龙辰科技:2021年半年度报告（更正后）

1 2021 半年度报告龙辰科技NEEQ : 833243 湖北龙辰科技股份有限公司2 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................3 第二节公司概况........................................................................................................................6 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................8 第四节重大事件......................................................................................................................14 第五节股份变动和融资..........................................................................................................16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................18 第七节财务会计报告..............................................................................................................20 第八节备查文件目录..............................................................................................................79 3 第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人林美云、主管会计工作负责人张晓云及会计机构负责人（会计主管人员）张晓云保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、原材料供应风险 2、核心技术泄密的风险公司在电容器用聚丙烯薄膜核心技术方面拥有多项自主知识产权，这些核心技术均属于公司自主创新而来。

这些自主研发的技术是公司核心竞争力的重要表现之一。

尽管公司采取了多种激励和奖励措施稳定公司技术人才并取得了良好的效果，但仍然在一定程度上存在技术人才流失的风险。

此外，虽然本公司采取了多种保密措施，以保证核心技术不被泄露，但是不排除存在不良竞争者企图窃取本公司核心技术秘密的情形存在。

应对措施：建立合理的绩效考核机制、加强员工激励，同时积极推进公司的企业文化建设，让企业和员工共同成长，以达到企业和员工“同呼吸、共命运”的目的。

3、大股东控制风险林美云女士持有公司78.85%的股份，为公司控股股东，处于绝对控股地位，将对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。

尽管控股股东（实际控制人）做出了避免同业竞争的承诺，且公司自设立以来未发生过控股股东（实际控制人）利用其控股地位损害其他股东利益的行为，但如果公司的控股股东（实际控制人）利用其控股地位，通过行使表决权或其他方式对本公司的人事、经营决策等进行不当控制，可能会使公司和其他中小股东的权益受到损害。

4 应对措施：公司加强内部监督、加强企业的内部控制。

4、管理风险随着公司业务的不断拓展和规模扩张，公司在管理模式、人才储备、技术创新及市场开拓等方面将面临更大的挑战。

如果公司的管理水平和人才储备不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，将难以保证公司安全和高效地运营，进而削弱公司的市场竞争力。

应对措施：拟聘请职业经理人对公司进行管理，拟聘请专业的管理公司对公司各级员工进行培训。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化5 释义释义项目 释义公司、本公司、龙辰科技指湖北龙辰科技股份有限公司股东大会指湖北龙辰科技股份有限公司股东大会董事会指湖北龙辰科技股份有限公司董事会监事会指湖北龙辰科技股份有限公司监事会高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2021年1月1日至2021年6月30日6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖北龙辰科技股份有限公司英文名称及缩写Hubei Longchen Technical Joint Stock Co., Ltd. LCKJ 证券简称龙辰科技证券代码833243 法定代表人林美云二、联系方式董事会秘书林美云联系地址湖北省黄冈市赤壁大道101号电话0713-8812330 传真0713-8812331 电子邮箱2189618932@qq.com 公司网址 办公地址湖北省黄冈市赤壁大道101号邮政编码438000 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年11月6日挂牌时间2015年8月10日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电子元件制造（C397）-电子元件及组件制造（C3971） 主要业务公司主营业务为薄膜电容器相关薄膜材料的研发、生产和销售主要产品与服务项目主要产品分为基膜和金属化膜两大类普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 68,054,400 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为（林美云） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（林美云），无一致行动人7 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91421100753434305K否注册地址湖北省黄冈市黄州区西湖工业园青砖湖路289号1幢否注册资本（元） 68,054,400.00否五、中介机构主办券商（报告期内）民生证券股份有限公司主办券商办公地址中国(上海)自由贸易试验区浦明路8号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）民生证券股份有限公司六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况√适用□不适用 1、截至本报告（更正后）披露之日，公司主办券商变更为民生证券股份有限公司。

2、截至本报告（更正后）披露之日，公司会计师事务所变更为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入82,698,539.3139,563,198.61109.03% 毛利率% 29.81% 23.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润14,721,601.30 -3,312,464.54544.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润14,580,518.10 -3,566,983.75 -508.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.25% -1.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.17% -2.13% - 基本每股收益0.22 -0.05521.84% （二）偿债能力单位：元本期期末本期期初增减比例% 资产总计269,290,911.41231,986,873.0116.08% 负债总计84,213,187.1161,648,451.6836.60% 归属于挂牌公司股东的净资产185,158,348.44170,436,747.148.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.722.508.64% 资产负债率%（母公司） 10.84% 16.08% - 资产负债率%（合并） 31.27% 26.57% - 流动比率2.052.04 - 利息保障倍数15.09 -6.03 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-30,822,496.137,837,520.47 -493.27% 应收账款周转率2.030.95 - 存货周转率2.480.89 - 9 （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 16.08% -3.89% - 营业收入增长率% 109.03% -12.14% - 净利润增长率% 521.84% -18.76% - （五）补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾（一）商业模式本公司的主营业务为薄膜电容器专用电子薄膜（包括金属化膜和基膜）的制造和销售。

公司细分市场所属行业与代码为：电子元件及组件制造（分类代码：C3971）。

公司凭借积累的技术成果、行业经验和差异化的竞争策略，通过产品研发及功能优化最大程度地满足客户的需求，公司专业化的服务可根据客户的具体要求，调整生产工艺，使薄膜的相关性能指标满足客户的个性化需求。

公司目前已建立了完善的质量管理体系（GB/T19001-2016/ISO 9001：2015）、环境管理体系（GB/T24001-2016/ISO 14001:2015）、职业健康安全管理体系（GB/T45001-2020/ISO 45001：2018）。

公司通过直销模式开拓业务，客户群主要面向江苏、浙江、安徽、广东等省。

公司的收入主要来源于产品销售。

公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。

（二）经营情况回顾1、资产负债结构分析√适用□不适用 单位：元项目本期期末本期期初变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金30,209,401.3811.22% 3,578,436.851.54% 744.21% 应收账款52,338,887.9219.44% 49,492,244.1821.33% 5.75% 其他应收款2,690,864.511.00% 201,142.710.09% 1,237.79% 存货35,955,757.9913.35% 35,459,230.8115.29% 1.40% 合同负债1,282,571.520.48% 244,597.500.11% 424.36% 应交税费3,528,557.571.31% 1,502,438.570.65% 134.86% 项目重大变动原因：截止2021年6月30日,公司总资产269,290,911.41元,比期初增加了16.08%，资产负债率%（合并）10 为31.27%。

