天力股份:2021年半年度报告（更正后）

1 2021 半年度报告天力股份NEEQ:873576 西安天力金属复合材料股份有限公司2 公司半年度大事记公司于2021年6月取得TUV南德认证检测中国有限公司颁发的质量管理体系认证证书公司取得专利：“一种钨/不锈钢热双金属材料的制备方法” 3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................7 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................9 第四节重大事件......................................................................................................................19 第五节股份变动和融资..........................................................................................................22 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................27 第七节财务会计报告..............................................................................................................29 第八节备查文件目录............................................................................................................103 4 第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人顾亮、主管会计工作负责人孙昊 及会计机构负责人（会计主管人员）蒙歆元保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项√是□否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 1、未按要求披露的事项及原因因公司业务涉及军工行业，为保守国家秘密和公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度的保护公司利益和股东利益，申请豁免披露公司应收账款余额前五名、预付款项金额前五名、应付金额前五名客户的信息。

【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述产业政策变动风险公司产品广泛应用于石油、化工、能源、冶金、环保及航天核电等领域，对国家相关产业发展和突破国外产业垄断具有战略性意义。

近几年，高端金属复合材料技术发展逐步受到国家重视，政府出台的相关行业扶持、税收优惠等政策将对行业发展产生积极影响。

如果相关产业政策波动，导致行业规模收缩调整，可能会对公司业务产生消极影响。

另外，爆炸作业作为公司产品生产的关键环节，作业频次可能收到当地政策限制。

如果政策收紧，则可能导致公司生产受限，产能降低，进而产生无法完成应收目标的风险；如果政策宽松，公司可以顺利完成年度生产经营计划。

原材料价格波动风险公司生产所需原材料主要为钢板、钛板、锆板等金属板材，金属板材价格容易受到供需的影响。

如果市场上供5 需情况变化较大，可能会导致原材料价格波动较大，进而可能对公司的生产成本、毛利率等产生较大的影响。

客户与供应商集中度较高的风险因公司产品针对性较强，导致公司客户集中度较高。

如果主要客户的采购需求和行业发展产生重大变化，对公司业绩可能产生重大影响。

其次，公司供应商集中程度较高，如果主要供应商因产能、政策等其他原因导致材料供应量和供应价格出现波动，将对公司原材料供应、产能、成本等造成影响，进而影响公司经营效益。

安全生产风险复合材料生产主要运用爆炸焊接、复合技术，该类技术需要使用炸药等原料。

由于炸药自身特性以及生产过程中涉及爆炸复合环节，对公司原料存储、运输以及生产过程造成安全管理压力。

公司虽然已经取得了相关部门的许可，但是需公司在原料存储、运输及生产环节持续实施有效管理，否则可能会带来生产安全方面的风险，对公司正常经营活动造成不利影响。

核心人员流失及技术失密的风险随着新材料产业发展，行业内对人才和技术资源的竞争将更加激烈。

公司如果在未来无法持续的提供具有竞争力的福利待遇、激励政策等，可能存在人才流失的风险，从而导致公司技术秘密失密的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、天力股份指西安天力金属复合材料股份有限公司有限公司、天力有限指西安天力金属复合材料有限公司三会指西安天力金属复合材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会公司章程、章程指《西安天力金属复合材料股份有限公司公司章程》 高级管理人员指西安天力金属复合材料股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程规定的人员公司法指《中华人民共和国公司法》 证券法指《中华人民共和国证券法》 证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、海通证券指海通证券股份有限公司6 元指人民币元西北院指西北有色金属研究院西部材料指西部金属材料股份有限公司西工投指西安工业投资集团有限公司航空基金指西安航空科技创新风险投资基金合伙企业（有限合伙） 报告期指2021年1月1日-2021年6月30日7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称西安天力金属复合材料股份有限公司英文名称及缩写Xi’an Tianli Clad Metal Materials Co., Ltd TLC 证券简称天力股份证券代码873576 法定代表人顾亮 二、联系方式董事会秘书姓名何波是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路电话029-86968315 传真029-86968314 电子邮箱xzrsb@c-tlc.com 公司网址 办公地址西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路邮政编码710201 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路19号天力股份行政人事部办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年12月25日挂牌时间2021年4月28日分层情况创新层行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属压延加工-其他有色金属压延加工主要产品与服务项目层状金属复合材料板材、棒材普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 94,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东控股股东为（西部金属材料股份有限公司） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（陕西省财政厅），无一致行动人8 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9161013275024299X3否注册地址陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路否注册资本（元） 94,000,000是五、中介机构主办券商（报告期内）海通证券主办券商办公地址上海市广东路689号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）海通证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 9 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入223,820,653.83178,261,208.7725.56% 毛利率% 21.51% 18.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润17,832,026.909,122,338.9295.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润16,844,232.637,622,928.18120.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.34% 4.86% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.93% 3.28% - 基本每股收益0.25470.130395.47% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计691,917,780.32512,792,318.9934.93% 负债总计410,128,822.97289,256,638.7541.79% 归属于挂牌公司股东的净资产281,788,957.35223,535,680.2426.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.002.6314.07% 资产负债率%（母公司） 59.27% 56.41% - 资产负债率%（合并） 59.27% 56.41% - 流动比率1.531.53 - 利息保障倍数31.127.47 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额5,927,944.02 -1,360,677.44535.66% 应收账款周转率2.941.70 - 10 存货周转率0.971.15 - （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 35.90% 7.37% - 营业收入增长率% 26.12% -33.09% - 净利润增长率% 89.30% -37.21% - 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,140,663.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益- 其他符合非经常性损益定义的损益项目21,447.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出- 非经常性损益合计1,162,110.92 减：所得税影响数174,316.64 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额987,794.28 三、补充财务指标□适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 2018年12月7日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订11 印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从2021年1月1日起开始执行。

根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表列报，不追溯调整2020年可比数，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标，也未对本期股东权益、净利润等相关财务指标产生影响。

五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要1、盈利模式公司主营业务是层状金属复合材料的研发、生产和销售。

公司通过采购金属原材料，利用自主研发的工艺技术，通过爆炸复合方式生产层状金属复合板材，向从事石油化工、能源、冶金、环保、航天、核电等领域的装备制造行业客户销售后盈利。

2、采购模式公司主要原材料包括钛、钢、不锈钢、锆以及其他一些稀有难熔贵金属等，物流主要采用汽运方式。

公司原材料采购以期货及合同储备为主，辅以现货及公司库存，保障产品的利润空间得以最大限度的掌控。

物资部负责公司原、辅材料的采购工作，物资采购的原则是在质量、工期、价格和服务等方面货比多家，择优确定供应商，并建立动态的《合格供应商名录》，采购合同的评审依据采购金额逐级审批，确保采购及时保障供应。

3、销售模式公司主营产品为非标产品，根据订单定制生产。

公司销售主要集中在国内市场，层状金属复合材料目前主要应用在化工、核电、航空航天、石油、冶金、新能源、医疗、半导体、电子、环保、海洋工程等领域，还有很多领域有待开发。

随着我国科技及经济实力的增强，金属复合材料工艺技术的迅速提升及市场的不断开拓，金属复合材料的需求将越来越多，市场空间越来越大。

除国内市场外，公司目前还在积极开拓海外市场，成立市场营销部外贸组，引进专业营销人才，增强外贸营销实力。

12 公司销售主要为一单一签，签订合同前向物资部咨询原材料价格成本，并结合技术条件和公司生产加工成本核定销售价格，在重大合同签订前进行合同评审，评审完成后签订合同。

销售采用直销方式，与下游客户直接对接。

在付款方式上，公司销售通常采用先款后货的方式，在收到客户支付的预付款后，公司才会接收、确认订单然后组织生产或库存提货。

重要客户主要根据与公司合作的稳定性、客户市场潜力、订货量、市场知名度等指标确定。

在物流方式上，每年年初，公司向货运公司公开招标，纳入货运合格方，然后根据生产情况及客户付款的先后顺序安排发货。

4、研发模式公司以自主研发为主，通过市场调研、产品研发计划、方案设计等进行可行性分析后提交内部评审。

待技术指标确认后立项，然后进行研发课题的运行，结合实际生产进一步推进课题进展，在内控指标内完成课题后进行归档总结。

同时研发工作会结合当今理论及技术研究热点时势，加大与高校及其他企业的联合研发力度，进一步提升公司在层状金属复合材料领域前沿的核心竞争力。

七、经营情况回顾（一）经营计划报告期内，公司各项工作计划有序开展，公司专注新材料领域，始终坚持为社会提供优质、可靠、环保、健康的新型金属复合材料产品。

1.生产经营稳步提升。

报告期内，公司完成营业收入223,820,653.83元，较去年同期增长25.56%，实现净利润17,832,026.90元，较去年同期增长95.48%。

公司加强市场开发力度，加强新产品新技术的研发，进一步获得市场和客户认可。

2.市场开拓报告期内，公司积极开拓境内境外市场，累计新签合同33,886.26万元。

3.公司治理和风险管理报告期内，公司加强体系建设，取得TUV质量管理体系认证、保密单位备案，PED产品认证增项；公司治理方面，报告期内，公司三会均按照相关法律法规及《公司章程》等相关规定运行，在公司制度体系、信息披露、投资计划等方面有效履行相关职能。

