东方碳素:2022年半年度报告（更正后）

2022 半年度报告东方碳素NEEQ : 832175 平顶山东方碳素股份有限公司2 公司半年度大事记根据《河南省工业和信息化办公室关于组织开展年度河南省专精特新中小企业认定工作的通知》，东方碳素被认定为年度河南省专精特新中小企业。

公司光伏石墨热场石墨研发生产取得重要突破，上半年受益于光伏产业大发展，公司相关产品供不应求。

受益于新能源电池负极材料市场需求量继续扩大的影响，公司供应锂电池粉体材料烧结用石墨匣钵也处于景气周期。

自2022年2月22日起，公司持续督导主办券商由国都证券股份有限公司变更为开源证券股份有限公司。

3 目录第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4 第二节公司概况....................................................................................................................6 第三节会计数据和经营情况.................................................................................................8 第四节重大事件..................................................................................................................18 第五节股份变动和融资.......................................................................................................20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................23 第七节财务会计报告...........................................................................................................26 第八节备查文件目录...........................................................................................................92 4 第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杨遂运、主管会计工作负责人姜春田及会计机构负责人（会计主管人员）姜春田保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过半年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计√是□否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济波动的风险碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导体、冶金、航天等众多领域。

经济周期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。

受国内经济增速下降、市场需求萎缩等因素影响。

宏观经济波动造成下游市场需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。

环保成本上升的风险虽然公司十分重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的要求将更加严格。

为此，公司可能需要持续增加环保投入，一定程度上会增加公司经营成本。

存货金额较大的风险公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。

公司2021年12月31日和2022年6月30日存货净额分别为137,324,250.35元和169,915,389.40元，分别占到同期总资产的29.40%和32.96%。

期末存货金额较大，占总资产比例较高。

存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公司低，带来一定流动性风险和财务风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险5 □是√否 释义释义项目 释义本公司、东方碳素指平顶山东方碳素股份有限公司宝丰欣鑫指宝丰县欣鑫碳素材料有限公司，本公司全资子公司主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司上年同期指2021年1月1日至2021年6月30日证监会指中国证券监督管理委员会股转系统指全国中小企业股份转让系统管理层指公司董事、监事和高级管理人员高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书焙烧指固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过程，可以有氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙烧无机化工和冶金工业石墨化指利用热活化将热力学不稳定的碳原子实现由乱层结构向石墨晶体结构的有序转化等静压成型指石墨生产工艺环节中的产品成型方式特种石墨指高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称三高石墨） 石墨烯指一种由碳原子以sp2杂化轨道组成六角型呈蜂巢晶格的二维碳纳米材料石墨热场指用来拉单晶硅的整套石墨加热系统负极坩埚指一种用于负极材料提纯的石墨坩埚6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称平顶山东方碳素股份有限公司英文名称及缩写Pingdingshan Oriental Carbon Co.,Ltd. Oriental carbon 证券简称东方碳素证券代码832175 法定代表人杨遂运二、联系方式董事会秘书姓名裴广义联系地址平顶山市石龙区兴龙路19号电话0375-2526789 传真0375-2535399 电子邮箱584346151@qq.com 公司网址 办公地址平顶山市石龙区兴龙路19号邮政编码467045 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年2月21日挂牌时间2015年4月2日分层情况创新层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物（C309）-石墨及碳素制品制造（C3091） 主要产品与服务项目特种石墨新材料的生产、研发与销售普通股股票交易方式□集合竞价交易√做市交易 普通股总股本（股） 87,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量8 控股股东控股股东为（杨遂运） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（杨遂运），一致行动人为（刘凤芹） 四、注册情况项目内容报告期内是否变更7 统一社会信用代码91410400785096910B否注册地址河南省平顶山市石龙区兴龙路19号否注册资本（元） 87,000,000否五、中介机构主办券商（报告期内）国都证券主办券商办公地址北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层10层报告期内主办券商是否发生变化是主办券商（报告披露日）开源证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入163,171,930.12149,313,625.279.28% 毛利率% 43.51% 25.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润54,384,604.7316,475,509.46230.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润53,864,333.4516,160,803.76233.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.93% 5.54% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.79% 5.43% - 基本每股收益0.630.19230.04% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计515,549,283.33467,133,987.2410.36% 负债总计122,495,116.67130,059,072.67 -5.82% 归属于挂牌公司股东的净资产393,054,166.66337,074,914.5716.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产4.523.8716.80% 资产负债率%（母公司） 25.34% 27.89% - 资产负债率%（合并） 23.76% 27.84% - 流动比率2.782.33 - 利息保障倍数79.7321.78 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额65,690,593.23 -5,824,885.191,227.76% 应收账款周转率19.768.86 - 存货周转率0.600.79 - 9 （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 10.36% -1.68% - 营业收入增长率% 9.28% 77.63% - 净利润增长率% 230.09% 36.84% - 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助692,471.78 非流动资产处置损益 -67,103.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,395.89 非经常性损益合计615,972.40 减：所得税影响数95,701.12 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额520,271.28 三、补充财务指标□适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要商业模式公司是以特种石墨研发、生产与销售为主营业务的高新技术企业。

特种石墨广泛应用于光伏、新能源、环保、冶金、化工、航空航天、核工业等领域，具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点，是战略新兴产业不可替代的新型材料。

1、销售模式 公司境内、境外销售均采用直销模式。

10 由公司销售部具体负责公司市场开拓、产品销售、客户维护等。

公司主要通过销售人员电话沟通、互联网和拜访客户等方式获得订单。

当客户有采购需求时，主要通过电子邮件、传真或电话将需求告知公司，公司销售人员与客户确认产品质量要求、交货期限、价格等信息后，双方签订采购订单或销售合同。

公司不断巩固和强化老区域、老客户，深挖潜力，充分发挥现有渠道作用。

同时，积极开拓新市场、发展新客户。

公司运用互联网电商平台，开展电商业务，加入阿里巴巴等国内知名电商平台，拓展公司的业务渠道，同时积极探索走出去战略，谋划随同“一带一路”走出国门。

2、采购模式 公司设立独立采购部门，统一负责采购事宜。

公司日常生产中主要采购的原材料包括沥青焦、石油焦、沥青及辅料等，主要采购的能源为电力、天然气等。

公司制定了规范的供应商遴选与考核制度，从供应商调查、遴选和考核等方面进行严格把控。

日常采购过程中，公司对采购的每个环节均制定了规范要求，严格控制物料需求的确定、采购计划的编制、采购订单下达、入库检验、款项支付等各个环节。

对不同种类的原材料，采购部门会根据其供需特点，制定不同的采购计划，保障公司生产过程所需物料的稳定供应。

公司报告期存在委外加工情况，委外加工工序主要为焙烧、石墨化。

公司采购部筛选出符合条件的加工厂商，并与生产部门协同一起对外协厂商的生产资质、生产能力、质量保障等方面进行考察，确定最终合作厂商。

在委外加工过程中，公司派出技术人员现场指导，产品生产完成后，公司技术质量部门进行抽样测试。

3、盈利模式 公司专注于特种石墨材料的研发、生产和销售，通过不断地研发投入实现高效生产，以提高产品的性能和质量来保证市场的竞争力。

坚持以技术为核心，产品质量为保障，研发新产品，开拓新市场，为公司打造新的盈利增长点。

报告期内，公司的商业模式没有变化。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新√有更新□无更新 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 “科技型中小企业”认定□是 “技术先进型服务企业”认定□是 其他与创新属性相关的认定情况河南省企业技术中心 河南省热模压技术研究中心详细情况1、2020年9月公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。

公司的《高新技术企业证书》编号为GR202041000947；2、2020年3月，河南省科技厅同意公司建设“河南省工程技术研究中心”，即“河南省热模压技术研究中心”，积极开展石墨热模压工艺研究；3、2013年8月,公司被河南省发改委、河南省财政厅、河南省地方税务局、中华人民共和国郑州海关认定为“省级企业技术中心”。

4、2022年6月20日，公司被认定为2022年度河南省专精特新中小企业。

11 七、经营情况回顾（一）经营计划2022年上半年，东方碳素在公司董事会的领导下，各项工作有序推进，公司在新产品研发上市、项目建设、经济效益、企业规范治理等方面取得了重大进步：1、光伏热场用石墨、新能源负极材料提纯用石墨实现量产报告期内，公司研发的光伏热场用特种石墨生产工艺实现重大突破，开始投入批量化生产，目前产品处于供不应求的状态，预期未来随着光伏产业和新能源汽车的大发展，光伏热场用石墨和负极材料提纯用石墨将迎来巨大的成长空间。

2、工艺研发与项目建设东方碳素通过“四位一体”的研发体系，经过数年的努力，通过升级现有制粉、配料和国内最高端的等静压机成型系统，无需浸渍，压缩焙烧次数，由之前的多次焙烧改进为一次焙烧，将生产周期大幅缩短，石墨产品生产成本也同步降低，这也是公司未来长期参与国内外特种石墨企业竞争的核心竞争力之一。

公司先进工艺生产的特种石墨已经部分实现进口替代，产品出口到韩国、日本、土耳其等国家，公司成为国内拥有特种石墨新材料全产业链生产能力的企业。

另外，公司与清华大学深圳国际研究生院就共同参与研究开发燃料电池碳基复合双极板关键技术研发项目，与中国矿大合作的EDM高端石墨研发项目，目前均进展顺利，为公司未来业务发展打下坚实的基础。

3、经济效益报告期内，公司实现营业收入163,171,930.12元，净利润54,384,604.73元，分别较上年增加9.28%和230.09%。

4、提升企业治理水平报告期内，公司严格按照企业上市的有关要求，全方位提升公司管理层的规范合规意识，对资本市场的认知度更加深刻，公司各部门已经熟练掌握ERP系统的使用，供产销等各环节业务数据获取准确及时，大大加强了公司财务的核算效率。

（二）行业情况特种石墨的下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业，特种石墨的特性决定了它是一种消耗性材料，根据安信证券研究报告数据显示，2019-2020年国内特种石墨需求量约为供给量的2倍，目前我国特种石墨市场处于供不应求状态，这有助于加快高端特种石墨材料的国产化进程和实现进口替代，提升行业技术自主化水平，国内特种石墨材料生产企业的有望引来中长期战略机遇期。