本年度主要资产负债项目对比分析。

1.货币资金：比期初增加了26,630,964.53元，主要是因为公司报告期收到贷款金额2,200.00万元。

2.合同负债：1年内的合同负债期末余额为1,282,571.52，主要是因为随着下游行业需求增加，公司预收的货款增加。

3.应交税费：比期初增加了2,026,119.00元，主要系2021年上半年公司产品市场销量上涨，缴纳相关税费也增多。

2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入82,698,539.31100.00% 39,563,198.61100.00% 109.93% 销售费用849,610.911.03% 1,232,651.683.12% -31.07% 管理费用4,246,284.215.13% 7,323,984.0218.51% -42.02% 研发费用4,793,904.555.80% 3,356,588.778.48% 42.82% 经营活动产生的现金流量净额-30,822,496.13 - 7,837,520.47 - -493.27% 投资活动产生的现金流量净额-10,125,709.83 - -5,777,128.35 - -75.27% 筹资活动产生的现金流量净额66,243,559.54 - -5,465,126.17 - 1,312.11% 项目重大变动原因：1、营业收入比去年同期金额增长了109.93%，主要原因是2020年上半年受疫情的影响停产两个多月，2021年上半年产品市场行情得到上涨，营业收入取得大幅提升。

2、销售费用比去年同期金额减少了31.07%，主要原因是公司2021年上半年减少了业务招待的次数，业务招待费减少。

3、管理费用比去年同期金额减少42.02%，主要原因是员工工资与福利费中去年同期有员工工伤赔款与离职补贴，以及本期固定资产折旧金额的减少。

4、研发费用比去年同期金额增加42.82%，主要原因是随着市场对产品质量要求的提高，公司用于研发投入材料、人工及其他费用也随之增多。

5、经营活动产生的现金流量净额为-30,822,496.13元，比去年同期减少了493.27%，主要因为是今年产品市场行情较好，经营性应收款项增加，导致经营活动产生的现金流量净额减少。

6、投资活动产生的现金流量净额为-10,125,709.83元，比去年同期减少75.27%，主要是因为子公11 司家嘉购入8,000,000元的理财产品。

7、筹资活动产生的现金流量净额为66,243,559.54元，比去年同期增加了1,312.11%，主要是因为公司业务规模扩大，公司新增借款83,000,000元所致。

三、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外98,256.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出67,724.24 非经常性损益合计165,980.24 所得税影响数24,897.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额141,083.20 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据34,963,208.5127,605,142.97 资产总计239,344,938.55231,986,873.01 其他流动负债13,450,412.756,092,347.21 负债合计69,006,517.2261,648,451.68 所有者权益合计170,338,421.33170,338,421.33 负债和所有者权益总计239,344,938.55231,986,873.01 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 详见第七节财务会计报告/三、财务报表附注/三、重要会计政策及会计估计/24、重要会计政策、会计估计的变更”。

12 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析（一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润温岭市华航电子科技有限公司子公司塑料薄膜的加工、销售2,800,00055,371,219.0417,070,156.4726,146,605.491,260,797.59 佛山市家嘉电子科技有限公司子公司塑料薄膜的加工、销售17,680,00065,718,090.623,310,829.5417,046,433.02780,196.80 宁波容峰电子有限公司参股公司电容器及零件、机械设备研发、制造、销售；塑料薄膜加工、销售；真空设备技术应用服务1,000,0004,928,361.19 -164,539.0700 （二）主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的宁波容峰电子有限公司与公司主营业务产品相似，可形成产业上下游关系扩大公司规模合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 13 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司时刻关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各部门工作，执行国家的发展战略，在公司的生产经营中，始终肩负着环保及安全生产的使命，同时积极的增加就业率，依法为公司员工办理保险，积极促进经济发展，承担公司的社会责任，与社会共享公司的发展成果。

14 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项5,000,000.005,000,000.00 15 销售产品、商品，提供劳务669,336.11 与关联方发生的房屋及设备租赁181,057.08 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司发生接受劳务和销售商品的交易是公司业务发展和日常经营的正常需求，不存在损害公司和全体股东利益的行为，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。

（四）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2015年8月10日-正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2015年8月10日-正在履行中公开转让说明书其他股东同业竞争承诺2015年8月10日-正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：不适用（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因华航厂房及办公楼房屋抵押5,380,319.502.00% 华航电子向温岭工商银行借款1800万元华航土地土地抵押2,305,040.870.86% 华航电子向温岭工商银行借款1800万元华航其他资产（投资性房地产） 房屋抵押461,365.930.17% 华航电子向温岭工商银行借款1800万元家嘉厂房及办公楼房屋抵押16,362,710.696.08% 家嘉向佛山农商银行借款2200万元 家嘉土地土地抵押5,235,604.091.94% 家嘉向佛山农商银行借款2200万元 龙辰厂房及办公楼房屋抵押26,156,414.649.71% 龙辰向中国银行借款500万元 龙辰土地土地抵押2,911,307.481.08%龙辰向中国银行借16 款500万元 总计- - 58,812,763.2021.84% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产抵押为公司向银行借款所需，上述资产权利受限对公司无不良影响。

第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数25,202,35037.03% 025,202,35037.03% 其中：控股股东、实际控制人14,259,47520.95% 014,259,47520.95% 董事、监事、高管1,281,8751.88% 01,281,8751.88% 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数42,852,05062.97% 042,852,05062.97% 其中：控股股东、实际控制人39,399,42557.89% 039,399,42557.89% 董事、监事、高管3,452,6255.07% 03,452,6255.07% 核心员工 总股本68,054,400 - 068,054,400 - 普通股股东人数21 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1林美云53,658,900053,658,90078.8471% 39,399,42514,259,47500 2潘宇君3,544,60003,544,6005.2085% 03,544,60000 3林卫良3,544,60003,544,6005.2085% 2,658,450886,15000 4叶晨晓1,417,90001,417,9002.0835% 01,417,90000 5郏天增1,063,20001,063,2001.5623% 01,063,20000 6周岳军1,063,20001,063,2001.5623% 01,063,20000 17 7陈文建1,008,90001,008,9001.4825% 756,675252,22500 8潘新法708,9000708,9001.0417% 0708,90000 9潘越峰567,1000567,1000.8333% 0567,10000 10蒋雪云496,1000496,1000.7290% 0496,10000 合计67,073,400067,073,40098.5585% 42,814,55024,258,85000 普通股前十名股东间相互关系说明：林卫良为林美云的弟弟，持有公司5.2085%的股份；叶晨晓为林美云的表弟，持有公司2.0835%的股份，其他股东之间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况：□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期林美云董事长兼总经理、董事会秘书女1969年8月2020年7月14日2023年7月13日张晓云财务负责人女1967年6月2020年8月25日2023年7月13日林卫良董事男1973年3月2020年7月14日2023年7月13日吴忠平董事男1972年4月2020年7月14日2023年7月13日童慧明董事女1975年7月2020年7月14日2023年7月13日胡启能董事男1975年2月2020年7月14日2023年7月13日金汉桥监事男1979年1月2020年6月15日2023年7月13日包金波监事男1979年11月2020年7月14日2023年7月13日李文胜监事男1969年9月2020年7月14日2023年7月13日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：林卫良董事为公司控股股东、实际控制人林美云的弟弟，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。

