智达科技:2022年半年度报告（更正后）

公告编号：2022-004 1 2022半年度报告智达科技NEEQ : 873762 华录智达科技股份有限公司Hualu Zhida Technology Co.,Ltd. 公告编号：2022-004 2 公司半年度大事记1、2022年6月10日，公司召开2021年度股东大会，审议通过《关于2021年度利润分配预案的议案》，2021年度合计派发现金股息人民币17,320,245.63元（含税），占公司2021年度可供分配净利润的30%。

以2021年末公司总股份数84,000,000股计算，向全体股东每10股派人民币2.06元现金股息（含税）。

2、报告期内，公司新增6项发明专利、15项实用新型专利、3项外观设计专利和25项软件著作权。

3、报告期内，公司取得中国网络安全审查技术与认证中心颁发的信息安全服务资质认证证书，公司的软件安全开发、信息系统安全集成、信息系统安全运维服务资质符合CCRC-ISV-C01：2021《信息安全服务规范》二级服务资质要求。

公告编号：2022-004 3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................7 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................9 第四节重大事件......................................................................................................................15 第五节股份变动和融资..........................................................................................................18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................20 第七节财务会计报告..............................................................................................................23 第八节备查文件目录............................................................................................................122 公告编号：2022-004 4 第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人张世强、主管会计工作负责人岳鑫及会计机构负责人（会计主管人员）宋凡保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过半年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述市场风险随着我国经济水平的提高和相关行业的稳步发展，我国智慧公交行业快速发展，虽然行业进入壁垒较高，但新进入企业仍不断增加。

市场的竞争势必会越来越激烈。

如果公司在激烈的市场竞争中不能及时开发新产品、提高产品质量，以增强产品市场竞争力，公司将面临市场份额下降及经营业绩下滑的风险。

技术研发及新产品创新的风险智慧交通行业作为软件行业下的细分行业，由于技术更新快、用户需求多样，对企业的技术储备、研发水平和差异化要求较高。

如果未来公司不能准确把握软件技术和行业的发展趋势，持续创新，不断推出新产品和优化方案，增强研发实力及提高新产品快速响应能力和交付能力，对公司未来市场份额和经营情况可能产生不利影响。

客户集中度较高的风险截至2022年6月30日，公司的客户主要集中在北京市，2020年度、2021年度和2022年1-6月公司来自前五名客户的销售额占当期营业收入比重分别为88.12%、84.78%和82.61%。

公司的主要客户为地方公交运营企业、政府部门、客车生产厂商及系统集成商，公司与主要客户的合作较为稳定。

如果公司不能进一步拓展主要业务区域范围，降低区域集中度，公司经营 公告编号：2022-004 5 进一步发展存在一定风险。

关联交易占比较大的风险2020年、2021年和2022年1-6月公司向关联方销售的金额分别占营业收入的比例为40.24%、68.65%和75.32%。

公司与关联方发生的关联交易按规定履行程序，具有合理性和公允性。

如果未来公司关联方经营出现波动，而公司其他客户业务未能迅速增长，公司经营存在波动的风险。

下游行业投入变化对公司业务的影响目前，国家正在大力倡导智慧交通系统建设，落实《交通强国建设纲要》，进一步提高绿色出行水平，在全国范围内开展国家公交都市建设和绿色出行创建行动。

公司下游客户的终端用户主要为地方公交运营企业，各家公交公司对信息化建设的投入力度及进度存在差异。

如终端客户削减公交信息化建设预算，会对公司生产经营产生不利影响。

应收账款余额较高的风险公司2020年末、2021年末和2022年6月末应收账款账面余额分别为69,601,785.50元、203,643,360.30元和274,556,820.35元，随着公司业务规模和营业收入的增长，公司应收账款有所增加。

由于公司客户多为地方公交运营企业、大型整装车厂等国有企业，会要求一定的付款账期，如客户经营状况发生重大不利变化，应收账款将面临不能及时收回的风险。

新冠肺炎疫情造成公司业绩波动的风险公司主要业务所在地为北京、武汉、天津等城市，报告期内受疫情影响实施了各类防控措施，对公司商务活动开展，项目交付和客户维护工作造成了一定的不利影响。

目前公司制定了切实可行的防控措施，并切实掌握本企业员工流动情况，尤其对来自疫情中高风险地区的人员实施重点追踪、重点管理，加强员工健康监测。

未来如果公司业务所在地疫情出现反复，可能会对公司的经营业绩带来不利影响。

政府补助不具备持续性的风险2020年、2021年和2022年1-6月公司取得除增值税即征即退以外的政府补助分别为7,948,400.30元、9,735,514.19元和1,061,402.83元，政府补助主要根据相关政策文件及其具体要求申请，虽然与日常活动相关，但具有偶发性特征，计入非经常性损益，因此公司享有的增值税即征即退以外的政府补助不具备持续性。

如果未来公司政府补助金额出现大幅波动，可能会对公司净利润产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-004 6 释义释义项目 释义公司、智达科技指华录智达科技股份有限公司北京公交智达指北京公交智达科技有限公司北京公交集团、北京公交指北京公共交通控股（集团）有限公司公交资产指北京公交集团资产管理有限公司易华录指北京易华录信息技术股份有限公司智达未来指大连智达未来科技合伙企业（有限合伙） 锐明技术指深圳市锐明技术股份有限公司股东大会指华录智达科技股份有限公司股东大会董事会指华录智达科技股份有限公司董事会监事会指华录智达科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会和监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书报告期、报告期内、本期指2022年1月1日至2022年6月30日上年同期、去年同期指2021年1月1日至2021年6月30日报告期末、本期期末指2022年6月30日上期末、上年末指2021年12月31日主办券商、国信证券指国信证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元系统集成指System Integration，简称SI，是指通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备、功能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。

大数据指对海量、高增长率和多样化的信息资产进行存储、处理、决策的能力和服务。

人工智能指人工智能（Artificial Intelligence），它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。

云计算指一种基于互联网的计算方式，通过这种方式，共享的软硬件资源和信息可以按需提供给网络上的计算机和其他设备。

ITSS指ITSS是Information Technology Service Standards的缩写，中文意思是信息技术服务标准，是在工业和信息化部、国家标准化委的领导和支持下，由ITSS工作组研制的一套IT服务领域的标准库和一套提供IT服务的方法论。

CMMI指CMMI的全称为Capability Maturity Model Integration，即能力成熟度模型集成。

CMMI是CMM模型的最新版本。

早期的CMMI（CMMI-SE/SW/IPPD），SEI在部分国家和地区开始推广和试用。

随着应用的推广与模型本身的发展，演绎成为一种被广泛应用的综合性模型。

公告编号：2022-004 7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称华录智达科技股份有限公司英文名称及缩写Hualu Zhida Technology Co.,Ltd. Zhida Technology 证券简称智达科技证券代码873762 法定代表人张世强二、联系方式董事会秘书岳鑫联系地址辽宁省大连高新技术产业园区黄浦路717号华录大厦14层电话0411-65801379 传真0411-65801699 电子邮箱zhida@hlzd.com.cn 公司网址 办公地址辽宁省大连高新技术产业园区黄浦路717号华录大厦14层邮政编码116085 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年3月21日挂牌时间2022年8月22日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520） 主要业务智慧公交整体解决方案主要产品与服务项目智慧公交领域系统平台软件、硬件及配套嵌入式软件，以智慧公交为核心的运维服务及技术服务普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 84,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为（公交资产） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（北京市人民政府），一致行动人为（智达未来、张世强） 公告编号：2022-004 8 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91210231736407196M否注册地址辽宁省大连市高新技术产业园区黄浦路717号华录大厦14层否注册资本（元） 84,000,000否五、中介机构主办券商（报告期内）国信证券主办券商办公地址深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）国信证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 公告编号：2022-004 9 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入133,617,461.58197,639,733.04 -32.39% 毛利率% 38.30% 49.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润1,066,630.0042,715,740.19 -97.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,403,213.2440,545,926.11 -103.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.28% 11.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.36% 11.23% - 基本每股收益0.010.51 -98.00% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计554,799,866.68640,965,947.70 -13.44% 负债总计184,746,122.68254,658,588.07 -27.45% 归属于挂牌公司股东的净资产370,053,744.00386,307,359.63 -4.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产4.414.60 -4.13% 资产负债率%（母公司） 32.12% 40.21% - 资产负债率%（合并） 33.30% 39.73% - 流动比率4.523.31 - 利息保障倍数3.1751.87 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-163,946,089.26 -104,115,012.4057.47% 应收账款周转率0.561.38 - 存货周转率0.791.10 - 公告编号：2022-004 10 （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -13.44% -4.41% - 营业收入增长率% -32.39% 42.86% - 净利润增长率% -97.50% 207.95% - （五）补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾（一）业务概要商业模式公司主要从事智慧公交领域系统平台软件、硬件及配套嵌入式软件的研发和销售，为客户提供以智慧公交为核心的智慧交通整体解决方案、运维服务及技术服务。

公司是国家高新技术企业、辽宁省专精特新“小巨人”企业、省级企业技术中心、省级服务型制造示范平台、全国百强瞪羚企业，并先后荣获过“最具影响力智能公交品牌奖”、“辽宁软件产业二十年”优秀产品奖、多项市级科学技术奖及专利奖、自主创新产品奖等数十项省级、市级荣誉，连续多年荣获“中国智能公交行业十大优秀企业”荣誉称号。

公司取得了电子与智能化工程专业承包壹级、ITSS信息技术服务标准符合性证书一级（运行维护）、CMMI-5、建筑机电安装工程专业承包叁级等行业主要资质。

报告期内，公司获得6项发明专利授权、15项实用新型专利授权、3项外观设计专利授权和25项软件著作权。

截止报告期末，公司拥有19项发明专利、51实用新型专利、28项外观设计专利和172项软件著作权。

已在行业内形成一定的品牌优势。

公司在智慧公交领域深耕20余年，具有丰富的行业经验，拥有一支智慧公交、计算机、自动控制及通讯领域的高素质专业技术团队。

公司以“云”为基础，整合5G、大数据、数据仓库、人工智能、云计算、工业互联网等ICT技术打造公交数字化转型技术底座。

公司通过技术创新打破运营调度、技术报修、能源管控等核心生产系统的业务壁垒，支持公交“人、车、场、站、线”等生产要素状态在各业务系统之间的互联互通，实现生产要素的实时状态监控和多终端的综合展示，为公交业务部门提供相关辅助决策的数据支持，让数据自动、有序地渗透到公交组织经营管理全流程，实现公交业务数据可控制、可量化，为客户的数字化转型奠定坚实的数据基础。

公司已成功为50余个城市的公交信息化建设提供了优质的整体解决方案及产品技术服务，其中包括北京、天津、深圳、武汉、沈阳、哈尔滨、大连等超大型、大型规模城市。

公司客户主要为地方公交运营企业、政府部门、客车生产厂商及系统集成商等。

公司的盈利主要来源于为客户提供智慧公交领域的整体解决方案，即向客户提供系统集成服务、智慧公交产品、软件开发 公告编号：2022-004 11 及技术服务、运维服务等业务形成的收入和相应成本费用之间的差额。

报告期内，公司商业模式未发生重大变化。

报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新□有更新√无更新 （二）经营情况回顾1、资产负债结构分析√适用□不适用 单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 交易性金融资产40,000,000.007.21% 205,543,746.5832.07% -80.54% 应收票据478,650.000.09% 20,436,680.973.19% -97.66% 应收账款229,323,254.0141.33% 166,681,623.1726.00% 37.58% 存货130,612,039.1923.54% 78,531,135.2712.25% 66.32% 合同资产7,425,593.181.34% 14,200,044.542.22% -47.71% 应付账款46,363,862.148.36% 88,222,224.7913.76% -47.45% 应付职工薪酬9,162,329.331.65% 19,516,247.413.04% -53.05% 应交税费4,769,000.740.86% 9,782,428.941.53% -51.25% 项目重大变动原因：1、交易性金融资产：报告期末，交易性金融资产40,000,000.00元，较上年末下降80.54%，主要因购买银行结构性存款减少所致；2、应收票据：报告期末，应收票据478,650.00元，较上年末下降97.66%，主要因应收票据到期兑付及背书转让所致；3、应收账款：报告期末，应收账款229,323,254.01元，较上年末增长37.58%，主要因报告期内多个项目地疫情导致客户验收延迟，多个项目未到结算期所致；4、存货：报告期末，存货130,612,039.19元，较上年末增长66.32%，主要因在手订单增加，采购额增加，同时疫情导致项目验收延迟，结转营业成本减少导致；5、合同资产：报告期末，合同资产7,425,593.18，较上年末下降47.71%，主要因报告期内确认收入的项目质保金较少所致； 公告编号：2022-004 12 6、应付账款：报告期末，应付账款46,363,862.14元，较上年末下降47.45%，主要因上年末集中确认的项目已到付款账期，而本期项目结项较少，应付账款确认较少所致；7、应付职工薪酬：报告期末，应付职工薪酬9,162,329.33元，较上年末下降53.05%，主要因上年末计提2021年终奖，于本期支付所致；8、应交税费：报告期末，应交税费4,769,000.74元，较上年末下降51.25%，主要因报告期内项目结算较少，应交企业所得税减少所致。

2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 单位：元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入133,617,461.58100.00% 197,639,733.04100.00% -32.39% 营业成本82,447,275.4861.70% 100,034,584.0750.61% -17.58% 经营活动产生的现金流量净额-163,946,089.26 - -104,115,012.40 - 57.47% 投资活动产生的现金流量净额165,881,110.87 - 66,856,346.46 - 148.12% 筹资活动产生的现金流量净额-25,112,662.30 - -564,200.00 - 4,351.02% 项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，营业收入133,617,461.58元，较去年同期下降32.39%，主要因多个项目地疫情导致项目未能如期验收所致；2、营业成本：报告期内，营业成本82,447,275.48元，较去年同期下降17.58%，主要因营业收入减少，结转成本相应减少所致；3、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额-163,946,089.26元，较去年同期下降57.47%，主要因报告期内支付供应商款项增加导致本期购买商品、接受劳务支付的现金较多所致；4、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，投资活动产生的现金流量净额165,881,110.87元，较去年同期增长148.12%，主要因报告期内购买银行结构性存款减少，导致支付其他与投资活动有关的现金减少所致；5、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-25,112,662.30元，较 公告编号：2022-004 13 去年同期下降4,351.02%，主要因报告期内完成2021年度股息派发及偿还部分贷款本金所致。

