欧曼科技:2021年年度报告（更正后）

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 1 2021 年度报告欧曼科技NEEQ : 838812 广东欧曼科技股份有限公司Guangdong OMLTechnology CO., Ltd 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 2 公司年度大事记2019年2月-2022年1月期间汇总评审公司获评中国质量检验协会颁发的证书。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 3 目录公司年度大事记..............................................................................................................................2 第一节重要提示、目录和释义................................................................................................5 第二节公司概况........................................................................................................................7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................10 一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明................................14 二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响................................................18 第四节重大事件......................................................................................................................30 第五节股份变动、融资和利润分配......................................................................................35 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................38 第七节公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................42 第八节财务会计报告..............................................................................................................46 一、审计意见................................................................................................................................46 二、形成审计意见的基础............................................................................................................47 三、其他信息................................................................................................................................47 四、管理层和治理层对财务报表的责任....................................................................................47 五、注册会计师对财务报表审计的责任....................................................................................47 一、公司的基本情况..........................................................................................................69 二、财务报表的编制基础..................................................................................................69 三、重要会计政策及会计估计..........................................................................................69 四、税项..............................................................................................................................95 五、合并财务报表主要项目注释......................................................................................95 六、合并范围变更............................................................................................................124 七、在其他主体中的权益................................................................................................125 八、与金融工具相关的风险............................................................................................127 九、公允价值的披露........................................................................................................128 十、关联方交易................................................................................................................129 十一、股份支付....................................................................................................................133 十二、承诺及或有事项........................................................................................................134 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 4 十三、资产负债表日后事项................................................................................................134 十四、其他重要事项............................................................................................................134 十五、母公司财务报表主要注释........................................................................................134 十六、补充资料....................................................................................................................140 第九节备查文件目录............................................................................................................142 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 5 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李小平、主管会计工作负责人何天万及会计机构负责人（会计主管人员）何天万保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项描述及分析（一）主要原材料价格波动风险公司主要原材料为LED灯珠、PVC胶料、FPC板、铜线、电阻、锡类等，报告期公司直接材料占营业成本的比例占比较高。

如果未来LED灯珠、PVC胶料、FPC板、铜线、电阻、锡类等主要原材料的市场供求、供应商销售策略发生较大变化，造成公司采购价格出现较大幅度的波动，可能对公司的原材料供应或营业成本产生重大不利影响，公司将会面临盈利水平下滑的风险。

（二）市场竞争加剧风险LED照明行业在市场需求不断扩大和国家产业政策推动的大背景下，吸引了大量的社会资本投入。

一方面，现有LED照明龙头企业不断扩大产能，产品线向多品类、智能化发展；另一方面，新的竞争者不断进入，市场竞争较为激烈。

公司可能面临因市场竞争加剧而导致行业内产品供应过剩、产品价格下降、行业利润水平降低的压力。

若公司不能及时有效应对日益激烈的市场竞争和开拓新的销售渠道和客户，将可能对公司的生产经营带来不利影响。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 6 （三）实际控制人不当控制风险公司共同实际控制人为孙玲三、李小平和李小兵，孙玲三、李小平、李小兵三人合计直接或间接持有公司84.18%股份，公司实际控制人有可能通过其控股地位对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策产生重大影响。

如果公司治理制度不能得到严格执行，可能会导致实际控制人利用其控制地位损害公司和其他中小股东利益的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义公司、本公司、欧曼科技指广东欧曼科技股份有限公司杭州欧曼指杭州欧曼光电有限公司江西欧曼指江西欧曼电子科技有限公司广东智能指广东欧曼智能科技有限公司杭州三色石指杭州三色石环境艺术设计院有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人全国股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商指长江证券股份有限公司会计师事务所指容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《广东欧曼科技股份有限公司章程》 元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本期、本年指2021年1月1日至2021年12月31日广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东欧曼科技股份有限公司英文名称及缩写Guangdong OMLTechnology CO.,Ltd OML 证券简称欧曼科技证券代码838812 法定代表人李小平二、联系方式董事会秘书周少燕联系地址中山市东凤镇和通路38号电话0760-28135615 传真0760-28132180 电子邮箱zhoushaoyan@ledoml.com 公司网址 办公地址中山市东凤镇和通路38号邮政编码528425 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地董事会秘书室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年6月22日挂牌时间2016年8月15日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业--3-8电气机械和器材制造业-387照明器具制造-3872照明灯具制造主要业务线光照明产品、灯具产品的研发、生产、销售主要产品与服务项目LED线光照明产品、非线性照明灯具及其配套产品普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 51,090,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量- 控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人实际控制人为（孙玲三、李小平、李小兵），一致行动人为（孙广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 8 玲三、李小平、李小兵、中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）） 李小平、李小兵委托邓超持有中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）的财产份额，基于该等投资关系，中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）构成孙玲三、李小平、李小兵的一致行动人，。

具体内容详见公司于2022年4月27日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《广东欧曼科技股份有限公司关于解除股东股权代持的公告》（公告编号：2022-047）、《广东欧曼科技股份有限公司一致行动人变更公告（补发）》（公告编号：2022-045） 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91442000690516134K否注册地址广东省中山市东凤镇和通路38号否注册资本51,090,000否五、中介机构主办券商（报告期内）长江证券主办券商办公地址武汉市江汉区新华路特8号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）长江证券会计师事务所容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限刘迪 4年0年会计师事务所办公地址中国北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况√适用□不适用 公司于2021年12月13日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议，于2021年12月29日召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2021年第一次股票定向发行说明书>的议案》，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对广东欧曼科技股份有限公司广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 9 股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2022]182号）文件核准，本次定向发行新增股份于2022年03月17日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

公司向特定投资者发行人民币普通股238万股，发行价格为9元/每股，募集资金总额人民币2,142万元，申请增加注册资本人民币238万元，变更后的注册资本为人民币5,347万元。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入377,500,897.47326,207,718.6315.72% 毛利率% 25.29% 27.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润31,515,844.6133,362,151.42 -5.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润28,314,289.3330,659,580.56 -7.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 20.72% 26.54% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.61% 24.39% - 基本每股收益0.620.69 -10.14% (二)偿债能力单位：元本期期末本期期初增减比例% 资产总计302,784,007.26289,248,448.344.68% 负债总计143,251,372.18146,684,806.31 -2.34% 归属于挂牌公司股东的净资产159,532,635.08142,362,943.6212.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.282.9311.95% 资产负债率%（母公司） 47.29% 50.66% - 资产负债率%（合并） 47.31% 50.71% - 流动比率1.551.42 - 利息保障倍数81.3486.32 - (三)营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额1,977,079.4833,955,559.25 -94.18% 应收账款周转率4.133.79 - 存货周转率6.296.64 - 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 11 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 4.68% 7.96% - 营业收入增长率% 15.72% -1.01% - 净利润增长率% -5.53% 8.28% - (五)股本情况单位：股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本51,090,000.0051,090,000.000% 计入权益的优先股数量- - 0% 计入负债的优先股数量- - 0% (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-519,147.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,323,386.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益330,633.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,622,300.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目9,457.93 非经常性损益合计3,766,631.43 所得税影响数565,012.14 少数股东权益影响额（税后） 64.01 非经常性损益净额3,201,555.28 (八)补充财务指标□适用√不适用 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 12 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更√会计差错更正□其他原因请填写具体原因□不适用 单位：元科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后交易性金融资产7,153,418.677,152,418.6700 应收票据7,957,341.877,513,341.8707,317,358.75 应收账款85,840,080.9080,620,251.2788,975,379.3381,961,767.53 应收款项融资0444,000.0000 预付款项327,046.90935,056.03371,920.82827,920.26 其他应收款5,999,056.4531,945,231.784,886,606.7829,581,374.71 存货32,665,115.4933,761,202.8932,753,910.9132,210,001.82 其他流动资产074,635.600.00102,688.52 固定资产68,715,980.0558,959,807.7072,642,080.3263,009,898.66 在建工程3,007,810.315,510,229.3200 无形资产19,584,083.3314,198,175.0719,548,858.1513,629,549.14 长期待摊费用4,763,068.8448,611.112,046,822.260.00 递延所得税资产2,119,084.731,460,353.751,202,499.321,327,525.10 其他非流动资产1,405,838.011,207,621.3793,250.00563,931.90 资产合计284,955,437.46289,248,448.34259,911,550.39267,922,238.89 应付账款66,230,605.7766,565,627.4972,252,753.8172,229,641.22 预收款项0011,825,591.3111,808,649.09 合同负债11,745,466.1411,940,662.3400 应付职工薪酬5,300,222.576,403,470.745,384,466.855,754,233.86 应交税费5,006,398.685,752,611.156,398,332.747,430,510.39 其他应付款2,498,876.122,031,368.181,657,365.901,227,511.09 其他流动负债7,870,051.597,819,931.7907,237,358.75 预计负债080,117.240285,520.11 递延收益709,127.5070,928.05839,037.50164,810.71 递延所得税负债022,862.8000 负债合计145,357,974.90146,684,806.31151,140,759.58158,921,446.69 资本公积10,118,894.6910,049,775.2500 盈余公积12,917,010.9512,544,537.939,843,965.889,175,756.59 未分配利润77,461,614.6280,928,630.4450,037,049.6850,935,260.36 归属于母公司所有者权益合计30,497,610.0133,362,151.4226,633,375.3830,621,325.88 少数股东权益-147,580.79 -206,824.6800 所有者权益合计139,597,462.56142,563,642.03108,770,790.81109,000,792.20 合并利润表项目0000 营业收入330,097,922.16326,207,718.63328,435,385.31329,525,945.72 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 13 营业成本237,396,720.07236,902,350.05234,094,553.47234,851,160.08 税金及附加2,392,172.072,322,883.532,611,563.452,480,559.44 销售费用18,572,052.7318,558,621.5328,597,020.0326,120,912.26 管理费用19,067,155.0217,427,941.4216,817,344.8015,674,855.01 研发费用10,915,782.4110,847,587.1514,389,852.8814,093,384.70 财务费用2,335,453.12927,462.22740,799.83 -199,857.40 其他收益2,060,820.222,024,792.881,700,853.511,664,826.17 公允价值变动收益153,418.67152,418.6700 信用减值损失-6,360,258.30 -1,268,659.39 -2,054,404.30 -1,814,175.86 资产减值损失-973,108.15 -1,850,852.12 -1,040,402.46 -2,152,745.59 营业外收入356,881.7041,039.821,089,467.33725,907.55 营业外支出23,511.5026,319.36203,146.49244,640.81 所得税费用4,280,291.485,135,457.813,905,010.663,924,544.81 净利润30,350,029.2233,155,326.7426,633,375.3830,621,325.88 合并现金流量表项目0000 销售商品、提供劳务收到的现金336,010,258.28335,887,284.28315,341,870.10318,294,185.09 收到的税费返还004,011,588.322,225,600.43 收到其他与经营活动有关的现金6,880,988.0716,205,265.718,014,050.9870,945,747.97 购买商品、接受劳务支付的现金237,626,377.16220,213,292.65190,405,725.18211,394,043.95 支付给职工以及为职工支付的现金40,074,936.2640,294,641.4544,118,607.9444,518,792.53 支付的各项税费13,491,145.0712,678,679.3712,969,568.1311,380,531.59 支付其他与经营活动有关的现金20,757,276.6847,036,174.1730,250,885.7475,382,589.83 收回投资收到的现金0.003,000,000.0000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,066,766.2910,035,705.955,953,748.605,092,893.49 投资支付的现金7,153,418.6710,000,000.0000 收到其他与筹资活动有关的现金0.00227,680.0000 偿还债务支付的现金0030,043,216.3230,039,710.54 支付其他与筹资活动有关的现金0.00481,980.0000 汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,530.58 -862,960.7689,749.3958,535.32 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 14 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明 根据《企业会计准则》的规定，公司采用追溯重述法更正上述前期差错，公司根据董事会决议，采用追溯重述法对相关会计差错事项进行了更正，这些会计差错包括：1、2020年度（1）根据测算调整应收账款坏账准备计提和转销数、调整其他应收款坏账准备计提数以及调整存货跌价准备的计提数，调增资产减值损失877,743.97元、调减信用减值损失5,092,083.89元、核销应收账款坏账准备2,143,226.06元、核销应收账款2,334,154.15元、调减应收账款坏账准备4,607,665.75元、调增其他应收款坏账准备1,524,968.34元、核销其他应收款264,739.55元、调增存货跌价准备2,846,266.09元、核销存货跌价准备1,543,696.19元、调减主营业务成本931,225.56元、调增财务费用60,935.24元、调减年初未分配利润3,760,170.37元。

（2）公司调整收入、成本和费用跨期，调减应收账款7,209,384.44元、调增预付款项487,159.79元、调减其他应收款111,933.68元、调增其他流动资产74,635.60元、调增存货2,398,657.30元、调增预收款项1,041,522.09元、调减应付账款94,781.41元、调增合同负债1,414,785.20元、调减应交税费354,435.41元、调增应付职工薪酬1,103,248.17元、调增其他应付款219,337.99元、调增其他流动负债183,922.08元、调减主营业务收入3,914,124.56元、调增其他业务收入87,169.81元、调增主营业务成本243,975.67元、调增其他业务成本24,455.45元、调增税金及附加67,600.37元、调增销售费用50,077.33元、调减管理费用816,995.21元、调减研发费用60,669.67元、调减财务费用560,982.35元、调增营业外收入1,000.00元、调增营业外支出1,053.23元、调减年初未分配利润5,099,994.57元。

（3）公司对资产和负债科目进行重分类调整，调增预付款项120,849.34元、调减应收账款2,296,091.51元、调减应收票据444,000.00元、调增应收款项融资444,000.00元、调增固定资产原值4,395,652.51元、调增固定资产累计折旧3,079,196.43元、调增在建工程2,502,889.01元、调减长期待摊费用3,819,345.09元、调减其他非流动资产198,216.64元、调减预收款项916,687.21元、调增应付账款429,803.13元、调减合同负债1,219,589.00元、调减其他应付款686,845.93元、调减其他流动负债234,041.88元、调增预计负债253,902.08广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 15 元。

（4）公司根据期末汇率调整应收账款和预收款项的汇率变动，调减应收账款131,091.34元、调减预收款项124,834.88元、调增财务费用22,723.23元、调增年初未分配利润16,466.77元。

（5）公司重分类调整收入、成本和费用归属科目，调增主营业务收入223,460.58元、调减其他业务收入164,287.34元、调增主营业务成本889,664.08元、调减其他业务成本114,864.17元、调减销售费用129,504.48元、调减管理费用897,678.09元、调减研发费用7,525.59元、调增信用减值损失484.98元、调减营业外收入316,841.88元、调增营业外支出1,754.63元。

（6）公司将不符合资本化条件的支出，进行费用化处理，调减无形资产71,592.93元、调减在建工程470.00元、调减长期待摊费用895,112.64元、调增销售费用271,398.82元、调增管理费用695,776.75元。

（7）根据公允价值调整理财产品净值，调减交易性金融资产1,000.00元、调减公允价值变动收益1,000.00元。

（8）根据资产达到预计可使用状态时间点测算调整固定资产折旧和无形资产累计摊销，调增固定资产累计折旧724,729.88元、调减无形资产累计摊销10,479.35元、调减管理费用10,479.35元、调减年初未分配利润724,729.88元。

（9）公司根据不动产分割调整入账的固定资产和无形资产、冲销分割的不动产因租赁而产生的收入及相关的费用以及补确认股东占用的资金和利息，调增其他应收款27,847,816.90元、调减固定资产原值12,765,800.56元、调减无形资产原值6,191,621.71元、调减固定资产累计折旧2,417,902.01元、调减无形资产累计摊销866,827.03元、调增应交税费643,181.78元、调减其他业务收入122,422.02元、调减主营业务成本606,375.49元、调减税金及附加136,888.91元、调减管理费用540,718.26元、调减财务费用930,667.02元、调增年初未分配利润9,439,714.23元。

（10）根据政府补助的性质及测算调整递延收益，调减递延收益638,199.45元，调减其他收益36,027.34元、调增年初未分配利润674,226.79元。

（11）根据预计损失率计提产品质量保证金，调减销售费用205,402.87元、调减预计负债173,784.84元、调减年初未分配利润31,618.03元。

（12）根据测算调整递延所得税资产和递延所得税负债，调减递延所得税资产广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 16 658,730.98元、调增递延所得税负债22,862.80元、调增所得税费用806,619.56元、调增年初未分配利润125,025.78元。