（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员2613 生产人员128119 19 销售人员128 技术人员2920 财务人员66 员工总计201166 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 20 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2021年1月1日流动资产： 货币资金五、130,209,401.383,578,436.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、223,720,298.8127,605,142.97 应收账款五、352,338,887.9249,492,244.18 应收款项融资五、4 3,267,392.40 预付款项五、517,603,975.535,718,630.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、62,690,864.51201,142.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、735,955,757.9935,459,230.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、8275,750.19676,021.54 流动资产合计 162,794,936.33125,998,242.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产五、91,764,546.31860,970.12 21 固定资产五、1086,184,767.0393,561,464.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、114,845,500.00 无形资产五、129,280,112.599,340,021.70 开发支出 商誉 长期待摊费用五、13220,389.09216,122.07 递延所得税资产五、144,200,660.061,741,250.72 其他非流动资产五、15 268,801.63 非流动资产合计 106,495,975.08105,988,630.89 资产总计 269,290,911.41231,986,873.01 流动负债： 短期借款五、1645,000,000.0032,202,474.64 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、1720,299,813.1315,723,278.75 预收款项 32,195.10 合同负债五、181,282,571.52244,597.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、191,693,383.461,738,294.33 应交税费五、203,528,557.571,502,438.57 其他应付款五、217,103,820.994,112,825.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、22459,540.446,092,347.21 流动负债合计 79,367,687.1161,648,451.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 22 永续债 租赁负债五、234,845,500.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,845,500.00 负债合计 84,213,187.1161,648,451.68 所有者权益（或股东权益）： 股本五、2468,054,400.0068,054,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、2511,082,482.1511,082,482.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、2612,139,131.2911,686,605.48 一般风险准备 未分配利润五、2793,882,335.0079,613,259.51 归属于母公司所有者权益合计 185,158,348.44170,436,747.14 少数股东权益 -80,624.14 -98,325.81 所有者权益（或股东权益）合计 185,077,724.30170,338,421.33 负债和所有者权益（或股东权益）总计 269,290,911.41231,986,873.01 法定代表人：林美云 主管会计工作负责人：张晓云 会计机构负责人：张晓云（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2021年1月1日流动资产： 货币资金 16,465,729.391,872,227.32 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 16,341,471.0120,803,977.70 应收账款十二、135,546,657.7142,317,592.71 应收款项融资 746,237.40 预付款项 16,335,609.675,339,469.65 其他应收款十二、24,828,977.8317,826,264.76 其中：应收利息 23 应收股利 买入返售金融资产 存货 21,367,022.2923,427,781.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,489.73 流动资产合计 110,885,467.90112,357,040.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十二、324,048,880.0824,048,880.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 50,386,305.6854,291,961.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,845,500.00 无形资产 2,903,414.012,951,224.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 39,480.00 递延所得税资产 3,692,541.98606,942.75 其他非流动资产 109,200.00 非流动资产合计 85,916,121.7582,008,209.07 资产总计 196,801,589.65194,365,249.40 流动负债： 短期借款 5,000,000.0012,173,633.54 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,566,750.6411,672,908.27 预收款项 合同负债 876,547.43109,569.64 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 688,580.24733,604.78 应交税费 3,045,223.521,217,715.73 其他应付款 3,276,339.362,248,768.37 其中：应付利息 应付股利 24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 26,296.423,096,492.28 流动负债合计 16,479,737.6131,252,692.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,845,500.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,845,500.00 负债合计 21,325,237.6131,252,692.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 68,054,400.0068,054,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,141,362.2314,141,362.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,686,605.4811,686,605.48 一般风险准备 未分配利润 81,593,984.3369,230,189.08 所有者权益（或股东权益）合计 175,476,352.04163,112,556.79 负债和所有者权益（或股东权益）总计 196,801,589.65194,365,249.40 （三）合并利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 82,698,539.3139,563,198.61 其中：营业收入五、2882,698,539.3139,563,198.61 利息收入 25 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,361,197.1942,696,307.97 其中：营业成本五、2858,044,777.5230,181,069.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、29429,531.42110,347.56 销售费用五、30849,610.911,232,651.68 管理费用五、314,246,284.217,323,984.02 研发费用五、324,793,904.553,356,588.77 财务费用五、33997,088.58491,666.24 其中：利息费用 1,017,274.82480,281.83 利息收入 35,442.245,769.85 加：其他收益五、34132,224.24254,719.21 投资收益（损失以“-”号填列）五、35 -160,369.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、361,028,439.72 -496,277.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,337,636.65 -3,374,667.64 加：营业外收入五、37500.00 减：营业外支出五、38 200.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,338,136.65 -3,374,867.64 减：所得税费用五、39 -383,464.65114,986.82 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,721,601.30 -3,489,854.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,721,601.30 -3,489,854.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -177,389.92 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 14,721,601.30 -3,312,464.54 26 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 14,721,601.30 -3,489,854.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,721,601.30 -3,312,464.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -177,389.92 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 -0.05 法定代表人：林美云 主管会计工作负责人：张晓云 会计机构负责人：张晓云（四）母公司利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入十二、472,978,815.9432,831,593.38 减：营业成本 54,319,544.8129,285,130.94 税金及附加 308,958.6937,481.84 销售费用 436,470.22642,183.69 管理费用 2,460,438.674,832,773.59 研发费用 3,122,472.301,340,264.28 财务费用 390,244.40156,291.14 其中：利息费用 406,078.58145,897.18 利息收入 27,509.422,250.48 27 加：其他收益 65,000.00210,133.21 投资收益（损失以“-”号填列） -160,369.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 655,363.69 -1,968,631.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,500,681.11 -5,221,030.38 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,500,681.11 -5,221,030.38 减：所得税费用 136,885.86 -295,294.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,363,795.25 -4,925,735.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,363,795.25 -4,925,735.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,363,795.25 -4,925,735.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 28 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,328,631.6734,049,041.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,028.27 收到其他与经营活动有关的现金五、40257,949.915,037,515.12 经营活动现金流入小计 65,586,581.5839,103,584.50 购买商品、接受劳务支付的现金 78,782,498.7019,389,742.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,305,063.955,829,910.04 支付的各项税费 4,851,146.612,506,683.46 支付其他与经营活动有关的现金 3,470,368.453,539,728.30 经营活动现金流出小计 96,409,077.7131,266,064.03 经营活动产生的现金流量净额 -30,822,496.137,837,520.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,900,000.00 投资活动现金流入小计 1,900,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金125,709.835,777,128.35 29 投资支付的现金 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,900,000.00 投资活动现金流出小计 12,025,709.835,777,128.35 投资活动产生的现金流量净额 -10,125,709.83 -5,777,128.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 83,000,000.005,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,074,804.82400,000.00 筹资活动现金流入小计 105,074,804.825,450,000.00 偿还债务支付的现金 38,000,000.0010,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 390,745.26315,126.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 440,500.02 筹资活动现金流出小计 38,831,245.2810,915,126.17 筹资活动产生的现金流量净额 66,243,559.54 -5,465,126.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,295,353.58 -3,404,734.05 加：期初现金及现金等价物余额 3,425,952.598,735,825.77 六、期末现金及现金等价物余额 28,721,306.175,331,091.72 法定代表人：林美云 主管会计工作负责人：张晓云 会计机构负责人：张晓云（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,385,508.1430,282,460.92 收到的税费返还 17,028.27 收到其他与经营活动有关的现金 239,330.164,221,245.88 经营活动现金流入小计 40,624,838.3034,520,735.07 购买商品、接受劳务支付的现金 57,241,990.2424,687,570.28 支付给职工以及为职工支付的现金 4,483,023.692,614,823.80 支付的各项税费 3,588,862.951,368,178.55 支付其他与经营活动有关的现金 1,619,435.891,799,421.88 经营活动现金流出小计 66,933,312.7730,469,994.51 经营活动产生的现金流量净额 -26,308,474.474,050,740.56 二、投资活动产生的现金流量： 30 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,900,000.00 投资活动现金流入小计 17,900,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金125,709.834,072,412.68 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,900,000.00 投资活动现金流出小计 5,025,709.834,072,412.68 投资活动产生的现金流量净额 12,874,290.17 -4,072,412.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,074,804.82 筹资活动现金流入小计 27,074,804.82 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,018.38 支付其他与筹资活动有关的现金 440,500.02 筹资活动现金流出小计 479,518.40 筹资活动产生的现金流量净额 26,595,286.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,161,102.12 -21,672.12 加：期初现金及现金等价物余额 1,872,204.791,041,501.16 六、期末现金及现金等价物余额 15,033,306.911,019,829.04 31 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 三、24 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：无32 （二）财务报表项目附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况1、公司概况湖北龙辰科技股份有限公司（以下简称“公司”或“贵公司”）是根据黄冈龙辰电子有限公司2011年6月29日股东会决议，将截止2011年3月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的；公司统一社会信用代码是91421100753434305K；公司注册地址：湖北省黄冈市高新技术开发区；营业期限：自2003年11月6日至长期；股本：人民币68,054,400.00元；法定代表人：林美云。

