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  • 吉峰科技:2022年半年度报告全文(更新后)

    日期:2022-09-01 18:34:25
    股票名称:吉峰科技 股票代码:300022
    研报栏目:定期财报  (PDF) 2470K
    报告内容
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    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文1 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告2022年8月吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人汪辉君、主管会计工作负责人周兴华及会计机构负责人(会计主管人员)周兴华声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来经营计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

    公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者对相关风险及内容予以特别关注,并请投资者注意阅读。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标........................................................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析....................................................................................................................................................................9 第四节公司治理..................................................................................................................................................................................18 第五节环境和社会责任......................................................................................................................................................................19 第六节重要事项..................................................................................................................................................................................21 第七节股份变动及股东情况..............................................................................................................................................................30 第八节优先股相关情况......................................................................................................................................................................34 第九节债券相关情况..........................................................................................................................................................................35 第十节财务报告..................................................................................................................................................................................36 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文4 备查文件目录一、载有法定代表人汪辉君先生签字的2022年半年度报告文本。

    二、载有法定代表人汪辉君先生、主管会计工作负责人周兴华先生、会计机构负责人周兴华先生签名并盖章的财务报表。

    三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、其他相关资料。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文5 释义释义项指释义内容本公司、公司、吉峰科技指吉峰三农科技服务股份有限公司实际控制人指汪辉武控股股东、特驱教育、四川特驱指四川特驱教育管理有限公司拓展公司指四川五月花拓展服务有限公司(四川特驱的全资子公司) 山南神宇指西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙) 吉林康达指公司控股子公司吉林省康达农业机械有限公司证监会指中国证券监督管理委员会交易所、深交所指深圳证券交易所会计师事务所、审计机构指信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 元指人民币元报告期指2022年1月1日-2022年6月30日吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称吉峰科技股票代码300022 变更前的股票简称(如有)深圳证券交易所股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称吉峰三农科技服务股份有限公司公司的中文简称(如有)吉峰科技公司的外文名称(如有) Gifore Agricultural Science & Technology Service Co., Ltd. 公司的外文名称缩写(如有) Gifore 公司的法定代表人汪辉君二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨元兴刘桂岑联系地址成都市郫都区成都现代工业港北部园区港通北二路219号成都市郫都区成都现代工业港北部园区港通北二路219号电话028-87868752028-87868752 传真028-87868752028-87868752 电子信箱yangyx@gifore.com liugc@gifore.com 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

    2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。

    3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□适用不适用公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2021年年报。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文7 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用□不适用公司对投资者电话进行变更,将原投资者热线电话号码更改为028-87868752。

    四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元) 1,278,620,041.591,113,405,118.6614.84% 归属于上市公司股东的净利润(元) 5,049,250.95 -5,446,568.40192.71% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元) 4,185,872.30 -6,936,191.41160.35% 经营活动产生的现金流量净额(元) 104,437,569.2123,746,327.86339.81% 基本每股收益(元/股) 0.0133 -0.0143193.01% 稀释每股收益(元/股) 0.0133 -0.0143193.01% 加权平均净资产收益率6.09% -8.66% 14.75% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元) 1,890,606,431.661,591,474,878.9818.80% 归属于上市公司股东的净资产(元) 85,411,368.0280,749,050.495.77% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

    2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

    六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -74,506.20 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文8 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,027,508.89 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回34,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出280,219.71 减:所得税影响额56,739.33 少数股东权益影响额(税后) 347,104.42 合计863,378.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

    将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文9 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务(一)公司主要业务及经营模式报告期内,公司主要有两大业务板块,包括:流通板块、制造板块。

    1、流通板块农机流通与服务业务板块的主营业务为农(牧、林果、蔬菜)业机械(单台或成套)设备、农用轻型载货汽车、农村通用机电等销售与服务,通过上市公司控股布局在全国20个省(市)的直营店代理国内外各种农业机械,由公司直营店或其下属二级经销商向用户销售农业机械产品与提供各种增值服务,提高用户生产效率,增加用户效益,从而各控股直营店获得产品与零部件销售及维修、培训服务等收益。

    以“服务创造新价值”为经营理念,具备对各类国内外农业机械的技术咨询、培训、维修服务、配件供应能力,并可根据当地使用环境有针对性的对机具配置和使用提出改进方案,系农业生产全程机械化整体解决方案提供商。

    2、制造板块制造板块主要是指公司控股子公司吉林康达,主要生产制造免耕机系列产品、精播机系列产品、深松机及深松整地机系列产品,同时还生产玉米免耕播种机、麦田重耙机械和旱田重耙机械等产品。

    产品具有技术指标先进、性能优越、机具稳定性高、作业适应能力强、使用质量可靠等特点。

    康达牌免耕播种机是传统播种机的更新换代产品,是在指夹式播种器的基础上开发的免耕设备。

    对农田实行免耕少耕和秸秆留茬覆盖还田的基础上直接进行播种,达到控制土壤风蚀水蚀和沙尘污染以保护耕地,增加土壤有机质及氮磷钾含量以改善土壤性状、提高土壤肥力,增强蓄水保水能力、减少环境污染、节能减排和稳产高产的目的。

    随着保护性耕作项目推广力度的不断加大,免耕播种机日渐被市场所接受。

    康达向市场推广的具有免耕、施肥等于一身的机械式玉米播种机,已成为播种机市场的强有力竞争者和用户心目中的理想产品。

    公司生产的免耕系列产品直接销售给下属的代理经销商,同时为经销商提供产品技术及维修保养培训,从而获得销售收入与利润。

    (二)报告期行业发展情况中国农机产业正经历从低端产品向多样、智能、高效、节能、环保高端产品演变过程,农机产业转型升级助推持续稳定发展。

    在市场倒逼机制作用下,我国农机产业结构调整和转型升级开始加速,传统吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文10 产品的需求增长将日渐减缓,面向多样、智能、高效、环保节能的农机转型升级改造将带来农机新一轮发展机遇。

    2021年3月,《2021—2023年农机购置补贴实施指导意见》公布了新的农机购置补贴标准,并强调了要做到“有升有降”,其中对急需机具以及智能、复式、高端产品补贴比例从30%升至35%。

    可以看出,补贴政策在向技术先进的农机产品倾斜,未来智能化、复合型的农用机械产品发展前景广阔。

    2022中央一号文件指出,牢牢守住保障国家粮食安全和不发生规模性返贫两条底线,扎实有序做好乡村发展、乡村建设、乡村治理重点工作,推动乡村振兴取得新进展、农业农村现代化迈出新步伐。

    文件明确提出,提升农机装备研发应用水平,全面梳理短板弱项,加强农机装备工程化协同攻关,加快大马力机械、丘陵山区和设施园艺小型机械、高端智能机械研发制造并纳入国家重点研发计划予以长期稳定支持。

    关于农机方面的政策更加全面、丰富、细化,表明国家对农机领域更加重视。

    同时,国家对粮食安全非常重视,对农业综合能力发展支持力度持续加强,我国的农机产业也将会有很好的发展前景。

    (三)报告期内主要的业绩驱动因素今年以来,外部环境依然复杂多变,受国家对三农工作的高度重视,全面实施粮食安全战略,新冠疫情频发以及俄乌冲突等多种因素影响,农机市场机遇与挑战并存。

    粮食价格呈现持续上涨态势,粮食种植收益同比提升,农户种粮积极性普遍提高,以拖拉机为代表的农业机械产品销量实现较大幅度增长,耕、种、收综合机械化率不断提高。

    随着国家农业生产结构调整以及农户经营规模的不断扩大,对农机行业保障粮食稳产增效方面提出更高的要求。

    同时,为我国农机行业的长期稳定发展创造了基础条件,也为农业机械高质量快速发展提供了更多的机遇。

    上半年,面对更趋复杂多变的内外部环境,公司确定了“一体两翼”新战略架构,其中,“一体”系高端特色制造板块,定位于主体业务,“左翼”系农机流通板块,“右翼”系农机与三农产业链创新服务板块。

    同时,公司按照年初确定的“活机制、强流通、拓并购、增市值”的经营思路,统筹公司经营发展,克服新冠疫情对复工复产、产业链供应链不畅、公司营销推广无法顺利开展和产品无法及时交付等困难和挑战,继续深耕市场,优化产品结构,深化内部管理,继续保持公司经营发展的良好态势。

    具体经营情况如下:报告期内,公司实现营业收入1,278,620,041.59元,较上年同期增长14.84%;实现营业利润为43,440,498.16元,较上年同期增长37.93%;利润总额为43,825,073.34元,较上年同期增长38.1%;归属于上市公司的净利润5,049,250.95元,较上年同期增长192.71%;归属于上市公司股东权益85,411,368.02元,较期初增长5.77%。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文11 公司目前正在积极推动特驱教育全资子公司拓展公司以现金认购公司非公开发行股份事项,完成后,将注入流动性和降低公司资产负债率。

    同时,报告期内,在“活机制、强流通、拓并购、增市值”的经营思路指导下,公司管理层采取多种措施,提升公司经营能力。

    在特驱教育及实控人汪辉武先生对公司提供流动性支持下,公司流动性得到了较大幅度的改善,能够及时满足上游供应商销售采购计划,从而得到更多的销售商务政策,提升产品的毛利率。

    同时有了新实控人的信用背书,优化和扩大公司的银行贷款组合,银行融资成本有所下降;公司通过资金统筹规划,优化厂家的承兑结算管理,降低高息融资比例,减少了财务费用支出。

    继续变革服务和优化流程,树立为一线服务的理念,建立现代企业管理制度,提高专业服务能力,不断升级信息化系统。

    继续加大降低费用力度,通过优化各直营店人力资源,同时强化子公司规范管理和目标管理,通过加强销售力度,加强应收款管理,确保经营活动产生的现金流量净额继续为正数。

    同时,公司已完成5个子公司合伙人计划的实施,并继续推动其他子公司实施,转让子公司的股权给核心管理团队,激发一线经营活力,提升经营效益。

    2022年下半年,公司将依据年初制定的工作目标与计划继续开展相关工作,根据实际情况适时作出部分调整。

    二、核心竞争力分析报告期内,公司核心竞争力未发生重要变化。

    三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

    主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,278,620,041.591,113,405,118.6614.84% 营业成本1,077,231,471.12924,733,998.7016.49% 销售费用78,293,005.5078,675,227.35 -0.49% 管理费用34,477,217.0737,893,046.15 -9.01% 财务费用21,087,068.6726,089,244.18 -19.17% 所得税费用13,148,472.0414,578,665.95 -9.81% 研发投入1,144,011.96358,452.82219.15% 主要系本期研发投入增加所致经营活动产生的现金104,437,569.2123,746,327.86339.81%主要系本期销售商吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文12 流量净额品、提供劳务收到的现金增加所致投资活动产生的现金流量净额7,347,377.51 -14,095,530.11152.13% 主要系本期无投资理财所致筹资活动产生的现金流量净额-103,414,830.90 -31,347,626.37 -229.90% 主要系本期向非金融机构融资减少所致现金及现金等价物净增加额8,370,115.82 -21,696,877.17138.58% 主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

    占比10%以上的产品或服务情况适用□不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务农机流通板块1,122,295,174.01999,446,604.9910.95% 18.66% 18.31% 2.52% 农机制造板块156,324,867.5877,784,866.1350.24% -6.75% -2.71% -3.95% 四、非主营业务分析适用□不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-5,886.59 -0.01% 对联营企业按权益法核算确认的收益主要系投资非控股公司产生收益是资产减值1,064,628.292.43% 主要系计提存货跌价准备所致否营业外收入849,391.651.94% 主要系无法支付的负债转入所致否营业外支出464,816.471.06% 主要系处置固定资产、对外损赠等所致否信用减值损失20,907,716.4647.71% 主要系计提应收款项减值准备所致否五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文13 货币资金387,458,348.8220.49% 319,292,215.1220.06% 0.43% 应收账款320,748,460.3716.97% 301,851,580.2418.97% -2.00% 存货712,297,308.9337.68% 473,529,023.2229.75% 7.93% 主要系为秋收备货增加所致长期股权投资203,309.880.01% 209,196.470.01% 0.00% 固定资产131,136,537.286.94% 136,040,632.158.55% -1.61% 在建工程1,318,833.000.07% 1,318,833.000.08% -0.01% 使用权资产17,078,639.750.90% 17,906,436.871.13% -0.23% 短期借款214,575,600.0011.35% 213,341,605.5413.41% -2.06% 合同负债169,984,345.548.99% 73,644,242.234.63% 4.36% 主要系本期预收客户货款增加所致长期借款 0.00% 978,527.660.06% -0.06% 主要系归还长期借款所致租赁负债8,183,118.320.43% 10,790,282.800.68% -0.25% 2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产4.其他权益工具投资3,564,797.96 3,564,797.96 金融资产小计3,564,797.96 3,564,797.96 上述合计3,564,797.96 3,564,797.96 金融负债0.00 0.00 其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文14 4、截至报告期末的资产权利受限情况截至2022年6月30日,使用权受限的货币资金为217,889,500.44元,其中银行承兑汇票保证金217,887,783.21元,共管账户的银行存款212.28元,POS机保证金1,000.00元,冻结的银行存款504.95元。

    项目期末账面价值受限原因货币资金217,887,783.21票据保证金货币资金1,717.23被冻结或存在其他使用限制固定资产44,799,881.93用于银行授信或借款抵押无形资产15,989,823.14用于银行授信或借款抵押合计278,679,205.51 — 六、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、以公允价值计量的金融资产□适用不适用5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

    6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

    (2)衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文15 (3)委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

    七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

    2、出售重大股权情况□适用不适用八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司子公司销售农业机械16,000,00 0.00 92,418,57 1.38 27,168,69 2.81 101,303,5 00.23 8,321,804.68 7,743,027.15 甘肃河西吉峰农机有限公司子公司销售农业机械13,600,00 0.00 141,521,6 52.88 14,466,33 0.68 69,899,99 1.61 4,390,333.76 4,497,130.76 吉林省康达农业机械有限公司子公司生产、销售农业机械20,000,00 0.00 458,718,7 29.09 416,206,6 12.63 156,324,8 67.58 72,152,89 2.24 60,784,87 2.93 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响成都吉康农业科技有限公司新设不影响整体生产经营和业绩兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司新设不影响整体生产经营和业绩哈尔滨聚农农机销售有限公司新设不影响整体生产经营和业绩吉林省康达商贸有限公司注销不影响整体生产经营和业绩主要控股参股公司情况说明九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文16 十、公司面临的风险和应对措施1、市场与政策变化风险2022年1月,农业农村部发布了《“十四五”全国农业机械化发展规划》,明确农业机械化发展目标,到2025年进入农机化高级阶段,指出农业机械化是加快推进农业农村现代化的关键抓手和基础支撑。

    国家强农惠农政策在加码,农机的宏观环境稳定向好,乡村振兴加速推进。

    未来的农机行业支持政策将偏向优势农产品主产区、关键薄弱环节,以进一步满足农业机械化全程全面高质高效转型升级发展的需要,促进我国农业机械化和农机工业又好又快发展。

    公司现有产品及新产品若不能及时调整到符合国家政策引导方向,将对公司销售收入和盈利产生重大不利影响。

    目前,农机制造商和流通商一方面需要持续应对排放标准提升带来的成本提高、技术升级和服务提升,以及原材料价格大幅波动、种植结构快速调整等的冲击。

    另一方面,还要面对由于粮食价格下行、农机购置补贴总量削减、区域市场部分机型饱和、用户作业收益下降和投资回收期延长,造成的用户购机积极性和购买力下滑。

    公司从创办至今,利用自身网络布局,将产品销售给用户,并提供各种增值综合服务。

    公司将按照制定的经营计划,抓住国家乡村振兴战略初步实施带来的全程全面机械化重点项目大幅增加的机遇,加大新业务拓展力度,抢占乡村建设项目及高新特色农机业务市场。

    面对更趋复杂多变的内外部环境,公司确定了“一体两翼”新战略架构,其中,“一体”系高端特色制造板块,定位于主体业务,“左翼”系农机流通板块,“右翼”系农机与三农产业链创新服务板块。

    公司将在新的“一体两翼”战略架构下,未来三到五年,公司通过参股或控股方式整合农机产业链上游“专精特新”拔尖企业;继续做优做强公司现有农机流通业务,下沉服务,密植县乡网络,与高端特色制造板块新产品先导性推广和快速营销形成良好的强化与协同作用。

    2.新冠疫情的不确定性影响公司正常生产经营自疫情发生以来,新冠疫情对复工复产、以及物流运输等导致对农机供应链的影响,上游供应商因延迟复工导致产能受限从而影响公司足额采购产品,以及疫情对物流运输的影响导致公司无法及时备货,同时公司营销推广无法顺利开展和产品交付受到影响。

    上述状况极大的影响了公司的正常生产经营,若未来疫情仍有爆发,仍出现上述情况,则对公司带来不利影响,制约既定目标的实现。

    3、资产减值风险由于公司的对外投资并购,在合并资产负债表中形成一定金额的商誉,截至2022年6月30日,公司合并财务报表商誉账面价值为8,401.39万元,其中吉林康达的商誉账面价值为7,502.05万元。

    由于企业面临潜在竞争对手,价格、环境动态变化,不排除未来期间商誉发生减值的可能性,此因素的不确定性,会导致商誉减值动态变化风险。

    若出现市场环境发生变化、行业竞争加剧、疫情反复等情况,可吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文17 能导致无法及时备货、顺利开展营销推广和产品交付,市场环境变化以及竞争加剧可能导致产品滞销、库存积压等情形,将存在存货跌价风险,对公司经营业绩及经营现金流产生不利影响。

    公司将加强子公司管理,实时跟踪并购子公司的经营状况及所在行业变化趋势,给予并购子公司必要的资源共享,保障并购子公司稳健发展。

    另外,公司控股子公司吉林康达的产品属于土地保护性耕种农机,具有较强的竞争力,在国家粮食安全战略、东北黑土地保护政策背景下,市场需求旺盛,近年的经营也一直保持平稳发展态势。

    十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2022年05月16日线上,深交所“互动易”平台的云访谈栏目其他其他参与2021年度网上业绩说明会的投资者公司2021年度业绩说明吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文18 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年第一次临时股东大会临时股东大会24.14% 2022年02月14日2022年02月14日详见2022年2月14日披露于巨潮资讯网的《2022年第一次临时股东大会决议公告》(2022-009) 2022年第二次临时股东大会临时股东大会23.88% 2022年03月21日2022年03月21日详见2022年3月21日披露于巨潮资讯网的《2022年第二次临时股东大会决议公告》(2022-018) 2021年年度股东大会年度股东大会24.43% 2022年06月16日2022年06月16日详见2022年6月16日披露于巨潮资讯网的《2022年年度股东大会决议公告》(2022-048) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2021年年报。

    三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文19 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。

    在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因不适用。

    二、社会责任情况公司始终以建立现代企业制度,打造公开、透明、规范的上市公司为目标,积极探索,不断完善公司治理,致力于与投资者建立长期信任与共赢关系,注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。

    公司在追求财富创造的同时,积极回馈社会,支持社会公益事业。

    (一)股东和债权人权益保护(1)公司的治理与监督公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020年12月修订)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和中国证监会有关法律法规的要求,积极推进内控体系建设,完善公司法人治理结构,明确公司股东大会、董事会、监事会等各自应履行的职责和议事规则,为公司的规范运作提供了完善的制度保障,并有效地增加了公司决策的公正性,保证了公司的持续经营,能够以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意。

    (2)与投资者沟通渠道吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文20 公司注重保护投资者,特别是中小投资者的合法权益,通过网站、电话、邮件等方式,保持与股东有效的沟通渠道。

    公司认真接待投资者、研究机构的来电来访,对公司业务发展方面的咨询在已公开披露信息条件下认真答复,保证所有股东对公司重大事项都有知情权,为投资者公平获取公司信息创造良好途径。

    (3)保障债权人权益公司一贯奉行稳健的经营策略,与所有债权人保持良好的沟通合作关系,严格按照与债权人签订的合同履行债务,降低自身经营风险与财务风险,以保障债权人的合法权益。

    (二)职工权益保护公司始终坚持德才兼备的用人原则,关注员工的综合能力提升和个人职业发展,根据发展战略和人力资源规划,努力实现让每一位员工都能在公司的广阔平台上充分体现自我价值,达到个人职业生涯规划与企业发展目标的最大契合,使员工与企业共同成长。

    公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》,依法保护职工的合法权益。

    所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公司签订《劳动合同》。

    公司严格按照国家规定为员工缴纳五险一金。

    (三)供应商、客户和消费者权益保护公司将诚实守信作为企业发展之基,与供应商和客户建立共生共荣的战略合作伙伴关系,与之保持长期良好的合作关系,充分尊重并保护供应商、客户和消费者的合法权益。

    今后我们将继续在社会责任各方面努力,在追求经济效益的同时,最大化的履行社会责任,促进公司进步与社会、环境的协调发展,实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动,创造共享价值,推动企业与社会的可持续发展。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文21 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

    二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

    三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

    四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

    五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

    八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    其他诉讼事项适用□不适用吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文22 诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元) 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引广西吉聚力农业科技发展有限公司诉来宾市吉峰宏翔农业科技有限责任公司、蒙国周、方朝垣、陆令、梁奇云、韦书固、黄建佑、蒙涛、覃泽生买卖合同纠纷113.47否一审2022年7月14日已开庭,尚未判决,2022年4月19日已经申请冻结来宾市吉峰宏翔农业科技有限责任公司财产(2022)桂1302民初3477号(2022)桂1302财保23号审理中审理中,已申请冻结绍兴吉峰农机有限公司诉楼飞峰买卖合同纠纷21.09否一审诉前调解,达成诉前调解协议,并进行司法确认(2022)浙0681诉前调确2286号2022年5月5日诉前调解1、楼飞峰向绍兴吉峰农机有限公司支付货款200900元,利息10000元,合计210900元;在2022年7月底前付款10009000元,剩余货款及利息110000元在2022年12月15日前付清;任一期未按约定足额履行,则加付上述款项自2021年2月1日至实际付清之日止按月利率1%支付的利息;2、绍兴吉峰农机有限公司放弃其他诉讼请求已收到楼飞峰支付的100900元甘肃河西吉峰农机有限公司诉黄占林、陆长才13.22否一审调解,法院出具调解书(2021)甘2022年3月3日调解1、黄占林给付欠款已结案 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文23 买卖合同纠纷0622民初4227号84200元,当庭给付1500元,下欠82700元,限于2022年3月10日前付清。