特种石墨的需求高速增长主要来源于以下几个方面的原因：1）新增需求：光伏、新能源负极、半导体等行业快速发展带来的爆发性新增需求。

2）存量替换：石墨材料作为一种耗材，有一定的使用寿命，使用一定时间后就需要更换，这个也是特种石墨产品长期可持续发展的基石。

3）电火花加工、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业需求也在持续增加。

12 （三）财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金58,194,239.4211.29% 35,603,241.327.62% 63.45% 应收票据65,603,303.7312.72% 74,864,447.7616.03% -12.37% 应收账款7,782,102.401.51% 8,735,540.901.87% -10.91% 应收账款融资12,328,090.262.39% 20,811,111.704.46% -40.76% 预付款项4,962,333.930.96% 5,787,839.841.24% -14.26% 存货169,915,389.4032.76% 137,324,250.3529.40% 23.73% 固定资产148,662,925.9128.66% 147,273,371.6631.53% 0.94% 其他流动资产2,868,373.150.55% 2,839,545.470.61% 1.02% 在建工程18,373,753.61 3.56% 7,594,123.381.63% 141.95% 其他非流动资产9,366,179.35 1.82% 5,680,581.331.22% 64.88% 应付账款17,019,236.85 3.30% 10,550,673.292.26% 61.31% 应付职工薪酬3,355,404.040.65% 4,119,261.090.88% -18.54% 其他流动负债49,228,646.029.55% 56,898,420.4312.18% -13.48% 资产负债项目重大变动原因：2022年6月末货币资金余额为58,194,239.42元，较2021年末增加63.45%，主要系报告期内销售收入增加，销售回款同步增加。

2022年6月末应收账款融资较2021年末减少40.76%，原因是报告期收到的银行承兑减少。

2022年6月末在建工程较2021年末增加141.95%，原因是报告期购进设备增加，尚未安装完成。

2022年6月末其他非流动资产较2021年末增加64.88%，原因是公司订购设备预付设备定金增加。

2022年6月末应付账款较2021年末增加61.31%，原因是本报告期公司购买的设备款尚未结算付款。

2、营业情况分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入163,171,930.12 - 149,313,625.27 - 9.28% 营业成本92,175,359.9956.49% 110,754,681.8074.18% -16.78% 毛利率43.51% - 25.82% - - 税金及附加1,302,880.080.80% 1,164,325.57 0.78% 11.90% 销售费用1,765,081.441.08% 1,559,020.18 1.04% 13.22% 管理费用5,636,600.673.45% 5,440,773.133.64% 3.60% 研发费用4,996,110.203.06% 3,937,854.772.64% 26.87% 财务费用454,029.060.28% 894,927.600.60% -49.27% 其他收益725,013.610.44% 457,979.400.31% 58.31% 13 信用减值损失1,538,395.140.94% -313,774.72 -0.21% 590.29% 资产减值损失4,898,993.053.00% -6,661,583.11 -4.46% 173.54% 营业利润64,004,270.4839.23% 19,051,884.8112.76% 235.95% 营业外收入5,604.110.00% 175.200.00% 3,098.69% 营业外支出82,103.490.05% 76,018.760.05% 8.00% 利润总额63,927,771.1039.18% 18,976,041.2512.71% 236.89% 所得税费用9,543,166.375.85% 2,500,531.791.67% 281.65% 净利润54,384,604.7333.33% 16,475,509.4611.03% 230.09% 项目重大变动原因：2022年上半年财务费用较去年同期减少49.27%，原因是银行贷款减少，利息支出减少。

2022年上半年其他收益较去年同期增加58.31%，原因是本报告期公司收到政府补贴增加。

2022年上半年信用减值损失较去年同期增加590.29%，原因是报告期内公司收回去年年末应收账款，计提的坏账损失减少所致。

2022年上半年资产减值损失本期较去年同期增加173.54%，原因可比期间资产减值损失期末是负数,前期计提多了,可比期间冲减就会造成是负数。

2022年上半年营业利润较去年同期增加235.95%，原因是公司等静压光伏用和新能源汽车负极材料领域用特种石墨产品热销，销售量和销售价格同时增长所致。

2022年上半年营业外收入较去年同期增加3,098.69%，原因是本报告期非流动资产报废处置5,000元。

2022年上半年利润总额较去年同期增加236.89%，原因是公司新产品升级、高端特种石墨销售收入增加，市场销售形势良好所致。

2022年上半年所得税较去年同期增加281.65%，原因是公司净利润增加所致。

2022年上半年净利润较去年同期增加230.09%，原因是公司新产品升级、高端特种石墨销售收入和毛利率增加所致。

（2）收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入162,846,434.54147,782,364.1910.19% 其他业务收入325,495.581,531,261.08 -78.74% 主营业务成本91,909,914.50109,807,686.26 -16.30% 其他业务成本265,445.49946,995.54 -71.97% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减主营业务收入162,846,434.5491,909,914.5043.43% 10.19% -16.30% 17.86% 1．石墨产品销售162,842,009.6791,908,648.0643.42% 10.64% -15.84% 17.75% 2．受托加工4,424.871,266.4471.38% -99.26% -99.79% 72.54% 其他业务收入325,495.58265,445.4918.45% -78.74% -71.97% -19.71% 14 1．原料销售收入325,495.58265,445.4918.45% -78.60% -71.97% -19.28% 2．其他收入- - 0% -100% -100% - 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：公司上半年受光伏、新能源负极材料用特种石墨需求快速增加的影响，公司石墨产品销售量价齐升，产品毛利率也有较大提高；其他业务收入整体金额小且与去年同期相比增减额不大。

3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额65,690,593.23 -5,824,885.191,227.76% 投资活动产生的现金流量净额-27,705,218.49 -2,740,573.92 -910.93% 筹资活动产生的现金流量净额-15,397,460.563,271,126.39 -570.71% 现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额增加的原因是本报告期收到的银行承兑较少，且与去年同期相比，公司采购商品和劳务支付的现金减少1,358万元，销售商品、提供劳务收到的现金增加5,548万元投资活动产生的现金流量净额减少的原因是报告期支付设备款支付的银行承兑较多。

筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是偿还银行借款1460万元。

八、主要控股参股公司分析（一）主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润宝丰县欣鑫碳素材料有限公子公司石墨化工艺为母公司扩大石墨15,000,000.0045,136,211.9023,152,944.8310,584,410.50739,364.05 15 司提供石墨化业务化能力（二）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 （三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明（一）非标准审计意见说明□适用√不适用 （二）关键审计事项说明√适用□不适用 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）营业收入的确认东方碳素合并财务报表附注中对营业收入的相关披露包含于三、重要会计政策及会计估计（二十五）收入及五、合并财务报表项目注释（二十七）营业收入和营业成本。

东方碳素合并口径2022年1-6月营业收入16,317.19万元；2021年1-6月营业收入14,931.36万元。

报告期内，公司营业收入大幅增加，营业收入确认的错报将对财务报表产生重大影响，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

对产品销售收入的发生和完整，我们执行的主要审计程序如下：1、我们了解、测试公司销售与收款循环相关的内部控制制度的设计和执行，复核公司制定的营业收入确认政策是否适当且一贯地运用；2、我们对营业收入执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性，判断本期营业收入金额是否出现异常波动的情况；3、我们检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括但不限于营业收入相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、回签单等，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，核查营业收入的真实性；4、我们针对资产负债表日前后确认的营业收入，按照不同业务类型收入确认政策规定的营业收入确认时点和确认依据，检查相应单据以确定营业收入是否计入16 恰当的会计期间。

（二）存货的计价和分摊东方碳素合并财务报表附注中对存货的相关披露包含于三、重要会计政策及会计估计（十一）存货及五、合并财务报表项目注释（七）存货。

东方碳素的存货主要分为原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

东方碳素合并口径2022年6月30日存货账面价值16,991.54万元；2021年12月31日存货账面价值13,732.43万元。

因其成本核算较为复杂，存货占资产比重较大，存货计价和分摊的准确性、错报对财务报表将产生重大影响，因此我们将存货的计价作为关键审计事项。

审计过程中，我们执行的主要审计程序如下：1、我们了解、测试公司与采购与付款、生产与仓储循环相关的内部控制制度的设计和执行；2、执行存货减值测试，分析可变现净值的合理性，判断是否存在存货跌价的风险；3、对东方碳素存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；4、执行购货测试，抽样检查存货收发记录、运输单等内外部证据，检查付款记录，对期末应付账款进行函证，并分析原材料采购的真实性及公允性；5、执行存货发出计价测试，判断东方碳素成本结转的真实性、准确性。

十一、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司积极参与社会公益事业，上半年公司继续捐助扶持贫困大学生和转业军人。

十二、评价持续经营能力公司自成立以来，坚持创新驱动战略，不断对生产工艺和设备进行升级改造，和同行相比，生产成本和单位能耗不断下降，公司效益一直处于行业领先的行列，具备可持续经营的能力。

十三、公司面临的风险和应对措施1、宏观经济波动的风险碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导体、冶金、航天等众多领域。

经济周期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。

受国内经济增速下降、市场需求萎缩等因素影响。

宏观经济波动造成下游市场需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。

应对措施：公司管理层将积极应对国际国内宏观经济持续低迷的影响，一方面为客户提供更加优质的产品和服务，保证公司产品的市场份额稳步提升，扩大销售收入规模；另一方面，加大企业成本控制力度，保证公司的平稳健康发展。

2、环保成本上升的风险17 公司重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的要求将更加严格。

为此，公司可能需要持续增加环保投入，一定程度上会增加公司经营成本。

应对措施：公司将加大环保设施投入力度，严格按照环保部门和行业环保标准对企业生产设备和设施进行环保化和智能化改造，保证公司的环保始终达标。

3、公司存货金额较大的风险公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。

公司2021年12月31日和2022年6月30日存货净额分别为137,324,250.35元和169,915,389.40元，分别占到同期总资产的29.40%和32.96%。

期末存货金额较大，占总资产比例较高。

存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公司低，带来一定流动性风险和财务风险。

存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较其他行业偏低，带来一定流动性风险和财务风险。

应对措施：继续加大新产品研发力度，缩减产品生产周期，减少在产品所占存货比重，同时，加大营销力度，提高产成品销售出库速度。

18 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在提供担保事项√是□否 四.二.（二） 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（三） 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保√是□否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况√适用□不适用 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型是否履行必要的决策程序起始终止1宝丰县欣鑫4,100,0001,484,684,100,0002021年32022年1连带已事后19 碳素材料有限公司1.93月25日月25日补充履行总计- 4,100,0001,484,68 1.93 4,100,000 - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况□适用√不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况□适用√不适用 公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 1,484,681.931,484,681.93 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 应当重点说明的担保情况□适用√不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响□适用√不适用 担保合同履行情况报告期内，公司为合并报表范围内的子公司欣鑫碳素银行贷款提供连带担保，担保金额1,484,681.93元，目前贷款仍未到期，担保状态正常。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年4月2日 挂牌同业竞争承诺详见承诺事项详细情况正在履行中实际控制人或控股股东2015年4月2日 挂牌同业竞争承诺详见承诺事项详细情况正在履行中其他股东2015年4月2日 挂牌同业竞争承诺详见承诺事项详细情况正在履行中20 实际控制人或控股股东2015年4月2日 挂牌为公司专利权属利益提供担保详见承诺事项详细情况正在履行中其他股东2015年4月2日 挂牌为公司专利权属利益提供担保详见承诺事项详细情况正在履行中公司2015年4月2日 挂牌减少关联交易详见承诺事项详细情况正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：1、为避免与公司产生同业竞争，公司实际控制人杨遂运及持股5%以上的股东和全体董事、监事、高管人员分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：（1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其控股、控制的经济实体构成竞争的业务和活动，不拥有或控制任何与公司存在竞争关系的经济实体的权益。