2、公司经营范围本公司经营范围：生产和经营特种电子薄膜和其他包装制品，从事特种电子薄膜以及电子材料的研究、开发、加工；货物进出口业务（不含国家禁止和限制的进出口货物）【涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营】。

子公司宁波容峰电子有限公司经营范围：电容器及其零件研发、制造、销售；塑料薄膜加工、销售；真空设备技术应用服务。

依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 子公司温岭市华航电子科技有限公司：电容器及其零件研发、制造、销售；塑料薄膜加工、销售；真空设备技术应用服务。

子公司佛山家嘉电子科技有限公司：研发、生产、销售：电子材料；生产、加工、销售：电容器镀膜、金属镀膜；自有物业租赁。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2021年7月30日批准。

3、合并报表范围截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称宁波容峰电子有限公司温岭市华航电子科技有限公司佛山家嘉电子科技有限公司二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务33 报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事销售IT产品及服务经营。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、21“收入”描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、23“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企34 业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参35 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下36 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产37 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生38 的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债39 所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的40 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：6）发行方或债务人发生重大财务困难；7）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；8）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；9）债务人很可能破产或进行其他财务重组；10）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；11）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

12）金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法41 ①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②应收账款对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据账龄组合应收客户款项关联方组合应收关联方款项③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据账龄组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

关联方组合本组合为应收关联方的往来款项④信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期损失率（%）其他应收款预期损失率（%） 6个月以内0.000.00 7-12个月5.005.00 1-2年10.0010.00 2-3年30.0030.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年80.0080.00 42 账龄应收账款预期损失率（%）其他应收款预期损失率（%） 5年以上100.00100.00 11、存货（1）存货的分类存货主要包括库存商品（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的43 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

44 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

45 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法25.005.00 3.80 机器设备年限平均法10.000-5.0010.00-9.50 运输设备平均年限法5.00-8.005.0019.00-11.86 其它设备年限平均法5.005.0019.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明46 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产47 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计项目预计使用寿命（年） 依据土地使用权50为公司带来经济利益的期限软件使用权10预计使用年限（3）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费用等。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

48 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

49 21、收入以下收入会计政策适用于2020年度及以后：本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

50 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

51 （4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应52 付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

25、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更1、重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2021年1月1日起施行。

使用权资产 4,845,50 0.00 租赁负债 4,845,50 0.00 2、重要会计估计变更本报告期公司会计估计未发生变更。

四、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税13% 城市维护建设税5%、7% 企业所得税15%、25% 教育费附加3% 地方教育费附加1.5%、2% 纳税主体名称所得税税率湖北龙辰科技股份有限公司15% 宁波容峰电子有限公司25% 53 纳税主体名称所得税税率温岭市华航电子科技有限公司25% 佛山家嘉电子科技有限公司25% 2、税收优惠及批文公司于2020年12月1日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202042001105），有效期：2020年1月1日至2022年12月31日。

根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司2020年度至2022年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。

五、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”、“上年年末”指2020年12月31日，“期末”指2021年6月30日，“本期”指2021年1-6月，“上期”指2020年1-6月。