    2、放弃其他诉讼请求甘肃河西吉峰农机有限公司诉韩登虎、韩兴伟买卖合同纠纷11.14否一审诉前调解,并进行司法确认(2022)甘0702诉前调确1163号2022年6月7日诉前调解1、韩登虎、韩兴伟向甘肃河西吉峰农机有限公司支付货款12000元,在2022年8月30日前付清;未按期履行,则承担违约金3299元等待韩登虎、韩兴伟在2022年8月30日前付款子公司诉客户买卖合同纠纷(涉案金额10万以下)合计90.94 — — — 已收到客户回款39.45万元九、处罚及整改情况□适用不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文24 3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

    4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应收关联方债权关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额(万元) 本期新增金额(万元) 本期收回金额(万元) 利率本期利息(万元) 期末余额(万元) 应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额(万元) 本期新增金额(万元) 本期归还金额(万元) 利率本期利息(万元) 期末余额(万元) 四川特驱教育管理有限公司控股股东2020年8 月29日,公司与四川特驱签署《借款协议》,引入四川特驱为控股股东,控股股东对公司进行流动性支持34,837.071,0007,1308.00% 1,266.8529,973.92 汪辉武实际控制人2020年8 月29日,公司与四川特驱签署《借款协议》,引入四川特驱为控股股东,实际控制人对公司进行流动性支持4,809.72008.00% 187.034,996.75 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文25 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

    7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

    十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

    (2)承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

    (3)租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

    2、重大担保适用□不适用单位:万元公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有) 反担保情况(如有) 担保期是否履行完毕是否为关联方担保刘风军2021年01月23日300 2021年03月20日300 连带责任担保刘风军及其控制的酒泉铸陇和瓜州铸陇为公司控股子公司河西吉峰在银行融资提供2021.3.20- 2024.3.16 否否吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文26 1800万元抵押担保客户2022年01月28日14,116.78 14,116.78 连带责任担保 否否报告期内审批的对外担保额度合计(A1) 32,600 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) 14,416.78 报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) 32,600 报告期末实际对外担保余额合计(A4) 14,416.78 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有) 反担保情况(如有) 担保期是否履行完毕是否为关联方担保吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司2022年01月28日240 2022年06月27日100 一般担保2022.6.27- 2025.6.27 否否成都凯茂三农农业机械有限公司2022年01月28日1,000 2022年06月16日1,000 连带责任担保为吉峰科技在天府银行融资提供担保2022.6.1- 2023.5.31 否否四川吉峰聚农农业装备有限公司2022年01月28日1,000 2022年03月30日1,000 连带责任担保2022.3.23- 20233.2 2 否否南充吉峰农业装备有限公司2022年01月28日1,000 2022年03月24日1,000 连带责任担保2022.3.14- 2023.3.13 否否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 3,240 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 3,100 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 3,240 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 3,100 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有) 反担保情况(如有) 担保期是否履行完毕是否为关联方担保新疆吉峰天信国际贸易有限公司2022年01月28日4,000 2021年11月23日4,000 连带责任担保为吉峰科技在农行和华夏银行融资提供了2021.11.23- 2024.11.23 否否吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文27 担保吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司2022年01月28日240 2022年06月27日100 一般担保为宁夏吉峰同德融资提供了担保2022.6.27- 2025.6.27 否否南充吉峰农业装备有限公司2022年03月14日1,000 2022年03月24日1,000抵押子公司广元吉峰农机有限公司持有的土地及房屋2022.3.14- 2023.3.13 否否四川吉峰汽车贸易有限公司2022年01月28日1,400 2021年07月31日1,400 连带责任担保为吉峰科技在农行融资提供了担保2021.7.31- 2023.7.31 否否四川吉峰汽车贸易有限公司2022年01月28日200 2021年06月29日200 连带责任担保为吉峰科技在农行融资提供了担保2021.6.29- 2023.6.29 否否四川吉峰汽车贸易有限公司2022年01月28日2,000 2021年04月02日2,000 连带责任担保为吉峰科技在农行融资提供了担保2021.4.2- 2023.4.2 否否四川吉峰汽车贸易有限公司2022年01月28日200 2021年04月29日200 连带责任担保为吉峰科技在农行融资提供了担保2021.4.29- 2023.4.29 否否四川吉峰汽车贸易有限公司2022年01月28日700 2021年03月31日700 连带责任担保为吉峰科技在农行融资提供了担保2021.3.31- 2023.3.31 否否报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) 18,160 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) 9,600 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) 18,160 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) 9,600 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) 54,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) 27,116.78 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) 54,000 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) 27,116.78 实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例317.48% 其中:吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文28 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) 7,000 担保总额超过净资产50%部分的金额(F) 18,575.64 上述三项担保金额合计(D+E+F) 25,575.64 采用复合方式担保的具体情况说明3、日常经营重大合同单位:元合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

    十三、其他重大事项的说明适用□不适用1、确定“一体两翼”新战略架构公司于2022年2月18日召开第五届董事会第十八次会议,会议审议通过了《关于“一体两翼”新战略架构的议案》,公司确定了“一体两翼”新战略架构。

    其中,“一体”系高端特色制造板块,定位于主体业务,“左翼”系农机流通板块,“右翼”系农机与三农产业链创新服务板块。

    公司将在新的“一体两翼”战略架构下,未来三到五年,公司通过参股或控股方式整合农机产业链上游“专精特新”拔尖企业;继续做优做强公司现有农机流通业务,下沉服务,密植县乡网络,与高端特色制造板块新产品先导性推广和快速营销形成良好的强化与协同作用。

    2、向特定对象发行A股股票事项2021年6月9日,公司召开第五届董事会第五次会议,审议通过《关于公司向特定对象发行A股股票方案修订的议案》及《关于公司创业板向特定对象发行A股股票预案(修订稿)的议案》等议案。

    2021年6月25日,公司召开2021年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》及《关于公司向特定对象发行A股股票方案及其修订的议案》等议案。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文29 2022年5月,本次向特定对象发行A股股票向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)提交申请材料。

    2022年6月6日,公司收到《关于吉峰三农科技服务股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》,于2022年6月27日进行了回复。

    2022年8月2日,公司修订了审核问询函回复的内容,并将相关材料报送给深交所。

    2022年8月10日,公司收到《关于吉峰三农科技服务股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》,于2022年8月17日进行了回复。

    截止目前,公司本次向特定对象发行股票事项尚处于深交所审核阶段。

    十四、公司子公司重大事项□适用不适用吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文30 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份32,130,1 43 8.45% 32,130,1 43 8.45% 1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股32,130,1 43 8.45% 32,130,1 43 8.45% 其中:境内法人持股境内自然人持股32,130,1 43 8.45% 32,130,1 43 8.45% 4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份348,110,237 91.55% 348,110,237 91.55% 1、人民币普通股348,110,237 91.55% 348,110,237 91.55% 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文31 他三、股份总数380,240,380 100.00% 380,240,380.00 100.00% 股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期王新明32,130,1430032,130,143高管锁定任职期内执行董监高限售规则合计32,130,1430032,130,143 -- -- 二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数33,291 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) 0 持有特别表决权股份的股东总数(如有) 0 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股报告期内增减持有有限售条持有无限售条质押、标记或冻结情况股份状态数量吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文32 数量变动情况件的股份数量件的股份数量王新明境内自然人11.27% 42,840,191 32,130,143.00 10,710,048 质押34,532,328 王红艳境内自然人8.64% 32,838,000 0.00 32,838,000 四川特驱教育管理有限公司境内非国有法人2.00% 7,604,8 08 0.00 7,604,8 08 质押3,500,000 西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人1.95% 7,429,5 96 0.00 7,429,5 96 骆文武境内自然人1.35% 5,142,5 00 0.00 5,142,5 00 王海名境内自然人1.05% 3,974,9 00 0.00 3,974,9 00 质押1,000,000 王道渠境内自然人0.76% 2,906,2 67 0.00 2,906,2 67 代祥林境内自然人0.57% 2,151,3 00 0.00 2,151,3 00 李顺志境内自然人0.55% 2,100,0 00 0.00 2,100,0 00 季红境内自然人0.53% 2,016,0 00 0.00 2,016,0 00 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) 不适用上述股东关联关系或一致行动的说明1、四川特驱教育管理有限公司、西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)与王新明、王红艳夫妇为一致行动人;2、王新明先生持有西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)51%的表决权,王新明先生与西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)构成关联股东关系;王海名先生为王新明先生之弟,王海名先生与王新明先生构成关联股东关系;3、除上述一致行动人和关联关系外,公司未知其他股东之间是否存在其他关联关系,也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

    上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明四川特驱教育通过直接持有公司7,604,808股股票,占公司总股本的2%,通过王新明夫妇、山南神宇表决权委托方式拥有公司83,107,787股股份(占公司总股本的21.86%)所对应的表决权,合计拥有23.86%的表决权。

    前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11) 无前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量王红艳32,838,000人民币普通股32,838,000 王新明10,710,048人民币普通股10,710,048 四川特驱教育管理有限公司7,604,808人民币普通股7,604,808 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文33 西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙) 7,429,596人民币普通股7,429,596 骆文武5,142,500人民币普通股5,142,500 王海名3,974,900人民币普通股3,974,900 #王道渠2,906,267人民币普通股2,906,267 #代祥林2,151,300人民币普通股2,151,300 李顺志2,100,000人民币普通股2,100,000 季红2,016,000人民币普通股2,016,000 前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明1、王新明、王红艳夫妇为一致行动人;2、王新明先生持有西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)51%的表决权,王新明先生与西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)构成关联股东关系;王海名先生为王新明先生之弟,王海名先生与王新明先生构成关联股东关系;3、除上述一致行动人和关联关系外,公司未知其他股东之间是否存在其他关联关系,也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

    前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) 股东王道渠通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,906,267股,为境内自然人,实际合计持有2,906,267股;股东代祥林通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股2,151,300股,为境内自然人,实际合计持有2,151,300股。

    公司是否具有表决权差异安排□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

    四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用五、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。

    六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

    实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文34 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文35 第九节债券相关情况□适用不适用吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文36 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

    二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表编制单位:吉峰三农科技服务股份有限公司2022年06月30日单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日流动资产: 货币资金387,458,348.82319,292,215.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款320,748,460.37301,851,580.24 应收款项融资 预付款项115,226,165.00125,781,608.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款51,375,992.8063,036,807.34 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货712,297,308.93473,529,023.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产12,099,825.079,630,672.02 流动资产合计1,599,206,100.991,293,121,906.76 非流动资产: 发放贷款和垫款 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文37 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资203,309.88209,196.47 其他权益工具投资 其他非流动金融资产3,564,797.963,564,797.96 投资性房地产 固定资产131,136,537.28136,040,632.15 在建工程1,318,833.001,318,833.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产17,078,639.7517,906,436.87 无形资产43,346,540.3144,007,897.61 开发支出 商誉84,013,912.5184,013,912.51 长期待摊费用2,521,311.012,990,299.02 递延所得税资产7,582,837.387,667,355.04 其他非流动资产633,611.59633,611.59 非流动资产合计291,400,330.67298,352,972.22 资产总计1,890,606,431.661,591,474,878.98 流动负债: 短期借款214,575,600.00213,341,605.54 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据383,102,420.00293,729,830.00 应付账款273,488,043.51145,604,852.19 预收款项 合同负债169,984,345.5473,644,242.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬8,066,118.2220,755,784.08 应交税费22,212,554.1913,154,319.34 其他应付款430,433,334.16462,624,163.15 其中:应付利息 应付股利9,278,753.475,586,711.24 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文38 一年内到期的非流动负债7,754,452.5412,736,443.13 其他流动负债130,608.03882,354.60 流动负债合计1,509,747,476.191,236,473,594.26 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 978,527.66 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债8,183,118.3210,790,282.80 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益12,144,658.9211,892,090.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计20,327,777.2423,660,901.20 负债合计1,530,075,253.431,260,134,495.46 所有者权益: 股本380,240,380.00380,240,380.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积207,143,935.91207,530,869.33 减:库存股 其他综合收益2,946,980.002,946,980.00 专项储备 盈余公积14,906,344.9114,906,344.91 一般风险准备 未分配利润-519,826,272.80 -524,875,523.75 归属于母公司所有者权益合计85,411,368.0280,749,050.49 少数股东权益275,119,810.21250,591,333.03 所有者权益合计360,531,178.23331,340,383.52 负债和所有者权益总计1,890,606,431.661,591,474,878.98 法定代表人:汪辉君 主管会计工作负责人:周兴华 会计机构负责人:周兴华2、母公司资产负债表单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日流动资产: 货币资金171,311,184.63119,874,854.45 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款53,562.50417,650.10 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文39 应收款项融资 预付款项183,420.01188,463.61 其他应收款448,667,181.13471,707,899.31 其中:应收利息 应收股利2,994,465.365,210,435.36 存货76,964.6572,848.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产3,414,048.192,551,365.72 流动资产合计623,706,361.11594,813,081.84 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资446,904,508.80446,904,508.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产900,000.00900,000.00 投资性房地产 固定资产555,541.58567,321.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产67,008.6480,155.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计448,427,059.02448,451,985.80 资产总计1,072,133,420.131,043,265,067.64 流动负债: 短期借款142,000,000.00112,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据290,606,820.00196,499,830.00 应付账款91,092.001,623,410.34 预收款项 合同负债 应付职工薪酬40,000.00743,303.74 应交税费65,334.7358,202.21 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文40 其他应付款509,311,228.06568,286,630.72 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计942,114,474.79879,211,377.01 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益321,096.04321,096.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计321,096.04321,096.04 负债合计942,435,570.83879,532,473.05 所有者权益: 股本380,240,380.00380,240,380.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积281,827,445.56281,827,445.56 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积14,906,344.9114,906,344.91 未分配利润-547,276,321.17 -513,241,575.88 所有者权益合计129,697,849.30163,732,594.59 负债和所有者权益总计1,072,133,420.131,043,265,067.64 3、合并利润表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、营业总收入1,278,620,041.591,113,405,118.66 其中:营业收入1,278,620,041.591,113,405,118.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,214,049,959.311,069,454,378.90 其中:营业成本1,077,231,471.12924,733,998.70 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加1,817,184.991,704,409.70 销售费用78,293,005.5078,675,227.35 管理费用34,477,217.0737,893,046.15 研发费用1,144,011.96358,452.82 财务费用21,087,068.6726,089,244.18 其中:利息费用19,982,334.9224,231,441.97 利息收入1,271,390.771,441,599.54 加:其他收益923,153.42836,787.99 投资收益(损失以“-”号填列) -5,886.59353,258.16 其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,886.59 -4,547.02 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -20,907,716.46 -13,230,070.40 资产减值损失(损失以“-”号填列) -1,064,628.29 -581,425.23 资产处置收益(损失以“-”号填列) -74,506.20165,861.12 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 43,440,498.1631,495,151.40 加:营业外收入849,391.65739,735.82 减:营业外支出464,816.47500,024.66 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 43,825,073.3431,734,862.56 减:所得税费用13,148,472.0414,578,665.95 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 30,676,601.3017,156,196.61 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 30,676,601.3017,156,196.61 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文42 (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润5,049,250.95 -5,446,568.40 2.少数股东损益25,627,350.3522,602,765.01 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额30,676,601.3017,156,196.61 归属于母公司所有者的综合收益总额5,049,250.95 -5,446,568.40 归属于少数股东的综合收益总额25,627,350.3522,602,765.01 八、每股收益: (一)基本每股收益0.0133 -0.0143 (二)稀释每股收益0.0133 -0.0143 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

    法定代表人:汪辉君 主管会计工作负责人:周兴华 会计机构负责人:周兴华4、母公司利润表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、营业收入67,965.09139,120,800.00 减:营业成本42,349.81139,211,060.00 税金及附加2,268.9048,035.00 销售费用 5,264.07 管理费用6,328,285.166,016,083.41 研发费用 财务费用25,336,166.9224,148,186.68 其中:利息费用19,547,887.8914,967,990.29 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文43 利息收入229,675.49973,699.07 加:其他收益19,579.955,889.03 投资收益(损失以“-”号填列) -2,704,221.04 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -2,414,583.54 -2,291,175.32 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -34,036,109.29 -35,297,336.49 加:营业外收入1,364.00 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -34,034,745.29 -35,297,336.49 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -34,034,745.29 -35,297,336.49 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -34,034,745.29 -35,297,336.49 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文44 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-34,034,745.29 -35,297,336.49 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1,325,296,772.471,220,940,608.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还755,065.41435,078.14 收到其他与经营活动有关的现金33,256,384.5525,141,288.06 经营活动现金流入小计1,359,308,222.431,246,516,974.62 购买商品、接受劳务支付的现金1,114,776,694.031,092,092,719.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金55,400,613.5454,848,628.44 支付的各项税费13,689,349.0921,481,790.77 支付其他与经营活动有关的现金71,003,996.5654,347,508.42 经营活动现金流出小计1,254,870,653.221,222,770,646.76 经营活动产生的现金流量净额104,437,569.2123,746,327.86 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金3,973,609.0968,162,214.26 取得投资收益收到的现金 31,069.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额170,252.2862,527.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,310,600.001,224,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计9,454,461.3774,479,811.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,070,542.806,229,045.45 投资支付的现金 82,346,296.06 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的36,541.06 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文45 现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计2,107,083.8688,575,341.51 投资活动产生的现金流量净额7,347,377.51 -14,095,530.11 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金2,941,000.00343,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,941,000.00343,000.00 取得借款收到的现金206,040,800.0076,760,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金33,585,420.49233,432,413.74 筹资活动现金流入小计242,567,220.49310,535,413.74 偿还债务支付的现金211,423,522.72116,670,285.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,216,361.8634,135,524.26 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润3,493,883.1125,499,500.64 支付其他与筹资活动有关的现金125,342,166.81191,077,229.97 筹资活动现金流出小计345,982,051.39341,883,040.11 筹资活动产生的现金流量净额-103,414,830.90 -31,347,626.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-48.55 五、现金及现金等价物净增加额8,370,115.82 -21,696,877.17 加:期初现金及现金等价物余额161,198,732.5698,572,074.98 六、期末现金及现金等价物余额169,568,848.3876,875,197.81 6、母公司现金流量表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金4,435,162.0049,327,006.00 收到的税费返还 324,711.56 收到其他与经营活动有关的现金295,387.131,005,078.10 经营活动现金流入小计4,730,549.1350,656,795.66 购买商品、接受劳务支付的现金48,500.0064,161,812.16 支付给职工以及为职工支付的现金3,081,885.962,869,740.41 支付的各项税费2,268.9047,675.00 支付其他与经营活动有关的现金5,345,343.363,130,167.84 经营活动现金流出小计8,477,998.2270,209,395.41 经营活动产生的现金流量净额-3,747,449.09 -19,552,599.75 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金2,215,970.0022,770,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计2,215,970.0022,770,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,192.92 投资支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文46 投资活动现金流出小计 87,192.92 投资活动产生的现金流量净额2,215,970.0022,682,807.08 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金142,000,000.0054,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金50,111,320.87100,000,000.00 筹资活动现金流入小计192,111,320.87154,000,000.00 偿还债务支付的现金112,000,000.0085,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,054,869.175,729,486.30 支付其他与筹资活动有关的现金87,716,074.9443,310,818.06 筹资活动现金流出小计202,770,944.11134,040,304.36 筹资活动产生的现金流量净额-10,659,623.2419,959,695.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.16 五、现金及现金等价物净增加额-12,191,102.3323,089,902.81 加:期初现金及现金等价物余额27,928,635.9513,176,565.68 六、期末现金及现金等价物余额15,737,533.6236,266,468.49 7、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额380,24 0,3 80.00 207,53 0,8 69.33 2,9 46,980.00 14,906,34 4.9 1 - 524,87 5,5 23.75 80,749,05 0.4 9 250,59 1,3 33.03 331,34 0,3 83.52 加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额380,24 0,3 80.00 207,53 0,8 69.33 2,9 46,980.00 14,906,34 4.9 1 - 524,87 5,5 23.75 80,749,05 0.4 9 250,59 1,3 33.03 331,34 0,3 83.52 三、本期增 - 5,0 4,624,29,吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文47 减变动金额(减少以“-”号填列) 386,93 3.4 2 49,250.95 62,317.53 528,47 7.1 8 190,79 4.7 1 (一)综合收益总额5,0 49,250.95 5,0 49,250.95 25,627,35 0.3 5 30,676,60 1.3 0 (二)所有者投入和减少资本- 386,93 3.4 2 - 386,93 3.4 2 5,3 50,585.30 4,9 63,651.88 1.所有者投入的普通股4,9 63,651.88 4,9 63,651.88 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 - 386,93 3.4 2 - 386,93 3.4 2 386,93 3.4 2 (三)利润分配- 6,4 49,458.47 - 6,4 49,458.47 1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配- 6,4 49,458.47 - 6,4 49,458.47 4.其他 (四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文48 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 (五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他 四、本期期末余额380,24 0,3 80.00 207,14 3,9 35.91 2,9 46,980.00 14,906,34 4.9 1 - 519,82 6,2 72.80 85,411,36 8.0 2 275,11 9,8 10.21 360,53 1,1 78.23 上年金额单位:元项目2021年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额380,24 0,3 80.00 207,51 0,6 96.14 2,9 46,980.00 14,906,34 4.9 1 - 540,20 7,0 94.90 65,397,30 6.1 5 223,36 9,0 91.34 288,76 6,3 97.49 加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额380,24 0,3207,51 0,6 2,9 46,980 14,906,34 - 540,20 65,397,30 223,36 9,0 288,76 6,3吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文49 80.00 96.14 .004.9 1 7,0 94.90 6.1 5 91.34 97.49 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 451,04 0.2 9 - 5,4 46,568.40 - 4,9 95,528.11 11,884,13 0.2 1 6,8 88,602.10 (一)综合收益总额- 5,4 46,568.40 - 5,4 46,568.40 22,602,76 5.0 1 17,156,19 6.6 1 (二)所有者投入和减少资本451,04 0.2 9 451,04 0.2 9 - 4,9 55,722.81 - 4,5 04,682.52 1.所有者投入的普通股- 463,35 0.0 0 - 463,35 0.0 0 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 451,04 0.2 9 451,04 0.2 9 - 4,4 92,372.81 - 4,0 41,332.52 (三)利润分配- 5,7 62,911.99 - 5,7 62,911.99 1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配- 5,7 62,911.99 - 5,7 62,911.99 4.其他 (四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文50 (或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 (五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他 四、本期期末余额380,24 0,3 80.00 207,96 1,7 36.43 2,9 46,980.00 14,906,34 4.9 1 - 545,65 3,6 63.30 60,401,77 8.0 4 235,25 3,2 21.55 295,65 4,9 99.59 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额380,2 40,38 0.00 281,8 27,44 5.56 14,90 6,344.91 - 513,2 41,57 5.88 163,7 32,59 4.59 加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额380,2 40,38 0.00 281,8 27,44 5.56 14,90 6,344.91 - 513,2 41,57 5.88 163,7 32,59 4.59 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文51 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 34,03 4,745.29 - 34,03 4,745.29 (一)综合收益总额- 34,03 4,745.29 - 34,03 4,745.29 (二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 (三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他 (四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 (五)专项 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文52 储备1.本期提取2.本期使用(六)其他 四、本期期末余额380,2 40,38 0.00 281,8 27,44 5.56 14,90 6,344.91 - 547,2 76,32 1.17 129,6 97,84 9.30 上期金额单位:元项目2021年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额380,2 40,38 0.00 281,8 27,44 5.56 14,90 6,344.91 - 451,9 51,93 9.06 225,0 22,23 1.41 加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额380,2 40,38 0.00 281,8 27,44 5.56 14,90 6,344.91 - 451,9 51,93 9.06 225,0 22,23 1.41 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 35,29 7,336.49 - 35,29 7,336.49 (一)综合收益总额- 35,29 7,336.49 - 35,29 7,336.49 (二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文53 额4.其他 (三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他 (四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 (五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他 四、本期期末余额380,2 40,38 0.00 281,8 27,44 5.56 14,90 6,344.91 - 487,2 49,27 5.55 189,7 24,89 4.92 三、公司基本情况吉峰三农科技服务股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)前身是由四川省农业机械学会及自然人刘君望、王新明、冯蓉于1994年12月8日共同出资组建的有限责任公司,设立时公司名称为四川省吉峰农业工程有限责任公司。