（2）本人在持有公司股份期间，本承诺为之有效。

（3）如因本人违反上述承诺而给公司造成经济损失，本人愿以个人财产赔偿公司的全部经济损失。

履行情况：均遵守并且履行承诺。

2、为维护公司小股东利益，公司第一、第二大股东杨遂运、张秋民承诺：若因共有专利（专利号201210069534.0和201210203616.X）事项，公司受到上海交通大学、河南城建学院或其他有权主体的追索，并由此给公司带来经济损失，公司第一、第二大股东杨遂运、张秋民愿以其个人财产承担相应损失。

履行情况：专利权属明确，未产生任何相关纠纷。

1、公司在公开转让说明书中作出了减少关联交易的承诺。

履行情况：本报告期，公司新增关联方无偿为公司向银行借款提供担5300万元，除上述必要关联交易外，公司与关联方没有发生其它任何交易，履行了当初作出的承诺。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因房产固定资产抵押3,278,050.650.63%抵押贷款土地无形资产抵押4,817,751.330.93%抵押贷款总计- - 8,095,801.981.56% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司为获得银行贷款而抵押公司资产，为公司获取营运资金，利于公司在市场行情好的情况下增加获利能力。

21 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数28,800,289 33.10% 28,794,814 其中：控股股东、实际控制人131,600 0.15% 131,6000.15% 董事、监事、高管107,390 0.12% 233,515 核心员工956,634 1.10% 1,186,8201.36% 有限售条件股份有限售股份总数58,199,711 66.90% 58,205,18666.90% 其中：控股股东、实际控制人52,681,562 60.55% 52,681,56260.55% 董事、监事、高管5,274,009 6.06% 5,279,4846.07% 核心员工00% 00% 总股本87,000,000 - 087,000,000 - 普通股股东人数1,734 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1杨遂运52,813,162052,813,16260.70% 52,681,562131,60000 2张秋民4,507,46704,507,4675.18% 4,507,467000 3邵镇军810,000685,1001,495,1001.72% 01,495,10000 4张隆玉932,206293,4001,225,6061.41% 01,225,60600 5张善夫909,000126,5001,035,5001.19% 01,035,50000 6赖润兴1,011,30001,011,3001.16% 01,011,30000 7吴礼才960,7300960,7301.10% 0960,73000 8张朋超804,85052,800857,6500.99% 0857,65000 9卜永明515,2106,000521,2100.60% 0521,21000 10罗敦亚500,0000500,0000.57% 0500,00000 合计63,763,925 - 64,927,72574.62% 57,189,0297,738,69600 22 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东之间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期杨遂运董事长兼总经理男1961年11月2020年10月9日2023年10月8日张秋民董事兼副总经理男1968年4月2020年10月9日2023年10月8日秦长青董事兼副总经理男1974年3月2020年10月9日2023年10月8日杨文国董事男1987年12月2020年10月9日2023年10月8日刘振科董事男1972年8月2020年10月9日2023年10月8日曹国华独立董事男1958年3月2020年10月9日2023年10月8日姬恒领独立董事男1966年4月2020年10月9日2023年10月8日陈国政监事会主席男1967年6月2020年10月9日2023年10月8日刘玉帅监事 男1987年5月2020年10月9日2023年10月8日宋朝辉职工代表监事 男1976年6月2020年10月9日2023年10月8日姜春田财务负责人 男1972年4月2020年10月9日2023年10月8日裴广义董事会秘书男1975年9月2020年10月9日2023年10月8日董事会人数：7 监事会人数：3 高级管理人员人数：5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：上述董监高之间及与实际控制人不存在任何关联关系。

（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量杨遂运董事长兼总经理52,813,162052,813,16260.70% 00 张秋民董事兼副总经理5,094,956 4,507,4675.18% 00 秦长青董事兼副总经理50,357050,3570.06% 00 杨文国董事75,357075,3570.09% 00 刘振科董事190,8020190,8020.22% 00 曹国华独立董事0000% 00 姬恒领独立董事0000% 00 陈国政监事会主席466,5810466,5810.54% 00 刘玉帅监事68,835068,8350.08% 00 宋朝辉监事0000% 00 24 姜春田财务总监22,000022,0000.03% 00 裴广义董事会秘书0000% 00 合计- 58,782,050 - 58,194,56166.90% 00 （三）变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员2552132244 销售人员121013 管理人员342036 技术人员288036 财务人员6107 员工总计3353332336 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士00 本科1212 专科2726 专科以下296298 员工总计335336 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工1814032 25 核心人员的变动情况：本报告期新增14名核心员工，鼓励了员工的积极性，能更好的促进公司发展。

26 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号信会师报字[2022]第ZB11585号审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址海市黄浦区南京东路61号四楼审计报告日期2022年11月30日签字注册会计师姓名冯万奇李福兴 审计报告正文：一、 审计意见我们审计了平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“东方碳素”）财务报表，包括2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2022年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方碳素2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方碳素，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）营业收入的确认东方碳素合并财务报表附注中对营业收入的相关披露包含于三、重要会计政策及会计估计（二十五）收入及五、合并财务报表项目注释（二十七）营业收入和营业成本。

东方碳素合并口径2022年1-6月营业收入16,317.19万元；2021年1-6月营业收入14,931.36万元。

报告期内，公司营业收入大幅增加，营业收入确认的错报将对财务报表产生重大影响，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

对产品销售收入的发生和完整，我们执行的主要审计程序如下：1、我们了解、测试公司销售与收款循环相关的内部控制制度的设计和执行，复核公司制定的营业收入确认政策是否适当且一贯地运用；2、我们对营业收入执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性，判断本期营业收入金额是否出现异常波动的情况；3、我们检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括但不限于营业收入相关的销售合同或订单、销售发票、27 出库单、回签单等，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，核查营业收入的真实性；4、我们针对资产负债表日前后确认的营业收入，按照不同业务类型收入确认政策规定的营业收入确认时点和确认依据，检查相应单据以确定营业收入是否计入恰当的会计期间。

（二）存货的计价和分摊东方碳素合并财务报表附注中对存货的相关披露包含于三、重要会计政策及会计估计（十一）存货及五、合并财务报表项目注释（七）存货。

东方碳素的存货主要分为原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

东方碳素合并口径2022年6月30日存货账面价值16,991.54万元；2021年12月31日存货账面价值13,732.43万元。

因其成本核算较为复杂，存货占资产比重较大，存货计价和分摊的准确性、错报对财务报表将产生重大影响，因此我们将存货的计价作为关键审计事项。

审计过程中，我们执行的主要审计程序如下：1、我们了解、测试公司与采购与付款、生产与仓储循环相关的内部控制制度的设计和执行；2、执行存货减值测试，分析可变现净值的合理性，判断是否存在存货跌价的风险；3、对东方碳素存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；4、执行购货测试，抽样检查存货收发记录、运输单等内外部证据，检查付款记录，对期末应付账款进行函证，并分析原材料采购的真实性及公允性；5、执行存货发出计价测试，判断东方碳素成本结转的真实性、准确性。