1、货币资金 项 目期末余额上年年末余额库存现金349,466.2562,694.06 银行存款21,859,935.133,363,258.53 其他货币资金8,000,000.00152,484.26 合 计30,209,401.383,578,436.85 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据（1）应收票据分类列示项 目期末余额上年年末余额银行承兑汇票 23,720,298.81 26,931,750.45 商业承兑汇票 - 708,834.23 小 计 23,720,298.81 27,640,584.68 减：坏账准备 35,441.71 合 计23,720,298.8127,605,142.97 3、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额6个月以内 1,194,015.11 1,603,758.36 7-12个月 49,191,817.84 45,751,002.65 1至2年 5,054,531.96 3,772,841.16 2至3年 1,795,028.40 1,031,848.68 3至4年 - 669,613.67 4至5年 - 262,816.33 5年以上 743,649.36 2,219,893.21 小 计 57,979,042.67 55,311,774.06 减：坏账准备 5,640,154.76 4,268,875.22 合 计 52,338,887.92 49,492,244.18 54 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款1,547,725.322.671,547,725.32100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款56,431,317.3597.334,092,429.447.2552,338,887.92 其中：- - 账龄分析法56,431,317.3597.334,092,429.447.2552,338,887.92 合 计57,979,042.67 5,640,154.769.7352,338,887.92 （续） 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款1,550,654.662.801,550,654.66100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款53,761,119.4097.204,268,875.227.9449,492,244.18 其中： 账龄分析法53,761,119.4097.204,268,875.227.9449,492,244.18 合 计55,311,774.06100.005,819,529.8810.5249,492,244.18 ①期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由铜陵市东市电子有限公司 774,092.58 774,092.58 100.00 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额德清德昊电子科技有限公司 773,632.74 773,632.74 100.00 合 计 1,547,725.32 1,547,725.32 100.00 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 6个月以内1,194,015.11 - 5 7-12个月49,191,817.842,459,590.895 1至2年3,506,806.64350,680.6610 2至3年1,795,028.40538,508.5230 3至4年- - 50 4至5年- - 80 5年以上743,649.36743,649.36100 合计56,431,317.354,092,429.44 ③组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项 目上年年末余额55 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 47,354,761.01 2,367,738.055.00 1至2年 3,772,841.16 377,284.1210.00 2至3年 1,031,848.68 309,554.6030.00 3至4年 669,613.67 334,806.8450.00 4至5年 262,816.33 210,253.0680.00 5年以上 669,238.55 669,238.55100.00 合 计 53,761,119.40 4,268,875.227.94 （3）坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提预期信用损失的应收账款1,550,654.66 2,929.34 1,547,725.32 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,268,875.22 176,445.78 4,092,429.44 合 计5,819,529.88 179,375.12 5,640,154.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额浙江锦能电力科技有限公司 7,338,497.73 12.66 366,924.89 浙江胜基美电力科技有限公司 3,718,356.69 6.41 185,917.83 安徽源光电器有限公司 3,255,581.60 5.62 162,779.08 浙江嘉宏电力科技有限公司 3,016,103.80 5.20 150,805.19 正泰（温州）电气有限公司 2,714,807.31 4.68 135,740.37 合计 20,043,347.13 34.57 1,002,167.36 4、应收款项融资项 目期末数初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备应收票据- - 合 计- - (续上表) 项 目期初数初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备应收票据3,267,392.40 3,267,392.40 56 合 计3,267,392.40 3,267,392.40 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内4,926,041.9727.985,413,417.1394.65 1至2年12,677,933.5672.02285,683.475.00 2年以上 19,530.060.35 合计17,603,975.53100.005,718,630.66100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%） 大韩油化 11,945,849.50 67.86 合肥运卓自动化科技有限公司 372,000.00 2.11 辛格林电梯（中国）有限公司 128,200.00 0.73 贵州省机场集团有限公司酒业分公司 108,116.00 0.61 武汉鑫科得机械设备有限公司 33,783.06 0.19 合计 12,587,948.56 71.51 6、其他应收款项 目期末余额上年年末余额其他应收款 2,690,864.51 201,142.71 合 计 2,690,864.51 201,142.71 （1）其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额6个月以内2,522,120.8348,471.17 7-12个月344,042.78113,099.41 1至2年115,109.6628,350.95 2至3年11,968.2014,674.00 3至4年3,142.903,326.00 4至5年48,297.5751,000.00 5年以上- 73,510.22 小 计3,044,681.94332,431.75 减：坏账准备353,817.43131,289.04 合 计2,690,864.51201,142.71 ②按款项性质分类情况57 款项性质期末账面余额上年年末账面余额暂借款 1,007,342.67 51,388.74 其他往来款 2,037,339.27 147,497.61 员工备用金 133,545.40 小 计 3,044,681.94 332,431.75 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021年1月1日余额542,571.36 542,571.36 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回188,753.93 188,753.93 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额353,817.43 353,817.43 ④坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销未来12个月预期信用损失131,289.04 222,528.39 353,817.43 合 计131,289.04 222,528.39 353,817.43 