多利科技：公司财务报表及审阅报告（2022年1月-12月）

1. 激州多利汽车科技股份有限公司审阅报告∞rs5'8.12and13Bloc~ATel.O~'11-88B7ro犯Fax.8XE阳申m圃4-7-1圃rz审阅报告中汇会阅[2023J0158号汗珠州多利汽车科技股份有限公司全体股东:我们审阅了后附的激州多利汽车科技股份有限公司(以下简称多利科技公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。

2. 这些财务报表的编制是多利科技公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

3. 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。

4. 该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

5. 审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。

6. 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

7. 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信多利科技公司2022年度财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映多利科技公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。

8. 本审阅报告仅供多利科技公司在深圳证券交易所上市之目的而向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所报送申请文件使用，不得用作任何其它目的。

9. 中囚优州市统i工开城新业gg8号UDC时代大;\1A庄子8t:12亿、23M∞"5-812and3810ckAUDCT""，川Buddinq性，r.Xlr,',tl'RJdQI;II)J,,1I\9Ne'.vütyHangzhouTol.0571888799日，)Fax.C:.l18b879CCO第l页共2页4-7-2(此页无正文〉中国注册会计师:中国注册会计师:中国注册会计师:在报告日期:2023年1月19日4-7-3合并资产负债表2022年12月31日注释号行次!2022年12月31日J1·兀-我币-创民-An人-BE--''3··-qd位-月在-2tH1额二年EE'ad‘JVE饨，"nu肉，"3.522.253.951.872.671.046.393.50一曹空总气飞一布阿}句阴-1飞级4-7-4合并资产负债表(续)2022年12月31日会合01农-2金额单位2人民币元注释号!行次!2ω2年12月31日;2ω1年12月31日嚼了-73号m一……才七i;菩器2i芦整芒芒芒，>T……二:t::;;t非;;仕t;仕古丰中:二二二二---丁:二工示;ii证云巧JL匕二-主:应削{.付、才愤唰f服刷账瞅欲一一一一一一一飞-I王F;τ丁1}ff广一一!γ一丁丁丁JJ-了「才γ一一-一;z币汇币4衍二瓦Z了「一一一一一一…仄百币王石百币币王忑ζ町盟:2需:岳:;;』一…一一一二:存z5:EE:耳仔子仁二二三:江三另一一寸iiii:刚才职工酬五t二卜囚〉!二i二二主ζ二应交税货!五γ:十五JI45I88.687.970.371半:岳!2毛垃垃22kki岳岳量量4二二工二;1士;二二3;:2::;丰;持有待t仰I耳f1负h债II一年内到j叨的非流动负债i五〈二'1'七)i其他流动负{!;1l'fic:田!流动负债合ftI置二二二二:二斗二3t巾2优先股丽附一一F一一一一一一一一一」」γ」甲ji一:77古非仁:丰I仨ι仁仁仁ii二二二;二二-JJ;二二JJ二=→」~\7斗卡尹九\二二二牛干二二斗i二二二J;i94卢:ji刮:μi二二二豆μi二二豆手::JJ;j;i;;工王=马二长瞅瞅一一一一一一…一i~-:二fd千一-工一二千一寸一长期应付职工制一一一!-U一-i-J盟二二二二二斗i忌王旦才;;;;;;;;;;;;;;;2圭22圣圣;;:::;:::;;;ii;;二二二二二--二二二二二_.二二二二二._.二二二二_..二二二二.，，~二二二，，~.二二二，~...二~...二.....:二豆且坠挝且5二旦i旦-…一-一一一一丁-;罪草旦乱二三三三二±j:;芷韭;乱韭tι二二4二=云豆豆平{二:王=负债合计iI65i所;:仅益j五川旦…{(旦凹J三封三封十J匀:丁:王立EF÷←一…0∞删0∞0:丑玉t.二二-工工--二二:::1凹0毁凹5旦凹巴凹旦呵呵-m丁石鼠石运品王江;X:7[厂…一一一m一…一……附…T-….…………"………"……啕…"町……m…γ.一百环平辜;;:;!一二--二二二一一…一一一一一……:二二仨幸仨主哥彗-三三;三三三王:圣艺主主主在ti;丰丰丰:4#j三二王卫亘一情岩石一一…一…--Eim-一-......-1…;;-卜…i;函;;二百iaLEi--丁4川CL负债和所有者权益总计II79!--一-一主管会计工作负货人，会计机构负货人=印EP向2支4-7-5并利润表2022年度出4元-例，"，川M-nu---An民-会人-::占1-由国仇丰年额-m金-汉;二古!去2龄2ii您一二三丰二二i苓|二二=到:工工二哥脱代表人卢叩负责人闹…人印2.|m3]íi;J~12}.íi再司灰4-7-6合并现金流量表2022年度我元-ω币-An民-会人-if位-nι年1E,A额一ωAE田2会计机构负责人zZil4!Ji共12页4-7-7由人雨军队制i如白~1t时;础飞毛户莎1#-、上j凹至放区二;二d芒加:会ìl政策变更2附j回m付出jE3问.，控制干企业合并4!JHè5、本JIIM初余盲目6气、水JMI减变动金额(被少以.._"~J页列}(…}综合收位总额8(~)所u者役入扣减少资本91.股东N.入的背jffiJ放102.Jt他民放J:只伴有利役入资本113股份支付计入所有饵'仅益的金额124其他13(三}利fij分配141.提取位余公In152.对所布在r(J!J分配163.Jt他17(内)所手i吁仪且是内部始转181.资本公.fl1、f~m资本192.盈余公串!转Jfl~...f.，203.盈余公秽、弥补'jjTl214.设定受始ii'~J变动辙纷传目Iff.收~~!225.Jt他综合收且是枯枝阳仔收益236.其他24

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15. 本公司于2019年12月20日在燃州市市场监督管理局登记注册，营业执照统一社会信用代码为91341100556336108T，注册资本为人民币106，000，000.00元，总股本为106，000，000股(每股面值人民币1元)。

16. 公司注册地:安徽省、除州市马鞍山东路109号。

法定代表人:蒋建强。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构:董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。

公司下设审计部、财务部、技术研发部、行政综合部、生产部、物流部、质保部、销售部、采购部和证券法务部等主要职能部门。

本公司属汽车零部件制造行业。

经营范围为:汽车零部件、冲压件、模具、检具、焊接夹具的研发、生产加工及销售:货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);道路普通货运(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

主要产品为汽车零部件。

(二)公司历史沿革1.本公司前身游州达世公司于2010年06月07日在游州市经济技术开发区市场监督管理局登记注册，取得注册号为341100000054476(1一1)的《企业法人营业执照))，成立时注册资本1，000.00万元，注册资本实收情况业经漱州鸿基会计师事务所有限公司于2010年5月25日出具除鸿会验宇[2010J71号验资报告验证。

各股东出资情况如下:股东名称出资金额(元)出资方式出资比例(%)曹达龙6,700,000.00:货币出资:67.00----_.‘四-----------哩.----------r----------------------------r----------------------------~----------------------------邓丽琴3,300,000.00:货币出资33.00合计:10,000,000.00::100.004-7-162.经j除州达世公司2019年11月26日股东会决议同意，以2019年10月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司。

将i除州达世公司截至2019年10月31日经审计的净资产821,797,592.35元(评估值116，751.36万元)折合10，000万股份(每股面值1.00元)，折余金额721，797，592.35元计入资本公积。

整体变更后，本公司股本10，000.00万元。

本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年12月13日出具中汇会验[2019J5316号验资报告验证。

本公司于2019年12月20日在除州市市场监督管理局登记注册，:1:1曾资后公司股份结构如下:股东名称股本(元)股权比例(%)--------------------------------------，----------------------------句---------~-----------------------------------町-_.曹达龙67，000，000.0。

67.00邓丽琴33,000,000.0033.00合计100,000,000.00:100.003.2020年9月25日，根据公司股东大会决议及增资协议，公司新增注册资本600.00万元，由11名新增自然人股东以货币资产认缴新增注册资本，注册资本由人民币10，000.00万元增至人民币10，600.00万元。

本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)江苏分所于2021年4月8日出具中汇苏会验[2021J0073号验资报告验证。

公司于2020年10月14日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资情况如下:股东名称出资金额(元)!出资方式出资比例(%)曹达龙:67,000,000.00:货币出资:63.21邓丽琴:33,000,000.00:货币出资:31.13邓竹君:720,000.00:货币出资:O.68蒋建强:1,550,000.00:货币出资:1.46曹武:1.030.000.00:货币出资;O.97曹燕霞:720,000.00:货币出资:O.68张叶平:1,600,000.00:货币出资:1.51-----------------------------~-----------_.句--------------~--------------句-------------~----------------------------曹峰…-80,000.00:货币出货0.075高国环:80,000.00:货币出资:O.075王玉萍:80,000.00:货币出资0.075赵国文:80,000.00:货币出资:O.075王飞:30,000.00:货币出资:O.034-7-17股东名称,出资金额(元):[J:l资方式,出资比例(%)黄艳:30,000.00:货币出资:O.03合计~106,000,000.00::100.00(三)合并范围本公司2022年度纳入合并范围的子公司共10家，详见附注七"在其他主体中的权益"。

与七期相比，本公司本期合并范围增加2家，详见附注六"合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一-财务报告的一般规定))(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

本公司以在深圳证券交易所上市之目的，根据中国证监会《关于首次公开发行股票井上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引(2020年修订)))(证监会公告[2020J43号)的要求编制本财务报表及财务报表附注。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十八)、附注三(二十一)和附注三(二十八)等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

4-7-18(二)会计期间会计年度自公历l月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合井的会计处理企业合井，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合井和非同一控制下企业合井。

1.同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合井。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合井，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同γ方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业4-7-19合井。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;对于合并成本小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整:自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合井中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号-一会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益;除上述情况以外，确认与企业合并相关的道延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合井，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。

多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于"一揽子交易"的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨阳等中介费用以及其他相关管理费用，于4-7-20发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法1.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被技资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数:以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表:该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目节、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部4-7-21分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号一一长期股权投资》或《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)u长期股权技资"或本附注三(九)"金融工具"。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。

即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。

在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等4-7-22价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算1.外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。

但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记胀本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余戒本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益己以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计λ当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二_!-)\)的收/想确认方法确定的交易价格进行初始计量。

第8页共':)1页4-7-23(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后来用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除己偿还的本金:②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利卒，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外:①对于购入或源生的己发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的盒融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

4-7-24该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。

此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理u以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或第10页兵91页4-7-25损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额:②初始确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理:1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

第11页兴91页4-7-263)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。

本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。

使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让予或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产己转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:(3)该金融资产己转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务己经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融4-7-27负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5.金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的己发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认l为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后己显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否巳显著增加。

对于在单项工具层面4-7-28无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销己确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入蓓，确定所属的公允价值层次:第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输人值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，4-7-29包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合井中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一)应收款项减值1.应收票据减值本公司按照本附注:三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下:组合名称:确定组合的依据银行承兑汇票组合:承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合:承兑人为信用风险较高的企业2.应收账款减值本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期ti5<:取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若韦组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下:组合名称;确定组合的依据--------------------------..-------------------------------r------------------------------田--------------------------.账龄组合;按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合l应收本公司合并范围内子公司款项3.应收款项融资减值本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下:4-7-30组合名称l确定组合的依据银行承兑汇票组合:承兑人为信用风险较低的银行4.其他应收款减值本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下:组合名1寄:确定组合的依据账龄组合i按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合;应收本公司合并范围内子公司款项(十二)存货1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、在产品和发出商品等。

2.企业取得存货按实际成本计量。

(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

(2)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值。

(3)固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品形成的存货以直接材料及直接人工等直接成本确定其入账价值，不包含与之相关的燃料费用及相关固定资产的折旧费用等其他成本的分摊金额。

3.除模具外，企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法:模具采用个别计价法。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中:第16页-共91页4-7-31(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备:但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素己经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转田，转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三)合同资产1.合同资产是指公司己向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2.合同资产的减值本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下:组合名称:确定组合的依据账龄组合:按账龄::M分的具有类似信用风险特征的合同资产(十四)合同成本1.合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。

4-7-32公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。

2.与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产")采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过7年则在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失:然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原己计捷的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十五)持有待售货产1.划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别z(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售:(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获4-7-33得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。

部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营))(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第12号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转田，转回金4-7-34额计入当期损益;戈!J分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。

己抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十六)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他穿一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定(1)同一-控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日技取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务，报表中的第20页~91页4-7-35账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合井的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于"一揽子交易"的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合井，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易飞属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于"_-揽子交易"的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本:原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量.以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的有关规定确定:在非货币性资产交换具有商业实质和换入资严或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支第21页其91页4-7-36付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被技资单位的财务报表进行调整，并据以确认技资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值:在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值:对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理:首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资4-7-37单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算不的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益:因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的4-7-38其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益:然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一井转入丧失控制权的当期损益。

(十七)投资性房地产1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。

包括己出租的土地使用权、持有并准各增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3.对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值:转换为以4-7-39公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5.当投资性房地产被处置，或者永久迫出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十八)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:(2)该固定资产的成本能够可靠地计量e与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本;不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2.固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。

3.固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别;折旧方法折旧年限(年):预计净残值率(%):年折旧率(%)房屋及建筑物!平均年限法:20:5.00:4.75机器设备!平均年限法10:5.00:9.50运输工具:平均年限法,4;5.00:23.75电子及其他设备i平均年限法:3-5:5.00119.00-31.67固定资产装修:平均年限法:5:5.00:19.00说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)己计提减值准备的固定资产，还应扣除己计提的固定资产减值准备累计金额计算忻旧率c(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4-7-404.其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十九)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。

在建工程技建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

己达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原己计提的折旧。

(二十)借款费用借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本:其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时，开始资本化:1)资产支出己经发生;二)借款费用己经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产4-7-41达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当月rr购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一)无形资产1.无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则4-7-42计入无形资产成本。

除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发构建厂房等建筑物l相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利盎期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段'情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿甜的关联性等。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目:叮叮忖于1期限(年)软件;预计受益期限5土地佳用权l土地使用品登记使用年限50本公司不存在使用寿命不确定的无形段产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销.无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不晚定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，φ对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，井按会计估计变更处理:预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面'价值全部转入当期损益。

3.内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段1丑阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用!手某项计划或设计，以生产出新的;或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开友阶段，4-7-43该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:.(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值:1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌:2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响:3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低;4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体己经损坏;5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效己经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可Wx:回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资严处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用:资产预计未来现金流量的现值，按照资4-7-44产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组，听属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十三)长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十四)合同负债合同负债是指公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十五)职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、在退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配4-7-45偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬项目。

1.短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2.离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4.其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利3符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会4-7-46计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定:如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七)股份支付1.股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定;.(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4-7-471.股份支付的会计处理(1)以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对己确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量1其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照、权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

但)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司京:担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的电加相应地确认取得服务的增加t如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益王具的公允价值，公司继续以权益工具在搜予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为己授予的权益工具的取消未进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行汉条件。

，如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。

职工或者其他方能够在择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但第3~页共91页4-7-48是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对处理q5;涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十八)收入1.收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务;否则，属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否己取得商品控制权时，公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该4-7-49商品的法定所有权;(3)公司己将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品;但)公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户己接受该商品;(6)其他表明客户己取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重犬转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客卢取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则本公司主要产品为汽车零部件和模具。

汽车零部件销售'(境内销售):产品运送至客户指定地点或客户上门自提，公司取得客户对产品的验收确认信息，且.双方确认产品交易价格后确认销售收入的实现。

汽车零部件销售(境外销售):根据合同将产品交给该客户指定的承运商，承运商提货后完成控制权转移，公司确认销售收入的实现。

模具销售:产品模具经客户验收，达到对所生产零件的量产质量要求，且双方确认后确认销售收入的实现。

(二十九)政府补助1.政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等:与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和l与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的，整体归类为与4-7-50收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助金部或者主要用于补偿以后期间或己发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期未有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额己经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性:(3)相关的补助款批文中己明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的，按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下:与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延4-7-51收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益;用于补偿企业己发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

己确认的政府补助需要退回的，在需要返回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益:(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他lj5z:益或冲减相关成本费用:与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合井，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

4-7-52各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合井，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额:(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税幕础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期lk回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限3资产负债表日，叼霄确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间示确认的递延所得税资产。

对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

二‘当拥有以净额结算的法定权利，且意图以J争额结算或取得资产、清偿负债同时;进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同-纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的耕税主体意图以净额结算圭期所得税资产丰11负债或是同时取得资产、清{尝负债肘，本公司通延所得税资产及递了4所得税负债以抵销后的净额罗什良。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资严的使用权让予承租人以获取对价的合同。

庄合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让波了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.承租人第3己页~U:ìl页4-7-53(1)使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除己享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计'提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定:购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权:根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后.发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资严成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值4-7-54资产租赁。

(4)租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2，出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益a未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应lk融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的人账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入3应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)"金融工具"进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益、(三十二)终止经营l终止经营的条件4-7-55终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分己经处置或划分为持有待售类另IJ:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区:(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分:(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止位用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。

公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十三)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或4-7-56负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号一一租赁(2018修订)))的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否己将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和]判断。

2.金融资产的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。

运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准各的计提或转回。

4.金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。

这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

5.非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值4-7-57测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的JJl值中的较高者，表明发生了减匾。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生诚值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

6.折旧和摊销本公司对投资性屑地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期拍折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧f摊销费用进行调整。

7.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵L亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认，盹渴延所得税资产的金额。

3.所得税i、本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和l计算存在一定配不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

9.预计负债木公司根据合约条款、现有知识及历史经在3对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。

在该等或有事项己经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需吏出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认均计量在很大程度上依赖于管理层的判出斤。

在进行判断述程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时!可价值等因素。

第43页-共91页4-7-58其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时己考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

10.公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。

在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据:如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输久值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)((公允价值"披露。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更说明本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1.重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因l备注财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则辟释第15号))(财会[2021J35号，以下简称"解「释15号'汀，本公司自2021年12月30日起执行其中的"关于资金集中管理相关列报"规定;"::[注]自2022年1月1日起执行其中"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产，出的产品或副产品对外销售的会计处理"及"关于亏损合同的判断"的规定。

[注]解释15号中"关于资金集中管理相关列报"要求自2021年12月30日执行，"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理"及"关于亏损合同的判断"自2022年1月1日起施行。

(1)针对资金集中管理相关列报，解释15号规定对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表"其他应收款"项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在"其他应收款"项目之上增设"应收资金集中管理款"项目单独列示;[母公司应当在资产负债表"其他应付款"项目中列示]。

对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表"其他应付款"项目中列示:[母公司应当在资产负债表"其他应收款"项目中列示]。

本公司按规定自2021年12月30日起执行解释15号中的"关于资金集中管理相关列报"，并对此项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表己重新表述，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。

)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号一一第44页丰91页4-7-59收入>><<，企业会计准则第1号一一存货》等规定，对试i邑行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。

试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号一存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。

本公司自2022年1月1日起执行解释15号"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理"的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初(即2019年1月1日)至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，可比期间财务报表己重新表述，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据元影响。

(3)关于亏损合同的判断，解释15号规定"履行合同义务不可避免会发生的成本"为履行·该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。

企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。

其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

本公司自2022年1月1日起执行解释15号中"关于亏损合同的判断"的规定，对截至解释15号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，并将累计影响数调整2022年年初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。

2.会计估计变更说明报告期公司无会计估计变更事I页。

四、税项(一)主要税种及税率税利I:计税依据:税率;按5%、6%、9%、13%等税率计缴。

出口l销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值，尸增值税;相;货物执仔"免、抵、退"税政策，退i在人(税率为13%。

:从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的;房产税:'~_'~;:~'/~:'=~~~I~-;;:_'I";'T:'~'~"~..~'~";:__'~;;:';-~;_:-:r.~~:':-;.;;::1.2%、12%:1.2%计缴:从租计征的，按租金li:lz:入的12%计缴城市维护建设税!应缴流转税税额:5%、7%~---------------------------------------------------~-----------------------------------------教育费附加;应缴流转税税额:3%4-7-60税丰9'i计税依据;税率-----------------------------------------------,-----------------------------------------.地方教育附加l应缴流转税税额:2%---------田---田---------r甸_---------司---------------------------------------，--------------------------------------白白白企业所得税:应纳税所得额[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称昆山达亚公司:15%、25%所得税税率15%除上述以外的其他纳税主体:25%(二)税收优惠及拙文1.本公司子公司昆山达亚公司于2022年6月提交高新技术企业认定复审，截至当前己取得高新技术企业认定通过的公示，但尚未取得高新技术企业证书，昆山达亚公司实际适用企业所得税税率为15%。

2.根据2012年5月25日财政部、国家税务总局发布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知))，本公司出口自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)，未抵减完的部分予以退还。

五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明，期初系指2022年l月1日，期末系指2022年12月31日:本期系指2022年度，上年系指2021年度。

金额单位为人民币元。

(一)货币资金1.明细情况项目期末数:期初数库存现金:121,346.98:118,039.38银行存款:131,745,559.65:123,187,734.33其他货币资金:20,000,000.00:14,020,000.00合计|1日，866，906.63:137,325,773.712.抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外，或资金汇田受到限制的款项说明项目期末数:期初数-------------------------------r-----------------~-----------------------、------------------------------------------银行承兑汇票保证金20,000,000.00:12，000，000.0。

---------------------------…-r-----------……--------------------------、--------~---------------------------------履约保证金2,020,000.00;~，020，000.0。

第46页兵91页4-7-61项目期末数;期初数26,400.00:受限银行存款计合22,046,400.00:14，020，000.0。

3.外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)"外币货币性项目"之说明。

(二)交易性金融资产项目:期末数:期初数以公允价值计量且其变司计;大虽期1损益的金融资产其中:债务工具投资权益工具投资其他:870,585.00:(三)应收票据1.明细情况种类--吁--期末数:期初数银行承兑汇票商业承兑汇票:51,573,845.32:49,827,336.80-------四-----田-----------------r-----------------------------------------.、-------------------田----------------------账面余额小计51,573,845.32:':9.827,336.80---------句-句----------------~-----------------------------------------，---------------------------町-------------->,...........，、------------由------------------~-----------------田---------_--------_----叮------------------------------------------......"，....~诫:坏账准备只78.692.27:2,491,366.84账面价值合计4白，~~口，153.05:47,335,969.962.按坏账计提方法分类披露期末数科类账面余额;坏账准备按单项计提坏账准备金额;比例(%):金额;计提比例(%):-----------------1----------..----，-----------------~---------------呵账面价值-----------------~----------------~-----------------.---------~------1-------…---------0按组合i十提坏账准备:51,573,845.32:100.00:2,578,692.27:5.00:48,995,153.05----r-----------------~----------------+--合讨:51,573,845.32:100.00:2,578,692.27:5.00:48,995,153.05续上表:期初数账面余额i坏账准备;金额;比例(%):金额i计提比例(%):账面价值种类4-7-62期初级---~---句_----四年----------_.-自由-----，-----------田---------------------，------------------种类账面余额坏账准备---------------T-----------------，----------------，-白-------------账面价值金额:比例(0/))金额l计提比例(%)----------------------------t-----------------寸----------------叫-----------------1---------------屿--r------.庐---句"噜----按单项计提坏账准备-\---------~----------------~-，-----------------吨----------------~-----------------I-----------------r------------.-----按组合计提坏账准备:49,827,336.80:100.00:2,491,366.84:5.00:.47,335,969.96合计:49,827,33巳8.0:100.GO:2，491，3巳6.84:5.00:47,335,S'69.963.坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据---_._一一-----.，._.一_._---'-'-一_一一-一组合:账面余额、:坏账准，备:计提比例(%)-----------------------------r-----------咽----------------j-----------句句------四---------j---------‘--------~---------商业承兑汇票51,573,845.32:一一一二一一4.本期计捷、收回或转田的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类j饲切数，--2,78,692.27;5.00本期变动金额期末数计提l收回或转回;转销或核销!其他l按组合汁提坏账l2,191,366;84:87,325.43:-:-:-:2,578,692.27准备5.期末公司无己质押的应收票据6.期末公司己背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目亮fj来终止确认金额:期末未终止确认金额---------------------------------~-----------------------------句-----------~----------------------------------------银行承兑汇票-_.---------r-----------.-------------..----------句句---，------------------_.-----.---------------商业承兑汇票40,523,004.77心、计i-i40，523，('，04.7'l7.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(囚)应收账款].按账龄披露~K龄期末数:用初数-----------吨---------------------r--------------------------------------句--，-----------------------_.._---------白白---l年以内1,l29,927,474.84:886,325,510.9'1_.---旬-------------------._-_._---,---._------_._--------------…------.----、-----------.._.._----------…------喇...咱---~--2年2，266，俨5.6.3:4,:.'\2'1,8L8.97-._-----_…--_._------~------由--r----------~-.--------------------------<-,--咽_------------------------------------'..')/,T-:I.J...1'"寸·~，7f)~.2'34.89:25,827.533年以土:1，2ω，f.,6::'.241,235,184..58第4s:tfr:tt'，).i页4-7-63--一一--一-一-一一一一一一一-_.一一-，-一一-卢_--一-一-一一-一.，.一一-一一一一一一一一-一一账龄账面余额小计:1,136,144,478.60:891,911,382.02期末数;期初数减:坏账准备59,323,-276.9845,996,858.29-----------------------------r--------------------------岳--------------~----------------------------------------账面价值合计1,076,821,201.62845,914,523.732.按坏账计提方法分类披露期末数平l'类账面余额:坏账准备计提比例;金额;比例(%):金额;(%)账面价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备:1,136,144,478.60:100.00:59,323,276.98:5.22:1,076,821,201.62-------------------------~---------------------~----_.._-田----品----------回回------~-------------~~---白白---------------计合:1,136,144,478.60100.00:59,323,276.98:5.22:1,076,821,201.62续上表:------,-------,---期初数种类坏账准备账面余额-11-提比例:金额i比例(%):金额((%)按单项计提坏账准备jii账面价值按组合计提坏账准备891,911,382.02:Qdn/UMnEFhυ口凸,户口nHdn叫dFhdA哇nununuunu唱Ei5.16:845,914,523.73-句._---------------------~--------------------~-------------~--------------------I--------------~-------------_______合计891,911,382.02:100.00:45,996,858.29:5.16:845,914,523.73一一一一3.坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额l坏账准备l计提比例(悍)账龄组合:1,136,114,478.6ò:59,:323,276.98:5.22一一一一一一一一一其中z账龄组合---寸-组合账面余额;坏账准备;计提比例(%)----..------------------------r----------------------------r----------------------------r--------..------------~------1伍以内1,129,927,474.8455,496,373.74:5.001-2年2,266,075.63ρhUF同υ句''nuρhu,户口η，白。

