山西证券：2023年年度报告

山西证券股份有限公司2023年年度报告（002500） 二零二四年四月2023年年度报告全文1 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司董事长侯巍先生、总经理王怡里先生、财务负责人汤建雄先生及会计机构负责人张立德先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过。

会议应参加董事11名，实际参加董事11名。

没有董事、监事及高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

公司年度财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2023年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

本预案尚需提交公司2023年度股东大会审议。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异；本报告中涉及的对行业发展的前瞻性描述仅为公司的分析与判断，敬请投资者注意投资风险。

公司所处金融行业。

公司面临的重大风险主要包括政策性风险、流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等。

公司通过建立健全内部控制体系和风险管理体系，确保在风险可测、可控、可承受的范围内稳健、持续发展。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中具体分析了公司经营活动面临的风险以及应对措施，敬请投资者查阅。

2023年年度报告全文2 目录第一节重要提示、目录和释义..................................................1 第二节公司简介和主要财务指标................................................5 第三节管理层讨论与分析.....................................................29 第四节公司治理............................................................62 第五节环境和社会责任......................................................103 第六节重要事项...........................................................106 第七节股份变动及股东情况..................................................128 第八节优先股相关情况......................................................134 第九节债券相关情况........................................................135 第十节财务报告...........................................................140 2023年年度报告全文3 备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关文件。

2023年年度报告全文4 释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会中登公司指中国证券登记结算有限责任公司上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司证券业协会指中国证券业协会山西金控指山西金融投资控股集团有限公司山西国信、国信集团指山西国信投资集团有限公司山西信托指山西信托股份有限公司太钢集团指太原钢铁（集团）有限公司国际电力指山西国际电力集团有限公司公司、本公司或山西证券指山西证券股份有限公司中德证券指山西证券控股子公司中德证券有限责任公司山证投资指山西证券全资子公司山证投资有限责任公司格林大华、格林大华期货指山西证券全资子公司格林大华期货有限公司格林大华资本指格林大华子公司格林大华资本管理有限公司山证国际指山西证券全资子公司山证国际金融控股有限公司山证创新指山西证券全资子公司山证创新投资有限公司山证科技指山西证券全资子公司山证科技（深圳）有限公司山证资管指山西证券全资子公司山证（上海）资产管理有限公司德意志银行指德意志银行股份有限公司大华期货指大华期货有限公司股交中心指山西股权交易中心有限公司民法典指中华人民共和国民法典2023年年度报告全文5 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称山西证券股票代码002500 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山西证券股份有限公司公司的中文简称山西证券公司的外文名称SHANXISECURITIESCOMPANYLIMITED 公司的外文名称缩写SHANXISECURITIES 公司的法定代表人（总经理）王怡里注册及办公地址太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼邮政编码030002 公司注册地址历史变更情况自公司上市以来，注册地址未发生变化公司网址 电子信箱sxzq@i618.com.cn 公司注册资本3,589,771,547元截至2023年12月31日净资本12,166,857,887 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王怡里梁颖新联系地址山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层电话0351-86866680351-8686905 传真0351-86866670351-8686667 电子信箱wangyili@i618.com.cn lyxnew@sina.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所( 公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报（） 上海证券报（） 证券时报（） 证券日报（） 巨潮资讯网（） 2023年年度报告全文6 公司年度报告备置地点太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼29层董事会办公室四、注册变更情况统一社会信用代码91140000110013881E 公司上市以来主营业务的变化情况公司于2010年11月24日完成上市后工商登记注册变更，注册登记经营范围为：证券经纪；证券自营；证券资产管理；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。

2012年5月23日，公司变更工商注册登记，经营范围新增融资融券业务。

2013年5月9日，根据中国证监会山西监管局《关于核准山西证券股份有限公司代销金融产品业务资格的批复》（晋证监许可字[2013]5号），公司变更工商注册登记，经营范围增加代销金融产品业务。

2014年3月，公司收到中国证监会《关于核准山西证券股份有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批复》（证监许可字[2014]319号），核准公司公开募集证券投资基金管理业务资格，2014年10月10日完成工商变更登记，经营范围新增公开募集证券投资基金管理业务。

2021年5月，公司收到中国证监会《关于核准山西证券股份有限公司设立资产管理子公司的批复》（证监许可〔2021〕1700号），核准公司通过设立山证（上海）资产管理有限公司从事证券资产管理、公开募集证券投资基金管理业务，同时核准公司自身减少证券资产管理、公开募集证券投资基金管理业务。

根据中国证监会上述批复及公司股东大会决议，公司对《公司章程》涉及经营范围相应条款进行了修订，并于2021年11月办理完成经营范围工商变更登记，换领《营业执照》，经营范围变更为：许可项目：证券业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：证券公司为期货公司提供中间介绍业务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 历次控股股东的变更情况2016年9月2日，原控股股东山西国信所持山西证券股份无偿划转给山西金控，山西国信不再持有本公司股份。

本公司控股股东由山西国信变更为山西金控。

本公司实际控制人仍为山西省财政厅。

五、各单项业务资格序号业务资格批准机构取得时间1证券投资咨询中国证监会2000年6月1日2网上证券委托业务资格中国证监会2001年2月5日3经营外汇业务资格国家外汇管理局2001年7月20日4与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问中国证监会2001年12月27日5股票主承销商资格中国证监会2002年2月11日 2023年年度报告全文7 6深圳B股结算会员资格中国证券登记结算有限公司深圳分公司2002年6月20日7受托投资管理业务资格中国证监会2002年7月12日8全国银行间同业拆借业务资格中国人民银行2002年10月25日9开放式证券投资基金代销业务资格中国证监会2003年1月13日10上交所国债买断式回购业务上海证券交易所2004年12月21日11首批IPO询价对象中国证券业协会2005年1月17日12权证交易资格上海证券交易所2005年8月22日13中国证券登记结算有限责任公司结算参与人中国证券登记结算有限责任公司2006年3月2日14商品期货经纪资格、金融期货经纪资格中国证监会2007年9月14日15代办股份转让主办券商业务资格中国证券业协会2008年5月22日16报价转让业务资格中国证券业协会2008年5月22日17为期货公司提供中间介绍业务资格中国证监会2008年7月10日18保荐机构资格中国证监会2009年8月17日19自营业务参与股指期货交易资格中国证监会山西监管局2010年11月3日20直接投资业务资格中国证监会2011年2月9日21期货投资咨询资格中国证监会2011年8月12日22融资融券业务资格中国证监会2012年4月26日23债券质押式报价回购业务资格中国证监会2012年8月29日24约定购回式证券交易权限上海证券交易所、深圳证券交易所2012年12月21日、2013年2月2日25转融通业务资格中国证券金融股份有限公司2013年1月18日26柜台市场业务资格中国证券业协会2013年2月6日27代销金融产品业务资格中国证监会山西监管局2013年3月4日28全国中小企业股份转让系统主办券商（推荐业务和经纪业务）全国中小企业股份转入系统有限责任公司2013年3月21日29股票质押式回购业务资格上海证券交易所、深圳证券交易所2013年7月25日30公开募集证券投资基金管理业务资格中国证监会2014年3月19日31资产管理业务资格中国证监会2014年5月20日32全国中小企业股份转让系统从事做市业务资格全国中小企业股份转让系统有限责任公司2014年7月11日33私募基金综合托管业务资格中国证监会2014年8月27日34港股通业务交易权限资格上海证券交易所2014年10月15日35期权结算业务资格中国证券登记结算有限责任公司2015年1月16日36股票期权经纪业务交易权限资格上海证券交易所2015年1月20日 2023年年度报告全文8 37股票期权自营业务交易权限资格上海证券交易所2015年1月28日38互联网证券业务资格中国证券业协会2015年3月3日39上市公司股权激励行权融资业务资格深圳证券交易所2015年8月19日40私募基金管理人资格中国证券投资基金业协会2015年11月3日41证券交易资格、就证券提供意见资格、就期货合约提供意见资格、提供资产管理资格香港证券及期货事务监察委员会2016年3月2日42期货合约交易资格香港证券及期货事务监察委员会2016年11月1日43深港通下港股通业务交易权限资格深圳证券交易所2016年11月7日44就机构融资提供意见资格香港证券及期货事务监察委员会2017年1月25日45合格境外机构投资者资格、境内证券投资资格中国证监会2017年8月14日46债券通境外机构资格中国人民银行2017年9月20日47场外期权业务二级交易商资格中国证券业协会2018年12月6日48 政策性银行（中国农业发展银行、国家开发银行、中国进出口银行）金融债券承分销业务资格中国农业发展银行、国家开发银行、中国进出口银行2019年1月2日、2019年2月28日、2019年3月5日49大连商品交易所第二批商品互换业务交易商大连商品交易所2019年3月20日50银行间债券市场尝试做市业务权限资格全国银行间同业拆借中心2019年3月22日51人民币合格境外投资者资格中国证监会2019年6月18日52科创板转融券业务资格中国证券金融股份有限公司2020年2月6日53债券通做市业务权限资格全国银行间同业拆借中心2020年4月8月54创业板转融券业务资格中国证券金融股份有限公司2020年8月19日55大连商品交易所标准仓单交易平台交易商资格大连商品交易所2020年9月8日56基金投资顾问业务资格中国证监会2021年6月2日57参与非金融企业债务融资工具承销业务资格中国银行间市场交易商协会2021年9月24日58证券投资基金销售业务资格中国证监会北京监管局2023年2月22日59质押式报价回购交易权限资格深圳证券交易所2022年11月29日60北交所融资融券业务资格北京证券交易所2023年2月13日六、公司历史沿革公司前身山西省证券公司成立于1988年，注册资本1,000万元，为中国人民银行山西省分行全资子公司，是国内最早成立的证券公司之一。

1998年12月，经中国证监会批准，国信集团（原山西省信托投资公司）联合其他5家股东将山西 2023年年度报告全文9 省证券公司改制为山西证券有限责任公司，注册资本2亿元。

2001年2月16日，经中国证监会批准，山西证券有限责任公司与省内五家信托公司的证券类资产合并重组，并实施增资扩股，注册资本10.25亿元。

2006年7月，经中国证监会批准，国信集团在受让本公司其他8家股东22,120万元股权基础上，增资27,880万元，公司注册资本变更为13.038亿元，股东变更为10家。

2006年8月18日，完成工商登记变更。

2007年，国信集团分别将持有的本公司30,000万股权和4,600万股权转让给太原钢铁（集团）有限公司和中信国安集团公司；原股东山西省电力公司将持有的公司5,000万股权转让给山西海鑫实业股份有限公司。

2008年1月18日，公司收到中国证监会《关于同意山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》（证监许可[2008]100号），同意本公司整体变更为股份有限公司。

2008年2月5日，完成工商变更（注册号为140000100003883），更名为“山西证券股份有限公司”，注册资本20亿元。

2009年7月，公司与德意志银行在中国合资设立证券公司——中德证券有限责任公司。

根据中国证监会2008年12月29日下发的《关于核准设立中德证券有限责任公司的批复》（证监许可[2008]1465号），中德证券注册资本为人民币10亿元。

其中本公司持股比例为66.7%，德意志银行持股比例为33.3%。

2010年10月19日，公司上市首发申请获中国证监会批准。

11月1日，公司首次公开发行人民币普通股股票39,980万股。

11月15日公司股票正式在深交所挂牌上市，股票代码002500。

11月24日，完成工商登记变更，注册资本变更为23.998亿元。

公司注册地点、法定代表人、营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码未发生变更。

2011年2月9日，公司收到中国证监会《关于对山西证券股份有限公司开展直接投资业务试点的无异议函》（机构部部函[2011]52号），7月7日，公司全资子公司龙华启富完成工商登记。

2018年1月，根据中国证监会《证券公司私募投资基金子公司管理规范》的相关要求，龙华启富整改为本公司私募投资基金子公司，更名为山证投资有限责任公司。

2022年6月，山证投资的注册资本由10亿元减少至8亿元。

2011年4月，公司拍卖竞得大华期货有限公司7.69%股权后，持有大华期货100%股权。

2011年8月24日，大华期货完成工商变更登记，注册资本变更为3亿元人民币。

2012年2月，大华期货收到上海证监局《关于核准大华期货有限公司变更住所的批复》，住所由“重庆市渝中区较场口88号得意世界18楼”变更为“上海市浦东新区源深路1088号7楼”，其他登记注册信息未发生变化。

2013年7月23 2023年年度报告全文10 日，公司通过现金和发行股份购买资产的方式购买格林期货全部股权，同时以格林期货作为存续公司，吸收合并大华期货，大华期货依法注销法人资格。

2013年10月28日，经北京市工商行政管理局核准正式更名为“格林大华期货有限公司”，注册地北京，注册资本5.8018亿元，为本公司全资持有。

吸收合并后，公司注册资本变更为25.1872亿元。

2017年7月，格林大华期货注册资本增加为8亿元。

2021年12月，格林大华注册资本增加至10亿元。

2022年12月，格林大华注册资本增加至13亿元。

2015年12月21日，公司收到中国证监会《关于对山西证券股份有限公司向香港子公司增资的无异议函》（机构部函[2015]3263号）。

实施增资后，本公司直接持有格林大华期货（香港）有限公司90%股份，通过格林大华间接持有格林大华期货（香港）有限公司10%股份。

同时，格林大华期货（香港）有限公司整体变更为山证国际金融控股有限公司。

英文名称由“GELINDAHUAFUTURES (HONGKONG) LIMITED”变更为“SHANXISECURITIESINTERNATIONALFINANCIALHOLDINGSLIMITED”。

2020年12月，山证国际完成股权结构调整，山西证券直接持有山证国际100%股份。

2016年1月20日，根据中国证监会《关于核准山西证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2873号），公司非公开发行股票新增股份31,000万股上市。

2016年2月24日，公司完成工商执照变更，注册资本由25.1872亿元变更为28.2872亿元。

2016年9月2日，公司原控股股东山西国信向山西金控无偿划转所持全部本公司股份。

山西金控直接持有本公司860,395,355股股份，持股占比30.42%，同时通过其子公司山西信托间接持有本公司11,896,500股股份，持股占比0.42%，合计持有本公司872,291,855股股份，合计持股占比30.84%。

山西国信不再持有本公司股份，本公司控股股东由山西国信变更为山西金控，本公司实际控制人仍为山西省财政厅。

2020年12月30日，山西信托通过深交所系统以大宗交易方式，将其持有的本公司15,465,450股转让给山西金控，山西金控直接持有本公司股份1,140,374,242股，持股占比31.77%。

山西信托不再是本公司股东。

2018年12月28日，公司新设另类投资子公司山证创新投资有限公司，注册资本10亿元，从事投资管理与资产管理业务。

2021年3月，山证创新注册资本增加至15亿元。

2022年6月，山证创新注册资本增加至17亿元。

2020年3月13日，公司新设金融科技子公司山证科技（深圳）有限公司，注册资本2亿元。

山证科技的业务范围限定为向母公司提供信息技术服务，未经证监会备案不为其他金融机构提供信息技术服务。

2020年4月29日，公司收到中国证监会《关于核准山西证券股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2020〕722号），核准公司向原股东配售848,617,545股新股。

经深交所同意，公司本次配股共计配售761,046,394股人民币普通股，并于2020年7月10日上市。

2020年8月12日，公司完成工商登 2023年年度报告全文11 记变更，注册资本由28.2872亿元变更为35.8977亿元。

2021年5月18日，公司收到中国证监会《关于核准山西证券股份有限公司设立资产管理子公司的批复》（证监许可〔2021〕1700号），核准公司通过设立山证（上海）资产管理有限公司从事证券资产管理、公开募集证券投资基金管理业务，同时核准公司自身减少证券资产管理、公开募集证券投资基金管理业务。

公司资产管理子公司于2021年11月9日取得工商营业执照，注册资本5亿元人民币。

公司于2021年11月10日完成工商营业执照经营范围变更。

七、公司组织机构情况1.公司组织机构公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，努力构建科学完善的法人治理结构，规范运作，建立符合公司经营管理需要的组织架构和运行机制。

根据公司经营工作需要，结合业务发展实际，公司对部门设置调整如下： 2023年年度报告全文12 注：根据整体发展规划和经营管理需要，公司第四届董事会第十五次会议同意将董事会下设的“战略发展委员会”更名为“战略与ESG委员会”，并明确相关职责。

2023年年度报告全文13 2.境内外重要分公司截至本报告披露日，公司共设立经纪业务分公司19家,其中山西省内12家，上海、北京、深圳、河南、青岛、江苏、湖南各1家，设海南自营分公司1家，设上海资产管理分公司1家，具体如下表：分公司名称营业场所设立时间负责人联系电话山西证券股份有限公司太原北城分公司山西省太原市迎泽区新建南路1号中铁三局科技研发中心20层2013.07.19徐文忠0351-4087564 山西证券股份有限公司太原并州分公司山西省太原市小店区并州南路6号1幢（鼎太风华）座1-3层1005B 2013.08.20魏亦斌0351-7083445 山西证券股份有限公司大同分公司山西省大同市云中路金地福苑居住区外围商铺7号楼14-17号2013.08.12王亚飞0352-2085918 山西证券股份有限公司运城分公司山西省运城市盐湖区河东街159号2013.09.02杨 洋0359-6381053 山西证券股份有限公司吕梁分公司山西省离石区滨河北西路1号2013.07.29翟彦明0358-8288922 山西证券股份有限公司晋中分公司山西省晋中市榆次区新建路233号2013.07.31郭 锋0354-3020209 山西证券股份有限公司临汾分公司山西省临汾市尧都区北洪家楼20号2013.07.30李 辉0357-2025898 山西证券股份有限公司晋城分公司山西省晋城市城区黄华街855号四楼2013.08.30王雷雷0356-3053512 山西证券股份有限公司阳泉分公司山西省阳泉市城区德胜东街23号2013.08.07赵燕云0353-2026566 山西证券股份有限公司朔州分公司山西省朔州市朔城经济开发区招远路19 号号号号2013.08.26宁维洁0349-2027333 山西证券股份有限公司忻州分公司山西省忻州市忻府区和平西街南华威置业大厦9层2013.08.08张景泉0350-3032130 山西证券股份有限公司长治分公司山西省长治市太行西街66号潞鼎国际金融中心B座11层2013.07.26张俊德0355-3014158 山西证券股份有限公司北京分公司北京市海淀区高粱桥斜街13号院甲33号楼二层201室2013.11.01候 鑫010-62236859 山西证券股份有限公司上海分公司上海市虹口区东大名路1158号主楼2层01/02单元2013.10.24马众钰021-66989165 山西证券股份有限公司深圳分公司广东省深圳市福田区华强北街道华航社区华富路1006号航都大厦501 2019.07.29王 军0755-83790858 山西证券股份有限公司河南分公司河南自贸试验区郑州片区（郑东）商务外环路2号8层802-805室2023.12.08郭楠楠0371-55615696 山西证券股份有限公司青岛分公司山东省青岛市崂山区海尔路63-10号10,63-11号11 2023.11.15张学忠0532-80999145 山西证券股份有限公司江苏分公司江苏省南京市鼓楼区汉中路2号亚太商务楼20层B区2023.11.24朱先强025-69787998 2023年年度报告全文14 山西证券股份有限公司湖南分公司湖南省长沙市天心区劳动西路386号（佳程酒店）1楼、17楼2023.11.16王胜华0731-88845699 山西证券股份有限公司上海资产管理分公司中国（上海）自由贸易试验区源深路1088号5层504单元2017.08.14乔俊峰021-38126333 山西证券股份有限公司海南自营分公司海南省海口市江东新区兴洋大道181号205号-2609 2021.04.28赵 雪0755-61868696 注：公司及山证资管已分别办理完成经营范围工商变更登记和工商登记手续，并换领和领取了《营业执照》《经营证券期货业务许可证》。

报告期内，公司已完成资管业务向山证资管的平移，公募基金管理业务的平移仍在进行中。

3.境内外控股子公司、参股公司公司名称注册地址设立时间注册资本持股比例负责人联系电话中德证券有限责任公司北京市朝阳区建国路81号华贸中心1号写字楼22层2009.04.1010亿元人民币66.7%侯 巍010-59026666 山证（上海）资产管理有限公司上海市静安区泰州路415号301室2021.11.95亿元人民币100%乔俊峰021-38126333 格林大华期货有限公司北京市朝阳区建国门外大街8号楼21层2101单元1993.02.2813亿元人民币100%王永茂010-56711700 山证投资有限责任公司北京市西城区锦什坊街26号楼3层301-3 2011.07.078亿元人民币100%刘润照010-66220537 山证创新投资有限公司上海市静安区威海路696号9幢302J室2018.12.2817亿元人民币100%刘润照021-38126325 山证国际金融控股有限公司香港金钟夏悫道18号海富中心1座29楼A室2016.02.0410亿元港币100%乔俊峰852-25011039 山证科技（深圳）有限公司深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋1701 2020.03.132亿元人民币100%王怡里0755-83230605 山西股权交易中心有限公司山西省太原市南中环街529号清控创新基地A座18层2013.08.28 1.47亿元人民币10.80%闫 慧0351-7780320 注：本表只填写山西证券直接持股比例在10%及以上的控股子公司、参股公司信息。

4.证券营业部数量和分布情况截至本报告披露日，公司拥有证券营业部102家，其中山西省内55家，上海3家，北京3家，深圳3家，重庆2家，西安2家，济南、绍兴、宁波、淄博、天津、石家庄、福州、武汉、大连、无锡、焦作、濮阳、南宁、广安、常德、沧州、沈阳、银川、哈尔滨、德州、柳州、海口、昆明、杭州、成都、苏州、洛阳、新乡、厦门、福清、呼和浩特、南昌、贵阳、合肥各1家，形成了以国内主要城市 2023年年度报告全文15 为前沿，重点城市为中心，覆盖山西、面向全国的业务发展框架，具体如下表：序号所属分公司/中心营业部营业部名称营业地址营业部负责人联系电话1 1、太原北城分公司太原迎泽大街证券营业部山西省太原市迎泽区新建南路1号牛 拯0351-4087564 2太原府西街证券营业部山西省太原市杏花岭区府西街69号王 超0351-8686558 3太原上肖墙路证券营业部山西省太原市杏花岭区上肖墙路14号武 炜 0351-3525926 4太原五一路证券营业部山西省太原市杏花岭区五一路北延北方广场C座C402 张 斌0351-3132220 5太原文兴路证券营业部山西省太原市万柏林区文兴路120号尹 超0351-8612322 6太原南中环街国信嘉园证券营业部山西省太原市南中环街265号光信国信嘉园南门底商二层雷 洁0351-3520248 7太原北大街证券营业部山西省太原市杏花岭区北大街136号1幢1004号徐小胖0351-5262686 8 2、太原并州分公司太原并州南路证券营业部山西省太原市并州南路6号蒋 杨0351-7083445 9太原坞城路证券营业部山西省太原市坞城路53号张振宇0351-7630881 10古交腾飞路证券营业部山西省古交市腾飞路17号许海涛0351-5869108 11清徐美锦北大街证券营业部山西省太原市清徐县美锦北大街234号姚 锋0351-5731601 12太原西矿街证券营业部山西省太原市万柏林区西矿街63号郭晓辉0351-6184153 13太原平阳路证券营业部山西省太原市平阳路103号吴 海0351-7320339 14太原真武路证券营业部山西省太原市小店区新村真武路与康宁街十字路口东北角A区206号张泽军0351-5620238 15 3、长治分公司长治英雄南路证券营业部山西省长治市英雄南路117号金山国际广场3#20-21号商铺、4#1号商铺成锐0355-3014158 16长治长兴中路证券营业部山西省长治市潞州区长兴中路凯旋都汇广场1010号商铺万学东0355-2028026 17长治太行西街证券营业部山西省长治市太行西街66号潞鼎国际金融中心B座11层李小勇0355-3014108 18长治长北普光北路证券营业部山西省长治市潞州区长北街道普光北路32号 牛 飞0355-5052249 19襄垣开元西街证券营业部山西省襄垣县开元西街94号田 超0355-7296027 20 4、运城分公司运城河东街证券营业部山西省运城市盐湖区河东街159号关向萌0359-6381053 21河津泰兴东路证券营业部山西省河津市泰兴东路3号（河津市宾馆商贸综合楼A区） 王瑞庆0359-5032021 2023年年度报告全文16 22永济舜都大道证券营业部山西省永济市舜都大道2号皇甫立0359-6330618 23运城人民北路证券营业部山西省运城市人民北路锦绣花城南区2号楼门面8号李 帅0359-2211618 24芮城永乐北路证券营业部山西省芮城县永乐北路024号 杨智栋0359-6379819 25闻喜龙海大道证券营业部山西省运城市闻喜县苗圃社区西湖南路609号龙海大道2幢1层03号贾智勤0359-7023661 26 5、吕梁分公司离石滨河北西路证券营业部山西省离石区滨河北西路1号刘永兵0358-8288922 27汾阳英雄中路证券营业部山西省汾阳市英雄中路8号宋文军0358-7223190 28汾阳汾酒厂证券营业部山西省汾阳市杏花村汾酒厂赵 杰0358-7220805 29柳林贺昌大街证券营业部山西省柳林县贺昌大街万隆公寓小区A座A03号杨栋栋0358-4313101 30交城迎宾路证券营业部山西省吕梁市交城县迎宾路学府苑2号商铺（2、3层） 原堂明0358-3526305 31临县南关街证券营业部山西省吕梁市临县临泉镇南关街137号马永才0358-2306060 32孝义迎宾路证券营业部山西省吕梁市孝义市新义街道迎宾路107号杜忠新0358-7630316 33 6、阳泉分公司阳泉德胜东街证券营业部山西省阳泉市城区德胜东街23号赵燕云0353-2026566 34阳泉桃北中路证券营业部山西省阳泉市矿区桃北中路182号赵秀志0353-4065931 35盂县金龙东街证券营业部山西省阳泉盂县县城金龙东街（龙泉苑005号东户） 杜 刚0353-8187801 36平定府新街证券营业部山西省阳泉市平定县冠山镇金潭小区底商X-9号米江涛0353-6981770 37 7、大同分公司大同云中路证券营业部山西省大同市云中路金地福苑居住区外围商铺7号楼14-17号王亚飞0352-2085918 38大同武定北路证券营业部山西省大同市城区武定北路中段东侧凤凰翰林别院17号楼8号商铺二层张 宇0352-6010200 39呼和浩特鄂尔多斯东街证券营业部内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区腾飞南路65号1102号商铺萨础日嘎0471-3348780 40大同文化街证券营业部山西省大同市云冈区平旺文化街名都广场商铺正9号门面房王 欢0352-7866181 41 8、忻州分公司忻州和平西街证券营业部山西省忻州市忻府区和平西街南华威置业大厦9层张景泉0350-3032130 42原平前进西街证券营业部山西省忻州市原平市北城街道前进西街559号中央时代广场刘东春0350-3319500 43 9、朔州分公司朔州招远路证券营业部山西省朔州市朔城经济开发区招远路19号宁维洁0349-2027333 2023年年度报告全文17 44朔州老城西大街证券营业部山西省朔州市朔城区老城西大街10号张芒芒0349-2188175 45怀仁怀贤街证券营业部山西省怀仁市怀贤街水榭花都西门胡美林0349-6612499 46 10、晋城分公司晋城黄华街证券营业部山西省晋城市城区南街街道黄华街855号四楼王雷雷0356-3053512 47阳城新阳东街证券营业部山西省晋城市阳城县凤城镇新阳东街48号李泽鑫0356-4233288 48高平泫氏街证券营业部山西省晋城市高平市泫氏街63号吕 兵0356-5242399 49 11、晋中分公司晋中新建路证券营业部山西省晋中市榆次区新建路233号郭 锋0354-3020209 50晋中锦纶路证券营业部山西省晋中市榆次区锦纶路178号李 杰0354-3066089 51介休北坛中路证券营业部山西省晋中市介休市北坛中路（技术监督局办公楼门面房） 尤艳艳0354-7223300 52平遥永安南路证券营业部山西省晋中市平遥县永安南路文景商务楼南8号门面张秋安0354-5639988 53太谷新建路证券营业部山西省晋中市太谷县新建路190号樊 超0354-6266088 54 12、临汾分公司临汾北洪家楼证券营业部山西省临汾市北洪家楼20号李 辉0357-2025898 55侯马文明路证券营业部山西省侯马市文明路477号裴智勇0357-4220808 56襄汾尧风街证券营业部山西省襄汾县新城镇尧风街仁河新城二期0004幢1单元4-116铺、4-117铺李江霞0357-5507018 57 13、上海分公司上海虹桥路证券营业部上海市虹桥路2284--2286号朱晓华021-62624408 58上海松花江路证券营业部上海市杨浦区控江街道松花江路1250号 王 飞021-55120099 59上海浦东新区滨江大道证券营业部中国（上海）自由贸易试验区滨江大道5159号103单元李巧兰021-68861258 60绍兴解放大道证券营业部浙江省绍兴市越城区灵芝街道解放大道158号天信大厦21层2111、2112、2113、2114、2115、2116、2117室徐 健0575-85087866 61合肥潜山路证券营业部安徽省合肥市蜀山区荷叶地街道潜山路888号百利中心北塔1601、1610-1、1611、1612室宣以泉0551-62879855 62 14、北京分公司北京太平庄证券营业部北京市海淀区太平庄13号王瀚邦010-62236800 63北京建国门外大街证券营业部北京市朝阳区光华东里8号院2号楼5层501内603单元 许道宾010-65020590 64北京裕丰路证券营业部北京市顺义区空港街道裕丰路16号院8号楼1层103室尚文利010-58352198 65 15、深圳分公司深圳华富路证券营业部广东省深圳市福田区华富路1006号航都大厦5楼刘少华0755-83790858 2023年年度报告全文18 66深圳科苑南路证券营业部广东省深圳市南山区粤海街道海珠社区科苑南路2666号中国华润大厦L1108 王婧焜0755-83790855 67南宁长湖路证券营业部广西壮族自治区南宁市长湖路20号绿城国际三层彭思欣0771-5583589 68深圳海德一道证券营业部广东省深圳市南山区粤海街道海珠社区海德一道88号中洲控股金融中心A栋17A 杨林浩0755-26895099 69柳州广场路证券营业部广西壮族自治区柳州市柳北区广场路10号柳州地王国际财富中心2栋29-11 吴子明0772-2112103 70厦门鹭江道证券营业部福建省厦门市思明区鹭江道2号16层03、04、05A室程 珂0592-3533168 71海口国兴大道证券营业部海南省海口市美兰区国兴大道11号国瑞大厦B座西塔14层B12B04室苏杨飞0898-66501585 72 16、青岛分公司淄博共青团西路证券营业部山东省淄博市张店区共青团西路146号甲1号甲2号岳 娜0533-2293660 73 17、湖南分公司武汉建设大道证券营业部湖北省武汉市江岸区建设大道700号武汉香格里拉中心1202室汪 瀚027-85768028 74常德建设东路证券营业部湖南省常德市武陵区城南办事处体育东路社区建设东路286号（向都国际公馆A座2020号） 游晓琴0736-2918066 75南昌凤凰中大道证券营业部江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道1000号南昌万达中心B1写字楼-1101室、1116室（第11层） 张占峰0791-83809689 76 18、江苏分公司苏州华池街证券营业部中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区华池街88号1幢2705室邓海鹏0512-67991039 77无锡建筑路证券营业部江苏省无锡市滨湖区建筑路蓝庭公寓11号一层101室唐 恬0510-81080267 78 19、河南分公司焦作工业路证券营业部河南省焦作市工业路777号万基商务中心二层张海啸0391-8768806 79濮阳长庆路证券营业部河南省濮阳市长庆路与黄河路交叉口东北角万利财富广场1108室申佰胜0393-8998389 80新乡金穗大道证券营业部河南省新乡市红旗区金穗大道（东）金谷东方广场18号楼01-02层东数第6户李伟娜0373-5050099 81洛阳西苑路证券营业部河南省洛阳市涧西区西苑路6号朱 鹏0379-69953559 82 1、大连中心营业部大连五五路证券营业部辽宁省大连市中山区五五路47号8层801室、802室、803室、805室、大会议室王成友0411-39662966 83沈阳市府大路证券营业部辽宁省沈阳市沈河区市府大路358甲（358甲）1-3层于文洋024-82914515 84哈尔滨果戈里大街证券营业部黑龙江省哈尔滨市南岗区果戈里大街316号5层任 博0451-53623366 2023年年度报告全文19 85 2、济南中心营业部济南历山路证券营业部山东省济南市历下区历山路173号207室郭 敏0531-82318999 86德州湖滨中大道证券营业部山东省德州市德城区新湖街道办事处湖滨中大道852号东侧底商张玉超0534-8012609 87 3、西安中心营业部西安唐延路证券营业部陕西省西安市高新区唐延路15号天一国际大厦14层02、03、04号王超电029-88497888 88银川宁安大街证券营业部宁夏回族自治区银川市金凤区宁安大街与亲宁巷交汇处德丰大厦1606号房王晓妍0951-8512896 89西安明光路证券营业部陕西省西安经济技术开发区明光路与凤城八路十字林间集市407室田 昊029-86196857 90 4、重庆中心营业部重庆江北嘴证券营业部重庆市江北区江北城西大街27号9-6熊立汉023-88767307 91重庆红黄路证券营业部重庆市渝北区龙塔街道紫康路56号中央香寓1幢第一夹-1 高昌军023-86812667 92 5、成都中心营业部成都天府广场证券营业部四川省成都市青羊区西御街5号1栋1单元20层04、05、06单元瞿 丹028-82885568 93昆明东风东路证券营业部云南省昆明市盘龙区东风东路23号恒隆广场办公楼37层3701-3702室何 丽0871-65556601 94广安金安大道证券营业部四川省广安市广安区金安大道一段146号冷 嵋0826-2259001 95贵阳长岭南路证券营业部贵州省贵阳市高新区（观山湖区）长岭南路160号黎阳大厦地上部分1层5号李德懿0851-85595573 96 6、福州中心营业部福州杨桥东路证券营业部福建省福州市鼓楼区杨桥东路19号三坊七巷1号楼三层李久伟0591-87608958 97福清景观大道证券营业部福建省福清市音西景观大道77号融创公馆9幢113室、115室、116室、117室、118室陈一向0591-85155988 98 7、杭州中心营业部杭州五星路证券营业部浙江省杭州市上城区四季青街道五星路188号荣安大厦2101室饶书华0571-28253855 99宁波惊驾路证券营业部浙江省宁波市江东区惊驾路565号四楼4-7号田鹏飞0574-27717865 100 8、天津中心营业部天津长江道证券营业部天津市南开区长江道与南丰路交口博朗园1-1-1001、1-1-1007 刘振宇022-27456108 101 9、石家庄中心营业部石家庄槐安东路证券营业部河北省石家庄市桥西区槐安东路26号张 鹏0311-86132100 102沧州朝阳大街证券营业部河北省沧州市朝阳大街32号2号楼301室王宇杰0317-3205706 5.其他分支机构数量与分布情况公司全资子公司格林大华共设立23家分支机构，具体如下： 2023年年度报告全文20 序号分支机构名称营业场所设立时间负责人联系电话1 格林大华期货有限公司北京分公司北京市朝阳区光华路7号楼十二层12B11单元2010.05.28王 鑫010-53678796 2 格林大华期货有限公司大连分公司辽宁省大连市沙河口区会展路129号大连国际金融中心A座-大连期货大厦2112号2002.11.28赵宏宇0411-84807313 3 格林大华期货有限公司福建分公司福建省厦门市思明区鹭江道100号怡山商业中心（厦门财富中心）26层07单元2019.07.31徐 勇0592-5085519 4 格林大华期货有限公司河北分公司河北省石家庄市桥西区裕华西路66号金正海悦天地A座1907 2008.11.28张 明0311-87879717 5 格林大华期货有限公司河南分公司河南自贸试验区郑州片区(郑东)商务外环路29号17层1707-1710号2004.09.30安军峰0371-65618562 6 格林大华期货有限公司山东分公司山东省青岛市市南区山东路2号甲17层F区2007.08.13侯 栋0532-83095258 7 格林大华期货有限公司山西分公司山西省太原市小店区长风街123号1幢君威财富中心五层0504、0505、0506 2004.07.20张 茜0351-7728011 8 格林大华期货有限公司上海分公司上海市浦东新区滨江大道5159号N5座5层2009.09.01夏 茜13764666557 9 格林大华期货有限公司深圳分公司深圳市福田区福田街道福安社区民田路178号华融大厦1705 2005.12.01林海亮0755-83358611 10 格林大华期货有限公司天津分公司天津市和平区贵州路4号院龙通大厦十二层1201室2005.07.06孙 颖022-23046189 11 格林大华期货有限公司浙江分公司浙江省杭州市西湖区财通双冠大厦东楼2008室2009.12.11潘红权13958239444 12 格林大华期货有限公司重庆分公司重庆市渝中区五一路99号一单元23-2、23-32012.03.30李 科023-63798105 13 格林大华期货有限广东分公司广东省广州市天河区珠江西路5号909房2023.02.09谢 昂020-22130388 14 格林大华期货有限公司桂林营业部广西壮族自治区桂林市七星区漓江路28号中软现代城2区酒店6-01号809室2008.11.18周志军0773-2833252 15 格林大华期货有限公司哈尔滨营业部黑龙江省哈尔滨市南岗区果戈里大街316-2号5层501-505 2017.03.21王 爽0451-53679285 16 格林大华期货有限公司合肥营业部安徽省合肥市政务区潜山路888号百利中心北塔1609、1610-2室2011.09.21周 飞0551-65530268 17 格林大华期货有限公司呼和浩特营业部内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区腾飞南路65号1102号商铺三楼2009.03.26亢冬艳0471-3246680 2023年年度报告全文21 18 格林大华期货有限公司洛阳营业部河南省洛阳市西苑路6号洛阳友谊宾馆5层2002.10.21韩保国0379-64687777 19 格林大华期货有限公司南京营业部江苏省南京市中山东路288号A-30062012.10.23于 洋025-85288268 20 格林大华期货有限公司泉州营业部福建省泉州市丰泽区宝洲路浦西万达写字楼A座2509室2010.07.16王国萍0595-28980077 21 格林大华期货有限公司上海源深路营业部上海市浦东新区滨江大道5159号N5座5层2001.09.12张 懿18616699872 22 格林大华期货有限公司银川营业部宁夏回族自治区银川市解放西路2号（老大楼商务写字楼13楼18号） 2001.06.14汪 文0951-6072084 23 格林大华期货有限公司福州营业部福建省福州市鼓楼区杨桥东路19号衣锦华庭一期一号楼3层2003.08.01陈碧峰0591-87272561 八、其他有关资料1.公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室签字会计师姓名顾珺、俞溜2.公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用√不适用3.公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用√不适用九、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否合并2023年2022年本年比上年增减2021年营业总收入（元） 3,470,696,1614,160,555,009 -16.58% 3,993,936,447 归属于上市公司股东的净利润（元） 619,761,504574,465,7257.88% 803,609,850 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 602,926,865562,547,6307.18% 811,637,623 其他综合收益的税后净额（元） 20,166,5647,874,078156.11% -74,557,309 2023年年度报告全文22 经营活动产生的现金流量净额（元） 925,557,8631,226,395,171 -24.53% 1,434,061,388 基本每股收益（元/股） 0.17 0.166.25% 0.22 稀释每股收益（元/股） 0.17 0.166.25% 0.22 加权平均净资产收益率3.53% 3.32%增长0.21个百分点4.72% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末资产总额（元） 77,590,229,317 82,909,230,170 -6.42% 76,302,381,884 负债总额（元） 59,437,105,438 65,066,190,026 -8.65% 58,596,200,808 归属于上市公司股东的净资产（元） 17,746,832,505 17,393,793,494 2.03% 17,240,347,086 母公司2023年2022年本年比上年增减2021年营业总收入（元） 2,330,512,9302,071,937,64712.48% 1,986,978,444 净利润（元） 517,965,462587,908,498 -11.90% 523,749,935 扣除非经常性损益的净利润（元） 506,624,168577,256,038 -12.24% 524,802,384 其他综合收益的税后净额（元） 8,803,460 -49,935,803不适用-64,387,551 经营活动产生的现金流量净额（元） 3,065,917,617 -1,002,262,602 不适用-804,645,636 基本每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50% 0.15 稀释每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50% 0.15 加权平均净资产收益率3.00% 3.44%下降0.44个百分点3.08% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末资产总额（元） 70,432,562,29470,463,266,387 -0.04% 67,109,523,361 负债总额（元） 53,004,578,33153,274,869,622 -0.51% 50,028,326,705 所有者权益总额（元） 17,427,983,96317,188,396,7651.39% 17,081,196,656 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是√否截止披露前一交易日的公司总股本：截止披露前一交易日的公司总股本（股） 3,589,771,547 2023年年度报告全文23 用最新股本计算的全面摊薄每股收益：支付的优先股股利- 支付的永续债利息（元） - 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.17 十、境内外会计准则下会计数据差异1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明□适用√不适用十一、分季度主要财务指标合并单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业总收入1,140,570,820751,020,910582,775,886996,328,545 归属于上市公司股东的净利润250,552,230137,863,265 -50,788,645282,134,654 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润242,903,006136,338,113 -52,751,472276,437,218 经营活动产生的现金流量净额-565,124,1861,429,847,343 -3,177,248,7443,238,083,450 母公司单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业总收入 831,752,590 527,304,606327,792,605643,663,129 净利润 108,466,540159,243,49241,487,299208,768,131 扣除非经常性损益的净利润104,127,733 157,732,104 39,213,486 205,550,845 经营活动产生的现金673,543,3481,721,982,438 -1,415,386,3432,085,778,174 2023年年度报告全文24 流量净额上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是√否十二、非经常性损益项目及金额√适用□不适用单位：元 项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 194,809 -2,787,098 -154,779 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 24,193,18418,778,899 16,155,779 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回480,2401,910,520 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,377,595 -1,843,652 -26,636,689 - 小计23,490,63816,058,669 -10,635,689 - 减：所得税影响额6,411,9434,152,845 2,353,382 - 少数股东权益影响额（税后） 244,056 -12,271 -4,961,298 - 合计16,834,63911,918,095 -8,027,773 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明√适用□不适用项目涉及金额（元）原因金融工具、长期股权投资的投资收益，交易性金融工具及衍生金融工具公允价值变动损益1,747,836,694 由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有以及处置金融工具、长期股权投资取得的投资收益及持有交易性金融工具及衍生金融工具产生的公允价值变动损益不界定为非经常性损益 2023年年度报告全文25 十三、按照《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）要求计算的主要会计数据（一）合并财务报表主要项目会计数据单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动比例货币资金22,219,704,72824,693,407,549 -10.02% 结算备付金2,635,063,2383,050,451,293 -13.62% 融出资金6,764,360,6766,414,655,2815.45% 衍生金融资产171,766,410145,694,85817.89% 买入返售金融资产1,916,241,3895,299,686,442 -63.84% 应收款项120,309,332108,216,28511.17% 存出保证金4,229,434,3315,921,432,912 -28.57% 交易性金融资产36,922,114,30133,736,067,5709.44% 债权投资29,141,16238,042,640 -23.40% 其他债权投资89,867,45199,406,097 -9.60% 其他权益工具投资235,315,501243,190,099 -3.24% 长期股权投资324,169,206284,558,61513.92% 固定资产386,834,025380,942,6821.55% 使用权资产310,141,621358,453,476 -13.48% 无形资产223,741,579194,487,01815.04% 商誉476,939,901476,939,9010.00% 递延所得税资产213,254,141272,533,920 -21.75% 其他资产321,830,3251,191,063,532 -72.98% 资产总额77,590,229,31782,909,230,170 -6.42% 短期借款137,317,1481,024,956,219 -86.60% 应付短期融资款872,573,4501,759,047,524 -50.40% 拆入资金12,793,602,45413,453,468,073 -4.90% 交易性金融负债1,512,007,3694,357,663,435 -65.30% 衍生金融负债131,465,972122,220,7497.56% 卖出回购金融资产款10,277,980,2096,775,117,38951.70% 代理买卖证券款14,586,617,55318,643,886,645 -21.76% 代理承销证券款125,599,933 -不适用应付职工薪酬96,518,278109,699,915 -12.02% 应交税费79,650,67264,743,02523.03% 应付款项366,687,841975,222,942 -62.40% 应付债券15,809,101,53015,792,774,2350.10% 租赁负债317,169,527363,863,824 -12.83% 递延所得税负债111,707,42182,705,25935.07% 其他负债2,219,106,0811,540,820,79244.02% 负债总额59,437,105,43865,066,190,026 -8.65% 股本3,589,771,5473,589,771,5470.00% 资本公积9,723,419,3909,723,419,3900.00% 其他综合收益-79,534,061 -105,136,326不适用盈余公积813,347,453761,550,9076.80% 一般风险准备922,907,949863,852,8066.84% 交易风险准备859,201,456807,404,9106.42% 未分配利润1,917,718,7711,752,930,2609.40% 归属于母公司股东权益合计17,746,832,50517,393,793,4942.03% 少数股东权益406,291,374449,246,650 -9.56% 2023年年度报告全文26 项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动比例所有者权益总额18,153,123,87917,843,040,1441.74% 项目2023年2022年增减变动比例营业收入3,470,696,1614,160,555,009 -16.58% 手续费及佣金净收入1,251,128,4041,266,519,455 -1.22% 利息净收入-137,573,74862,295,596 -320.84% 投资收益1,656,016,3371,299,788,93627.41% 公允价值变动收益91,820,357147,201,023 -37.62% 汇兑收益-13,583,738 -75,045,918不适用其他业务收入598,500,5561,444,980,459 -58.58% 其他收益24,193,18417,602,55637.44% 资产处置损益194,809 -2,787,098不适用营业支出2,701,510,5683,491,526,844 -22.63% 税金及附加22,195,52216,133,58937.57% 业务及管理费2,048,662,9351,913,596,1767.06% 信用减值损失61,371,54095,622,298 -35.82% 其他业务成本569,280,5711,466,174,781 -61.17% 净利润592,024,186566,923,0614.43% 归属于母公司股东的净利润619,761,504574,465,7257.88% 其他综合收益的税后净额20,166,5647,874,078156.11% 归属于母公司股东的综合收益总额640,220,735584,218,9949.59% （二）母公司财务报表主要项目会计数据单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动比例货币资金14,503,216,74313,083,981,55310.85% 结算备付金2,628,067,0543,105,272,379 -15.37% 融出资金6,734,948,6436,349,386,7546.07% 衍生金融资产149,548,103132,440,57612.92% 买入返售金融资产1,877,777,8715,180,810,565 -63.76% 应收款项92,600,78370,572,58431.21% 存出保证金1,405,469,1942,002,393,382 -29.81% 交易性金融资产34,658,175,30730,892,374,06212.19% 债权投资29,141,16230,856,215 -5.56% 其他债权投资89,867,45199,406,097 -9.60% 其他权益工具投资199,680,144206,941,888 -3.51% 长期股权投资6,478,519,9486,478,519,9480.00% 固定资产350,148,047341,399,5942.56% 使用权资产193,266,471239,067,774 -19.16% 无形资产199,992,985184,892,2708.17% 商誉49,096,84449,096,8440.00% 递延所得税资产57,861,590119,079,527 -51.41% 其他资产735,183,9541,896,774,375 -61.24% 资产总额70,432,562,29470,463,266,387 -0.04% 应付短期融资款837,208,5631,759,047,524 -52.41% 拆入资金12,793,602,45413,453,468,073 -4.90% 交易性金融负债1,512,007,3694,352,515,971 -65.26% 衍生金融负债71,950,030105,104,331 -31.54% 卖出回购金融资产款10,220,788,7876,722,361,37952.04% 代理买卖证券款9,343,466,2979,376,439,431 -0.35% 应付职工薪酬54,338,61346,546,56916.74% 应交税费35,154,94730,569,10015.00% 应付款项173,091,619182,252,368 -5.03% 应付债券15,802,023,40515,785,536,4130.10% 2023年年度报告全文27 项目2023年12月31日2022年12月31日增减变动比例租赁负债204,597,828246,462,477 -16.99% 其他负债1,956,348,4191,214,565,98661.07% 负债总额53,004,578,33153,274,869,622 -0.51% 股本3,589,771,5473,589,771,5470.00% 资本公积9,688,853,0859,688,853,0850.00% 其他综合收益-145,769,934 -154,851,790不适用盈余公积813,347,453761,550,9076.80% 一般风险准备822,859,142771,062,5966.72% 交易风险准备822,859,142771,062,5966.72% 未分配利润1,836,063,5281,760,947,8244.27% 所有者权益合计17,427,983,96317,188,396,7651.39% 项目2023年2022年增减变动比例营业收入2,330,512,9302,071,937,64712.48% 手续费及佣金净收入873,427,963930,599,357 -6.14% 利息净收入-279,965,155 -148,704,083不适用投资收益1,241,958,8161,091,515,61813.78% 公允价值变动收益180,001,53875,024,860139.92% 汇兑损益1,228,588 -2,495,381不适用其他业务收入297,741,356113,872,372161.47% 其他收益14,386,77714,880,160 -3.32% 资产处置收益1,733,047 -2,755,256不适用营业支出1,716,219,7831,413,040,37721.46% 税金及附加18,619,90912,236,61252.17% 业务及管理费1,415,363,8291,265,705,36611.82% 信用减值损失2,966,4025,908,810 -49.80% 其他资产减值损失-20,118,87420,118,874 -200.00% 其他业务成本299,388,517109,070,715174.49% 净利润517,965,462587,908,498 -11.90% 其他综合收益的税后净额8,803,460 -49,935,803不适用综合收益总额526,768,922537,972,695 -2.08% 十四、母公司净资本及有关风险控制指标单位：元项目2023年末2022年末本年末比上年末增减核心净资本9,316,857,8878,779,304,7046.12% 附属净资本2,850,000,0001,910,000,00049.21% 净资本12,166,857,88710,689,304,70413.82% 净资产17,427,983,96317,188,396,7651.39% 净资本/各项风险资本准备之和216.38% 160.32%增长56.06个百分点表内外资产总额63,882,817,75463,606,972,7130.43% 风险覆盖率216.38% 160.32%增长56.06个百分点资本杠杆率14.58% 13.80%增长0.78个百分点流动性覆盖率157.08% 134.65%增长22.43个百分点净稳定资金率143.76% 176.65%下降32.89个百分点净资本/净资产69.81% 62.19%增长7.62个百分点净资本/负债27.83% 24.35%增长3.48个百分点 2023年年度报告全文28 净资产/负债39.86% 39.15%增长0.71个百分点自营权益类证券及证券衍生品/净资本15.68% 17.03%下降1.35个百分点自营固定收益类证券/净资本215.02% 289.22%下降74.20个百分点2023年年度报告全文29 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业的情况2023年，全球经济延续复苏态势，但地缘政治形势依然错综复杂，主要经济体增长前景分化。

