星辰科技:2021年年度报告（更正后）

1 2021 星辰科技832885 桂林星辰科技股份有限公司Guilin Stars Science and Technology CO., LTD 年度报告2 公司年度大事记1、公司于2021年1月经广西壮族自治区工业和信息化厅认定为“2020年度自治区“专精特新”中小企业、2021年8月经国家工业和信息化部认定为第三批专精特新“小巨人”企业。

2、2021年4月，公司获批承担2021年广西科技重大专项项目“军用系列伺服驱动器百分之百国产化研制及产业化”。

3、公司于2021年6月经中共广西壮族自治区委员会军民融合发展委员会办公室认定为“广西壮族自治区军民融合企业”。

4、报告期内，公司以8元/股的价格，成功发行人民币普通股2,100万股，并于2021年7月8日在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌。

5、2021年11月15日，公司由精选层平移至北京证券交易所上市，成为北京证券交易所首批上市公司。

6、2021年12月，公司实施2021年股权激励计划，授予限制性股票74.48万股，授予价格为12.5元/股；授予股票期权58万份，行权价格为25元/份。

7、2021年12月，公司与中国中车株洲电机有限公司等四方共同出资在成都设立四川中车尚成电气有限公司。

8、报告期内，公司通过自主研发取得实用新型专利3项，外观设计专利4项，软件著作权3项。

3 目录第一节重要提示、目录和释义...............................................4 第二节公司概况...........................................................8 第三节会计数据和财务指标................................................10 第四节管理层讨论与分析..................................................14 第五节重大事件..........................................................34 第六节股份变动及股东情况................................................37 第七节融资与利润分配情况................................................47 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................50 第九节行业信息..........................................................55 第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................56 第十一节财务会计报告....................................................64 第十二节备查文件目录...................................................144 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吕虹、主管会计工作负责人包江华及会计机构负责人（会计主管人员）李洪波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项√是□否 1、未按要求披露的事项及原因因公司与主要客户和供应商的交易属于商业秘密，为了保护公司的权益，公司对前五大非关联方客户及供应商使用代称进行披露。

另外，星辰科技为涉军企业，根据《中华人民共和国保密法》《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》等的相关规定，公司需在履行信息披露过程中对涉密信息采用代称、打包、汇总等方式进行脱密处理后披露或豁免披露。

【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述国家秘密泄密风险根据《武器装备科研生产单位保密资格认定办法》，拟承担武器装备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位，均须经过保密资格审查认证。

公司已通过保密资格审查并取得相关保密证书，公司在生产经营中一直将安全保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致国家秘密泄露，进而可能对公司生产经营产生不利影响。

经营业绩波动风险公司航空航天、军工等专用伺服系统的用户的采购一般具有很强的计划性。

受国内政策和国际形势等因素的影响，最终用户每年采购计划存在不确定性，存在突发订单增加、订单延5 迟甚至订单取消的情况。

订单的具体项目及数量存在波动，交货时间具有不均衡性，可能在一段时间内交货较为集中，另一段时间交货、验收较少，导致收入实现在不同月份、不同年度具有一定的波动性。

上述特点导致公司业务存在剧烈波动、业绩大幅下滑的风险。

豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险由于公司生产、销售的部分伺服系统用于航空航天、军工领域，部分信息涉及国家秘密或商业秘密。

涉密信息主要包括公司与国内军工企业、军贸企业、军工院所等单位签订的部分销售合同中的合同对方真实名称、产品具体型号名称、单价和数量、主要技术指标及部分财务信息等内容，上述涉密信息在本年度报告公开披露时进行了脱密处理。

脱密处理的部分信息可能存在影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风险。

核心技术泄密风险公司是技术驱动型的高新技术企业，技术研发能力和持续创新能力是公司的核心竞争力。

公司坚持自主创新，大力投入研发。

为防止核心技术泄露，公司与主要技术研发人员签订了保密协议，制定了保密制度并规范研发过程管理，建立并完善了技术秘密管理制度，并通过申请专利权、软件知识产权保护等措施防止核心技术泄密。

若上述措施未能有效执行，则可能会对公司竞争优势的延续造成不利影响。

研发风险公司所处行业是技术密集型行业，公司的核心竞争力取决于技术研发能力和持续创新能力。

公司的研发立项均是基于对市场需求的充分调研和市场需求预测的判断，从研发到产品推出一般需要一定的时间。

虽然在进行产品开发实施前公司会进行详尽的市场调研和技术预研，但研发最终能否成功，还受到产品开发周期、推出时机、客户偏好、竞争对手的产品策略、应用市场的发展阶段等诸多因素的影响。

若产品研发的方向出现偏差或研发失败，公司的研发项目可能无法实现预期的经济效益，进而可能引致公司盈利能力下降。

新产品开发风险目前，公司军品市场的销售主要应用于导弹发射系统、雷达跟踪系统、舰船自动化装备、火炮控制、航空航天仿真平台等航空航天及武器装备领域，武器装备的研制需经过立项、方案论证、工程研制、设计鉴定及生产定型等阶段，并经过原理样机、正式样机、定型列装等验证过程。

虽然公司销售的产品包括了各阶段样机，但主要军品收入仍来自于通过军工单位鉴定后的定型产品，公司在军品市场开发新产品也可能面临与国内其他军工企业的竞争中失败的风险，如果公司新产品未能通过军工单位的鉴定，则无法实现向军用市场的销售，将对公司未来业绩增长带来不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在退市风险□是√否 6 释义释义项目 释义公司、本公司、星辰科技指桂林星辰科技股份有限公司股东大会指桂林星辰科技股份有限公司股东大会董事会指桂林星辰科技股份有限公司董事会监事会指桂林星辰科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会董监高指桂林星辰科技股份有限公司董事、监事及高级管理人员电力电子指桂林星辰电力电子有限公司深圳星辰指深圳市星辰智能控制有限公司上海星之辰指上海星之辰电气传动技术有限公司桂林伺达指桂林伺达机电科技有限公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所、交易所指北京证券交易所保荐机构、东兴证券指东兴证券股份有限公司桂林银行指桂林银行股份有限公司报告期、本期指2021年1月1日至2021年12月31日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《桂林星辰科技股份有限公司章程》 伺服系统指以物体的位移和角度、速度、加速度为控制量组成的能够跟踪目标任意运动规律变化的自动化控制系统动力伺服指包含大功率、高效率的高精度伺服系统以及高精度、高鲁棒性的大功率拖动系统消隙系统指采用两套或多套伺服系统共同驱动一个旋转机构，利用控制算法和电控手段消除传动链的齿轮间隙，从而实现对目标对象的精密、快速的随动控制，既能提升整套系统的随动控制指标，又能够降低对机械传动系统的精度要求从而大大降低制造成本随动系统指高响应精度及高频带的伺服系统，常装备于精确、动态跟踪不断变化位置、速度、加速度目标的场合，实现精确的目标跟随。

随动控制总成指由控制器（包含控制电脑及算法软件）、伺服驱动器、伺服电机、运动执行机构、传感器构成的具有预定目标控制功能的系统总成。

例如，军用调平系统总成、无人车驱动控制总成、轻武器平台/侦察平台、无人察打系统等7 军用调平系统总成指各类搭载着军用装备的车辆，在装备运行时根据地面情况的变化保持车身水平及稳定，以保证装备的运行及控制精度。

军用调平系统总成即是维持车身水平及稳定的独立子系统无人车驱动控制总成指无人车辆的动力驱动及控制系统，包括轮毂电机/轮边电机、驱动器、整车控制器，也可集成各类目标识别、通讯和智能运动功能风电变桨系统指大型风力发电机上用于控制桨叶角度，实现最大风能利用率并在飓风天气实施风机安全顺桨自我保护的驱动控制装置AGV指装备有电磁或光学等自动导航装置，能够沿着规定的路径行驶，具有安全保护及各种移动功能的无人驾驶搬运车。

伺服电机指一种精确运动控制的执行电动机，在伺服控制系统驱动控制下，实现电动机轴上的扭矩、角速度和/或角位移输出伺服驱动器指用来控制伺服电机的一种控制器，其作用是将运动控制指令转化为驱动伺服电机做出相应运动的驱动电力（包含电流、电压、频率等要素），属于伺服系统的一部分控制器指用来控制若干组伺服系统运行的控制单元，包括上位机控制电脑、控制软件、接口单元等8 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称桂林星辰科技股份有限公司Guilin Stars Science and Technology Co.,Ltd. 证券简称星辰科技证券代码832885 法定代表人吕虹二、联系方式董事会秘书姓名吕斌联系地址桂林市高新区信息产业园D-10、D-11号电话0773-5862899 传真0773-5866366 董秘邮箱carllu@stars.com.cn 公司网址 办公地址桂林市高新区信息产业园D-10、D-11号邮政编码541004 公司邮箱stars@stars.com.cn 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网站上海证券报 公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所成立时间2008年10月28日上市时间2021年7月8日行业分类C制造业-40仪器仪表制造业-401通用仪表制造-4011工业自动控制系统装置制造主要产品与服务项目随动控制总成、伺服驱动器、伺服电机等装备自动化及智能化产品的研发、生产、销售。

普通股股票交易方式连续竞价交易普通股总股本（股） 85,709,000 优先股总股本（股） 0 9 控股股东桂林星辰电力电子有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为（吕虹、丘斌、吕斌），一致行动人为（吕虹、丘斌、吕斌） 五、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91450300680135813W否注册地址广西壮族自治区桂林市七星区高新区信息产业园D-10、D-11号否注册资本84,964,200元是2021年12月公司实施股权激励计划，向员工定向发行74.48万股普通股股票，发行价格为12.5元/股，募集资金人民币931万元，并完成验资，新增股份于2022年1月14日在中国登记结算公司完成登记。

验资与登记时间跨期，由此导致公司从中国登记结算公司获取的2021年12月31日的证券持有人名册信息数据与财务数据中列示的总股本数有差异。

为保持一致，本报告期末普通股总股本填写数据均为股权激励计定向发行完成后的总股本85,709,000股。

截止2021年12月31日，公司尚未办理工商变更手续，故注册资本与总股本不一致。

六、中介机构公司聘请的会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址北京市海淀区知春路1号22层2206 签字会计师姓名陈菁佩、连伟报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称东兴证券办公地址北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15层保荐代表人姓名管丽倩、朱彤持续督导的期间2021年7月8日- 2024年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 10 第三节会计数据和财务指标一、盈利能力单位：元 2021年2020年本年比上年增减% 2019年营业收入141,862,903.73137,099,752.593.47% 95,070,248.76 扣除与主营业务无关的业务收入、不具备商业实质的收入后的营业收入141,862,903.73137,099,752.593.47% 95,070,248.76 毛利率% 52.69% 53.38% - 53.46% 归属于上市公司股东的净利润43,364,121.5238,429,999.7912.84% 22,691,821.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润35,677,916.6133,266,676.307.25% 18,715,213.02 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 16.02% 22.46% - 15.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.18% 19.44% - 12.50% 基本每股收益0.58310.60 -2.82% 0.36 二、偿债能力单位：元2021年末2020年末本年末比今年初增减% 2019年末资产总计470,352,907.99260,149,697.5480.80% 205,334,946.68 负债总计102,409,081.6970,450,961.6045.36% 49,381,184.10 归属于上市公司股东的净资产364,737,219.19185,984,261.7996.11% 155,953,762.58 归属于上市公司股东的每股净资产4.262.9146.39% 2.44 资产负债率%（母公司） 20.91% 26.81% - 22.63% 资产负债率%（合并） 21.77% 27.08% - 24.05% 流动比率4.183.02 - 3.34 2021年2020年本年比上年增减% 2019年利息保障倍数104.7990.16 - 82.04 11 三、营运情况单位：元2021年2020年本年比上年增减% 2019年经营活动产生的现金流量净额30,131,382.2210,386,428.44190.10% 9,847,407.68 应收账款周转率1.441.87 - 1.68 存货周转率1.822.07 - 1.38 四、成长情况2021年2020年本年比上年增减% 2019年总资产增长率% 80.80% 26.70% - 18.80% 营业收入增长率% 3.47% 44.21% - 16.22% 净利润增长率% 9.61% 72.31% - 27.60% 五、股本情况单位：股2021年末2020年末本年末比今年初增减% 2019年末普通股总股本85,709,00063,964,20034.00% 63,804,200 计入权益的优先股数量000.00% 0 计入负债的优先股数量000.00% 0 六、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 七、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异√适用□不适用 公司经审计财务数据与业绩快报数据差异情况如下表：项目业绩快报年度报告差异率归属于上市公司股东的净利润43,517,689.8643,364,121.52 -0.35% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润35,840,498.8035,677,916.61 -0.45% 基本每股收益0.590.5831 -1.17% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 16.07% 16.02% -0.31% 加权平均净资产收益率%（扣非后） 13.24% 13.18% -0.45% 12 总资产470,135,002.96470,352,907.990.05% 归属于上市公司股东的所有者权益374,200,787.53364,737,219.19 -2.53% 归属于上市公司股东的每股净资产4.374.26 -2.52% 2021年年度报告财务数据与公司于2022年2月18日在北京证券交易所指定信息披露平台披露的《2021年年度业绩快报》（公告编号2022-006）财务数据不存在差异幅度达到20%以上的情况。

八、2021年分季度主要财务数据单位：元项目第一季度 （1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度（10-12月份） 营业收入24,814,621.2339,725,526.1323,300,805.2954,021,951.08 归属于上市公司股东的净利润6,256,814.0711,549,630.233,787,420.8221,770,256.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,231,537.348,815,274.192,391,369.5219,239,735.56 九、非经常性损益单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分9,502.76 -370,149.52 -187,258.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外9,001,805.526,553,709.384,850,864.71 除上述各项之外的其他营业外收支净额35,220.83 -116,807.7125,641.89 非经常性损益合计9,046,529.116,066,752.154,689,248.30 所得税影响数1,360,324.20903,428.66712,639.72 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额7,686,204.915,163,323.493,976,608.58 十、补充财务指标□适用√不适用 13 十一、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因请填写具体原因√不适用 14 第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式：按证监会行业分类标准，公司属于C4011工业自动控制系统装置制造。

公司的主营业务为智能制造装备及其关键功能部件的研发、生产和销售，主营产品为随动控制总成、伺服驱动器、伺服电机等装备自动化及智能化产品。

公司具备承担武器装备科研生产的相关资质，拥有伺服及控制领域优秀的科研技术人才，建立了完善的研发管理体系和国军标质量管理体系，是国内领先的军用随动控制总成和军品级伺服系统提供商，也是国内较早从事军用伺服系统产品研发与产业化的企业。

公司拥有专利55项，其中发明专利27项，实用新型16项，外观专利12项；软件著作权21项。

公司专注于高精度随动控制技术、消隙控制技术、装备自动化及智能化控制技术、动力伺服技术、电机技术、电磁兼容技术、伺服系统行业应用技术的开发和应用，并融合控制计算机、伺服系统、执行机构及反馈相关技术形成了随动控制总成、消隙系统等独特的技术和产品，以高性能、高可靠性、高适应性、高稳定性的产品获得客户的信任。

公司产品主要分为通用产品和定制产品两类，根据两类产品的特点，建立了相应的生产管理体系，采取通用产品备货生产、定制产品按订单生产相结合，核心工序自主生产、非核心工序委外加工的生产模式，并结合实际订单与适当的需求预测，在对供应商严格管理评审的基础上，采取订单方式集中采购，以保障原材料的供应稳定。

公司产品应用于军工、风电及其它新能源设备、工业自动控制等领域，公司在军工领域服务于航天科工、中船集团、中国兵器、中国兵装、中国电科、航天科技等集团及其下属科研院所；在新能源领域服务于风电、新能源汽车行业；在工业控制领域服务于自动化、智能化的各类机械设备。

公司产品主要包括以下几个应用方向：（1）航空航天及武器装备，如导弹发射系统、火炮控制、雷达跟踪控制、舰船自动化装备、航空航天仿真平台等；（2）民用领域，如风电变桨、新能源车、注塑机、AGV、工业自动化及智能化装备等。

公司根据不同客户所处的行业及客户分布的地域特点，公司采取了行业营销、区域管理的销售模式，直销为主、经销为辅，建立了“行业直销+分区布点+渠道经销”的销售体系，形成了基本覆盖全国的营销服务网络，及时、快速响应客户需求。

报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。

15 报告期内变化情况：事项是或否所处行业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 主要产品或服务是否发生变化□是√否 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 核心竞争力是否发生变化□是√否 二、经营情况回顾(一)经营计划2021年初，公司制定了年度经营计划，报告期内公司较好地完成了2021年年度经营计划。

1、经营成果：报告期内，公司实现营业收入141,862,903.73元，较上年同期增长3.47%；实现净利润43,364,121.52元，较上年同期增长12.84%；经营活动现金流量净额为30,131,382.22元，较上年同期增长190.10%。

（1）军品方面公司军品已列装产品与新研产品合同量继续较快增加，列装产品产量逐步扩大，合同总量继续增加，销售收入比去年同期增长21.91%。

技术服务团队积极服务于客户，按工作节点完成了今年的交付计划。

（2）工业控制方面工业控制伺服系统延续2020年下半年快速增长的势头，2021年工业伺服控制产品销售收入较上年同期增长34.46%。

深圳星辰引进的战略合作伙伴和人才队伍，改革深圳星辰的管理机制，加大人才招聘、产品研发、开发新客户、开拓新市场的力度。

公司开发的新型伺服电机及驱动器，既提高产品性能又降低了材料使用量，较大程度地降低了今年原材料大幅涨价对成本的不利影响。

（3）新能源方面目前，公司在新能源领域主要致力于风力发电的电驱式变桨伺服系统以及军用新能源车动力总成的研发。

2021年新能源市场销售业绩较去年有较大下滑，原因是公司风电变桨系统的最大客户在2021年以海上风电业务为主，由于海上风电当前主要采用液压控制的变桨伺服系统，导致该客户电驱式变桨伺服系统需求下滑。

公司新能源团队抓紧拓展新客户和新产品，已接触多家风电整机商，为其开发变桨电机和驱动器，16 已成为目标客户的合格供应商。

2022年公司风电主要客户将在原来伺服驱动器的基础上增加伺服电机的采购。

同时，公司与中国中车集团子公司中车株洲电机有限公司等四方共同出资在成都设立四川中车尚成电气有限公司，以变桨伺服电机为主要产品，完善公司在风力发电市场的整体配套能力，2022年公司风电变桨伺服系统业务增长预期良好。

2021年公司开展了新一代动力伺服系统的预研工作，原理样机试制已取得阶段性成果。

2022年将开展机场专用车辆、工程机械等装备的油改电项目。

2、财务状况：截止报告期末，归属于挂牌公司股东的净资产为364,737,219.19元。

公司在上市后净资产大幅增加，较上年末增长96.11%；本期公司现金分红15,991,050.00元；资产负债率21.77%。

公司主要财务指标健康，风险可控，财务状况稳健。

3、资本运作：报告期内，公司严格遵守各项法律法规，积极履行信息披露义务，完善公司内控体系。

公司经全国股转公司挂牌委员会2021年第8次会议审议通过、中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕1881号文核准，以8元/股的价格成功向不特定合格投资者公开发行股票2,100万股，募集资金1.68亿元。

(二)行业情况一、军品行业国家十四五规划和远景目标纲要提出了“加快武器装备现代化”、“加速战略性前沿性颠覆性技术发展”、“加速武器装备升级换代和智能化武器装备发展”、“实现建军百年奋斗目标”等要求，对装备自动化、智能化提出了更多需求，国防军费投入持续增长，直接推动装备研发采购提速。

