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1. 6-1-16-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-16新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注176-1-127财务报表附注一、公司的基本情况（一）历史沿革新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“天润乳业”、“本公司”或“公司”）前身为新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“天宏纸业”）。
2. 天宏纸业于1999年经新政函[1999]191号文件批准，以发起设立方式成立的股份有限公司，于1999年12月30日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为650000040000482企业法人营业执照，注册资本人民币5,016.00万元。
3. 2001年6月15日,天宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34号文《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司公开发行股票的通知》，以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票3,000.00万股。
4. 2001年6月28日，上述3,000.00万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。
5. 股票代码“600419”。
6. 2013年3月30日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天宏纸业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2013]114号）同意，将新疆石河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司3,359.04万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司（以下简称“农十二师国资公司”）。
7. 2013年5月28日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司3,359.04万股股份过户至农十二师国资公司。
8. 本次股份划转完成后，新疆石河子造纸厂不再持有公司股份，公司总股本仍为8,016.00万股，其中农十二师国资公司持有3,359.04万股，占公司总股本的41.90%。
9. 公司控股股东变更为农十二师国资公司，公司实际控制人变更为新疆生产建设兵团第十二师国有资产监督管理委员会。
10. 2013年4月22日，本公司与农十二师国资公司、石波、谢平签署了《资产置换及发行股份购买资产协议》。
11. 根据上述协议，公司拟以全部资产和负债，与农十二师国资公司持有的天润科技19,423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，两者评估值的差额部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付；同时，天宏纸业向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技1,600.00万股天润科技股份（占天润科技总股本的7.35%）、50万股天润科技股份（占天润科技总股本的0.23%）。
12. 根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字（2013）第1024号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置出资产账面净值为105,314,426.43元，评估价值为6-1-17新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注186-1-128168,074,589.79元；根据万隆评估出具的“万隆评报字（2013）第1048号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置入资产天润科技的账面净值为210,162,568.09元，评估价值为236,971,934.90元。
13. 交易双方经协商后确定在本次交易中置出资产的作价为168,074,589.79元，置入资产的作价为236,971,934.90元。
14. 置入资产与置出资产的差额68,897,345.11元由天宏纸业向农十二师国资公司、石波、谢平分别发行4,551,774.00股、1,626,804.00股和50,837.00股A股股票。
15. 增发股份的价格为11.06元/股。
16. 增发后股本总额8,638.94万元。
2013年10月28日，中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司重大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证券许可[2013]1348号），核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的事项。
2013年11月8日，天宏纸业本次重大资产置换天润科技96.80%的股权，办理完成股东股权过户工商登记备案手续，本公司持有天润科技21,073.00万股股份，占该公司总股本的比例为96.80%。
2013年11月25日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行股份完成了相关证券登记手续。
2013年12月24日，本公司与新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司、新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。
新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有限公司接收天宏纸业的全部置出资产。
2013年12月31日，公司名称正式变更为新疆天润乳业股份有限公司。
2015年度，公司拟向兵团乳业集团发行14,058,254股购买其持有的天澳牧业100%股权，并拟向不超过10名特定发行对象发行股份募集配套资金。
2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1765号），核准本次重组。
2015年8月31日，公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14,058,254股，购买新疆天澳牧业有限公司；并向财通基金管理有限公司发行1,450,000股、向中新建招商股权投资有限公司发行650,000股、向第一创业证券股份有限公司发行550,000股、向招商基金管理有限公司发行459,540股募集配套资金。
增发后公司股本变为10,355.72万元。
6-1-18新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注196-1-1292018年4月18日，公司股东大会审议通过利润分配及转增股本方案，并于2018年5月18日公告。
以总股本103,557,209股为基数，每股派发现金红利0.29元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增1股，共计派发现金红利30,031,590.61元，转增103,557,209股，本次分配后总股本为207,114,418股。
2019年度，公司申请向原股东配售62,134,325股人民币普通股（A股）增加注册资本人民币62,134,325.00元。
2019年11月27日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润乳业股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕2556号）核准，由主承销商中信建投证券股份有限公司采用配股方式公开发行人民币普通股（A股）股票62,134,325股，每股面值1元。
2020年1月配股公开发行成功后增加注册资本人民币61,484,919.00元。
变更后注册资本为人民币268,599,337.00元，累计股本为人民币268,599,337.00元。
2021年度，公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）51,590,909股，增加注册资本人民币51,590,909.00元，增加股本人民币51,590,909.00元。
变更后注册资本320,190,246.00元，变更后股本320,190,246.00元。
报告期末公司工商登记信息如下：公司住所：新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街9-181号法定代表人:刘让注册资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币实收资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）经营范围：许可经营项目：无。
一般经营项目：乳业投资及管理；畜牧业投资及管理;乳和乳制品的加工与销售；饲料加工、销售；农作物种植、加工；有机肥生产、销售;机械设备加工、维修；自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外)；物业管理；房屋租赁；装饰装潢材料的销售。
（二）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2022年4月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
6-1-19新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注206-1-130三、遵循企业会计准则的声明本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并的会计处理方法本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并的会计处理方法在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债及发行的权益性工具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本6-1-20新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注216-1-131公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（四）合并财务报表的编制方法1.合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收6-1-21新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注226-1-132益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（五）现金等价物的确定标准本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（六）外币业务和外币报表折算1.外币交易本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（七）金融工具的确认和计量金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指公司为近期内出售而持有的股票、债券、基金等。
6-1-22新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注236-1-133初始计量以取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等非衍生金融资产。
初始计量按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，以实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
初始计量按取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或及被投资单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。
年末以公允价值计量且将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其他金融负债，一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等。
6-1-23新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注246-1-134初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
后续计量按《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6-1-24新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注256-1-135本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。
采用估值技术时，尽可能最大程度上使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备（1）金融资产减值的判断依据金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且可计量；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其它表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项）①可供出售金融资产的减值准备年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
转出的累积损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
②持有至到期投资的减值准备6-1-25新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注266-1-136以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于年末账面价值的差额计提减值准备。
在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，该金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.本公司无改变持有意图或能力发生改变的依据，将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情形。
（八）应收款项应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
2.对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：（1）应收票据确定组合的依据如下：组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收账款确定组合的依据如下：组合1账龄组合组合2合并范围内关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款确定组合的依据如下：组合1应收利息组合2应收股利组合3账龄组合6-1-26新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注276-1-137组合4合并范围内关联方对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（九）存货的核算方法1.存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
包括在途物资、原材料、消耗性生物资产、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2.发出存货的计价方法存货发出采用加权平均法核算。
3.期末存货的计价及存货减值准备的计提方法：（1）存货期末按成本与可变现净值孰低计价。
当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（2）公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
（4）领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终了时再予以调整。
4.存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品、包装物和周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法；周转材料采用五五摊销法。
（十）长期股权投资核算方法公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
1.长期股权投资初始投资成本的确定6-1-27新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注286-1-138（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的：①一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和；③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准原则确定；⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.长期投资后续计量及收益确认（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期6-1-28新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注296-1-139股权投资是否发生减值。
（3）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
投资收益、其他综合收益以取得股权后，被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。
在确认享有被投资单位净损益份额时，以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。
公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。
如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分项额。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期投资减值的确认长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、（十八）资产减值”相关会计政策。
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）固定资产计价和折旧方法1.固定资产标准：使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及电子设备等。
2.固定资产的计价方法：（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税金等计价；（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；6-1-29新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注306-1-140（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；（4）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定。
（7）接受捐赠的固定资产，根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的各项费用，确定固定资产入账价值，或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值；（8）盘盈的固定资产，按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
3.固定资产折旧方法：本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。
各类固定资产折旧年限及残值率如下：资产类别折旧年限残值率（%）年折旧率房屋建筑物10-40年4-59.6%、9.5%~2.4%、2.38%机器设备10-20年4-59.6%、9.5%~4.8%、4.75%运输工具5-10年4-519%、19.2%~9.6%、9.5%电子设备5年4-519%、19.2%其他设备5-13年4-519%、19.2%-7.38%、7.31%4.期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产，按本附注“四、（十八）资产减值”所述方法计提固定资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.固定资产后续支出的会计处理方法与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。
不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。
（十二）在建工程核算方法本公司在建工程以立项项目分类核算。
6-1-30新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注316-1-1411.在建工程的计价在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。
购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程利息资本化按照本附注“四、（十四）借款费用”所述方法资本化购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
4.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十三）借款费用1.借款费用的确认原则6-1-31新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注326-1-142本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定：（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十四）生物资产的确认和计量1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主要指母牛幼畜及产役畜）。
2.生物资产按照成本计量。
生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：6-1-32新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注336-1-143生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）成母牛6-830%11.67~8.753.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.生物资产减值准备计提方法资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十五）无形资产的计价及摊销方法1.无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。
购入的无形资产，按购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
自行开发的无形资产，只有该资产符合无形资产的定义，同时与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产；企业内部研究开发项目开发阶段的支出，只有能够证明：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。
2.无形资产使用寿命及摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效6-1-33新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注346-1-144年限确定使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3.期末无形资产的复核及减值准备计提：每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
公司期末按本附注“四、（十八）减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）长期待摊费用的核算1.长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。
长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），于开始生产经营当月计入当期损益。
（十七）资产减值在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其它资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。
资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
此外，对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，在每一个会计年度均进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年进行减值测试。
如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减该资产组组合的商誉的账面价值，然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用6-1-34新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注356-1-145寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议的价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按该资产的市场价格确定；不存在销售协议或资产活跃市场的，以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）租赁自2021年1月1日起适用的会计政策1.承租人的会计处理（1）使用权资产的确认使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公、电子设备及其他。
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）租赁负债的确认在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结6-1-35新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注366-1-146果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。
作出该选择的，承租人应当将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
其他系统合理的方法能够更好地反映承租人的受益模式的，承租人应当采用该方法。
2.出租人的会计处理出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）出租人对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人对经营租赁的会计处理在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。
出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生6-1-36新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注376-1-147时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
2021年1月1日前适用的会计政策1.经营租赁的会计处理方法（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移,也可能不转移。
满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权，即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（3）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（4）出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期6-1-37新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注386-1-148各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（十九）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十）职工薪酬的确认和计量本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十一）预计负债的确认和计量1.预计负债确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；6-1-38新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注396-1-149（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十二）收入确认原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
6-1-39新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注406-1-150（二十三）政府补助的确认和计量1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十四）所得税的会计处理方法1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所6-1-40新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注416-1-151得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4.递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十五）经营租赁、融资租赁1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日。
使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。
对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
6-1-41新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注426-1-152本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理（1）经营租赁本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（二十六）持有待售资产1.持有待售资产的确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：①公司已经就处置该非流动6-1-42新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注436-1-153资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。
（二十七）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明1.本公司本会计期间会计政策的变更依据财政部于2018年12月发布修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。
本公司自2021年1月1日起执行。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：单位:元项目2020-12-31新租赁准则调整影响2021-1-1固定资产1,060,122,231.01-18,383,204.961,041,739,026.05使用权资产30,120,564.3830,120,564.38一年内到期的非流动负债8,860,869.932,847,225.8511,708,095.78租赁负债20,715,381.0820,715,381.08长期应付款12,405,465.61-11,825,247.51580,218.102.本公司本会计期间无会计估计的变更。
3.本公司本会计期间无会计差错更正。
五、税项（一）主要税种及税率税种计税依据税率增值税销项税额减可抵扣进项税额后的余额计算销项税额的税率为6%、9%、13%6-1-43新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注446-1-154城市建设维护税应交流转税5%或7%教育费附加应交流转税3%、2%、1%地方教育附加应交流转税2%、1%环境保护税应税污染物1.4元/污染当量、1.2元/污染当量企业所得税根据税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额0%、15%、25%、20%（二）税收优惠及批文1.企业所得税（1）本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，经乌高新国税[2009]005号《减免税批准通知书》批准，同意子公司天润科技从2008年1月1日起减免相应部分的企业所得税。
沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于2010年5月10日在沙湾县国家税务局进行备案登记，2010年1月1日至2023年9月16日减免相应部分的企业所得税。
（2）依据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用西部大开发企业所得税享受15%的税率优惠政策。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，本公司子公司新疆天澳牧业有限公司、沙湾天润生物有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经奎屯市国家税务局批准，子公司新疆天澳牧业有限公司享受免征所得税的优惠政策。
经沙湾县国家税务局批准，子公司沙湾天润生物有限责任公司2010年1月1日至2030年12月减免相应部分的企业所得税。
（4）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，本公司子公司新疆天润沙河牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经国家税务总局阿拉尔税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（5）依据财政部、国家税务总局[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，和财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过1006-1-44新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注456-1-155万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司天润优品贸易有限公司适用此优惠政策。
（6）依据财税[2021]27号财政部税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
本公司子公司新疆天润唐王城乳品有限公司适用此优惠政策。
（7）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，子公司新疆天润北亭牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经阜康市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（8）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，子公司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司适用从事农、林、牧、渔业项目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，已在乌鲁木齐市沙依巴克区国税局进行了企业所得税所得免税备案。
（9）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，子公司新疆芳草天润牧业有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经国家税务总局呼图壁县税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
2.增值税（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号）第十六条规定子公司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润沙河牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司、新疆天润北亭牧业有限公司、新疆芳草天润牧业有限责任公司，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《财政部、国家税务局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税[2008]81号）相关规定，子公司新疆天澳牧业有限公司经向奎屯市国家税务局备案登记，享受免征15年增值税的优惠政策。
（3）依据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，子公司新疆天润唐6-1-45新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注466-1-156王城乳品有限公司适用此优惠政策。
六、合并会计报表主要项目注释以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；资产负债表项目“期末余额”指2021年12月31日金额，“上年年末余额”指2020年12月31日金额；利润表及现金流量表项目“本期金额”指2021年度金额，“上期金额”指2020年度金额。
（一）货币资金项目期末余额上年年末余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金人民币小计银行存款人民币900,719,963.75370,154,344.95小计900,719,963.75370,154,344.95其他货币资金合计900,719,963.75370,154,344.95注：本公司期末无使用受限货币资金。
（二）应收账款1.应收账款按种类列示种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款5,741,050.007.605,741,050.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款其中：(1)账龄分析法组合69,837,732.19100.002,753,439.153.94(2)合并范围内关联方组合合计75,578,782.19100.008,494,489.1511.24应收账款账面价值67,084,293.04续表：种类上年年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款5,741,050.006.645,741,050.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款其中：(1)账龄分析法组合80,738,250.15100.003,222,061.673.996-1-46新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注476-1-157(2)合并范围内关联方组合合计86,479,300.15100.008,963,111.6710.36应收账款账面价值77,516,188.482.单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账金额计提比例全额计提减值准备理由大连某公司销售牛欠款2,970,000.002,970,000.00100%5年以上账龄且多次联系不上哈密地区畜牧局销售牛欠款2,771,050.002,771,050.00100%5年以上账龄且多次联系不上合计5,741,050.005,741,050.003.按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）49,962,845.6371.54999,256.9276,127,004.3794.291,522,540.081至2年（含2年）18,334,825.9526.26916,741.3051,901.960.072,595.102至3年（含3年）300.000.0030.00560,295.550.6956,029.563至4年（含4年）400,001.540.57120,000.462,530,500.203.13759,150.064至5年（含5年）844,697.201.21422,348.601,173,602.411.45586,801.215年以上295,061.870.42295,061.87294,945.660.37294,945.66合计69,837,732.19100.002,753,439.1580,738,250.15100.003,222,061.674.坏账准备的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动坏账准备8,963,111.67-468,622.528,494,489.15合计8,963,111.67-468,622.528,494,489.155.公司本报告期无核销的应收账款。