（13）公司根据员工持股计划调整股份支付的摊销期间，调减资本公积69,119.44元、调减管理费用69,119.44元。

（14）根据测算调整当期所得税费用，调增所得税费用48,546.77元、调增应交税费457,466.10元、调减年初未分配利润408,919.33元。

（15）根据测算调整盈余公积，调减盈余公积372,473.02元、调增未分配利润372,473.02元。

（16）本期调整事项调减少数股东权益59,243.89元，对未分配利润产生的累计影响，调增未分配利润3,467,015.82元。

（17）因上述调整事项和统计数据差异对现金流量表进行追溯调整。

2、2019年度（1）根据测算调整应收账款坏账准备计提和转销数、调整其他应收款坏账准备计提数以及调整存货跌价准备的计提数，调增资产减值损失1,112,343.13元、调减信用减值损失240,228.44元、调增应收账款坏账准备940,140.17元、核销应收账款2,273,218.91元、核销应收账款坏账准备2,143,226.06元、调增其他应收款坏账准备1,333,985.86元、核销其他应收款264,739.55元、核销其他应收款坏账准备264,739.55元、调增存货跌价准备1,688,271.89元、核销存货跌价准备332,220.40元、调减主营业务成本332,220.40元、调增财务费用129,992.85元、调减年初未分配利润3,090,283.23元。

（2）公司调整收入、成本和费用跨期、调增预付款项246,792.45元、调减应收账款5,959,945.55元、调减其他应收款204,891.43元、调增存货857,646.09元、调增预收款项117,715.85元、调减应付账款127,712.20元、调减其他应付款310,610.80元、调减应交税费9,563.73元、调增应付职工薪酬369,767.01元、调增主营业务收入765,349.28元、调增其他业务收入55,460.60元、调增主营业务成本697,616.82元、调增税金及附加33,262.59元、调减销售费用1,195,482.74元、调增管理费用524,217.14元、调减研发费用903,940.55元、调减财务费用159,334.61元、调减营业外收入1,500.00元、调增营业外支出41,494.32元、调减年初未分配利润6,881,471.48元。

（3）公司对资产和负债科目进行重分类调整，调增预付款项209,206.99元、调增应收票据7,317,358.75元、调减其他应收款2,485,466.61元、调减存货45,503.69元、调增其他广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 17 流动资产102,688.52元、调增固定资产原值4,193,817.65元、调增固定资产累计折旧2,146,995.39元、调减无形资产470,681.90元、调减长期待摊费用2,046,822.26元、调增其他非流动资产470,681.90元、调减预收款项134,658.07元、调增应付账款104,599.61元、调减其他应付款2,465,606.93元、调增应交税费102,688.52元、调增其他流动负债7,237,358.75元、调增预计负债253,902.08元。

（4）公司重分类调整收入、成本和费用归属科目，调减主营业务收入1,335,007.42元、调增其他业务收入1,682,163.36元、调增主营业务成本963,218.21元、调增其他业务成本34,367.47元、调减销售费用1,042,926.57元、调减管理费用686,505.84元、调增研发费用607,472.37元、调增财务费用109,470.52元、调减营业外收入362,059.78元。

（5）公司根据期末汇率调整应收账款的汇率变动，调增应收账款16,466.77元、调减财务费用5,549.83元、调增年初未分配利润10,916.94元。

（6）根据资产达到预计可使用状态时间点测算调整固定资产折旧和无形资产摊销，调增固定资产累计折旧724,729.88元、调减无形资产累计摊销50,051.28元、调减无形资产原值50,051.28元、调减年初未分配利润724,729.88元。

（7）公司根据不动产分割调整入账的固定资产和无形资产、冲销分割的不动产因租赁而产生的收入及相关的费用、以及补确认股东占用的资金和利息，调增其他应收款28,719,111.83元、调减固定资产原值12,765,800.56元、调减无形资产原值6,191,621.71元、调减固定资产累计折旧1,811,526.52元、调减无形资产累计摊销742,994.60元、调增应交税费530,133.53元、调增其他应付款2,346,362.92元、调减其他业务收入77,405.41元、调减主营业务成本606,375.49元、调减税金及附加164,266.60元、调减管理费用980,201.09元、调减财务费用1,015,236.16元、调增年初未分配利润6,751,040.30元。

（8）根据政府补助的性质及测算调整递延收益，调减递延收益674,226.79元，调减其他收益36,027.34元、调增年初未分配利润710,254.13元。

（9）根据预计损失率计提产品质量保证金，调减销售费用237,698.46元、调增预计负债31,618.03元、调减年初未分配利润269,316.49元。

（10）根据测算调整递延所得税资产，调增递延所得税资产125,025.78元、调减所得税费用88,818.78元、调增年初未分配利润36,207.00元。

（11）根据测算调整当期所得税费用，调增所得税费用108,352.93元、调增应交税费408,919.33元、调减年初未分配利润300,566.40元。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 18 （12）根据测算调整盈余公积，调减盈余公积668,209.29元、调增未分配利润668,209.29元。

（13）本期调整事项对未分配利润产生的累计影响，调增未分配利润898,210.68元。

（14）因上述调整事项和统计数据差异对现金流量表进行追溯调整。

二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 （一）上述差错更正事项对欧曼科技公司2019-2020年度财务报表的影响1、2020年度（1）合并财务报表报表项目调整前金额调整金额调整后金额合并资产负债表项目 交易性金融资产7,153,418.67 -1,000.00 7,152,418.67 应收票据7,957,341.87 -444,000.00 7,513,341.87 应收账款85,840,080.90 -5,219,829.63 80,620,251.27 应收款项融资0.00 444,000.00 444,000.00 预付款项327,046.90 608,009.13 935,056.03 其他应收款5,999,056.45 25,946,175.33 31,945,231.78 存货32,665,115.49 1,096,087.40 33,761,202.89 其他流动资产0.00 74,635.60 74,635.60 固定资产68,715,980.05 -9,756,172.35 58,959,807.70 在建工程3,007,810.31 2,502,419.01 5,510,229.32 无形资产19,584,083.33 -5,385,908.26 14,198,175.07 长期待摊费用4,763,068.84 -4,714,457.73 48,611.11 递延所得税资产2,119,084.73 -658,730.98 1,460,353.75 其他非流动资产1,405,838.01 -198,216.64 1,207,621.37 资产合计284,955,437.46 4,293,010.88 289,248,448.34 应付账款66,230,605.77 335,021.72 66,565,627.49 合同负债11,745,466.14 195,196.20 11,940,662.34 应付职工薪酬5,300,222.57 1,103,248.17 6,403,470.74 应交税费5,006,398.68 746,212.47 5,752,611.15 其他应付款2,498,876.12 -467,507.94 2,031,368.18 其他流动负债7,870,051.59 -50,119.80 7,819,931.79 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 19 预计负债0.0080,117.24 80,117.24 递延收益709,127.50 -638,199.45 70,928.05 递延所得税负债0.00 22,862.80 22,862.80 负债合计145,357,974.90 1,326,831.41 146,684,806.31 资本公积10,118,894.69 -69,119.44 10,049,775.25 盈余公积12,917,010.95 -372,473.02 12,544,537.93 未分配利润77,461,614.62 3,467,015.82 80,928,630.44 归属于母公司所有者权益合计139,337,520.26 3,025,423.36 142,362,943.62 少数股东权益259,942.30 -59,243.89 200,698.41 所有者权益合计139,597,462.56 2,966,179.47 142,563,642.03 合并利润表项目 营业收入330,097,922.16 -3,890,203.53 326,207,718.63 营业成本237,396,720.07 -494,370.02 236,902,350.05 税金及附加2,392,172.07 -69,288.54 2,322,883.53 销售费用18,572,052.73 -13,431.20 18,558,621.53 管理费用19,067,155.02 -1,639,213.60 17,427,941.42 研发费用10,915,782.41 -68,195.26 10,847,587.15 财务费用2,335,453.12 -1,407,990.90 927,462.22 其他收益2,060,820.22 -36,027.34 2,024,792.88 公允价值变动收益153,418.67 -1,000.00 152,418.67 信用减值损失-6,360,258.30 5,091,598.91 -1,268,659.39 资产减值损失-973,108.15 -877,743.97 -1,850,852.12 营业外收入356,881.70 -315,841.88 41,039.82 营业外支出23,511.50 2,807.86 26,319.36 所得税费用4,280,291.48 855,166.33 5,135,457.81 净利润30,350,029.22 2,805,297.52 33,155,326.74 归属于母公司股东的净利润30,497,610.012,864,541.41 33,362,151.42 少数股东损益-147,580.79 -59,243.89 -206,824.68 合并现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金336,010,258.28 -122,974.00335,887,284.28 收到其他与经营活动有关的现金6,880,988.079,324,277.6416,205,265.71 购买商品、接受劳务支付的现金237,626,377.16 -17,413,084.51220,213,292.65 支付给职工以及为职工支付的现金40,074,936.26219,705.1940,294,641.45 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 20 支付的各项税费13,491,145.07 -812,465.7012,678,679.37 支付其他与经营活动有关的现金20,757,276.6826,278,897.4947,036,174.17 收回投资收到的现金0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,066,766.29 -31,060.3410,035,705.95 投资支付的现金7,153,418.672,846,581.3310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.00227,680.00227,680.00 支付其他与筹资活动有关的现金0.00481,980.00481,980.00 汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,530.58 -858,430.18 -862,960.76 （2）母公司财务报表报表项目调整前金额调整金额调整后金额母公司资产负债表项目 交易性金融资产7,153,418.67 -1,000.00 7,152,418.67 应收票据7,957,341.87 -444,000.00 7,513,341.87 应收账款85,816,330.90 -5,219,829.63 80,596,501.27 应收款项融资0.00 444,000.00 444,000.00 预付款项287,674.90 608,009.13 895,684.03 其他应收款5,868,205.83 26,052,512.33 31,920,718.16 存货32,665,115.49 1,096,087.40 33,761,202.89 其他流动资产0.0074,635.60 74,635.60 固定资产68,543,142.55 -9,756,172.35 58,786,970.20 在建工程3,007,810.31 2,502,419.01 5,510,229.32 无形资产19,584,083.33 -5,385,908.26 14,198,175.07 长期待摊费用4,714,457.73 -4,714,457.73 0.00 递延所得税资产2,119,084.73 -658,730.98 1,460,353.75 其他非流动资产1,405,838.01 -198,216.64 1,207,621.37 资产总计284,778,189.34 4,399,347.88 289,177,537.22 应付账款66,222,769.77 335,021.72 66,557,791.49 合同负债11,743,696.22195,196.21 11,938,892.43 应付职工薪酬5,226,493.57 1,057,737.77 6,284,231.34 应交税费4,995,357.65 745,994.70 5,741,352.35 其他应付款2,443,335.68 -467,507.94 1,975,827.74 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 21 其他流动负债7,869,821.51 -50,119.81 7,819,701.70 预计负债0.00 80,117.24 80,117.24 递延收益709,127.50 -638,199.45 70,928.05 递延所得税负债0.00 22,862.80 22,862.80 负债合计145,207,828.43 1,281,103.24 146,488,931.67 资本公积10,118,894.69 -69,119.44 10,049,775.25 盈余公积12,917,010.95 -372,473.02 12,544,537.93 未分配利润77,694,455.27 3,559,837.10 81,254,292.37 所有者权益合计139,570,360.91 3,118,244.64 142,688,605.55 母公司利润表项目 营业收入330,016,541.36 -3,814,664.32 326,201,877.04 营业成本237,300,584.07 -474,722.10 236,825,861.97 税金及附加2,392,170.99 -69,506.31 2,322,664.68 销售费用18,570,314.23 6,528.76 18,576,842.99 管理费用18,709,540.60 -1,760,751.9716,948,788.63 研发费用10,915,782.41 -68,195.26 10,847,587.15 财务费用2,335,202.36 -1,407,990.90 927,211.46 其他收益2,060,820.22 -36,027.34 2,024,792.88 公允价值变动收益153,418.67 -1,000.00 152,418.67 信用减值损失-6,354,197.72 5,085,976.61 -1,268,221.11 资产减值损失-973,108.15 -877,743.97 -1,850,852.12 营业外收入356,881.70 -315,841.88 41,039.82 营业外支出23,510.60 2,807.86 26,318.46 所得税费用4,280,291.48 855,166.33 5,135,457.81 净利润30,730,450.66 2,957,362.69 33,687,813.35 母公司现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金335,951,877.48 -141,787.80335,810,089.68 收到其他与经营活动有关的现金6,936,383.369,268,650.1116,205,033.47 购买商品、接受劳务支付的现金237,498,935.25 -17,285,642.60220,213,292.65 支付给职工以及为职工支付的现金40,009,926.26146,195.4640,156,121.72 支付的各项税费13,491,145.07 -812,465.7012,678,679.37 支付其他与经营活动有关的现金20,526,172.6926,056,563.8146,582,736.50 收回投资收到的现金0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,806,315.1262,899.839,869,214.95 投资支付的现金8,263,418.672,846,581.3311,110,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.00227,680.00 227,680.00 支付其他与筹资活动有关的现金0.00481,980.00 481,980.00 汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,530.58 -858,430.18 -862,960.76 2、2019年度报表项目调整前金额调整金额调整后金额资产负债表项目 应收票据0.00 7,317,358.75 7,317,358.75 应收账款88,975,379.33 -7,013,611.80 81,961,767.53 预付款项371,920.82 455,999.44 827,920.26 其他应收款4,886,606.78 24,694,767.93 29,581,374.71 存货32,753,910.91 -543,909.09 32,210,001.82 其他流动资产0.00 102,688.52 102,688.52 固定资产72,642,080.32 -9,632,181.66 63,009,898.66 无形资产19,548,858.15 -5,919,309.01 13,629,549.14 长期待摊费用2,046,822.26 -2,046,822.26 0.00 递延所得税资产1,202,499.32 125,025.78 1,327,525.10 其他非流动资产93,250.00 470,681.90 563,931.90 资产合计259,911,550.39 8,010,688.50 267,922,238.89 应付账款72,252,753.81 -23,112.59 72,229,641.22 预收款项11,825,591.31 -16,942.22 11,808,649.09 应付职工薪酬5,384,466.85 369,767.01 5,754,233.86 应交税费6,398,332.74 1,032,177.65 7,430,510.39 其他应付款1,657,365.90 -429,854.81 1,227,511.09 其他流动负债0.00 7,237,358.75 7,237,358.75 预计负债0.00 285,520.11 285,520.11 递延收益839,037.50 -674,226.79 164,810.71 负债合计151,140,759.58 7,780,687.11 158,921,446.69 盈余公积9,843,965.88 -668,209.29 9,175,756.59 未分配利润50,037,049.68 898,210.68 50,935,260.36 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 23 所有者权益合计108,770,790.81 230,001.39 109,000,792.20 利润表项目 营业收入328,435,385.31 1,090,560.41 329,525,945.72 营业成本234,094,553.47 756,606.61 234,851,160.08 税金及附加2,611,563.45 -131,004.01 2,480,559.44 销售费用28,597,020.03 -2,476,107.77 26,120,912.26 管理费用16,817,344.80 -1,142,489.79 15,674,855.01 研发费用14,389,852.88 -296,468.18 14,093,384.70 财务费用740,799.83 -940,657.23 -199,857.40 其他收益1,700,853.51 -36,027.34 1,664,826.17 信用减值损失-2,054,404.30 240,228.44 -1,814,175.86 资产减值损失-1,040,402.46 -1,112,343.13 -2,152,745.59 营业外收入1,089,467.33 -363,559.78 725,907.55 营业外支出203,146.49 41,494.32 244,640.81 所得税费用3,905,010.66 19,534.15 3,924,544.81 净利润26,633,375.38 3,987,950.5030,621,325.88 现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金315,341,870.102,952,314.99318,294,185.09 收到的税费返还4,011,588.32 -1,785,987.892,225,600.43 收到其他与经营活动有关的现金8,014,050.9862,931,696.9970,945,747.97 购买商品、接受劳务支付的现金190,405,725.1820,988,318.77211,394,043.95 支付给职工以及为职工支付的现金44,118,607.94400,184.5944,518,792.53 支付的各项税费12,969,568.13 -1,589,036.5411,380,531.59 支付其他与经营活动有关的现金30,250,885.7445,131,704.0975,382,589.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,953,748.60 -860,855.115,092,893.49 偿还债务支付的现金30,043,216.32 -3,505.7830,039,710.54 汇率变动对现金及现金等价物的影响89,749.39 -31,214.07 58,535.32 （二）前期会计差错更正对非经常性损益及相关指标的影响1、2020年度受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额非经常性损益2,163,336.11 539,234.75 2,702,570.86 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 24 归属于挂牌公司股东的净利润30,497,610.01 2,864,541.4133,362,151.42 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润28,334,273.90 2,325,306.6630,659,580.56 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.591.9526.54 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.851.5424.39 基本每股收益0.63 0.060.69 2、2019年度受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额非经常性损益2,081,600.66 543,113.46 2,624,714.12 归属于挂牌公司股东的净利润26,633,375.38 3,987,950.5030,621,325.88 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润24,551,774.72 3,444,837.0427,996,611.76 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 26.494.5131.00 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.423.9228.34 基本每股收益0.55 0.080.63 我们认为，欧曼科技公司上述差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。

(十)合并报表范围的变化情况√适用□不适用 报告期内公司新设1家全资子公司：杭州欧曼光电有限公司，本期纳入合并范围。

报告期内公司处置2家参股子公司的投资并丧失控制权：江西欧曼电子科技有限公司、杭州三色石环境艺术设计院有限公司，本期未纳入合并范围。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 25 二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式1、经营模式 报告期内，公司主要通过将自主品牌产品向经销商、行业用户进行销售或以ODM方式向国内外照明领域品牌客户进行销售的方式获得收入和利润。