四、其他信息东方碳素管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。

其他信息包括东方碳素2022年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东方碳素的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东方碳素的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这28 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方碳素持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致东方碳素不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就东方碳素中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金五、（一） 58,194,239.4235,603,241.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、（二） 65,603,303.7374,864,447.76 应收账款五、（三） 7,782,102.408,735,540.9 应收款项融资五、（四） 12,328,090.2620,811,111.70 预付款项五、（五） 4,962,333.935,787,839.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、（六） 314,348.101,296,260.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 29 存货五、（七） 169,915,389.40137,324,250.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（八） 2,868,373.152,839,545.47 流动资产合计 321,968,180.39287,262,237.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产五、（九） 148,662,925.91147,273,371.66 在建工程五、（十） 18,373,753.617,594,123.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、（十一） 15,163,096.5115,449,038.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十二） 2,015,147.563,874,635.12 其他非流动资产五、（十三） 9,366,179.355,680,581.33 非流动资产合计 193,581,102.94179,871,749.83 资产总计 515,549,283.33467,133,987.24 流动负债： 短期借款五、（十四） 28,519,547.0743,158,280.97 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、（十五） 17,019,236.8510,550,673.29 预收款项 合同负债五、（十六） 1,260,118.052,629,378.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、（十七） 3,355,404.044,119,261.09 30 应交税费五、（十八） 16,187,532.685,677,285.04 其他应付款五、（十九） 249,565.11258,235.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、（二十） 49,228,646.0256,898,420.43 流动负债合计 115,820,049.82123,291,534.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、（二十一） 6,675,066.856,767,538.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,675,066.856,767,538.63 负债合计 122,495,116.67130,059,072.67 所有者权益： 股本五、（二十二） 87,000,000.0087,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（二十三） 30,273,909.0230,273,909.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备五、（二十四） 19,135,101.1417,540,453.78 盈余公积五、（二十五） 25,726,657.2920,451,358.05 一般风险准备 未分配利润五、（二十六） 230,918,499.21181,809,193.72 归属于母公司所有者权益合计 393,054,166.66337,074,914.57 少数股东权益 所有者权益合计 393,054,166.66337074914.57 负债和所有者权益合计 515,549,283.33467,133,987.24 法定代表人：杨遂运 主管会计工作负责人：姜春田 会计机构负责人：姜春田31 （二）母公司资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金 58,155,265.5734,875,569.87 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据十六、（一） 65,603,303.7373,695,731.31 应收账款十六、（二） 7,782,102.408,735,540.90 应收款项融资十六、（三） 12,028,090.2620,511,111.7 预付款项 4,959,157.235,284,289.62 其他应收款十六、（四） 15,267,747.565,061,470.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 159,958,861.06133,345,969.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,020,505.811,474,545.63 流动资产合计 324,775,033.62282,984,228.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十六、（五） 19,159,900.0019,159,900.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 142,546,553.18140,757,365.99 在建工程 18,373,753.617,594,123.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,345,345.1810,579,943.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,298,333.632,659,052.11 其他非流动资产 9,366,179.355,680,581.33 非流动资产合计 201,090,064.95186,430,966.14 资产总计 525,865,098.57469,415,194.93 32 流动负债： 短期借款 27,033,236.1139,053,269.86 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,014,291.4517,435,100.93 预收款项 合同负债 1,232,762.002,602,022.06 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,929,702.043,540,485.09 应交税费 15,931,461.985,550,842.73 其他应付款 223,765.11233,035.11 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 49,225,089.7355,726,147.69 流动负债合计 126,590,308.42124,140,903.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,675,066.856,767,538.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,675,066.856,767,538.63 负债合计 133,265,375.27130,908,442.10 所有者权益： 股本 87,000,000.0087,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,273,909.0230,273,909.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 16,570,386.6515,230,408.59 盈余公积 25,726,657.2920,451,358.05 一般风险准备 33 未分配利润 233,028,770.34185,551,077.17 所有者权益合计 392,599,723.30338,506,752.83 负债和所有者权益合计 525,865,098.57469,415,194.93 （三）合并利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业总收入五、（二十七） 163,171,930.12149,313,625.27 其中：营业收入 163,171,930.12149,313,625.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 106,330,061.44123,751,583.05 其中：营业成本五、（二十七） 92,175,359.99110,754,681.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、（二十八） 1,302,880.081,164,325.57 销售费用五、（二十九） 1,765,081.441,559,020.18 管理费用五、（三十） 5,636,600.675,440,773.13 研发费用五、（三十一） 4,996,110.203,937,854.77 财务费用五、（三十二） 454,029.06894,927.60 其中：利息费用五、（三十二） 811,996.52913,113.47 利息收入五、（三十二） 144,482.4130,300.46 加：其他收益五、（三十三） 725,013.61457,979.40 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（三十四） 1,538,395.14 -313,774.72 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（三十五） 4,898,993.05 -6,661,583.11 34 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（三十六） 7,221.02 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 64,004,270.4819,051,884.81 加：营业外收入五、（三十七） 5,604.11175.2 减：营业外支出五、（三十八） 82,103.4976,018.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,927,771.1018,976,041.25 减：所得税费用五、（三十九） 9,543,166.372,500,531.79 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,384,604.7316,475,509.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,384,604.7316,475,509.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 54,384,604.7316,475,509.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 54,384,604.7316,475,509.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额54,384,604.7316,475,509.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）五、（四十） 0.630.19 35 （二）稀释每股收益（元/股）五、（四十） 0.630.19 法定代表人：杨遂运 主管会计工作负责人：姜春田 会计机构负责人：姜春田（四）母公司利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业收入十六（六） 166,325,087.64147,909,218.16 减：营业成本 97,073,954.72109,632,725.73 税金及附加十六（六） 1,204,025.381,066,755.03 销售费用 1,765,081.441,559,020.18 管理费用 4,969,217.994,825,478.50 研发费用 4,996,110.203,937,854.77 财务费用 419,590.55850,060.98 其中：利息费用 777,135.89868,924.59 利息收入 142,971.3028,274.03 加：其他收益 698,884.11457,652.14 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 351,477.59392,875.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,898,993.05 -6,661,583.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 61,846,462.1120,226,267.28 加：营业外收入 5,604.11175.2 减：营业外支出 82,103.4976,018.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,769,962.7320,150,423.72 减：所得税费用 9,016,970.322,717,059.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,752,992.4117,433,364.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 52,752,992.4117,433,364.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 36 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 52,752,992.4117,433,364.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.610.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.610.19 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,593,661.4068,110,684.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、（四十一） 3,263,977.05185,474.54 经营活动现金流入小计 126,857,638.4568,296,159.46 购买商品、接受劳务支付的现金 40,201,091.5847,626,686.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 37 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,391,486.4412,570,212.00 支付的各项税费 4,307,394.3510,457,363.03 支付其他与经营活动有关的现金五、（四十一） 2,267,072.853,466,782.85 经营活动现金流出小计 61,167,045.2274,121,044.65 经营活动产生的现金流量净额 65,690,593.23 -5,824,885.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 220,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,705,218.492,960,573.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五、（四十一） 投资活动现金流出小计 27,705,218.492,960,573.92 投资活动产生的现金流量净额 -27,705,218.49 -2,740,573.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,600,000.0017,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十一） 筹资活动现金流入小计 18,600,000.0017,100,000.00 偿还债务支付的现金 33,215,318.0713,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 782,142.49828,873.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十一） 筹资活动现金流出小计 33,997,460.5613,828,873.61 筹资活动产生的现金流量净额 -15,397,460.563,271,126.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,083.92 -9,657.43 五、现金及现金等价物净增加额 22,590,998.10 -5,303,990.15 加：期初现金及现金等价物余额 35,603,241.3223,593,768.35 六、期末现金及现金等价物余额 58,194,239.4218,289,778.20 法定代表人：杨遂运 主管会计工作负责人：姜春田 会计机构负责人：姜春田38 （六）母公司现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,961,501.1866,652,455.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,049,444.44183,120.85 经营活动现金流入小计 125,010,945.6266,835,576.17 购买商品、接受劳务支付的现金 31,045,458.8939,786,686.80 支付给职工以及为职工支付的现金 12,776,627.3211,175,636.15 支付的各项税费 4,109,269.8710,165,442.91 支付其他与经营活动有关的现金 2,179,455.963,349,452.93 经营活动现金流出小计 50,110,812.0464,477,218.79 经营活动产生的现金流量净额 74,900,133.582,358,357.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,691,918.492,868,688.46 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,187,703.53 投资活动现金流出小计 38,879,622.022,868,688.46 投资活动产生的现金流量净额 -38,879,622.02 -2,868,688.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.0013,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,500,000.0013,000,000.00 偿还债务支付的现金 26,500,000.0013,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 743,899.78789,240.28 支付其他与筹资活动有关的现金 3,126,747.16 筹资活动现金流出小计 27,243,899.7816,915,987.44 筹资活动产生的现金流量净额 -12,743,899.78 -3,915,987.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,083.92 -9,657.43 39 五、现金及现金等价物净增加额 23,279,695.70 -4,435,975.95 加：期初现金及现金等价物余额 34,875,569.8722,709,712.49 六、期末现金及现金等价物余额 58,155,265.5718,273,736.54 40 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 不适用2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 不适用3．是否存在前期差错更正□是√否 不适用4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 不适用5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 不适用6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 不适用7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 不适用8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 不适用9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 不适用10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 不适用11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 不适用12．是否存在企业结构变化情况□是√否 不适用13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 不适用14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 不适用15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 不适用16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 不适用17．是否存在预计负债□是√否 不适用附注事项索引说明：无（二）财务报表项目附注第1页平顶山东方碳素股份有限公司二○二二年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况(一)公司概况 平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身平顶山市东方碳素有限公司（以下简称“东方有限”）成立于2006年2月21日。

2014年10月10日整体变更为股份有限公司。

公司的企业统一社会信用代码：91410400785096910B。

截至2021年12月31日止，本公司实收股本8700万股，注册资本为8700万元，注册地址：平顶山市石龙区兴龙路19号，总部地址与注册地址相同。

本公司主要经营范围为：特种石墨新材料的研发、生产与销售。

本公司的控股股东、实际控制人为杨遂运。

本财务报表业经公司董事会于2022年8月23日批准报出。

(二)合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022第2页年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期 本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序第3页本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其第4页他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；第5页（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；第6页－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

第7页持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用第8页计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

第9页4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

第10页本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

不同组合的确定依据：应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：组合名称确定组合的依据及计提方法银行承兑汇票组合以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征商业承兑汇票组合以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：组合名称确定组合的依据及计提方法组合1：合并范围内关联方本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0。

组合2：账龄组合本公司参考其组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：组合名称确定组合的依据及计提方法第11页组合名称确定组合的依据及计提方法组合1：合并范围内关联方本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0。

组合2：押金保证金组合：保证金、押金、备用金款项本公司参考其组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合3：本组合为日常经营活动中应收取的除组合1、组合2外的各类代垫及暂付款项等应收款(十一)存货 1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、在产品、周转材料、低值易耗品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，第12页转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

第13页(十四)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股第14页利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

第15页因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产 1、固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：第16页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法2044.48 机器设备年限平均法1049.6 运输工具年限平均法4424.00 电子设备和其他年限平均法3-1049.60-32.00 3、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借第17页款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况第18页项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年直线法0土地使用权证登记使用年限应用软件3年直线法0预计受益期限3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的第19页无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一)合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法第20页（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值第21页等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算第22页确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五)收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约第23页进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认具体原则（1）石墨产品销售收入①境内销售收入确认按照合同约定，公司预收全部货款或已取得收款权利且客户承担运费时，货物出厂控制权即发生转移，公司以经客户确认的单据作为收入确认依据。

除预收全部货款或已取得收款权利且客户承担运费外，公司以货物运抵客户指定地点且经客户签收作为控制权转移时点，并以客户签收的货物清单作为收入确认依据。

。

②境外销售收入确认境外销售一般采用FOB或C&F贸易方式，公司以完成货物海关报关手续，且船运公司或货运代理公司签发提单日期作为控制权转移时点，并以船运公司或货运代理公司签发的提单作为收入确认依据。

（2）加工劳务收入公司按照合同约定履行完受托加工义务、将产品交付给委托方，以货物到达客户指定地点且经客户签署签收单后作为货物控制权转移时点，并以签收单作为收入确认依据。

3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。

(二十六)合同成本 第24页合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助 1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业第25页外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认； 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣第26页暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用第27页权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：第28页当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同第29页时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；第30页增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、售后租回交易公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人第31页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更（1）执行《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于试运行销售的会计处理解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。

该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。

本公司执行该规定对公司财务报表和经营情况无影响。

②关于亏损合同的判断解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本第32页的分摊金额。

该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

本公司执行该规定对公司财务报表和经营情况无影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于2022年5月19日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

2、重要会计估计变更无。

四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13% 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5% 教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3% 地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2% 企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25% 第33页存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15% 宝丰县欣鑫碳素材料有限公司（以下简称“欣鑫碳素”） 25% (二)税收优惠1、本公司于2020年9月9日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，编号为GR202041000947，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2、依据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）中“2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”规定，公司子公司欣鑫碳素享受此优惠。

上表所得税税率5%为享受此优惠后实际负担的所得税税率。

五、合并财务报表项目注释(一)货币资金 项目2022.6.302021.12.31 库存现金18,343.1151,950.27 银行存款58,175,896.3135,551,291.05 其中：存放财务公司款项 其他货币资金- - 合计58,194,239.4235,603,241.32 其中：存放在境外的款项总额 (二)应收票据 1、应收票据分类列示项目2022.6.302021.12.31 银行承兑汇票65,603,303.7374,864,447.76 商业承兑汇票- - 合计65,603,303.7374,864,447.76 第34页2、期末公司已质押的应收票据无。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 49,064,830.67 商业承兑汇票 合计- 49,064,830.67 4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据无。

(三)应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄2022.6.302021.12.31 1年以内8,144,383.159,134,487.31 1至2年- 64,197.73 2至3年64,197.73 - 3年以上73,364.00288,451.50 小计8,281,944.889,487,136.54 减：坏账准备499,842.48751,595.64 合计7,782,102.408,735,540.90 第35页2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别2022.6.302021.12.31 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - - 其中： 无 - - 按组合计提坏账准备8,281,944.88100.00499,842.486.047,782,102.409,487,136.54100.00751,595.647.928,735,540.90 其中： 关联方组合- - - - - - 账龄组合8,281,944.88100.00499,842.486.047,782,102.409,487,136.54100.00751,595.647.928,735,540.90 合计8,281,944.88100.00499,842.48 7,782,102.409,487,136.54100.00751,595.64 8,735,540.90 第36页按单项计提坏账准备：无。