积极的货币政策和稳健的财政政策双管齐下，供给侧结构性改革和扩大有效需求协同发力，我国国民经济回升向好，发展质量稳步提升。

2023年10月，中央金融工作会议首次提出“加快建设金融强国”目标，明确提出“做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章。

要着力打造现代金融机构和市场体系，疏通资金进入实体经济的渠道。

优化融资结构，更好发挥资本市场枢纽功能，推动注册制走深走实，发展多元化股权融资，大力提高上市公司质量，培育一流投资银行和投资机构。

促进债券市场高质量发展”。

中国证监会聚焦资本市场高质量发展出台了一系列政策法规，构建了覆盖上市公司、中介机构和监管机构的全方位制度体系。

在融资端，严把IPO入口关，优化并购重组监管机制，提高上市公司质量。

在投资端，发展壮大专业投资力量，提升投资者获得感，推动更多中长期资金入市，更加注重投融资动态平衡。

在交易端，着力优化市场机制，培育一流投资银行和投资机构，支持证券公司做优做强，引导中小机构实现特色化差异化发展。

党中央的坚强领导，行业监管政策的有力指导，为资本市场高质量发展和证券行业健康成长奠定了坚实的基础。

受国内外宏观调控政策、金融市场波动、经济发展形势、资本市场发展状况及投资者信心等多重因素的扰动，证券市场的运行具有周期性特征。

证券经纪、资产管理、投资银行和自营投资等作为证券公司的核心业务，经营业绩明显受到市场波动的影响，呈现出周期性特征。

2023年，受多重不利因素影响，证券市场波动加剧，A股市场主要市场指数较年初均收跌。

截止12月31日，上证指数收跌3.70%，沪深300收跌11.38%，创业板指收跌19.41%。

A股日均成交额8,764.44亿元，较2022年下降5.27%；两融余额1.65万亿元，较年初增长7.17%。

一级市场募资规模同比大幅下降，全年股权融资规模1.13万亿元，同比下滑32.80%，IPO募资规模降低39.25%至3,565.39亿元。

报告期内，证券行业整体资产规模及风险管控能力稳步提升。

据中国证券业协会统计，截止2023年末，全行业145家证券公司总资产为11.83万亿元，净资产为2.95万亿元，净资本为2.18万亿元，分别较上年末增长6.96%、5.73%和4.31%。

全行业实现营业收入4,059.02亿元，同比小幅增长2.77%，实现净利润1,378.33亿元，同比小幅下滑3.14%。

公司作为山西省唯一上市证券公司，是全国首批证券公司之一，属国有控股性质。

近年来，公司立足实际，聚焦服务实体经济和财富管理转型方向，锚定全方位推动差异化高质量发展的目标和任务，坚定推动基础业务转型升级，大力培育新兴动能，持续锻造业务长板、稳固比较优势，打造了具有一定市 2023年年度报告全文30 场影响力的FICC业务体系，正在形成新的发展增长极。

公司为国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行金融债券承销团成员，具有非金融企业债务融资工具承销资质、做市商和债券通做市商资质，连续多年被评为银行间债券市场核心交易商，多次荣获上交所和深交所“债券优秀交易商”、“优秀利率债承销机构”。

公司在服务实体经济发展方面提升了区域影响力，投资银行业务的区域竞争力稳步提升。

在山西省内，山西证券的公司债券承销规模连续四年位列券商第一，连续两年在地方政府债承销规模上位列券商第一。

据中国证券业协会统计，2022年，公司总资产、净资产、净资本分别处于行业第34位、36位和45位，营业收入、净利润分别处于第37位、36位，证券经纪、投资银行、资产管理和证券投资收入分别处于第55位、34位、29位和15位。

报告期内，截止2023年9月末，公司总资产、净资产、净资本分别处于行业第35位、39位和47位，营业收入排名行业第40位，经纪业务净收入排名行业第56位，资产管理业务净收入排名行业第25位，投行业务净收入排名行业第48位，证券投资收益排名行业第22位。

二、报告期内公司从事的主要业务公司经营范围基本涵盖了所有的证券领域，分布于财富管理、投资管理、资产管理、投资银行、研究、期货、国际业务等业务单元。

公司建立了执行委员会体制下的专业化、板块化决策执行机制，设立五大业务委员会和九大管理决策委员会，全面构建母子公司一体化经营管理体系，分类统筹管理各项业务资源，致力于为广大客户提供多元化综合金融服务。

按照业务性质，公司主要业务划分为五大业务板块，分别为财富管理业务板块、企业金融业务板块、资产管理业务板块、FICC业务板块、权益业务板块。

具体如下：（1）财富管理业务板块主要包括证券经纪、投资顾问、销售本公司及其他金融机构开发的金融产品、融资融券、股权质押、约定式购回、资产配置、财富规划等。

（2）企业金融业务板块包括投资银行业务、资产证券化（ABS）业务、公募REITs业务、新三板业务（含新三板做市业务）、四板业务、企业综合服务业务等。

中德证券为公司控股的投资银行子公司，经营范围包括股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销与保荐以及并购重组等财务顾问业务。

（3）资产管理业务板块包括证券公司资产管理和公募基金两个领域，主要通过子公司山证资管展业。

目前，资产管理业务已经涵盖权益及创新、固定收益及固收+等业务。

（4）FICC业务板块包括固定收益业务、商品及货币业务和期货业务。

主要通过公司海南自营分公 2023年年度报告全文31 司、机构销售部、贸易金融部、格林大华及其子公司展业。

格林大华为公司全资期货子公司，经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询以及资产管理业务等。

（5）权益业务板块包括权益自营、场外衍生品/量化投资、研究及销售交易业务、私募股权投资（山证投资）、另类投资（山证创新）等。

子公司山证投资与山证创新主要从事股权投资与资产管理。

此外，公司还设立了国际业务子公司和金融科技子公司。

山证国际为公司全资国际子公司，经营范围涵盖香港及海外证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、投资银行、贸易金融、自营投资等。

山证科技为公司全资金融科技子公司，主要为本公司提供信息技术服务，经营范围为计算机软件、信息系统软件的开发、销售，信息系统设计、集成、运行维护，信息技术咨询，日常安全管理及数据管理等。

三、核心竞争力分析 （一）深耕区域，在山西省资本市场具有显著的影响力作为山西省内唯一一家A股上市金融机构，公司始终以“深耕山西，服务山西”为己任，聚焦服务实体经济和居民财富管理持续发力，并取得显著成效。

目前，公司在山西省内拥有12个证券经纪分公司、57个证券营业部和1个期货分公司，覆盖省会太原及主要市县，持续服务广大居民财富管理需求。

近年来，公司设立服务山西实体经济工作组和专属团队，建立了培训、股改、挂牌上市、并购重组、咨询服务、投融资等全链条服务机制。

报告期内，公司取得山西资本市场多个首单、第一，全年助力省内企业直接融资规模超过220亿元，省内公司（企业）债券的承销规模连续四年（2020-2023）位列券商第一名，连续两年（2022-2023）山西省地方政府债承销规模位列券商第一名。

辅导2家省内中小企业挂牌新三板，助力69家中小企业挂牌晋兴板，并通过管理的私募股权投资基金孵化出了一批优质企业。

（二）控股股东为公司业务发展提供了广泛的协同空间山西金控是集银行、证券、保险、信托、基金、担保、期货、要素市场等金融业态于一体的省属全牌照大型金融控股集团。

作为山西金控核心重要子公司，公司能够与其他子公司在相关领域高效协同，资源共享，为客户提供一站式金融产品和服务。

控股股东的支持将有利于公司进一步打造业务协同生态圈，更好地服务山西经济高质量发展。

（三）确立了全方位推动差异化高质量发展的目标和任务近年来，面对行业竞争持续加剧的严峻态势，公司立足自身资源禀赋，顺应行业发展趋势，把握市场机遇，在加快推动传统业务转型的基础上，坚持差异化发展战略，大力培育新兴动能，打造了具有一 2023年年度报告全文32 定行业影响力的FICC业务，逐步形成公司新的发展增长极。

报告期内，公司进一步确立了全方位推动差异化高质量发展的目标和任务，提出要聚焦重点区域、重点行业、重点产品，巩固、提升服务能力、投研能力、资本实力，围绕客户全生命周期和全业务链需求，持续锻造业务长板，建立具有公司特色的比较优势。

（四）以风险管理为核心，建立了母子公司穿透式垂直一体化管理体系公司坚守“诚信、稳健、高效、规范、创新”的经营理念，聚焦全面风险管理，全面构建母子公司一体化经营管理体系，以合规管理、风险管理、稽核审计为主体，优化完善事前、事中、事后全过程的内控机制，增强母公司宏观管控能力，提升子公司专业运营水平，发挥整体平台优势，坚守红线意识和底线思维，实现整体管理质效最大化。

母子公司穿透式垂直一体化管控，有力地促进了公司运营效率提升，初步形成综合化的业务联动效能。

报告期内，公司各项业务运行平稳，以净资本和流动性为核心的各项风险控制指标持续符合监管要求，风险整体可控。

（五）党建引领，持续构建和谐共进的企业文化公司始终坚持党的领导、加强党的建设，提升党组织的领导力，以政治建设为引领，在公司治理、企业发展中有效发挥党组织领导核心和政治核心作用，把方向、管大局、保落实，增强公司凝聚力，激发公司活力和创造力，党的领导和企业发展同频共振。

公司坚持党建引领，持续筑牢企业文化根基，“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化和“以义制利、协作包容、追求卓越”公司核心价值观，正在全体干部职工中形成高度的思想共识和行动自觉，为实现全方位推动差异化高质量的目标和任务提供了生生不息的源泉动能。

公司深入践行绿色发展理念，加强ESG治理体系建设，高质量披露ESG报告。

四、主营业务分析1.概述2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是公司承前启后推进“十四五”战略规划落地实施的关键一年。

年初，公司党代会总结过去几年的工作经验和成效，提出了“抓机遇、建能力、优战术、守底线，全方位推动差异化高质量发展”的目标和任务。

报告期内，公司坚持“差异化、一体化、平台化、数字化”发展思路，以“专业服务创造价值”为使命，聚焦服务实体经济和财富管理转型，保持战略定力，守正创新，开拓进取，持续稳固优势、锻造长板。

报告期内，财富管理板块聚焦数字化能力建设，有效提升运营能力，推动买方投顾转型，产品保有规模持续创新高，基金投顾规模突破10亿元，重点发力机构经纪业务，搭建量化经纪业务平台，债券经纪规模达到1,869亿元。

企业金融板块统筹境内外股债、新三板、四板、ABS公募、公募REITs等业 2023年年度报告全文33 务，强化企业全生命周期一体化综合金融服务，服务实体经济质效显著提升。

资产管理板块持续优化产品体系和销售体系，管理规模达到657.48亿元，同比增长39.06%。

FICC板块聚焦做市、销售交易等优势主业，强化跨部门协同和数字化赋能，优化投资研究体系建设，推进业务系统建设和改造，继续保持优势地位。

权益投资板块践行非方向性投资理念，聚焦赛道，精益化投资，业务发展取得一定成效。

报告期内，公司不断深化母子公司穿透式一体化管控，持续夯实全面风险管理体系，各项业务运行平稳，以净资本和流动性为核心的各项风险控制指标持续符合监管要求，风险整体可控。

全面加强风险管理数字化建设，加快推进同一业务同一客户系统、市场风险、信用风险管理系统建设迭代，确保各类风险可测、可控、可承受。

全面加强内控管理，聚焦事前、事中、事后三个层面，优化监事会、纪检、合规、风控、审计联动机制，实现各类风险的精准识别、审慎评估、动态监控、有效化解。

报告期内，公司加速布局IT基础设施，持续赋能数字化转型。

公司信息系统平稳安全运行，全年未发生重大信息技术风险。

上海金桥数据中心投入运营，重点业务、重要系统建设再上新台阶，山证报价板、资产配置、智慧股票管理、风险管理、稽核审计、“智盈”研究、投行项目管理及底稿等一大批业务系统陆续上线或优化，为业务发展奠定了坚实的科技基础。

公司连续第二年获得证券期货行业信息技术应用创新优秀单位荣誉，全年落地10项软件著作权，获11个行业奖项。

报告期内，公司强化顶层设计，深入践行ESG发展理念，设立董事会战略与ESG委员会，完善ESG管理体系，制定ESG管理制度，高质量披露第一份ESG报告。

持续开展绿色金融研究，服务绿色转型发展。

连续三年发布碳中和报告合集，持续跟踪研究山西新能源发展状况；执行完成山西首单低碳转型挂钩公司债券；代销15个投资于绿色电力、绿色能源、绿色低碳、ESG等的主题基金；通过上市倍增基金投资国润储能3,000万元。

持续深化“五维度”帮扶机制，全年投入帮扶资金180余万元，“期货+保险”惠及3.29万农户，伴飞计划惠及126名大学生、自强班惠及150名中学生。

全体员工向甘肃地震灾区捐赠23万余元和102箱防寒衣物。

公司ESG实践得到行业认可，连续第三年入选中国上市公司协会《上市公司ESG优秀实践案例》。

报告期内，公司实现营业收入34.71亿元，同比下降16.58%；实现归属于上市公司股东的净利润6.20亿元，同比增长7.88%，实现每股收益0.17元。

截至报告期末，公司总资产规模775.90亿元，同比下降6.42%，归属于上市公司股东的净资产177.47亿元，同比增长2.03%。

分业务板块情况如下：（1）财富管理业务板块报告期内，公司财富管理业务坚定执行规划安排，坚持深化“以客户为中心”的展业理念，持续优化管理机制；推进买方投顾转型，提升能力建设；理顺获客机制，规范渠道引流；发力机构经纪，完善 2023年年度报告全文34 服务生态；聚焦数字化赋能，提高金融科技能力，客户数增长11.33%，AUM资产增长28.32%，业务转型稳步推进，关键指标有所突破。

一是优化组织机制，强化平台赋能。

聚焦“1+N”矩阵服务体系，强化对分支机构分层服务指导，优化考核兑现机制，激发员工活力；完善沟通督导机制，整合网点架构，完善职级评定，设立基础管理提升专班，有力提升经营管理效益。

二是推进买方投顾，提升服务能力。

以基金投顾为重要抓手，聚焦客户需求，强化能力建设，夯实投研体系，完善顾问服务，拓展外部渠道，发力业务转型。

三是丰富产品货架，提升代销能力。

报告期内，完成“公募50”产品池建设及“私募30”产品池优化，根据基金业协会数据，公司非货公募基金保有规模创新高，同比增长62.35%，在券商中排名第28位。

四是创新获客模式，引入市场化团队，优化渠道引入流程，规范渠道质控，严控合规展业。

五是发力机构经纪，打造服务生态。

以公募券结、私募孵化、债券经纪为抓手，聚焦专业客需，持续完善平台建设，提升服务能力，机构化发展成效凸显。

报告期内，专业机构客户数增长71.38%，专业机构AUM资产增长137.27%。

六是强化科技赋能，推进服务提效。

聚焦汇通启富APP、数字化投顾平台和财富管理中台三大平台建设，加快构建线上线下一体化的数字服务体系。

报告期内，汇通启富APP月活峰值62.93万，同比增长近10万，排名行业31名。

（2）企业金融业务板块报告期内，企业金融业务板块践行金融服务实体经济宗旨，以投资银行业务为牵引，统筹境内外股权融资、债权融资、并购重组、财务顾问、新三板挂牌及做市、四板辅导挂牌、资产证券化（ABS）、公募REITs等业务，构建了跨子公司、跨部门的一体化企业金融服务和管理体系，为企业提供全生命周期一体化综合金融服务，服务实体经济质效显著提升。

投资银行子公司中德证券强化战略执行，聚焦重点区域、重点客户，总体经营保持稳健。

报告期内，执行完成IPO项目1单，再融资项目2单，债券项目64单。

坚持深耕山西，持续巩固股债业务优势地位，完成多个首例首单项目，省内公司（企业）债券承销规模连续四年（2020-2023）位列券商第1名，山西省地方政府债承销规模连续两年(2022-2023)位列券商第1名及近三年(2021-2023)累计承销规模位列券商第1名。

持续布局长三角、珠三角、西南、山东、河南等重点区域，不断扩充并优化属地化团队，加大客户覆盖及项目储备力度，取得成效。

据wind数据，2023年中德证券债券业务排名持续提升，公司债及企业债承销金额排名第31名，较上年提升7名；公司债承销金额排名第30名，较上年提升4名；地方政府债承销金额排名第13名，较去年提升4名。

中国证券业协会2023年度证券公司债券承销业务专项统计中，中德证券在低碳转型公司债、科技创新公司债、民营企业公司债、地方政府债等指标上有良好表现。

报告期内，中德证券持续加强执业能力建设，稳步提升执业质量。

2023年年度报告全文35 报告期内，中小企业金融业务聚焦重点区域，优化团队部署，不断夯实三板主业，持续推进北交所业务一体化，积极推进以企业咨询服务为抓手的中小企业综合金融服务路线。

2023年，共完成新三板推荐挂牌7家，完成新三板挂牌定向发行15次；在山西省内，公司完成新三板推荐挂牌2家，完成新三板挂牌企业定向发行11次，完成山西股权交易中心晋兴板挂牌69家。

公司勤勉尽责履行新三板挂牌企业持续督导职责，截至报告期末，公司持续督导新三板企业110家，督导退市挂牌企业15家。

在北交所、全国股转系统组织的2023年证券公司执业质量评价中，公司位列二档（中德证券合并评价）。

报告期内，公司持续完善资产证券化业务体系，深耕重点区域，积极拓展ABS及公募REITs业务。

报告期内，在河南区域，获批非特定发行主体储架供应链产品“山证汇通-豫兴供应链1-10期资产支持专项计划”，并完成2期发行；在山西区域，完成2单ABS项目的承销，重点跟进的1单公募REITs项目向国家发改委完成项目初稿申报。

（3）资产管理业务板块报告期内，公司资产管理子公司正式展业。

截至报告期末，存续资产管理产品151只，管理规模357.85亿元；存续公募基金产品20只，管理规模299.63亿元。

报告期内，山证资管坚持客需导向，不断提升投研能力和销售能力，持续推动资管业务差异化高质量发展。

一是强化固收及“固收+”核心能力建设，不断丰富产品序列，“固收+”产品业绩表现良好。

二是不断完善现金管理类产品序列，净资产规模增加89.08亿元，现金管理类产品品牌影响力逐步增强。

三是积极拓展利率债和高评级信用债为主的机构业务，发行“裕辰”、“裕泽”和“汇利”等产品。

四是优化销售团队，提升销售能力，产品规模逆势增长，较2022年底增长约184.67亿元。

（4）FICC业务板块报告期内，固定收益业务聚焦做市、销售交易等优势主业，优化投资研究体系建设，投资收益率保持较高水平。

强化跨部门协同和数字化赋能，推进业务系统建设和改造，持续丰富和延伸产品线，稳健开展境外品种投资，不断丰富做市业务品种，客户覆盖率和品牌影响力再上新台阶。

截至报告期末，公司获得中国外汇交易中心“2023年度市场影响力机构——核心交易商、债券市场交易商“，深圳证券交易所“2023年度优秀债券投资交易机构—券商自营类”、上海清算所“2023年度优秀承销商”、中央国债登记结算有限责任公司“2023年度自营结算100强”等荣誉。

报告期内，商品及货币业务立足于商品宏观，以宏观投研为驱动，围绕全球商品货币市场，深钻业务投研，充分挖掘经营潜力，持续推动与山证子公司在期现业务的一体化管理。

报告期内，期货业务以“服务实体、乡村振兴、财富管理”为战略目标，通过提升风险管理交易和服务能力，为客户设计个性化的金融产品及服务，满足不同客户的需求；加强“走千企、送服务”，重 2023年年度报告全文36 点开发机构客户，提高公司法人客户数量及资产规模；全面提升研究能力，打造以“研销、研投、研教”为核心的投研体系，服务公司业务发展；强化渠道合作，扩大公司客户的数量及业务规模。

（5）权益业务板块报告期内，公司梳理优化权益投资板块，调整团队配置，提升自营权益类投资能力，降低组合波动。

金融衍生品投资业务以量化投资及场外衍生品为基石，坚持非方向性的资本中介业务，持续提升交易台定价对冲能力，接入公司销售网络，成为机构客户差异化开发的切入点，为机构及企业客户提供差异化的产品和方案。

报告期内，研究业务践行卖方研究与产业研究兼修理念，提升山证研究品牌。

卖方业务坚持分析师路演、上市公司交流、专家交流等各类服务形式，传播研究成果，开设48家席位。

产业研究聚焦山西经济及数字经济、氢能、中药，已连续五年发布资本市场白皮书，连续三年发布碳中和报告合集，发布十大专业镇深度报告，并在首届山西特色专业镇投资贸易博览会上展示，持续赋能经济发展。

报告期内，山证投资持续推进项目储备及市场化基金募集，积极参与省内优质项目挖掘和政府引导基金的设立筹备，新设立基金5只、新增二期出资1只，实现募资5.8亿元；新增完成投资项目9个，投资规模6.4亿元。

山证创新聚焦赛道，精益化投资，新增投资额2亿元，完成投资项目6单；强化与投行和私募子公司的协同，完成5只基金引荐，增强投资能力，建设标准化的投资体系。

（6）国际业务报告期内，山证国际聚焦“桥头堡”及国际化业务平台的定位，与母公司协同联动，聚焦核心能力建设，深化境内外业务联动，差异化推动各项业务发展。

山证国际投行业务聚焦山西，担任联席保荐人、整体协调人、联席全球协调人、联席账簿管理人及联席牵头经办人，完成山西安装保荐上市项目，是山西建筑行业首个IPO上市项目。

此外，完成了首单欧元债券、首单自贸区债等共计5单债券项目。

FICC业务持续推进债券通、美元债投资和贸易金融业务发展，探索跨境多策略交易投资模式与能力，开展美国国债及衍生品对冲新业务，推进新业务TRS业务和港交所股权期货T+0业务，报告期内实现净收入大幅增长。

山证国际同时加强中后台管理，提升合规展业水平和运营效率。

2.收入与成本（1）营业总收入构成报告期内，公司实现营业收入347,069.62万元，同比下降16.58%。

其中，证券经纪业务手续费净收入同比减少2,128.12万元，同比下降4.50%；期货经纪业务手续费净收入同比减少1,891.79万元，同比下降12.65%；投资银行业务手续费净收入同比减少2,419.70万元，同比下降5.78%；利息净收入 2023年年度报告全文37 同比减少19,986.93万元，同比下降320.84%；投资收益及公允价值变动收益同比增加30,084.67万元，同比增长20.79%；资产管理及基金管理业务手续费净收入同比增加4,058.22万元，同比增长19.84%；其他业务收入同比减少84,647.99万元，同比下降58.58%，主要为子公司仓单业务规模减少所致。

仓单业务的特点是价格透明、单笔交易量大，交易额与毛利率不成比例变动，同时采用商品贸易模式核算，销售收入和销售成本同步减少。

单位：元项目2023年2022年同比增减金额占营业总收入比重金额占营业总收入比重手续费及佣金净收入1,251,128,40436.05% 1,266,519,45530.44% -1.22% 利息净收入-137,573,748 -3.96% 62,295,5961.50% -320.84% 投资收益1,656,016,33747.71% 1,299,788,93631.24% 27.41% 公允价值变动损益91,820,3572.64% 147,201,0233.54% -37.62% 汇兑损益-13,583,738 -0.39% -75,045,918 -1.80%不适用其他业务收入598,500,55617.24% 1,444,980,45934.73% -58.58% 资产处置损益194,8090.01% -2,787,098 -0.07%不适用其他收益24,193,1840.70% 17,602,5560.42% 37.44% 营业总收入合计3,470,696,161100.00% 4,160,555,009100.00% -16.58% 相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“七、资产及负债状况分析中的4、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况” （2）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同情况□适用√不适用（3）营业成本构成报告期内，公司营业支出270,151.06万元，同比下降22.63%。

其中，税金及附加同比增加606.19万元，同比增长37.57%；业务及管理费同比增加13,506.68万元，同比增长7.06%；信用减值损失同比减少3,425.08万元，同比下降35.82%；其他业务成本同比减少89,689.42万元，同比下降61.17%，主要为子公司仓单业务规模减少所致。

单位：元营业成本构成项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重税金及附加 22,195,522 0.82% 16,133,589 0.46% 37.57% 业务及管理费2,048,662,93575.84% 1,913,596,176 54.81% 7.06% 信用减值损失 61,371,540 2.27% 95,622,298 2.74% -35.82% 其他业务成本 569,280,571 21.07% 1,466,174,781 41.99% -61.17% 营业支出合计2,701,510,568 100.00% 3,491,526,844 100.00% -22.63% 2023年年度报告全文38 相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“七、资产及负债状况分析中的4、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况” （4）报告期内合并范围是否发生变动√是□否详见本报告附件“财务报表附注‘六、合并范围的变更’及‘七、在其他主体中的权益’”。

（5）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用√不适用3.费用单位：元项目2023年2022年同比增减重大变动说明业务及管理费2,048,662,935 1,913,596,176 7.06% - 4.研发投入□适用√不适用5.现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计15,546,417,35913,397,298,43916.04% 经营活动现金流出小计14,620,859,49612,170,903,26820.13% 经营活动产生的现金流量净额925,557,8631,226,395,171 -24.53% 投资活动现金流入小计77,434,06431,883,746142.86% 投资活动现金流出小计253,906,091308,013,866 -17.57% 投资活动产生的现金流量净额-176,472,027 -276,130,120不适用筹资活动现金流入小计5,141,956,51215,080,476,365 -65.90% 筹资活动现金流出小计8,129,593,65416,365,530,079 -50.32% 筹资活动产生的现金流量净额-2,987,637,142 -1,285,053,714不适用现金及现金等价物净增加额-2,231,425,601 -254,018,175不适用相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√适用□不适用报告期内，公司现金及现金等价物净增加额-223,142.56万元，同比减少197,740.74万元。