13 （二）行业情况层状金属复合材料是通过两层或多层金属组合的方式，使其发挥不同性质金属材料的性能，从而满足不同行业和不用使用环境的使用需要。

层状金属复合材料生产成本较低，有效解决单一金属无法克服的性能问题，应用前景广阔，早期用于卫星过渡接头、火炮炮管等少数军事领域；后续逐步应用于金属冶炼、石油化工、环保等多个领域。

随着我国经济发展，对层状金属复合材料的需求不断扩大，对传统材料的替代进程也在逐渐加快。

国内复合材料制造企业发展方向如下：国内复合材料制造企业具有一定规模的约有20多家，生产稀有难熔金属复合材料主要为天力金属、宝钛集团金属复合板厂公司，辅助以安徽弘雷、宝鸡钛程等产值规模相对较小的企业；镍基和不锈钢复合材料主要厂商为天力股份、宝钛公司、四川惊雷、郑州宇光等公司，国内市场需求较大，同时具有地域特点。

国内主要化工设备生产企业主要集中在大连、上海、南京等地。

国外复合材料的生产厂商主要以美国的DMC和日本的旭化成为主。

（三）财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金85,783,468.7412.40% 62,320,372.1612.15% 37.65% 应收票据81,963,072.8111.85% 64,902,794.4712.66% 26.29% 应收账款66,604,902.939.63% 85,762,022.9416.72% -22.34% 存货242,557,185.5235.06% 121,073,072.0623.61% 100.34% 固定资产64,436,072.869.31% 66,163,226.5212.90% -2.61% 无形资产37,470,074.545.42% 41,125,984.528.02% -8.89% 资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年期末增长37.65%，主要原因是4月份完成定向增发，获得募集资金4005万元；2.存货较上年期末增长100.34%，主要原因是2021年下半年待执行合同较多，材料储备大幅增加，去年同期因疫情影响，订单少，备料少。

14 2、营业情况分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入223,820,653.83 - 178,261,208.77 - 25.56% 营业成本175,682,844.0278.49% 144,897,820.4781.28% 21.25% 毛利率21.51% - 18.72% - - 净利润17,832,026.907.97% 9,122,338.925.12% 95.48% 销售费用2,695,987.811.20% 1,632,430.640.92% 65.15% 管理费用10,915,199.454.88% 5,482,385.133.08% 99.10% 研发费用10,822,859.794.84% 9,700,901.755.44% 11.57% 财务费用686,872.210.31% 1,852,546.101.04% -62.92% 项目重大变动原因：1.净利润较上年同期增长95.48%，主要由于本年营业收入增长25.56%，高毛利产品占比增加，产品毛利上升；2.销售费用较上年同期增长65.15%，主要由于今年大力开拓市场，人工费、广告费、招待费，中标服务费增加引起的；3.管理费用较上年同期增长99.10%，主要由于上年因疫情减免社保，本年正常缴纳社保，人工比上年增加180万元，三板挂牌费用91万元，上年同期无此费用；4.财务费用较上年同期减少62.92%，主要由于贷款大幅下降，去年6月末借款8809万元，本期末借款3798万元，降幅56.88%。

（2）收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入 220,091,873.19 175,685,451.7025.28% 其他业务收入 3,728,780.64 2,575,757.0744.76% 主营业务成本172,682,995.10143,907,235.6320.00% 其他业务成本 2,999,848.92 990,584.84202.84% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上营业成本比上毛利率比上年同期15 年同期增减% 年同期增减% 增减钛/钢复合板180,631,184.50139,212,335.9422.93% 34.18% 29.18% 14.95% 不锈钢/钢复合板28,992,482.4225,082,373.6713.49% -2.15% -3.35% 8.62% 铜/钢复合板207,079.65146,217.7329.39% -86.76% -88.80% 78.23% 锆/钢复合板5,340,451.324,116,041.2322.93% 625.33% 556.54% 54.37% 镍/钢复合板4,163,243.193,641,499.7312.53% 75.52% 79.94% -14.64% 复合接头193,805.3174,541.0961.54% 100.00% 100.00% 100.00% 其他563,626.80409,985.7127.26% -91.67% -93.42% -248.66% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：锆钢复合板营业收入比上年同期增加625.33%，主要原因为受疫情影响，去年产品订单较少，今年锆钢复合板合同数量增长明显，合同产品开始规模交货。

3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额5,927,944.02 -1,360,677.44535.66% 投资活动产生的现金流量净额-742,429.35 -3,900,327.4280.96% 筹资活动产生的现金流量净额19,383,188.6889,351,008.35 -78.31% 现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额同比增长535.66%，主要原因销售额增长，现金回款比例增加；2.投资活动产生的现金流量净额同比增长80.96%，主要原因为本年度投资项目付款较少；3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少78.31%，主要原因为上年增资1500万股，募集资金6075万元，上年借款净增加2800万元。

八、主要控股参股公司分析（一）主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 单位：元公司名公司类主要业与公司持有目注册资本总资产净资产营业收入净利润16 称型务从事业务的关联性的西安西材三川智能制造有限公司参股公司金属材料深加工产品；异种金属材料复合接头、非标设备的技术研发、生产、销售；货物或技术进出口业务互补业务拓展30,000,000.0032,022,0 05.75 28,621,341.135,142,605.34155,985.76 （二）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 （三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 17 九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明（一）非标准审计意见说明□适用√不适用 （二）关键审计事项说明□适用√不适用 十一、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况√适用□不适用 公司积极响应国家乡村振兴战略，巩固脱贫成果，持续乡村振兴，公司开展主题精准扶贫工作，报告期内，采购紫阳县扶贫助农物资共计9.7万余元，累计采购紫阳扶贫农产品共计约30万元，助力紫阳扶贫发展。

（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司在追求产业高质量发展的同时，始终将履行社会责任放在重要位置，并不断将履行社会责任融入企业生产经营中。

1.环境责任。

公司在稳抓生产同时，积极开展对爆炸场地周边生态环境的恢复和水土保持工作，生产粉尘降尘工作等，确保生产达到环境保护要求、排放达标的目标。

2.员工责任。

公司严格落实和执行《劳动法》及相关法律法规，并制定公司内部人力资源管理制度，吸引人才，完善和优化人才引进与储备机制；保障员工合法权益，为员工创造平等的竞争机会，充分发挥员工创造力；积极开展员工职业培训，打造素质过硬的员工团队；开展职业健康管理、员工关爱、员工帮扶，保护员工合法权益。

3.供应商及客户保护责任。

公司重视上下游产业发展状况及对外合作交流，参与行业标准修订，支持行业健康发展。

公司始终围绕国家所需、客户所需长期提供高质量高性价比的产品和服务，满足客户预期；不断研发创新，推动产品和技术迭代升级，更好满足市场需要。

18 十二、评价持续经营能力 1.公司是国家地方联合层状金属复合材料工程研究中心、陕西省层状金属复合材料工程研究中心、西安市金属爆炸复合材料工程技术研究中心、西安市企业技术中心，公司具备成熟的技术研发和创新体系。

公司先后通过了中国船级社、法国BV、英国劳氏和南德（TUV）的质量体系认证，欧盟PED认证和ASME核电认证，产品和管理能力得到广泛认可。

2.公司已建立完善的现代化法人治理体系，各项业务开展均依据相关法律法规及公司内控管理制度。

公司合同储备充足，各项业务平稳有序推进中，财务状况和持续盈利能力良好，不存在对公司持续经营造成重大不利影响的因素。

十三、公司面临的风险和应对措施1.产业政策变动风险。

公司产品广泛应用于石油、化工、能源、冶金、环保及航天核电等领域，对国家相关产业发展和突破国外产业垄断具有战略性意义。

近几年，高端金属复合材料技术发展逐步受到国家重视，政府出台的相关行业扶持、税收优惠等政策将对行业发展产生积极影响。

如果相关产业政策波动，导致行业规模收缩调整，可能会对公司业务产生消极影响。

应对措施：公司将加大层状金属复合材料应用领域的开发，以及行业高端产品的技术研发。

2.原材料价格波动风险。

公司生产所需原材料主要为钢板、钛板、锆板等金属板材，金属板材价格容易受到供需的影响。

如果市场上供需情况变化较大，可能会导致原材料价格波动较大，进而可能对公司的生产成本、毛利率等产生较大的影响。

应对措施：加强原材料采购管理，合理调整原材料库存储备，提升议价能力，拓宽原材料采购渠道。

3.客户与供应商集中度较高的风险。

因公司产品针对性较强，导致公司客户集中度较高。

如果主要客户的采购需求和行业发展产生重大变化，对公司业绩可能产生重大影响。

其次，公司供应商集中程度较高，如果主要供应商因产能、政策等其他原因导致材料供应量和供应价格出现波动，将对公司原材料供应、产能、成本等造成影响，进而影响公司经营效益。