解放军持续保持着作战能力提高，其重要的方式就是提高武器装备的技术水平即自动化、智能化水平。

因此，军用伺服系统在导弹发射装置、雷达天线控制、火炮控制、弹药传送等多个细分方向有较快的发展。

在“自主可控”政策的持续推进下，军工市场释放进口产品替代份额。

公司较早投入军用产品100%国产化工作，在2021年进一步取得丰硕成果。

随着市场对国产化率要求的进一步提升，公司2021年已经交付了100%国产化产品，部分列装产品国产化方面领先于同行，公司竞争力和市场地位进一步提升。

近年来，公司在军用装备制造领域的配套层级逐步从伺服驱动器、双电机消隙系统、伺服电机等“部件级”配套向军用调平系统、天线回转和倒伏机构、军用无人车驱控系统等“总成级”配套发展，使得公司在军用装备配套领域重要性日益提升。

国内在使用伺服系统的雷达和天线控制等电子战设备的单位中，使用公司产品的单位覆盖面已接近100%，部队对电子对抗的要求持续增长，公司业绩也会相应增长。

现代战争中远程作战的方式日渐成为17 主流模式，公司产品在导弹发射装置、火炮控制等武器生产单位的使用量将更大，公司未来增长空间可期。

二、新能源行业在新能源领域，公司目前主要业务产品为风电变桨伺服系统及电机，增长方向为AGV及特种电动车驱动电机及驱动器，发展方向为各类电动车的驱动控制总成。

根据国家能源局发布2021年全国电力工业统计数据显示，截至2021年12月，全国发电装机容量同比增长7.9%。

其中，风电装机容量同比增长16.6%，风电在能源结构中占比持续提升。

以2030年前的碳达峰为目标，全国风电装机量和对电驱式变桨伺服系统需求将继续增长，风电变桨伺服系统逐步从进口为主过渡到进口、国产平分秋色的阶段。

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随着竞争的加剧，国内的风电产业一直在向头部企业集中。

公司自2008年起，一直为国内风电变桨伺服系统的主要厂商，公司将持续扩大新能源产品研发和制造投入，扩大新能源领域的销售规模。

2021年，公司加大了变桨电机方向的市场、研发和生产投入，为增加变桨电机的配套能力，公司引入了伺服电机自动化生产线，保证该领域的产能和销售收入的可持续稳定增长。

三、工业控制行业公司在工业控制领域主要产品为注塑机、油压机、压铸机等液压设备配套伺服系统，增长方向为激光加工设备、内绕机、弹簧机、电动缸、机器人等专用行业配套伺服系统。

在工业控制领域，伺服系统应用方向众多、伺服品牌众多，竞争十分激烈。

由于外国产品占据市场主导地位，从发展趋势上取代进口是国内企业长期的目标。

凭借全行业的共同努力，近年来国产化取得了很大的进展，公司工业伺服也获得了相应的增长。

2021年，为对冲电机主要材料价格的大幅度增长，公司推出了新系列电机，同等对外性能下的材料用量减少近20%，产品竞争力有较大增长。

伺服的精度、响应频带等技术指标一直是制约国产伺服全面替代进口的瓶颈。

公司利用多年来在军用领域高精度、高可靠性的特点，对标进口产品技术指标，面向专业行业各个击破，获取了细分专业市场的局部竞争优势。

(三)财务分析1.资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 18 货币资金202,212,457.8542.99% 15,710,771.646.04% 1,187.09% 应收票据35,987,149.657.65% 53,768,096.2620.67% -33.07% 应收账款111,523,311.8023.71% 85,874,766.3133.01% 29.87% 存货41,602,230.318.84% 32,004,897.2512.30% 29.99% 投资性房地产2,663,491.520.57% 2,874,799.281.11% -7.35% 长期股权投资192,796.110.04% 337,786.230.13% -42.92% 固定资产16,216,609.073.45% 16,149,573.016.21% 0.42% 在建工程891,636.810.19% - - - 无形资产10,065,109.742.14% 10,234,318.683.93% -1.65% 商誉 - - - - - 短期借款20,013,888.894.26% 12,009,020.004.62% 66.66% 长期借款 - - - - - 资产总计470,352,907.99100.00% 260,149,697.54100.00% 80.80% 资产负债项目重大变动原因：货币资金：本期期末为202,212,457.85元，较上年增长1187.09%，主要原因：公司向不特定合格投资者公开发行股票及实施2021年股权激励计划，收到募集资金；此外，公司持有的应收票据到期承兑，使得公司货币资金增加。

应收票据：本期期末为35,987,149.65元，较上年下降33.07%，主要原因：公司持有的应收票据到期承兑。

长期股权投资：本期期末为192,796.11元，较上年下降42.92%，主要原因：公司参股的桂林伺达2021年发生亏损，按照权益法核算确认相应投资损失。

短期借款：本期期末为20,013,888.89元，较上年增长66.66%，主要原因：公司业务拓展需要增加银行贷款。

资产总计：本期期末为470,352,907.99元，较上年增长80.80%，主要原因：公司向不特定合格投资者公开发行股票及实施2021年股权激励计划，取得募集资金。

境外资产占比较高的情况□适用√不适用 2.营业情况分析(1)利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入141,862,903.73 - 137,099,752.59 - 3.47% 营业成本67,108,465.3847.31% 63,911,083.6346.62% 5.00% 19 毛利率52.69% - 53.38% - - 销售费用7,261,405.305.12% 8,224,999.616.00% -11.72% 管理费用13,856,151.249.77% 11,644,823.288.49% 18.99% 研发费用17,387,862.8012.26% 13,906,892.2510.14% 25.03% 财务费用-2,712,706.33 -1.91% 186,095.180.14% -1,557.70% 信用减值损失-2,439,819.19 -1.72% -2,553,632.63 -1.86% -4.46% 资产减值损失-488,260.92 -0.34% -1,587,938.01 -1.16% -69.25% 其他收益12,750,811.598.99% 10,421,775.297.60% 22.35% 投资收益235,746.880.17% 206,175.990.15% 14.34% 公允价值变动收益- - - - - 资产处置收益10,604.530.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润47,261,849.3333.32% 44,155,133.1332.21% 7.04% 营业外收入37,389.000.03% 6,148.570.00% 508.09% 营业外支出3,269.940.00% 493,105.800.36% -99.34% 净利润42,856,254.4830.21% 39,100,529.3628.52% 9.61% 项目重大变动原因： 财务费用：本期为-2,712,706.33元，较上年同期下降1557.70%，主要原因：本期公司的存款利息收入增加。

资产减值损失：本期为-488,260.92元，较上年同期下降69.25%，主要原因：公司加强存货管理，新增呆滞物料少，相应存货跌价准备金额低。

营业外收入：本期为37,389.00元,较上年同期增长508.09%，主要原因：公司处置闲置资产，获得资产处置收益。

营业外支出：本期为3,269.94元，较上年同期下降99.34%，主要原因：本期资产报废损失减少。

(2)收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入138,882,693.65135,298,642.002.65% 其他业务收入2,980,210.081,801,110.5965.47% 主营业务成本64,711,200.3063,259,196.742.30% 其他业务成本2,397,265.08651,886.89267.74% 按产品分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减% 20 航空航天、军工伺服系统84,787,592.9524,948,848.7970.57% 21.91% 14.88%增加1.80个百分点新能源伺服系统11,178,701.947,129,816.4736.22% -64.81% -61.80%减少5.03个百分点工业控制伺服系统42,677,060.3332,417,251.7824.04% 34.46% 51.47%减少8.53个百分点其他239,338.43215,283.2610.05% -89.32% -85.41%减少24.14个百分点一、主营业务小计138,882,693.6564,711,200.3053.41% 2.65% 2.30%增加0.17个百分点二、其他业务小计2,980,210.082,397,265.0819.56% 65.47% 267.74%减少44.25个百分点按区域分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减% 北方38,838,729.1612,864,990.7566.88% 50.27% 27.19%增加6.01个百分点南方88,768,910.9348,878,133.4344.94% -12.26% -5.07%减少4.17个百分点西北11,275,053.562,968,076.1273.68% 36.09% 79.10%减少6.33个百分点合计138,882,693.6564,711,200.3053.41% 2.65% 2.30%增加0.17个百分点收入构成变动的原因： 新能源伺服系统本期营业收入为11,178,701.94元，较上年下降64.81%，主要原因：公司风电变桨系统的大客户在2021年以海上风电业务为主，其海上风电当前采用进口液压控制的变桨伺服系统，所以该客户电驱式变桨伺服系统需求减少，导致收入下降。

工业控制伺服系统本期营业收入为42,677,060.33元，较上年增长34.46%，毛利率较上年同期减少8.53个百分点，主要原因：2021年电机主要原材料价格剧烈上升（铜材、铝材上升约40%，稀土上升约200%），公司采用了新设计的改进型电机产品，虽然降低了材料使用量，但仍不足以全额抵消材料的上涨。

主营业务中其他类本期收入为239,338.43元，较上年下降89.32%，毛利率较上年同期减少24.14个百分点，主要原因：公司主营业务中其他类收入为质保期外的维修收入，一方面公司持续在产品研发、21 产品质量方面加大投入，产品稳定性以及可靠性得到一定的提升，导致维修收入减少；另一方面维修材料成本上升，公司本着“服务客户”的方针，未相应提高维修收费所致。

其他业务本期收入为2,980,210.08元，较上年增长65.47%，主要原因：公司其他业务收入主要是材料、半成品收入及房租、水电收入。

其中本期销售材料及半成品销售收入增长222.35%，主要是公司产品升级较快，将原库存物资中不适用生产新产品的材料出售所致；房租及水电收入增长34.12%，主要系上年疫情期间公司为支持国家提倡减免租户租金，本期恢复性增长。

其他业务收入类的毛利率较上年同期减少44.25个百分点，主要是低价出售了不适用于生产新产品的材料。

不同销售区域销售的产品种类及客户结构不同，毛利率和业务成长存在一定差异。

公司军品伺服毛利率高于民品伺服毛利率，北方地区营业收入较上年同期增长50.27%，西北地区的营业收入较上年同期增长36.09%，北方地区和西北地区相对于其他区域营业收入增加主要系该地区内均销售军品伺服所致。

(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1主要客户132,422,060.1322.85%否2主要客户216,351,018.6411.53%否3主要客户310,617,037.227.48%否4主要客户49,624,202.336.78%否5主要客户57,564,882.195.33%否合计76,579,200.5153.98% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1供应商14,345,126.517.44%否2供应商23,328,376.875.70%否3供应商32,868,516.904.91%否4供应商42,413,599.464.13%否5供应商52,069,585.593.54%否合计15,025,205.3325.72% - 3.现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额30,131,382.2210,386,428.44190.10% 投资活动产生的现金流量净额-3,522,396.01 -2,169,170.4162.38% 筹资活动产生的现金流量净额155,230,032.20 -7,829,686.672,082.58% 22 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额:本期为30,131,382.22元,较上年同期增长190.10%。

主要原因：公司持有的应收票据到期承兑，增加了现金流入。

投资活动产生的现金流量净额：本期为-3,522,396.01元，较上年同期增长62.38%。

主要原因：公司购置设备增加现金流出。

筹资活动产生的现金流量净额:本期为155,230,032.20元,较上年同期增长2082.58%。

主要原因：报告期内公司向不特定合格投资者公开发行股票及实施2021年股权激励计划，收到募集资金，筹资活动现金流入增加。

(四)投资状况分析1、报告期内获取的重大的股权投资情况√适用□不适用 单位：元被投资公司名称主要业务投资金额持股比例% 资金来源合作方投资期限产品类型预计收益本期投资盈亏是否涉诉四川中车尚成电气有限公司电机制造21,000,00035% 自有资金中车株洲电机有限公司、成都利世企业管理合伙企业（有限合伙）、成都市香融创业投资有限公司长期股权投资- 0否合计- 21,000,000 - - - - - 2、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用 3、以公允价值计量的金融资产情况□适用√不适用 4、理财产品投资情况□适用√不适用 23 5、委托贷款情况□适用√不适用 6、主要控股参股公司分析√适用□不适用 (1)主要控股参股公司情况说明报告期内，公司拥有两家控股子公司，即深圳市星辰智能控制有限公司、上海星之辰电气传动技术有限公司，一家参股公司，即桂林伺达机电科技有限公司。

（1）深圳市星辰智能控制有限公司深圳星辰成立于2001年11月27日，原名深圳市星辰激光技术有限公司，于2015年9月10日更名。

2020年8月引入新投资者，注册资本由1000万元变更为1515万元人民币。

住所为深圳市宝安区石岩街道塘头社区松白路创维数字大厦写字楼603，法定代表人为刘群。

深圳星辰主要从事工业控制伺服类产品的市场维护和开发，面向华南市场开展工业控制领域产品的市场销售并提供技术服务。

（2）上海星之辰电气传动技术有限公司上海星之辰成立于2006年12月6日，注册资本为100万元人民币，住所为上海市闵行区庙泾路66号，法定代表人为刘群。

上海星之辰作主要从事工业控制伺服类产品的市场维护和开发，面向华东市场开展工业控制领域产品的市场销售并提供技术服务。

2019年12月6日，上海星之辰电气传动技术有限公司股权变更，股东由桂林星辰科技股份有限公司变更为深圳市星辰智能控制有限公司。

（3）桂林伺达机电科技有限公司桂林伺达机电科技有限公司成立于2019年7月18日，原名桂林伺达石油科技有限公司，于2021年5月13日更名。

桂林伺达注册资本为100万元人民币，其中桂林星辰科技股份有限公司出资25万元，占注册资本的25%；梁笃出资51万元，占注册资本的51%；杨晓川出资24万元，占注册资本的24%。

住所为桂林市七星区桂林高新区信息产业园D-10、D-11号地块办公楼自有房屋主厂房1#第四层2502、2503室，法定代表人杨晓川。

主要从事抽油机伺服系统的生产、销售和服务。

公司投资桂林伺达的目的为获取投资收益。

(2)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务主营业务收入主营业务利润净利润深圳星辰控股子公司工业控制伺服类产品的市场维护和开发42,681,194.046,945,802.67 -1,333,079.55 上海星之辰控股子公工业控制伺服类- - -160,937.05 24 司产品的销售和服务(3)报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (4)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 7、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (五)税收优惠情况√适用□不适用 （1）所得税优惠《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

” 本公司符合上述规定条件，已取得桂林市高新技术产业开发区国家税务局《税收优惠事项确认通知书》（桂市高国税确字〔2014〕13号）。

从2013年起，本公司享受国家西部大开发税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。

（2）增值税优惠本公司自2011年6月1日起享受军工产品增值税先征后退优惠。

本公司自2015年11月12日起，享受销售自产软件产品超过3%税负部分即征即退优惠。

报告期内，公司享受的税收优惠均已取得当地税务机关的批准。

(六)研发情况1、研发支出情况：单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额17,387,862.8013,906,892.25 研发支出占营业收入的比例12.26% 10.14% 研发支出资本化的金额- - 资本化研发支出占研发支出的比例- - 资本化研发支出占当期净利润的比例- - 25 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用√不适用 研发投入资本化率变化情况及其合理性说明□适用√不适用 2、研发人员情况：教育程度期初人数期末人数博士- - 硕士33 本科7693 专科及以下2632 研发人员总计105128 研发人员占员工总量的比例（%） 41.18% 44.44% 3、专利情况：项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量5551 公司拥有的发明专利数量2727 4、研发项目情况：公司专注于随动控制总成、大功率动力伺服驱动器、交流永磁伺服电机产品开发和伺服系统运动控制技术研究。

2021年度公司加大研发人才引进及自主研发项目力度，研发费用较去年增长25.03%，不断研发新产品及提升产品性能，增强了公司的核心竞争力。

报告期内，公司获得实用新型专利3项、外观专利4项、软件著作权3项，在审发明专利9项、承担5个广西壮族自治区科技重大专项的研发项目并开展了多个公司内部研发项目，获得广西教育厅的“科技进步”三等奖、广西工业和信息化厅的“2021年广西最具竞争力企业”奖。

目前公司拥有专利55项，其中发明专利27项、实用新型16项、外观设计12项，拥有软件著作权21个。

报告期内公司进行的主要研发项目列表如下：序号项目名称研究目标进展情况对公司未来发展的影响1随动控制系统总成开发开发包含上位总控器、伺服驱动器、伺服电机、运动单元、传感器的运动控制总成开发阶段拓展产品配层级2 军用系列伺服驱动器百分之百国产化研制及产业化研制器件全部国产化的伺服驱动器开发阶段保证军品伺服驱动器供应链自主可控3军品伺服驱动器系列研发研制满足军用要求的新系列的伺服驱动器验证阶段丰富产品系列4军品级系列化伺服电机的研研制满足军用要求的新系列的伺服电机验证阶段丰富产品系列26 制5 电动汽车电机控制器（MCU）研发及产业化形成为商用车或特种车配套控制总成、伺服驱动器、伺服电机等新产品开发阶段丰富产品系列6高效稀土永磁电机研发研制在高速、高低温下的高能效、轻量化的稀土永磁电机开发阶段丰富产品系列7 多关节机器人专用伺服电机的系列化研发与示范应用为工业控制领域研发专用伺服电机和驱动器发布阶段丰富产品系列8 特种高压清洗机器人专用伺服系统控制研发研制更小体积、更轻重量的、满足符合密闭金属容器国家安全生产标准的大惯量、大扭矩、高速频繁旋转运动的特种伺服电机与伺服驱动控制系统。

发布阶段丰富产品系列9 高精度油压机伺服系统嵌入式软件开发研发高精度油压机伺服系统嵌入式软件，研制的软件应用到高精度油压机伺服系统产品中，形成批量销售。

发布阶段丰富工业控制类产品10 新一代（H）伺服驱动器技术平台研发开发新一代伺服驱动器的底层技术开发阶段为伺服驱动器产品性能具备持续竞争力打基础11 基于模块结构伺服软件技术平台开发基于模块化，开发公司的软件底层、应用层技术平台开发阶段为伺服驱动器产品性能具备持续竞争力打基础126G电机技术平台研发研究磁路结构、磁钢固定和散热结构等技术，实现电机运行更高效和高可靠开发阶段为伺服电机产品性能具备持续竞争力打基础5、与其他单位合作研发的项目情况: √适用□不适用 合作单位合作项目合作协议的主要内容中铝广西有色金源稀土有限公司、桂林电子科技大学高性能稀土磁钢及高效稀土永磁电机的研制及产业化示范三方合作承担该广西科技重大专项，公司承担其中的子项目《高效稀土永磁电机研发》，从所承担研发内容中获得的知识产权归承担方。

广西大学、桂林电子科技大学等多关节工业机器人核心关键技术研发及产业化多方合作承担该广西科技重大专项，公司承担其中的子项目《多关节机器人专用伺服电机的系列化研发与示范应用》，从所承担研发内容中获得的知识产权归承担方。

广西机械研究院特种高压清洗机器人系统双方合作承担该广西科技重大专项，公司承担其中的子项《特种高压清洗机器人专用伺服系统控制研发》，从所承担研发内容获得的知识产权归承担方。

桂林电子科技大学电动汽车电机及控制器（MCU）研发及产业化双方合作承担该广西科技重大专项项目，公司作为牵头单位，承担合作项目的子项《电动汽车电机及控制器（MCU）研发及产业化》，所承担研发内容获得的知识产权归承担方。

桂林电子科技大学建筑物结构健康监测公司承担其中监测雷达系统的测试和应用研究，所承担研发27 雷达系统开发内容获得的知识产权归承担方。

(七)审计情况1.非标准审计意见说明: □适用√不适用 2.关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入的确认1．事项描述相关信息披露详见附注三、（二十五）；附注五、（三十二）。

如贵公司合并财务报表附注五、（三十二）所述，2021年度营业收入为141,862,903.73元，由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，且对公司总体财务报表影响重大，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2．审计应对（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；（3）获取公司主要客户的销售合同/订单，对合同/订单关键条款进行核实，如：发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等，评价贵公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；（4）实施细节测试：对于销售商品业务，选取主要客户，检查销售合同、出库单、签收单、销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录相吻合。

评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；（5）执行函证程序，对样本客户应收账款期末余额及本期销售额进行函证；（6）检查期末发货的支持性材料，如出库单、签收记录，判断该部分产品是否确未达到收入确认条件，并选取部分对客户进行函证；（7）实施截止测试，对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查，核对出库单、验收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