6.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)客户一非关联方17,219,737.601年以内22.78客户二非关联方5,024,938.871-2年6.656-1-47新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注486-1-158客户三非关联方4,289,682.391年以内5.68客户四非关联方3,979,793.531年以内5.27客户五非关联方2,970,000.005年以上3.93合计33,484,152.3944.317.应收账款期末余额中应收其他关联方款项，详见本附注“十、关联方及关联方交易（三）关联方应收应付余额”。
8.公司报告期内无终止确认的应收款项情况。
9.公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（三）预付款项1.按账龄列示的预付款项账龄期末余额上年年末余额金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内12,563,669.1992.879,702,264.1689.671－2年30,335.360.22162,802.391.502－3年5,838.530.05198,068.401.833年以上927,993.186.86623,541.33757,425.727.00623,541.33合计13,527,836.26100.00623,541.3310,820,560.67100.00623,541.33净值12,904,294.9310,197,019.342.截止报告期末，账龄超过1年的大额预付款项情况单位名称金额账龄关联关系供应商一623,541.333年以上非关联方供应商二123,622.803年以上非关联方供应商三124,868.403年以上非关联方合计872,032.535.截止报告期末，预付款项金额前五名单位情况单位账面余额占预付账款比例%账龄与本公司关系未结算原因供应商一2,225,099.0016.451年以内非关联方预付保险款供应商二1,356,493.7910.031年以内非关联方预付材料款供应商三1,318,266.979.741年以内非关联方预付材料款供应商四1,005,427.307.431年以内非关联方预付材料款供应商五806,080.005.961年以内非关联方预付材料款合计6,711,367.0649.616.截止报告期末,已将本期末预付工程款、设备款等长期资产预付款重分类至其他非流动资产。
（四）其他应收款6-1-48新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注496-1-1591.按项目列示项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款10,444,677.9429,959,315.37合计10,444,677.9429,959,315.372.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内（含1年）9,089,283.863,832,559.611至2年（含2年）546,887.0625,981,982.102至3年（含3年）226,845.911,327,926.043至4年（含4年）1,038,998.83286,119.844至5年（含5年）172,353.10250,213.265年以上4,271,174.994,030,931.41合计15,345,543.7535,709,732.26减：坏账准备4,900,865.815,750,416.89期末其他应收款账面价值10,444,677.9429,959,315.37（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额备用金及职工欠款1,034,364.92318,357.02保证金及押金1,140,140.68568,232.52往来款8,610,824.9330,894,591.55其他4,560,213.223,928,551.17合计15,345,543.7535,709,732.26（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额5,750,416.895,750,416.892021年1月1日余额在本期--转入第二级阶段--转入第三级阶段--转回第二级阶段--转回第一阶段6-1-49新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注506-1-160本期计提-849,551.08-849,551.08本期转回本期转销本期核销其他变动2021年12月31日余额4,900,865.814,900,865.81（4）坏账准备的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备5,750,416.89-849,551.084,900,865.81合计5,750,416.89-849,551.084,900,865.81（5）按种类披露期末按组合计提坏账准备的其他应收款应收内容账面金额坏账准备计提比例%账龄组合15,345,543.754,900,865.8131.94合计15,345,543.754,900,865.8131.94（6）本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（7）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名非关联方3,570,000.005年以上23.26第二名非关联方1,061,614.883-4年6.92第三名非关联方1,032,413.111年以内6.73第四名非关联方565,801.741年以内3.69第五名非关联方500,000.001年以内3.26合计6,729,829.7343.86（8）公司报告期内无终止确认的应收款项情况。
（9）公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（五）存货1.存货明细项目期末余额上年年末余额账面余额跌价账面价值账面余额跌价账面价值6-1-50新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注516-1-161准备准备原材料349,515,080.53349,515,080.53259,762,517.15259,762,517.15库存商品22,683,877.7822,683,877.7816,845,684.4816,845,684.48低值易耗品7,520,964.097,520,964.094,861,576.494,861,576.49消耗性生物资产20,783,220.9120,783,220.912,295,703.122,295,703.12周转材料612,602.40612,602.40326,978.40326,978.40合计401,115,745.71401,115,745.71284,092,459.64284,092,459.642.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3.期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（六）其他流动资产项目类别期末余额上年年末余额待抵扣税金15,467,513.0219,107,100.10预缴所得税847,911.10782,788.04存款利息700,486.11合计17,015,910.2319,889,888.14（七）长期股权投资1.长期投资类别项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资对联营企业投资2,741,987.19104,519.90160,000.002,686,507.09其他投资合计2,741,987.19104,519.90160,000.002,686,507.092.长期股权投资明细被投资单位核算方法投资成本上年年末余额增减变动期末余额乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司权益法300,000.00339,704.758,441.23348,145.98新疆博润农牧有限公司权益法1,600,000.002,402,282.44-63,921.332,338,361.11合计1,900,000.002,741,987.19-55,480.102,686,507.09续表：被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备乌鲁木齐天润爱30.00%30.00%6-1-51新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注526-1-162科检测咨询有限公司新疆博润农牧有限公司8.00%8.00%合计----注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经常产生重要影响。
（八）固定资产1.按项目列示：项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额固定资产1,301,822,310.551,060,122,231.011,041,739,026.05固定资产清理合计1,301,822,310.551,060,122,231.011,041,739,026.052.固定资产明细：6-1-52新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注536-1-163项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他固定资产合计一、账面原值：1.2021年1月1日余额782,767,473.15479,659,717.9816,643,977.8027,161,949.9115,689,720.601,321,922,839.442.本期增加金额177,874,597.36151,412,442.122,104,157.214,874,045.284,373,185.90340,638,427.87（1）购置17,751,886.5914,873,085.381,802,387.293,781,434.663,001,418.7741,210,212.69（2）在建工程转入160,122,710.77136,539,356.74301,769.921,092,610.621,371,767.13299,428,215.18（3）企业合并增加3.本期减少金额3,431,239.948,099,690.20230,085.46596,668.36264,414.5312,622,098.49（1）处置或报废3,431,239.948,099,690.20230,085.46596,668.36264,414.5312,622,098.49（2）其他转出4.期末余额957,210,830.57622,972,469.9018,518,049.5531,439,326.8319,798,491.971,649,939,168.82二、累计折旧1.2021年1月1日余额91,732,294.48157,759,209.314,997,750.0313,434,995.715,456,911.45273,381,160.982.本期增加金额21,991,239.6538,681,108.351,517,337.114,690,725.432,832,953.6169,713,364.15（1）计提21,991,239.6538,681,108.351,517,337.114,690,725.432,832,953.6169,713,364.15（2）其他增加3.本期减少金额115,224.632,154,273.37193,682.04506,180.96252,004.703,221,365.70（1）处置或报废115,224.632,154,273.37193,682.04506,180.96252,004.703,221,365.70（2）其他转出4.期末余额113,608,309.50194,286,044.296,321,405.1017,619,540.188,037,860.36339,873,159.43三、减值准备1.2021年1月1日余额6,802,281.63370.786,802,652.412.本期增加金额1,650,830.24429,217.672,080,047.91（1）计提1,650,830.24429,217.672,080,047.913.本期减少金额639,001.48639,001.48（1）处置或报废639,001.48639,001.48（2）其他转出4.期末余额1,650,830.246,592,497.82370.788,243,698.84四、账面价值1.期末账面价值841,951,690.83422,093,927.7912,196,644.4513,819,415.8711,760,631.611,301,822,310.552.2021年1月1日账面价值691,035,178.67315,098,227.0411,646,227.7713,726,583.4210,232,809.151,041,739,026.056-1-53新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注546-1-1643.公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
4.本公司报告期末固定资产无抵押情况。
5.未办妥产权证书的固定资产情况公司子公司天润科技2018年转固的研发中心20,190,008.66元、中试车间6,562,553.50元、燃气锅炉房6,723,238.39元，正在办理产权中。
6.本公司子公司沙湾天润位于租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值91,963,165.81元，净值71,539,529.54元。
7.本公司子公司天澳牧业位于租赁的农村土地上的9个养殖场，涉及的养殖用建筑物原值131,076,026.54元,净值为103,599,965.12元。
8.本公司子公司天润烽火台租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值84,257,965.57元,净值为76,856,387.72元。
9.本公司子公司天润北亭牧业租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值88,915,448.72元,净值为82,996,735.77元。
10.本公司子公司芳草天润租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值151,477,903.92元,净值为143,053,907.74元。
11.本公司子公司天润沙河2018年7月31日收购阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司租赁的位于农村土地上的3个养殖场，涉及的养殖用建筑物原值60,809,768.96元,净值为55,009,432.25元。
12.期末本公司对已闲置、无使用价值的固定资产计提减值。
（九）在建工程1.按项目列示项目期末余额上年年末余额在建工程117,579,134.06191,650,203.04工程物资合计117,579,134.06191,650,203.042.在建工程明细项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值北亭1万头规模化示范牧场建设项目80,400,294.7280,400,294.72网络化协同制造项目4,297,601.824,297,601.824,297,601.824,297,601.82唐王城年产3万吨乳制品加工项目4,514,373.764,514,373.76176,034,050.13176,034,050.13牛场改造项目2,039,415.982,039,415.986,548,635.466,548,635.46巴楚天润5000头奶牛建设项793,317.54793,317.546-1-54新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注556-1-165目库房建设机器设备15,702,146.1415,702,146.14南京丰顿牧场管控平台918,000.00918,000.00865,940.00865,940.00“丝路云端”牧场科普示范配套设施建设项目4,235,672.064,235,672.06其他项目4,678,312.044,678,312.043,903,975.633,903,975.63合计117,579,134.06117,579,134.06191,650,203.04191,650,203.043.重要在建工程项目变动情况项目名称上年年末余额本期增加转入固定资产其他减少北亭1万头规模化示范牧场建设项目80,400,294.72网络化协同制造项目4,297,601.82唐王城年产3万吨乳制品加工项目176,034,050.1384,400,025.46248,850,254.157,069,447.68牛场改造项目6,548,635.465,850,161.7210,359,381.20巴楚天润5000头奶牛建设项目793,317.54库房建设27,606,291.6427,606,291.64机器设备15,702,146.14南京丰顿牧场管控平台865,940.0052,060.00“丝路云端”牧场科普示范配套设施建设项目4,235,672.06其他项目3,903,975.6313,563,323.6312,612,288.19176,699.03合计191,650,203.04232,603,292.91299,428,215.187,246,146.71续表：项目名称利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)期末余额北亭1万头规模化示范牧场建设项目80,400,294.72网络化协同制造项目4,297,601.82唐王城年产3万吨乳制品加工项目4,514,373.76牛场改造项目2,039,415.98巴楚天润5000头奶牛建设项目793,317.54库房建设机器设备15,702,146.14南京丰顿牧场管控平台918,000.00“丝路云端”牧场科普示4,235,672.066-1-55新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注566-1-166范配套设施建设项目其他项目4,678,312.04合计117,579,134.06说明：北亭1万头规模化示范牧场建设项目55,000.00万元，截至2021年年末项目进度为14.62%。
4.本公司期末对在建工程检查，未发现存在应计提在建工程减值准备的情形。
5.公司报告期内无在建工程抵押担保的情形。
（十）生产性生物资产1.采用成本计量的生产性生物资产明细项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额畜牧养殖业一、产畜1.产畜原价364,735,337.69158,863,717.01110,696,590.01412,902,464.692.累计折旧57,613,395.0941,178,925.6825,678,920.6373,113,400.143.减值准备8,979,481.132,207,580.607,268,922.623,918,139.11产畜小计298,142,461.47158,863,717.01121,135,253.04335,870,925.44二、幼畜177,553,981.90203,216,059.65180,969,971.86199,800,069.69合计475,696,443.37362,079,776.66302,105,224.90535,670,995.132.生产性生物资产减值准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销生产性生物资产减值准备8,979,481.132,207,580.607,268,922.623,918,139.11合计8,979,481.132,207,580.607,268,922.623,918,139.113.截止报告期末，本公司共拥有产畜16,675头，幼畜14,951头。
4.本期生产性生物资产因繁育而增加幼畜18,096,000.00元，因幼畜转群而减少幼畜并增加产畜158,863,717.01元，因出售、清理而减少产畜净额77,748,746.76元，因计提折旧而减少产畜41,178,925.68元。
（十一）使用权资产1.使用权资产明细项目土地机器设备合计一、账面原值：1.2021年1月1日余额11,737,359.4220,880,000.0032,617,359.422.本期增加金额9,826,131.1710,880,000.0020,706,131.173.本期减少金额4.期末余额21,563,490.5931,760,000.0053,323,490.59二、累计折旧1.2021年1月1日余额2,496,795.042,496,795.046-1-56新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注576-1-1672.本期增加金额3,004,880.851,525,846.204,530,727.05（1）计提3,004,880.851,525,846.204,530,727.053.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额3,004,880.854,022,641.247,027,522.09三、减值准备1.2021年1月1日余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值18,558,609.7427,737,358.7646,295,968.502.2021年1月1日账面价值11,737,359.4218,383,204.9630,120,564.38（十二）无形资产1.无形资产明细项目土地使用权商标专利权软件合计一、账面原值1.上年年末余额32,169,824.346,243,103.207,025,211.3445,438,138.882.本期增加金额7,069,447.6858,036.62422,865.947,550,350.24(1)购置58,036.62422,865.94480,902.56(2)在建工程转入7,069,447.687,069,447.68(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额39,239,272.026,301,139.827,448,077.2852,988,489.12二、累计摊销1.上年年末余额6,402,356.434,192,066.462,319,085.3712,913,508.262.本期增加金额811,148.36300,773.11771,111.751,883,033.22(1)计提811,148.36300,773.11771,111.751,883,033.22(2)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额7,213,504.794,492,839.573,090,197.1214,796,541.48三、减值准备1.上年年末余额2.本期增加金额(1)计提(2)企业合并增加3.本期减少金额6-1-57新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注586-1-168(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值32,025,767.231,808,300.254,357,880.1638,191,947.642.上年年末账面价值25,767,467.912,051,036.744,706,125.9732,524,630.62注：期末土地使用权39,239,272.02元，系公司子公司天润科技乌昌公路土地20,643,145.60元，沙湾盖瑞乳业土地2,363,320.34元，天润烽火台土地9,163,358.40元，唐王城土地7,069,447.68元，各地块基本情况如下：乌昌公路土地：土地证编号为兵十二师国用2012第121002508号，位于新疆生产建设兵团农十二师五一农场三连,系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积100,000.00㎡，使用权自2008年11月23日至2057年5月15日，按实际使用年限48.50年进行摊销；乌昌公路办公区土地：土地证编号为兵（2019）第十二师不动产权第003957号、兵（2019）第十二师不动产权第003958号，位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路2702号，属于工业用地，土地面积100,000.00㎡，使用权自2007年5月16日起2057年5月15日止。
沙湾盖瑞土地：土地证编号为沙国用2004字第000003593号，位于三道河子镇乌鲁木齐东路09-05，系子公司以受让方式取得，属于工业用地，土地面积27,168.62㎡，使用权自2004年11月3日至2033年6月15日，按实际使用年限30年进行摊销；烽火台土地：土地编号为XS2019-7-1，位于西山农牧场二连，系子公司以受让方式取得，属于科研用地，土地面积14298.00㎡，使用权自2019年11月15日至2069年11月15日，按实际使用年限50年进行摊销。
唐王城土地：土地编号为2019-028，位于第三师图木舒克市永安坝工业园区，系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积62,003.42㎡，使用权自2019年11月20日至2069年11月20日，按实际使用年限50年进行摊销。
2.公司报告期无形资产无抵押担保的情形。
3.期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十三）商誉1.商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本年增加本年减少期末余额沙湾盖瑞32,236,217.8932,236,217.89沙湾天润22,504,170.6922,504,170.69合计54,740,388.5854,740,388.582.商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本年增加本年减少期末余额6-1-58新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注596-1-169沙湾盖瑞23,508,570.607,940,784.1631,449,354.76沙湾天润21,294,587.6821,294,587.68合计44,803,158.287,940,784.1652,743,942.44注:公司依据评估基准日2021年12月31日的《新疆天润生物科技股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的沙湾盖瑞乳业有限责任公司含商誉资产组资产评估报告》(卓信大华评报字(2021)第8576号)，沙湾盖瑞相关资产组在估值基准日的可回收价值为4,500.00万元，小于其账面价值5,721.66万元。
因此，天润乳业按间接持股比例65%折算，2021年计提商誉减值准备794.08万元。
（十四）长期待摊费用项目名称上年年末余额增加数摊销数期末余额景观造型113,590.001,893.17111,696.83临时设施1,342,968.191,656,869.98611,883.172,387,955.00装修费212,095.7499,037.50206,066.75105,066.49房屋维修费236,426.8110,773.55225,653.26烽火台牛场粪污还田管道251,313.9620,942.80230,371.16其他949,233.8874,242.1993,807.93929,668.14合计2,504,297.812,431,480.44945,367.373,990,410.88注：本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为5年。
（十五）递延所得税资产1.递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额一、递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备14,888,617.611,856,694.9214,062,015.402,109,302.31小计14,888,617.611,856,694.9214,062,015.402,109,302.312.未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损3,669,262.505,510,339.18合计3,669,262.505,510,339.183.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额上年年末余额2020年1,550,603.122021年2,288,650.232022年1,671,085.831,671,085.832026年1,998,176.67合计3,669,262.505,510,339.18（十六）资产减值准备6-1-59新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注606-1-170项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额转回转销一、坏账准备15,337,069.89-1,318,173.6014,018,896.29二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备6,802,652.412,080,047.91639,001.488,243,698.84八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备8,979,481.132,207,580.607,268,922.623,918,139.11十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备44,803,158.287,940,784.1652,743,942.44十四、其他合计75,922,361.7110,910,239.077,907,924.1078,924,676.68（十七）其他非流动资产项目类别期末余额上年年末余额预付工程款12,774,217.3021,219,854.43合计12,774,217.3021,219,854.43（十八）短期借款借款类别期末余额上年年末余额信用借款138,000,000.00100,000,000.00抵押借款质押借款保证借款合计138,000,000.00100,000,000.00（十九）应付账款1.按账龄列示的应付账款账龄期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内413,023,438.5491.70316,190,005.5584.961－2年16,940,505.623.7617,473,394.894.692－3年4,410,089.110.9834,219,934.919.193年以上16,040,292.033.564,295,340.421.16合计450,414,325.30100.00372,178,675.77100.002.截止报告期末，大额应付前五名明细列示如下6-1-60新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注616-1-171单位名称金额占应付账款比例%欠款时间与本公司关系供应商一27,295,458.226.061年以内非关联方供应商二20,636,924.084.581年以内非关联方供应商三17,597,716.733.911年以内非关联方供应商四13,886,141.543.081年以内非关联方供应商五13,764,578.213.061年以内非关联方合计93,180,818.7820.693.账龄超过1年的大额应付账款前五名情况的说明单位名称金额账龄未偿还或结转的原因供应商一10,353,880.912-3年2,176,480.92元，3年以上8,177,399.99元未结算购牛款供应商二4,745,221.322-3年402,958.29元，3年以上4,342,263.03元未结算工程款供应商三3,544,065.991-2年未结算设备款供应商四1,438,529.371-2年未结算兽药款供应商五1,013,392.901-2年未结算兽药款合计20,081,697.59（二十）合同负债项目期末余额上年年末余额预收货款45,583,640.5138,194,556.73合计45,583,640.5138,194,556.73（二十一）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额一、短期薪酬54,101,588.90243,647,039.17248,189,099.4149,559,528.66二、离职后福利-设定提存计划21,842,531.5321,842,531.53三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计54,101,588.90265,489,570.70270,031,630.9449,559,528.662.短期薪酬项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴45,019,772.48195,008,208.67201,155,189.0538,872,792.10二、职工福利费15,869,896.3415,869,896.34三、社会保险费14,719,208.5514,719,208.55其中：1．医疗保险费14,121,928.9614,121,928.962．工伤保险费597,164.01597,164.013．生育保险费115.58115.58四、住房公积金5,880.009,968,368.409,974,248.40五、工会经费和职工教育经费9,075,936.428,081,357.216,470,557.0710,686,736.56六、非货币性福利6-1-61新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注626-1-172七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计54,101,588.90243,647,039.17248,189,099.4149,559,528.663.设定提存计划设定提存计划上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额一、基本养老保险费21,191,524.3421,191,524.34二、失业保险费651,007.19651,007.19三、企业年金缴费合计21,842,531.5321,842,531.53（二十二）应交税费税费项目期末余额上年年末余额增值税66,347.271,297,902.90城市维护建设税11,179.0683,627.78教育费附加4,821.2237,672.73企业所得税1,107,296.61864,780.31印花税417,059.00253,427.13个人所得税357,373.56414,233.30地方教育附加3,201.1625,115.15房产税191,009.175,301.45环境保护税947,072.996,225,463.32土地使用税2.20合计3,105,360.049,207,526.27（二十三）其他应付款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利20,380,486.6012,959,775.47其他应付款102,506,896.0099,363,614.13合计122,887,382.60112,323,389.602.应付股利情况单位名称期末余额上年年末余额沙湾供销(集团)有限责任公司1,479,073.0082,069.10阿克苏市艾力达尔投资有限公司15,294,414.7212,877,706.37阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司3,606,998.88合计20,380,486.6012,959,775.473.其他应付款情况（1）按账龄列示的其他应付款6-1-62新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注636-1-173账龄期末余额上年年末余额金额比例%金额比例%1年以内63,252,873.3561.7063,752,626.1164.161－2年9,149,582.028.938,715,033.748.772－3年6,742,122.606.5810,158,164.3310.223年以上23,362,318.0322.7916,737,789.9516.85合计102,506,896.00100.0099,363,614.13100.00（2）截止报告期末，其他应付款金额前五名单位情况单位名称金额占其他应付款比例%欠款时间与本公司关系客户一4,625,205.384.513年以上非关联方客户二2,647,434.682.581年以内非关联方客户三2,364,678.902.311年以内非关联方客户四1,883,165.141.841年以内非关联方客户五1,563,761.471.531年以内非关联方合计13,084,245.5712.77（3）截止报告期末，账龄超过1年的大额其他应付款情况：单位名称款项内容欠款时间金额客户一往来款3年以上4,625,205.38客户二往来款3年以上1,350,000.00客户三往来款1-3年1,073,333.40合计7,048,538.78（4）截止报告期末，其他应付款按照款项性质分类列示如下：款项性质期末余额上年年末余额销售保证金、押金30,754,367.9028,793,223.63销售佣金563,806.70794,805.13往来款23,794,378.4826,101,413.58运费18,416,679.6315,008,015.22促销费11,911,042.7117,983,651.87其他17,066,620.5810,682,504.70合计102,506,896.0099,363,614.13（二十四）一年内到期的非流动负债1.1年内到期的非流动负债情况项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额一年内到期的递延收益项目8,860,869.938,860,869.93一年内到期的租赁负债6,954,758.162,847,225.85合计6,954,758.168,860,869.9311,708,095.782.1年内到期的递延收益6-1-63新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注646-1-174项目期末余额上年年末余额与资产相关的递延收益8,860,869.93合计8,860,869.933.1年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额租赁付款额9,727,500.005,198,000.00未确认的融资费用2,772,741.842,350,774.15合计6,954,758.162,847,225.85（二十五）其他流动负债项目期末余额期初余额合同负债对应的销项税金5,268,823.924,600,849.35合计5,268,823.924,600,849.35（二十六）长期借款借款类别期末余额期初余额信用借款100,000,000.00抵押借款质押借款保证借款合计100,000,000.00（二十七）租赁负债项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额租赁付款额41,225,214.4133,096,710.00未确认的融资费用14,025,504.4612,381,328.92租赁负债净额27,199,709.9520,715,381.08（二十八）长期应付款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额长期应付款11,825,247.51专项应付款580,218.10580,218.10580,218.10合计580,218.1012,405,465.61580,218.102.长期应付款（1）长期应付款列示项目期末余额上年年末余额融资设备租赁11,825,247.51合计11,825,247.51（2）长期应付款明细6-1-64新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注656-1-175项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额应付融资租赁款17,500,000.0017,500,000.00未确认的融资费用5,674,752.495,674,752.49合计11,825,247.5111,825,247.51注：本期长期应付款减少系依据新租赁准则将其重分类至租赁负债。