应对措施：公司在确保现有客户及供应商稳定同时，积极进行客户和供应商开发工作，丰富材料应用领域，从而降低客户与供应商集中度较高而可能导致的业绩风险。

19 4.安全生产风险。

复合材料生产主要运用爆炸焊接、复合技术，该类技术需要使用炸药等原料。

由于炸药自身特性以及生产过程中涉及爆炸复合环节，对公司原料存储、运输以及生产过程造成安全管理压力。

公司虽然已经取得了相关部门的许可，但是需公司在原料存储、运输及生产环节持续实施有效管理，否则可能会带来生产安全方面的风险，对公司正常经营活动造成不利影响。

应对措施：公司将严格按照相关法律法规规范运营，加强安全生产管理，健全公司内控制度，确保安全生产风险可控。

5.核心人员流失及技术失密的风险。

随着新材料产业发展，行业内对人才和技术资源的竞争将更加激烈。

公司如果在未来无法持续的提供具有竞争力的福利待遇、激励政策等，可能存在人才流失的风险，从而导致公司技术秘密失密的风险。

应对措施：根据需要，建立合理的人才培养制度，完善人才储备，持续优化公司人才阶梯；完善薪酬和激励机制，调动员工积极性和创造性；加大技术研发投入；完善保密管理机制，对核心岗位和涉密岗位人员实施专门管理，严防失密风险。

第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.（三） 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 20 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项□适用√不适用 2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力126,650,000.0057,701,107.08 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务52,250,000.0012,501,649.01 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他100,000.00 （四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2020年9月17日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2020年9月17日-挂牌关联交易承诺尽可能避免减少关联交易，如果无法避免或者存在合理原因，将及时履行披露义务，遵循一般商业原则，确保交易公允正在履行中实际控制人或控股2020年9月17日-挂牌资金占用承诺严格履行义务、依法行使正在履行中21 股东权利董监高2020年9月17日-挂牌资金占用承诺不直接或间接地借用、占用或以其他方式侵占公司的资金款项及其他资产，不将公司资金直接或间接地提供本人/公司、本人近亲属及其控制的其他关联方使用正在履行中其他股东2020年9月17日-挂牌资金占用承诺不直接或间接地借用、占用或以其他方式侵占公司的资金款项及其他资产，不将公司资金直接或间接地提供本人/公司、本人近亲属及其控制的其他关联方使用正在履行中董监高2020年9月17日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中核心技术人员2020年9月17日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2020年9月17日-挂牌关联交易将尽量避免与天力股份之间发生关联交易，对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内不存在超期未履行完毕的承诺事项。

22 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数50,920,20859.91% 9,000,00059,920,20863.74% 其中：控股股东、实际控制人16,077,33318.91% 016,077,33317.10% 董事、监事、高管641,6250.75% 0641,6250.68% 核心员工275,0000.32% 0275,0000.29% 有限售条件股份有限售股份总数34,079,79240.09% 034,079,79236.26% 其中：控股股东、实际控制人32,154,66737.83% 032,154,66734.21% 董事、监事、高管1,925,1252.26% 01,925,1252.05% 核心员工- - - - - 总股本85,000,000 - 9,000,00094,000,000 - 普通股股东人数195 股本结构变动情况：√适用□不适用 天力股份完成挂牌同时定向发行工作，本次共定向发行900万股，增发后注册资本变更为9400万元。

（二）普通股前十名股东情况单位：股23 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1西部金属材料股份有限公司48,232,00 0 048,232,00 0 51.31 % 32,154,66 7 16,077,33 3 00 2陕西航空产业资产管理有限公司25,874,00 0 025,874,00 0 27.53 % 025,874,00 0 00 3西安工业投07,800,00 0 7,800,0008.30% 07,800,00000 24 资集团有限公司4西安航空科技创新风险投资基金合伙企业（有限合伙） 01,200,00 0 1,200,0001.28% 01,200,00000 5李平仓700,0000700,0000.74% 525,000175,00000 6樊科社610,0000610,0000.65% 457,500152,50000 7汪洋350,0000350,0000.37% 0350,00000 8孙昊260,0000260,0000.28% 195,00065,00000 9潘海宏250,0000250,0000.27% 187,50062,50000 1孔230,0000230,0000.24% 0230,00000 25 0宪平合计76,506,00 0 9,000,00 0 85,506,00 0 90.96 % 33,519,66 7 51,986,33 3 00 普通股前十名股东间相互关系说明：本公司普通股前十名股东间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12021年4月13日2021年4月28日4.459,000,000西安工业投资集团有限公司、西安航空科技创新风险投资基金合伙企业（有限合伙） 不适用40,050,000偿还银行借款（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况√适用□不适用 26 公司挂牌同时完成定向增发，募得资金4005万元，募集资金用于偿还成都银行1000万元，建设银行西安经济技术开发区支行2000万元，成都银行1005万元贷款。

因募集资金到位前建设银行2000万元贷款已经到期，故公司使用自有资金提前还贷。

为降低公司财务成本，公司于2021年6月23日召开一届董事会十二次会议、一届监事会第八次会议，审议通过《关于变更募集资金用途的公告》，将剩余2000万元变更用途，用于偿还招商银行西安分行2000万元贷款。

该事项已由2021年第二次临时股东大会审议通过。

六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 27 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期顾亮董事长男1968年7月2019年2月26日2022年2月25日李平仓副董事长男1968年4月2019年2月26日2022年2月25日杨建朝董事男1966年7月2020年8月11日2022年2月25日樊科社董事兼总经理男1974年12月2019年2月26日2022年2月25日李淑燕董事女1971年10月2019年2月26日2022年2月25日潘海宏监事会主席男1980年10月2020年8月11日2022年2月25日张卫刚监事男1982年12月2019年2月26日2022年2月25日葛蓉甫监事女1990年6月2019年2月26日2022年2月25日贾国庆职工代表监事男1964年9月2019年2月26日2022年2月25日黄杏利职工代表监事女1982年1月2020年9月25日2022年2月25日吴江涛副总经理男1981年1月2019年2月26日2022年2月25日庞国庆副总经理男1979年6月2020年7月28日2022年2月25日孙昊副总经理兼财务负责人男1985年5月2020年7月28日2022年2月25日何波董事会秘书男1982年9月2021年4月29日2022年2月25日董事会人数：5 监事会人数：5 高级管理人员人数：5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长顾亮系公司控股股东西部材料副总经理、董事会秘书；公司监事会主席潘海宏系西部材料党委办公室、综合办公室主任；公司董事杨建朝系控股股东西部材料副总经理；公司监事张卫刚系控股股东西部材料市场部部长。

（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量李平仓副董事长700,0000700,0000.74% 00 樊科社董事兼总610,0000610,0000.65% 00 28 经理孙昊副总经理兼财务负责人260,0000260,0000.28% 00 潘海宏监事会主席250,0000250,0000.27% 00 贾国庆职工代表监事206,7500206,7500.22% 00 吴江涛副总经理200,0000200,0000.21% 00 庞国庆副总经理200,0000200,0000.21% 00 黄杏利职工代表监事140,0000140,0000.15% 00 何波董事会秘书166,7500166,7500.18% 00 合计- 2,733,500 - 2,733,5002.91% 00 （三）变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动√是□否 财务总监是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因何波行政人事部部长新任行政人事部部长、董事会秘书公司治理需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 何波，男，1982年9月生，中国国籍，无境外永久居留权。

大学本科学历，公共事业管理专业。

2005年7月至2010年3月任职天力公司行政人事部行政管理岗，2010年3月至2017年12月任天力公司行政人事部部长助理，2017年12月至2019年8月任天力公司行政人事部副部长，2019年8月至今任天力股份行政人事部部长。

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 29 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员6614377 研发人员102111 生产人员109246127 销售人员141015 财务人员4206 员工总计2034310236 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士2425 本科4950 专科4848 专科以下82113 员工总计203236 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工5005 核心员工的变动情况：报告期内，核心员工不存在变动情况。