28 （二）应收账款的减值1.事项描述相关信息披露详见附注三、（十），三、（十一）；附注五、（三）。

如贵公司合并财务报表附注五、（三）所述，2021年12月31日，公司应收账款余额128,444,533.35元，坏账准备金额16,921,221.55元。

评估应收账款坏账准备时，需要确定债务人类型，初始确认日期、客户信用等级、了解客户以往的还款历史以及评估当期市场情况等。

在确定应收账款坏账准备时涉及管理层大量的会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于合并财务报表影响较大，因此我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对（1）了解及评价了公司信用政策及应收账款管理相关内部控制设计和运行的有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；（2）结合企业的回款模式、客户信用条款的遵守情况以及企业经营环境的变化，分析贵公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（4）获取管理层编制的坏账准备计提表，检查账龄划分是否准确、计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。

（三）存货的减值相关信息披露详见附注三、（十二）；附注五、（七）。

如贵公司合并财务报表附注五、（七）所述，2021年12月31日，公司存货余额43,565,287.65元，跌价准备金额1,963,057.34元。

公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

29 由于存货金额重大，且减值测试过程较为复杂，在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。

2．审计应对（1）了解及评价了管理层存货管理相关内部控制设计和运行的有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别存货跌价客观证据和计算跌价准备的控制；（2）获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设；（3）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重点检查，对存在减值迹象的存货分析其跌价准备计提的充分性；（4）获取公司存货跌价准备计算表，重新计算跌价准备计提金额是否准确；（5）检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况，分析存货跌价准备变化的合理性。

(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。

本公司自2021年1月1日起执行。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

由于本公司的租赁主要为短期租赁，执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表无影响，不涉及追溯调整。

(九)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 (十)企业社会责任1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 2.其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司严格遵守国家法律法规，诚信经营，依法纳税，环保生产，积极承担社会责任。

公司致力于生30 产经营，不断提升经营业绩，为股东创造价值，积极维护股东利益；公司坚持以人为本，不断完善劳动用工和薪酬管理制度、员工工作环境和生活环境，切实维护员工的合法权益。

关心员工的身体健康，积极开展各项有益于公司、社会、家庭的活动，为社会稳定、健康发挥力量。

同时，公司充分尊重和维护客户、供应商和其他利益相关方的合法权益。

3.环境保护相关的情况□适用√不适用 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 三、未来展望(一)行业发展趋势请查阅本报第四节“管理层讨论与分析”之“经营情况回顾（二）行业情况”。

(二)公司发展战略公司所从事的伺服系统产业是军用和工业装备智能化、自动化的关键零部件，具有长期的发展前景。

在军用领域，我军现代化建设正处在快速发展时期，各类新型装备不断推出，赶超国际先进水平；在新能源装备行业，正面临迈向“碳达峰、碳中和”的重大战略机遇，产品应用市场将不断扩大；在工业控制领域，各类自动化设备所用伺服系统的数量不断增加。

公司2021年被评为国家专精特新“小巨人”企业，未来将继续以“专精特新”为主要特征，坚持按照军品、新能源、工业控制三条产品线共同发展。

在军用领域，公司将继续以技术发展为先导，大力发展军用随动控制总成及伺服系统、不断提升配套层级，成为军用自动化领域运动控制部件和总成的重要供应商。

在新能源和工业控制领域，公司正处于工业装备行业发展重大战略机遇和传统装备自动化、智能化、低碳绿色转型升级的交汇期，公司将抓住市场机遇，积极拓展公司技术应用领域，针对各个专用领域的伺服系统应用推广深耕细作、发展壮大，成为该领域“技术领先、快速发展”的专业供应商。

31 (三)经营计划或目标2021年是“十四五”开局之年，也是公司在北交所上市的第一年。

站在新的历史起点上，公司将继续坚持稳中求进的总基调，科学分析生产经营工作面临的新形势，认真研判各类经营风险，紧盯全年目标任务，进一步做大业务规模、提升盈利能力和公司内在价值，保障股东利益，全力确保按期优质完成全年各项工作。

2022年公司将重点开展以下几个方面工作： 1、保证军品的稳步增长，重点围绕“军用随动控制总成”这一主题开展市场开发和技术开发；2、工业自动化领域围绕大客户、细分行业的领先企业、专精特新小巨人企业等推出特色产品和贴身服务，稳步扩张；3、稳定推进新能源市场，扩大风电设备企业配套覆盖面；4、以募投项目引领研发中心建设，以项目招募人才、以项目考察和培训人才；5、系统培养各环节年轻干部，保持团队活力；6、策划推进生产自动化、管理数字化，尽快建成高效的智能化管理体系；7、全面推进募投项目建设：(1)按照“军用随动控制总成产业化建设”的规划配套产能建设；(2)继续完成“伺服电机扩产能建设”项目，提升产能、稳定质量；(3)结合“新研发中心建设”的要求开展研发中心的工作；(4)启动新的科研生产大楼建设。

上述经营目标不代表公司对2022年的盈利预测，不构成公司对投资者的业绩承诺，公司实际经营情况受各种内外部因素影响，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。

(四)不确定性因素公司发展将一定程度受当前国际局势和国内宏观调控（如军工发展方向和速度、新能源政策等）的影响。

四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、国家秘密泄密风险32 根据《武器装备科研生产单位保密资格认定办法》，拟承担武器装备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位，均须经过保密资格审查认证。

公司已通过保密资格审查并取得相关保密证书，公司在生产经营中一直将安全保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致国家秘密泄露，进而可能对公司生产经营产生不利影响。

应对措施：公司在生产经营中一直将安全保密工作放在首位，严格遵守《中华人民共和国保守国家秘密法》，采取各项有效措施保守国家秘密，建立保密工作制度、保密责任制度和军品信息披露审查制度，落实涉密股东、董事、监事、高级管理人员及中介机构的保密责任，接受有关安全保密部门的监督检查，确保国家秘密安全。

2、经营业绩波动风险公司航空航天、军工等专用伺服系统的用户的采购一般具有很强的计划性。

受国内政策和国际形势等因素的影响，最终用户每年采购计划存在不确定性，存在突发订单增加、订单延迟甚至订单取消的情况。

订单的具体项目及数量存在波动，交货时间具有不均衡性，可能在一段时间内交货较为集中，另一段时间交货、验收较少，导致收入实现在不同月份、不同年度具有一定的波动性。

上述特点导致公司业务存在剧烈波动甚至业绩大幅下滑的风险。

应对措施：公司严格按照保密条例的规定披露信息，同时加大军品研发力度，增强产品的技术含量，使公司在军方采购中更具有市场竞争力。

公司还加大军民融合产品的研发、生产和销售力度，使公司营业规模和利润更具有稳定性、增长性。

3、豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险 由于公司生产、销售的部分伺服系统用于航空航天、军工领域，部分信息涉及国家秘密。

涉密信息主要包括公司与国内军工企业、军贸企业、军工院所等单位签订的部分销售合同中的合同对方真实名称、产品具体型号名称、单价和数量、主要技术指标、部分财务信息及公司涉密客户、供应商情况等内容，上述涉密信息在本年度报告公开披露时进行了脱密处理。

脱密处理的部分信息可能存在影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风险。

应对措施：公司严格按照保密条例的规定披露信息，制定《信息披露管理制度》，在一些敏感词汇上按照有关规定采用代替词，尽可能真实的反映公司的经营情况。

4、研发风险 公司所处行业是技术密集型行业，公司的核心竞争力取决于技术研发能力和持续创新能力。

公司的研发立项均是基于对市场需求的充分调研和市场需求预测的判断，从研发到产品推出一般需要一定的时间。

虽然在进行产品开发实施前公司会进行详尽的市场调研和技术预研，但研发最终能否成功，还受到产品开发周期、推出时机、客户偏好、竞争对手的产品策略、应用市场的发展阶段等诸多因素的影响。

若产品研发的方向出现偏差或研发失败，公司的研发项目可能无法实现预期的经济效益，进而可能引致公司盈利能力下降。

应对措施：公司坚持以客户需求为导向的研发理念，组建了一支拥有80余人的高素质研发技术团队，核心技术人员和业务骨干多毕业于浙江大学、清华大学等国内知名院校，具备扎实的理论基础和20余年的实践经验，谙熟行业产品技术和应用的发展趋势，能够有效带领公司研发技术团队开展多层次、多领域和前瞻性的技术开发。

公司每年制定科学的研发计划，规划年度研发项目及经费投入，开展各类新产品、新技术的研发与验证，确保技术研发朝着正确的方向发展。

5、核心技术泄密风险33 公司是技术驱动型的高新技术企业，技术研发能力和持续创新能力是公司的核心竞争力。

公司坚持自主创新，大力投入研发。

为防止核心技术泄露，公司与主要技术研发人员签订了保密协议，制定了保密制度并规范研发过程管理，建立并完善了技术秘密管理制度，并通过申报专利权、软件知识产权保护等措施防止核心技术泄密。

若上述措施未能有效执行，则可能会对公司竞争优势的延续造成不利影响。

应对措施：公司将进一步加强企业文化建设，增强团队凝聚力；为核心技术人员提供充分的发展空间和具有竞争力的薪酬待遇，激发其工作热情；致力于营造和谐的工作氛围，增强其认同感和归属感。

同时，公司将有步骤地实施人才储备计划，通过内部培养和外部引入建立后备人才队伍。

6、新产品开发风险目前公司产品的销售主要应用于航空航天及军工武器装备等军用领域，军用产品研制需经过立项、方案论证、工程研制、设计鉴定等阶段，并经过原理样机、正式样机、定型列装等验证过程，虽然公司部分收入来自于定型列装前的样机收入，但主要收入仍来自于通过军方设计鉴定的产品。

公司开发新产品也可能面临与国内其他军工企业的竞争中失败的风险，如果公司新产品未能通过军方设计鉴定，则无法实现向军方的销售，将对公司未来业绩增长带来不利影响。

应对措施：为了防范上述风险，公司加大伺服及控制领域优秀科研技术人才的引进及培养，并建立了完善的研发管理体系和军标质量管理体系。

(二)报告期内新增的风险因素无。

34 第五节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 五.二.(二) 是否存在重大关联交易事项√是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项□适用√不适用 2.报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3.报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况35 (三)报告期内公司发生的重大关联交易情况1、公司是否预计日常性关联交易√是□否 单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务- - 2．销售产品、商品，提供劳务2,000,000.00466,106.20 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型75,000,000.0070,000,000.00 4．其他500,000.0072,810.16 2、重大日常性关联交易√适用□不适用 单位：元关联交易方交易价格交易金额定价原则交易内容结算方式市价和交易价是否存在较大差距市价和交易价存在较大差异的原因是否涉及大额销售退回大额销售退回情况临时公告披露时间电力电子- 30,000,000无偿为公司向银行申请授信额度提供担保-否-否- 2021年3月5日电力电子- 20,000,000无偿为公司向银行申请授信额度提供担保-否-否- 2021年5月28日电力电子- 20,000,000无偿为公司向银行申请授信额度提供担保-否-否- 2021年12月29日3、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易□适用√不适用 5、与关联方存在的债权债务往来事项□适用√不适用 36 6、关联方为公司提供担保的事项√适用□不适用 单位：元关联方担保内容担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型临时公告披露时间起始日期起始日期电力电子为公司向银行申请授信额度提供担保30,000,00030,000,00002021年4月18日2022年4月17日质押连带2021年3月5日电力电子为公司向银行申请授信额度提供担保20,000,00020,000,00002021年6月15日2024年6月14日保证连带2021年5月28日电力电子为公司向银行申请授信额度提供担保20,000,00018,000,00002022年2月17日2023年2月16日保证连带2021年12月29日7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务□适用√不适用 8、其他重大关联交易□适用√不适用 (四)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施报告期内，公司实施了《2021年股权激励计划》。

此次激励计划首次授予的激励对象为公司（含子公司）的高级管理人员及核心员工，共计56人，授出限制性股票74.48万股，授出股票期权58万份。

其中，公司高级管理人员市场总监周江获授股票期权100,000份；销售总监郝铁军获授股票期权160,000份，限制性股票30,000股；生产总监张鹏获授股票期权80,000份，限制性股票25,000股。

公司总股本由84,964,200股增加到85,709,000股。

授出的限制性股票尚未解除限售，股票期权尚未行权。

根据《企业会计准则第11号--股份支付》及《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的相关规定，本次股权激励将按照股票期权/限制性股票授予日的公允价值，确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按权益行使比例摊销。

37 (五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年7月22日-挂牌避免同业竞争及规范关联交易的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况一”。

正在履行中实际控制人或控股股东2015年7月22日-挂牌同业竞争承诺承诺内容见“承诺事项详细情况二”。

正在履行中公司2020年5月6日-其他（进入创新层） 董事会秘书任职资格的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况三”。

已履行完毕实际控制人或控股股东2020年11月16日-公开发行同业竞争承诺承诺内容见“承诺事项详细情况二”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年11月16日-公开发行资金占用承诺承诺内容见“承诺事项详细情况四”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年9月1日2021年7月8日公开发行限售承诺承诺内容见“承诺事项详细情况五（一）”。

已履行完毕实际控制人或控股股东2021年11月16日-公开发行股份增减持承诺承诺内容见“承诺事项详细情况五（二）”。

正在履行中董监高2020年11月16日-公开发行股份增减持承诺承诺内容见“承诺事项详细情况五（二）”。

正在履行中公司2020年8月18日-公开发行未履行承诺时的约束措施的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况六”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年8月18日-公开发行未履行承诺时的约束措施的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况六”。

正在履行中董监高2020年8月18日-公开发行未履行承诺时的约束措施的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况六”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年8月18日-公开发行减少及规范关联交承诺内容见“承诺事项详细情况正在履行中38 易的承诺七”。

公司2020年8月18日-公开发行关于摊薄即期回报的填补措施及承诺承诺内容见“承诺事项详细情况八”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年8月18日-公开发行关于摊薄即期回报的填补措施及承诺承诺内容见“承诺事项详细情况八”。

正在履行中董监高2020年8月18日-公开发行关于摊薄即期回报的填补措施及承诺承诺内容见“承诺事项详细情况八”。

正在履行中公司2021年7月8日2024年7月7日公开发行关于稳定公司股价预案的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况九”。

正在履行中实际控制人或控股股东2021年7月8日2024年7月7日公开发行关于稳定公司股价预案的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况九”。

正在履行中董监高2021年7月8日2024年7月7日公开发行关于稳定公司股价预案的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况九”。

正在履行中公司2021年7月8日-公开发行关于利润分配政策的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况十”。

正在履行中实际控制人或控股股东2021年7月8日-公开发行关于利润分配政策的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况十”。

正在履行中董监高2021年7月8日-公开发行关于利润分配政策的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况十”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年11月16日-公开发行申请文件不存在泄密事项且能够持续履行保密义务的承诺承诺内容见“承诺事项详细情况十一”。

正在履行中董监高2020年11月16日-公开发行申请文件不存在泄密事项且承诺内容见“承诺事项详细情况十一”。

正在履行中39 能够持续履行保密义务的承诺公司2020年11月16日-公开发行申请文件真实、准确、完整性的确认函承诺内容见“承诺事项详细情况十二”。

正在履行中实际控制人或控股股东2020年11月16日-公开发行申请文件真实、准确、完整性的确认函承诺内容见“承诺事项详细情况十二”。

正在履行中董监高2020年11月16日-公开发行申请文件真实、准确、完整性的确认函承诺内容见“承诺事项详细情况十二”。

正在履行中承诺事项详细情况：一、公司董事、监事、高级管理人员避免同业竞争及规范关联交易的承诺公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》与《关于规范关联交易的承诺函》：承诺不与公司发生同业竞争、避免不必要的关联交易并减少和规范其他关联交易。

二、控股股东、实际控制人关于避免和消除同业竞争的承诺为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免和消除同业竞争的承诺》，承诺不与公司发生同业竞争。

三、董事会秘书任职资格的承诺公司在聘任董事会秘书时，出具了关于董事会秘书任职资格承诺，承诺2020年首期董事会秘书资格考试举行起的3个月内，聘任的董事会秘书具备创新层挂牌公司董事会秘书任职资格。

四、控股股东、实际控制人关于避免资金占用的承诺为保障公司和其他股东之权益公司控股股东、实际控制人出具《关于避免资金占用的承诺》，承诺不占用公司的资金和资产，不会滥用实际控制人的地位损害公司或其他股东利益。

五、关于股份限售安排及自愿锁定股份的承诺（一）控股股东、实际控制人关于股份限售安排及自愿锁定股份的承诺自公司召开股东大会审议公开发行股票并在精选层挂牌事项的股东大会股权登记日次日起至星辰科技完成公开发行股票并进入精选层之日或至股票公开发行并在精选层挂牌事项终止之日不减持公司股票。

（二）控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员关于股份增减持的承诺1、控股股东、实际控制人承诺本次发行前，公司控股股东电力电子、实际控制人吕虹、丘斌、吕斌承诺：在担任公司董事/监事/ 40 高级管理人员期间，如实并及时申报本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况；在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有的公司股份总数的25%；在离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司股份；如本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内本人亦遵守本条承诺。

2、董事、监事及高级管理人员承诺本次发行前，公司全体董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员承诺：在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，如实并及时申报本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况；在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有的公司股份总数的25%；在离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司股份；如本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内本人亦遵守本条承诺。

六、关于未履行承诺时的约束措施的承诺详见2020年08月18日在北京证券交易所官网（）披露的《桂林星辰科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌事项进行承诺并接受约束措施的公告》（公告编号：2020-095） 七、控股股东、实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺1、本公司/本人将尽量避免本公司/本人以及本公司/本人实际控制或施加重大影响的企业与公司之间产生关联交易事项（从公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。

2、本公司/本人将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。

3、本公司/本人保证不会利用关联交易转移公司利润，不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益。

4、本公司/本人将按照法律法规、规范性文件相关规定，保证公司在财务、资产、人员、机构、业务等方面保持独立性，保证公司不对本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在业务上产生依赖或在财务、资产、人员、机构等方面混同。

5、本公司/本人如因不履行或不适当履行上述承诺而获得的经营利润归公司所有。

本公司/本人确认本承诺旨在保障公司全体股东之权益而作出；本公司/本人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。

任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

如本公司/本人违反上述承诺，将依法赔偿相关各方的损失，并配合妥善处理后续事宜。

八、填补被摊薄即期回报的相关措施及承诺详见2020年08月18日在北京证券交易所官网（）披露的《桂林星辰科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施的公告》（公告编号：2020-094） 九、公司及控股股东、实际控制人、非独立董事、高级管理人员关于稳定公司股价的承诺详见2021年3月5日在北京证券交易所官网（）披露的《关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定公司股价措施的预案》（公告编号：2021-019） 十、申请人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于利润分配政策的承诺41 利润分配政策详见2020年08月18日在北京证券交易所官网（）披露的《桂林星辰科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划的公告》（公告编号：2020-093） （一）公司承诺公司重视对投资者的合理投资回报，制定了本次向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后适用的《桂林星辰科技股份有限公司章程（草案）》（经公司2020年度第六次临时股东大会审议通过，以下简称“《公司章程（草案）》”）及《关于公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划的议案》（经公司2020年度第六次临时股东大会审议通过），完善了公司利润分配制度，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行了具体安排。

公司承诺将严格按照上述制度进行利润分配，切实保障投资者收益权。

公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后，如果公司未履行或者未完全履行上述承诺，有权主体可自行依照法律、法规、规章及规范性文件对公司采取相应惩罚/约束措施，公司对此不持有异议。

（二）控股股东桂林星辰电力电子有限公司、实际控制人吕虹、丘斌、吕斌承诺本公司/本人将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及公司精选层挂牌后生效的《公司章程（草案）》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。

本公司/本人采取的措施包括但不限于：1、根据《公司章程（草案）》中规定的利润分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案；2、在审议公司利润分配预案的股东大会上，本公司/本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；3、督促公司根据相关决议实施利润分配。