3.专项应付款情况项目期末余额上年年末余额财政专项资金580,218.10580,218.10合计580,218.10580,218.10（二十九）递延收益项目期末余额上年年末余额递延收益-政府补助220,511,011.83154,780,925.75合计220,511,011.83154,780,925.75递延收益-政府补助的说明：种类上年年末余额本期增加本期减少期末余额一、与资产相关的政府补助1、10万吨鲜奶搬迁项目-土建项目3,570,000.003,570,000.002、10万吨鲜奶搬迁项目-设备项目1,361,538.581,361,538.583、1000吨生物发酵民族乳制品292,307.63292,307.634、冷链系统及快速检测系统307,692.37307,692.375、1万吨生物发酵乳品工艺设备改造358,974.53358,974.536、鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目16,153,846.1616,153,846.167、鲜奶3万吨项目贴息424,849.58424,849.588、日处理1200立方米污水设施建设项目1,648,009.491,648,009.499、沙湾盖瑞酸奶改扩建项目496,359.00496,359.0010、沙湾天润牛场改扩建项目师级资金7,533,973.507,533,973.5011、奶牛标准化规模养殖1,099,665.091,099,665.0912、农业资源保护修复与利用27,375,000.00750,000.0026,625,000.0013、污水处理工程项目1,338,014.001,338,014.0014、奶牛养殖场建设项目1,517,708.331,517,708.3315、标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳4,328,443.274,328,443.2716、标准化奶牛场配套设施建设项目-沙湾1,313,314.031,313,314.0317、兵团乳业技术中心项目5,959,166.595,959,166.5918、工业发展专项资金7,615,384.547,615,384.5419、污染治理专项资金551,282.09551,282.0920、现在农业发展资金9,083,333.369,083,333.3621、技术改造资金5,923,076.905,923,076.906-1-65新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注666-1-17622、农业产业化专项扶持项目资金3,128,205.123,128,205.1223、奶牛场配套设施建设项目-北亭1,315,797.63111,284.611,204,513.0224、农机购置补贴396,334.62396,334.6225、现代化奶牛养殖场项目建设资金5,000,000.00187,500.004,812,500.0026、乳品加工生产线建设项目713,333.34713,333.3427、牲畜无害化处理项目5,671,852.71302,905.205,368,947.5128、奶牛科普示范基地673,750.0017,500.00656,250.0029、文化发展专项资金577,500.0015,000.00562,500.0030、农业资源及生态保护补助资金274,999.9623,076.96251,923.0031、农机购置补贴320,580.0036,990.00283,590.0032、兵团外贸发展稳增长调结构资金700,000.00700,000.0033、畜禽粪污资源化利用项目5,000,000.005,000,000.0010,000,000.0034、天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金1,000,000.0076,923.12923,076.8835、唐王城三万吨项目自建厂房补贴17,455,800.00699,400.00296,758.2417,858,441.7636、工业发展专项资金23,130,000.00192,750.0022,937,250.0037、丝路云端文化旅游专项补贴500,000.00375,986.50124,013.5038、兵团牛初乳系列产品提质增效关键技术研发与应用专项资金1,000,000.001,000,000.0039、奶业优势特色产业集群建设资金38,000,000.0038,000,000.0040、粪污处理设施设备建设补贴500,000.0073,713.97426,286.03小计140,480,092.4268,829,400.003,160,388.60206,149,103.82二、与收益相关的政府补助优质奶啤乳源酵母菌的分离、鉴定及系列风味奶啤产品研发300,000.00300,000.00佐餐软质干酪的研发与中试600,000.00600,000.00优质奶啤乳源酵母菌活性干粉制备工艺的开发500,000.00500,000.00其他技术研究与开发支出350,000.00350,000.00农产品质量安全400,000.00400,000.00优良奶啤酵母菌种筛选及冻杆菌剂制备与应用500,000.00500,000.00浓缩爱克林酸奶研发及应用1,680,000.001,680,000.00新疆传统发酵制品中菌种资源收集及其菌种制备与应用405,000.00405,000.00褐色系列酸奶的开发与中试400,000.00400,000.00民族贸易贷款贴息1,345,833.33400,000.00300,000.001,445,833.33慕斯酸奶的开发与中试300,000.00300,000.00奶啤酒精度检测关键技术点的研究与应用300,000.00300,000.00南北疆部分规模化奶牛场BVD和IBR的调查及综合防控技术的推广应用1,470,000.00100,000.001,370,000.006-1-66新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注676-1-177优质生鲜乳安全生产关键技术集成与应用1,300,000.001,300,000.00天澳粮改饲建设项目（饲草补贴）1,650,000.001,650,000.00天润沙河粮改饲建设项目（饲草补贴）2,800,000.002,295,725.32504,274.68万头规模化奶牛牧场种养产业链提质增效技术集成与示范3,000,000.0090,000.002,910,000.00十二师财政科技计划项目700,000.00700,000.00粮改饲建设项目（饲草补贴）840,000.00600,000.00240,000.00粮改饲建设项目（饲草补贴）700,000.00700,000.00粮改饲建设项目（饲草补贴）156,800.00156,800.00小计14,300,833.335,796,800.005,735,725.3214,361,908.01合计154,780,925.7574,626,200.008,896,113.92220,511,011.83（三十）股本1.股本情况投资者名称期末余额上年年末余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）1.有限售条件股份51,590,909.0016.112.无限售条件流通股份268,599,337.0083.89268,599,337.00100.00合计320,190,246.00100.00268,599,337.00100.002.股本变动情况如下：投资者名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）1.有限售条件股份51,590,909.0051,590,909.0016.112.无限售条件流通股份268,599,337.00100.00268,599,337.0083.89合计268,599,337.00100.00320,190,246.00100.00注：2021年12月公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）51,590,909股，增加注册资本（股本）人民币51,590,909.00元。
（三十一）资本公积1.资本公积情况表项目期末余额上年年末余额股本溢价1,308,769,293.53815,103,739.81其他资本公积63,555,796.5063,555,796.50合计1,372,325,090.03878,659,536.312.资本公积变动情况如下：项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价815,103,739.81493,665,553.721,308,769,293.53其他资本公积63,555,796.5063,555,796.50合计878,659,536.31493,665,553.721,372,325,090.036-1-67新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注686-1-178注：2021年12月非公开发行人民币普通股（A股）成功后，公司股本溢价增加。
（三十二）盈余公积1.盈余公积情况表项目期末余额上年年末余额法定盈余公积47,518,722.5636,000,362.24任意盈余公积11,554,771.7011,554,771.70合计59,073,494.2647,555,133.942.盈余公积变动情况如下：项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积36,000,362.2411,518,360.3247,518,722.56任意盈余公积11,554,771.7011,554,771.70合计47,555,133.9411,518,360.3259,073,494.26（三十三）未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润373,520,699.81283,863,702.02调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润373,520,699.81283,863,702.02加：本期归属于母公司所有者的净利润149,670,727.48147,434,228.38减：提取法定盈余公积11,518,360.3215,607,134.68提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利44,318,890.6142,170,095.91转作股本的普通股股利期末未分配利润467,354,176.36373,520,699.81注：根据本公司2021年4月20日召开的2020年度股东大会审议通过2020年度利润分配方案，以2020年12月31日股本268,599,337股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.65元(含税)，共派发现金红利人民币44,318,890.61元（含税）。
（三十四）营业收入及营业成本1.营业收入、营业成本项目本期金额上期金额主营业务收入2,102,383,746.371,764,190,779.17其他业务收入6,874,354.443,482,817.01营业收入合计2,109,258,100.811,767,673,596.18主营业务成本1,758,487,456.541,387,198,876.26其他业务成本5,951,599.501,765,946.14营业成本合计1,764,439,056.041,388,964,822.402.主营业务（分行业）6-1-68新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注696-1-179项目本期金额上期金额营业收入：畜牧业59,700,359.4636,906,903.28液体乳及乳制品制造业2,035,081,518.321,719,816,065.59其他7,601,868.597,467,810.30合计2,102,383,746.371,764,190,779.17营业成本：畜牧业44,830,247.6723,277,353.61液体乳及乳制品制造业1,707,654,616.531,358,273,759.50其他6,002,592.345,647,763.15合计1,758,487,456.541,387,198,876.263.主营业务（分产品）项目本期金额上期金额营业收入：畜牧业产品59,700,359.4636,906,903.28常温乳制品1,098,014,088.15789,002,620.01低温乳制品937,067,430.17930,813,445.58其他7,601,868.597,467,810.30合计2,102,383,746.371,764,190,779.17营业成本：畜牧业产品44,830,247.6723,277,353.61常温乳制品946,680,870.82627,429,017.11低温乳制品760,973,745.71730,844,742.39其他6,002,592.345,647,763.15合计1,758,487,456.541,387,198,876.264.其他业务项目本期金额上期金额营业收入：销售材料收入1,843,747.942,406,340.49托运收入牛奶收入132,316.51租赁收入4,175,500.0097,786.77其他收入722,789.99978,689.75合计6,874,354.443,482,817.01营业成本：销售材料支出2,106,245.071,521,689.78牛奶支出132,316.50租赁支出3,693,277.7879,655.52其他支出19,760.15164,600.84合计5,951,599.501,765,946.146-1-69新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注706-1-1805.本期销售前五名客户情况项目本期金额占营业收入总额的比例（%）上期金额占营业收入总额的比例（%）客户一97,508,622.544.6257,665,258.153.26客户二74,687,034.053.5453,241,051.643.01客户三63,369,024.583.0065,283,742.813.69客户四30,808,824.371.4621,149,672.451.20客户五27,116,005.461.2922,621,091.551.28合计293,489,511.0013.91219,960,816.6012.44（三十五）税金及附加项目本期金额上期金额城建税2,465,568.512,964,291.03教育费附加1,062,334.821,296,285.17地方教育费附加708,158.07864,185.91土地使用税348,484.86318,126.36房产税2,035,759.042,023,488.42印花税3,443,447.572,707,544.69车船税10,143.1311,580.00环境保护税14,425.3752,295.11合计10,088,321.3710,237,796.69（三十六）销售费用1.销售费用率项目本期金额上期金额费用合计96,540,819.49107,820,674.49销售费用率%4.586.102.销售费用项目列示项目本期金额上期金额职工薪酬54,198,160.6847,637,105.04折旧费976,097.921,016,533.10业务招待费431,213.15343,671.80差旅费8,776,613.776,775,000.93车辆费370,939.30306,827.24广告费4,707,767.712,182,135.65宣传费3,852,863.591,512,001.89进场费4,308,193.893,550,261.83促销费1,193,084.1626,325,970.71销售佣金489,970.38物料消耗（材料费）4,824,519.655,809,535.08商品损耗501,079.55435,050.016-1-70新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注716-1-181装卸费3,393,986.312,820,347.76劳务费1,719,001.65591,545.29其他7,287,298.168,024,717.78合计96,540,819.49107,820,674.49（三十七）管理费用1.管理费用率项目本期金额上期金额费用合计64,728,170.0070,714,679.96管理费用率%3.074.002.管理费用项目列示项目本期金额上期金额职工薪酬42,321,155.9545,682,734.09折旧费5,515,067.335,223,288.48无形资产摊销1,869,059.231,825,460.89业务招待费1,011,246.27585,907.37差旅费1,249,085.12856,100.07车辆费688,241.21447,739.57办公费1,733,996.511,497,735.20聘请中介机构2,095,019.531,998,815.97物料消耗（材料费）1,367,773.981,174,696.30董事会费721,874.40528,614.55其他5,822,513.546,288,666.25存货盘盈（亏）327,787.41155,542.67保险费5,349.524,449,378.55合计64,728,170.0070,714,679.96（三十八）研发费用项目本期金额上期金额工资1,734,220.661,226,396.27社会保险费369,426.5096,867.31住房公积金107,412.0079,320.00原料1,380,920.231,072,225.15辅料253,245.96487,330.57包装物24,003.0929,257.12检测费634,351.41其他材料921,220.481,006,138.24折旧262,770.37213,738.26会议费33,547.175,940.59差旅费201,540.3675,855.59办公费187,252.01226,771.286-1-71新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注726-1-182培训费42,584.5032,916.00专家咨询费150,845.00546,886.79其他费用195,644.89124,228.80合计6,498,984.635,223,871.97（三十九）财务费用项目本期金额上期金额利息支出7,244,032.716,022,921.79减:利息收入12,456,084.5110,352,508.31手续费95,711.1782,824.55汇兑损益其他合计-5,116,340.63-4,246,761.97（四十）其他收益1.其他收益明细项目本期金额上期金额政府补助24,193,094.2018,441,197.31合计24,193,094.2018,441,197.312.政府补助明细项目本期金额上期金额一、与资产相关的政府补助10万吨鲜奶搬迁项目-土建127,500.00127,500.0010万吨鲜奶搬迁项目-设备1,361,538.461,361,538.461000吨生物发酵民族乳制品146,153.85146,153.85冷链系统及快速检测系统153,846.15153,846.151万吨生物发酵乳品工艺设备改造76,923.0576,923.05鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3,461,538.463,461,538.46鲜奶3万吨项目贴息83,576.8983,576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95,951.4195,951.41酸奶改扩建项目108,612.00108,612.00牛场改扩建项目师级资金693,214.20693,214.20奶牛养殖场建设项目资金117,500.00117,500.00日处理500立方米污水设施建设项目96,876.0096,876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230,769.25230,769.25燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76,923.0776,923.07农业产业化专项扶持项目资金230,769.26230,769.26乳品冷链网络建设项目192,307.70192,307.69新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846,153.85846,153.85烽火台标准化示范牧场扩建项目750,000.00750,000.00现在农业发展资金-乳业中心项目250,000.00250,000.006-1-72新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注736-1-183兵团乳业技术中心项目资金125,000.00125,000.00乳品加工生产线建设项目80,000.0080,000.00农业资源及生态保护补助资金23,076.9623,076.96芳草湖农场农机购置补贴36,990.0036,990.00标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257,185.56257,185.56第七师农机购置补贴48,530.7648,530.76北亭牲畜无害化处理项目302,905.20302,905.20北亭奶牛场配套设施建设项目111,284.62122,569.04奶牛科普示范基地17,500.0026,250.00文化发展专项资金15,000.0022,500.00粪污处理设施设备建设补贴73,713.97现代化奶牛养殖场项目建设资金187,500.00丝路云端文化旅游专项补贴375,986.50工业发展专项资金192,750.00唐王城三万吨项目补贴296,758.24天润建融规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金76,923.12小计11,321,258.5310,145,161.11二、与收益相关的政府补助民族贸易和民族特需商品引导支援资金174,233.34社保补贴673,413.81466,342.97就业补助资金2,647,909.741,872,130.22稳岗补贴181,396.24704,408.59退役士兵增值税减免40,577.3066,080.58职业技能提升培训经费365,400.00集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化建设的推广与应用200,000.00牛奶速冷优化设计技术应用与推广250,000.00兵团农业资源发展及生态保护1,240,000.00奶粉加工补贴208,130.00职业技能提升补贴72,300.00136,480.00新型学徒制培训补贴92,500.00125,000.00农业银行贷款贴息1,420,833.34重点领域科技攻关188,679.25科技转化与推广服务350,000.00国际市场开拓资金100,000.002021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金80,000.00粮改饲建设项目（饲草补贴）4,609,232.10科技发展专项资金160,000.00优质畜牧基地补助资金176,960.00动物疫病免疫补贴15,936.00疫情防控物资专项补助32,000.006-1-73新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注746-1-184抗疫国债资金减征医疗保险39,292.00畜牧龙头企业发展专项资金560,000.00科技创新专项资金50,000.00兵团宣传专项资金32,000.00动物强制扑杀补助资金108,000.00国家A级景区奖励金100,000.00产品出疆运费补贴1,680,915.98科技发展专项资金50,000.00“三区”科技人才支持计划补助资金40,000.00科技创新体系建设专项奖补资金100,000.00畜牧站防疫项目资金188,679.25科改示范补贴700,000.00现代农业产业发展奖补资金308,020.00其他补贴132,703.25428,317.91小计12,871,835.678,296,036.20合计24,193,094.2018,441,197.31（四十一）投资收益1.投资收益明细产生投资收益的来源本期金额上期金额权益法核算的投资收益104,519.90183,026.79理财收益其他合计104,519.90183,026.792.按权益法核算的长期股权投资收益单位名称本期金额上期金额乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司8,441.2343,403.46新疆博润农牧有限公司96,078.67139,623.33小计104,519.90183,026.79（四十二）信用减值损失项目本期金额上期金额一、坏账损失1,318,498.42-4,255,504.46二、债权投资减值损失三、其他债权投资减值损失四、长期应收款坏账损失合计1,318,498.42-4,255,504.46（四十三）资产减值损失项目本期金额上期金额一、坏账损失二、存货跌价损失11,242.726-1-74新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注756-1-185三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失-2,080,047.91八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失-2,207,580.60-8,979,481.13十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失-7,940,784.16十四、其他合计-12,228,412.67-8,968,238.41（四十四）资产处置收益项目本期金额上期金额处置固定资产损益659,530.21205,833.77合计659,530.21205,833.77（四十五）营业外收入1.营业外收入明细项目本期金额上期金额非流动资产报废利得合计26,070.8043.09其中：固定资产报废利得26,070.8043.09无形资产报废利得投资性房地产报废利得生产性生物资产报废利得流动资产处置利得债务重组利得政府补助201,551.80389,646.64内部考核罚款收入1,921,489.98720,790.47保险公司理赔收入其他收入966,759.311,251,275.66合计3,115,871.892,361,755.862.政府补助明细项目本期金额上期金额一、与资产相关的政府补助小计二、与收益相关的政府补助森林植被恢复费其他补助201,551.80168,377.466-1-75新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注766-1-186疫情期间稳岗补贴款92,438.36防疫捐赠免征增值税128,830.82小计201,551.80389,646.64合计201,551.80389,646.64（四十六）营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产报废损失合计7,563,719.8920,149,253.44其中：固定资产报废损失456,696.121,064,799.95无形资产报废损失生产性生物资产淘汰损失7,107,023.7719,084,453.49非货币性资产交换损失对外捐赠955,723.702,356,632.66罚款支出赔偿支出非常损失税收滞纳金其他858,716.89566,443.18合计9,378,160.4823,072,329.28（四十七）所得税费用（1）所得税费用表项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税18,652,324.7419,738,467.09递延所得税调整252,607.39512,967.46合计18,904,932.1320,251,434.55（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额179,864,031.38按法定/适用税率计算的所得税费用44,966,007.85子公司适用不同税率的影响-19,829,861.07调整以前期间所得税的影响2,497,821.32非应税收入的影响-14,110,017.37不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,382,804.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,998,176.67合计18,904,932.13（四十八）现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额6-1-76新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注776-1-187存款利息收入12,456,084.5110,352,508.31营业外收入-其他2,888,249.291,972,066.13政府补助87,699,587.4740,778,182.84单位往来款项净额56,932,167.1416,743,536.04合计159,976,088.4169,846,293.322.支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额营业管理费用其他付现39,461,987.9859,569,175.34财务费用其他付现95,711.1782,824.55付现营业外支出955,723.702,356,632.66单位往来款项净额49,535,801.6423,059,155.32合计90,049,224.4985,067,787.87（四十九）现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润160,959,099.25153,602,819.67加：资产减值准备10,909,914.2513,223,742.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧110,892,289.8390,640,872.11使用权资产折旧4,530,727.05无形资产摊销1,883,033.221,896,117.07长期待摊费用摊销945,367.371,572,782.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-659,530.21-205,833.77固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7,537,649.0920,149,210.35公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）7,244,032.716,022,921.79投资损失（收益以“－”号填列）-104,519.90-183,026.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）252,607.39512,967.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-117,023,286.07-72,419,108.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）38,300,954.76-1,771,821.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）134,455,331.205,073,953.67其他经营活动产生的现金净流量360,123,669.94218,115,597.062、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：6-1-77新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注786-1-188现金的期末余额900,719,963.75370,154,344.95减：现金的上年年末余额370,154,344.95140,287,136.59现金等价物的期末余额减：现金等价物的上年年末余额现金及现金等价物净增加额530,565,618.80229,867,208.362.现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额一、现金900,719,963.75370,154,344.95其中：库存现金可随时用于支付的银行存款900,719,963.75370,154,344.95可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额900,719,963.75370,154,344.95（五十）政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额一、取得时确认为递延收益的政府补助74,626,200.00递延收益74,626,200.00二、计入本期损益的政府补助（一）与日常活动无相关的政府补助201,551.80营业外收入201,551.80（二）与日常活动相关计入其他收益的政府补助25,537,560.87其他收益25,537,560.8710万吨鲜奶搬迁项目-土建127,500.00其他收益127,500.0010万吨鲜奶搬迁项目-设备1,361,538.46其他收益1,361,538.461000吨生物发酵民族乳制品146,153.85其他收益146,153.85冷链系统及快速检测系统153,846.15其他收益153,846.151万吨生物发酵乳品工艺设备改造76,923.05其他收益76,923.05鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3,461,538.46其他收益3,461,538.46鲜奶3万吨项目贴息83,576.89其他收益83,576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95,951.41其他收益95,951.41酸奶改扩建项目108,612.00其他收益108,612.00牛场改扩建项目师级资金693,214.20其他收益693,214.20奶牛养殖场建设项目资金117,500.00其他收益117,500.00日处理500立方米污水设施建设项目96,876.00其他收益96,876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230,769.25其他收益230,769.25燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76,923.07其他收益76,923.076-1-78新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注796-1-189农业产业化专项扶持项目资金230,769.26其他收益230,769.26乳品冷链网络建设项目192,307.70其他收益192,307.70新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846,153.85其他收益846,153.85烽火台标准化示范牧场扩建项目750,000.00其他收益750,000.00现在农业发展资金-乳业中心项目250,000.00其他收益250,000.00兵团乳业技术中心项目资金125,000.00其他收益125,000.00乳品加工生产线建设项目80,000.00其他收益80,000.00农业资源及生态保护补助资金23,076.96其他收益23,076.96农机购置补贴36,990.00其他收益36,990.00标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257,185.56其他收益257,185.56农机购置补贴48,530.76其他收益48,530.76北亭牲畜无害化处理项目302,905.20其他收益302,905.20北亭奶牛场配套设施建设项目111,284.62其他收益111,284.62奶牛科普示范基地17,500.00其他收益17,500.00文化发展专项资金15,000.00其他收益15,000.00粪污处理设施设备建设补贴73,713.97其他收益73,713.97现代化奶牛养殖场项目建设资金187,500.00其他收益187,500.00丝路云端文化旅游专项补贴375,986.50其他收益375,986.50工业发展专项资金192,750.00其他收益192,750.00唐王城三万吨项目补贴296,758.24其他收益296,758.24天润建融规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金76,923.12其他收益76,923.12社保补贴673,413.81其他收益673,413.81就业补助资金2,647,909.74其他收益2,647,909.74稳岗补贴181,396.24其他收益181,396.24退役士兵增值税减免40,577.30其他收益40,577.30职业技能提升补贴72,300.00其他收益72,300.00新型学徒制培训补贴92,500.00其他收益92,500.002021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金80,000.00其他收益80,000.00粮改饲建设项目（饲草补贴）4,609,232.10其他收益4,609,232.10科技发展专项资金160,000.00其他收益160,000.00优质畜牧基地补助资金176,960.00其他收益176,960.00动物疫病免疫补贴15,936.00其他收益15,936.00疫情防控物资专项补助32,000.00其他收益32,000.00抗疫国债资金减征医疗保险39,292.00其他收益39,292.00畜牧龙头企业发展专项资金560,000.00其他收益560,000.00科技创新专项资金50,000.00其他收益50,000.00兵团宣传专项资金32,000.00其他收益32,000.00动物强制扑杀补助资金108,000.00其他收益108,000.006-1-79新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注806-1-190国家A级景区奖励金100,000.00其他收益100,000.00产品出疆运费补贴1,680,915.98其他收益1,680,915.98科技发展专项资金50,000.00其他收益50,000.00“三区”科技人才支持计划补助资金40,000.00其他收益40,000.00科技创新体系建设专项奖补资金100,000.00其他收益100,000.00畜牧站防疫项目资金188,679.25其他收益188,679.25科改示范补贴700,000.00其他收益700,000.00现代农业产业发展奖补资金308,020.00其他收益308,020.00其他补贴132,703.25其他收益132,703.25合计99,020,846.0099,020,846.00七、合并范围的变更公司于2021年3月12日投资设立巴楚天润牧业有限公司，持股100%，并于2021年3月17日在巴楚县市场监督管理局注册成立，纳入2021年度合并范围。
八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益通过设立或投资等方式取得的子公司6-1-80新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注816-1-191子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本（万元）经营范围实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额新疆天润生物科技股份有限公司有限公司新疆乌鲁木齐生产、加工、销售23,629.50乳品加工、销售96.8096.80是1,306.49沙湾天润生物有限责任公司其他有限责任公司新疆沙湾县畜牧业10,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是沙湾盖瑞乳业有限责任公司有限责任公司新疆沙湾县生产、加工、销售2,734.00乳品加工、销售65.0065.00是1,891.67新疆天润优品贸易有限公司有限责任公司新疆乌鲁木齐零售业500.00销售；乳制品、保健食品、农畜产品100.00100.00是6-1-81新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注826-1-192新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司有限责任公司新疆乌鲁木齐畜牧业9,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆天澳牧业有限公司有限公司新疆伊犁州奎屯市畜牧业30,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆芳草天润牧业有限责任公司有限责任公司新疆五家渠畜牧业10,000.00奶牛饲养、鲜奶销售51.0051.00是5,115.93新疆天润北亭牧业有限公司有限公司新疆昌吉州畜牧业11,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆天润乳业销售有限公司有限责任公司新疆乌鲁木齐批发和零售业1,000.00乳制品销售100.00100.00是新疆天润沙河牧业有限公司其他有限责任公司新疆阿拉尔市畜牧业15,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任公司图木舒克市生产、加工、销售10,000.00乳品加工、销售100.00100.00是6-1-82新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注836-1-193巴楚天润牧业有限公司有限责任公司喀什地区巴楚县畜牧业10,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是注：（1）公司2013年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司（以下简称“天润科技”）19,423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，同时，公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份（占天润科技总股本的7.58%）。
天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。
（2）公司于2015年12月13日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司，持股51%，并于2015年12月24日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商行政管理局注册成立。
2019年8月2日，本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司49%的股权，新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本公司的全资子公司。
2019年本公司向新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司增资7,000.00万元，增资后注册资本变更为9,000.00万元，并于2020年3月30日完成工商变更手续。
（3）公司于2015年8月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14,058,254股，购买新疆天澳牧业有限公司100%股权，已在奎屯市工商行政管理局办理工商变更手续。
（4）公司于2016年10月24日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司，持股51%，并于2016年10月24日在五家渠工商行政管理局注册成立。
（5）公司于2016年3月10日，新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资3,300.00万元，增资后注册资本变更为6,300.00万元，新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到95.24%。
2017年04月13日，本公司收回少数股东何秀萍4.76%的股权，沙湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。
2019年，本公司向沙湾天润生物有限责任公司增资3,700.00万元，增资后注册资本变更为10,000.00万元。
（6）公司于2017年4月6日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司，持股100%，并于2017年4月6日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成立。
（7）公司于2017年3月2日投资设立新疆天润优品贸易有限公司，持股100%，并于2017年3月2日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开6-1-83新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注846-1-194发区分局注册成立。
（8）公司于2018年1月12日投资设立新疆天润乳业销售有限公司，持股100%，并于2018年1月12日在乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区）市场监督管理局注册成立。