    2005年11月15日经本公司股东会决议通过公司名称变更为四川吉峰农机连锁有限公司,2008年1月28日,本公司股份制改造完成,更名为四川吉峰农机连锁吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文54 股份有限公司。

    2010年2月25日本公司名称更名为吉峰农机连锁股份有限公司。

    2018年8月22日本公司名称更名为吉峰三农科技服务股份有限公司。

    本公司统一社会信用代码:915100002018692710。

    本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1034号”文《关于核准四川吉峰农机连锁股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》核准,于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)22,400,000.00股(每股面值1元),公开发行后股本总额为89,350,000.00股。

    2010年6月10日,本公司实施了2009年度利润分配及资本公积转增股本方案,向全体股东每10股转增10股,本次转增后,本公司总股本为178,700,000.00股。

    2011年5月25日,本公司实施了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案,向全体股东每10股转增10股,本次转增后,本公司总股本为357,400,000.00股。

    本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2604号”文《关于核准吉峰农机连锁股份有限公司向成都力鼎银科股权投资基金中心(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》核准,本公司于2015年12月11日向成都力鼎银科股权投资基金中心(有限合伙)和王宇红非公开发行新股22,840,380股,公开发行后股本总额为380,240,380股。

    本公司注册地及总部办公地址为成都市郫都区成都现代工业港北部园区港通北二路219号。

    本公司属农机流通行业,经营范围主要为:一般经营项目(以下范围不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营):农业技术推广服务;批发、零售农业机械,机械设备,汽车零配件,摩托车及配件,建筑材料(不含危险化学品),化工材料(不含危险品),交电,日用百货,农副产品(不含棉花、蚕茧、烟叶、粮油),金属材料(不含稀贵金属),通信设备(不含无线通信),办公用品,计算机;销售汽车(不含九座以下乘用车);制造小型农业机械,通用机械零部件;进出口业;仓储业;装卸搬运;货物运输代理;废旧物资回收(最终经营范围以国家工商行政机关具体核定为准)。

    本集团合并财务报表范围包括121个子公司,其中:二级子公司12个,三级子公司38个,四级子公司59个,五级子公司12个。

    与上年相比,本期因新设增加3个子公司,注销减少1个子公司。

    详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文55 四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

    2、持续经营本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

    五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

    1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

    3、营业周期本集团营业周期为12个月。

    4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文56 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并(财务)报表中的(净资产)的账面价值的份额计量。

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

    6、合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

    子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

    编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。

    例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文57 并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

    为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

    在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。

    例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

    处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。

    与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文58 7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

    (2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

    上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。

    外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。

    汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

    9、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    (1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

    此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。

    除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文59 金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

    除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。

    本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

    此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。

    此类金融资产形成的利得或损失,计入当期损益。

    2)金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文60 (2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

    ③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

    本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团金融资产和金融负债的公允价值以主要市场的价格计量,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

    公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

    本集团优先使用第一层吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文61 次输入值,最后再使用第三层次输入值。

    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。

    但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

    (4)金融资产和金融负债的抵销本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。

    但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

    有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

    (2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

    如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。

    在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分的基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

    本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

    如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

    金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文62 (6)金融工具减值本集团以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

    信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。

    其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对由收入准则规范的建议形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

    即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的逾期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

    2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

    3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

    对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文63 本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    ①信用风险显著增加本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:债务人经营成果实际或逾期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或影响违约的概率;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

    于资产负债表日,如本集团判断金融工具只有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    ②已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

    金融资产已发生信用减值的证据包括下列信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反应了发生信用损失的事实。

    金融资产发生信用减值,有可能是上述多个事件的共同作用所致,同时也未必是可单独识别的事件所致。

    ③预期信用损失的确定吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文64 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本集团以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。

    相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同除此有人发生的信用损失向其作出赔付的预计付款额,减去本集团预期向合同持有人、债务人或其他任何地方收取的金额之间差额的现值;对于资产负债表日已发生的信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产的账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本集团计量金融工具预期信用损失的方法反应的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    10、应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合。

    项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同11、应收账款本集团对所有应收款项始终按照相当于整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。

    对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、9.(6)金融工具减值”。

    (1)应收账款及其他应收款1)本集团对单项金额自初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文65 2)对自初始确认后是信用风险是否显著增加的判断,本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。

    但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    通常情况下,如果逾期超过一个年度,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。

    除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过一个年度,信用风险自初始确认后仍未显著增加。

    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

    本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照初始确认时间为共同风险特征。

    本集团对应收账款及其他应收款,基于其信用风险特征划分为如下组合:组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征固定预期信用损失率集团合并范围内关联方应收合并范围内子公司款项一般不存在预期信用损失采用账龄分析法对应收款项计提的信用损失的应收账款及其他应收款中,本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%) 1年以内11 1-2年7.57.5 2-3年1515 3-4年3030 4-5年5050 5年以上8080 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。

    相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

    本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。

    若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文66 12、存货本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出原材料,采取加权平均法确定领用实际成本,领用或发出库存商品,采用大机具以个别认定法、小机具和配件按先进先出法确定其实际成本。

    低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    库存商品、在产品等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

    13、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。

    持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。

    例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

    不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    初始投资成本与达到合并前的长吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文67 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

    例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

    不属于一览子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。

    其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文68 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。

    采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    14、固定资产(1)确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

    本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、电子设备及其他等。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。

    计提折旧时采用平均年限法。

    本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:(2)折旧方法吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文69 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法15-2054.75-6.33 机器设备年限平均法5-1059.50-19.00 运输设备年限平均法5-1059.50-19.00 电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67 本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

    16、使用权资产使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

    (1)初始计量在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。

    该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

    (2)后续计量在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

    使用权资产的折旧自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。

    使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

    计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

    本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文70 本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

    使用权资产的减值如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。

    17、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

    摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    18、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。

    对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    19、长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括租赁房屋装修费、租赁费和展场修建费。

    该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文71 20、合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

    本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

    21、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

    其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    其中非货币性福利按公允价值计量。

    (2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。

    其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    (3)辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

    但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。

    本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

    (4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文72 22、租赁负债(1)初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

    1)租赁付款额租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

    2)折现率在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

    该利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

    本集团以最近一期银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

    (2)后续计量在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。

    周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。

    (3)重新计量吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文73 在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

    使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益:①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。

    23、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

    货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    24、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

    该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

    如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文74 25、收入收入确认和计量所采用的会计政策本集团的营业收入主要为销售商品收入。

    本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品的控制权时,确认收入。

    本集团销售的商品为单项履约义务。

    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。

    本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

    预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

    合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

    该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

    合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

    本集团销售的商品属于在某一时点履行履约义务。

    本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

    在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:(1)本集团就该商品享有现时收款权利。

    (2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

    (3)本集团已将该商品的实物转移给客户。

    (4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

    (5)客户已接受该商品或服务等。

    本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

    本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

    同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文75 26、政府补助本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期方法分期计入当期损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。

    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。

    与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

    本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

    2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文76 27、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

    对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。

    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。

    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

    于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

    28、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更□适用不适用(2)重要会计估计变更□适用不适用29、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税批发和零售环节销售的属于财税2001(113)号文件范围的农机产品0% 城市维护建设税应缴纳流转税7%、5%、1% 企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25% 增值税技术服务6% 增值税农机生产销售和3缸以下(含3缸)柴油机销售收入9% 增值税车辆等产品销售收入13% 教育费附加应缴纳流转税3% 地方教育费附加应缴纳流转税2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文77 2、税收优惠(1)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。

    四川吉峰农机维修服务有限公司、吉林省吉峰金桥农机维修服务有限公司、新疆吉康聚力农业服务有限公司、新疆力瑞农机服务有限公司四家子公司农机作业业务属于“灌溉、农产品初加工、兽医、农机推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”,通过向税务局提出免税申请,享受企业所得税免税的税收优惠。

    (2)吉林省康达农业机械有限公司(以下简称康达机械)收到由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的高新技术企业证书,发证日期为2021年9月28日,证书编号GR202122000551,有效期三年(自2021年至2024年)。

    根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家高新技术企业的相关税收规定,高新技术企业在认定有效期内享受减按15%的税率缴纳企业所得税。

    康达机械将在2021年至2024年期间享受该税收优惠政策。

    (3)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第12号)的有关规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

    根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)的有关规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

    本集团如下公司符合国家相关规定的小型微利企业,其所得减按12.50%或25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

    具体单位如下:序号纳税主体名称序号纳税主体名称1成都吉峰聚力机电产品有限公司57张掖市吉峰农机有限公司2德阳吉峰农业科技有限公司58广西吉峰农机有限公司3绵竹吉峰农机汽车贸易有限公司59福建吉峰农业机械贸易有限公司4广西吉峰聚力农业科技发展有限公司60三明吉峰农机有限公司5茂名吉峰合智农机有限公司61石城吉峰农业机械有限公司6吉安康泰吉峰农机有限公司62南平聚农农机服务有限公司7四川康源水利工程技术有限责任公司63浙江吉峰农业科技服务有限公司8泸州吉峰汽车贸易有限公司64衢州吉峰农业机械有限公司9吉福瑞农业机械成都有限公司65绍兴吉峰农机有限公司10吉峰农机(成都)有限公司66杭州吉峰聚力农业机械有限公司11新疆力瑞农机服务有限公司67吉林省吉峰金桥农机有限公司12沙雅吉康聚力农业服务有限公司68吉林省聚力农业装备有限公司吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文78 13遂宁吉峰农机汽车贸易有限公司69白城市聚力农机有限公司14广安吉康农机有限公司70长春宇春机械有限公司15南充吉峰农业装备有限公司71吉林省吉峰金桥农机维修服务有限公司16达州聚农农业装备有限公司72梅河口吉峰金桥农机有限公司17南充聚农农机销售有限公司73柳河县万鑫农机销售有限公司18眉山吉峰农机汽车贸易有限公司74长春佳田农机有限公司19南充吉峰汽车销售服务有限公司75四平吉峰农机有限公司20成都吉峰聚农农业装备有限公司76吉林市聚力农机有限公司21绵阳聚农农机销售有限公司77白城吉峰广联农机有限公司22绵阳聚力农机有限公司78梅河口久润农机有限公司23德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司79吉林市佳润农机有限公司24甘孜州吉峰农机有限公司80绵阳吉峰农机有限公司25宜宾吉峰农机有限公司81凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司26云南吉峰农机有限公司82乌鲁木齐博众天翔机械设备有限公司27临沧吉峰农机汽车贸易有限公司83四川吉峰农机维修服务有限公司28曲靖市吉峰农机有限公司84四川吉峰联科工程机械有限公司29昆明吉马贸易有限公司85贵州吉峰联科工程机械有限公司30昆明吉特机械设备有限公司86广元吉峰农机有限公司31昆明吉峰农机维修服务有限公司87剑阁县吉峰农机有限公司32重庆吉峰农机有限公司88成都农吉汇农业科技有限责任公司33梁平吉峰农机有限公司89陕西聚力农业机械有限公司34重庆市万州区吉跃农机有限公司90攀枝花吉峰农机有限公司35重庆市荣昌区吉峰农机有限公司91内江市吉康农机有限公司36重庆吉康农机有限公司92阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司37重庆聚康农机有限公司93江苏吉峰农机有限公司38贵州吉峰农机有限公司94安徽吉峰农机有限公司39铜仁市吉峰农机有限公司95六安吉峰农机有限公司40安顺市吉峰农机有限公司96六安市吉峰聚力农机销售有限公司41黔东南州吉峰农机有限公司97黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司42湖南吉康农机有限公司98辽宁亿丰农机有限公司43衡阳吉峰农机有限公司99长春亿保田农机有限公司44陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司100营口吉峰农机有限公司45陕西吉康农机工程有限公司101盘锦吉峰农机有限公司46西安吉峰汇众农机汽车有限公司102铁岭吉峰农业装备有限公司47宝鸡吉康运腾农机有限公司103辽宁久润农业装备有限公司48渭南聚力农业装备有限公司104河南吉峰农机有限公司49榆林吉峰同德农机有限公司105开封吉峰农机有限公司50吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司106江西吉峰农机有限公司51石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司107成都吉康农业科技有限公司52宁夏吉康农业装备有限公司108兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司53甘肃吉峰农机销售有限公司109哈尔滨聚农农机销售有限公司54永昌县鼎宏农牧机械有限公司110新疆吉康聚力农业服务有限公司55武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司111四川吉峰汽车贸易有限公司56张掖康盛农业机械有限公司112成都凯茂三农农业机械有限公司吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文79 (4)根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的有关规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,可减按15%税率缴纳企业所得税。

    本集团部分子公司已经取得各主管税务机关审核确认,可减按15%税率缴纳企业所得税。

    具体单位如下:序号纳税主体名称序号纳税主体名称1吉峰三农科技服务股份有限公司5新疆吉峰天信国际贸易有限公司2四川吉峰农机连锁有限公司6宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司3四川吉峰聚力实业发展有限公司7甘肃河西吉峰农机有限公司4四川吉峰聚农农业装备有限公司 七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金135,833.39140,915.79 银行存款169,434,732.22161,057,816.77 其他货币资金217,887,783.21158,093,482.56 合计387,458,348.82319,292,215.12 其他说明:截至2022年6月30日,使用权受限的货币资金为217,889,500.44元,其中银行承兑汇票保证金217,887,783.21元,共管账户的银行存款212.28元,POS机保证金1,000.00元,冻结的银行存款504.95元。

    2、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收32,944,820.53 8.10% 32,944,820.53 100.00% 17,855,359.60 4.72% 17,855,359.60 100.00% 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文80 账款其中:单项计提预期信用损失的应收账款32,944,820.53 8.10% 32,944,820.53 100.00% 17,855,359.60 4.72% 17,855,359.60 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款373,725,942.82 91.90% 52,977,482.45 14.18% 320,748,460.37 360,124,924.33 95.28% 58,273,344.09 16.18% 301,851,580.24 其中:账龄组合373,725,942.82 91.90% 52,977,482.45 14.18% 320,748,460.37 360,124,924.33 95.28% 58,273,344.09 16.18% 301,851,580.24 合计406,670,763.35 100.00% 85,922,302.98 320,748,460.37 377,980,283.93 100.00% 76,128,703.69 301,851,580.24 按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由柳州吉峰农机有限公司2,963,083.112,963,083.11100.00%无偿还能力重庆龙庄主农业机械制造有限公司2,572,947.062,572,947.06100.00%无偿还能力金峰农机有限责任公司2,648,966.722,648,966.72100.00%无偿还能力安顺市西秀区公司门面1,447,011.681,447,011.68100.00%无偿还能力崇州欣欣农机经营部(孙雷) 1,133,171.001,133,171.00100.00%无偿还能力贵州省-惠水谢学波1,065,812.301,065,812.30100.00%无偿还能力双流县丰收农机专业合作社(王金勇) 1,484,520.001,484,520.00100.00%该客户涉及刑事案件周元贵1,144,734.001,144,734.00100.00%无偿还能力赵蓉1,061,698.181,061,698.18100.00%无偿还能力100万以下零星单位单项计提汇总17,422,876.4817,422,876.48100.00%无偿还能力合计32,944,820.5332,944,820.53 按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内242,603,829.692,426,038.301.00% 1-2年45,934,159.933,445,061.997.50% 2-3年16,425,454.852,463,818.2315.00% 3-4年10,989,933.143,296,979.9430.00% 4-5年16,241,560.618,120,780.3150.00% 5年以上41,531,004.6033,224,803.6880.00% 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文81 合计373,725,942.8252,977,482.45 确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:□适用不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年) 242,603,829.69 1至2年45,934,159.93 2至3年17,226,844.85 3年以上100,905,928.88 3至4年14,898,174.73 4至5年16,256,560.61 5年以上69,751,193.54 合计406,670,763.35 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备76,128,703.6 9 12,074,633.1 6 34,000.002,247,033.87 85,922,302.9 8 合计76,128,703.6 9 12,074,633.1 6 34,000.002,247,033.87 85,922,302.9 8 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额应收账款2,247,033.87 其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生吉安市吉州区城南农机配件经营部货款1,436,377.66无法收回董事会决议否申郭明货款151,100.00无法收回董事会决议否边晶林货款112,594.73无法收回董事会决议否吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文82 其他零星客户货款546,961.48无法收回董事会决议否合计 2,247,033.87 应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一5,342,500.001.31% 317,812.50 客户二3,983,500.000.98% 39,835.00 客户三3,368,700.000.83% 33,687.00 客户四2,963,083.110.73% 2,963,083.11 客户五2,648,966.720.65% 2,648,966.72 合计18,306,749.834.50% 3、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内104,609,379.6090.79% 114,821,501.4891.29% 1至2年2,680,006.962.33% 2,305,581.531.83% 2至3年2,124,472.821.84% 1,480,145.121.18% 3年以上5,812,305.625.04% 7,174,380.695.70% 合计115,226,165.00 125,781,608.82 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:单位名称期末余额备注天津拖拉机制造有限公司1,400,492.34未结算合计1,400,492.34 —— (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为50,585,293.81元,占预付款项期末余额合计数的比例为43.90%。

    4、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款51,375,992.8063,036,807.34 合计51,375,992.8063,036,807.34 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文83 (1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额对外借款30,058,173.0741,284,507.02 代垫款18,480,414.4124,382,104.69 保证金、押金10,017,238.458,967,932.30 股权转让款1,114,565.795,310,600.00 应收供应商三包服务费3,175,904.393,283,790.85 备用金1,327,477.58391,120.51 其他30,022,126.7628,443,488.85 合计94,195,900.45112,063,544.22 2)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022年1月1日余额28,723,770.97 20,302,965.9149,026,736.88 2022年1月1日余额在本期本期计提5,626,161.36 3,240,921.948,867,083.30 本期转销7,121,201.72 -7,121,201.72 本期核销 15,073,912.5315,073,912.53 2022年6月30日余额27,228,730.61 15,591,177.0442,819,907.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年) 20,157,934.67 1至2年7,654,854.09 2至3年5,811,294.70 3年以上60,571,816.99 3至4年14,858,130.30 4至5年11,848,967.68 5年以上33,864,719.01 合计94,195,900.45 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文84 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备49,026,736.8 8 8,867,083.30 15,073,912.5 3 42,819,907.6 5 合计49,026,736.8 8 8,867,083.30 15,073,912.5 3 42,819,907.6 5 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式无。