三、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益0 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外966,892.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,672,398.42 除上述各项之外的其他营业外收支净额262,304.8 非经常性损益合计2,901,595.22 所得税影响数431,751.98 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额2,469,843.24 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析（一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润北京公交智达子公司软件和信息技术服20,000,00024,153,651.0416,248,353.6517,008,208.43 -4,879,243.37 公告编号：2022-004 14 务业西安交投科技产业发展有限公司参股公司软件开发，信息系统集成服务和运维服务10,000,00010,101,806.849,645,841.670 -352,991.66 （二）主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的西安交投科技产业发展有限公司从事智慧交通信息化建设及相关服务拓展西安及周边地区智能交通业务，加强业务协同合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司继续积极履行企业社会责任，重视维护与客户、供应商、股东、员工等利益相关方的良好合作共赢关系。

公司聚焦客户的挑战和压力，提供有竞争力的智慧公交整体解决方案，持续为客户创造价值；公司与供应商紧密合作，建立了长期互惠伙伴关系；公司注重落实投资者权益保护责任，保证三会召集、召开与表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，持续完善公司治理水平；公司诚信经营、按章纳税、积极吸纳就业人员、切实保障员工合法权益，为员工提供广阔的发展和晋升空间，使员工与公司凝心聚力，共生共赢。

公告编号：2022-004 15 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.（三） 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 四.二.（四） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.（六） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务15,000,000.000 2．销售产品、商品，提供劳务600,000,000.00100,644,450.04 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00 4．其他8,000,000.001,148,007.77 公告编号：2022-004 16 （四）经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位：元事项类型临时公告索引交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资-购买银行结构性存款不超过300,000,000元否否需经股东大会审议的理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金40,000,000.000不存在合计- 40,000,000.000 - 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响公司于2022年6月10日召开2021年度股东大会，审议通过《关于拟使用部分闲置资金购买银行结构性存款的议案》，在不影响公司主营业务发展，确保日常经营资金需求的情况下，公司本着资金安全性、流动性和收益性的原则，使用总金额不超过30,000万元闲置资金购买银行结构性存款，以进一步提升公司整体业绩水平，保障股东权益。

（五）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东其他承诺（关联交易） 2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东资金占用承诺2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东其他承诺（所持有的股权不存在转让限制和纠纷） 2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东其他承诺（资金往来） 2020年1月1日2021年12月31日已履行完毕公开转让说明书实际控制人或控股股东一致行动承诺2019年1月1日-正在履行中公开转让说明实际控制人或其他承诺（不2022年6月162024年8月23正在履行中 公告编号：2022-004 17 书控股股东修改、退出和解除一致行动协议的承诺） 日日公开转让说明书其他股东其他承诺（关联交易） 2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书其他股东资金占用承诺2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书其他股东其他承诺（所持有的股权不存在转让限制和纠纷） 2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书其他股东其他承诺（维持控制权稳定） 2022年5月16日2025年5月16日正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书董监高其他承诺（关联交易） 2022年5月16日-正在履行中公开转让说明书董监高资金占用承诺2022年5月16日-正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无超期未履行完毕的承诺事项。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产冻结7,265,197.021.31% 银行承兑汇票、保函等保证金应收账款流动资产质押4,820,993.640.87%银行贷款质押总计- - 12,086,190.662.18% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产权力受限主要用于为公司开展业务、融资提供保证、质押，不会对公司生产经营产生不良影响。

公告编号：2022-004 18 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数51,303,16661.08% 051,303,16661.08% 其中：控股股东、实际控制人11,333,333 13.49% 011,333,33313.49% 董事、监事、高管2,150,0002.56% 02,150,0002.56% 核心员工 - - - - 有限售条件股份有限售股份总数32,696,83438.92% 032,696,83438.92% 其中：控股股东、实际控制人22,666,667 26.98% 022,666,66726.98% 董事、监事、高管6,450,0007.68% 06,450,0007.68% 核心员工 - - - - 总股本84,000,000 - 084,000,000 - 普通股股东人数5 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1 公交资产34,000,000034,000,00040.48% 22,666,66711,333,33300 2 易华录32,500,000032,500,00038.69% 032,500,00000 3 张世强8,600,00008,600,00010.24% 6,450,0002,150,00000 4 智达未来5,370,25005,370,2506.39% 3,580,1671,790,08300 5 锐明技术3,529,75003,529,7504.20% 03,529,75000 合计84,000,000 - 84,000,000100.00% 32,696,83451,303,16600 普通股前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2022-004 19 公交资产、张世强和智达未来为一致行动人，张世强为智达未来的执行事务合伙人。

其他股东无关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况：□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号：2022-004 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期李炜董事长男1978年2月2022年4月25日2023年12月13日张世强董事、总经理男1973年11月2020年12月14日2023年12月13日张开钧董事男1992年7月2020年12月14日2023年12月13日任延飞董事男1986年3月2021年11月17日2023年12月13日王锐锋董事男1963年7月2020年12月14日2023年12月13日姚宏独立董事女1973年4月2020年12月14日2023年12月13日张维石独立董事男1962年11月2022年4月8日2023年12月13日张俊涛独立董事男1981年10月2020年12月14日2023年12月13日许海英监事会主席女1971年1月2020年12月14日2023年12月13日刘晴监事女1989年8月2022年2月14日2023年12月13日赵岩职工代表监事女1981年7月2020年12月14日2023年12月13日孙宏飞副总经理男1982年8月2020年12月14日2023年12月13日林政丽副总经理女1973年7月2020年12月14日2023年12月13日岳鑫财务总监、董事会秘书男1976年6月2020年12月14日2023年12月13日陈若水副总经理女1979年7月2021年5月31日2023年12月13日董事会人数：8 监事会人数：3 高级管理人员人数：5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、总经理张世强为公司股东，其他董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。

（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因赵凡董事长离任-内部职责分工调整李炜-新任董事长增补金子监事离任-工作调动刘晴-新任监事增补王笑京独立董事离任-个人原因 公告编号：2022-004 21 张维石-新任独立董事增补（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：李炜，男，1978年2月出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，硕士研究生，正高级会计师职称。

1998年8月至2017年3月任北京八方达客运有限责任公司财务总监；2017年4月至今任公交资产副经理；现任公交资产副经理、北京公共交通控股（集团）有限公司资产管理分公司财务总监、启迪公交（北京）科技股份有限公司监事、启迪公交（北京）文化发展有限公司副董事长、智达科技董事长。

刘晴，女，1989年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，硕士研究生，中级经济师职称。

2019年8月至2020年7月在北京公交集团资产管理分公司任投资管理一部副经理；2020年7月至今在北京公交集团资产管理有限公司任企业发展部副经理，现任智达科技监事。

张维石，男，1962年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，博士研究生，教授职称。

1986年至1990年任中国科学院沈阳计算研究所助理研究员；1990年至1992年任德国帕绍大学数学与计算机系教授助理；1992年至1997年任德国慕尼黑大学计算机系教授助理；1997年至2000年历任大连海事大学信息工程学院副教授、教授；2001年至2007年任大连海事大学计算机学院二级教授、博士生导师、院长；2008年至今任大连海事大学信息科学技术学院二级教授、博士生导师、大连海事大学软件工程研究所所长；现任智达科技独立董事。

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员7376 销售人员2826 研发技术人员387381 运维人员6670 员工总计554553 公告编号：2022-004 22 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 公告编号：2022-004 23 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金五、160,444,808.5379,493,201.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、240,000,000.00205,543,746.58 衍生金融资产 应收票据五、3478,650.0020,436,680.97 应收账款五、4229,323,254.01166,681,623.17 应收款项融资 - 预付款项五、515,510,443.559,843,730.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、67,890,122.148,944,171.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、7130,612,039.1978,531,135.27 合同资产五、87,425,593.1814,200,044.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、97,028,806.43845.58 流动资产合计 498,713,717.03583,675,180.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五、104,725,849.924,898,815.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号：2022-004 24 固定资产五、113,034,471.133,468,212.98 在建工程五、12727,516.3791,330.02 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、136,638,843.247,606,636.24 无形资产五、1433,089,576.9234,147,178.76 开发支出 商誉 长期待摊费用五、15549,972.46663,208.54 递延所得税资产五、167,319,919.616,415,384.81 其他非流动资产 非流动资产合计 56,086,149.6557,290,767.18 资产总计 554,799,866.68640,965,947.70 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、1715,973,341.202,230,984.00 应付账款五、1846,363,862.1488,222,224.79 预收款项 合同负债五、1916,445,627.3714,739,338.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、209,162,329.3319,516,247.41 应交税费五、214,769,000.749,782,428.94 其他应付款五、22460,046.55754,772.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、2314,600,000.0018,130,541.63 其他流动负债五、242,637,931.5623,102,200.77 流动负债合计 110,412,138.89176,478,739.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款五、2563,823,519.9871,131,423.33 应付债券 其中：优先股 公告编号：2022-004 25 永续债 租赁负债五、264,638,172.853,700,647.43 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、272,244,360.291,998,503.6 递延收益 递延所得税负债五、1681,561.9981,561.99 其他非流动负债五、283,546,368.681,267,712.60 非流动负债合计 74,333,983.7978,179,848.95 负债合计 184,746,122.68254,658,588.07 所有者权益： 股本五、2984,000,000.0084,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、30238,058,094.06238,058,094.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、319,780,408.579,780,408.57 一般风险准备 未分配利润五、3238,215,241.3754,468,857.00 归属于母公司所有者权益合计 370,053,744.00386,307,359.63 少数股东权益 所有者权益合计 370,053,744.00386,307,359.63 负债和所有者权益总计 554,799,866.68640,965,947.70 法定代表人：张世强 主管会计工作负责人：岳鑫 会计机构负责人：宋凡（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金 59,190,554.4478,004,398.81 交易性金融资产 40,000,000.00205,543,746.58 衍生金融资产 应收票据十五、1478,650.0020,436,680.97 应收账款十五、2228,404,877.56166,681,623.17 应收款项融资 预付款项 16,017,150.539,767,851.36 其他应收款十五、37,480,873.748,659,478.66 其中：应收利息 公告编号：2022-004 26 应收股利 买入返售金融资产 存货 113,508,519.1068,859,623.44 合同资产 7,425,593.1814,200,044.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,028,806.43845.58 流动资产合计 479,535,024.98572,154,293.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、424,725,849.9224,898,815.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,725,633.763,254,683.97 在建工程 727,516.3791,330.02 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,145,834.002,771,485.27 无形资产 33,020,550.3334,067,532.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 448,784.99544,674.71 递延所得税资产 7,317,021.296,415,384.81 其他非流动资产 非流动资产合计 71,111,190.6672,043,907.32 资产总计 550,646,215.64644,198,200.43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,973,341.202,230,984.00 应付账款 45,619,861.55105,636,664.39 预收款项 合同负债 16,445,627.3714,739,338.65 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,535,313.7712,594,310.91 应交税费 3,804,501.757,973,531.48 其他应付款 382,952.13726,956.85 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2022-004 27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 14,600,000.0016,032,981.44 其他流动负债 2,637,931.5623,102,200.77 流动负债合计 104,999,529.33183,036,968.49 非流动负债： 长期借款 63,823,519.9871,131,423.33 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,145,485.021,502,267.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,244,360.291,998,503.60 递延收益 递延所得税负债 81,561.9981,561.99 其他非流动负债 3,546,368.681,267,712.60 非流动负债合计 71,841,295.9675,981,469.33 负债合计 176,840,825.29259,018,437.82 所有者权益： 股本 84,000,000.0084,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 238,058,094.06238,058,094.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,780,408.579,780,408.57 一般风险准备 未分配利润 41,966,887.7253,341,259.98 所有者权益合计 373,805,390.35385,179,762.61 负债和所有者权益合计 550,646,215.64644,198,200.43 （三）合并利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业总收入 133,617,461.58197,639,733.04 其中：营业收入五、33133,617,461.58197,639,733.04 利息收入 公告编号：2022-004 28 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 131,584,409.57145,081,927.33 其中：营业成本五、3382,447,275.48100,034,584.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、34949,390.541,064,304.59 销售费用五、3519,077,295.4317,099,859.21 管理费用五、369,017,950.549,738,950.22 研发费用五、3719,950,899.0016,998,301.92 财务费用五、38141,598.58145,927.32 其中：利息费用 484,513.32565,460.84 利息收入 405,344.09479,411.74 加：其他收益五、395,100,873.52357,893.31 投资收益（损失以“-”号填列）五、401,499,432.512,465,115.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -172,965.910.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、41 757,172.40 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42 -6,489,050.18 -6,287,116.16 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43 -1,259,847.18 -88,907.03 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、44161,791.8329,983.89 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,046,252.5149,791,948.02 加：营业外收入五、456,002.146,000.30 减：营业外支出五、46 5,955.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,052,254.6549,791,992.56 减：所得税费用五、47 -14,375.357,076,252.37 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,066,630.0042,715,740.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,066,630.0042,715,740.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,066,630.0042,715,740.19 公告编号：2022-004 29 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 1,066,630.0042,715,740.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,066,630.0042,715,740.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.010.51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.010.51 法定代表人：张世强 主管会计工作负责人：岳鑫 会计机构负责人：宋凡（四）母公司利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业收入十五、5133,617,461.58197,639,733.04 减：营业成本十五、589,304,759.99107,321,862.80 税金及附加 857,765.26994,948.81 销售费用 13,090,021.7811,789,926.72 管理费用 9,043,645.439,088,446.63 研发费用 14,234,044.2710,824,077.01 财务费用 169,817.34189,237.62 其中：利息费用 484,513.32565,460.84 利息收入 376,525.33435,901.44 公告编号：2022-004 30 加：其他收益 5,075,652.71348,987.61 投资收益（损失以“-”号填列）十五、61,499,432.512,465,115.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -172,965.91 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 757,172.40 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,468,015.33 -6,319,583.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,259,847.18 -88,907.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） 163,763.9829,983.89 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,928,394.2054,624,002.83 加：营业外收入 6,002.146,000.30 减：营业外支出 - 5,955.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,934,396.3454,624,047.37 减：所得税费用 -11,477.037,076,252.37 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,945,873.3747,547,795.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,945,873.3747,547,795.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,945,873.3747,547,795.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.070.57 （二）稀释每股收益（元/股） 0.070.57 公告编号：2022-004 31 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,804,626.8952,527,451.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,431,133.37 收到其他与经营活动有关的现金五、48（1） 6,648,673.124,773,145.08 经营活动现金流入小计 86,884,433.3857,300,596.61 购买商品、接受劳务支付的现金 144,976,340.6272,418,475.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,020,612.5247,715,422.07 支付的各项税费 14,150,246.3217,101,988.31 支付其他与经营活动有关的现金五、48（2） 28,683,323.1824,179,722.82 经营活动现金流出小计 250,830,522.64161,415,609.01 经营活动产生的现金流量净额 -163,946,089.26 -104,115,012.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,859,603.903,248,598.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 107,540.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五、48（3） 165,000,000.0065,000,000.00 投资活动现金流入小计 166,859,603.9068,356,138.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金978,493.031,499,791.73 投资支付的现金 公告编号：2022-004 32 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五、48（4） 投资活动现金流出小计 978,493.031,499,791.73 投资活动产生的现金流量净额 165,881,110.8766,856,346.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 7,300,000.000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,812,662.30564,200.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,112,662.30564,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,112,662.30 -564,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,177,640.69 -37,822,865.94 加：期初现金及现金等价物余额 76,357,252.20112,809,076.00 六、期末现金及现金等价物余额 53,179,611.5174,986,210.06 法定代表人：张世强 主管会计工作负责人：岳鑫 会计机构负责人：宋凡（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,804,626.8952,527,451.53 收到的税费返还 4,039,470.69 收到其他与经营活动有关的现金 9,574,111.084,464,699.09 经营活动现金流入小计 89,418,208.6656,992,150.62 购买商品、接受劳务支付的现金 174,896,798.4699,207,722.93 支付给职工以及为职工支付的现金 39,993,474.5725,551,090.89 支付的各项税费 12,470,429.1814,757,870.89 支付其他与经营活动有关的现金 26,206,673.1621,657,652.10 经营活动现金流出小计 253,567,375.37161,174,336.81 经营活动产生的现金流量净额 -164,149,166.71 -104,182,186.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2022-004 33 取得投资收益收到的现金 1,859,603.903,248,598.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额107,540.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 165,000,000.0065,000,000.00 投资活动现金流入小计 166,859,603.9068,356,138.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金540,866.74 1,485,082.53 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 540,866.741,485,082.53 投资活动产生的现金流量净额 166,318,737.1666,871,055.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 7,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,812,662.30564,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,112,662.30564,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,112,662.30 -564,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,943,091.85 -37,875,330.53 加：期初现金及现金等价物余额 74,868,449.27106,491,460.10 六、期末现金及现金等价物余额 51,925,357.4268,616,129.57 公告编号：2022-004 34 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 不适用2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 不适用3．是否存在前期差错更正□是√否 不适用4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 不适用5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 不适用6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 不适用7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 不适用8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 附注事项索引说明1 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 不适用10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 不适用11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 不适用12．是否存在企业结构变化情况□是√否 不适用13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 不适用14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 不适用15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 不适用16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 不适用17．是否存在预计负债√是□否 五、27 附注事项索引说明：1、2022年6月10日，公司召开2021年度股东大会，审议通过《关于2021年度利润分配预案的议案》，2021年度合计派发现金股息人民币17,320,245.63元（含税），占公司2021年度可供分配净利润的30%。