（9）公司于2018年7月26日投资设立新疆天润建融牧业有限公司，持股51%，并于2018年7月26日在阿拉尔工商行政管理局注册成立；2021年11月本公司收回少数股东新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司49%股权，新疆天润建融牧业有限公司成为本公司的全资子公司，并更名为新疆天润沙河牧业有限公司。
（10）公司于2019年7月2日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司，持股100%，并于2019年7月2日在图木舒克市市场监督管理局注册成立。
（11）公司于2021年3月12日投资设立巴楚天润牧业有限公司，持股100%，并于2021年3月17日在巴楚县市场监督管理局注册成立。
（二）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分配的股利期末少数股东权益余额新疆天润生物科技股份有限公司3.202,322,350.153,814,096.2513,065,733.62（三）重要的非全资子公司财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆天润生物科技股份有限公司541,573,896.84551,037,398.861,092,611,295.70516,725,145.77110,726,660.99627,451,806.76续表：子公司名称上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆天润生物科技股份有限公司347,486,783.64506,482,770.72853,969,554.36298,626,035.1489,058,624.84387,684,659.98续表：6-1-84新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注856-1-195子公司名称本期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆天润生物科技股份有限公司1,785,279,440.5978,869,822.2378,869,822.2316,859,611.91续表：子公司名称上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆天润生物科技股份有限公司1,585,742,260.1995,594,053.9695,594,053.96152,402,491.93（五）在合营企业或联营企业中的权益1.合营企业或联营企业被投资单位名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接一、合营企业二、联营企业乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐检测服务、牧场技术服务;饲料、饲料原料、饲料添加剂的销售30.00权益法新疆博润农牧有限公司新疆图木舒克市新疆图木舒克市饲料生产;饲料加工;饲料原料生产及经销、粮食收购及销售;牧业养殖技术咨询服务;生物饲料、生物制剂、饲料添加剂销售等8.00权益法注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经营产生重要影响。
2.非重要联营企业的财务信息6-1-85新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注866-1-196（1）乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司项目本期金额上期金额投资账面价值348,145.98339,704.75下列各项按持股比例计算的合计数43,403.46—净利润8,441.2343,403.46—其他综合收益—综合收益总额8,441.2343,403.46（3）新疆博润农牧有限公司项目本期金额上期金额投资账面价值2,338,361.112,402,282.44下列各项按持股比例计算的合计数139,623.33—净利润96,078.67139,623.33—其他综合收益—综合收益总额96,078.67139,623.33九、与金融工具相关的风险本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。
十、公允价值的披露本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易（一）关联方关系1.本公司的母公司情况公司名称关联关系企业类型注册地法定代表业务性质新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营(集团)有限责任公司母公司国有独资新疆乌鲁木齐市新市区百园路附7号许明元经授权的国有资产的经营管理和托管，资产收购，资产处置及相关的产业投资，房屋租赁续:公司名称注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）本企业最终控制方统一社会信用代码新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营(集团)有限责任公司100,349.1031.1031.10十二师国资委9165010073839494X82.本公司的子公司情况子公司名称企业类型注册地法人代表业务性质6-1-86新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注876-1-197新疆天润生物科技股份有限公司股份有限新疆乌鲁木齐胡刚乳制品，饮料，生产、批发，食品沙湾盖瑞乳业有限责任公司其他有限责任新疆沙湾县尤宏乳制品，饮料，生产、批发，食品沙湾天润生物有限责任公司其他有限责任新疆沙湾县房新东牛的饲养，销售，饲草种植，加工新疆天润优品贸易有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂销售；乳制品、保健食品、农畜产品新疆天澳牧业有限公司有限责任新疆奎屯市王军牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司有限责任新疆乌鲁木齐胡光福养殖业、农畜产品收购，畜牧技术咨询服务新疆芳草天润牧业有限责任公司其他有限责任新疆五家渠周建国牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润北亭牧业有限公司有限责任新疆昌吉州陈东升牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润乳业销售有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂乳制品销售新疆天润沙河牧业有限公司其他有限责任新疆阿拉尔王军牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任新疆图木舒克尤宏乳制品，饮料，生产、批发，食品巴楚天润牧业有限公司有限责任喀什地区巴楚县陈东升牛的饲养，销售，鲜奶销售续:子公司名称注册资本（万元）持股比例（%）表决权比例（%）统一社会信用代码新疆天润生物科技股份有限公司23,629.5096.8096.80916500007344597423沙湾盖瑞乳业有限责任公司2,734.0065.0065.0091654223754558668P沙湾天润生物有限责任公司10,000.00100.00100.00916542237545580434新疆天润优品贸易有限公司500.00100.00100.0091650103MA779AEYXP新疆天澳牧业有限公司30,000.00100.00100.00916540030760521149新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司9,000.00100.00100.0091650103MA775CN022新疆芳草天润牧业有限责任公司10,000.0051.0051.0091652323MA77749X2X新疆天润北亭牧业有限公司11,000.00100.00100.0091652302MA77CHRP40新疆天润乳业销售有限公司1,000.00100.00100.0091650100MA77TNDH9M新疆天润沙河牧业有限公司15,000.00100.00100.0091659002MA781Y1799新疆天润唐王城乳品有限公司10,000.00100.00100.0091659003MA78EGRQ18巴楚天润牧业有限公司10,000.00100.00100.0091653130MA794E0R9Q3.本企业的合营企业和联营企业情况本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、（四）在合营企业或联营企业中的权益”4.本企业的其他关联方情况6-1-87新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注886-1-198其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码新疆希望输变电工程有限公司同受母公司控制91650100584771756N新疆澳利亚乳业有限公司股东子公司916540007668027011新疆奎屯双润草业有限责任公司股东子公司916540033331003338奎屯润达牧业有限公司股东子公司916540030760900144新疆博润农牧有限公司联营企业91659003MA780N5CX0奎屯博润祥农牧有限公司联营企业子公司91654003MA78177J18（二）关联方交易1.销售货物关联方关联交关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额易内容金额占同类交易的比例（%）金额占同类交易的比例（%）新疆澳利亚乳业有限责任公司销售产品市场价2,751,505.320.13539,780.200.03奎屯润达牧业有限公司销售材料及产品市场价1,282,392.310.07合计2,751,505.320.131,822,172.510.102.购买商品、接受劳务关联方关联交关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额易内容金额占同类交易的比例（%）金额占同类交易的比例（%）新疆澳利亚乳业有限公司采购原料及产品市场价1,061,246.120.06536,001.570.04奎屯润达牧业有限公司采购原料市场价10,363,980.660.82新疆澳利亚乳业有限公司原料加工市场价10,218,232.360.589,964,670.590.79新疆希望输变电工程有限公司采购设备市场价1,612,231.160.463,501,650.602.13奎屯博润祥农牧有限公司采购饲料市场价87,120,680.054.9259,091,749.504.25新疆博润农牧有限公司采购原材料市场价35,610,782.502.0135,967,903.422.59合计135,623,172.19119,425,956.34（三）关联方应收应付余额1.关联方应收余额6-1-88新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注896-1-199项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆澳利亚乳业有限责任公司1,287,543.8025,750.88510,716.0010,873.00合计1,287,543.8025,750.88510,716.0010,873.002.关联方应付余额项目名称关联方期末余额期初余额应付账款新疆希望输变电工程有限公司217,735.451,587,409.72应付账款奎屯润达牧业有限公司应付账款新疆澳利亚乳业有限公司1,278,289.18888,327.36应付账款新疆奎屯双润草业有限责任公司应付账款奎屯博润祥农牧有限公司20,636,924.0813,563,608.94应付账款新疆博润农牧有限公司7,062,546.517,055,937.62合计29,195,495.2223,095,283.64十二、或有事项本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项经公司于2022年4月26日召开的公司董事会决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.41元（含税）。
截至2022年4月26日，公司总股本320,190,246股，以此计算合计拟派发现金红利45,146,824.69元（含税）。
2021年度公司不送红股，亦不进行资本公积金转增股本。
如在公司2021年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司将维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十五、其他事项无。
十六、母公司会计报表主要项目注释（一）应收账款1.应收账款按种类列示种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款6-1-89新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注906-1-200其中：(1)账龄分析法组合1,260,103.801.1525,202.082.00(2)合并范围内关联方组合108,615,352.9298.85合计109,875,456.72100.0025,202.080.02应收账款账面价值109,850,254.64续表：种类上年年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：(1)账龄分析法组合6,588,405.007.91131,768.102.00(2)合并范围内关联方组合76,737,868.2092.09合计83,326,273.20100.00131,768.100.16应收账款账面价值83,194,505.102.按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）1,260,103.80100.0025,202.086,588,405.00100.00131,768.101至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计1,260,103.80100.0025,202.086,588,405.00100.00131,768.103.合并范围内关联方组合单位名称期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)沙湾盖瑞乳业有限责任公司93,395,868.9285.999,987,571.0613.02新疆天润生物科技股份有限公司15,219,484.0014.0166,750,297.1486.98合计108,615,352.92100.0076,737,868.20100.00（二）其他应收款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额应收利息15,019,428.618,849,009.446-1-90新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注916-1-201应收股利123,011,649.90其他应收款531,831,504.35338,321,820.79合计669,862,582.86347,170,830.232.应收利息情况单位/项目名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额新疆芳草天润牧业有限责任公司8,803,315.045,725,196.5214,528,511.56新疆天润沙河牧业有限公司45,694.40445,222.65490,917.05合计8,849,009.446,170,419.1715,019,428.613.应收股利情况单位名称期末余额上年年末余额新疆天润生物科技股份有限公司73,105,427.74新疆天澳牧业有限公司18,990,834.38新疆天润北亭牧业有限公司771,502.28新疆天润乳业销售有限公司18,625,940.10新疆天润沙河牧业有限公司8,442,241.72沙湾天润生物有限责任公司3,075,703.68合计123,011,649.904.其他应收款情况（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内（含1年）531,845,536.75338,326,892.131至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计531,845,536.75338,326,892.13减：坏账准备14,032.405,071.34期末其他应收款账面价值531,831,504.35338,321,820.79（2）期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下单位名称期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)新疆天澳牧业有限公司73,212,402.8713.7864,224,190.3619.00沙湾天润生物有限9,760,570.271.8411,819,818.103.506-1-91新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注926-1-202责任公司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司45,265,431.848.5214,211,400.334.20新疆芳草天润牧业有限责任公司156,357,678.6329.44151,868,781.3344.92新疆天润北亭牧业有限公司89,623,979.8516.8714,082,091.964.17新疆天润沙河牧业有限公司51,606,899.769.729,039,773.702.67新疆天润唐王城乳品有限公司104,216,953.5419.6272,827,269.3621.54新疆天润优品贸易有限公司1,100,000.000.21合计531,143,916.76100.00338,073,325.14100.00（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额5,071.345,071.342021年1月1日余额在本期--转入第二级阶段--转入第三级阶段--转回第二级阶段--转回第一阶段本期计提8,961.068,961.06本期转回本期转销本期核销其他变动2021年12月31日余额14,032.4014,032.40（三）长期股权投资1.长期股权投资类别项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资1,040,655,833.00584,206,905.661,624,862,738.66对联营企业投资2,741,987.19104,519.90160,000.002,686,507.09其他投资合计1,043,397,820.19584,311,425.56160,000.001,627,549,245.752.长期股权投资明细被投资单位核算方法投资成本上年年末余额增减变动期末余额6-1-92新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注936-1-203新疆天润生物科技股份有限公司成本法254,971,934.90254,971,934.90254,971,934.90沙湾天润生物有限责任公司成本法39,518,125.8139,518,125.8139,518,125.81新疆天澳牧业有限公司成本法309,777,484.29309,777,484.29309,777,484.29新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成本法88,888,288.0088,888,288.0088,888,288.00新疆芳草天润牧业有限责任公司成本法51,000,000.0051,000,000.0051,000,000.00新疆天润北亭牧业有限公司成本法507,250,000.00110,000,000.00397,250,000.00507,250,000.00新疆天润乳业销售有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00新疆天润沙河牧业有限公司成本法163,456,905.6676,500,000.0086,956,905.66163,456,905.66新疆天润唐王城乳品有限公司成本法100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00巴楚天润牧业有限公司成本法100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司权益法260,256.51339,704.758,441.23348,145.98新疆博润农牧有限公司权益法1,763,039.172,402,282.44-63,921.332,338,361.11合计1,626,886,034.341,043,397,820.19584,151,425.561,627,549,245.75续表：被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备新疆天润生物科技股份有限公司96.80%96.80%沙湾天润生物有限责任公司40.00%40.00%新疆天澳牧业有限公司100.00%100.00%新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司100.00%100.00%新疆芳草天润牧业有限责任公司100.00%100.00%新疆天润北亭牧业有限公司100.00%100.00%新疆天润乳业销售有限公司100.00%100.00%新疆天润沙河牧业有限公司100.00%100.00%新疆天润唐王城乳品有限公司100.00%100.00%乌鲁木齐天润爱科检测咨询30.00%30.00%6-1-93新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注946-1-204有限公司新疆博润农牧有限公司8.00%8.00%合计----2.本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（四）营业收入、营业成本1.营业收入、营业成本项目本期金额上期金额主营业务收入919,277,124.32699,042,685.03其他业务收入1,591,743.091,807,917.87营业收入合计920,868,867.41700,850,602.90主营业务成本926,857,592.07685,726,428.92其他业务成本534,699.60697,597.15营业成本合计927,392,291.67686,424,026.072.主营业务项目本期金额上期金额营业收入：畜牧产品919,277,124.32699,042,685.03其他合计919,277,124.32699,042,685.03营业成本：畜牧产品926,857,592.07685,726,428.92其他合计926,857,592.07685,726,428.923.其他业务项目本期金额上期金额营业收入：租赁收入1,591,743.091,648,623.85其他收入159,294.02合计1,591,743.091,807,917.87营业成本：租赁支出534,699.60538,305.11其他支出159,292.04合计534,699.60697,597.15（五）投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益123,011,649.90144,802,860.64权益法核算的长期股权投资收益104,519.90183,026.79合计123,116,169.80144,985,887.436-1-94新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注956-1-205十七、补充资料（一）非经常性损益明细表1.合并非经常性损益明细表项目本期金额非流动资产处置损益659,530.21偶发性的税收减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）25,739,112.67计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益重大资产重组收益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,060,736.79其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益影响利润总额合计数20,337,906.09减：非经常性损益的所得税影响数274,250.23非经常性损益影响净利润合计数20,063,655.86其中：少数股东损益影响数-47,858.84归属于母公司所有者损益影响数20,111,514.70扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润129,559,212.78（二）净资产收益率与每股收益报告期利润本期金额净资产收益率每股收益加权平均基本每股收益稀释每股收益6-1-95新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注966-1-206归属于公司普通股股东的净利润9.02%0.560.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.84%0.480.48新疆天润乳业股份有限公司6-1-966-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-118新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注176-1-229财务报表附注一、公司的基本情况（一）历史沿革新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“天润乳业”、“本公司”或“公司”）前身为新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“天宏纸业”）。
天宏纸业于1999年经新政函[1999]191号文件批准，以发起设立方式成立的股份有限公司，于1999年12月30日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为650000040000482企业法人营业执照，注册资本人民币5,016.00万元。
2001年6月15日,天宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34号文《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司公开发行股票的通知》，以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票3,000.00万股。
2001年6月28日，上述3,000.00万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。
股票代码“600419”。
2013年3月30日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天宏纸业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2013]114号）同意，将新疆石河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司3,359.04万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司（以下简称“农十二师国资公司”）。
2013年5月28日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司3,359.04万股股份过户至农十二师国资公司。
本次股份划转完成后，新疆石河子造纸厂不再持有公司股份，公司总股本仍为8,016.00万股，其中农十二师国资公司持有3,359.04万股，占公司总股本的41.90%。
公司控股股东变更为农十二师国资公司，公司实际控制人变更为新疆生产建设兵团第十二师国有资产监督管理委员会。
2013年4月22日，本公司与农十二师国资公司、石波、谢平签署了《资产置换及发行股份购买资产协议》。
根据上述协议，公司拟以全部资产和负债，与农十二师国资公司持有的天润科技19,423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，两者评估值的差额部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付；同时，天宏纸业向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技1,600.00万股天润科技股份（占天润科技总股本的7.35%）、50万股天润科技股份（占天润科技总股本的0.23%）。
根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字（2013）第1024号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置出资产账面净值为105,314,426.43元，评估价值为6-1-119新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注186-1-230168,074,589.79元；根据万隆评估出具的“万隆评报字（2013）第1048号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置入资产天润科技的账面净值为210,162,568.09元，评估价值为236,971,934.90元。
交易双方经协商后确定在本次交易中置出资产的作价为168,074,589.79元，置入资产的作价为236,971,934.90元。
置入资产与置出资产的差额68,897,345.11元由天宏纸业向农十二师国资公司、石波、谢平分别发行4,551,774.00股、1,626,804.00股和50,837.00股A股股票。
增发股份的价格为11.06元/股。
增发后股本总额8,638.94万元。
2013年10月28日，中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司重大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证券许可[2013]1348号），核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的事项。
2013年11月8日，天宏纸业本次重大资产置换天润科技96.80%的股权，办理完成股东股权过户工商登记备案手续，本公司持有天润科技21,073.00万股股份，占该公司总股本的比例为96.80%。
2013年11月25日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行股份完成了相关证券登记手续。
2013年12月24日，本公司与新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司、新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。
新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有限公司接收天宏纸业的全部置出资产。
2013年12月31日，公司名称正式变更为新疆天润乳业股份有限公司。
2015年度，公司拟向兵团乳业集团发行14,058,254股购买其持有的天澳牧业100%股权，并拟向不超过10名特定发行对象发行股份募集配套资金。
2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1765号），核准本次重组。
2015年8月31日，公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14,058,254股，购买新疆天澳牧业有限公司；并向财通基金管理有限公司发行1,450,000股、向中新建招商股权投资有限公司发行650,000股、向第一创业证券股份有限公司发行550,000股、向招商基金管理有限公司发行459,540股募集配套资金。
增发后公司股本变为10,355.72万元。
6-1-120新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注196-1-2312018年4月18日，公司股东大会审议通过利润分配及转增股本方案，并于2018年5月18日公告。
以总股本103,557,209股为基数，每股派发现金红利0.29元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增1股，共计派发现金红利30,031,590.61元，转增103,557,209股，本次分配后总股本为207,114,418股。
2019年度，公司申请向原股东配售62,134,325股人民币普通股（A股）增加注册资本人民币62,134,325.00元。
2019年11月27日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润乳业股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕2556号）核准，采用配股方式公开发行人民币普通股（A股）股票62,134,325股，每股面值1元。
2020年1月配股公开发行成功后增加注册资本人民币61,484,919.00元。
变更后注册资本为人民币268,599,337.00元，累计股本为人民币268,599,337.00元。
2021年度，公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）51,590,909股，增加注册资本人民币51,590,909.00元，增加股本人民币51,590,909.00元。
变更后注册资本320,190,246.00元，变更后股本320,190,246.00元。
报告期末公司工商登记信息如下：公司住所：新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街9-181号法定代表人:刘让注册资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币实收资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）经营范围：乳业投资及管理；畜牧业投资及管理；乳和乳制品的加工与销售；饲料加工、销售；农作物种植、加工；有机肥生产、销售;机械设备加工、维修；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外）；物业管理；房屋租赁；装饰装潢材料的销售。
（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2023年3月30日批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
6-1-121新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注206-1-232三、遵循企业会计准则的声明本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并的会计处理方法本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并的会计处理方法在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债及发行的权益性工具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本6-1-122新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注216-1-233公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（四）合并财务报表的编制方法1.合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收6-1-123新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注226-1-234益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（五）现金等价物的确定标准本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（六）外币业务和外币报表折算1.外币交易本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（七）金融工具的确认和计量1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
6-1-124新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注236-1-2352.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负6-1-125新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注246-1-236债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原计入其他6-1-126新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注256-1-237综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
5.金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初6-1-127新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注266-1-238始确认后未显著增加。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（八）应收款项应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
2.对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：（1）应收票据确定组合的依据如下：组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收账款确定组合的依据如下：组合1账龄组合组合2合并范围内关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款确定组合的依据如下：组合1应收利息组合2应收股利组合3账龄组合6-1-128新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注276-1-239组合4合并范围内关联方对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（九）存货的核算方法1.存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
包括原材料、消耗性生物资产、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2.发出存货的计价方法存货发出采用加权平均法核算。
3.期末存货的计价及存货减值准备的计提方法：（1）存货期末按成本与可变现净值孰低计价。
当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（2）公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
（4）领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终了时再予以调整。
4.存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品、包装物和周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法；周转材料采用五五摊销法。
（十）长期股权投资核算方法公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
1.长期股权投资初始投资成本的确定6-1-129新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注286-1-240（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的：①一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和；③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准原则确定；⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.长期投资后续计量及收益确认（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期6-1-130新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注296-1-241股权投资是否发生减值。
（3）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
投资收益、其他综合收益以取得股权后，被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。
在确认享有被投资单位净损益份额时，以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。
公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。
如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分项额。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期投资减值的确认长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、（十七）资产减值”相关会计政策。
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）固定资产计价和折旧方法1.固定资产标准：使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及电子设备等。
2.固定资产的计价方法：（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税金等计价；（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；6-1-131新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注306-1-242（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；（4）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定。