，"10.00-----------------------------r--由-----------------田-----~-r----------------------------r----------.-----------------2:-:i年2,701,264.89:1,350,632..14:50.00-------------~-------------.--~-------------------____-----r--------------町-------------r----------------噜-四_--------3年以上1,24~，S63.::>1:1,249,663.24:100.00-----------------------------~----------------------田-----r---------------.-------------~-------------------------._-小计nuρru-no哼{A4z,,4,A哇'I晶,吨。

,n‘υ唱'A,-A59,323,276.98:5.22第49页共9i页4-7-644.本期计提、收回或转固的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类:期初J数卜一…一…---T…………-，----……「………!期末数收回或转l计提i囚i转销或核销;其他:按组合ìt提坏l:45,996,858.29:13,326,418.69:-:-:-:59,323,276.98账准备5.期末应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额l单位名称:期末余额;账龄II_.~I~.I"""'I'"^"'.JY\./Y:'/I"'/.J"'.I-l_."坏账准备期末余额合计数的比例(%):T臼LA:644,000,856.52:1年以内:56.68:J2,2GO,042.83北京车和家信息技术有限公;:125,070,766.43:1年以内11.01:6,253,538.3'2司l上海汽车集团股份有限公司:91,536,887.57:1年以内:8.06:4,576,844.38上汽通周汽车有限公司:70,273,829.97:1年以内:6.19:3,513,691.50上海新朋实业股份有限公司:61，501，413.曰:1年以内:5.41:3,075,070.67小ì-I-:99L.,383,754.08::87.35:49,619,187.70(五)应收款项融资1.明细情况-一一一项目期末数;期初数银行承兑汇票:'8,852,534.00:25,424.002.应收款项目虫资报告期增减变动及公允价值变动情况项目期初数:本期成本变动l本期公允价值变动;期末数银行承兑汇票:25,424.00:8,827,110.00:一:8,852,534.002卖土表:---------町-γ--成本项目r----------------------T----------------------,期初数:期末数;银行承兑汇票:25,424.00:8,852,534.00:3.J.牙、胀准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收款项融资组合账面余额;银行承兑汇票:8,852,534.(iO:累计在其他综合收益累计公允价值变动;申确认的损失准备坏账准备:计提比例(%)一一一一一一一{一一'一一一一一第50页兵91页4-7-654.期末公司无己员押的应收款项融资5.期末公司己背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额;期末未终止确认金额-屿----------------------------------、------------------------------------------r------------------------------------银行承兑汇票213,427,687.20:6.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(六〉预付款项1.账龄分析期末数---一-.-一期初数账龄，..---------白--------------1-----------_.-------冒-------------------------，..--------------------金额!比例(%):金额;-FMVAN(l仲MVUVUP卜lv33,951,571.1T:95.78:40,483,040.12:1,497,136.59:4.22:576.73::450.00:O.00:-:1年以内100.001-2年O.002-3年、TVA曰35,449,157.76:100.00:40,483,622.85:100.002.预付款项金额前5名情况占预付款项期末余额·单位名称:期末数~~~龄l;未结贸原因合计数的比例(%):上海宝钢阿赛洛激光拼焊有:12,381,719.52:1年以内:34.曰:尚未到结算期限公司安悦向车物资有限公司:10,810,613.26:1年以内:30.50:尚未到结算期上海龙福汽车零部件有限公;2,840,340.87:1年以内:8.01:尚未到结算期司、j华菱安赛乐米塔尔汽车板有!2,507,188.27:1年以内:7.07:尚未到结算期限公司j-国家电网有限公司:1,422,814.71:1年以内:4.01:尚未到结算期小计:29.9臼，f76.63:84.曰::3,J明末公司无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

4.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提诚值准备。

(七〕其他应收款1.明细情况4-7-66期末数期斗\lJ数项目账面余额;坏账准备;账面价值;账面余额;坏账准备:账面价值应收利:息:应收股l利其他应l:8,972,462.52:1,246,561.44:7,725,901.08:4,240,376.69:1,519,425.43:2,720,951.26收款'_____.1.合计:8,972,462.52:1,246,561.44:7,725,901.08:4,240,376.69:1,519,425.43:2,720,951.262.其他应收款(1)明细情况期末数种类账面余额;坏账准备'账面价值金额;比例(%):金额;计提比例(%):-----------------------------，-----------------r----------------~-----------------~-----------~----~-----------------按单项计提坏账准备-----------------------------，-----------------r----------------4-----------------r----------------吨-----………---峙。

按组合计提坏账准备:8,972,462.52:100.00:1,246,561.44:13.89:7,725,901.08合计:8,972,462.52:100.00:1,246,561.44:13.89:7,725,901.08续上表:期初数种类账面余额;坏账准备账面价值------------…--------------1-------田--_-----田r----------------4-----------------r-----------------噜-----------------金额;比例(%):金额1计提比1例(%):在单项计提坏账准备-----句-----------------------1-----------------r----------------....---_..-由----------r----------------....-----------------:4,240,376.69:100.00:1,519,425.43:按组合计提坏账准备35.83:2,720,951.26:4,240,376.69:。

J4F「υ。

，"4,n3·EAFhυ,咱inunu-nunu--35.83:2,720,951.26合计。

)按账龄披露账龄-r-一_'期末数:期初数--------------------句--------r--------------------------------------田--ì------------------------------~-----…------,....,."'1.......1年以内ì,243,4g2.02:1,087‘764.91回----------------------------r--------------------------------~--------，---------.，-----------.，----------------------1-2年357,610.66:1,066,941.78----------，-------------------r---------------白-------------------------，--------------------------------田-----------2-3年内/"咱IIA巧，40口4哇,「气υ4An川V,141，454，654.0。

-----------------------------r-----------------------------------------.咽---------------------------------------_.町-"-'‘，、严~，3年以土S,382.72:631,016.00----白------------------------r----------..------------------------------~---------，.----------------------------------账面余额小计8,972,462.52:4,2~，'D，3ì6.69减:坏账准备。

1，246~561.44:1,519,425.434-7-67,明句---吨--一句--.----一----恒-…-宁------.-------T一【----_._--------.-----……--账击~期末数;期中刀数------------_"--田-------------γ-------饵---------------.----..----------------------------------.-.---------------账面价匾小计7,725,901.08:2,720,951.26一一-一一一一一一一一一一一一一一(3)按性质分类情况一一一一一一一一一一-一一一一款项性质期末数;期初数备用金392,578.48:258,942.37押金保证金7,709,850.50~3,354,979.'(8-----------------------------r---------------------田----四------------.--、句--------------------------------------------往米款86,690.00~83,608.00代相代缴款项:783,:)43.曰:542,846.54账百余额小计8,9í'2,4('2.f:2:4,240,376.69减:坏账准备:1,246,561.44:1,519,425.43-------~---------------------r------------------------------------~----叫--------------------------------------------账面价值小计7,'725,901.03:2,72G,051.261(4.)环账准备计提情况--.-咽…----~---第一阶段:第二卡介段第二阶段「整个存续剧预期信;整个存续期fJJI期j未来12个月顶，用损失〈未发生信用;信用损失(已发生;期信用、贸失i二减值):信用减值),坏账准备小计2022i:fiJ月1日余额1,519,(25.43:1,519,425.4320.22年1月b日余额在本期jl，5肌02号43::1,515,4::5.43._----------_._----------由--_.-_.‘-_.----~._--------~胁.---.-----_._-.-------_I_---._.--------------1--------_------------一转λ纬二阶段------‘-----------------------__.‘---_.._-_---~------~-----------------------I-----，.~--_______..____~________‘.------~~--,…注入第二阶段.-转回第二阶段一传凹，节一价段'本期计提i-a722893.99!-JJ-272863.99本期收1日或转回本期转销或核销其他变动2022~:12月31日余额1,2主6，5e1.44:--1,2;46,fi61.:14一-一-一一-一一一一一一~---'-一一--一一-一一-'-一一-一一-一_._-一--一..L..一一一一'一-一-一一一--'-_._一一一一一一--1.~~月末披组合计提坏贩准备的其他应收款组;咱也--:--e帐面余额;1抖;联准备:;!提巳肌'Ioì%E龄组合:8,a几4巳2记:1,24556144:1339一-一一一一一一一一一一一一一一一一一其中t账龄组合如52~~ri共'11}If4-7-68账龄账面余额;如F账准备;计提比例(%)1年以内l7,243,482.02!362,174.09!5.001-2年!357,610.66!35,761.07:10.00---~-------------------------r------------------------.…--r--------------田-------------_---司---------------------…_.2-3年1,045,487.12!522.743.5650.00-----------------------------r----------------------------r----------------------------r----------------------------3年以上325,882.72:325,882.72小计8,972,462.52!1,246,561.44!(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类本期变动金额期初数LEE计提;收回或转回;转销或核销;其他100.0013.89期末数按组合计提坏账lll1,519,425.43:-272，863.99:一;一:-:1,246,561.44准备(6)期末其他应收款金额前5名情况i款项的性;;;占其他应收款期末余额l坏账准备期末单位名称:质或内容;期末余额;账龄:合计数的比例(%)!余额常州市戴溪建筑工程;农民工工;6,000,000.00!1年以内!66.87!300,000.00有限公司1资保证金258,760.66!1一2年i上海临锋经济发展有l;租赁押金「-一…一一一…，…--~13.88:519,064.07限公司986,376.00:2-3年;:代扣代缴:代扣代缴社保、公积金:.'，，~'~''"'~:677,361.34:1年以内:7.55:33,868.07:款:烟台Yl'í福山区非税收l:保证金:157,080.72:3年以上:1.75:157,080.72入管理处江苏大禹水务有限八「「司Ai保证金!100,000.00!3年以上!1.11!100,000.00小计!!8,179,578.72!!91.16!1,110,012.86(八)存货1.明细情况期末数期初数项目r-------------------r-----------------r-------------------r-------------------r-----------------、--------------------账面余额l存货跌价准备:账面价值l账面余额i存货跌价准备;账面价值、---------_.、-------------------、-----------------~-------------------，--------------------r------------------r-------------------原材料!140,031,208.68:一!140,031,208.68!128,393,129.42!-!128,393,129.42在产品!159,035,002.94!6,668,203.72!152,366,799.22:113,080,293.61:5,258,764.26:107,821,529.35库存商;品;68，770，555.46j6，410，l05.18162，360，450.28:"，436，620.67;33635，711.62;42，800，909.05'发出商;口，47,702,161.83!3,380,597.48:44,321,564.35:18,514,554.54:857,111.02!17,657,443.52日日4-7-69期末数期fJJ数项目r-------------------r-----------------俨-------------------r-------------------~----------------_.、--------------------账面余额j存货跌价准备i账面价值1账面余额1存货跌价准备:账面价值委托加;30,661,853.38:一:30,661,853.38:27,822,031.58:-:27,822,031.58工物资模具:178,690,861.87:-:178,690,861.87:109,037,549.95:-:109,037,549.95合计:624,891,644.16:16,458,906.38:608,432,737.78:443,284,179.77:9,751,586.90:433,532,592.87[注]期末无用于债务担保的存货。