按组合计提坏账准备：组合计提项目：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 关联方组合- - 账龄组合8,281,944.88499,842.486.04 合计8,281,944.88499,842.48 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销坏账准备751,595.64420,058.71456,724.37215,087.50499,842.48 合计751,595.64420,058.71456,724.37215,087.50499,842.48 4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款215,087.50 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备河南万贯实业有限公司3,245,252.4639.18162,262.62 浙江华熔科技有限公司1,680,385.0020.2984,019.25 浙江台州黄岩鑫石贸易有限公司715,503.008.6435,775.15 宜兴市永旭石墨制品有限公司690,449.048.3434,522.45 辽阳兴旺石墨制品有限公司444,096.005.3622,204.80 合计6,775,685.5081.81338,784.28 第37页6、因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(四)应收款项融资 1、应收款项融资情况项目2022.6.302021.12.31 应收票据12,328,090.2620,811,111.70 应收账款 合计12,328,090.2620,811,111.70 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.6.30 累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据20,811,111.7041,061,343.4949,544,364.93 - 12,328,090.26 合计20,811,111.7041,061,343.4949,544,364.93 - 12,328,090.26 - 3、应收款项融资减值准备无。

4、期末公司已质押的应收款项融资无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票24,712,251.58 商业承兑汇票 合计24,712,251.58 - 第38页(五)预付款项 1、预付款项按账龄列示账龄2022.6.302021.12.31 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内4,962,333.93100.005,787,839.84100.00 1至2年- - - - 2至3年- - - - 3年以上- - - - 合计4,962,333.93100.005,787,839.84100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 河北义东碳素制品有限公司1,200,000.0024.18 乌海宝化万辰煤化工有限责任公司819,257.2716.51 济宁联辉化工材料有限公司747,787.8015.07 林州市众成碳素制品有限公司363,429.457.32 天津鸿瑞隆科技有限公司335,537.706.76 合计3,466,012.2269.84 (六)其他应收款 项目2022.6.302021.12.31 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款项314,348.101,296,260.07 合计314,348.101,296,260.07 1、应收利息无。

2、应收股利无。

3、其他应收款项 第39页（1）按账龄披露 账龄2022.6.302021.12.31 1年以内330,892.73627,642.18 1至2年- - 2至3年- 1,000,000.00 3年以上12,000.001,198,892.00 小计342,892.732,826,534.18 减：坏账准备28,544.631,530,274.11 合计314,348.101,296,260.07 第40页（2）按坏账计提方法分类披露类别2022.6.302021.12.31 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - - 其中： 无 - - 按组合计提坏账准备342,892.73100.0028,544.638.32314,348.102,826,534.18100.001,530,274.1154.141,296,260.07 合计342,892.73100.0028,544.63 314,348.102,826,534.18100.001,530,274.11 1,296,260.07 第41页按单项计提坏账准备：无。

按组合计提坏账准备：组合计提项目：名称2022.6.30 其他应收款项坏账准备计提比例（%） 组合3：押金保证金备用金组合262,000.0024,500.009.35 组合4：其他组合80,892.734,044.635.00 合计342,892.7328,544.63 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额331,382.11 - 1,198,892.001,530,274.11 上年年末余额在本期- - - - --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提16,544.63 - - 16,544.63 本期转回331,382.11 - 1,186,892.001,518,274.11 本期转销- - - - 本期核销- - - - 其他变动- - - - 期末余额16,544.63 - 12,000.0028,544.63 其他应收款项账面余额变动如下：第42页账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额1,627,642.18 - 1,198,892.002,826,534.18 上年年末余额在本期- - - - --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期新增330,892.73 - - 330,892.73 本期终止确认1,627,642.18 - 1,186,892.002,814,534.18 其他变动- - - - 期末余额330,892.73 - 12,000.00342,892.73 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别2021.12.31 本期变动金额2022.6.30 计提收回或转回转销或核销坏账准备1,530,274.1116,544.631,518,274.11 - 28,544.63 合计1,530,274.1116,544.631,518,274.11 - 28,544.63 （5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质2022.6.302021.12.31 保证金及押金262,000.001,212,000.00 往来- 1,531,362.00 其他80,892.7383,172.18 合计342,892.732,826,534.18 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况第43页单位名称款项性质2022.6.30账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额江苏纬承招标有限公司保证金200,000.00 1年以内58.3310,000.00 陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司保证金50,000.00 1年以内14.582,500.00 江西博盛新型制冷剂有限公司押金12,000.00 3年以上3.5012,000.00 合计 262,000.00 76.4124,500.00 （8）涉及政府补助的其他应收款项无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(七)存货 1、存货分类项目2022.6.302021.12.31 账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料17,906,741.52 17,906,741.529,098,680.98 9,098,680.98 自制半成品44,880,966.64592,305.1944,288,661.4537,138,268.816,894,872.3630,243,396.45 产成品14,873,827.91803,424.7014,070,403.2118,642,859.431,364,350.2717,278,509.16 发出商品751,208.79 751,208.791,583,768.65 1,583,768.65 委托加工商品65,515,870.16 65,515,870.1649,898,063.09 49,898,063.09 在产品20,295,132.95 20,295,132.9519,006,383.05 19,006,383.05 第44页项目2022.6.302021.12.31 账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值周转材料6,104,174.76 6,104,174.769,192,204.00 9,192,204.00 低值易耗品983,196.56 983,196.561,023,244.97 1,023,244.97 合计171,311,119.291,395,729.89169,915,389.40145,583,472.988,259,222.63137,324,250.35 第45页2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目2021.12.31 本期增加金额本期减少金额2022.6.30 计提其他转回或转销其他原材料 - 自制半成品6,894,872.36 - - 6,302,567.17 - 592,305.19 产成品1,364,350.27 - - 560,925.57 - 803,424.70 发出商品 - 委托加工商品 - 在产品 - 周转材料 - 低值易耗品 - 合计8,259,222.63 - - 6,863,492.74 - 1,395,729.89 第46页(八)其他流动资产 项目2022.6.302021.12.31 预缴税款6,046.0533,473.02 待认证及待抵扣进项税2,862,327.102,806,072.45 合计2,868,373.152,839,545.47 (九)固定资产 1、固定资产及固定资产清理项目2022.6.302021.12.31 固定资产148,662,925.91147,273,371.66 固定资产清理- - 合计148,662,925.91147,273,371.66 第47页2、固定资产情况 项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计1．账面原值 （1）2021.12.31余额48,106,874.54183,775,935.375,854,950.4913,034,669.69250,772,430.09 （2）本期增加金额- 4,465,156.82415,687.227,547,231.0012,428,075.04 —购置- 4,465,156.82415,687.227,547,231.0012,428,075.04 —在建工程转入- - - - - —企业合并增加- - - - - —其他- - - - - （3）本期减少金额894,204.006,666,912.18 - - 7,561,116.18 —处置或报废- 6,666,912.18 - - 6,666,912.18 —其他894,204.00 - - - 894,204.00 （4）2022.6.30余额47,212,670.54181,574,180.016,270,637.7120,581,900.69255,639,388.95 2．累计折旧 （1）2021.12.31余额14,822,118.0377,516,483.024,184,583.625,439,700.97101,962,885.64 （2）本期增加金额1,154,565.127,085,278.16344,830.801,212,034.459,796,708.53 —计提1,154,565.127,085,278.16344,830.801,212,034.459,796,708.53 —其他- - - - - （3）本期减少金额7,153.644,775,977.49 - - 4,783,131.13 —处置或报废- 4,775,977.49 - - 4,775,977.49 第48页项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计 —其他7,153.64 - - - 7,153.64 （4）2022.6.30余额15,969,529.5179,825,783.694,529,414.426,651,735.42106,976,463.04 3．减值准备 （1）2021.12.31余额- 1,536,172.79 - - 1,536,172.79 （2）本期增加金额- - - - - —计提- - - - - —其他- - - - - （3）本期减少金额- 1,536,172.79 - - 1,536,172.79 —处置或报废- 1,536,172.79 - - 1,536,172.79 —其他- - - - - （4）2022.6.30余额- - - - - 4．账面价值 （1）2022.6.30账面价值31,243,141.03101,748,396.321,741,223.2913,930,165.27148,662,925.91 （2）2021.12.31账面价值33,284,756.51104,723,279.561,670,366.877,594,968.72147,273,371.66 第49页3、暂时闲置的固定资产无。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物463,747.56尚未办理6、固定资产清理无。

(十)在建工程 1、在建工程及工程物资项目2022.6.302021.12.31 在建工程18,373,753.617,594,123.38 工程物资- - 合计18,373,753.617,594,123.38 2、在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值超细结构石墨智能化生产线技改项目2,200,000.07 2,200,000.07 - Φ2000/3500-150MPa等静压机8,694,690.49 8,694,690.49 7,102,301.08 7,102,301.08 新型实验炭化炉491,822.30 491,822.30491,822.30 491,822.30 4500吨四柱液压机5,335,486.70 5,335,486.70 - 购置土地勘探定界费32,779.40 32,779.40 - 混捏四车间工程840,561.48 840,561.48 - 更衣室改造工程778,413.17 778,413.17 - 第50页项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计18,373,753.61 - 18,373,753.617,594,123.38 - 7,594,123.38 第51页3、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数2021.12.31本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2022.6.30 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源超细结构石墨智能化生产线技改项目40,800,000.00 4,083,185.911,883,185.84 2,200,000.075.39在建中 自筹资金Φ2000/3500-150MPa等静压机7,102,301.081,592,389.41 8,694,690.49 尚未完成安装调试自筹资金 4500吨四柱液压机 5,335,486.70 5,335,486.70 尚未完成安装调试自筹资金混捏四车间工程2,660,000.00 840,561.48 840,561.4831.60在建中 自筹资金更衣室改造工程2,600,000.00 778,413.17 778,413.1729.94在建中 自筹资金合计 7,102,301.0812,630,036.671,883,185.84 - 17,849,151.91 - - 第52页4、本期计提在建工程减值准备情况无。

5、工程物资无。

(十一)无形资产 1、无形资产情况 项目土地使用权应用软件合计1．账面原值 （1）2021.12.31余额17,691,062.60727,646.5418,418,709.14 （2）本期增加金额- - - —购置 - —内部研发 - —企业合并增加 - —其他 - （3）本期减少金额- - - —处置 - —失效且终止确认的部分 - —其他 - （4）2022.6.30余额17,691,062.60727,646.5418,418,709.14 2．累计摊销 （1）2021.12.31余额2,717,987.44251,683.362,969,670.80 （2）本期增加金额144,285.05141,656.78285,941.83 —计提144,285.05141,656.78285,941.83 —其他 - （3）本期减少金额- - - —处置 - —失效且终止确认的部分 - —其他 - （4）2022.6.30余额2,862,272.49393,340.143,255,612.63 3．减值准备 （1）2021.12.31余额 - （2）本期增加金额- - - 第53页项目土地使用权应用软件合计 —计提 - —其他 - （3）本期减少金额- - - —处置 - —失效且终止确认的部分 - —其他 - （4）2022.6.30余额- - - 4．账面价值 （1）2022.6.30账面价值14,828,790.11334,306.4015,163,096.51 （2）2021.12.31账面价值14,973,075.16475,963.1815,449,038.34 2、使用寿命不确定的知识产权无。