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额温岭市德光电子科技有限公司 保证金 268,000.03 3-4年，4-5年 8.80 268,000.03 陈小玲 其他往来款 200,000.00 1年以内 6.57 台州狼鹰电容器制造有限公司 保证金 105,109.66 1-2年 3.45 39,368.28 张志文 其他往来款 51,000.00 5年以上 1.68 51,000.00 佛山市三水区人民法院 其他往来款 56,305.75 1年以内 1.85 合计 680,415.44 22.35 358,368.31 7、存货（1）存货分类 项目期末余额58 账面余额跌价准备账面价值原材料 23,315,559.58 - 23,315,559.58 在产品 335,312.21 - 335,312.21 库存商品 11,229,855.30 - 11,229,855.30 委托加工物资 1,075,030.90 - 1,075,030.90 合计35,955,757.99 35,955,757.99 （续） 项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料24,946,489.60 24,946,489.60 在产品748,010.03 748,010.03 库存商品9,298,880.12 9,298,880.12 发出商品465,851.06 465,851.06 合计35,459,230.81 35,459,230.81 8、其他流动资产 项 目期末余额上年年末余额待摊费用 待认证进项税 留抵税额275,750.1999,071.98 预缴税费 576,949.56 合 计275,750.19676,021.54 9、投资性房地产1，采用成本计量模式的投资性房地产 项 目房屋及建筑物合计一、账面原值 1、年初余额1,542,515.571,542,515.57 2、本期增加金额1,542,515.581,542,515.58 （1）购置1,542,515.581,542,515.58 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额3,085,031.153,085,031.15 二、累计折旧 1、年初余额 681,545.45 681,545.45 2、本期增加金额638,939.39638,939.39 （1）计提638,939.39638,939.39 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 59 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,764,546.31 1,764,546.31 2、年初账面价值 860,970.12 860,970.12 10、固定资产项 目期末余额上年年末余额固定资产 86,184,767.03 93,561,464.65 合 计 86,184,767.03 93,561,464.65 （1）固定资产①固定资产情况项 目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计一、账面原值 1、年初余额58,144,652.84 119,866,137.00 4,627,625.91 5,507,167.46 188,145,583.21 2、本期增加金额 - 12,570.83 134,995.98 - 147,566.81 （1）购置 - 12,570.83 134,995.98 - 147,566.81 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额58,144,652.84 119,878,707.83 4,762,621.89 5,507,167.46 188,293,150.02 二、累计折旧 - - - - - 1、年初余额15,651,991.42 72,245,370.68 4,333,391.62 2,353,364.84 96,061,434.08 2、本期增加金额 1,184,807.62 6,133,013.57 52,120.56 154,322.68 6,046,948.91 （1）计提 1,184,807.62 6,133,013.57 52,120.56 154,322.68 6,046,948.91 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额16,836,799.04 78,378,384.25 4,385,512.18 2,507,687.52 102,108,382.99 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 60 项 目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计四、账面价值 - - - - - 1、期末账面价值41,307,853.80 41,500,323.58 377,109.71 2,999,479.94 86,184,767.03 2、年初账面价值42,492,661.42 47,620,766.32 294,234.29 3,153,802.62 93,561,464.65 11、使用权资产项 目租入资产合计一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）经营租入5,286,000.005,286,000.00 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 5,286,000.00 5,286,000.00 二、累计折旧 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 440,500.00 440,500.00 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 440,500.00 440,500.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,845,500.00 4,845,500.00 2、年初账面价值- - 12、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权电脑软件合计一、账面原值 1、年初余额12,171,520.72 248,193.33 12,419,714.05 2、本期增加金额 - - - 61 项目土地使用权电脑软件合计（1）购置 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额12,171,520.72248,193.3312,419,714.05 二、累计摊销 - - - 1、年初余额2,902,035.79177,656.563,079,692.35 2、本期增加金额79,963.57 79,963.57 （1）计提79,963.57 79,963.57 3、本期减少金额 - 20,054.46 20,054.46 （1）处置 - 20,054.46 20,054.46 4、期末余额2,981,999.36157,602.103,139,601.46 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、期末账面价值 9,189,521.36 90,591.23 9,280,112.59 2、年初账面价值9,269,484.9370,536.779,340,021.70 13、长期待摊费用项 目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额待摊费用 216,122.07 1,188,876.901,184,609.88 220,389.09 合 计 216,122.07 1,188,876.901,184,609.88 220,389.09 14、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备5,993,972.191,008,300.065,854,971.591,236,559.03 未实现内部交易损益 2,018,766.76 504,691.69 可抵扣亏损 18,102,773.33 3,192,360.00 合计24,096,745.524,200,660.067,873,738.351,741,250.72 （2）未确认递延所得税资产明细 项目期末余额期初余额62 可抵扣暂时性差异1,557,005.21 可抵扣亏损6,027,733.8824,456,069.10 合计7,584,739.0924,456,069.10 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：年份期末余额期初余额2029 6,027,733.8824,456,069.10 合计6,027,733.8824,456,069.10 15、其他非流动资产项 目期末余额上年年末余额预付工程设备款 268,801.63 合 计 268,801.63 16、短期借款（1）短期借款分类项 目期末余额上年年末余额抵押、保证借款45,000,000.0020,000,000.00 已贴现未到期不能终止确认的应收票据[注] 12,173,633.54 期末计提的借款利息 28,841.10 合 计45,000,000.0032,202,474.64 （2）本账户期末余额中无逾期及展期借款。