（三）董事、监事、高级管理人员承诺公司全体董事、监事、高级管理人员将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年分红回报规划的议案》及公司精选层挂牌后生效的《公司章程（草案）》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。

公司全体董事、监事及高级管理人员采取的措施包括但不限于：1、根据《公司章程（草案）》中规定的利润分配政策及分红回报规划，提出或督促相关方提出利润分配预案；2、在审议公司利润分配预案的董事会/监事会上，对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；3、督促公司根据相关决议实施利润分配。

十一、申请文件不存在泄密事项且能够持续履行保密义务的承诺（一）控股股东桂林星辰电力电子有限公司、实际控制人吕虹、丘斌、吕斌承诺1、公司自取得武器装备科研生产许可证书及三级保密资格单位证书以来，一直严格遵守《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，有效防范国家秘密的泄露风险；2、本公司/本人已逐项审阅公司本次发行的申请文件，并确认上述申请文件内容不存在泄露国家秘密的情形；42 3、公司本次发行严格按照信息披露相关法律、法规及规范性文件的规定，依法履行信息披露义务。

为保护投资者利益，除根据相关规定需要豁免披露或脱密处理后进行披露的信息外，公司不存在以保密为由规避信息披露义务的情形；4、公司本次发行申报文件中的内容均是公开和允许披露的事项，内容属实，不存在泄露国家秘密的风险；5、本公司/本人已依据国家保密相关法律法规规定履行并能够继续履行保密义务。

（二）董事、监事、高级管理人员承诺1、公司自取得武器装备科研生产许可证书及三级保密资格单位证书以来，一直严格遵守《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，有效防范国家秘密的泄露风险；2、本人已逐项审阅公司本次发行的申请文件，并确认上述申请文件内容不存在泄露国家秘密的情形；3、公司本次发行严格按照信息披露相关法律、法规及规范性文件的规定，依法履行信息披露义务。

为保护投资者利益，除根据相关规定需要豁免披露或脱密处理后进行披露的信息外，公司不存在以保密为由规避信息披露义务的情形；4、公司本次发行申报文件中的内容均是公开和允许披露的事项，内容属实，不存在泄露国家秘密的风险；5、本人已依据国家保密相关法律法规规定履行并能够继续履行保密义务。

十二、精选层发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺书（一）、公司承诺本次向不特定合格投资者公开发行股票说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本公司承诺对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。

若在合格投资者缴纳股票申购款后且股票尚未挂牌流通前，因本公司公开发行说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、全国股转公司或司法机关等有权机关认定后，对于本公司本次发行的全部新股，本公司将按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息，对己缴纳股票申购款的投资者进行退款。

若本次发行的股票在精选层挂牌流通后，因本公司公开发行说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将在该等违法事实被中国证监会、全国股转公司或司法机关等有权机关认定之日起10个交易日内召开董事会并提议尽快召开股东大会，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购本公司本次发行的全部新股，回购价格不低于发行价格加上自本次发行完成日至股票回购公告日的同期银行活期存款利息。

如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。

本公司同时承诺，如因公开发行说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。

有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规、司法解释执行，如相关法律法规、司法解释相应修订，则按届时有效的规定执行。

（二）、控股股东、实际控制人承诺43 本次向不特定合格投资者公开发行股票说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本公司/本人承诺对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。

如经中国证监会或其他有权机关认定，公司本次公开发行说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，致使投资者在证券交易中遭受损失且承诺方有过错的，本公司/本人将严格遵守《证券法》等法律法规的规定，按照中国证监会或其他有权机关认定或者裁定，依法赔偿投资者损失。

如经中国证监会或其他有权机关认定，公司本次公开发行说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，对判断发行人是否复核法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，且本公司/本人将购回已转让的原限售股份（若有）。

（三）、申请人全体董事、监事、高级管理人员承诺本次向不特定合格投资者公开发行股票说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人承诺对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。

如经中国证监会或其他有权机关认定，公司本次公开发行说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，致使投资者在证券交易中遭受损失且承诺方有过错的，本人将严格遵守《证券法》等法律法规的规定，按照中国证监会或其他有权机关认定或者裁定，依法赔偿投资者损失。

报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

44 第六节股份变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数8,836,52213.81% 15,260,51824,097,04028.11% 其中：控股股东、实际控制人00.00% 000.00% 董事、监事、高管3,428,8525.36% -3,428,85200.00% 核心员工2,037,6003.19% 1,260,0943,297,6943.85% 有限售条件股份有限售股份总数55,127,67886.19% 6,484,28261,611,96071.89% 其中：控股股东、实际控制人43,501,74868.01% 043,501,74850.76% 董事、监事、高管10,286,56016.08% 3,483,85213,770,41216.07% 核心员工00.00% 689,800689,8000.80% 总股本63,964,200 - 21,744,80085,709,000 - 普通股股东人数7,628 股本结构变动情况：√适用□不适用 报告期内，公司向不特定合格投资者公开发行普通股股票2100万股，总股本由6,396.42万股扩大至8,496.42万股，其中365万股配售给战略投资者，战略投资者持有公司股票的限售期为6个月，其余股份为无限售流通股。

公司从精选层公司平移为北交所上市公司，根据相关法律法规规定，上市公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份，自上市之日起12个月内不得转让。

因此，公司对符合限售条件的股份申请办理了限售。

报告期内，公司实施2021年股权激励计划，向高级管理人员、核心员工定向发行了74.48万股普通股股票，发行价格为12.5元/股，募集资金人民币931万元，并完成验资。

新增股份在中国登记结算公司完成股份登记的时间为2022年1月14日，由此导致公司从中国登记结算公司获取的2021年12月31日的证券持有人名册信息数据与财务数据中列示的总股本数有差异。

为保持一致，期末普通股总股本填写数据为定向发行后的总股本85,709,000股，上表中股本结构填写的数据则是在2021年12月31日的股东名册数据的基础上，加入实施股权激励新增的限制性股票744,800股。

45 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1 桂林星辰电力电子有限公司境内非国有法人30,440,050030,440,05035.52% 30,440,050000 2吕 虹境内自然人6,642,86406,642,8647.75% 6,642,864000 3丘 斌境内自然人5,911,83405,911,8346.90% 5,911,834000 4马 锋境内自然人4,957,20004,957,2005.78% 4,957,200000 5吕爱群境内自然人2,933,56002,933,5603.42% 2,933,560000 6刘 群境内自然人2,030,44090,0542,120,4942.47% 02,120,49400 7包江华境内自然人1,937,04001,937,0402.26% 1,937,040000 8吴勇强境内自然人1,810,68201,810,6822.11% 1,810,682000 9周 江境内自然人1,748,13001,748,1302.04% 1,748,130000 10 江海证券有限公司国有法人01,286,0671,286,0671.50% 400,000886,06700 合计- 58,411,8001,376,12159,787,92169.75% 56,781,3603,006,56100 普通股前十名股东间相互关系说明：1、公司股东吕虹与丘斌为夫妻关系。

2、吕虹、丘斌、马锋、吕爱群、刘群、包江华、吴勇强、周江共同持有桂林星辰电力电子有限公司股权。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：□适用√不适用 46 二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况公司控股股东为桂林星辰电力电子有限公司，法定代表人：丘斌，成立日期：1995年10月09日，统一社会信用代码：914503002826982151，注册资本：3000万元。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

（二）实际控制人情况公司实际控制人为吕虹、丘斌、吕斌，其中吕虹、丘斌系夫妻关系，吕斌系吕虹和丘斌之子。

吕虹直接持有公司股份数量为6,642,864股，持股比例为7.75%；丘斌直接持有公司股份数量为5,911,834股，持股比例为6.90%；吕斌直接持有公司股份数量为507,000股，持股比例为0.59%；吕虹、丘斌夫妇作为电力电子的实际控制人间接控制公司股份数量为30,440,050股，控制的表决权比例为35.52%。

吕虹、丘斌、吕斌直接和间接控制公司股份数量为43,501,748股，控制的表决权的比例为50.76%。

吕虹为公司董事长、技术总监，丘斌为公司董事，吕斌为公司董事、董事会秘书，三人对公司的经营决策有重大影响。

吕虹，男，1957年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于浙江大学电力系统及其自动化专业，本科学历。

历任桂林电器科学研究所助理工程师、工程师、高级工程师，桂林星辰数字技术公司总经理，电力电子总经理。

现任星辰科技董事长、技术总监。

丘斌，女，1958年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于广西卫校药剂专业，专科学历。

历任柳州市红十字会医院药剂师，桂林电器科学研究所、桂林星辰数字技术公司职员，桂林星辰混合动力有限公司经理。

现任电力电子执行董事、星辰科技董事。

吕斌，男，1986年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于澳大利亚HOLMES学院商业管理专业，本科学历。

历任深圳星辰市场部市场助理、综合部总经理助理、星辰科技管理中心行政总监。

现任星辰科技董事、董事会秘书。

截至报告期末，公司控股情况如下：47 报告期内，公司实际控制人未发生变化。

第七节融资与利润分配情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内普通股股票发行情况(1)定向发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 2021年第一次股票发行2021年11月26日2022年1月14日12.5744,800高级管理人员、核心员工不适用9,310,000补充流动资金(2)公开发行情况√适用□不适用 单位：元或股申购日发行结果公告日拟发行数量实际发行数量定价方式发行价格募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 2021年6月21日2021年6月25日21,000,00021,000,000定价发行8.00168,000,0001、军用随动控制总成产业化及伺服电机扩产项目；2、研发中心建设项目；3、补充流动资金。

（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金是否履行必要决策程序48 额2021年第一次股票公开发行168,000,00030,502,453否不适用-已事前及时履行2021年第一次定向发行9,310,0009,310,000否不适用-已事前及时履行募集资金使用详细情况：2021年第一次股票公开发行普通股股票2100万股，募集资金16,800万元，支付发行费用1,662.01万元后，募集资金净额为15,137.99万元。

截至报告期末，用于补充流动资金金额为2,757.99万元，投入军用随动控制总成产业化及伺服电机扩产项目271.37万元,投入研发中心建设项目20.89万元。

2021年第一次定向发行向公司股权激励对象授予普通股股票74.48万股，募集资金9,310,000元，用于补充流动资金。

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及披露的违规情形。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1质押借款中国农业银行股份有限公司桂林象山支行银行金融机构12,000,0002020年4月23日2021年4月22日2.46% 2质押借款中国银行股份有限公司桂林分行银行金融机构10,000,0002021年4月18日2022年4月17日1.6% 3质押借款中国银行股份有限公司桂林分行银行金融机构10,000,0002021年4月18日2022年4月17日4.6% 4担保借款桂林银行股份有限公司桂林分行银行金融机构20,000,0002021年6月15日2024年6月14日2.5% 合计- - - 52,000,000 - - - 49 六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元或股权益分派日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2021年5月12日2.500 合计2.500 是否符合公司章程及审议程序的规定√是□否 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案√适用□不适用 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案2.500 报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：□适用√不适用 50 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况单位：万元姓名职务性别出生年月任职起止日期年度税前报酬是否在公司关联方获取报酬起始日期终止日期吕虹董事长、技术总监男1957年10月2021年1月6日2024年1月5日45.91否丘斌董事女1958年12月2021年1月6日2024年1月5日0是马锋董事、总经理男1963年10月2021年1月6日2024年1月5日35.38否吕爱群董事男1968年4月2021年1月6日2024年1月5日28.18否包江华董事、财务总监女1971年6月2021年1月6日2024年1月5日32.43否刘卫兵董事男1968年8月2021年1月6日2024年1月5日6.7是吕斌董事、董事会秘书男1986年10月2021年1月6日2024年1月5日24.94否胡庆独立董事男1970年9月2021年1月6日2024年1月5日6.7是王建平独立董事男1957年7月2021年1月6日2024年1月5日6.7是吴勇强监事会主席男1966年12月2021年1月6日2024年1月5日25.15否申保廷监事男1981年11月2021年1月6日2024年1月5日20.00否羊智平职工代表监事男1977年10月2021年1月6日2024年1月5日9.24否周江市场总监男1972年10月2021年1月6日2024年1月5日28.71否张鹏生产总监男1982年11月2021年1月6日2024年1月5日34.37否郝铁军销售总监男1983年1月2021年1月6日2024年1月5日42.97否董事会人数：9 监事会人数：3 高级管理人员人数：7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：1、公司董事吕虹与丘斌为夫妻关系，吕虹与吕斌是父子关系，丘斌与吕斌是母子关系。

2、吕虹、丘斌、马锋、吕爱群、包江华、吴勇强、周江共同持有桂林星辰电力电子有限公司股份。

3、其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系。

(二)持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量吕 虹董事长、技术总监6,642,86406,642,8647.75% 000 51 丘 斌董事5,911,83405,911,8346.90% 000 马 锋董事、总经理4,957,20004,957,2005.78% 000 吕爱群董事2,933,56002,933,5603.42% 000 包江华董事、财务总监1,937,04001,937,0402.26% 000 刘卫兵董事0000.00% 000 吕 斌董事、董事会秘书507,0000507,0000.59% 000 胡 庆独立董事0000.00% 000 王建平独立董事0000.00% 000 吴勇强监事会主席1,810,68201,810,6822.11% 000 申保廷监事107,6000107,6000.13% 000 羊智平职工代表监事0000.00% 000 周 江市场总监1,748,13001,748,1302.04% 000 张 鹏生产总监125,80025,000150,8000.18% 025,0000 郝铁军销售总监95,40030,000125,4000.15% 030,0000 合计- 26,777,110 - 26,832,11031.31% 055,0000 (三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：在公司担任具体职务的非独立董事、监事及高级管理人员，薪酬主要由基本工资、绩效奖金两部分组成。

公司依据其担任的职务，按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬；绩效奖金根据其担任职务的工作性质、经营指标、绩效考核情况及利润目标达成情况核定。

公司外部董事在公司领取董事津贴，公司外部董事津贴按月发放，除此以外不再另行发放薪酬。

公司独立董事津贴按照2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整公司独立董事津贴的议案》相关标准执行并逐月发放。

报告内，公司向全体董事、监事和高级管理人员实际支付的报酬详见本节中的“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）基本情况”中的年度报酬。

(四)股权激励情况√适用□不适用 单位：股姓名职务已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股） 报告期末市价（元/ 52 股） 周江市场总监00100,00002521.5 郝铁军销售总监030,000160,00002521.5 张鹏生产总监025,00080,00002521.5 合计- 055,000340,0000 - - 备注（如有） 二、员工情况(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员47 - 245 研发技术人员10523 - 128 生产人员729 - 81 销售人员241 - 25 财务人员72 - 9 员工总计255352288 按教育程度分类期初人数期末人数博士- - 硕士76 本科120136 专科及以下128146 员工总计255288 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动情况截至2021年12月31日，公司在职员工（含子公司）288人，较期初增加人员33人。

2、员工培训公司始终坚持以人为本，十分重视员工的培训和发展工作，制定了公司的年度培训计划，并进行培训有效性评估工作。

有针对性地选送干部、研发人员、生产作业等各层次的员工参加外部相关培训，以不断实现公司战略目标以及对未来人才的需求；另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的复合型、技术型人才，实现了公司各项业务的稳定发展和良性运转，为企业持久发展提供坚实的人力资源保障。

3、薪酬政策根据《劳动法》规定，公司跟每位员工签订《劳动合同》，并依法为员工缴纳社会保险，按时发放工资及福利，并建立了完善的奖惩和绩效考核管理制度，实现员工个人发展目标和公司发展目标的统一。

公司无需承担离退休职工费用。

劳务外包情况：√适用□不适用 53 公司劳务外包人员均为生产辅助人员，数量占比很小，对公司生产经营情况不会造成不利影响。

(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数郝铁军无变动销售总监95,40030,000125,400 张 鹏无变动生产总监125,80025,000150,800 陈厚松无变动核心员工10019,90020,000 黄 维无变动核心员工68,800 -5,60063,200 黄业峰无变动核心员工153,80058,700212,500 李朝进无变动核心员工010,00010,000 梁 涛无变动核心员工68,400 -28,10040,300 梁 伟无变动核心员工68,40017,80086,200 陆忠仁无变动核心员工125,800 -40,00085,800 罗春国无变动核心员工000 全凤俄无变动核心员工304,900 -36,835268,065 申保廷无变动核心员工107,6000107,600 申 涛无变动核心员工130,0001,327131,327 施 皓无变动核心员工95,800 -35,80060,000 宋自挺无变动核心员工62,000 -29,00033,000 苏名胜无变动核心员工105,800 -34,10071,700 唐大春无变动核心员工000 唐智鹏无变动核心员工50,00050050,500 温全湛无变动核心员工111,0008,408119,408 熊兴荣无变动核心员工000 朱剑波无变动核心员工80,0005,20085,200 朱 庆无变动核心员工000 刘 群新增核心员工2,030,44090,0542,120,494 陈先分新增核心员工025,00025,000 陈祯铉新增核心员工010,00010,000 戴成晓新增核心员工010,00010,000 胡金意新增核心员工030,00030,000 黄继露新增核心员工020,00020,000 黄黎黎新增核心员工015,00015,000 黄再先新增核心员工05,0005,000 蒋翠芳新增核心员工05,0005,000 蒋桂香新增核心员工015,00015,000 蒋修旭新增核心员工03,0003,000 李洪波新增核心员工020,00020,000 李如意新增核心员工010,00010,000 梁庆勇新增核心员工015,00015,000 廖 翔新增核心员工03,2003,200 刘承武新增核心员工015,00015,000 刘福泉新增核心员工015,00015,000 54 刘珊珊新增核心员工05,0005,000 卢仁光新增核心员工05,0005,000 吕金凯新增核心员工025,00025,000 马晓鹏新增核心员工010,00010,000 麦湘庆新增核心员工05,0005,000 潘启亮新增核心员工015,00015,000 秦 明新增核心员工025,00025,000 石进芳新增核心员工020,00020,000 苏江龙新增核心员工010,00010,000 唐金云新增核心员工05,0005,000 唐 立新增核心员工020,00020,000 唐 涛新增核心员工015,00015,000 唐 昕新增核心员工020,00020,000 王 勇新增核心员工015,00015,000 文明杰新增核心员工015,00015,000 文岐华新增核心员工025,00025,000 吴德钦新增核心员工05,0005,000 吴远茂新增核心员工010,60010,600 肖 军新增核心员工010,00010,000 谢德松新增核心员工05,0005,000 熊千荟新增核心员工05,0005,000 阳 杰新增核心员工05,0005,000 杨 婕新增核心员工08,0008,000 喻 斌新增核心员工010,00010,000 张 灵新增核心员工010,00010,000 张 翼新增核心员工010,00010,000 潘遵旋新增核心员工000 韦仕敏新增核心员工000 杨 军离职离职290,200 -200,20090,000 赵豫凤离职离职42,000042,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施：√适用□不适用 报告期内，核心员工杨军、赵豫凤离职，公司已及时安排人员接替相关工作，上述员工的离职未对公司生产经营产生不利影响。

三、报告期后更新情况□适用√不适用 55 第九节行业信息是否自愿披露□是√否 56 第十节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度□是√否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是√否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》《证券法》以及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全切实可行的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

报告期内，2021年，公司董事会根据《证券法》及其他法律法规、规范性文件有关规定，并结合公司自身实际情况，对公司《公司章程》《募集资金管理制度》进行了修订，进一步完善了公司治理结构，规范了公司运作。

公司依法运作，未出现违法、违规和重大缺陷等事项，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，此外，公司亦在《股东大会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》及《信息披露管理制度》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定，公司治理机制完善。

“三会”召开程序符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求和《公司章程》的规定，信息披露及时、准确、真实、完整，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司章程及一系列内部管理制度对公司重大事项，如对外投资、借款、关联交易回避制度、财务会计管理等内容均做了明确规定。

报告期内，公司的各项重要人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按有关规定履行了程序，符合公司章程等制度规定。