公司通过在研发创新、规模制造、品牌推广、专业销售服务等方面建立综合竞争优势，保障自身长远健康发展。

2、研发模式 公司研发中心负责组织、管理新产品研发和技术创新，掌握并保护核心技术。

公司坚持自主创新，建立了一套科学严谨的产品研发控制程序。

在具体工作中，研发中心对研发项目进行系统的分析、组织和策划，把研发项目科学有序地分解成不同阶段，制定每个阶段的任务、实施步骤、实施要求，监督项目的开发进度并根据实际情况对计划做出相应的调整，保证研发工作的顺利开展。

为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。

3、采购模式公司设采购中心对各部门所需物料进行统筹集中采购，并制定了《采购管理制度》等文件对采购工作进行规范。

公司采购物料主要为LED灯珠、PVC胶料、FPC板、铜线、电阻、电源、锡类等主材以及电线、插头线、包材等辅料。

公司采购模式分为计划性采购、按需采购、通用品库存采购三种。

4、生产模式公司按照“计划性生产”和“以销定产”相结合的模式进行生产。

对于OBM的经销订单，由于公司对产品外观、结构等的设计具有较大自主性，因此主要根据公司对市场需求量的判断、年度销售目标以及现有经销商规模等因素，制定季度、月度以及日生产计划，提前安排生产，即“计划性生产”模式。

而对于ODM订单以及OBM的项目制订单，公司主要采用“以销定产”模式，即接到客户下达订单后，根据交货时间及现有产能利用率等情况将其转化为生产计划或指令，组织生产车间进行生产。

同时，随着公司订单规模的扩大，有时候会出现排产不足或订单紧急的情况，为快速响应客户需求，公司会委托外部厂商根据公司的设计、质量要求进行生产。

5、销售模式公司采用全球化销售战略，在国内市场，以OBM模式为主，ODM模式为辅；国外市场主要采用ODM模式。

与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 行业信息是否自愿披露□是√否 报告期内变化情况：事项是或否所处行业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 主要产品或服务是否发生变化□是√否 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 26 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 (二)财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末本期期初变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金31,685,886.4910.46% 45,070,423.7015.58% -29.70% 应收票据15,851,647.565.24% 7,513,341.872.60% 110.98% 应收账款90,671,091.5929.95% 80,620,251.2727.87% 12.47% 存货49,460,961.1516.34% 33,761,202.8911.67% 46.50% 投资性房地产- - - - - 长期股权投资310,319.010.10% - - - 固定资产63,934,674.9521.12% 58,959,807.7020.38% 8.44% 在建工程634,029.840.21% 5,510,229.321.91% -88.49% 无形资产13,665,617.944.51% 14,198,175.074.91% -3.75% 商誉- - 347,088.210.12% -100.00% 短期借款10,011,763.893.31% 5,141,809.371.78% 94.71% 长期借款- - - - - 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末，公司货币资金余额31,685,886.49元，较上年末减少29.70%，主要原因为：本期现金分红2,503.41万元。

2、存货报告期末，公司存货余额49,460,961.15元，较上年增加46.50%，主要原因为：受2021年末新冠疫情的影响，销售、物流受阻，公司库存商品规模有所增长；受低压灯带适用场景更广、安装更为方便等特点，报告期内，公司低压灯带及与之配套销售线性电源销售数量、销售金额同比上升，从而公司增加线性电源原材料的采购，原材料备货有所增加。

2、营业情况分析(1)利润构成单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入金额占营业收入广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 27 的比重%的比重% 营业收入377,500,897.47 - 326,207,718.63 - 15.72% 营业成本282,031,805.6074.71% 236,902,350.0572.62% 19.05% 毛利率25.29% - 27.38% - - 销售费用24,279,009.986.43% 18,558,621.535.69% 30.82% 管理费用20,226,189.755.36% 17,427,941.425.34% 16.06% 研发费用12,565,630.893.33% 10,847,587.153.33% 15.84% 财务费用456,204.020.12% 927,462.220.28% -50.81% 信用减值损失-1,058,055.78 -0.28% -1,268,659.39 -0.39% -16.60% 资产减值损失-2,408,057.32 -0.64% -1,850,852.12 -0.57% 30.11% 其他收益2,332,844.900.62% 2,024,792.880.62% 15.21% 投资收益401,546.470.11% - - 0% 公允价值变动收益- - 152,418.670.05% -100.00% 资产处置收益-519,147.24 -0.14% -2,508.68 -0.00% 20,594.04% 汇兑收益- - - - - 营业利润34,708,512.949.19% 38,276,064.0911.73% -9.32% 营业外收入675,409.940.18% 41,039.820.01% 1,545.74% 营业外支出4,088.440.00% 26,319.360.01% -84.47% 净利润31,320,548.358.30% 33,155,326.7410.16% -5.53% 项目重大变动原因：1、营业成本 报告期末，公司营业成本282,031,805.60元，较上年同期增加19.05%，与营业收入的增长相匹配。

(2)收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入376,707,971.28326,030,655.3315.54% 其他业务收入792,926.19177,063.30347.82% 主营业务成本282,031,805.60236,902,350.0519.05% 其他业务成本000% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减% 线性照明产品295,222,993.34215,784,429.5526.91% 6.24% 7.79% -1.05% 非线性照明产品81,382,007.6466,127,776.9418.74% 69.01% 80.54% -5.19% 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 28 其他 102,970.30119,599.11 -16.15% 1,980.20% 56.36% 1,429.06% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：主营业务收入报告期末，公司主营业务收入376,707,971.28元，较上年同期增加15.54%，主要原因为：随着公司加大对自有品牌、经销业务的的支持，以及受教育照明政策利好的影响，公司营业收入稳步增长。

(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1客户139,982,509.6110.59%否2客户217,801,727.934.72%否3客户315,666,688.084.15%否4客户412,586,355.573.33%否5客户511,811,466.843.13%否合计97,848,748.03 25.92% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1供应商120,785,699.667.80%否2供应商216,868,529.816.33%否3供应商316,744,994.596.29%否4供应商416,740,716.286.29%否5供应商58,610,451.543.23%否合计79,750,391.8829.94% - 3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额1,977,079.4833,955,559.25 -94.18% 投资活动产生的现金流量净额-1,292,678.43 -17,121,531.06 -92.45% 筹资活动产生的现金流量净额-10,384,964.44 -4,098,161.58153.41% 现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为1,977,079.48元，较上年同期减少94.18%，主要原广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 29 因为受存货增加和应收账款增加的影响。

报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,292,678.43元，较上年同期增加92.45%，主要原因公司2020年理财投资于2021年收回。

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-10,384,964.44元，较上年同期增加153.41%，主要原因为公司2021年分配股利筹资活动现金流出，同时收到股权激励投资款，短期借款增加，上述事项整体影响导致筹资活动现金净流量下降。

(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润广东欧曼智能科技有限公司控股子公司服务、采购及销售5,000,000591,156.91576,534.010.00 -111,787.42 杭州欧曼光电有限公司控股子公司服务、采购及销售1,000,0000.000.000.000.00 江西欧曼电子科技有限公司参股公司服务、采购及销售58,000,000210,316.54170,981.723,948.51 -310,076.41 杭州三色石环境艺术设计院有限公司参股公司设计服务10,000,000423,918.91275,536.64154,397.03 -158,286.50 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的江西欧曼电子科技有限公司教育照明有助于公司教育照明业务的拓展杭州三色石环境艺术设计院有限公司灯光设计有助于公司拓展客户公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 30 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 三、持续经营评价报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。

综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。

第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况√是□否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 31 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况：单位：元占用主体占用性质期初余额本期新增本期减少期末余额单日最高占用余额是否履行审议程序是否因违规已被采取行政监管措施是否因违规已被采取自律监管措施是否归还占用资金李小平其他4,788,585.36160,156.6304,948,741.994,948,741.99已事后补充履行是否是李小兵其他8,608,083.46312,892.5008,920,975.968,920,975.96已事后补充履行是否是合计- 13,396,668.82473,049.13013,869,717.9513,869,717.95 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响：2014-2017年，欧曼科技在约定归属于恒滨塑胶的10亩土地上加盖房屋建筑物，垫付支出费用为2,070.99万元（其中：土地相关成本619.16万元、房屋建筑物1,451.83万元）。

在此期间，恒滨塑胶的相关方陆续支付了1,211.25万元，由公司股东李小平、李小兵等代收，其中李小平、李小兵将代收的款项1,939,447.00元用于欧曼科技土地房屋建设中。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 32 截止2022年9月30日，公司收到股东李小平占用本金及利息5,064,029.30元，收到股东李小兵占用本金及利息9,146,208.76元。

上述资金归还后，公司不存在实际控制人及其关联方占用公司资金的情况。

今后公司将进一步加强对股东、董监高等信息披露义务人对于监管规则、信息披露制度及公司规章制度的培训和学习，提升实际控制人合规意识，遵守挂牌公司业务规则，避免发生占用公司资金或损害公司利益的情况。

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务150,385.01150,385.01 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 出售商品、提供劳务情况13,765,599.5213,765,599.52 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内公司向杭州品电照明有限公司销售灯具，发生关联交易金额为：9,782,637.45元。

向杭州企乐光电有限公司销售灯具，发生关联交易金额为：3,809,253.27元。

公司业务发展的正常所需，是合理的、必要的，不会对公司的财务状况和经营成果带来负面影响。

报告期内挂牌公司无违规关联交易□是√否 单位：元关联交易对象关联交易对象是否为控股股东、实际控制人及其交易金额是否已被采取行政监管措施是否已被采取自律监管措施是否履行必要决策程序是否完成整改广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 33 控制的其他企业杭州品电照明有限公司否30,704,016.95否否已事后补充履行是杭州企乐光电有限公司否3,809,253.27否否已事后补充履行是总计- 34,513,270.22 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响：杭州品电照明有限公司股东张芸系公司实际控制人孙玲三之母亲曾经控制企业的员工，杭州企乐光电有限公司股东张爱芳、罗丽兰系实际控制人孙玲三之妻的表妹，公司出于谨慎性考虑，将杭州品电照明有限公司、杭州企乐光电有限公司与公司之间的交易比照关联交易进行披露。

公司向杭州品电照明有限公司销售灯具，发生关联交易，2019年至2021年的金额分别为：9,380,689.61元、11,540,689.89元、9,782,637.45元。

公司向杭州企乐光电有限公司销售灯具，发生关联交易，2021年金额为：3,809,253.27元。

上述关联交易是公司日常生产经营，并且交易价格为市场公允价格，不存在损害公司和股东利益的行为，不会对公司造成不利影响。

公司于2022年4月27日召开第三届董事会第二次会议，审议《关于补发关联交易的议案》，尚需提交股东大会审议。

(五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《非上市公众公司监管指引第6号——股权激励和员工持股计划的监管要求》等有关法律、行政法规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定，制定了本员工持股计划，公司于2020年11月27日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议、2020年第一次职工代表大会，2020年12月15日召开2020年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司2020年员工持股计划管理办法》、《关于公司2020年员工持股计划（草案）》、《关于公司2020年员工持股计划授予的参与对象名单》。

具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（)上披露的（公告编号：2020-042至2020-049）。

2021年2月26日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记确认书》及《前10名全体排名证券持有人名册》，公司开立的“广东欧曼科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的回购股票已于2021年2月26日分别过户至中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,207,000股占公司总股本的2.36%；中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,296,000股，占公司总股本的2.54%；公司的股权激励计划限制性股票的登记完成。

(六) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人2016年2月 挂牌同业竞争承诺不构成同业正在履行中广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 34 或控股股东29日承诺竞争董监高2016年2月29日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2016年2月29日挂牌其他承诺（承诺规范关联交易） 其他（承诺规范关联交易） 正在履行中董监高2016年2月29日挂牌其他承诺（承诺规范关联交易） 其他（承诺规范关联交易） 正在履行中其他股东2016年2月29日挂牌其他承诺（承诺规范关联交易） 其他（承诺规范关联交易） 正在履行中承诺事项履行情况事项是或否是否完成整改因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息不涉及不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序不涉及不涉及除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺不涉及不涉及承诺事项均在履行期内，报告期内不存在超期未履行完毕的承诺。

(七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因房屋建筑物固定资产抵押40,041,535.8613.22%借款抵押土地使用权无形资产抵押13,002,405.914.29%借款抵押总计- - 53,043,941.7717.51% - 资产权利受限事项对公司的影响：受限资产为公司开展正常经营活动向银行借款所致，有利于公司正常开展经营活动。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 35 第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数18,320,25035.86% -2,503,00015,817,25030.96% 其中：控股股东、实际控制人10,126,24719.82% 010,126,24719.82% 董事、监事、高管10,923,25021.38% 010,923,25021.38% 核心员工- - - - - 有限售条件股份有限售股份总数32,769,75064.14% 2,503,00035,272,75069.04% 其中：控股股东、实际控制人30,378,74159.46% 030,378,74159.46% 董事、监事、高管32,769,75064.14% 032,769,75064.14% 核心员工- - - - - 总股本51,090,000.00 - 051,090,000.00 - 普通股股东人数8 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1孙玲三22,316,112022,316,11243.68% 16,737,0845,579,02800 2李小平10,361,052010,361,05220.28% 7,770,7892,590,26300 3李小兵7,827,82407,827,82415.32% 5,870,8681,956,95600 4何丰3,188,01203,188,0126.24% 2,391,009797,00300 5广东欧曼科技股份有限公司2,503,000 -2,503,00000% 0000 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 36 6杭州顺旭投资合伙企业（有限合伙） 2,503,00002,503,0004.90% 02,503,00000 7邓超2,391,00002,391,0004.68% 02,391,00000 8中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙） 01,296,0001,296,0002.54% 1,296,000000 9中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙） 01,207,0001,207,0002.36% 1,207,000000 合计51,090,000051,090,000100% 35,272,75015,817,25000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东孙玲三系李小平、李小兵的姐夫，李小平与李小兵系兄弟关系，李小平、李小兵委托邓超代为持有中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）的财产份额，除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。

二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 37 五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1信用贷款兴业银行股份有限公司中山分行银行金融机构10,000,0002017年10月31日2022年10月31日- 2短期循环融资花旗银行（中国）有限公司广州分行银行金融机构30,000,0002016年10月14日 - 3综合贷款中国工商银行中山东凤支行银行金融机构117,000,0002020年4月1日2040年3月31日- 合计- - - 157,000,000 - - - 九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 38 (二)权益分派预案□适用√不适用 十、特别表决权安排情况□适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期起始日期终止日期李小平董事长、总经理男否1977年2月2019年3月1日2022年2月28日孙玲三董事男否1966年10月2019年3月1日2022年2月28日李小兵董事男否1974年11月2019年3月1日2022年2月28日何丰董事、副总经理男否1981年9月2019年3月1日2022年2月28日周少燕董事、董事会秘书女否1986年10月2019年3月1日2022年2月28日何天万财务负责人男否1974年6月2019年3月1日2022年2月28日冯潇监事会主席男否1985年9月2019年3月1日2022年2月28日戢海波监事男否1979年1月2019年3月1日2022年2月28日夏小军职工代表监事男否1982年9月2019年3月1日2022年2月28日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事孙玲三系董事长李小平、董事李小兵的姐夫，董事长李小平与董事李小兵系兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。

(二) 变动情况：□适用√不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 39 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否 (六) 独立董事任职履职情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员59111555 生产人员270123128265 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 40 销售人员82463593 技术人员50211457 员工总计461201192470 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士32 本科2719 专科98115 专科以下333334 员工总计461470 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、人员招聘培训:公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合起来，公司重视员工的培养，开展了多形式的员工内训和外训，包括新员工入职培训、各职能部门的专业知识与技能培训、中高层领导干部培训等，使公司员工掌握更多的技能、更快更好的熟悉岗位知识，不断提高员工综合素质，提升工作效率。

2、薪酬政策执行:公司十分重视人才的引进工作，公司根据行业内薪酬和实行运营情况,实行考核制度，员工薪酬与员工考核和公司效益挂钩，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司。

3、需公司承担费用的离退休职工人数：6人。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 三、报告期后更新情况√适用□不适用 1、公司第二届董事会、第二届监事会任期于2022年2月28日届满，公司2022年第一次临时股东大会于2022年4月1日召开，审议通过李小平先生、孙玲三先生、何丰先生、周少燕女士为公司第三届董事会董事；审议通过肖志军先生、李兵先生、刘黎明先生为公司第三届董事会独立董事；审议通过冯潇先生、戢海波先生为第三届监事会监事；2022年3月17日召开2022年第一次职工大表大会，审议通过选举夏小军先生为第三届监事会职工代表监事。

（备注：李小兵先生自2022年4月1日届满不再连任公司董事，仅任公司研发经理。

） 2、公司第三届董事会第一次会议于2022年4月1日召开，审议通过聘任李小平先生担任公司董事长兼总经理；聘任何丰先生担任公司副总经理；聘任周少燕女士担任公司董事会秘书；聘任何天万先生担任公司财务总监。