以2021年末公司总股份数84,000,000股计算，向全体股东每10股派人民币2.06元现金股息（含税）。

公告编号：2022-004 35 （二）财务报表项目附注一、公司基本情况1、企业注册地、组织形式和总部地址公司名称：华录智达科技股份有限公司（以下简称：“公司或本公司”） 注册地址：辽宁省大连高新技术产业园区黄浦路717号华录大厦14层组织形式：股份有限公司注册资本：8,400.00万元统一社会信用代码：91210231736407196M 企业法定代表人：张世强2、历史沿革华录智达科技股份有限公司前身为大连智达通讯有限公司，由自然人王晓平、谢公福、张世强、张来保、林斌五人共同出资组建，于2002年3月21日在大连市高新园区工商行政管理局登记注册，取得注册号为210231000003838的《企业法人营业执照》，公司成立时的注册资本为人民币30.00万元。

成立时股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 王晓平 12.00 40.00 谢公福 1.50 5.00 张世强 3.00 10.00 张来保 9.00 30.00 林斌 4.50 15.00 合计 30.00 100.00 根据2003年7月19日的股东会决议和修改后的章程，同意张来保将其持有大连智达通讯有限公司的30%股权转让给王晓平，同意张世强将其持有大连智达通讯有限公司的10%股权转让给尹开国，同意林斌将其持有大连智达通讯有限公司的15%股权转让给王晓平，同意谢公福将其持有大连智达通讯有限公司的5%股权转让给王晓平。

转让后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 王晓平 27.00 90.00 尹开国 3.00 10.00 合计 30.00 100.00 根据2003年8月12日的股东会决议和修改后的章程，同意尹开国将其持有大连智达通讯有限公司 公告编号：2022-004 36 的10%股权转让给张世强。

本次转让后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 王晓平 27.00 90.00 张世强 3.00 10.00 合计 30.00 100.00 根据公司2004年9月19日召开的股东会决议和修改后的章程，会议通过增加注册资本人民币50.00万元，其中王晓平以货币资金出资45.00万元，张世强以货币资金出资5.00万元。

增资后注册资本为人民币80.00万元。

该次出资业经中国银行大连高新技术园区支行于2004年9月21日出具大中银存证（2004）003号企业变更登记出资证明验证。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 王晓平 72.00 90.00 张世强 8.00 10.00 合计 80.00 100.00 根据2005年3月2日的股东会决议和修改后的章程，同意王晓平将其持有大连智达通讯有限公司的90%股权转让给王献蜀，转让后股权结构如下: 股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 王献蜀 72.00 90.00 张世强 8.00 10.00 合计 80.00 100.00 根据2005年3月28日的股东会决议和修改后的章程，同意王献蜀将其持有大连智达通讯有限公司的90%股权转让给董莉丽，转让后股权结构如下: 股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 董莉丽 72.00 90.00 张世强 8.00 10.00 合计 80.00 100.00 根据2006年10月28日的股东会决议和修改后的章程，一致决定将公司名称变更为大连智达科技有限公司，并同意董莉丽和张世强将其持有大连智达科技有限公司的90%和10%股权转让给江西巴士在线传媒有限公司，转让后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 江西巴士在线传媒有限公司 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 根据2009年12月1日的股东会决议和修改后的章程，同意江西巴士在线传媒有限公司将其所持有大连智达科技有限公司的100%股权转让给张世强，转让后股权结构如下： 股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 公告编号：2022-004 37 张世强 80.00 100.00 合计 80.00 100.00 根据公司2010年3月16日召开的股东会决议和修改后的章程，会议通过增加注册资本人民币1920.00万元，其中赵志坚以货币资金出资96.00万元；张世强以无形资产出资1400.00万元，以货币资金出资424.00万元，其中货币资金分两次出资，于2010年3月15日出资124万元，其余300.00万元在两年内缴齐。

股东张世强以评估价值为1,583.05万元的无形资产完成了对公司的注资，其中投资额中的1,400.00万元计入公司实收资本。

股东张世强投入的无形资产由大连政程资产评估有限公司评估，并出具了大政资评报字【2010】第004号资产评估报告予以确认。

本次出资业经辽宁豪达会计师事务所有限责任公司于2010年3月15日出具的辽豪会验字[2010]013号验资报告验证，此次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 张世强 1,604.00 94.35 赵志坚 96.00 5.65 合计 1,700.00 100.00 根据公司2010年11月12日召开的股东会决议和修改后的章程，同意张世强将其持有大连智达科技有限公司的19.7%股权转让给赵志坚，同时补足尚未实缴的注册资本金300.00万元，补缴后实收资本为人民币2000.00万元。

该次出资业经辽宁正威会计师事务所有限公司出具辽正威验字（2010）第113号验资报告进行验证。

本次转让后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 张世强 1,510.00 75.50 赵志坚 490.00 24.50 合计 2,000.00 100.00 根据公司2011年11月28日召开的股东会决议和修改后的章程，会议通过增加注册资本及实收资本人民币3000.00万元，由新股东北京易华录信息技术股份有限公司以货币资金出资。

本次出资业经大连君和联合会计师事务所于2011年12月2日出具的君和会师内验字（2011）第087号验资报告验证。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司 3,000.00 60.00 张世强 1,510.00 30.20 赵志坚 490.00 9.80 合计 5,000.00 100.00 根据公司2012年12月13日的股东会决议和修改后的章程，经所有股东同意将公司名称变更为华录智达科技有限公司，同意赵志坚将其持有华录智达科技有限公司的1.732%股权转让给张世强，同意赵 公告编号：2022-004 38 志坚将其持有华录智达科技有限公司的8.068%股权转让给深圳市锐明视讯技术有限公司，本次转让后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司 3,000.00 60.000 张世强 1,596.60 31.932 深圳市锐明视讯技术有限公司 403.40 8.068 合计 5,000.00 100.000 根据公司2014年5月25日的股东会决议和修改后的章程，同意张世强将其持有的华录智达科技有限公司3.9915%股份无偿转让给北京易华录信息技术股份有限公司，同意深圳市锐明视讯技术有限公司将其持有的华录智达1.0085%的股权无偿转让给北京易华录信息技术股份有限公司，转让后的股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司 3,250.00 65.0000 张世强 1,397.03 27.9405 深圳市锐明视讯技术有限公司 352.98 7.0595 合计 5,000.00 100.0000 根据公司2016年6月29日的股东会决议和修改后的章程，同意张世强将其持有的华录智达科技有限公司10.7405%股权转让给大连智达未来科技合伙企业（有限合伙），转让后的股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司 3,250.00 65.0000 张世强 860.00 17.2000 大连智达未来科技合伙企业（有限合伙） 537.03 10.7405 深圳市锐明技术股份有限公司 352.98 7.0595 合计 5,000.00 100.0000 注：2015年7月14日“深圳市锐明视讯技术有限公司”更名为“深圳市锐明技术股份有限公司”。

根据公司2018年12月17日召开的股东大会和修改后的章程，决议增加注册资本人民币3400.00万元，由股东北京公交集团资产管理有限公司以货币认缴出资人民币3400.00万元。

此次变更后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 北京公交集团资产管理有限公司 3,400.00 40.48 北京易华录信息技术股份有限公司 3,250.00 38.69 张世强 860.00 10.24 大连智达未来科技合伙企业（有限合伙） 537.03 6.39 深圳市锐明技术股份有限公司 352.98 4.20 合计 8,400.00 100.00 公告编号：2022-004 39 2020年11月28日，经公司股东会决议，且经北京公共交通控股（集团）有限公司以公交资本函【2020】432号文件《北京公交集团关于华录智达股份改制事项的批复》批准，公司以2020年5月31日为基准日，将基准日的净资产折股整体变更为股份有限公司。

经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司基准日的净资产为322,019,508.50元，按照3.8336:1的折股比例折合84,000,000股，每股面值人民币1.00元，折合股本人民币84,000,000元，余额238,019,508.50元计入股份公司资本公积金。

上述出资业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众会字（2021）第0137号验资报告，并领取了注册号为91210231736407196M号的企业法人营业执照。

本次变更后公司股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 北京公交集团资产管理有限公司 3,400.00 40.48 北京易华录信息技术股份有限公司 3,250.00 38.69 张世强 860.00 10.24 大连智达未来科技合伙企业（有限合伙） 537.03 6.39 深圳市锐明技术股份有限公司 352.98 4.20 合计 8,400.00 100.00 3、公司的行业性质和经营范围（1）本公司所属行业：软件和信息技术服务业。

（2）本公司经营范围：许可项目：建筑智能化工程施工，建筑智能化系统设计，货物进出口，技术进出口，各类工程建设活动，基础电信业务，第一类增值电信业务，第二类增值电信业务，测绘服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：软件开发，软件销售，计算机软硬件及辅助设备零售，办公设备销售，汽车零配件零售，汽车零部件研发，汽车零部件及配件制造，安全技术防范系统设计施工服务，信息系统集成服务，信息技术咨询服务，仪器仪表制造，信息系统运行维护服务，咨询策划服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，计算机软硬件及外围设备制造，第二类医疗器械销售，电子、机械设备维护（不含特种设备），地理遥感信息服务，工业控制计算机及系统制造，数字视频监控系统制造，智能车载设备制造，智能车载设备销售，通用设备制造（不含特种设备制造），专用设备制造（不含许可类专业设备制造），物联网设备销售，物联网设备制造，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，物联网技术研发，互联网数据服务，数据处理和存储支持服务，工程和技术研究和试验发展，人工智能硬件销售，城市轨道交通设备制造，物联网技术服务，人工智能行业应用系统集成服务，物业管理，停车场服务，非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

公告编号：2022-004 40 4、控股股东、实际控制人公司的控股股东为北京公交集团资产管理有限公司，实际控制人为北京市人民政府。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会本公司财务报告批准报出日：2022年8月30日6、本年度合并财务报表范围本公司合并范围包括华录智达科技有限公司（本部）、北京公交智达科技有限公司。

具体子公司信息如下：公告编号：2022-004 41 通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 北京公交智达科技有限公司有限责任公司北京软件和信息技术服务业2,000.00万元人民币技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让、技术开发；计算机系统服务；货物进出口、代理进出口、技术进出口；销售计算机、软件及辅助设备、办公用机械、汽车配件、通讯设备、机械设备、电器设备、专用设备、通用设备、安全技术防范产品。

工程勘察；工程设计。

--- 100.00100.00是 公告编号：2022-004 42 二、财务报表的编制基础1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、记账本位币记账本位币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为 公告编号：2022-004 43 同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

公告编号：2022-004 44 5、合并财务报表的编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。