第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注2021年6月302020年12月31日30 日流动资产： 货币资金五、（一） 85,783,468.7462,320,372.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、（二） 81,963,072.8164,902,794.47 应收账款五、（三） 66,604,902.9385,762,022.94 应收款项融资五、（四） 45,505,551.0020,658,295.07 预付款项五、（五） 41,757,045.8932,194,708.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、（六） 1,949,456.58611,701.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、（七） 242,557,185.52121,073,072.06 合同资产五、（八） 1,916,947.051,046,930.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（九） 8,377,203.425,110,895.45 流动资产合计 576,414,833.94393,680,793.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资五、（十） 1,421,902.731,400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产五、（十一） 2,886,708.482,937,547.08 固定资产五、（十二） 64,436,072.8666,163,226.52 在建工程五、（十三） 1,382,322.65 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、（十四） 979,172.50 无形资产五、（十37,470,074.5441,125,984.52 31 五） 开发支出五、（十六） 商誉 - 长期待摊费用五、（十七） 4,388,160.284,634,211.28 递延所得税资产五、（十八） 2,127,332.341,812,054.75 其他非流动资产五、（十九） 411,200.001,038,501.00 非流动资产合计 115,502,946.38119,111,525.15 资产总计 691,917,780.32512,792,318.99 流动负债： 短期借款五、（二十） 37,982,938.8963,058,706.85 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、（二十一） 88,602,000.6362,155,832.05 应付账款五、（二十二） 172,140,287.2286,626,218.03 预收款项五、（二十三） 合同负债五、（二十四） 47,714,984.2720,386,072.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、（二十五） 5,989,986.388,494,212.39 应交税费五、（二十六） 3,653,841.921,921,436.49 其他应付款五、（二十七） 7,718,564.777,000,062.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 32 其他流动负债五、（二十八） 12,916,886.326,891,462.78 流动负债合计 376,719,490.40256,534,003.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、（二十九） 1,104,669.86 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、（三十） 32,301,377.3032,722,635.67 递延所得税负债五、（十八） 3,285.41 其他非流动负债五、（三十一） 非流动负债合计 33,409,332.5732,722,635.67 负债合计 410,128,822.97289,256,638.75 所有者权益（或股东权益）： 股本五、（三十二） 94,000,000.0085,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（三十三） 128,043,012.9196,697,314.36 减：库存股 其他综合收益 18,617.32 专项储备五、（三十四） 4,127,971.914,071,037.57 盈余公积五、（三十五） 9,905,543.899,905,543.89 一般风险准备 未分配利润五、（三十六） 45,693,811.3227,861,784.42 归属于母公司所有者权益合计 281,788,957.35223,535,680.24 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 281,788,957.35223,535,680.24 负债和所有者权益（或股东权益） 691,917,780.32512,792,318.99 33 总计法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元（二）利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 223,820,653.83178,261,208.77 其中：营业收入五、（三十七） 223,820,653.83178,261,208.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 175,682,844.02144,897,820.47 其中：营业成本五、（三十七） 175,682,844.02144,897,820.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、（三十八） 919,217.301,960,545.70 销售费用五、（三十九） 2,695,987.811,632,430.64 管理费用五、（四十） 10,915,199.455,482,385.13 研发费用五、（四十一） 10,822,859.799,700,901.75 财务费用五、（四十二） 686,872.211,852,546.10 其中：利息费用 710,766.991,692,033.32 利息收入 173,962.54149,713.70 加：其他收益五、（四十三） 1,140,663.821,545,985.80 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十四） 126,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益34 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十七） 14,799.49 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十五） 1,969,560.49 -1,625,854.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十六） -3,947,981.62 -2,269,318.20 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,385,915.9410,400,191.99 加：营业外收入五、（四十八） 21,607.00203,500.00 减：营业外支出五、（四十九） 159.90272.65 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,407,363.0410,603,419.34 减：所得税费用五、（五十） 3,575,336.141,481,080.42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,832,026.909,122,338.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,832,026.909,122,338.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 17,832,026.909,122,338.92 六、其他综合收益的税后净额 18,617.32 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益18,617.32 （1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益35 （3）其他权益工具投资公允价值变动18,617.32 （4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 17,850,644.229,122,338.92 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25470.1303 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25470.1303 法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元（三）现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,057,903.80114,843,800.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 36 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、（五十一）1 884,097.833,137,343.32 经营活动现金流入小计 141,942,001.63117,981,143.49 购买商品、接受劳务支付的现金 99,778,204.2475,877,461.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,006,833.6017,738,224.39 支付的各项税费 4,255,856.3415,870,735.47 支付其他与经营活动有关的现金五、（五十一）2 4,973,163.439,855,399.43 经营活动现金流出小计 136,014,057.61119,341,820.93 经营活动产生的现金流量净额 5,927,944.02 -1,360,677.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 126,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,136.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 172,136.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金914,565.852,500,327.42 投资支付的现金 1,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 914,565.853,900,327.42 投资活动产生的现金流量净额 -742,429.35 -3,900,327.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,050,000.0060,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 37 现金取得借款收到的现金 30,000,000.0088,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十一）3 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 70,050,000.00163,750,000.00 偿还债务支付的现金 40,050,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 616,811.3214,398,991.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十一）4 10,000,000.0060,000,000.00 筹资活动现金流出小计 50,666,811.3274,398,991.65 筹资活动产生的现金流量净额 19,383,188.6889,351,008.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,582.960.99 五、现金及现金等价物净增加额 24,562,120.3984,090,004.48 加：期初现金及现金等价物余额 46,528,149.639,331,867.03 六、期末现金及现金等价物余额 71,090,270.0293,421,871.51 法定代表人：顾亮 主管会计工作负责人：孙昊 会计机构负责人：蒙歆元38 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正√是□否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

根据新租赁准则的要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。

根据新租赁准则要求，公司自2021年起按新租赁准则要求进行财务报表披露，不追溯调整2020年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

39 （二）财务报表项目附注财务报表附注一、公司基本情况西安天力金属复合材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名西安天力金属复合材料有限公司，系西部金属材料股份有限公司、高文柱、周颖刚、李平仓、吕利强、董天学共同出资2,200万元组建，于2003年12月25日取得西安市工商行政管理局经开分局核发的企业法人营业执照。

设立出资由陕西兴华有限责任会计师事务所出具陕兴验字[2003]6-225号验资报告验证。

根据2006年1月16日股东会决议和修改后章程的规定，公司将注册资本由2,200万元增加至7,000万元，新增注册资本人民币4,800万元分别由西部金属材料股份有限公司、高文柱、张艳荣、顾亮、董斌出资，西部金属材料股份有限公司以货币和实物出资，变更后的注册资本为人民币7,000万元。

截至2006年2月21日全部足额认缴。

2019年2月26日，经股东会决议公司以2018年8月31日的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，整体变更后公司股本总额为7,000万股人民币普通股，每股面值为人民币1.00元，注册资本为人民币7,000万元。

股本7,000万元已经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）希会验字（2019）0007号验资报告验证。

公司于2019年3月14日已办理完工商变更登记手续。

2020年6月根据公司2020年第二次临时股东大会决议，股东以每股4.05元增资1500万股，增资后注册资本为8500万元，其中西部金属材料股份有限公司持股56.74%。

2021年4月，根据公司2020年第四次临时股东大会决议，以每股4.45元增资900万股，增资后注册资本为9400万元。

经全国中小企业股份转让系统公司批准，本公司股票于2021年4月28日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。

公司证券简称：天力股份，证券代码：873576。

根据公司2020年第四次临时股东大会决议，公司于本次定向发行后根据发行结果完成工商变更登记。

统一社会信用代码：9161013275024299X3 注册资本：人民币9,400万元住所：西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路法定代表人：顾亮40 公司类型：股份有限公司（非上市） 经营范围：金属材料、金属复合材料及深加工产品的开发、生产和销售;非标设备的设计、技术咨询和制造;货物及技术的进出口业务(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外)。

(上述经营范围中凡涉及许可项目的,凭许可证明文件、证件在有效期内经营,未经许可不得经营) 本公司的母公司为西部金属材料股份有限公司。

本财务报表及财务报表附注经公司2021年8月25日第一届董事会第十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及相关规定进行确认和计量，并基于以下所述的重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、公司重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、公司重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

41 （四）记账本位币人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

2.本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。

区别下列情况确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益42 等转为购买日所属当期投资收益。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。

编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

（六）合并财务报表的编制方法1.合并财务报表编制方法本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

2.少数股东权益和损益的列报43 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

3.超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（七）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（九）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类和计量44 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司初始确认金融资产时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交易价格确认。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。

该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变45 动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

2.金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；46 （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

本公司对金额重大的金融资产，在单项资产的基础上确定其信用损失，对其他金融资产在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定信用风险特征组合的依据及计量预期信用损失的方法：组合内容组合类别预期信用损失会计估计政策1银行承兑汇票低风险组合根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，如无明显迹象表明其已发生减值，则不计提信用损失准备2商业承兑汇票账龄分析组合按照应收款项的组合划分及预期损失率计提减值准备3 应收其他客户款项账龄分析组合按该组合应收款项账龄和整个存续期预期信用损失率计提减值准备4 其他应收款——应收出口退税组合款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府补助组合其他应收款——应收备用金押金保证金组合其他应收款——合并范围内关联往来组合其他应收款——应收暂付款等组合对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。

观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

3.金融资产转移确认依据和计量47 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

本公司按照下列方式对相关负债进行计量：（1）被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

4.金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金48 融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

5.金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7.金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

8.应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：组合预期信用损失会计估计政策银行承兑汇票根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，如无明显迹象表明其已发生减值，则不计提信用损失准备商业承兑汇票按照应收款项的组合划分及预期损失率计提减值准备49 （十）应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见三、（七）、金融工具。

（十一）应收款项融资公司持有的应收票据，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

公司将其在“应收款项融资”项目列报。

（十二）存货1.存货的分类存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品及发出商品等。

2.存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出原材料、产成品等，按批别采用加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法各类存货的可变现净值确定的方法如下：（1）对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（2）对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（3）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货准备。

本公司库存商品、半成品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料、委托加工物资和包装物由于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变50 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（十三）合同资产自2020年1月1日起适用：1.合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十四）合同成本自2020年1月1日起适用：合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊51 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（十五）持有待售资产1.非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

2.初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

3.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

4.企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计52 入当期损益。

（十六）长期股权投资长期股权投资包括对子公司投资。

1.初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

②非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：53 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

2.后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。

追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合54 收益等。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（十七）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

55 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三（二十三）长期资产减值。

” 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十八）固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率年折旧率房屋建筑物10、403% 9.70%、2.43% 机器设备5、10、153% 19.40%、9.70%、6.47% 运输设备103% 9.70% 办公设备53% 19.40% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三（二十三）长期资产减56 值”。

4.其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（十九）在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：1.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；2.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；4.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三（二十三）长期资产减值”。

（二十）借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

57 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（二十一）无形资产1.无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

58 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三（二十三）长期资产减值”。

（二十二）长期资产减值当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2.本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号—资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。

可收回金额以资产的公允59 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。

当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费、多功能运动场款及设备维修。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