2.存货跌价准备本期增加:本期减少类别1期初数L一一-……γ……i一…-----------…---r----…-J期末数;计提;其他i转销!其他在产品:5,258,764.26:6,382,917.77:-:4,973,478.31:-:6,668,203.72库存商品:3,635,711.62:5,629,387.25:-:2,854,993.69:-:6,410,105.18发出商品:857,111.02:3,380,597.48:一:857,111.02:-:3,380,597.48小计:9，7日，586.90:15,392,902.50:寸8,685,583.02:-:16,458,906.383.期末存货余额中无资本化利息金额。

(九)其他流动资产1.明细情况期末数期初数减值'·;减值。

账面余额:yl~LEI.:账面价值:账面今俨，i账面价值准备:1:准备，增值税留抵金额:31,667,718.21:-:31,667,718.21:5,175,728.02:-:5,175,728.02:4，815，094.31:一:4,815,094.31:4,015,094.31:-:4,015,094.311,879,158.10:-:1,879,158.10:182,480.77:一'38,361,970.62:-:38,361,970.62:9,373,303.10:一:9,373,303.10项目预付费用预缴税金182,480.77计A口2.期未未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十)投资性房地产1.明细情况项曰:期初数:本期增加:本期减少l期末数(1)账面原值;房屋及建筑物:13,622,058.58:一l第55页共9ì页4-7-70项目期初数本期增加本期减少期末数(2)累计折i日/摊销:;计提/摊销:房屋及建筑物:8,843,079.25:647,047.78:-:9,490,127.03(3)账面价值i房屋及建筑物:4,778,979.33::4,131,931.552.期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提~戒值准备。

3.期末无用于担保的投资性房地产。

4.期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

(十一)固定资产1.明细情况项目期末数:期初数固定资产:1,044,527,213.49:729,196,781.94固定资产清理:------_._----------------、---------.------------------------------------r----------田--------------------------------合计Qd4品q、υ唱EiqL,吁''。

FhυA哇A吐nu,咱EA729,196,781.942.固定资产(1)明细情况项目期初数;本期增加本期减少期末数ET---t』吁'lll--，，，，l'"一-4'4-田-吁''→→…内hh←ιιηt---nHd---A哇-jin可U…-UAHA---,---nJU---n〈υtTgall-7'''-''7,..,--74-n吕……6…OIP---←←nuι1，在--n毛υ-户hu--nHU-门，缸'-'-ι户。

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,,Jqu-nu……户口…"i-A哇ι勺t--'-'自-rhυ-「内UE-nhu-咽'品……4…7ll哼lal--'E·e·--SATo------(1)账面原值房屋及建筑物589,490,336.24机器设备977,450,970.7421,251,538.613,525,397.95:923,651.76:32，41~332.014,538,701.76:一;:2,354,050.00:-:运输工具23,853,284.80电子及其他设备36,953,033.77固定资产装修2,354,050.00小计:1,237,204,012.56:426,3Hì,291.46:33,418,628.4:1,630,101,675.55(2)累计折旧::~I提房屋及建筑物155,779,343.88:2f,450,117.85:181,z29,461.73机器设备:309,644,236.23:72,543,399.60:23,459,801.87:358,727,8:33.96运崎工具11,498,238.49:2,74/1,904.62:8"17,469.17:13,365,673.9428,883,544.631,15::,910.85:-:电子及其他设备30,937,455.48-----------~4-7-71项目期初数l本期增加本期减少期末数固定资产装修:2,201,867.39:12,169.56:-:2,214,036.95小计:508,007,230.62:101,904,502.48:24,337,271.04:585,574,462.06(3)账面价值:'房屋及建筑物309,684,061.69::408,260,874.51机器设备:406,076,450.14:::618,723,136.78运输工具:9,753,300.12:::10,487,610.86电子及其他设备:3,530,787.38:::6,915,578.29固定资产装修:152,182.61::140,013.05小计:729,196,781.94:::1,044,527,213.49[注]期末己提足折旧仍继续使用的固定资产原值为166，303，569.50元。

(2)期未未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)截至2022年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况说明项目:账面原值:账面价值;未办妥产权证书原因1#厂房(盐城):28,467,706.42:28，016，967.73:尚未办理21=1厂房(盐城):21,516,880.73:21,091,025.80:尚未办理小计:49,984,587.15:49,107,993.53::预计办结产权证书:时间(4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(五十二〕之说明。

(十二)在建工程1.明细情况项目期末数期初数账面余额l减值准备;账面价值l账面余额;减值准备;账面价值-------------γ---------------白白-在建工程:73,172,152.082.在建工程(1)明细情况工程名称←-:73,172,152.08:71,443,958.79:一:71,443,958.79期末数:期初数减值准账面余额(减值准备!账面价值!账面余额;备i账面价值在安装设l备12，218,365.10::12,218,365.10:31,218,471.43:一:31,218,471.434-7-72期末数;期初数工程名称L…减值准账面余额(减值准备!账面价值!账面余额;备j账面价值厂房建:造、装修l59,198,802.85:一:59,198,802.85:39,821,170.78:一:39,821,170.78及改造工;程j零星工程1，754，984.13:一:1,754,984.13:404,316.58:-:404,316.58小t十:73,172,152.08:73,172,152.08:71,443,958.79:-:71,443,958.79(2)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)使用权资产项目期初数:本期增加;本期减少:期末数(1)账面原值!::60,977,971.86:-:-:60,977,971.86(2)累计折旧i7,751,302.15:6,306,062.29:广房租赁计提:厂房租赁14,057,364.44(3)账面价值,53,226,669.71:::46,920,607.42厂房租赁产资形况一无情→回川同一四明一十·一，t、1i-口同项期初数:本期增加l本期减少:期末数(1)账面原值:208,762,762.09土地使用权;184,613,702.09:24,149,060.00:软件:10,480,504.11:1,741,447.84:-:12,221,951.95合计:195,094,206.20:25,890,507.84:-:220,984,714.04(2)累计摊销ii计提i处置;土地使用权:24,437,012.75:3,842,628.74:-:28,279,641.49软件:7,654,963.06:1,102,404.34:-:~，757,367.40合计:32,091,975.814,945,033.08:-:37,037,008.89(3)账面价值j土地使用权:160,176,689.34:::180,483,120.604-7-73项目|期初数i本期增加:本期减少;期末数软件:2,825,fi41.05:::3,464,584.55合计:163,002,230.39:::183,947,705.152.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3.期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五(五十二〉之说明。

4.期末无未办妥权证的无形资产。

(十五)长期待摊费用项目期初数本期增加:本期摊销!其他减少l期末数模具摊销65,447,997.2934,373,028.22:43,089,230.10:-:56,731,795.41租入房屋装修、;2,603,741.51:669,236.17:840,958.04:-:2,432,019.64改造工程长期服务费:1,.424,499.34:-:.1钮，894.64:-:1,274,604.70合计69,476,238.14:35,042,264.39:44,080,082.78:一60，438，419.75(十六)递延所得税资产/递延所得税负债1.递延所得税资产期末数期初数项目递延所得税资产!可抵打l暂时性差异l递延所得税资产坏账准备63,148,530.69:10,634,385.66:50,007,650.56:8,593,545.75存货跌价准备:16,458,906.38:3,613,505.47:9,751,586.90:1,981,652.33-----------吁-----------------------~---------------------寸-----------------------~--------------------2,213,984.76:553,496.19:1,326,288.81:使用权资产折旧计提!331,572.20未抵于日亏损1,372,162.24:nhuFhυnUA结AU,qdA哇qυ6,766,788.90:1,691,697.22----白白-------------------~-----------------------~--------_.._----------~-------------------田---..----------町---------政府补助-20,363,491.50:4,900,212.77:12,419,215.07:2,892,402.09-------------------------~----白白_________________~_____________________~_______________________l如--------------四---ηLHUEti--3…OZ←Q山…-qLinL'司L84-l7…O-9nu-ny-口口。

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可…允二1-:i山:乞-M川-的)→的知…益、抄…khuu切插二到-J(F易…期动二交…当变一计部二入值…内…计价…合2.递延所得税负债期末数一一一期初数项目应纳税暂时性差异l递延所得税负债;应纳税暂时性差异:递延所得税负债固定资产加速折旧:2,477,500.00:619,375.00:4-7-74期末数期初数项目r-----------------------r---------------------T------------------白血句--T------------句-------应纳税暂时性差异j递延所得税负债i应纳税暂时性差异j递延所得税负债计入当期损益的公允:870,585.00:130,587.75:-:价值变动(增加)礼川合3,348,085.00:749,962.75:(十七)其他非流动资产期末数期初数工~j目账面余额:诫值准备:账面价值;账面余额;减值准备l账面价值预有民藏资;lm凹，97l8611lm68,97186Uam25i71:一:46，5马，豆71-产款;__::一一一-J款借期况「短情一)细一八明一十·一别(1-类款往旧期末数1期初数保证借款:337,114,500.00:166,098,500.00信用借款:49,500,000.00:49,50J,000.Où保证+抵押借款111币，000,000.00未到期应付利息:409,591.20:361,318.54合计:387,024,091.20:383,959,818.542.外币借款情况详见附注五(五十三)"外币货币'性项目"之说明。

(十九)交易性金融负债项曰:期初数:本期增加:本期减少;期末数交易↑生金融负债:2,602,862.00:一:2,602,862.00:--------------------------------，--------------------~---白电户---------------γ--------------------r--------------------其中:发行的交易性债券2,602,862.00:-:2,602,862.00:其他(二十)应付票据票据种类期末数l期初数-------..---------------r----..-----------------------------------------1---------------------..--------田---------------银行承兑汇票80,000,000.00:4Q，台00，000.0。

第60页兴919~4-7-75(ζ十一)应付账款1.明细情况账龄期末数:期初数-----------------------T-------------ω------四-------------------------J---------------------------------------------1年以内693,441,948.04:596,909,379.70白-------------------T----..-----------------------------------------,----------------------------------------------1-2年9,677,368.42:6,107,855.99-----------------------r---------..------------------------------------,-----------------2-3年1,941,443.78:8,317,3.38.25------------------------r------------------------------------------..且，、F3年以上11,405,032.71:3,585.287.89-----------------------r----------------------------..------------~----，-------------.--------------------------------计A口716,465,792.95:614,919,861.832.期末账龄超过1年的大额应付账款情况的说明单位名称期末数;未偿还或结转的原因‘-----------……-------------------------~---------------------------------，----------------------------_._--------重庆博俊工业科技有限公司3,126,000.00:模具款尚未结算2，461，546.51模具款尚未结算鸿泰精密模具(昆LIJ)有限公司如泉市久盛机械配件制造有限公司:2,459,204.78:模具款尚未结算甩山市信诺达精密模具有限公司2,017,328.08:模具款尚未结算宏鼎创精密模具(昆山〉有限公司:1,477,220.94:模具款尚未结算小计:11,541,300.31:项款收预况民用二细斗·明账龄期末数:期初数-----------------------r----------------------------------------------,----------------------------------------------l年以内230,722.35:317,710.752.期末无账龄超过l年的大额预收款项。