3、具有重要影响的单项知识产权无。

4、所有权或使用权受到限制的知识产权无。

5、未办妥产权证书的土地使用权情况无。

(十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产项目2022.6.302021.12.31 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值损失1,395,729.89209,359.489,795,395.421,469,309.31 信用减值损失528,387.1179,287.412,281,869.75461,001.55 可弥补亏损368,925.9892,231.50547,262.49136,815.62 职工薪酬56,867.088,550.0669,621.2810,463.19 递延收益6,675,066.851,001,260.036,767,538.631,015,130.79 第54页项目2022.6.302021.12.31 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润4,163,060.55624,459.085,212,764.40781,914.66 合计13,188,037.462,015,147.5624,674,451.973,874,635.12 2、未经抵销的递延所得税负债无。

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。

4、未确认递延所得税资产明细无。

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无。

(十三)其他非流动资产 项目2022.6.302021.12.31 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款9,366,179.35 9,366,179.355,680,581.33 5,680,581.33 合计9,366,179.35 - 9,366,179.355,680,581.33 - 5,680,581.33 (十四)短期借款 1、短期借款分类项目2022.6.302021.12.31 质押借款- - 抵押借款21,025,236.1131,140,105.02 保证借款1,486,310.962,002,444.44 信用借款6,008,000.0010,015,731.51 合计28,519,547.0743,158,280.97 短期借款分类的说明：第55页1、2021年12月22日，公司与中国银行宝丰县支行签订抵押担保借款合同，借款期限为2021年12月22日至2022年12月22日，借款金额1,000.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴、宝丰县欣鑫碳素材料有限公司提供担保，同时以公司名下房产作为抵押，抵押担保合同号BPDS20E2021115A、BPDS20E2021115B、BPDS20E2021115C、BPDS20E2021115；2、2022年4月1日，公司与中国工商银行平顶山华鹰支行签订抵押担保借款合同，借款期限为2022年4月1日至2023年4月1日，借款金额800.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴提供担保，同时以公司名下房产作为抵押，抵押担保合同号0170700015-2022年华鹰（保）字00046号-01、0170700015-2022年华鹰（保）字00046号-02、0170700015-2022年华鹰（抵）字00046号；3、2021年9月30日，公司与中国农业银行股份有限公司平顶山石龙支行签订抵押担保借款合同，借款期限为2021年9月30日至2022年9月30日，借款金额600.00万元，该借款由杨遂运提供担保，同时以公司名下房产作为抵押，抵押担保合同号41100120210095174、20210929001，2022年5月，提供提前归还300.00万元借款；4、2021年9月17日，公司与中国招商银行郑州农业路支行签订综合授信借款合同，借款期限为2022年6月17日至2023年6月17日，借款金额600.00万元，借款合同号371XY2021044624（授信协议）；5、2022年3月30日，子公司欣鑫碳素与中国银行宝丰县支行签订保证借款合同，借款期限为2022年3月30日至2023年2月28日，借款金额200.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴、平顶山东方碳素股份有限公司连带责任保证，保证合同号BPDS20E2022008A、BPDS20E2022008B、PDS20E2022008。

2、已逾期未偿还的短期借款 无。

(十五)应付账款 1、应付账款列示项目2022.6.302021.12.31 采购款13,809,227.737,196,694.79 工程设备款3,037,009.122,661,363.99 其他173,000.00692,614.51 合计17,019,236.8510,550,673.29 第56页2、账龄超过一年的重要应付账款无。

(十六)合同负债 1、合同负债情况项目2022.6.302021.12.31 预收货款1,260,118.052,629,378.11 合计1,260,118.052,629,378.11 2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

(十七)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 短期薪酬4,119,261.0912,662,715.2313,426,572.283,355,404.04 离职后福利-设定提存计划- 626,003.95626,003.95 - 辞退福利- - - - 合计4,119,261.0913,288,719.1814,052,576.233,355,404.04 2、短期薪酬列示项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 （1）工资、奖金、津贴和补贴4,049,639.8111,525,173.2612,276,276.113,298,536.96 （2）职工福利费- 520,314.73520,314.73 - （3）社会保险费- 299,011.93299,011.93 - 其中：医疗保险费- 267,827.20267,827.20 - 工伤保险费- 29,984.7329,984.73 - 生育保险费- 1,200.001,200.00 - （4）住房公积金- 115,912.00115,912.00 - （5）工会经费和职工教育经费69,621.28202,303.31215,057.5156,867.08 （6）短期带薪缺勤- - - - 第57页项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 （7）短期利润分享计划- - - - 合计4,119,261.0912,961,727.1613,725,584.213,355,404.04 3、设定提存计划列示 项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 基本养老保险- 599,932.16599,932.16 - 失业保险费- 26,071.7926,071.79 - 合计- 626,003.95626,003.95 - (十八)应交税费 税费项目2022.6.302021.12.31 企业所得税9,758,715.862,873,069.74 增值税5,467,078.962,229,522.96 城市维护建设税356,407.83153,985.92 教育费附加256,999.85111,087.24 土地使用税150,517.45150,517.45 房产税81,203.7281,203.72 印花税62,337.4050,568.90 环境保护税53,134.9126,248.21 水资源税1,136.701,080.90 合计16,187,532.685,677,285.04 (十九)其他应付款 项目2022.6.302021.12.31 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款项249,565.11258,235.11 合计249,565.11258,235.11 1、应付利息无。

第58页2、应付股利无。

3、其他应付款项（1）按款项性质列示项目2022.6.302021.12.31 往来款30,254.2733,505.77 押金保证金219,310.84211,660.84 代垫暂付款及其他- 13,068.50 合计249,565.11258,235.11 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项无。

(二十)其他流动负债 项目2022.6.302021.12.31 待转销项税163,815.35341,819.16 背书未到期应收票据49,064,830.6756,556,601.27 合计49,228,646.0256,898,420.43 (二十一)递延收益 项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30形成原因政府补助6,767,538.63440,000.00532,471.786,675,066.85见下述说明合计6,767,538.63440,000.00532,471.786,675,066.85 说明：2022年5月，公司收到先进制造业发展专项资金44.00万元，用于一万吨沥青焦补助项目的建设，使用期限为10年。

涉及政府补助的项目： 负债项目2021.12.31 本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2022.6.30 与资产相关/与收益相关一万吨沥青焦补助项目6,767,538.63440,000.00532,471.78 6,675,066.85与资产相关第59页负债项目2021.12.31 本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2022.6.30 与资产相关/与收益相关合计6,767,538.63440,000.00532,471.78 - 6,675,066.85 (二十二)股本 项目2021.12.31 本期变动增（+）减（－） 2022.6.30发行新股送股公积金转股其他小计股份总额87,000,000.00 - 87,000,000.00 (二十三)资本公积 项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 资本溢价（股本溢价） 30,273,909.02 30,273,909.02 其他资本公积 - 合计30,273,909.02 - - 30,273,909.02 (二十四)专项储备 项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 安全生产费17,540,453.781,639,726.8445,079.4819,135,101.14 合计17,540,453.781,639,726.8445,079.4819,135,101.14 (二十五)盈余公积 项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 法定盈余公积20,451,358.055,275,299.24 25,726,657.29 任意盈余公积 - 合计20,451,358.055,275,299.24 - 25,726,657.29 (二十六)未分配利润 项目2022.6.302021.12.31 调整前上年年末未分配利润181,809,193.72149,509,753.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -8,118,871.09 调整后年初未分配利润181,809,193.72141,390,882.85 第60页项目2022.6.302021.12.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润54,384,604.7345,191,934.31 减：提取法定盈余公积5,275,299.244,773,623.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润230,918,499.21181,809,193.72 (二十七)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况项目2022年1-6月2021年1-6月收入成本收入成本主营业务162,846,434.5491,909,914.50147,782,364.19109,807,686.26 其他业务325,495.58265,445.491,531,261.08946,995.54 合计163,171,930.1292,175,359.99149,313,625.27110,754,681.80 (二十八)税金及附加 项目2022年1-6月2021年1-6月城建税385,290.32353,729.19 土地使用税301,034.90301,034.90 教育费附加167,086.41153,294.03 房产税162,407.44162,407.44 地方教育费附加111,390.93102,196.02 印花税99,756.3342,162.20 环境保护税68,063.1541,588.73 车船税5,705.005,123.06 水资源税2,145.602,790.00 合计1,302,880.081,164,325.57 (二十九)销售费用 项目2022年1-6月2021年1-6月第61页项目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬1,664,359.921,404,438.84 业务宣传费97,626.74128,361.28 业务招待费2,459.00 - 交通差旅费635.7826,220.06 其他- - 合计1,765,081.441,559,020.18 (三十)管理费用 项目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬2,631,005.942,046,792.43 折旧摊销费744,133.57913,056.56 中介机构服务费636,949.99648,428.35 办公绿化费458,687.47567,496.24 业务招待费340,528.79133,216.90 交通差旅车辆费300,760.87362,552.11 停工损失260,597.18 - 咨询服务及会务费140,433.82766,652.54 其他123,503.042,578.00 合计5,636,600.675,440,773.13 (三十一)研发费用 项目2022年1-6月2021年1-6月直接材料3,317,154.591,607,258.27 直接人工1,156,842.801,042,702.07 折旧费用516,607.22454,509.59 差旅费- 823,868.85 其他费用5,505.599,515.99 合计4,996,110.203,937,854.77 (三十二)财务费用 项目2022年1-6月2021年1-6月利息费用811,996.52913,113.47 第62页项目2022年1-6月2021年1-6月其中：租赁负债利息费用 减：利息收入144,482.4130,300.46 汇兑损益-222,562.89 -374.83 手续费及其他9,077.8412,489.42 合计454,029.06894,927.60 (三十三)其他收益 项目2022年1-6月2021年1-6月政府补助692,471.78451,005.32 代扣个人所得税手续费7,141.076,974.08 税费减免25,400.76 以工代训补贴725,013.61457,979.40 合计692,471.78451,005.32 计入其他收益的政府补助补助项目2022年1-6月2021年1-6月与资产相关/与收益相关一万吨沥青焦补助项目532,471.78309,805.32与资产相关商务局外经贸发展金130,000.00 与收益相关外经贸发展专项资金30,000.00 与收益相关以工代训补贴 141,200.00与收益相关合计692,471.78451,005.32 (三十四)信用减值损失 项目2022年1-6月2021年1-6月应收票据坏账损失 应收账款坏账损失-36,665.66 -393,959.14 应收款项融资减值损失- - 其他应收款坏账损失-1,501,729.48707,733.86 合计-1,538,395.14313,774.72 (三十五)资产减值损失 项目2022年1-6月2021年1-6月第63页项目2022年1-6月2021年1-6月存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4,898,993.056,661,583.11 合同资产减值损失 合计-4,898,993.056,661,583.11 (三十六)资产处置收益 项目2022年1-6月2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额处置固定资产收益- 7,221.02 - 处置无形资产收益- - - 合计- 7,221.02 - (三十七)营业外收入 项目2022年1-6月2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益5,000.00 - 5,000.00 其他604.11175.20604.11 合计5,604.11175.205,604.11 (三十八)营业外支出 项目2022年1-6月2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额对外捐赠10,000.0074,247.7910,000.00 滞纳金- 1,770.97 - 非流动资产毁损报废损失72,103.49 - 72,103.49 合计82,103.4976,018.7682,103.49 (三十九)所得税费用 1、所得税费用表项目2022年1-6月2021年1-6月当期所得税费用7,683,678.812,801,900.82 递延所得税费用1,859,487.56 -301,369.03 合计9,543,166.372,500,531.79 第64页2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额63,927,771.10 按适用税率计算的所得税费用9,589,165.67 子公司适用不同税率的影响110,810.45 调整以前期间所得税的影响27,426.97 非应税收入的影响- 税法规定的额外可扣除费用-701,653.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响517,417.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化- 所得税费用9,543,166.37 (四十)每股收益 1、基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：项目2022年1-6月2021年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润54,384,604.7316,475,509.46 本公司发行在外普通股的加权平均数87,000,000.0087,000,000.00 基本每股收益0.630.19 其中：持续经营基本每股收益0.630.19 终止经营基本每股收益 2、稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：项目2022年1-6月2021年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 54,384,604.7316,475,509.46 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 87,000,000.0087,000,000.00 稀释每股收益0.630.19 第65页项目2022年1-6月2021年1-6月其中：持续经营稀释每股收益0.630.19 终止经营稀释每股收益 (四十一)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年1-6月押金保证金950,000.00 - 政府补助600,000.00141,200.00 利息收入144,482.4130,300.46 其他1,569,494.6413,974.08 合计3,263,977.05185,474.54 2、支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年1-6月押金保证金7,650.009,600.00 付现费用2,243,102.853,436,909.12 其他16,320.0020,273.73 合计2,267,072.853,466,782.85 3、收到的其他与投资活动有关的现金无。