3、公司第三届监事会第一次会议于2022年4月1日召开，审议通过选举冯潇先生担任公司第三届监事会主席。

4、公司于2021年12月13日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议，于2021年12月29日召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2021年第一次股票定向广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 41 发行说明书>的议案》，定向发行新增股份于2022年03月17日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

发行后，前十名股东持股数量、持股比例及股票限售情况：序号股东姓名持股数量（股）持股比例限售股数（股） 1孙玲三22,316,11241.74% 16,737,084 2李小平10,361,05219.38% 7,770,789 3李小兵7,827,82414.64% 5,870,868 4何丰3,188,0125.96% 2,391,009 5杭州顺旭投资合伙企业（有限合伙） 2,503,0004.68% 0 6邓超2,391,0004.47% 0 7中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙） 1,296,0002.42% 1,296,000 8中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙） 1,207,0002.26% 1,207,000 9中山市东凤城镇投资运营有限公司500,0000.94% 0 10四川万嘉创铭环保设备有限公司450,0000.84% 0 11林新达450,0000.84% 0 合计52,490,00098.17% 35,272,750 股票发行前后的股本结构：股票性质发行前发行后数量（股）比例数量（股）比例无限售条件的股票1、控股股东、实际控制人10,126,24719.82% 10,126,24718.94% 2、董事、监事及高级管理人员797,0031.56% 797,0031.49% 3、核心员工00% 00% 4、其它4,894,0009.58% 7,274,00013.60% 合计15,817,25030.96% 18,197,25034.03% 有限售条件的股票1、控股股东、实际控制人30,378,74159.46% 30,378,74156.81% 2、董事、监事及高级管理人员2,391,0094.68% 2,391,0094.48% 3、核心员工00% 00% 4、其它2,503,0004.90% 2,503,0004.68% 合计35,272,75069.04% 35,272,75065.97% 总股本51,090,000.00100% 53,470,000100% 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 42 股东人数变动情况：公司发行前（截至公司审议定向发行股东大会股权登记日）股东为8名，其中包括自然人股东5名、合伙企业股东3名；公司发行新增股东人数8名，发行后股东为16名，其中包括自然人股东9名、法人股东4名、合伙企业股东3名。

定向发行后，股东人数累计未超过200人。

公司控制权变动情况：发行前，公司的一致行动人、共同控制人为孙玲三、李小平、李小兵，孙玲三持有公司43.68%的股份，为公司第一大股东。

李小平持有公司20.28%的股份，为公司第二大股东，现任公司董事长兼总经理、法定代表人。

李小兵持有公司15.32%的股份，为公司第三大股东。

三人合计持有公司79.28%的股份。

发行后，孙玲三持有公司41.74%的股份，仍为公司第一大股东。

李小平持有公司19.38%的股份，仍为公司第二大股东，现任公司董事长兼总经理、法定代表人。

李小兵持有公司14.64%的股份，仍为公司第三大股东。

三人合计持有公司75.75%的股份，公司的一致行动人、共同控制人仍为孙玲三、李小平、李小兵，股票定向发行未导致公司控股股东、实际控制人发生变化。

第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是√否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，以及《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》等制度的规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，行使并履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司遵照法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定，保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等方面的权利。

公司股东大会、董事会、监广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 43 事会及高级管理人员均能按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则履行职责，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求。

通过《公司章程》及各项规章制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见自股份公司成立以来，重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序，未发生过重大过失。

公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，并根据公司生产经营的实际需要，公司于2021年8月19日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十次会议，2021年9月26日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订<公司章程>议案》，对《广东欧曼科技股份有限公司章程》的经营范围作出修订。

关于修订后公司章程全文的具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（)上披露的《关于公司拟变更经营范围并修订<公司章程>》（公告编号：2021-019）。

根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，并根据公司生产经营的实际需要，公司于2021年10月11日召开第二届董事会第十九次会议、2021年10月27日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订<公司章程>议案》，对《广东欧曼科技股份有限公司章程》的经营范围作出修订。

关于修订后公司章程全文的具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（)上披露的《关于公司拟变更经营范围并修订<公司章程>》（公告编号：2021-023）。

根据《公司法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要求，并根据公司生产经营的实际需要，公司于2021年12月14日召开第二届董事会第二十一次会议、2021年12月28日召开2021年第四次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>议案》，对《广东欧曼科技股份有限公司章程》的注册资本及股份总数作出修订。

关于修订后公司章程全文的具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（)上披露的《关于修订<公司章程>》（公告编号：2021-034）。

(二) 三会运作情况1、三会的召开次数项目股东大会董事会监事会召开次数564 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 44 2、股东大会的召集、召开、表决情况事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否 股东大会是否实施过征集投票权否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否 3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。

决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。

公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

二、内部控制(一) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务分开情况 公司主营业务为LED灯带、灯具的研发、生产、销售。

公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。

公司能够独立支配和使用人、财、物等生产资料，顺利组织和开展经营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

2、资产分开情况 公司资产与股东资产分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必须的办公设备，专利和其他资产均合法拥有且权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。

公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。

3、人员分开情况 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 45 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。

4、财务分开情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均为专职在公司工作，不存在兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了统一社会信用代码，依法纳税。

5、机构分开情况 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。

本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

(三) 对重大内部管理制度的评价事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系 报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系 报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司严格按照内部控制制度开展生产经营，保证产品质量，促进技术创新，不存在内部控制重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了所制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 46 三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用 (二)特别表决权股份□适用√不适用 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号容诚审字[2022]518Z0283号审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址中国北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 审计报告日期2022年4月27日签字注册会计师姓名及连续签字年限刘迪曾光4年0年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬21万元审计报告容诚审字[2022]518Z0283号广东欧曼科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东欧曼科技股份有限公司（以下简称“欧曼科技公司”）财务报表，包括2021年12广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 47 月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧曼科技公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欧曼科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息欧曼科技公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括欧曼科技公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任欧曼科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估欧曼科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欧曼科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督来欧曼技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 48 含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对欧曼科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致欧曼科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就欧曼科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 49 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：刘迪 中国·北京 中国注册会计师：曾光 2022年4月27日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金五、131,685,886.4945,070,423.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、2 7,152,418.67 衍生金融资产 应收票据五、315,851,647.567,513,341.87 应收账款五、490,671,091.5980,620,251.27 应收款项融资五、51,071,569.30444,000.00 预付款项五、61,165,942.53935,056.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、731,592,970.8931,945,231.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、849,460,961.1533,761,202.89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、9 74,635.60 流动资产合计 221,500,069.51 207,516,561.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五、10310,319.01 - 其他权益工具投资 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 50 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、1163,934,674.9558,959,807.70 在建工程五、12634,029.845,510,229.32 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 90,537.23 - 无形资产五、1313,665,617.9414,198,175.07 开发支出 商誉五、14 347,088.21 长期待摊费用五、15 48,611.11 递延所得税资产五、161,817,758.781,460,353.75 其他非流动资产五、17831,000.001,207,621.37 非流动资产合计 81,283,937.75 81,731,886.53 资产总计 302,784,007.26289,248,448.34 流动负债： 短期借款五、1810,011,763.895,141,809.37 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、1931,434,501.3040,855,417.16 应付账款五、2066,160,767.2666,565,627.49 预收款项 合同负债五、2111,862,614.8111,940,662.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、227,125,922.626,403,470.74 应交税费五、233,322,083.955,752,611.15 其他应付款五、242,298,579.012,031,368.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,800.35 其他流动负债五、2510,605,496.397,819,931.79 流动负债合计 142,839,529.58146,510,898.22 非流动负债： 保险合同准备金 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 51 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 73,508.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、26326,410.7480,117.24 递延收益五、2711,923.0870,928.05 递延所得税负债五、16 - 22,862.80 其他非流动负债 非流动负债合计 411,842.60173,908.09 负债合计 143,251,372.18146,684,806.31 所有者权益（或股东权益）： 股本五、2851,090,000.0051,090,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、298,487,722.1010,049,775.25 减：库存股五、30 - 12,250,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、3115,697,816.7112,544,537.93 一般风险准备 未分配利润五、3284,257,096.2780,928,630.44 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 159,532,635.08142,362,943.62 少数股东权益 200,698.41 所有者权益（或股东权益）合计 159,532,635.08 142,563,642.03 负债和所有者权益（或股东权益）总计302,784,007.26289,248,448.34 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金 31,405,376.46 44,545,685.02 交易性金融资产 - 7,152,418.67 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 52 衍生金融资产 应收票据 15,851,647.56 7,513,341.87 应收账款十五、190,671,091.5980,596,501.27 应收款项融资 1,071,569.30 444,000.00 预付款项 1,165,942.53 895,684.03 其他应收款十五、231,592,643.0231,920,718.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 49,460,961.15 33,761,202.89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 74,635.60 流动资产合计 221,219,231.61 206,904,187.51 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、3710,000.001,110,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 63,934,674.95 58,786,970.20 在建工程 634,029.84 5,510,229.32 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 90,537.23 - 无形资产 13,665,617.94 14,198,175.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,817,758.78 1,460,353.75 其他非流动资产 831,000.00 1,207,621.37 非流动资产合计 81,683,618.74 82,273,349.71 资产总计 302,902,850.35 289,177,537.22 流动负债： 短期借款 10,011,763.89 5,141,809.37 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 31,434,501.30 40,855,417.16 应付账款 66,160,767.26 66,557,791.49 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 53 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,111,559.33 6,284,231.34 应交税费 3,321,824.34 5,741,352.35 其他应付款 2,298,579.01 1,975,827.74 其中：应付利息 应付股利 合同负债 11,862,614.81 11,938,892.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,800.35 - 其他流动负债 10,605,496.39 7,819,701.70 流动负债合计 142,824,906.68 146,315,023.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 73,508.78 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 326,410.74 80,117.24 递延收益 11,923.08 70,928.05 递延所得税负债 - 22,862.80 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 411,842.60 173,908.09 负债合计 143,236,749.28 146,488,931.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 51,090,000.00 51,090,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,403,387.75 10,049,775.25 减：库存股 - 12,250,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,697,816.71 12,544,537.93 一般风险准备 未分配利润 84,474,896.61 81,254,292.37 所有者权益（或股东权益）合计 159,666,101.07 142,688,605.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计302,902,850.35 289,177,537.22 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 54 (三) 合并利润表单位：元项目附注2021年2020年一、营业总收入 377,500,897.47 326,207,718.63 其中：营业收入五、33377,500,897.47326,207,718.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 341,541,515.56 286,986,845.90 其中：营业成本五、33282,031,805.60236,902,350.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、341,982,675.322,322,883.53 销售费用五、3524,279,009.9818,558,621.53 管理费用五、3620,226,189.7517,427,941.42 研发费用五、3712,565,630.8910,847,587.15 财务费用五、38456,204.02927,462.22 其中：利息费用 440,373.90 448,774.81 利息收入 1,179,567.71 1,246,311.65 加：其他收益五、392,332,844.902,024,792.88 投资收益（损失以“-”号填列）五、40401,546.470 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 70,913.44 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、410152,418.67 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42 -1,058,055.78 -1,268,659.39 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43 -2,408,057.32 -1,850,852.12 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、44 -519,147.24 -2,508.68 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,708,512.9438,276,064.09 加：营业外收入五、45675,409.9441,039.82 减：营业外支出五、464,088.4426,319.36 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,379,834.44 38,290,784.55 减：所得税费用五、474,059,286.095,135,457.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,320,548.3533,155,326.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,320,548.35 33,155,326.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -195,296.26 -206,824.68 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 31,515,844.6133,362,151.42 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 31,320,548.35 33,155,326.74 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,515,844.6133,362,151.42 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -195,296.26 -206,824.68 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.620.69 （二）稀释每股收益（元/股） 0.620.69 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 56 (四) 母公司利润表单位：元项目附注2021年2020年一、营业收入十五、4377,575,173.35326,201,877.04 减：营业成本十五、4282,093,401.18236,825,861.97 税金及附加 1,982,544.46 2,322,664.68 销售费用 24,268,440.46 18,576,842.99 管理费用 19,646,584.09 16,948,788.63 研发费用 12,565,630.89 10,847,587.15 财务费用 455,441.03 927,211.46 其中：利息费用 440,373.90 448,774.81 利息收入 1,178,579.10 1,246,079.41 加：其他收益 2,332,844.90 2,024,792.88 投资收益（损失以“-”号填列）十五、510,208.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -75,195.25 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 152,418.67 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,058,053.10 -1,268,221.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,408,057.32 -1,850,852.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） -519,147.24 -2,508.68 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,920,926.55 38,808,549.80 加：营业外收入 675,235.60 41,039.82 减：营业外支出 4,088.29 26,318.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,592,073.86 38,823,271.16 减：所得税费用 4,059,286.09 5,135,457.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,532,787.77 33,687,813.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,532,787.77 33,687,813.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 57 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 31,532,787.77 33,687,813.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 373,394,473.49335,887,284.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,726,715.842,085,796.90 收到其他与经营活动有关的现金五、5232,869,388.7616,205,265.71 经营活动现金流入小计 410,990,578.09 354,178,346.89 购买商品、接受劳务支付的现金 300,582,401.66 220,213,292.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 58 支付给职工以及为职工支付的现金 49,338,770.34 40,294,641.45 支付的各项税费 11,834,853.20 12,678,679.37 支付其他与经营活动有关的现金五、4847,257,473.4147,036,174.17 经营活动现金流出小计 409,013,498.61 320,222,787.64 经营活动产生的现金流量净额 1,977,079.4833,955,559.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,000,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 237,821.99 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额312,671.45 69,414.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额263,717.08 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,814,210.52 3,069,414.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,106,888.95 10,035,705.95 投资支付的现金 4,000,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额155,239.76 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,106,888.95 20,190,945.71 投资活动产生的现金流量净额 -1,292,678.43 -17,121,531.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,963,850.00 251,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 202,150.00 251,000.00 取得借款收到的现金 22,233,479.91 14,725,387.82 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 871,100.00 227,680.00 筹资活动现金流入小计 33,068,429.91 15,204,067.82 偿还债务支付的现金 17,319,420.57 18,414,769.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,510,280.63 405,480.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 623,693.15 481,980.00 筹资活动现金流出小计 43,453,394.35 19,302,229.40 筹资活动产生的现金流量净额 -10,384,964.44 -4,098,161.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -446,641.73 -862,960.76 五、现金及现金等价物净增加额 -10,147,205.12 11,872,905.85 加：期初现金及现金等价物余额 31,665,002.10 19,792,096.25 六、期末现金及现金等价物余额五、4921,517,796.9831,665,002.10 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 59 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 373,065,141.98 335,810,089.68 收到的税费返还 4,726,715.84 2,085,796.90 收到其他与经营活动有关的现金 32,868,308.23 16,205,033.47 经营活动现金流入小计 410,660,166.05 354,100,920.05 购买商品、接受劳务支付的现金 300,628,482.66 220,213,292.65 支付给职工以及为职工支付的现金 48,767,834.16 40,156,121.72 支付的各项税费 11,832,989.89 12,678,679.37 支付其他与经营活动有关的现金 46,943,684.13 46,582,736.50 经营活动现金流出小计 408,172,990.84 319,630,830.24 经营活动产生的现金流量净额 2,487,175.21 34,470,089.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,200,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 237,821.99 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额312,671.45 69,414.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,750,493.44 3,069,414.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,106,888.95 9,869,214.95 投资支付的现金 4,000,000.00 11,110,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,106,888.95 20,979,214.95 投资活动产生的现金流量净额 -1,356,395.51 -17,909,800.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,761,700.00 取得借款收到的现金 22,233,479.91 14,725,387.82 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 871,100.00 227,680.00 筹资活动现金流入小计 32,866,279.91 14,953,067.82 偿还债务支付的现金 17,319,420.57 18,414,769.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,510,280.63 405,480.36 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 60 支付其他与筹资活动有关的现金 623,693.15 481,980.00 筹资活动现金流出小计 43,453,394.35 19,302,229.40 筹资活动产生的现金流量净额 -10,587,114.44 -4,349,161.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -446,641.73 -862,960.76 五、现金及现金等价物净增加额 -9,902,976.47 11,348,167.17 加：期初现金及现金等价物余额 31,140,263.42 19,792,096.25 六、期末现金及现金等价物余额 21,237,286.95 31,140,263.42 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 61 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2021年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 - - 12,544,537.93 80,928,630.44200,698.41142,563,642.03 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - - - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 - - 12,544,537.93 80,928,630.44200,698.41142,563,642.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,562,053.15 -12,250,000.00 - - 3,153,278.78 3,328,465.83 -200,698.4116,968,993.05 （一）综合收益总额 - 31,515,844.61 -195,296.2631,320,548.35 （二）所有者投入和减少资本-1,562,053.15 -12,250,000.00 - - - - -5,402.1510,682,544.70 1．股东投入的普通股 -2,488,300.00 -12,250,000.00 9,761,700.00 2．其他权益工具持有者投入资本- 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 62 3．股份支付计入所有者权益的金额841,912.50 841,912.50 4．其他 84,334.35 -5,402.1578,932.20 （三）利润分配- - - - 3,153,278.78 -28,187,378.78 -25,034,100.00 1．提取盈余公积 3,153,278.78 -3,153,278.78 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配-25,034,100.00 -25,034,100.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额51,090,000.00 8,487,722.10 15,697,816.71 84,257,096.27 159,532,635.08 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 63 项目2020年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 9,175,756.59 50,935,260.36 - 109,000,792.20 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 9,175,756.59 50,935,260.36 - 109,000,792.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,368,781.34 29,993,370.08200,698.4133,562,849.83 （一）综合收益总额 33,362,151.42 -206,824.6833,155,326.74 （二）所有者投入和减少资本- - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本- 3．股份支付计入所有者权益的金额- 4．其他 - 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 64 （三）利润分配- - - - - - - - 3,368,781.34 -3,368,781.34407,523.09407,523.09 1．提取盈余公积 3,368,781.34 -3,368,781.34 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配- 4．其他 407,523.09407,523.09 （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- 5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 - - 12,544,537.93 80,928,630.44200,698.41142,563,642.03 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：何天万 会计机构负责人：何天万广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 65 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2021年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 12,544,537.93 81,254,292.37142,688,605.55 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年期初余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 12,544,537.93 81,254,292.37142,688,605.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,646,387.50 -12,250,000.00 3,153,278.78 3,220,604.2416,977,495.52 （一）综合收益总额 31,532,787.7731,532,787.77 （二）所有者投入和减少资本-1,646,387.50 -12,250,000.00 - - 10,603,612.50 1．股东投入的普通股 -2,488,300.00 -12,250,000.00 9,761,700.00 2．其他权益工具持有者投入资本- 3．股份支付计入所有者权益的金额841,912.50 841,912.50 4．其他 （三）利润分配 3,153,278.78 -28,187,378.78 -25,034,100.00 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 66 1．提取盈余公积3,153,278.78 -3,153,278.78 - 2．提取一般风险准备 -25,034,100.00 -25,034,100.00 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -124,804.75 -124,804.75 四、本年期末余额51,090,000.00 8,403,387.75 15,697,816.71 84,474,896.61159,666,101.07 项目2020年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他专项盈余公积一般风未分配利润所有者权益合广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 67 优先股永续债其他综合收益储备险准备计一、上年期末余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 9,175,756.59 50,935,260.36109,000,792.20 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 9,175,756.59 50,935,260.36109,000,792.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,368,781.34 30,319,032.0133,687,813.35 （一）综合收益总额 33,687,813.3533,687,813.35 （二）所有者投入和减少资本- - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本- 3．股份支付计入所有者权益的金额- 4．其他 - （三）利润分配 3,368,781.34 -3,368,781.34 - 1．提取盈余公积 3,368,781.34 -3,368,781.34 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配- 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 68 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额51,090,000.00 10,049,775.2512,250,000.00 12,544,537.93 81,254,292.37142,688,605.55 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 69 广东欧曼科技股份有限公司财务报表附注截止2021年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况（一）公司概述广东欧曼科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中山市欧曼科技照明有限公司，系由李小平、李小兵、孙玲三、余兵兵共同出资组建的有限责任公司，于2009年6月22日取得中山市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91442000690516134K《企业法人营业执照》。