17、应付账款（1）应付账款列示项 目期末余额上年年末余额1年以内16,622,041.145,775,413.31 1年以上3,677,771.999,947,865.44 合 计20,299,813.1315,723,278.75 （2）期末无账龄超过一年的重要应付款项。

18、合同负债（1）合同负债情况项 目期末余额1年以内1,282,571.52 合 计 1,282,571.52 19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,703,436.92 7,315,803.49 7,403,042.05 1,616,198.36 63 项目年初余额本期增加本期减少期末余额二、离职后福利-设定提存计划34,857.41 447,441.51 405,113.82 77,185.10 三、辞退福利 - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - 合 计1,738,294.33 7,763,245.00 7,808,155.87 1,693,383.46 （2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,439,630.17 6,829,046.29 6,857,500.88 1,411,175.58 2、职工福利费 165,323.90 165,323.90 - 3、社会保险费49,659.11 273,990.84 286,174.65 37,475.30 其中：医疗保险费47,327.38 258,715.80 271,904.19 34,138.99 工伤保险费1,826.71 15,275.04 14,270.46 2,831.29 生育保险费505.02 - - 505.02 4、住房公积金8,264.00 21,552.00 21,552.00 8,264.00 5、工会经费和职工教育经费205,883.64 25,890.46 72,490.62 159,283.48 6、短期带薪缺勤 - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计1,703,436.92 7,315,803.49 7,370,678.34 1,616,198.36 （3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 33,654.63 429,445.32 389,013.80 74,086.15 2、失业保险费 1,202.78 17,996.19 16,100.02 3,098.95 合 计 34,857.41 447,441.51 405,113.82 77,185.10 20、应交税费项目期末余额年初余额增值税789,346.98991,457.52 个人所得税7,113.962,341.78 城市维护建设税47,639.4776,354.76 企业所得税3,440.073,440.06 教育费附加33,462.7433,462.74 地方教育费附加17,519.7117,519.71 房产税225,480.68225,480.68 64 项目期末余额年初余额土地使用税125,356.02125,356.02 印花税27,025.3027,025.30 其他643,341.47 合计3,528,557.571,502,438.57 21、其他应付款项 目期末余额上年年末余额其他应付款 7,103,820.99 4,112,825.58 合 计 7,103,820.99 4,112,825.58 （1）其他应付款①按款项性质列示项 目期末余额上年年末余额保证金1,854,738.79 1,854,738.79 暂借款90,769.92 1,055,000.00 其他往来款5,158,312.281,223,086.79 合 计7,103,820.99 4,112,825.58 ②本期无账龄超过1年的重要其他应付款22、其他流动负债项目期末余额期初余额已背书未到期不能终止确认的应收票据6,060,549.54 待转销项税额 459,540.44 31,797.67 合计 459,540.44 6,092,347.21 23、租赁负债项目期末余额期初余额资产租入 4,845,500.00 合计 4,845,500.00 24、股本项目年初余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数68,054,400.00 68,054,400.00 25、资本公积项 目年初余额本期增加本期减少期末余额65 项 目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价11,082,482.15 11,082,482.15 合 计11,082,482.15 11,082,482.15 26、盈余公积项 目 上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 11,686,605.48 452,525.81 12,139,131.29 合 计 11,686,605.48 452,525.81 12,139,131.29 27、未分配利润项 目本 期上 期调整前上年末未分配利润79,613,259.5179,598,749.06 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,954,459.24 调整后年初未分配利润79,613,259.5176,644,289.82 加：本期归属于母公司股东的净利润 14,721,601.302,968,969.69 减：提取法定盈余公积 452,525.81 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 93,882,335.0079,613,259.51 28、营业收入和营业成本项 目本期金额上年金额收入成本收入成本主营业务82,551,046.33 58,044,777.52 39,088,968.9329,688,293.15 其他业务147,492.98 474,229.68492,776.55 合 计82,698,539.31 58,044,777.52 39,563,198.6130,181,069.70 29、税金及附加项 目本期金额上年金额城市维护建设税278,527.2258,414.75 教育费附加96,361.0146,036.28 地方教育税附加50,807.695,896.53 印花税3,835.50 合 计429,531.42110,347.56 66 30、销售费用项目本期金额上期金额职工工资及福利费798,296.93358,350.00 差旅费14,961.3914,378.60 社会保险 11,128.58 业务招待费 16,065.04 折旧费 17,106.15 保险费 13,476.11 其他费用36,352.59802,147.20 合计849,610.911,232,651.68 31、管理费用项目本期金额上期金额职工工资及福利费1,637,435.342,235,340.41 固定资产折旧1,468,237.313,391,553.04 办公费454,455.02361,190.15 咨询费434,579.2230,094.34 业务招待费144,497.07165,426.64 差旅费33,172.0797,773.89 汽车使用费24,998.00 聘请中介机构费 379,556.68 水电费 147,919.65 无形资产、其他摊销 189,925.18 社会保险费、公积金 123,863.22 维修费 89,040.97 通讯费 6,212.80 其他48,910.18106,087.05 合 计4,246,284.217,323,984.02 32、研发费用项 目本期金额上期金额材料费用2,027,343.421,707,394.46 职工薪酬1,327,667.021,065,505.50 折旧费用830,571.81578,703.22 其他费用608,322.304,985.59 67 项 目本期金额上期金额合 计4,793,904.553,356,588.77 33、财务费用项 目本期金额上期金额利息费用1,017,274.82480,281.83 减：利息收入35,442.245,769.85 汇兑损益 960.93 手续费15,256.0016,193.33 合 计997,088.58491,666.24 34、其他收益项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额与企业日常活动相关的政府补助132,224.24 254,719.21132,224.24 合 计132,224.24 254,719.21132,224.24 35、投资收益项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额处置金融工具取得的投资收益 -160,369.43 其中：应收票据贴现利息 -160,369.43 合 计 -160,369.43 36、信用减值损失项 目本期金额上期金额坏账损失1,028,439.72 -496,277.49 合 计1,028,439.72 -496,277.49 37、营业外收入项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额其他500.00 500.00 合 计500.00 500.00 38、营业外支出项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额违约金、赔偿金及罚款支出 200.00 合 计 200.00 39、所得税费用68 （1）所得税费用表项 目本期金额上期金额当期所得税费用 124,853.03 递延所得税费用-383,464.65 -9,866.21 合 计-383,464.65114,986.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目本期金额利润总额14,338,136.65 按法定/适用税率计算的所得税费用2,150,720.50 子公司适用不同税率的影响194,580.68 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响311,329.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,011,008.70 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响85,208.91 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用-114,295.14 所得税费用-383,464.65 40、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项 目本期金额上期金额收到的往来款项157,507.674,777,026.06 政府补贴、奖励等65,000.00254,719.21 利息收入35,442.245,769.85 合 计257,949.91 5,037,515.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金项 目本期金额上期金额各项费用支付3,470,368.453,536,142.10 往来款项 3,386.20 营业外支出 200.00 合计3,470,368.453,539,728.30 （3）收到其他与投资活动有关的现金项 目本期金额上期金额69 项 目本期金额上期金额收回拆借资金及利息1,900,000.00 合计1,900,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金项 目本期金额上期金额借出拆借资金3,900,000.00 合计3,900,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金项 目本期金额上期金额收到信用级别较低的小型银行承兑的银行承兑汇票的贴现款22,074,804.82 400,000.00 合计22,074,804.82 400,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金项 目本期金额上期金额收到信用级别较低的小型银行承兑的银行承兑汇票的贴现款440,500.02 合计440,500.02 41、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,721,601.30 -3,489,854.46 加：资产减值准备 -1,028,439.72 496,277.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,046,948.91 6,280,985.79 无形资产摊销 128,247.30 142,039.20 长期待摊费用摊销 263,219.60 35,212.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,177,644.25 315,126.17 投资损失（收益以“－”号填列） 160,369.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 514,941.84 -9,866.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -387,965.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,678,633.123,885,999.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,128,395.92569,565.79 其他 经营活动产生的现金流量净额-30,822,496.13 7,837,520.47 70 补充资料本期金额上期金额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额28,721,306.175,331,091.72 减：现金的年初余额3,425,952.598,735,825.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额25,295,353.58 -3,404,734.05 （2）现金及现金等价物的构成项 目期末余额年初余额一、现金28,721,306.175,331,091.72 其中：库存现金 349,466.25174,463.86 可随时用于支付的银行存款28,371,839.925,156,605.47 可随时用于支付的其他货币资金 22.39 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额28,721,306.175,331,091.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更无七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接温岭市华航电子科技有限公司温岭市温岭市制造业100.00 同一控制下企业合并佛山家嘉电子科技有限公司佛山市佛山市制造业100.00 投资取得宁波容峰电子有限公司宁波市宁波市制造业51% 投资取得（2）重要的非全资子公司71 子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数东权益余额宁波容峰电子有限公司49.00% -80,624.14 （3）重要非全资子公司的财务状况期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波容峰电子有限公司1,311,125.773,617,235.424,928,361.195,092,900.26 5,092,900.26 续表：期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波容峰电子有限公司1,311,125.773,617,235.424,928,361.195,092,900.26 5,092,900.26 八、关联方及关联交易1、本公司实际控制人本公司的实际控制人为自然人林美云，其持有本公司78.85%的股权。