相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。

投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

①存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

②除①以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体当同时满足下列条件时，视为投资性主体：①该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：①拥有一个以上投资；②拥有一个以上投资者；③投资者不是该主体的关联方；④其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 公告编号：2022-004 45 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理购买子公司少数股东拥有的子公司股权：在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公告编号：2022-004 46 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资：在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理：在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理：处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 公告编号：2022-004 47 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

7、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。

上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。

以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

公告编号：2022-004 48 9、金融工具（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且 公告编号：2022-004 49 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。

该指定一经做出，不得撤销。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

（4）嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

公告编号：2022-004 50 （5）金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。

重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量1）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金。

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。

利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

公告编号：2022-004 51 （7）金融工具的减值1）减值项目本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

②租赁应收款。

③贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 公告编号：2022-004 52 在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公告编号：2022-004 53 应收票据及应收账款组合组合名称确定组合的依据应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票应收账款账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

5）其他应收款减值本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据组合1本组合为日常经常活动中应收取的无信用风险款组合2本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金组合3本组合为日常经常活动中应收取的各类代垫及暂付款项6）合同资产减值对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据合同资产账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

（8）利得和损失本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 公告编号：2022-004 54 1）本公司收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。

原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。

将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。

原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。

但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

（9）报表列示本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列 公告编号：2022-004 55 示。

自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。

自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。

本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。

自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。

本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

10、应收票据本公司应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见三.9中的金融工具政策。

11、应收账款本公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见三.9中的金融工具政策。

12、应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三.9金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 公告编号：2022-004 56 （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

13、其他应收款本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见三.9中的金融工具政策。

14、存货（1）存货的类别存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、合同履约成本等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

公告编号：2022-004 57 15、合同资产（1）合同资产的确认方法及标准本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三.9金融工具政策。

16、合同成本（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够 公告编号：2022-004 58 取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17、持有待售的资产（1）划分为持有待售类别的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

公告编号：2022-004 59 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18、长期股权投资（1）共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

（2）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“二、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 公告编号：2022-004 60 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定； 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本； 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法1）成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。

追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 公告编号：2022-004 61 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

4）处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6）处置长期股权投资的处理处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长 公告编号：2022-004 62 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

19、投资性房地产投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

20、固定资产（1）固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法资产类别折旧方法使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 运输设备年限平均法1039.70 办公设备及其他年限平均法3-5319.4-32.33 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。

融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。

租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不再适用。

21、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 公告编号：2022-004 63 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

22、借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。

当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）使用权资产的初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。

该成本包括下列四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）使用权资产的后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计 公告编号：2022-004 64 减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。

使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

24、无形资产（1）计价方法、使用寿命及减值测试无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等。

无形资产以实际成本计量。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限平均摊销。

外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

专利权按法律规定的有效年限平均摊销。

软件按5-10年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）内部研究、开发支出会计政策根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 公告编号：2022-004 65 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

25、长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

26、长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

27、合同负债（1）合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28、职工薪酬（1）短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费 公告编号：2022-004 66 为非货币性福利的，按照公允价值计量。

为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：A、因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利1）设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；确定应当计入当期损益的金额；确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公告编号：2022-004 67 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

29、租赁负债（1）租赁负债的初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率 公告编号：2022-004 68 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；② “借款”的期限，即租赁期；③ “借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④ “抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3）租赁负债的后续计量在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

4）租赁负债的重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。

公告编号：2022-004 69 30、预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

31、收入确认（1）收入确认和计量所采用的会计政策1）收入确认原则合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 公告编号：2022-004 70 ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。

对于为向客 公告编号：2022-004 71 户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3）收入确认的具体方法①按时点确认的收入本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。

本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

②按履约进度确认的收入本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

32、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2022-004 72 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

33、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。

但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

公告编号：2022-004 73 34、租赁（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人1）初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产、租赁负债的会计处理详见“三.23使用权资产”、“三.29租赁负债”。

2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。

本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁 公告编号：2022-004 74 期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

1）经营租赁会计处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。

本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（4）转租赁本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。

本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

（5）售后租回本公司按照“三.31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用 公告编号：2022-004 75 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

金融负债的会计处理详见“三.9金融工具”。

2）本公司作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“三.34（3）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

金融资产的会计处理详见“三.9金融工具”。

35、商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。

购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

36、其他重要的会计政策和会计估计如果出现以下事项，表明公司存在终止经营的情形：终止经营是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

37、主要会计政策、会计估计的变更公司在报告期内无会计政策、会计师估计变更事项。

38、其他公司无其他应当披露的事项。

公告编号：2022-004 76 四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率（%） 增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 13.00、9.00、6.00、3.00 城市维护建设税应缴流转税额7.00 教育费附加应缴流转税额3.00 地方教育费附加应缴流转税额2.00 企业所得税应纳税所得额15.00、20.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：纳税主体名称所得税税率（%） 华录智达科技股份有限公司15.00 北京公交智达科技有限公司20.00 注1：增值税根据财政部、国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

注2：所得税本公司于2019年9月2日取得大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局联合认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201921200233，有效期为三年。

根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司按15.00%的税率计算缴纳企业所得税。

北京公交智达科技有限公司系国家税务总局规定的小型微利企业，根据税务总局发布的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公告编号：2022-004 77 五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目2022-06-302021-12-31 库存现金- - 银行存款53,179,611.5176,357,252.20 其他货币资金7,265,197.023,135,949.54 合计：60,444,808.5379,493,201.74 其中：存放在境外的款项总额- - 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额7,265,197.023,135,949.54 其他说明：除其他货币资金以外，公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产项目2022-06-302021-12-31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40,000,000.00205,543,746.58 合计40,000,000.00205,543,746.58 3、应收票据（1）应收票据分类种类2022-06-302021-12-31 商业承兑汇票 16,801,080.97 银行承兑汇票478,650.00 3,635,600.00 合计478,650.00 20,436,680.97 （2）期末公司已质押的应收票据种类2022-06-302021-12-31 商业承兑汇票- - 银行承兑汇票- - 合计- - （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类2022-06-302021-12-31 终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票- - - 17,550,486.75 银行承兑汇票14,119,660.00500,000.0033,606,100.55 3,635,600.00 合计14,119,660.00500,000.00 33,606,100.55 21,186,086.75 （4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据（5）按坏账计提方法分类披露： 公告编号：2022-004 78 种类2022-06-30 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 组合1商业承兑汇票- - - - - 组合2银行承兑汇票500,000.00100.00 21,350.004.27478,650.00 组合小计500,000.00100.0021,350.004.27478,650.00 合计500,000.00100.0021,350.004.27478,650.00 种类2021-12-31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 组合1商业承兑汇票17,550,486.7582.84749,405.78 4.2716,801,080.97 组合2银行承兑汇票3,635,600.0017.16 - - 3,635,600.00 组合小计21,186,086.75100.00 749,405.783.5420,436,680.97 合计21,186,086.75100.00749,405.783.5420,436,680.97 按单项计提坏账准备本公司2022年1-6月不存在按单项计提坏账准备的应收票据；本公司2021年度不存在按单项计提坏账准备的应收票据。

按组合计提坏账：组合计提项目：商业承兑汇票账龄组合种类2022-06-302021-12-31 应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%） 1年以内- - - 17,550,486.75749,405.784.27 1至2年- - - - - - 2至3年- - - - - - 3至4年- - - - - - 4至5年- - - - - - 5年以上- - - - - - 合计- - - 17,550,486.75749,405.784.27 组合计提项目：银行承兑汇票账龄组合种类2022-06-302021-12-31 应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%） 1年以内500,000.0021,350.004.273,635,600.00 - - 公告编号：2022-004 79 1至2年- - - - - - 2至3年- - - - - - 3至4年- - - - - - 4至5年- - - - - - 5年以上- - - - - - 合计500,000.0021,350.004.273,635,600.00 - - （5）坏账准备情况本期坏账准备情况种类2021-12-31 本期变动金额2022-06-30 计提收回或转回转销或核销商业承兑汇票749,405.78 - 749,405.78 - - 银行承兑汇票- 21,350.00 - - 21,350.00 合计749,405.7821,350.00749,405.78 - 21,350.00 4、应收账款（1）按账龄披露：种类2022-06-302021-12-31 1年以内205,805,495.07166,742,807.18 1至2年33,066,388.13427,321.48 2至3年7,411,283.948,074,256.64 3至4年4,867,020.005,112,720.00 4至5年141,720.00357,277.07 5年以上23,264,913.2122,928,977.93 小计274,556,820.35203,643,360.30 减：坏账准备45,233,566.3436,961,737.13 合计229,323,254.01166,681,623.17 （2）应收账款按种类披露：种类2022-06-30 账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款21,280,473.217.7521,280,473.21100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合计提坏账253,276,347.1492.2523,953,093.13 9.46229,323,254.01 组合小计253,276,347.1492.2523,953,093.13 9.46229,323,254.01 合计274,556,820.35100.0045,233,566.3416.48229,323,254.01 种类2021-12-31 账面余额坏账准备账面价值 公告编号：2022-004 80 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款21,285,795.0010.4521,285,795.00100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合计提坏账182,357,565.3089.55 15,675,942.13 8.60166,681,623.17 组合小计182,357,565.3089.55 15,675,942.13 8.60166,681,623.17 合计203,643,360.30100.0036,961,737.1318.15166,681,623.17 按单项计提坏账准备：应收账款（按单位） 2022-06-30 应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由湖北华奥安防科技运营股份有限公司 17,764,778.21 17,764,778.21 100.00预计无法收回中麦控股有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00预计无法收回巴士在线科技有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00预计无法收回扬子江汽车集团有限公司 323,820.00 323,820.00 100.00预计无法收回金华青年汽车制造有限公司 11,875.00 11,875.00 100.00预计无法收回合计21,280,473.2121,280,473.21100.00 - 应收账款（按单位） 2021-12-31 应收账款坏账准备计提比例（%） 计提理由湖北华奥安防科技运营股份有限公司 17,770,100.00 17,770,100.00 100.00预计无法收回中麦控股有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00预计无法收回巴士在线科技有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00预计无法收回扬子江汽车集团有限公司 323,820.00 323,820.00 100.00预计无法收回金华青年汽车制造有限公司 11,875.00 11,875.00 100.00预计无法收回合计21,285,795.0021,285,795.00100.00 - 按组合计提坏账准备：账龄2022-06-302021-12-31 账面余额坏账金额计提比例（%）账面余额坏账金额计提比例（%） 1年以内205,805,495.078,748,679.99 4.25166,742,807.18 7,119,917.87 4.27 1至2年33,066,388.137,049,753.97 21.32 427,321.48 91,104.94 21.32 2至3年7,411,283.942,806,653.23 37.87 8,074,256.64 3,057,720.99 37.87 3至4年4,867,020.00 3,245,328.94 66.68 5,111,340.00 3,408,241.51 66.68 4至5年141,720.00118,237.00 83.43 17,400.00 14,516.82 83.43 5年以上 1,984,440.00 1,984,440.00 100.00 1,984,440.00 1,984,440.00 100.00 合计 253,276,347.14 23,953,093.13 9.46182,357,565.30 15,675,942.13 8.60 （3）坏账准备情况1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2022-004 81 种类2021-12-31 本期变动金额2022-06-30 计提收回或转回转销或核销单项21,285,795.00 - 5,321.79 - 21,280,473.21 账龄组合15,675,942.138,277,151.00 - - 23,953,093.13 合计36,961,737.138,277,151.0005,321.79 - 45,233,566.34 2）2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况种类2020-12-31 本期变动金额2021-12-31 计提收回或转回转销或核销单项21,285,795.00 - - - 21,285,795.00 账龄组合6,464,778.539,211,163.60 - - 15,675,942.13 合计27,750,573.539,211,163.60 - - 36,961,737.13 （4）报告期内，无实际核销的应收账款情况（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况截止2022年6月30日应收账款余额前五名单位情况单位名称金额占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额北京易华录信息技术股份有限公司 107,388,710.88 39.119,600,930.90 中国通信建设集团有限公司南方分公司 28,942,509.41 10.541,235,845.15 东北易华录信息技术有限公司 22,877,326.54 8.33 976,861.85 湖北华奥安防科技运营股份有限公司 17,764,778.21 6.47 17,764,778.21 北京福田欧辉新能源汽车有限公司 28,614,259.23 10.421,221,828.87 合计205,587,584.2774.8730,800,244.98 截止2021年12月31日应收账款余额前五名单位情况单位名称金额占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额北京易华录信息技术股份有限公司67,772,864.02 33.28 2,893,901.29 中国通信建设集团有限公司南方分公司28,051,970.63 13.78 1,197,819.15 中车时代电动汽车股份有限公司 20,753,111.95 10.19 886,157.88 东北易华录信息技术有限公司19,239,364.10 9.45 821,520.85 湖北华奥安防科技运营股份有限公司17,770,100.008.7317,770,100.00 合计153,587,410.7075.4223,569,499.17 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款报告期内，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5、预付款项（1）预付款项按账龄列示： 公告编号：2022-004 82 账龄2022-06-302021-12-31 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内11,882,852.90 76.618,122,130.7682.51 1-2年1,905,990.65 12.291,620,000.0016.46 2-3年1,620,000.00 10.44101,600.001.03 3-4年101,600.00 0.66 - - 4-5年 - - 5年以上 - - 合计15,510,443.551009,843,730.76100.00 （2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况截止2022年06月30日预付账款余额前五名单位情况单位名称金额占预付款总额比例（%） 陕西璟宇数据科技有限公司 5,303,917.06 34.20 北京世纪高通科技有限公司 1,620,000.00 10.44 湖州市交通科技发展有限公司 870,597.15 5.61 大连金华录数码科技有限公司 2,830,402.36 18.25 北京易成时代科技有限公司442,477.90 2.85 合计11,067,394.47 71.35 截止2021年12月31日预付账款余额前五名单位情况单位名称金额占预付款总额比例（%） 陕西璟宇数据科技有限公司 3,800,000.00 38.90 北京世纪高通科技有限公司 1,620,000.00 16.59 湖州市交通科技发展有限公司 870,597.15 8.91 南京兆奇光电科技有限公司 763,844.88 7.82 大连用友软件有限公司 289,125.00 2.96 合计 7,343,567.03 75.18 （3）期末无单独进行减值测试的预付账款坏账准备计提。