公司注册地及总部地址为中山市东凤镇和通路38号。

（二）公司财务报告的批准报出本财务报告业经公司董事会批准于2022年4月27日报出。

（三）公司合并报表范围及其变化情况本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：广东欧曼智能科技有限公司（以下简称“欧曼智能”）、杭州欧曼光电有限公司（以下简称“杭州欧曼”）。

合并范围变更详见本附注六：合并范围变更和本附注七：在其他主体中的权益中的相关描述。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制财务报表。

（二）持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司主要从事技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；照广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 70 明器具制造；照明器具销售；安防设备制造；安防设备销售；模具制造；模具销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品批发；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电子产品销售；软件销售；人工智能应用软件开发；物联网技术服务；信息技术咨询服务；住房租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；货物进出口；技术进出口。

根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、固定资产折旧年限的确定以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三：（十）金融工具、（十四）合同成本和（二十七）收入中的各项描述。

（一）遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币公司的记账本位币为人民币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。

合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 71 投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。

在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 72 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

（八）现金及现金等价物的确定标准本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算1.外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 73 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

2.外币财务报表的折算方法本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。

利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。

产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

（十）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产（1）分类和计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： a)以摊余成本计量公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 74 b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。

自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

c)以公允价值计量且其变动计入当期损益公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。

在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

②权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。

该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以预期信用损失为基础确认损失准备。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 75 失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据和应收账款，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据应收票据组合1信用级别较高的银行承兑汇票应收票据组合2信用级别较低的银行承兑汇票应收票据组合3商业承兑汇票应收账款组合应收客户货款其他应收款组合1应收保证金、押金其他应收款组合2应收员工往来款其他应收款组合3不动产分割及垫付资金往来款其他应收款组合4应收其他往来款——信用级别较高的银行承兑汇票，是指由以下银行承兑的汇票：（1）6家“国有大型商业银行”如：中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行和中国邮政储蓄银行；（2）10家“上市股份制商业银行”如：招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行和渤海银行。

对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 76 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（3）金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

2.金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、银行借款等。

该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（十一）公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 77 一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

1.估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。

该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2.公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（十二）存货广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 78 1.存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、在产品、半成品、周转材料、委托加工物资和合同履约成本等。

2.存货的计价方法（1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价；（2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；（3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；（4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；（5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价格计价；（6）领用或者发出的存货，按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 79 别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

（十三）合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

（十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 80 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（十五）长期股权投资1.投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：①同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，将按持股比例享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。

合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 81 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

2.后续计量及收益确认方法（1）后续计量对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（2）长期股权投资收益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。

③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。

采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 82 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.减值测试方法及减值准备计提方法期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十六）固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。

2.各类固定资产的折旧年限、残值率及年折旧率：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物2054.75 机器设备10、5、359.50、19.00、31.67 运输设备4523.75 办公设备及其他5、3519.00、31.67 自有资产装修5、3、2020.00、33.33、50.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。

由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 83 （十七）在建工程1.在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。

2.在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

3.期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

（十八）借款费用1.借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

2.借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3.借款费用资本化的停止为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

4.暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

5.借款费用资本化金额的计算方法：广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 84 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九）无形资产1.计价方法、使用寿命、减值测试（1）公司无形资产的核算范围包括：土地使用权、软件使用权和专利权等。

（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均应当对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

（5）减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额按单项无形资产计提减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

2.内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 85 产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司对于确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

（二十）长期资产减值准备公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2.公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 86 销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。

对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

（二十一）长期待摊费用公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。

当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）租赁负债具体会计政策详见本附注三：（三十）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

（二十三）预计负债1.如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（二十四）职工薪酬1.职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 87 补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2.离职后福利离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

3.辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。

正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（二十五）股份支付公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。

1.以权益结算的股份支付授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 88 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

2.以现金结算的股份支付授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（二十六）商誉在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

（二十七）收入1.一般原则公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 89 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.具体方法本公司收入确认的具体方法如下：（1）境内商品销售①公司将产品交付给客户或客户指定的接收方，客户或接收方签收后确认收入。

②若根据合同约定公司对产品负有安装义务，公司将产品安装完成，经客户验收后确认收入。

（2）境外商品销售公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，产品出口离境，公司取得提单后确认收入的实现。

（二十八）政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。

其中：（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 90 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；1.递延所得税资产的确认（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 91 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

2.递延所得税负债的确认（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：①商誉的初始确认；②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。

（三十）租赁2020年12月31日前采用的会计政策：1.经营租赁（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2.融资租赁在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 92 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。

承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

自2021年1月1日起采用的会计政策：新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 93 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（三十一）其他综合收益其他综合收益，是指公司根据企业会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 94 分为下列两类列报：1.以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等。

2.以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。

（三十二） 持有待售及终止经营公司有非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（三十三）主要会计政策、会计估计的变更1.主要会计政策变更财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2021年1月1日起施行。

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司执行上述准则在本报告期内无影响。

2.主要会计估计变更广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 95 本报告期，公司无主要会计估计变更。

四、税项（一）主要税种及税率税 目计税依据税率或费率增值税按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或者不动产的销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

13%、9%、6%、3%；出口收入增值税实行“免、抵、退”政策。

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7% 教育费附加实际缴纳的流转税3% 地方教育附加实际缴纳的流转税2% 企业所得税应纳税所得额按应纳税所得额的15%、25%、20%计缴本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率广东欧曼科技股份有限公司15% 广东欧曼智能科技有限公司25% 杭州欧曼光电有限公司20% 杭州三色石环境艺术设计院有限公司25% 江西欧曼电子科技有限公司25% （二）主要税收优惠及批文1、企业所得税本公司已于2021年12月20日通过高新技术企业资格复审，取得证书编号为GR202144008586的《高新技术企业证书》，证书有效期三年；本公司自2021年起享受15%的企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表主要项目注释1.货币资金项 目2021.12.312020.12.31 库存现金6,098.30 3,546.80 银行存款21,511,698.68 31,661,455.30 其他货币资金10,168,089.51 13,405,421.60 合 计31,685,886.49 45,070,423.70 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 96 项 目2021.12.312020.12.31 其中：存放在境外的款项总额 ——2021年12月31日使用受限制的其他货币资金10,168,089.51元，其中为开具票据而受限的保证金及对应的利息10,071,531.51元，保函保证金96,558.00元。

2.交易性金融资产项 目2021.12.312020.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,152,418.67 其中：理财产品 7,152,418.67 合 计/ 7,152,418.67 3.应收票据（1）应收票据分类列示①按票据类别列示：项 目2021.12.312020.12.31 信用级别较低的银行承兑汇票13,602,218.38 7,465,841.87 商业承兑汇票2,367,820.19 50,000.00 减：坏账准备118,391.01 2,500.00 合 计15,851,647.56 7,513,341.87 ——报告期期末，信用级别较低的银行承兑汇票中已背书或贴现但未终止确认的银行承兑汇票金额为10,076,485.88元。

——报告期期末，信用级别较低的商业承兑汇票中已背书或贴现但未终止确认的金额分别为0.00元。

②按坏账计提方法分类披露：类 别2021.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 信用级别较低的银行承兑汇票13,602,218.38 85.17 13,602,218.38 商业承兑汇票2,367,820.19 14.83 118,391.01 5.00 2,249,429.18 合 计15,970,038.57 100.00 118,391.01 0.74 15,851,647.56 （续上表） 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 97 类 别2020.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 信用级别较低的银行承兑汇票7,465,841.87 99.33 7,465,841.87 商业承兑汇票50,000.00 0.67 2,500.00 5.00 47,500.00 合 计7,515,841.87 100.00 2,500.00 0.03 7,513,341.87 ——期末按组合计提坏账准备的应收票据：账 龄信用级别较低的银行承兑汇票商业承兑汇票账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内13,602,218.38 2,367,820.19 118,391.01 5.00 合 计13,602,218.38 / / 2,367,820.19 118,391.01 5.00 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况2021年度计提坏账准备金额为115,891.01元。

（3）报告期各期末，公司不存在已质押的应收票据：（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额信用级别较低的银行承兑汇票 10,076,485.88 商业承兑汇票 合 计/ 10,076,485.88 （5）报告期各期末，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据的情况。

（6）报告期各期末，公司不存在实际核销的应收票据情况。

4.应收账款（1）应收账款分类披露：类 别2021.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款97,090,350.31 100.00 6,419,258.72 6.61 90,671,091.59 其中：应收客户货款97,090,350.31 100.00 6,419,258.72 6.61 90,671,091.59 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 98 类 别2021.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 合 计97,090,350.31 100.00 6,419,258.72 6.61 90,671,091.59 （续上表） 类 别2020.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款85,677,471.45 100.00 5,057,220.18 5.90 80,620,251.27 其中：应收客户货款85,677,471.45 100.00 5,057,220.18 5.90 80,620,251.27 合 计85,677,471.45 100.00 5,057,220.18 5.90 80,620,251.27 ①报告期各期末，公司不存在按单项计提坏账准备的应收账款；②期末按组合计提坏账准备的应收账款：账 龄应收客户货款账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内83,353,523.33 4,167,676.17 5.00 1－2年9,520,069.43 952,006.94 10.00 2－3年4,063,233.56 1,218,970.07 30.00 3－4年140,712.19 70,356.10 50.00 4－5年12,811.80 10,249.44 80.00 5年以上 合 计97,090,350.31 6,419,258.72 6.61 （2）应收账款按账龄披露：账 龄2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额1年以内83,353,523.33 78,584,555.99 1－2年9,520,069.43 5,012,223.08 2－3年4,063,233.56 2,067,880.58 3－4年140,712.19 12,811.80 4－5年12,811.80 5年以上 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 99 账 龄2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额合 计97,090,350.31 85,677,471.45 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：类 别2020.12.31 本期变动金额2021.12.31 计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款5,057,220.18 1,369,235.18 5,946.64 -1,250.00 6,419,258.72 其中：应收客户货款5,057,220.18 1,369,235.18 5,946.64 -1,250.00 6,419,258.72 合 计5,057,220.18 1,369,235.18 / 5,946.64 -1,250.00 6,419,258.72 （4）报告期内核销应收账款的情况项目2021.12.31 实际核销的应收账款5,946.64 合计5,946.64 （5）报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：单位名称余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额厦门市曼佳美照明电器有限公司19,391,440.942年以内19.971,217,221.12 中国建筑股份有限公司7,875,369.66 1年以内8.11 393,768.48 LUMILUMLLC 7,721,123.171年以内7.95386,056.16 JANCHENGLIGHTINGCO.,LTD 4,097,988.761年以内4.22204,899.44 欧普照明股份有限公司3,791,494.79 1年以内3.91 189,574.74 合 计42,877,417.32 / 44.16 2,391,519.94 注：a、中国建筑股份有限公司包括下属中建八局装饰工程有限公司、中国建筑第八工程局有限公司、中建电子信息技术有限公司。

注b、欧普照明股份有限公司包括下属子公司上海乾隆节能科技有限公司、苏州朴睿电子商务有限公司。

（6）报告期内，公司因金融资产转移而终止确认的应收账款：849,582.04元。

（7）报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资（1）应收款项融资情况广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 100 项 目2021.12.312020.12.31 信用级别较高的银行承兑汇票1,071,569.30 444,000.00 合 计1,071,569.30 444,000.00 （2）应收款项融资变动表项 目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备信用级别较高的银行承兑汇票1,071,569.30 1,071,569.30 合 计1,071,569.30 / / / 1,071,569.30 / ——对于应收款项融资，由于信用级别较高的银行承兑汇票的信用风险可以忽略不计、且其剩余期限较短（一般不超过六个月），公司参考银行承兑汇票的到期金额作为其公允价值。

（3）应收款项融资减值准备公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。

公司认为所持有的信用级别较高的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

（4）期末终止和尚未终止的应收款项融资项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额应收款项融资 2,721,300.06 合 计2,721,300.06 / 注：期末公司终止的应收款项融资是已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的信用级别较高的银行承兑汇票。

6.预付款项（1）预付款项按账龄列示：账 龄2021.12.312020.12.31 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,155,346.8299.09 935,056.03 100.00 1年以上10,595.710.91 合 计1,165,942.53 100.00 935,056.03 100.00 （2）报告期内按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：单位名称余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%) 深圳市斯泊尔光电科技有限公司484,044.161年以内41.52 广州光亚法兰克福展览有限公司163,018.861年以内13.98 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 101 单位名称余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%) 中国出口信用保险公司广东分公司137,500.001年以内11.79 中山市古镇灯饰文化传播有限公司117,924.521年以内10.11 中国石化销售股份有限公司64,571.931年以内5.54 合 计967,059.47 / 82.94 7.其他应收款项 目2021.12.31账面价值2020.12.31账面价值应收利息 应收股利 其他应收款31,592,970.89 31,945,231.78 合 计31,592,970.89 31,945,231.78 ——其他应收款（1）其他应收款按账龄披露：账 龄2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额1年以内2,639,556.123,320,735.03 1－2年1,858,507.993,175,060.65 2－3年3,145,060.651,434,435.52 3－4年1,434,435.526,113,223.87 4－5年4,513,223.877,591,023.09 5年以上19,414,548.8712,151,461.78 合 计33,005,333.0233,785,939.94 （2）其他应收款按款项性质分类情况：款项性质2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额保证金、押金3,349,656.975,643,922.72 员工往来款223,889.55117,800.32 其他往来款8,696.00 不动产分割及垫付资金往来款29,423,090.5028,024,216.90 合 计33,005,333.0233,785,939.94 （3）期末坏账准备计提情况a）坏账准备计提情况：广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 102 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020.12.31余额1,840,708.16 1,840,708.16 2020.12.31余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 7,014.88 7,014.88 本期收回或转回434,085.29 434,085.29 本期转销或核销 其他变动-1,275.62 -1,275.62 2021.12.31余额1,412,362.13 / / 1,412,362.13 b）处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：项 目期末余额账面余额未来12个月内计提比例（%） 坏账准备账面价值按单项计提坏账准备的其他应收款29,423,090.50 29,423,090.50 按组合计提坏账准备的其他应收款3,582,242.5239.431,412,362.132,169,880.39 其中：保证金、押金3,349,656.97 41.821,400,732.85 1,948,924.12 员工往来款223,889.55 5.0011,194.48 212,695.07 其他往来款8,696.005.00434.80 8,261.20 合 计33,005,333.02 4.281,412,362.13 31,592,970.89 按单项计提坏账准备的其他应收款如下：项 目期末余额账面余额未来12个月内计提比例（%） 坏账准备账面价值理由李小兵8,920,975.96 8,920,975.96 不动产分割及垫付资金往来款李小平4,948,741.99 4,948,741.99 不动产分割及垫付资金往来款中山市恒滨实业有限公司15,553,372.55 15,553,372.55 不动产分割及垫付资金往来款广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 103 项 目期末余额账面余额未来12个月内计提比例（%） 坏账准备账面价值理由合 计29,423,090.50 / / 29,423,090.50 / c）2021年12月31日公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