（7）接受捐赠的固定资产，根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的各项费用，确定固定资产入账价值，或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值；（8）盘盈的固定资产，按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
3.固定资产折旧方法：本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。
各类固定资产折旧年限及残值率如下：资产类别折旧年限残值率（%）年折旧率房屋建筑物10-40年4-59.6%、9.5%~2.4%、2.38%机器设备10-20年4-59.6%、9.5%~4.8%、4.75%运输工具5-10年4-519%、19.2%~9.6%、9.5%电子设备5年4-519%、19.2%其他设备5-13年4-519%、19.2%-7.38%、7.31%4.期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产，按本附注“四、（十七）资产减值”所述方法计提固定资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.固定资产后续支出的会计处理方法与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。
不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。
（十二）在建工程核算方法本公司在建工程以立项项目分类核算。
6-1-132新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注316-1-2431.在建工程的计价在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。
购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程利息资本化按照本附注“四、（十三）借款费用”所述方法资本化购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
4.公司期末对有迹象表明发生减值的在建工程，按本附注“四、（十七）资产减值”所述方法计提在建工程减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回（十三）借款费用1.借款费用的确认原则本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：6-1-133新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注326-1-244①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定：（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十四）生物资产的确认和计量1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主要指母牛幼畜及产役畜）。
2.生物资产按照成本计量。
生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）成母牛6-830%11.67~8.753.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.生物资产减值准备计提方法资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价6-1-134新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注336-1-245准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十五）无形资产的计价及摊销方法1.无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。
购入的无形资产，按购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
自行开发的无形资产，只有该资产符合无形资产的定义，同时与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产；企业内部研究开发项目开发阶段的支出，只有能够证明：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。
2.无形资产使用寿命及摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限确定使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3.期末无形资产的复核及减值准备计提：每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
6-1-135新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注346-1-246公司期末按本附注“四、（十七）减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）长期待摊费用的核算1.长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。
长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），于开始生产经营当月计入当期损益。
（十七）资产减值在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其它资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。
资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
此外，对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，在每一个会计年度均进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年进行减值测试。
如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减该资产组组合的商誉的账面价值，然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议的价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按该资产的市场价格确定；不存在销售协议或资产活跃市场的，以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）租赁1.承租人的会计处理（1）使用权资产的确认使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公、电子设备及其他。
6-1-136新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注356-1-247在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）租赁负债的确认在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。
作出该选择的，承租人应当将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
其他系统合理的方法能够更好地反映承租人的受益模式的，承租人应当采用该方法。
2.出租人的会计处理出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）出租人对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资6-1-137新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注366-1-248产。
出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人对经营租赁的会计处理在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。
出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
（十九）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十）职工薪酬的确认和计量本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工6-1-138新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注376-1-249提供的服务相关的支出。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十一）预计负债的确认和计量1.预计负债确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十二）收入确认原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
6-1-139新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注386-1-250履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（二十三）政府补助的确认和计量1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用6-1-140新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注396-1-251或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十四）所得税的会计处理方法1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4.递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
6-1-141新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注406-1-252在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十五）持有待售资产1.持有待售资产的确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：①公司已经就处置该非流动资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。
（二十六）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明1.会计政策变更（1）执行《企业会计准则解释第15号》的影响财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号，以下简称“解释第15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
执行本项规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》的影响财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”）。
解释16号三个事项的会计处理中：①“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理.②“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日6-1-142新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注416-1-253起施行。
执行本项规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
2.本公司本会计期间无会计估计的变更。
3.本公司本会计期间无会计差错更正。
五、税项（一）主要税种及税率税种计税依据税率增值税销项税额减可抵扣进项税额后的余额计算销项税额的税率为6%、9%、13%城市建设维护税应交流转税5%、7%教育费附加应交流转税3%、2%、1%地方教育附加应交流转税2%、1%环境保护税应税污染物1.4元/污染当量、1.2元/污染当量企业所得税根据税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额0%、15%、20%、25%（二）税收优惠及批文1.企业所得税（1）本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，经乌高新国税[2009]005号《减免税批准通知书》批准，同意子公司天润科技从2008年1月1日起减免相应部分的企业所得税。
沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于2010年5月10日在沙湾县国家税务局进行备案登记，2010年1月1日至2023年9月16日减免相应部分的企业所得税。
（2）依据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用西部大开发企业所得税享受15%的税率优惠政策。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，本公司子公司新疆天澳牧业有限公司从事农、林、牧、渔项目的行业，经奎屯市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司沙湾天润生物有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经沙湾县国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司新疆天润沙河牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经阿6-1-143新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注426-1-254拉尔市国家税务务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司新疆天润北亭牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经阜康市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经乌鲁木齐市沙依巴克区国税局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司新疆芳草天润牧业有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经乌鲁木齐市呼图壁县国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（4）依据财政部、国家税务总局[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，和财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司天润优品贸易有限公司适用此优惠政策。
（5）依据财税[2021]27号财政部税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
本公司子公司新疆天润唐王城乳品有限公司适用此优惠政策。
2.增值税（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号）第十六条规定子公司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润沙河牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司、新疆天润北亭牧业有限公司、新疆芳草天润牧业有限责任公司，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538号第十五条第（一）项，自产农产品免征增值税，子公司新疆天澳牧业有限公司享受此优惠政策。
（3）依据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，子公司新疆天润唐王城乳品有限公司适用此优惠政策。
6-1-144新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注436-1-255六、合并会计报表主要项目注释以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；资产负债表项目“期末余额”指2022年12月31日金额，“上年年末余额”指2021年12月31日金额；利润表及现金流量表项目“本期金额”指2022年度金额，“上期金额”指2021年度金额。
（一）货币资金项目期末余额上年年末余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金人民币小计银行存款人民币704,340,520.64900,719,963.75小计704,340,520.64900,719,963.75其他货币资金合计704,340,520.64900,719,963.75注：本公司期末无使用受限货币资金。
（二）应收账款1.应收账款按种类列示种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款5,741,050.005.335,741,050.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款102,014,903.5994.674,211,025.874.13其中：(1)账龄分析法组合102,014,903.59100.004,211,025.874.13(2)合并范围内关联方组合合计107,755,953.59100.009,952,075.879.24应收账款账面价值97,803,877.72续表：种类上年年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款5,741,050.007.605,741,050.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款69,837,732.1992.402,753,439.153.94其中：(1)账龄分析法组合69,837,732.19100.002,753,439.153.94(2)合并范围内关联方组合6-1-145新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注446-1-256合计75,578,782.19100.008,494,489.1511.24应收账款账面价值67,084,293.042.单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账金额计提比例全额计提减值准备理由大连某公司销售牛欠款2,970,000.002,970,000.00100%5年以上账龄且多次联系不上哈密地区畜牧局销售牛欠款2,771,050.002,771,050.00100%5年以上账龄且多次联系不上合计5,741,050.005,741,050.003.按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）74,227,921.6072.761,484,558.4449,962,845.6371.54999,256.921至2年（含2年）23,860,290.9423.391,193,014.5518,334,825.9526.26916,741.302至3年（含3年）2,436,930.442.39243,693.04300.000.0030.003至4年（含4年）400,001.540.57120,000.464至5年（含5年）400,001.540.39200,000.77844,697.201.21422,348.605年以上1,089,759.071.071,089,759.07295,061.870.42295,061.87合计102,014,903.59100.004,211,025.8769,837,732.19100.002,753,439.154.坏账准备的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动坏账准备8,494,489.151,457,586.729,952,075.87合计8,494,489.151,457,586.729,952,075.875.公司本报告期无核销的应收账款。
6.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)6-1-146新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注456-1-257客户一非关联方10,591,550.261-2年9.83客户二非关联方7,382,104.001-2年6.85客户三非关联方6,583,317.601-2年6.11客户四非关联方6,243,741.001年以内/1-2年/2-3年5.79客户五非关联方6,079,975.721-2年5.64合计36,880,688.5834.22（三）预付款项1.按账龄列示的预付款项账龄期末余额上年年末余额金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内26,907,637.4783.9712,563,669.1992.871－2年4,087,092.2112.7630,335.360.222－3年21,099.860.075,838.530.053年以上1,024,675.513.20623,541.33927,993.186.86623,541.33合计32,040,505.05100.00623,541.3313,527,836.26100.00623,541.33净值31,416,963.7212,904,294.932.截止报告期末，账龄超过1年的大额预付款项情况单位名称金额账龄关联关系供应商一623,541.333年以上非关联方供应商二124,868.403年以上非关联方供应商三120,122.803年以上非关联方合计868,532.533.截止报告期末，预付款项金额前五名单位情况单位账面余额占预付账款比例%账龄与本公司关系未结算原因供应商一9,288,140.4728.991年以内非关联方预付材料款供应商二5,970,108.7718.631年以内非关联方预付材料款供应商三1,878,328.005.861年以内/1-2年非关联方预付材料款供应商四910,011.602.841年以内非关联方预付零星款供应商五726,570.002.271年以内/1-2年非关联方预付零星款合计18,773,158.8458.594.截止报告期末,已将预付的工程款、设备款等长期资产重分类至其他非流动资产。
（四）其他应收款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额应收利息6-1-147新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注466-1-258应收股利其他应收款14,103,480.8910,444,677.94合计14,103,480.8910,444,677.942.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内（含1年）12,195,914.809,089,283.861至2年（含2年）1,212,347.55546,887.062至3年（含3年）435,729.93226,845.913至4年（含4年）126,017.701,038,998.834至5年（含5年）1,038,769.78172,353.105年以上4,297,029.664,271,174.99合计19,305,809.4215,345,543.75减：坏账准备5,202,328.534,900,865.81期末其他应收款账面价值14,103,480.8910,444,677.94（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额备用金及职工欠款809,263.141,034,364.92保证金及押金319,389.001,140,140.68往来款8,392,420.468,610,824.93其他9,784,736.824,560,213.22合计19,305,809.4215,345,543.75（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额4,900,865.814,900,865.81上年年末余额在本期--转入第二级阶段--转入第三级阶段--转回第二级阶段--转回第一阶段本期计提301,462.72301,462.72本期转回本期转销本期核销6-1-148新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注476-1-259其他变动期末余额5,202,328.535,202,328.53（4）坏账准备的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,900,865.81301,462.725,202,328.53合计4,900,865.81301,462.725,202,328.53（5）本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（6）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名非关联方3,863,433.951年以内20.01第二名非关联方3,570,000.005年以上18.49第三名非关联方1,061,614.881-2年/4-5年5.50第四名非关联方1,081,311.371年以内/1-2年/2-3年/3-4年5.60第五名非关联方437,735.731年以内2.27合计10,014,095.9351.87（五）存货1.存货明细项目期末余额上年年末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料414,741,585.59414,741,585.59349,515,080.53349,515,080.53库存商品27,276,594.3127,276,594.3122,683,877.7822,683,877.78低值易耗品18,070,050.8118,070,050.817,520,964.097,520,964.09消耗性生物资产48,785,550.827,508,454.7841,277,096.0420,783,220.9120,783,220.91周转材料185,314.69185,314.69612,602.40612,602.40合计509,059,096.227,508,454.78501,550,641.44401,115,745.71401,115,745.712.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3.期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（六）其他流动资产6-1-149新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注486-1-260项目类别期末余额上年年末余额待抵扣税金8,649,960.3515,467,513.02预缴所得税1,552,869.27847,911.10存款利息700,486.11合计10,202,829.6217,015,910.23（七）长期股权投资1.长期投资类别项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资对联营企业投资2,686,507.09785,259.583,471,766.67其他投资合计2,686,507.09785,259.583,471,766.672.长期股权投资明细被投资单位核算方法投资成本上年年末余额增减变动期末余额乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司权益法300,000.00348,145.98-21,152.70326,993.28新疆博润农牧有限公司权益法1,600,000.002,338,361.11806,412.283,144,773.39合计1,900,000.002,686,507.09785,259.583,471,766.67续表：被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司30.00%30.00%新疆博润农牧有限公司8.00%8.00%合计----注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经营产生重要影响。
（八）固定资产1.按项目列示：项目期末余额上年年末余额固定资产1,313,684,153.451,301,822,310.556-1-150新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注496-1-261固定资产清理合计1,313,684,153.451,301,822,310.552.固定资产明细：6-1-151新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注506-1-262项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他固定资产合计一、账面原值：1.上年年末余额957,210,830.57622,972,469.9018,518,049.5531,439,326.8319,798,491.971,649,939,168.822.本期增加金额55,689,402.5229,295,793.762,097,871.145,487,988.454,537,047.7497,108,103.61（1）购置8,617,704.4613,128,776.081,828,894.504,951,802.054,537,047.7433,064,224.83（2）在建工程转入47,071,698.0616,167,017.68268,976.64536,186.4064,043,878.78（3）企业合并增加3.本期减少金额9,026,724.3547,543.00133,842.979,208,110.32（1）处置或报废9,026,724.3547,543.00133,842.979,208,110.32（2）其他转出4.期末余额1,012,900,233.09643,241,539.3120,568,377.6936,793,472.3124,335,539.711,737,839,162.11二、累计折旧1.上年年末余额113,608,309.50194,286,044.296,321,405.1017,619,540.188,037,860.36339,873,159.432.本期增加金额24,156,799.3044,915,274.901,601,245.854,840,931.823,697,163.4379,211,415.30（1）计提24,156,799.3044,915,274.901,601,245.854,840,931.823,697,163.4379,211,415.30（2）其他增加3.本期减少金额3,017,975.6045,641.28109,648.033,173,264.91（1）处置或报废3,017,975.6045,641.28109,648.033,173,264.91（2）其他转出4.期末余额137,765,108.80236,183,343.597,877,009.6722,350,823.9711,735,023.79415,911,309.82三、减值准备1.上年年末余额1,650,830.246,592,497.82370.788,243,698.842.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废（2）其他转出4.期末余额1,650,830.246,592,497.82370.788,243,698.84四、账面价值1.期末账面价值873,484,294.05400,465,697.9012,691,368.0214,442,277.5612,600,515.921,313,684,153.452.上年年末账面价值841,951,690.83422,093,927.7912,196,644.4513,819,415.8711,760,631.611,301,822,310.556-1-152新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注516-1-2633.公司报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
4.公司报告期末无固定资产抵押情况。
5.公司报告期末未办妥产权证书的固定资产情况公司子公司天润科技2018年转固的研发中心19,664,700.14元、中试车间6,391,977.34元、燃气锅炉房6,551,259.91元，正在办理产权中。
（九）在建工程1.按项目列示项目期末余额上年年末余额在建工程389,326,098.45117,579,134.06工程物资合计389,326,098.45117,579,134.062.在建工程明细项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值北亭万头规模化示范牧场建设项目227,426,313.79227,426,313.7980,400,294.7280,400,294.72网络化协同制造项目4,297,601.824,297,601.82唐王城年产3万吨乳制品加工项目4,514,373.764,514,373.76唐王城二期扩建项目24,309,845.5824,309,845.58牛场改造项目289,715.02289,715.022,039,415.982,039,415.98巴楚天润5000头奶牛建设项目793,317.54793,317.54天润科技机器设备13,274,336.2813,274,336.2815,702,146.1415,702,146.14牧场管控平台918,000.00918,000.00“丝路云端”牧场科普示范配套设施建设项目4,235,672.064,235,672.06天润齐源年产15万吨液态奶项目116,620,379.75116,620,379.75其他项目7,405,508.037,405,508.034,678,312.044,678,312.04合计389,326,098.45389,326,098.45117,579,134.06117,579,134.063.重要在建工程项目变动情况项目名称上年年末余额本期增加转入固定资产转入无形资产北亭万头规模化示范牧场建设项目80,400,294.72178,608,021.3531,582,002.28网络化协同制造项目4,297,601.824,297,601.826-1-153新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注526-1-264唐王城年产3万吨乳制品加工项目4,514,373.764,514,373.76唐王城二期扩建项目24,309,845.58牛场改造项目2,039,415.984,914,161.596,633,862.55巴楚天润5000头奶牛建设项目793,317.54268,976.64天润科技机器设备15,702,146.142,427,809.86牧场管控平台918,000.0034,000.00488,000.00464,000.00“丝路云端”牧场科普示范配套设施建设项目4,235,672.061,567,738.945,803,411.00天润齐源年产15万吨液态奶项目116,620,379.75其他项目4,678,312.0416,173,403.1912,325,442.691,120,764.51合计117,579,134.06342,227,550.4064,043,878.785,882,366.33续表：项目名称其他减少利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额期末余额北亭万头规模化示范牧场建设项目227,426,313.79网络化协同制造项目唐王城年产3万吨乳制品加工项目唐王城二期扩建项目24,309,845.58牛场改造项目30,000.00289,715.02巴楚天润5000头奶牛建设项目524,340.90天润科技机器设备13,274,336.28南京丰顿牧场管控平台“丝路云端”牧场科普示范配套设施建设项目天润齐源年产15万吨液态奶项目116,620,379.75其他项目7,405,508.03合计554,340.90389,326,098.454.本公司期末对在建工程检查，未发现存在应计提在建工程减值准备的情形。
5.公司报告期内无在建工程抵押担保的情形。
（十）生产性生物资产1.采用成本计量的生产性生物资产明细项目畜牧养殖业合计产畜幼畜一、账面原值1.上年年末余额412,902,464.69199,800,069.69612,702,534.382.本期增加金额184,450,780.13279,251,991.95463,702,772.08(1)外购6-1-154新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注536-1-265(2)自行培育184,450,780.13279,251,991.95463,702,772.083.本期减少金额104,979,938.40200,374,156.87305,354,095.27(1)处置104,979,938.4015,923,376.74120,903,315.14(2)其他184,450,780.13184,450,780.134.期末余额492,373,306.42278,677,904.77771,051,211.19二、累计折旧1.上年年末余额73,113,400.1473,113,400.142.本期增加金额48,967,441.2048,967,441.20(1)计提48,967,441.2048,967,441.203.本期减少金额27,616,358.8627,616,358.86(1)处置27,616,358.8627,616,358.864.期末余额94,464,482.4894,464,482.48三、减值准备1.上年年末余额3,918,139.113,918,139.112.本期增加金额5,794,426.935,794,426.93(1)计提5,794,426.935,794,426.933.本期减少金额2,820,555.802,820,555.80(1)处置2,820,555.802,820,555.804.期末余额6,892,010.246,892,010.24四、账面价值1.期末账面价值391,016,813.70278,677,904.77669,694,718.472.上年年末账面价值335,870,925.44199,800,069.69535,670,995.132.截止报告期末，本公司共拥有产畜19,060头，幼畜17,375头。
（十一）使用权资产1.使用权资产明细项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计一、账面原值：1.上年年末余额21,563,490.5931,760,000.0053,323,490.592.本期增加金额45,898,566.2346,962,633.0892,861,199.313.本期减少金额4.期末余额21,563,490.5945,898,566.2378,722,633.08146,184,689.90二、累计折旧1.上年年末余额3,004,880.854,022,641.247,027,522.092.本期增加金额3,823,725.031,912,440.263,319,366.049,055,531.33（1）计提3,823,725.031,912,440.263,319,366.049,055,531.333.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额6,828,605.881,912,440.267,342,007.2816,083,053.42三、减值准备1.上年年末余额2.本期增加金额6-1-155新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注546-1-266（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值14,734,884.7143,986,125.9771,380,625.80130,101,636.482.上年年末账面价值18,558,609.7427,737,358.7646,295,968.50（十二）无形资产1.无形资产明细项目土地使用权商标专利权软件合计一、账面原值1.上年年末余额39,239,272.026,301,139.827,448,077.2852,988,489.122.本期增加金额268,558.116,183,573.346,452,131.45(1)购置268,558.11301,207.01569,765.12(2)在建工程转入5,882,366.335,882,366.33(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额39,507,830.136,301,139.8213,631,650.6259,440,620.57二、累计摊销1.上年年末余额7,213,504.794,492,839.573,090,197.1214,796,541.482.本期增加金额859,369.90304,291.121,054,023.882,217,684.90(1)计提859,369.90304,291.121,054,023.882,217,684.90(2)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额8,072,874.694,797,130.694,144,221.0017,014,226.38三、减值准备1.上年年末余额2.本期增加金额(1)计提(2)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值31,434,955.441,504,009.139,487,429.6242,426,394.192.上年年末账面价值32,025,767.231,808,300.254,357,880.1638,191,947.64注：期末土地使用权39,507,830.13元，系公司子公司天润科技乌昌公路土地20,643,145.60元，沙湾盖瑞乳业土地2,363,320.34元，天润烽火台土地9,438,758.40元，6-1-156新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注556-1-267唐王城土地7,062,605.79元，各地块基本情况如下：乌昌公路土地：土地证编号为兵十二师国用2012第121002508号，位于新疆生产建设兵团农十二师五一农场三连,系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积100,000.00㎡，使用权自2008年11月23日至2057年5月15日，按实际使用年限48.50年进行摊销；乌昌公路办公区土地：土地证编号为兵（2019）第十二师不动产权第003957号、兵（2019）第十二师不动产权第003958号，位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路2702号，属于工业用地，土地面积100,000.00㎡，使用权自2007年5月16日起2057年5月15日止，按实际使用年限50年进行摊销。