经营活动产生的现金流量净额92,555.79万元，同比减少30,083.73万元，主要为报告期内代理买卖证券款规模减少，融出资金规模增加以及拆入资金规模减少，导致现金净流出。

2023年年度报告全文39 投资活动产生的现金流量净额-17,647.20万元，同比增加9,965.81万元，主要为上年同期子公司投资联营企业金额较大，导致上年同期现金流出较大。

筹资活动产生的现金流量净额-298,763.71万元，同比减少170,258.34万元，主要为报告期内债务融资规模减少，导致现金流入减少。

相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“七、资产及负债状况分析中的4、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况” 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明√适用□不适用报告期内，公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因为：经营性应收项目减少309,491.34万元，经营性应付项目减少375,041.54万元，计提信用减值损失6,137.15万元，计提各项非现金支出27,792.30万元，融资活动利息支出63,880.45万元，公允价值变动收益14,526.33万元，递延所得税资产及负债变动影响8,390.74万元，投资收益-5,890.36万元，汇兑损失1,358.37万元，资产处置收益19.48万元。

五、主营业务构成情况1.主营业务分业务情况单位：元业务类别营业总收入营业支出营业利润率营业总收入比上年同期增减营业支出比上年同期增减营业利润率比上年同期增减财富管理业务857,351,407663,549,47422.60% -6.50% 0.86%下降5.66个百分点自营业务1,283,356,969469,248,48463.44% 64.46% -3.52%增长25.77个百分点资产管理业务270,378,598143,743,10946.84% 15.30% 5.91%增长4.71个百分点投资银行业务250,618,472351,827,945 -40.38% -21.92% -1.36%下降29.26个百分点期货经纪业务203,645,131171,829,70015.62% -26.85% -6.57%下降18.32个百分点大宗商品交易及风险管理业务691,139,078639,002,6517.54% -54.45% -55.86%增长2.95个百分点其他142,440,173287,061,115 -101.53% -11.38% 7.53%下降35.43个百分点抵消项目-228,233,667 -24,751,910 - - - - 注：2023年仓单业务销售收入57,950.70万元，采购成本56,151.06万元，仓单业务开展的同时，公司在期货端进行保值，仓单保值产生的净收益-547.84万元，仓单业务共实现利润1,251.80万元。

大宗商品贸易业务的特点是价格透明、单笔交易量大，交易额与毛利率不成比例变动，同时公司采用商品贸易模式核算，销售收入和销售成本同步增大。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用 2023年年度报告全文40 2.主营业务分地区情况营业总收入地区分部情况单位：元地区2023年2022年营业总收入比上年同期增减营业部数量营业总收入营业部数量营业总收入山西省57465,212,51558467,349,461 -0.46% 北京市341,734,107324,135,01872.92% 陕西省213,577,718213,554,2770.17% 上海市335,388,718332,101,15610.24% 广东省327,695,279423,695,25216.88% 浙江省312,177,792511,836,0122.89% 重庆市29,037,26526,115,01547.79% 辽宁省24,379,20423,933,34811.34% 天津市13,328,07013,789,943 -12.19% 河北省27,136,65136,278,19113.67% 山东省316,085,411714,218,22413.13% 福建省38,369,82449,068,508 -7.70% 江苏省26,357,21636,308,2210.78% 河南省47,813,70457,103,07910.00% 广西22,495,54022,187,39614.09% 四川省24,444,76924,058,1259.53% 湖南省15,871,67837,521,939 -21.94% 湖北省1494,5751847,555 -41.65% 黑龙江省1642,6511749,472 -14.25% 海南省1592,0391 -2,063,662不适用云南省1419,7971292,03843.75% 内蒙古11,537,1101582,371163.94% 江西省1267,6151143,07687.04% 宁夏1887,35811,315,999 -32.57% 贵州省1 -32,4971 -124,763不适用安徽省144,780 - -不适用总部及子公司- 2,794,737,272 - 3,515,559,758 -20.50% 合计1043,470,696,1611174,160,555,009 -16.58% 营业利润地区分部情况单位：元地区2023年2022年营业利润比上年同期增减营业部数量营业利润营业部数量营业利润山西省57252,588,41258248,675,5161.57% 北京市320,888,03937,161,883191.66% 2023年年度报告全文41 陕西省23,982,52524,018,662 -0.90% 上海市312,613,75836,629,62890.26% 广东省3632,4124672,576 -5.97% 浙江省34,600,89153,175,86044.87% 重庆市2499,7132 -1,287,037不适用辽宁省2 -764,3922 -522,546不适用天津市1 -636,8831 -320,916不适用河北省2 -2,623,4913 -6,011,728不适用山东省3 -1,135,8067 -1,142,580不适用福建省3 -3,624,7064 -2,030,677不适用江苏省2 -4,901,1713 -1,272,763不适用河南省4 -1,787,0975 -778,252不适用广西2 -1,345,7282 -992,695不适用四川省2 -1,890,3252 -1,488,822不适用湖南省11,161,74032,531,801 -54.11% 湖北省1 -710,3321 -369,729不适用黑龙江省1 -689,8251 -473,393不适用海南省1 -849,5101 -3,534,922不适用云南省1 -1,708,7891 -2,771,330不适用内蒙古1 -154,2021 -757,617不适用江西省1 -597,8291 -620,850不适用宁夏1 -1,734,9891 -575,480不适用贵州省1 -1,727,3741 -1,219,697不适用安徽省1 -1,371,984 - -不适用总部及子公司- 500,472,536 - 422,333,27318.50% 合计104769,185,593117 669,028,165 14.97% 六、非主要经营业务情况□适用√不适用七、资产及负债状况分析1.资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金22,219,704,72828.64% 24,693,407,549 29.78%下降1.14个百分点- 结算备付金2,635,063,2383.40% 3,050,451,293 3.68%下降0.28个百分点- 融出资金 6,764,360,676 8.72% 6,414,655,281 7.74%增长0.98个百分点- 2023年年度报告全文42 衍生金融资产171,766,4100.22% 145,694,858 0.18%增长0.04个百分点- 买入返售金融资产 1,916,241,389 2.47% 5,299,686,442 6.39%下降3.92个百分点- 应收款项120,309,3320.16% 108,216,285 0.13%增长0.03个百分点- 存出保证金4,229,434,3315.45% 5,921,432,912 7.14%下降1.69个百分点- 交易性金融资产36,922,114,301 47.59% 33,736,067,570 40.69%增长6.90个百分点- 债权投资 29,141,162 0.04% 38,042,640 0.05%下降0.01个百分点- 其他债权投资 89,867,451 0.12% 99,406,097 0.12% - - 其他权益工具投资 235,315,501 0.30% 243,190,099 0.29%增长0.01个百分点- 长期股权投资324,169,2060.42% 284,558,615 0.34%增长0.08个百分点- 固定资产386,834,0250.49% 380,942,682 0.46%增长0.03个百分点- 使用权资产 310,141,621 0.40% 358,453,476 0.43%下降0.03个百分点- 无形资产 223,741,579 0.29% 194,487,018 0.23%增长0.06个百分点- 商誉 476,939,901 0.61% 476,939,901 0.58%增长0.03个百分点- 递延所得税资产213,254,1410.27% 272,533,920 0.33%下降0.06个百分点- 其他资产321,830,3250.41% 1,191,063,532 1.44%下降1.03百分点- 资产总计77,590,229,317100.00% 82,909,230,170 100.00% - - 相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“七、资产及负债状况分析中的4、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况” 境外资产占比较高□适用√不适用2.以公允价值计量的资产和负债单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 33,736,067,570 162,530,461 - - 13,365,347,050,406 13,362,250,124,568 - 36,922,114,301 2.衍生金融资产145,694,858 3,194,841 - - 1,592,894,466 2,269,359,651 - 171,766,410 3.其他债权投资99,406,097 - -3,518,327 1,383,013 19,172,301 26,022,127 - 89,867,451 4.其他权益工具投资243,190,099 - -8,664,006 - 6,250,000 3,845,517 - 235,315,501 金融资产小计 34,224,358,624 165,725,302 -12,182,333 1,383,013 13,366,965,367,173 13,364,549,351,863 - 37,419,063,663 交易性金融负债4,357,663,435 -17,267,189 - - 1,376,031,768,823 1,373,205,492,004 - 1,512,007,369 衍生金融负债 122,220,749 -56,637,756 - - 94,535,428 83,677,424 - 131,465,972 金融负债小计 4,479,884,184 -73,904,945 - - 1,376,126,304,251 1,373,289,169,428 - 1,643,473,341 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 2023年年度报告全文43 □是√否3.截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金648,588,662公募基金业务风险准备金存款；为借款设定质押的定期存款交易性金融资产13,728,249,230用于卖出回购债券借贷及冲抵保证金等用途；已融出证券；流通受限的股票等其他债权投资26,096,677用于债券借贷质押等用途其他权益工具投资110,047,886流通受限的股票合计14,512,982,455 - 4.比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况单位：元项目2023年末2022年末增减变动原因资产负债表买入返售金融资产1,916,241,389 5,299,686,442 -63.84%债券逆回购规模减少其他资产321,830,3251,191,063,532 -72.98%存货及应收代理基金申赎业务款减少短期借款137,317,148 1,024,956,219 -86.60%子公司偿还银行借款应付短期融资款872,573,450 1,759,047,524 -50.40%收益凭证规模减少交易性金融负债1,512,007,369 4,357,663,435 -65.30%卖出的借入债券规模减少卖出回购金融资产款10,277,980,209 6,775,117,389 51.70%债券正回购业务规模增加代理承销证券款125,599,933 -不适用代理承销客户资金增加应付款项366,687,841 975,222,942 -62.40%应付仓单采购款减少递延所得税负债111,707,42182,705,25935.07%金融工具公允价值变动影响其他负债2,219,106,0811,540,820,792 44.02% 应付代理基金申赎业务款增加、收取场外期权保证金增加项目 2023年 2022年增减变动原因利润表投资咨询服务手续费净收入29,106,806 20,683,853 40.72%投资咨询业务规模增加利息净收入-137,573,748 62,295,596 -320.84% 逆回购及银行存款利息收入减少、应付债券利息增加所致公允价值变动收益91,820,357 147,201,023 -37.62% 证券市场波动导致相关金融资产的公允价值变动汇兑损益 -13,583,738 -75,045,918 不适用汇率变动影响其他业务收入 598,500,556 1,444,980,459 -58.58%仓单业务规模减少资产处置损益 194,809 -2,787,098 不适用报告期固定资产处置收益增加其他收益 24,193,184 17,602,556 37.44%报告期内政府补助增加税金及附加 22,195,522 16,133,589 37.57%报告期投资收益增加信用减值损失 61,371,540 95,622,298 -35.82%报告期计提减值准备减少其他业务成本 569,280,571 1,466,174,781 -61.17%仓单业务规模减少营业外收入 1,988,448 4,586,493 -56.65%与日常经营活动无关的收入减少 2023年年度报告全文44 营业外支出3,366,043 5,253,802 -35.93%与日常经营活动无关的支出减少所得税费用175,783,812 101,437,795 73.29%报告期内利润增加少数股东收益/（损失） -27,737,318 -7,542,664 不适用子公司亏损导致其他权益工具投资公允价值变动-8,664,006 -4,584,224 不适用证券市场波动导致持仓的权益工具的价格波动其他债权投资公允价值变动-3,518,327 -24,014,209 不适用证券市场波动导致持仓的其他债权投资的价格波动其他债权投资信用损失准备1,037,259 4,992,463 -79.22% 报告期内其他债权投资计提的信用减值准备减少外币财务报表折算差额 10,333,346 63,437,053 -83.71%汇率变动影响现金流量套期储备 21,270,959 -30,077,814 不适用美元债套期保值业务影响项目2023年2022年增减变动原因现金流量表融出资金净减少额- 1,194,853,397 -100.00%融出资金规模增加为交易目的而持有的金融负债净增加额- 2,918,779,897 -100.00%交易性金融负债规模减少拆入资金净增加额- 17,584,960 -100.00%拆入资金规模减少代理买卖证券款收到的现金净额- 3,276,195,852 -100.00%代理买卖证券款规模减少回购业务资金净增加额6,869,613,244 -不适用正回购业务规模增加、逆回购业务规模减少买卖衍生金融工具收到的现金净额- 164,317,839 -100.00%买卖衍生金融工具现金净流出收到其他与经营活动有关的现金4,580,587,1871,995,101,178129.59% 存出保证金规模减少、收取场外期权保证金及收到代理基金申赎业务款增加融出资金净增加额362,040,759 -不适用融出资金规模增加代理买卖证券支付的现金净额3,932,407,826 -不适用代理买卖证券款规模减少为交易目的而持有的金融资产净增加额2,802,542,9475,055,876,558 -44.57%交易性金融资产增幅较小为交易目的而持有的金融负债净减少额2,710,662,037 -不适用交易性金融负债规模减少拆入资金净减少额655,294,368 -不适用拆入资金规模减少买卖衍生金融工具支付的现金净额73,513,773 -不适用买卖衍生金融工具现金净流出回购业务资金净减少额- 455,362,615 -100.00% 正回购业务规模增加、逆回购业务规模减少支付其他与经营活动有关的现金1,598,354,3184,194,525,080 -61.89% 仓单采购款减少及存出保证金规模减少处置其他权益工具投资收到的现金290,1458,475,390 -96.58%上年同期处置规模较大取得投资收益收到的现金223,9791,438,447 -84.43%金融资产持有期间取得的分红款减少处置长期股权投资收到的现金17,165,00092,96318364.34%子公司收回对联营企业的投资处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到59,754,94021,876,946173.14%处置固定资产等影响 2023年年度报告全文45 的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额29,158,000108,176,000 -73.05%上年同期子公司对联营企业投入较大取得其他权益工具投资支付的现金9,607,576 -不适用新增股权投资发行债券收到的现金3,492,883,9325,492,883,932 -36.41%报告期内债券发行规模减少发行收益凭证收到的现金1,649,072,5808,935,600,000 -81.54%报告期内收益凭证发行规模减少收到其他与筹资活动有关的现金- 651,992,433 -100.00%上年同期子公司取得银行借款偿还债务支付的现金7,022,934,17615,137,311,125 -53.61%上年同期偿还收益凭证金额较大支付其他与筹资活动有关的现金7,357,8144,030,92582.53%返还少数股东投资款5.融资渠道、长短期负债结构分析公司可通过增发股票、配股、发行债券等方式进行融资，以满足业务发展对资金的需求。

报告期内，公司发行次级债35亿元，按时偿还15亿元次级债及15亿元公司债。

表：负债结构（扣除代理买卖证券款、代理承销证券款） 单位：元项目金额占负债总额比例（扣除代理买卖证券款、代理承销证券款） 短期借款137,317,1480.31% 应付短期融资款872,573,4501.95% 拆入资金12,793,602,45428.61% 交易性金融负债1,512,007,3693.38% 衍生金融负债131,465,9720.29% 卖出回购金融资产款10,277,980,20922.98% 应付职工薪酬96,518,2780.22% 应交税费79,650,6720.18% 应付款项366,687,8410.82% 应付债券15,809,101,53035.35% 租赁负债317,169,5270.71% 递延所得税负债111,707,4210.25% 其他负债2,219,106,0814.95% 负债合计（扣除代理买卖证券款及代理承销证券款） 44,724,887,952100.00% 2023年年度报告全文46 八、投资状况分析1.总体情况报告期内，本公司对子公司增资情况如下表。

从事私募股权投资的全资子公司山证投资有限责任公司及从事另类投资的全资子公司山证创新投资有限公司投资其他企业的情况，详见报告“第十节财务报告”附注“七、在其他主体中的权益”的相关内容。

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度- 180,000,000 -100.00% 注：1、本表报告期投资额根据母公司报表长期股权投资报告期投资净额填列，详见报告“十八、2长期股权投资” 2.报告期内获取的重大的股权投资情况□适用√不适用3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用4.金融资产投资（1）证券投资情况单位：万元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源国债230022.IB 23附息国债22 169,253.40 公允价值计量 - -51.03 - 11,115,239.60 10,945,986.19 1,831.85 170,117.81 交易性金融资产自有资金资管计划rtjjrh41h 融通基金融海41号 100,474.02 公允价值计量 102,134.32 3,367.30 - 20,000.00 19,644.72 7,043.19 105,856.91 交易性金融资产自有资金资管计划byjyb26h 宝盈金元宝26号集合资产管理计划 970.00 公允价值计量 970.00 2,361.12 - 89,820.00 - - 93,151.14 交易性金融资产自有资金国债230002.IB 23附息国债02 70,283.67 公允价值计量 - 428.16 - 2,525,051.91 2,454,768.24 1,124.82 72,488.92 交易性金融资产自有资金国债200012.IB 20附息国债12 68,809.21 公允价值计量 - 117.00 - 1,247,642.70 1,178,833.49 1,237.07 69,603.07 交易性金融资产自有资金资管计划SVP116 诺德基金浦江580号单一资管计划 35,200.00 公允价值计量 35,959.14 7,631.25 - 27,250.80 11,000.00 - 59,841.18 交易性金融资产自有资金国债220021.IB 22附息国债21 1,975.02 公允价值计量 1,991.65 335.75 - 1,008,811.10 956,756.20 1,169.67 54,748.12 交易性金融资产自有资金国债080020.IB 08国债20 53,641.49 公允价值计量 - 504.29 - 61,614.37 7,972.88 697.03 54,497.25 交易性金融资产自有资金货币市场基金630112 华商现金增利B 50,170.31 公允价值计量 - - - 50,170.31 - 170.31 50,170.31 交易性金融资产自有资金货币市场基金001821 兴全天添益货币B 50,000.00 公允价值计量 - - - 90,225.62 40,225.62 283.30 50,000.00 交易性金融资产自有资金期末持有的其他证券投资3,074,218.01 -- 3,281,380.75 1,878.69 -1,218.23 1,320,460,710.31 1,320,839,747.85 164,270.29 2,961,431.66 -- -- 合计3,674,995.13 -- 3,422,435.86 16,572.53 -1,218.23 1,336,696,536.72 1,336,454,935.19 177,827.53 3,741,906.37 -- -- 2023年年度报告全文47 （2）衍生品投资情况□适用√不适用5.募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况单位：万元募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2021 美元债券2亿美元1.98亿美元680万美元1,700万美元、124,101万元人民币不适用不适用不适用35万美元、19万元人民币补充营运资金不适用2023 非公开发行次级债100,00099,80099,80099,800不适用不适用不适用-不适用不适用2023 非公开发行次级债100,00099,80099,80699,806不适用不适用不适用-不适用不适用2023 公开发行次级债150,000149,700149,700149,700不适用不适用不适用-不适用不适用合计-- - - - -不适用不适用不适用- --不适用募集资金总体使用情况说明20山证01募集资金净额14.97亿元，已累计使用14.97亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额31,228.29元为结息款，已于2023年9月完成兑付工作。

20山证C1募集资金净额14.97亿元，已累计使用14.97亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额17,274.67元为结息款，已于2023年12月成兑付工作。

21山证C1募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额941.21元为结息款，已于2024年2月完成兑付工作。

21山证C2募集资金净额6.99亿元，已累计使用6.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额813.34元为结息款。

21山证01募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额340.38元为结息款。

21山证02募集资金净额14.97亿元，已累计使用14.97亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额973.12元为结息款。

21山证C3募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额761.41元为结息款。

22山证C1募集资金净额7.98亿元，已累计使用7.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额624.24元为结息款。

22山证01募集资金净额18.96亿元，已累计使用18.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额7,491.30元为结息款。

22山证03募集资金净额19.96亿元，已累计使用19.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额5,580.39元为结息款。

22山证05募集资金净额7.98亿元，已累计使用7.99亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额41,991.51元为结息款。

23山证C1募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户 2023年年度报告全文48 余额348,864.08元为结息款。

23山证C3募集资金净额9.98亿元，已累计使用9.98亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额1,028,812.08元为结息款。

23山证C4募集资金净额14.97亿元，已累计使用14.97亿元，已使用资金全部用于偿还公司债务，募集资金专项账户余额650,566.66元为结息款。

（2）募集资金承诺项目情况单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额调整后投资总额（1） 本年度投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目1、2020年公司债：收益凭证、转融通兑付否149,700.00149,700.000 149,735.03（其中利息35.03） 100.02%不适用无法单独核算不适用否2、2020年次级债收益凭证、转融通兑付否149,700.00149,700.000 149,722.16（其中利息22.16） 100.01%不适用无法单独核算不适用否3、2021年次级债：收益凭证、转融通兑付否99,800.0099,800.000 99,891.74（其中利息91.74） 100.09%不适用无法单独核算不适用否收益凭证、转融通兑付否69,860.0069,860.000 69,867.05（其中利息7.05） 100.01%不适用无法单独核算不适用否收益凭证、转融通及次级债到期兑付否99,800.0099,800.000.08 99,834.49（其中利息34.49） 100.03%不适用无法单独核算不适用否4、2021年公司债：收益凭证、转融通兑付否99,800.0099,800.000.03 99,843.85（其中利息43.85） 100.04%不适用无法单独核算不适用 否收益凭证、转融通及次级债到期兑付否149,700.00149,700.000.10 149,729.56（其中利息29.56） 100.02%不适用无法单独核算不适用 否5、2022年次级债：收益凭证、转融通兑付否79,840.0079,840.000 79,854.73（其中利息14.73） 100.02%不适用无法单独核算不适用 否6、2022年公司债：收益凭证、转融通兑付否189,620.00189,620.000.01 189,808.45（其中利息188.45） 100.10%不适用无法单独核算不适用 否收益凭证、转融通兑付否199,600.00199,600.000.02 199,762.37（其中利息162.37） 100.08%不适用无法单独核算不适用 否收益凭证、转融通兑付否79,840.0079,840.000.01 79,929.36（其中利息89.36） 100.11%不适用无法单独核算不适用 否7、2023年次级债： 2023年年度报告全文49 收益凭证、转融通兑付否99,800.0099,800.0099,800.0099,800.00100.00%不适用无法单独核算不适用 否收益凭证、转融通兑付否99,800.0099,800.0099,805.97 99,805.97（其中利息5.97） 100.01%不适用无法单独核算不适用 否收益凭证、转融通兑付及次级债到期兑付否149,700.00149,700.00149,700.00149,700.00100.00%不适用无法单独核算不适用 否承诺投资项目小计否1,716,560.001,716,560.00349,306.221,717,284.76100.04% 超募资金投向超募资金投资项目 无未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无项目可行性发生重大变化的情况说明无超募资金的金额、用途及使用进展情况无募集资金投资项目实施地点变更情况无募集资金投资项目实施方式调整情况无募集资金投资项目先期投入及置换情况无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无用闲置募集资金进行现金管理情况无项目实施出现募集资金结余的金额及原因无尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年12月31日止，募集资金账户余额2,136,262.68元均为募集资金专户结息，在募集资金专户内存放。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无（3）募集资金变更项目情况□适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

九、重大资产和股权出售1.出售重大资产情况□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2023年年度报告全文50 2.出售重大股权情况□适用√不适用十、主要控股参股公司分析单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业总收入营业利润净利润中德证券子公司股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销与保荐，以及中国证监会批准的其他业务。

10.00亿元人民币1,274,529,527 1,036,097,339 184,045,959 -98,027,612 -77,036,303 格林大华子公司商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、公募证券投资基金销售、投资管理及咨询、实业投资等。

13.00亿元人民币8,373,198,062 1,338,233,233 536,778,453 20,333,321 -13,191,137 山证投资子公司投资与资产管理。

8.00亿元人民币972,270,278933,291,10661,267,48830,279,43021,786,989 山证国际子公司证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、机构融资、商品贸易金融。

10.00亿元港币1,150,056,497 726,897,366 109,616,774 7,519,007 7,519,007 山证创新子公司投资管理与资产管理。

17.00亿元人民币2,253,922,7002,002,344,005204,267,851193,010,593144,828,801 山证科技子公司计算机软件、信息系统软件开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；日常安全管理、数据管理。

2.00亿元人民币208,669,520 202,727,781 21,315,352 378,286 463,486 山证资管子公司证券业务（证券资产管理）；公募基金管理业务。

5.00亿元人民币588,654,644 534,238,741 73,450,996 47,729,283 35,776,122 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用主要控股参股公司情况说明1.中德证券有限责任公司中德证券由公司与德意志银行合资成立，公司持有其66.70%的股权。

中德证券主要从事股票和债券的承销与保荐、并购重组等财务顾问业务。

报告期内，中德证券持续加大投入，在山西省内股债业务的优势地位得以巩固；多区域布局，扩充并优化属地化团队，夯实重点区域项目储备；与公司其他业务部门深度协同，抢抓北交所扩容市场机遇， 2023年年度报告全文51 推进业务一体化有效落地；加大核心能力建设力度，全面提升执业能力与执业质量，力争成为资本市场的特色精品投行。

2.格林大华期货有限公司格林大华是公司的全资期货子公司，主营商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询及资产管理等业务。

报告期内，格林大华紧紧围绕推动全方位差异化高质量发展目标，充分发挥专业优势，扩大经营边际，丰富经营内涵，不断挖掘自身的资源禀赋，全面提升服务实体经济质效，打造“以衍生品业务为核心的综合金融服务商”。

3.山证投资有限责任公司山证投资是公司从事私募股权投资的全资子公司。

报告期内，山证投资在持续推进项目储备及市场化基金募集，积极参与省内优质项目挖掘和政府引导基金的设立筹备的同时，持续完善适应投资业务特点的中后台建设。

4.山证国际金融控股有限公司山证国际是公司境外全资子公司。

报告期内，山证国际持续健全业务运作体系，推动国内客户“走出去”和海外资本“引进来”。

山证国际差异化聚焦发展FICC业务和投资银行业务，持续推进FICC业务发展，探索跨境多策略交易投资模式与能力，推动国际投行业务发展，强化与母公司企业金融业务板块协同。

报告期内，山证国际实现扭亏为盈。

5.山证创新投资有限公司山证创新深入推进差异化高质量发展，不断适应市场发展新形势，全面提升内控能力，提高和优化信息化管理水平，持续完善投资能力，提升对内协同和服务实体经济能力。

6.山证科技（深圳）有限公司山证科技作为公司科技类全资子公司，主要从事计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；日常安全管理、数据管理。

山证科技持续加大人才投入、加快先进技术布局、加强核心能力建设与积累，将大数据、云计算、人工智能等技术与金融业务紧密融合，为母公司提供全方位的信息技术服务，打造差异化竞争优势，提升行业核心竞争力。

7.山证（上海）资产管理有限公司山证资管是公司资产管理子公司，2023年8月31日取得《经营证券期货业务许可证》正式展业。

报告期内，山证资管立足专业子公司的定位，持续完善法人治理结构，聚焦特色资管品牌建设，加强基础管理，提升管理质效。

在持续强化稳健低波固收产品管理能力的基础上，重点突破“固收+”和机构业务。

此外，山证资管还不断加强精细化管理、降本增效，聚焦投研、销售、运营等核心能力建设，持 2023年年度报告全文52 续推动高质量发展。

十一、公司控制的结构化主体情况在确定是否合并结构化主体时，公司主要考虑对这些主体（包括私募基金和资产管理计划）是否具有控制权。

公司作为私募基金、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体的权力时，公司将综合考虑其在结构化主体中拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报，以及作为结构化主体的管理人在何种情况下可以被替换等因素对公司是否控制结构化主体作出综合判断。

如果公司面临的可变回报的风险重大并且公司对于结构化主体的权力将影响公司取得的可变回报时，公司合并该等结构化主体，参见本报告财务报表“附注七、2”。

十二、公司未来发展的展望（一）证券行业发展趋势及竞争格局2023年10月，中央金融工作会议强调要深刻把握金融工作的政治性、人民性，坚定不移走中国特色金融发展之路，加快建设金融强国。

2024年4月，国务院印发《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，明确了资本市场高质量发展的时间表、路线图和任务书。

中国证监会相继推出严把发行上市准入关、加强上市公司持续监管、加强证券公司和公募基金监管、加强退市监管等一系列配套制度规则。

贯彻新发展理念，高质量加快建设安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场，证券行业进入了新的发展历程。

作为资本市场的“看门人”，直接融资的“服务商”，资本市场重要参与主体，证券公司将在资本市场高质量发展中得到长足发展，行业竞争将呈现新的格局。

一是聚焦“五篇大文章”，金融服务向重点领域聚集，助力培育经济新动能、新优势，证券公司要在压实责任、强化自身能力建设的基础上，进一步发挥机构功能性作用，强化业务下沉，加快业务创新和区域布局，将金融服务延伸至企业生命周期。

同时，聚焦人民群众需求，培育建立长期稳定的财富管理能力。

二是证券公司要牢固树立底线思维，建立健全全面风险管控机制，应对更加复杂、更加多元的风险，提升风险识别、防范和处理能力，确保各项业务稳健可持续发展。

三是头部证券公司将通过并购重组、组织创新、集团化经营等途径做优做强，中小证券公司要立足自身资源禀赋，聚焦区域特色、业务特色，做精做细，打造差异化核心竞争力，实现特色化、差异化发展。

(二)公司面临的机遇与挑战1.公司面临的机遇 2023年年度报告全文53 一是聚焦发挥金融机构功能性作用，做好“五篇大文章”，金融服务向“重大战略、重点领域和薄弱环节”聚集，助力培育经济新动能、新优势，通过多层次资本市场工具支持创新经济发展，通过财务顾问等业务盘活存量资产，为投资银行业务指明了发展方向。

二是双向开放下的国际业务机遇，服务客户的海外资产配置需求、汇率套保对冲需求等等，国际化的投资品种和工具不断丰富，有利于国际业务的发展。

三是建立培育长期投资的市场生态，大力发展权益类公募基金，提升投资行为稳定性，提高投资者获得感，公募基金行业将进入高质量发展新阶段。

2.公司面临的挑战公司在抓住机遇的同时也面临着较大的挑战。

一是全面建设金融强国推动打造具有一流竞争力的投资银行，行业马太效应加剧演化，头部券商凭借较强的资本实力、业务结构和布局，推高行业集中度和业务壁垒，中小券商面临较大的生存压力，亟需寻求专业化、差异化发展路径。

二是减费让利带来的各方面收入压力，公募基金费率改革、两融费率调低等背景下，需要以优质服务和专业能力提升规模带动收入，强化综合机构服务抵御单一业务降费冲击。

三是证券公司作为风险管理者，业务天然蕴含风险，风险防控能力是健康发展的核心能力，需要持续优化完善全面风险管理体系，有效管控各类风险。

(三)公司发展规划2024年，公司将聚焦服务实体经济和财富管理转型，深入挖掘和发挥证券经营机构功能性作用，锚定“五篇大文章”，助力新质生产力发展。

同时，紧密围绕公司“十四五”战略规划和党代会确定的目标、方向和任务，坚持问题和目标导向，推动各业务条线高质量发展。

一要立足自身资源禀赋，坚持有所为有所不为，大力培育新兴动能，全方位推动差异化高质量发展。

二要坚持盈利增长策略，在收益可得、可测、可归因前提下，发挥好绩效考核指挥棒作用，全力着力打造高绩效团队。

三要坚持资本节约，全面实施降本节支、提质增效，要全面检视决策流、业务流、资金流、投资流等多个维度的关键点，拾遗补缺，精益化管理。

四要坚持协同共进，强化业务之间、部门之间、母子公司之间的协同合作，牢固树立协同也是生产力的观念。

五是聚焦科技赋能，持续建设科技生态，敏态响应业务需求，利用金融科技协力破局第二增长曲线。

六是夯实风险防控基础，继续加强风险管理科技的投入和应用，持续强化全面风险管理体系。

财富管理条线将保持战略定力，回归金融本源，持续聚焦转型方向，优化服务能力，扩大市场份额。

围绕获客、产品、两融、机构经纪和投顾业务持续做大客户总量，夯实财富基础，加快转型进程。

聚焦提质增效，强化科技赋能，完善长尾客群、富裕+客群、专业机构客群和高净值/企业客群的精细化运营，提高各类客群的产出能力。

全面实施精益化管理，坚守底线思维，发挥基础管理提升专班的作用，强化合规展业、廉洁从业，为经营发展保驾护航。

2023年年度报告全文54 企业金融条线将保持战略定力，坚定推进“区域化、行业化、资本化、一体化”发展，进一步加大服务国家战略和实体经济的工作力度。

继续深耕重点区域，确保山西区域各项投行业务的优势地位，同时差异化布局其他重点区域。

持续聚焦重点行业，加大投入，争取新突破，打造优势特色品牌。

不断优化“1+N”服务机制，有效促进“投资+投行+投研”常态化联动，大力发展非牌照FA业务，稳健拓展ABS及公募REITs业务，积极推动境内外业务协同发展，持续提升一体化综合金融服务质效。

要加强核心能力建设，全面提升执业质量。

资产管理条线将立足专业子公司的定位，坚定执行公司战略规划，持续推进资产管理业务高质量发展。

一是优化销售体系，做大销售规模，通过组建“部落制”灵活机动的机构业务组加强机构业务拓展。

二是强化多资产配置能力，推进固收+业务拓展，增强内外部机构合作，丰富固收+产品品类。

三是拓宽基础能力边界，大力推进利率债产品的研发，为客户提供利率债产品选项。

四是加大科技投入，实现科技深度赋能。

FICC条线将持续推动盈利能力提升。

发挥优势业务的示范引领作用，积极探索买方业务能力向卖方转化和非方向性投资的路径方法。

科技赋能，推进既有业务流程电子化高效展业。

依托境内优势业务和客户资源，利用境外子公司的平台和境内的服务体系拓展国际业务。

坚持审慎展业，坚守合规底线，主动防范风险。

权益投资条线将聚焦核心能力建设，继续践行非方向性投资，加强团队建设和人才引进，优化业务板块，建立更加科学和合理的考核与薪酬体系，强化内控能力，全面提升业务盈利水平。

国际业务将坚持以客户为中心的理念，加强跨境资源联动和整合，在母子公司一体化管控前提下，加大与母公司业务条线的协同力度，服务公司客户跨境业务需求。

FICC业务推动自营业务向资本中介业务发展。

投资银行业务与母公司企业金融委员会紧密协同，实现精益化管理。

持续加强运营、风控、合规、IT赋能管理，建立持续改进机制，确保各项业务的稳健运营和可持续发展。

(四)公司发展资金需求及使用计划证券公司业绩增长、风险管理以及传统业务转型升级和创新业务拓展布局等都需要长期、稳定的资本金支持。

未来，公司将依据总体发展规划、经营计划等合理制定融资计划，适时开展多渠道融资，及时补充营运资金，夯实资本实力，壮大资产规模。

同时，公司将持续强化资金管理，统筹各业务板块的资金需求，从全局角度优化资产配置，提高资本使用效率。

（五）公司面临的风险和应对措施 2023年年度报告全文55 可能对公司实现未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素主要包括：政策性风险、流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息技术系统风险、声誉风险、人才流失和人才储备不足的风险等。

公司依据各类风险的特点制定了相应的对策，具体包括：1.政策性风险（1）概况及风险表现政策性风险是国家宏观经济政策、利率政策等的变动引起的证券市场的波动，证券行业的法律、法规和政策变化导致行业发展环境的变化，对公司经营管理和业务开展产生不利影响的风险。

（2）应对措施公司密切关注国家和地方政策的动态，及时掌握政策变化，加强政策影响力研究及变量监测，保持与各级监管机构的高频沟通和报告，紧跟政策导向，调整公司业务策略和风险管理措施，提升风险管理的前瞻性和主动性，切实防范政策实施过程中可能带来的业务风险。

公司通过多元化业务布局，整合国际业务、加大投行FA金融业务等措施，降低对单一政策的依赖，分散政策风险。

公司强化合规管理，严格落实并执行监管有关规定，建立完善的内部合规制度和审查机制，提高对政策风险的预警和应对能力，加强风险管控力度，保障业务健康发展。

年内，公司新增35项、修订148项、废止9项规章制度，确保业务操作符合相关政策要求。

2.流动性风险（1）概况及风险表现流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险。

（2）应对措施公司秉持“稳健”风险偏好，遵循全面性、审慎性和预见性原则，持续强化流动性风险的识别、计量、监测和控制机制。

设立资产负债管理委员会，加强资产负债管理，优化ALCO制度，建立资金调整机制和FTP定价体系，确保流动性风险的制度化、程序化、系统化管理。

建立以流动性覆盖率、净稳定资金率、日间流动性头寸、优质流动性资产、单一来源负债集中度、流动性缺口等指标为主的流动性风险监测指标体系，设置风险限额，每日动态监控，确保充足的流动性资产储备。

在引入新产品、新业务、新技术手段和设立新机构前，结合公司战略、风险偏好、融资能力等因素，全面评估其可能存在的流动性风险，进而确定各业务的最大规模及风险限额。

依据业务发展、财务状况以及金融市场情况，公司适时制定和调整融资策略，注重资产与负债的规模、期限、结构匹配，确保融资渠道多元化和稳定性。

目前，公司融资渠道主要包括：股权融资、向证 2023年年度报告全文56 金公司转融通拆入资金、发行收益凭证、债券回购、票据回购、银行间市场拆借、发行证券公司短期债券、发行公司债券、发行次级债、两融收益权转让等。

公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试，就现金流和流动性综合评估压力情境下的公司流动性风险承受能力，有针对性的优化流动性风险管理政策，确保业务开展与流动性风险管理相匹配。