6、其他应收款（1）其他应收款汇总情况种类2022-6-302021-12-31 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款7,890,122.148,944,171.91 合计7,890,122.148,944,171.91 （2）其他应收款按账龄披露项目2022-6-302021-12-31 1年以内5,375,242.849,215,367.74 1至2年2,921,700.60 848,852.05 公告编号：2022-004 83 2至3年451,050.9511,500.00 3至4年5,285.001,171,400.00 4至5年1,166,400.00 - 5年以上- - 小计9,919,679.3911,247,119.79 减：坏账准备2,029,557.252,302,947.88 合计7,890,122.148,944,171.91 （3）其他应收款按款项性质披露款项性质2022-06-302021-12-31 保证金8,404,997.829,829,961.77 备用金163,475.0085,001.00 押金438,779.20261,678.60 代扣代缴855,564.35802,400.95 其他56,863.02268,077.47 小计9,919,679.3911,247,119.79 减：坏账准备2,029,557.252,302,947.88 合计7,890,122.148,944,171.91 （4）其他应收款坏账准备计提情况本期、2021年度其他应收款坏账准备计提情况项 目2022-06-302021-12-31 其他应收款账面余额9,919,679.3911,247,119.79 减：坏账准备2,029,557.252,302,947.88 其他应收款账面价值7,890,122.148,944,171.91 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2022年1月1日余额2,302,947.88 2,302,947.88 2022年1月1日余额在本期2,302,947.88 - - 2,302,947.88 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提 21,034.85 21,034.85 本期转回294,425.48 - - 294,425.48 本期转销- - - - 本期核销 其他变动- - - - 2022年6月30日余额2,029,557.25 2,029,557.25 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生整个存续期预期信用损失（已发生 公告编号：2022-004 84 信用减值）信用减值） 2021年1月1日余额1,283,350.07 - - 1,283,350.07 2021年1月1日余额在本期1,283,350.07 - - 1,283,350.07 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提1,043,230.14 - - 1,043,230.14 本期转回23,632.33 - - 23,632.33 本期转销- - - - 本期核销- - - - 其他变动- - - - 2021年12月31日余额2,302,947.88 - - 2,302,947.88 本期及2021年度，本公司其他应收款损失准备变动金额不重大；截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

按单项计提坏账本公司2022年1-6月不存在按单项计提坏账准备的其他应收款；本公司2021年度不存在按单项计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备组合名称2022-06-30 其他应收款坏账准备计提比例（%） 组合1无风险组合- - - 组合2保证金/押金/备用金9,007,252.021,801,450.4020 组合3其他912,427.37228,106.8425 合 计9,919,679.392,029,557.25 20.46 组合名称2021-12-31 其他应收款坏账准备计提比例（%） 组合1无风险组合- - - 组合2保证金/押金/备用金10,176,641.372,035,328.2720.00 组合3其他1,070,478.42267,619.6125.00 合 计11,247,119.792,302,947.8820.48 （5）坏账准备情况1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：种类2021-12-31 本期变动金额2022-06-30 计提收回或转回转销或核销单项- - - - - 组合2,302,947.8821,034.85294,425.48 - 2,029,557.25 合计2,302,947.8821,034.85294,425.48 - 2,029,557.25 2）2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况：种类2020-12-31本期变动金额2021-12-31 公告编号：2022-004 85 计提收回或转回转销或核销单项- - - - - 组合1,283,350.071,043,230.1423,632.33 - 2,302,947.88 合计1,283,350.071,043,230.1423,632.33 - 2,302,947.88 （6）报告期内，无实际核销的其他应收款情况；（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况截止2022年6月30日其他应收款余额前五名单位情况单位名称款项性质期末金额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额北京易华录信息技术股份有限公司保证金6,940,560.821年以内69.97% 1,388,112.16 东北易华录信息技术有限公司保证金1,166,400.003-4年11.76% 233,280.00 湖州市交通集团公共交通有限公司保证金297,790.001年以内3.00% 59,558.00 北京凯尔新时代汽车租赁有限公司第一分公司押金120,000.002-3年以内1.21% 24,000.00 中纬工程管理咨询有限公司湖州分公司保证金100,000.001-2年1.01% 20,000.00 合计- 8,624,750.821年以内69.97% 1,388,112.16 截止2021年12月31日其他应收款余额前五名单位情况单位名称款项性质期末金额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额北京易华录信息技术股份有限公司保证金8,338,524.77 1年以内 74.14 1,667,704.95 东北易华录信息技术有限公司保证金1,166,400.00 3-4年 10.37 233,280.00 湖州市交通集团公共交通有限公司保证金 297,790.00 1年以内 2.65 59,558.00 北京凯尔新时代汽车租赁有限公司第一分公司押金 120,000.00 1-2年 1.07 24,000.00 中纬工程管理咨询有限公司湖州分公司保证金 100,000.00 1年以内 0.89 20,000.00 合计- 10,022,714.77 - 89.11 2,004,542.95 （8）报告期内不存在涉及政府补助的其他应收款。

（9）报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（10）报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7、存货（1）存货分类项目2022-06-302021-12-31 公告编号：2022-004 86 账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料508,392.25 255,460.52 - 255,460.52 合同履约成本130,103,646.94 78,275,674.75 - 78,275,674.75 合计130,612,039.19 130,612,039.1978,531,135.27 - 78,531,135.27 8、合同资产（1）合同资产情况项目2022-06-302021-12-31 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质保金8,685,440.361,259,847.187,425,593.1814,981,377.16781,332.6214,200,044.54 合计8,685,440.361,259,847.187,425,593.1814,981,377.16781,332.6214,200,044.54 （2）合同资产计提减值准备情况项目2021-12-31计提转回核销2022-06-30原因未到期质保金781,332.62478,514.56 - - 1,259,847.18 根据预期信用损失率计提合计781,332.62478,514.56 - - 1,259,847.18 根据预期信用损失率计提项目2020-12-31计提转回核销2021-12-31原因未到期质保金322,737.69458,594.93 - - 781,332.62 根据预期信用损失率计提合计322,737.69458,594.93 - - 781,332.62 根据预期信用损失率计提9、其他流动资产项目2022-06-302021-12-31 待抵扣进项税7,028,806.43845.58 其他 - 合计7,028,806.43845.58 10、长期股权投资被投资单位2021年12月31日本期增减变动2022年6月30日减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 公告编号：2022-004 87 西安交投科技产业发展有限公司4,898,815.83 - - -172,965.91 - - - - - 4,725,849.92 - 合计4,898,815.83 - - -172,965.91 - - - - - 4,725,849.92 - 11、固定资产（1）固定资产汇总情况项目2022-06-302021-12-31 固定资产3,034,471.133,468,212.98 固定资产清理 - 合计3,034,471.133,468,212.98 （2）固定资产情况项目运输设备办公设备及其他合计一、账面原值： 1.2021-12-31491,271.335,927,154.116,418,425.44 2.本期增加金额 391,500.88391,500.88 （1）购置 391,500.88391,500.88 （2）在建工程转入- - - （3）存货转入- - - （4）其他- - - 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转投资性房地产- - - （3）其他减少- - - 4.2022-6-30491,271.336,318,654.996,809,926.32 二、累计折旧 1.2021-12-31134,977.602,815,234.862,950,212.46 2.本期增加金额23,826.67801,416.06825,242.73 （1）计提23,826.67801,416.06825,242.73 （2）本期新增- - - （3）其他- - - 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他- - - 4.2022-6-30158,804.273,616,650.923,775,455.19 三、减值准备 1.2021-12-31 - - - 2.本期增加金额- - - 公告编号：2022-004 88 （1）计提- - - 3.本期减少金额- - - （1）处置或报废- - - （2）其他转出- - - 4.2022-6-30 - - - 四、账面价值 2022-6-30332,467.062,702,004.073,034,471.13 2021-12-31356,293.733,111,919.253,468,212.98 （3）报告期内公司无暂时闲置的固定资产（4）报告期内公司无通过经营租赁租出的固定资产（5）报告期内公司无未办妥产权证书的固定资产情况12、在建工程（1）在建工程汇总情况项目2022-06-302021-12-31 在建工程727,516.3791,330.02 工程物资 - 合计727,516.3791,330.02 （2）在建工程情况项目2022-06-302021-12-31 账面金额减值准备账面价值账面金额减值准备账面价值智慧交通研发中心727,516.37 727,516.3791,330.02 - 91,330.02 合计727,516.37 727,516.3791,330.02 - 91,330.02 （3）报告期内，公司无重要在建工程。

13、使用权资产项目房屋建筑物租赁其他租赁合计一、账面原值 1.2021年12月31日10,604,096.00 - 10,604,096.00 2.本期增加金额895,492.77 895,492.77 （1）新增租赁895,492.77 895,492.77 3.本期减少金额- - - （1）处置- - - （2）合同变更- - - 4.2022年6月30日11,499,588.77 11,499,588.77 二、累计折旧 1.2021年12月31日2,997,459.76 2,997,459.76 2.本期增加金额1,863,285.77 1,863,285.77 （1）计提1,863,285.77 1,863,285.77 公告编号：2022-004 89 3.本期减少金额- - - （1）处置- - - （2）合同变更- - - 4.2022年6月30日4,860,745.53 4,860,745.53 三、减值准备 1.2021年12月31日- - - 2.本期增加金额- - - （1）计提- - - 3.本期减少金额- - - （1）处置- - - （2）合同变更- - - 4.2022年6月30日- - - 四、账面价值 - 1.2022年6月30日6,638,843.24 6,638,843.24 2.2021年12月31日7,606,636.24 7,606,636.24 公告编号：2022-004 90 14、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计一、账面原值 1.2021-12-3132,828,000.2415,830,500.001,136,611.6049,795,111.84 2.本期增加金额- - - - （1）购置- - - - （2）内部研发- - - - （3）企业合并增加- - - - （4）其他- - - - 3.本期减少金额- - - - （1）处置- - - - （2）其他- - - - 4.2022-6-3032,828,000.2415,830,500.001,136,611.6049,795,111.84 二、累计摊销 1.2021-12-311,094,266.6713,790,987.68762,678.7315,647,933.08 2.本期增加金额410,350.01582,717.8064,534.031,057,601.84 （1）新增- - - - （2）计提 3.本期减少金额- - - - （1）处置- - - - （2）其他转出- - - - 4.2022-6-301,504,616.6814,373,705.48827,212.7616,705,534.92 三、减值准备 1.2021-12-31 - - - - 2.本期增加金额- - - - （1）计提- - - - 3.本期减少金额- - - - （2）转出- - - - （3）其他- - - - 4.2022-6-30 - - - - 四、账面价值- - - - 1.2022-6-3031,323,383.561,456,794.52309,398.8433,089,576.92 2.2021-12-3131,733,733.572,039,512.32373,932.8734,147,178.76 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明：无未办妥产权证书的土地使用权情况。

15、长期待摊费用项目2021/12/31本期增加本期摊销其他减少2022/6/30 公告编号：2022-004 91 模具费35,822.0434,513.2819,598.82 - 50,736.50 装修费627,386.50 -23,376.54104,774.00 - 499,235.96 合计663,208.5411,136.74124,372.82 - 549,972.46 16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵消的递延所得税资产项目2022-06-302021-12-31 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备48,799,464.077,319,919.6142,769,232.096,415,384.81 小计48,799,464.077,319,919.6142,769,232.096,415,384.81 （2）未经抵消的递延所得税负债项目2022-06-302021-12-31 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动543,746.5881,561.99543,746.5881,561.99 小计543,746.5881,561.99543,746.5881,561.99 17、应付票据（1）应付票据分类列示账龄2022-06-302021-12-31 商业承兑汇票 - 银行承兑汇票15,973,341.202,230,984.00 合计15,973,341.202,230,984.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

18、应付账款（1）应付账款列示账龄2022-06-302021-12-31 1年以内30,287,051.0179,027,148.48 1-2年9,966,081.42 4,217,966.28 2-3年1,753,513.803,281,638.14 3-4年2,661,744.021,002,871.25 4-5年1,002,871.25 165,004.31 5年以上692,600.64 527,596.33 合计46,363,862.14 88,222,224.79 公告编号：2022-004 92 19、合同负债项目2022-06-302021-12-31 预收货款及劳务款16,445,627.3714,739,338.65 合计16,445,627.3714,739,338.65 20、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目2021-12-31本期增加额本期减少额2022-6-30 一、短期薪酬18,961,012.8650,512,419.4661,175,507.788,297,924.54 二、离职后福利-设定提存计划539,333.556,375,851.386,322,502.14592,682.79 三、辞退福利15,901.00622,618.00366,797.00271,722.00 合计19,516,247.4157,510,888.8467,864,806.929,162,329.33 （2）短期薪酬项目2021-12-31本期增加额本期减少额2022-6-30 一、工资、奖金、津贴和补贴17,888,559.2442,564,456.1952,947,471.077,505,544.36 二、职工福利费 73,616.0073,616.000.00 三、社会保险费532,069.453,536,050.013,551,039.08517,080.38 其中：1.医疗保险费507,019.783,159,450.913,171,458.56495,012.13 2.工伤保险费7,287.40165,193.58164,972.427,508.56 3.生育保险费17,762.27211,405.52214,608.1014,559.69 4.其他 0.00 四、住房公积金6,377.703,322,410.723,313,400.1815,388.24 五、工会经费和职工教育经费520,096.47858,834.851,136,730.45242,200.87 六、短期带薪缺勤 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 八、其他短期薪酬13,910.00157,051.69153,251.0017,710.69 合计18,961,012.8650,512,419.4661,175,507.788,297,924.54 （3）离职后福利-设定提存计划项目2021-12-31本期增加额本期减少额2022-6-30 基本养老保险费522,585.916,101,188.276,047,584.09576,190.09 失业保险费16,253.60192,158.43191,024.4717,387.56 企业年金- 采暖基金494.0482,504.6883,893.58 -894.86 合计539,333.556,375,851.386,322,502.14592,682.79 公告编号：2022-004 93 21、应交税费税费项目2022-06-302021-12-31 企业所得税496,428.824,088,669.49 增值税3,340,261.364,710,179.84 城市维护建设税233,818.3341,599.38 教育费附加100,207.84146,399.74 地方教育费附加66,805.2397,599.83 代扣代缴个人所得税531,479.19388,605.64 土地使用税- 9,375.02 合计4,769,000.749,782,428.94 22、其他应付款（1）其他应付款汇总情况项目2022-06-302021-12-31 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款 460,046.55 754,772.93 合计460,046.55754,772.93 （2）其他应付款按款项性质列示：性质2022-06-302021-12-31 往来款2,505.60 - 代付代缴57,049.7325,200.08 押金248,751.00 - 中介机构服务费25,780.00640,000.00 其他125,960.2289,572.85 合计460,046.55754,772.93 （3）不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