沙湾盖瑞土地：土地证编号为沙国用2004字第000003593号，位于三道河子镇乌鲁木齐东路09-05，系子公司以受让方式取得，属于工业用地，土地面积27,168.62㎡，使用权自2004年11月3日至2033年6月15日，按实际使用年限30年进行摊销；烽火台土地：土地编号为XS2019-7-1，位于西山农牧场二连，系子公司以受让方式取得，属于科研用地，土地面积14298.00㎡，使用权自2019年11月15日至2069年11月15日，按实际使用年限50年进行摊销。
唐王城土地：土地编号为2019-028，位于第三师图木舒克市永安坝工业园区，系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积62,003.42㎡，使用权自2019年11月20日至2069年11月20日，按实际使用年限50年进行摊销。
2.公司报告期无形资产无抵押担保的情形。
3.期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十三）商誉1.商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本年增加本年减少期末余额沙湾盖瑞32,236,217.8932,236,217.89沙湾天润22,504,170.6922,504,170.69合计54,740,388.5854,740,388.582.商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本年增加本年减少期末余额沙湾盖瑞31,449,354.7631,449,354.76沙湾天润21,294,587.6821,294,587.68合计52,743,942.4452,743,942.44（十四）长期待摊费用项目名称上年年末余额增加数摊销数期末余额景观造型111,696.8322,718.0488,978.79临时设施2,387,955.00508,034.97843,949.892,052,040.086-1-157新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注566-1-268装修费105,066.49393,013.0923,941.76474,137.82房屋维修费225,653.2683,413.99142,239.27烽火台牛场粪污还田管道230,371.1650,262.72180,108.44其他929,668.149,917.84110,734.16828,851.82合计3,990,410.88910,965.901,135,020.563,766,356.22注：本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为5年。
（十五）递延所得税资产1.递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额一、递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备16,204,676.012,088,619.2314,888,617.611,856,694.92小计16,204,676.012,088,619.2314,888,617.611,856,694.92（十六）其他非流动资产项目类别期末余额上年年末余额预付工程款1,565,018.3612,774,217.30预付设备款15,939,191.82合计17,504,210.1812,774,217.30（十七）短期借款借款类别期末余额上年年末余额信用借款269,176,427.78138,000,000.00抵押借款质押借款保证借款合计269,176,427.78138,000,000.00（十八）应付账款1.按账龄列示的应付账款账龄期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内364,297,576.1591.05413,023,438.5491.701－2年15,491,185.843.8716,940,505.623.762－3年3,534,233.630.884,410,089.110.983年以上16,801,724.914.2016,040,292.033.56合计400,124,720.53100.00450,414,325.30100.002.账龄超过1年的大额应付账款单位名称金额账龄未偿还或结转的原因供应商一8,853,880.913年以上未结算购牛款供应商二3,778,212.121-2年/3年以上未结算工程款6-1-158新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注576-1-269供应商三3,550,651.241-2年/2-3年未结算设备款供应商四1,574,928.391-2年未结算材料款供应商五1,383,962.283年以上未结算零星款合计19,141,634.943.截止报告期末，大额应付前五名明细列示如下单位名称金额占应付账款比例%欠款时间与本公司关系供应商一17,245,909.634.311年以内非关联方供应商二14,735,299.803.681年以内关联方供应商三14,292,182.503.571年以内非关联方供应商四12,882,811.633.221年以内非关联方供应商五8,853,880.912.213年以上非关联方合计68,010,084.4716.99（十九）合同负债项目期末余额上年年末余额预收货款55,103,949.1245,583,640.51合计55,103,949.1245,583,640.51（二十）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额一、短期薪酬49,559,528.66284,535,431.56270,732,679.7963,362,280.43二、离职后福利-设定提存计划26,056,970.7226,056,970.72三、辞退福利36,507.6036,507.60四、一年内到期的其他福利合计49,559,528.66310,628,909.88296,826,158.1163,362,280.432.短期薪酬项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴38,872,792.10227,558,288.14218,159,525.3848,271,554.86二、职工福利费18,828,158.3018,828,158.30三、社会保险费16,458,777.6916,458,777.69其中：1．医疗保险费15,617,348.9615,617,348.962．工伤保险费841,288.73841,288.733．生育保险费140.00140.00四、住房公积金11,135,938.0011,135,938.00五、工会经费和职工教育经费10,686,736.5610,554,269.436,150,280.4215,090,725.57六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付6-1-159新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注586-1-270合计49,559,528.66284,535,431.56270,732,679.7963,362,280.433.设定提存计划设定提存计划上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额一、基本养老保险费25,292,663.2525,292,663.25二、失业保险费764,307.47764,307.47三、企业年金缴费合计26,056,970.7226,056,970.72（二十一）应交税费税费项目期末余额上年年末余额增值税770,251.3266,347.27城市维护建设税182,696.2111,179.06教育费附加78,298.354,821.22企业所得税2,889,563.251,107,296.61印花税821,369.10417,059.00个人所得税348,132.32357,373.56地方教育附加52,198.933,201.16房产税345,450.15191,009.17环境保护税946,706.07947,072.99土地使用税33,608.66合计6,468,274.363,105,360.04（二十二）其他应付款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利24,078,528.8320,380,486.60其他应付款119,524,915.91102,506,896.00合计143,603,444.74122,887,382.602.应付股利情况单位名称期末余额上年年末余额沙湾供销(集团)有限责任公司1,479,073.00阿克苏市艾力达尔投资有限公司17,354,131.2215,294,414.72阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司3,606,998.88新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司958,112.00新疆国兴农业发展集团有限公司1,277,945.21新疆新农现代投资发展有限公司881,341.52新疆建融国有资本运营投资（集团）有限责任公司3,606,998.88合计24,078,528.8320,380,486.603.其他应付款情况（1）按账龄列示的其他应付款6-1-160新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注596-1-271账龄期末余额上年年末余额金额比例%金额比例%1年以内78,038,676.9565.2963,252,873.3561.701－2年11,449,180.039.589,149,582.028.932－3年3,684,302.243.086,742,122.606.583年以上26,352,756.6922.0523,362,318.0322.79合计119,524,915.91100.00102,506,896.00100.00（2）截止报告期末，其他应付款按照款项性质分类列示如下：款项性质期末余额上年年末余额销售保证金、押金32,274,340.8330,754,367.90销售佣金745,325.05563,806.70往来款18,583,809.7423,794,378.48运费20,139,870.2718,416,679.63促销费24,464,487.3811,911,042.71其他23,317,082.6417,066,620.58合计119,524,915.91102,506,896.00（3）截止报告期末，账龄超过1年的大额其他应付款情况：单位名称款项内容欠款时间金额客户一往来款3年以上4,625,205.38客户二往来款3年以上1,350,000.00客户三往来款1-2年/2-3年/3年以上1,073,333.44合计7,048,538.82（4）截止报告期末，其他应付款金额前五名单位情况单位名称金额占其他应付款比例%欠款时间与本公司关系客户一6,458,738.685.401年以内非关联方客户二4,625,205.383.873年以上非关联方客户三2,028,111.841.701年以内非关联方客户四1,692,480.731.421年以内非关联方客户五1,350,000.001.133年以上非关联方合计16,154,536.6313.52（二十三）一年内到期的非流动负债1.一年内到期的非流动负债情况项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款100,000,000.00一年内到期的租赁负债9,261,655.346,954,758.16合计109,261,655.346,954,758.162.一年内到期的长期借款6-1-161新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注606-1-272借款类别期末余额上年年末余额信用借款100,000,000.00合计100,000,000.003.一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额租赁付款额13,620,000.009,727,500.00未确认的融资费用4,358,344.662,772,741.84合计9,261,655.346,954,758.16（二十四）其他流动负债项目期末余额期初余额合同负债对应的销项税金6,161,370.605,268,823.92合计6,161,370.605,268,823.92（二十五）长期借款借款类别期末余额上年年末余额信用借款100,000,000.00抵押借款质押借款保证借款合计100,000,000.00（二十六）租赁负债项目期末余额上年年末余额租赁付款额136,869,611.4641,225,214.41未确认的融资费用33,870,115.1014,025,504.46租赁负债净额102,999,496.3627,199,709.95（二十七）长期应付款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额长期应付款专项应付款580,218.10580,218.10合计580,218.10580,218.102.专项应付款情况项目期末余额上年年末余额财政专项资金580,218.10580,218.10合计580,218.10580,218.10（二十八）递延收益项目期末余额上年年末余额递延收益-政府补助237,958,067.07220,511,011.836-1-162新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注616-1-273合计237,958,067.07220,511,011.83递延收益-政府补助的说明：种类上年年末余额本期增加本期减少期末余额一、与资产相关的政府补助10万吨鲜奶搬迁项目-土建项目3,570,000.00127,500.003,442,500.0010万吨鲜奶搬迁项目-设备项目1,361,538.581,361,538.581000吨生物发酵民族乳制品292,307.63146,153.88146,153.75冷链系统及快速检测系统307,692.37153,846.12153,846.251万吨生物发酵乳品工艺设备改造358,974.5376,923.09282,051.44鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目16,153,846.163,173,076.9412,980,769.22鲜奶3万吨项目贴息424,849.5883,576.88341,272.70日处理1200立方米污水设施建设项目1,648,009.4995,951.401,552,058.09沙湾盖瑞酸奶改扩建项目496,359.00108,612.00387,747.00沙湾天润牛场改扩建项目师级资金7,533,973.50550,785.456,983,188.05奶牛标准化规模养殖1,099,665.0985,762.131,013,902.96农业资源保护修复与利用26,625,000.00750,000.0025,875,000.00污水处理工程项目1,338,014.0096,876.001,241,138.00奶牛养殖场建设项目1,517,708.33117,500.001,400,208.33标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳4,328,443.27257,185.544,071,257.73标准化奶牛场配套设施建设项目-沙湾1,313,314.0356,666.671,256,647.36兵团乳业技术中心项目5,959,166.59125,000.005,834,166.59工业发展专项资金7,615,384.54230,769.247,384,615.30污染治理专项资金551,282.0976,923.12474,358.97现代农业发展资金9,083,333.36249,999.968,833,333.40技术改造资金5,923,076.90846,153.845,076,923.06农业产业化专项扶持项目资金3,128,205.12423,076.822,705,128.30奶牛场配套设施建设项目-北亭1,204,513.02125,242.181,079,270.846-1-163新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注626-1-274农机购置补贴396,334.6248,530.74347,803.88现代化奶牛养殖场项目建设资金4,812,500.00125,000.004,687,500.00乳品加工生产线建设项目713,333.3480,000.00633,333.34牲畜无害化处理项目5,368,947.51227,178.905,141,768.61奶牛科普示范基地656,250.00200,000.00456,250.00文化发展专项资金562,500.0015,000.00547,500.00农业资源及生态保护补助资金251,923.0023,076.96228,846.04农机购置补贴283,590.0036,990.00246,600.00畜禽粪污资源化利用项目10,000,000.0010,000,000.00天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金923,076.8876,923.12846,153.76唐王城三万吨项目自建厂房补贴17,858,441.7616,161,900.00805,789.6733,214,552.09工业发展专项资金22,937,250.00578,250.0022,359,000.00丝路云端文化旅游专项补贴124,013.50124,013.50兵团牛初乳系列产品提质增效关键技术研发与应用专项资金1,000,000.001,000,000.00奶业优势特色产业集群建设资金38,000,000.00200,000.0037,800,000.00粪污处理设施设备建设补贴426,286.03106,640.56319,645.472022年优势特色产业集群5,500,000.0025,000.005,475,000.00奶业优势特色产业集群资金1,500,000.001,500,000.00小计206,149,103.8223,161,900.0011,991,513.29217,319,490.53二、与收益相关的政府补助优质奶啤乳源酵母菌的分离、鉴定及系列风味奶啤产品研发300,000.00300,000.00佐餐软质干酪的研发与中试600,000.00600,000.00优质奶啤乳源酵母菌活性干粉制备工艺的开发500,000.00500,000.00其他技术研究与开发支出350,000.00350,000.00农产品质量安全400,000.00400,000.006-1-164新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注636-1-275优良奶啤酵母菌种筛选及冻杆菌剂制备与应用500,000.00500,000.00浓缩爱克林酸奶研发及应用1,680,000.001,680,000.00新疆传统发酵制品中菌种资源收集及其菌种制备与应用405,000.00405,000.00褐色系列酸奶的开发与中试400,000.00400,000.00民族贸易贷款贴息1,445,833.33100,000.001,345,833.33慕斯酸奶的开发与中试300,000.00300,000.00奶啤酒精度检测关键技术点的研究与应用300,000.00300,000.00南北疆部分规模化奶牛场BVD和IBR的调查及综合防控技术的推广应用1,370,000.001,370,000.00优质生鲜乳安全生产关键技术集成与应用1,300,000.001,300,000.00粮改饲建设项目901,074.688,972,881.205,498,212.674,375,743.21万头规模化奶牛牧场种养产业链提质增效技术集成与示范2,910,000.0090,000.003,000,000.00十二师财政科技计划项目700,000.001,555,000.002,255,000.00核桃酸奶典型风味增强关键技术与工艺研究应用360,000.00360,000.00新疆特色沙棘系列乳制品的开发与中试160,000.00160,000.00中老年配方驼乳粉的研究与开发140,000.00140,000.00长保质期鲜奶的工艺技术研究120,000.00120,000.00原料乳中多种兽药多残留检测技术的研究与应用180,000.00180,000.00发酵乳制品研发团队77,000.0077,000.00农发中心强制补发费用48,000.0048,000.00科普示范基地项目210,000.00210,000.00提高奶牛饲草料利用率综合技术研究与应用800,000.00800,000.00新疆奶公犊高效养殖技术400,000.00400,000.006-1-165新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注646-1-276体系构建与示范科技创新人才计划-奶牛场实验室健康养殖监测技术体系创新团队12,000.0012,000.00奶牛场实验室健康养殖监测技术体系创新团队120,000.00120,000.00奶业振兴与畜禽健康养殖300,000.00300,000.00规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化关键技术集成与示范项目经费381,920.00381,920.002021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金160,000.00160,000.00动物防疫补助资金66,850.6266,850.62稳岗补贴294,120.42294,120.42农业农村局补助资金57,600.0057,600.00社保补贴款313,263.03313,263.03就业创业服务补贴220,574.61220,574.61小计14,361,908.0115,039,209.888,762,541.3520,638,576.54合计220,511,011.8338,201,109.8820,754,054.64237,958,067.07（二十九）股本1.股本情况投资者名称期末余额上年年末余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）1.有限售条件股份16,044,772.005.0151,590,909.0016.112.无限售条件流通股份304,145,474.0094.99268,599,337.0083.89合计320,190,246.00100.00320,190,246.00100.002.股本变动情况如下：投资者名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）1.有限售条件股份51,590,909.0016.1135,546,137.0016,044,772.005.012.无限售条件流通股份268,599,337.0083.8935,546,137.00304,145,474.0094.99合计320,190,246.00100.0035,546,137.0035,546,137.00320,190,246.00100.00（三十）资本公积1.资本公积情况表项目期末余额上年年末余额6-1-166新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注656-1-277股本溢价1,308,769,293.531,308,769,293.53其他资本公积63,467,079.3063,555,796.50合计1,372,236,372.831,372,325,090.032.资本公积变动情况如下：项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,308,769,293.531,308,769,293.53其他资本公积63,555,796.5088,717.2063,467,079.30合计1,372,325,090.0388,717.201,372,236,372.83说明：本期减少系回购库存股手续费。
（三十一）库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股份回购61,325,190.8261,325,190.82合计61,325,190.8261,325,190.82说明：回购股份用于员工持股计划或股权激励。
（三十二）盈余公积1.盈余公积情况表项目期末余额上年年末余额法定盈余公积63,103,895.3847,518,722.56任意盈余公积11,554,771.7011,554,771.70合计74,658,667.0859,073,494.262.盈余公积变动情况如下：项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积47,518,722.5615,585,172.8263,103,895.38任意盈余公积11,554,771.7011,554,771.70合计59,073,494.2615,585,172.8274,658,667.08（三十三）未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润467,354,176.36373,520,699.81调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润467,354,176.36373,520,699.81加：本期归属于母公司所有者的净利润196,560,979.49149,670,727.48减：提取法定盈余公积15,585,172.8211,518,360.32提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利45,148,120.1644,318,890.61转作股本的普通股股利期末未分配利润603,181,862.87467,354,176.36（三十四）营业收入及营业成本6-1-167新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注666-1-2781.营业收入、营业成本项目本期金额上期金额主营业务收入2,402,074,892.282,102,383,746.37其他业务收入7,709,826.796,874,354.44营业收入合计2,409,784,719.072,109,258,100.81主营业务成本1,971,903,965.331,758,487,456.54其他业务成本6,797,246.745,951,599.50营业成本合计1,978,701,212.071,764,439,056.042.主营业务（分行业）项目本期金额上期金额营业收入：畜牧业89,424,128.2559,700,359.46液体乳及乳制品制造业2,293,757,469.462,035,081,518.32其他18,893,294.577,601,868.59合计2,402,074,892.282,102,383,746.37营业成本：畜牧业79,685,985.4844,830,247.67液体乳及乳制品制造业1,876,091,240.401,707,654,616.53其他16,126,739.456,002,592.34合计1,971,903,965.331,758,487,456.543.主营业务（分产品）项目本期金额上期金额营业收入：畜牧业产品89,424,128.2559,700,359.46常温乳制品1,289,441,013.861,098,014,088.15低温乳制品1,004,316,455.60937,067,430.17其他18,893,294.577,601,868.59合计2,402,074,892.282,102,383,746.37营业成本：畜牧业产品79,685,985.4844,830,247.67常温乳制品1,082,266,736.11946,680,870.82低温乳制品793,824,504.29760,973,745.71其他16,126,739.456,002,592.34合计1,971,903,965.331,758,487,456.544.其他业务项目本期金额上期金额营业收入：销售材料收入2,661,858.111,976,064.45租赁收入4,607,839.454,175,500.006-1-168新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注676-1-279其他收入440,129.23722,789.99合计7,709,826.796,874,354.44营业成本：销售材料支出2,426,643.402,238,561.57租赁支出4,370,603.343,693,277.78其他支出19,760.15合计6,797,246.745,951,599.505.本期销售前五名客户情况项目本期金额占营业收入总额的比例（%）上期金额占营业收入总额的比例（%）客户一136,229,865.205.6597,508,622.544.05客户二99,738,210.894.1474,687,034.053.10客户三47,568,471.261.9730,808,824.371.28客户四31,213,401.751.308,902,840.180.37客户五27,569,926.161.1427,116,005.461.13合计342,319,875.2614.20239,023,326.609.93（三十五）税金及附加项目本期金额上期金额城建税2,889,883.672,465,568.51教育费附加1,238,783.521,062,334.82地方教育费附加825,852.46708,158.07土地使用税444,734.43348,484.86房产税3,365,525.442,035,759.04印花税3,804,235.523,443,447.57车船税9,345.7510,143.13环境保护税13,337.9714,425.37合计12,591,698.7610,088,321.37（三十六）销售费用1.销售费用率项目本期金额上期金额费用合计124,601,424.8296,540,819.49销售费用率%5.174.582.销售费用项目列示项目本期金额上期金额职工薪酬55,753,368.2554,198,160.68折旧费2,014,846.70976,097.92业务招待费211,642.37431,213.15差旅费7,435,199.058,776,613.77车辆费258,287.98370,939.306-1-169新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注686-1-280广告费4,212,524.674,707,767.71宣传费4,893,613.893,852,863.59进场费4,430,937.084,308,193.89促销费23,132,222.781,193,084.16物料消耗（材料费）5,761,429.094,824,519.65商品损耗663,548.68501,079.55装卸费4,068,855.573,393,986.31劳务费4,596,707.681,719,001.65其他7,168,241.037,287,298.16合计124,601,424.8296,540,819.49（三十七）管理费用1.管理费用率项目本期金额上期金额费用合计80,767,384.5564,728,170.00管理费用率%3.353.072.管理费用项目列示项目本期金额上期金额职工薪酬59,164,889.7642,321,155.95折旧费5,772,577.115,515,067.33无形资产摊销2,115,659.671,869,059.23业务招待费702,215.041,011,246.27差旅费889,463.741,249,085.12车辆费580,463.64688,241.21办公费1,152,816.541,733,996.51聘请中介机构2,540,479.922,095,019.53物料消耗（材料费）1,030,814.361,367,773.98董事会费473,892.08721,874.40存货盘盈（亏）59,391.43327,787.41其他6,284,721.265,827,863.06合计80,767,384.5564,728,170.00（三十八）研发费用项目本期金额上期金额工资2,739,235.861,734,220.66社会保险费517,814.05369,426.50住房公积金134,760.00107,412.00原料2,957,009.621,380,920.23辅料1,938,531.22253,245.96包装物174,920.0724,003.09检测费68,446.32634,351.416-1-170新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注696-1-281其他材料462,726.35921,220.48折旧425,768.41262,770.37会议费4,669.3233,547.17差旅费101,714.99201,540.36办公费119,081.85187,252.01培训费31,025.0742,584.50专家咨询费374,009.38150,845.00其他费用201,982.32195,644.89合计10,251,694.836,498,984.63（三十九）财务费用项目本期金额上期金额利息支出13,555,686.977,244,032.71减:利息收入18,676,305.4912,456,084.51手续费91,694.1095,711.17合计-5,028,924.42-5,116,340.63（四十）其他收益1.其他收益明细项目本期金额上期金额政府补助38,502,316.2924,193,094.20合计38,502,316.2924,193,094.202.政府补助明细项目本期金额上期金额一、与资产相关的政府补助10万吨鲜奶搬迁项目-土建127,500.00127,500.0010万吨鲜奶搬迁项目-设备1,361,538.581,361,538.461000吨生物发酵民族乳制品146,153.87146,153.85冷链系统及快速检测系统153,846.12153,846.151万吨生物发酵乳品工艺设备改造76,923.1276,923.05鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3,173,076.943,461,538.46鲜奶3万吨项目贴息83,576.8883,576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95,951.4095,951.41酸奶改扩建项目108,612.00108,612.00牛场改扩建项目师级资金693,214.20693,214.20奶牛养殖场建设项目资金117,500.00117,500.00日处理500立方米污水设施建设项目96,876.0096,876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230,769.24230,769.256-1-171新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注706-1-282燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76,923.1276,923.07农业产业化专项扶持项目资金423,076.82230,769.26乳品冷链网络建设项目200,000.00192,307.70新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846,153.84846,153.85烽火台标准化示范牧场扩建项目750,000.00750,000.00现代农业发展资金-乳业中心项目249,999.95250,000.00兵团乳业技术中心项目资金125,000.00125,000.00乳品加工生产线建设项目80,000.0080,000.00农业资源及生态保护补助资金23,076.9623,076.96农机购置补贴36,990.0036,990.00标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257,185.56257,185.56农机购置补贴48,530.7648,530.76北亭牲畜无害化处理项目227,178.90302,905.20北亭奶牛场配套设施建设项目125,242.18111,284.62奶牛科普示范基地200,000.0017,500.00文化发展专项资金15,000.0015,000.00粪污处理设施设备建设补贴106,640.5673,713.97现代化奶牛养殖场项目建设资金125,000.00187,500.00丝路云端文化旅游专项补贴124,013.50375,986.50工业发展专项资金578,250.00192,750.00唐王城三万吨项目补贴805,789.67296,758.24天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金76,923.1276,923.122022年优势特色产业集群25,000.00小计11,991,513.2911,321,258.53二、与收益相关的政府补助2022年小企业发展专项资金400,000.00社保补贴3,242,672.10673,413.81就业见习补贴1,407,198.45稳岗补贴997,543.59181,396.24退役士兵增值税减免36,000.0040,577.30扩岗补贴45,000.00产值补贴1,100,000.00就业创业服务补贴278,143.56就业补助资金581,871.142,647,909.746-1-172新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注716-1-283职业技能提升补贴830,566.0472,300.00新型学徒制培训补贴150,000.0092,500.00电价补贴1,938,292.59开发区扶持资金206,749.502021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金160,000.0080,000.00南北疆部分规模化奶牛场BVD和IBR的调查及综合防控技术的推广应用1,370,000.00奶业振兴与畜禽健康养殖699,100.00规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化关键技术集成与示范项目经费776,259.62粮改饲建设项目（饲草补贴）3,975,440.724,609,232.10动物防疫补助资金86,791.3215,936.00农业农村局补助资金57,600.00产品出疆运费补贴7,919,573.381,680,915.98科技发展专项资金210,000.00优质畜牧基地补助资金176,960.00疫情防控物资专项补助32,000.00抗疫国债资金减征医疗保险39,292.00畜牧龙头企业发展专项资金560,000.00科技创新专项资金50,000.00兵团宣传专项资金32,000.00动物强制扑杀补助资金108,000.00国家A级景区奖励金100,000.00“三区”科技人才支持计划补助资金40,000.00科技创新体系建设专项奖补资金100,000.00畜牧站防疫项目资金188,679.25科改示范补贴700,000.00现代农业产业发展奖补资金308,020.00其他补贴252,000.98132,703.25小计26,510,803.0012,871,835.67合计38,502,316.2924,193,094.20（四十一）投资收益1.投资收益明细6-1-173新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注726-1-284产生投资收益的来源本期金额上期金额权益法核算的投资收益785,259.58104,519.90合计785,259.58104,519.902.按权益法核算的长期股权投资收益单位名称本期金额上期金额乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司-21,152.708,441.23新疆博润农牧有限公司806,412.2896,078.67小计785,259.58104,519.90（四十二）信用减值损失项目本期金额上期金额一、坏账损失-1,758,477.531,318,498.42二、债权投资减值损失三、其他债权投资减值损失四、长期应收款坏账损失合计-1,758,477.531,318,498.42（四十三）资产减值损失项目本期金额上期金额一、坏账损失二、存货跌价损失-7,508,454.78三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失-2,080,047.91八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失-5,794,426.93-2,207,580.60十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失-7,940,784.16十四、其他合计-13,302,881.71-12,228,412.67（四十四）资产处置收益项目本期金额上期金额处置固定资产损益181,749.97659,530.21合计181,749.97659,530.21（四十五）营业外收入1.营业外收入明细6-1-174新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注736-1-285项目本期金额上期金额非流动资产报废利得合计26,070.80其中：固定资产报废利得26,070.80无形资产报废利得投资性房地产报废利得生产性生物资产报废利得流动资产处置利得债务重组利得政府补助201,551.80考核收入1,851,936.841,921,489.98保险公司理赔收入其他收入701,232.56966,759.31合计2,553,169.403,115,871.892.政府补助明细项目本期金额上期金额一、与资产相关的政府补助小计二、与收益相关的政府补助森林植被恢复费其他补助201,551.80疫情期间稳岗补贴款防疫捐赠免征增值税小计201,551.80合计201,551.80（四十六）营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产报废损失合计18,801,302.797,563,719.89其中：固定资产报废损失112,223.74456,696.12无形资产报废损失生产性生物资产淘汰损失18,689,079.057,107,023.77非货币性资产交换损失对外捐赠180,620.77955,723.70罚款支出赔偿支出非常损失税收滞纳金其他460,623.01858,716.89合计19,442,546.579,378,160.48（四十七）所得税费用（1）所得税费用表6-1-175新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注746-1-286项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税14,856,875.8518,652,324.74递延所得税调整-231,924.31252,607.39合计14,624,951.5418,904,932.13（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额215,418,817.89按法定/适用税率计算的所得税费用53,854,704.47子公司适用不同税率的影响-21,566,673.30调整以前期间所得税的影响-2,918,357.30非应税收入的影响-19,397,772.99不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,653,050.