同时，为有效应对紧急情况下的流动性需求，公司制定了流动性风险应急计划并定期进行演练。

截止报告期末，公司流动性覆盖率和净稳定资金率持续满足监管要求，流动性风险整体可控。

3.信用风险（1）概况及风险表现信用风险是指由于客户或交易对手不能完全履行契约规定从而为公司带来损失的风险。

公司面临的信用风险主要包括三类：一是在融资融券、约定式购回、股票质押式回购等业务中，客户违约致使公司借出资券及息费遭受损失的风险。

二是在股票期权、债券正回购等业务中，客户违约造成公司担保交收资金遭受损失的风险。

三是在债券交易、场外衍生品业务中，发债企业违约或交易对手违约造成的风险。

（2）应对措施适应资本市场的变化，围绕客户、交易对手、发行人及交易品种等主体，公司建立了内部评级、准入管理、担保品管理、尽职调查、授信与集中度管理、贷后持续跟踪及违约处置等管理机制，加强信用风险管理。

基于违约概率、违约损失率、信用风险敞口等测算预期损失和非预期损失，坚强信用风险计量和评估。

建立了同一业务同一客户风险管理及统一授信机制，实现各类型、各层级业务以及客户群组风险信息的计量、汇总，通过双维授信矩阵，对信用类业务进行科学管控。

结合相关业务特点，设定业务规模限额、低等级债券投资比例、单一客户/单一标的融资规模、单一发行主体/交易对手集中度等风险指标，根据市场情况、业务发展需要和公司风险状态进行相应调整。

具体风险管理措施主要包括：针对融资融券、约定购回、股票质押式回购等融资类业务，建立健全多层级业务授权管理体系，通过尽职调查、征信、授信、担保品准入与动态调整、逐日盯市、集中度管理、客户风险提示、贷后跟踪、补充增信、平仓处置、司法追索和拨备计提等多种手段，有效管控信用风险。

针对股票期权、债券正回购等可能承担担保交收责任的业务，通过客户授信和保证金管理、质押券最低准入评级、集中度、杠杆比例等有效控制信用风险。

针对债券投资、场外衍生品交易等业务，建立内部信用评级体系，借助自主开发的信用风险内部评级模型，对发行主体及交易对手进行信用评级，并结合相关主体舆情预警动态调整、精准识别、审慎评估，同时通过控制集中度、逐日盯市、追保、担保品处置等手段，动态管控信用风险。

报告期末，公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为 2023年年度报告全文57 254.17%，约定购回业务整体履约保障比例为234.67%，股票质押式回购业务整体履约保障比例为283.24%%，信用风险整体可控。

报告期内，公司持续优化同一业务同一客户风险管理系统，强化信用风险压力测试和经济资本计量等功能，在准确识别同一业务和客户关联关系的基础上，实现了对客户评级授信、风险监测及后续管理等统一管控。

4.市场风险（1）概况及风险表现市场风险指因股票价格、利率水平、大宗商品价格及汇率等的不利变动导致公司持有的金融资产产生损失的风险。

市场风险主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险和汇率风险。

权益价格风险主要由股票、股票组合、股指期货等权益品种价格或波动率的不利变化引起；利率风险主要由固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等不利变化引起；商品价格风险主要由各类商品价格或波动率的不利变化引起；汇率风险由非本国货币汇率不利变化引起。

（2）应对措施每一年度，公司制定《风险偏好、风险容忍度和风险限额方案》，确定风险偏好基调，依据业务和产品的市场风险收益特性、风险偏好、风险容忍度、资本实力、发展规划以及外部市场变化等因素制定规模限额、损失限额、敏感度指标限额、集中度限额、止损（止盈）限额、VaR限额等指标。

在市场风险计量方面，公司采用历史模拟法计算置信水平为95%的单日风险价值，并定期回溯测试检验模型的有效性，并依据业务拓展情形，持续改善和丰富风险计量模型。

在市场风险管理方面，公司建立了自上而下的风险限额管理体系，将整体风险限额分配至各业务部门/业务条线，由内控部门监督执行。

具体执行过程中，业务部门/业务条线作为市场风险的直接承担者，动态管理其持仓所暴露出的市场风险，通过分散风险敞口、控制持仓规模及有效对冲管理风险。

在准确识别和计量的基础上，风险管理部门全面审慎评估、监测和管理公司整体市场风险，及时进行风险提示，督促业务部门/业务条线处置风险。

公司实行境内外一体化管理，以逐日盯市方式跟踪监控境外资产及子公司资产的账户资产价格，有效管控规模限额、集中度及止损限额等风控指标。

报告期末，公司固收类和权益类资产风险价值（VaR）占公司净资产比重0.09%，固定收益类资产DV01349.72万元，市场风险整体可控。

报告期内，公司上线衡泰市场风险管理系统，该系统覆盖公司各类自有资金投资业务，实现市场资讯、持仓数据的查询及估值定价、敏感性分析、VaR、压力测试等风险计量功能，业务风险计量的全面性和准确性得到有效提升。

5.操作风险 2023年年度报告全文58 （1）概况及风险表现操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的风险。

主要表现为以下七类：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。

（2）应对措施公司构建了覆盖组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面的各项内部管理制度和授权制衡机制，明确授权的范围、方式、权限、时效和责任，清晰界定各部门、分支机构、子公司及不同工作岗位的目标、职责和权限，有效执行重要部门、关键岗位之间的分离、制衡及相互监督。

公司持续深化操作风险管理三大工具的运用，以流程优化为核心，定期开展操作风险与控制自我评估（RCSA)、关键风险指标（KRI）的录入及监测、操作风险损失数据收集（LDC）等工作，适时优化完善业务流程和关键风险指标。

公司充分重视新业务、新设部门操作风险的识别与控制，规范业务操作规程，确保公司总体操作风险可控、可承受。

报告期内，公司开展“自查自纠”工作，对照行业监管规定和公司规章制度，全面排查各业务、各流程、各环节的潜在风险，归纳分析操作风险事件，优化业务和管理流程、关键风险指标。

公司持续加强操作风险管理宣导培训，提升全员操作风险管理责任意识和底线意识，健全操作风险管理长效机制，操作风险整体可控。

6.合规风险（1）概况及风险表现合规风险是指公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则，使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。

（2）应对措施按照行业监管要求，公司建立并持续完善合规管理体系，聘任合规总监，设立合规法律部门，持续调整、充实各级合规管理人员。

公司严格按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》以及公司《合规管理制度》等相关规定，审核、监督、检查经营管理过程及员工执业行为等的合规性，通过合规咨询、反洗钱、信息隔离、投诉举报处理、法律事务等措施有效管控合规风险。

报告期内，公司顺应“建制度、不干预、零容忍”的行业监管思路，聚焦“全方位推动差异化高质量发展”的目标任务，突出“专业化、精细化、差异化、信息化”的敏捷中后台核心能力，严格落实廉洁从业、经纪业务等监管新规，有效发挥内控人员“同步监督”职能，全面强化合规管理。

公司持续强 2023年年度报告全文59 化重点业务、关键岗位、重点人员的合规展业、廉洁从业的教育，以“知、学、行，监、查、责”为支撑，深入开展“学规合规”活动。

报告期内，公司各项业务合规运行，合规风险整体可控。

7.信息技术风险（1）概况及风险表现信息技术风险主要是指各种内、外部原因造成公司信息系统运行异常或数据毁损、泄露，导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据加密等方面不能持续保障交易与业务管理稳定、高效、安全地进行，从而造成损失的风险。

（2）应对措施公司设立信息技术治理委员会，聘任首席信息官，制定信息技术发展战略，全面加强信息技术发展规划、信息技术投入预算及分配方案、重要信息系统建设或重大改造立项、重大变更方案、信息技术应急预案等管理。

聚焦IT核心能力，公司持续加大资金投入、人员配置力度，全面加强信息系统、网络安全、数据治理与数据安全等建设，开展信息技术应用创新，持续提高信息技术风险管控能力。

报告期内，公司优化完善信息技术管理制度与流程，夯实信息安全事件应急预案，建设的上海金桥数据中心上线运行，持续迭代优化各业务及管理信息系统，实现信息系统的全面集中式监控。

报告期内，各信息系统应急演练结果均达到设定目标，验证了公司信息技术已具备符合需求的故障、灾难应对能力。

公司信息系统平稳安全运行，未发生重大信息技术风险事件。

8.声誉风险（1）概况及风险表现声誉风险是指公司经营行为或外部事件、以及公司员工违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等相关方对证券公司形成负面评价，损害公司品牌价值，影响公司正常经营，甚至影响市场稳定和社会稳定的风险。

（2）应对措施根据中国证券业协会发布的《证券公司声誉风险管理指引》，公司制定《山西证券股份有限公司声誉风险管理办法》等制度，持续建立健全声誉风险管理制度及体系，主动有效地监测、识别、评估、报告和处置声誉风险。

报告期内，公司持续强化声誉风险专题培训，牢固树立全员声誉风险责任意识和防范意识，同时，持续强化与投资者等相关各方的沟通，多维度主动传播公司正面、客观信息，实时监测各类舆情，及时发现、追踪和处置风险隐患，有效维护了公司声誉和品牌形象。

报告期内，未发生重大声誉风险事件。

9.人才流失和人才储备不足的风险 2023年年度报告全文60 （1）概况及风险表现优秀的专业人才是证券公司维持竞争优势的关键。

重要业务领域或关键岗位的人才流失或储备不足会影响公司的转型创新和可持续发展，具体包括：经验和技能的流失、业务连续性中断、客户关系的流失、新业务拓展受阻、招聘和培训成本增加等方面的风险。

（2）应对措施公司高度重视人才流失和储备不足风险管理工作，持续优化完善人才管理机制。

公司建立了员工双序列职业发展通道，支持和鼓励员工选择符合自身特质的职业发展通道。

持续优化薪酬体系、福利制度、考核激励机制，建立了由内外部培训相互补充、线上线下相互结合、业务与管理相互融合、专业技能和职业素养相互促进的员工培训体系。

根据总体发展规划和市场变化，公司采用内部培养和外部引进并重的选人用人机制，强化人才储备和梯队建设，有针对性地在重点岗位选优配强人才。

公司注重企业文化建设，塑造健康向上的工作氛围，充分激发员工主观能动性，提高员工归属感。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023.01.01-2023.12.31 -电话沟通个人投资者公司经营情况、行业状况及公司公告内容- 2023.05.11 全景网网上互动平台“全景·路演天下” 网络平台线上交流- 参加“山西辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会”的投资者公司战略、经营情况、分红回报等巨潮资讯网“山西证券业绩说明会、路演活动信息” 2023.05.22 全景网网上互动平台“全景·路演天下”- 网络平台线上交流- 参加公司“2022年年度报告网上业绩说明会”的投资者公司战略、经营情况、分红回报等巨潮资讯网“山西证券业绩说明会、路演活动信息” 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2024.01.01-2024.04.30 -电话沟通个人投资者公司经营情况、行业状况及公司公告内容- 十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是√否 2023年年度报告全文61 报告期内，公司未披露“质量回报双提升”行动方案。

2023年年度报告全文62 第四节公司治理一、公司治理的基本状况依照《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、部门规章及规范性文件的要求，公司持续健全法人治理结构，完善合规风控制度，优化内控管理体系，党委会和“三会一层”（股东大会、董事会、监事会和经营管理层）各司其职、各尽其责，构建了权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡的治理机制。

股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序规范、合法、有效，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。

（一）股东大会股东大会是公司最高权力机构，股东通过股东大会行使权利。

公司持股5%以上的股东均符合相关法律法规的规定。

公司现行《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会的召集、召开、表决等事项进行了规定，建立了和股东有效沟通的渠道，维护了股东尤其是中小股东的权利，确保了股东大会规范有效运作。

报告期内，公司召开1次股东大会，审议通过及听取议案17个。

股东大会的召集、提案、召开、表决、决议及会议记录均符合法律法规、规范性文件以及《公司章程》《股东大会议事规则》。

股东大会采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，保障了各股东，特别是中小股东依法行使权利。

（二）董事会董事会是公司决策机构，向股东大会负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律法规、《公司章程》及《董事会议事规则》规定行使职权。

董事会下设各专门委员会，在董事会的科学决策中发挥重要作用。

公司严格按照《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关法律法规和《公司章程》的规定选举和变更董事、监事。

截至报告期末，公司董事会由11名董事组成，其中独立董事4人，职工董事1名，任免程序合法合规。

公司董事均能严格遵守法律法规、《公司章程》及其公开做出的承诺，勤勉尽责，自觉维护公司和全体股东的利益。

董事会依据《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等法律法规和《公司章程》的规定，制定《公司独立董事制度》，对独立董事的任职资格、任免、职责及履职方式和履职保障做了规定。

报告期内，独立董事能够独立、客观、审慎地维护中小股东权益。

报告期内，公司召开董事会会议5次，听取及审议通过议案53个。

召开董事会专门委员会14次，独立董事专门会议1次，听取及审议通过议案共41个。

董事会的召集、提案、召开、表决、决议及会议记录 2023年年度报告全文63 均符合法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会议事规则》的有关规定。

（三）监事会监事会为监督机构，向全体股东负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律法规、《公司章程》及《监事会议事规则》规定行使职权。

公司严格按照《公司章程》的规定选举和变更监事。

截至报告期末，公司监事会由12名监事组成，其中职工监事4名，任免程序合法合规。

报告期内，公司监事均能严格遵守法律法规及《公司章程》规定履行自己的职责，对公司财务、公司董事会和公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

报告期内，公司召开监事会会议5次，审议通过议案21个。

监事会的召集、提案、召开、表决、决议及会议记录均符合法律法规、规范性文件以及《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定。

报告期内，公司治理水平得到了上市公司自律组织的肯定，公司获得中国上市公司协会“2023上市公司董办最佳实践”“2023上市公司董事会优秀实践案例”及“2023上市公司ESG优秀实践案例”等奖项，公司董事会秘书获评中国上市公司协会“2023年上市公司董事会秘书履职评价”最高等级5A评级。

（四）经营管理层经营管理层负责公司的日常经营管理，实施股东大会、董事会决议，对董事会负责。

公司现行《公司章程》对总经理、执行委员会及其他高级管理人员的产生办法、职权等事项进行了规定。

公司总经理、副总经理、财务总监、合规总监、首席风险官、董事会秘书、首席信息官、执行委员会委员以及实际履行高级管理人员职务的其他人员为公司高级管理人员。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定提名、任免高级管理人员，高级管理人员均具有担任证券公司和上市公司高级管理人员的任职资格，履职期间勤勉尽责，维护了公司和全体股东的权益。

（五）党建工作情况公司党委认真组织学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育。

一是纵深推进全面从严治党，严肃党内政治生活，深入落实“第一议题”、民主生活会等制度，坚持民主集中制原则，充分发挥党组织政治核心和领导核心作用。

公司第一次党员代表大会选举产生新一届党委、纪委班子，全面总结近年来公司党的建设和经营发展的成效和经验，确立了全方位推动差异化高质量发展的目标方向和任务，提出了从政治视角看问题、守住底线去工作，守正创新、勇毅前行、勇于胜利的新时期工作总方针。

二是立足点多面广、人员分散的自身特点，统筹组织全体党员干部员工，扎实推进主题教育。

重点聚焦学习效果，全体党员、青年员工全覆盖，线上线下多渠道，以党的创新理论武装头脑、统一思想， 2023年年度报告全文64 切实把握理论精髓、指导具体实践。

聚焦堵点难点，深入基层，对标同业，围绕党的建设和经营工作存在的问题，确立了核心能力、体制机制、内控管理、业务协同、党建经营融合等九大课题，深入开展调查研究。

聚焦成果转化，“当下改”与“长久立”相结合，针对团队融合、科技赋能、人才支撑、内控管理、员工诉求等事项出台和实施了一批切实管用的制度和工作机制。

三是坚持大抓基层的工作思路，以规范化建设为抓手，增强基层党组织政治功能和组织功能。

动态调整基层党组织，选优配强党支部书记和党务工作者，持续推动基层党组织标准化、规范化建设，27个党支部申报并接受金控集团党委“标杆党支部”检查验收。

全面落实集团党委党建“鑫”行动工作部署，以共联共建为抓手，全年与机构客户、同业单位、监管部门联动91次，营造展业环境，促进业务拓展，有力提升了党建和经营融合度。

公司党建案例连续第三年入选中证协党建案例名单，公司连续两年被评为“省直文明单位标兵”。

（六）持续优化完善制度体系根据《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司投资者关系管理工作指引》等法律法规、规范性文件及监管要求，公司修订完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会战略与ESG委员会实施细则》《董事会秘书工作细则》《关联交易管理制度》《募集资金管理制度》《投资者关系管理制度》等制度。

（七）严格规范信息披露事务管理及投资者关系管理按照《企业会计准则》等相关规定及规范要求，公司建立了相应的财务会计制度体系，并设立专人专岗负责财务报表的编制、复核及财务信息的披露工作，保证会计信息真实可靠，财务报告数字准确、内容完整、披露及时。

报告期内，公司严格依据相关法律法规、规范性文件及公司财务管理制度的要求进行财务管理工作。

按照法律、法规和深交所有关信息披露的规定，公司持续优化完善信息披露工作流程和基础资料数据库，认真履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

建立健全常态化信息沟通机制，为董事、监事、高级管理人员履职提供充分信息保障。

报告期内，公司依法完成定期报告的编制和披露，及时发布临时公告，确保全体股东能够平等获取公司相关公开信息。

公司持续强化内幕信息管理，严格执行相关法律法规及公司《内幕信息知情人登记管理制度》相关规定，做好内幕信息管理及内幕信息知情人登记和报备工作，有效维护了广大投资者的权益。

公司制定了《投资者关系管理制度》，完善相关工作机制，加强投资者关系管理。

公司与监管机构、投资者、中介机构及新闻媒体保持有效沟通，积极拓宽沟通渠道、协调媒体访问，及时回复投资者的调研咨 2023年年度报告全文65 询。

报告期内，公司通过电话、传真、邮件、深交所互动易平台、媒体等多渠道聆听投资者诉求，并积极做主动式投资者关系管理者，及时妥善回复投资者关切，增强投资者对公司的投资信心。

及时更新公司官网“投资者关系”栏目，更新公司公告、董监高信息及股权结构等。

公司积极适应互联网及新媒体等新渠道的发展形势，丰富投资者管理的内容方式，更加有效的向投资者传递公司信息，增加投资者对公司的了解和认同。

报告期内，公司组织2022年度报告业绩网上说明会，充分利用业绩说明会这一平台，回应投资者关切，强化投资者管理；同时参与山西证监局举办的“山西辖区上市公司2023年度投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会”活动，多渠道、多形式回应投资者对公司经营策略，战略发展等问题的关切。

（八）公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是√否报告期内，公司治理相关制度和专项活动披露情况：公告名称披露日期披露媒体山西证券股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2023年3月） 2023.03.28 巨潮资讯网（） 山西证券股份有限公司董事会战略与ESG委员会实施细则（2023年3月） 山西证券股份有限公司投资者关系管理制度（2023年4月） 2023.04.28 山西证券股份有限公司董事会秘书工作细则（2023年4月） 山西证券股份有限公司章程（2023年5月） 2023.05.27 山西证券股份有限公司董事会议事规则（2023年5月） 山西证券股份有限公司股东大会议事规则（2023年5月） 山西证券股份有限公司监事会议事规则（2023年5月） 山西证券股份有限公司募集资金管理制度（2023年5月） 山西证券股份有限公司关联交易管理制度（2023年5月） 山西证券股份有限公司廉洁从业管理制度2023.10.30 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东完全分离。

（一）资产独立公司独立、完整地拥有与经营有关的业务体系及相关资产，不存在依赖控股股东的资产开展经营的情况，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

2023年年度报告全文66 （二）人员独立公司具有独立完备的人力资源管理体系，执行独立的职工薪酬制度和员工培训规划，与控股股东完全分离。

公司董事、监事和高级管理人员的选聘符合《公司法》《证券法》及《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的有关规定且均有相应的任职资格。

（三）财务独立公司按照《企业会计准则》《企业会计准则-应用指南》等规定建立了独立的财务会计核算体系，具有完善的财务管理制度体系，并且设立了独立的财务部门，配备了独立的财务会计人员，不存在财务会计人员在股东单位兼职的现象。

公司开设了独立的银行账户，独立办理税务登记，依法纳税，与股东单位无混合纳税现象。

截至2023年12月31日，公司不存在为股东单位及其关联方提供担保的情况。

（四）机构独立公司具备完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经营管理层职责明确，各机构严格按照《公司法》《公司章程》等有关规定高效运行。

公司的办公机构和各项经营业务完全独立于股东及其关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。

（五）业务独立公司具有中国证监会核发的《经营证券期货业务许可证》，相关业务均具备相应资质和经营许可文件，具有独立完整的业务运作管理体系。

公司业务与控股股东及其他关联方不存在同业竞争的情形，也不受其控制与影响。

三、同业竞争情况公司控股股东山西金控出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，详见本报告“第六节重要事项‘一、承诺事项履行情况’”。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1.本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年度股东大会年度股东大会49.7639% 2023.05.262023.05.27 审议通过《公司2022年度董事会工作报告》等17项议案，详见巨潮资讯网（ ）《关于2022年度股东大会决议的公告》（临2023-017） 2023年年度报告全文67 2.表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1.基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因侯 巍男51 董事长现任2015.02.13至今- - - - - - 执行委员会主任委员现任2020.12.11至今- - - - - - 王怡里男50 副董事长现任2020.12.11至今- - - - - - 总经理现任2020.12.11至今- - - - - - 执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 董事会秘书现任2010.04.06至今- - - - - - 刘鹏飞男42董事现任2020.12.11至今- - - - - - 李小萍女52董事现任2020.12.11至今- - - - - - 周金晓男50董事现任2020.12.11至今- - - - - - 夏贵所男60董事现任2018.08.10至今- - - - - - 邢会强男47独立董事现任2020.12.11至今- - - - - - 朱 祁男48独立董事现任2020.12.11至今- - - - - - 李海涛男54独立董事现任2020.12.11至今- - - - - - 郭 洁女48独立董事现任2020.12.11至今- - - - - - 乔俊峰男58 职工董事现任2020.11.25至今- - - - - - 执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 焦 杨男57监事会主席现任2011.05.06至今- - - - - - 郭志宏男57监事现任2015.05.20至今- - - - - - 刘奇旺男60监事现任2015.05.20至今- - - - - - 王国峰男59监事现任2022.05.20至今- - - - - - 李国林男51监事现任2015.05.20至今- - - - - - 武爱东男56监事现任2020.12.11至今- - - - - - 白景波男49监事现任2020.12.11至今- - - - - - 崔秋生男50监事现任2020.12.11至今- - - - - - 胡朝晖男54职工监事现任2008.01.31至今- - - - - - 刘文康男52职工监事现任2020.11.25至今- - - - - - 司海红女45职工监事现任2020.11.25至今- - - - - - 张红兵男42职工监事现任2020.11.25至今- - - - - - 汤建雄男55 副总经理现任2011.08.07至今- - - - - - 财务负责人现任2018.01.15至今- - - - - - 执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 高晓峰男48 副总经理现任2017.06.07至今- - - - - - 合规总监现任2017.06.27至今- - - - - - 执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 韩丽萍女49执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 2023年年度报告全文68 副总经理现任2022.08.25至今- - - - - - 刘润照男49 执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 副总经理现任2022.08.25至今- - - - - - 李江雷男54执行委员会委员现任2021.08.17至今- - - - - - 闫晓华女52 执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 首席风险官现任2021.08.17至今- - - - - - 谢 卫男51执行委员会委员现任2020.12.11至今- - - - - - 刘 军男52执行委员会委员现任2023.08.25至今- - - - - - 孙嘉锋男45首席信息官现任2023.08.25至今- - - - - - 王学斌男46执行委员会委员离任2020.12.112023.06.09 - - - - - - 合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况√是□否公司董事会于2023年6月9日收到高级管理人员王学斌先生的书面辞职申请。

王学斌先生因个人原因，向公司董事会申请辞去公司执行委员会委员职务。

辞职后，王学斌先生不在公司及控股子公司担任任何职务。

其辞职申请自送达公司董事会之日起生效（详见公司公告：临2023-018）。

经2023年8月25日公司第四届董事会第十七次会议审议通过，聘任刘军先生担任公司执行委员会委员，聘任孙嘉锋先生担任公司首席信息官，任期自董事会审议通过之日起至第四届董事会届满之日止（详见公司公告：临2023-026）。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王学斌执行委员会委员主动辞职2023.06.09工作变动刘军执行委员会委员聘任2023.08.25工作变动孙嘉锋首席信息官聘任2023.08.25工作变动2.任职情况（1）董事工作经历及任职情况侯巍先生公司党委书记、董事长、执行委员会主任，1972年8月出生，中共党员，硕士学位，于1994年7月加入本公司。

自2014年12月起担任公司党委书记，2015年2月起担任公司董事长，2020年12月起担任公司执行委员会主任。

自2022年4月起担任山西金融投资控股集团有限公司党委专职副书记、副董事长，2022年9月起担任工会主席；2009年4月起兼任中德证券有限责任公司董事长；2020年4月起兼任上交所战略发展委员会委员、债券发展委员会委员，2020年12月起兼任山西省证券业协会会长，2021年3月起兼任深 2023年年度报告全文69 交所战略发展委员会委员，2021年5月起兼任中国证券业协会理事，2021年9月起兼任中国上市公司协会理事；2018年12月受聘为中共山西省委联系服务的高级专家。

1994年7月至2001年12月期间曾任山西省信托投资公司南宫证券营业部经理助理、监理、副经理、经理、证券业务部投资银行部经理；2001年12月至2020年12月期间曾任本公司副总经理、党委委员、董事、总经理、党委副书记；2013年11月至2021年6月期间曾任山西股权交易中心有限公司董事、董事长；2020年6月至2022年4月期间曾任山西金融投资控股集团有限公司党委委员。

王怡里先生公司党委副书记、副董事长、总经理、执行委员会委员、董事会秘书，1973年6月出生，中共党员，本科学历，于2002年3月加入本公司。

自2010年4月起担任公司董事会秘书，2020年8月起担任公司党委副书记，2020年12月起担任公司副董事长、总经理、执行委员会委员。

自2016年11月起兼任中德证券有限责任公司董事，2020年3月起兼任山证科技（深圳）有限公司执行董事，2021年10月起兼任格林大华期货有限公司党委书记，2022年7月起兼任格林大华期货有限公司董事长；2019年1月起兼任山西省金融学会理事会副会长，2020年12月起兼任山西省证券业协会副会长，2021年6月起兼任山西股权交易中心有限公司董事，2022年1月起兼任中国证券业协会人才发展专业委员会副主任委员。

2002年4月至2013年3月期间曾任本公司资产管理部副总经理、资产管理部总监、综合管理部总经理、董事会办公室总经理、行政保卫部总经理；2010年2月至2020年12月期间曾任公司党委委员、副总经理、第三届董事会职工董事；2013年6月至2022年2月期间曾任山证基金管理有限公司董事长、山证资本管理(北京)有限公司董事长、龙华启富投资有限责任公司（2019年7月更名为山证投资有限责任公司）董事长、龙华启富(深圳)股权投资基金管理有限公司董事长、山证创新投资有限公司执行董事、山证科技（深圳）有限公司总经理。

刘鹏飞先生山西金融投资控股集团有限公司党委委员、职工董事、副总经理、金融投资部总经理，1981年6月出生，中共党员，硕士学位，于2020年12月起担任本公司董事。

自2019年12月起担任山西金融投资控股集团有限公司金融投资部总经理、职工董事，2022年9月起担任山西金融投资控股集团有限公司党委委员，2022年11月起担任山西金融投资控股集团有限公司副总经理。

自2017年3月起兼任山西省融资再担保集团有限公司董事，2020年5月起兼任华融晋商资产管理股份有限公司董事，2021年5月起兼任山西金控资本管理有限公司董事长，2021年8月起兼任山西信创产业园有限公司执行董事。

2023年9月起兼任山西金信清洁引导投资有限公司临时党支部书记； 2023年年度报告全文70 2024年2月起兼任山西太行产业投资基金管理有限公司党委书记、董事长。

2016年8月至2017年2月曾任山西国信投资集团有限公司投资管理部副总经理；2017年2月至2018年2月曾任山西金融投资控股集团有限公司资本运营部副总经理；2018年2月至2019年11月曾任山西金融投资控股集团有限公司资本运营部副总经理（主持工作）。

李小萍女士公司专职党委副书记、工会主席、董事，1971年12月出生，中共党员，中央党校研究生，于2018年1月加入本公司。

自2018年2月起担任公司专职党委副书记，自2018年9月起担任公司工会主席，自2020年12月担任公司董事。

1997年4月至2003年3月期间曾任山西省信托投资公司人事处主任科员；2003年3月至2016年6月期间曾任山西省国信投资(集团)公司专职纪检员、纪委副书记、人力资源部经理、纪检委员、纪检委办公室主任、监察室主任、纪委副书记、人力资源总监；2016年7月至2018年2月期间曾任山西金融投资控股集团有限公司人力资源总监兼党委组织部部长、人力资源部总经理、机关党委书记、机关党委统战委员、工会主席；2017年2月到2018年2月期间曾任山西省投资集团有限公司监事、监事会主席。

周金晓先生太原钢铁（集团）有限公司资本运营和海外事业发展部部长，1973年11月出生，中共党员，本科学历，于2020年12月起担任本公司董事。

自2022年7月起担任太原钢铁（集团）有限公司资本运营和海外事业发展部部长。

自2020年4月兼任石太铁路客运专线有限责任公司董事；2020年4月至2023年12月兼任太钢集团财务有限公司董事；2022年11月起兼任太钢（天津）商业保理公司执行董事、总经理；2023年2月起兼任山西太钢保险代理有限公司执行董事、总经理；2023年5月起兼任太钢国际发展（香港）有限公司董事；2023年6月起兼任山西太钢投资有限公司执行董事、总经理；2023年8月起兼任山西太钢创业投资有限公司执行董事、总经理；2023年12月起兼任山西太钢不锈钢股份有限公司证券与投资者关系管理部部长；2021年12月起兼任山西宝地产城发展有限公司董事。

2007年7月至2008年5月曾任太原钢铁（集团）有限公司计财部投资管理室主任，2008年5月至2009年1月曾任太钢铁（集团）有限公司计财部资产管理室主任，2009年2月曾至2018年11月任太钢集团土耳其KROM公司财务总监，2020年3月至2022年6月曾任山西太钢不锈钢股份有限公司证券事务代表，2021年7月至2022年6月曾任太原钢铁（集团）有限公司资本运营部部长和经营财务部副部长、山西太钢不锈钢股份有限公司证券与投资者关系管理部部长。

2023年年度报告全文71 夏贵所先生1963年2月出生，中共党员，本科学历，于2018年8月起担任本公司董事。

自2010年6月起兼任山西国电置业有限公司董事，2010年8月起兼任山西地方电力有限公司董事，2018年5月起兼任山西灏鼎能源投资有限公司监事。

2001年11月至2004年3月曾任山西通宝能源股份有限公司总会计师；2004年3月至2008年2月曾任山西通宝能源股份有限公司副总经理兼会计师；2008年2月至2010年7月曾任山西国际电力配电管理公司总会计师、党委委员；2010年7月至2020年2月曾任山西国际电力集团有限公司财务部经理（期间：2014年2月至2017年3月任晋能电力集团有限公司总会计师、党委委员职务）；2017年11月至2020年2月曾任晋能集团有限公司财务管理部副部长。

邢会强先生中央财经大学法学院教授，1976年9月出生，中共党员，博士学位，于2020年12月起担任本公司独立董事。

自2007年7月起任教于中央财经大学。

自2017年4月起兼任中国法学会证券法学研究会副会长兼秘书长，2017年10月起兼任先锋基金投资管理有限公司独立董事，2020年1月起兼任北京市策略律师事务所任兼职律师、资本市场部高级顾问，2020年12月起兼任北京市金融服务法学研究会会长，2020年12月起兼任利安人寿保险股份有限公司独立董事，2021年1月起兼任北京万泰生物药业股份有限公司独立董事，2023年5月起兼任中国上市公司协会独立董事专业委员会委员。

2005年7月至2007年6月曾在中国工商银行博士后工作站、北京大学博士后流动站工作。

朱祁先生复旦大学管理学院金融与财务学系副教授，1975年11月出生，博士学位，于2020年12月起担任本公司独立董事。

自2012年7月起担任复旦大学管理学院金融与财务学系副教授。

自2019年8月起兼任宁波人健药业集团股份有限公司独立董事，2022年10月起兼任上海复深蓝软件股份有限公司独立董事。

2007年9月至2012年6月曾任上海交通大学安泰经济与管理学院金融系讲师。

李海涛先生长江商学院金融学教授，1969年2月出生，博士学位，于2020年12月起担任本公司独立董事。

自2013年3月起担任长江商学院金融学教授。

自2012年12月起兼任中国白银集团有限公司独立董事，2016年4月起兼任汇安基金管理有限责任公司独立董事，2017年12月至2024年1月兼任德邦证券股份有限公司独立董事，2021年6月起兼 2023年年度报告全文72 任康桥悦生活集团有限公司独立董事。

1997年6月至2005年5月曾任康纳尔大学Johnson管理学院金融学助理教授；2005年6月至2013年2月曾任密西根大学Ross商学院金融学教授；2011年6月至2013年2月任长江商学院金融学访问教授。

郭洁女士华夏桥水（北京）投资管理有限公司执行董事，1975年8月出生，学士学位，高级会计师、注册会计师，于2020年12月起担任本公司独立董事。

自2020年12月起担任华夏桥水（北京）投资管理有限公司执行董事。

自2020年3月至2024年2月兼任山西中绿环保科技股份有限公司独立董事，2022年5月起兼任晋城农村商业银行股份有限公司独立董事。

1997年12月至2005年6月曾任大连中连资产评估有限公司总经理；2004年7月至2005年7月曾任北京中兆国际会计师事务所有限公司总经理；2005年7月至2008年7月曾任民政部紧急救援促进中心理事会秘书、办公室副主任及其子公司欣诺紧急救援投资管理有限公司副总经理；2008年7月至2011年3月曾任北京中长石基信息技术股份有限公司董事、董事会秘书；2011年5月至2019年12月曾任山西国元资产评估有限公司法定代表人。

乔俊峰先生公司执行委员会委员、职工董事，1965年11月出生，中共党员，硕士学位，于1994年10月加入本公司。

自2020年12月起担任公司执行委员会委员、公司第四届董事会职工董事。

自2016年1月起兼任山证国际金融控股有限公司董事长，2017年6月起兼任本公司上海资产管理分公司总经理；2021年10月起兼任山证（上海）资产管理有限公司总经理；2021年11月起兼任山西财经大学金融学院专业学位硕士研究生校外指导教师。

1996年6月至2002年2月期间曾任山西省信托投资公司大营盘证券营业部经理、证券业务部副经理、证券部副总经理、上海证券营业部监理、经理；2002年2月至2007年10月期间曾任本公司网络交易部总经理、太原府西街证券营业部总经理（兼）、智信网络董事长兼总经理（兼）、经纪业务总部总经理；2007年10月至2017年1月期间曾任大华期货经纪有限公司董事、大华期货有限公司总经理、董事长，格林期货有限公司董事长、格林大华期货有限公司董事长；2007年4月至2022年6月期间曾任本公司职工董事、党委委员、副总经理，2021年10月至2023年5月曾任山证（上海）资产管理有限公司董事长。

（2）监事工作经历及任职情况 2023年年度报告全文73 焦杨先生公司监事会主席，1966年11月出生，中共党员，硕士学位，于2019年12月加入本公司。

自2011年5月起担任公司监事会主席。

自2015年1月至2024年1月兼任汇丰晋信基金管理有限公司监事会主席，自2023年4月起兼任中国上市公司协会监事会专业委员会委员。

1993年6月至1997年3月期间曾任山西省审计厅中央处科员、副主任科员；1997年3月至2014年12月期间曾任山西省信托投资公司计划处副处长、资金部副主任、公司副总经理、资金管理部经理（兼）、党委委员、公司常务副总经理；2014年12月至2016年6月期间曾任山西国信投资集团有限公司风控总监兼审计风控部总经理；2016年6月至2019年12月期间曾任山西金融投资控股集团有限公司运营总监兼资本运营部总经理、投资管理部总经理；2015年1月至2020年3月期间曾任山西信托股份有限公司监事、监事会主席，山西国信融资再担保有限公司监事，山西省产权交易中心股份有限公司监事、监事会主席，山西省金融资产交易中心(有限公司)监事，山西股权交易中心有限公司监事、监事会主席，山西省农业信贷融资担保有限公司董事；2010年10月至2011年5月期间曾任本公司监事；2019年12月至2024年1月曾任公司党委委员。

郭志宏先生1966年5月出生，中共党员，硕士学位，于2015年5月起担任本公司监事。

自2021年7月起兼任山西省融资担保行业协会会长。

1983年6月至1996年5月历任中国人民银行沁源支行干事、晋东南地区中心支行干事、长治分行干事、长子县支行副行长、长治分行政教科副科长；1996年5月至2002年8月任长治市城市信用中心社副主任；2002年9月至2005年12月任长治市城市信用社总经理；2005年12月至2012年4月历任长治市商业银行副行长、行长；2012年5月至2015年3月，任山西信托股份有限公司监事、监事会主席；2015年3月至2017年1月任山西信托股份有限公司党委委员、副总裁；2017年1月至2019年1月任山西省融资再担保有限公司党委书记、董事长；2019年1月至2023年10月任山西省融资再担保集团有限公司党委书记、董事长。

刘奇旺先生吕梁国投集团有限公司副董事长、副总经理，1963年3月出生，中共党员，本科学历，于2015年5月起担任本公司监事。

自2017年12月起担任吕梁国投集团有限公司副董事长、副总经理。

1992年10月至2007年4月曾任吕梁地区信托投资公司办公室副主任、主任。

2007年5月至2023年4月曾任吕梁市投资管理公司总会计师。

2023年年度报告全文74 王国峰先生长治市财政保障中心主任，1964年8月出生，中共党员，大学学历，于2022年5月起担任本公司监事。

自2020年12月起担任长治市财政保障中心主任。

自2017年10月起担任长治市投资建设开发有限公司执行董事兼总经理。

1990年2月进入长治市行政事业单位国有资产管理中心从事经济类工作；2005年3月至2015年3月曾任长治市行政事业单位国有资产管理中心副主任；2015年4月3日至2015年9月曾主持长治市行政事业单位国有资产管理中心的全面工作；2015年9月至2019年5月曾任长治市行政事业单位国有资产管理中心主任；2015年5月至2020年12月曾任山西证券股份有限公司监事；2019年6月至2020年12月曾任长治市经济建设投资服务中心主任。