    4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其他应收款15,073,912.53 其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生江西吉峰车辆工程机械有限公司对外借款2,356,132.46无法收回董事会决议否广东吉峰聚力农机汽车有限公司对外借款1,856,500.57无法收回董事会决议否自贡市金牛机械制造厂其他950,000.00无法收回董事会决议否贵州恒硕农业科技有限公司其他840,000.00无法收回董事会决议否成都盛隆农机有限公司其他758,852.74无法收回董事会决议否云南吉峰汽车销售有限公司对外借款697,560.61无法收回董事会决议否岷山农机配件门市其他610,380.46无法收回董事会决议否广元市城区吉鸿农机经营部对外借款556,271.29无法收回董事会决议否四川省南充市金田农机有限责任公司对外借款403,493.29无法收回董事会决议否云南春沃农机第一超市有限公司其他318,900.00无法收回董事会决议否其他153家单位代垫款等5,725,821.11无法收回董事会决议否吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文85 合计 15,073,912.53 其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位一对外借款13,981,601.631-4年14.84% 3,578,870.92 单位二对外借款5,045,413.005年以上5.36% 4,036,330.40 单位三保证金、押金4,470,935.001年以内、1-2年4.75% 171,062.85 单位四对外借款3,589,592.541-5年,5年以上3.81% 1,642,090.71 单位五对外借款3,213,689.495年以上3.41% 3,213,689.49 合计 30,301,231.66 32.17% 12,642,044.37 5、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料188,438,049.52 188,438,049.52 197,363,329.66 197,363,329.66 在产品3,617,558.89 3,617,558.894,914,989.88 4,914,989.88 库存商品518,352,925.18 11,390,498.1 0 506,962,427.08 250,832,657.39 10,819,422.7 4 240,013,234.65 发出商品11,719,935.8 5 11,719,935.8 5 29,776,427.6 2 29,776,427.6 2 低值易耗品1,559,337.59 1,559,337.591,461,041.41 1,461,041.41 合计723,687,807.03 11,390,498.1 0 712,297,308.93 484,348,445.96 10,819,422.7 4 473,529,023.22 (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品10,819,422.7 4 1,064,628.29 493,552.93 11,390,498.1 0 合计10,819,422.7 4 1,064,628.29 493,552.93 11,390,498.1 0 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文86 6、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣增值税11,121,030.469,045,548.62 预缴企业所得税178,794.61349,274.35 非公开发行中介机构费用800,000.00235,849.05 合计12,099,825.079,630,672.02 7、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值) 本期增减变动期末余额(账面价值) 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业强制清算等原因无法控制的子公司:新疆吉峰聚力农机有限公司3,628,294.22 3,628,294.22 3,628,294.22 小计3,628,294.22 3,628,294.22 3,628,294.22 二、联营企业四川安吉瑞科技发展有限公司209,19 6.47 - 5,886.59 203,30 9.88 小计209,19 6.47 - 5,886.59 203,30 9.88 合计3,837,490.69 - 5,886.59 3,831,604.10 3,628,294.22 其他说明:新疆吉峰聚力农机有限公司被法院判决强制清算并由法院主导成立清算组,清算组对上述公司进行清算,本公司不再控制该公司。

    8、其他非流动金融资产单位:元吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文87 项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,564,797.963,564,797.96 合计3,564,797.963,564,797.96 9、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产131,136,537.28136,040,632.15 合计131,136,537.28136,040,632.15 (1)固定资产情况单位:元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值: 1.期初余额158,889,296.2129,139,757.9330,111,418.5516,313,662.64234,454,135.33 2.本期增加金额41,894.0020,796.461,521,570.85194,816.341,779,077.65 (1)购置41,894.0020,796.461,521,570.85194,816.341,779,077.65 (2)在建工程转入(3)企业合并增加3.本期减少金额65,000.00 1,104,060.81123,045.311,292,106.12 (1)处置或报废65,000.00 1,104,060.81123,045.311,292,106.12 4.期末余额158,866,190.2129,160,554.3930,528,928.5916,385,433.67234,941,106.86 二、累计折旧 1.期初余额49,758,554.489,654,414.3723,777,548.2015,222,986.1398,413,503.18 2.本期增加金额3,762,746.221,347,911.751,059,060.75268,347.966,438,066.68 (1)计提3,762,746.221,347,911.751,059,060.75268,347.966,438,066.68 3.本期减少金额40,686.66 890,805.17115,508.451,047,000.28 (1)处置或报废40,686.66 890,805.17115,508.451,047,000.28 4.期末余额53,480,614.0411,002,326.1223,945,803.7815,375,825.64103,804,569.58 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额 四、账面价值105,385,576.1718,158,228.276,583,124.811,009,608.03131,136,537.28 1.期末账面价值105,385,576.1718,158,228.276,583,124.811,009,608.03131,136,537.28 2.期初账面价值109,130,741.7319,485,343.566,333,870.351,090,676.51136,040,632.15 (2)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因长春宇春机械房屋5,755,306.52被政府规划,无法办理产权证新疆吉峰天信塔城团结农机服务站4,879,336.36租赁土地,无法办理产权证四川吉峰聚力实业发展有限公司综合楼3,847,930.71尚在办理中铜仁市吉峰农机房屋1,574,257.18尚在办理中营口吉峰农机办公楼9,115,675.11尚在办理中合计25,172,505.88 其他说明:铜仁市吉峰农机房屋已于2022年7月办妥产权证书。

    10、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程1,318,833.001,318,833.00 合计1,318,833.001,318,833.00 (1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值营口吉峰办公1,318,833.00 1,318,833.001,318,833.00 1,318,833.00 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文89 室合计1,318,833.00 1,318,833.001,318,833.00 1,318,833.00 (2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源营口吉峰办公室1,318,833.00 1,318,833.00 合计 1,318,833.00 1,318,833.00 11、使用权资产单位:元项目房屋建筑物合计一、账面原值 1.期初余额24,277,115.5424,277,115.54 2.本期增加金额3,323,564.353,323,564.35 (1)租入3,323,564.353,323,564.35 3.本期减少金额678,019.63678,019.63 (1)处置678,019.63678,019.63 4.期末余额26,922,660.2626,922,660.26 二、累计折旧 1.期初余额6,370,678.676,370,678.67 2.本期增加金额3,620,522.493,620,522.49 (1)计提3,620,522.493,620,522.49 3.本期减少金额147,180.65147,180.65 (1)处置147,180.65147,180.65 4.期末余额9,844,020.519,844,020.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文90 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值17,078,639.7517,078,639.75 2.期初账面价值17,906,436.8717,906,436.87 12、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额50,458,316.0 7 38,290.00 13,494,923.0 5 63,991,529.1 2 2.本期增加金额 5,597.355,597.35 (1)购置 5,597.355,597.35 (2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额50,458,316.0 7 38,290.00 13,500,520.4 0 63,997,126.4 7 二、累计摊销 1.期初余额6,746,343.21 10,733.33 13,226,554.9 7 19,983,631.5 1 2.本期增加金额504,263.14 1,500.00161,191.51666,954.65 (1)计提504,263.14 1,500.00161,191.51666,954.65 3.本期减少金额(1)处置4.期末余7,250,606.35 12,233.33 13,387,746.4 8 20,650,586.1 6 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文91 额三、减值准备 1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值43,207,709.7 2 26,056.67112,773.92 43,346,540.3 1 2.期初账面价值43,711,972.8 6 27,556.67268,368.08 44,007,897.6 1 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明:无。

    13、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置 吉林省康达农业机械有限公司75,020,519.4 4 75,020,519.4 4 吉林省吉峰金桥农机有限公司16,898,147.9 1 16,898,147.9 1 辽宁汇丰农机城有限公司4,117,874.03 4,117,874.03 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文92 吉林省聚力农业装备有限公司3,024,672.50 3,024,672.50 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司2,940,000.00 2,940,000.00 四川康源水利工程技术有限责任公司1,231,109.58 1,231,109.58 甘肃河西吉峰农机有限公司784,000.00 784,000.00 云南昕南南农业科技有限公司430,973.97 430,973.97 长春宇春机械有限公司202,222.73 202,222.73 吉安康泰吉峰农机有限公司65,361.29 65,361.29 辽宁亿丰农机有限公司57,889.75 57,889.75 长春亿保田农机有限公司18,244.03 18,244.03 合计104,791,015.23 104,791,015.23 (2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他吉林省吉峰金桥农机有限公司13,515,199.9 5 13,515,199.9 5 吉林省聚力农业装备有限公司3,024,672.50 3,024,672.50 辽宁汇丰农机城有限公司1,447,428.92 1,447,428.92 四川康源水利工程技术有限责任公司1,231,109.58 1,231,109.58 甘肃河西吉峰农机有限公司784,000.00 784,000.00 云南昕南南农业科技有限公司430,973.97 430,973.97 长春宇春机械有限公司202,222.73 202,222.73 吉安康泰吉峰农机有限公司65,361.29 65,361.29 辽宁亿丰农机有限公司57,889.75 57,889.75 长春亿保田农机有限公司18,244.03 18,244.03 合计20,777,102.7 20,777,102.7吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文93 22 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本集团以商誉所在资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据;同时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式(经营区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等,能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,确认商誉所在资产组或资产组合,资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

    说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:因公司销售具有季节性,季度、半年度不能准确预计全年经营业绩,公司在季报、半年报时未对商誉进行减值测试,仅在年末结合评估机构的估值对商誉进行减值测试。

    说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:商誉减值测试的影响其他说明14、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁房屋装修费2,677,187.20437,526.67873,776.00 2,240,937.87 租赁费313,111.82255,447.50288,186.18 280,373.14 合计2,990,299.02692,974.171,161,962.18 2,521,311.01 其他说明15、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备32,403,221.516,294,435.2132,516,319.816,317,054.87 存货跌价准备6,586,749.961,232,532.196,896,239.961,294,430.19 未实现内部交易损益372,466.5255,869.98372,466.5255,869.98 合计39,362,437.997,582,837.3839,785,026.297,667,355.04 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文94 16、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款及其他633,611.590.00633,611.59633,611.590.00633,611.59 合计633,611.590.00633,611.59633,611.590.00633,611.59 17、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款60,000,000.0049,156,005.54 保证借款124,821,600.00144,985,600.00 信用借款29,754,000.0019,200,000.00 合计214,575,600.00213,341,605.54 短期借款分类的说明:1)抵押借款期末余额为60,000,000.00元,其中:①本公司下属子公司—南充吉峰农业装备有限公司在中国银行成都青羊支行办理的抵押借款余额为10,000,000.00元,由成都中小企业融资担保有限责任公司、吉峰三农科技服务股份有限公司及汪辉武为南充吉峰农业装备有限公司提供保证担保,由广元吉峰农机有限公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保,抵押物为:位于广元市利州区回龙河工业园区3处房产(产权编号:广房权证城字第2014042501184号,广房权证城字第2014042500593号,广国用(2011)第2357号),另由吉峰三农科技服务股份有限公司和汪辉武向成都中小企业融资担保有限责任公司提供保证反担保。

    ②本公司下属子公司—四川吉峰聚农农业装备有限公司在中国银行成都青羊支行办理的抵押借款余额为10,000,000.00元,由成都武侯中小企业融资担保有限责任公司、吉峰三农科技服务股份有限公司及汪辉武为四川吉峰聚农农业装备有限公司提供保证担保,由汪辉君为成都武侯中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保,抵押物为位于成都市天府新区华阳街道剑南大道南段669号38栋1层5号(产权编号:川(2019)成天不动产权第0023099号),另由吉峰三农科技服务股份有限公司和汪辉武向成都武侯中小企业融资担保有限责任公司提供保证反担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文95 ③本公司下属子公司—成都凯茂三农农业机械有限公司在中国银行成都青羊支行办理的抵押借款余额为10,000,000.00元,由成都中小企业融资担保有限责任公司及汪辉武为成都凯茂三农农业机械有限公司提供保证担保,由汪辉良、汪秀及苏思东为成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保,抵押物分别为:位于成都市天府新区华阳街道南湖西路175号40栋21层2102号(产权编号:川(2019)成天不动产权第0012207号),位于金牛区北三环一段393号121栋2单元5层503号(产权编号:川(2019)成都市不动产权第0053390号,位于金牛区北三环一段393号121栋2单元5层505号(产权编号:川(2019)成都市不动产权第0053095号),另由吉峰三农科技服务股份有限公司和汪辉武向成都中小企业融资担保有限责任公司提供保证反担保。

    ④本公司在中信银行成都双流支行办理的抵押借款余额为30,000,000.00元,由成都五月花投资管理有限公司和汪辉武提供保证担保,另由汪辉武、汪辉君、汪辉明、汪小强提供抵押担保,抵押物分别为汪辉武的四套房产(温房权证监证字第0190027号、成房权证监证字第3279490号、成房权证监证字第2769967号和成房权证监证字第3340241号)、汪辉君的一套房产(双房权证双权字第0343331号)、汪辉明的一套房产(成房权证监证字第2677218号)、汪小强的一套房产(川(2017)成都市不动产权第0440603号),另由王新明为公司提供质押担保,质押物为王新明持有的本公司股权。

    2)保证借款期末余额为124,821,600.00元,其中:①本公司在中国农业银行成都西区支行办理的保证借款余额为102,000,000.00元,由德阳吉峰汽车贸易有限责任公司、江苏吉峰农机有限公司、凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司、辽宁汇丰农机城有限公司、绵阳吉峰农机有限公司、南充吉峰车辆工程机械有限责任公司、四川吉峰汽车贸易有限公司、新疆吉峰天信国际贸易有限公司、云南吉峰农机有限公司、重庆吉峰农机有限公司、成都五月花投资管理有限公司、四川五阳建筑工程有限公司及汪辉武提供保证担保;另由德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司、南充吉峰车辆工程机械有限责任公司、四川吉峰聚力实业发展有限公司、应雪群为公司提供抵押担保,抵押物为:德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司位于德阳市市区渤海路12号的一处房产(权证编号:川(2017)旌阳区不动产权第0001286),南充吉峰车辆工程机械有限责任公司位于顺庆区潆溪镇杨家桥村的2处房产(权证编号:南顺国用(2011)第01159号、南顺国用(2013)第00007号),四川吉峰聚力实业发展有限公司位于郫都区成都现代工业港北片区港通北二路219号的房产和土地使用权(产权编号:郫房权证监证字第0159580号、郫国用(2009)第95号),应雪群位于攀枝花湖光大厦房产(产权编号:川(2017)攀枝花市不动产权第0014830号);另由王新明及四川特驱教育管理有限公司为公司提供质押担保,质押物为王新明与四川特驱教育管理有限公司持有的本公司股权。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文96 ②本公司下属子公司—甘肃河西吉峰农机有限公司在中国一拖集团财务有限责任公司办理产品买方信贷业务的保证借款期末余额为7,821,600.00元,由洛阳长兴农业机械有限公司提供保证担保。

    ③本公司在天府银行成都分行办理的保证借款余额为10,000,000.00元,由四川吉峰农机连锁有限公司、成都凯茂三农农业机械有限公司、成都五月花投资管理有限公司和汪辉武提供保证担保。

    ④本公司下属子公司—吉福瑞农业机械成都有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额为2,000,000.00元,由汪辉武提供保证担保。

    ⑤本公司下属子公司—吉峰农机(成都)有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额为2,000,000.00元,由汪辉武提供保证担保。

    ⑥本公司下属子公司—吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司在宁夏银行利通支行办理的保证借款余额为1,000,000.00元,由吉峰三农科技服务股份有限公司、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司、耿银峰、王宇红和王耀忠提供保证担保,另由王耀忠提供抵押担保,担保物为:位于吴忠市利通区世纪大道南侧东兴街东侧北方农资城22号商城133号的商业房(权证编号:00124312)。

    3)信用借款期末余额为29,754,000.00元,其中:①本公司下属子公司—安顺市吉峰农机有限公司在中国工商银行安顺市分行塔山支行南华分理处办理的信用借款期末余额为1,000,000.00元。

    ②本公司下属子公司—甘肃河西吉峰农机有限公司在中国建设银行上海长三角一体化示范区支行办理的信用借款期末余额为6,904,000.00元。

    ③本公司下属子公司—甘肃河西吉峰农机有限公司在中国银行股份有限公司常州分行办理的信用借款余额为10,000,000.00元。

    ④本公司下属子公司—甘肃河西吉峰农机有限公司在中国工商银行股份有限公司常州钟楼支行办理的信用借款余额为10,000,000.00元。

    ⑤本公司下属子公司—梅河口吉峰金桥农机有限公司在中国邮政储蓄银行柳河县支行办理的信用借款余额为1,080,000.00元。

    ⑥本公司下属子公司—梅河口久润农机有限公司在中国邮政储蓄银行柳河县支行办理的信用借款余额为770,000.00元。

    (2)已逾期未偿还的短期借款:无。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文97 18、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票383,102,420.00293,729,830.00 合计383,102,420.00293,729,830.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

    19、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额应付账款273,488,043.51145,604,852.19 合计273,488,043.51145,604,852.19 (2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因中联重科股份有限公司渭南分公司1,851,066.02未结算四川捷兴机械设备有限公司1,490,620.00未结算安徽禾阳机械科技有限公司1,121,000.00未结算合计4,462,686.02 20、合同负债单位:元项目期末余额期初余额预收货款169,984,345.5473,644,242.23 合计169,984,345.5473,644,242.23 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位:元项目变动金额变动原因21、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬20,717,165.3346,888,396.6659,563,509.808,042,052.19 二、离职后福利-设定18,618.753,898,637.273,893,189.9924,066.03 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文98 提存计划三、辞退福利20,000.00154,800.00174,800.00 合计20,755,784.0850,941,833.9363,631,499.798,066,118.22 (2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴20,321,249.6141,090,559.3353,733,152.947,678,656.00 2、职工福利费128,494.671,944,922.611,834,301.94239,115.34 3、社会保险费26,803.171,975,590.261,990,411.1411,982.29 其中:医疗保险费36,876.471,795,956.871,820,974.7511,858.59 工伤保险费-4,722.2098,127.4793,358.2247.05 生育保险费-5,351.1081,505.9276,078.1776.65 4、住房公积金6,380.001,268,425.001,266,660.408,144.60 5、工会经费和职工教育经费234,237.88608,899.46738,983.38104,153.96 合计20,717,165.3346,888,396.6659,563,509.808,042,052.19 (3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险17,393.213,772,577.353,767,353.9822,616.58 2、失业保险费1,225.54126,059.92125,836.011,449.45 合计18,618.753,898,637.273,893,189.9924,066.03 22、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税6,791,022.171,444,118.26 企业所得税13,998,023.6510,346,183.08 个人所得税1,010,744.88968,292.08 城市维护建设税93,319.76124,342.33 教育费附加66,884.2689,377.95 其他252,559.47182,005.64 合计22,212,554.1913,154,319.34 23、其他应付款单位:元吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文99 项目期末余额期初余额应付股利9,278,753.475,586,711.24 其他应付款421,154,580.69457,037,451.91 合计430,433,334.16462,624,163.15 (1)应付股利单位:元项目期末余额期初余额甘肃河西吉峰农机有限公司少数股东3,414,305.722,224,854.44 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司少数股东1,408,995.071,286,833.94 榆林吉峰同德农机有限公司少数股东846,855.95618,933.06 白城市聚力农机有限公司少数股东332,951.05504,855.53 宝鸡吉康运腾农机有限公司少数股东 216,524.00 白城吉峰广联农机有限公司少数股东155,799.10155,799.10 四川康源水利工程技术有限责任公司少数股东152,289.61 临沧吉峰农机汽车贸易有限公司少数股东112,203.03112,203.03 衢州吉峰农业机械有限公司少数股东110,517.53110,517.53 甘孜州吉峰农机有限公司少数股东 103,356.66 铜仁市吉峰农机有限公司少数股东47,165.0347,165.03 广西吉峰农机有限公司少数股东27,518.7527,518.75 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司少数股东22,934.6322,934.63 南充吉峰农业装备有限公司少数股东2,925.932,925.93 盘锦吉峰农机有限公司少数股东1,360,697.95 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司少数股东278,861.66 盘锦吉峰农机有限公司少数股东1,157,022.07 合计9,278,753.475,586,711.24 其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:(2)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额借入资金371,892,148.45421,037,682.10 未付费用31,691,289.7220,151,843.89 保证金、押金6,262,479.925,159,374.02 代收款2,907,029.35107,016.22 其他8,401,633.2510,581,535.68 合计421,154,580.69457,037,451.91 2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文100 中联重科股份有限公司渭南分公司2,170,128.11代收款未偿还宿迁昊昇农业发展有限公司1,750,100.00担保费未结算合计3,920,228.11 其他说明主要借入资金情况明细表单位名称期末余额借款期限借款年利率(%) 本金利息四川特驱教育管理有限公司262,200,000.0037,539,186.002020.8.31-2022.10.318.00 汪辉武46,500,000.003,467,554.152021.6.18-2022.10.318.00 刘风军4,100,000.0073,800.002021.7.14-2022.12.313.60 刘风军220,000.005,280.002021.11.8-2022.12.314.80 刘风军1,250,000.009,930.562022.5.10-2023.5.95.50 刘风军250,000.001,986.112022.5.10-2023.5.95.50 刘风军2,800,000.004,277.782022.6.21-2023.6.205.50 白小萍680,000.0024,480.002021.12.2-2022.12.17.20 白小萍2,600,000.0014,560.002022.5.6-2022.12.313.60 大洼区周超农机修理部2,700,000.0052,583.332022.3.1-2022.12.316.00 伍炳民375,000.00 2022.2.16-2022.12-310 伍炳民700,000.00466.672022.6.28-2022.12-318.00 罗萍1,000,000.0060,000.002020.4.20-2022.12.3112.00 罗萍100,000.006,000.002020.4.22-2022.12.3112.00 王占泰1,000,000.0050,000.002021.12.15-2022.12.3110.00 合计326,475,000.0041,310,104.60 - - 24、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款228,914.305,557,113.85 一年内到期的租赁负债7,525,538.247,179,329.28 合计7,754,452.5412,736,443.13 25、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额待转销增值税130,608.03882,354.60 合计130,608.03882,354.60 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文101 短期应付债券的增减变动:单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计 26、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款 978,527.66 合计 978,527.66 长期借款分类的说明:说明:保证借款为本集团向深圳前海微众银行股份有限公司借入的2年期5,171,730.00元长期借款,年利率分别为10.26%、9.72%、13.68%、18%及8.64%,截至2022年6月30日,已归还本金4,942,815.70元,另有应还228,914.30元借款将于一年内归还,已列报至一年内到期的非流动负债。