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响合计14,624,951.54（四十八）现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额存款利息收入18,676,305.4912,456,084.51营业外收入-其他2,553,169.402,888,249.29政府补助55,949,371.5387,699,587.47单位往来款项净额53,410,646.2556,932,167.14合计130,589,492.67159,976,088.412.支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额营业管理费用其他付现61,267,335.6139,461,987.98财务费用其他付现91,694.1095,711.17付现营业外支出180,620.77955,723.70单位往来款项净额59,698,394.8649,535,801.64合计121,238,045.3490,049,224.493.支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付融资租赁租金费用13,529,500.00回购库存股支付的款项61,417,028.66合计74,946,528.66（四十九）现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料6-1-176新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注756-1-287项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润200,793,866.35160,959,099.25加：资产减值准备13,302,881.7112,228,412.67信用减值损失1,758,477.53-1,318,498.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧128,263,568.38110,892,289.83使用权资产折旧9,055,531.334,530,727.05无形资产摊销2,217,684.901,883,033.22长期待摊费用摊销1,135,020.56945,367.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-181,749.97-659,530.21固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18,844,269.247,537,649.09公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）13,555,686.977,244,032.71投资损失（收益以“－”号填列）-785,259.58-104,519.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-231,924.31252,607.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-107,943,350.51-117,023,286.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28,127,008.3336,956,488.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）49,296,358.24134,455,331.20其他经营活动产生的现金净流量300,954,052.51358,779,203.272、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额704,340,520.64900,719,963.75减：现金的上年年末余额900,719,963.75370,154,344.95现金等价物的期末余额减：现金等价物的上年年末余额现金及现金等价物净增加额-196,379,443.11530,565,618.802.现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额一、现金704,340,520.64900,719,963.75其中：库存现金可随时用于支付的银行存款704,340,520.64900,719,963.75可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项6-1-177新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注766-1-288拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额704,340,520.64900,719,963.75（五十）政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额一、取得时确认为递延收益的政府补助38,201,109.88递延收益二、计入本期损益的政府补助（一）与日常活动无关的政府补助营业外收入（二）与日常活动相关的政府补助38,502,316.29其他收益38,410,662.0010万吨鲜奶搬迁项目-土建127,500.00其他收益127,500.0010万吨鲜奶搬迁项目-设备1,361,538.58其他收益1,361,538.581000吨生物发酵民族乳制品146,153.87其他收益146,153.87冷链系统及快速检测系统153,846.12其他收益153,846.121万吨生物发酵乳品工艺设备改造76,923.12其他收益76,923.12鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3,173,076.94其他收益3,173,076.94鲜奶3万吨项目贴息83,576.88其他收益83,576.88日处理1200立方米污水设施建设项目95,951.40其他收益95,951.40酸奶改扩建项目108,612.00其他收益108,612.00牛场改扩建项目师级资金693,214.20其他收益693,214.20奶牛养殖场建设项目资金117,500.00其他收益117,500.00日处理500立方米污水设施建设项目96,876.00其他收益96,876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230,769.24其他收益230,769.24燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76,923.12其他收益76,923.12农业产业化专项扶持项目资金423,076.82其他收益423,076.82乳品冷链网络建设项目200,000.00其他收益200,000.00新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846,153.84其他收益846,153.84烽火台标准化示范牧场扩建项目750,000.00其他收益750,000.00现代农业发展资金-乳业中心项目249,999.95其他收益249,999.95兵团乳业技术中心项目资金125,000.00其他收益125,000.00乳品加工生产线建设项目80,000.00其他收益80,000.00农业资源及生态保护补助资金23,076.96其他收益23,076.96农机购置补贴36,990.00其他收益36,990.00标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257,185.56其他收益257,185.56农机购置补贴48,530.76其他收益48,530.76北亭牲畜无害化处理项目227,178.90其他收益227,178.90北亭奶牛场配套设施建设项目125,242.18其他收益125,242.186-1-178新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注776-1-289奶牛科普示范基地200,000.00其他收益200,000.00文化发展专项资金15,000.00其他收益15,000.00粪污处理设施设备建设补贴106,640.56其他收益106,640.56现代化奶牛养殖场项目建设资金125,000.00其他收益125,000.00丝路云端文化旅游专项补贴124,013.50其他收益124,013.50工业发展专项资金578,250.00其他收益578,250.00唐王城三万吨项目补贴805,789.67其他收益805,789.67天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金76,923.12其他收益76,923.122022年小企业发展专项资金400,000.00其他收益400,000.00社保补贴3,242,672.10其他收益3,242,672.10就业见习补贴1,407,198.45其他收益1,407,198.45稳岗补贴997,543.59其他收益997,543.59退役士兵增值税减免36,000.00其他收益36,000.00扩岗补贴45,000.00其他收益45,000.00产值补贴1,100,000.00其他收益1,100,000.00就业创业服务补贴278,143.56其他收益278,143.56就业补助资金581,871.15其他收益581,871.15职业技能提升补贴830,566.04其他收益830,566.04新型学徒制培训补贴150,000.00其他收益150,000.00电价补贴1,938,292.59其他收益1,938,292.59开发区扶持资金206,749.50其他收益206,749.502021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金160,000.00其他收益160,000.00南北疆部分规模化奶牛场BVD和IBR的调查及综合防控技术的推广应用1,370,000.00其他收益1,370,000.00奶业振兴与畜禽健康养殖699,100.00其他收益699,100.00规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化关键技术集成与示范项目经费776,259.62其他收益776,259.62粮改饲建设项目（饲草补贴）3,975,440.72其他收益3,975,440.72动物防疫补助资金86,791.32其他收益86,791.32农业农村局补助资金57,600.00其他收益57,600.002022年优势特色产业集群25,000.00其他收益25,000.00产品出疆运费补贴7,919,573.38其他收益7,919,573.38其他补贴252,000.98其他收益252,000.98合计76,703,426.1738,502,316.29七、合并范围的变更公司于2022年1月7日投资设立天润齐源乳品有限公司，持股51%，并于2022年1月7日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册成立，纳入2022年度合并范围。
6-1-179新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注786-1-290八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益通过设立或投资等方式取得的子公司6-1-180新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注796-1-291子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本（万元）经营范围实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益（万元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额新疆天润生物科技股份有限公司有限公司新疆乌鲁木齐生产、加工、销售23,629.50乳品加工、销售96.8096.80是1,312.67沙湾天润生物有限责任公司其他有限责任公司新疆沙湾县畜牧业10,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是沙湾盖瑞乳业有限责任公司有限责任公司新疆沙湾县生产、加工、销售2,734.00乳品加工、销售65.0065.00是1,733.77新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司有限责任公司新疆乌鲁木齐畜牧业9,000.00畜牧业、农畜产品收购100.00100.00是新疆天澳牧业有限公司有限公司新疆伊犁州奎屯市畜牧业37,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆芳草天润牧业有限责任公司有限责任公司新疆五家渠畜牧业10,000.00奶牛饲养、鲜奶销售51.0051.00是5,227.256-1-181新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注806-1-292新疆天润北亭牧业有限公司有限公司新疆昌吉州畜牧业50,725.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆天润优品贸易有限公司有限责任公司新疆乌鲁木齐零售业500.00销售；乳制品、保健食品、农畜产品100.00100.00是新疆天润乳业销售有限公司有限责任公司新疆乌鲁木齐批发和零售业1,000.00乳制品销售100.00100.00是新疆天润沙河牧业有限公司其他有限责任公司新疆阿拉尔市畜牧业15,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任公司图木舒克市生产、加工、销售10,000.00乳品加工、销售100.00100.00是巴楚天润牧业有限公司有限责任公司喀什地区巴楚县畜牧业10,000.00奶牛饲养、鲜奶销售100.00100.00是天润齐源乳品有限公司有限责任公司山东德州生产、加工、销售30,000.00乳品加工、销售51.0051.00是14,700.00注：（1）公司2013年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司（以下简称“天润科技”）19,423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，同时，公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份（占天润科技总股本的7.58%）。
天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。
（2）公司于2015年12月13日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司，持股51%，并于2015年12月24日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商行政管理局注册成立。
2019年8月2日，本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司49%的股权，新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本公司的全资子公司。
（3）公司于2015年8月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14,058,254股，购买新疆天澳牧业有限公司100%股权，已在奎屯市6-1-182新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注816-1-293工商行政管理局办理工商变更手续。
（4）公司于2016年10月24日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司，持股51%，并于2016年10月24日在五家渠工商行政管理局注册成立。
（5）公司于2016年3月10日，新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资3,300.00万元，增资后注册资本变更为6,300.00万元，新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到95.24%。
2017年04月13日，本公司收回少数股东何秀萍4.76%的股权，沙湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。
（6）公司于2017年4月6日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司，持股100%，并于2017年4月6日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成立。
（7）公司于2017年3月2日投资设立新疆天润优品贸易有限公司，持股100%，并于2017年3月2日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局注册成立。
（8）公司于2018年1月12日投资设立新疆天润乳业销售有限公司，持股100%，并于2018年1月12日在乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区）市场监督管理局注册成立。
（9）公司于2018年7月26日投资设立新疆天润建融牧业有限公司，持股51%，并于2018年7月26日在阿拉尔工商行政管理局注册成立；2021年11月本公司收回少数股东新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司49%股权，新疆天润建融牧业有限公司成为本公司的全资子公司，并更名为新疆天润沙河牧业有限公司。
（10）公司于2019年7月2日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司，持股100%，并于2019年7月2日在图木舒克市市场监督管理局注册成立。
（11）公司于2021年3月12日投资设立巴楚天润牧业有限公司，持股100%，并于2021年3月17日在巴楚县市场监督管理局注册成立。
（12）公司于2022年1月4日投资设立天润齐源乳品有限公司，持股51%，并于2022年1月7日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册成立。
（二）重要的非全资子公司6-1-183新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注826-1-294子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分配的股利期末少数股东权益余额新疆天润生物科技股份有限公司3.202,120,676.722,478,501.1013,126,693.84（三）重要的非全资子公司财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆天润生物科技股份有限公司556,390,140.87546,366,565.471,102,756,706.34512,521,208.11120,883,256.31633,404,464.42续表：子公司名称上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆天润生物科技股份有限公司541,573,896.84551,037,398.861,092,611,295.70516,725,145.77110,726,660.99627,451,806.76续表：子公司名称本期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆天润生物科技股份有限公司1,910,601,928.7773,673,116.0073,673,116.0077,532,803.87续表：子公司名称上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆天润生物科技股份有限公司1,785,279,440.5978,869,822.2378,869,822.2316,859,611.91（六）在合营企业或联营企业中的权益1.合营企业或联营企业6-1-184新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注836-1-295被投资单位名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接一、合营企业二、联营企业乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐检测服务、牧场技术服务;饲料、饲料原料、饲料添加剂的销售30.00权益法新疆博润农牧有限公司新疆图木舒克市新疆图木舒克市饲料生产;饲料加工;饲料原料生产及经销、粮食收购及销售;牧业养殖技术咨询服务;生物饲料、生物制剂、饲料添加剂销售等8.00权益法注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经营产生重要影响。
2.非重要联营企业的财务信息6-1-185新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注846-1-296（1）乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司项目本期金额上期金额投资账面价值326,993.28348,145.98下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-21,152.708,441.23—其他综合收益—综合收益总额-21,152.708,441.23（4）新疆博润农牧有限公司项目本期金额上期金额投资账面价值3,144,773.392,338,361.11下列各项按持股比例计算的合计数—净利润806,412.2896,078.67—其他综合收益—综合收益总额806,412.2896,078.67九、与金融工具相关的风险本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。
十、公允价值的披露本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易（一）关联方关系1.本公司的母公司情况公司名称关联关系企业类型注册地法定代表业务性质新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营(集团)有限责任公司母公司国有独资新疆乌鲁木齐市新市区百园路附7号许明元经授权的国有资产的经营管理和托管，资产收购，资产处置及相关的产业投资，房屋租赁续:公司名称注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）本企业最终控制方统一社会信用代码新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营(集团)有限责任公司110,349.1031.1031.10十二师国资委9165010073839494X82.本公司的子公司情况子公司名称企业类型注册地法人代表业务性质6-1-186新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注856-1-297新疆天润生物科技股份有限公司股份有限新疆乌鲁木齐王强乳制品，饮料，生产、批发，食品沙湾盖瑞乳业有限责任公司其他有限责任新疆沙湾县潘建华乳制品，饮料，生产、批发，食品沙湾天润生物有限责任公司其他有限责任新疆沙湾县房新东牛的饲养，销售，饲草种植，加工新疆天润优品贸易有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂销售；乳制品、保健食品、农畜产品新疆天澳牧业有限公司有限责任新疆奎屯市何宏牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司有限责任新疆乌鲁木齐胡光福养殖业、农畜产品收购，畜牧技术咨询服务新疆芳草天润牧业有限责任公司其他有限责任新疆五家渠周建国牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润北亭牧业有限公司有限责任新疆昌吉州陈东升牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润乳业销售有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂乳制品销售新疆天润沙河牧业有限公司其他有限责任新疆阿拉尔王峰牛的饲养，销售，鲜奶销售新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任新疆图木舒克尤宏乳制品，饮料，生产、批发，食品巴楚天润牧业有限公司有限责任喀什地区巴楚县陈东升牛的饲养，销售，鲜奶销售天润齐源乳品有限公司有限责任山东德州李庆江乳制品，饮料，生产、批发，食品续:子公司名称注册资本（万元）持股比例（%）表决权比例（%）统一社会信用代码新疆天润生物科技股份有限公司23,629.5096.8096.80916500007344597423沙湾盖瑞乳业有限责任公司2,734.0065.0065.0091654223754558668P沙湾天润生物有限责任公司10,000.00100.00100.00916542237545580434新疆天润优品贸易有限公司500.00100.00100.0091650103MA779AEYXP新疆天澳牧业有限公司37,000.00100.00100.00916540030760521149新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司9,000.00100.00100.0091650103MA775CN022新疆芳草天润牧业有限责任公司10,000.0051.0051.0091652323MA77749X2X新疆天润北亭牧业有限公司50,725.00100.00100.0091652302MA77CHRP40新疆天润乳业销售有限公司1,000.00100.00100.0091650100MA77TNDH9M新疆天润沙河牧业有限公司15,000.00100.00100.0091659002MA781Y1799新疆天润唐王城乳品有限公司10,000.00100.00100.0091659003MA78EGRQ18巴楚天润牧业有限公司10,000.00100.00100.0091653130MA794E0R9Q天润齐源乳品有限公司30,000.0051.0051.0091371425MA7FC2H10Y3.本企业的合营企业和联营企业情况6-1-187新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注866-1-298本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、（四）在合营企业或联营企业中的权益”4.本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码新疆希望输变电工程有限公司同受母公司控制91650100584771756N新疆澳利亚乳业有限公司股东子公司916540007668027011乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司联营企业91650106MA77UWQ61R新疆博润农牧有限公司联营企业91659003MA780N5CX0奎屯博润祥农牧有限公司联营企业子公司91654003MA78177J18（二）关联方交易1.销售货物关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额金额占同类交易的比例（%）金额占同类交易的比例（%）新疆澳利亚乳业有限责任公司销售产品市场价1,457,772.930.062,751,505.320.13合计1,457,772.930.062,751,505.320.132.购买商品、接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额金额占同类交易的比例（%）金额占同类交易的比例（%）新疆澳利亚乳业有限公司采购原料及产品市场价1,117,583.940.061,061,246.120.06乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司采购原料市场价688,120.000.03166,810.000.01新疆澳利亚乳业有限公司原料加工市场价7,088,943.860.3610,218,232.360.58新疆希望输变电工程有限公司采购设备市场价67,389.460.071,612,231.160.46奎屯博润祥农牧有限公司采购饲料市场价111,892,783.405.6387,120,680.054.94新疆博润农牧有限公司采购原材料市场价45,487,686.302.2935,610,782.502.02合计166,342,506.96135,789,982.19（三）关联方应收应付余额1.关联方应收余额项目关联方期末余额上年年末余额6-1-188新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注876-1-299账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆澳利亚乳业有限责任公司1,436,879.8050,863.911,287,543.8025,750.88合计1,436,879.8050,863.911,287,543.8025,750.882.关联方应付余额项目关联方期末余额期初余额应付账款新疆希望输变电工程有限公司68,349.05217,735.45应付账款乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司347,375.00116,550.65应付账款新疆澳利亚乳业有限公司1,875,481.171,278,289.18应付账款奎屯博润祥农牧有限公司14,735,299.8020,636,924.08应付账款新疆博润农牧有限公司7,409,554.957,062,546.51合计24,436,059.9729,312,045.87十二、或有事项本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.87元（含税）。
截至2023年3月30日，公司总股本320,190,246股，公司回购专用账户中的4,799,955股公司股份不享有利润分配权利，剔除该部分股份后实际享有利润分配权利的股份总数为315,390,291股，以此计算合计拟派发现金红利58,977,984.42（含税）。
加上公司2022年度以集中竞价方式回购股份使用资金总额61,325,190.82元（不含交易费用）视同现金分红，则公司分配的现金红利总额为120,303,175.24元，占当年归属于上市公司股东的净利润比例为61.20%。
如在公司2022年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司享有利润分配权利的股份总数发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十五、其他事项本公司截止资产负债表日无需要披露的其他事项。
十六、母公司会计报表主要项目注释（一）应收账款1.应收账款按种类列示种类期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款6-1-189新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注886-1-300按组合计提坏账准备的应收账款101,591,143.68100.00117,895.310.12其中：(1)账龄分析法组合4,830,023.804.75117,895.312.44(2)合并范围内关联方组合96,761,119.8895.25合计101,591,143.68100.00117,895.310.12应收账款账面价值101,473,248.37续表：种类上年年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款109,875,456.72100.0025,202.080.02其中：(1)账龄分析法组合1,260,103.801.1525,202.082.00(2)合并范围内关联方组合108,615,352.9298.85合计109,875,456.72100.0025,202.080.02应收账款账面价值109,850,254.642.按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）4,120,196.0085.3082,403.921,260,103.80100.0025,202.081至2年（含2年）709,827.8014.7035,491.392至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计4,830,023.80100.00117,895.311,260,103.80100.0025,202.083.合并范围内关联方组合单位名称期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)沙湾盖瑞乳业有限责任公司13,126,388.0013.5793,395,868.9285.99新疆天润生物科技股份有限公司83,634,731.8886.4315,219,484.0014.01合计96,761,119.88100.00108,615,352.92100.004.坏账准备的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额6-1-190新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注896-1-301计提收回或转回核销其他变动坏账准备25,202.0892,693.23117,895.31合计25,202.0892,693.23117,895.315.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)客户一关联方83,634,731.881年以内82.32客户二关联方13,126,388.001年以内12.92客户三非关联方3,068,550.001年以内3.02客户四关联方1,409,163.801年以内/1-2年1.39客户五非关联方352,310.001年以内0.35合计101,591,143.68100.00（二）其他应收款1.按项目列示项目期末余额上年年末余额应收利息21,241,324.0915,019,428.61应收股利2,247,420.88123,011,649.90其他应收款459,881,583.59531,831,504.35合计483,370,328.56669,862,582.862.应收利息情况单位/项目名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额新疆芳草天润牧业有限责任公司14,528,511.566,221,895.4820,750,407.04新疆天润沙河牧业有限公司490,917.05490,917.05合计15,019,428.616,221,895.4821,241,324.093.应收股利情况单位名称期末余额上年年末余额新疆天润生物科技股份有限公司73,105,427.74新疆天澳牧业有限公司18,990,834.38新疆天润北亭牧业有限公司771,502.28新疆天润乳业销售有限公司18,625,940.10新疆天润沙河牧业有限公司8,442,241.72沙湾天润生物有限责任公司3,075,703.68新疆芳草天润牧业有限责任公司2,247,420.88合计2,247,420.88123,011,649.904.其他应收款情况（1）按账龄披露6-1-191新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注906-1-302账龄期末余额上年年末余额1年以内（含1年）459,890,175.21531,845,536.751至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计459,890,175.21531,845,536.75减：坏账准备8,591.6214,032.40期末其他应收款账面价值459,881,583.59531,831,504.35（2）期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下单位名称期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)新疆天澳牧业有限公司73,212,402.8713.78沙湾天润生物有限责任公司7,185,596.941.569,760,570.271.84新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司26,421,156.045.7545,265,431.848.52新疆芳草天润牧业有限责任公司166,292,219.3436.19156,357,678.6329.44新疆天润北亭牧业有限公司69,667,395.1015.1689,623,979.8516.87新疆天润沙河牧业有限公司115,805,563.8925.2151,606,899.769.72新疆天润唐王城乳品有限公司74,088,662.8516.13104,216,953.5419.62新疆天润优品贸易有限公司1,100,000.000.21合计459,460,594.16100.00531,143,916.76100.00（3）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额往来款459,460,594.16531,143,916.76备用金及职工欠款176,662.36690,133.46其他252,918.6911,486.53合计459,890,175.21531,845,536.75（4）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损6-1-192新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注916-1-303(未发生信用减值)失(已发生信用减值)上年年末余额14,032.4014,032.40上年年末余额在本期--转入第二级阶段--转入第三级阶段--转回第二级阶段--转回第一阶段本期计提-5,440.78-5,440.78本期转回本期转销本期核销其他变动上年年末余额8,591.628,591.62（5）坏账准备的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备14,032.40-5,440.788,591.62合计14,032.40-5,440.788,591.62（6）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名关联方166,292,219.341年以内36.16第二名关联方115,805,563.891年以内25.18第三名关联方74,088,662.851年以内16.11第四名关联方69,632,391.101年以内15.14第五名关联方26,421,156.041年以内5.75合计452,239,993.2298.346-1-193新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注926-1-304（三）长期股权投资1.长期股权投资类别项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资1,624,862,738.66223,000,000.001,847,862,738.66对联营企业投资2,686,507.09785,259.583,471,766.67合计1,627,549,245.75223,785,259.581,851,334,505.332.对子公司投资被投资单位上年年末余额上年年末减值准备余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额新疆天润生物科技股份有限公司254,971,934.90254,971,934.90沙湾天润生物有限责任公司39,518,125.8139,518,125.81新疆天澳牧业有限公司309,777,484.2970,000,000.00379,777,484.29新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司88,888,288.0088,888,288.00新疆芳草天润牧业有限责任公司51,000,000.0051,000,000.00新疆天润北亭牧业有限公司507,250,000.00507,250,000.00新疆天润乳业销售有限公司10,000,000.0010,000,000.00新疆天润建融牧业有限公司163,456,905.66163,456,905.66新疆天润唐王城乳品有限公司100,000,000.00100,000,000.00巴楚天润牧业有限公司100,000,000.00100,000,000.00天润齐源乳品有限公司153,000,000.00153,000,000.00合计1,624,862,738.66223,000,000.001,847,862,738.666-1-194新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注936-1-3053.对联营、合营企业投资投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司348,145.98-21,152.70326,993.28新疆博润农牧有限公司2,338,361.11806,412.283,144,773.39小计2,686,507.09785,259.583,471,766.67合计2,686,507.09785,259.583,471,766.676-1-195新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注946-1-306（四）营业收入、营业成本1.营业收入、营业成本项目本期金额上期金额主营业务收入976,416,977.78919,277,124.32其他业务收入1,596,330.241,591,743.09营业收入合计978,013,308.02920,868,867.41主营业务成本953,124,878.22926,857,592.07其他业务成本534,699.60534,699.60营业成本合计953,659,577.82927,392,291.672.主营业务项目本期金额上期金额营业收入：畜牧产品976,416,977.78919,277,124.32其他合计976,416,977.78919,277,124.32营业成本：畜牧产品953,124,878.22926,857,592.07其他合计953,124,878.22926,857,592.073.其他业务项目本期金额上期金额营业收入：租赁收入1,596,330.241,591,743.09其他收入合计1,596,330.241,591,743.09营业成本：租赁支出534,699.60534,699.60其他支出合计534,699.60534,699.60（五）投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益135,248,064.09123,011,649.90权益法核算的长期股权投资收益785,259.58104,519.90合计136,033,323.67123,116,169.80十七、补充资料（一）非经常性损益明细表1.合并非经常性损益明细表6-1-196新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注956-1-307项目本期金额非流动资产处置损益-18,619,552.82偶发性的税收减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）38,502,316.29计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益重大资产重组收益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,911,925.62其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益影响利润总额合计数21,794,689.09减：非经常性损益的所得税影响数3,185,744.00非经常性损益影响净利润合计数18,608,945.09其中：少数股东损益影响数785,011.08归属于母公司所有者损益影响数17,823,934.01扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润178,737,045.486-1-197新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注966-1-308（二）净资产收益率与每股收益报告期利润本期金额净资产收益率每股收益加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.57%0.620.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.79%0.570.57新疆天润乳业股份有限公司6-1-1986-1-1996-1-2006-1-2016-1-2026-1-2036-1-2046-1-2056-1-2066-1-2076-1-2086-1-2096-1-2106-1-2116-1-2126-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-2196-1-2206-1-2216-1-2226-1-2236-1-2246-1-2256-1-2266-1-2276-1-2286-1-2296-1-2306-1-2316-1-2326-1-2336-1-2346-1-2356-1-2366-1-2376-1-2386-1-2396-1-2406-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-2516-1-2526-1-2536-1-2546-1-2556-1-2566-1-2576-1-2586-1-2596-1-2606-1-2616-1-2626-1-2636-1-2646-1-2656-1-2666-1-2676-1-2686-1-2696-1-2706-1-2716-1-2726-1-2736-1-2746-1-2756-1-2766-1-2776-1-2786-1-2796-1-2806-1-2816-1-2826-1-2836-1-2846-1-2856-1-2866-1-2876-1-2886-1-2896-1-2906-1-2916-1-2926-1-2936-1-2946-1-2956-1-2966-1-2976-1-2986-1-2996-1-3006-1-3016-1-3026-1-303 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 （一）会计期间 （二）记账本位币 （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （四）合并财务报表的编制方法 （五）现金等价物的确定标准 （六）外币业务和外币报表折算 （八）应收款项 （九）存货的核算方法 （十）长期股权投资核算方法 （十一）投资性房地产的确认和计量 （十二）固定资产计价和折旧方法 （十三）在建工程核算方法 （十四）借款费用 （十五）生物资产的确认和计量 （十六）无形资产的计价及摊销方法 （十七）长期待摊费用的核算 （十八）资产减值 （十九）合同负债 （二十）职工薪酬的确认和计量 （二十一）预计负债的确认和计量 （二十二）收入确认原则 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。