(二十三)合同负债一一一-一一-~一一一一一一一一--，-项目期未数:期初数-----~------------------------------田-------------------------------1----------------------------------------------一一-一一一二一一一一一一预收货款8,846,457.05:4,423,846.80(二十四)应付职工薪酬1.明细情况4-7-76项目期初数:本期增加;本期减少:期末数(1)短期薪酬:19,810,048.15:149,276,367.62:144,079,809.30:25,006,606.47(2)离职后福利-设定提存计划:151,727.33:10,956,555.46:10,852,755.61:255,527.18合计:19,961,775.48:160,232,923.08:154,932,564.91:25,262,133.652.短期薪酬项目期初数;本期增加:本期减少:期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴:19,682,151.84:131,658,264.78:126,654,613.09:24,685,803.53(2)职工福利费:一:8,557,619.12:8,438,807.12:118,812.00(3)社会保险费:100,119.67:5,399,115.01:5,336,992.69:162,241.99其中:医疗保险费:96,545.5<1:4,572,275.80:4,511,874.12:156,947.22主伤保险费:3,5'74.13546,187.61:544,466.97:5,294.77生育保险费-:280,651.60:280,651.60:(4)住房公积金:-:3,468,472.00:3,468,472.00:(5)工会经费和职工教育经费:27,776.64:192,896.71:180,924.40:39,748.95小计:19，81~048.15:149,276,367.62:144,079,809.30:25,006,606.47期初数:本期增加l本期减少:期末数(1)基本养老保险:147,127.10:10,613,797.39:10,513,147.99:247,776.50-n吕-nE…6…l…队…1-EU-nL-吁，a-phJU吁吁tJrDFRU--nJ旬'「'E·''「···…qL…-iupouρb-7t-「D-nu-EU…6…7…轧…立，-q飞u-Fshd-向《υ-门AU--nu…l…7…6-AU-A哇-O民u-广「u-「同υ-FhJU…7…5-。

，"-FO-4-5-q飞u-n可d…-om-喃自4』叮，，lt『ltpft·ηJ-qd白内/"-n气υιnUJqt…nu…ηLι吕ui叩t-A哇-ti--F气υ--1-Kγ、--Bm)也丘……保…十业干「…失…、vm)--nJ"-i、.-ft飞-J川d费一税←'交一应一、‘a''-五-L1-一一-rt-目项期末数:期初数-------------------------~--哩'由---------------------------------------，----------------------------------------------增值税33,05;.085.98:3,5:J0,963.04-白-----------------_---_--、--------------------------.----..------------,------------------------四-------------------------------------------句--，-----------------------------白--------------,----------------------------------------------城市维护建设税856,675.25:2,302,949.72企业所得税49,601,894.00:31,393,094.03-------------------------气--------------------------------------------，----------------------------------------_-----可，、.."房产税11,bl哇，502.91:1,465,584.77-------------------------吨--------------------------------------------1------印花税1,479,180.37:196,469.87-------------------------吨--------------------------------------------1------------------------------------…--------土地使用税919,211.26:843,713.59----------句-----_._-------~-------------------------------町------------1-教育费附加467,766.49:1,330,854.784-7-77项目!期末数;期初数地方教育附加~311,844.30;887,236.54水利建设专项资金~40,391.30;29,344.25代扣代缴个人所得税~325,604.曰;216,715.37其他;19,813.66;2,965.61A口88,687,970.37:76,200,791.57(二十六)其他应付款1.明细情况项目期末数;期初数--------------------------、--------------------------------------------1---------------------------------------------自-----------------------，-…·四……------------------------------"------，----------------------------------------------.应付股利其他应付款285,070.94~275,127.17--------------------------、------_----_--------------------------------‘---------句-------------------------------------礼川A[H285,070.94:275,127.172.其他应付款(l)明细情况项目期末数;期初数代收代付款110,679.89:13,781.52往米款42,604.05:129,558.65131,787.00:押金保证金131,787.00小计285,070.94~275,127.17(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末数:期初数一年内到期的租赁负债:5,618,526.28:5,238,847.71未到期应付利息297,935.56:一年内到期的民期借款7,000,000.00:合计,口，916，461.84:5,238,847.714-7-78(二十八)其他流动负债项目及内容:期末数:九月初数--------------------_._-~----~----------田---------------------.----7----~田---------~------------------------------己背书未主jJ冽的票据40,523,004.77:41,827,336.801,150,03940:待转销项税575,750.47-----------------------------r-…-----------…-田---_._----------------~-------白白-----------------------------------门订合41,673,044.17:42,403,087.27飞二十九)长期借款一二二'一一二-------，借款类别周末数:期初数--------------白'由----田---.----γ--------------.---------町-_._..-自由---------._，年------------------------_.----甸---问-句..-田---"【~^保证借款i住1，723,365.50:-----------------------------r--四--------------------------------------~--------------------------------------------信用借j汰{5，(:00,OOQ.00:保证+抵押借款:4~OOO，OOO.00合计:230,'/23,365.50:{三十)租赁负债-------一一-一一寸--项目期末数:期初数----;---------~--------------------------:-------------------------_.-----------~------------------_.!.厂房租赁47,8l9,525.57:52,414,215.66一一一-;三十一)递延收益1.明细情况项目1期初数l本期副「-7再7期末数l形成原因12,419,215.07:9,000,000.~O:1,055,723.57:20,363,491.50:与资产相关-一___---L.__..!政府衬助2.涉及政府补助的项目气亏Et声一本期分摊:本期新增补助~'7"，...i/Jj"p-:Jt他:1相，关/与项目:期初吐，白白'一……-~_'-…-…------:=.:~~:期三扣议，:;金额t飞:变或:__._..---收、益相!转入项目(金额;l'l共l:;:~..J:.~，、王;'l川ι与资产口5》333.70ji其他收益:70,355.37:一;984,975.3'3:项吕Jil咔、:JLeAj:1:R羌厂房基:f5，4盹21)0.H:如且收益;m,90882:15927721归i与技产建补贴JiF;JJ-i--j，相关机器人1669,131.23i·!其4ih收益!1103289.曰:-ig58，841.64i与资产-补::1:;ii相关王~j~5.豆)---ym…-一………-γ……----丁--一一一一-----丁一---丁---……一一-EEl-写蚕异-2,471,759:24:一;其他收益:312,222.24:-:2,l5.9,53'/.00:l;lslt;相关示~'fj，智::与资产能车间;而6，516.(;5:其他收益:7,415.7:ì'(1'1,11):.12!相关美补第')Ij页只旨:页4-7-79一一十一一:与资产本期分摊:本期新增补助1:其他:相关/与期初数r----…一---，..…一………，。

!期末数a项目金额";变动:/Y.J/I',:.y..:.I!~益相!转入项目(金额:;关技改奖;::::-:;与资产2,032,276.31:一:其他收益:242,684.36:-:1,789,591.95:::~"'Z:'补jilJJL-j相关基础设;;与资产施配套!-i9，000，000.001其他收益:125,847.46:一;8,874,152.54:;相关奖励jL飞_____~________L_________________J_____小t卡12，419，215.0'7:9,O~)，OOúl.00::1,055,723.57::20,363,491.50:一一一一一，一一一一一一一一，一一一一-一一'ι一--〈三十二)股本胶东名称曹达龙邓丽琴邓竹君蒋建强曹武曹燕霞张H十斗!.如初数:本期增加:本期减少!期末数6',',900,000.00:-:-:(.7，ω0，000.0033,000,000.00:-;~3，000,oao.00720,000.00:720,000.001,550,000.00:-:-:.1,550,000.00:1,030,000.00:1，030，000.0。

720,000.00:-:-:720,000.OC:1,600,000.00:-:-:1,600,000.00-----_.._---------------------------~--自由---------------.-------------------~--------------------，--------------------曹、峰80,000.00:80,000.00高国环80,000.00:-:一'80,000.CO王玉各~80,000.OC:-:-i80,000.00赵国文80,000.00:一;80,000.00王飞30,000.00:一;一:30,000.00_.._--------------------------------~------------------_黄艳30,000.00~---------------------_.------_.---~----------------、-A-~_{.-，::1叫1r:l6,000,000.')0:___________________,____________________L___________________30,000.00__________________J____________________L________________…-:a,0,CO,000.OC---占------.....__--------ι_________..L___C三十三)资本县#项:二丁(期初数:3期户口j-干ZT期求数资本溢价194,171,457.20i-:194,171,457.20其中:般份改制形成:28,851,936.63:-:-'i23,851,936.63权益交易形成:165,319,520.57:-i-i165,319,520.57其他资本公积:21,60'},OJO.00:-:-i21,6(10,000.00一一一二一一一一一一一一一一一一一-/第65页:;l.t.9:i茧4-7-80.-吁一-----，----一----_.γ项目:期初数;本期增加1本期减少l期末数其中:股份支付形成:21,600,000.00:-:一:21,600,000.00合计吨，215,771,457.20:一:--:2~5，771,457.20(三十四)盈余公积项目:期初数:本期增加:本期减少:期末数法定盈余公积:40,76\JJ319.05:5,948,104.35:-:52,708,423.40(三十五)未分配利润---吁『项目本期数上期数----------------------------------1------------句--------町----------------，--------------------------_.._---------上年年末余额1,047,342,457.40i667,'re7,325.9.1。

1，047，342;457.40:加2年初禾分配利润调整433,263.58调整后本年年初余额667,354,062.3加:本期归属于母公司所有者的净:445,331,628.38~385,553,424.30利~I骂:其中:被合并方在合并前实现的净;利润减:提取法定盈余公积:~918，104.35:5,565,029.26J0.付普通股股利4_.__.----------牛________________________L____________________________田------------------------------------------------净资产折股__________.___________________________J._____________________________________J______________.____~__________________i期末未分配利润1,486,725,981.43:~，047，3~2，457.4C、{三十六)营业收入/营业成本本期数七期数项目,--------------------句句---,"-.--------------_.--:-----r---------------崎----------,---------------_..-----收入(成本:收入:成本主营业务3,170,907,361.22l2,523,775,801.15j2,592,:174,485.19l2,083,456,133.42其也业务!剧，10t346的;川此M12im,707,m37:5，肌468.92:3,:,55,008,'101.31:2,531,(:lC):l,;43.'27:2,7'72.082,141.56:2,òS日，悦3，502.34.L‘、吨a·ι口,第661立共n.页4-7-81一--JK同口项本期数:上期数城市维护建设税;3，71~687.10:4,952,288.91------田-------------_----------田γ-----------------------------------------j---------】-------------------------------印花税3,133,802.43:1,205,;'07.91--------------------------------r-----------------------------------------r-----------------------------------------车船税9,934.24:13,168.11土地使用税i2,916,935.77:2,891,035.36房产税:5,681,e99.78:5,239,555.39教育费附加:2，636，白1.43:2,811,020.51地方教育费附加1,696,366.44:1,874,013.65残疾人保障金:33~822.76:288,815.9320,609,682.48:水利基金444,923.53:243,147.72其他41,519.00:16.461.59合计19,534,825.08[注1J计缴标准详见本附注四"税项"之说明。

(三十八)销售费用项目本期数:上期数-----------------------r---------------------------------------------,----------------------------------------------职工薪阶i唱EAJA-nun/uqJnopbr问dlphu6,340,142.33----------~------------T-----------------------------------------..---、-------------自由-------唱-----------------------琶销费用2,672,781.59:1,'191,4.08.26折旧费:676,664.S5:6日，711.e,9其他:304.59:4,318.b8合计:10,268,071.54:8,497,580.66用一费一理干管-4.-，.、-内同项本期数;上期数职工薪酬:49,508，476.~J:38，6~9;750.52折旧与摊悄:9,401,018.23:8,eG2,618.78办公经费:11,048,439.89:2,C%,668.EO差旅费:678,910.43:6619,142.38-----------------------T---------------------------------------------吁----------------------------------------------业务招待费5,717,719.50:4;631,864.84一一一一一一一一4-7-82项目本期数:上期数中介机构服务费:4,658,625.03:5,079,282.54-田---------------------T---------------------------------------------寸----_------_----------------------------------，、户，、，、，其他jtJv，日67.49;788,506.73-----------------------γ---------------------------------------------，-----------_…------------------------------肉"计A口81,364,156.98!68,446,834.29用一费干'发一研一、、，，，---4l一四-rk-R口项本期数;上期数-----------------------T-------------------------------------四---------------r------------四-------------------------职工薪酬18,930,214.44:19,316,122.47-----------------------T-----------------------------------------------------r------------------田-------------------直接材料。