2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系林 娜林美云之女林卫良林美云之弟，5%以上股东，公司董事陈小玲林卫良之妻林其汇林卫良之子陈香领林美云之母林宗庆林美云之父72 林良平林美云之弟朱啸天陈小玲之亲属温岭市佳宏电子科技有限公司林卫良控制的企业温岭市星纪电子有限公司林卫良控制的企业台州狼鹰电容器制造有限公司林良平持股50%并担任执行董事、林卫良持股10%的企业台州智辉企业管理有限公司林良平持股95%的企业4、关联方交易情况（1）出售商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数台州狼鹰电容器制造有限公司金属化膜、基膜669,336.11 （2）关联担保情况 截至2021年6月30日，公司及子公司接受关联方担保情况担保方被担保方担保内容担保金额(万元) 担保到期日备注林美云本公司银行借款500.00 2023年6月24日 （3）关联方资金拆借1.向关联方拆入资金关联方（拆入）期初金额本期增加本期减少期末余额朱啸天740,000.00 740,000.00 740,000.00 陈小玲250,000.00 250,000.00 250,000.00 林其汇65,000.00 135,000.00 200,000.00 65,000.00 合 计1,055,000.00 135,000.00 1,190,000.00 1,055,000.00 2.向关联方拆出资金关联方（拆出）期初金额本期增加本期减少期末余额陈小玲 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 （4）关联管理人员报酬项 目本期数上年同期数关键管理人员报酬773,357.66 402,280.10 （5）关联租赁情况公司出租情况73 承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入台州狼鹰电容器制造有限公司房屋74,862.39 28,073.40 温岭市佳宏电子科技有限公司镀膜机106,194.69 （6）其他关联交易无5、关联方应收应付款项（1）应付项目项目名称期末余额上年年末余额应收账款： 台州狼鹰电容器制造有限公司325,075.41 3,211,075.41 温岭市星纪电子有限公司585,789.53585,789.53 应收票据： 台州狼鹰电容器制造有限公司 1,000,000.00 其他应收款： 林美云1,489.72 286.03 温岭市星纪电子有限公司190.68 190.68 台州智辉企业管理有限公司 50,912.03 其他应付款： 朱啸天740,000.00740,000.00 陈小玲250,000.00250,000.00 林其汇65,000.0065,000.00 林卫良26,548.8626,548.86 6、关联方承诺无九、承诺及或有事项1、重大承诺事项无2、或有事项无十、资产负债表日后事项无74 十一、其他重要事项1、前期差错更正无十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额6个月1年以内36,460,594.89 43,221,724.06 1至2年 2,304,249.71 1,359,454.64 2至3年 6,269.18 21,991.86 3至4年 161.86 4至5年 89,852.25 5年以上 1,635,251.31 小 计 38,771,113.78 46,328,435.98 减：坏账准备 3,224,456.07 4,010,843.27 合 计 35,546,657.71 42,317,592.71 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款1,547,725.323.991,547,725.32100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款37,223,388.4696.011,676,730.754.5035,546,657.71 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合37,223,388.4696.011,676,730.754.5035,546,657.71 合 计38,771,113.78 3,224,456.078.3235,546,657.71 （续） 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款1,550,654.663.351,550,654.66100.00 按组合计提坏账准备的应收账款44,777,781.3296.652,460,188.615.4942,317,592.71 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合44,777,781.3296.652,460,188.615.4942,317,592.71 合 计46,328,435.98100.004,010,843.278.6642,317,592.71 ①期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）期末余额75 账面余额坏账准备计提比例计提理由铜陵市东市电子有限公司 774,092.58774,092.58100.00 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 德清德昊电子科技有限公司 773,632.74773,632.74100.00 合 计1,547,725.321,547,725.32100.00 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内36,460,594.89 1,599,197.565 1至2年756,524.3975,652.4410 2至3年6,269.181,880.7530 3至4年 - 50 4至5年 - 80 合 计37,223,388.461,676,730.75 （3）坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提预期信用损失的应收账款1,550,654.66 2,929.34 1,547,725.32 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,460,188.61 -783,457.86 548,811.84 1,676,730.75 其中：账龄组合2,460,188.61 -783,457.86548,811.84 1,676,730.75 合 计4,010,843.27 -783,457.86 2,929.34 3,224,456.07 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额胜业电气股份有限公司 345,463.11 0.89 17,273.16 安徽源光电器有限公司 3,255,581.60 8.40 162,779.08 东莞纽瑛电子科技有限公司 1,826,731.80 4.71 91,336.59 铜陵市东市电子有限公司 774,092.58 2.00 38,704.63 76 债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额德清德昊电子科技有限公司 773,632.74 2.00 38,681.64 合计 6,975,501.83 17.99 348,775.09 2、其他应收款项 目期末余额上年年末余额其他应收款 4,828,977.83 17,826,264.76 合 计 4,828,977.83 17,826,264.76 （1）其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额其中：1年以内 2,154,514.82 53,286.03 1至2年 2,114,000.00 2至3年 8,000.00 22,658,828.62 3至4年 3,326.00 4至5年 51,000.00 5年以上 24,058,953.44 4,688,558.82 小 计 26,221,468.26 29,568,999.47 减：坏账准备 21,392,490.43 11,742,734.71 合 计 4,828,977.83 17,826,264.76 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金 2,039,122.50 暂借款 33,000.00 其他往来款26,221,468.2629,535,999.47 小 计26,221,468.2629,568,999.47 减：坏账准备21,392,490.43 11,742,734.71 合 计4,828,977.8317,826,264.76 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021年1月1日余额11,742,734.71 11,742,734.71 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 77 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） ——转回第一阶段 本期计提9,649,755.72 9,649,755.72 本期转回103,622.50 103,622.50 本期转销 本期核销 其他变动 2021年6月30日余额21,392,490.43 21,392,490.43 ④坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销未来12个月预期信用损失11,742,734.719,649,755.72 103,622.50 21,392,490.43 合 计11,742,734.719,649,755.72 103,622.50 21,392,490.43 ⑤按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额佛山家嘉电子科技有限公司 关联方往来 24,058,953.44 5年以上 91.75 21,388,490.43 张志文 暂借款 51,000.00 1年以内,2-3年 0.19 4,000.00 宁波容峰电子有限公司 关联方往来 41,550.00 1年以内 0.16 金汉桥 备用金 10,000.00 1年以内 0.04 冯光华 备用金 8,000.00 1年以内 0.03 合计 24,169,503.44 92.17 21,392,490.43 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类项 目期末余额上年年末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资24,048,880.08 24,048,880.0824,048,880.08 24,048,880.08 合 计24,048,880.08 24,048,880.0824,048,880.08 24,048,880.08 （2）对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额温岭市华航电子科技有限公司5,407,979.61 5,407,979.61 佛山家嘉电子科18,130,900.47 18,130,900.47 78 被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额技有限公司宁波容峰电子有限公司510,000.00 510,000.00 合 计24,048,880.08 24,048,880.08 4、营业收入、营业成本项 目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务72,978,815.94 54,319,544.81 32,831,593.3829,285,130.94 合 计72,978,815.94 54,319,544.81 32,831,593.3829,285,130.94 十三、补充资料1、本期非经常性损益明细表项 目 金额说明非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外98,256.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出67,724.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计165,980.24 减：所得税影响额24,897.04 少数股东权益影响额（税后） 合 计141,083.20 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.25 0.22 0.22 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.17 0.21 0.21 湖北龙辰科技股份有限公司2021年7月30日79 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：董事会办公室 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 （五）补充财务指标 二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 （二）经营情况回顾 1、资产负债结构分析 2、营业情况与现金流量分析 三、非经常性损益项目及金额 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 （二）主要参股公司业务分析 七、公司控制的结构化主体情况 八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 （二）其他社会责任履行情况 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、金融工具 10、金融资产减值 11、存货 12、持有待售资产和处置组 13、长期股权投资 14、固定资产 15、借款费用 16、无形资产 17、长期待摊费用 18、长期资产减值 19、合同负债 20、职工薪酬 21、收入 22、政府补助 23、递延所得税资产/递延所得税负债 24、租赁 25、重要会计政策、会计估计的变更 四、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 3、应收账款 4、应收款项融资 5、预付款项 6、其他应收款 7、存货 8、其他流动资产 9、投资性房地产 10、固定资产 11、使用权资产 12、无形资产 13、长期待摊费用 14、递延所得税资产/递延所得税负债 15、其他非流动资产 16、短期借款 17、应付账款 18、合同负债 19、应付职工薪酬 20、应交税费 21、其他应付款 22、其他流动负债 23、租赁负债 24、股本 25、资本公积 26、盈余公积 27、未分配利润 28、营业收入和营业成本 29、税金及附加 30、销售费用 31、管理费用 32、研发费用 33、财务费用 34、其他收益 35、投资收益 36、信用减值损失 37、营业外收入 38、营业外支出 39、所得税费用 40、现金流量表项目 41、现金流量表补充资料 六、合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人 本公司的实际控制人为自然人林美云，其持有本公司78.85%的股权。

2、本公司的子公司情况 3、其他关联方情况 4、关联方交易情况 5、关联方应收应付款项 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2、或有事项 十、资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 1、前期差错更正 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入、营业成本 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 第八节备查文件目录