    其他说明,包括利率区间:27、租赁负债单位:元项目期末余额期初余额租赁付款额9,592,336.9912,440,448.72 未确认融资费用-1,409,218.67 -1,650,165.92 合计8,183,118.3210,790,282.80 28、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助11,892,090.74710,000.00457,431.8212,144,658.92 合计11,892,090.74710,000.00457,431.8212,144,658.92 涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文102 年产1500台免耕播种机建设项目2,302,959.27 71,938.19 2,231,021.08 与资产相关采棉机购置补贴*注1 1,245,500.00 79,500.00 1,166,000.00 与资产相关土地补贴1,344,600.00 16,200.00 1,328,400.00 与资产相关场平补助资金666,660.0 0 666,660.0 0 与资产相关新型液体肥料施用技术与设备研发*注2 350,000.0 0 350,000.0 0 与收益相关“丘陵山地现代农机产业技术创新服务体系建设”专项经费300,000.0 0 300,000.0 0 与收益相关偏柱式深松整地联合作业机示范与推广85,714.27 2,678.58 83,035.69 与资产相关浙江省农机综合服务中心建设367,945.8 4 136,194.1 2 231,751.7 2 与资产相关年产5000台精密免耕播种机建设二期*注3 4,804,430.95 500,000.0 0 127,941.7 1 5,176,489.24 与资产相关玉米单垄双行交错密植栽培技术配套免耕播种机研发76,388.89 20,833.32 55,555.57 与收益相关玉米大豆通用智能精密播种机研发*注4 320,000.0 0 320,000.0 0 与收益相关吉林省农机装备科技创新中心*注5 210,000.0 0 210,000.0 0 与资产相关其他27,891.52 2,145.90 25,745.62 与收益相关合计11,892,09 0.74 710,000.0 0 457,431.8 2 12,144,65 8.92 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文103 其他说明:注1:根据新农机函[2020]96号《新疆维吾尔自治区2018-2020年农机购置补贴机具补贴额一览表(2020调整)》的通知,库尔勒市农业农村局对本公司下属子公司新疆吉康聚力农业服务有限公司三台采棉机补助,公司将上述财政补助资金时计入递延收益,按照相关资产的使用年限,分期摊销。

    注2:根据吉林省科学技术厅与本公司下属子公司吉林省康达农业机械有限公司(参加单位)签订的《吉林省科技发展计划项目任务书-新型液体肥料施用技术与设备研发》,吉林省康达农业机械有限公司负责新型液体肥料精准施用机械设备研制和开发。

    项目起止年限预计为2018年1月至2020年12月,吉林省康达农业机械有限公司将该笔款项划分为与收益相关的政府补助,用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失。

    截止2022年6月30日,该项目尚未完成验收。

    注3:根据四平市人民政府和四平市铁西区人民政府办公室印发《投资框架协议书》的有关规定,本公司下属子公司吉林省康达农业机械有限公司在当期收到四平市财政局拨付的项目资金50万元,用于新建年产5000台精密免耕播种机项目的建设选址工作。

    该补助资金属于与资产相关的政府补助,公司已收到上述财政补助资金时计入递延收益,按照相关资产的剩余使用年限,分期摊销收益。

    注4:根据吉林省科学技术厅与本公司下属子公司吉林省康达农业机械有限公司(参加单位)签订的《吉林省科技发展计划项目任务书-玉米大豆通用智能精密播种机研发》,吉林省康达农业机械有限公司负责机具的生产、销售和示范推广,参与协助组织项目实施与验收。

    项目起止年限预计为2019年1月至2021年12月,吉林省康达农业机械有限公司经费为32万元,吉林省康达农业机械有限公司将该笔款项划分为与收益相关的政府补助,用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失。

    截止2022年6月30日,该项目正在验收中。

    注5:根据吉林省科学技术厅对本公司下属子公司吉林省康达农业机械有限公司批复的《吉林省科技创新中心备案表》,吉林省康达农业机械有限公司作为依托单位,吉林农业大学作为参加单位,共同设立“吉林省农机装备科技创新中心”,可在2021年1月至2023年12月的3年周期内申请专项经费30万元。

    2022年5月18日吉林省康达农业机械有限公司收到四平市财政局拨付与“吉林省农机装备科技创新中心”相关的30万元专项经费政府补助,其中的9万元按项目任务书及备案表要求,吉林省康达农业机械有限公司已于2022年7月11日转付吉林农业大学,吉林省康达农业机械有限公司将其中的21万元确认递延收益,按照相关资产的剩余使用年限,分期摊销收益。

    截止2022年6月30日,该项目还未到验收期。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文104 29、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-) 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数380,240,38 0.00 380,240,38 0.00 其他说明:30、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价) 199,476,956.55 199,476,956.55 其他资本公积8,053,912.78 386,933.427,666,979.36 合计207,530,869.33 386,933.42207,143,935.91 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期减少系转让子公司部分股权给少数股东转让价与应享有净资产的差额记入资本公积。

    31、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益2,946,980.00 2,946,980.00 其他2,946,980.00 2,946,980.00 其他综合收益合计2,946,980.00 2,946,980.00 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:32、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积14,906,344.91 14,906,344.91 合计14,906,344.91 14,906,344.91 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文105 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:33、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润-524,875,523.75 -540,207,094.90 调整后期初未分配利润-524,875,523.75 -540,207,094.90 加:本期归属于母公司所有者的净利润5,049,250.95 -5,446,568.40 期末未分配利润-519,826,272.80 -545,653,663.30 调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

    5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

    34、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,271,369,432.001,074,800,667.731,106,783,006.78923,225,255.25 其他业务7,250,609.592,430,803.396,622,111.881,508,743.45 合计1,278,620,041.591,077,231,471.121,113,405,118.66924,733,998.70 收入相关信息:单位:元合同分类分部1分部2 合计商品类型 其中: 按经营地区分类 其中: 市场或客户类型 其中: 合同类型 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文106 其中: 按商品转让的时间分类其中: 按合同期限分类 其中: 按销售渠道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

    35、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税72,467.6178,507.85 教育费附加30,899.6435,661.03 房产税661,155.34456,469.18 土地使用税292,671.40367,653.52 车船使用税27,140.4226,659.76 印花税480,045.24530,517.16 地方教育费附加20,662.3220,683.76 地方水利建设基金232,143.02188,257.44 合计1,817,184.991,704,409.70 36、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬25,129,648.2023,759,709.62 维修服务费36,151,384.3333,745,826.22 汽车使用费3,694,233.123,255,785.74 差旅费1,564,624.692,323,089.34 业务招待费1,639,268.242,047,849.84 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文107 广告宣传费1,459,330.11950,431.92 办公费用1,252,627.70949,352.47 其他7,401,889.1111,643,182.20 合计78,293,005.5078,675,227.35 37、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬17,136,544.7919,431,947.37 折旧费3,859,213.077,811,126.49 中介费4,177,095.712,710,572.11 办公费用718,069.19717,294.49 汽车使用费1,129,627.60773,059.96 业务招待费1,154,043.81896,734.75 差旅费407,988.61657,985.83 无形资产摊销666,954.65634,418.61 其他5,227,679.644,259,906.54 合计34,477,217.0737,893,046.15 38、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额免耕播种机研发项目1,139,509.71358,452.82 其他4,502.25 合计1,144,011.96358,452.82 39、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出19,982,334.9224,231,441.97 减:利息收入1,271,390.771,441,599.54 加:手续费1,531,937.841,770,067.87 加:贴息支出12,229.511,352,252.11 加:担保费497,757.54177,130.00 加:融资租赁费用334,199.63 加:其他支出(含汇兑损益) -48.23 合计21,087,068.6726,089,244.18 40、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额年产1500台免耕播种机建设项目71,938.1996,470.04 采棉机购置补贴79,500.00265,000.00 浙江省农机综合服务中心项目136,194.12187,194.12 零星政府补助635,521.11288,123.83 合计923,153.42836,787.99 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文108 41、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-5,886.59 -4,547.02 交易性金融资产在持有期间的投资收益31,069.71 注销子公司产生的投资收益 326,735.47 合计-5,886.59353,258.16 42、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-8,867,083.30 -6,465,038.31 应收账款坏账损失-12,040,633.16 -6,765,032.09 合计-20,907,716.46 -13,230,070.40 43、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,064,628.29 -581,425.23 合计-1,064,628.29 -581,425.23 44、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益-74,506.20165,861.12 其中:固定资产处置收益-74,506.20165,861.12 合计-74,506.20165,861.12 45、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助104,355.47 104,355.47 无需支付的负债336,879.76274,487.68336,879.76 罚款收入5,779.57 5,779.57 奖励收入309,161.21149,600.78309,161.21 非流动资产毁损报废收入 0.00 赔偿等收入 268,380.610.00 其他93,215.6447,266.7593,215.64 合计849,391.65739,735.82849,391.65 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文109 计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关2019年底社消零入库和服务业入库企业补助 30,000.00 与收益相关稳岗补贴等 74,355.47 与收益相关合计 104,355.4 7 46、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠509,900.00 509,900.00 违约补偿、罚款支出333.31244,580.06333.31 非流动资产毁损报废损失 217,364.740.00 存货报废盘亏损失1,383.162,579.861,383.16 债务重组损失 0.00 其他-46,800.0035,500.00 -46,800.00 合计464,816.47500,024.66464,816.47 47、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用13,063,954.3914,578,665.16 递延所得税费用84,517.650.79 合计13,148,472.0414,578,665.95 (2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额43,825,073.34 按法定/适用税率计算的所得税费用6,573,761.00 子公司适用不同税率的影响6,490,193.39 调整以前期间所得税的影响84,517.65 所得税费用13,148,472.04 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文110 48、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入1,271,390.771,441,599.54 政府补助1,175,721.602,120,353.04 保证金及往来款30,809,272.1821,579,335.48 合计33,256,384.5525,141,288.06 收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额维修服务费10,644,407.939,923,272.26 保证金及往来款18,660,604.4714,225,042.12 汽车使用费4,823,860.724,481,960.80 差旅费1,972,613.303,363,472.94 业务招待费2,793,312.053,062,273.49 办公费用1,970,696.891,748,413.82 广告宣传费1,682,147.951,357,147.42 中介费4,177,095.712,848,972.11 会务费214,023.03615,899.35 其他24,065,234.5112,721,054.11 合计71,003,996.5654,347,508.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额向非金融机构借款30,585,420.49176,947,387.00 已贴现未到期的集团内应收票据3,000,000.0036,879,360.07 代四川天府膳道农业科技有限公司融资9,605,666.67 收四川天存善农业供应链有限责任公司融资款10,000,000.00 合计33,585,420.49233,432,413.74 收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收购少数股东股权620,000.001,941,582.17 少数股东减资350,957.20398,088.12 归还非金额机构借款90,477,948.8860,244,228.01 担保及票据贴息支出558,895.731,274,135.00 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文111 归还上期已贴现未到期的集团内应收票据33,334,365.00107,613,530.00 代四川天府膳道农业科技有限公司融资9,605,666.67 代四川天存善农业供应链有限责任公司融资填仓10,000,000.00 合计125,342,166.81191,077,229.97 支付的其他与筹资活动有关的现金说明:49、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润30,676,601.3017,156,196.61 加:资产减值准备21,972,344.7513,811,495.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,438,066.685,976,102.13 使用权资产折旧 无形资产摊销666,954.65634,418.61 长期待摊费用摊销873,776.001,474,544.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 74,506.20 -165,861.12 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 217,364.74 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 20,826,521.6025,760,775.85 投资损失(收益以“-”号填列) -353,258.16 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 747.27 -1,111.50 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -238,768,285.71 -213,705,508.68 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 3,319,378.23 -19,461,622.25 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 258,356,958.24192,402,791.74 其他 经营活动产生的现金流量净额104,437,569.2123,746,327.86 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文112 活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额169,568,848.3876,875,197.81 减:现金的期初余额161,198,732.5698,572,074.98 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额8,370,115.82 -21,696,877.17 (2)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额其中: 其中: 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5,310,600.00 其中: 成都铁马工程机械有限公司5,310,600.00 处置子公司收到的现金净额5,310,600.00 (3)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金169,568,848.38161,198,732.56 其中:库存现金135,833.39140,915.79 可随时用于支付的银行存款169,433,014.99161,057,820.72 三、期末现金及现金等价物余额169,568,848.38161,198,732.56 50、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金217,887,783.21票据保证金固定资产44,799,881.93用于银行授信或借款抵押无形资产15,989,823.14用于银行授信或借款抵押货币资金1,717.23被冻结或存在其他使用限制合计278,679,205.51 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文113 51、政府补助(1)政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额技术类补贴20,833.32 其他收益、递延收益、营业外收入20,833.32 土地类补贴16,200.00 其他收益、递延收益、营业外收入16,200.00 其他补贴1,700,475.57 其他收益、递延收益、营业外收入990,475.57 合计1,737,508.89 1,027,508.89 八、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:(1)本期新设纳入合并范围的公司情况序号公司名称级次持股比例%期末净资产本期净利润1成都吉康农业科技有限公司451.003,114,461.17164,461.17 2 兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司449.00297,367.75 -8,632.25 3哈尔滨聚农农机销售有限公司4100.00 说明:公司对兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司持股比例49.00%,该公司执行董事、总经理、财务负责人均为公司安排的人员,对该公司能够实施控制,故本集团将兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司纳入合并范围。

    哈尔滨聚农农机销售有限公司于2022年4月14日成立,截至报告日,无业务发生。

    (2)本年度注销不再纳入合并范围的公司情况序号公司名称级次持股比例% 注销日注销日净资产1吉林省康达商贸有限公司3100.002022-6-20332,440.32 (3)本公司下属子公司—杭州吉峰聚力农业机械有限公司(原名浙江吉峰聚力农业机械有公司)出资80万元成立民办非企业单位一杭州市萧山区聚力农机服务中心。