4、公司章程的修改情况2020年，第六次临时股东大会审议通过《关于制订〈桂林星辰科技股份有限公司章程（草案）〉的议案》，根据《公司法》《证券法》及其他法律、行政法规、规范性文件的相关规定对公司《公司章程》57 进行修订，精选层挂牌后适用；2021年8月9日第三届董事会第五次会议审议通过《关于修订的议案》，根据公司向不特定合格投资者公开发行股票的发行结果，公司注册资本由人民币63,964,200元变更为人民币84,964,200元，按股东大会授权对《公司章程》相关条款进行修订并办理工商变更登记。

(二) 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述） 董事会101、2021年1月6日，公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举吕虹为公司第三届董事会董事长的议案》《关于聘任马锋为公司总经理的议案》《关于聘任吕虹为公司技术总监的议案》《关于聘任包江华为公司财务总监的议案》《关于聘任周江为公司市场总监的议案》《关于聘任郝铁军为公司销售总监的议案》《关于聘任张鹏为公司生产总监的议案》《关于聘任吕斌为公司董事会秘书的议案》；2、2021年3月3日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于<2020年度财务决算报告>的议案》《关于<2021年度财务预算报告>的议案》《关于<2020年度总经理工作报告>的议案》《关于<2021年度经营计划>的议案》《关于<2020年度独立董事工作报告>的议案》《关于<2020年度董事会工作报告>的议案》《关于<2020年年度报告及年度报告摘要>的议案》《关于2020年年度权益分派预案的议案》《关于预计2021年日常性关联交易的议案》《关于拟续聘2021年度审计机构的议案》《关于<2020年度审计报告>的议案》《关于<内部控制自我评价报告>及其鉴证报告的议案》《关于<2020年度募集资金使用情况的专项报告>的议案》《关于公司拟向银行申请贷款授信的议案》《关于<非经常性损益审核报告>的议案》《关于进一步确定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之发行规模及超额配售权的议案》《关于修订<关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案>的议案》《关于提请召开公司2020年年度股东大会的议案》；3、2021年5月28日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于制订公司在精选层挂牌后适用的<募集资金管理制度>的议案》《关于调整公司独立董事津贴的议案》《关于公司拟向银行申请授信额度的议案》《关于提请召开公司2021年第二次临时股东大会的议案》；4、2021年7月19日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》《关于使58 用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》；5、2021年8月9日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌超额配售选择权实施情况的议案》；6、2021年8月23日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过《关于<2021年半年度报告>的议案》《关于<2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；7、2021年10月26日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过《关于<2021年第三季度报告>的议案》；8、2021年11月26日，公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于<桂林星辰科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>的议案》《关于认定公司核心员工的议案》《关于<公司2021年股权激励计划授予的激励对象名单>的议案》《关于制定<桂林星辰科技股份有限公司2021年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于与激励对象签署<股权激励计划股票期权授予协议>、<股权激励计划限制性股票授予协议>的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》《关于提请召开2021年第三次临时股东大会的议案》；9、2021年12月16日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于调整2021年股权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》；10、2021年12月28日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过《关于对外投资成立合资公司的议案》。

监事会71、2021年1月6日，公司召开第三届监事会第一次会议，审议通过《关于选举吴勇强先生为公司监事会主席的议案》；2、2021年3月3日，公司召开第三届监事会第二次会议，审议通过《关于<2020年度财务决算报告>的议案》《关于<2021年度财务预算报告>的议案》《关于<2020年年度报告及年度报告摘要>的议案》《关于2020年年度权益分派预案的议案》《关于预计2021年日常性关联交易的议案》《关于拟续聘2021年度审计机构的议案》《关于<2020年度审计报告>的议案》《关于<内部控制自我评价报告>及其鉴证报告的议案》《关于<2020年度募集资金使用情况的专项报告>的议案》《关于<非经常性损益审核报告>的议案》《关于进一步确定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之发行规模及超额配售权的议案》《关于修订<关于向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳定股价措施的预案>的议59 案》《关于<2020年度监事会工作报告>的议案》；3、2021年7月19日，公司召开第三届监事会第三次会议，审议通过《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》《关于使用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》；4、2021年8月23日，公司召开第三届监事会第四次会议，审议通过《关于<2021年半年度报告>的议案》《关于<2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；5、2021年10月26日，公司召开第三届监事会第五次会议，审议通过《关于<2021年第三季度报告>的议案》；6、2021年11月26日，公司召开第三届监事会第六次会议，审议通过《关于<桂林星辰科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>的议案》《关于认定公司核心员工的议案》《关于<公司2021年股权激励计划授予的激励对象名单>的议案》《关于制定<桂林星辰科技股份有限公司2021年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于与激励对象签署<股权激励计划股票期权授予协议><股权激励计划限制性股票授予协议>的议案》；7、2021年12月16日，公司召开第三届监事会第七次会议，审议通过《关于调整2021年股权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。

股东大会41、2021年1月6日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案》《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会独立董事候选人的议案》《关于监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》；2、2021年1月6日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过《关于<2020年度财务决算报告>的议案》《关于<2021年度财务预算报告>的议案》《关于<2020年度独立董事工作报告>的议案》《关于<2020年度董事会工作报告>的议案》《关于<2020年年度报告及年度报告摘要>的议案》《关于2020年年度权益分派预案的议案》《关于预计2021年日常性关联交易的议案》《关于拟续聘2021年度审计机构的议案》《关于<2020年度募集资金使用情况的专项报告>的议案》《关于<2020年度监事会工作报告>的议案》；3、2021年1月6日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于制订公司在精选层挂牌后适用的<募集资金管理制度>的议案》《关于调整公司独立董事津贴的议案》；60 4、2021年1月6日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过《关于<桂林星辰科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>的议案》《关于认定公司核心员工的议案》《关于<公司2021年股权激励计划授予的激励对象名单>的议案》《关于制定<桂林星辰科技股份有限公司2021年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于与激励对象签署<股权激励计划股票期权授予协议><股权激励计划限制性股票授予协议>的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和《公司章程》的有关规定。

(三) 公司治理改进情况报告期内，公司进一步完善法人治理结构，按照相关法律法规的要求，修订了《公司章程》以及《募集资金管理制度》，并严格遵照实施和执行，确保公司规范管理、良性运转，公司治理得到进一步改善。

截至报告期末，重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定进行，未出现重大违法、违规情形，公司治理的实际状况符合相关法规的要求(四) 投资者关系管理情况2021年公司高度重视并致力于提升投资者关系管理水平。

公司严格遵守法律法规、《公司章程》以及《公司投资者关系管理制度》的规定，从保护中小投资者利益出发，加强与投资者的全方位有效沟通，避免选择性披露，保障投资者公平、公正获取公司信息的权益。

公司通过官方网站、投资者咨询电话、现场调研、公开电子信箱等多元化的沟通渠道，收集投资者提问、听取投资者的意见和建议，在合规范围内，介绍公司的经营情况，与个人投资者和机构投资者之间均建立了良好信息沟通，加强了投资者对公司的了解，树立了投资者对公司发展的信心，增进了彼此的了解和信任，有效增进了公司与投资者之间的良性互动关系。

二、内部控制(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况报告期内，公司尚未在董事会下设立专门委员会。

(二) 报告期内独立董事履行职责的情况独立董事姓名出席董事会次数出席董事会方式出席股东大会次数出席股东大会方式王建平10现场及通讯4现场61 胡庆10现场及通讯4现场独立董事对公司有关事项是否提出异议：□是√否 独立董事对公司有关建议是否被采纳：√是□否 报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和《公司章程》《独立董事议事规则》的规定，忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，及时了解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的独立性和专业性作用。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。

(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况公司主要从事智能制造装备及其关键功能部件的研发、生产和销售，业务独立于各股东。

公司拥有从事上述业务的完整、独立的研发、供应、销售和服务系统，不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。

2、资产独立情况公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的房屋以及商标、专利的所有权或使用权，各种资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保以及资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司其他主要股东及其控制的下属企业占用而损害公司利益的情况。

3、人员独立情况公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与主要股东及其关联方严格分离。

公司董事、监事、高级管理人员的任职，均严格按照《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件规定的程序推选和任免，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况。

除自然人股东在公司任职的情况外，公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。

4、机构独立情况公司依照《公司法》和《公司章程》设有股东大会、董事会、监事会等权利、决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。

本公司在生产经营和管理机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的62 其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司其他主要股东干预公司机构设置的情况。

控股股东、实际控制人及其控制的其他企业各职能部门与公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司其他主要股东直接干预公司生产经营活动的情况。

5、财务独立情况公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。

本公司在银行独立开设账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账号，独立支配公司资金和其他资产。

公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况公司已按照现代企业制度的要求，针对公司自身的特点建立了较为规范、有效的内部控制制度体系。

公司现有的内部控制制度全面涵盖了公司生产经营的全部过程，覆盖了生产经营和内部管理的各个方面，在完整性、有效性和合理性等方面不存在重大缺陷，能够有效监控公司运营的所有程序和各个层次，并具有较强的可操作性。

报告期内，各项制度均有效实施并发挥良好的作用，未出现因内部控制制度的原因导致的重大责任事故。

随着公司的不断发展，管理层将继续结合公司发展的实际情况，对内部控制制度不断加以改进和完善。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况为进一步规范本公司运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司将根据实际情况，逐步完善本项制度。

截至报告期末，未出现披露年度报告重大差错的情况。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况□适用√不适用 三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况√适用□不适用 公司于2021年1月6日召开2021年第一次临时股东大会，选举公司第三届董事、独立董事及监事，该次选举采取了累积投票制。

报告期内，公司共召开4次股东大会，2021年第三次临时股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开，其余均采用现场表决方式召开。

63 (二)特别表决权股份□适用√不适用 (三)投资者关系的安排□适用√不适用 64 第十一节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号大信审字[2022]第5-00029号审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区知春路1号22层2206 审计报告日期2022年3月28日签字注册会计师姓名陈菁佩、连伟会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬50万元审计报告大信审字[2022]第5-00029号桂林星辰科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了桂林星辰科技股份有限公司（以下简称“星辰科技”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以65 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入的确认1．事项描述相关信息披露详见附注三、（二十五）；附注五、（三十三）。

如贵公司合并财务报表附注五、（三十三）所述，2021年度营业收入为141,862,903.73元，由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，且对公司总体财务报表影响重大，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2．审计应对（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；（3）获取公司主要客户的销售合同/订单，对合同/订单关键条款进行核实，如：发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等，评价贵公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；（4）实施细节测试：对于销售商品业务，选取主要客户，检查销售合同、出库单、签收单、销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录相吻合。

评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；（5）执行函证程序，对样本客户应收账款期末余额及本期销售额进行函证；（6）检查期末发货的支持性材料，如出库单、签收记录，判断该部分产品是否确未达到收入确认条件，并选取部分对客户进行函证；（7）实施截止测试，对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查，核对出库单、验收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款的减值1.事项描述相关信息披露详见附注三、（十），三、（十一）；附注五、（三）。

如贵公司合并财务报表附注五、（三）所述，2021年12月31日，公司应收账款余额128,444,533.35元，坏账准备金额16,921,221.55元。

评估应收账款坏账准备时，需要确定债务人类型，初始确认日期、客户信用等级、了解客户以往的还款历史以及评估当期市场情况等。

在确定应收账款坏账准备时涉及管理层大量的会计估计和判断，且应收66 账款坏账准备对于合并财务报表影响较大，因此我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对（1）了解及评价了公司信用政策及应收账款管理相关内部控制设计和运行的有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；（2）结合企业的回款模式、客户信用条款的遵守情况以及企业经营环境的变化，分析贵公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（4）获取管理层编制的坏账准备计提表，检查账龄划分是否准确、计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。

（三）存货的减值相关信息披露详见附注三、（十二）；附注五、（七）。

如贵公司合并财务报表附注五、（七）所述，2021年12月31日，公司存货余额43,565,287.65元，跌价准备金额1,963,057.34元。

公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

由于存货金额重大，且减值测试过程较为复杂，在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。

2．审计应对（1）了解及评价了管理层存货管理相关内部控制设计和运行的有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别存货跌价客观证据和计算跌价准备的控制；（2）获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设；（3）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重点检查，对存在减值迹象67 的存货分析其跌价准备计提的充分性；（4）获取公司存货跌价准备计算表，重新计算跌价准备计提金额是否准确；（5）检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况，分析存货跌价准备变化的合理性。

四、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的68 重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩 （项目合伙人） 中国 · 北京 中国注册会计师：连伟二○二二年三月二十九日 69 二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产： 货币资金五、（一） 202,212,457.8515,710,771.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、（二） 35,987,149.6553,768,096.26 应收账款五、（三） 111,523,311.8085,874,766.31 应收款项融资五、（四） 1,189,197.60160,073.97 预付款项五、（五） 3,233,556.404,963,091.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、（六） 3,630,295.013,206,118.85 其中：应收利息 960.29 应收股利 买入返售金融资产 存货五、（七） 41,602,230.3132,004,897.25 合同资产五、（八） 5,006,763.962,874,249.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（九） 536,075.9756,848.01 流动资产合计 404,921,038.55198,618,913.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五、（十） 192,796.11337,786.23 其他权益工具投资 其他非流动金融资产五、（十一） 25,769,131.0025,769,131.00 投资性房地产五、（十二） 2,663,491.522,874,799.28 固定资产五、（十三） 16,216,609.0716,149,573.01 在建工程五、（十四） 891,636.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、（十五） 10,065,109.7410,234,318.68 开发支出 商誉 长期待摊费用五、（十六） 1,813,304.901,369,512.21 递延所得税资产五、（十七） 4,986,203.884,272,600.28 其他非流动资产五、（十八） 2,833,586.41523,063.79 70 非流动资产合计 65,431,869.4461,530,784.48 资产总计 470,352,907.99260,149,697.54 流动负债： 短期借款五、（十九） 20,013,888.8912,009,020.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、（二十） 17,425,106.001,793,660.00 应付账款五、（二十一） 20,974,311.6027,645,227.05 预收款项 合同负债五、（二十二） 906,048.77586,541.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、（二十三） 6,399,203.445,871,199.13 应交税费五、（二十四） 5,907,441.762,911,114.08 其他应付款五、（二十五） 11,653,026.781,890,410.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、（二十六） 13,530,054.4513,018,789.47 流动负债合计 96,809,081.6965,725,961.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、（二十七） 5,600,000.004,725,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,600,000.004,725,000.00 负债合计 102,409,081.6970,450,961.60 所有者权益（或股东权益）： 股本五、（二十八） 85,709,000.0063,964,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（二十九） 168,802,766.1829,857,680.30 减：库存股五、（三十） 9,310,000.00 71 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、（三十一） 20,434,141.4916,006,990.14 一般风险准备 未分配利润五、（三十二） 99,101,311.5276,155,391.35 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 364,737,219.19185,984,261.79 少数股东权益 3,206,607.113,714,474.15 所有者权益（或股东权益）合计367,943,826.30189,698,735.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计 470,352,907.99260,149,697.54 法定代表人：吕虹 主管会计工作负责人：包江华 会计机构负责人：李洪波（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产： 货币资金 199,440,343.6410,889,160.21 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 32,114,989.2653,768,096.26 应收账款十二、（一） 117,633,219.9984,457,968.81 应收款项融资 1,189,197.60160,073.97 预付款项 1,786,091.044,804,711.44 其他应收款十二、（二） 3,406,179.452,791,442.10 其中：应收利息 - 960.29 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 34,091,616.8729,053,183.55 合同资产 3,579,853.962,874,249.59 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 76,470.0256,834.43 流动资产合计 393,317,961.83188,855,720.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十二、（三） 7,688,113.597,833,103.71 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 25,769,131.0025,769,131.00 投资性房地产 2,663,491.522,874,799.28 固定资产 15,518,598.3315,424,333.36 在建工程 891,636.81 - 生产性生物资产 72 油气资产 使用权资产 无形资产 10,033,621.9210,202,553.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,791,720.971,283,176.64 递延所得税资产 2,497,090.152,079,187.16 其他非流动资产 2,812,282.41523,063.79 非流动资产合计 69,665,686.7065,989,347.94 资产总计 462,983,648.53254,845,068.30 流动负债： 短期借款 20,013,888.8912,009,020.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 17,425,106.001,793,660.00 应付账款 20,723,030.5126,524,199.33 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,626,224.565,366,199.13 应交税费 5,788,807.092,688,867.45 其他应付款 11,378,424.901,606,656.43 其中：应付利息 应付股利 合同负债 617,419.57583,098.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,620,372.2613,018,341.95 流动负债合计 91,193,273.7863,590,042.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,600,000.004,725,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,600,000.004,725,000.00 负债合计 96,793,273.7868,315,042.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 85,709,000.0063,964,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 166,696,710.7627,751,624.88 减：库存股 9,310,000.00 - 73 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,434,141.4916,006,990.14 一般风险准备 未分配利润 102,660,522.5078,807,210.32 所有者权益（或股东权益）合计366,190,374.75186,530,025.34 负债和所有者权益（或股东权益）总计462,983,648.53254,845,068.30 （三）合并利润表单位：元项目附注2021年2020年一、营业总收入 其中：营业收入五、（三十三） 141,862,903.73137,099,752.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本五、（三十三） 67,108,465.3863,911,083.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、（三十四） 1,768,958.901,557,106.15 销售费用五、（三十五） 7,261,405.308,224,999.61 管理费用五、（三十六） 13,856,151.2411,644,823.28 研发费用五、（三十七） 17,387,862.8013,906,892.25 财务费用五、（三十八） -2,712,706.33186,095.18 其中：利息费用 455,686.69489,764.99 利息收入 3,196,220.03324,840.71 加：其他收益五、（三十九） 12,750,811.5910,421,775.29 投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十） 235,746.88206,175.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -144,990.1215,807.49 74 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十一） -2,439,819.19 -2,553,632.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十二） -488,260.92 -1,587,938.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） 10,604.53 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,261,849.3344,155,133.13 加：营业外收入五、（四十四） 37,389.006,148.57 减：营业外支出五、（四十五） 3,269.94493,105.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,295,968.3943,668,175.90 减：所得税费用五、（四十六） 4,439,713.914,567,646.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,856,254.4839,100,529.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 42,856,254.4839,100,529.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -507,867.04670,529.57 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 43,364,121.5238,429,999.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 42,856,254.4839,100,529.36 75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.58310.60 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58300.60 法定代表人：吕虹 主管会计工作负责人：包江华 会计机构负责人：李洪波（四）母公司利润表单位：元项目附注2021年2020年一、营业收入十二、（四） 133,874,350.25127,317,699.14 减：营业成本十二、（四） 65,001,295.6562,861,707.23 税金及附加 1,675,686.391,441,130.39 销售费用 4,780,526.405,190,523.23 管理费用 10,228,795.958,549,561.21 研发费用 15,941,049.6213,906,892.25 财务费用 -2,690,999.68184,144.84 其中：利息费用 455,686.69489,764.99 利息收入 3,169,917.50315,848.48 加：其他收益十二、（五） 12,352,268.5810,039,177.15 投资收益（损失以“-”号填列） 235,746.88 -2,572,673.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -144,990.1215,807.49 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,249,473.40 -2,549,081.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -284,113.69 -819,871.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 10,604.53 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,003,028.8239,281,291.18 加：营业外收入 5,001.005,500.08 减：营业外支出 1,101.77415,480.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,006,928.0538,871,310.95 减：所得税费用 4,735,414.524,414,490.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,271,513.5334,456,820.40 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,271,513.5334,456,820.40 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 76 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 44,271,513.5334,456,820.40 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,162,022.8462,730,916.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,145,293.664,777,364.24 收到其他与经营活动有关的现金五、（四十七） 15,512,187.597,737,565.97 经营活动现金流入小计 130,819,504.0975,245,846.70 购买商品、接受劳务支付的现金 39,125,843.2716,840,176.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,196,860.1425,927,443.84 支付的各项税费 12,077,943.7912,269,046.65 支付其他与经营活动有关的现金五、（四十七） 15,287,474.679,822,751.03 经营活动现金流出小计 100,688,121.8764,859,418.26 77 经营活动产生的现金流量净额 30,131,382.2210,386,428.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 380,737.00190,368.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 382,737.00190,368.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,905,133.012,359,538.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,905,133.012,359,538.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,522,396.01 -2,169,170.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 167,310,000.006,158,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.0012,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 207,310,000.0018,158,000.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,441,867.8012,008,591.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十七） 3,638,100.003,979,095.00 筹资活动现金流出小计 52,079,967.8025,987,686.67 筹资活动产生的现金流量净额 155,230,032.20 -7,829,686.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 181,839,018.41387,571.36 加：期初现金及现金等价物余额 15,145,407.6414,757,836.28 六、期末现金及现金等价物余额 196,984,426.0515,145,407.64 法定代表人：吕虹 主管会计工作负责人：包江华 会计机构负责人：李洪波（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,488,643.1455,736,556.52 收到的税费返还 2,461,136.024,777,364.24 收到其他与经营活动有关的现金 15,362,593.917,441,404.26 经营活动现金流入小计 117,312,373.0767,955,325.02 购买商品、接受劳务支付的现金 34,119,216.6114,090,269.81 支付给职工以及为职工支付的现金 30,393,373.0223,266,261.24 78 支付的各项税费 11,246,786.5711,525,068.18 支付其他与经营活动有关的现金 9,605,369.637,816,598.04 经营活动现金流出小计 85,364,745.8356,698,197.27 经营活动产生的现金流量净额 31,947,627.2411,257,127.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 380,737.00190,368.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,435,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 382,737.001,625,368.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,671,880.812,345,642.91 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,671,880.812,345,642.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,289,143.81 -720,274.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 167,310,000.001,008,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.0012,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 207,310,000.0013,008,000.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,441,867.8012,008,591.67 支付其他与筹资活动有关的现金 3,638,100.003,979,095.00 筹资活动现金流出小计 52,079,967.8025,987,686.67 筹资活动产生的现金流量净额 155,230,032.20 -12,979,686.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 183,888,515.63 -2,442,833.33 加：期初现金及现金等价物余额 10,323,796.2112,766,629.54 六、期末现金及现金等价物余额 194,212,311.8410,323,796.21 79 （七）合并股东权益变动表单位：元项目2021年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额63,964,200.0 0 29,857,680.30 16,006,990.1 4 76,155,391.35 3,714,474.1 5 189,698,735.9 4 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额63,964,200.0 0 29,857,680.30 16,006,990.1 4 76,155,391.35 3,714,474.1 5 189,698,735.9 4 80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,744,800.0 0 138,945,085.8 8 9,310,000.0 0 4,427,151.35 22,945,920.17 -507,867.04 178,245,090.3 6 （一）综合收益总额 43,364,121.52 -507,867.04 42,856,254.48 （二）所有者投入和减少资本21,744,800.0 0 138,945,085.8 8 9,310,000.0 0 151,379,885.88 1.股东投入的普通股21,744,800.0 0 138,945,085.8 8 160,689,885.88 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金9,310,000.0 0 -9,310,000.00 81 额4.其他（三）利润分配 4,427,151.35 -20,418,201.3 5 -15,991,050.0 0 1.提取盈余公积 4,427,151.35 -4,427,151.35 2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配-15,991,050.0 0 -15,991,050.0 0 4.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公82 积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他83 四、本年期末余额85,709,000.0 0 168,802,766.1 8 9,310,000.00 20,434,141.4 9 99,101,311.52 3,206,607.1 1 367,943,826.3 0 项目2020年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额63,804,200.00 26,903,624.88 12,561,308.10 52,684,629.60 155,953,762.58 加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额63,804,200.00 26,903,624.88 12,561,308.10 52,684,629.60 155,953,762.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 160,000.00 2,954,055.42 3,445,682.04 23,470,761.753,714,474.1533,744,973.36 （一）综合收益总额 38,429,999.79670,529.5739,100,529.36 （二）所有者投入和减少资本160,000.00 2,954,055.42 3,043,944.586,158,000.00 1.股东投入的普通股160,000.00 848,000.00 1,008,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额84 4.其他 2,106,055.42 3,043,944.585,150,000.00 （三）利润分配 3,445,682.04 -14,959,238.04 -11,513,556.00 1.提取盈余公积 3,445,682.04 -3,445,682.04 2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配 -11,513,556.00 -11,513,556.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额63,964,200.00 29,857,680.30 16,006,990.14 76,155,391.353,714,474.15189,698,735.94 法定代表人：吕虹 主管会计工作负责人：包江华 会计机构负责人：李洪波（八）母公司股东权益变动表单位：元项目2021年85 股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额63,964,200.00 27,751,624.88 16,006,990.14 78,807,210.32186,530,025.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额63,964,200.00 27,751,624.88 16,006,990.14 78,807,210.32186,530,025.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,744,800.00 138,945,085.889,310,000.00 4,427,151.35 23,853,312.18179,660,349.41 （一）综合收益总额 44,271,513.5344,271,513.53 （二）所有者投入和减少资本21,744,800.00 138,945,085.889,310,000.00 151,379,885.88 1.股东投入的普通股21,744,800.00 138,945,085.88 160,689,885.88 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额 9,310,000.00 -9,310,000.00 4.其他 （三）利润分配 4,427,151.35 -20,418,201.35 -15,991,050.00 1.提取盈余公积 4,427,151.35 -4,427,151.35 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -15,991,050.00 -15,991,050.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 86 结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额85,709,000.00 166,696,710.769,310,000.00 20,434,141.49 102,660,522.50366,190,374.75 项目2020年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额63,804,200.00 26,903,624.88 12,561,308.10 59,309,627.96162,578,760.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额63,804,200.00 26,903,624.88 12,561,308.10 59,309,627.96162,578,760.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 160,000.00 848,000.00 3,445,682.04 19,497,582.3623,951,264.40 （一）综合收益总额 34,456,820.4034,456,820.40 （二）所有者投入和减少资本160,000.00 848,000.00 1,008,000.00 1.股东投入的普通股160,000.00 848,000.00 1,008,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 3,445,682.04 -14,959,238.04 -11,513,556.00 1.提取盈余公积 3,445,682.04 -3,445,682.04 2.提取一般风险准备 87 3.对所有者（或股东）的分配 -11,513,556.00 -11,513,556.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额63,964,200.00 27,751,624.88 16,006,990.14 78,807,210.32186,530,025.34 88 三、财务报表附注桂林星辰科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况（一）公司概况（1）法定代表人：吕虹（2）成立日期：2008年10月28日（3）公司注册地址：桂林市高新区信息产业园D-10、D-11号（4）统一社会信用代码：91450300680135813W （5）所属行业：工业自动控制系统装置制造业（6）公司类型：股份有限公司（二）历史沿革桂林星辰科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名桂林星辰科技有限公司，2008年10月28日，星辰有限取得了桂林市工商行政管理局颁发的注册号为450305000019017号的《企业法人营业执照》，设立时注册资本1,000万元。