李国林先生山西省投资集团有限公司专职党委副书记、副董事长，1972年8月出生，中共党员，本科学历，于2015年5月起担任本公司监事。

自2020年9月起担任山西省投资集团有限公司专职党委副书记、副董事长。

自2014年9月起担任山西久晖股权投资管理有限公司执行董事。

2004年4月至2017年12月曾历任山西省科技基金发展总公司部门副经理、部门经理、总经理助理、总法律顾问、副总经理、总经理、党支部书记；2017年12月至2020年9月曾任山西省科技基金发展有限公司（原山西省科技基金发展总公司）党支部书记、执行董事、总经理；2020年9月至2021年4月曾任山西省投资集团有限公司副总经理。

武爱东先生1967年6月出生，中共党员，中央党校研究生，于2020年12月起担任本公司监事。

自2022年9月起担任山西省食品工业协会理事会副秘书长。

1998年6月至2015年12月历任汾酒大厦工会主席、党委书记、总经理、执行董事；2016年1月至2017年9月曾任竹叶青酒营销有限公司董事长；2016年1月至2019年12月曾任山西杏花村汾酒厂股份有限公司总经理助理；2017年9月至2019年11月曾任四川天玖投资有限责任公司党支部书记、董事长；2019年11月至2022年6月曾任山西杏花村国际贸易有限责任公司党支部书记、董事、总经理；2020年3月至2022年6月曾任山西杏花村汾酒大厦有限责任公司执行董事。

白景波先生山西省投资集团有限公司党委委员、副总经理、工会主席，1974年3月出生，中共党员，中央党校研究生，自2020年12月起担任本公司监事。

自2022年1月起担任山西省投资集团有限公司党委委 2023年年度报告全文75 员、副总经理、工会主席。

2010年4月至2013年3月曾任山西省经贸投资控股集团有限公司业务运行处处长；2013年3月至2013年12月曾任山西国瑞投资有限公司董事、总经理；2013年3月至2013年12月曾任山西国瑞房地产开发有限公司副董事长、党支部书记；2013年12月至2018年8月曾任山西国瑞房地产开发有限公司党支部书记、董事长；2018年8月至2022年1月曾任山西省旅游投资控股集团有限公司党委委员、董事、总会计师；2019年4月至2022年5月曾任太原重工股份有限公司监事；2019年9月至2022年3月曾任太原狮头水泥股份有限公司董事。

崔秋生先生山西焦化集团有限公司企业管理处、政策研究室党支部书记、处长、主任，1973年9月出生，中共党员，硕士学位，自2020年12月起担任本公司监事。

2018年7月至今任山西焦化集团有限公司企业管理处、政策研究室党支部书记、处长、主任。

自2019年5月至2023年10月兼任山西焦煤置业有限公司监事，2020年4月起兼任山西洪洞华实热电有限公司董事，2020年12月起兼任中煤华晋集团有限公司董事，2021年7月起兼任山西国瑞投资有限公司董事。

2005年3月至2009年3月曾任山西焦化焦化三厂精酚车间主任；2009年3月至2009年9月曾任山西焦化焦化三厂总工艺师；2009年9月至2011年1月曾任山西焦化焦化五厂总工程师；2011年2月至2011年6月曾任山西焦化生产技术部副部长、总调度长；2011年6月至2013年3月曾任山西焦化焦化厂副厂长；2013年3月至2017年9月曾任山西焦化焦油加工厂党委书记、厂长；2017年10月至2018年7月曾任山西焦化设计研究院（有限公司）党委书记、副董事长。

胡朝晖先生公司职工监事，山证（上海）资产管理有限公司业务总监。

1969年6月出生，中共党员，本科学历，于1992年12月加入本公司。

自2002年2月起担任公司职工监事，自2023年7月起担任山证（上海）资产管理有限公司业务总监。

1992年12月至2002年3月期间曾任山西信托投资公司证券部部门经理、经营部经理、汾酒厂营业部经理、西矿街营业部经理；2002年3月至2021年6月期间曾任本公司坞城路证券营业部总经理、西安高新二路证券营业部总经理、风险控制部总经理、稽核审计部总经理、公司监事会副主席；2011年7月至2021年12月期间曾任山证投资有限责任公司监事；2014年6月至2021年10月曾任山证资本管理（北京）有限公司监事。

刘文康先生 2023年年度报告全文76 公司职工监事、风险管理部总经理，1971年2月出生，中共党员，本科学历，于1998年9月加入本公司。

自2020年12月起担任公司职工监事，自2016年5月起担任公司风险管理部总经理。

自2018年12月起兼任山证创新投资有限公司监事，2020年3月起兼任山证科技（深圳）有限公司监事，自2023年9月起兼任格林大华期货有限公司监事会主席。

1998年9月至2000年4月期间任职于本公司投资研究部；2000年4月至2016年5月期间曾任公司太原解放北路证券营业部经理助理、经纪管理部副总经理、大同新建南路证券营业部总经理、合规管理部总经理。

司海红女士公司职工监事、人力资源部总经理，1978年7月出生，中共党员，硕士研究生学历，于2000年8月加入本公司。

自2020年12月起担任公司职工监事，自2021年9月起担任公司人力资源部总经理。

2000年8月至2016年10月期间任职于本公司投资银行部、计划财务部、董事会办公室；2016年10月至2021年9月期间曾任公司人力资源部总经理助理、副总经理（主持工作）。

张红兵先生公司职工监事、研究所总监、销售交易部总监，1981年8月出生，中共党员，硕士研究生学历，于2007年7月加入本公司。

自2020年12月起担任公司职工监事，自2022年2月起担任公司研究所副所长，2023年7月起担任公司研究所总监，兼销售交易部总监。

2007年7月至2011年6月期间任职于本公司研究所；2011年6月至2022年2月期间曾任公司研究所所长助理、所长助理（主持工作）、副所长（主持工作）。

（3）高级管理人员工作经历及任职情况侯巍先生，请参见本节“董事工作经历及任职情况”。

王怡里先生，请参见本节“董事工作经历及任职情况”。

乔俊峰先生，请参见本节“董事工作经历及任职情况”。

汤建雄先生公司副总经理、执行委员会委员，1968年12月出生，中国民主同盟盟员，本科学历，于1996年1月加入本公司。

自2011年8月起担任公司副总经理，自2018年1月起担任公司财务负责人，自2020年12月起担任公司执行委员会委员。

自2009年4月起兼任中德证券有限责任公司董事、2013年10月起兼任格林大华期货有限公司董事、2021年10月起兼任山证（上海）资产管理有限公司监事、2021年11月起兼任山证（上海）资产管理有限公司监事会主席、2021年8月起兼任公司战略发展部总经理；2022年1月起兼任中国证券业 2023年年度报告全文77 协会财务会计专业委员会委员。

1996年12月至2001年9月期间曾任山西省信托投资公司上海证券部财务经理、清算部副总经理；2001年9月至2019年7月期间曾任公司资产管理部副总经理兼总监理、计划财务部总经理、人力资源部总经理；2007年11月至2013年10月曾任大华期货有限公司董事；2010年4月至2021年8月期间曾任公司财务总监、合规总监、首席风险官；2011年7月至2020年12月期间曾任龙华启富投资有限责任公司董事（2019年7月更名为山证投资有限责任公司）。

高晓峰先生公司党委委员、副总经理、执行委员会委员、合规总监，1975年11月出生，中共党员，本科学历，于2017年4月加入本公司。

自2017年6月起担任公司副总经理、合规总监，2020年12月起担任公司执行委员会委员，2022年6月起担任公司党委委员。

自2022年1月起兼任中国证券业协会合规管理与廉洁从业专业委员会委员，2023年7月起兼任山证（上海）资产管理有限公司合规总监，2023年12月起兼任中德证券有限责任公司监事、监事会主席。

1999年8月至2004年3月期间曾任中国证监会太原特派办机构监管处科员、副主任科员；2004年3月至2017年3月期间曾任中国证监会山西监管局机构监管处副主任科员，期货监管处副主任科员，机构监管处副主任科员、主任科员，上市处主任科员，办公室副主任(主持工作)、主任，期货监管处处长，法制工作处处长(期间在山西金融投资控股集团有限公司挂职)。

韩丽萍女士公司党委委员、副总经理、执行委员会委员，1974年6月出生，中共党员，硕士研究生学历，于1996年9月加入本公司。

自2020年12月起担任公司执行委员会委员，2022年5月起担任公司党委委员，2022年8月起担任公司副总经理。

自2022年1月起兼任中国证券业协会证券经纪与财富管理专业委员会委员，2023年4月起兼任山西省期货业协会副会长。

2002年4月至2018年3月期间曾任本公司太原迎泽大街证券营业部交易部经理、运营保障部经理、总经理助理、监理，太原解放北路证券营业部总经理（副总经理主持工作待遇）、总经理，太原解北分公司总经理、太原北城分公司总经理、太原府西街证券营业部总经理（兼）；2017年2月至2022年8月曾任公司总经理助理，期间兼任财富管理部总经理、财富管理运营部总经理、零售及互金部总经理、金融产品部总经理；2021年10月至2023年5月曾兼任山证（上海）资产管理有限公司董事。

刘润照先生公司党委委员、副总经理、执行委员会委员，1974年4月出生，中共党员，本科学历，于2000年 2023年年度报告全文78 8月加入本公司。

自2020年12月起担任公司执行委员会委员，2022年5月起担任公司党委委员、2022年8月起担任公司副总经理。

自2021年8月起兼任山证创新投资有限公司执行董事、山证投资有限责任公司执行董事，2022年11月起兼任山证投资有限责任公司总经理，2021年11月起兼任山证（上海）资产管理有限公司副总经理；2022年1月起兼任中国证券业协会股权与另类投资业务专业委员会委员。

2006年4月至2021年3月期间曾任本公司综合管理部联络部经理、董事会办公室总经理助理、吕梁分公司兼离石滨河北西路证券营业部总经理、中小企业金融业务部总经理、并购融资部总监、并购融资部总经理；2017年2月至2022年8月期间曾任公司总经理助理。

李江雷先生 公司执行委员会委员，1969年11月出生，中共党员，本科学历，于2021年4月加入本公司。

自2021年8月起担任公司执行委员会委员。

自2021年8月起兼任山证国际金融控股有限公司专职副董事长，自2024年3月起兼任山证国际金融控股有限公司风险管理负责人。

1993年9月至2002年12月期间曾任山西省地方电力公司财务部会计、经理；2002年12月至2008年4月期间曾任山西国际电力集团财务部经理；2008年4月至2020年8月期间曾任山西金融租赁有限公司党委委员、副总经理、党委书记、董事、总经理、董事长；2020年8月至2021年4月期间曾任山西金融控股集团金融投资部部门正职。

闫晓华女士公司执行委员会委员、首席风险官、总经理助理，1971年10月出生，中共党员，硕士学位，于1997年4月加入本公司。

自2017年2月起担任公司总经理助理，2020年12月起担任公司执行委员会委员，2021年8月起担任公司首席风险官。

2001年2月至2017年7月期间曾任本公司西安证券营业部总经理、综合管理部总经理、人力资源部总监、稽核考核部总监、稽核考核部总经理、职工监事、合规管理部总经理。

谢卫先生公司执行委员会委员、总经理助理，1972年2月出生，中共党员，硕士学位，于1993年7月加入本公司。

自2017年2月起担任公司总经理助理，2020年12月起担任公司执行委员会委员。

自2021年8月起兼任企业金融部总经理，2023年5月起兼任山证（上海）资产管理有限公司董事长。

2004年4月至2010年2月期间曾任本公司运城证券营业部副总经理、总监、副总经理（主持工 2023年年度报告全文79 作）、总经理；2010年2月至2021年8月期间曾任太原迎泽大街证券营业部总经理、太原迎泽分公司总经理、机构业务部总经理。

刘军先生公司执行委员会委员、总经理助理，1971年8月出生，中共党员，硕士学位。

于2022年1月加入本公司。

自2022年2月起担任研究所所长，2022年9月起担任公司总经理助理，2023年8月起担任公司执行委员会委员。

1993年7月至2001年9月曾任中国石化安庆分公司工程师；2004年3月至2007年4月曾任光大证券股份有限公司行业分析师；2007年4月至2015年1月曾任安信证券股份有限公司化工首席分析师；2015年2月入职华金证券股份有限公司，2015年3月至2021年12月曾任华金证券股份有限公司研究所所长、总裁助理、党委委员。

孙嘉锋先生公司首席信息官，1978年4月出生，工学学士，于2023年6月加入本公司。

自2023年8月起担任公司首席信息官。

自2023年6月起担任中国证券业协会证券科技专业委员会委员。

2000年9月至2009年12月先后任职富士康科技有限公司IE工程师、和记科联信息技术（深圳）有限公司软件工程师、尚阳科技股份有限公司技术经理、上海千橡畅达互联网信息科技发展有限公司技术经理、微软亚洲工程院高级开发工程师；2009年12月至2015年5月任北京大杰致远信息技术有限公司高级技术总监、通用电气医疗（中国）有限公司工程总监；2015年6月至2020年3月任方正证券股份有限公司互联网金融研究与工程院院长兼总经理；2020年5月至2023年5月任恒泰证券股份有限公司首席信息官。

在股东单位任职情况任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴侯 巍山西金融投资控股集团有限公司党委委员2020.062022.04是副董事长、党委专职副书记2022.04至今是工会主席2022.09至今是刘鹏飞山西金融投资控股集团有限公司金融投资部总经理、职工董事2019.12至今是党委委员2022.09至今是副总经理2022.11至今是周金晓太原钢铁（集团）有限公司资本运营和海外事业发展部部长2022.07至今是刘奇旺吕梁国投集团有限公司副董事长、副总经理2017.12至今是王国峰长治市财政保障中心主任2020.12至今是 2023年年度报告全文80 崔秋生山西焦化集团有限公司企业管理处、政策研究室党支部书记、处长、主任2018.07至今是在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴侯 巍中德证券有限责任公司董事长2009.04至今否中共山西省委高级专家2018.12至今否上交所战略发展委员会、债券发展委员会委员2020.04至今否山西省证券业协会会长2020.12至今否深交所战略发展委员会委员2021.03至今否中国证券业协会理事2021.05至今否中国上市公司协会理事2021.09至今否王怡里中德证券有限责任公司董事2016.11至今否山西省金融学会理事会副会长2019.01至今否山证科技（深圳）有限公司执行董事2020.03至今否山西省证券业协会副会长2020.12至今否山西股权交易中心有限公司董事2021.06至今否格林大华期货有限公司党委书记2021.10至今否董事长2022.07至今否中国证券业协会人才发展专业委员会副主任委员2022.01至今否刘鹏飞山西省融资再担保集团有限公司董事2017.03至今否华融晋商资产管理股份有限公司董事2020.05至今否山西金控资本管理有限公司董事长2021.05至今否山西信创产业园有限公司执行董事2021.08至今否山西金信清洁引导投资有限公司临时党支部书记2023.09至今否山西太行产业投资基金管理有限公司党委书记、董事长2024.02至今否周金晓太钢集团财务有限公司董事2020.042023.12否石太铁路客运专线有限责任公司董事2020.04至今否山西宝地产城发展有限公司董事2021.12至今否太钢（天津）商业保理公司执行董事、总经理2022.11至今否山西太钢保险代理有限公司执行董事、总经理2023.02至今否太钢国际发展（香港）有限公司董事2023.05至今否山西太钢投资有限公司执行董事、总经理2023.06至今否山西太钢创业投资有限公司执行董事、总经理2023.08至今否山西太钢不锈钢股份有限公司证券与投资者关系管理部部长2023.12至今否夏贵所山西国电置业有限公司董事2010.06至今否 2023年年度报告全文81 山西地方电力有限公司董事2010.08至今否山西灏鼎能源投资有限公司监事2018.05至今否邢会强中央财经大学教授2007.07至今是中国法学会证券法学研究会副会长兼秘书长2017.04至今否先锋基金投资管理有限公司独立董事2017.10至今是北京市策略律师事务所兼职律师、资本市场部高级顾问2020.01至今是利安人寿保险股份有限公司独立董事2020.12至今是北京市金融服务法学研究会会长2020.12至今否北京万泰生物药业股份有限公司独立董事2021.01至今是中国上市公司协会独立董事专业委员会委员2023.05至今否朱祁复旦大学管理学院金融与财务学系副教授2012.07至今是宁波人健药业集团股份有限公司独立董事2019.08至今是上海复深蓝软件股份有限公司独立董事2022.10至今是李海涛长江商学院教授2013.03至今是中国白银集团有限公司独立董事2012.12至今是汇安基金管理有限责任公司独立董事2016.04至今是德邦证券股份有限公司独立董事2017.122024.01是康桥悦生活集团有限公司独立董事2021.06至今是郭 洁山西中绿环保科技股份有限公司独立董事2020.032024.02是华夏桥水（北京）投资管理有限公司执行董事2020.12至今是晋城农村商业银行股份有限公司独立董事2022.05至今是乔俊峰山证国际金融控股有限公司董事长2016.01至今否山证（上海）资产管理有限公司董事长2021.102023.05否山证（上海）资产管理有限公司总经理2021.10至今否山西财经大学金融学院专业学位硕士研究生校外指导教师2021.11至今否焦 杨汇丰晋信基金管理有限公司监事会主席2015.012024.01否中国上市公司协会监事会专业委员会委员2023.04至今否郭志宏山西省融资再担保集团有限公司党委书记、董事长2019.012023.10是山西省融资担保行业协会会长2021.07至今否刘奇旺吕梁市投资管理公司总会计师2007.052023.04否王国峰长治市投资建设开发有限公司执行董事兼总经理2017.10至今否李国林山西久晖股权投资管理有限公司执行董事2014.09至今否山西省投资集团有限公司专职党委副书记、副董事长2020.09至今是武爱东山西省食品工业协会理事会副秘书长2022.09至今否白景波山西省投资集团有限公司党委委员、副总经理、工会主席2022.02至今是崔秋生山西焦煤置业有限公司监事2019.052023.10否山西洪洞华实热电有限公司董事2020.04至今否中煤华晋集团有限公司董事2020.12至今否山西国瑞投资有限公司董事2021.07至今否 2023年年度报告全文82 胡朝晖山证（上海）资产管理有限公司业务总监2023.07至今否刘文康山证创新投资有限公司监事2018.12至今否山证科技（深圳）有限公司监事2020.03至今否格林大华期货有限公司监事会主席2023.09至今否汤建雄中德证券有限责任公司董事2009.04至今否格林大华期货有限公司2013.10至今否山证（上海）资产管理有限公司监事2021.10至今否监事会主席2021.11至今否中国证券业协会财务会计专业委员会委员2022.01至今否高晓峰中国证券业协会合规管理与廉洁从业专业委员会委员2022.01至今否山证（上海）资产管理有限公司合规总监2023.07至今否中德证券有限责任公司监事、监事会主席2023.12至今否韩丽萍山证（上海）资产管理有限公司董事2021.102023.05否中国证券业协会证券经纪与财富管理专业委员会委员2022.01至今否山西省期货业协会副会长2023.04至今否刘润照山证创新投资有限公司执行董事2021.08至今否山证投资有限责任公司执行董事2021.08至今否总经理2021.11至今否山证（上海）资产管理有限公司副总经理2021.11至今否中国证券业协会股权与另类投资业务专业委员会委员2022.01至今否李江雷山证国际金融控股有限公司专职副董事长2021.08至今否山证国际金融控股有限公司风险管理负责人2024.03至今否谢卫山证（上海）资产管理有限公司董事长2023.05至今否孙嘉锋中国证券业协会证券科技专业委员会委员2023.06至今否在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用√不适用3.董事、监事、高级管理人员报酬情况公司董事、监事薪酬方案由公司董事会、监事会拟定，递交股东大会审议批准后执行。

高级管理人员绩效分配方案由董事会批准后执行。

公司董事、监事津贴结合自身工作性质并参照行业上市公司水平确定，内部董事、监事不领取董事、监事津贴。

公司内部董事、职工监事、高级管理人员的薪酬依据其在公司担任的具体职务和工作内容， 2023年年度报告全文83 依据《公司薪酬管理办法》《公司高级管理人员薪酬与考核管理制度》确定，并按公司相关制度和考核结果执行。

相关薪酬在代扣个人所得税后，定期支付至个人账户。

结合经营情况，公司董事会及薪酬、考核与提名委员会审议高级管理人员的年度考核结果，确定奖金发放水平，并对薪酬实际发放情况进行监督。

高级管理人员每年的绩效薪酬40%的部分延期支付，且递延期限不少于3年。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况如下：单位：万元姓 名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬侯 巍董事长、执行委员会主任委员男51现任-是王怡里副董事长、总经理、执行委员会委员、董事会秘书男50现任156.75否刘鹏飞董事男42现任-是李小萍董事女52现任146.77否周金晓董事男50现任-是夏贵所董事男60现任-是邢会强独立董事男47现任15是朱 祁独立董事男48现任15是李海涛独立董事男54现任15是郭 洁独立董事女48现任15是乔俊峰职工董事、执行委员会委员男58现任132.73否焦 杨监事会主席男57现任146.75否郭志宏监事男57现任-是刘奇旺监事男60现任-是王国峰监事男59现任5是李国林监事男51现任-是武爱东监事男56现任-否白景波监事男49现任-是崔秋生监事男50现任-是胡朝晖职工监事男54现任66.78否刘文康职工监事男52现任80.10否司海红职工监事女45现任66.39否张红兵职工监事男42现任66.38否汤建雄副总经理、财务负责人、执行委员会委员男55现任139.02否 2023年年度报告全文84 高晓峰副总经理、合规总监、执行委员会委员男48现任137.28否韩丽萍副总经理、执行委员会委员女49现任131.56否刘润照副总经理、执行委员会委员男49现任131.68否李江雷执行委员会委员男54现任123.04否闫晓华首席风险官、执行委员会委员女52现任101.63否谢 卫执行委员会委员男51现任100.81否刘军执行委员会委员男52现任245.65否孙嘉锋首席信息官男45现任147.47否王学斌执行委员会委员男46离任65.59否合计- - - - 2251.38 - 注：1、公司不存在支付非现金薪酬的情况。

2、上表中人员年龄，为截至报告期末的实际年龄。

3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员实际获得的报酬除上表中发放的薪酬之外，还发放以前年度递延绩效薪酬。

递延绩效薪酬发放情况如下：王怡里先生64.76万元，李小萍女士65.05万元，乔俊峰先生62.66万元，焦杨先生50.31万元，胡朝晖先生1.57万元，汤建雄先生59.91万元，高晓峰先生61.75万元，韩丽萍女士22.5万元，刘润照先生21.85万元，李江雷先生11.47万元，闫晓华女士14.62万元，谢卫先生21.9万元。

4、刘军先生从公司获得的税前报酬总额为2023年度全年实际发放的薪酬，孙嘉锋先生从公司获得的税前报酬总额为2023年6月入职至12月发放的薪酬。

5、侯巍先生2020年6月任职山西金控，其薪酬随之调整至山西金控发放。

报告期内，山西证券按规定为其发放以前年度递延绩效薪酬合计47.22万元。

其他情况说明□适用√不适用六、报告期内召开的董事会会议的有关情况1.本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第四届董事会第十五次会议2023.3.272023.3.28 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》等6项议案，详见巨潮资讯网（）《关于第四届董事会第十五次会议决议的公告》（临2023-004） 第四届董事会第十六次会议2023.4.262023.4.28 审议通过《公司2022年度工作报告及2023年度工作部署》等30项议案，听取了《公司2022年度内部审计工作报告及2023年度内部审计工作计划》《公司2023年第一季度内部审计工作报告》。

详见巨潮资讯网（）《关于第四届董事会第十六次会议决议的公告》（临2023-007） 第四届董事会第十七次会议2023.8.252023.8.29 审议通过《公司2023年半年度报告及其摘要》等7项议案，听取了《公司2023年第二季度内部审计工作报告》。

详见巨潮资讯网（）《关于第四届董事会第十七次会议决议的公告》（临2023-026） 第四届董事会第十八次会议2023.10.272023.10.30 审议通过《公司2023年第三季度报告》等5项议案，听取了《公司2023年第三季度内部审计工作报告》。

详见巨潮资 2023年年度报告全文85 讯网（）《关于第四届董事会第十八次会议决议的公告》（临2023-035） 第四届董事会第十九次会议2023.12.222023.12.26 审议通过《关于向山西股权交易中心有限公司增资暨关联交易的议案》。

详见巨潮资讯网（）《关于第四届董事会第十九次会议决议的公告》（临2023-042） 2.董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数侯 巍55000否1 王怡里55000否1 刘鹏飞54100否1 李小萍53200否1 周金晓51400否1 夏贵所50500否1 邢会强51400否1 朱 祁51400否1 李海涛51400否1 郭 洁51400否1 乔俊峰51400否1 董事连续两次未亲自出席董事会的说明无3.董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4.董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司第四届董事会全体董事严格遵守相关法律法规及《公司章程》的规定，勤勉尽责，积极出席股东大会、董事会及各专门委员会等会议，结合自身专业优势，认真审议研究各项议案，对公司经营管理有关事项提出合理化建议。

在董事会闭会期间，深入公司现场办公，通过多种沟通渠道，检查董事会有关决议执行情况，全面了解公司实际经营管理状况，切实履行监督、检查职责，有效保障广大投资者的合法权益。

公司独立董事通过审阅公司的定期报告、临时报告、信息披露文件和董事会议案等有关资料，依法履行监督职责，对公司关联交易、利润分配、战略规划等重大事项均发表了独立意见。

组织召开独立董事专门会议对公司关联交易进行事前审议，保证关联交易信息披露充分，符合公司及全 2023年年度报告全文86 体股东利益。

报告期内，公司独立董事未提议召开董事会，未提议聘用或解聘会计师事务所，未独立聘请外部审计机构和咨询机构。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况战略与ESG委员会侯巍主任委员刘鹏飞委员夏贵所委员王怡里委员4 2023.03.27 审议通过《关于公司董事会战略发展委员会更名及修改<董事会战略发展委员会实施细则>的议案》 结合公司发展战略、行业发展趋势、市场状况等因素，对未来业务发展方案以及ESG事宜进行认真分析、研究，提出建设性建议，推进公司经营发展。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会战略与ESG委员会实施细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会薪酬、考核与提名委员会实施细则》《董事会风险管理委员会实施细则》等相关法律法规、规范性文件的规定，积极履行职责。

- 2023.04.26 审议通过《公司2022年度环境、社会及治理（ESG）报告》《关于对公司发行境内外债务融资工具进行一般性授权的议案》 2023.10.27审议通过《关于公司部门设置调整的议案》 2023.12.22 审议通过《关于向山西股权交易中心有限公司增资暨关联交易的议案》 审计委员会郭洁主任委员朱祁委员夏贵所委员乔俊峰委员5 2023.03.27 审议通过《公司2022年度内部审计工作报告》《关于修改公司<董事会审计委员会实施细则>的议案》 对内部审计制度及其实施、内控制度执行情况等进行监督、检查，有效确保公司合规运作，充分发挥专业职能，为董事会科学决策提供依据。

在年度报告审计过程中，审计委员会委员和其他独立董事积极参与年度报告审计各项工作，与审计机构、经营管理层积极沟通，听取年审会计师对财务报告审计工作汇报，督促审计工作进度，积极与相关各方沟通审计工作中发现的问题，确保年度报告审计工作顺利完成。

- 2023.04.26 审议通过《公司2022年年度报告及其摘要》《公司2023年第一季度报告》《关于公司2022年度日常关联交易执行情况及预计2023年度日常关联交易的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《公司2022年度内部控制评价报告》《公司2022年度募集资金存放和实际使用情况专项报告》《公司2023年第一季度内部审计工作报告》 2023.08.25 审议通过《公司2023年半年度报告及其摘要》《公司2023年上半年募集资金存放和实际使用情况专项报告》《公司2023年第二季度内部审计工作报告》 2023.10.27 审议通过《公司2023年第三季度报告》《公司2023年第三季度内部审计工作报告》 2023.12.22审议通过《公司2024年度内部审计工作计划》 薪酬、考核与提名委员会李海涛主任委员侯巍委员邢会强委员李小萍委员2 2023.04.26 审议通过《公司董事2022年度薪酬执行情况及2023年度薪酬发放方案》《公司高级管理人员2022年度履职情况、绩效考核情况及薪酬情况专项说明》《公司2022年度薪酬执行情况报告》《公司2023年度薪酬设置方案》《公司合规负责人2022年度考核报告》 对董事和高级管理人员人选的资格条件进行审查并提出建议；对董事和高级管理人员的考核与薪酬管理制度进行审议并提出意见；对董事、高级管理人员进行考核并提出建议。

董事会薪酬、考核与提名委员会切实发挥了专业委员会职能，确保公司董事会合法、合规运作。

- 2023.08.25审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》 2023年年度报告全文87 风险管理委员会王怡里主任委员周金晓委员刘鹏飞委员朱祁委员3 2023.04.26 审议通过《公司2022年度风险管理（评估）报告》《公司2022年度风险控制指标情况报告》《公司2023年度风险偏好、风险容忍度和风险限额的方案》《关于公司2023年度自有资金用于业务投资额度的议案》《公司2022年度合规报告》《公司2022年度反洗钱工作报告》《公司2022年度廉洁从业管理情况报告》 有序推进合规管理工作，有效控制各项风险，保障公司合规运行。

- 2023.08.25 审议通过《公司2023年上半年风险管理（评估）报告》《公司2023年上半年风险控制指标情况报告》《公司反洗钱工作专项报告》 2023.10.27 审议通过《公司2022年度洗钱和恐怖融资风险自评估报告》 八、监事会工作情况1.本报告期监事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第四届监事会第九次会议2023.03.272022.03.28 审议通过《关于修改公司<监事会议事规则>的议案》，详见巨潮资讯网（）《关于第四届监事会第九次会议决议的公告》（临2023-005） 第四届监事会第十次会议2023.04.262023.04.28 审议通过《公司2022年年度报告及其摘要》等12项议案，详见巨潮资讯网（）《关于第四届监事会第十次会议决议的公告》（临2023-008） 第四届监事会第十一次会议2023.08.252023.08.29 审议通过《公司2023年半年度报告及其摘要》等4项议案，详见巨潮资讯网（）《关于第四届监事会第十一次会议决议的公告》（临2023-027） 第四届监事会第十二次会议2023.10.272023.10.30 审议通过《公司2023年第三季度报告》等2项议案，详见巨潮资讯网（）《关于第四届监事会第十二次会议决议的公告》（临2023-036） 第四届监事会第十三次会议2023.12.222023.12.26 审议通过《关于向山西股权交易中心有限公司增资暨关联交易的议案》，详见巨潮资讯网（）《关于第四届监事会第十三次会议决议的公告》（临2023-043） 2.监事出席监事会情况监事姓名本报告期应参加监事会次数现场出席监事会次数以通讯方式参加监事会次数委托出席监事会次数缺席监事会次数焦 杨55000 郭志宏51400 刘奇旺51400 王国峰51400 李国林50410 武爱东51400 白景波50410 崔秋生50500 胡朝晖54100 刘文康55000 司海红55000 张红兵51400 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。

2023年年度报告全文88 九、公司员工情况1.员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人） 2008 主要子公司在职员工的数量（人） 967 在职员工的数量合计（人） 2975 当期领取薪酬员工总人数（人） 2975 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 证券经纪业务1061 投资管理200 固定收益187 资产管理90 新三板业务52 期货经纪业务191 投行业务244 人力资源29 财务66 运营管理126 信息技术205 研究106 内控273 其他145 合计2975 教育程度教育程度类别数量（人） 博士30 硕士1199 本科1626 本科以下120 合计2975 2023年年度报告全文89 2.薪酬政策遵循市场化、专业化、差异化基本原则，员工价值与岗位价值相结合，总额控制与动态管理相结合，公司建立了与自身价值导向、战略目标、企业文化相匹配的薪酬体系。

员工薪酬由固定薪酬、浮动薪酬组成。

其中，依据员工岗位、职级和市场竞争等因素确定固定薪酬，每年按考核结果调整。

依据经营效益、部门业绩及本人绩效等因素确定浮动薪酬，不同业务条线设置不同的考核激励方案。

各子公司依据业务性质、市场定位、盈利模式等设置差异化的薪酬体系。

公司严格执行董事会审议通过的年度薪酬方案，核算发放薪酬。

公司按照国家法律规定，为签订《劳动合同》的员工缴纳社会保险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险）、住房公积金。

此外，为提高员工保障水平，公司还为员工提供补充医疗保险、健康体检等福利。

3.培训计划公司培训工作围绕总体战略规划及发展目标，全面提升员工职业素养、履职能力、专业水平等综合竞争力。

报告期内，共组织举办各类内训170余期，服务员工约合计2万余人次，组织公司员工参加协会、交易所等监管机构培训80余次，有效利用线上知鸟学习平台，年度学习达4万5千余人次，学习时长合计1万8千余学时。

2024年，公司培训工作将继续聚焦战略规划发展要求及行业发展需求，循线深挖，集中力量强化人才培养，持续推动人才梯队建设，提高企业核心竞争力，做好公司业务高质量发展的稳定基石。

4.劳务外包情况目前，公司总部及分支机构采用劳务外包形式从事非核心的、事务性、辅助性工作。

遵照《民法典》等国家法律法规的要求，公司与劳务外包公司签订服务协议并对服务质量进行规范管理。

十、委托经纪人从事客户招揽、客户服务相关情况截至报告期末，公司共有经纪人122名，全部具有证券经纪人资格。

通过公司网站、分支机构现场等方式可以查询经纪人的执业信息等资料。

经纪人直接隶属于证券营业部，营业部负责人作为第一管理责任人，全面负责本营业部的经纪人管理工作，并接受公司总部的管理、监督、检查。

另外，公司建立了经纪人风险监控系统，对经纪人实施日常风险监控、评估及预警，有效控制经纪人风险。

证券营业部还定期通过面谈、电话、信函或其他方式对经纪人招揽和服务的客户进行回访，了解经纪人的执业合规 2023年年度报告全文90 情况。

根据中国证监会《证券经纪人管理暂行规定》（2020年修订）的要求，公司经纪人在约定的委托合同代理权限、代理期间、执业地域范围内从事客户招揽和客户服务等活动，并遵守法律、行政法规、监管机构和行政管理部门的规定、自律规则以及职业道德，自觉接受公司的管理，履行委托合同约定的义务，同时向客户充分揭示证券投资的风险。

十一、公司利润分配及资本公积金转增股本情况1.报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况公司重视对投资者的合理投资回报，保护投资者合法权益，在《公司章程》中明确利润分配方案尤其是现金分红方案的决策程序和机制，明确现金分红在利润分配中的优先顺序，并规定“公司每一会计年度如实现盈利，则公司优先采取现金分红的利润分配方式”，“在不存在影响公司经营的重大事项，并符合相关监管部门要求的情况下，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十”。

报告期内，公司严格按照《公司章程》及《股东分红回报规划（2021年-2023年）》，履行利润分配相关决策程序，制定并实施了2022年度利润分配方案，向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），共派发现金红利287,181,723.76元,占当年归属于上市公司普通股股东净利润的50%。

2023年6月22日披露《2022年年度权益分派实施公告》，2023年6月30日实施利润分配。

公司利润分配政策符合《公司章程》及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，独立董事对利润分配事项发表了独立意见。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用2.公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用√不适用3.董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案每10股送红股数（股） 0 2023年年度报告全文91 每10股派息数（元）（含税） 0.9 每10股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 3,589,771,547 现金分红金额（元）（含税） 323,079,439 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0 现金分红总额（含其他方式）（元） 323,079,439 可分配利润（元） 227,574,670 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100% 本次现金分红情况以2023年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），共派发现金红利323,079,439元。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并报表归属于母公司股东的净利润为619,761,504元，母公司实现净利润为517,965,462元。

根据《公司法》《证券法》《金融企业财务规则》和《公司章程》的有关规定，公司提取法定盈余公积金51,796,546元、交易风险准备金51,796,546元、一般风险准备金51,796,546元，扣除公允价值变动损益及其所得税费用后，母公司本年实现的可供现金分配的利润为227,574,670元，母公司累计可供分配利润为1,614,173,929元。

从公司发展和股东利益等因素综合考虑，提议本年度利润分配预案为：以2023年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），共派发现金红利323,079,439元,本次分配后剩余未分配利润1,291,094,490元转入以后年度可供分配利润。

本预案已经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过，将提交公司2023年度股东大会审议。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1.内部控制建设及实施情况报告期内，公司持续推进内控机制建设，优化内控管理体系，充分发挥内部控制的全过程监督作用。

公司以可执行性和落实效果为重要抓手,不断夯实基础管理制度建设。

先后就全面实行股票发行注册制制度规则，以及《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》《证券经纪业务管理实施细则》《证券公司内部审计指引》《进一步加强证券公司境外子公司监管的工作方案》《证券公司操作风险管理指引》等行业监管制度，全面完善内部规章制度，并重点跟进新设部门基础管理规范化建设。

坚持问题导向、风险导向、结果导向的内控工作原则，针对内控管理的重点工作和必要环节，推动解决业务难点、堵点，持续强化员工系统性培训，深化内控文化宣导，提升全体员工遵守和执行内控制度的意识，为公司长期、健康、稳定地高质量发展保驾护航。

2023年年度报告全文92 2.报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是√否十四、公司报告期内对子公司的管理控制情况报告期内，公司依据法律法规、监管规定和自律规则，以“管住重要事项，提高运行效率”为目标，按照必要授权、权责清晰、抓大放小、垂直管控原则，强化母子公司穿透式垂直一体化决策机制和风险管控。

目前，公司有6家全资子公司、1家控股子公司。

公司依法行使股东职责，规范子公司法人治理结构，向子公司派出董事、监事，参与子公司的重大经营决策，在公司治理层面统一管理要求，对合规管理、风险管理、稽核审计、财务管理、人力资源管理、信息技术和运营服务等领域全覆盖、全管控，实现母子公司的资源共享与业务协同。