23、一年内到期的非流动负债项目2022-06-302021-12-31 一年内到期的长期借款14,600,000.0014,600,000.00 一年内到期的租赁负债 3,530,541.63 合计14,600,000.0018,130,541.63 24、其他流动负债项目2022-06-302021-12-31 待转销项税额2,137,931.561,916,114.02 公告编号：2022-004 94 已背书未终止确认票据500,000.0021,186,086.75 合计2,637,931.5623,102,200.77 25、长期借款项目2022-06-302021-12-31 质押借款63,823,519.9871,131,423.33 信用借款- - 合计63,823,519.9871,131,423.33 26、租赁负债项目2022-06-30 租赁负债4,638,172.85 减：一年内到期的租赁负债 合计4,638,172.85 27、预计负债项目2022-06-302021-12-31形成原因产品质量保证 2,244,360.29 1,998,503.60预估质保金合计 2,244,360.29 1,998,503.60 28、其他非流动负债项目2022-06-302021-12-31 预收税款3,546,368.681,267,712.60 合计3,546,368.681,267,712.60 29、股本股东名称2021-12-31 本期增加本期减少2022-06-30 金额比例（%）金额比例（%） 北京公交集团资产管理有限公司34,000,000.0040.48 - - 34,000,000.0040.48 北京易华录信息技术股份有限公司32,500,000.0038.69 - - 32,500,000.0038.69 张世强8,600,000.0010.24 - - 8,600,000.0010.24 大连智达未来科技合伙企业（有限合伙） 5,370,250.006.39 - - 5,370,250.006.39 深圳市锐明技术股份有限公司3,529,750.004.20 - - 3,529,750.004.20 合计84,000,000.00100.00 - - 84,000,000.00100.00 股东名称2020-12-31 本期增加本期减少2021-12-31 金额比例（%）金额比例（%） 北京公交集团资产管理有限公司34,000,000.0040.48 - - 34,000,000.0040.48 北京易华录信息技术股份有限公司32,500,000.0038.69 - - 32,500,000.0038.69 张世强8,600,000.0010.24 - - 8,600,000.0010.24 大连智达未来科技合伙企业（有限5,370,250.006.39 - - 5,370,250.006.39 公告编号：2022-004 95 合伙） 深圳市锐明技术股份有限公司3,529,750.004.20 - - 3,529,750.004.20 合计84,000,000.00100.00 - - 84,000,000.00100.00 30、资本公积项目2021-12-31本期增加本期减少2022-06-30 资本溢价（股本溢价） 230,837,313.24 - - 230,837,313.24 其他资本公积7,220,780.82 - - 7,220,780.82 合计238,058,094.06 - - 238,058,094.06 项目2020-12-31本期增加本期减少2021-12-31 资本溢价（股本溢价） 230,837,313.24 - - 230,837,313.24 其他资本公积7,220,780.82 - - 7,220,780.82 合计238,058,094.06 - - 238,058,094.06 31、盈余公积项目2021-12-31本期增加本期减少2022-06-30 法定盈余公积9,780,408.57 - - 9,780,408.57 合计9,780,408.57 - - 9,780,408.57 项目2020-12-31本期增加本期减少2021-12-31 法定盈余公积3,696,182.316,084,226.26 - 9,780,408.57 合计3,696,182.316,084,226.26 - 9,780,408.57 其他说明：法定盈余公积，公司每年按照母公司报表净利润的10%计提，母公司利润的增加，使得法定盈余公积增加。

32、未分配利润项目2022-06-302021-12-31 调整前上年末未分配利润54,468,857.0014,014,970.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润54,468,857.0014,014,970.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润1,066,630.0061,525,171.13 减：提取法定盈余公积- 6,084,226.26 提取任意盈余公积- - 应付普通股股利17,320,245.6314,987,058.42 转作股本的普通股股利- - 净资产折股- - 其他- - 期末未分配利润38,215,241.3754,468,857.00 公告编号：2022-004 96 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元；由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元；由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元；由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元；其他调整合计影响期初未分配利润0.00元；净资产折股：如附注一基本情况所述，本公司以2020年5月31日为基准日整体变更设立为股份有限公司，将基准日净资产折为股份所致。

33、营业收入、营业成本（1）营业收入和营业成本项目2022年1-6月2021年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务133,617,461.5882,447,275.48 197,639,733.04100,034,584.07 其他业务- - - 合计133,617,461.5882,447,275.48 197,639,733.04100,034,584.07 （2）主营业务（分行业） 项目2022年1-6月2021年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本智能公交行业133,617,461.5882,447,275.48 197,639,733.04100,034,584.07 合计133,617,461.5882,447,275.48 197,639,733.04100,034,584.07 （3）公司前五名客户的营业收入情况2022年1-6月公司前五名客户的营业收入情况：客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司40,645,431.5530.42 北京福田欧辉新能源汽车有限公司34,121,765.4825.54 北京公共交通控股（集团）有限公司24,601,390.0218.41 珠海格力智能装备技术研究院有限公司6,300,000.014.71 中移系统集成有限公司4,711,115.753.53 合计110,379,702.8182.61 2021年度1-6月公司前五名客户的营业收入情况：客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司107,931,875.83 54.61 东北易华录信息技术股份有限公司31,935,079.20 16.16 北京公共交通控股（集团）有限公司23,245,071.46 11.76 长春市雷驰信息服务有限公司6,705,605.08 3.39 北京安录国际技术有限公司5,687,646.91 2.88 合计175,505,278.4888.80 注： 北京公共交通控股（集团）有限公司及其控制公司收入合并披露； 公告编号：2022-004 97 34、税金及附加项目2022年1-6月2021年1-6月城市维护建设税488,889.65577,671.59 教育费附加209,524.13247,573.55 地方教育费附加139,682.74165,049.03 城镇土地使用税9,375.029,375.02 印花税101,079.0063,795.40 车船税840.00840.00 合计949,390.541,064,304.59 35、销售费用项目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬13,247,448.4712,510,766.33 折旧与摊销1,076,500.08354,348.89 办公费200,901.31234,026.74 物管水电费91,280.1241,943.74 租赁费156,024.501,509,815.77 业务招待费613,250.58690,761.68 差旅费260,766.17480,750.83 汽车费用133,392.66131,790.65 售后维修费1,337,415.20686,258.19 劳务费862,826.80,427,885.26 其他1,097,489.5431,511.13 合计19,077,295.4317,099,859.21 36、管理费用项目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬4,805,856.324,150,172.50 折旧与摊销871,348.87885,933.26 办公费857,283.92979,701.79 物管水电费181,656.35114,953.79 中介服务费1,484,865.272,435,337.14 租赁费80,728.16367,769.77 业务招待费269,314.58241,945.79 差旅费80,798.96118,994.78 通讯费155,186.91146,844.71 其他230,911.20297,296.69 合计9,017,950.549,738,950.22 公告编号：2022-004 98 37、研发费用项目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬14,968,278.0614,560,104.73 折旧与摊销1,826,925.03 1,073,116.00 物料消耗615,669.19 245,604.28 检测费108,194.33176,075.85 物管费172,624.25113,762.28 租赁费18,450.00 499,464.41 差旅费165,161.92 305,144.23 其他2,075,596.22 25,030.14 合计19,950,899.00 16,998,301.92 38、财务费用项目2022年1-6月2021年1-6月利息支出514,064.32565,460.84 减:利息收入405,344.24479,411.74 利息净支出108,720.0886,049.10 汇兑损失- - 减:汇兑收益- - 汇兑净损失- - 银行手续费32,878.5059,878.22 合计141,598.58145,927.32 39、其他收益项目2022年1-6月2021年1-6月代扣个人所得税手续费返还94,510.8337,493.31 政府补助5,006,362.69320,400.00 合 计5,100,873.52357,893.31 40、投资收益项目2022年1-6月2021年1-6月权益法核算的长期股权投资收益-172,965,91 - 处置交易性金融资产取得的投资收益1,672,398.422,465,115.90 合计1,499,432.512,465,115.90 41、公允价值变动收益项目2022年1-6月2021年1-6月交易性金融资产公允价值变动- 757,172.40 合计- 757,172.40 公告编号：2022-004 99 42、信用减值损失项目2022年1-6月2021年1-6月应收票据及应收账款坏账损失-6,762,440.81 -6,004,420.45 其他应收款坏账损失273,390.63 -282,695.71 合 计-6,489,050.18 -6,287,116.16 43、资产减值损失项目2022年1-6月2021年1-6月存货跌价损失及合同履约成本减值损失- 合同资产减值损失-1,259,847.18 -88,907.03 合计-1,259,847.18 -88,907.03 44、资产处置收益资产处置收益的来源2022年1-6月2021年1-6月固定资产处置利得163,763.9829,983.89 固定资产处置损失-1,972.15 合计161,791.8329,983.89 45、营业外收入项目2022年1-6月计入当期非经常性损益的金额2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得- - - - 其他收入6,002.14 6,002.14 6,000.30 6,000.30 合计6,002.14 6,002.14 6,000.30 6,000.30 46、营业外支出项目2022年1-6月计入当期非经常性损益的金额2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失- - 5,955.765,955.76 罚款支出（含赔款损失） - - 对外捐赠 - - 合计- - 5,955.765,955.76 47、所得税费用项目2022年1-6月2021年1-6月当期所得税费用890,159.457,920,776.30 递延所得税费用-904,534.80 -844,523.93 公告编号：2022-004 100 合计-14,375.357,076,252.37 48、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年1-6月个税返还94,510.8337,493.31 政府补助966,892.00320,400.00 利息收入748,579.33447,110.69 收到退回履约保证金2,670,320.20101,800.00 收到退回汇票保证金920,000.003,064,465.20 其他1,248,370.76801,875.88 合计6,648,673.124,773,145.08 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年1-6月履约、投标保证金 1,243,012.00 4,111,940.00 汇票保证金 7,267,247.87 3,064,465.20 技术服务费 1,687,639.47 110,474.04 租赁物管费 3,918,931.43 2,347,746.44 差旅交通费 771,398.85 1,490,408.60 业务招待费 729,504.62 795,544.16 中介服务费 377,829.00 497,735.85 咨询费 1,198,373.74 594,150.94 专利费 109,598.57 1,285,295.00 办公费 1,022,003.09 1,177,465.66 检验测试费 122,433.96 186,205.67 车辆使用费 822,837.49 1,020,950.29 银行手续费 31,936.35 9,051.88 员工借支 142,094.00 792,578.10 其他费用 9,238,482.74 6,695,710.99 合计 28,683,323.18 24,179,722.82 （3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2022年1-6月2021年1-6月结构性存款165,000,000.0065,000,000.00 合计165,000,000.0065,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2022年1-6月2021年1-6月结构性存款 合计 公告编号：2022-004 101 49、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2022年1-6月2021年1-6月1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润1,066,630.0042,715,740.19 加：资产减值准备1,259,847.1888,907.03 信用减值损失6,489,050.186,287,116.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧825,242.73612,790.25 使用权资产折旧4,860,745.53440,158.98 无形资产摊销1,057,601.84644,617.24 长期待摊费用摊销124,372.82102,985.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -165,736.13 -29,983.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.005,955.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -757,172.40 财务费用（收益以“－”号填列） 141,598.58145,927.32 投资损失（收益以“－”号填列） -1,499,432.51 -2,163,229.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -904,534.80 -868,159.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.0023,635.95 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,080,903.9245,500,574.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,332,145.31 -113,111,237.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -126,452,716.07 -83,753,638.48 其他0.000.00 经营活动产生的现金流量净额-163,946,089.26 -104,115,012.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额53,179,611.5174,986,210.06 减：现金的期初余额76,357,252.20112,809,076.00 加：现金等价物的期末余额0 - 减：现金等价物的期初余额0 - 现金及现金等价物净增加额-23,177,640.69 -37,822,865.94 （2）现金和现金等价物的构成项目2022-06-302021-06-30 一、现金53,179,611.5174,986,210.06 其中：库存现金- 可随时用于支付的银行存款53,179,611.5174,986,210.06 可随时用于支付的其他货币资金- 可随时用于支付的存放中央银行款项- 二、现金等价物- 公告编号：2022-004 102 其中：三个月内到期的债券投资- 三、期末现金及现金等价物余额53,179,611.5174,986,210.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - 50、所有权或使用权受到限制的资产项目2022-06-302021-12-31受限原因货币资金7,265,197.023,135,949.54票据保证金应收账款4,820,993.646,236,291.66质押担保应收票据- -质押担保应收款项融资- -质押担保合计12,086,190.669,372,241.20 51、政府补助（1）2022年1-6月政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额2020年吸纳高校毕业生就业补贴7,500.00其他收益7,500.00 研发投入后补助资金826,000.00其他收益826,000.00 高新企业补助50,000.00其他收益50,000.00 稳岗补贴83,392.00其他收益83,392.00 增值税即征即退税款4,039,470.69其他收益4,039,470.69 总计5,006,362.69其他收益5,006,362.69 （2）2021年1-6月政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额研发投入后补助资金320,400.00其他收益320,400.00 总计320,400.00其他收益320,400.00 六、合并范围的变更1、报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并业务。

2、报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并业务。

3、报告期内，本公司未发生反向购买业务。

4、报告期内，本公司未发生处置子公司业务。

5、报告期内，本公司无通过新设方式新纳入合并范围的主体七、在其他主体中权益的披露1、在子公司中的权益 公告编号：2022-004 103 （1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接北京公交智达科技有限公司北京市北京市软件和信息技术服务业100.00 - 投资设立报告期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

（2）报告期内不存在重要的非全资子公司（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制报告期内，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。

（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持报告期内，本公司不存在结构化主体。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易报告期内，本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。