2015年1月13日，有限公司股东会作出决议，全体股东同意以2014年6月30日为整体变更基准日，以经审计的净资产人民币81,352,041.86元为基数，按1:0.3688的比例折为3000万股，每股面值人民币壹元，股份有限公司的注册资本为人民币3000万元，折股时净资产超过注册资本的部分人民币51,352,041.86元计入股份有限公司的资本公积。

2015年1月29日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了改制相关的各项议案。

2015年2月3日，公司在桂林市工商局完成了工商变更登记手续，并领取了注册号为450305000019017的《营业执照》，营业期限为长期。

公司于2021年11月15日在北京证券交易所挂牌上市，股票代码为832885。

（三）公司业务性质和主要经营活动伺服驱动器、变频器、电机、特种电源、激光电源、声光开关驱动器、激光加工设备、风力发电设备控制总成及配件、油田节能设备配件、仪器仪表的生产、销售、维修及技术服务；软件开发、销售及技术服务；光机电一体化技术开发、自动控制技术开发；国家允许经营的进出口业务。

（四）财务报表的批准报出89 本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。

（五）合并报表财务范围本公司本期纳入合并范围的子公司，详见本附注七“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司对报告期起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本报表在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。

长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

非同一控制下企业合并中所取90 得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法1.合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

91 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价92 值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

93 （2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。

所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益；收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债包括交易性金融负债(含94 属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

95 （2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法①不包含重大融资成分的应收款项。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。

除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为96 若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据类似信用风险特征（账龄） 应收账款组合1应收客户款本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供劳务产生的应收账款。

应收账款组合2合并范围内关联方往来本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的应收账款。

应收票据组合1银行承兑汇票本组合销售业务产生的信用度较高的银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票本组合销售业务产生的基于较高商业信用的商业承兑汇票（含财务公司出具的电子银行承兑汇票） 注：经测试，上述应收票据组合1和应收账款组合2，一般情况下不计提预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：账 龄预期信用损失率(%) 1年以内5 1至2年10 2至3年50 3年以上100 对于划分为组合2的应收票据，基于所有合理且有依据的信息，对该应收票据坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：账 龄预期信用损失率(%) 0-3个月以内0.00 3个月以上3.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外97 的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：组合名称确定组合的依据类似信用风险特征（账龄） 其他应收款组合1 合并范围内关联方往来本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的应收款项。

其他应收款组合2 应收其他款项本组合为日常经常活动中的其他应收款项。

其他应收款组合3 应收退税款本组合为日常经常活动中嵌入式软件增值税即征即退应退税额。

注：经测试，上述其他应收款组合1和组合3一般情况下不计提预期信用损失。

对于划分为应收其他款项组合2的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：账 龄预期信用损失率(%) 1年以内5 1至2年10 98 2至3年50 3年以上100 如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二)存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、发出商品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

4.存货的盘存制度99 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)长期股权投资1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

100 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。

或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司按预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%） 建筑物20 5 4.75 土地使用权43 02.3 (十六)固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，101 进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物2054.75 机器设备1059.50 电子设备3531.67 运输设备4523.75 其他设备5519.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行102 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。

其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权43直线法软件使用权3-5年直线法2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准103 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用104 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最105 佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。

对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十五)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。

交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。

否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约106 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法 （1）销售商品由于商品销售的控制权在公司将商品发出且经客户验收时转移至客户，本公司在将商品交付客户，并由客户验收合格后确认收入。

（2）维修服务公司按照约定内容提供服务，在服务完成并经客户确认合格后，确认收入，同时结转相应成本。

(二十六) 合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类107 似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在108 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九)租赁1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期109 费用。

（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

110 2.出租资产的会计处理（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明1.会计政策变更及依据财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。

本公司自2021年1月1日起执行。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

2.会计政策变更的影响由于本公司的租赁主要为短期租赁，执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表无影响。

四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、5%、6% 城市维护建设税实缴增值税7% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 纳税主体名称所得税税率桂林星辰科技股份有限公司15% 深圳市星辰智能控制有限公司25% 上海星之辰电气传动技术有限公司25% (二)重要税收优惠及批文（1）所得税优惠111 《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

” 本公司符合上述规定条件，已取得桂林市高新技术产业开发区国家税务局《税收优惠事项确认通知书》（桂市高国税确字〔2014〕13号）。

从2013年起，本公司享受国家西部大开发税收优惠减按15%税率缴纳企业所得税。

（2）增值税优惠本公司自2011年6月1日起享受军工产品增值税先征后退优惠。

本公司自2015年11月12日起，享受销售自产软件产品超过3%税负部分即征即退优惠。

五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类 别期末余额期初余额现金21,329.98 32,333.25 银行存款196,963,518.50 14,591,673.21 其他货币资金5,227,609.37 1,086,765.18 合 计202,212,457.8515,710,771.64 注：银行存款中受限金额500元，为ETC保证金；其他货币资金受限金额5,227,531.80元，为票据保证金。

(二)应收票据1.应收票据分类披露类 别期末余额期初余额银行承兑汇票 11,466,022.28 7,850,464.00 商业承兑汇票 24,830,597.57 46,763,625.21 减：坏账准备 309,470.20 845,992.95 合 计 35,987,149.65 53,768,096.26 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据类 别期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票3,315,711.55 8,043,861.89 商业承兑汇票 5,366,336.57 合 计3,315,711.55 13,410,198.46 (三)应收账款112 1.应收账款分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款2,325,568.89 1.81 2,325,568.89 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款126,118,964.46 98.19 14,595,652.66 11.57 其中：组合1：应收客户款126,118,964.46 98.19 14,595,652.66 11.57 合 计128,444,533.35 100.00 16,921,221.55 13.17 类 别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款2,366,046.502.372,366,046.50100.00 按组合计提坏账准备的应收账款97,441,050.6997.6311,566,284.3811.87 其中：组合1：应收客户款97,441,050.6997.6311,566,284.3811.87 合 计99,807,097.19100.0013,932,330.8813.96 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%) 计提理由常州市龙格机械有限公司968,121.50 968,121.5 0 3年以上100.00回收存在不确定性广州能之原科技股份有限公司598,053.39598,053.393年以上100.00回收存在不确定性江苏凯凯电气科技有限公司428,328.00 428,328.0 0 3年以上100.00回收存在不确定性常州市凯凯照明电器有限公司331,066.00 331,066.0 0 3年以上100.00回收存在不确定性合计2,325,568.892,325,568.89 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备1年以内93,470,931.37 5.00 4,673,546.57 83,885,105.42 5.00 4,194,255.2 7 1至2年23,883,689.75 10.00 2,388,368.98 5,586,994.3 5 10.00558,699.44 2至3年2,461,212.47 50.00 1,230,606.24 2,311,242.5 0 50.00 1,155,621.2 5 3年以上6,303,130.87 100.00 6,303,130.87 5,657,708.4 2 100.00 5,657,708.4 2 合计126,118,964.46 11.57 14,595,652.66 97,441,050.69 11.87 11,566,284.38 2.本期计提、收回、转回或转销的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为3,094,538.14元；本期转回坏账金额为65,169.86元；本期收回坏113 账准备金额为40,477.61元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额客户5 16,370,851.00 12.75 818,542.55 客户1 10,790,696.00 8.40 1,393,499.60 客户27 10,618,840.00 8.27 737,362.00 客户6 8,756,981.00 6.82 633,625.55 上海电气电力电子有限公司 6,403,722.73 4.99 320,186.14 合计52,941,090.7341.223,903,215.84 (四)应收款项融资1.应收账款融资分类披露项目期末余额期初余额应收票据-银行承兑汇票1,189,197.60160,073.97 应收账款 减：坏账准备 合计1,189,197.60160,073.97 (五)预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内3,214,212.37 99.40 4,945,737.1299.65 1至2年3,082.55 0.10 784.900.02 2至3年 11,402.390.23 3年以上16,261.48 0.50 5,166.770.10 合计3,233,556.40 100.00 4,963,091.18100.00 2.预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 赣州中科拓又达智能装备科技有限公司 1,126,340.00 34.83 靖江市和泰电机部件制造有限公司 768,637.39 23.77 宁波永久磁业有限公司 239,745.96 7.41 深圳市星火数控技术有限公司 158,516.48 4.90 宁波金田新材料有限公司 136,556.96 4.22 合计2,429,796.7975.14 114 (六)其他应收款类 别期末余额期初余额应收利息 960.29 应收股利 其他应收款项3,719,447.06 3,306,859.34 减：坏账准备89,152.05 101,700.78 合 计3,630,295.01 3,206,118.85 1.其他应收款项（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额房租99,009.50 55,636.00 社保及公积金25,027.85 248,796.33 退税3,377,575.49 2,773,863.08 押金及保证金185,010.00 88,017.00 其他32,824.22 140,546.93 减：坏账准备89,152.05 101,700.78 合 计3,630,295.01 3,205,158.56 （2）其他应收款项情况披露类 别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额预期信用损失率（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项3,719,447.06100.0089,152.052.40 组合2：应收其他款项341,871.579.19 89,152.0526.08 组合3：应收退税款3,377,575.49 90.81 合 计3,719,447.06100.0089,152.052.40 类 别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额预期信用损失率（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项3,306,859.34100.00101,700.783.08 组合2：应收其他款项532,996.2616.12101,700.7819.08 115 组合3：应收退税款2,773,863.0883.88 合 计3,306,859.34100.00101,700.783.08 （3）其他应收款项账龄分析①组合2：组合计提坏账准备的情况账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率（%） 坏账准备账面余额预期信用损失率（%） 坏账准备1年以内266,020.55 5.0013,301.03450,495.245.0022,524.76 1-2年 10.00 10.00 2-3年 50.00 6,650.0050.003,325.00 3年以上75,851.02 100.0075,851.0275,851.02100.0075,851.02 合计341,871.5726.0889,152.05532,996.2619.08101,700.78 （4）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额22,524.76 79,176.02 0.00 101,700.78 期初余额在本期重新评估后22,524.76 79,176.02 0.00 101,700.78 本期计提1,367.82 0.00 0.00 1,367.82 本期转回10,591.55 3,325.00 0.00 13,916.55 本期核销0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动0.00 0.00 0.00 0.00 期末余额13,301.03 75,851.02 0.00 89,152.05 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额嵌入式软件退税软件退税3,377,575.491年以内90.81 深圳创维数字技术有限公司押金101,458.00 1年以内,3年以上2.7352,818.95 广西桂林市传统猎术有限公司（莫毅东） 房租 66,276.30 1年以内1.78 3,313.82 东莞市宜鑫科技有限公司押金 57,000.00 1年以内1.53 2,850.00 深圳市军威物业管理有限公司物业管理费18,234.023年以上0.4918,234.02 合计-- 3,620,543.81 97.3477,216.79 （5）涉及政府补助的其他应收款项116 单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据桂林星辰科技股份有限公司退税3,377,575.491年以内预计2022年收到合计-- 3,377,575.491年以内-- (七)存货1.存货的分类存货类别期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料13,988,422.52 1,298,715.36 12,689,707.16 12,937,901.651,607,941.4911,329,960.16 周转材料（包装物、低值易耗品等） 158,263.55 2,778.63 155,484.92 115,100.974,801.34110,299.63 委托加工材料847,964.77 847,964.77 881,975.83 881,975.83 在产品4,434,049.93 4,434,049.93 4,976,230.49 4,976,230.49 库存商品（产成品） 21,430,076.52 468,694.38 20,961,382.14 12,911,524.45677,795.2512,233,729.20 发出商品603,624.23 44,401.69 559,222.54 937,441.09 937,441.09 自制半成品2,102,886.13 148,467.28 1,954,418.85 1,820,336.74285,075.891,535,260.85 合计43,565,287.65 1,963,057.34 41,602,230.31 34,580,511.222,575,613.9732,004,897.25 2.存货跌价准备的增减变动情况存货类别期初余额本期计提额本期减少额期末余额转回转销原材料1,607,941.65 135,359.23 23,301.08 421,284.44 1,298,715.36 周转材料（包装物、低值易耗品等） 4,801.34 508.84 2,531.55 2,778.63 委托加工材料 在产品 库存商品（产成品） 677,795.06 174,310.34 383,411.02 468,694.38 发出商品 44,401.69 44,401.69 自制半成品285,075.92 14,291.67 150,900.31 148,467.28 合计2,575,613.97 368,871.77 23,301.08 958,127.32 1,963,057.34 (八)合同资产1.合同资产分类披露类 别2021年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的合同资产 按组合计提坏账准备的合同资产5,418,056.80 100.00411,292.84 7.59 其中：组合1：应收客户款5,418,056.80 100.00411,292.84 7.59 117 合 计5,418,056.80 100.00411,292.84 7.59 类 别2020年12月31日账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的合同资产 按组合计提坏账准备的合同资产3,142,852.20100.00268,602.618.55 其中：组合1：应收客户款3,142,852.20100.00268,602.618.55 合 计3,142,852.20100.00268,602.618.55 注：本公司的合同资产为公司销售产品尚处于质保期内的合同质保金。