99,055,831.3164,187,381.81折旧与摊销5,397,276.39:5，43~307.18其他:793,825.63:1,184,440.13合计:124,177,147.77:90,122,251.59(四十一)财务费用项目本期数:上期数利息费用:14,769,826.61:14,016,979.84喊:利息收入956,951.00:318,4C1.80------------------------------~------------------------------------------r------------------------------------------汇兑损益3,224,061.36:-2,490,202.04子续费支出:132,331.09:134.,728.86其他融资费用:838.846.15:387,893.75------------------------------~._----------------------------------------~------------------------------------------租赁负债的利息支出2‘590,453.99:2,369,On.64合计:13,600,.115.48:14,100,070.25'(四十二)其他收益项目本期数;上期数企业扶持资金:409,000.00:2,723,000.00企业转型升级奖励:530,000.ooil，5C0，000∞自________________________________._____v_______________-----------------------r-------------------------四--------.--】企业技术改造综合奖补奖金;242;684;36:2.0,223.69-------------------------司-------~----------~------------------~-----------吗-r-----.--------------------------------工业强区战略补助113,000.00---------------------------------1--------------------------------------------r------------…-------句"……----------厂房基建补贴126,90S.82:126,G08.824-7-83-，----------一~一---~---项目本期数;七期数----------------四-----------------------.------------r--------------------------------------机器人产业发展补助110,289.59:110,289‘59，、俨，BFth·-,,-A哇---…5……···-ιqtιι-nu---phu--'JrD·-A飞一←-nL----.--.---.'t』，，，.，al--，,--"----ER----稳、岗补贴227,536.25;要质量发展等表彰奖励200,000.00示范车间奖补67,415.7367,'H5.73---1------------_.------_-----_.-----四------------~--------------------------------------优秀先进企业奖励正00，OüO.00个税手续费远还j8Oti569.2711,291,892.3470,355.37:工业强基补助31Z,222.24:312,222.24135工程建设资金补助70,355.38货运补陆85,500.00:-、a____________________..__._____--_--1-----_-.庐----------庐-------------唱亨---------~------------电-------------------------基础设施配套奖励125,,H7.46:鼓励龙头型企业奖励:500,000.00:其他196,005.50212,818.48-_._--------------------~--------------~-----------------舍，t~:3,82é,305.88:7,167,662.52---'--由-唱--------'--"----------占-----ι-----一--一----一_-一------(四十三)投资收益1.'明细情况一--【-----------，一--------------叮------由--句_._---确------本期数:理FZ恼了页臼t期数处置以公允价值计量且其变动计入当'寸，171,000.00:一1，告}Z‘0，66.00期损tt购金融资产产生的投资收益台计l寸，174OClO.00:一叹8，:724.78一一一一一-一一一一一一一一:、本公司不存在氓资收益汇目的重大限制ef四十四〉公允价值变动收益|项目木期数l土期数----..--~____.______________..______r------币-------------_.._----------------、---------_.-----------_.._-------_._-------气可易性金融资产870,S~b.0,,):交男性金融负债:-:.-Z;SOZ;E>62.00会址:'870,585.00:-2,GO,62.00并\59页共91页4-7-84C四十五)信用硕值领失项目本期数:七期数-----------------------句----T------------------------------------------------r--------------------~-----------------应收票据坏账损失-87、325.43:49,835.66--------田-------------------T---------------------田--------------------------r--------------------------------------应收账款坏账损失一13，326，418.69:-12,295,871.13其他应收款坏账损失:272,863.99:20,304.91合-13,140,880.13:-12,225,730.56本期数l上期数存货跌价损失;一15，192，902.50:-8,855,546.34(四十七)资产处置收益项目本期数:上期数---------------------------------------,--..----------------------------------r--------------------------------------处置未划分为持有待售的非流动资j1,698,091.tl:-18,999.88产时协认的收益其中:固定资产、'.':1,598,091.11:-18,999.88(四十八)营业外收入项目;本期数:上期数非流动资产毁损报应利得l32号，295.03无需支付。

t款项:318,802.37:112,450.29-----..--------司----------------1-------------------白白-----------------------------~----赔偿iJe.:收入158,899,72政府，目助5,412,580.00其他49,33,1.41:1,162.25----------------句--------------1--------------------------------------------------1------------------------..--------.'--合计368,136.78:6,008,307.29''四十九)营华外支但项t;~本期数:上期数-------------------------------r----------------------------------、，--------------1-----------------------------------对外捐赠15,000.00:l55,5G.OO-------------------------------r田------------------------------------田--田--田-----r--------------白白-------…---------资产报j哀、毁损损失ti25,061.87:11,C37.01----.--------------------噜----..r--~-------------------..-四----..-------------------r--.-..-.四-----------------哩.---------旦旦旦二一一牛一-一一一二旦旦二___:3T:~三第70页共;)1页4-7-85项目,(本期数:上期数罚款支出:6,935.55:300.00赔偿金、违约金:284,581.14:394,054.66-------------------------------r---------------------------------.----------------1--------曰------------------------_.--~----------------------------~-------------------------------------------------1-----------------------------------慰问金730,000.00其1~J，3,559.44:----------------------------------------‘---------------】田--------------------~----------------------------------AU813,233.25.:2,489,154.56(五十)所得税费用顶，日本期数:上期数本知所得税费用~107,627,253.5783,521,077.23-------------------------------r…-------…------------------_---------一-------，-----------------------------------边延所得税费用一3，331，719.27:57,427.51-_.、------_.-----------------r---------------------------------------..--------~---~-------------------------------合计104,295,534.30:83,578,504.74:(五十一)现金流量表补充资料1现金流量表补充资料项'è;、:本期数:上期数(1)噶玲:平Iji问调节为经营活动现l釜沉重:净利润:44b,331,628.38385,S53,424.S0加:资产减值准各自15,292,902.50:8,855,5';',6.34信用诚值损失:13,140,é'80.13:12,225,730.56固定资产拓旧、汩气资产l折坦、生产性生物资.--è:;:折:;'01,~;Ot.，5C2.48:82,1-W,'792.531日使用仪资产折旧:6、S06，062.29~5，3巾，5~3.34_1______------无形资产摊悄:4♂945，033.08:5,283,916.82氏期待摊费用摊销:4~080,082.78:37,843,224.46处置固定资产、无形资卢|和其他长期资产的损失:寸，698,091.11:18,9;9.88(收益以"一"号填列)固定资产报废损失(收益;425,06l.87:-312,257.42以"一"号填列)公5t价值变动损失(收益:-870,585.00}2,602,862.00以"一"号填列)-财务费用(收益以"一"14,375,065.39:1.1,282,369.32号填吨。

一一-L:4-7-86项目!本期数!上期数投资损失(收益以"一"号填列)............!I-:..Jy...;./'-'"I^..l..Lll."/"o:1，叫0000oj5盹724.78边延所得税资产减少(增l4,081,682.02:57,427.51加以"一"号填列)递延所得税负债增加(喊:749,962.75少以"一"号填列)_______i存货的减少(增加以u"224,666,075.63:-185,356,082.11号填列)经营性应收项目的减豆;32"1,953,008.95:一319，189,662.25(增加以"一"号填列)经营性应付项目的增加:186,939,158.99159,704,068.27(减少以"一"号填列)其他:8,218,659.50-3,167,909.57-ρhu--1i-哼tE-寸{QU--qu嘈i--78哼t，-々tqJ--fDmqυ'-nu-叩t--quPO--qJnunL-9"---An‘υη、u-A哇--pb-句i--CU-Fnυ--nu产叫υ-m「叫υmqJ--nu14自-qρ-7·--n口qu--Qυ-00--ηL-η4--14…净一情一量…动…二流…交…金一净一…现…物……的…价1…生…等叫一产…金AA…动…现…睐…活…及1…饵…营…金…刊…经一现M-、，，，..-于+L，额…α况一减:现金的期初余额:123,305,773.7188,874,450.77加:现金等价物的期末余额喊:现金等价物的期初余额;一:现金及现金等价物净增加额:6,514,732.92:34,431,322.942.现金和现金等价物项目本期数:上期数(1)现金:129,820,506.63:123,305,773.71其中:库存现金~121,346.98:118,039.38可随时用于支付的银行存;129,699,159.65:123,187,734.33款可随时用于支付的其他l货币资金li(2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资!(3)期末现金，及现金等价物余额129,820,506.63:123,305,773.71其中:母公司或集团内子公司使用i受限制的现金和现金等价，物[注]现金流量表补充资料的说明:2022年度现金流量表中现金期末数为129，820，506.63元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1日，866,906.63元，差额22，046，400.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金20，000，000.00元、履约保理保证金4-7-872，020，000.00元及受限银行存款26，400.00元。

2021年度现金流量表中现金期末数为123，305，773.71元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为137，325，773.71元，差额14，020，000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金山，000,000.00元及履约保函保证金2，020，000.00元。

(五十二)所有权或使用权受到限制的资产:银行承兑汇票保证金、履约保函货币资金:22,046,400.00::保证金及受限银行存款项目期末账面价值l受限原因固定资产49,107,993.53:抵押-------------------------~----司----.崎------------------------四------------------←---------------------------------自由--------------------------~-----------------------------------------------------~------------------------------------无形资产23,125,204.95:抵押衬川A口94,279,598.48:(五十三)外币货币性项目项目期末外币余额;折算汇率:期末折算人民币余额货币资金-QdEηLE二9…4一-h…0…-O凸-句nEE→勺t…-UPOUι在dι二'1-…6…9…--A古-qG--nhu-n/U--Qd-A斗AE…6一7-…Aa…6二En可υ-AHV-PQυ-AU--勺tJ…A吐一-n叫u--q‘υ--η4--一兀…一兀…二夫二欧……内T一其…-应收账款-----------------------------旬--I--------------------------~--------------------------~--.户_--------------------------------------------~-------------------------~--------------------------四1--------…4____啕------……噜----.其中:美元6,750,937.51:6.9646;47,017,579.40短期借款其中:欧元5,000,000.00:7.4229:37,114,500.0。

六、合并范围的变更本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

其他原因引起的合并范围的变动1.以直接设立或投资等方式增加的子公司2022年7月，本公司出资设立杭州达亚汽车零部件有限公司(以下简称杭州达亚公司)。

该公司于2022年7月26日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，本公司认缴出资人民币500万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合4-7-88井财务报表范围。

截至2022年12月31日，杭州沽，亚公司的净资产为216，463.93元，成立日至期末的冲利润为1，233，53δ.07元。

2022年8月，本公司出资设立安徽达亚汽车零部件有限公司(以下简称安徽达亚公司〉。

该公司于2022年8月9日完成工商设立登记，注册资本为人民币5，000万元，本公司认缴出资人民币5，000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

截至2022年12月31日，安徽达亚公司的净资产为49，873,161.l6元，成立日至期末的净利润为-12G，838.84元。

子公司名称七、在其他主体中的极益本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

在子公司中的权益企业集团的构成j级次|主要经营地;注册地;业务:性质持股比例(%)…J取得方式直接!间接i常川、I:i左.1][汽车零部件有限公司(以下简1_.....,__"""."JL..，斗1~~.:.r_1.1、仲称常州达亚公司)j一级j江苏制I:江刃、制!制坦业100.00-:投资设立盐城多利汽车零部件有限公司(以下简』:一级!江苏盐城!江苏盐城i制造业:100.00:-:投资设立称盐城多利公司)步:做:(主亚公司..，一级…;安徽六安;安徽六安;制造业:100.00:-:投资设立杭j川达亚公司:‘纭，浙江杭州:1浙江杭州;制造业:100.{)O:-:投资设立上海多利汽车自己件有限公司(以下简称::一级:上海市;上海市:制造业:100.GO:一;同一控制下企业合并上海多利公司)昆山达S[汽车零部件有限公司(以下简;:一级l江苏昆山:江苏昆山:制造业100.00:一!同一控制下企业合并称昆山达亚公司)烟台达世汽车配件有限公司(以下简称-7-7;一级i山东烟台j山东烟台j制造业100.00:-~同一控制节企业合并烟台达世公司7宁波达世汽车配件有限公司(以下简称t!一级!浙江宁波j浙江宁波|制造业100.00-:同-控制下企业合并宁波达世公司)-丑~F;tSi注1年~再芹肴~~0面-i以-乍简-1-…-----γ__;一级;湖南长沙:湖南长沙:制选业:1ùO.fJ():-:i可一控制下企业合并称长沙达亚公司)上:每达Jlí.汽车配件存限公司〈以下简称l;一级:上海市;上海市;制造业100.00:一;同一控制不企业合并上悔达JlZ.公司〕J--_..:.-:....------八、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性九险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付胀款等各项金融工具的详细情况说明几本附注五相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本妃:7"4，页共l1页4-7-89公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对于的风险。

(一)市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内、美国，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算。

故本公司己，确认的纠币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、短期借款等。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)"乡下币货币性项目"。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

本公司目前并未来取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时寺虑对冲重大汇率风险。

本期末，本公司面稿的外汇风险主要来源手以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五〈五十三)"外币货币性项目"。