3、在合营安排或联营企业中的权益联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接西安交投科技产业发展有限公司陕西西安陕西西安软件开发，信息系统集成服务和运维服务49.00 - 投资设立报告期不存在联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。

4、重要的共同经营报告期内，本公司不存在共同经营业务。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益报告期内，本公司不存在结构化主体。

八、与金融工具相关的风险本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。

各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底 公告编号：2022-004 104 线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。

本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。

本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收票据多为银行承兑汇票，风险较小。

此外，对于应收账款、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。

本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。

本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

（1）报告期已逾期未减值的金融资产报告期不存在已逾期未减值的金融资产（2）已发生单项减值的金融资产的分析项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素应收账款21,280,473.2121,280,473.21款项预计无法收回2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司期末外币金融工具余额为零，不对报表形成重大影响。

（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司期末的借款利率情况：固定利率1.2%。

（3）其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

公告编号：2022-004 105 本期受其他价格变动影响的金融工具余额为零，不对报表形成重大影响。

3、流动性风险流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

非衍生金融负债到期期限详细情况说明见财务报表注释相关项目。

九、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目2022年6月30日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产- 40,000,000.00 - 40,000,000.00 （二）其他债权投资- - - - （三）其他权益工具投资- - - - （四）应收款项融资- - - - 项目2021年12月31日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产- 205,543,746.58 - 205,543,746.58 （二）其他债权投资- - - - （三）其他权益工具投资- - - - （四）应收款项融资- - - - 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的结构性存款，采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型为现金流量折现模型。

估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的应收票据，采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型为现金流量折现模型。

十、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 北京公交集团资产管理有限公司北京市资产管理171437.4633万元人民币40.4857.11 2019年1月2日，北京公交集团资产管理有限公司与大连智达未来科技合伙企业（有限合伙）共同 公告编号：2022-004 106 签署《一致行动人协议》。

2020年12月14日，张世强与大连智达未来科技合伙企业（有限合伙）共同签署《表决权委托协议》，张世强将860万股（占公司总股本10.24%）表决权委托给大连智达未来科技合伙企业（有限合伙）行使。

北京公交集团资产管理有限公司通过直接持股和一致行动关系合计控制公司4797.025万股（占公司总股本57.11%）表决权。

2、本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见附注（七）.1。

3、本公司的合营和联营企业情况本公司的合营和联营企业情况详见附注（七）.3。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京公共交通控股（集团）有限公司最终控股股东北京福田欧辉新能源汽车有限公司控股股东公交资产的董事赵东烈担任董事的企业北京北汽出租汽车集团有限责任公司最终控股股东控制的公司北京市公交汽车驾驶学校有限公司最终控股股东控制的公司北京易华录信息技术股份有限公司持股5%以上的股东国富瑞数据系统有限公司公司离任董事高辉担任董事长、法定代表人的企业华录光存储研究院（大连）有限公司持股5%以上的股东易华录控制的企业北京安录国际技术有限公司原名北京易华录国际技术有限公司，持股5%以上的股东易华录的联营企业中国华录集团有限公司持股5%以上的股东易华录的控股股东东北易华录信息技术有限公司持股5%以上的股东曾控制的公司注：基于谨慎性原则，将公司与中国华录集团有限公司、华录光存储研究院（大连）有限公司、北京安录国际技术有限公司和东北易华录信息技术有限公司的交易比照关联交易披露。

5、购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2022年1-6月2021年1-6月国富瑞数据系统有限公司接受劳务 710,660.38 华录光存储研究院（大连）有限公司接受劳务 21,238.93 合计 731,899.31 （2）销售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2022年1-6月2021年1-6月北京北汽出租汽车集团有限责任公司提供劳务23,584.92 82,641.55 北京公共交通控股（集团）有限公司提供劳务19,198,658.17 19,930,358.49 北京公共交通控股（集团）有限公司销售商品5,402,731.85 3,569,442.97 北京市公交汽车驾驶学校有限公司销售商品0.0147,169.81 北京市公交汽车驾驶学校有限公司提供劳务70,754.73 - 北京旅游集散中心有限责任公司提供劳务- 6,169.81 北京福田欧辉新能源汽车有限公司销售商品34,121,765.48 - 北京易华录信息技术股份有限公司提供劳务403,000.00 916,472.71 北京易华录信息技术股份有限公司销售商品40,242,431.55 104,116,464.42 东北易华录信息技术有限公司销售商品1,181,523.3531,935,079.20 公告编号：2022-004 107 北京安录国际技术有限公司销售商品 5,687,646.91 张世强固定资产- 105,000.00 合计 100,644,450.04 166,396,445.87 （3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况报告期内，公司无受托管理、承包情况；无委托管理、出包情况。

（4）关联租赁情况1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类2022年1-6月确认的租赁费2021年1-6月确认的租赁费中国华录集团有限公司房屋租赁- 471,889.52 北京易华录信息技术股份有限公司房屋租赁1,148,007.771,098,652.23 （5）关联担保情况1）本公司作为担保方报告期内，本公司不存在为关联方担保的情况。

2）本公司作为被担保方报告期内，本公司不存在作为被担保方的情况。

（6）关联资金拆借情况报告期内，本公司无关联资金拆借情况。

（7）关联资产转让、债务重组情况报告期内，本公司未发生关联方资产转让、债务重组情况。

（8）其他关联交易2016年8月18日，国开发展基金有限公司、中国华录集团有限公司、国家开发银行股份有限公司签订借款协议，国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向中国华录集团有限公司发放委托贷款，委托贷款金额为人民币9300万元，借款期限为2016年9月1日起至2027年8月31日止，借款利率为固定年利率1.2%。

2016年10月26日，中国华录集团有限公司、国家开发银行股份有限公司、华录智达科技有限公司（后公司更名为“华录智达科技股份有限公司”）签订委托贷款协议，将上述协议下的资金指定并委托国家开发银行股份有限公司向华录智达科技有限公司发放。

借款期限为2016年10月31日起至2027年8月31日止，借款利率为固定年利率1.2%，截至报告期末，该笔借款余额为7840万元。

6、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称关联方2022年1-6月2021年度账面余额坏账准备账面余额坏账准备 公告编号：2022-004 108 应收账款北京易华录信息技术股份有限公司 107,388,710.88 9,600,930.90 67,772,864.022,893,901.29 应收账款东北易华录信息技术有限公司 22,877,326.54976,861.8519,239,364.10821,520.85 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第六客运分公司 2,116,598.25 90,378.75 203,638.258,695.35 应收账款北京安录国际技术有限公司 119,765.095,113.97119,765.095,113.97 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司鸿运承物业管理中心 147,818.66 6,311.86 151,056.136,450.10 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第一客运分公司 77,368.74 3,303.65 45,500.001,942.85 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司工会- - - - 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司电车客运分公司1,414,168.56 60,385.00 - - 应收账款北京市公交汽车驾驶学校有限公司 1,621.73 69.25 - - 应收账款北京福田欧辉新能源汽车有限公司 28,614,259.23 1,221,828.87 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第二保修分公司29,540.00 1,261.36 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第四客运分公司2,733,040.30 116,700.82 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第五客运分公司844,454.06 36,058.19 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第八客运分公司975,605.00 41,658.33 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第七客运分公司636,156.09 27,163.87 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第三客运分公司2,740,914.46 117,037.04 应收账款北京公共交通控股（集团）有限公司第二客运分公司1,937,460.00 82,729.54 其他应收款东北易华录信息技术有限公司1,166,400.00233,280.001,166,400.00233,280.00 其他应收款北京易华录信息技术股份有限公司6,940,560.821,388,112.168,338,524.771,667,704.95 其他应收款北京公共交通控股（集团）有限公司20,000.004,000.0020,000.004,000.00 预付账款北京易华录信息技术股份有限公司- - - - 合同资产东北易华录信息技术有限公司 838,756.05 35,814.88 3,141,597.09134,146.20 合同资产北京易华录信息技术股份有限公司 5,812,598.23 930,939.20 8,601,579.88367,287.46 合同资产北京公共交通控股（集团）有限公司电车客运分公司 29,789.201,272.00 合同资产北京公共交通控股（集团）有限公司第二客运分公司 96,300.00 4,112.01 42,300.001,806.21 合同资产北京公共交通控股（集团）有限公司第三客运分公司 1,590.56 67.92 48,800.002,083.76 合同资产北京公共交通控股（集团）有限公司第四客运分公司 25,250.051,078.18 合同资产北京公共交通控股（集团）有限公司第一客运分公司 31,868.741,360.80 合同资产北京市公交汽车驾驶学校有限公司 18,944.73808.94 公告编号：2022-004 109 （2）应付项目项目名称关联方2022年1-6月2021年度其他应付款北京易华录信息技术股份有限公司 46,800.00 应付账款国富瑞数据系统有限公司 731,980.19 合同负债东北易华录信息技术有限公司 - - 合同负债北京安录国际技术有限公司 - - 其他流动负债东北易华录信息技术有限公司 - - 其他流动负债北京安录国际技术有限公司 - - 一年内到期的非流动负债中国华录集团有限公司 1,432,981.44 一年内到期的非流动负债北京易华录信息技术股份有限公司 2,097,560.19 租赁负债中国华录集团有限公司2,145,485.021,502,267.81 租赁负债北京易华录信息技术股份有限公司2,492,687.832,198,379.62 7、关联方承诺报告期内，本公司不存在需要披露的关联方承诺。

8、其他关联事项情况表报告期内，本公司不存在需要披露的其他关联事项情况。

十一、股份支付报告期内，未发生与股份支付相关的业务。

十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2022年6月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、或有事项截至2022年6月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项截至本财务报表签发日，本公司不存在重要的资产负债表日后非调整事项。

2、利润分配情况截至本财务报表签发日，本公司不存在利润分配情况。

公告编号：2022-004 110 3、销售退回截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的重要销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项1、租赁公司作为承租人项目2022-6-30 租赁负债利息费用29,551.00 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用332,113.90 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外) - 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额- 转租使用权资产取得的收入- 与租赁相关的总现金流出3,624,875.32 售后租回交易产生的相关损益- 十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据（1）应收票据分类种类2022-06-302021-12-31 商业承兑汇票- 16,801,080.97 银行承兑汇票478,650.00 3,635,600.00 合计478,650.00 20,436,680.97 （2）期末公司已质押的应收票据种类2022-06-302021-12-31 商业承兑汇票- - 银行承兑汇票- - 合计- - （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类2022-06-302021-12-31 终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票- - - 17,550,486.75 银行承兑汇票14,119,660.00500,000.0033,606,100.55 3,635,600.00 公告编号：2022-004 111 合计14,119,660.00500,000.00 33,606,100.55 21,186,086.75 （4）报告期内，本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据（5）按坏账计提方法分类披露：种类2022-06-30 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 组合1商业承兑汇票- - - - - 组合2银行承兑汇票500,000.00100.00 21,350.004.27478,650.00 组合小计500,000.00100.0021,350.004.27478,650.00 合计500,000.00100.0021,350.004.27478,650.00 种类2021-12-31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 组合1商业承兑汇票17,550,486.7582.84749,405.78 4.2716,801,080.97 组合2银行承兑汇票3,635,600.0017.16 - - 3,635,600.00 组合小计21,186,086.75100.00 749,405.783.5420,436,680.97 合计21,186,086.75100.00749,405.783.5420,436,680.97 按单项计提坏账准备本公司本期不存在按单项计提坏账准备的应收票据；本公司2021年度不存在按单项计提坏账准备的应收票据。