（二十四）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十五）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2.离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担60 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

（二十六）收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本公司履约过程中产出的商品。

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

(3)本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

(5)客户已接受该商品或服务。

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

61 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

2.收入计量原则（1）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

3.收入确认的具体原则公司主要从事层状金属复合材料的研发、生产和销售，通常仅包括转让商品的履约业务，属于在某一时点履行履约业务。

针对内销业务，公司于产品移交给客户后，分别依据客户签收或客户验收或质量异议期满等确认收入。

针对外销业务，公司根据贸易模式的不同，依据产品报关并取得提单后或客户签收等确认收入。

（二十七）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1.政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

62 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1.应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2.所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3.相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，如果政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。

已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况进行会计处理。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债63 1.当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（二十九）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

64 1.租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：（1）合同是否涉及已识别资产的使用。

已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。

如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

出租人按附注“四、（二十六）收入”所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

2.租赁期的评估租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。

发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

3.本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产的确认及计量65 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、（二十二）长期资产减值”。

（2）租赁负债的确认及计量在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：①根据担保余值预计的应付金额发生变动；②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）租赁变更租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

66 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；②其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（4）短期租赁和低价值资产租赁本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

4.本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

（1）作为融资租赁出租人融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

67 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按附注“四、（二十二）长期资产减值”所述的会计政策进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）作为经营租赁出租人经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。

本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（三十）重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：1.金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2.存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售68 性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

4.折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6.所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所69 得税产生影响。

（三十一）重要会计政策、会计估计的变更1.重要会计政策变更（1）财政部于2018年发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”）。

根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

本公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表列报。

本公司按照新租赁准则的要求进行衔接调整；涉及前期比较财务报表数据与租赁准则要求不一致的，本公司不进行调整。

项目2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日影响2021年1月1日报表相关项目使用权资产 6,400,213.80 6,400,213.80 长期待摊费用4,634,211.28 -83,865.17 4,550,346.11 租赁负债 5,670,973.40 5,670,973.40 一年内到期的非流动负债 645,375.23645,375.23 2.会计估计变更：无四、税项（一）主要税种及税率税种计税依据税率增值税法定增值额13%、9%、6% 城市维护建设税应纳流转税额7% 企业所得税应纳税所得额15% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育费附加应纳流转税额2% 其他税项 按有关规定执行（二）税收优惠及批文根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司相关产业已经包括在“产业结构调整指导目录（2019年本）”的鼓励类目录，相关税收优惠正在审核办70 理中，预计2021年度继续按15%税率征收企业所得税。

五、财务报表项目注释以下注释中“期末余额”系2021年6月30日相关数据，“期初余额”系2021年1月1日相关数据，“上年年末余额”系2020年12月31日相关数据，“本期金额”系2021年1-6月相关数据，“上期金额”系2020年1-6月相关数据。

若无特别指明，货币单位为人民币元。

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金5,398.205,398.20 银行存款71,084,871.8246,522,751.43 其他货币资金14,693,198.7215,792,222.53 合计85,783,468.7462,320,372.16 其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额开立保函、信用保证金12,687,797.41 远期结售汇保证金2,005,401.31 合计14,693,198.72 （二）应收票据1.应收票据分类项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票73,998,606.0039,995,169.95 商业承兑汇票8,210,790.5325,677,963.42 减：坏账准备246,323.72770,338.90 合计81,963,072.8164,902,794.47 2.按组合方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备的应收票据82,209,396.53 100% 246,323.72 0.3% 81,963,072.81 其中：银行承兑汇票73,998,606.0090.01% 73,998,606.00 71 商业承兑汇票8,210,790.539.99% 246,323.723% 7,964,466.81 （续） 类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备的应收票据65,673,133.37100% 770,338.901.17% 64,902,794.47 其中：银行承兑汇票39,995,169.9560.90% 39,995,169.95 商业承兑汇票25,677,963.4239.10% 770,338.903.00% 24,907,624.52 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销坏账准备770,338.90 -524,015.18 246,323.72 合计770,338.90 -524,015.18 246,323.72 4.期末已质押的应收票据情况项目期末余额银行承兑汇票73,998,606.00 商业承兑汇票 合计73,998,606.00 5.截至期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 商业承兑汇票 6,713,938.37 合 计 6,713,938.37 6.本期公司无实际核销的应收票据。

（三）应收账款1.应收账款按种类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款1,738,321.512.45% 1,738,321.51 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款69,283,594.6797.55% 2,678,691.74 3.87% 66,604,902.93 72 其中：账龄组合69,283,594.6797.55% 2,678,691.743.87% 66,604,902.93 合计71,021,916.18100.00% 4,417,013.256.22% 66,604,902.93 （续） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款1,738,321.511.91% 1,738,321.51100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款89,926,296.7298.09% 4,164,273.784.63% 85,762,022.94 其中：账龄组合89,926,296.7298.09% 4,164,273.784.63% 85,762,022.94 合计91,664,618.23100.00% 5,902,595.296.44% 85,762,022.94 2.按单项计提坏账准备：单位名称期末余额整个存续期预期信用损失率期末坏账准备计提理由江苏中厦集团有限公司1,738,321.51100% 1,738,321.51诉讼中3.按组合计提坏账准备：账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内65,112,410.291,953,372.323.00% 1至2年441,321.0444,132.1010.00% 2至3年2,918,477.83437,771.6715.00% 3至4年811,385.51243,415.6530.00% 4至5年 5年以上 合计69,283,594.67 2,678,691.74 3.87% 4.按账龄披露账龄期末余额1年以内（含1年） 65,112,410.29 1-2年441,321.04 2-3年2,918,477.83 3-4年811,385.51 4-5年 5年以上1,738,321.51 73 合计71,021,916.18 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销坏账准备5,902,595.29 -1,485,582.04 4,417,013.25 合计5,902,595.29 -1,485,582.04 4,417,013.25 6.本期无实际核销的应收账款情况7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额占应收账款余额的比例坏账准备公司114,518,596.3820.44% 435,557.89 公司27,576,117.4610.67% 227,283.52 公司35,509,326.00 7.76% 165,279.78 公司45,172,125.66 7.28% 155,163.77 公司52,569,398.43 3.62% 77,081.95 合计35,345,563.93 49.77% 1,060,366.91 8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（四）应收款项融资1.应收款项融资分类项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票45,505,551.0020,658,295.07 合计45,505,551.0020,658,295.07 2.截止目前已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票168,125,547.65 合 计168,125,547.65 （五）预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例金额比例1年以内41,702,383.8999.87% 32,140,046.9499.83% 1至2年 54,662.000.17% 2至3年54,662.000.13% 3年以上 74 合计41,757,045.89 100.00% 32,194,708.94100.00% 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称金额占预付款项余额的比例公司115,766,234.04 37.76% 公司211,188,784.14 27.58% 公司37,000,000.00 16.76% 公司44,516,704.62 10.82% 公司51,445,650.27 3.46% 合计39,917,373.0796.38% （六）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息 应收股利 其他应收款1,949,456.58611,701.80 合计1,949,456.58611,701.80 1.其他应收款（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额政府补助 备用金押金保证金1,464,493.00562,412.27 应收暂付款等2,848,039.562,372,328.78 集团内部暂借款 合计4,312,532.562,934,741.05 （2）按账龄披露账龄期末余额1年以内（含1年） 2,002,532.56 1-2年 2-3年 3-4年10,000.00 4-5年 5年以上2,300,000.00 合计4,312,532.56 （3）坏账准备计提情况：信用损失准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预75 期信用损失期信用损失(未发生信用减值) 期信用损失(已发生信用减值) 2020年12月31日余额20,272.372,766.882,300,000.00 2,323,039.25 2020年12月31日余额在本期20,272.372,766.882,300,000.002,323,039.25 -转入第二阶段 - -转入第三阶段 - -转回第二阶段 - -转回第一阶段 - 本期计提40,036.73 40,036.73 本期转回 2021年6月30日余额60,309.102,766.882,300,000.002,363,075.98 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销坏账准备2,323,039.2540,036.73 2,363,075.98 合计2,323,039.2540,036.73 2,363,075.98 （5）本期无实际核销的其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款情况单位名称款项性质金额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备余额公司1应收暂付2,300,000.005年以上53.33% 2,300,000.00 公司2保证金400,000.001年以内9.28% 12,000.00 公司3保证金300,000.001年以内6.96% 9,000.00 公司4保证金250,000.001年以内5.80% 7,500.00 公司5保证金214,493.001年以内4.97% 6,434.79 合 计 3,464,493.00 80.34% 2,334,934.79 （七）存货1.存货分类 项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料89,911,857.541,480,364.7188,431,492.83 76 库存商品75,430,915.23 3,473,639.98 71,957,275.25 发出商品7,457,226.30 7,184.75 7,450,041.55 半成品75,342,654.38 624,278.49 74,718,375.89 委托加工物资 合计248,142,653.45 5,585,467.93 242,557,185.52 （续） 项目上年年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料89,827,200.51 89,827,200.51 库存商品3,615,357.14 345,566.75 3,269,790.39 发出商品23,616,568.43 1,111,108.73 22,505,459.70 半成品5,657,724.87 231,307.38 5,426,417.49 委托加工物资44,203.97 44,203.97 合计122,761,054.921,687,982.86121,073,072.06 2.存货跌价准备项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料 1,480,364.71 1,480,364.71 半成品231,307.38392,971.11 624,278.49 库存商品345,566.75 2,016,964.5 2,362,531.25 发出商品1,111,108.73 7,184.75 1,118,293.48 合计1,687,982.863,897,485.07 5,585,467.93 3.截至期末公司无对外担保、抵押的存货。