2利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险3本公司根据当时的市场坪境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

4-7-903.其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二)信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

不公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

L信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的俨信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司、考虑在无须付出不必要的额外成本或努力1即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、夕J部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险己显著增加:(1)合同付款己逾期超过30夭。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

LS)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据本公司评估债务λ是否发生信用减值时，主要考虑以下因素:4-7-91(1)发行万或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否己发生信用诫值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失计量的关键参数包括边约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。

本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。

本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充4-7-92足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(四)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

截止2022年12月31日，本公司的资产负债率为47.16%。

九、美联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系1.本公司的母公司情况本公司的实际控制人为曹达龙，曹达龙直接持有公司63.21%股份，为公司控股股东和实际控制人。

根据一致行动人协议，蒋建强、曹燕霞、曹武、邓丽琴和邓竹君为一致行动人。

曹达龙与曹武系父子关系，曹达龙与曹燕霞系父女关系，曹达龙与蒋建强系翁婿关系;邓丽琴直接持有公司31.13%股份，邓丽琴与邓竹君系母女关系。

2.本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七"在子公司中的权益"。

3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称;与本公司的关系绩溪多利养殖有限公司;实际控制人控制的公司无锡华尔众汽车部件有限公司:实际控制人关系密切的亲属控制的公司无锡邦奇汽车零部件有限公司:实际控制人关系密切的亲属控制的公司无锡晓诚精工制造有限公司:实际控制人关系密切的亲属控制的公司安徽I除什|多利食品有限公司i实际控制人控制的公司(二)关联交易情况1.购销商品、接受和提供劳务情况4-7-93(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称:关联交易内容:定价政策:本期数1上期数无锡华尔/j:汽车部件有限公司:零部件及零星材料:协议价:50,466,290.55:52,806,205.46无锡邦奇汽车零部件有限公司:零部件及零星材料;协议价:42,188,118.54:41,367,81,4.36无锡晓诚精工制造有限公司;零部件及零星材料l协议价:54,229,434.43:5i,657,086.03安徽燃川多利食品有限公司l食品:协议价:4,445.26绩溪多利养殖有限公司;食品:协议价19,237.60:8,131.60___________________________J__________田」------m---------------l-----』------」----EE--，，-EEEEEE----------↓------崎-_.----------合计14,903.081.12:145,843,672.71一一一一-(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称i关联交i易内容;定价政策吁-一一本期数:上期数无锡华尔众汽车部件有限公司:原材料及零星材料:协议价21,609,261.20:14,308,687.78无锡邦奇汽车零部件有限公司:原材料及零星材料:协议价:2,90,),358.35:5,592,876.79无锡晓诚精工制造有限公司:原材料及零星材料;协议价::3ó,774,995.35:35,'/69,340.89合十|-iii60,289,614.90;而，f70,905.462.i关联租赁情况确认的租赁收益jf.c租方名称:租赁资产和l'类本期数:J二期数-------------..-------------------r-------------------，--------------------司---------------~-----------------------------安徽i徐州多利食品有限公司;房屋建筑物416,282,513.关联方担保情况:担保是否已!被担保方1担保金额!担保起始曰:担保到期日:经履行完毕担保方曹|武i昆山达亚公司30,000,000:Ofr:2C~2!1/17:2023/1/曰:否曹武:昆山达亚公司:30,OQO,000,00:2022/1/25:2023/1/15:否曹达龙、邓丽琴!昆山达亚公司30,oon,000.00:2022凡/24:2023/1/23:否曹武(昆山达亚公司。

:30，00叶，000.00:2022/10(14:2023/10/14:否曹武;昆山达亚公司50,000,000.00:2022/10/18:2023/10/17:否曹tr.;昆山达亚公司:50,000,000.00:2022/10/27:2023/10/25:否曹武!昆山达亚公司:60，000，0∞..00:2022/12/1:7，023/11/30否曹武j昆山达亚公司:20,000,006.00i2022/12/16:2023/12/12:否曹武i昆山达亚公司:11,000,000.00:2022/4/22:2020/3/17:否;在刊灾多;!.'，9l页4-7-94:担保是否己担保方;被担保方i担保金额(担保起始曰:担保到期日;经履行完毕曹武(昆山达亚公司6,000,000.00:2022月/5:2030/3/17否曹武j昆山达亚公司6,136,465.50:2022/5/23:2030/3/17否曹武!昆山达亚公司:2,558,000.00:2022/6/20:2030/3/17:否曹武(昆山达亚公司:1~OO~000.00:2022/7/18:2030/3/17:否曹武j昆山达亚公司:2,755,900.00:2022/8/曰:2030/3/17:否曹武j昆山达亚公司:16,270,000.00:2022/10/25:2030/3117:否曹武:昆山达亚公司:5，84~000.00:2022/11/16:2030/3/17:否---~---------------------~--------------------~--曹武:昆山达亚公司:1,250,000.00:2022/12月:2030/3/口!否--------------------------~-----------------白白___~___________________~______________J___________田____1______---------.曹武l昆山达亚公司:9,563,000.00:2022/12/19:2030/3/17:否蒋建强、昆山达亚公司(盐城多利公司:21,000,000.00:2022/8/26:2032/7/17:否蒋建强、昆山达亚公司!盐城多利公司:3,000,000.00:2022月/31:2032/7/17:否蒋建强、昆山达亚公司;盐城多利公司:10,000,000.00:2022/9/22:2032/7/17:否蒋建强、昆山达亚公司l盐城多利公司:10,008,000.00:2022/11/30:2032/7儿::否蒋建强、昆山达亚公司:盐城多利公司10,440,000.00:2022/7/20:2027/7/10:否蒋建强、昆山达亚公司;盐城多利公司5,900,000.00:2022/7/31:2027/7/10沓蒋建强、昆山达亚公司;盐城多利公司:5,35J,000.00:2022/8/25:2027/7/10:否蒋建强、昆山达亚公司l盐城多利公司18,000,COO.00:2022/9/22:2027/7/10:否蒋建强、昆山达亚公司l盐城多利公司7,900,QOO.00:2022/10/28:2027/7/10:否蒋建强、昆山达亚公司:盐城多利公司:1,660,000.00:2022/11/29:2027/7/10:否蒋建强、昆山i左亚公司:盐城多利公司:19,OO~000.00;2022/11/3D:2027/7/10;否蒋建强、昆山达亚公司;盐城多利公司:4,10J,000.00:E022/12/2:2027/7/10;否曹武;昆山达亚公司4~000,000.00i2022/7/12:2023/1/10否曹达龙、邓丽琴:.J:.海多利公司40,000,000.00:2022/8/8:2023/2/7:否(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称:关联方名称应付账款;;无锡邦奇汽车零部件有限公司期末数期初数12,959,004.17:14,094,873.17第80!5L关9J页4-7-95项目名称:关联方名称期末童文期初数;无锡华尔众汽车部件有限公司17,708,070.58:22,914,233.72:无锡晓诚精工制造有限公司;19,379,084.41:12,921,806.82:安做漱州多利食品有限公司;1,305.00;1,305.00十、承诺及或有事项本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项其他重大财务承诺事项合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)日…7…期…儿川H旧习哼tF军主-//-款…白借…川市问Enu-nu合绢M-nu-nu余队-O款…ω…钊昔-LV-lf-4-4保…一旬-f-账值…m…白…M物价…O…z…乱""俨t-nHHttA唱IAn/"书T「付HEQJEqd-9ρ抵…生…丸-1账值…拍…η…m物原一&…汇…ι押面…目…而…臼抵-4，…Z-7物-的一百Ttkv押…房…地二抵…广…土…)BM阳份嘉…、…村股司…飞-几…农行公于一排二海银限妇…抵…上业有定…司-公…位…利-单一多…计保…城…担…盐…小〈二)或有事项1.本公司合并范围内公司之间的担保情况截至2022年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)担保单位:被担保单位:贷款金融机构担保借款余额1借款到期日4,400.00:2032/7/171上海农村商业银行股!:盐城乡利公司;份有限公司嘉定支行7,235.00:2027/7/10昆山达亚公司小计11,635.00:2.其他或有负债及其财务影响截止2022年12月31日，本公司存在己背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票21，342.77万元。

截止2022年12月31日，本公司存在己背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票4，()52.30万元。

十-、资产负债表日后事项截至划务报告批准报出日.本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

第811~~共91页4-7-96十二、其他重要事项本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)前期差错更正说明报告期公司无重要前期差错更正事项。

(二)申请首次公开发行股票并在主板上市事项根据2021年10月26日公司第一届董事会第十二次会议和2022年2月21日公司第一届董事会第十三次会议审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在深圳证券交易所主板上市。

募集资金拟投入惊州多利汽车科技股份有限公司汽车零部件自动化工厂项目、常州达亚汽车零部件有限公司汽车零部件生产项目、昆山达亚汽车零部件有限公司汽车电池托盘、冲压件生产项目、盐城多利汽车零部件有限公司汽车零部件制造项目、昆山达亚汽车零部件有限公司冲压生产线技改项目及补充流动资金。

若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决;若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。

+三、母公司财务报表重要项目注释本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)应收账款1.按账龄披露账龄;期末数;期初数1年以内:331.664,914.22:23'1,574,150.73---------自-----------------------------------------T-------..-----------------------，---------------------------------1-2年150,037,443.30:346,067.70---------------------------------------------------钮，------------------------------~---------------------------------2-3年346,067.70:3年以上8,868,974.00:8，8巳8，974.0。

-------------------------------------一-------------，-------------------------------1---------------------------------账面余额小计490,917,399.22:243,789,192.43喊:坏账准备208,367.18:9,060.51_.._------------------------------------------------~------------------------------→-------------------------_-_-_---账面-价值合计490,709,032.01:243,780,131.922.按坏账计提方法分类披露4-7-97期末数账面余额l坏账准备按单项计提坏账准备;-l-;-l-l种类账面价值金额t比例(%):金额:ì:i才是比例(%):按组合计提坏账准备q49bnHdn叫dnJ勺t唱EAQdnuqd4100.00:208,367.18:0.04:490,709,032.04:490,917,399.22合计100.00:208,367.18:O.04:490,709,032.04续上表:「期初数l'll类r-----------------------------------r--------------------------------,…----------------账面余额坏账准备r------------------,-----------------自由-----------，----------------，账面价值金额;比例(%)金额1计提比例(%):技单项计提坏账准备;-;一j-j按组合计提坏账准备:243,789,192.43:100.00:9,060.51:0.00:243,780,131.92----------------------白-----L----------.---------...----------------1------------崎啕--...._-----噜--------1--,..-----------四----礼hA口:243,789,192.43:100.00:9,060.51:0.00:243,780,131.923.坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款期末数组合r----------~-----------------r----------------------------r----------~-----------------.账面余额;坏胀准各;i十提比例(%)------------------~----------r----------------------------r-----.----------------------俨-----------------------…--关联方组合486,750,055.55:-----------------------.-----r-----------自由---------------r----------------------------r--"------------句-------田_.._.-账龄组合4,167,343.67:208,367.18:5.00:49J,917,399.22:2侃，367.18:，、E勺、下「0.04其ι账龄组合期末数账[怜r----------------------------~----田-----------------------r----------------------------胀而余额:坏账准备l计提比例~%)------.,----------------------r----------------------------r----------------------------r----------------------------1年山内ηl民Un‘υA"1η、υ巧tnod--&A哇20e,367.18:5.004.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额期初数L…一一『……一一…←---------一-，--一一-……:期末数ì-I提!收回或转回1转销x.核销;其他:种类按组合.计提坏账l9,060.51:199，306.67:一;一:-:208,367.18准备5.期末应收账款金额前5名情况第83页共91，:页4-7-98占应收账款期末余额l单位名称:均未余辆!胀龄1__;I...:...J-"，^/~v..;.'Y'./V..j'"I'""'J'._1""虾、账准备郑末余额合计数的比例(%):222,274,281.'ll:1年以内土;百多利公司卜…一……----……......:74.3;:144,081,',38.06:1-2年上海达亚公司~102,365,805.68::年以内;也20.85::2,857,483.16:1年以内~---_._-----------------号，9;)5，í'05.24:1-'2华:长沙达亚公司3.67~._.一…一…-…-…一…_.::~46，067.70:2-3年也-田-----------.----._---8,86~，'974.00::3年以上1(;川市啤字叶'l，~号有限公司jl，351，488.56:1年以内O.28:肝，57<1.43话)[1'1柯德豆汽配制造有|限公-!-;ι1，3侃，472.86:1伍以I~C.27:邸，:~2'3.64去l小~f:489,408,(',16.9-(;-i99.Y!:132,89S.Cl76.期末应收关联方胀款情况占应收胀款余额1(l1'，::名称与本公司关系l期末余额;二1.的比例(%)立二海多利公司:本公司之子公司:366,3S6,C19.77:74.63上d达亚马-i本公司之子公司;ι36臼5氏μ，''[HJ'达亚公司、:本公司之于公司:18,028,230.~0:3.67:46,750,055.55:S9.15〈二:)其他应收款1.IV3细情况项;期末致,L,户数T自账面余额:坏账准备(账)il价值!账面余额j坏贩准备l应收l利息:1旦收t』;'股利;-i其他，账面价!在应收;二13，:244,92'::.曰:54,CS