公司全面推动集团化数字转型工作，以科技手段加强对子公司管控，赋能子公司业务高质量发展。

公司将境内外子公司统一纳入全面风险管理体系和合规管理体系，不断增强母公司管控能力，提升子公司专业运营水平。

在确保公司整体风险偏好和风险管理制度框架下，子公司依据有关法律法规和监管规定，建立自身的风险管理组织架构、制度流程、信息技术系统和风控指标体系。

公司对子公司的合规管理制度进行审查，对子公司经营管理行为的合规性进行监督检查，确保子公司合规管理工作符合行业和公司要求，为子公司业务平稳运行提供保障。

报告期内，公司不存在因购买而新增子公司的情况。

十五、内部控制评价报告或内部控制审计报告1.内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024.04.30 内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（ ） 2024年4月30日公司公告纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100% 纳入评价范围单位营业总收入占公司合并财务报表营业总收入的比例100% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准①重大缺陷：a、董事、监事和高级管理人员发生与财务报表相关的舞弊行为；b、由于舞弊或错误造成重大错报，企业更正已公布的财务报告；c、注册会计师发现当期财务报告存在①重大缺陷：a、公司重大决策缺乏决策程序或程序违规且造成重大损失；b、已经发现并报告给管理层的重大或重要缺陷在合理的时间后未加以改正； 2023年年度报告全文93 重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；d、企业对内部控制的监督无效。

②重要缺陷：a、未依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题；b、对于非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制措施；c、期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

③一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

c、公司被监管部门撤销相关业务许可；d、重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性严重失效；②重要缺陷：a、重要决策程序出现程序失误且造成较大损失；b、公司人员已经或者涉嫌舞弊并给公司造成重大损失；c、公司被监管部门暂停相关业务许可。

③一般缺陷：一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。

定量标准①重大缺陷：错报金额达到年末净资产的5%(含)以上。

②重要缺陷：错报金额达到年末净资产的3%-5%(不含)。

③一般缺陷：错报金额小于年末净资产的3%(含)。

①重大缺陷：因内控缺陷造成的损失占净资产的比例达到2%(含)以上。

②重要缺陷：因内控缺陷造成的损失占净资产的比例为1%-2%(不含)。

③一般缺陷：因内控缺陷造成的损失占净资产的比例小于1%(含)。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2.内部控制审计报告内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，山西证券于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024.04.30 内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（ ）2024年4月30日公司公告内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√是□否十六、动态风险控制指标监控和补足机制建立情况（一）风险控制指标动态监控机制和资本补足机制 2023年年度报告全文94 公司并表管理系统可逐日系统化采集并表监管指标计算相关明细数据，实现T+1日生成合并口径的风险控制指标相关监管报表，合并范围包括母公司和境内外全部子公司。

同时，并表管理系统支持母子公司单一主体与合并口径的监管报表查询，实现对母公司和集团合并风险控制指标的动态监控和自动预警。

公司全面监控风险控制指标变动情况，当各项风险控制指标接近预警值时，及时采取调整资产结构、业务规模及发行次级债券等措施，确保各项风险控制指标持续符合监管要求。

（二）压力测试机制依据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》和中证协《证券公司压力测试指引》的相关规定，公司结合自身资产负债和业务发展情况，建立了常态化的压力测试机制。

公司综合市场变化、业务规模及风险水平等情况和监管要求，定期或不定期开展综合压力测试和专项压力测试，测算压力情景下各项风险控制指标和财务指标的变化情况，评估自身风险承受能力，并采取必要应对措施，确保压力情景下风险可承受。

报告期内，公司开展综合、专项压力测试共11次，包括年度综合压力测试以及2022年度利润分配、2023年各业务规模确定、增资等专项压力测试，在确保指标持续符合监管要求的基础上，为公司经营决策、资产配置提供了较好的决策依据。

（三）报告期内风险控制指标的监控情况公司设专人专岗动态监控风险控制指标，及时掌握风险控制指标的变动情况。

当风险控制指标突破监管标准或预警标准时，公司履行逐级报告程序并报告监管部门。

报告期内，公司以净资本和流动性为核心的风险控制指标持续符合监管要求。

十七、风险管理情况依据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》和中证协《证券公司全面风险管理规范》等实施细则，公司持续优化完善全面风险管理体系，风险管理制度、组织架构、风险偏好、信息系统、内控人员管理等方面对所有业务、各类风险、各层级子公司实现全覆盖。

报告期内，公司优化风险偏好指标体系，深化内部信用评级和操作风险管理三大工具运用，上线同一业务同一客户系统（二期）和衡泰市场风险管理系统，强化风执委季度例会和专题会议相结合机制，不断提高风险管控能力。

公司各项业务风险整体可控，以净资本和流动性为核心的主要风险控制指标持续符合监管要求。

（一）风险管理文化建设公司始终奉行“诚信、稳健、规范、创新、高效”的经营理念，秉持风险管理能力也是核心竞争力的风险价值观，实施“稳健”的风险偏好基调。

在业务开展中，坚持“制度先行、风险可测可控”，强 2023年年度报告全文95 化宣传、培训、考核等工作，倡导风险管理文化理念，树立底线意识，促进全面风险管理内化为全体员工的自觉意识和行为习惯。

报告期内，公司组织开展了反洗钱、客户异常交易行为监控、同一业务同一客户二期系统、压力测试管理办法等专项培训十余次，集中组织开展“廉洁从业·规范执业”管理月系列活动，全面开展洗钱风险自评估，持续强化内部控制与操作风险管理，不断深化全员合规意识和风险防范意识。

（二）风险偏好指标体系建设基于市场环境、监管变化和自身业务发展及风险状况等因素，参考重要风险识别评估结果，公司每一年度均对风险偏好指标体系进行优化完善。

报告期内，公司坚持“稳健”的整体风险偏好基调，制定了覆盖各类风险、各业务条线和各层级子公司的《2023年度风险偏好、风险容忍度和风险限额方案》（高阶指标）和《2023年度风险偏好可量化低阶指标》，并动态开展风险偏好指标监测预警，针对风险偏好指标超限、风险事项等及时向相关部门发出风险警示书，确保各项业务风险可控可测可承受。

（三）内部信用评级体系建设公司建立了内部信用评级管理体系。

报告期内，公司持续深化内部信用评级体系运用，基于全市场未到期公募债发行主体的信用状况、公司内评结果，对信用风险内评模型进行两次跨时间验证和优化工作。

结合市场信用状况变化，修订《债券主体风险应用方案》，进一步完善债券舆情管控机制，针对主体风险及时进行风险提示、预警或处置，切实提高风险预警的有效性。

（四）操作风险管理三大工具运用公司坚持检视回顾自身操作风险管理实践，结合行业典型案例，查漏补缺、积极整改，优化健全自我发现、自我纠正、持续完善的长效工作机制。

报告期内，开展了2次操作风险与控制自评估（RCSA），梳理操作风险点，评估控制措施设计和运行有效性，修订完善38个业务与管理流程、补充增加10个业务与管理流程，引导操作风险的事前识别与评估。

开展了12次关键风险指标（KRI）监测，针对操作风险易发环节，新增19项关键风险指标、删除4项关键风险指标、修订12项关键风险指标，进一步提高操作风险管理的事中监测和指标预警。

开展了2次损失数据收集（LDC）工作，归纳汇总内外部操作风险事件，分析原因，制订措施，通过操作风险事件的事后跟踪改进，有效防范操作风险的发生。

（五）风险管理信息系统建设报告期内，公司持续强化风险管理信息系统建设，全面风险管理能力有效提升。

上线同一业务同一客户二期系统，在准确识别同一业务和客户关联关系的基础上，实现对客户评级授信、风险监测及后续管理等的统一管控，以及信用风险压力测试和经济资本计量等功能，优化了信用风险管理全流程。

上线 2023年年度报告全文96 市场风险管理系统，覆盖公司各类投资品种，实现市场资讯、持仓数据的查询，估值定价、敏感性分析、VaR、压力测试等风险计量功能，提高了业务风险计量的全面性和准确性。

（六）风险防控化解工作报告期内，公司组织各业务部门、子公司梳理了52项业务流程，同时开展风险隐患排查，进一步完善内控机制，提高风险防范能力。

召开风险防控化解专题会议，加大重点风险项目的督办频次和力度，将存量风险化解放到重要位置，层层压实主体责任，认真研究谋划，抓好具体行动落实，推动存量风险化解处置攻坚。

（七）强化风险管理执行委员会的职责和专业性报告期内，公司强化风险管理执行委员会季度例会和专题会议相结合机制，组织召开5次风执委季度例会，审议年度风险限额、年度风险管理系统专项预算等，听取季度风险情况报告、风险事项处置进展汇报、风险管理系统阶段性成果等。

组织召开3次风执委专题会议，审议新业务新产品方案。

（八）持续深化子公司风险穿透管控公司将子公司风险管理报告、风险偏好指标、风险管理系统、风险防控化解、统一授信、新业务新产品和重大事项前置审批等事项纳入全面风险管理体系。

报告期内，上线的同一业务同一客户系统（二期），将子公司业务纳入统一授信范围；上线新的市场风险管理系统，将子公司业务纳入市场风险计量范围，深化子公司数据在风险管理领域的应用。

（九）持续加大风险管理体系和信息系统建设投入为切实推进全面风险管理体系的建设，公司持续加强风控合规管理人员队伍建设，加大风控合规技术系统投入。

报告期内，公司风控合规人员及风控合规系统方面的投入金额为7,503.59万元，涵盖母公司风控合规人员薪酬、风控合规系统建设及日常支出等。

报告期内，公司持续加大信息系统建设投入，为投资者提供安全、稳定及个性化的服务，保障和支持各项业务稳健发展。

公司信息技术投入（按照证券公司信息系统建设投入指标统计口径）总额为30,444.19万元，主要包括IT固定资产投入和无形资产的采购费用、IT日常运维费用、机房租赁费用、信息技术研发费及IT人员投入等。

十八、合规管理体系建设情况和稽核部门稽核情况（一）合规管理体系建设情况公司构建了由董事会及其下设的风险管理委员会、合规总监、合规法律部和各部门合规管理岗四个层级组成的合规管理组织体系。

合规总监是公司合规负责人，对公司及全体工作人员的经营管理和执业 2023年年度报告全文97 行为的合规性进行审查、监督和检查。

合规法律部对合规总监负责，协助合规总监工作，与风险管理、稽核审计等内控职能相分离，将合规管理各项职能渗透到公司各个层级，贯穿于决策、执行、监督及反馈等各环节。

报告期内，公司及子公司合规管理各项机制体制未作重大调整。

公司聚焦重点业务、关键环节，创新思路、优化方法、夯实举措，各项合规管理工作平稳、有序开展。

公司将各项合规管理要求融入日常，以“打造一流的中后台支撑”为目标，以“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化为指导，进一步提升合规人员专业能力和合规管理有效性，公司树立全员合规、合规创造价值、合规从管理层做起、合规是公司生存基础的理念，提高全员的合规执业、廉洁从业意识，构建了契合自身发展实际的合规管理体系和有效的合规风险防范机制，确保公司依法经营、合规运作，促进公司可持续发展。

（二）合规、稽核部门检查稽核情况公司董事会负责内部控制和风险管理体系的建立健全和有效实施，董事会下设风险管理委员会与审计委员会，负责制定风险策略，监督、稽核各项风险控制制度的执行情况，并对公司各项业务的合法合规性进行评估和稽核审计。

公司设立合规法律、风险管理、稽核审计3个内控部门，合规总监负责对公司及员工的经营管理和执业行为的合规性进行审查和监督，合规管理部门对合规总监负责；首席风险官负责组织落实全面风险管理工作，风险管理部门对首席风险官负责；稽核审计部门在公司董事长直接领导下独立行使审计监督权，对公司党委、董事会负责,接受董事会下设的审计委员会业务指导，并向其报告工作，首席风险官协助党委、董事会管理内部审计工作。

报告期内，公司按照监管要求落实各项合规检查工作，全年内开展常规检查、异常交易专项检查、廉洁从业检查反洗钱调研等共34次，覆盖30家分支机构，债券交易、场外衍生品、新三板、研究业务、ABS等总部部门，以及山证国际、山证科技、山证资管、山证创新4家子公司，发现问题，及时督促整改。

报告期内，公司坚持问题导向，聚焦重点领域，盯住关键环节，准确把握审计着力点，持续发挥内部审计的独立监督和纠偏职责，促进完善业务流程，堵塞经营管理漏洞。

组织开展了强制离岗审计、离任审计及专项审计共95项，涉及经纪业务、研究销售业务、衍生品业务、另类投资业务等业务领域。

组织开展了年度内部控制评价、全面风险管理评估、合规管理有效性评估等工作。

建立整改反馈机制，督促相关责任部门落实整改审计发现的主要问题，主要涉及人员和执业行为管理、反洗钱工作管理、客户适当性管理、投资者教育及综合管理等方面。

公司将围绕强监管导向，继续以“专业、审慎、创新、增效”为宗旨，提升内审团队能力，加强重要风险领域的专项审计覆盖，持续推动审计数字化平台建设，不断优化审计监督体系。

充分发挥审计效能，持续优化整改反馈、考核问责、资源共享及优化联动机制， 2023年年度报告全文98 进一步提升审计质效。

十九、董事会关于内部控制责任的声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据当下内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重要缺陷和重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重要缺陷和重大缺陷。

公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

二十、建立财务报告内部控制的依据按照《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等相关规定以及对于财务会计制度的相关规范要求，公司建立了相应的财务会计制度，制定了包括《财务管理制度》《自有资金管理办法》《会计核算办法》及《费用支出管理办法》等文件在内的一系列财务会计规章制度。

公司设立专人专岗负责财务报表的编制、复核及财务信息的披露工作，保证会计信息真实可靠，财务报告数字准确、内容完整、披露及时。

二十一、上市公司治理专项行动自查问题整改情况公司已经于2021年完成全部上市公司治理专项行动自查及整改工作（详见公司《2021年年度报告》 2023年年度报告全文99 “第四节公司治理-二十一、上市公司治理专项行动自查问题整改情况”部分内容）。

公司在经营中坚持党的领导与公司治理相结合，内部治理机制健全、治理体系完善，信息披露公开透明，符合有关法律法规及规范性文件的规定，报告期内不存在需要整改事项。

二十二、报告期内公司账户规范情况说明截至报告期末，公司剩余纯资金账户28,640户，对应资金余额374.57万元；剩余不合格资金账户184户，下设证券账户192户，对应资金余额47.19万元，对应证券市值119.58万元；风险处置账户0户。

根据中登公司2007年8月发布的《关于进一步规范账户管理工作的通知》要求，公司已对小额休眠账户、纯资金账户及不合格账户均进行了另库存放处理，将对应资金账户的资金分别集中存放在银行开立的“客户交易结算资金小额休眠账户”及“客户交易结算资金中止交易账户”。

公司严格按照监管部门相关法律法规、规范性制度及文件的要求开展账户管理业务，通过多项技术手段、身份核查系统等途径，有效避免关键信息不一致账户的形成。

报告期内，为进一步改善客户体验，提升业务效率，公司完成账户业务管理优化，推进账户管理一体化建设。

实施账户业务审核团队整合，完成相关人员部门调整和岗位职责细分。

上线自研开户工作平台系统，开展网开网厅业务专项优化，提升业务办理效率。

采用语音播报功能、智能审核、前端基础信息校验、身份证件前端识别校验等技术手段，提升业务一次通过率。

推动机构业务线上化办理，为机构客户办理业务提供便利。

持续做好账户业务制度更新和业务优化改进。

二十三、信息披露索引公告编号公告名称公告日期临2023-0012021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）2023年付息公告2023.02.07 临2023-002当年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告2023.03.07 - 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2023年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的受托管理事务临时报告2023.03.14 临2023-0032022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）2023年付息公告2023.03.17 临2023-004关于第四届董事会第十五次会议决议的公告2023.03.28 临2023-005关于第四届监事会第九次会议决议的公告2023.03.28 -董事会审计委员会实施细则（2023年3月） 2023.03.28 -董事会战略与ESG委员会实施细则（2023年3月） 2023.03.28 临2023-006关于撤销2家证券营业部的公告2023.04.11 临2023-007董事会决议公告2023.04.28 2023年年度报告全文100 临2023-008监事会决议公告2023.04.28 临2023-009关于2023年日常关联交易预计的公告2023.04.28 临2023-010关于续聘会计师事务所的公告2023.04.28 临2023-011年度募集资金使用情况专项说明2023.04.28 临2023-012年度股东大会通知2023.04.28 临2023-0132023年一季度报告2023.04.28 临2023-014关于计提资产减值准备的公告2023.04.28 定2023-2022年报摘要2022年年度报告摘要2023.04.28 - 2022年年度报告2023.04.28 - 2022年社会责任报告2023.04.28 -投资者关系管理制度（2023年4月） 2023.04.28 - 2022年年度审计报告2023.04.28 -高级管理人员2022年度履职情况、绩效考核情况及薪酬情况专项说明2023.04.28 - 2022年度董事会工作报告2023.04.28 -内部控制自我评价报告2023.04.28 -独立董事对担保等事项的独立意见2023.04.28 -年度募集资金使用鉴证报告2023.04.28 - 2022年度监事会工作报告2023.04.28 - 2022年度风险控制指标情况报告2023.04.28 -山西证券股份有限公司发行次级债券2022年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告2023.04.28 -独立董事关于第四届董事会第十六次会议相关事项的事前认可意见2023.04.28 -独立董事年度述职报告2023.04.28 - 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023.04.28 -内部控制审计报告2023.04.28 -董事、监事2022年度薪酬执行情况及2023年度薪酬发放方案2023.04.28 -董事会秘书工作细则（2023年4月） 2023.04.28 -年度关联方资金占用专项审计报告2023.04.28 临2023-015关于参加山西辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会的公告2023.05.06 临2023-016关于举行2022年年度报告网上业绩说明会的公告2023.05.13 -中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司变更会计师事务所的受托管理事务临时报告2023.05.15 临2023-017关于2022年度股东大会决议的公告2023.05.27 -国浩律师（上海）事务所关于山西证券股份有限公司2022年度股东大会的法律意见书2023.05.27 -山西证券股份有限公司章程（2023年5月） 2023.05.27 2023年年度报告全文101 -山西证券股份有限公司股东大会议事规则（2023年5月） 2023.05.27 -山西证券股份有限公司董事会议事规则（2023年5月） 2023.05.27 -山西证券股份有限公司监事会议事规则（2023年5月） 2023.05.27 -山西证券股份有限公司募集资金管理制度（2023年5月） 2023.05.27 -山西证券股份有限公司关联交易管理制度(2023年5月) 2023.05.27 临2023-018关于高级管理人员辞职的公告2023.06.10 临2023-0192022年年度权益分派实施公告2023.06.22 临2023-020关于撤销3家证券营业部的公告2023.06.22 -山西证券股份有限公司2023年度公开发行公司债券跟踪评级报告2023.06.26 临2023-0212022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）2023年付息公告2023.06.26 -山西证券股份有限公司公开发行公司债券受托管理事务报告（2022年度） 2023.06.29 临2023-022关于收到非公开发行次级债券符合深交所挂牌条件的无异议函的公告2023.07.07 临2023-0232022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）2023年付息公告2023.07.11 临2023-0242022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）2023年付息公告2023.07.21 临2023-0252021年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期）2023年付息公告2023.08.28 定2023半年报摘要2023年半年度报告摘要2023.08.29 - 2023年半年度报告2023.08.29 临2023-026半年报董事会决议公告2023.08.29 临2023-027半年报监事会决议公告2023.08.29 - 2023年半年度财务报告2023.08.29 - 2023年上半年风险控制指标情况报告2023.08.29 -半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023.08.29 临2023-0282023年上半年募集资金存放和实际使用情况专项报告2023.08.29 -独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见2023.08.29 临2023-0292020年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2023年兑付兑息暨摘牌公告2023.08.30 临2023-030关于资产管理子公司取得《经营证券期货业务许可证》的公告2023.09.07 临2023-031关于控股子公司诉讼事项进展的公告2023.09.23 - 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司控股子公司诉讼事项进展的受托管理事务临时报告2023.09.28 临2023-032关于控股子公司诉讼事项进展的公告2023.10.10 临2023-033关于向专业投资者公开发行次级公司债券获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告2023.10.13 - 中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司控股子公司诉讼事项进展的受托管理事务临时报告2023.10.16 临2023-0342021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)2023年付息公告2023.10.19 临2023-035董事会决议公告2023.10.30 2023年年度报告全文102 临2023-036监事会决议公告2023.10.30 临2023-0372023年三季度报告2023.10.30 临2023-038关于撤销2家证券营业部的公告2023.11.04 -山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）募集说明书2023.11.07 -山西证券股份有限公司2023年度公开发行公司债券跟踪评级报告2023.11.07 -山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）发行公告2023.11.07 - 关于延长山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）簿记建档时间的公告2023.11.08 -山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）票面利率公告2023.11.08 -山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）发行结果公告2023.11.10 - 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）发行结果公告（以此为准） 2023.11.13 临2023-0392021年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)2023年付息公告2023.11.16 - 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）在深圳证券交易所上市的公告2023.11.17 临2023-0402020年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)2023年兑付兑息暨摘牌公告2023.12.12 临2023-0412021年面向专业投资者公开发行次级债券(第三期)2023年付息公告2023.12.21 临2023-042关于第四届董事会第十九次会议决议的公告2023.12.26 临2023-043关于第四届监事会第十三次会议决议的公告2023.12.26 临2023-044关于向山西股权交易中心有限公司增资暨关联交易的公告2023.12.26 临2023-045关于第四届董事会独立董事第一次专门会议决议的公告2023.12.26 临2023-046关于撤销寿阳朝阳街证券营业部的公告2023.12.29 2023年年度报告全文103 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是√否二、社会责任情况公司履行社会责任的具体情况见2024年4月30日巨潮资讯网披露的《山西证券股份有限公司2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，公司深入学习贯彻习近平总书记关于实施乡村振兴战略的重要论述，提高政治站位，强化组织保障，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴。

公司立足山西省汾西县、代县、娄烦县、平陆县和云南省沧源佤族自治县五个帮扶县域的实际，借鉴经验、分析任务、完善措施，不断夯实“产业、公益、医疗、智力、消费”五维度帮扶机制，探索金融业态与乡村振兴相融合的新路径。

报告期内，公司向五个“一司一县”结对帮扶县域捐赠资金及物资共计265.33万元，荣获中国乡村发展基金会授予的“2023年助力脱贫攻坚突出贡献奖”。

（一）服务特色产业和优势农业报告期内，公司积极对接帮扶地区企业，为各类企业提供差异化金融服务。

辅导山西省大同县华青环保股份有限公司完成规范经营及股份制改造，并成功挂牌新三板。

先后辅导注册地在脱贫地区的山西振钢生物科技股份有限公司、山西佳农牧业股份有限公司等8家企业完成股份制改造，并在山西股权交易中心挂牌。

公司公益基金会联合期货子公司格林大华在山西省汾西县、代县、娄烦县分别开展“保险+期货”乡村振兴特色帮扶项目，累计捐赠保费46万元，实现赔付金额共计206.8万元。

同时，期货子公司格林大华与河南省平舆县十字路乡、河南桐柏县月河镇、新疆第三师四十九团、陕西省延长县、重庆市梁平区龙门镇、重庆市垫江县石良村等6个脱贫地区签署《结对帮扶框架协议》，共捐赠26.25万元产业发展资金，支持苹果、茶叶、紫苏等当地产业发展，带动115名农村人口回乡就业创业。

（二）持续开展公益帮扶报告期内，公司第一时间启动救灾响应机制，号召全体员工向甘肃省临夏州积石山县地震灾区捐款共计23.348万元，捐赠防寒保暖衣物102箱。

2023年年度报告全文104 报告期内，公司公益基金会与财富管理业务条线共同发起“山西证券梦想·运动场”公益运动计划，汇聚五千余富有爱心、热爱运动的各界人士，将运动步数转化为专项帮扶资金，收到近3万元捐助资金，与公司公益基金会捐赠的16.65万元共同为云南省沧源县希望小学修建了880平方米塑胶篮球场，并完善配套运动设施。

公司金融图书馆开展“山西证券梦想·图书馆”爱心图书捐赠活动，共收到来自公司员工、客户、社会爱心人士捐赠的图书共计1,988册，向定点帮扶的山西省平陆县曹川小学、云南省沧源县单甲乡永武完小的孩子们送去渴望已久的精美读物。

同时，公司公益基金会捐资近10万元，将曹川中心校阅览室改造一新并配套2000余册图书，布置青少年财商教育主题展板，挂牌设立首个“山西证券梦想·图书馆”及“山西证券青少年财商教育基地”。

自2021年公司公益基金会持续捐赠帮助山西省代县阳明堡镇南关小学改善基础设施。

公司接续捐资24万余元用于维修教学楼一层地面工程，同时为学校食堂更换餐桌椅，改善基础设施，学校教学环境焕然一新，学生学习生活更加安全、便捷。

报告期内，公司与山西证监局再次联合赴山西省娄烦县开展春节走访慰问活动，为353户村民送去了价值4.986万元的面粉和食用油等慰问品和节日的问候，深入落实精准帮扶工作，帮助地方解决实际困难。

（三）持续深化教育帮扶报告期内，公司接续开展“智惠雨露”教育帮扶系列活动，携手共进，助力帮扶地区教育高质量发展。

2019年公司公益基金会与中国乡村发展基金会联合在山西代县中学、山西汾西一中、云南沧源民族中学设立的首批三个“山西证券·智惠雨露”新长城自强班顺利毕业。

公司乡村振兴帮扶工作队再次走进汾西县和沧源县，为新设自强班举办开班仪式，将“智惠雨露·爱心班主任进课堂”志愿者活动在自强班生根开花。

2022年公司公益基金会在山西代县中学、山西汾西一中、云南沧源民族中学设立首批三个“山西证券·智惠雨露”新长城自强班的伴飞计划。

报告期内，公司公益基金会再次发起伴飞计划，为复读考入大学的33名学生划拨专项资金6.5万元用于生活资助。

（四）强化消费帮扶，支持农业发展报告期内，公司在定点帮扶县共投入84.247万余元用于消费帮扶，助力农民增收，推动乡村振兴。

（五）创新生态帮扶，助推绿色发展报告期内，公司公益基金会捐赠10万元对山西代县太和岭口村荒滩荒涂进行改造，建成20余亩高标准农田，作为村级集体土地集中种植粮食、蔬菜等有机作物，服务村中空巢老人、留守儿童以及村小学学生。

2023年年度报告全文105 报告期内，公司公益基金会捐资15万元助力山西代县上磨坊乡神涧村打造蔬菜大棚、观光旅游等现代农业一体化产业带项目，打造富农强农新引擎。

继2021年捐资30万元带动村民发展蜂蜜产业，报告期内，公司公益基金会再次捐资20万元用于云南沧源班洪乡米团花蜂蜜产业提质升级，积极推进边疆惠民项目建设，激发村民内生动力，推动定点帮扶县蜜蜂产业公司的系列举措为乡村振兴战略在帮扶地区落地生根打下了坚持基础。

未来，将根据各帮扶县域需求，配合产业帮扶、教育帮扶、生态帮扶等项目的落地，继续拓展和延伸履行社会责任的深度和广度，为帮扶地区高质量发展贡献自身力量。

2023年年度报告全文106 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1.公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺太钢集团关于规范关联交易的承诺太原钢铁（集团）有限公司及其附属公司、参股公司将遵循公开、公平、公正的原则及公允、合理的市场价格与公司进行交易，根据相关规定履行关联交易决策程序，履行信息披露义务。

2012.10.18长期报告期内，太原钢铁（集团）有限公司及其附属公司、参股公司按照《关于规范关联交易的承诺函》中的规定履行义务。

国际电力关于规范关联交易的承诺山西国际电力集团有限公司及其附属公司、参股公司将遵循公开、公平、公正的原则及公允、合理的市场价格与公司进行交易，根据相关规定履行关联交易决策程序，履行信息披露义务。

2012.10.18长期报告期内，山西国际电力集团有限公司及其附属公司、参股公司按照《关于规范关联交易的承诺函》中的规定履行义务。

山西金控1、关于上市公司独立性的承诺山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将充分尊重山西证券的独立法人地位，严格遵守山西证券的《公司章程》，保证山西证券独立经营、自主决策，保证山西证券资产完整，人员、财务、机构和业务独立。

山西金控及山西金控直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将严格按照《公司法》《证券法》中国证监会及证券交易所相关规定及山西证券《公司章程》的要求，依法履行应尽的诚信勤勉职责。

如因违反承诺事项给山西证券或其他投资者造成损失的，山西金控将向山西证券或其他投资者依法承担赔偿责任。

2016.02.02长期报告期内，山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位履行了《关于保持上市公司独立性承诺函》《关于规范关联交易的承诺函》《关于避免同业竞争的承诺函》中规定的义务。

2、关于规范关联交易的承诺山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位将尽力避免及规范与山西证券及其子公司的关联交易；对于无法避免或必要的关联交易，将本着公平、公开、公正的原则确定关联交易价格，保证关联交易的公允性。

如因违反承诺事项给山西证券或其他投资者造成损失的，山西金控将向山西证券或其他投资者依法承担赔偿责任。

2023年年度报告全文107 3、关于避免同业竞争的承诺山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位不会在中国境内以任何形式从事与山西证券及其子公司构成竞争或可能构成竞争的业务和经营；不会在中国境内以任何形式支持山西证券以外的他人从事与山西证券开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务及以其他方式参与(不论直接或间接)任何与山西证券开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；山西金控保证，不利用对山西证券的控制关系，从事或参与从事有损山西证券、山西证券子公司以及山西证券其他股东利益的行为。

山西金控保证上述承诺的真实性，并同意赔偿山西证券由于山西金控及其直接、间接控制的任何公司、企业及其他单位违反此承诺而遭受的一切损失、损害和支出。

如山西金控因违反承诺的内容而从中受益，山西金控同意将所得收益返还山西证券。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2.公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用√不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用√不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用√不适用 2023年年度报告全文108 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明公司于2023年度执行了财政部于2022年颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（“解释16号”）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

根据解释第16号的规定，公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

公司自2023年1月1日执行该规定，采用该规定未对公司的财务状况及经营成果产生重大影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明公司合并报表范围变动的具体情况详见本报告附件“财务报表附注六‘合并范围的变更’ ”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况1.现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 2023年度财务报表审计费用100万元，内部控制审计费用20万元，合计120万元。

境内会计师事务所审计服务的连续年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名顾珺女士、俞溜女士境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限注册会计师均为第二年为公司提供服务。

2.当期是否改聘会计师事务所□是√否3.聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况报告期内，公司聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计机构，内部控制审计费用20万元。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用√不适用 2023年年度报告全文109 十、公司破产重整，兼并、分立以及子公司、分公司、营业部新设和处置等重大情况1.破产重整相关事项□适用√不适用2.公司兼并或分立情况□适用√不适用3.子公司、分公司、营业部新设和处置情况（1）证券分公司调整情况为提升经营管理效率，推动财富管理业务转型发展，公司对财富管理业务条线网点管理架构进行优化，实施分类、分级、集中统一管理，进一步推进提升网点综合竞争力。

报告期内，根据第四届董事会第十八次会议决议（详见公告：临2023-035），公司将长沙劳动西路证券营业部变更为湖南分公司、郑州商务外环路证券营业部变更为河南分公司、青岛海尔路证券营业部变更为青岛分公司、南京汉中路证券营业部变更为江苏分公司，打造公司在该区域的业务集中拓展平台。

（2）证券营业部调整情况报告期内，公司通过部分网点优化布局，进一步推进提升网点综合竞争力。

一方面对现有营业部进行合理性评估，优化整合分支机构资源配置，根据资源禀赋、竞争格局、发展现状，分地区对网点进行逐步优化，在确保重点区域逐步全面覆盖的基础上，探寻差异化发展路径，在单点做强的基础上，整合区域资源，带动业务全面发展从而提升规模，助力财富转型。

另一方面，根据区域经济现状、发展潜力等情况，在科学性评估的基础上，对经营不善或资源相对匮乏区域网点及时撤出、及时止损。

截至报告期末，公司新设1家证券营业部、撤销8家证券营业部，完成9家分支机构更名及6家证券营业部同城迁址，具体情况如下：新设证券营业部序号名称地址1合肥潜山路证券营业部安徽省合肥市蜀山区荷叶地街道潜山路888号百利中心北塔1601、1610-1、1611、1612室撤销证券营业部情况序号名称公告索引 2023年年度报告全文110 1江门鹤山新城路证券营业部临2022-033 2济南章丘山泉路证券营业部临2022-039 3祁县新建北路证券营业部临2022-039 4绍兴金柯桥大道证券营业部临2023-006 5诸暨艮塔东路证券营业部临2023-006 6保定复兴中路证券营业部临2023-020 7烟台白石路证券营业部临2023-020 8莆田荔城中大道证券营业部临2023-020 分支机构更名序号原名称现名称1上海浦东大道证券营业部上海浦东新区滨江大道证券营业部2成都菱安路证券营业部成都天府广场证券营业部3福清中环路证券营业部福清景观大道证券营业部4广安广宁路证券营业部广安金安大道证券营业部5杭州解放东路证券营业部杭州五星路证券营业部6青岛海尔路证券营业部青岛分公司7长沙劳动西路证券营业部湖南分公司8南京汉中路证券营业部江苏分公司9郑州商务外环路证券营业部河南分公司证券营业部迁址情况序号原名称现名称搬迁后地址1上海浦东大道证券营业部上海浦东新区滨江大道证券营业部中国（上海）自由贸易试验区滨江大道5159号103单元2成都菱安路证券营业部成都天府广场证券营业部成都市青羊区西御街5号1栋1单元20层04、05、06单元3福清中环路证券营业部福清景观大道证券营业部福建省福清市音西景观大道77号融创公馆9幢113室、115室、116室、117室118室4广安广宁路证券营业部广安金安大道证券营业部四川省广安市广安区金安大道一段146号5杭州解放东路证券营业部杭州五星路证券营业部浙江省杭州市上城区四季青街道五星路188号荣安大厦2101室6绍兴解放大道证券营业部绍兴解放大道证券营业部浙江省绍兴市越城区灵芝街道解放大道158号天信大厦21层2111、2112、2113、2114、2115、2116、2117室 2023年年度报告全文111 对于撤销的营业部网点，公司严格按照相关法律法规，已妥善处理相关客户资产，结清业务，终止经营活动，办理工商注销等相关手续，并向证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。

（3）期货分支机构变更情况报告期内，公司期货子公司格林大华新设1家分支机构、撤销1家分支机构，完成1家分支机构同城迁址，具体情况如下：新设分支机构序号分支机构名称地址1广东分公司广东省广州市天河区珠江西路5号909房撤销期货营业部情况序号分支机构名称地址1日照营业部山东省日照市东港区济南路400号华商国际大厦3801 分支机构迁址情况序号分支机构原名称分支机构现名称搬迁后地址1北京分公司北京分公司北京市朝阳区建国门外大街8号楼21层2101单元4、重大的资产处置、收购、置换、剥离情况□适用√不适用5、重组其他公司情况□适用√不适用十一、重大诉讼、仲裁事项（一）已生效判决或裁决的执行情况。

由于“赵润晋劳动纠纷案件”长期未有实质进展且该案件绝对金额较小，公司年度报告中将不再披露该案件相关情况，待案件有实质进展或处理结果时进行披露（案件情况详见公司《2011年年度报告》）。

（二）中德证券诉讼事项进展情况2022年1月，中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为涉及乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“乐视网”）证券虚假陈述责任纠纷（详见公司公告：临2022-001）。

2023年9月，中德证券收到北京金融法院《民事判决书》【（2021）京74民初111号】，其中涉及中德证券的判决结果为驳回原告投资者对中德证券的诉讼请求（详见公司公告：临2023-031）。

2023年年度报告全文112 2023年10月，中德证券收到北京金融法院送达的《民事上诉状》。

上诉人请求改判被上诉人（一审被告中除乐视网及贾跃亭外的二十二名被告）对一审被告一乐视网应支付给全体上诉人(一审原告)的虚假陈述侵权赔偿款项承担全额连带赔偿责任并共同承担本案全部的上诉费用。

本次诉讼尚未开庭审理，其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性（详见公司公告：临2023-032）。

公司债券受托管理人对上述事项分别于2022年1月25日、2023年9月28日及10月16日出具了受托管理事务临时报告。

公司将密切关注和高度重视后续事项，及时对涉及诉讼事项的进展情况履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

除上述诉讼外，报告期内，公司诉讼、仲裁涉案金额累计未达到监管要求的披露标准。

十二、处罚及整改情况2023年6月2日，公司控股子公司中德证券收到北京证监局出具的《关于向中德证券有限责任公司采取出具警示函行政监管措施的决定》([2023]90号)，要求中德证券建立健全和严格执行投行业务内控制度，切实提升投行内控水平，加强廉洁从业风险管理。

2023年9月，中德证券收到中国证监会出具的《关于对中德证券有限责任公司采取出具警示函措施的决定》（[2023]27号），中国证监会就中德证券投资银行类业务存在部分撤否项目内控意见未回复或未落实，质控部门负责人担任IPO项目保荐代表人，保荐工作报告未完整披露内核意见，部分项目申报文件修改后未重新履行审批程序，且部分投行项目聘请第三方未严格履行合规审查等问题，对中德证券采取出具警示函措施。