（八）合同资产项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值质保金2,032,847.27115,900.221,916,947.051,112,334.6265,403.671,046,930.95 本期合同资产计提减值准备情况：类别期初余额本期变动金额期末余额77 计提收回或转回核销合同资产减值准备65,403.6750,496.55 115,900.22 合计65,403.6750,496.55 115,900.22 （九）其他流动资产项目期末余额待抵扣进项税8,299,927.41 债券募集资金手续费 预缴税款77,276.01 合计8,377,203.42 （十）其他权益工具投资项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额非交易性权益工具投资1,400,000.0021,902.73 1,421,902.73 合计1,400,000.0021,902.73 1,421,902.73 1.其他权益工具投资成本项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额西安西材三川智能制造有限公司1,400,000.00 1,400,000.00 合计1,400,000.00 1,400,000.00 （十一）投资性房地产项 目房屋、建筑物土地合 计一、账面原值 1、上年年末余额1,825,582.412,223,626.114,049,208.52 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额1,825,582.412,223,626.114,049,208.52 二、累计折旧和累计摊销1、上年年末余额504,992.94606,668.501,111,661.44 2、本期增加金额22,135.2028,703.4050,838.60 计提或摊销22,135.2028,703.4050,838.60 3、本期减少金额 4、期末余额527,128.14635,371.901,162,500.04 三、减值准备 78 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值1,298,454.271,588,254.212,886,708.48 2、上年年末账面价值1,320,589.471,616,957.612,937,547.08 （十二）固定资产项目期末余额上年年末余额固定资产124,112,701.0166,163,226.52 固定资产清理 合计124,112,701.0166,163,226.52 1.固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值： 1.上年年末余额67,746,140.4051,855,364.783,649,382.231,921,648.33 125,172,535.74 2.本期增加金额 46,707.96 116,320.53 803,049.19 966,077.68 （1）购置 46,707.96116,320.53803,049.19966,077.68 （2）在建工程转入 （3）其他 3.本期减少金额 195,000.00 5,330.00200,330.00 （1）处置或报废 195,000.00 5,330.00200,330.00 （2）其他 4.期末余额67,746,140.4051,707,072.743,765,702.762,719,367.52 125,938,283.42 二、累计折旧 1.上年年末余额19,839,408.1935,401,403.611,423,535.971,024,371.98 57,688,719.7 5 2.本期增加金额1,009,103.96 1,415,843.16 127,503.00 156,906.53 2,709,356.65 （1）计提1,009,103.961,415,843.16127,503.00156,906.532,709,356.65 （2）其他 3.本期减少金额 189,150.00 5,170.10194,320.10 （1）处置或报废 189,150.00 5,170.10194,320.10 （2）其他 79 4.期末余额20,848,512.1536,628,096.771,551,038.971,176,108.41 60,203,756.3 0 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值46,897,628.25 15,078,975.97 2,214,663.791,543,259.11 65,734,527.1 2 2.上年年末账面价值47,906,732.2116,453,961.172,225,846.26897,276.35 67,483,815.9 9 2.截至期末未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。

3.截至期末公司不存在所有权受到限制的固定资产情况。

4.未办妥产权证书的固定资产情况截至2021年6月30日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

（十三）在建工程项目期末余额上年年末余额在安装设备 零星工程1,382,322.65 火力发电厂锅炉尾气用金属滤袋及除尘器生产线技术改造 自主化核电站堆芯关键材料国产化项目 在安装设备 合计1,382,322.65 1.在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值特种新材料园项目 在安装设备 零星工程1,382,322.65 1,382,322.65 火力发电厂锅炉尾气用金属滤袋及除80 尘器生产线技术改造自主化核电站堆芯关键材料国产化项目合计1,382,322.65 1,382,322.65 （十四）使用权资产项目土地合计一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额1,305,563.341,305,563.34 3.本期减少金额 4.期末余额1,305,563.341,305,563.34 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额326,390.84 326,390.84 （1）计提326,390.84 326,390.84 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额326,390.84 326,390.84 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额- - （1）计提 - 3.本期减少金额- - （1）处置 - 4.期末余额- - 四、账面价值 1.期末账面价值979,172.50979,172.50 2.期初账面价值 （十五）无形资产1.无形资产情况项目土地使用权专利及非专利技术软件合计一、账面原值 1、上年年末余额6,300,856.5177,972,294.47 84,273,150.98 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 81 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）到期转销 4、期末余额6,300,856.5177,972,294.47 84,273,150.98 二、累计摊销 1、上年年末余额708,538.3342,438,628.13 43,147,166.46 2、本期增加金额79,654.473,576,255.51 3,655,909.98 （1）计提79,654.473,576,255.51 3,655,909.98 3、本期减少金额 （1）处置 （2）到期转销 4、期末余额788,192.8046,014,883.64 46,803,076.44 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值5,512,663.7131,957,410.83 37,470,074.54 2、上年年末账面价值5,592,318.1835,533,666.34 41,125,984.52 2.截至期末公司不存在所有权受到限制的无形资产情况。

（十六）开发支出项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额计入当期损益确认为无形资产其他减少高性能铝钛镍钢爆炸复合材料工艺开发1,209,420.85 1,209,420.85 钨铜复合片特种连接方法研究1,413,611.72 1,413,611.72 化工用钛钢复合板工艺优化1,397,488.04 1,397,488.04 82 钛（合金）钢复合管制备工艺研究1,523,741.53 1,523,741.53 贵金属复合材料制备 1,184,134.33 1,184,134.33 新型层状金属复合材料爆炸焊接关键技术及产业化518,207.81 518,207.81 合计 7,246,604.28 7,246,604.28 （十七）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费83,865.17 7,741.38 76,123.79 经营租入的办公楼及厂房改造4,550,346.11 238,309.62 4,312,036.49 合计4,634,211.28 246,051.00 4,388,160.28 （十八）递延所得税资产/递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值准备7,026,412.95 1,053,961.94 8,995,973.441,349,396.03 资产减值准备5,701,368.15 855,205.22 1,753,386.53263,007.98 应付职工薪酬1,454,434.53 218,165.18 1,331,004.94199,650.74 合计14,182,215.63 2,127,332.34 12,080,364.911,812,054.75 2.未经抵消的递延所得税负债明细项目2022年1-6月应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具公允价值变动21,902.733,285.41 合计27,281.263,285.41 （十九）其他非流动资产项目期末余额上年年末余额预付设备款411,200.001,038,501.00 83 合计411,200.001,038,501.00 （二十）短期借款项目期末余额上年年末余额保证借款37,982,938.8948,058,706.85 质押借款 15,000,000.00 合计37,982,938.8963,058,706.85 （二十一）应付票据种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票88,602,000.63 62,155,832.05 商业承兑汇票 合计88,602,000.63 62,155,832.05 截至期末公司无已到期未支付的应付票据。

（二十二）应付账款1.应付账款列示项目期末余额上年年末余额存货采购款171,600,530.1785,770,731.24 设备工程款539,757.05 855,486.79 合计172,140,287.2286,626,218.03 2.应付账款账龄情况账龄期末余额上年年末余额1年以内（含1年） 147,787,380.2081,257,664.17 1-2年（含2年） 23,774,123.39 4,427,713.40 2-3年（含3年） 362,056.83 3年以上578,783.63 578,783.63 合计172,140,287.2286,626,218.03 3.截至期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。