（4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动保证金、押金1,834,818.14 434,085.29 1,400,732.85 员工往来款5,890.02 6,580.08 -1,275.62 11,194.48 其他往来款 434.80 434.80 合 计1,840,708.16 7,014.88 434,085.29 / -1,275.62 1,412,362.13 （5）报告期内不存在核销其他应收款的情况。

（6）报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额中山市恒滨实业有限公司不动产分割及垫付资金往来款15,553,372.55 5年以内7,863,389.30元、5年以上7,689,983.25元 47.12 李小兵不动产分割及垫付资金往来款8,920,975.96 5年以内1,615,788.70元、5年以上7,305,187.26元 27.03 李小平不动产分割及垫付资金往来款4,948,741.99 5年以内829,363.63元、5年以上4,119,378.36元 14.99 福建欧曼智能科技有限公司 保证金、押金1,500,000.002-3年、4-5年4.54 700,000.00 欧普照明股份有限公司保证金、押金500,000.004年以上1.51 460,000.00 合 计/ 31,423,090.50 / 95.19 1,160,000.00 （7）报告期内涉及政府补助的应收款项：无。

8.存货（1）存货分类：项 目2021.12.312020.12.31 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值发出商品3,386,314.79 3,386,314.79 6,159,440.17 6,159,440.17 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 104 项 目2021.12.312020.12.31 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料16,076,608.62 644,122.8815,432,485.7411,704,099.43 573,012.8511,131,086.58 库存商品28,962,057.69 2,955,119.5026,006,938.1914,197,487.84 2,045,384.0912,152,103.75 在产品601,306.36 601,306.36 2,027,301.87 2,027,301.87 委托加工物资386,462.62 386,462.62 511,676.66 511,676.66 半成品3,644,798.62 230,049.17 3,414,749.45 1,670,470.48 68,361.27 1,602,109.21 合同履约成本232,704.00 232,704.00 177,484.65 177,484.65 合 计53,290,252.70 3,829,291.5549,460,961.1536,447,961.10 2,686,758.2133,761,202.89 （2）报告期内存货跌价准备计提情况：项 目2020.12.31 本期增加金额本期减少金额2021.12.31 计提其他转回或转销其他原材料573,012.85283,640.44 212,530.41 644,122.88 库存商品2,045,384.091,948,191.40 1,038,455.99 2,955,119.50 半成品 68,361.27176,225.48 14,537.58 230,049.17 合 计2,686,758.212,408,057.32 / 1,265,523.98 / 3,829,291.55 （3）存货中不含借款费用资本化金额。

9.其他流动资产项 目2021.12.312020.12.31 待认证进项税 74,635.60 合 计/ 74,635.60 10.长期股权投资被投资单位2020.12.31账面余额本期增减变动2021.12.31账面余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业杭州三色石环境艺术设计院有限公司 70,913.44 239,405.57 310,319.01 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 105 被投资单位2020.12.31账面余额本期增减变动2021.12.31账面余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他江西欧曼电子科技有限公司合计/ / / 70,913.44 / / / / 239,405.57 310,319.01 / 注：2021年处置子公司江西欧曼电子科技有限公司200,000.00元股权后，对其不具有控制权，为公司的联营企业，改为权益法核算；对江西欧曼电子科技有限公司按累计亏损额计算享有的净资产小于剩余初始投资成本200,000.00元，以初始投资成本为限冲减累计享有的净亏损额，2021年末确认长期股权投资账面价值为0.00元。

11.固定资产项 目2021.12.312020.12.31 固定资产63,934,674.95 58,959,807.70 固定资产清理 合 计63,934,674.95 58,959,807.70 ——固定资产（1）固定资产情况：项 目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他自有资产装修合 计一、账面原值： 1.2020.12.3154,579,553.39 18,442,655.08 1,498,036.89 5,692,049.544,395,652.5184,607,947.41 2.本期增加金额4,263,439.52 2,986,041.76 2,046,778.29 505,771.633,770,929.7313,572,960.93 （1）购置 2,986,041.76 2,046,778.29 505,771.63745,656.556,284,248.23 （2）在建工程转入4,263,439.52 3,025,273.187,288,712.70 3.本期减少金额 1,203,697.29 35,726.50 256,371.00 1,495,794.79 （1）处置或报废 1,203,697.29 35,726.50 70,080.00 1,309,503.79 （2）处置子公司减少 186,291.00 186,291.00 4.2021.12.3158,842,992.91 20,224,999.55 3,509,088.68 5,941,450.178,166,582.2496,685,113.55 二、累计折旧 1.2020.12.3111,074,316.64 7,048,199.62 394,494.29 4,051,932.733,079,196.4325,648,139.71 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 106 项 目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他自有资产装修合 计2.本期增加金额2,678,309.06 2,187,842.20 558,410.67 767,997.551,577,401.567,769,961.04 （1）计提2,678,309.06 2,187,842.20 558,410.67 767,997.551,577,401.567,769,961.04 3.本期减少金额 531,182.50 33,940.17 102,539.48 667,662.15 （1）处置或报废 531,182.50 33,940.17 66,576.00 631,698.67 （2）处置子公司减少 35,963.48 35,963.48 4.2021.12.3113,752,625.70 8,704,859.32 918,964.79 4,717,390.804,656,597.9932,750,438.60 三、减值准备 1.2020.12.31 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2021.12.31 四、账面价值 1.2021.12.31账面价值45,090,367.21 11,520,140.23 2,590,123.89 1,224,059.373,509,984.2563,934,674.95 2.2020.12.31账面价值43,505,236.75 11,394,455.46 1,103,542.60 1,640,116.811,316,456.0858,959,807.70 （2）报告期各期末，公司不存在暂时闲置的固定资产情况。

（3）报告期各期末，公司不存在融资租赁租入的固定资产。

（4）报告期各期末，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。

（5）报告期期末，公司未办妥产权证书的固定资产情况：项 目账面价值未办妥产权证书的原因食堂 840,261.30 未履行报建手续合 计840,261.30 12.在建工程项 目2021.12.312020.12.31 在建工程634,029.845,510,229.32 工程物资 合 计634,029.845,510,229.32 ——在建工程广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 107 （1）在建工程分类项 目2021.12.312020.12.31 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值欧曼厂房A、B加建工程 2,982,340.31 2,982,340.31 自有资产装修634,029.84 634,029.84 2,527,889.01 2,527,889.01 合 计634,029.84 / 634,029.84 5,510,229.32 / 5,510,229.32 （2）重大在建工程本期变动情况项目名称预算数2020.12.31本期增加转入固定资产其他减少2021.12.31 欧曼厂房A、B加建工程4,263,439.52 2,982,340.31 1,281,099.21 4,263,439.52 四楼展厅装修工程2,701,712.82 2,051,182.31 650,530.51 2,701,712.82 五楼办公室装修工程3,792,208.27 163,366.34 263,542.11 426,908.45 合 计10,757,360.61 5,196,888.96 2,195,171.83 6,965,152.34 / 426,908.45 （续上表） 项目名称工程累计投入占预算比例(%) 工程进度（%） 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源欧曼厂房A、B加建工程100.00100.00 自有资金四楼展厅装修工程100.00 100.00 自有资金五楼办公室装修工程11.26 11.26 自有资金合 计/ / / / / / 13.使用权资产使用权资产情况项 目土地使用权合 计一、账面原值 1.2020.12.31 会计政策变更 2021.1.1 2.本期增加金额97,004.19 97,004.19 （1）租赁97,004.19 97,004.19 3.本期减少金额 （1）处置 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 108 项 目土地使用权合 计4.2021.12.3197,004.19 97,004.19 二、累计摊销 1.2020.12.31 2.本期增加金额6,466.96 6,466.96 （1）计提6,466.96 6,466.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.2021.12.316,466.96 6,466.96 三、减值准备 1.2020.12.31 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2021.12.31 四、账面价值 1.2021.12.31账面价值90,537.23 90,537.23 2.2020.12.31账面价值/ / 14.无形资产（1）无形资产情况：项 目土地使用权软件使用权合 计一、账面原值 1.2020.12.3115,479,054.29 1,211,781.99 16,690,836.28 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.2021.12.3115,479,054.29 1,211,781.99 16,690,836.28 二、累计摊销 1.2020.12.312,167,067.33 325,593.88 2,492,661.21 2.本期增加金额309,581.05 222,976.08 532,557.13 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 109 项 目土地使用权软件使用权合 计（1）计提309,581.05 222,976.08 532,557.13 3.本期减少金额 （1）处置 4.2021.12.312,476,648.38 548,569.96 3,025,218.34 三、减值准备 1.2020.12.31 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2021.12.31 四、账面价值 1.2021.12.31账面价值13,002,405.91 663,212.03 13,665,617.94 2.2020.12.31账面价值13,311,986.96 886,188.11 14,198,175.07 （2）报告期各期末，公司不存在未办妥产权证书的无形资产情况（3）报告期各期，公司无通过内部研发形成的无形资产。

15.商誉（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项2020.12.31 本期增加本期减少2021.12.31 企业合并形成的其他处置其他杭州三色石环境艺术设计院有限公司 347,088.21 347,088.21 合 计347,088.21 / / 347,088.21 / / （2）商誉减值准备报告期各期，公司无商誉减值准备。

16.长期待摊费用项 目2020.12.31本期增加金额本期摊销额其他减少金额2021.12.31 装修款48,611.11 8,333.34 40,277.77 合 计48,611.11 / 8,333.34 40,277.77 / 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 110 17.递延所得税资产（1）未经抵销的递延所得税资产：项 目2021.12.312020.12.31 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备11,779,286.15 1,766,892.92 9,584,646.35 1,437,696.95 预计负债326,410.74 48,961.61 80,117.24 12,017.59 递延收益11,923.08 1,788.46 70,928.05 10,639.21 租赁负债771.90 115.79 合 计12,118,391.87 1,817,758.78 9,735,691.64 1,460,353.75 （2）未经抵销的递延所得税负债：项 目2021.12.312020.12.31 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动收益 152,418.67 22,862.80 合 计/ / 152,418.67 22,862.80 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。

（4）未确认递延所得税资产明细项 目2021.12.312020.12.31 资产减值准备17.26 2,540.20 可抵扣亏损 120,340.25 536,356.66 合 计120,357.51 538,896.86 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份2021.12.312020.12.31 2024年 132,689.30 2025年8,555.51 403,667.36 2026年111,784.74 合 计120,340.25 536,356.66 18.其他非流动资产项 目2021.12.312020.12.31 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 111 项 目2021.12.312020.12.31 预付购置非流动资产款831,000.00 1,207,621.37 合 计831,000.00 1,207,621.37 19.短期借款（1）短期借款分类：项 目2021.12.312020.12.31 保证借款 保证+抵押借款10,000,000.00 5,085,940.66 小 计10,000,000.005,085,940.66 加：计利息11,763.8955,868.71 合 计10,011,763.89 5,141,809.37 （2）报告期各期末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

20.应付票据项 目2021.12.312020.12.31 银行承兑汇票31,434,501.30 40,855,417.16 合 计31,434,501.30 40,855,417.16 ——报告期各期末，公司不存在已到期未支付的应付票据情况。

21.应付账款（1）应付账款列示：项 目2021.12.312020.12.31 应付货款63,245,940.6566,037,989.52 费用性质款 2,914,826.61527,637.97 合 计66,160,767.2666,565,627.49 （2）报告期各期末，公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

22.合同负债项 目2021.12.312020.12.31 预收货款11,862,614.8111,940,662.34 合 计11,862,614.8111,940,662.34 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 112 ——报告期各期末，公司不存在账龄超过1年的重要预收货款。

23.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示：项 目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31 短期薪酬6,403,470.74 48,091,828.12 47,369,376.24 7,125,922.62 离职后福利-设定提存计划 2,013,452.22 2,013,452.22 合 计6,403,470.74 50,105,280.34 49,382,828.46 7,125,922.62 （2）短期薪酬列示：项 目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31 工资、奖金、津贴和补贴6,255,066.37 44,813,576.64 44,249,440.79 6,819,202.22 职工福利费146,461.00 1,823,235.92 1,662,976.52 306,720.40 社会保险费1,943.37396,958.26 398,901.63 其中：医疗保险费1,943.37291,677.11 293,620.48 工伤保险费 24,491.71 24,491.71 生育保险费 80,789.44 80,789.44 住房公积金 80,474.00 80,474.00 工会经费和职工教育经费 977,583.30 977,583.30 合 计6,403,470.74 48,091,828.12 47,369,376.24 7,125,922.62 （3）设定提存计划列示：项 目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31 基本养老保险 1,988,878.86 1,988,878.86 失业保险费 24,573.36 24,573.36 合 计/ 2,013,452.22 2,013,452.22 / 24.应交税费项 目2021.12.312020.12.31 增值税2,876,449.43 4,730,407.41 企业所得税155,566.45 585,813.91 城市维护建设税83,152.35112,067.52 教育费附加49,891.4167,223.52 地方教育附加33,260.9444,815.67 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 113 项 目2021.12.312020.12.31 个人所得税101,733.9759,619.22 印花税22,029.40152,663.90 合 计3,322,083.95 5,752,611.15 25.其他应付款项 目2021.12.312020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款2,298,579.012,031,368.18 合 计2,298,579.012,031,368.18 ——其他应付款①按款项性质列示其他应付款：项 目2021.12.312020.12.31 保证金、押金368,184.97506,246.67 购置长期资产未付款1,195,364.54598,306.00 应付费用款735,029.50866,466.07 其他往来款 60,349.44 合 计2,298,579.012,031,368.18 ②报告期各期末，公司不存在账龄超过1年的大额其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债项 目2021.12.312020.12.31 一年内到期的应付租赁费用17,800.35 合计17,800.35 / 27.其他流动负债项 目2021.12.312020.12.31 已背书未终止确认的应收票据 10,076,485.887,415,841.87 预收款项中分拆的待转销项税529,010.51404,089.92 合 计10,605,496.397,819,931.79 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 114 28.租赁负债项 目2021.12.312020.12.31 应付租赁费用99,672.48 减：未确认融资费用8,363.35 减：一年内到期的应付租赁费用17,800.35 合 计73,508.78 / 29.预计负债项 目2021.12.312020.12.31 产品质量保证金326,410.74 80,117.24 合 计326,410.74 80,117.24 30.递延收益（1）明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助70,928.05 59,004.97 11,923.08 与资产相关合 计70,928.05 / 59,004.97 11,923.08 / （2）涉及政府补助的项目负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关U-light智能筒灯专项项目 70,928.05 59,004.97 11,923.08与资产相关合 计70,928.05 / / 59,004.9 7 / / 11,923.08 / 31.股本2021年度股本变动情况如下：2020.12.31 本期增减变动2021.12.31 发行新股送股公积金转股其他小计股份总数51,090,000.00 51,090,000.00 2021年度股本变动情况说明2021年2月26日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记确认书》及《前10名全体排名证券持有人名册》，公司开立的“广东欧曼科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的回购广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 115 股票于2021年2月26日分别过户至中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,207,000股、占公司总股本的2.36%；中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,296,000股、占公司总股本的2.54%。

中国证券登记结算有限责任公司北京分公司已经于2021年2月26日完成公司的股权激励计划限制性股票的登记，登记总量为2,503,000股。

32.资本公积项 目股本溢价其他资本公积合 计2020.12.314,265,775.255,784,000.0010,049,775.25 加：本期增加84,334.35841,912.50 926,246.85 减：本期减少2,488,300.00 2,488,300.00 2021.12.311,861,809.606,625,912.508,487,722.10 ——2021年度公司资本公积变动情况如下：①资本公积-其他资本公积在2021年度增加841,912.50元，系公司对中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）、中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）两个员工持股平台归属于2021年度的股份支付费用摊销所致。