公司及中德证券收到前述行政监管措施后高度重视，进行了认真总结和深刻反思，目前均已完成整改。

中德证券将引以为戒，进一步强化投资银行业务内控机制，提高规范运作、合规运作意识，提升投行执业质量。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况公司及其控股股东、实际控制人在报告期内诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易1.与日常经营相关的关联交易单位：万元 2023年年度报告全文113 关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例获批的交易额度是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引长治市财政保障中心公司监事任职企业，公司股东提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 39.260.09% -否现金- - - 山西信托股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 22.330.05% -否现金- - - 上海万方投资管理有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 1.630.00% -否现金- - - 山西金信清洁引导投资有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 0.950.00% -否现金- - - 山西省旅游投资控股集团有限公司公司股东、持股5%以上股东一致行动人提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 0.940.00% -否现金- - - 山西太钢投资有限公司受太钢集团控制提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 0.850.00% -否现金- - - 山西金控资本管理有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 0.610.00% -否现金- - - 关联自然人关联自然人提供或接受劳务经纪业务手续费收入市场佣金水平- 2.030.00% -否现金- - - 山西金控资本管理有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 2.940.00% -否现金- - - 山西信托股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 2.750.00% -否现金- - - 山西银行股份有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 2.380.00% -否现金- - - 山西省旅游投资控股集团有限公司公司股东、持股5%以上股东一致行动人提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 1.320.00% -否现金- - - 2023年年度报告全文114 山西国际电力集团有限公司公司持股5%以上股东提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 1.000.00% -否现金- - - 太原钢铁（集团）有限公司公司持股5%以上股东提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.670.00% -否现金- - - 山西省科技基金发展有限公司公司股东、持股5%以上股东一致行动人提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.590.00% -否现金- - - 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.360.00% -否现金- - - 长治市财政保障中心公司监事任职企业，公司股东提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.330.00% -否现金- - - 财惠私募基金管理有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.260.00% -否现金- - - 上海万方投资管理有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.260.00% -否现金- - - 山西金融租赁有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.200.00% -否现金- - - 2023年年度报告全文115 山西金信清洁引导投资有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.190.00% -否现金- - - 山西太钢投资有限公司受太钢集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.180.00% -否现金- - - 山西国信物业管理服务有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.140.00% -否现金- - - 山西焦化集团有限公司持股5%以上股东一致行动人提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.080.00% -否现金- - - 山西省融资再担保集团有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.080.00% -否现金- - - 吕梁国投集团有限公司公司监事任职企业，公司股东提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.060.00% -否现金- - - 山西股权交易中心有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.020.00% -否现金- - - 山西国信投资集团有限公司受金控集团控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.020.00% -否现金- - - 2023年年度报告全文116 山西卓融投资有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.020.00% -否现金- - - 北京卓融投资管理有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 0.020.00% -否现金- - - 关联自然人关联自然人提供或接受劳务经纪业务利息支出市场原则- 1.130.00% -否现金- - - 山西金融投资控股集团有限公司公司控股股东提供或接受劳务债券承销收入市场原则- 176.890.45% -否现金- - - 山西省财政厅公司实际控制人提供或接受劳务债券承销收入市场原则- 151.630.38% -否现金- - - 山西通宝能源股份有限公司山西国电控股企业提供或接受劳务财务顾问收入市场原则- 35.850.09% -否现金- - - 山西银行股份有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务资管业务管理费收入市场原则- 2.000.01% -否现金- - - 山西金控资本管理有限公司受金控集团控制、公司董事任职企业提供或接受劳务资管业务管理费收入市场原则- 1.840.01% -否现金- - - 汇安基金管理有限责任公司公司独立董事担任其他企业独立董事提供或接受劳务席位佣金收入、代销金融产品收入市场原则- 52.870.12% -否现金- - - 汇丰晋信基金管理有限公司受金控集团间接控制、公司监事任职企业提供或接受劳务席位佣金收入、代销金融产品收入市场原则- 30.840.07% -否现金- - - 中煤财产保险股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务席位佣金收入市场原则- 5.130.01% -否现金- - - 山西国贸物业管理有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务物业管理费及其他支市场原则- 515.420.25% -否现金- - - 2023年年度报告全文117 出山西国贸大饭店管理有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务会议费、招待费及其他费用参照国贸大饭店收费标准的最低折扣- 406.340.20% -否现金- - - 山西省国贸投资集团有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务房屋租赁、物业管理费及机房托管费市场原则- 294.160.14% -否现金- - - 山西国信投资集团有限公司受金控集团控制提供或接受劳务房屋租赁、物业管理费及机房托管费市场原则- 278.730.14% -否现金- - - 山西国信物业管理服务有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务物业管理费及其他支出市场原则- 143.070.07% -否现金- - - 中煤财产保险股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务保险服务费市场原则- 12.870.01% -否现金- - - 山西国信医疗服务有限公司受金控集团控制提供或接受劳务其他医疗费用市场原则- 0.250.00% -否现金- - - 山西银行股份有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务银行费用市场原则- 0.040.00% -否现金- - - 山西股权交易中心有限公司受金控集团控制提供或接受劳务年费及监管费市场原则- 33.960.02% -否现金- - - 山西金信清洁引导投资有限公司受金控集团间接控制提供或接受劳务收益凭证利息支出市场原则- 12.290.01% -否现金- - - 关联自然人关联自然人提供或接受劳务收益凭证利息支出市场原则- 0.010.00% -否现金- - - 中煤财产保险股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务场外期权业务收入市场原则- 631.716.88% -否现金- - - 2023年年度报告全文118 中煤财产保险股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务场外期权业务收入市场原则- 228.300.14% -否现金- - - 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 666.046.85% -否现金- - - 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 127.951.32% -否现金- - - 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 94.340.97% -否现金- - - 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 72.040.74% -否现金- - - 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 69.470.71% -否现金- - - 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 52.900.54% -否现金- - - 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 35.780.37% -否现金- - - 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 29.710.31% -否现金- - - 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 25.020.26% -否现金- - - 汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 12.030.12% -否现金- - - 2023年年度报告全文119 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 7.290.07% -否现金- - - 山西交通产业基金合伙企业(有限合伙) 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 7.080.07% -否现金- - - 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员提供或接受劳务基金管理费收入市场原则- 40.690.42% -否现金- - - 山西信托股份有限公司受金控集团控制提供或接受劳务信托产品管理费支出市场原则- -20.00 -0.01% -否现金- - - 德意志银行（中国）有限公司与公司合资设立中德证券提供或接受劳务电费及其他管理费用市场原则- 81.820.04% -否现金- - - 德意志银行与公司合资设立中德证券提供或接受劳务财务顾问收入市场原则- 106.760.27% -否现金- - - 德意志银行与公司合资设立中德证券提供或接受劳务债券承销收入市场原则- 9.430.02% -否现金- - - 德意志银行（中国）有限公司与公司合资设立中德证券提供或接受劳务财务顾问收入市场原则- 1,847.064.69% -否现金- - - 合计-- -- 6,363.21 -- - -- -- - -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况无交易价格与市场参考价格差异较大的原因无2.资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用3.共同对外投资的关联交易共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本（万元） 被投资企业的总资产（万元） 被投资企业的净资产（万元） 被投资企业的净利润（万元） 2023年年度报告全文120 山西金控资本管理有限公司受金控集团控制山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动。

50,00041,204.9741,178.451,178.45 山西金控资本管理有限公司、山西省太行产业投资基金合伙企业（有限合伙） 受金控集团控制山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动。

20,0006,005.165,962.03 -37.97 被投资企业的重大在建项目的进展情况不适用4.关联债权债务往来√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来□是√否应收关联方债权关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期收回金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 深圳烨华资源集团有限公司受本集团子公司重大影响应收账款及其他应收款否6,447.24 - 1,100.00 - - 5,347.24 山西省国贸投资集团有限公司受金控集团间接控制预付租赁押金否2.34 1.20 - - - 3.54 山西省国贸投资集团有限公司受金控集团间接控制房租保证金否46.16 - - - - 46.16 山西国贸大饭店管理有限公司受金控集团间接控制房租押金否4.85 - - - - 4.85 山西国贸大饭店管理有限公司受金控集团间接控制预付物业管理费否- 10.14 - - - 10.14 山西地方电力有限公司离石分公司受山西国电间接控制押金否3.00 - - - - 3.00 山西国瑞投资有限公司公司监事担任其他企业董事押金否2.00 - - - - 2.00 2023年年度报告全文121 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收借款否5.25 - - - - 5.25 山西金控资本管理有限公司受金控集团控制应收管理费否0.05 1.841.84 - - 0.05 山西银行股份有限公司受金控集团间接控制应收管理费否 0.52 2.002.52 - - - 汇安基金管理有限责任公司公司独立董事担任其他企业独立董事应收席位佣金否83.90 130.28 190.73 - - 23.45 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否450.00100.00 - - - 550.00 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业(有限合伙) 公司高管担任投决委委员应收管理费否99.60 - - - - 99.60 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否216.47 73.63 230.07 - - 60.03 汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否23.27 12.75 36.02 - - - 山西交通产业基金合伙企业(有限合伙) 公司高管担任投决委委员应收管理费否18.19 7.50 - - - 25.69 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否12.96 7.73 - - - 20.69 2023年年度报告全文122 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否19.87 135.63 - - - 155.50 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否112.19 706.00 - - - 818.19 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否- 26.52 - - - 26.52 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否- 31.5030.15 - - 1.35 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否- 56.07 - - - 56.07 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否- 37.93 - - - 37.93 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否24.8176.3682.92 - - 18.25 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高管担任投决委委员应收管理费否- 43.13 - - - 43.13 中煤财产保险股份有限公司受金控集团控制其他应收场外期权业务款项否- 5,414.094,139.79 - - 1,274.30 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响无重大影响5.与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用√不适用 2023年年度报告全文123 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用√不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7.其他重大关联交易为进一步发挥股交中心作为区域性股权市场以及扶持中小微企业政策措施综合运用平台的重要作用，及时设立“专精特新”专板，推动公司与股交中心的业务联动，完善公司业务链条，提升公司服务中小企业能力，提高公司竞争力及品牌影响力，公司与山西金控共同向股交中心增资5,000万元，其中，山西证券增资625万元人民币，山西金控增资4,375万元人民币（详见公告：临2023-042、临2023-043、临2023-044、临2023-045）。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于第四届董事会第十九次会议决议的公告2023.12.26 中国证券报（） 上海证券报（） 证券时报（） 证券日报（） 巨潮资讯网（） 关于第四届监事会第十三次会议决议的公告关于向山西股权交易中心有限公司增资暨关联交易的公告关于第四届董事会独立董事第一次专门会议决议的公告十五、重大合同及其履行情况1.托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况报告期内，公司不存在带来损益达到报告期利润总额10%以上的租赁项目。

公司租赁其他单位资产 2023年年度报告全文124 主要为公司、子公司及分支机构租赁办公场所，其他单位租赁公司资产主要为公司将部分闲置物业对外出租。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2.重大担保□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3.委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用√不适用（2）委托贷款情况□适用√不适用4.其他重大合同□适用√不适用十六、其他重大事项的说明（一）债券相关事项1.债券付息及兑付情况2023年2月9日，公司按期完成“2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-001）。

2023年3月21日，公司按期完成“2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-003）。

2023年6月28日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-021）。

2023年7月13日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-023）。

2023年年度报告全文125 2023年7月25日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-024）。

2023年8月30日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期）”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-025）。

2023年9月1日，按期完成“2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）” 2023年兑付兑息暨摘牌工作（详见公司公告：临2023-029）。

2023年10月23日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-034）。

2023年11月20日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-039）。

2023年12月14日，按期完成“山西证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)”2023年兑付兑息暨摘牌工作（详见公司公告：临2023-040）。

2023年12月25日，公司按期完成“山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券(第三期)”2023年付息工作（详见公司公告：临2023-041）。

2.当年累计新增借款情况公司2023年1月至2月累计新增借款超过2022年末未经审计净资产20%（详见公司公告：临2023-002）。

中信证券股份有限公司于2023年3月出具了受托管理事务临时报告。

3.发行债券批复相关情况2023年7月，公司收到深圳证券交易所（简称“深交所”）《关于山西证券股份有限公司非公开发行次级债券符合深交所挂牌条件的无异议函》（深证函〔2023〕420号）（详见公司公告：临2023-022）。

2023年10月，公司收到中国证监会出具的《关于同意山西证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可【2023】2288号）（详见公司公告：临2023-033）。

4.债券发行情况2023年7月18日，公司完成“2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期）”的发行，债券发行期限为3年期，实际发行规模为10亿元，票面利率为3.45%。

该债券于2023年7月25日起在深交所挂牌转让，面向专业投资者中的机构投资者交易，交易方式包括点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。

2023年9月11日，公司完成“2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第二期）”的发行，债券发行期限为3年期，实际发行规模为10亿元，票面利率为3.48%。

该债券于2023年9月15日起 2023年年度报告全文126 在深交所挂牌转让，面向专业投资者中的机构投资者交易，交易方式包括点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。

2023年11月10日，公司完成“2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”的发行，债券发行期限为3年期，实际发行规模为15亿元，票面利率为3.45%。

该债券于2023年11月20日起在深交所上市，面向专业投资者中的机构投资者交易，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。

（二）续聘会计师事项经公司第四届董事会第十六次会议及2022年度股东大会审议通过，公司继续聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，审计费用120万元（详见公司公告：临2023-007、临2023-010、临2023-017）。

（三）计提资产减值准备事项根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为更加真实、公允地反映公司2022年12月31日的财务状况以及2022年1-12月的经营成果，经公司及下属子公司对有关资产预期损失进行评估，2022年1-12月计提各项资产减值准备9,562.23万元，达到公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上（详见公司公告：临2023-014）。

（四）2022年度权益分派实施情况2023年5月，公司2022年度股东大会审议通过了《公司2022年度利润分配方案》，公司2022年度利润分配方案具体为：以2022年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），共派发现金红利287,181,723.76元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

2023年6月30日，公司完成2022年度权益分派事项（详见公司公告：临2023-019）。

（五）行政许可事项□适用√不适用十七、公司子公司重大事项资产管理子公司取得《经营证券期货业务许可证》 根据中国证监会《关于核准山西证券股份有限公司设立资产管理子公司的批复》（证监许可〔2021〕1700号，详见公告：临2021-021），公司获准设立全资资产管理子公司——山证资管。

2021年11月，公司及山证资管办理完成经营范围工商变更登记和工商登记手续，并换领和领取了《营业执照》（详见 2023年年度报告全文127 公告：临2021-043）。

2023年8月，山证资管取得《经营证券期货业务许可证》，其证券期货业务范围为证券资产管理、公开募集证券投资基金管理。

同时，公司换领了《经营证券期货业务许可证》（详见公告：临2023-030）。

十八、报告期内各单项业务资格的变化情况报告期内，公司各单项业务资格未发生变化。

2023年年度报告全文128 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况股份变动的原因□适用√不适用股份变动的批准情况□适用√不适用股份变动的过户情况□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用2、限售股份变动情况□适用√不适用二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况股票及其衍生证券名称发行日期发行价格（或利率） 发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期） 2023.07.143.45% 10,000,000张2023.07.2510,000,000张2026.07.17深交所网站2023.07.13 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第二期） 2023.09.073.48% 10,000,000张2023.09.1510,000,000张2026.09.10深交所网站2023.09.06 山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期) 2023.11.083.45% 15,000,000张2023.11.2015,000,000张2026.11.09巨潮资讯网2023.11.07 2023年年度报告全文129 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明√适用□不适用报告期内，公司偿还15亿元次级债、15亿元公司债。

2023年7月至11月，发行35亿元次级债。

公司资产负债结构变动详见本报告“第三节管理层讨论与分析‘七、资产及负债状况分析’”。

3、现存的内部职工股情况□适用√不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数（户） 126,462年度报告披露日前上一月末普通股股东总数（户） 123,844 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例（%） 报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量山西金融投资控股集团有限公司国有法人31.771,140,374,2420 - 1,140,374,242 太原钢铁（集团）有限公司国有法人10.23367,268,6160 - 367,268,616 山西国际电力集团有限公司国有法人5.55199,268,8560 - 199,268,856 中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.4451,695,1200 - 51,695,120 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金基金、理财产品等1.2946,281,1432,217,900 - 46,281,143 香港中央结算有限公司境外法人1.1440,961,608 -13,093,880 - 40,961,608 郑州热力集团有限公司国有法人0.9634,321,7450 - 34,321,745 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金基金、理财产品等0.8731,345,240 -1,693,400 - 31,345,240 山西省科技基金发展有限公司国有法人0.6222,082,00063,500 - 22,082,000 山西杏花村汾酒集团有限责任公国有法人0.4717,032,2520 - 17,032,252 2023年年度报告全文130 前十名股东参与转融通业务出借股份情况√适用□不适用单位：股前十名股东参与转融通出借股份情况股东名称（全称） 期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况不适用上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，山西国际电力集团有限公司、山西省科技基金发展有限公司及山西杏花村汾酒集团有限责任公司实际控制人同为山西省国资委；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量山西金融投资控股集团有限公司1,140,374,242人民币普通股1,140,374,242 太原钢铁（集团）有限公司367,268,616人民币普通股367,268,616 山西国际电力集团有限公司199,268,856人民币普通股199,268,856 中央汇金资产管理有限责任公司51,695,120人民币普通股51,695,120 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金46,281,143人民币普通股46,281,143 香港中央结算有限公司40,961,608人民币普通股40,961,608 郑州热力集团有限公司34,321,745人民币普通股34,321,745 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金31,345,240人民币普通股31,345,240 山西省科技基金发展有限公司22,082,000人民币普通股22,082,000 山西杏花村汾酒集团有限责任公司17,032,252人民币普通股17,032,252 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中，山西国际电力集团有限公司、山西省科技基金发展有限公司及山西杏花村汾酒集团有限责任公司实际控制人同为山西省国资委；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明截至2023年12月31日，公司股东山西省科技基金发展有限公司进行转融通业务，出借持有的公司股份18,000股；公司股东中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金进行转融通业务，出借持有的公司股份490,000股；公司股东中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金，出借持有的公司股份132,900股，详见附后表格。

2023年年度报告全文131 例山西省科技基金发展有限公司22,018,5000.61% 81,5000.0023% 22,082,0000.62% 18,0000.0005% 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金44,063,2431.23% 386,4000.0108% 46,281,1431.29% 490,0000.0136% 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金33,038,6400.92% 179,7000.0050% 31,345,2400.87% 132,9000.0037% 前十名股东较上期发生变化√适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例中吉金投资产管理有限公司－中吉金投－稳赢2号投资基金退出未知未知未知未知山西杏花村汾酒集团有限责任公司新增0017,032,2520.47% 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否注：上述股东参与转融通出借股份数据来源为中国证券金融股份有限公司，公司未知前十大股东中其他股东是否参与转融通出借股份。

2、持股10%（含10%）以上的前5名股东情况股东名称法定代表人总经理成立日期组织机构代码注册资本主营业务山西金融投资控股集团有限公司王振宇高向新2015.1291140000MA0GRMHM7C 1,064,670万元投资和管理金融业包括银行、证券、保险、基金、信托、期货、租赁；资产管理；投资和管理非金融业。

太原钢铁（集团）有限公司盛更红李华1997.1291140000110114391W 667,468万元冶炼、加工、制造、销售钢材、钢坯、钢锭、生铁、轧辊、铁合金、焦化产品、耐火材料、矿产品、金属制品、钢铁生产所需原材料、建筑材料、电子产品、冶金机电设备、备品备件；技术服务；道路货物运输；建筑工程、建设工程，工程设计、施工；食品经营、住宿服 2023年年度报告全文132 务，餐饮宾馆等服务业；承包本行业境外工程和境内国际招标工程及所需的设备、材料和零配件的进出口；对外派遣本行业工程生产及服务的劳务人员；（国家实行专项审批的项目除外）对采矿业、制造业、建筑业、房地产、技术服务和地质勘查业、交通运输仓储业、电力、燃气及水的生产和供应业、信息传输计算机软件的投资。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、公司控股股东情况控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务山西金融投资控股集团有限公司王振宇2015.1291140000MA0GRMHM7C 投资和管理金融业包括银行、证券、保险、基金、信托、期货、租赁；资产管理；投资和管理非金融业。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东性质地方国有控股控股股东类型有限责任公司控股股东报告期内变更□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。

4、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人名称山西省财政厅单位负责人常国华成立日期- 组织机构代码11140000012150153Y 主要经营业务山西省财政厅对山西金控履行出资人职责，是公司的实际控制人。

山西省财政厅为机关法人，办公地址在太原市小店区学府街41号实际控制人性质地方财政厅实际控制人类型机关法人实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况截至报告期末，山西省财政厅持有晋商银行股份有限公司（股份代号：2558）715,109,200股股份，持股比例12.25%。

实际控制人报告期内变更□适用√不适用 2023年年度报告全文133 公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用√不适用5、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用√不适用6、其他持股在10%以上的法人股东□适用√不适用7、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用√不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用√不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用√不适用2023年年度报告全文134 第八节优先股相关情况□适用√不适用2023年年度报告全文135 第九节债券相关情况一、企业债券□适用√不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券1、公司债券基本信息单位：万元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所美元债券SHANXISE B2405 406732021-05-042021-05-042024-05-042亿美元3.40% 本债券每半年在利息支付日以等额方式支付一次，最后一期利息随本金一起支付。

- 山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期） 21山证C21496162021-08-262021-08-302024-08-3070,0003.98% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 21山证011496752021-10-202021-10-222024-10-22100,0003.50% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） 21山证021497082021-11-172021-11-192024-11-19150,0003.24% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第三期） 21山证C31497542021-12-222021-12-242024-12-24100,0003.80% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期） 22山证C11498422022-03-172022-03-212025-03-2180,0003.88% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后深圳证券交易所 2023年年度报告全文136 一期利息随本金一起支付。

山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一） 22山证011499632022-06-242022-06-282025-06-28190,0003.09% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一） 22山证031499852022-07-112022-07-132025-07-13200,0003.04% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期） 22山证051480012022-07-212022-07-252025-07-2580,0002.89% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期） 23山证C11151262023-07-142023-07-182026-07-18100,0003.45% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行次级债券（第二期） 23山证C31151272023-09-072023-09-112026-09-11100,0003.48% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所山西证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期) 23山证C41484982023-11-082023-11-102026-11-10150,0003.45% 本期债券采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。

深圳证券交易所投资者适当性安排面向专业投资者发行适用的交易机制公开发行债券的现券交易可采用匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方式；非公开发行债券的现券交易可采用点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方式；美元债券适用面向专业投资者场外交易。

是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施不适用注：截至本报告披露日，公司已将美元债券偿债资金划入托管人指定账户。

逾期未偿还债券□适用√不适用 2023年年度报告全文137 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况□适用√不适用3、中介机构的情况债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话21山证C2 21山证01 21山证02 21山证C3 22山证C1 22山证01 22山证03 22山证05 23山证C1 23山证C3 23山证C4 债券受托管理人：中信证券股份有限公司北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦不适用宋颐岚、寇志博、张宝乐、容畅、黄海博010-60837524 资信评级机构：中诚信国际信用评级有限责任公司上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦12楼不适用郑耀宗、郑凯迪021-60330988 会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层史剑、程海良、唐莹慧李树山010-85085000 会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东长安街1号东方广场安永大楼17层顾珺、俞溜马芊寻010-58153000 律师事务所：国浩律师（上海）事务所上海市北京西路968号嘉地中心23-25层不适用林雅娜、徐雪桦021-52341668 注：公司债券“22山证01”“22山证03”“22山证05”“23山证C1”“23山证C3”“23山证C4”在发行阶段未进行债项评级，上述资信评级机构为其余存续的债券的评级机构。

报告期内上述机构是否发生变化√是□否报告期内，公司债券新增中介机构：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。

公司于2022年4月披露了《关于变更会计师事务所的公告》（编号：临2022-012），公司根据财政部的相关规定更换了2022年度审计机构，公司第四届董事会第十一次会议以及2021年度股东大会已经审议通过上述事项。

新增中介机构事项不会对债券投资者权益产生不利影响。

4、募集资金使用情况单位：万元债券项目名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况募集资金违规使用的整改情况是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致20山证01149,700149,7350公司严格按照相关法律法规和《山西证券股份有限公司募集资金管理办法》的规定，指定专项账户存放募集资金；公司募集资不适用是20山证C1149,700149,7220 21山证C199,80099,8920 美元债券1.98亿美元1,700万美元、124,101万元人民币35万美元、19万元人民币21山证C269,86069,8670 2023年年度报告全文138 21山证0199,80099,8440金专项账户运作符合相关规定。

21山证02149,700149,7290 21山证C399,80099,8340 22山证C179,84079,8550 22山证01189,620189,8080 22山证03199,600199,7620 22山证0579,84079,9290 23山证C199,80099,8000 23山证C399,80099,8060 23山证C4149,700149,7000 募集资金用于建设项目□适用√不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途□适用√不适用5、报告期内信用评级结果调整情况□适用√不适用6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响公司发行的“21山证01”、“21山证02”、“21山证C2”、“21山证C3”、“22山证C1”、“22山证01”、“22山证03”、“22山证05”、“23山证C1”、“23山证C3”和“23山证C4”均采用无担保的发行方式，偿债计划均为在债券存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

公司偿债保障措施包括：成立专项工作小组，切实做到专款专用，制定债券持有人会议规则，充分发挥债券受托管理人的作用，严格的信息披露。

此外，股东大会授权董事会在债券存续期间，在公司出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息的情况时，将至少采取如下措施：在债券存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例，以降低偿付风险；不向公司股东分配利润；暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金；与公司债券相关的公司主要责任人不得调离。

截至本报告披露日，上述公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，公司严格履行募集说明书中有关偿债计划的约定，按时兑付债券利息，及时披露相关信息，已保障投资者的合法权益。

2023年年度报告全文139 三、非金融企业债务融资工具□适用√不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% □适用√不适用六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况□适用√不适用七、报告期内是否有违反规章制度的情况□是√否八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率2.132.053.90% 资产负债率71.13% 72.24%下降1.11个百分点速动比率2.132.053.90% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润57,518.9555,500.503.64% EBITDA全部债务比5.40% 4.86%增长0.54个百分点利息保障倍数1.631.564.49% 现金利息保障倍数1.852.14 -13.55% EBITDA利息保障倍数1.861.784.49% 贷款偿还率100.00% 100.00% - 利息偿付率100.00% 100.00% - 2023年年度报告全文140 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年4月26日审计机构名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号安永华明（2024）审字第70021381_A01号注册会计师姓名顾珺、俞溜审计报告安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司山西证券股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山西证券股份有限公司（以下简称“山西证券”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的山西证券的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西证券2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山西证券，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。

相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。

我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司三、关键审计事项（续） 关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：第三层次金融工具公允价值的评估于2023年12月31日，山西证券以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债的账面金额分别为人民币23.11亿元（2022年12月31日：人民币24.08亿元）和人民币2.46亿元（2022年12月31日：人民币3.59亿元）。

山西证券管理层采用估值技术对第三层次金融工具的公允价值进行评估，是以市场数据和估值模型相结合为基础，在估值模型中使用的关键假设和输入值无法在活跃市场获取时，都会涉及重大的管理层判断和估计，我们将对第三层次金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。

相关披露请参见财务报表附注三、9和附注三、26所述的会计政策及财务报表附注五、4，附注五、8，附注五、10，附注五、11，附注五、23，附注十二。

我们针对第三层次金融工具的公允价值评估执行的审计程序主要包括：了解和测试估值流程的内部控制的设计和运行有效性；评估管理层在第三层次金融工具估值中采用的估值技术的一贯性；测试和评价估值技术中使用的相关假设、输入值的依据；选取样本，查阅投资协议，了解相关投资条款，并识别与金融工具估值相关的条款；对管理层在估值过程中使用的估值专家的胜任能力进行评估，同时利用内部估值专家对估值模型及估值结果进行复核；评价在财务报表中以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具公允价值评估的相关披露是否满足企业会计准则的要求。

2 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司三、关键审计事项（续） 关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：结构化主体的合并于2023年12月31日，山西证券在纳入合并财务报表范围的结构化主体中实际持有的份额为人民币41.95亿元（2022年12月31日：人民币24.73亿元）；山西证券在第三方机构及山西证券发起设立但未纳入合并财务报表的结构化主体中持有的权益的账面价值分别为人民币82.35亿元（2022年12月31日：人民币88.73亿元）及人民币6.64亿元（2022年12月31日：人民币8.57亿元）。

山西证券可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。

这些结构化主体主要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划等。

在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的合并范围时，管理层需要根据相关合同条款，综合考虑山西证券拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报，以及作为管理人在何种情况下可以被替换等因素做出综合判断。

我们针对结构化主体的合并，执行的审计程序主要包括：了解和测试有关结构化主体合并的关键财务报告内部控制的设计和运行；选择各主要产品类型中的结构化主体并对每个所选取的结构化主体执行以下程序：-复核投资协议、相关合同、内部设立文件及向投资者披露的信息，以了解结构化主体的设立目的和山西证券对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于山西证券对结构化主体是否拥有权力的判断；-检查结构化主体对风险和报酬的结构设计，包括对任何资本或回报的担保、佣金的支付以及收益的分配等，以评价管理层就山西证券因参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报所作的判断；3 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司三、关键审计事项（续） 关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：结构化主体的合并（续） 由于在确定是否应将结构化主体纳入山西证券的合并范围时涉及管理层的重大判断，并且结构化主体可能对财务报表产生重大影响，我们将结构化主体的合并识别为关键审计事项。

相关披露请参见财务报表附注三、6所述的会计政策及财务报表附注七、2，附注七、4。

-检查管理层对结构化主体是否合并的分析，包括定性分析和山西证券对享有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算；相关结构化主体的管理人在何种情况下可以替换，以评价管理层关于山西证券影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断；-评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

评价商誉的减值于2023年12月31日，山西证券商誉的账面价值为人民币4.77亿元（2022年12月31日：人民币4.77亿元）。

其中：1）山西证券于以前年度收购证券交易营业部及证券类资产合并重组所形成商誉人民币0.49亿元（2022年12月31日：人民币0.49亿元）；2）山西证券于以前年度收购格林大华期货有限公司100%股权所形成商誉人民币4.28亿元（2022年12月31日：人民币4.28亿元）。

我们针对商誉的减值，执行的审计程序主要包括：了解和测试有关商誉减值的关键财务报告内部控制的设计和运行；复核及评价管理层对相关资产组及资产组组合的识别以及将商誉分摊至相关资产组及资产组组合的方法和依据；复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；评价山西证券聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；4 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司三、关键审计事项（续） 关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：评价商誉的减值（续） 减值评估基于山西证券各相关资产组或者资产组组合的可收回金额进行测算。

商誉可能存在无法通过使用各相关资产组（即独立产生现金流入的可认定最小资产组合）或资产组组合所产生的预计未来现金流量以全部收回的风险。

为评估商誉的可收回金额，管理层委聘外部估值专家对相关资产组或资产组组合的公允价值进行评估，或采用预计未来现金流量折现模型计算各相关资产组及资产组组合的预计未来现金流量现值。

由于选取适当的参数进行相关资产组或资产组组合的可收回金额评估以及商誉减值准备的计提涉及管理层的重大判断和估计，包括对公允价值进行评估或预测未来现金流量现值中所涉及的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将评价商誉的减值识别为关键审计事项。

相关附注请参加财务报表附注三、13所述的会计政策及财务报表附注五、15。

获取并阅读外部估值专家出具的评估报告，对评估报告中所披露的评估依据、评估假设和评估参数进行复核，并在内部估值专家的协助下，评价估值结果的合理性；通过将关键参数，包括预测收入、成本、长期平均增长率与经批准的财务预算及行业统计数据进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；基于同行业可比公司的市场数据，评价管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率；对管理层采用的折现率和其他关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；评价财务报表中有关商誉减值评估的相关披露是否符合相关企业会计准则的要求。

5 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司三、关键审计事项（续） 关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资减值准备的确定于2023年12月31日，山西证券融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资账面余额共计人民币89.88亿元（2022年12月31日：人民币120.12亿元），已计提的预期信用损失准备余额共计人民币3.53亿元（2022年12月31日：人民币3.32亿元）。

山西证券对融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资按照预期信用损失模型计量其损失准备，在确定其预期信用损失时，山西证券管理层需要对信用风险是否显著增加、具有共同信用风险特征资产组的划分，违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、以及模型中使用的包括未来现金流量预期、前瞻性信息等在内的关键假设及参数作出评估，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。

由于融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的减值准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断和估计，我们将其识别为关键审计事项。

相关附注请参见财务报表附注三、9所述的会计政策及财务报表附注五、3，附注五、5和附注五、10。

我们针对融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资减值准备的确定执行的审计程序主要包括：了解和测试与金融资产预期信用损失计量相关的关键财务报告内部控制的设计和运行；复核管理层使用的减值模型的适当性及相关假设的依据及其合理性，包括评价阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率及前瞻性调整等，并评价其中所涉及的关键管理层判断的合理性；检查管理层在预期信用损失模型中使用的基础数据，包括违约概率、违约损失率、违约敞口等，并复核模型计算的准确性；基于风险导向的方法选取样本，复核管理层发生信用减值的阶段划分结果的合理性；针对已发生信用减值损失的项目，通过检查借款人信息、抵质押物公允价值等信息，评价管理层对预期信用损失计提的依据及其合理性；重新复核融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资的减值准备的计算准确性；评价财务报表中针对金融资产预期信用损失的相关披露是否满足企业会计准则的要求。

6 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司四、其他信息山西证券管理层对其他信息负责。

其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山西证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山西证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

7 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山西证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致山西证券不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就山西证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