    根据章程,经费收益只能用于规定范围和事业发展,盈余不得分红,故本集团未将杭州市萧山区聚力农机服务中心纳入合并范围。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文114 九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接四川吉峰农机连锁有限公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售100.00% 设立成都吉峰聚力机电产品有限公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售 100.00%设立德阳吉峰农业科技有限公司德阳市区四川省德阳市区渤海路12号1#车间农机销售 100.00%设立绵竹吉峰农机汽车贸易有限公司绵竹市绵竹市东北镇瑞祥路411号农机销售 60.00%设立广西吉峰聚力农业科技发展有限公司来宾市来宾市桂中大道与康平路交叉口西南面农机销售 100.00%设立茂名吉峰合智农机有限公司茂名市茂南开发区茂名市茂南开发区工业加工区(茂水路西隔坑河南12号) 农机销售 100.00%设立四川吉峰汽车贸易有限公司成都市新都区成都市新都区石板滩镇四川现代农机产业园汽车销售 100.00%设立四川康源水利工程技术有限责任公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号水利工程 100.00%收购泸州吉峰汽车贸易有限公司泸州市纳溪区泸州市纳溪区浙江产业园三友精品汽车交易中心汽车销售 100.00%设立吉福瑞农业机械成都有限公司成都市郫县郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售 100.00%设立吉峰农机(成都)有限公司成都市郫都区成都市郫都区成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售 100.00%设立新疆吉康聚力农业服务有限公司新疆巴州库尔勒市新疆巴州库尔勒市萨依巴格辖区北山路1号东方红饭店1栋4层406农机销售 60.00%设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文115 号房新疆力瑞农机服务有限公司新疆巴州库尔勒市新疆巴州库尔勒市萨依巴格辖区北山路1号东方红饭店1栋4层406号房农机服务 60.00%设立沙雅吉康聚力农业服务有限公司新疆阿克苏地区新疆阿克苏地区沙雅县圣迪农机产业园10-2幢105、106号房农机服务 60.00%设立四川吉峰聚农农业装备有限公司成都市新都区成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售 100.00%设立遂宁吉峰农机汽车贸易有限公司遂宁市工业园区遂宁市工业园区城南立交桥金梅社2层1号汽车销售 100.00%设立广安吉康农机有限公司广安市经开区四川省广安经开区护安镇民丰路西段116号农机销售 100.00%设立南充吉峰农业装备有限公司顺庆区南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村A-19号地块农机销售 100.00%设立达州聚农农业装备有限公司达州市经济开发区达州市经济开发区七河路中段达州海天机械制造有限公司办公楼农机销售 100.00%设立南充聚农农机销售有限公司南充市顺庆区南充市顺庆区北干道553号(马市铺路349-3号) 农机销售 100.00%设立成都凯茂三农农业机械有限公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售 100.00%设立眉山吉峰农机汽车贸易有限公司眉山市东坡区眉山市东坡区尚义镇全意村4组5-6栋农机销售 100.00%设立南充吉峰汽车销售服务有限公司南充顺庆区顺庆区潆溪街道办事处杨家桥村10社Y-01号汽车销售 100.00%设立成都吉峰聚农农业装备有限公司成都市邛崃市成都市邛崃市临邛街道凤凰社区21组37号农机销售 51.00%设立绵阳聚农农机销售有限公司绵阳市涪城区绵阳市涪城区龙门镇小桥村农机销售 60.00%设立绵阳聚力农机有限公司绵阳市涪城区绵阳市涪城区龙门镇小桥村农机销售 60.00%设立德阳吉峰农机四川省德阳市四川省德阳市农机销售 100.00%设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文116 汽车贸易有限责任公司旌阳区旌阳区工业集中发展区渤海路与长白山路交汇处甘孜州吉峰农机有限公司康定县康定县榆林乡两岔路村农机销售 92.25%设立宜宾吉峰农机有限公司宜宾市翠屏区宜宾市翠屏区菜坝镇绿园社区六组13号农机销售 100.00%设立云南吉峰农机有限公司云南省昆明经开区中国(云南)自由贸易试验区昆明片区经开区洛羊街道办事处信息产业基地春漫大道80号云南海归创业园4幢4楼4607号农机销售 100.00%设立临沧吉峰农机汽车贸易有限公司临沧市临翔区临沧市临翔区凤翔镇塘平十六队(康复医院旁) 农机销售 100.00%设立曲靖市吉峰农机有限公司云南省曲靖市云南省曲靖市外环东路小坡一村农机销售 52.00%设立昆明吉马贸易有限公司昆明市呈贡区云南省昆明市呈贡区乌龙街道三岔口社区325号农机销售 100.00%设立昆明吉特机械设备有限公司昆明经开区中国(云南)自由贸易试验区昆明片区经开区云大西路39号科技孵化区创业大厦A座550室农机销售 100.00%设立昆明吉峰农机维修服务有限公司昆明经开区昆明经开区云大西路39号科技孵化区创业大厦A座526室农机维修 100.00%设立重庆吉峰农机有限公司重庆市巴南区重庆市巴南区鱼洞纺织村2号农机销售 88.68%设立梁平吉峰农机有限公司重庆市梁平县重庆市梁平县双桂街道迎宾路588号D区5栋农机销售 64.50%设立重庆市万州区吉跃农机有限公司重庆市万州区重庆市万州区双河立交桥4栋农机销售 100.00%设立重庆市荣昌区吉峰农机有限公司重庆市荣昌区重庆市荣昌区昌元街道中科路102号农机销售 68.00%设立重庆吉康农机有限公司重庆市巴南区重庆市巴南区鱼洞纺织村2农机销售 100.00%设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文117 号重庆聚康农机有限公司重庆市合川区重庆市合川区钓办处虎头村9社农机销售 100.00%设立贵州吉峰农机有限公司贵阳市云岩区贵州省贵阳市云岩区贵阳市云岩区金鸭村柏秧村段(柏秧林车站旁) 农机销售 100.00%设立铜仁市吉峰农机有限公司铜仁市碧江区铜仁市碧江区文笔路五金机电城农机销售 70.00%设立安顺市吉峰农机有限公司安顺市西秀区贵州省安顺市西秀区工业园区后山村131号农机销售 100.00%设立黔东南州吉峰农机有限公司凯里市沙田坝路贵州省黔东南苗族侗族自治州凯里市沙田坝路农机销售 78.00%设立湖南吉康农机有限公司湖南省长沙市芙蓉区湖南省长沙市芙蓉区新安小区7栋2单元以东四楼农机销售 100.00%设立衡阳吉峰农机有限公司衡阳市石鼓区衡阳市石鼓区中湘五金大市场25栋1号农机销售 55.00%设立陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司陕西省西咸新区陕西省西咸新区秦汉新城周陵街办苏家寨村西(农机大市场院内) 农机销售 92.15%设立陕西吉康农机工程有限公司陕西省汉中市陕西省汉中市汉台区铺镇芦坝村五组农机销售 100.00%设立西安吉峰汇众农机汽车有限公司西安市户县西安市户县环城北路东段农机销售 100.00%设立宝鸡吉康运腾农机有限公司宝鸡市金台区宝鸡市金台区卧龙寺街道刘家台村农机销售 51.00%设立渭南聚力农业装备有限公司渭南市经济开发区陕西省渭南市经济技术开发区大地农机超市院内农机销售 100.00%设立宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司银川市兴庆区银川市兴庆区金三角现代物流市场16号楼14号、15号营业房农机销售 92.00%设立榆林吉峰同德农机有限公司榆林市榆阳区榆林市榆阳区吴家梁村榆林大道(原210国道)榆乌路口农机销售 60.00%设立吴忠市吉峰万盛达农机汽车吴忠市利通区吴忠市利通区灵州大道北侧农机销售 51.00%设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文118 有限公司(交警队西侧) 石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司平罗县平罗县城前进西路南侧金辉小区1号楼农机销售 51.00%设立宁夏吉康农业装备有限公司宁夏永宁县宁夏永宁县望远国际农机汽车物流园一期B2-02号农机销售 100.00%设立甘肃吉峰农机销售有限公司兰州市城关区兰州市城关区临夏路街道上沟35号803室农机销售 100.00%设立甘肃河西吉峰农机有限公司酒泉市肃州区甘肃省酒泉市肃州区栖凤路3号农机销售 59.58%设立永昌县鼎宏农牧机械有限公司甘肃省金昌市甘肃省金昌市永昌县东部工业园区农机销售 100.00%收购武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司甘肃省武威市甘肃省武威市凉州区新能源农机装备产业园区内7号展厅农机销售 100.00%收购张掖康盛农业机械有限公司甘肃省张掖市甘肃省张掖市甘州区东关汽车市场院内农机销售 100.00%收购张掖市吉峰农机有限公司张掖市甘州区张掖市甘州区东关汽车市场农机销售 100.00%设立广西吉峰农机有限公司南宁市高新区南宁市心圩江东路8号盛天尚都6号楼B单元6B-1301号农机销售 100.00%设立福建吉峰农业机械贸易有限公司福州市福清市福建省福州市福清市宏路街道新华村诚丰厂区内4号楼一层农机销售 100.00%设立三明吉峰农机有限公司三明市宁化县福建省三明市宁化县翠江镇西环中路48号永信时代2号楼113-115号农机销售 51.00%设立石城吉峰农业机械有限公司赣州市石城县江西省赣州市石城县屏山镇长江村店下组农机销售 100.00%设立南平聚农农机服务有限公司南平市南平市建阳区龙翔路888号4幢128号农机服务 100.00%设立浙江吉峰农业科技服务有限公司浙江省诸暨市浙江省诸暨市浣东街道大豪路2号-1 农机销售 75.00%设立衢州吉峰农业机械有限公司衢州市衢州市衢江区春江路9号农机销售 100.00%设立绍兴吉峰农机诸暨市诸暨市暨阳街农机销售 100.00%设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文119 有限公司道朝五相杭州吉峰聚力农业机械有限公司杭州市萧山区浙江省杭州市萧山区衙前镇南庄王村农机销售 100.00%设立吉林省吉峰金桥农机有限公司长春市绿园区长春市绿园区长白公路4818号农机销售 52.04%收购吉林省聚力农业装备有限公司长春市绿园区吉林省长春市绿园区长白公路以北中机(长春)物流科技园区B2座1单元102号房农机销售 100.00%收购白城市聚力农机有限公司吉林省白城市白城市洮北区东风乡乘风村白平公路46号农机销售 60.00%设立长春宇春机械有限公司长春市绿园区长春市绿园区城西镇红民村长白公路4.5公里农机销售 80.00%收购吉林省吉峰金桥农机维修服务有限公司长春市绿园区吉林省长春市绿园区城西镇红民村桑家屯(长春宇春机械有限公司1号车间) 农机维修 71.43%设立梅河口吉峰金桥农机有限公司梅河口市梅河口市解放街7120- 4725/2- 046/406/0(北环路鑫利达院内) 农机销售 70.00%设立柳河县万鑫农机销售有限公司柳河县柳河县城关乡太平村胡家沟农机销售 70.00%收购长春佳田农机有限公司长春市绿园区长春市绿园区城西镇红民村(长春宇春机械有限公司院内) 农机销售 66.67%设立四平吉峰农机有限公司吉林省公主岭市公主岭市东四长路343号农机销售 70.00%设立吉林市聚力农机有限公司吉林市船营区吉林市船营区越北镇晓光村一队办公楼一楼左侧农机销售 71.43%设立白城吉峰广联农机有限公司白城市洮北区白城市洮北区经济开发区起步区农机销售 63.75%设立梅河口久润农机有限公司吉林省梅河口市梅河口市解放街农机销售 51.00%设立吉林市佳润农机有限公司吉林省吉林市吉林省吉林市船营区越北镇晓光村一队办公楼一楼左侧农机销售 70.00%设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文120 绵阳吉峰农机有限公司绵阳市涪城区绵阳市涪城区龙门镇小桥村农机销售 100.00%设立凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司西昌市四川省凉山彝族自治州西昌市小庙乡焦家村1组(太和大桥旁) 农机销售 100.00%设立新疆吉峰天信国际贸易有限公司新疆乌鲁木齐市天山区新疆乌鲁木齐市天山区解放北路261号银盛大厦26楼266室农机销售 60.24%设立乌鲁木齐博众天翔机械设备有限公司乌鲁木齐市新市区新疆乌鲁木齐市新市区北站东路260号201号商铺农机销售 100.00%设立四川吉峰农机维修服务有限公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北部园区港通北二路219号农机维修 100.00%设立四川吉峰联科工程机械有限公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售 51.00%设立贵州吉峰联科工程机械有限公司贵阳市金阳新区贵州省贵阳市观山湖区贵阳市金阳新区野鸭乡大关村九组农机销售 92.00%设立广元吉峰农机有限公司广元市利州区广元市利州区回龙河工业园区农机销售 100.00%设立剑阁县吉峰农机有限公司剑阁县剑阁县普安镇交通路40号农机销售 100.00%设立成都农吉汇农业科技有限责任公司成都市郫县郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号农机销售37.67% 29.00%设立四川吉峰聚力实业发展有限公司成都市郫县成都市郫县成都现代工业港北部园区农机销售61.71% 设立陕西聚力农业机械有限公司咸阳市渭阳中路秦都区咸阳市渭阳中路秦都区政府大楼1007办公室农机销售 83.33%设立攀枝花吉峰农机有限公司米易县米易县攀莲镇顺墙街146号农机销售75.50% 设立内江市吉康农机有限公司内江市东兴区内江市市中区沱鞍北巷36号农机销售77.83% 设立阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司汶川县汶川县威州镇新桥村郭竹铺四组农机销售95.00% 设立江苏吉峰农机有限公司南京市江宁区南京市江宁区禄口街道浣溪村农机销售98.67% 设立安徽吉峰农机安徽省合肥市安徽省合肥市农机销售89.15% 设立吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文121 有限公司经济技术开发区蜀山区合安路西·醉翁路南浅水湾花园门面西15号六安吉峰农机有限公司安徽省六安市金安区安徽省六安市金安区城北街道农机销售 51.00%设立六安市吉峰聚力农机销售有限公司安徽省六安市安徽省六安市大别山西路(竹器市场对面) 农机销售 100.00%设立辽宁汇丰农机城有限公司沈阳市和平区沈阳市和平区砂川街40-1号农机销售51.01% 收购黑龙江金亿丰农业装备有限公司黑龙江省哈尔滨市哈尔滨市香坊区公滨路300-1号农机销售 100.00%设立黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司黑龙江省佳木斯市黑龙江省佳木斯市富锦市建三江福源小区2号楼1-2层20号农机销售 100.00%设立辽宁亿丰农机有限公司盘锦市大洼县盘锦市大洼县田家镇小洼村农机销售 100.00%收购长春亿保田农机有限公司绿园区绿园区经济开发区中机物流园区9号楼901室农机销售 100.00%收购营口吉峰农机有限公司老边区老边区柳树镇东柳村(镇政府) 农机销售 90.00%设立盘锦吉峰农机有限公司盘锦市大洼县盘锦市大洼县田家镇小洼村农机销售 51.00%设立铁岭吉峰农业装备有限公司开原市开原经济开发区开原市开原经济开发区装备制造产业园K6号农机销售 100.00%设立辽宁久润农业装备有限公司沈阳市和平区沈阳市和平区砂川街40-1号农机销售 75.00%设立河南吉峰农机有限公司开封市开封市汪屯乡汪屯村(村东头新桥东开杞路南) 农机销售70.00% 设立开封吉峰农机有限公司开封市开封市汪屯乡汪屯村(村东头新桥东开杞路南) 农机销售 76.00%设立吉林省康达农业机械有限公司吉林省四平循环经济示范区农机销售65.00% 收购江西吉峰农机有限公司江西省南昌市南昌县江西省南昌市南昌县小蓝经济开发区汽车大道以南农机销售100.00% 设立吉安康泰吉峰农机有限公司江西省吉安市吉州区江西省吉安市吉州区井冈山农机销售 100.00%收购吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文122 大道10号成都吉康农业科技有限公司成都市郫都区四川省成都市郫都区安德街道两路口社区永兴东路468号农机销售 51.00%设立兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司兴仁市贵州省黔西南州兴仁市城南街道黄金宾馆老农机局农机销售 49.00%设立哈尔滨聚农农机销售有限公司哈尔滨市哈尔滨市香坊区进乡街哈禧悦大酒店306室农机销售 100.00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司8.00% 374,053.05956,972.622,550,476.06 吉林省吉峰金桥农机有限公司47.96% 284,939.23 24,282,989.90 甘肃河西吉峰农机有限公司40.42% -1,012,984.441,700,041.365,979,007.13 辽宁汇丰农机城有限公司48.99% 107,375.17 19,914,841.15 榆林吉峰同德农机有限公司40.00% 520,112.551,058,569.941,783,931.58 盘锦吉峰农机有限公司49.00% 301,713.001,360,697.952,217,831.26 新疆吉峰天信国际贸易有限公司39.76% 1,122,624.16 8,132,401.66 辽宁久润农业装备有限公司25.00% 268,170.94 1,840,495.43 吉林省康达农业机械有限公司35.00% 21,274,705.53 145,672,314.42 浙江吉峰农业科技服务有限公司25.00% 448,704.12230,231.063,360,619.65 甘孜州吉峰农机有限公司7.25% 37,355.16 469,857.38 宝鸡吉康运腾农机有限公司49.00% 166,551.44 2,035,293.72 梅河口吉峰金桥农机有限公司30.00% 156,976.67 1,006,745.03 合计 24,050,296.585,306,512.93219,246,804.37 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文123 其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司76,13 1,790.58 16,28 6,780.80 92,41 8,571.38 64,95 6,362.60 293,5 15.97 65,24 9,878.57 42,18 5,993.17 16,15 7,343.83 58,34 3,337.00 26,44 1,616.97 513,8 96.63 26,95 5,513.60 吉林省吉峰金桥农机有限公司27,14 4,965.28 32,47 3,468.45 59,61 8,433.73 12,05 5,303.39 0.00 12,05 5,303.39 27,39 4,187.46 32,42 0,835.69 59,81 5,023.15 12,16 4,475.27 12,16 4,475.27 甘肃河西吉峰农机有限公司134,0 63,96 5.89 7,457,686.99 141,5 21,65 2.88 126,2 19,11 8.78 836,2 03.42 127,0 55,32 2.20 111,9 93,13 9.52 7,675,255.37 119,6 68,39 4.89 104,6 66,55 9.10 826,6 94.85 105,4 93,25 3.95 辽宁汇丰农机城有限公司68,29 2,295.84 23,35 5,578.93 91,64 7,874.77 33,45 9,550.36 0.00 33,45 9,550.36 53,83 2,687.53 23,37 7,179.13 77,20 9,866.66 21,16 8,433.61 21,16 8,433.61 榆林吉峰同德农机有限公司44,73 5,631.76 857,9 72.55 45,59 3,604.31 40,92 1,006.92 212,7 68.44 41,13 3,775.36 21,84 8,013.58 1,008,811.60 22,85 6,825.18 16,62 6,759.67 424,0 93.08 17,05 0,852.75 盘锦吉峰农机有限公司26,51 8,370.71 403,9 44.17 26,92 2,314.88 22,39 6,128.63 0.00 22,39 6,128.63 13,29 8,810.63 418,8 19.91 13,71 7,630.54 7,030,250.51 7,030,250.51 新疆吉峰天信国际贸易有限公司91,26 4,293.83 15,21 5,137.97 106,4 79,43 1.80 81,46 2,244.83 2,567,870.18 84,03 0,115.01 60,85 2,699.10 16,20 2,420.70 77,05 5,119.80 54,68 5,892.18 2,751,637.82 57,43 7,530.00 辽宁久润32,88 6,408 1,249,166.34,13 5,574 25,84 6,587 927,0 05.24 26,77 3,593 20,37 9,727 1,465,224.21,84 4,951 14,33 3,462 1,222,191.15,55 5,653吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文124 农业装备有限公司.0585.90.94.18.2948.77.0971.80 吉林省康达农业机械有限公司(合并) 359,8 34,09 6.05 98,88 4,633.04 458,7 18,72 9.09 32,75 2,965.30 9,759,151.16 42,51 2,116.46 320,4 79,62 8.64 101,9 85,16 7.36 422,4 64,79 6.00 57,75 2,167.44 9,290,888.86 67,04 3,056.30 浙江吉峰农业科技服务有限公司10,65 4,247.78 7,271,583.67 17,92 5,831.45 6,139,417.47 423,8 36.60 6,563,254.07 6,613,674.84 7,658,632.98 14,27 2,307.82 2,923,320.48 590,1 40.99 3,513,461.47 甘孜州吉峰农机有限公司17,25 1,175.45 157,3 75.30 17,40 8,550.75 10,76 5,279.43 162,4 79.88 10,92 7,759.31 16,60 9,718.81 209,9 49.10 16,81 9,667.91 10,69 5,339.78 158,7 80.22 10,85 4,120.00 宝鸡吉康运腾农机有限公司9,335,479.71 504,1 37.79 9,839,617.50 6,293,290.81 39,33 8.45 6,332,629.26 11,41 5,963.90 664,3 81.52 12,08 0,345.42 8,656,756.82 256,5 01.26 8,913,258.08 梅河口吉峰金桥农机有限公司13,73 4,187.93 110,4 92.66 13,84 4,680.59 10,61 3,033.16 41,99 2.64 10,65 5,025.80 8,769,804.99 150,6 95.70 8,920,500.69 6,067,571.28 41,43 2.36 6,109,003.64 合计911,8 46,90 8.86 204,2 27,95 9.17 1,116,074,868.0 3 473,8 80,28 9.62 15,26 4,161.98 489,1 44,45 1.60 715,6 74,04 9.46 209,3 94,71 7.37 925,0 68,76 6.83 343,2 12,60 5.20 16,07 6,257.78 359,2 88,86 2.98 单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司101,303,5 00.23 7,743,027.15 7,743,027.15 2,767,801.27 57,283,34 0.04 9,002,077.91 9,002,077.91 - 5,910,555.04 吉林省吉峰金桥农机有限公司11,755,68 4.61 - 87,417.54 - 87,417.54 - 3,641,272.35 15,073,03 0.87 126,720.3 6 126,720.3 6 826,363.3 7 甘肃河西69,899,994,497,1304,497,1306,702,46929,134,92 - - 5,030,642吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文125 吉峰农机有限公司1.61.76.76.613.103,210,589.73 3,210,589.73 .36 辽宁汇丰农机城有限公司11,776,04 6.35 2,146,891.36 2,146,891.36 - 1,368,427.30 4,312,011.52 339,245.3 9 339,245.3 9 - 1,300,102.51 榆林吉峰同德农机有限公司32,947,73 5.36 1,300,281.38 1,300,281.38 916,383.7 2 20,972,12 0.57 406,967.4 3 406,967.4 3 1,710,156.16 盘锦吉峰农机有限公司24,659,51 7.86 615,740.8 2 615,740.8 2 - 833,812.5 5 27,826,40 1.54 421,195.7 9 421,195.7 9 - 2,627,476.17 新疆吉峰天信国际贸易有限公司94,802,71 2.97 2,831,726.99 2,831,726.99 8,959,176.23 60,366,25 2.38 - 63,285.69 - 63,285.69 - 2,160,621.76 辽宁久润农业装备有限公司41,859,83 2.96 1,072,683.75 1,072,683.75 6,149,276.39 38,937,22 7.01 558,892.2 3 558,892.2 3 2,549,756.52 吉林省康达农业机械有限公司(合并) 156,324,8 67.58 60,784,87 2.93 60,784,87 2.93 112,503,5 20.10 167,635,5 44.91 59,441,58 9.95 59,441,58 9.95 887,936.4 8 浙江吉峰农业科技服务有限公司75,105,86 8.67 1,524,655.25 1,524,655.25 718,540.6 6 56,497,83 1.27 1,203,216.49 1,203,216.49 - 1,901,481.22 甘孜州吉峰农机有限公司8,327,120.31 515,243.5 3 515,243.5 3 1,270,830.87 10,135,05 9.10 523,601.9 4 523,601.9 4 71,125.19 宝鸡吉康运腾农机有限公司12,191,96 7.12 339,900.9 0 339,900.9 0 466,549.1 1 6,260,505.11 273,163.6 9 273,163.6 9 1,378,499.50 梅河口吉峰金桥农机有限公司12,237,85 2.12 378,157.7 4 378,157.7 4 - 1,078,307.93 7,710,384.43 199,661.5 8 199,661.5 8 148,047.2 5 合计653,192,6 97.75 83,662,89 5.02 83,662,89 5.02 133,532,7 27.83 502,144,6 31.85 69,222,45 7.34 69,222,45 7.34 - 1,297,709.87 2、在合营安排或联营企业中的权益(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业: 投资账面价值合计203,309.88217,925.09 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-5,886.59 -4,547.02 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文126 --综合收益总额-5,886.59 -4,547.02 (2)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

    十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他应收款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。

    与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

    本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1.各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。

    基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

    (1)市场风险1)利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。

    浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

    本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

    于2022年6月30日,本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同,金额为214,575,600.00元。

    (2021年12月31日:213,341,605.54元)。

    2)价格风险本集团主要以市场价销售农业机械、载货汽车等,因此受到价格波动的影响。

    (2)信用风险于2022年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文127 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

    为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

    此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

    因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

    除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

    应收账款前五名金额合计:18,306,749.83元。

    (3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。

    本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

    本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

    本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

    同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

    本集团将银行借款作为主要资金来源。

    于2022年6月30日,本集团无尚未使用的银行借款额度(2021年12月31日:50,000,000.00元)。

    十一、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例四川特驱教育管理有限公司成都市企业管理、教育咨询服务2000万2.00% 23.86% 本企业的母公司情况的说明:2021年3月3日,公司发布了《关于公司控股股东、实控人发生变更的提示性公告》等相关公告,公司控股股东已变更为四川特驱教育管理有限公司,实际控制人变更为汪辉武先生。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文128 四川特驱教育通过直接持有公司7,604,808股股票,占公司总股本的2%,通过王新明夫妇及西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)表决权委托方式拥有公司83,107,787股股份(占公司总股本的21.86%)所对应的表决权,合计持有23.86%股份的表决权。

    本企业最终控制方是汪辉武。

    控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额(万元)持股比例(%) 期末余额期初余额期末比例期初比例四川特驱教育管理有限公司760.48760.482.002.00 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“九、1.(1)企业集团的构成”。

    3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系四川安吉瑞科技发展有限公司联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系汪辉君董事长王新明5%以上股东李勇董事、总经理唐勇副总经理周兴华财务负责人杨元兴董事会秘书陈思源独立董事杜金岷独立董事廖臻独立董事李晓筠监事王杜鹃职工代表监事唐志伟监事汪辉明实际控制人汪辉武的哥哥汪小强实际控制人汪辉武的侄儿应雪群董事长夫人汪秀董事长女儿苏思东实际控制人汪辉武的侄儿成都五月花投资管理有限公司实际控制人汪辉武控制的企业吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文129 四川五阳建筑工程有限公司实际控制人汪辉武的哥哥汪辉明控制的企业王红艳5%以上股东、2022年8月1日起担任公司副董事长西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)法人股东、原实际控制人王新明控制的企业冯军四川特驱教育管理有限公司董事吴轲俊四川特驱教育管理有限公司董事兼总经理陶秀珍四川特驱教育管理有限公司董事长王海名与本公司原实际控制人王新明为兄弟关系王晓英与本公司原实际控制人王新明为兄妹关系南充吉峰车辆工程机械有限责任公司关联法人山南神宇控制的企业宿迁昊昇农业发展有限公司关联自然人蒲虹斌控制的企业南充吉峰聚力汽车修理有限公司关联自然人王海名控制的企业昊昇三农实业有限公司原实际控制人王新明控制的企业南充吉顺企业管理合伙企业(有限合伙)关联自然人王晓英控制的企业5、关联交易情况(1)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入昊昇三农实业有限公司办公场所18,432.0018,432.00 合计 18,432.0018,432.00 本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额南充吉峰车辆工程机械有限责任公司办公场所及厂房120,00 0.00 100,00 0.00 7,987.67 11,723.22 504,11 6.69 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司办公场所及厂房300,00 0.00 13,312.78 19,538.69 840,19 4.48 合计 420,00 0.00 100,00 0.00 21,300.45 31,261.91 1,344,311.17 关联租赁情况说明(1)本公司作为出租方吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文130 1)昊昇三农实业有限公司于2022年承租了公司下属子公司四川吉峰聚力实业发展有限公司位于成都市郫都区现代工业港北区港通北二路219号的办公场所,租赁期间为2021年1月1日至2025年12月31日,年租金为36,864.00元。

    (2)本公司作为承租方1)公司下属子公司南充吉峰农业装备有限公司于2022年承租了南充车辆工程机械有限责任公司位于南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村A-19号的办公场所及厂房,租赁期间为:2021年1月1日至长期,年租金为180,000.00元。

    2)公司下属子公司南充吉峰汽车销售服务有限公司于2022年承租了南充车辆工程机械有限责任公司位于南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村A-19号的办公场所及厂房,租赁期间为2022年1月1日至2022年12月31日,年租金为300,000.00元。