②资本公积-股本溢价在2021年度增加84,334.35元，系少数股权出资比例变动调整资本公积所致。

③资本公积-股本溢价在2021年度减少2,488,300.00元，系公司转让库存股用于股权激励的价格低于库存股的账面余额所致。

33.库存股项 目限制性股票合 计2020.12.3112,250,000.0012,250,000.00 加：本期增加 减：本期减少12,250,000.0012,250,000.00 2021.12.31 / / ——根据公司第一届董事会第十七次会议和2018年第一次临时股东大会决议，公司决定使用经营过程中的自有资金回购公司股东深圳万润科技股份有限公司，其持有公司的部分股份2,503,410股，占股本总额的4.9%，并用于员工股权激励计划。

以每股不高于4.893326元的价格（除权前）回购不超过4.9%的公司股份（回购资金不超过人民币12,250,000.00元）。

2021年2月26日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记确认书》及《前10名全体排名证券持有人名册》，公司开立的“广东欧曼科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的回购股票于2021年2月26日分别过户至中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,207,000股、占公司总股本的2.36%；中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,296,000股、占公司总股本的2.54%。

中国证券登记结算有限责任公司北京分公司已经于2021年2月26日完成公司的股权激励计划限制性股票的登记，登记总量为2,503,000股。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 116 34.盈余公积项 目法定盈余公积合 计2020.12.3112,544,537.93 12,544,537.93 加：本期增加3,153,278.78 3,153,278.78 减：本期减少 2021.12.3115,697,816.71 15,697,816.71 ——报告期各期，盈余公积增加额系按本公司当期实现净利润10%计提所致。

35.未分配利润项 目2021年度2020年度调整前上年末未分配利润80,928,630.4450,935,260.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润80,928,630.4450,935,260.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润31,515,844.61 33,362,151.42 减：提取法定盈余公积3,153,278.78 3,368,781.34 应付普通股股利25,034,100.00 期末未分配利润84,257,096.27 80,928,630.44 36.营业收入、营业成本项 目2021年度2020年度营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务376,707,971.28282,031,805.60 326,030,655.33236,902,350.05 其他业务792,926.19 177,063.30 合 计377,500,897.47282,031,805.60 326,207,718.63236,902,350.05 37.税金及附加项 目2021年度2020年度城市维护建设税599,385.49 844,228.80 教育费附加359,184.72 505,838.31 地方教育附加239,456.49 337,225.55 房产税548,239.22 451,185.27 土地使用税16,736.70 13,947.20 印花税219,672.70 170,458.40 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 117 项 目2021年度2020年度合 计1,982,675.32 2,322,883.53 38.销售费用项 目2021年度2020年度职工薪酬12,603,449.29 8,754,954.70 宣传推广费5,338,024.52 4,282,998.51 业务招待费1,354,170.60 1,340,224.69 检测认证费456,798.00 286,566.17 差旅费1,373,505.79 1,005,623.57 折旧摊销费1,223,623.64 630,674.62 办公费627,752.13 708,162.14 质量保证费565,173.37 489,037.22 出口信用保险费281,000.00 169,160.38 货物运输费 其他455,512.64 891,219.53 合 计24,279,009.98 18,558,621.53 39.管理费用项 目2021年度2020年度职工薪酬9,177,152.767,850,620.00 折旧摊销费3,203,606.842,794,807.00 中介咨询费用1,712,219.751,128,407.65 存货报废损失1,152,571.481,452,846.21 办公费1,126,951.85915,230.44 股份支付841,912.50 业务招待费747,303.14645,987.15 差旅费403,686.78270,651.65 装修维护费796,762.30980,552.88 其他1,064,022.351,388,838.44 合 计20,226,189.75 17,427,941.42 40.研发费用项 目2021年度2020年度广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 118 项 目2021年度2020年度材料费用3,726,090.053,287,853.70 职工薪酬6,940,018.655,820,735.42 折旧摊销费52,194.2079,727.73 专利及认证费1,369,865.141,458,367.84 其他费用477,462.85200,902.46 合 计12,565,630.8910,847,587.15 41.财务费用项 目2021年度2020年度利息费用440,373.90 448,774.81 减：利息收入1,179,567.71 1,246,311.65 加：银行手续费270,863.28 212,946.99 汇兑损益924,534.55 1,512,052.07 合 计456,204.02 927,462.22 42.其他收益（1）其他收益明细：项 目2021年度2020年度政府补助2,323,386.972,016,123.68 代扣个人所得税手续费返还收入9,457.938,669.20 合 计2,332,844.902,024,792.88 （2）计入当期损益的政府补助：补助项目发放主体2021年度2020年度与资产相关/ 与收益相关出口信用保险补贴中山市商务局76,082.0075,257.00与收益相关U-light智能筒灯专项项目中山市财政局59,004.9793,882.66与资产相关稳岗补贴中山市人力资源和社会保障局229,000.00674,731.10与收益相关省级促进经济高质量发展专项中山市工业和信息化局1,560,000.00 与收益相关2019年度企业研发费后补助中山市科学技术局214,300.00 与收益相关省知识产权示范企业补贴中山市市场监督管理局185,000.00340,000.00与收益相关东凤镇实施总部经济发展战略扶持补助中山市东凤镇经济发展和科技信息局452,300.00与收益相关疫情稳企安商补贴中山市商务局 200,900.00与收益相关广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 119 补助项目发放主体2021年度2020年度与资产相关/ 与收益相关展会补贴中山市商务局 99,056.00与收益相关清洁生产补贴中山市财政局 50,000.00与收益相关省级短期险保费扶持资金中国出口信用保险公司广东分公司29,996.92与收益相关合 计/ 2,323,386.972,016,123.68 / 43.投资收益项 目2021年度2020年度权益法核算的长期股权投资收益70,913.44 处置长期股权投资产生的投资收益245,229.71 交易性金融资产在持有期间的投资收益85,403.32 合 计401,546.47 / 44.公允价值变动损益项 目2021年度2020年度以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 152,418.67 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 152,418.67 合 计/ 152,418.67 45.信用减值损失（损失以“-”号填列） 项 目2021年度2020年度应收票据信用减值损失-115,891.01 -2,500.00 应收账款信用减值损失-1,369,235.18 -495,769.84 其他应收款信用减值损失427,070.41 -770,389.55 合 计-1,058,055.78 -1,268,659.39 46.资产减值损失（损失以“-”号填列） 项 目2021年度2020年度存货跌价损失-2,408,057.32 -1,850,852.12 合 计-2,408,057.32 -1,850,852.12 47.资产处置收益项 目2021年度2020年度固定资产处置收益-519,147.24 -2,508.68 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 120 项 目2021年度2020年度合 计-519,147.24 -2,508.68 48.营业外收入项 目2021年度2020年度政府补助 3,000.00 其他675,409.94 38,039.82 合 计675,409.94 41,039.82 ——以上营业外收入金额均作为对应报告期的非经常性损益列示。

49.营业外支出项 目2021年度2020年度非流动资产毁损报废损失 2,265.23 其中：无形资产毁损报废损失 2,265.23 对外捐赠 23,000.00 其他4,088.44 1,054.13 合 计4,088.44 26,319.36 ——以上营业外支出金额均作为对应报告期的非经常性损益列示。

50.所得税费用（1）所得税费用表：项 目2021年度2020年度当期所得税费用4,439,553.92 5,245,423.66 递延所得税费用-380,267.83 -109,965.85 合 计4,059,286.09 5,135,457.81 （2）会计利润与所得税费用调整过程：项 目2021年度利润总额35,379,834.44 按法定/适用税率计算的所得税费用5,306,975.17 子公司适用不同税率的影响-58,015.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -55,186.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响642,525.96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 101,956.04 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 121 项 目2021年度研发费用加计扣除的影响-1,878,969.41 所得税费用4,059,286.09 51.现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金：项 目2021年度2020年度利息收入230,936.75315,644.63 政府补助2,264,382.00 1,925,241.02 保证金、押金30,325,471.6113,949,308.52 其他48,598.40 15,071.54 合 计32,869,388.7616,205,265.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金：项 目2021年度2020年度保证金、押金24,700,997.6427,042,522.47 期间费用及其他22,556,475.77 19,993,651.70 合 计47,257,473.41 47,036,174.17 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金：项 目2021年度2020年度收回贷款保证金871,100.00227,680.00 合 计871,100.00227,680.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金：项 目2021年度2020年度支付贷款保证金616,800.00481,980.00 支付租赁费 6,893.15 合 计623,693.15 481,980.00 52.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 122 补充资料2021年度2020年度净利润 31,320,548.35 33,155,326.74 加：信用减值损失 1,058,055.78 1,268,659.39 资产减值损失 2,408,057.32 1,850,852.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,769,961.046,559,386.74 无形资产摊销532,557.13532,557.14 长期待摊费用摊销8,333.341,388.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 519,147.242,508.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,265.23 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -152,418.67 财务费用（收益以“－”号填列） -6,904.85381,068.55 投资损失（收益以“－”号填列） -401,546.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -357,405.03 -132,828.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -22,862.8022,862.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,107,815.58 -3,402,053.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,641,383.54 2,357,717.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,943,574.95 -8,487,203.51 其他841,912.50 经营活动产生的现金流量净额1,977,079.48 33,955,559.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额21,517,796.9831,665,002.10 减：现金的期初余额31,665,002.1019,792,096.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-10,147,205.1211,872,905.85 （2）现金和现金等价物的构成广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 123 项 目2021.12.312020.12.31 一、现金21,517,796.9831,665,002.10 其中：库存现金6,098.303,546.80 可随时用于支付的银行存款21,511,698.6831,661,455.30 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额21,517,796.9831,665,002.10 ——上表各期末“期末现金及现金等价物余额”与本财务报表附注“五、1.货币资金”各期末差异原因系其他货币资金中的汇票保证金、保函保证金以及贷款保证金不作为现金或现金等价物所致。

53.所有权或使用权受到限制的资产项 目受限金额受限原因货币资金 10,071,531.51 汇票保证金货币资金 96,558.00 保函保证金固定资产 40,041,535.86 借款抵押无形资产 13,002,405.91 借款抵押合 计63,212,031.28 / 54.外币货币性项目项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 1,323,104.65 其中：美元207,523.04 6.3757 1,323,104.65 应收账款 24,609,577.21 其中：美元3,287,964.78 6.3757 20,963,077.05 其中：欧元505,076.41 7.2197 3,646,500.16 55.政府补助（1）政府补助基本情况种 类2021年度2020年度列报项目与收益相关2,264,382.00 1,922,241.02 其他收益与资产相关59,004.97 93,882.66 其他收益与收益相关 3,000.00 营业外收入合 计2,323,386.972,019,123.68 / 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 124 （续上表） 种 类计入当期损益的金额2021年度2020年度与收益相关2,264,382.00 1,922,241.02 与资产相关59,004.97 93,882.66 与收益相关 3,000.00 合 计2,323,386.972,019,123.68 （2）报告期内，公司不存在政府补助退回的情况。

六、合并范围变更（一）非同一控制下企业合并本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。

（三）反向购买本报告期，公司不存在反向购买。

（四）处置子公司1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例（%） 股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额江西欧曼电子科技有限公司200,000.0025.00出售2021-6-2 收到处置价款且完成工商变更登记234,773.67 杭州三色石环境艺术设计院有限公司210,000.0021.00出售2021-5-29 收到处置价款且完成工商变更登记185,377.47 （续上表） 子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 125 假设金额江西欧曼电子科技有限公司26.000.000.000.00账面价值0.00 杭州三色石环境艺术设计院有限公司30.00239,405.57 239,405.57 0.00账面价值0.00 2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形本报告期，公司未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。

（五）其他原因的合并范围变动本报告期，公司新设1家子公司，具体如下子公司名称设立日期本报告期是否纳入合并范围杭州欧曼光电有限公司2021-12-24是七、在其他主体中的权益（一）在子公司的权益1.企业集团的构成：子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接 间接 广东欧曼智能科技有限公司广东省中山市广东省中山市制造业100.00 投资设立杭州欧曼光电有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市批发业100.00 投资设立2.本报告期，公司不存在重要的非全资子公司。

3.本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

4.本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

（三）在合营企业或联营企业中的权益1.重要的合营企业或联营企业广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 126 合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 会计处理方法直接间接联营企业： 江西欧曼电子科技有限公司江西省赣州市江西省赣州市制造业26.00 权益法杭州三色石环境艺术设计院有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市专业技术服务业30.00权益法（1）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：无（2）持有50%以上表决权但未纳入合并的依据：无2.重要合营企业的主要财务信息无3.重要联营企业的主要财务信息无4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目2021.12.31/2021年度2020.12.31/2020年度联营企业： 投资账面价值合计 310,372.32 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-149,407.73 --其他综合收益 --综合收益总额-149,407.73 5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 127 8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（四）重要的共同经营本报告期，公司不存在重要的共同经营。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）主要风险类型 1.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司无因提供财务担保而面临信用风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、4和7的披露。

2.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 128 缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险本公司的汇率风险主要来源于以美元等外币计价的应收账款等金融资产。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

（2）利率风险 本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。

九、公允价值的披露本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项 目2021.12.31 第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量：应收款项融资 1,071,569.30 1,071,569.30 持续以公允价值计量的资产总额1,071,569.30 1,071,569.30 无（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 129 公司不存在非持续第一层次公允价值计量项目。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1.对于应收款项融资，属于信用级别较高的银行承兑汇票，其信用风险可以忽略不计、且其剩余期限较短（一般不超过六个月），本公司参考银行承兑汇票的到期金额作为其公允价值。

2.对于持有的非保本浮动收益的银行理财，因期限短，公允价值波动较小，故不予确认持有期间浮动盈亏。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司不存在非持续第三层次公允价值计量项目。

（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策公司不存在持续的公允价值计量项目发生各层级之间转换。

（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因公司不存在估值技术变更。

（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司已经评价了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，认为绝大多数为流动资产及流动负债，因剩余期限不长，其账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

十、关联方交易（一）本企业的母公司情况本企业无母公司，实际控制人为：孙玲三、李小兵、李小平；李小兵和李小平系兄弟关系，孙玲三系李小兵和李小平姐夫，孙玲三、李小兵、李小平签订一致行动协议，为一致行动协议人。

（二）本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、（一）。

（三）本企业的合营和联营企业情况广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 130 本企业合营和联营企业的情况详见附注七、（三）。

（四）本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系李小英公司实控人孙玲三之配偶谭倩萍公司实控人李小平之配偶余兵兵公司实控人李小兵之配偶何丰公司董事杭州梵羲照明工程设计有限公司公司董事何丰之弟控制企业梵都照明工程（上海）有限公司公司董事何丰之弟控制企业公司报告期内曾经存在的关联方杭州品电照明有限公司（已注销） 股东张芸为关联自然人戴幼香（实控人孙玲三母亲）曾经控制企业的员工，已于2022年3月注销。

杭州企乐光电有限公司（已注销） 股东张爱芳、罗丽兰为关联自然人李小英（实控人孙玲三配偶）的表妹，已于2022年2月注销。

（五）关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2021年度2020年度杭州三色石环境艺术设计院有限公司设计费93,058.28 杭州梵羲照明工程设计有限公司设计费57,326.73 合计/ 150,385.01 / （2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2021年度2020年度杭州品电照明有限公司销售货物9,782,637.4511,540,689.89 杭州梵羲照明工程设计有限公司销售货物 3,458.66 梵都照明工程（上海）有限公司销售货物 112,137.65 22,030.98 杭州企乐光电有限公司销售货物3,809,253.27 江西欧曼电子科技有限公司销售货物8,761.06 合计/ 13,712,789.4311,566,179.53 2.关联租赁情况（1）本公司作为承租方：广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 131 报告期内，不存在本公司作为承租方的关联租赁情况。

（2）本公司作为出租方报告期内，不存在本公司作为出租方的关联租赁情况。

3.关联担保情况（1）本公司作为担保方：报告期内，不存在本公司作为担保方的情况。

（2）本公司作为被担保方：担 保 方担保金额担保对应的债务主合同形成期间担保是否已经履行完毕孙玲三、李小平、李小兵、李小英、谭倩萍、余兵兵【注1】 人民币1000万元2017/10/312022/10/31是李小平、孙玲三、李小兵【注2】 人民币3000万元2016/10/14 循环融资协议终止日否李小平、谭倩萍、李小兵、孙玲三【注3】 人民币11700万元2020/4/12040/3/31否注1：兴业银行股份有限公司中山分行给予本公司人民币1,000.00万元授信额度，本公司股东李小平及其配偶谭倩萍、股东孙玲三及其配偶李小英、股东李小兵及其配偶余兵兵与兴业银行股份有限公司中山分行签订最高额保证合同（合同编号：兴银粤授保字（中山）第201710300001号），为该授信额度提供担保。

截至2021年12月31日，已使用额度384.71万元，剩余额度615.29万元。

注2：本公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行签订融资协议（合同编号：FA763671160823、FA763671160823-B、FA763671160823-C、FA763671160823-D），约定最高融资额为人民币3,000.00万元整。