按组合计提坏账准备的合同资产（1）采用账龄分析法计提坏账准备的合同资产账龄2021年12月31日2020年12月31日账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备1年以内5,172,556.80 5258,627.84 2,999,552.205149,977.61 1至2年66,400.00 106,640.00 23,750.00102,375.00 2至3年66,150.00 5033,075.00 6,600.00503,300.00 3年以上112,950.00 100112,950.00 112,950.00100112,950.00 合计5,418,056.80 7.59411,292.84 3,142,852.2 0 8.55 268,602.61 2.本期计提、收回、转回或转销的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为142,690.23元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况单位名称期末余额占合同资产总额的比例(%)坏账准备余额德清申达机器制造有限公司1,440,000.0026.58 72,000.00 客户15 1,870,800.00 34.53 93,540.00 客户2 721,160.00 13.31 36,058.00 客户6 537,939.00 9.93 26,896.95 客户14 216,750.00 4.00 10,837.50 合计4,786,649.0088.35 239,332.45 (九)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税339,870.41 2,978.01 预缴企业所得税17,857.16 预交房租及加油费90,556.70 53,870.00 118 其他预付费用87,791.70 合计536,075.97 56,848.01 (十)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业 桂林伺达机电科技有限公司337,786.23 -144,990.12 192,796.11 合计337,786.23 -144,990.12 192,796.11 (十一)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额桂林银行股权投资25,769,131.00 25,769,131.00 合计 25,769,131.00 25,769,131.00 注：本公司其他非流动金融资产为持有的桂林银行股份9,518,425.00股，截止2021年12月31日，持股比例为0.19%，本期分红380,737.00元。

(十二)投资性房地产1.按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计一、账面原值 1.期初余额3,846,642.29 1,146,761.40 4,993,403.69 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额3,846,642.29 1,146,761.40 4,993,403.69 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额1,847,134.68 271,469.73 2,118,604.41 2.本期增加金额184,638.84 26,668.92 211,307.76 （1）计提或摊销184,638.84 26,668.92 211,307.76 3.本期减少金额 4.期末余额2,031,773.52 298,138.65 2,329,912.17 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值1,814,868.77 848,622.75 2,663,491.52 2.期初账面价值1,999,507.61 875,291.67 2,874,799.28 119 (十三)固定资产类别期末余额期初余额固定资产16,216,609.07 16,149,573.01 固定资产清理 减：减值准备 合计16,216,609.07 16,149,573.01 1.固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值 1.期初余额22,438,371.30 3,951,732.17 3,616,651.222,615,890.17 2,494,550.58 35,117,195.44 2.本期增加金额1,343,182.73 483,961.46 383,102.47 179,866.38 2,390,113.04 （1）购置 1,343,182.73 483,961.46 383,102.47 179,866.38 2,390,113.04 （2）投资性房地产转入3.本期减少金额88,870.50 22,035.35 38,793.00 149,698.85 （1）处置或报废 88,870.50 22,035.35 38,793.00 149,698.85 （2）其他 4.期末余额22,438,371.30 5,206,044.40 4,078,577.33 2,960,199.64 2,674,416.96 37,357,609.63 二、累计折旧 1.期初余额10,328,397.37 1,984,716.46 2,800,872.71 1,865,230.31 1,988,405.5818,967,622.43 2.本期增加金额1,077,042.00 395,243.03 365,515.99 308,522.72 169,268.29 2,315,592.03 （1）计提1,077,042.00 395,243.03 365,515.99 308,522.72 169,268.29 2,315,592.03 3.本期减少金额84,426.97 20,933.58 36,853.35 142,213.90 （1）处置或报废 84,426.97 20,933.58 36,853.35 142,213.90 4.期末余额11,405,439.37 2,295,532.52 3,145,455.12 2,136,899.68 2,157,673.87 21,141,000.56 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值11,032,931.93 2,910,511.88 933,122.21 823,299.96 516,743.09 16,216,609.07 2.期初账面价值12,109,973.93 1,967,015.71 815,778.51 750,659.86 506,145.00 16,149,573.01 (十四)在建工程类别期末余额期初余额在建工程项目891,636.81 工程物资 120 减：减值准备 合计891,636.81 (十五)无形资产1.无形资产情况项目土地使用权软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额13,122,655.49 717,155.99 13,839,811.48 2.本期增加金额 271,106.68 271,106.68 3.本期减少金额 4.期末余额13,122,655.49 988,262.6714,110,918.16 二、累计摊销 1.期初余额3,078,696.38 526,796.42 3,605,492.80 2.本期增加金额305,178.00 135,137.62 440,315.62 （1）计提305,178.00 135,137.62 440,315.62 3.本期减少金额 4.期末余额3,383,874.38 661,934.044,045,808.42 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值9,738,781.11 326,328.63 10,065,109.74 2.期初账面价值10,043,959.11 190,359.57 10,234,318.68 (十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费1,210,781.36 302,970.30 341,754.59 1,171,997.07 消防费12,427.21 9,320.38 3,106.83 模具146,303.64592,809.72100,912.36 638,201.00 合计1,369,512.21895,780.02451,987.33 1,813,304.90 (十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产： 资产减值准备3,818,821.72 19,694,193.98 3,517,435.5217,724,241.19 递延收益840,000.00 5,600,000.00 708,750.004,725,000.00 121 内部未实现损益32,516.38 216,775.87 46,414.76309,431.81 可抵扣亏损294,865.78 1,179,463.11 合计4,986,203.88 26,690,432.95 4,272,600.2822,758,673.00 (十八)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付长期资产购置款2,833,586.41523,063.79 合计2,833,586.41523,063.79 (十九)短期借款1.短期借款分类借款条件期末余额期初余额担保借款20,000,000.0012,000,000.00 应付利息-担保借款13,888.899,020.00 合计20,013,888.8912,009,020.00 (二十)应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票17,425,106.001,793,660.00 商业承兑汇票 合计17,425,106.001,793,660.00 (二十一)应付账款项目期末余额期初余额1年以内（含1年） 19,616,838.96 26,458,242.77 1年以上1,357,472.64 1,186,984.28 合计20,974,311.60 27,645,227.05 (二十二)合同负债项目期末余额期初余额1年以内（含1年） 833,497.51 534,800.47 1年以上72,551.26 51,740.68 合计906,048.77586,541.15 (二十三)应付职工薪酬122 1.应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬5,871,199.13 32,193,069.18 31,665,064.87 6,399,203.44 离职后福利-设定提存计划 2,606,142.73 2,606,142.73 辞退福利 22,223.00 22,223.00 合计5,871,199.13 34,821,434.91 34,293,430.60 6,399,203.44 2.短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,421,538.61 27,731,415.09 27,294,890.66 5,858,063.04 职工福利费42,028.00 1,886,983.89 1,885,353.89 43,658.00 社会保险费 1,143,956.21 1,143,956.21 其中：医疗保险费 1,081,439.82 1,081,439.82 工伤保险费 53,473.97 53,473.97 生育保险费 9,042.42 9,042.42 住房公积金 830,483.50 830,483.50 工会经费和职工教育经费407,632.52 600,230.49 510,380.61 497,482.40 短期带薪缺勤 合计5,871,199.13 32,193,069.18 31,665,064.87 6,399,203.44 3.设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 2,527,187.37 2,527,187.37 失业保险费 78,955.36 78,955.36 企业年金缴费 合计 2,606,142.73 2,606,142.73 (二十四)应交税费税种期末余额期初余额增值税2,815,186.20 512,008.61 企业所得税2,517,828.87 2,177,164.99 房产税12,485.03 6,011.27 个人所得税45,562.03 34,522.06 城市维护建设税220,123.68 59,956.78 教育费附加94,217.65 25,763.58 地方教育费附加62,811.78 17,178.73 其他税费139,226.52 78,508.06 合计5,907,441.762,911,114.08 123 (二十五)其他应付款类别期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款项11,653,026.78 1,890,410.72 合计11,653,026.78 1,890,410.72 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额房租145,148.30 74,288.71 往来款1,291,010.47 1,171,261.71 押金258,649.40 206,259.40 运费510,505.76 400,755.40 其他137,712.85 37,845.50 限制性股票回购义务9,310,000.00 合计11,653,026.781,890,410.72 （2）账龄超过1年的其他应付款项情况的说明无(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额未终止确认的银行承兑汇票背书 8,043,861.89 7,473,464.00 未终止确认的商业承兑汇票背书 5,366,336.57 5,467,005.50 预收款项增值税部分 119,855.99 78,319.98 合计13,530,054.4513,018,789.48 (二十七)递延收益1.递延收益按类别列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助4,725,000.008,518,000.00 7,643,000.00 5,600,000.00 政府补助合计4,725,000.008,518,000.00 7,643,000.00 5,600,000.00 2.政府补助项目情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关高效稀土永磁电机研发500,000.00 500,000.00 与收益相124 关电动汽车电机控制器（MCU） 4,125,000.001,800,000.002,850,000.00 -225,000.002,850,000.00 与收益相关智能风电变桨交流伺服系统研发100,000.00 100,000.00 与收益相关多关节机器人专用伺服电机的系列化研发与示范应用 468,000.00468,000.00 与收益相关军品级系列化伺服电机研制 1,000,000.001,000,000.00 与收益相关特种车辆多点电动调平系统研发 250,000.00250,000.00 与收益相关军用系列伺服驱动器百分百国产化研制及产业化 5,000,000.002,250,000.00 2,750,000.00 与收益相关合计4,725,000.008,518,000.007,418,000.00 -225,000.005,600,000.00 (二十八)股本项目期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数63,964,200.0021,744,800.00 85,709,000.00 注：本期变动详见资本公积注1、注2、注3 (二十九)资本公积类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价（股本溢价） 29,857,680.30138,945,085.88 168,802,766.18 合 计29,857,680.30138,945,085.88 168,802,766.18 注1：2021年6月24日，公司向不特定合格投资者公开发行股票1,827.00万股，募集资金总额人民币146,160,000.00元，扣除各项发行费用人民币16,619,841.12元，实际募集资金净额人民币129,540,158.88元。

其中新增注册资本人民币18,270,000.00元，增加资本公积人民币111,270,158.88元。

注2：2021年8月9日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1881号”文《关于核准桂林星辰科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票》的核准，发行人授予东兴证券股份有限公司不超过初始发行规模15%的超额配售选择权全额行使，增加股权2,730,000股，募集资金总额21,840,000.00元，扣除各项发行费用后募集资金净额为人民币21,839,727.00元。

其中新增注册资本人民币2,730,000.00元，增加资本公积人民币19,109,727.00元。

注3：2021年12月24日，贵公司本次通过向54名股权激励对象定向发行限制性股票744,800股，收取行权股款人民币9,310,000.00元。

其中新增注册资本人民币744,800.00元，增加资本公积人民币8,565,200.00元。

(三十)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额限制性股票回购义务 9,310,000.00 9,310,000.00 合计 9,310,000.00 9,310,000.00 注：2021年12月24日，贵公司本次通过向54名股权激励对象定向发行限制性股票744,800股，每股授予价格12.5元，收取行权股款人民币9,310,000.00元，同时确认回购义务9,310,000.00元。

125 (三十一)盈余公积类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积16,006,990.144,427,151.35 20,434,141.49 合 计16,006,990.144,427,151.35 20,434,141.49 (三十二)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润76,155,391.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润76,155,391.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润43,364,121.52 减：提取法定盈余公积4,427,151.35 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利15,991,050.00 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润99,101,311.52 注：根据公司2021年4月2日召开的2020年年度股东大会决议，公司以现有总股本63,964,200.00股为基数向全体股东以每10股派发人民币2.5元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币15,991,050.00元。

(三十三)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本航空航天、军工伺服系统 84,787,592.95 24,948,848.79 69,549,199.0321,717,613.93 新能源伺服系统 11,178,701.94 7,129,816.47 31,768,439.1718,664,247.86 工业控制伺服系统 42,677,060.33 32,417,251.78 31,739,023.1521,401,927.42 其他 239,338.43 215,283.26 2,241,980.651,475,407.53 一、主营业务小计 138,882,693.65 64,711,200.30 135,298,642.0063,259,196.74 二、其他业务小计 2,980,210.08 2,397,265.08 1,801,110.59651,886.89 合计 141,862,903.73 67,108,465.38 137,099,752.5963,911,083.63 (三十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额房产税467,412.87 408,490.07 126 土地使用税80,956.10 80,956.10 城市维护建设税613,604.57 573,857.59 教育费附加261,972.46 246,006.80 地方教育费附加174,645.38 164,007.53 印花税129,225.17 78,508.06 其他41,142.35 5,280.00 合计1,768,958.901,557,106.15 (三十五)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,733,423.12 3,320,542.14 差旅费636,066.35 593,338.19 业务招待费591,969.67 538,834.17 广告费和业务宣传费78,612.68 222,932.92 产品保修期内维修费594,677.01 1,234,687.52 办公、折旧费29,871.54 33,517.86 运输、包装费535,353.52 1,434,148.15 其他1,061,431.41 846,998.66 合计7,261,405.308,224,999.61 (三十六)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,163,964.63 6,798,352.23 差旅费562,426.07 427,941.18 业务招待费736,156.64 339,277.29 咨询费29,214.36 746,000.21 办公低耗469,473.38 496,258.75 资产折旧摊销费1,088,312.09 1,074,917.33 维护费64,751.64 188,835.51 租赁费540,411.97 396,862.43 商标、专利费191,765.81 139,439.07 水电费183,804.56 184,497.54 其他1,825,870.09 852,441.74 合计13,856,151.2411,644,823.28 (三十七)研发费用项目本期发生额上期发生额127 人员人工13,187,033.62 9,825,106.68 材料费用1,739,093.84 2,686,572.88 折摊费用328,217.71 389,841.62 测试检验费258,377.36 61,000.00 其他费用1,875,140.27 944,371.07 合计17,387,862.8013,906,892.25 (三十八)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用455,686.69 489,764.99 减：利息收入3,196,220.03 324,840.71 汇兑损失减：汇兑收益手续费支出27,827.01 15,250.70 其他支出 5,920.20 合计-2,712,706.33 186,095.18 (三十九)其他收益项 目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关军品及嵌入式软件退税3,749,006.073,868,065.91 与收益相关**用直驱式雷达转台10000Nm力矩电机及驱动控制系统研发280,000.00与收益相关多关节机器人专用伺服电机的系列化研发与示范应用（YF-S1922) 468,000.00702,000.00与收益相关特种高压清洗机器人系统120,000.00180,000.00与收益相关高效稀土永磁电机研发500,000.00580,000.00与收益相关节能型油压机专用伺服控制系统开发 125,000.00与收益相关智能风电变桨交流伺服系统研发100,000.00200,000.00与收益相关风电变桨距伺服系统嵌入式控制软件开发 300,000.00与收益相关电动汽车电机控制器（MCU） 2,850,000.002,850,000.00与收益相关个税手续费返还55,922.649,126.50与收益相关稳岗补贴59,944.58114,182.88与收益相关广西壮族自治区科学技术厅高新企业奖励后补助50,000.00与收益相关桂林市科学技术局高新技术企业认定和孵化器培育高新技术企业奖励性后补助（G） 50,000.00与收益相关专利补助 57,800.00与收益相关128 广西壮族自治区科学技术厅/激励企业加大研发奖补2019年第一批492,900.00与收益相关桂林国家高新区七星区工业和信息化局重点行业骨干企业用工奖补贴3,500.00与收益相关桂林市财政国库支付中心2020年广西智能工厂示范企业和数字化车间奖励资金300,000.00与收益相关桂林市工业和信息化局/工业企业创品牌奖励200,000.00与收益相关桂林市公共就业创业服务中心以工代训培训补贴14,000.00与收益相关桂林市七星区人民政府发展和改革局八条措施产值奖30,200.00与收益相关桂林市七星区人民政府科学技术局科技成果转化奖励性后补助15,000.00与收益相关军用系列伺服驱动器百分百国产化研制及产业化2,250,000.00 与收益相关特种车辆多点电动调平系统研发250,000.00 与收益相关军品级系列化伺服电机研制1,000,000.00 与收益相关桂林市七星区工业和信息化局2019年高新区工业企业技术改造资金(G) 200,000.00 与收益相关桂林市七星区工业和信息化局2019年七星区工业发展奖励资金(G) 80,000.00 与收益相关桂林市七星区人力资源和社会保障局2019年企业职工养老保险市政府补贴169,028.30 与收益相关桂林市财政国库支付中心2021年自治区信息化相关项目（软件和信息技术服务）奖励资金(G) 285,000.00 与收益相关2021年广西博士后创新实践基地项目补助经费(G) 29,500.00 与收益相关桂林市市场监督管理局知识产权奖励（G） 22,050.00 与收益相关桂林市科学技术局/研发经费投入财政奖补（G） 262,360.00 与收益相关广西壮族自治区财政厅关于下达重大产业发展、重大促销活动资金（中小企业发展扶持）第一批项目资金的通知300,000.00 与收益相关合计12,750,811.5910,421,775.29 (四十)投资收益类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-144,990.1215,807.49 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益380,737.00190,368.50 合计235,746.88206,175.99 (四十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-2,439,819.19 -2,553,632.63 合计-2,439,819.19 -2,553,632.63 129 (四十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-345,570.69 -1,319,335.40 合同资产减值损失-142,690.23 -268,602.61 合计-488,260.92 -1,587,938.01 (四十三)资产处置收益项 目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产处置利得10,604.53 合计10,604.53 (四十四)营业外收入1.营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他37,389.006,148.5737,389.00 合计37,389.006,148.5737,389.00 (四十五)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产损坏报废损失1,101.77370,149.521,101.77 其他2,168.17122,956.282,168.17 合计3,269.94493,105.803,269.94 (四十六)所得税费用1.所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用5,153,317.51 5,072,150.33 递延所得税费用-713,603.60 -504,503.79 合计4,439,713.914,567,646.54 2.会计利润与所得税费用调整过程项 目金额利润总额47,295,968.39 按法定/适用税率计算的所得税费用7,094,395.26 130 子公司适用不同税率的影响-180,361.56 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响-118,783.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响91,920.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-254,187.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响30,200.11 研发费用加计扣除-2,223,469.38 所得税费用4,439,713.91 (四十七)现金流量表1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金15,512,187.597,737,565.97 其中： 利息收入3,197,036.77324,840.71 政府补助收入10,105,835.965,422,500.40 保证金及押金64,236.74281,220.00 房租收入及备用金等2,120,077.121,709,004.86 经营活动有关的营业外收入25,001.00 支付其他与经营活动有关的现金15,287,474.679,822,751.03 其中： 手续费支出28,891.0015,250.70 支付票据保证金 565,364.00 付现成本费用及备用金等15,258,583.679,242,136.33 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金其中：票据贴现支付其他与筹资活动有关的现金3,638,100.003,979,095.00 新三板精选层申报预付中介机构费用3,638,100.003,979,095.00 (四十八)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额131 1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润42,856,254.4839,100,529.36 加：信用减值损失2,439,819.192,553,632.63 资产减值准备488,260.921,587,938.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧2,526,899.792,694,134.03 无形资产摊销440,315.62384,345.99 长期待摊费用摊销451,987.33291,890.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,604.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,101.77370,149.52 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 455,686.69495,036.66 投资损失（收益以“－”号填列） -235,746.88 -206,175.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -713,603.60 -87,676.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -416,827.35 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,942,903.75 -4,562,060.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,940,948.77 -53,599,442.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,567,033.5821,780,954.96 经营活动产生的现金流量净额30,131,382.2210,386,428.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额196,984,426.0515,145,407.64 减：现金的期初余额15,145,407.64 14,757,836.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额181,839,018.41387,571.36 2.现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金196,984,426.15,145,407.6 132 05 4 其中：库存现金21,329.9832,333.25 可随时用于支付的银行存款196,963,018.5014,591,673.21 可随时用于支付的其他货币资金77.57521,401.18 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额196,984,426.05 15,145,407.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金-票据保证金5,227,531.80保证金受限中国银行高新支行受限500.00 ETC银行保证金合计5,228,031.80 六、合并范围的变更无七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接深圳市星辰智能控制有限公司广东省深圳市广东省深圳市制造、销售66 非同一控制下企业合并上海星之辰电气传动技术有限公司上海市上海市销售 100 同一控制下企业合并(二)在合营企业或联营企业中的权益133 1.不重要的合营企业和联营企业基本情况公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）投资的会计处理方法直接间接桂林伺达机电科技有限公司桂林桂林制造业25 权益法2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额一、联营企业 投资账面价值合计192,796.11337,786.23 下列各项按持股比例计算的合计数： 15,807.49 净利润-144,990.1263,229.95 其他综合收益 综合收益总额-144,990.1263,229.95 八、关联方关系及其交易(一)本公司的控股股东母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 桂林星辰电力电子有限公司广西桂林电力电子技术开发、生产、销售3000万35.52% 35.52% 本公司最终控制方为：吕虹、丘斌和吕斌(二)公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)本企业的其他关联方情况1、持股5%以上的其他股东序号关联方与发行人的关联关系1马锋公司持股5.78%的股东2、报告期内控股股东和实际控制人控制的其他企业报告期内，公司的控股股东电力电子除控制公司外未控制任何其他企业，实际控制人吕虹、丘斌夫妇及吕斌除控制电力电子、星辰科技及其子公司外未控制任何其他企业。