    (2)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕四川吉峰汽车贸易有限公司7,000,000.002021年03月31日2023年03月31日否四川吉峰汽车贸易有限公司20,000,000.002021年04月02日2023年04月02日否四川吉峰汽车贸易有限公司14,000,000.002021年07月31日2023年07月31日否四川吉峰汽车贸易有限公司8,000,000.002021年01月01日2024年01月01日否四川吉峰汽车贸易有限公司6,000,000.002022年03月01日2024年03月01日否四川吉峰汽车贸易有限公司2,300,000.002022年03月01日2024年03月01日否四川吉峰聚农农业装备有限公司10,000,000.002022年03月23日2023年03月22日否南充吉峰农业装备有限公司10,000,000.002022年03月14日2023年03月13日否成都凯茂三农农业机械有限公司10,000,000.002022年06月01日2023年05月31日否吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司2,400,000.002022年06月27日2025年06月27日否宁夏吉康农业装备有限公司6,000,000.002022年03月10日2023年03月09日否宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司7,000,000.002022年03月10日2023年03月09日否新疆吉峰天信国际贸易有限公司40,000,000.002011年11月13日2024年11月23日否长春宇春机械有限公3,000,000.002022年02月16日2023年02月15日是吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文131 司本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司11,038,100.002017年03月13日2022年08月12日否德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司5,000,000.002022年02月14日2022年08月13日否德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司178,902,000.002022年03月31日2025年03月30日否四川吉峰汽车贸易有限公司30,830,000.002022年01月21日2023年01月20日否四川吉峰汽车贸易有限公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司8,270,000.002019年06月21日2022年06月20日否凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司8,270,000.002022年02月07日2023年02月06日否凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否绵阳吉峰农机有限公司11,000,000.002019年07月01日2022年06月30日否绵阳吉峰农机有限公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否南充吉峰车辆工程机械有限责任公司8,900,000.002019年07月06日2022年07月05日否南充吉峰车辆工程机械有限责任公司8,900,000.002022年01月21日2023年01月20日否南充吉峰车辆工程机械有限责任公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否重庆吉峰农机有限公司8,670,000.002019年07月11日2022年07月10日否重庆吉峰农机有限公司8,670,000.002022年01月21日2023年01月20日否新疆吉峰天信国际贸易有限公司23,460,000.002019年09月08日2022年09月07日否新疆吉峰天信国际贸易有限公司23,460,000.002022年01月24日2023年01月23日否新疆吉峰天信国际贸易有限公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否南充吉峰车辆工程机械有限责任公司13,522,700.002019年10月23日2022年10月22日否云南吉峰农机有限公司25,570,000.002020年01月19日2023年01月18日否云南吉峰农机有限公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否四川吉峰聚力实业发展有限公司28,316,400.002020年02月22日2023年02月21日否辽宁汇丰农机城有限公司33,000,000.002020年06月11日2023年06月10日否王新明241,110,000.002020年07月23日2023年07月22日否江苏吉峰农机有限公司15,390,000.002020年08月30日2023年08月29日否江苏吉峰农机有限公司178,902,000.002022年04月07日2025年04月06日否吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文132 王新明9,260,000.002021年08月27日2022年08月26日否四川特驱教育管理有限公司18,000,000.002021年09月02日2022年09月01日否应雪群20,052,000.002021年12月14日2024年12月13日否成都五月花投资管理有限公司50,000,000.002022年01月26日2025年01月25日否成都五月花投资管理有限公司178,902,000.002022年03月01日2025年02月28日否四川五阳建筑工程有限公司50,000,000.002022年01月26日2025年01月25日否汪辉武50,000,000.002022年01月26日2025年01月25日否汪辉武178,902,000.002022年03月01日2025年02月28日否王海名59,880,000.002019年09月01日2021年12月01日否四川吉峰农机连锁有限公司、成都凯茂三农农业机械有限公司59,880,000.002020年08月20日2025年08月20日否成都五月花投资管理有限公司、汪辉武59,880,000.002021年08月12日2025年08月12日否王新明65,000,000.002021年09月30日2022年11月28日否汪辉武、成都五月花投资管理有限公司65,000,000.002021年09月15日2023年09月15日否四川吉峰农机连锁有限公司65,000,000.002021年03月16日2023年09月15日否宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司65,000,000.002021年03月16日2024年09月13日否新疆吉峰天信国际贸易有限公司65,000,000.002021年03月16日2024年09月14日否王新明36,000,000.002021年12月23日2022年12月23日否汪辉武30,000,000.002021年12月23日2022年12月23日否成都五月花投资管理有限公司30,000,000.002021年12月23日2022年12月23日否汪小强36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否汪辉武36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否汪辉明36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否汪辉武36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否汪辉武36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否汪辉君36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否汪辉武36,000,000.002021年12月23日2024年12月23日否关联担保情况说明1)中国农业银行股份有限公司成都西区支行(以下简称“农行西区支行”) 2019年10月29日,公司下属子公司德阳吉峰汽车贸易有限责任公司(以下简称“德阳吉峰”)与农行西区支行签署《最高额抵押合同》(编号为:51100620170000282),为公司自2017年3月13日起至2022年8月12日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑等业务所形成的债务提供11,038,100.00元最高额抵押担保,抵押物为:德阳吉峰位于德阳市市区渤海路12号的办公用房及土地(权证编号为:川(2017)旌阳区不动产权第0001286)。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文133 2022年2月14日,公司下属子公司德阳吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000237),为公司自2022年2月14日起至2022年8月13日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供5,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年3月31日,公司下属子公司德阳吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000595),为公司自2022年3月31日起至2025年3月30日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年1月21日,公司下属子公司四川吉峰汽车贸易有限公司(以下简称“四川汽贸”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000126),为公司自2022年1月21日起至2023年1月20日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供30,830,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年4月7日,公司下属子公司四川汽贸与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000631),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2019年6月21日,公司下属子公司凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司(以下简称“凉山吉峰”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520190001491),为公司自2019年6月21日起至2022年6月20日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供8,270,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年2月7日,公司下属子公司凉山吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000225),为公司自2022年2月7日起至2023年2月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供8,270,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年4月7日,公司下属子公司凉山吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000628),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2019年7月1日,公司下属子公司绵阳吉峰农机有限公司(以下简称“绵阳吉峰”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520190001490),为公司自2019年7月1日起至2022年6月30日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供11,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文134 2022年4月7日,公司下属子公司绵阳吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000625),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2019年7月6日,南充吉峰车辆工程机械有限责任公司(以下简称“南充车辆”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520190001485),为公司自2019年7月6日起至2022年7月5日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供8,900,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年1月21日,南充车辆与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000128),为公司自2022年1月21日起至2023年1月20日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供8,900,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年4月7日,南充车辆与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000624),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2019年7月11日,公司下属子公司重庆吉峰农机有限公司(以下简称“重庆吉峰”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520190001493),为公司自2019年7月11日起至2022年7月10日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供8,670,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年1月21日,公司下属子公司重庆吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000124),为公司自2022年1月21日起至2023年1月20日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供8,670,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2019年9月8日,公司下属子公司新疆吉峰天信国际贸易有限公司(以下简称“新疆吉峰天信”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520190001494),为公司自2019年9月8日起至2022年9月7日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供23,460,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年1月24日,公司下属子公司新疆吉峰天信与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000144),为公司自2022年1月24起至2023年1月23日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供23,460,000.00元最高额连带责任保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文135 2022年4月7日,公司下属子公司新疆吉峰天信与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000626),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2019年10月23日,南充车辆与农行西区支行签署《最高额抵押合同》(编号为:51100620190006937),为公司自2019年10月23日起至2022年10月22日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供13,522,700.00元最高额抵押担保,抵押物为:南充车辆位于顺庆区潆溪镇杨家桥村的2处房产(权证编号分别为:南顺国用(2011)第01159号、南顺国用(2013)第00007号)。

    2020年1月19日,公司下属子公司云南吉峰农机有限公司(以下简称“云南吉峰”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520200000194),为公司自2020年1月19日起至2023年1月18日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供25,570,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年4月7日,公司下属子公司云南吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000632),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2020年4月1日,公司下属子公司四川吉峰聚力实业发展有限公司(以下简称“聚力实业”)与农行西区支行签署《最高额抵押合同》(编号为:51100620200000661),为公司自2020年2月22日起至2023年2月21日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供28,316,400.00元最高额抵押担保,抵押物为:聚力实业位于郫都区成都现代工业港北片区港通北二路219号的房产及土地使用权(产权编号为:郫房权证监证字第0159580号、郫国用(2009)第95号)。

    2020年6月15日,公司下属子公司辽宁汇丰农机城有限公司(以下简称“辽宁汇丰”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520200001485),为公司自2020年6月11日起至2023年6月10日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供33,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2020年7月23日,王新明与农行西区支行签署《最高额权利质押合同》(编号为:51100720200000200),为公司自2020年7月23日起至2023年7月22日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供241,110,000.00元最高额质押担保,质押物为:王新明持有的20,000,000.00股吉峰科技股权。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文136 2020年8月30日,公司下属子公司江苏吉峰农机有限公司(以下简称“江苏吉峰”)与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520200002418),为公司自2020年8月30日起至2023年8月29日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供15,390,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年4月7日,公司下属子公司江苏吉峰与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000630),为公司自2022年4月7日起至2025年4月6日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2021年8月27日,王新明与农行西区支行签署《最高额权利质押合同》(编号为:51100720210000411),为公司自2021年8月27日起至2022年8月26日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供9,260,000.00元最高额质押担保,质押物为:王新明持有的2,000,000.00股吉峰科技股权。

    2021年9月2日,四川特驱教育管理有限公司(以下简称“特驱教育”)与农行西区支行签署《最高额权利质押合同》(编号为:51100720210000284),为公司自2021年9月2日起至2022年9月1日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供18,000,000.00元最高额质押担保,质押物为:特驱教育持有的3,500,000.00股吉峰科技股权。

    2021年12月14日,应雪群与农行西区支行签署《最高额抵押合同》(编号为:51100620210009176),为公司自2021年12月14日起至2024年12月13日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供20,052,000.00元最高额抵押担保,抵押物为:应雪群位于攀枝花湖光大厦的房产(权证编号为:川(2017)攀枝花市不动产权第0014830号)。

    2022年1月26日,成都五月花投资管理有限公司与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000162),为公司自2022年1月26日起至2025年1月25日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供50,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年3月1日,成都五月花投资管理有限公司与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000307),为公司自2022年3月1日起至2025年2月28日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文137 2022年1月26日四川五阳建筑工程有限公司与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000163),为公司自2022年1月26日起至2025年1月25日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供50,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年1月26日,汪辉武与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000161),为公司自2022年1月26日起至2025年1月25日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供50,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年3月1日,汪辉武与农行西区支行签署《最高额保证合同》(编号为:51100520220000304),为公司自2022年3月1日起至2025年2月28日期间在农行西区支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供178,902,000.00元最高额连带责任保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人尚未履行的担保责任借款本金余额为102,000,000.00元,未到期银行承兑汇票敞口为30,140,000.00元。

    2)四川天府银行股份有限公司成都分行(以下简称“天府银行成都分行”) 2020年9月1日,王海名与天府银行成都分行签署《最高额质押合同》(编号为:川府银成分营业部信高质字2020年第0812006号),为自2019年9月1日起至2021年12月1日期间公司在天府银行成都分行办理人民币贷款、银行/商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票承兑、银行保函、国内信用证及国际贸易融资等业务所形成的债务提供59,880,000.00元最高额质押担保,质押物为:1,000,000.00股吉峰科技股权。

    2021年8月16日,公司与天府银行成都分行签署《额度授信协议》(编号为:川府银成分营业部额信字2021年第0812001号),由天府银行成都分行为公司提供49,900,000.00元授信额度,授信额度分配结构为:①一般流动资金贷款20,000,000.00元;②银行承兑汇票29,900,000.00元。

    上述授信额度可相互调剂使用。

    授信额度期间为:2021年8月12日至2022年8月12日,授信额度可以循环使用。

    由汪辉武、四川吉峰农机连锁有限公司(以下简称“吉峰连锁”)、成都凯茂三农农业机械有限公司(以下简称“成都凯茂”)及成都五月花投资管理有限公司(以下简称“五月花投资”)提供最高额连带责任保证担保,担保合同内容详见以下三条说明:2021年8月16日,公司下属子公司吉峰连锁及成都凯茂与天府银行成都分行签署《最高额保证合同》(编号为:川府银成分营业部信高保字2021年第0706001号),为公司自2020年8月20日起至2025年吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文138 8月20日期间在天府银行成都分行办理人民币贷款、银行/商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票承兑、银行保函、国内信用证及国际贸易融资等业务所形成的债务提供59,880,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2021年8月16日,五月花投资与天府银行成都分行签署《最高额保证合同》(编号为:川府银成分营业部信高保字2021年第0714002号),为公司自2021年8月12日起至2025年8月12日期间在天府银行成都分行办理人民币贷款、银行/商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票承兑、银行保函、国内信用证及国际贸易融资等业务所形成的债务提供59,880,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2021年8月16日,汪辉武与天府银行成都分行签署《最高额保证合同》(编号为:川府银成分营业部信高保字2021年第0714003号),为自2021年8月12日起至2025年8月12日期间公司在天府银行成都分行办理人民币贷款、银行/商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票承兑、银行保函、国内信用证及国际贸易融资等业务所形成的债务提供59,880,000.00元最高额连带责任保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人尚未履行的担保责任借款本金余额为10,000,000.00元,未到期银行承兑汇票敞口为39,900,000.00元。

    3)华夏银行股份有限公司成都金沙支行(以下简称“华夏银行金沙支行”) 2022年3月1日,王新明与华夏银行金沙支行签署《个人最高额质押合同》(编号为:CD17(个人高质)20220001),为公司自2021年9月30日起至2022年11月28日期间与华夏银行金沙支行签订的多个银行承兑协议、国内信用证开证业务所形成的债务提供65,000,000.00元最高额质押担保,质押物为:王新明持有的5,000,000.00股吉峰科技股权。

    2021年9月15日,汪辉武与华夏银行金沙支行签署《个人最高额保证合同》(编号为:CD17(个人高保)20210042),为公司自2021年9月15日起至2023年9月15日期间与华夏银行金沙支行签订的多份银行承兑协议所形成的债务提供65,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2021年9月15日,五月花投资与华夏银行金沙支行签署《最高额保证合同》(编号为:CD17(高保)20210038),为公司自2021年9月15日起至2023年9月15日期间与华夏银行金沙支行签订的多份银行承兑协议所形成的债务提供65,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2021年9月15日,公司下属子公司吉峰连锁与华夏银行金沙支行签署《最高额保证合同》(编号为:CD17(高保)20210039),为公司自2021年3月16日起至2023年9月15日期间与华夏银行金沙支行签订的多份银行承兑协议所形成的债务提供65,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文139 2021年9月13日,公司下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司(以下简称“宁夏吉峰同德”)与华夏银行金沙支行签署《最高额保证合同》(编号为:CD17(高保)20210040),为公司自2021年3月16日起至2024年9月13日期间与华夏银行金沙支行签订的多份银行承兑协议所形成的债务提供65,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2021年9月14日,公司下属子公司新疆吉峰天信与华夏银行金沙支行签署《最高额保证合同》(编号为:CD17(高保)20210041),为公司自2021年3月16日起至2024年9月14日期间与华夏银行金沙支行签订的多份银行承兑协议所形成的债务提供65,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任未到期的银行承兑汇票敞口金额为64,994,110.00元。

    4)中信银行股份有限公司成都分行(以下简称“中信银行成都分行”) 2022年3月21日,公司与中信银行成都分行签署《综合授信合同》(编号为:(2022)信银蓉双流综授字第225007号),由中信银行成都分行为公司提供30,000,000.00元综合授信额度,由汪辉武和五月花投资提供最高额连带责任保证担保,王新明提供股权作质押,另由汪辉武、汪辉明、汪辉君及汪小强房产作抵押担保。

    该额度使用期限自2021年12月23日起至2022年12月23日止。

    2022年3月21日,王新明与中信银行成都分行签署《最高额权利质押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最质字第225007号),为公司自2021年12月23日至2022年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额质押担保,质押物为:王新明持有的4,000,000.00股吉峰科技股权。

    2022年3月21日,汪辉武与中信银行成都分行签署《最高额保证合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最保字第225007-1号),为公司自2021年12月23日至2022年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供30,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    2022年3月21日,五月花投资与中信银行成都分行签署《最高额保证合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最保字第225007-2号),为公司自2021年12月23日至2022年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供30,000,000.00元最高额连带责任保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文140 2022年3月21日,汪辉武与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-1号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(温房权证监证字第0190027号)。

    2022年3月28日,汪辉君与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-2号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(双房权证双权字第0343331号)。

    2022年3月21日,汪辉武与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-3号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(成房权证监证字第3279490号)。

    2022年3月21日,汪辉武与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-4号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(成房权证监证字第2769967号)。

    2022年3月21日,汪辉明与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-5号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(成房权证监证字第2677218号)。

    2022年3月21日,汪辉武与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-6号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(成房权证监证字第3340241号)。

    2022年3月28日,汪小强与中信银行成都分行签署《最高额抵押合同》(编号为:(2022)信银蓉双流最抵字第225007-7号),为公司自2021年12月23日起至2024年12月23日期间在中信银行成都分行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供36,000,000.00元最高额抵押担保,抵押物为一套房产(川(2017)成都市不动产权第0440603号)。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文141 截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任为30,000,000.00元。

    5)上汽红岩汽车有限公司(以下简称“上汽红岩”) 2021年3月31日,公司下属子公司吉峰连锁与上汽红岩签署《担保函》,为四川汽贸与上汽红岩于2021年3月31日签订的《授信协议》(编号:10008920)提供7,000,000.00元连带责任保证担保,担保期间为:2021年3月31日至2023年3月31日。

    2021年4月2日,公司下属子公司吉峰连锁与上汽红岩签署《担保函》,为四川汽贸与上汽红岩于2021年4月2日签订的《授信协议》(编号:10008931)提供20,000,000.00元连带责任保证担保,担保期间为:2021年4月2日至2023年4月2日。

    2021年7月31日,公司下属子公司吉峰连锁与上汽红岩签署《担保函》,为四川汽贸与上汽红岩于2021年7月31日签订的《授信协议》(编号:10010439)提供14,000,000.00元连带责任保证担保,担保期间为:2021年7月31日至2023年7月31日。

    2022年1月1日,公司下属子公司吉峰连锁与上汽红岩签署《担保函》,为四川汽贸与上汽红岩于2021年12月25日签订的《授信协议》(编号:10010429)提供8,000,000.00元连带责任保证担保,担保期间为:2022年1月1日至2024年1月1日。

    2022年3月1日,公司下属子公司吉峰连锁与上汽红岩签署《担保函》,为四川汽贸与上汽红岩于2022年1月20日签订的《授信协议》(编号:10011575)提供6,000,000.00元连带责任保证担保,担保期间为:2022年3月1日至2024年3月1日。

    2022年3月1日,公司下属子公司吉峰连锁与上汽红岩签署《担保函》,为四川汽贸与上汽红岩于2022年1月20日签订的《授信协议》(编号:10011565)提供2,300,000.00元连带责任保证担保,担保期间为:2022年3月1日至2024年3月1日。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任余额为:39,844,800.00元。

    6)中国银行股份有限公司成都青羊支行(以下简称:“中国银行青羊支行”) 2022年3月15日,吉峰三农科技服务股份有限公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额信用反担保合同》(编号为:成担司信字2250958-2号),为公司下属子公司南充吉峰农业装备有限公司(以下简称:“南充吉峰”)自2022年3月14日至2023年3月13日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文142 2022年3月15日,汪辉武与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额信用反担保合同》(编号为:成担司信字2250958-1号),为公司下属子公司南充吉峰自2022年3月14日至2023年3月13日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年3月15日,广元吉峰农机有限公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额抵押反担保合同》(编号为:成担司信字2250958号),为公司下属子公司南充吉峰自2022年3月14日至2023年3月13日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供抵押担保,抵押物为:分别位于广元市利州区回龙河工业园区广元吉峰农机有限公司2号车间、广元市利州区回龙河工业园区广元吉峰农机有限公司1号车间、广元市利州区回龙河工业园区(产权编号分别为:广房权证城字第2014042501184号,广房权证城字第2014042500593号,广国用(2011)第2357号)。

    2022年3月14日,汪辉武及吉峰三农科技服务股份有限公司分别与中国银行股份有限公司成都青羊支行签署《保证合同》(编号分别为:2022年中青中小保字049号和2022年中青中小保字2022年中青中小保字052号),为公司下属子公司南充吉峰自2022年3月14日至2023年3月13日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年3月28日,汪辉君与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签署《抵押反担保合同》(编号为:成武担[2022]061③D5-1),为公司下属子公司四川吉峰聚农农业装备有限公司(以下简称:“四川聚农”)自2022年3月23日至2023年3月22日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供抵押担保,担保物为:位于成都市天府新区华阳街道剑南大道南段669号38栋1层5号(产权编号为:川(2019)成天不动产权第0023099号)。

    2022年3月28日汪辉武与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签署《保证反担保合同》(编号为:成武担[2022]061③X4-2),为公司下属子公司四川聚农自2022年3月23日至2023年3月22日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年3月28日吉峰三农科技服务股份有限公司与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签署《保证反担保合同》(编号为:成武担[2022]061③X4-1),为公司下属子公司四川吉峰聚农农业装备有限公司(以下简称:“四川聚农”)自2022年3月23日起至2023年3月22日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年3月23日汪辉武及吉峰三农科技服务股份有限公司分别与中国银行股份有限公司成都青羊支行签署《保证合同》(编号分别为:2022年中青中小保字063号和2022年中青中小保字064号),为公司下属子公司四川吉峰聚农农业装备有限公司(以下简称:“四川聚农”)自2022年3月23日起至2023吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文143 年3月22日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年6月7日,吉峰三农科技服务股份有限公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额信用反担保合同》(编号为:成担司信字2252896-2号),为公司下属子公司成都凯茂自2022年6月1日至2023年5月31日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年6月7日,汪辉武与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额信用反担保合同》(编号为:成担司信字2252896-1号),为公司下属子公司成都凯茂自2022年6月1日至2023年5月31日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    2022年6月7日,苏思东与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额抵押反担保合同》(编号为:成担司抵字2252896-1号),为公司下属子公司成都凯茂自2022年6月1日至2023年5月31日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供抵押担保。

    抵押物为:位于金牛区三环一段393号121栋2单元5层505号(产权编号为:川(2019)成都市不动产权第0053095号)。

    2022年6月7日,汪辉良与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额抵押反担保合同》(编号为:成担司抵字2252896-2号),为公司下属子公司成都凯茂自2022年6月1日至2023年5月31日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供抵押担保。

    抵押物为:位于成都市天府新区华阳街道南湖西路175号40栋21层2102号(产权编号为:川(2019)成天不动产权第0012207号)。

    2022年6月7日,汪秀与成都中小企业融资担保有限责任公司签署《最高额抵押反担保合同》(编号为:成担司抵字2252896-3号),为公司下属子公司成都凯茂自2022年6月1日至2023年5月31日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供抵押担保。

    抵押物为:位于金牛区北三环一段393号121栋2单元5层503号(产权编号为:川(2019)成都市不动产权第0053390号)。

    2022年6月11日,汪辉武与中国银行成都青羊支行签署《保证合同》(编号为:2022年中青中小保字047号),为公司下属子公司凯茂三农自2022年6月1日至2023年5月31日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务10,000,000.00元提供保证担保。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文144 2022年6月23日,汪辉武与中国银行成都青羊支行签署《保证合同》(编号为:2022年中青中小保字149号),为公司下属子公司吉峰农机(成都)有限公司自2022年6月23日至2023年6月22日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务2,000,000.00元提供保证担保。

    2022年6月23日,汪辉武与中国银行成都青羊支行签署《保证合同》(编号为:2022年中青中小保字150号),为公司下属子公司吉福瑞农业机械成都有限公司自2022年6月23日至2023年6月22日期间在中国银行青羊支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务2,000,000.00元提供保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任余额为:34,000,000.00元。