4.应付账款金额前五名单位情况单位名称金额公司115,441,529.48 公司23,004,009.09 公司31,761,885.83 公司4817,339.40 84 公司5670,847.79 合计21,695,611.59 （二十三）预收款项1.预收款项账龄情况项目期末余额期初余额上年年末余额1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计 （二十四）合同负债项目期末余额期初余额预收货款47,714,984.2718,386,072.42 （二十五）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬8,494,212.39 19,119,420.64 22,139,277.06 5,474,355.97 二、离职后福利-设定提存计划4,318,760.42 3,803,130.01 515,630.41 合计8,494,212.39 23,438,181.06 25,942,407.07 5,989,986.38 2.短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴7,106,596.6414,879,151.38 18,099,695.70 3,886,052.32 2.职工福利费 - 3.社会保险费-27,648.491,256,097.98 1,228,449.49 - 其中：医疗保险费-27,648.491,215,253.29 1,187,604.80 - 工伤保险费 40,844.69 40,844.69 - 生育保险费 - 4.住房公积金 2,535,020.002,535,020.00 - 5.工会经费和职工教育经费1,415,264.24449,151.28276,111.87 1,588,303.65 合计8,494,212.3919,119,420.6422,139,277.06 5,474,355.97 3.设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额85 基本养老保险 2,544,914.422,544,896.6617.76 失业保险费 111,642.35111,642.35 企业年金缴费 1,662,203.651,146,591.00515,612.65 合计 4,318,760.423,803,130.01 515,630.41 （二十六）应交税费项目期末余额上年年末余额增值税196,010.82 城市维护建设税13,923.99 企业所得税2,865,472.941,392,552.18 个人所得税 242.07 房产税180,415.93 170,715.89 土地使用税232,951.95 232,951.65 教育费附加9,644.25 水利建设基金34,570.80 16,435.27 印花税24,248.50 16,209.50 残疾人保证金96,602.74 92,329.93 合计3,653,841.921,921,436.49 （二十七）其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息 应付股利 其他应付款7,718,564.777,000,062.07 合计7,718,564.777,000,062.07 1.应付股利项目期末余额期初余额西部金属材料股份有限公司 合计 2.其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额上年年末余额应付暂收款2,383,129.21 436,636.99 未结算费用1,178,467.28950,404.13 保证金30,000.00 150,000.00 集团内部暂借款及其他4,126,968.285,463,020.95 86 合计7,718,564.777,000,062.07 （2）其他应付款账龄情况账龄期末余额上年年末余额1年以内（含1年） 7,272,505.31 6,775,744.07 1-2年（含2年） 426,059.46204,318.00 2-3年（含3年） 3年以上20,000.0020,000.00 合计7,718,564.77 7,000,062.07 （3）账龄超过1年的重要其他应付款：项目期末余额未偿还或结转的原因SUJAINTERNATIONALINC 385,260.89未结算合计385,260.89 （二十八）其他流动负债项目期末余额上年年末余额已背书未到期商业承兑汇票6,713,938.37 4,501,273.37 已背书未到期的银行承兑汇票 预收货款增值税6,202,947.952,390,189.41 合计12,916,886.326,891,462.78 （二十九）租赁负债项目期末余额租金1,104,669.86 合计1,104,669.86 （三十）递延收益项目/类别年初余额本期增加本期减少期末余额政府补助33,451,133.90680,000.001,829,756.61 32,301,377.30 合计33,451,133.90680,000.00 1,829,756.6132,301,377.30 其中，涉及政府补助的项目：项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关大型火电站烟气脱硫装备用230,555.57 16,666.67 213,888.90 与资产相关87 高性能钛钢复合板产业化专项资金款陕西省层状金属复合材料工程研究中心建设项目 与资产相关西安投资控股有限公司专项拨款53,750.00 26,875.00 26,875.00 与资产相关PTA项目用高性能复合材料生产线建设140,000.00 10,000.00 130,000.00 与资产相关大型装备用有色金属复合材料项目150,000.00 75,000.00 75,000.00 与资产相关装备制造业专项资金款136,000.00 34,000.00 102,000.00 与资产相关装备制造业专项资金款49,111.11 8,500.00 40,611.11 与资产相关层状金属复合材生产线扩建一期200,000.00 25,000.00 175,000.00 与资产相关新增1.5万吨层状金属复合材料生产能力22,677,532.71 389,871.61 22,287,661.10 与资产相关西安市财政局层状金属项目款2,500,000.00 312,500.00 2,187,500.00 与资产相关陕西省财政厅拨款（陕财办教（2017）158号2017重点研发项目180,000.00 15,000.00 165,000.00 与资产相关外贸投资生产线3,002,958.58 124,260.36 2,878,698.23 与资产相关航天飞行器姿态控制系统用爆炸复合接头棒材生产线技术改造项目2,477,543.19 55,552.36 2,421,990.83 与资产相关科技成果项目资助300,000.00 300,000.00 与资产相关西安市经开区 600,0 600,000.00 与资产相关88 财政局地方财政流动资金贷款贴息补助款00.00 陕西省科技厅2021年陕西省重点研发计划陕财办预20216号文BK2021010015拨款80,00 0.00 80,000.00 与资产相关土地款补贴625,184.51 8,032.38 617,152.13 与资产相关合计32,722,635.67 680,000.00 1,101,258.38 32,301,377.30 注：上述新增递延收益均为当期收到。

（三十一）其他非流动负债项目期末余额上年年末余额关联公司往来 （三十二）实收资本项 目年初余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股资本公积转股其他小计股份总数85,000,000.009,000,000.00 94,000,000.00 2021年1月29日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向天力股份出具了《关于同意西安天力金属复合材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及定向发行的函》（股转系统函[2021]218号）。

2021年4月，公司完成定向发行，发行价格为4.45元，股本增加900万股，增资后注册资本为9,400万元。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具了希会验字（2021）0018号验资报告确认募集资金到账情况。

（三十三）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本（或股本）溢价94,802,137.0432,240,875.87 127,043,012.91 其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00 合计94,802,137.0433,240,875.87 128,043,012.91 （三十四）专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额89 安全生产费4,071,037.571,503,767.22 1,446,832.88 4,127,971.91 合计4,071,037.571,503,767.22 1,446,832.88 4,127,971.91 注：专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定计提和使用。

（三十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积金9,905,543.89 9,905,543.89 合计9,905,543.89 9,905,543.89 （三十六）未分配利润项目期末余额调整前上期末未分配利润27,861,784.42 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润27,861,784.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润17,832,026.90 减：本期提取盈余公积数 应付普通股股利 转增资本公积 转作股本的普通股股利 期末未分配利润45,693,811.32 （三十七）营业收入、营业成本项 目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务220,091,873.19 172,682,995.10 175,685,451.70143,907,235.63 其他业务3,728,780.64 2,999,848.922,575,757.07 990,584.84 合 计223,820,653.83 175,682,844.02 178,261,208.77144,897,820.47 （三十八）税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税70,572.08 745,644.17 教育费附加53,739.05537,882.94 房产税256,237.80 244,313.68 印花税155,818.30 104,366.24 90 土地使用税242,823.60 238,518.30 水利基金140,026.47 89,820.37 合计919,217.301,960,545.70 （三十九）销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬费用1,390,973.091,001,111.70 保险费207,081.60 招待费126,218.69 41,819.71 差旅费160,577.96 176,420.10 会展费及广告费88,463.43 4,772.00 邮电费44,813.47 34,878.03 咨询费383,600.00338,850.00 投标费用220,961.017,874.02 外贸销售佣金 其他73,298.5626,705.08 合计2,695,987.811,632,430.64 （四十）管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬费用7,609,036.254,245,946.41 无形资产摊销2,106.402,106.38 残疾人就业保障金90,386.7162,358.33 折旧费212,330.39142,711.56 招待费162,804.84118,125.36 用车费62,634.5539,039.90 公共服务费880,640.66452,941.74 办公费64,922.60145,971.03 差旅费236,209.78 75,049.07 聘请中介机构费1,254,503.25 14,536.43 其他339,624.02 183,598.90 合计10,915,199.455,482,385.13 （四十一）研发费用项目本期金额上期金额人工费用1,436,291.16964,425.25 91 材料2,181,836.602,604,347.96 测试化验加工费3,166,373.672,250,880.70 动力费298,085.88156,200.00 其他164,016.97291,215.03 自主研发形成无形资产摊销额3,576,255.513,433,832.81 合计10,822,859.79 9,700,901.75 （四十二）财务费用项目本期金额上期金额利息支出710,766.991,692,033.32 减：利息收入173,962.54149,713.70 汇兑损益52,159.25 -66,921.27 手续费支出及其他97,908.51378,632.21 合计686,872.211,854,030.56 （四十三）其他收益项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合板产业化专项资金款16,666.67 16,666.67与资产相关陕西省层状金属复合材料工程研究中心建设项目与资产相关西安投资控股有限公司专项拨款26,875.00 与资产相关PTA项目用高性能复合材料生产线建设10,000.00 10,000.00与资产相关大型装备用有色金属复合材料项目75,000.00 75,000.00与资产相关大型装备用层状复合板产业化20,000.00与资产相关装备制造业专项资金款34,000.00 42,500.00与资产相关装备制造业专项资金款8,500.00 与资产相关层状金属复合材生产线扩建一期25,000.00 25,000.00与资产相关新增1.5万吨层状金属复合材料生产能力389,871.61389,871.62与资产相关92 西安市财政局层状金属项目款312,500.00 312,500.00与资产相关陕西省财政厅拨款（陕财办教（2017）158号2017重点研发项目15,000.00 15,000.00与资产相关陕西省财政厅省级散户基建基金100,833.33与资产相关外贸投资生产线124,260.36124,260.36与资产相关航天飞行器姿态控制系统用爆炸复合接头棒材生产线技术改造项目55,552.35102,519.03与资产相关科技成果项目资助 与资产相关西安市经开区财政局地方财政流动资金贷款贴息补助款与资产相关陕西省科技厅2021年陕西省重点研发计划陕财办预20216号文BK2021010015拨款与资产相关2019年度省级出口信用保险费补助资金123,000.00与收益相关核电用高性能金属复合材料产业化26,875.00与资产相关核电用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息29,166.66与资产相关土地款补贴8,032.38 11,000.00与资产相关20年退个税手续费39,405.45 9,793.13与资产相关2019年企业研发投入奖补112,000.00与收益相关合计1,140,663.821,545,985.80 （四十四）投资收益项目本期金额上期金额其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入126,000.00 合计126,000.00 （四十五）信用减值损失93 项目本期金额上期金额应收票据坏账损失910,075.37521,262.51 应收账款坏账损失550,469.94 -2,218,427.78 其他应收款坏账损失509,015.1871,311.19 合同资产坏账损失 合计1,969,560.49 -1,625,854.08 （四十六）资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失 存货跌价损失-3,897,485.07 -2,275,016.24 合同资产减值损失-50,496.555,698.04 合计-3,947,981.62 -2,269,318.20 （四十七）资产处置收益资产处置收益的来源本期金额上期金额固定资产处置利得 14,799.49 合计 14,799.49 （四十八）营业外收入项目本期金额上期金额非流动资产毁损报废收益21,607.00 罚没、赔偿收入 203,500.00 合计21,607.00203,500.00 （四十九）营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产报废损失159.90272.65 核销的往来款 滞纳金和罚款 工伤赔偿 其他 94 合计159.90272.65 （五十）所得税费用1.所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用3,890,613.731,832,041.66 递延所得税费用-315,277.59 -350,961.24 合计3,575,336.14 1,481,080.42 2.会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额21,407,363.04 按法定/适用税率计算的所得税费用3,211,104.46 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响-18,900.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响383,131.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费加计、专项储备、递延收益的影响 所得税费用3,575,336.14 （五十一）现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的政府补助680,000.00546,000.00 保函质押存款、保证金等受限货币资金净减少2,386,149.33 收到的利息收入78,328.0520,091.74 收到的其他往来125,769.78185,102.25 合计884,097.833,137,343.32 95 2.支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的各项期间费用3,035,511.956,726,116.21 支付的其他往来1,937,651.483,129,283.22 保函质押存款、保证金等受限货币资金净增加合计4,973,163.439,855,399.43 3.收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额非金融机构借款 5,000,000.00 票据贴现融资 10,000,000.00 合计 15,000,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额归还非金融机构借款 50,000,000.00 归还三年期集团内部借款 10,000,000.00 票据贴现融资10,000,000.00 合计10,000,000.0060,000,000.00 （五十二）现金流量表补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本期金额上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润17,832,026.909,122,338.92 加：资产减值准备3,947,981.62 2,269,318.20 信用减值准备-1,969,560.49 1,625,854.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,064,450.88 2,686,597.04 无形资产摊销3,655,909.983,525,356.00 长期待摊费用摊销246,051.007,741.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -14,799.49 96 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -21,447.10272.65 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 710,766.991,692,033.32 投资损失（收益以“－”号填列） -126,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -315,277.59 -1,812,054.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -125,381,598.53 52,499,353.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,075,617.96 -46,664,949.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 109,625,558.54 -38,336,698.46 其他734,699.7812,038,960.30 经营活动产生的现金流量净额5,927,944.02 -1,360,677.44 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额71,090,270.02 93,421,871.51 减：现金的期初余额46,528,149.63 9,331,867.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额24,562,120.3984,090,004.48 注：其他包括前期保函质押存款、保证金等受限货币资金在当期解除质押的净额，专项储备当期计提与使用的差额以及递延收益当期收到与结转之间的差额。