3、公司的董事、监事和高级管理人员134 序号职务名单1董事吕虹、丘斌、马锋、吕爱群、包江华、刘卫兵、吕斌、王建平、胡庆2监事吴勇强、申保廷、羊智平3高级管理人员马锋、吕虹、包江华、吕斌、周江、郝铁军、张鹏4、除上述关联方外，持有发行人5%以上股份的自然人股东、公司董事、监事和高级管理人员等关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的企业序号企业名称与发行人的关联关系1江西沃格光电股份有限公司发行人董事刘卫兵担任独立董事2深圳市尚荣医疗股份有限公司发行人董事刘卫兵担任董事3苏州优备精密智能装备股份有限公司发行人董事刘卫兵担任董事4江西耀康智能科技有限公司发行人董事刘卫兵担任董事5浙江运达风电股份有限公司发行人独立董事王建平担任独立董事6深圳市禾望电气股份有限公司发行人独立董事王建平担任独立董事7江苏海力风电设备科技股份有限公司发行人独立董事王建平担任独立董事8深圳市兆威机电股份有限公司发行人独立董事胡庆担任董事9深圳市锦瑞生物科技股份有限公司发行人独立董事胡庆担任董事10东莞金太阳研磨股份有限公司发行人独立董事胡庆担任独立董事11东莞市神州视觉科技有限公司发行人独立董事胡庆担任财务总监兼董事会秘书5、与持有公司5%以上股份的自然人股东及公司董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的企业持有发行人5%以上股份的自然人股东及发行人董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。

该等关系密的家庭成员均系发行人的关联方。

关系密的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业如下：序号关联方名称关联关系1珠海市赛远机电有限公司独立董事胡庆配偶的姐姐担任公司的董事2珠海市悦毅工业设备有限公司独立董事胡庆配偶的姐姐持有该公司86.67%股权并担任该公司执行董事、经理3珠海赛能达机电有限公司独立董事胡庆配偶的姐姐持有该公司60%股权并担任该公司执行董事、经理4中山市钜濠精密金属制品有限公司独立董事胡庆配偶的姐姐担任公司的董事5深圳康瑞通投资管理有限公司董事刘卫兵的弟弟持有该公司90%股权并担任该公司执行董事、总经理6深圳蟋蟀科技发展有限公司董事刘卫兵的弟弟持有该公司57.6%股权并担任该公司执行董事、总经理7广州昊瀚网络科技有限公司董事刘卫兵的弟弟持有该公司100%股权并担任该公司执行董事、总经理135 8深圳市千泽成长投资合伙企业（有限合伙）董事刘卫兵的弟弟担任该企业执行事务合伙人9深圳吉迪思电子科技有限公司董事刘卫兵的配偶担任该公司董事10桂林慧联科技有限公司监事申保廷的配偶担任公司公司副总经理6、其他关联关系序号关联方名称关联关系备注1健康元药业集团股份有限公司报告期内独立董事胡庆曾担任该公司独立董事2020年5月已辞任(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%） 金额占同类交易金额的比例（%） 销售商品、提供劳务： 桂林伺达机电科技有限公司销售销售货物协议定价224,513.3017.94301,070.270.65 桂林伺达机电科技有限公司采购咨询服务费协议定价 37,735.855.06 浙江运达风电股份有限公司销售销售货物协议定价241,592.902.16 2、关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁收入\费用上期期确认的租赁收入、费用桂林星辰科技股份有限公司桂林伺达机电科技有限公司租赁房屋69,424.7661,440.00 桂林星辰科技股份有限公司桂林伺达机电科技有限公司水电费3,385.403,684.96 3、关联方担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕桂林星辰电力电子有限公司12,000,000.002020年4月23日2021年4月22日是桂林星辰电力电子有限公司30,000,000.002021年4月18日2022年4月17日是桂林星辰电力电子有限公司20,000,000.002020年12月28日2023年12月27日否桂林星辰电力电子有限公司20,000,000.002021年6月15日2024年6月14日否注1：注1：桂林星辰电力电子有限公司以其持有的桂林银行股份有限公司股权951.8425万股（暂作价2731.787975万元）作为质押物和连带责任保证，与中国农业银行股份有限公司桂林象山支行签订权利质押合同（合同编号45100420200002339）和保证合同（合同编号45100120200015990）共同作为担保，给本公司贷款12,000,000.00元，期限自2020年4月23日至2021年4月22日。

根据（桂林）股质登记注字【2021】第53号，已申请于2021年5月20日办理股权出质注销登记手续。

注2：注3：桂林星辰电力电子有限公司以其持有的桂林银行股份有限公司股权1414.3780万股为质押物，与中国银行股份有限公司桂林分行签订最高额质押合同，同时签订保证合同用以作为担保，给本公司贷款30,000,000.00元，其中短期流动资金贷款20,000,000.00元，银行承兑汇票10,000,000.00元。

已查阅编号为2021年桂中司质008号最高额质押合同和编号为2021年136 桂中司保字002号最高额保证合同，合同为桂林星辰电力电子有限公司与中国银行股份有限公司桂林分行于2021年4月18日签订。

最高质押合同以股权1823（证书编号）为质押物，质押给中国银行股份有限公司桂林分行，期限自2021年4月18日至2022年4月17日。

根据（桂林）股质登记注字【2021】第145号，已申请于2021年11月23日办理股权出质注销登记手续。

注3：桂林星辰电力电子有限公司以其持有的广西桂林漓江农村合作银行可转让股份（8,760,928.00股）为质押物，与桂林银行股份有限公司签订最高额质押合同，同时签订保证合同用以作为担保，给本公司用于本外币借款、贷款展期、保理、外汇转贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票保贴、、信用证开证、押汇、保函、国际/国内贸易融资、远期结售汇等金融衍生类产品协议等。

已查阅编号为011015202011462-01最高额质押合同和编号为011015202011462-02最高额保证合同，合同为桂林星辰电力电子有限公司与桂林银行股份有限公司于2020年12月28日签订，最高担保债权2000万元。

最高质押合同以股权GX00119529（证书编号）为质押物，评估价值为20,062,525.12元，质押给桂林银行，期限自2020年12月28日至2023年12月27日。

截止2021年12月31日，该2000万全部用于自开汇票的额度。

注4：桂林星辰电力电子有限公司与桂林银行股份有限公司桂林分行签订最高额保证合同（合同编号011015202106322-01）作为担保，给本公司贷款2,000,000.00元，期限自2021年6月15日至2024年6月14日。

4、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬4,111,794.483,647,135.39 (六)关联方应收应付款项1.应收项目项目名称关联方期末余额期初余额应收账款桂林伺达机电科技有限公司372,236.00202,684.48 应收账款浙江运达风电股份有限公司273,000.00 2.应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款桂林伺达机电科技有限公司12,000.0012,000.00 (七)关联方承诺本报告期内无关联方承诺事项。

(八)其他关联方情况无九、承诺及或有事项截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项及或有事项。

十、资产负债表日后事项137 2022年1月17日，本公司与中车株洲电机有限公司、成都利世企业管理合伙企业（有限合伙）、成都市香融创业投资有限公司四方共同出资在成都设立四川中车尚成电气有限公司，出资额本2,100.00万元，占股35%。

公司以截止2021年12月31日的总股本85,709,000股为基数，拟向全体股东每10股送现金红利2.50元（含税），共派发现金红利21,427,250.00元。

十一、其他重要事项(一)分部报告1.分部报告的确定依据与会计政策本公司根据《企业会计准则第35号——分部报告》确定分部报告信息。

本公司划分为地区分部。

2.分部报告的财务信息项目桂林深圳上海分部间抵销一、营业收入133,874,350.25 43,158,477.41 990,566.04 -36,160,489.97 二、营业成本65,001,295.65 36,316,678.39 972,770.83 -35,182,279.49 三、销售费用4,780,526.40 3,340,604.02 211,141.30 -1,070,866.42 四、信用减值损失-2,249,473.40 -249,490.14 59,144.35 - 五、资产减值损失-284,113.69 -178,252.29 -25,894.94 - 六、利润总额49,006,928.05 -1,650,990.91 -152,624.69 92,655.94 七、所得税费用4,735,414.52 -317,911.36 8,312.36 13,898.39 八、净利润44,271,513.53 -1,333,079.55 -160,937.05 78,757.55 九、资产总额462,983,648.53 51,726,372.65 1,002,533.59 -45,359,646.78 十、负债总额96,793,273.78 41,630,777.44 230,100.28 -36,245,069.81 (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项报告期内无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款 1.应收账款分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备138 金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款126,342,802.33 100.00 8,709,582.34 6.89 其中：组合1：应收客户款94,564,618.50 74.85 8,709,582.34 9.21 组合2：合并范围内关联方往来31,778,183.83 25.15 合 计126,342,802.33 100.00 8,709,582.34 6.89 类 别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款90,371,463.45100.005,913,494.646.54 其中：组合1：应收客户款70,665,230.3978.195,913,494.648.37 组合2：合并范围内关联方往来19,706,233.0621.81 合 计90,371,463.45100.005,913,494.646.54 （2）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：按账龄计提账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率（%） 坏账准备账面余额预期信用损失率（%） 坏账准备1年以内66,661,750.26 5.00 3,333,087.51 61,769,582.975.003,088,479.15 1至2年23,680,895.75 10.00 2,368,089.58 5,491,264.3710.00549,126.44 2至3年2,427,134.49 50.00 1,213,567.25 2,256,988.0050.001,128,494.00 3年以上1,794,838.00 100.00 1,794,838.00 1,147,395.05100.001,147,395.05 合计94,564,618.50 9.21 8,709,582.34 70,665,230.398.375,913,494.64 ②组合2：合并范围内关联方账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备1年以内31,778,183.83 18,659,757.16 1至2年 314,789.00 2至3年 731,686.90 合计31,778,183.83 19,706,233.06 139 2.本期计提、收回、转回或转销的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为2,796,087.70元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额深圳市星辰智能控制有限公司 31,778,183.83 25.150.00 客户5 16,370,851.00 12.96 818,542.55 客户1 10,790,696.00 8.54 1,393,499.60 客户2 10,618,840.00 8.40 737,362.00 客户6 8,756,981.00 6.93 633,625.55 合计78,315,551.8361.99 3,583,029.70 (二)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息 960.29 应收股利 其他应收款项3,412,033.33 2,806,427.24 减：坏账准备5,853.88 15,945.43 合计3,406,179.45 2,791,442.10 1.其他应收款项（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额备用金 房租99,009.5054,736.00 软件退税3,294,955.832,402,400.25 社保及公积金 237,094.59 押金及保证金7,680.0013,750.00 其他10,388.00 98,446.40 减：坏账准备5,853.8815,945.43 合计3,406,179.45 2,790,481.81 （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 类 别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 140 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项3,406,179.45100.005,853.880.17 其中：组合1：合并范围内关联方往来 组合2：应收其他款项117,077.503.445,853.885.00 组合3：应收退税款3,294,955.83 96.56 合 计3,406,179.45100.005,853.880.17 类 别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项2,806,427.24100.0015,945.430.57 其中：组合1：合并范围内关联方往来85,118.403.03 组合2：应收其他款项318,908.5911.3615,945.435.00 组合3：应收退税款2,402,400.2585.60 合 计2,806,427.24100.0015,945.430.57 （3）其他应收款项账龄分析①组合2：组合计提坏账准备的情况账龄期末余额期初余额账面余额计提比例（%） 坏账准备账面余额计提比例（%） 坏账准备1年以内117,077.505.005,853.88318,908.595.0015,945.43 合计117,077.505.005,853.88318,908.595.0015,945.43 (4)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额15,945.43 15,945.43 期初余额在本期重新评估后15,945.43 15,945.43 本期计提 本期转回10,091.55 10,091.55 本期核销 其他变动 期末余额5,853.88 5,853.88 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项坏账准备141 期末余额合计数的比例(%) 余额嵌入式软件退税 退税 3,294,955.83 一年以内96.73 广西桂林市传统猎术有限公司（莫毅东） 房租 66,276.30 一年以内1.953,313.82 广西必经之路教育科技有限公司 房租 18,020.50 一年以内0.53901.03 桂林逻辰科技有限公司 房租 14,712.70 一年以内0.43735.64 北京路含房地产开发有限公司房租押金7,680.00一年以内0.23384.00 合计 3,401,645.33 99.875,334.49 （6）涉及政府补助的应收款项单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据桂林星辰科技股份有限公司嵌入式软件退税3,294,955.83 1年以内预计2022年收到合计-- 3,294,955.83 -- -- (三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 7,495,317.48 7,495,317.48 7,495,317.48 7,495,317.48 对联营、合营企业投资192,796.11 192,796.11 337,786.23 337,786.23 合计7,688,113.59 7,688,113.59 7,833,103.71 7,833,103.71 1.对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额深圳市星辰智能控制有限公司7,495,317.48 7,495,317.48 合计7,495,317.48 7,495,317.48 2.对联营、合营企业投资投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业 桂林伺达机电科技有限公司337,786.23 -144,990.12 192,796.11 合计337,786.23 -144,990.12 192,796.11 (四)营业收入和营业成本142 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本航空航天、军工伺服系统 84,787,592.95 24,948,848.79 69,549,199.1021,717,613.93 新能源伺服系统 11,178,701.94 7,129,816.47 31,768,439.1718,664,247.86 工业控制伺服系统 34,329,549.87 30,691,589.35 22,700,585.1421,029,618.80 其他 512,569.88 215,283.26 1,554,340.24777,000.80 一、主营业务小计 130,808,414.64 62,985,537.87 125,572,563.6562,188,481.39 二、其他业务小计 3,065,935.61 2,014,801.65 1,745,135.49673,225.84 合计 133,874,350.25 65,000,339.52 127,317,699.1462,861,707.23 (五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-144,990.1215,807.49 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,778,849.00 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益380,737.00190,368.50 合计235,746.88 -2,572,673.01 十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分9,502.76 -370,149.52 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,001,805.526,553,709.38 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出35,220.83 -116,807.71 4．所得税影响额1,360,324.20 -903,428.66 合计7,686,204.915,163,323.49 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目： 项目涉及金额说明嵌入式软件产品退税3,749,006.07增值税退税(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润16.0222.460.58310.600.58300.60 143 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.1819.440.47930.520.47970.52 桂林星辰科技股份有限公司二○二二年三月二十九日144 附：第十二节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：桂林星辰科技股份有限公司董事会秘书办公室。

公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、偿债能力 三、营运情况 四、成长情况 五、股本情况 六、境内外会计准则下会计数据差异 七、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 八、2021年分季度主要财务数据 九、非经常性损益 十、补充财务指标 十一、会计数据追溯调整或重述情况 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 二、经营情况回顾 (一)经营计划 (二)行业情况 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 2.营业情况分析 3.现金流量状况 (四)投资状况分析 1、报告期内获取的重大的股权投资情况 2、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 3、以公允价值计量的金融资产情况 4、理财产品投资情况 5、委托贷款情况 6、主要控股参股公司分析 7、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 (五)税收优惠情况 (六)研发情况 (七)审计情况 1.非标准审计意见说明: 2.关键审计事项说明： (八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 (九)合并报表范围的变化情况 (十)企业社会责任 1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 2.其他社会责任履行情况 3.环境保护相关的情况 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 三、未来展望 (一)行业发展趋势 (二)公司发展战略 (三)经营计划或目标 (四)不确定性因素 四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 (二)报告期内新增的风险因素 第五节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的重大关联交易情况 1、公司是否预计日常性关联交易 2、重大日常性关联交易 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易 5、与关联方存在的债权债务往来事项 6、关联方为公司提供担保的事项 7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务 8、其他重大关联交易 (四)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 (五)承诺事项的履行情况 第六节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 第七节融资与利润分配情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内普通股股票发行情况 (1)定向发行情况 (2)公开发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 六、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 (二)持股情况 (三)变动情况 (四)股权激励情况 二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第九节行业信息 第十节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (三) 公司治理改进情况 (四) 投资者关系管理情况 二、内部控制 (一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况 (三) 监事会就年度内监督事项的意见 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (五) 内部控制制度的建设及实施情况 (六) 年度报告差错责任追究制度相关情况 (七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 (三)投资者关系的安排 第十一节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 三、财务报表附注 一、企业的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)企业合并 (六)合并财务报表的编制方法 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务及外币财务报表折算 (十)金融工具 (十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 (十二)存货 (十三)合同资产和合同负债 (十四)长期股权投资 (十五)投资性房地产 (十六)固定资产 (十七)在建工程 (十八)借款费用 (十九)无形资产 (二十)长期资产减值 (二十一)长期待摊费用 (二十二)职工薪酬 (二十三)预计负债 (二十四)股份支付 (二十五)收入 (二十六) 合同成本 (二十七)政府补助 (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十九)租赁 1.租入资产的会计处理 （1）使用权资产 （2）租赁负债 (三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)重要税收优惠及批文 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 (二)应收票据 (三)应收账款 (四)应收款项融资 (五)预付款项 (六)其他应收款 (七)存货 (八)合同资产 (九)其他流动资产 (十)长期股权投资 (十一)其他非流动金融资产 (十二)投资性房地产 (十三)固定资产 (十四)在建工程 (十五)无形资产 (十六)长期待摊费用 (十七)递延所得税资产、递延所得税负债 (十八)其他非流动资产 (十九)短期借款 (二十)应付票据 (二十一)应付账款 (二十二)合同负债 (二十三)应付职工薪酬 (二十四)应交税费 (二十五)其他应付款 (二十六)其他流动负债 (二十七)递延收益 (二十八)股本 (二十九)资本公积 (三十)库存股 (三十一)盈余公积 (三十二)未分配利润 (三十三)营业收入和营业成本 (三十四)税金及附加 (三十五)销售费用 (三十六)管理费用 (三十七)研发费用 (三十八)财务费用 (三十九)其他收益 (四十)投资收益 (四十一)信用减值损失 (四十二)资产减值损失 (四十三)资产处置收益 (四十四)营业外收入 (四十五)营业外支出 (四十六)所得税费用 (四十七)现金流量表 (四十八)现金流量表补充资料 (四十九)所有权或使用权受到限制的资产 六、合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 (二)在合营企业或联营企业中的权益 八、关联方关系及其交易 (一)本公司的控股股东 (二)公司子公司的情况 (三)本企业的合营和联营企业情况 (四)本企业的其他关联方情况 (五)关联交易情况 (六)关联方应收应付款项 (七)关联方承诺 (八)其他关联方情况 九、承诺及或有事项 十、资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 (一)分部报告 (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 (二)其他应收款 (三)长期股权投资 (四)营业收入和营业成本 (五)投资收益 十三、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率和每股收益 第十二节备查文件目录