    7)宁夏银行股份有限公司利通支行(以下简称:“宁夏银行利通支行”) 2022年6月27日,吉峰三农科技服务股份有限公司、宁夏吉峰同德、王耀忠及耿银峰与宁夏银行利通支行签署《最高额保证合同》(编号为:(NY01004025022022060000101),为公司下属子公司吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司(以下简称“吴忠吉峰”)自2022年6月27日起至2025年6月27日期间在宁夏银行利通支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供2,400,000.00元最高额保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任余额为:1,000,000.00元。

    8)宁夏银行股份有限公司北京路支行(以下简称:“宁夏银行北京路支行”) 2022年3月10日,吉峰三农科技服务股份有限公司、宁夏吉峰同德、吴忠吉峰与宁夏银行北京路支行签署《最高额保证合同》(编号为:(NY0100100600202207),为宁夏吉康农业装备有限公司(以下简称“宁夏吉康”)自2022年3月10日起至2023年3月9日期间在宁夏银行北京路支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供6,000,000.00元最高额保证担保。

    2022年3月10日,吉峰三农科技服务股份有限公司、宁夏吉康、吴忠吉峰与宁夏银行北京路支行签署《最高额保证合同》(编号为:(NY010010060020222080000301),为宁夏吉峰同德自2022年3月10日起至2023年3月9日期间在宁夏银行北京路支行办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑业务所形成的债务提供7,000,000.00元最高额保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任余额为0元。

    9)新疆天农农机股份有限公司(以下简称“新疆天农”) 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文145 2021年11月23日,公司下属子公司吉峰连锁与新疆天农签署《担保函(最高额保证)》,为公司下属子公司新疆吉峰天信与新疆天农之间通过交易、协议、合同、对账单、债权凭证、债务确认文件等形式或其他事由所产生的债务提供40,000,000.00元最高额连带责任保证担保,担保期间为:2021年11月23日至2024年11月23日。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任为40,000,000.00元。

    10)中国农业银行股份有限公司长春春城支行(以下简称:“农行春城支行”) 2022年2月16日,公司下属子公司吉林省吉峰金桥农机有限公司与农行春城支行签署《保证合同》(编号为:22100120220000758),为公司下属子公司长春宇春机械有限公司自2022年2月16日起至2023年2月15日期间在农行春城支行办理人民币/外币贷款业务所形成的债务3,000,000.00元提供保证担保。

    截至2022年6月30日,前述担保人所应履行的担保责任已履行完毕。

    (3)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入四川特驱教育管理有限公司52,000,000.002020年08月31日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司115,400,000.002020年09月03日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司19,900,000.002020年09月04日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司4,000,000.002020年09月07日2022年10月31日已结清四川特驱教育管理有限公司8,700,000.002020年09月18日2022年10月31日尚欠140万元四川特驱教育管理有限公司22,000,000.002021年05月07日2022年10月31日已结清四川特驱教育管理有限公司2,000,000.002021年05月31日2022年10月31日已结清四川特驱教育管理有限公司37,500,000.002021年06月01日2022年10月31日已结清四川特驱教育管理有限公司12,000,000.002021年09月24日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司29,000,000.002021年09月29日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司5,000,000.002021年10月08日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司12,000,000.002021年10月13日2022年10月31日未结清四川特驱教育管理有限公司15,500,000.002021年12月06日2022年10月31日未结清吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文146 四川特驱教育管理有限公司10,000,000.002022年06月23日2022年12月31日已结清汪辉武15,000,000.002021年06月18日2022年10月31日未结清汪辉武15,000,000.002021年06月28日2022年10月31日未结清汪辉武16,500,000.002021年09月13日2022年10月31日未结清合计391,500,000.00 拆出(4)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额薪酬合计1,064,120.50948,940.28 (5)其他关联交易(1)关联方资金拆借说明1)关联方资金拆入① 2022年初,本集团欠四川特驱教育管理有限公司借款本金323,500,000.00元,利息24,870,654.00元。

    本期累计向四川特驱教育管理有限公司借入本金10,000,000.00元,本期累计归还本金71,300,000.00元,截至2022年6月30日,尚欠四川特驱教育管理有限公司本金及利息合计299,739,186.00元。

    ②截至2022年6月30日,本集团尚欠汪辉武本金及利息合计49,967,554.15元。

    (2)关联方融资抵/质押担保费用1)南充吉峰车辆工程机械有限责任公司为公司与中国农业银行股份有限公司成都西区支行自2019年10月23日起至2022年10月22日间的债务提供房产抵押担保,本期本集团承担担保费135,900.00元。

    2)王海名为公司与四川天府银行股份有限公司成都分行自2019年9月1日起至2021年12月1日间的债务提供股权质押担保,本期本集团承担担保费40,400.00元。

    6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备无无 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文147 (2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款昊昇三农实业有限公司596,242.84744,689.65 其他应付款南充吉峰车辆工程机械有限责任公司1,030,210.281,701,810.28 其他应付款四川特驱教育管理有限公司299,739,186.00348,370,654.00 其他应付款宿迁昊昇农业发展有限公司1,750,100.001,750,100.00 其他应付款汪辉武49,967,554.1548,097,220.83 其他应付款王海名284,764.12242,500.00 其他应付款王晓英 863,500.00 其他应付款西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙) 1,092,500.00 其他应付款周荣614.230.00 其他应付款王新明3,041.020.00 其他应付款王杜鹃1,646.750.00 其他应付款南充吉顺企业管理合伙企业(有限合伙) 1,600,000.000.00 其他应付款周兴华2,501.590.00 合计354,975,860.98402,862,974.76 十二、承诺及或有事项1、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项1)根据2018年8月2日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》(编号:(2018)陕05民初39号)判决:贵州吉峰联科工程机械有限公司(以下简称“贵州联科”)于判决生效之日起三十日内返还中联重科股份有限公司渭南分公司(以下简称“中联重科渭南分公司”)中联牌挖掘机、推土机共计24台;贵州联科如不能返还或者完全返还上述设备,则赔偿中联重科渭南分公司设备回购款、样机设备款共计16,262,355.60元,案件受理费119,374.00元由贵州联科承担。

    根据2019年5月13日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》(编号:(2019)陕05执123号之一)裁定:贵州联科返还设备16台,无法返还时则赔偿设备款11,469,607.80元,并承担中联重科渭南分公司垫付的案件受理费119,374.00元及迟延履行期间的债务利息,并承担法院执行费78,989.00元。

    法院于2019年冻结了贵州联科两个银行账户的存款,实际冻结54.07元,对贵州联科发出限制消费令并将其纳入失信被执行人名单。

    该事项本期无新的进展。

    2)根据2018年12月20日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》(编号:(2018)陕05民初40号)判决:四川吉峰联科工程机械有限公司(以下简称“四川联科”)于判决生效之日起三十日内返还中联重科渭南分公司中联牌挖掘机、共计10台;四川联科如不能按期履行上述返还义务,则赔偿中联吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文148 重科渭南分公司设备款3,956,075.00元。

    根据2019年5月20日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》(编号:(2019)陕05执124号)裁定:冻结、划拨、扣留、提取被执行人四川联科在各商业银行的存款4,025,282.00元或查封、扣押被执行人四川联科名下的其他等值财产(冻结银行存款期限为一年,查封动产的期限为二年,不动产的期限为三年)。

    根据2019年10月31日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》(编号:(2019)陕05执124号之一):法院于2019年7月23日前往四川联科的注册地强制执行时,发现四川联科已无其他财产可以执行,法院于2019年8月1日将四川联科采取了限制消费措施并将其纳入失信被执行人名单。

    该事项本期无新的进展。

    3)2021年2月19日,公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司(以下简称“河西吉峰”)与甘肃省农业融资担保有限责任公司(以下简称“甘肃农担”)签署《保证反担保合同》(合同编号为:甘农担证字2020年第10355-3号2020年第10355-3号),甘肃农担为刘风军与中国邮政储蓄银行股份有限公司酒泉市分行(以下简称“邮储银行酒泉分行” )签订的《小额贷款借款合同》62002742220126762995提供担保,河西吉峰、刘长龙、酒泉市铸陇机械制造有限责任公司为甘肃农担提供3,000,000.00元连带责任保证反担保,担保期间为:2021年3月20日至2024年3月16日。

    截至2022年6月30日,本集团可能承担的连带责任保证担保金额为:3,000,000.00元。

    4)公司下属子公司广西吉峰聚力农业科技发展有限公司(以下简称:“广西聚力”)与久保田(中国)融资租赁有限公司(以下简称:“久保田融资租赁”)、汇银融资租赁有限公司(以下简称:“汇银融资租赁”)及哈银金融租赁有限责任公司(以下简称:“哈银金融租赁”)签订合作协议,约定广西聚力为其客户与久保田融资租赁、哈银金融租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任,为其客户与汇银金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:2,190,610.00元。

    5)公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司(以下简称:“河西吉峰”)与江苏金融租赁股份有限公司(以下简称:“江苏金融租赁”)签订合作协议,约定河西吉峰为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:12,445,302.75元。

    6)公司下属子公司吉林省吉峰金桥农机有限公司(以下简称:“吉林省吉峰金桥”)与约翰迪尔融资租赁有限公司(以下简称:“约翰迪尔融资租赁”)签订合作协议,约定吉林省吉峰金桥为其客户与约翰迪尔融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文149 截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:1,734,160.00元。

    7)公司下属子公司辽宁久润农业装备有限公司(以下简称:“辽宁久润”)与久保田融资租赁签订回购担保协议,约定辽宁久润为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:9,353,952.00元。

    8)公司下属子公司梅河口久润农机有限公司(以下简称:“梅河口久润”)与久保田融资租赁签订回购担保协议,约定梅河口久润为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:456,546.00元。

    9)公司下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司(以下简称:“宁夏吉峰同德”)与江苏金融租赁、哈银金融租赁、中国一拖集团财务有限责任公司(以下简称:“一拖财务”)及久保田融资租赁签订合作协议,约定宁夏吉峰同德为其客户与上述融资租赁或财务公司发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:44,586,895.07元。

    10)公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司(以下简称:“宁夏吉康”)与汇银融资租赁签订合作协议,约定宁夏吉康为其客户与上述融资租赁公司发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:7,464,954.64元。

    11)公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司(以下简称:“农机连锁”)与久保田融资租赁签订回购担保协议,约定农机连锁为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:2,684,742.00元。

    12)公司下属子公司新疆吉峰天信国际贸易有限公司(以下简称:“新疆天信”)与江苏金融租赁及哈银金融租赁签订合作协议,约定新疆天信为其客户与上述融资租赁公司发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:49,450,193.30元。

    13)公司下属子公司榆林吉峰同德农机有限公司(以下简称:“榆林同德”)与汇银融资租赁签订承诺函,约定榆林同德为其客户与汇银融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:2,886,941.00元。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文150 14)公司下属子公司长春佳田农机有限公司(以下简称:“长春佳田”)与久保田融资租赁签订融资销售反担保合同,约定长春佳田为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:451,660.00元。

    15)公司下属子公司浙江吉峰农业科技服务有限公司(以下简称:“浙江农业”)与久保田融资租赁签订回购担保协议,约定浙江农业为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:1,566,465.00元。

    16)公司下属子公司盘锦吉峰农机有限公司(以下简称:“盘锦吉峰”)与大洼恒丰村镇银行股份有限公司(以下简称:“恒丰村镇银行”)签订“农机贷”三方合作协议,约定盘锦吉峰为其客户与恒丰村镇银行发生的融资业务承担连带担保责任,与久保田融资租赁签订回购担保协议,约定盘锦吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的连带担保责任金额为:3,100,000.00元。

    17)公司下属子公司黑龙江金亿丰农机有限公司(以下简称:“黑龙江金亿丰”)与久保田融资租赁签订融资销售反担保合同,约定黑龙江金亿丰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:1,914,398.6元。

    18)公司下属子公司黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司(以下简称:“黑龙江建三江”)与久保田融资租赁签订融资销售反担保合同,约定黑龙江省建三江为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:750,000.00元。

    19)公司下属子公司辽宁汇丰农机城有限公司(以下简称:“辽宁汇丰”)与久保田融资租赁签订融资销售反担保合同,约定辽宁汇丰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担回购担保责任。

    截至2022年6月30日,因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为:131,000.00元。

    (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

    吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文151 十三、其他重要事项1、其他2021年6月9日,公司召开第五届董事会第五次会议,审议通过《关于公司向特定对象发行A股股票方案修订的议案》及《关于公司创业板向特定对象发行A股股票预案(修订稿)的议案》等议案。

    2021年6月25日,公司召开2021年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》及《关于公司向特定对象发行A股股票方案及其修订的议案》等议案。

    2022年5月,本次向特定对象发行A股股票向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)提交申请材料。

    2022年6月6日,公司收到《关于吉峰三农科技服务股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》,2022年6月27日,公司披露了《关于吉峰三农科技服务股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复》,并将相关材料报送给深交所。

    2022年8月2日,公司修订了审核问询函回复的内容,并将相关材料报送给深交所。

    2022年8月10日,公司收到《关于吉峰三农科技服务股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》,于2022年8月17日进行了回复。

    截至目前,公司本次向特定对象发行股票事项尚处于深交所审核阶段。

    十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款144,100.00 70.43% 144,100.00 100.00% 144,100.00 22.92% 144,100.00 100.00% 其中:单项计提预期信用损失的应收账款144,100.00 70.43% 144,100.00 100.00% 144,100.00 22.92% 144,100.00 100.00% 按组合计提坏账准备60,500.00 29.57% 6,937.5 0 11.47% 53,562.50 484,587.00 77.08% 66,936.90 13.81% 417,650.10 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文152 的应收账款其中:账龄组合60,500.00 29.57% 6,937.5 0 11.47% 53,562.50 460,496.00 73.25% 66,936.90 14.54% 393,559.10 集团合并范围内关联方24,091.00 3.83% 24,091.00 合计204,600.00 100.00% 151,037.50 53,562.50 628,687.00 100.00% 211,036.90 417,650.10 按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由赵世聪110,000.00110,000.00100.00%无法收回高国聪34,100.0034,100.00100.00%无法收回合计144,100.00144,100.00 按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内 1.00% 1-2年28,500.002,137.507.50% 2-3年32,000.004,800.0015.00% 合计60,500.006,937.50 确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:□适用不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1至2年28,500.00 2至3年32,000.00 3年以上144,100.00 5年以上144,100.00 合计204,600.00 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账211,036.90 -59,999.40 151,037.50 吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文153 准备合计211,036.90 -59,999.40 151,037.50 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一110,000.0053.76% 110,000.00 客户二34,100.0016.67% 34,100.00 客户三32,000.0015.64% 4,800.00 客户四28,500.0013.93% 2,137.50 合计204,600.00100.00% 2、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收股利2,994,465.365,210,435.36 其他应收款445,672,715.77466,497,463.95 合计448,667,181.13471,707,899.31 (1)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额成都吉峰聚力机电产品有限公司510,648.712,726,618.71 云南吉峰农机有限公司2,444,305.772,444,305.77 江西吉峰农机有限公司39,510.8839,510.88 合计2,994,465.365,210,435.36 2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据成都吉峰聚力机电产品有限公司510,648.715年以上支持子公司业务发展否,正常经营云南吉峰农机有限公司2,444,305.775年以上支持子公司业务发展否,正常经营江西吉峰农机有限公司39,510.885年以上支持子公司业务发展否,正常经营吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文154 合计2,994,465.36 (2)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额对外借款15,545,131.2519,757,764.28 与子公司往来款438,981,783.22457,209,348.41 其他291,000.00487,371.12 备用金64,571.0730,000.00 合计454,882,485.54477,484,483.81 2)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022年1月1日余额1,895,989.40 9,091,030.4610,987,019.86 2022年1月1日余额在本期本期计提1,460,862.08 1,013,720.862,474,582.94 本期转销19,600.00 -19,600.00 本期核销 4,251,833.034,251,833.03 2022年6月30日余额3,337,251.48 5,872,518.299,209,769.77 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年) 306,158,216.96 1至2年10,197,701.87 2至3年12,761,819.51 3年以上125,764,747.20 3至4年3,156,719.89 4至5年7,779,620.78 5年以上114,828,406.53 合计454,882,485.54 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文155 单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账准备10,987,019.8 6 2,474,582.94 4,251,833.039,209,769.77 合计10,987,019.8 6 2,474,582.94 4,251,833.039,209,769.77 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其他应收款4,251,833.03 其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生江西吉峰车辆工程机械有限公司对外借款2,356,132.46无法收回董事会决议否广东吉峰聚力农机汽车有限公司对外借款1,856,500.57无法收回董事会决议否凉山州金茂商贸有限公司其他39,200.00无法收回董事会决议否合计 4,251,833.03 其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位一内部往来208,559,667.181年以内45.85% 单位二内部往来32,891,324.553-5年7.23% 单位三内部往来32,971,108.171-5年7.25% 单位四内部往来29,957,758.701年以内6.59% 单位五内部往来26,575,152.581年以内5.84% 合计 330,955,011.18 72.76% 3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文156 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资457,404,508.80 10,500,000.0 0 446,904,508.80 457,404,508.80 10,500,000.0 0 446,904,508.80 合计457,404,508.80 10,500,000.0 0 446,904,508.80 457,404,508.80 10,500,000.0 0 446,904,508.80 (1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值) 本期增减变动期末余额(账面价值) 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他四川吉峰农机连锁有限公司150,000,00 0.00 150,000,00 0.00 四川吉峰聚力实业发展有限公司73,582,684.00 73,582,684.00 攀枝花吉峰农机有限公司1,510,000.00 1,510,000.00 内江市吉康农机有限公司2,786,200.00 2,786,200.00 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司1,174,228.13 1,174,228.13 江苏吉峰农机有限公司14,772,000.00 14,772,000.00 安徽吉峰农机有限公司9,932,200.00 9,932,200.00 辽宁汇丰农机城有限公司28,780,000.00 28,780,000.00 江西吉峰农机有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 新疆吉峰聚力农机有限公司10,500,000.00 河南吉峰农机有限公司3,500,000.00 3,500,000.00 成都农吉汇农业科技有限责任公司2,260,000.00 2,260,000.00 吉林省康达农业机械有限公司155,607,19 6.67 155,607,19 6.67 合计446,904,50 8.80 446,904,50 8.80 10,500,000.00 4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文157 收入成本收入成本主营业务48,500.0042,349.81139,120,800.00139,211,060.00 其他业务19,465.09 合计67,965.0942,349.81139,120,800.00139,211,060.00 收入相关信息:单位:元合同分类分部1分部2 合计商品类型 其中: 按经营地区分类 其中: 市场或客户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转让的时间分类其中: 按合同期限分类 其中: 按销售渠道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

    5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文158 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,704,221.04 合计 -2,704,221.04 十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-74,506.20 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,027,508.89 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回34,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出280,219.71 减:所得税影响额56,739.33 少数股东权益影响额347,104.42 合计863,378.65 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

    将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润6.09% 0.01330.0133 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.05% 0.01100.0110 3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用吉峰三农科技服务股份有限公司2022年半年度报告全文159 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、注册变更情况 4、其他有关资料 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产 5、募集资金使用情况 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 (2)衍生品投资情况 (3)委托贷款情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 (2)承包情况 (3)租赁情况 2、重大担保 3、日常经营重大合同 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 六、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、现金及现金等价物的确定标准 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易 (2)外币财务报表的折算 9、金融工具 10、应收票据 11、应收账款 12、存货 13、长期股权投资 14、固定资产 (1)确认条件 (2)折旧方法 15、在建工程 16、使用权资产 17、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 18、长期资产减值 19、长期待摊费用 20、合同负债 21、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 (2)离职后福利的会计处理方法 (3)辞退福利的会计处理方法 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 22、租赁负债 23、预计负债 24、股份支付 25、收入 26、政府补助 27、递延所得税资产/递延所得税负债 28、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 (2)重要会计估计变更 29、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收账款 (1)应收账款分类披露 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (3)本期实际核销的应收账款情况 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 3、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 4、其他应收款 (1)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 2)坏账准备计提情况 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4)本期实际核销的其他应收款情况 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 5、存货 (1)存货分类 (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备 6、其他流动资产 7、长期股权投资 8、其他非流动金融资产 9、固定资产 (1)固定资产情况 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 10、在建工程 (1)在建工程情况 (2)重要在建工程项目本期变动情况 11、使用权资产 12、无形资产 (1)无形资产情况 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 13、商誉 (1)商誉账面原值 (2)商誉减值准备 14、长期待摊费用 15、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 16、其他非流动资产 17、短期借款 (1)短期借款分类 18、应付票据 19、应付账款 (1)应付账款列示 (2)账龄超过1年的重要应付账款 20、合同负债 21、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 (2)短期薪酬列示 (3)设定提存计划列示 22、应交税费 23、其他应付款 (1)应付股利 (2)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 2)账龄超过1年的重要其他应付款 24、一年内到期的非流动负债 25、其他流动负债 26、长期借款 (1)长期借款分类 27、租赁负债 28、递延收益 29、股本 30、资本公积 31、其他综合收益 32、盈余公积 33、未分配利润 34、营业收入和营业成本 35、税金及附加 36、销售费用 37、管理费用 38、研发费用 39、财务费用 40、其他收益 41、投资收益 42、信用减值损失 43、资产减值损失 44、资产处置收益 45、营业外收入 46、营业外支出 47、所得税费用 (1)所得税费用表 (2)会计利润与所得税费用调整过程 48、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 49、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 (2)本期收到的处置子公司的现金净额 (3)现金和现金等价物的构成 50、所有权或使用权受到限制的资产 51、政府补助 (1)政府补助基本情况 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 (2)重要的非全资子公司 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 (2)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 十、与金融工具相关的风险 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 (1)关联租赁情况 (2)关联担保情况 (3)关联方资金拆借 (4)关键管理人员报酬 (5)其他关联交易 (1)关联方资金拆借说明 (2)关联方融资抵/质押担保费用 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 (2)应付项目 十二、承诺及或有事项 1、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 十三、其他重要事项 1、其他 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 (1)应收股利 1)应收股利分类 2)重要的账龄超过1年的应收股利 (2)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 2)坏账准备计提情况 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4)本期实际核销的其他应收款情况 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 (1)对子公司投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

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