按组合计提坏账：组合计提项目：商业承兑汇票账龄组合种类2022-06-302021-12-31 应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%） 1年以内- - - 17,550,486.75749,405.784.27 1至2年- - - - - - 2至3年- - - - - - 3至4年- - - - - - 4至5年- - - - - - 5年以上- - - - - - 合计- - - 17,550,486.75749,405.784.27 组合计提项目：银行承兑汇票账龄组合 公告编号：2022-004 112 种类2022-06-302021-12-31 应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%） 1年以内500,000.0021,350.004.273,635,600.00 - - 1至2年- - - - - - 2至3年- - - - - - 3至4年- - - - - - 4至5年- - - - - - 5年以上- - - - - - 合计500,000.0021,350.004.273,635,600.00 - - （5）坏账准备情况1）本期坏账准备情况种类2021-12-31 本期变动金额2022-06-30 计提收回或转回转销或核销商业承兑汇票749,405.78 - 749,405.78 - - 银行承兑汇票- 21,350.00 - - 21,350.00 合计749,405.7821,350.00749,405.78 - 21,350.00 2）2021年度坏账准备情况种类2020-12-31 本期变动金额2021-12-31 计提收回或转回转销或核销商业承兑汇票- 749,405.78 - - 749,405.78 银行承兑汇票- - - - - 合计- 749,405.78 - - 749,405.78 2、应收账款（1）按账龄披露：种类2022-06-302021-12-31 1年以内204,887,118.62166,742,807.18 1至2年33,066,388.13427,321.48 2至3年7,411,283.948,074,256.64 3至4年4,867,020.005,112,720.00 4至5年141,720.00357,277.07 5年以上23,264,913.2122,928,977.93 小计273,638,443.90203,643,360.30 减：坏账准备45,233,566.3436,961,737.13 合计228,404,877.56166,681,623.17 （2）应收账款按种类披露：种类2022-06-30 公告编号：2022-004 113 账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款21,280,473.217.7821,280,473.21100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合计提坏账252,357,970.6992.2223,953,093.13 9.45228,404,877.56 组合小计252,357,970.6992.2223,953,093.13 9.45228,404,877.56 合计273,638,443.90100.0045,233,566.3416.53228,404,877.56 种类2021-12-31 账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款21,285,795.0010.4521,285,795.00100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合计提坏账182,357,565.3089.5515,675,942.138.60166,681,623.17 组合小计182,357,565.3089.5515,675,942.138.60166,681,623.17 合计203,643,360.30100.0036,961,737.1318.15166,681,623.17 按单项计提坏账准备：应收账款（按单位） 2022-06-30 应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由湖北华奥安防科技运营股份有限公司 17,764,778.21 17,764,778.21 100.00预计无法收回中麦控股有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00预计无法收回巴士在线科技有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00预计无法收回扬子江汽车集团有限公司 323,820.00 323,820.00 100.00预计无法收回金华青年汽车制造有限公司 11,875.00 11,875.00 100.00预计无法收回合计21,280,473.2121,280,473.21100.00 - 应收账款（按单位） 2021-12-31 应收账款坏账准备计提比例（%） 计提理由湖北华奥安防科技运营股份有限公司 17,770,100.0017,770,100.00100.00预计无法收回中麦控股有限公司 2,400,000.002,400,000.00100.00预计无法收回巴士在线科技有限公司 780,000.00780,000.00100.00预计无法收回扬子江汽车集团有限公司 323,820.00323,820.00100.00预计无法收回金华青年汽车制造有限公司 11,875.0011,875.00100.00预计无法收回合计21,285,795.0021,285,795.00100.00 按组合计提坏账准备：账龄2022-06-302021-12-31 公告编号：2022-004 114 账面余额坏账金额计提比例（%）账面余额坏账金额计提比例（%） 1年以内204,887,118.628,748,679.99 4.27166,742,807.187,119,917.874.27 1至2年33,066,388.137,049,753.97 21.32427,321.4891,104.9421.32 2至3年7,411,283.942,806,653.23 37.878,074,256.643,057,720.9937.87 3至4年4,867,020.00 3,245,328.94 66.685,111,340.003,408,241.5166.68 4至5年141,720.00118,237.00 83.4317,400.0014,516.8283.43 5年以上 1,984,440.00 1,984,440.00 100.001,984,440.001,984,440.00100.00 合计 252,357,970.69 23,953,093.13 9.49182,357,565.3015,675,942.138.60 （3）坏账准备情况1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类2021-12-31 本期变动金额2022-06-30 计提收回或转回转销或核销单项21,285,795.00 - 5,321.79 - 21,280,473.21 账龄组合15,675,942.138,277,151.00 - - 23,953,093.13 合计36,961,737.138,277,151.0005,321.79 - 45,233,566.34 2）2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况种类2020-12-31 本期变动金额2021-12-31 计提收回或转回转销或核销单项21,285,795.00 - - - 21,285,795.00 账龄组合6,464,778.539,211,163.60 - - 15,675,942.13 合计27,750,573.539,211,163.60 - - 36,961,737.13 （4）报告期内，无实际核销的应收账款情况；（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况截止2022年6月30日应收账款余额前五名单位情况债务人与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司关联方77,972,681.86 1年以内28.49 北京易华录信息技术股份有限公司关联方29,416,029.021-2年10.75 中国通信建设集团有限公司南方分公司非关联方 28,942,509.41 1年以内10.58 东北易华录信息技术有限公司关联方 22,877,326.54 1年以内8.36 湖北华奥安防科技运营股份有限公司非关联方17,764,778.21 5年以上6.49 北京福田欧辉新能源汽车有限公司关联方 28,614,259.23 1年以内10.46 合计 205,587,584.27 75.13 截止2021年12月31日应收账款余额前五名单位情况债务人与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（%） 公告编号：2022-004 115 北京易华录信息技术股份有限公司关联方67,772,864.021年以内33.28 中国通信建设集团有限公司南方分公司非关联方28,051,970.631年以内13.78 中车时代电动汽车股份有限公司非关联方20,753,111.951年以内10.19 东北易华录信息技术有限公司关联方19,239,364.101年以内9.45 湖北华奥安防科技运营股份有限公司非关联方17,770,100.005年以上8.73 合计 153,587,410.70 75.42 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款报告期内，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

3、其他应收款（1）其他应收款汇总情况种类2022-06-302021-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款7,480,873.748,659,478.66 合计7,480,873.748,659,478.66 （2）其他应收款按账龄披露款项性质2022-06-302021-12-31 1年以内5,047,314.849,033,029.74 1至2年2,921,700.60651,599.05 2至3年 253,797.95 11,500.00 3至4年5,285.001,171,400.00 4至5年1,166,400.00 - 5年以上- - 小计9,394,498.3910,867,528.79 减：坏账准备1,913,624.652,208,050.13 合计7,480,873.748,659,478.66 （3）其他应收款按款项性质披露款项性质2022-06-302021-12-31 保证金8,404,997.829,829,961.77 备用金113,475.0085,001.00 押金181,526.20261,678.60 代扣代缴637,636.35620,062.95 其他 56,863.02 70,824.47 小计9,394,498.3910,867,528.79 减：坏账准备1,913,624.652,208,050.13 合计7,480,873.748,659,478.66 公告编号：2022-004 116 （4）其他应收款坏账准备计提情况本期、2021年度其他应收款坏账准备计提情况项 目2022-06-302021-12-31 其他应收款账面余额9,394,498.39 10,867,528.79 减：坏账准备1,913,624.65 2,208,050.13 其他应收款账面价值7,480,873.74 8,659,478.66 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2022年1月1日余额2,208,050.13 2,208,050.13 2022年6月30日余额在本期2,208,050.13 2,208,050.13 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提 本期转回294,425.48 294,425.48 本期转销- - - - 本期核销 其他变动- - - - 2022年6月30日余额1,913,624.65 1,913,624.65 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021年1月1日余额1,164,819.99 1,164,819.99 2021年1月1日余额在本期1,164,819.99 - - 1,164,819.99 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提1,043,230.14 1,043,230.14 本期转回- - - - 本期转销- - - - 本期核销 其他变动- - - - 2021年12月31日余额2,208,050.13 2,208,050.13 本期及2021年度，本公司其他应收款损失准备变动金额不重大；截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

按单项计提坏账 公告编号：2022-004 117 本期及2021年度，本公司无按单项计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备组合名称2022-06-30 其他应收款坏账准备计提比例（%） 组合1无风险组合- - - 组合2保证金/押金/备用金8,699,999.021,739,999.8020 组合3其他694,499.37173,624.8425 合 计9,394,498.391,913,624.65 20.37 组合名称2021-12-31 其他应收款坏账准备计提比例（%） 组合1无风险组合- - - 组合2保证金/押金/备用金10,176,641.372,035,328.2720.00 组合3其他690,887.42172,721.8625.00 合 计10,867,528.792,208,050.1320.32 （5）坏账准备情况1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：种类2021-12-31 本期变动金额2022-06-30 计提收回或转回转销或核销单项- - - - - 账龄组合2,208,050.13 294,425.48 - 1,913,624.65 合计2,208,050.13 294,425.48 - 1,913,624.65 2）2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况：种类2020-12-31 本期变动金额2021-12-31 计提收回或转回转销或核销单项- - - - - 账龄组合1,164,819.991,043,230.14 - - 2,208,050.13 合计1,164,819.991,043,230.14 - - 2,208,050.13 （6）实际核销的其他应收款情况项目2022-6-302021-12-31 核销金额- - （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况截止2022年6月30日其他应收款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例（%） 期末坏账准备北京易华录信息技术股份有限公司关联方6,743,307.8 2 1年以内71.78% 1,348,661.56 东北易华录信息技术有限公司关联方1,166,400.0 0 3-4年12.42% 233,280.00 湖州市交通集团公共交通有限公司非关联297,790.001年以内3.17% 59,558.00 公告编号：2022-004 118 方北京凯尔新时代汽车租赁有限公司第一分公司非关联方120,000.002-3年以内1.28% 24,000.00 中纬工程管理咨询有限公司湖州分公司非关联方100,000.001-2年1.06% 20,000.00 合计 8,427,497.8 2 89.71% 1,685,499.56 截止2021年12月31日其他应收款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例（%） 期末坏账准备北京易华录信息技术股份有限公司关联方8,141,271.77 1年以内74.91 1,628,254.35 东北易华录信息技术有限公司关联方1,166,400.00 3-4年10.73233,280.00 湖州市交通集团公共交通有限公司非关联方 297,790.00 1年以内2.74 59,558.00 北京凯尔新时代汽车租赁有限公司第一分公司非关联方 120,000.00 1-2年1.10 24,000.00 中纬工程管理咨询有限公司湖州分公司非关联方 100,000.00 1年以内0.92 20,000.00 合计 9,825,461.77 90.41 1,965,092.35 （8）报告期内不存在涉及政府补助的其他应收款。

（9）报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（10）报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4、长期股权投资（1）长期股权投资情况表项目2022-06-302021-12-31 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司的投资20,000,000.00 - 20,000,000.0020,000,000.00 - 20,000,000.00 对联营、合营企业投资4,725,849.92 - 4,725,849.924,898,815.83 - 4,898,815.83 合计24,725,849.92 - 24,725,849.9224,898,815.83 - 24,898,815.83 （2）对子公司的投资被投资单位2021-12-31本期增加本期减少2022-06-30 本期计提减值准备减值准备期末余额北京公交智达科技有限公司20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - 合计20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - 被投资单位2020-12-31本期增加本期减少2021-12-31 本期计提减值准备减值准备期末余额 公告编号：2022-004 119 北京公交智达科技有限公司- - - 20,000,000.00 - - 合计- - - 20,000,000.00 - - （3）对联营、合营企业投资被投资单位2021年12月31日本期增减变动2022年6月30日减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他西安交投科技产业发展有限公司4,898,815.83 - - -172,965.91 - - - - - 4,725,849.92 - 合计4,898,815.83 - - -172,965.91 - - - - - 4,725,849.92 - 5、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项目2022年1-6月2021年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务133,617,461.58 89,304,759.99 197,639,733.04107,321,862.80 其他业务- - - 合计133,617,461.58 89,304,759.99 197,639,733.04107,321,862.80 （2）主营业务（分行业） 项目2022年1-6月2021年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本智能公交行业133,617,461.58 89,304,759.99 197,639,733.04107,321,862.80 合计133,617,461.5889,304,759.99197,639,733.04107,321,862.80 （3）公司前五名客户的营业收入情况2022年1-6月公司前五名客户的营业收入情况：客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司40,645,431.5530.42 北京福田欧辉新能源汽车有限公司34,121,765.4825.54 北京公共交通控股（集团）有限公司24,601,390.0218.41 珠海格力智能装备技术研究院有限公司6,300,000.014.71 公告编号：2022-004 120 中移系统集成有限公司4,711,115.753.53 合计110,379,702.8182.61 2021年度公司前五名客户的营业收入情况：客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%） 北京易华录信息技术股份有限公司107,931,875.83 54.61 东北易华录信息技术股份有限公司31,935,079.20 16.16 北京公共交通控股（集团）有限公司23,245,071.46 11.76 长春市雷驰信息服务有限公司6,705,605.08 3.39 北京安录国际技术有限公司5,687,646.91 2.88 合计175,505,278.4888.80 6、投资收益项目2022年1-6月2021年1-6月交易性金融资产在持有期间的投资收益- - 处置交易性金融资产取得的投资收益1,672,398.422,465,115.90 权益法核算的长期股权投资收益-172,965,91 - 合计1,499,432.512,465,115.90 十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表（1）合并非经常性损益表项目2022年1-6月2021年1-6月非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 29,983.89 越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免- - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外966,892.00 320,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；- - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益- - 非货币性资产交换损益- - 委托他人投资或管理资产的损益- - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备- - 债务重组损益- - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等- - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益- - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益- - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益- - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 1,672,398.42 2,163,229.11 公告编号：2022-004 121 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回- - 对外委托贷款取得的损益- - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益- - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响- - 受托经营取得的托管费收入- - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出262,304.80 37,537.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目- - 非经常性损益合计2,901,595.22 2,551,150.85 减：所得税影响额 431,751.98 381,336.77 少数股东权益影响额（税后） - - 合计2,469,743.242,169,814.08 2、净资产收益率及每股收益2022年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.280.010.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.36 -0.02 -0.02 2021年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.830.510.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.230.480.48 十七、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。

华录智达科技股份有限公司2022年8月30日公告编号：2022-004 122 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会秘书办公室。

第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 （五）补充财务指标 二、主要经营情况回顾 （一）业务概要 （二）经营情况回顾 1、资产负债结构分析 2、营业情况与现金流量分析 三、非经常性损益项目及金额 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 （二）主要参股公司业务分析 七、公司控制的结构化主体情况 八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 （二）其他社会责任履行情况 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 （四）经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 （五）承诺事项的履行情况 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 2、持续经营 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、合并财务报表的编制方法 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 8、外币业务和外币报表折算 9、金融工具 10、应收票据 11、应收账款 12、应收款项融资 13、其他应收款 14、存货 15、合同资产 16、合同成本 17、持有待售的资产 18、长期股权投资 19、投资性房地产 20、固定资产 21、在建工程 22、借款费用 23、使用权资产 24、无形资产 25、长期资产减值 26、长期待摊费用 27、合同负债 28、职工薪酬 29、租赁负债 30、预计负债 31、收入确认 32、政府补助 33、递延所得税资产和递延所得税负债 34、租赁 35、商誉 36、其他重要的会计政策和会计估计 37、主要会计政策、会计估计的变更 38、其他 四、税项 1、主要税种及税率 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收票据 4、应收账款 5、预付款项 6、其他应收款 7、存货 8、合同资产 9、其他流动资产 10、长期股权投资 11、固定资产 12、在建工程 13、使用权资产 14、无形资产 15、长期待摊费用 16、递延所得税资产/递延所得税负债 17、应付票据 18、应付账款 19、合同负债 20、应付职工薪酬 21、应交税费 22、其他应付款 23、一年内到期的非流动负债 24、其他流动负债 25、长期借款 26、租赁负债 27、预计负债 28、其他非流动负债 29、股本 30、资本公积 31、盈余公积 32、未分配利润 33、营业收入、营业成本 34、税金及附加 35、销售费用 36、管理费用 37、研发费用 38、财务费用 39、其他收益 40、投资收益 41、公允价值变动收益 42、信用减值损失 43、资产减值损失 44、资产处置收益 45、营业外收入 46、营业外支出 47、所得税费用 48、现金流量表项目注释 49、现金流量表补充资料 50、所有权或使用权受到限制的资产 51、政府补助 六、合并范围的变更 七、在其他主体中权益的披露 八、与金融工具相关的风险 九、公允价值的披露 十、关联方及关联交易 十一、股份支付 十二、承诺及或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 2、应收账款 3、其他应收款 4、长期股权投资 5、营业收入和营业成本 6、投资收益 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 十七、财务报表之批准 第八节备查文件目录