4、支付的其他与投资活动有关的现金无。

5、收到的其他与筹资活动有关的现金无。

6、支付的其他与筹资活动有关的现金无。

(四十二)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料补充资料2022年1-6月2021年1-6月第66页补充资料2022年1-6月2021年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润54,384,604.7316,475,509.46 加：信用减值损失-1,538,395.14313,774.72 资产减值准备-4,898,993.056,661,583.11 固定资产折旧9,796,708.538,933,720.28 生产性生物资产折旧- - 油气资产折耗- - 使用权资产折旧- - 无形资产摊销285,941.83227,789.80 长期待摊费用摊销- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -7,221.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,103.49 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 811,996.52913,113.47 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,859,487.56 -301,369.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,727,646.31 -5,323,626.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,353,324.4223,087,730.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,291,460.65 -56,805,889.83 其他- - 经营活动产生的现金流量净额65,690,593.23 -5,824,885.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额58,194,239.4218,289,778.20 减：现金的期初余额35,603,241.3223,593,768.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 第67页补充资料2022年1-6月2021年1-6月现金及现金等价物净增加额22,590,998.10 -5,303,990.15 2、本期支付的取得子公司的现金净额无。

3、本期收到的处置子公司的现金净额无。

4、现金和现金等价物的构成项目2022.6.302021.12.31 一、现金58,194,239.4235,603,241.32 其中：库存现金18,343.1151,950.27 可随时用于支付的银行存款58,175,896.3135,551,291.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额58,194,239.4235,603,241.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十三)所有权或使用权受到限制的资产 项目2022.6.30账面价值受限原因固定资产3,278,050.65抵押贷款无形资产4,817,751.33抵押贷款合计8,095,801.98 (四十四)外币货币性项目 1、外币货币性项目项目2022.6.30外币余额折算汇率期末折算人民币余额第68页项目2022.6.30外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 5,201,339.09 其中：美元775,000.616.71145,201,339.09 应收账款 157,389.04 其中：美元23,451.006.7114157,389.04 (四十五)政府补助 1、与资产相关的政府补助种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目2022年1-6月2021年1-6月一万吨沥青焦项目补助8,420,000.00递延收益532,471.78309,805.32计入其他收益2、与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目2022年1-6月2021年1-6月商务局外经贸发展金130,000.00130,000.00 -计入其他收益外经贸发展专项资金30,000.0030,000.00 -计入其他收益以工代训补贴141,200.00 - 141,200.00计入其他收益合计301,200.00160,000.00141,200.00 3、政府补助的退回无。

(四十六)租赁1、作为承租人 项目2022年1-6月2021年1-6月租赁负债的利息费用 第69页项目2022年1-6月2021年1-6月计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用50,000.0050,000.00 2、作为出租人无。

3、执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。

本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元。

本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元；冲减上期营业收入人民币0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元。

六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买 无。

(四)处置子公司 无。

(五)其他原因的合并范围变动 无。

第70页(六)其他无。

七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成 子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接欣鑫碳素河南省平顶山市宝丰县宝丰县张八桥镇峦庄村生产制造100.00 同一控制下企业合并第71页(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益无。

(四)重要的共同经营 无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。

(六)其他无。

八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的第72页以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目2022.6.30 1年以内1年以上合计短期借款28,519,547.07 28,519,547.07 应付账款15,893,472.071,125,764.7817,019,236.85 合同负债1,186,450.8373,667.221,260,118.05 其他应付款43,850.00205,715.11249,565.11 合计45,643,319.971,405,147.1147,048,467.08 项目2021.12.31 1年以内1年以上合计短期借款43,158,280.97 43,158,280.97 应付账款9,134,414.031,416,259.2610,550,673.29 第73页项目2021.12.31 1年以内1年以上合计合同负债2,597,251.3832,126.732,629,378.11 其他应付款60,468.50197,766.61258,235.11 合计54,950,414.881,646,152.6056,596,567.48 (三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2022年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，利率在合理范围内的变动，不足以对本公司造成不利影响。

2、汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目2022.6.302021.12.31 美元其他外币合计美元其他外币合计货币资金775,000.61 775,000.61511,347.60 511,347.60 应收账款23,451.00 23,451.006,322.64 6,322.64 合同负债10,872.90 10,872.90141.02 141.02 合计809,324.51 - 809,324.51517,811.26 - 517,811.26 第74页3、其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

九、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产- - - - 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - - （1）债务工具投资 - （2）权益工具投资 - （3）衍生金融资产 - （4）其他 - 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - - （1）债务工具投资 - （2）其他 - ◆应收款项融资 12,328,090.26 12,328,090.26 ◆其他债权投资 - ◆其他权益工具投资 - 第75页项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计◆其他非流动金融资产- - - - 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - - （1）债务工具投资 - （2）权益工具投资 - （3）衍生金融资产 - （4）其他 - 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - - （1）债务工具投资 - （2）其他 - 持续以公允价值计量的资产总额- 12,328,090.26 - 12,328,090.26 ◆交易性金融负债- - - - 1.交易性金融负债- - - - （1）发行的交易性债券 - （2）衍生金融负债 - （3）其他 - 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 持续以公允价值计量的负债总额- - - - 二、非持续的公允价值计量 ◆持有待售资产 - 非持续以公允价值计量的资产总额- - - - ◆持有待售负债 - 非持续以公允价值计量的负债总额 - 十、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况 本公司最终控制人：杨隧运，截止2022年6月30日合计持有母公司股本总额的第76页60.7048%。

(二)本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况无。

(四)其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张秋民董事、副总经理秦长青董事、副总经理刘淑琴实际控制人配偶张梦楠持股5%以上股东张秋民之子杨文国董事刘振科董事曹国华独立董事姬恒领独立董事陈国政监事会主席刘玉帅监事宋朝辉监事姜春田财务总监裴广义董事会秘书(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3、关联租赁情况无。

第77页4、关联担保情况本公司作为担保方：无。

本公司作为被担保方：担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杨遂运、刘淑琴8,000,000.002021/3/272023/3/26否杨遂运、刘淑琴5,000,000.002021/4/292023/4/28否欣鑫碳素、杨遂运、刘淑琴10,000,000.002021/12/172024/12/16否杨遂运10,000,000.002021/9/202023/9/19否杨遂运6,000,000.002021/9/142023/9/13否杨遂运、刘淑琴8,000,000.002022/3/262025/3/26否杨遂运、刘淑琴6,000,000.002022/6/172025/6/17否5、关联方资金拆借无。

6、关联方资产转让、债务重组情况无。

7、关键管理人员薪酬项目2022年1-6月2021年1-6月关键管理人员薪酬1,274,007.721,173,651.76 8、其他关联交易无。

(六)关联方应收应付款项1、应收项目无。

2、应付项目无。

第78页(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理无。

(九)其他无。

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止2022年6月30日，公司无需披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项 截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况 无。

(三)销售退回 无。

(四)划分为持有待售的资产和处置组无。

(五)其他资产负债表日后事项说明第79页无。

十四、资本管理无。

十五、其他重要事项截止资产负债表日，公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据 1、应收票据分类列示项目2022.6.302021.12.31 银行承兑汇票65,603,303.7373,695,731.31 商业承兑汇票 合计65,603,303.7373,695,731.31 2、期末公司已质押的应收票据无。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票- 49,064,830.67 商业承兑汇票- - 合计- 49,064,830.67 4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据无。

(二)应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄2022.6.302021.12.31 1年以内8,144,383.159,134,487.31 1至2年- 64,197.73 2至3年64,197.73 - 第80页账龄2022.6.302021.12.31 3年以上73,364.00288,451.50 小计8,281,944.889,487,136.54 减：坏账准备499,842.48751,595.64 合计7,782,102.408,735,540.90 第81页2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别2022.6.302021.12.31 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备- - - - - - 其中： 无 - - 按组合计提坏账准备8,281,944.88100.00499,842.486.047,782,102.409,487,136.54100.00751,595.647.928,735,540.90 其中： 关联方组合- - - - - - 账龄组合8,281,944.88100.00499,842.486.047,782,102.409,487,136.54100.00751,595.647.928,735,540.90 合计8,281,944.88100.00499,842.48 7,782,102.409,487,136.54100.00751,595.64 8,735,540.90 第82页按单项计提坏账准备：无。