本公司股东李小平、李小兵、孙玲三分别与花旗银行（中国）有限公司广州分行签订保证函，为该协议项下融资额度提供连带责任担保。

截至2021年12月31日，剩余额度人民币3,000.00万元整。

注3：中国工商银行中山分行给予本公司人民币11,700.00万元授信额度，本公司股东李小平及其配偶谭倩萍、股东孙玲三以及股东李小兵与中国工商银行中山东凤支行签订最高额保证合同（合同编号：2020年20110226G字第89709801号），为该授信额度提供担保。

另本公司与中国工商银行中山东凤支行签订最高额抵押合同（合同编号：2020年0110226H字第89709801号），以不动产抵押，为该授信提供担保。

截至2021年12月31日，已使用额度2,751.59万元（其中，银行借款使用授信额度为1,000.00万元,开具银行承兑汇票使用授信额度为1,751.59万元），剩余额度8,948.41万元。

4.关联方资金拆借情况项目关联方名称期初余额本期拆入本期偿还期末余额广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 132 2 0 21年度李小平3,44 4,2 2 9.2 03,44 4,2 2 9.2 02 0 2 1年度李小兵6,7 28,8 71.0 06,7 28,8 71.0 05.关联方资产转让、债务重组情况报告期内，公司不存在关联方资产转让、债务重组的情况。

6.关键管理人员报酬项目2021年度关键管理人员报酬3,216,680.01 ——上表涵盖了各关键管理人员报告期内任关键管理岗位前后的所有报酬（在公司所领取的工资以及公司所负担的社保和公积金）。

（六）关联方应收应付情况1.公司应收关联方款项项目名称关联方2021.12.312021.12.31 账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款梵都照明工程（上海）有限公司32,342.00 1,617.10 23,836.00 1,191.80 应收账款杭州品电照明有限公司 3,086,227.28 154,311.36 应收账款杭州梵羲照明工程设计有限公司 62,594.00 6,063.99 其他应收款李小平4,948,741.99 4,788,585.36 其他应收款李小兵8,920,975.96 8,608,083.46 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 133 2.本报告期各期末公司不存在应付关联方款项。

十一、股份支付（一）股份支付总体情况项 目2021年度2020年度公司本报告期授予的各项权益工具总额 公司本报告期行权的各项权益工具总额 公司本报告期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限（二）以权益结算的股份支付情况项 目2021年度2020年度授予日权益工具公允价值的确定方法授予日评估价格确定 可行权权益工具数量的确定依据董事会拟定，股东大会审议本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额841,912.50 本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额841,912.50 ——2018年1月12日，公司2018年第一次临时股东大会决议，使用经营过程中的自有资金回购公司股东深圳万润科技股份有限公司，其持有公司的部分股份2,503,410股，占股本总额的4.90%，并用于员工股权激励计划。

以每股不高于4.893326元的价格（除权前）回购不超过4.90%的公司股份（回购资金不超过人民币12,250,000元）。

2020年12月15日，公司2020年第四次临时股东大会决议，审议通过《关于公司2020年员工持股计划（草案）》议案，约定该员工持股计划的参与对象通过持有持股平台合伙份额间接持有公司股票不超过2,503,000股，占公司总股本的4.90%，每股价格3.90元。

该员工持股计划以参与对象通过直接持有持股平台合伙份额而间接持有公司股份的形式设立。

其中通过中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）间接持有公司股票1,207,000股，占公司总股本的2.36%；通过中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）间接持有公司股票1,296,000股，占公司总股本的2.54%。

参与对象通过该计划获授的合伙份额锁定期为36个月，自计划生效且参与对象获授合伙份额事宜完成工商变更登记之日起计算。

2021年2月26日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记确认书》及《前10名全体排名证券持有人名册》，公司开立的“广东欧曼科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的回购股票于2021年2月26日分别过户至中山市恒富商务咨询服务中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,207,000股，占公司总股本的2.36%；中山市凯裕天泽商务咨询中心（有限合伙）证券账户，过户股数为1,296,000股，占公司总股本的2.54%。

中国证券登记结算有限责任公司北京分公司已经于2021年2月26日完成公广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 134 司的股权激励计划限制性股票的登记，登记总量为2,503,000股。

（三）以现金结算的股份支付情况本报告期，公司不存在以现金结算的股份支付情况。

（四）股份支付的修改、终止情况本报告期，公司不存在股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项本报告期，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项本报告期，公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项截至本财务报告报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项无。

十五、母公司财务报表主要注释1.应收账款（1）应收账款分类披露：类 别2021.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款97,090,350.31 100.006,419,258.72 6.61 90,671,091.59 其中：应收客户货款97,090,350.31 100.006,419,258.72 6.61 90,671,091.59 合 计97,090,350.31 100.006,419,258.72 6.61 90,671,091.59 （续上表） 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 135 类 别2020.12.31 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款85,652,471.45 100.00 5,055,970.18 5.90 80,596,501.27 其中：应收客户货款85,652,471.45 100.00 5,055,970.18 5.90 80,596,501.27 合 计85,652,471.45 100.00 5,055,970.18 5.90 80,596,501.27 ①报告期各期末，单项计提坏账准备的应收账款：无。

②期末按组合计提坏账准备的应收账款：账 龄应收客户货款账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内83,353,523.33 4,167,676.17 5.00 1－2年9,520,069.43 952,006.94 10.00 2－3年4,063,233.561,218,970.0730.00 3－4年140,712.1970,356.1050.00 4－5年12,811.8010,249.4480.00 5年以上 合 计97,090,350.31 6,419,258.72 6.61 （2）应收账款按账龄披露：账 龄2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额1年以内83,353,523.33 78,559,555.99 1－2年9,520,069.43 5,012,223.08 2－3年4,063,233.562,067,880.58 3－4年140,712.1912,811.80 4－5年12,811.80 5年以上 合 计97,090,350.31 85,652,471.45 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：类 别2020.12.31 本期变动金额2021.12.31 计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 136 类 别2020.12.31 本期变动金额2021.12.31 计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备的应收账款5,055,970.181,369,235.18 5,946.64 6,419,258.72 其中：应收客户货款5,055,970.181,369,235.18 5,946.64 6,419,258.72 合 计5,055,970.181,369,235.18 / 5,946.64 / 6,419,258.72 （4）报告期内，实际核销应收账款的情况：项目核销金额实际核销的应收账款5,946.64 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：单位名称余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额厦门市曼佳美照明电器有限公司19,391,440.942年以内19.971,217,221.12 中国建筑股份有限公司7,875,369.66 1年以内8.11 393,768.48 LUMILUMLLC 7,721,123.171年以内7.95386,056.16 JANCHENGLIGHTINGCO.,LTD 4,097,988.761年以内4.22204,899.44 欧普照明股份有限公司3,791,494.79 1年以内3.91 189,574.74 合 计42,877,417.32 / 44.16 2,391,519.94 注：a、中国建筑股份有限公司包括下属中建八局装饰工程有限公司、中国建筑第八工程局有限公司、中建电子信息技术有限公司。

注b、欧普照明股份有限公司包括下属子公司上海乾隆节能科技有限公司、苏州朴睿电子商务有限公司。

（6）报告期内，公司因金融资产转移而终止确认的应收账款：本公司因应收账款保理终止确认应收账款849,582.04元。

（7）报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2.其他应收款项 目2021.12.31账面价值2020.12.31账面价值应收利息 应收股利 其他应收款31,592,643.02 31,920,718.16 合 计31,592,643.02 31,920,718.16 ——其他应收款广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 137 （1）其他应收款按账龄披露：账 龄2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额1年以内2,639,210.993,294,931.21 1－2年1,858,507.99 3,175,060.65 2－3年3,145,060.65 1,434,435.52 3－4年1,434,435.526,113,223.87 4－5年4,513,223.877,591,023.09 5年以上19,414,548.8712,151,461.78 合 计33,004,987.89 33,760,136.12 （2）其他应收款按款项性质分类情况：款项性质2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额保证金、押金3,349,656.97 5,643,922.72 员工往来款223,544.42 91,996.50 其他往来款8,696.00 不动产分割及垫付资金往来款29,423,090.50 28,024,216.90 合 计33,004,987.89 33,760,136.12 （3）期末坏账准备计提情况a）2021年12月31日坏账准备计提情况：坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020.12.31余额1,839,417.96 1,839,417.96 2020.12.31余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提7,012.20 7,012.20 本期收回或转回434,085.29 434,085.29 本期转销或核销 2021.12.31余额1,412,344.87 / / 1,412,344.87 b）2021年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 138 项 目期末余额账面余额未来12个月内计提比例（%） 坏账准备账面价值按单项计提坏账准备的其他应收款29,423,090.50 29,423,090.50 按组合计提坏账准备的其他应收款3,581,897.3939.431,412,344.87 2,169,552.52 其中：保证金、押金3,349,656.97 41.821,400,732.85 1,948,924.12 员工往来款223,544.42 5.0011,177.22 212,367.20 其他往来款8,696.005.00434.80 8,261.20 合 计33,004,987.89 4.281,412,344.87 31,592,643.02 按单项计提坏账准备的其他应收款如下：项 目期末余额账面余额未来12个月内计提比例（%） 坏账准备账面价值理由李小兵8,920,975.96 8,920,975.96 不动产分割及垫付资金往来款李小平4,948,741.99 4,948,741.99 不动产分割及垫付资金往来款中山市恒滨实业有限公司15,553,372.55 15,553,372.55 不动产分割及垫付资金往来款合 计29,423,090.50 / / 29,423,090.50 / c）2021年12月31日，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

（4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销保证金、押金1,834,818.14 434,085.29 1,400,732.85 员工往来款4,599.826,577.40 11,177.22 其他往来款 434.80 434.80 合 计1,839,417.967,012.20434,085.29 / 1,412,344.87 （5）报告期内不存在核销其他应收款的情况。

（6）报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额中山市恒滨实业有限公司不动产分割及垫付资金往来15,553,372.55 5年以内7,863,389.3047.12 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 139 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额款元、5年以上7,689,983.25元 李小兵不动产分割及垫付资金往来款8,920,975.96 5年以内1,615,788.70元、5年以上7,305,187.26元 27.03 李小平不动产分割及垫付资金往来款4,948,741.99 5年以内829,363.63元、5年以上4,119,378.36元 14.99 福建欧曼智能科技有限公司保证金、押金1,500,000.002-3年、4-5年4.54 700,000.00 欧普照明股份有限公司保证金、押金500,000.004年以上1.51 460,000.00 合 计/ 31,423,090.50 / 95.19 1,160,000.00 （7）涉及政府补助的应收款项：无。

3.长期股权投资（1）长期股权投资明细情况：项 目2021.12.312020.12.31 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资710,000.00 710,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 对联营、合营企业投资合 计710,000.00 / 710,000.00 1,110,000.00 / 1,110,000.00 （2）对子公司投资：被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31 本期计提减值准备减值准备期末余额广东欧曼智能科技有限公司710,000.00 710,000.00 江西欧曼电子科技有限公司400,000.00 400,000.00 合 计1,110,000.00 / 400,000.00710,000.00 / / （3）对联营、合营企业投资：被投资单位上年期末余额本年增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他江西欧曼电子科技有限公司合计/ / / / / / / / / / / 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 140 注：2021年处置子公司江西欧曼电子科技有限公司200,000.00元股权后，对其不具有控制权，为公司的联营企业，改为权益法核算；对江西欧曼电子科技有限公司按累计亏损额计算享有的净资产小于剩余初始投资成本200,000.00元，以初始投资成本为限冲减累计享有的净亏损额，2021年末确认长期股权投资账面价值为0.00元。

4.营业收入、营业成本项 目2021年度2020年度营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务376,782,247.16 282,093,401.18 326,024,813.74 236,825,861.97 其他业务792,926.19 177,063.30 合 计377,575,173.35 282,093,401.18 326,201,877.04 236,825,861.97 5.投资收益项 目2021年度2020年度交易性金融资产在持有期间的投资收益85,403.32 权益法核算的长期股权投资收益-75,195.25 合 计10,208.07 / 十六、补充资料1.当期非经常性损益明细表项 目2021年度非流动资产处置损益-519,147.24 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,323,386.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费950,979.24 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益（理财产品收益） 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 141 项 目2021年度除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益330,633.03 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出671,321.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目9,457.93 小 计3,766,631.43 减：所得税影响额565,012.14 少数股东权益影响额（税后） 64.01 合 计3,201,555.28 “其他符合非经常性损益定义的损益项目”中代扣个人所得税手续费返还收入分别为9,457.93元。

2.净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益2021年度归属于公司普通股股东的净利润20.72 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.61 0.56 0.56 2020年度归属于公司普通股股东的净利润26.54 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润24.39 0.63 0.63 公司名称：广东欧曼科技股份有限公司日期：2022年4月27日广东欧曼科技股份有限公司2021年年度报告 公告编号：2022-151 142 第九节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：董事会秘书室 公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据、经营情况和管理层分析 一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 (二)偿债能力 (三)营运情况 (四)成长情况 (五)股本情况 (六)境内外会计准则下会计数据差异 (七)非经常性损益项目及金额 (八)补充财务指标 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、会计数据追溯调整或重述情况 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十)合并报表范围的变化情况 二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 (二)财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 (三)投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 三、持续经营评价 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 (六) 承诺事项的履行情况 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 五、存续至本期的优先股股票相关情况 六、存续至本期的债券融资情况 七、存续至本期的可转换债券情况 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 十、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况： (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 (六) 独立董事任职履职情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会的召开次数 2、股东大会的召集、召开、表决情况 3、三会召集、召开、表决的特殊情况 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 第八节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、公司的基本情况 （一）公司概述 （二）公司财务报告的批准报出 （三）公司合并报表范围及其变化情况 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 （二）持续经营 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间 （三）营业周期 （四）记账本位币 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （六）合并财务报表的编制方法 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 （八）现金及现金等价物的确定标准 （九）外币业务和外币报表折算 （十）金融工具 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（十一）公允价值计量 （十二）存货 （十三）合同资产及合同负债 （十四）合同成本 （十五）长期股权投资 （十六）固定资产 （十七）在建工程 （十八）借款费用 （十九）无形资产 （二十）长期资产减值准备 （二十一）长期待摊费用 （二十二）租赁负债 （二十三）预计负债 （二十四）职工薪酬 （二十五）股份支付 （二十六）商誉 （二十七）收入 （二十八）政府补助 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 （三十）租赁 2020年12月31日前采用的会计政策： （三十一）其他综合收益 （三十二） 持有待售及终止经营 （三十三）主要会计政策、会计估计的变更 1.主要会计政策变更 2.主要会计估计变更 四、税项 （一）主要税种及税率 （二）主要税收优惠及批文 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 4.应收账款 5.应收款项融资 6.预付款项 7.其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露： （2）其他应收款按款项性质分类情况： （3）期末坏账准备计提情况 （4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况： （6）报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 8.存货 9.其他流动资产 10.长期股权投资 11.固定资产 12.在建工程 13.使用权资产 14.无形资产 15.商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 16.长期待摊费用 17.递延所得税资产 18.其他非流动资产 19.短期借款 20.应付票据 21.应付账款 22.合同负债 23.应付职工薪酬 24.应交税费 25.其他应付款 26.一年内到期的非流动负债 27.其他流动负债 28.租赁负债 29.预计负债 30.递延收益 31.股本 32.资本公积 33.库存股 34.盈余公积 35.未分配利润 36.营业收入、营业成本 37.税金及附加 38.销售费用 39.管理费用 40.研发费用 41.财务费用 42.其他收益 43.投资收益 44.公允价值变动损益 45.信用减值损失（损失以“-”号填列） 46.资产减值损失（损失以“-”号填列） 47.资产处置收益 48.营业外收入 49.营业外支出 50.所得税费用 51.现金流量表项目注释 52.现金流量表补充资料 53.所有权或使用权受到限制的资产 54.外币货币性项目 55.政府补助 六、合并范围变更 （一）非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 （三）反向购买 （四）处置子公司 （五）其他原因的合并范围变动 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司的权益 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （三）在合营企业或联营企业中的权益 （四）重要的共同经营 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、与金融工具相关的风险 （一）风险管理目标和政策 （二）主要风险类型 1.信用风险 2.流动风险 3.市场风险 九、公允价值的披露 十、关联方交易 （一）本企业的母公司情况 （二）本企业的子公司情况 （三）本企业的合营和联营企业情况 （四）本企业的其他关联方情况 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.关联租赁情况 3.关联担保情况 4.关联方资金拆借情况 5.关联方资产转让、债务重组情况 6.关键管理人员报酬 （六）关联方应收应付情况 1.公司应收关联方款项 2.本报告期各期末公司不存在应付关联方款项。

十一、股份支付 （一）股份支付总体情况 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）以现金结算的股份支付情况 （四）股份支付的修改、终止情况 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 十五、母公司财务报表主要注释 1.应收账款 2.其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露： （2）其他应收款按款项性质分类情况： （3）期末坏账准备计提情况 （4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况： （6）报告期内按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 3.长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况： （2）对子公司投资： （3）对联营、合营企业投资： 4.营业收入、营业成本 5.投资收益 十六、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 第九节备查文件目录