否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（二十三）政府补助的确认和计量 （二十四）所得税的会计处理方法 （二十六）持有待售资产 （二十七）主要会计政策、会计估计的变更 五、税项 （一）主要税种及税率 （二）税收优惠及批文 六、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）应收账款 （三）预付款项 （四）其他应收款 （五）存货 （六）其他流动资产 （七）长期股权投资 （八）固定资产 （九）在建工程 （十）生产性生物资产 （十一）无形资产 （十二）商誉 （十三）长期待摊费用 （十四）递延所得税资产 （十五）资产减值准备 （十六）其他非流动资产 （十七）短期借款 （十八）应付票据 （十九）应付账款 （二十）合同负债 （二十一）应付职工薪酬 （二十二）应交税费 （二十三）其他应付款 （二十四）一年内到期的非流动负债 （二十五）其他流动负债 （二十六）长期应付款 （二十七）递延收益 （二十八）股本 （二十九）资本公积 （三十）盈余公积 （三十一）未分配利润 （三十二）营业收入及营业成本 （三十三）税金及附加 （三十四）销售费用 （三十五）管理费用 （三十六）研发费用 （三十七）财务费用 （三十八）其他收益 （三十九）投资收益 （四十）信用减值损失 （四十一）资产减值损失 （四十二）资产处置收益 （四十三）营业外收入 （四十四）营业外支出 （四十五）所得税费用 （四十六）现金流量表项目注释 （四十七）现金流量表补充资料 （四十八）政府补助 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （二）重要的非全资子公司 （三）重要的非全资子公司财务信息 （四）在合营企业或联营企业中的权益 （2）新疆博润农牧有限公司 九、与金融工具相关的风险 十、公允价值的披露 十一、关联方及关联交易 （一）关联方关系 （二）关联方交易 （三）关联方应收应付余额 十二、或有事项 十三、承诺事项 十四、资产负债表日后事项 十五、其他事项 十六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 （二）其他应收款 （3）坏账准备计提情况 （三）长期股权投资 （四）营业收入、营业成本 （五）投资收益 （六）母公司现金流量表补充资料 十七、补充资料 （一）非经常性损益明细表 （二）净资产收益率与每股收益 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 （一）会计期间 （二）记账本位币 （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （四）合并财务报表的编制方法 （五）现金等价物的确定标准 （六）外币业务和外币报表折算 （八）应收款项 （九）存货的核算方法 （十）长期股权投资核算方法 （十一）固定资产计价和折旧方法 （十二）在建工程核算方法 （十三）借款费用 （十四）生物资产的确认和计量 （十五）无形资产的计价及摊销方法 （十六）长期待摊费用的核算 （十七）资产减值 （十八）租赁 （十九）合同负债 （二十）职工薪酬的确认和计量 （二十一）预计负债的确认和计量 （二十二）收入确认原则 （二十三）政府补助的确认和计量 （二十四）所得税的会计处理方法 （二十六）持有待售资产 （二十七）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 五、税项 （一）主要税种及税率 （二）税收优惠及批文 六、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）应收账款 （三）预付款项 （四）其他应收款 （五）存货 （六）其他流动资产 （七）长期股权投资 （八）固定资产 （九）在建工程 （十）生产性生物资产 （十一）使用权资产 （十二）无形资产 （十三）商誉 （十四）长期待摊费用 （十五）递延所得税资产 （十六）资产减值准备 （十七）其他非流动资产 （十八）短期借款 （十九）应付账款 （二十）合同负债 （二十一）应付职工薪酬 （二十二）应交税费 （二十三）其他应付款 （二十四）一年内到期的非流动负债 （二十五）其他流动负债 （二十六）长期借款 （二十七）租赁负债 （二十八）长期应付款 （二十九）递延收益 （三十）股本 （三十一）资本公积 （三十二）盈余公积 （三十三）未分配利润 （三十四）营业收入及营业成本 （三十五）税金及附加 （三十六）销售费用 （三十七）管理费用 （三十八）研发费用 （三十九）财务费用 （四十）其他收益 （四十一）投资收益 （四十二）信用减值损失 （四十三）资产减值损失 （四十四）资产处置收益 （四十五）营业外收入 （四十六）营业外支出 （四十七）所得税费用 （四十八）现金流量表项目注释 （四十九）现金流量表补充资料 （五十）政府补助 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （二）重要的非全资子公司 （三）重要的非全资子公司财务信息 （五）在合营企业或联营企业中的权益 （3）新疆博润农牧有限公司 九、与金融工具相关的风险 十、公允价值的披露 十一、关联方及关联交易 （一）关联方关系 （二）关联方交易 （三）关联方应收应付余额 十二、或有事项 十三、承诺事项 十四、资产负债表日后事项 十五、其他事项 十六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 （二）其他应收款 （三）长期股权投资 （四）营业收入、营业成本 （五）投资收益 十七、补充资料 （一）非经常性损益明细表 （二）净资产收益率与每股收益 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 （一）会计期间 （二）记账本位币 （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （四）合并财务报表的编制方法 （五）现金等价物的确定标准 （六）外币业务和外币报表折算 （八）应收款项 （九）存货的核算方法 （十）长期股权投资核算方法 （十一）固定资产计价和折旧方法 （十四）生物资产的确认和计量 （十五）无形资产的计价及摊销方法 （十六）长期待摊费用的核算 （十七）资产减值 （十八）租赁 （二十）职工薪酬的确认和计量 （二十一）预计负债的确认和计量 （二十二）收入确认原则 （二十三）政府补助的确认和计量 （二十四）所得税的会计处理方法 （二十五）持有待售资产 （二十六）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 五、税项 （一）主要税种及税率 （二）税收优惠及批文 六、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）应收账款 （三）预付款项 （四）其他应收款 （五）存货 （六）其他流动资产 （七）长期股权投资 （八）固定资产 （九）在建工程 （十）生产性生物资产 （十一）使用权资产 （十二）无形资产 （十三）商誉 （十四）长期待摊费用 （十五）递延所得税资产 （十六）其他非流动资产 （十七）短期借款 （十八）应付账款 （十九）合同负债 （二十）应付职工薪酬 （二十一）应交税费 （二十二）其他应付款 （二十三）一年内到期的非流动负债 （二十四）其他流动负债 （二十五）长期借款 （二十六）租赁负债 （二十七）长期应付款 （二十八）递延收益 （二十九）股本 （三十）资本公积 （三十一）库存股 （三十二）盈余公积 （三十三）未分配利润 （三十四）营业收入及营业成本 （三十五）税金及附加 （三十六）销售费用 （三十七）管理费用 （三十八）研发费用 （三十九）财务费用 （四十）其他收益 （四十一）投资收益 （四十二）信用减值损失 （四十三）资产减值损失 （四十四）资产处置收益 （四十五）营业外收入 （四十六）营业外支出 （四十七）所得税费用 （四十八）现金流量表项目注释 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 （四十九）现金流量表补充资料 （五十）政府补助 七、合并范围的变更 公司于2022年1月7日投资设立天润齐源乳品有限公司，持股51%，并于2022年1月7日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册成立，纳入2022年度合并范围。
八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （二）重要的非全资子公司 （三）重要的非全资子公司财务信息 （六）在合营企业或联营企业中的权益 （4）新疆博润农牧有限公司 九、与金融工具相关的风险 十、公允价值的披露 十一、关联方及关联交易 （一）关联方关系 （二）关联方交易 （三）关联方应收应付余额 十二、或有事项 十三、承诺事项 十四、资产负债表日后事项 如在公司2022年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司享有利润分配权利的股份总数发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十五、其他事项 十六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 5.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况 （二）其他应收款 （三）长期股权投资 （四）营业收入、营业成本 （五）投资收益 十七、补充资料 （一）非经常性损益明细表 （二）净资产收益率与每股收益HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(293.4029.16)Righttop(338.9649.20)points0293.397229.1552338.955749.200995SubDoc95CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(286.1130.98)Righttop(295.2251.93)points0286.107830.9775295.219551.934595SubDoc95CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(289.7519.13)Righttop(346.2542.82)points0289.752519.1323346.245142.822895SubDoc95CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(295.2229.16)Righttop(362.6549.20)points0295.219529.1552362.646249.200994SubDoc94CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(292.4933.71)Righttop(347.1648.29)points0292.48633.711347.156348.289893SubDoc93CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(294.3128.24)Righttop(353.5342.82)points0294.308328.244353.534542.822893SubDoc93CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(290.6620.95)Righttop(364.4746.47)points0290.663720.9546364.468546.467492SubDoc92CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(287.9320.04)Righttop(358.0947.38)points0287.930120.0435358.090447.378691SubDoc91CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952179011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(287.0230.07)Righttop(351.7143.73)points0287.01930.0663351.712243.733990SubDoc90CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(292.4930.98)Righttop(342.6046.47)points0292.48630.9775342.600446.467489SubDoc89CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(409.7723.83)Righttop(470.3344.45)points0409.769123.8338470.332544.451188SubDoc88CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(413.6325.77)Righttop(461.9645.10)points0413.634925.7667461.956745.095487SubDoc87CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(416.2132.85)Righttop(458.0946.38)points0416.212132.8539458.09146.38486SubDoc86CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(405.2631.57)Righttop(461.9648.96)points0405.259131.5653461.956748.961285SubDoc85CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(413.6330.28)Righttop(459.3845.10)points0413.634930.2767459.379545.095484SubDoc84CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(287.9315.49)Righttop(350.8044.65)points0287.930115.4876350.80144.645183SubDoc83CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(289.7519.13)Righttop(353.5344.65)points0289.752519.1323353.534544.645182SubDoc82CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(293.4014.58)Righttop(364.4744.65)points0293.397214.5764364.468544.645181SubDoc81CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952178011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(296.1321.87)Righttop(348.0745.56)points0296.130721.8658348.067545.556380SubDoc80CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(291.5723.69)Righttop(339.8745.56)points0291.574823.6882339.866945.556379SubDoc79CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(290.6620.04)Righttop(348.9846.47)points0290.663720.0435348.978646.467478SubDoc78CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.0430.07)Righttop(338.9646.47)points0297.041930.0663338.955746.467477SubDoc77CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(288.8430.07)Righttop(334.4046.47)points0288.841330.0663334.399946.467476SubDoc76CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(291.5730.98)Righttop(332.5845.56)points0291.574830.9775332.577545.556375SubDoc75CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(293.4024.60)Righttop(340.7845.56)points0293.397224.5993340.778145.556374SubDoc74CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(291.5728.24)Righttop(341.6944.65)points0291.574828.244341.689344.645173SubDoc73CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(294.3128.24)Righttop(340.7846.47)points0294.308328.244340.778146.467472SubDoc72CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(293.4028.24)Righttop(338.0445.56)points0293.397228.244338.044645.556371SubDoc71CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952177011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(295.2226.42)Righttop(347.1645.56)points0295.219526.4217347.156345.556370SubDoc70CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.0430.07)Righttop(336.2246.47)points0297.041930.0663336.222246.467469SubDoc69CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(291.5721.87)Righttop(347.1642.82)points0291.574821.8658347.156342.822869SubDoc69CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(295.2225.51)Righttop(343.5145.56)points0295.219525.5105343.511645.556368SubDoc68CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(289.7521.87)Righttop(344.4248.29)points0289.752521.8658344.422848.289867SubDoc67CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(295.2225.51)Righttop(337.1344.65)points0295.219525.5105337.133444.645166SubDoc66CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(296.1328.24)Righttop(338.9646.47)points0296.130728.244338.955746.467465SubDoc65CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(290.6626.42)Righttop(341.6946.47)points0290.663726.4217341.689346.467464SubDoc64CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(293.4022.78)Righttop(341.6944.65)points0293.397222.777341.689344.645163SubDoc63CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(292.4932.80)Righttop(338.9646.47)points0292.48632.7999338.955746.467462SubDoc62CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(287.0229.16)Righttop(341.6948.29)points0287.01929.1552341.689348.289861SubDoc61CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952176011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(291.5729.16)Righttop(338.0445.56)points0291.574829.1552338.044645.556360SubDoc60CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952175911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(288.8423.69)Righttop(337.1343.73)points0288.841323.6882337.133443.733959SubDoc59CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952175811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(319.8234.62)Righttop(339.8749.20)points0319.821234.6222339.866949.200958SubDoc58CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952175711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(320.7324.60)Righttop(349.8939.18)points0320.732324.5993349.889839.178158SubDoc58CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus21952175711HistoryItem_V1AddMaskingT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2.440243.7339308.887161.0462107SubDoc107CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(272.4471.07)Righttop(273.3571.98)points0272.440271.0691273.351471.9802107SubDoc107CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(283.3741.91)Righttop(325.2971.98)points0283.374341.9116325.288271.9802107SubDoc107CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(270.6257.40)Righttop(292.4972.89)points0270.617957.4015292.48672.8914106SubDoc106CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(266.0644.65)Righttop(323.4777.45)points0266.06244.6451323.465977.4473105SubDoc105CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(270.6232.80)Righttop(329.8471.98)points0270.617932.7999329.84471.9802104SubDoc104CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(273.3531.89)Righttop(340.7861.05)points0273.351431.8887340.778161.0462103SubDoc103CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(271.5333.71)Righttop(329.8457.40)points0271.529133.711329.84457.4015102SubDoc102CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(267.8832.80)Righttop(323.4760.13)points0267.884432.7999323.465960.135101SubDoc101CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2112621710011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(268.8027.33)Righttop(352.6257.40)points0268.795627.3328352.623357.4015100SubDoc100CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(258.7736.44)Righttop(361.7487.47)points0258.772736.4445361.73587.470299SubDoc99CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(289.7526.42)Righttop(348.0750.11)points0289.752526.4217348.067550.112199SubDoc99CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(287.9320.95)Righttop(346.2547.38)points0287.930120.9546346.245147.378698SubDoc98CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(294.3127.33)Righttop(343.5140.09)points0294.308327.3328343.511640.089298SubDoc98CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(291.5726.42)Righttop(337.1345.56)points0291.574826.4217337.133445.556397SubDoc97CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(282.4625.51)Righttop(357.1849.20)points0282.463125.5105357.179249.200996SubDoc96CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus211262179511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(268.8035.53)Righttop(332.5866.51)points0268.795635.5334332.577566.5132205SubDoc205CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521720411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.9540.09)Righttop(342.6060.13)points0297.95340.0892342.600460.135204SubDoc204CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521720311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(271.5346.47)Righttop(310.7159.22)points0271.529146.4674310.709459.2238204SubDoc204CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521720311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(272.4442.82)Righttop(322.5560.13)points0272.440242.8228322.554760.135203SubDoc203CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521720211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(271.5333.71)Righttop(340.7861.96)points0271.529133.711340.778161.9574202SubDoc202CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521720111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(264.2436.44)Righttop(325.2965.60)points0264.239736.4445325.288265.602201SubDoc201CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521720011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(298.8626.42)Righttop(339.8742.82)points0298.864226.4217339.866942.8228200SubDoc200CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(295.2225.51)Righttop(338.9644.65)points0295.219525.5105338.955744.6451199SubDoc199CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(277.0031.89)Righttop(298.8659.22)points0276.996131.8887298.864259.2238199SubDoc199CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(426.5232.21)Righttop(444.5641.87)points0426.520732.2096444.560941.8739198SubDoc198CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(394.3127.06)Righttop(437.4745.10)points0394.306227.0553437.473745.0954198SubDoc198CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(396.2423.19)Righttop(443.9243.81)points0396.23923.1895443.916643.8068197SubDoc197CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.0418.22)Righttop(343.5141.91)points0297.041918.2211343.511641.9116196SubDoc196CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(296.1328.24)Righttop(337.1343.73)points0296.130728.244337.133443.7339195SubDoc195CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.0421.87)Righttop(345.3344.65)points0297.041921.8658345.33444.6451194SubDoc194CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(292.4925.51)Righttop(344.4241.00)points0292.48625.5105344.422841.0004194SubDoc194CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719311HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(293.4010.93)Righttop(366.2943.73)points0293.397210.9317366.290943.7339193SubDoc193CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719211HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.0420.95)Righttop(351.7145.56)points0297.041920.9546351.712245.5563192SubDoc192CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719111HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(289.7527.33)Righttop(349.8948.29)points0289.752527.3328349.889848.2898191SubDoc191CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521719011HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.0427.33)Righttop(342.6048.29)points0297.041927.3328342.600448.2898190SubDoc190CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(298.8624.60)Righttop(346.2540.09)points0298.864224.5993346.245140.0892190SubDoc190CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718911HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(297.9522.78)Righttop(354.4549.20)points0297.95322.777354.445749.2009189SubDoc189CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718811HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(414.2826.41)Righttop(452.9443.81)points0414.279226.411452.936643.8068188SubDoc188CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718711HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(414.9224.48)Righttop(459.3842.52)points0414.923524.4781459.379542.5182187SubDoc187CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718611HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(409.7721.26)Righttop(454.8743.81)points0409.769121.2566454.869543.8068186SubDoc186CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718511HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(414.9219.97)Righttop(452.2941.23)points0414.923519.968452.292441.2297185SubDoc185CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718411HistoryItem_V1AddMaskingTapeRange:FromtoMaskco-ordinates:Leftbottom(411.7024.48)Righttop(451.6544.45)points0411.70224.4781451.648144.4511184SubDoc184CurrentAVDocQITE_QuiteImposingPlus2QuiteImposingPlus22.0QuiteImposingPlus2120521718311Hi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