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句nhunhu--A100.00:23,776.82:0.01:le6,208,070.44合一一旦空账龄披露账龄tl期末数1期初数1年以内:~7，421,511.05~05，305，凹7.00----_._--------.--------------白白-------------------T-------------------------------，----------------------~__________1-2年35,1!0,8ü4.66--------------------------------------------田------T------------------------------，------啊----白白-四---白白-------田---------------------------------------------------T----------------.----------~----I----】----------------------------2-:)年:)8,400.00:25,344.003年以上25,785,015.60:25_75S;671.60账目余翻/H-!-213,244,926.65:1E&,231,847.26喊:1坏账准备54,034.33:23,776.82账面价值小计213,190,842.32:166,208,070.44(S~:-1;;性质分类情冗款项性质飞l期末数:期初数------~----------------------~---------------.----~-T町_.._----------田-------.---------,----_.------------------------_..-借款213,013,556.02:166,053,451.60押金昆主E挂;队~ü

d共FT---90第4-7-101~III类本期计提坏账准备情况本期变动金额期初J数L…计提:收回或转回l转销或核销;其他:期末数按组合计提坏账丁准备i凡响82!矶307511-j-j-jM08433(6)期末其他应收款金额前5名情况i款项的性;;i占其他应收款期末荼苟:~页~ìt至一单位名称期末余额;账龄:质或内容:::合计数的比例(%):期末余额上海多利公司!借款:84,635,104.42:1年以内:39.69:盐城多菲l!公司i借款:79,520,000.GO:1年以内:17.290长沙达亚公司i借款25,758,451.60:3年以上i12.08:安徽达亚公司;借款23,100,000.00:1年以内;10.83~38,400.00:2-3年::19,200.00燃川市同创建设投资有l押金保证;O.0:3~一-限责任公司25,344.00:3年以上::25,344.00小号r:213,077,300.02:99.92:44,544.00的对关联方的其他应收款情况单位名称l与本公司关系期末余额;占其他应收款余额的比例(%)--------------,----------------------T-------------------r---------------------------------上海多利公司l;本公司之子公司:8~635,104.42~39.69----------------------------------------，----------------------T-------------------r------------------------------白白E盐城多利公司:本公司之子公司79,520,000.00:37.29----------------------------------------1----------------------T-------------------r---------------------------------长沙、达亚公司!本公司之子公司:25,758,451.60:12.08安徽达SIE公司i本公司之子公司:23,100,000.00:10.83--------------~--------------小ì+:'213,013,556.02:99.89(三)长期股权投资1.明细情况项目期末数l期初数:减值'·;减值'账面余额tj账面价值!账面余额:1J1}l.j1.El.:账面价值:准备，,;准备;对子公司1:1,831,718,120.61:一:1,831,718,120.61:1,684,938,120.61:-:1,684,938,120.61投资2.子公司情况:末期司气减值准期初数:本期增加:本期减少;期末数:提减值:备期末准备;余额被投资单位名:称常州达SIE公司:10,000,000.80:…:-:10,000,000.00:-:4-7-102准末额…-值期余…减备一计值备…一…一…一…一期减准二)本提…'材λqJ-QU『户。

-qu山东京口口QUA斗AqJ末…1…ι…ι…队n口叫-n4υ-巧''-nHV-AHJV直门-OD-Qd-FD-哼t-nu-qμ-RU-《吕句t-QUt-qd-nhu-户hu-n‘umn‘υ-4A-η，，"『A崎AEPO-phu-Qd--PO-Fhυ-n叫d少二一…一二一…一减…期本…nu-----一--4川川增期本一'怦VAnJQJρ0ηJ血auAEn口-QdeA哇-qJ7-主υ-句t-FO-nbEny口μu-n‘υ-巧''-A门V-nHU直川-。

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(一)非经常性损益当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益(2008)))的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为+，损失为一):项目本期数:上期数:说明1,273,029.24:293,257.54:计入当期损益的政府补助(与企业业:务密切相关，按照国家统一标准定额:3,826,305.88:11,296,270.18:或定量享受的政府补助除外)非流动资产处置损益委托他人投资或管理资产的损益613,341.22:第88页兴91页4-7-103-阳ν…-一……---一说…一数一∞…ω…M…臼…U…u…u…一-l·-Hh-pu2-8肉3Erb-5一主…白·…m…的…2-u…叩一叩…--4AEFhudηJ-RU-qυ-ηL-9"-一-nυ-nu-QUE冲t-qd-A哈-A哇--QU-ηJU-9，"-4--nL-qiu-qω一-qd-9ω-1‘an，t-9，"-Fb-EU--数二们「二LLLL一期一丘…ι……丘…1…8一&一本一们…ω……田二且一切一切…--qJ-AU--phu-nu-「3-ru-nu-nL--7·-1i-FhυJnhu一…Ju…-…-…7…9…8…8→…二丁二JJ←…效资i动衍生投…入…1士…11一…有融昕变、衍的…收一损…一减h……常…常一…的金的值产、得…外…的……用……经…经一…关性刽价资信驭…业…义革……费一一非…非一…相易生允融多资…营…定毛一…税一一的一的一…务段剔公山地撒投一他…益减……嗨一…拣一东一…监手交的性AZ权…其…损保…一惭-……B…股一…组叫声川生诩剔债一的-4川社……数足额…饲…数一-κ夕E产置交他…夕…，伽……响表一净…母一少一-务旷债处、其…贱'…陆文…-En…益…于一于一一正业金资及产和…I…斗恍……稍一…损…属…属-…司值主融以资债…各…合股……衔"性…归一归一…公保吁全'融负益…述出一符(…计…所以…常…一…同期J生益金融收一上支…他H…丁'…经二中萍一…除套产衍损生金资…除和…其项…小-减…非一其损…项目损主主(二)净资产收益率和每股收益根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号一净资产收益率和每股收益的计算及披露))(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下::.加权平均净资产收益率;(1)，明细情况~.~.任期利润加仪平均净资产收益率(%)本期数:上期数归属于公司普通股股东的净利润27.18::)1.52{ll皆非豆话:面t豆豆辰再属于丢面岳";--EEE--------一26.94i31.09通股股东的净利润;1·.(2)计算过程<-------------寸i项目:序号:本期数:上期数2:3,865.568.36:归属于公司普通股股东的净利润445,:531,628.38:385,553,424.30非经常性损益5,242,795.12扣除非经常性损益后画画属于公司7:3=1-2:441',466,060.02:380,310,629.13普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初沟彭:产、i4;l，415，874，233.65:1，{肘，320，8093511陆局交~T京最可'm!t丢脸寺』甜墙iú~，一，了I.."_~L"~"~'~'J!I理圭公司普通盘监主附资产一ι土-L一一'‘第S9If.1兴91页4-7-104项曰:序号:本期数;上期数新增净资产次月起至报告期期末的~累计月数u报告期回购或现金71-红等减少的、归im属于公司普通股股东的净资产。

减少净资产次月起至报告期期末的:n:，、.累计月数:ul:其他交易或事项引起的净资产增减~u变动发生某他净资产增减变动次月起至i…报告期期末的累计月数iAV报告期月份数唱aA-A12:1212[注加权平均净资产;]j1，6忧:04784jLm,097,5215013加权平均净资产收益率:-~__:27.18%:31.52%:=1/12:[注J12=4+1*0.5+5吨/11-7*8/11:1:9*10/11扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计算过程项目:序号:本期数;上期数扣除非经常性损益后的归属于公司!441,466,060.02:380,310,629.18普通股股东的净利润力口权平均净资产:2:1,638,540,047.84:1.223,097,521.50同一控制下企业合并被合并方期初.n净资产iu|司一控制下企业合并被合并方报告期净利润!τ同一控制下企业合并被合并方合并;FF"日至期末净利润同一控制下企业合并被合并方合并:户"日的净资产合并日次月至期末月份数报告期月份数812129=2-3报告期发生的同一控制下企业合并l1,638,540,047.&4:加权平均净资产6)*7ν/8扣除非经常性损益后加权平均埠资:阳/(2历6.91峭%ig白红l川-ω产l收饮益率:9:1,223,097,521.502.每股收益(1)明细情况基本每股收益(元/股)报告期利润本期数i上期数归属于公司普通股股东的净利润4.20:3.64扣除非经常性损益后归属于公司普通;4.16;3.59股股东的净利润续上去:4-7-105稀释每股收益(元/股)报告期利润本期数:上期数归属于公司普通股股东的净利润4.20:3.64扣除非经常性损益后归属于公司普通「4.16:3.59股股东的净利润(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数l上期数归属于公司普i通股股东的净利润:1:445,331,628.38:385,553,424.30非经常性损益:2:3,865,568.36:5,242,795.12_______________________________________~---______I___-_____________________________~_________________________________扣除非经常性损益后的归属于公司::3=1-2:441,466,060.02:380,310,629.18普通股股东的哇利用J期初股份总数4:106,000,000.00:106,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股~利分配等增加股份数~报告期'因发行新股或债转股等增加n股份数~增加股份次月起至报告期期末的累7计月数报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累~u计月数报告期缩股数10:------电____________________:..___________J_________,_________________________________J_________________________________报告期月份数1112:12_______________________________________J_________I______________…________________J_________________________________发行在外的普通股力日权平均数:12106,000,000.00:106,000,000.0013=1/~基本每股收益.~.,:4.203.6412:14=3/:扣除非经常损益基本每股收益:..~，:4.16:3.59l2:[注J12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

4-7-106爵＼畴嚼慰白…】■霖二渊,〖｛~龋营业执照灌扫描二维码登录“国家企业佰用恼息公示系统诲了解延多撵记、备案｀许可、监瞥:信总镶〈副本）忠徽§赣名类獭成立日期合伙期〔限称~√｀型→:上f｀i』,它j.r′尸｛″5霸努台伙人｜20l3年12月19日鳃2013年12月19日至.陡期藤｛镶主要经营场所浙江省杭州市上城区新业路8ˉ号华联时代大厦∧幢601室经营范围嚼资有蕊关报告;基本建设年度决算审计『代理记帐′会计咨询、税务咨询｀管理咨询、会!!t墙》‖!法律脚摧规规定的其他业务°（依法须经批准的项目,经相关部门批艘肩苏前开展经篱活动〉橇壤!沁骂积尸dγ贞■b■镶登记机关镶2022…血、ˉ.碘!″鞍↓鳃.谐塑罐龋磷圣肄吟…i诌■陨＄』市场主体应当于每年l月l｀日至6月30日通过国家信用公示系统报送公示年度报告°｜;!嫁企1｛｜!僧′｝］僧息遗瓣系统网鹏p:／／w嚼W.gsxt.gov.c门国家市场监督管理总局监制4-7-107;写蹦蹦蹦腊驴a;-会计师事务所执业证书明说《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批准予执衍注册会计师法定业务的4TE--.,··俨凭证。

《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，2、.i中汇会计师事务所(特殊普通合伙)余强称:名经营场所:组织形式:4-7-108生生..Full113rnC革fJ户:悦耳，}Selttl:生日期Datcofbinh+'Tμtt-试工作单位Worldnguoit身份证号码IdcntitycardNo.32011319641014283ì男3事_Vl1sIilJ';tIIJ会\t侨、~..,‘,.你会但也本州wm西州甸、治】Mg扮嚣HOHEmHMegosgFO问CM比凋wm本""书J}，含枪合格，Thh‘:~tlirh::uo1>vulidtorthi~r~newal江苏省，7崩会计咖协会.,..)1n1咐(，it1";""町飞'J~.、1.t~略战吁:~lttlCtlUfk.llt.、批:jl.1局协会:A.曲曲，时阳Mltwo(("PAl4321)1∞01∞11>JR琶畏。

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