2.现金和现金等价物的构成项目期末金额期初金额（1）现金71,090,270.02 46,528,149.63 其中：库存现金5,398.205,398.20 可随时用于支付的银行存款71,084,871.8246,522,751.43 可随时用于支付的其他货币资金 （2）现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额71,090,270.0246,528,149.63 （五十三）所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别期末账面价值受限制的原因用于担保的资产： 97 其中：1.货币资金14,693,198.72 银行承兑保证金、信用证及保函保证金、短期借款保证金 2.应收票据73,998,606.00质押用于开具银行承兑汇票合计88,691,804.72 六、公允价值的披露按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

以公允价值计量的项目和金额项目期末公允价值第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计一、持续的公允价值 （一）其他权益工具投资1,421,902.73 1,421,902.73 （二）交易性金融负债45,505,551.0045,505,551.00 1.其他 七、关联方及关联交易（一）本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例母公司对本公司的表决权比例西部金属材料股份有限公司西安稀有金属材料的板、带、箔、丝、棒、管及其深加工产品、复合材料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售等48821.427451.31% 51.31% 注：本公司的间接控制方是西北有色金属研究院，实际控制人为陕西省财政厅。

（二）本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系西北有色金属研究院间接控股股东西部钛业有限责任公司同一母公司控制西安优耐特容器制造有限公司同一母公司控制98 西安瑞福莱钨钼有限公司同一母公司控制西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司同一母公司控制西安庄信新材料科技有限公司同一母公司控制西安西材三川智能制造有限公司同一母公司控制西安庄信金属材料有限公司同一母公司控制西安莱特信息工程有限公司同一最终控制方西安泰金工业电化学技术有限公司同一最终控制方西安赛特思捷金属制品有限公司同一最终控制方西安汉唐分析检测有限公司同一最终控制方西部超导材料科技股份有限公司同一最终控制方西安稀有金属材料研究院有限公司同一最终控制方（三）关联方交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额西部金属材料股份有限公司采购商品687.523,008.84 西部金属材料股份有限公司接受劳务297,355.66 西部钛业有限责任公司采购商品54,904,561.7015,058,130.95 西安优耐特容器制造有限公司采购商品19,469.03 西安庄信金属材料有限公司采购商品85,849.56 西北有色金属研究院采购商品2,086.15 西安莱特信息工程有限公司采购商品2,608,709.76981,238.94 西安汉唐分析检测有限公司接受劳务3,185,082.503,463,031.00 西安西材三川智能制造有限公司采购商品79,743.36 (2)出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额西安优耐特容器制造有限公司出售商品3,865,973.1115,399,135.40 西安稀有金属材料研究出售商品2,830,188.68 99 院有限公司西安西材三川智能制造有限公司出售商品8,006.64 2.关联租赁情况（1）本公司作为出租人承租方名称租赁资产种类本期金额上期金额西部钛业有限责任公司土地89,805.9089,805.00 西部钛业有限责任公司固定资产116,280.00116,280.00 西部金属材料股份有限公司土地78,956.5272,437.17 西部金属材料股份有限公司办公楼30,000.0030,000.00 （2）本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费西北有色金属研究院厂房 3.关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西部金属材料股份有限公司30,000,000.002021/5/282022/5/27否西部金属材料股份有限公司7,950,000.002020/12/42021/12/3否西部金属材料股份有限公司2,800,000.002021/3/192021/9/19否西部金属材料股份有限公司6,400,000.002021/4/272021/10/26否西部金属材料股份有限公司837,513.952020/12/92021/12/31否西部金属材料股份有限公司4,060.002020/12/112021/12/10否西部金属材料股份有限公司231,120.752020/9/22021/8/15否西部金属材料股份有限公司710,552.912020/12/232022/1/9否100 西部金属材料股份有限公司291,074.042021/4/272022/4/9否西部金属材料股份有限公司1,312,000.002021/5/122022/5/11否西部金属材料股份有限公司596,240.002021/5/202021/11/20否西部金属材料股份有限公司874,281.632020/8/262021/8/25否（四）关联方应收应付款项1.应收项目项目名称本期金额上期金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款： 西北有色金属研究院131,631.31 39,489.39 333,971.93122,012.75 西安泰金工业电化学技术有限公司2,004,866.6 5 96,773.04 西安优耐特容器制造有限公司18,536,780.43 556,103.41 16,286,834.25 488,605.03 西安诺博尔稀贵金属材料有限公司合计18,668,411.74 595,592.81 18,625,672.83 707,390.82 2.应付项目项目名称本期金额上期金额应付账款： 西安莱特信息工程有限公司2,767,055.191,417,775.19 西部钛业有限责任公司44,137,715.6818,476,631.52 西安瑞福莱钨钼有限公司 17,739.80 西安庄信新材料科技有限公司127,414.2830,404.28 西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司7,820.00 西安汉唐分析检测有限公司3,651,953.38426,972.24 预收账款： 西安稀有金属材料研究院有限公司其他应付款： 西部金属材料股份有限公司3,904,572.826,126,444.81 101 （五）关联方资金拆借项目名称2021年1-6月2020年1-6月拆入偿还拆入偿还西部金属材料股份有限公司 5,000,000.00 60,000,000.00 八、承诺及或有事项（一）重大承诺事项截至2021年6月30日止公司已开具未到期保函金额为人民币4,368,461.34元。

（二）或有事项本公司无需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项根据第一届董事会第十一次会议决议，公司拟以2021年增资完成后的9400万股为基数，每股派发现金股利人民币0.31元(含税)，合计派发现金股利人民币29,140,000.00元（含税）。

此利润分配方案于2021年7月执行，具体详见在全国中小企业股份转让系统上披露的《2020年年度权益分派实施公告》。

十、其他事项本公司无需要披露的其他事项。

十一、会计报表的批准本公司财务报告业经公司董事会批准报出。

十二、补充资料（一）非经常性损益明细表项目金额非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,140,663.82 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出21,447.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计1,162,110.92 102 减：所得税影响额174,316.64 少数股东权益影响额 合计987,794.28 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.34% 0.25470.2547 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润6.93% 0.24060.2406 103 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路19号天力股份行政人事部办公室 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 二、非经常性损益项目及金额 三、补充财务指标 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、业务概要 七、经营情况回顾 （一）经营计划 （二）行业情况 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 （二）报告期内取得和处置子公司的情况 （三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人： 九、公司控制的结构化主体情况 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明 （二）关键审计事项说明 十一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 （二）其他社会责任履行情况 十二、评价持续经营能力 十三、公司面临的风险和应对措施 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 第八节备查文件目录