按组合计提坏账准备：组合计提项目：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 关联方组合- - 账龄组合8,281,944.88499,842.486.04 合计8,281,944.88499,842.48 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销坏账准备751,595.64420,058.71456,724.37215,087.50499,842.48 合计751,595.64420,058.71456,724.37215,087.50499,842.48 4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款215,087.50 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备河南万贯实业有限公司3,245,252.4639.18162,262.62 浙江华熔科技有限公司1,680,385.0020.2984,019.25 浙江台州黄岩鑫石贸易有限公司715,503.008.6435,775.15 宜兴市永旭石墨制品有限公司690,449.048.3434,522.45 辽阳兴旺石墨制品有限公司444,096.005.3622,204.80 合计6,775,685.5081.81338,784.28 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款第83页无。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(三)应收款项融资 1、应收款项融资情况项目2022.6.302021.12.31 应收票据12,028,090.2620,511,111.70 应收账款 合计12,028,090.2620,511,111.70 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.6.30 累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据20,511,111.7039,867,935.3948,350,956.83 - 12,028,090.26 合计20,511,111.7039,867,935.3948,350,956.83 - 12,028,090.26 - 3、应收款项融资减值准备无。

4、期末公司已质押的应收款项融资无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票24,117,301.48 - 商业承兑汇票- - 合计24,117,301.48 - (四)其他应收款 第84页项目2022.6.302021.12.31 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款项15,267,747.565,061,470.58 合计15,267,747.565,061,470.58 1、应收利息无。

2、应收股利无。

3、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄2022.6.302021.12.31 1年以内15,283,998.814,392,533.76 1至2年- - 2至3年- 1,000,000.00 3年以上12,000.0012,000.00 小计15,295,998.815,404,533.76 减：坏账准备28,251.25343,063.18 合计15,267,747.565,061,470.58 第85页（2）按坏账计提方法分类披露类别2022.6.302021.12.31 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备- - - - - - 其中： 无 - - 按组合计提坏账准备15,295,998.81100.0028,251.250.1815,267,747.565,404,533.76100.00343,063.186.355,061,470.58 合计15,295,998.81100.0028,251.25 15,267,747.565,404,533.76100.00343,063.18 5,061,470.58 第86页按单项计提坏账准备：无。

按组合计提坏账准备：组合计提项目：名称2022.6.30 其他应收款项坏账准备计提比例（%） 组合1：关联方组合14,958,973.73 - 组合3：押金保证金备用金组合262,000.0024,500.009.35 组合4：其他组合75,025.083,751.255.00 合计15,295,998.8128,251.25 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额331,063.18 - 12,000.00343,063.18 上年年末余额在本期- - - - --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提16,251.25 - - 16,251.25 本期转回331,063.18 - - 331,063.18 本期转销- - - - 本期核销- - - - 其他变动- - - - 期末余额16,251.25 - 12,000.0028,251.25 其他应收款项账面余额变动如下：账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计第87页未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额5,392,533.76 - 12,000.005,404,533.76 上年年末余额在本期- - - - --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期新增15,283,998.81 - - 15,283,998.81 本期终止确认5,392,533.76 - - 5,392,533.76 其他变动- - - - 期末余额15,283,998.81 - 12,000.0015,295,998.81 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别2021.12.31 本期变动金额2022.6.30 计提收回或转回转销或核销坏账准备343,063.1816,251.25331,063.18 - 28,251.25 合计343,063.1816,251.25331,063.18 - 28,251.25 （5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质2022.6.302021.12.31 保证金及押金262,000.001,212,000.00 往来14,958,973.734,115,740.20 其他75,025.0876,793.56 合计15,295,998.815,404,533.76 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况第88页单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额宝丰县欣鑫碳素材料有限公司关联方资金往来14,958,973.73 1年以内97.80 江苏纬承招标有限公司保证金200,000.00 1年以内1.3110,000.00 陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司保证金50,000.00 1年以内0.332,500.00 江西博盛新型制冷剂有限公司押金12,000.00 3年以上0.0812,000.00 合计 15,220,973.73 99.5224,500.00 （8）涉及政府补助的其他应收款项无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(五)长期股权投资 项目2022.6.302021.12.31 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资19,159,900.00 19,159,900.0019,159,900.00 19,159,900.00 对联营、合营企业投资 - - 合计19,159,900.00 - 19,159,900.0019,159,900.00 - 19,159,900.00 1、对子公司投资被投资单位2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 本期计提减值准备减值准备期末余额欣鑫碳素19,159,900.00 19,159,900.00 第89页被投资单位2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30 本期计提减值准备减值准备期末余额合计19,159,900.00 - - 19,159,900.00 - - 2、对联营、合营企业投资无。

(六)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况项目2022年1-6月2021年1-6月收入成本收入成本主营业务163,169,717.7393,978,634.90147,898,728.79109,550,783.62 其他业务3,155,369.913,095,319.8210,489.3781,942.11 合计166,325,087.6497,073,954.72147,909,218.16109,632,725.73 十七、补充资料(一)当期非经常性损益明细表 项目金额说明非流动资产处置损益-67,103.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 692,471.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益第90页项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,395.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计615,972.40 减：所得税影响额95,701.12 减：少数股东权益影响额（税后） 合计520,271.28 (二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.930.630.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.790.620.62 第91页平顶山东方碳素股份有限公司（加盖公章） 二〇二二年八月二十三日 第92页第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会办公室。

第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 二、非经常性损益项目及金额 三、补充财务指标 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、业务概要 七、经营情况回顾 （一）经营计划 （二）行业情况 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 （二）报告期内取得和处置子公司的情况 （三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人： 九、公司控制的结构化主体情况 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明 （二）关键审计事项说明 十一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 （二）其他社会责任履行情况 十二、评价持续经营能力 十三、公司面临的风险和应对措施 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）公司发生的提供担保事项 （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 (一)公司概况 (二)合并财务报表范围 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 2、合并程序 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 2、外币财务报表的折算 (十)金融工具 1、金融工具的分类 2、金融工具的确认依据和计量方法 3、金融资产终止确认和金融资产转移 4、金融负债终止确认 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 (十一)存货 1、存货的分类和成本 2、发出存货的计价方法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 4、存货的盘存制度 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (十二)合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 (十三)持有待售 (十四)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 2、初始投资成本的确定 3、后续计量及损益确认方法 (十五)固定资产 1、固定资产的确认和初始计量 2、折旧方法 3、固定资产处置 (十六)在建工程 (十七)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 2、借款费用资本化期间 3、暂停资本化期间 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 (十八)无形资产 1、无形资产的计价方法 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 4、开发阶段支出资本化的具体条件 (十九)长期资产减值 (二十)长期待摊费用 (二十一)合同负债 (二十二)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 2、离职后福利的会计处理方法 3、辞退福利的会计处理方法 (二十三)预计负债 (二十四)股份支付 1、以权益结算的股份支付及权益工具 2、以现金结算的股份支付及权益工具 (二十五)收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 2、收入确认具体原则 3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 (二十六)合同成本 (二十七)政府补助 1、类型 2、确认时点 3、会计处理 (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十九)租赁 1、本公司作为承租人 2、本公司作为出租人 3、售后租回交易 (三十)终止经营 (三十一)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 2、重要会计估计变更 四、税项 (一)主要税种和税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)应收票据 1、应收票据分类列示 2、期末公司已质押的应收票据 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (三)应收账款 1、应收账款按账龄披露 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4、本期实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (四)应收款项融资 1、应收款项融资情况 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 3、应收款项融资减值准备 4、期末公司已质押的应收款项融资 5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 (五)预付款项 1、预付款项按账龄列示 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 (六)其他应收款 1、应收利息 2、应收股利 3、其他应收款项 (七)存货 1、存货分类 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 (八)其他流动资产 (九)固定资产 1、固定资产及固定资产清理 2、固定资产情况 3、暂时闲置的固定资产 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 5、未办妥产权证书的固定资产情况 6、固定资产清理 (十)在建工程 1、在建工程及工程物资 2、在建工程情况 3、重要的在建工程项目本期变动情况 4、本期计提在建工程减值准备情况 5、工程物资 (十一)无形资产 1、无形资产情况 2、使用寿命不确定的知识产权 3、具有重要影响的单项知识产权 4、所有权或使用权受到限制的知识产权 5、未办妥产权证书的土地使用权情况 (十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 2、未经抵销的递延所得税负债 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4、未确认递延所得税资产明细 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 (十三)其他非流动资产 (十四)短期借款 1、短期借款分类 2、已逾期未偿还的短期借款 (十五)应付账款 1、应付账款列示 2、账龄超过一年的重要应付账款 (十六)合同负债 1、合同负债情况 2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 (十七)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 2、短期薪酬列示 3、设定提存计划列示 (十八)应交税费 (十九)其他应付款 1、应付利息 2、应付股利 3、其他应付款项 (二十)其他流动负债 (二十一)递延收益 (二十二)股本 (二十三)资本公积 (二十四)专项储备 (二十五)盈余公积 (二十六)未分配利润 (二十七)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 (二十八)税金及附加 (二十九)销售费用 (三十)管理费用 (三十一)研发费用 (三十二)财务费用 (三十三)其他收益 (三十四)信用减值损失 (三十五)资产减值损失 (三十六)资产处置收益 (三十七)营业外收入 (三十八)营业外支出 (三十九)所得税费用 1、所得税费用表 2、会计利润与所得税费用调整过程 (四十)每股收益 1、基本每股收益 2、稀释每股收益 (四十一)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 2、支付的其他与经营活动有关的现金 3、收到的其他与投资活动有关的现金 4、支付的其他与投资活动有关的现金 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 (四十二)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 2、本期支付的取得子公司的现金净额 3、本期收到的处置子公司的现金净额 4、现金和现金等价物的构成 (四十三)所有权或使用权受到限制的资产 (四十四)外币货币性项目 1、外币货币性项目 (四十五)政府补助 1、与资产相关的政府补助 2、与收益相关的政府补助 3、政府补助的退回 (四十六)租赁 1、作为承租人 2、作为出租人 3、执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 (二)同一控制下企业合并 (三)反向购买 (四)处置子公司 (五)其他原因的合并范围变动 (六)其他 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (三)在合营安排或联营企业中的权益 (四)重要的共同经营 (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (六)其他 八、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 (二)流动性风险 (三)市场风险 1、利率风险 2、汇率风险 3、其他价格风险 九、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 十、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司情况 (二)本公司的子公司情况 (三)本公司的合营和联营企业情况 (四)其他关联方情况 (五)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、关联租赁情况 4、关联担保情况 5、关联方资金拆借 6、关联方资产转让、债务重组情况 7、关键管理人员薪酬 8、其他关联交易 (六)关联方应收应付款项 1、应收项目 2、应付项目 (七)关联方承诺 (八)资金集中管理 (九)其他 十一、股份支付 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十三、资产负债表日后事项 (一)重要的非调整事项 (二)利润分配情况 (三)销售退回 (四)划分为持有待售的资产和处置组 (五)其他资产负债表日后事项说明 十四、资本管理 十五、其他重要事项 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据 1、应收票据分类列示 2、期末公司已质押的应收票据 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (二)应收账款 1、应收账款按账龄披露 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4、本期实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三)应收款项融资 1、应收款项融资情况 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 3、应收款项融资减值准备 4、期末公司已质押的应收款项融资 5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 (四)其他应收款 1、应收利息 2、应收股利 3、其他应收款项 (五)长期股权投资 1、对子公司投资 2、对联营、合营企业投资 (六)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 十七、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 第八节备查文件目录