8 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70021381_A01号山西证券股份有限公司（本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾珺（项目合伙人） 中国注册会计师：俞溜中国 北京2024年4月26日山西证券股份有限公司合并及公司资产负债表2023年12月31日人民币元9 本集团 本公司 附注 2023年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 资产 货币资金五1 22,219,704,728 24,693,407,549 14,503,216,743 13,083,981,553 其中：客户存款 14,074,037,282 16,973,587,150 9,151,144,727 8,419,289,480 结算备付金五2 2,635,063,238 3,050,451,293 2,628,067,054 3,105,272,379 其中：客户备付金 572,609,778 607,097,589 527,954,274 510,978,942 融出资金五3 6,764,360,676 6,414,655,281 6,734,948,643 6,349,386,754 衍生金融资产五4 171,766,410 145,694,858 149,548,103 132,440,576 买入返售金融资产五5 1,916,241,389 5,299,686,442 1,877,777,871 5,180,810,565 应收款项五6，十九1 120,309,332 108,216,285 92,600,783 70,572,584 存出保证金五7 4,229,434,331 5,921,432,912 1,405,469,194 2,002,393,382 金融投资： 37,276,438,415 34,116,706,406 34,976,864,064 31,229,578,262 交易性金融资产五8 36,922,114,301 33,736,067,570 34,658,175,307 30,892,374,062 债权投资五9 29,141,162 38,042,640 29,141,162 30,856,215 其他债权投资五10 89,867,451 99,406,097 89,867,451 99,406,097 其他权益工具投资五11 235,315,501 243,190,099 199,680,144 206,941,888 长期股权投资七3，十九2 324,169,206 284,558,615 6,478,519,948 6,478,519,948 固定资产五12 386,834,025 380,942,682 350,148,047 341,399,594 使用权资产五13 310,141,621 358,453,476 193,266,471 239,067,774 无形资产五14 223,741,579 194,487,018 199,992,985 184,892,270 商誉五15 476,939,901 476,939,901 49,096,844 49,096,844 递延所得税资产五17 213,254,141 272,533,920 57,861,590 119,079,527 其他资产五16，十九3 321,830,325 1,191,063,532 735,183,954 1,896,774,375 资产总计 77,590,229,317 82,909,230,170 70,432,562,294 70,463,266,387 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并及公司资产负债表（续） 2023年12月31日人民币元10 本集团 本公司 附注 2023年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 负债及股东权益 负债 短期借款五20 137,317,148 1,024,956,219 - - 应付短期融资款五21 872,573,450 1,759,047,524 837,208,563 1,759,047,524 拆入资金五22 12,793,602,454 13,453,468,073 12,793,602,454 13,453,468,073 交易性金融负债五23 1,512,007,369 4,357,663,435 1,512,007,369 4,352,515,971 衍生金融负债五4 131,465,972 122,220,749 71,950,030 105,104,331 卖出回购金融资产款五24 10,277,980,209 6,775,117,389 10,220,788,787 6,722,361,379 代理买卖证券款五25 14,586,617,553 18,643,886,645 9,343,466,297 9,376,439,431 代理承销证券款五26 125,599,933 - - - 应付职工薪酬五27 96,518,278 109,699,915 54,338,613 46,546,569 应交税费五28 79,650,672 64,743,025 35,154,947 30,569,100 应付款项五29 366,687,841 975,222,942 173,091,619 182,252,368 应付债券五30 15,809,101,530 15,792,774,235 15,802,023,405 15,785,536,413 租赁负债五31 317,169,527 363,863,824 204,597,828 246,462,477 递延所得税负债五17 111,707,421 82,705,259 - - 其他负债五32 2,219,106,081 1,540,820,792 1,956,348,419 1,214,565,986 负债合计 59,437,105,438 65,066,190,026 53,004,578,331 53,274,869,622 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并及公司资产负债表（续） 2023年12月31日人民币元11 本集团 本公司 附注 2023年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 负债及股东权益（续） 股东权益 股本五33 3,589,771,547 3,589,771,547 3,589,771,547 3,589,771,547 资本公积五34 9,723,419,390 9,723,419,390 9,688,853,085 9,688,853,085 其他综合收益五35 (79,534,061) (105,136,326) (145,769,934) (154,851,790) 盈余公积五36 813,347,453 761,550,907 813,347,453 761,550,907 一般风险准备五37 922,907,949 863,852,806 822,859,142 771,062,596 交易风险准备五37 859,201,456 807,404,910 822,859,142 771,062,596 未分配利润五38 1,917,718,771 1,752,930,260 1,836,063,528 1,760,947,824 归属于母公司股东权益合计 17,746,832,505 17,393,793,494 17,427,983,963 17,188,396,765 少数股东权益五39 406,291,374 449,246,650 不适用 不适用 股东权益合计 18,153,123,879 17,843,040,144 17,427,983,963 17,188,396,765 负债及股东权益总计 77,590,229,317 82,909,230,170 70,432,562,294 70,463,266,387 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分山西证券股份有限公司合并及公司利润表2023年度人民币元12 本集团 本公司 附注 2023年 2022年 2023年 2022年 营业总收入 手续费及佣金净收入五40，十九4 1,251,128,404 1,266,519,455 873,427,963 930,599,357 其中：证券经纪业务手续费净收入 452,149,883 473,431,100 455,878,996 476,516,070 投资银行业务手续费净收入 394,075,752 418,272,783 218,693,519 227,463,176 资产管理业务手续费净收入 147,967,820 127,677,168 72,518,262 127,928,637 期货经纪业务手续费净收入 130,649,447 149,567,378 - - 基金管理业务手续费净收入 97,178,696 76,887,173 97,518,786 78,000,124 投资咨询业务手续费净收入 29,106,806 20,683,853 28,818,400 20,691,350 利息净（支出）/收入五41 (137,573,748) 62,295,596 (279,965,155) (148,704,083) 其中：利息收入 1,080,835,749 1,267,173,773 926,264,234 1,036,241,184 利息支出 (1,218,409,497) (1,204,878,177) (1,206,229,389) (1,184,945,267) 投资收益五42，十九5 1,656,016,337 1,299,788,936 1,241,958,816 1,091,515,618 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,617,591 25,695,441 - - 公允价值变动损益五43 91,820,357 147,201,023 180,001,538 75,024,860 汇兑损益 (13,583,738) (75,045,918) 1,228,588 (2,495,381) 其他业务收入五44 598,500,556 1,444,980,459 297,741,356 113,872,372 其他收益五45 24,193,184 17,602,556 14,386,777 14,880,160 资产处置损益五46 194,809 (2,787,098) 1,733,047 (2,755,256) 营业总收入合计 3,470,696,161 4,160,555,009 2,330,512,930 2,071,937,647 营业总支出 税金及附加五47 (22,195,522) (16,133,589) (18,619,909) (12,236,612) 业务及管理费五48，十九6 (2,048,662,935) (1,913,596,176) (1,415,363,829) (1,265,705,366) 信用减值损失五49 (61,371,540) (95,622,298) (2,966,402) (5,908,810) 其他资产减值损失 - - 20,118,874 (20,118,874) 其他业务成本五50 (569,280,571) (1,466,174,781) (299,388,517) (109,070,715) 营业总支出合计 (2,701,510,568) (3,491,526,844) (1,716,219,783) (1,413,040,377) 营业利润 769,185,593 669,028,165 614,293,147 658,897,270 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并及公司利润表（续） 2023年度人民币元13 本集团 本公司 附注 2023年 2022年 2023年 2022年 营业利润（续） 769,185,593 669,028,165 614,293,147 658,897,270 加：营业外收入五51 1,988,448 4,586,493 1,692,463 3,250,222 减：营业外支出五52 (3,366,043) (5,253,802) (2,511,497) (2,998,710) 利润总额 767,807,998 668,360,856 613,474,113 659,148,782 减：所得税费用五53 (175,783,812) (101,437,795) (95,508,651) (71,240,284) 净利润 592,024,186 566,923,061 517,965,462 587,908,498 按经营持续性分类： 持续经营净利润 592,024,186 566,923,061 517,965,462 587,908,498 按所有权归属分类： 归属于母公司股东的净利润 619,761,504 574,465,725 517,965,462 587,908,498 少数股东损益 (27,737,318) (7,542,664) 不适用 不适用 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并及公司利润表（续） 2023年度人民币元14 本集团 本公司 附注 2023年 2022年 2023年 2022年 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 20,459,231 9,753,269 8,803,460 (49,935,803) 不能重分类进损益的其他综合收益： 其他权益工具投资公允价值变动 (8,664,006) (4,584,224) (9,986,431) (836,243) 将重分类进损益的其他综合收益： 其他债权投资公允价值变动 (3,518,327) (24,014,209) (3,518,327) (24,014,209) 其他债权投资信用损失准备 1,037,259 4,992,463 1,037,259 4,992,463 外币财务报表折算差额 10,333,346 63,437,053 - - 现金流量套期储备 21,270,959 (30,077,814) 21,270,959 (30,077,814) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (292,667) (1,879,191) 不适用 不适用 其他综合收益的税后净额五35 20,166,564 7,874,078 8,803,460 (49,935,803) 综合收益总额 612,190,750 574,797,139 526,768,922 537,972,695 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 640,220,735 584,218,994 526,768,922 537,972,695 归属于少数股东的综合收益总额 (28,029,985) (9,421,855) 不适用 不适用 每股收益 基本每股收益五54 0.17 0.16 稀释每股收益五54 0.17 0.16 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分山西证券股份有限公司合并股东权益变动表2023年度人民币元15 2023年度 归属于母公司股东权益 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 2022年12月31日余额 3,589,771,547 9,723,419,390 (105,136,326) 761,550,907 863,852,806 807,404,910 1,752,930,260 17,393,793,494 449,246,650 17,843,040,144 本年增减变动金额 1.综合收益总额 - - 20,459,231 - - - 619,761,504 640,220,735 (28,029,985) 612,190,750 2.股东投入和减少资本 -向股东返还出资 - - - - - - - - (7,357,814) (7,357,814) 3.利润分配 -提取盈余公积五36 - - - 51,796,546 - - (51,796,546) - - - -提取一般风险准备五37 - - - - 59,055,143 - (59,055,143) - - - -提取交易风险准备五37 - - - - - 51,796,546 (51,796,546) - - - -对股东的分配五38 - - - - - - (287,181,724) (287,181,724) (7,567,477) (294,749,201) 4.所有者权益内部结转 -其他综合收益结转留存收益 - - 5,143,034 - - - (5,143,034) - - - 小计 - - 25,602,265 51,796,546 59,055,143 51,796,546 164,788,511 353,039,011 (42,955,276) 310,083,735 2023年12月31日余额 3,589,771,547 9,723,419,390 (79,534,061) 813,347,453 922,907,949 859,201,456 1,917,718,771 17,746,832,505 406,291,374 18,153,123,879 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并股东权益变动表（续） 2023年度人民币元16 2022年度 归属于母公司股东权益 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 2021年12月31日余额 3,589,771,547 9,723,419,390 (114,889,595) 702,760,057 797,354,156 748,614,060 1,793,317,471 17,240,347,086 465,833,990 17,706,181,076 本年增减变动金额 1.综合收益总额 - - 9,753,269 - - - 574,465,725 584,218,994 (9,421,855) 574,797,139 2.股东投入和减少资本 -向股东返还出资 - - - - - - - - (4,030,925) (4,030,925) 3.利润分配 -提取盈余公积五36 - - - 58,790,850 - - (58,790,850) - - - -提取一般风险准备五37 - - - - 66,498,650 - (66,498,650) - - - -提取交易风险准备五37 - - - - - 58,790,850 (58,790,850) - - - -对股东的分配五38 - - - - - - (430,772,586) (430,772,586) (3,134,560) (433,907,146) 小计 - - 9,753,269 58,790,850 66,498,650 58,790,850 (40,387,211) 153,446,408 (16,587,340) 136,859,068 2022年12月31日余额 3,589,771,547 9,723,419,390 (105,136,326) 761,550,907 863,852,806 807,404,910 1,752,930,260 17,393,793,494 449,246,650 17,843,040,144 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分山西证券股份有限公司公司股东权益变动表2023年度人民币元17 2023年度 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 2022年12月31日余额 3,589,771,547 9,688,853,085 (154,851,790) 761,550,907 771,062,596 771,062,596 1,760,947,824 17,188,396,765 本年增减变动金额 1.综合收益总额 - - 8,803,460 - - - 517,965,462 526,768,922 2.利润分配 -提取盈余公积 - - - 51,796,546 - - (51,796,546) - -提取一般风险准备 - - - - 51,796,546 - (51,796,546) - -提取交易风险准备 - - - - - 51,796,546 (51,796,546) - -对股东的分配 - - - - - - (287,181,724) (287,181,724) 3.其他综合收益结转留存收益 - - 278,396 - - - (278,396) - 小计 - - 9,081,856 51,796,546 51,796,546 51,796,546 75,115,704 239,587,198 2023年12月31日余额 3,589,771,547 9,688,853,085 (145,769,934) 813,347,453 822,859,142 822,859,142 1,836,063,528 17,427,983,963 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司公司股东权益变动表（续） 2023年度人民币元18 2022年度 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 2021年12月31日余额 3,589,771,547 9,688,853,085 (104,915,987) 702,760,057 712,271,746 712,271,746 1,780,184,462 17,081,196,656 本年增减变动金额 1.综合收益总额 - - (49,935,803) - - - 587,908,498 537,972,695 2.利润分配 -提取盈余公积 - - - 58,790,850 - - (58,790,850) - -提取一般风险准备 - - - - 58,790,850 - (58,790,850) - -提取交易风险准备 - - - - - 58,790,850 (58,790,850) - -对股东的分配 - - - - - - (430,772,586) (430,772,586) 小计 - - (49,935,803) 58,790,850 58,790,850 58,790,850 (19,236,638) 107,200,109 2022年12月31日余额 3,589,771,547 9,688,853,085 (154,851,790) 761,550,907 771,062,596 771,062,596 1,760,947,824 17,188,396,765 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分山西证券股份有限公司合并及公司现金流量表2023年度人民币元19 本集团 本公司 附注 2023年 2022年 2023年 2022年 一、经营活动产生的现金流量 融出资金净减少额 - 1,194,853,397 - 1,086,079,647 代理买卖证券款收到的现金净额 - 3,276,195,852 - 528,934,118 收取利息、手续费及佣金的现金 4,096,216,928 3,830,465,316 3,201,639,843 3,210,488,432 买卖衍生金融工具收到的现金净额 - 164,317,839 - 40,354,790 为交易目的而持有的金融负债净增加额 - 2,918,779,897 - 2,913,684,679 回购业务资金净增加额 6,869,613,244 - 6,788,352,572 - 拆入资金净增加额 - 17,584,960 - 17,584,960 收到其他与经营活动有关的现金五55(1) 4,580,587,187 1,995,101,178 3,237,106,904 533,920,764 经营活动现金流入小计 15,546,417,359 13,397,298,439 13,227,099,319 8,331,047,390 融出资金净增加额 (362,040,759) - (380,981,026) - 代理买卖证券款支付的现金净额 (3,932,407,826) - (33,711,800) - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 (2,802,542,947) (5,055,876,558) (3,471,354,659) (5,391,782,015) 为交易目的而持有的金融负债净减少额 (2,710,662,037) - (2,705,566,819) - 回购业务流出的现金净额 - (455,362,615) - (388,746,089) 拆入资金净减少额 (655,294,368) - (655,294,368) - 买卖衍生金融工具支付的现金净额 (73,513,773) - (191,287,049) - 支付利息、手续费及佣金的现金 (851,441,933) (820,547,898) (747,773,887) (647,908,043) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,322,472,400) (1,317,813,931) (838,454,260) (836,942,939) 支付的各项税费 (312,129,135) (326,777,186) (249,179,089) (239,710,120) 支付其他与经营活动有关的现金五55(1) (1,598,354,318) (4,194,525,080) (887,578,745) (1,828,220,786) 经营活动现金流出小计 (14,620,859,496) (12,170,903,268) (10,161,181,702) (9,333,309,992) 经营活动产生的现金流量净额五56(1)(a), 十九7(1) 925,557,863 1,226,395,171 3,065,917,617 (1,002,262,602) 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并及公司现金流量表（续） 2023年度 人民币元20 本集团 本公司 附注 2023年 2022年 2023年 2022年 二、投资活动产生的现金流量 处置其他权益工具投资收到的现金 290,145 8,475,390 272,598 - 收回投资收到的现金 - - - 200,000,000 取得投资收益收到的现金 223,979 1,438,447 49,745,583 155,238,447 处置长期股权投资收到的现金 17,165,000 92,963 - 51,700,872 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 59,754,940 21,876,946 68,490,191 15,152,661 投资活动现金流入小计 77,434,064 31,883,746 118,508,372 422,091,980 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (29,158,000) (108,176,000) - (500,000,000) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (215,140,515) (199,837,866) (196,369,254) (199,404,053) 取得其他权益工具投资支付的现金 (9,607,576) - (6,250,000) - 投资活动现金流出小计 (253,906,091) (308,013,866) (202,619,254) (699,404,053) 投资活动产生的现金流量净额 (176,472,027) (276,130,120) (84,110,882) (277,312,073) 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 山西证券股份有限公司合并及公司现金流量表（续） 2023年度 人民币元21 本集团 本公司 附注 2023年 2022年 2023年 2022年 三、筹资活动产生的现金流量 发行债券收到的现金 3,492,883,932 5,492,883,932 3,491,525,441 5,491,525,441 发行收益凭证收到的现金 1,649,072,580 8,935,600,000 1,613,730,000 8,935,600,000 收到其他与筹资活动有关的现金 - 651,992,433 - - 筹资活动现金流入小计 5,141,956,512 15,080,476,365 5,105,255,441 14,427,125,441 偿还债务支付的现金 (7,022,934,176) (15,137,311,125) (6,137,200,000) (14,617,800,000) 分配股利或偿付利息支付的现金 (942,959,888) (1,064,076,121) (924,556,311) (1,043,447,068) 偿还租赁负债支付的现金 (156,341,776) (160,111,908) (96,355,068) (97,226,311) 支付其他与筹资活动有关的现金 (7,357,814) (4,030,925) - - 筹资活动现金流出小计 (8,129,593,654) (16,365,530,079) (7,158,111,379) (15,758,473,379) 筹资活动产生的现金流量净额 (2,987,637,142) (1,285,053,714) (2,052,855,938) (1,331,347,938) 四、汇率变动对现金的影响 7,125,705 80,770,488 1,836,772 50,495,012 五、现金及现金等价物净（减少）/增加额五56(1)(b), 十九7(2) (2,231,425,601) (254,018,175) 930,787,569 (2,560,427,601) 加：年初现金及现金等价物余额 26,149,114,304 26,403,132,479 16,135,433,255 18,695,860,856 六、年末现金及现金等价物余额五56(2), 十九7(3) 23,917,688,703 26,149,114,304 17,066,220,824 16,135,433,255 此财务报表已于2024年4月26日获董事会批准。

王怡里 汤建雄 张立德（盖章） 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分山西证券股份有限公司财务报表附注2023年度人民币元22 一、基本情况山西省证券公司于1988年7月28日注册成立，于成立日获得山西省工商行政管理局核发的注册号为140000100003883号的企业法人营业执照，并获得中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）核发的编号为Z20614000号的经营证券业务许可证。

1998年12月31日经证监会批准，山西省证券公司改制为山西证券有限责任公司，注册资本为人民币200,000,000元。

经2000年4月28日证监会证监机构字[2000]81号《关于山西省证券经营机构合并重组事宜的批复》核准，山西证券有限责任公司于2001年12月与山西省内五家信托公司的证券类资产合并重组，合并重组后新设的公司沿用山西证券有限责任公司的名称，注册资本变更为人民币1,025,000,000元。

经2006年7月10日证监会证监机构字[2006]138号《关于山西证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2005年6月29日召开的2004年度股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司增加注册资本人民币278,800,000元至人民币1,303,800,000元，由股东山西国信投资集团有限公司（原山西省国信投资（集团）公司，以下简称“山西国信”）于2006年7月18日前缴足。

经2008年1月18日证监会证监许可字[2008]100号《关于山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2007年12月24日召开的2007年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司，以2007年9月30日为基准日确定的净资产按折股比例99.9246667%折算为股本人民币2,000,000,000元，未折算的部分人民币1,507,802元计入资本公积。

整体变更后，公司名称变更为山西证券股份有限公司（以下简称“本公司”），注册资本变更为人民币2,000,000,000元，总股本2,000,000,000股，每股面值人民币1元。

经2010年10月19日证监会证监许可[2010]1435号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年11月4日完成向境内投资者发行人民币普通股399,800,000股，并于2010年11月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

于2010年11月24日，本公司注册资本变更至人民币2,399,800,000元，总股本增至2,399,800,000股。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元23 一、基本情况（续） 经2013年7月23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于2013年11月13日向格林期货有限公司（以下简称“格林期货”）原股东非公开发行股份118,925,153股并支付人民币168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。

本次交易完成后，本公司总股本由2,399,800,000股增至2,518,725,153股。

经2015年12月11日证监会证监许可[2015]2873号《关于核准山西证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2015年12月25日完成向境内投资者非公开发行人民币普通股310,000,000股，并于2016年1月20日在深圳证券交易所挂牌。

于2016年2月24日，本公司注册资本变更至人民币2,828,725,153元，总股本由2,518,725,153股增至2,828,725,153股。

根据2016年2月1日晋财金[2016]8号《山西省财政厅关于将山西国信投资集团有限公司持有的山西证券股份有限公司股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司的批复》，山西国信将其持有本公司的全部股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司（以下简称“山西金控”）。

根据2016年8月19日证监会《关于核准山西证券股份有限公司变更5%以上股权股东并豁免山西金融投资控股集团有限公司要约收购山西证券股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]1765号），核准山西金控持有山西证券5%以上股权的股东资格并豁免山西金控因国有资产无偿划转而增持山西证券股份（约占山西证券总股本30.84%）而应履行的要约收购义务。

本公司于2016年9月2日完成划转手续。

本公司的控股股东变更为山西金控，最终控制方仍为山西省财政厅。

经2020年4月29日证监会证监许可[2020]722号《关于核准山西证券股份有限公司配股的批复》核准，本公司于2020年6月29日完成向全体股东配售人民币普通股761,046,394股，并于2020年7月10日起在深圳证券交易所上市。

本次配股完成后，本公司注册资本变更至人民币3,589,771,547元，总股本由2,828,725,153股增至3,589,771,547股。

截至2023年12月31日止，本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重庆、济南等地共设立104家证券营业部（2022年12月31日：115家）。

本公司子公司的相关信息参见附注七。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）目前主要经营的业务包括证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承销业务、证券投资咨询、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问、证券投资基金代销、为期货公司提供中间介绍业务、代销金融产品、受托资产管理业务、公开募集证券投资基金管理业务、商品期货经纪业务、金融期货经纪业务、期货投资咨询及投资与资产管理业务、大宗商品购买和转售、期货套利和套期保值服务等。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元24 二、财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计1. 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。

除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4. 重要性标准确定方法和选择依据重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1亿元重要的其他应收款单项账龄超过1年的其他应收款占其他应收款总额的10%以上且金额大于1亿元重要的债权投资和其他债权投资单项债权投资/其他债权投资占债权投资/其他债权投资总额的10%以上且金额大于1亿元重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1亿元重要子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额大于1亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元不涉及当期现金收支的重大活动不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元25 三、重要会计政策及会计估计（续） 5. 企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元26 三、重要会计政策及会计估计（续） 6. 合并财务报表（续） 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。

在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7. 现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。

由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元27 三、重要会计政策及会计估计（续） 8. 外币业务和外币报表折算（续） 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元28 三、重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元29 三、重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融资产分类和计量（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。

对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）能够消除或显著减少会计错配；（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；（4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元30 三、重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融负债分类和计量（续） 企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团对金额重大的应收款项及其他应收款单独进行减值测试，或者对具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合采用减值矩阵计提坏账准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元31 三、重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融工具减值（续） 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项及其他应收款的预期信用损失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。

除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团考虑的信息包括：（1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；（2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；（3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；（4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元32 三、重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融工具减值（续） 本集团认为金融资产在下列情况发生违约：（1）借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或（2）金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元33 三、重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元34 三、重要会计政策及会计估计（续） 10. 长期股权投资长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。

通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元35 三、重要会计政策及会计估计（续） 10. 长期股权投资（续） 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。

追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元36 三、重要会计政策及会计估计（续） 11. 固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。

购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：预计使用寿命 预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20至35年3%至4% 2.74%至4.85% 电子计算机 3至5年3%至4% 19.20%至32.33% 交通设备 4至7年3%至4% 13.71%至24.25% 电器及通讯设备 3至10年3%至4% 9.60%至32.33% 办公设备 3至5年 3%至4% 19.20%至32.33% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元37 三、重要会计政策及会计估计（续） 12. 无形资产无形资产包括交易席位费、软件及土地使用权。

交易席位费作为使用寿命不确定的无形资产。

此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

除交易席位费以外的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：使用寿命 确定依据土地使用权37-39年土地使用权期限软件2-10年结合生命周期预计使用年限本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元38 三、重要会计政策及会计估计（续） 13. 资产减值对除递延所得税、金融资产及存货外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元39 三、重要会计政策及会计估计（续） 14. 存货存货包括库存商品。

存货按照成本进行初始计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备时，按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额。

15. 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销。

16. 职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的[除股份支付以外]各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划） 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元40 三、重要会计政策及会计估计（续） 17. 预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

18. 收入本集团的收入主要来源于经纪业务、投资银行业务、咨询服务业务和资产管理及基金管理业务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。

单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元41 三、重要会计政策及会计估计（续） 18. 收入（续） 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；（2）本集团已将该商品的实物转移给客户；（3）本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；（4）客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。

本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元42 三、重要会计政策及会计估计（续） 18. 收入（续） 与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：手续费及佣金收入手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。

本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：（1）经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。

（2）投资银行业务收入承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。

根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

（3）咨询服务业务收入根据咨询服务的性质及合约条款，咨询服务业务收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

（4）资产管理及基金管理业务收入根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本集团履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元43 三、重要会计政策及会计估计（续） 19. 合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

20. 政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元44 三、重要会计政策及会计估计（续） 21. 所得税除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本期应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元45 三、重要会计政策及会计估计（续） 21. 所得税（续） 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元46 三、重要会计政策及会计估计（续） 22. 套期会计就套期会计方法而言，本集团的套期为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。

该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。

此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元47 三、重要会计政策及会计估计（续） 22. 套期会计（续） 套期成本本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除外汇基差后的金融工具指定为套期工具的，本集团将远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关，则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项目的性质与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当期损益。

23. 租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。

使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元48 三、重要会计政策及会计估计（续） 23. 租赁（续） 作为承租人（续） 租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元49 三、重要会计政策及会计估计（续） 24. 一般风险准备本公司及下属子公司中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”）根据财政部颁布的《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号）及其实施指南（财金[2007]23号）的规定，以及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，按当年税后利润的10%提取一般风险准备。

当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。

本公司下属子公司格林大华期货有限公司（以下简称“格林大华”）根据财政部颁布的《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号）及其实施指南（财金[2007]23号）的规定，按当年税后利润的10%提取一般风险准备。

当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。

25. 交易风险准备本公司及下属子公司中德证券根据《中华人民共和国证券法》的规定及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求，按当年税后利润的10%提取交易风险准备用于弥补证券交易的损失。

当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取交易风险准备。

26. 公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、衍生金融工具和权益工具投资。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元50 三、重要会计政策及会计估计（续） 27. 关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

关联方可为个人或企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

28. 融资融券业务融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。

本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本集团对于融出的资金，确认应收债权；本集团对于融出的证券，不终止确认该证券；对于融出的资金和证券均按照实际利率法确认相应利息收入。

本集团对融出的资金定期进行减值评估。

融出资金减值相关的会计政策详见附注三、9。

29. 转融通业务转融通业务是指中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。

本集团发生的转融通业务包括转融券业务。

本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。

本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，确认相应利息支出。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元51 三、重要会计政策及会计估计（续） 30. 分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。

本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31. 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。

这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：对结构化主体的合并在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体（包括私募基金和资产管理计划）是否具有控制权。

本集团作为私募基金、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体的权力时，本集团将综合考虑其在结构化主体中拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报，以及作为结构化主体的管理人在何种情况下可以被替换等因素对本集团是否控制结构化主体作出综合判断。

如果本集团面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主体的权力将影响本集团取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。

金融资产的分类在确定金融资产的分类时，本集团主要考虑金融资产的业务模式和合同现金流量特征。

本集团判断管理金融资产的业务模式时主要考虑评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式；评估合同现金流量特征与基本借贷安排是否一致时，本集团主要考虑本金金额在金融资产存续期内是否发生变动，利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元52 三、重要会计政策及会计估计（续） 31. 重大会计判断和估计（续） 判断（续） 预期信用损失的计量在对预期信用损失进行计量的过程中需要运用如下重要判断：-对信用风险是否显著增加的判断本集团根据金融工具初始确认后信用风险的变化使用三阶段减值模型对金融工具的预期信用损失进行计量。

本集团对处于第一阶段的金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，对处于第二阶段和第三阶段的金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

在评估金融工具的信用风险是否显著增加时，本集团充分考虑反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

当触发一个或多个定量和定性指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑的因素的详细信息已于附注三、9披露。

-建立具有类似信用风险特征的资产组在组合基础上对预期信用损失进行评估时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组别。

同时，本集团通过对同一组别内金融工具是否仍具有共同风险特征进行持续评估，以确保信用风险特征发生变化时对金融工具资产组合进行重新划分。

金融资产在信用风险显著增加的情况下将由按照12个月内预期信用损失转移至按照整个存续期内的预期信用损失确认损失准备，同时信用风险的变化也可能导致同一预期信用损失计量方式下损失准备金额的变化。

-使用的模型和假设本集团根据会计准则的要求在预期信用损失计量中运用的判断还涉及根据金融资产类型选择适当的模型和假设，包括与关键信用风险因素相关的假设。

相关模型及假设的详细信息已于附注三、9披露。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元53 三、重要会计政策及会计估计（续） 31. 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融资产的公允价值计量针对本集团持有的以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团首先选用可观察输入值对公允价值进行评估，在没有可直接取得的第一层次的输入值情况下，本集团对相关金融资产和金融负债进行公允价值估值，针对估值模型确定适当的估值方法及输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息已于附注十二中披露。

预期信用损失的计量本集团对预期信用损失的计量是基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露的概率加权结果。

违约概率基于前瞻性信息对历史数据进行调整，以反映当前的状况和未来预测的影响。

金融资产减值的详细信息已于附注三、9披露。

-前瞻性信息本集团在预期信用损失的计量中使用合理且有依据的前瞻性信息。

本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，并通过对以上关键经济指标的未来变动以及互相影响的预测对金融资产的预期损失进行前瞻性调整。

-违约概率违约概率为预期信用风险计量中的关键参数。

违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期无法履行其偿付义务的可能性。

本集团计算违约概率时考虑的因素包括历史数据、假设以及对未来情况的预期。

-违约损失率违约损失率为本集团对违约造成的损失作出的预期。

本集团在考虑担保措施带来的现金流以及整体信用增级的基础上，基于应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额确定违约损失率。

-对应收款项和其他应收款预期信用损失的计量本集团使用减值矩阵对具有类似风险特征的各类应收款项及其他应收款的预期信用损失进行计量，减值矩阵基于本集团的历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。

本集团于资产负债表日对历史可观察的逾期比例以及前瞻性信息的变化进行评估。

本集团对已发生信用减值的应收款项和其他应收款的预期信用损失进行单项评估。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元54 三、重要会计政策及会计估计（续） 31. 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续） 递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

商誉减值本集团在每个报告期末对商誉是否发生减值进行测试。

确定商誉是否发生减值涉及将商誉分摊至相应的资产组，并对相应资产组的可回收金额进行评估。

资产组的可回收金额根据资产组预计未来现金流量现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。

其中，资产组预计来现金流量现值的计算需要本集团对资产组的未来现金流量进行预估并选择适当的折现率对预计的未来现金流进行折现。

当资产组产生的实际现金流量低于预期或者情况变化导致预期未来现金流量减少时可能发生商誉减值。

商誉减值相关的详细信息已于附注五、15披露。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

本集团部分租赁合同拥有续租选择权。

本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。

本集团认为，由于终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产且与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元55 三、重要会计政策及会计估计（续） 31. 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续） 承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。

确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

32. 会计政策和会计估计变更会计政策变更与租赁有关递延所得税的确认2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。

本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

执行该解释对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元56 四、税项本集团适用的主要税种及税率如下：税种 计税依据 税率及征收率企业所得税（1） 应纳税所得额 16.5%~25% 增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期准予抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%~13% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税税额 5%或7% 教育费附加 实际缴纳的增值税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税税额 2% （1）企业所得税本公司及境内子公司企业所得税税率为25%（2022年：25%），本公司位于香港的子公司（参见附注七、1）企业所得税（即“利得税”）税率为16.5%（2022年：16.5%）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元57 五、合并财务报表主要项目注释1.货币资金（1）按类别列示项目 2023年12月31日 2022年12月31日 库存现金 3,917 3,520 银行存款 22,193,515,893 24,671,652,430 其中：客户资金存款 14,074,037,282 16,973,587,150 自有资金 7,880,967,406 7,639,876,149 结构化主体持有的银行存款 238,511,205 58,189,131 其他货币资金 26,184,918 21,751,599 合计 22,219,704,728 24,693,407,549 其中：存放在境外的款项总额 309,332,501 391,293,189 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元58 五、合并财务报表主要项目注释（续） 1.货币资金（续） （2）按币种列示 2023年12月31日 2022年12月31日 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 港币 4,322 0.9062 3,917 3,940 0.8933 3,520 库存现金小计 3,917 3,520 客户非信用资金存款 人民币 13,329,941,082 16,259,899,504 美元 17,758,519 7.0827 125,778,265 6,697,267 6.9646 46,578,645 港币 68,370,085 0.9062 61,958,338 149,245,509 0.8933 133,316,535 其他币种（注1） 171,030 195,152 小计 13,517,848,715 16,439,989,836 客户信用资金存款 人民币 556,188,567 533,597,314 小计 556,188,567 533,597,314 客户存款小计 14,074,037,282 16,973,587,150 公司自有资金存款 人民币 7,429,389,835 7,121,434,543 美元 7,302,758 7.0827 51,723,246 16,738,845 6.9646 116,589,535 港币 143,544,089 0.9062 130,082,524 159,099,303 0.8933 142,118,643 其他币种（注1） 973,992 778,310 小计 7,612,169,597 7,380,921,031 公司信用资金存款 人民币 268,797,809 258,955,118 小计 268,797,809 258,955,118 公司存款小计 7,880,967,406 7,639,876,149 结构化主体持有的银行存款 人民币 233,235,883 58,189,131 美元 648,493 7.0827 4,593,083 - 6.9646 - 港币 752,840 0.9062 682,239 - 0.8933 - 结构化主体持有的银行存款小计 238,511,205 58,189,131 银行存款小计 22,193,515,893 24,671,652,430 其他货币资金 人民币 26,184,918 21,751,599 合计 22,219,704,728 24,693,407,549 注1：于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团其他外币包括欧元、英镑、日元、新加坡元等。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元59 五、合并财务报表主要项目注释（续） 1.货币资金（续） 其中，融资融券业务： 2023年12月31日 2022年12月31日 自有信用资金 其中：人民币 268,797,809 258,955,118 客户信用资金 其中：人民币 556,188,567 533,597,314 合计 824,986,376 792,552,432 2.结算备付金（1）按类别列示 2023年12月31日 2022年12月31日 客户备付金 572,609,778 607,097,589 公司备付金 1,969,706,634 2,348,476,808 结构化主体持有的结算备付金 92,746,826 94,876,896 合计 2,635,063,238 3,050,451,293 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元60 五、合并财务报表主要项目注释（续） 2.结算备付金（续） （2）按币种列示 2023年12月31日 2022年12月31日 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 客户普通备付金 人民币 414,198,314 328,687,124 美元 4,287,297 7.0827 30,365,641 5,335,699 6.9646 37,161,013 港币 7,832,237 0.9062 7,097,730 9,785,965 0.8933 8,741,803 小计 451,661,685 374,589,940 客户信用备付金 人民币 120,948,093 232,507,649 小计 120,948,093 232,507,649 客户备付金小计 572,609,778 607,097,589 公司自有备付金 人民币 1,969,521,305 2,348,271,356 港币 204,508 0.9062 185,329 230,000 0.8933 205,452 小计 1,969,706,634 2,348,476,808 公司备付金小计 1,969,706,634 2,348,476,808 结构化主体持有的结算备付金 人民币 92,746,826 94,876,896 合计 2,635,063,238 3,050,451,293 3.融出资金 2023年12月31日 2022年12月31日 融资融券业务融出资金 6,774,173,241 6,384,610,670 孖展业务融资 195,935,219 213,155,455 小计 6,970,108,460 6,597,766,125 减：减值准备 (205,747,784) (183,110,844) 融出资金净值 6,764,360,676 6,414,655,281 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元61 五、合并财务报表主要项目注释（续） 3.融出资金（续） （1）按交易对手分析 2023年12月31日 2022年12月31日 境内 其中：个人 6,545,727,680 5,828,405,106 机构 250,359,415 556,205,564 减：减值准备 (55,434,522) (35,223,917) 小计 6,740,652,573 6,349,386,753 境外 其中：个人 66,252,731 96,464,018 机构 107,768,634 116,691,437 减：减值准备 (150,313,262) (147,886,927) 小计 23,708,103 65,268,528 账面价值合计 6,764,360,676 6,414,655,281 以上融资融券减值准备的变动情况参见附注五、18。

（2）担保物信息担保物公允价值 担保物类别 2023年12月31日 2022年12月31日 股票 19,146,719,771 19,365,022,961 资金 684,774,306 773,898,079 合计 19,831,494,077 20,138,921,040 （3）融出资金的剩余期限于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团融出资金的剩余期限均为1年以内。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元62 五、合并财务报表主要项目注释（续） 4.衍生金融工具 2023年12月31日 2022年12月31日 非套期工具 非套期工具 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 利率衍生工具 利率互换 30,540,000,000 - (937,782 ) 28,130,000,000 - (762,176 ) 国债期货 8,718,083,708 373,732 (271,623 ) 7,549,212,825 256,652 - 货币衍生工具 152,169,576 51,854 (1,085,527 ) 139,307,184 - (3,107,046 ) 权益衍生工具 股指期货 1,375,028,548 1,184,372 (8,920,813 ) 1,584,016,514 1,238,931 - 股票期权 2,407,320,450 101,348,139 (40,920,059 ) 2,081,332,908 82,970,656 (40,886,893 ) 权益互换 3,110,698,929 8,515,886 (28,905,344 ) 2,200,552,288 48,494,741 (49,934,839 ) 其他衍生工具 商品期货 5,330,683,397 12,921,187 (23,061,169 ) 17,676,762,416 9,742,717 (8,836,623 ) 场外期权 564,896,039 1,957,265 (17,115,606 ) 297,350 975,180 - 场外互换 - - - 319,924,402 - (2,509,849 ) 远期合同 8,310,000 712,847 - 889,241,240 - (2,624,588 ) 其他 1,556,738,000 5,982,265 (10,248,049 ) 281,331,523 2,015,981 (38,314 ) 合计 133,047,547 (131,465,972 ) 145,694,858 (108,700,328 ) 2023年12月31日 2022年12月31日 套期工具 套期工具 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 外汇远期合约(1) 1,238,039,607 38,718,863 - 1,238,039,607 - (13,520,421 ) 在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团所持有的国债期货、债券远期、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。

因此，衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、债券远期、利率互换、股指期货和商品期货投资的持仓损益并未反映在上述衍生金融工具科目中。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元63 五、合并财务报表主要项目注释（续） 4.衍生金融工具（续） （1）现金流量套期本集团的现金流量套期工具包括货币掉期，主要用于对外币借款的现金流量波动进行套期。

上述衍生金融工具中，本集团认定为现金流量套期的套期工具如下： 2023年12月31日 名义金额 公允价值 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产负债 外汇远期合约 - - 1,238,039,607 - - 1,238,039,607 38,718,863 - 2022年12月31日 名义金额 公允价值 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产负债 外汇远期合约 - - - 1,238,039,607 - 1,238,039,607 - (13,520,421) 本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信息列示如下： 2023年12月31日 被套期项目账面价值 套期工具本年对其他综合收益影响的金额套期工具累计计入其他综合收益的金额资产负债表项目 资产 负债 债券 - 1,238,039,607 21,270,959 (8,806,855) 应付债券 2022年12月31日 被套期项目账面价值 套期工具本年对其他综合收益影响的金额套期工具累计计入其他综合收益的金额资产负债表项目 资产 负债 债券 - 1,238,039,607 (30,077,814) (30,077,814) 应付债券 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元64 五、合并财务报表主要项目注释（续） 5.买入返售金融资产（1）按金融资产种类列示 2023年12月31日 2022年12月31日 债券 773,639,898 3,817,610,105 股票 1,154,142,920 1,497,046,806 小计 1,927,782,818 5,314,656,911 减：减值准备 (11,541,429) (14,970,469) 合计 1,916,241,389 5,299,686,442 （2）按业务类别列示 2023年12月31日 2022年12月31日 债券质押式回购 763,567,923 3,095,656,007 股票质押式回购 1,151,528,460 1,431,731,705 债券买断式回购 10,071,975 721,954,098 约定购回式证券交易 2,614,460 65,315,101 小计 1,927,782,818 5,314,656,911 减：减值准备 (11,541,429) (14,970,469) 合计 1,916,241,389 5,299,686,442 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元65 五、合并财务报表主要项目注释（续） 5.买入返售金融资产（续） （3）股票质押按剩余期限分析 2023年12月31日 2022年12月31日 1个月内（含） 50,123,288 - 1个月至3个月内（含） 125,258,247 35,086,301 3个月至1年内（含） 976,146,925 1,396,645,404 小计 1,151,528,460 1,431,731,705 减：减值准备 (11,515,284) (14,317,318) 合计 1,140,013,176 1,417,414,387 （4）约定购回按剩余期限分析 2023年12月31日 2022年12月31日 1个月内（含） - 1,597,248 1个月至3个月内（含） - 37,040,932 3个月至1年内（含） 2,614,460 26,676,921 小计 2,614,460 65,315,101 减：减值准备 (26,145) (653,151) 合计 2,588,315 64,661,950 （5）买入返售金融资产的担保物信息担保物公允价值 担保物类别 2023年12月31日 2022年12月31日 担保物 4,314,189,547 10,897,315,539 其中：可供出售或再次抵押担保物 10,715,370 730,214,590 其中：已出售或再次抵押担保物 10,715,370 517,713,660 对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。

于2023年12月31日，上述交易所国债逆回购业务本年无余额（2022年12月31日：人民币97,682,189元）。

以上买入返售金融资产减值准备的变动情况参见附注五、18。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元66 五、合并财务报表主要项目注释（续） 6.应收款项 2023年12月31日 2022年12月31日 应收交易款项 47,534,373 46,725,497 应收手续费及佣金收入 117,459,303 96,000,018 应收仓单销售款 27,262,569 36,771,001 其他 12,839,285 14,841,250 小计 205,095,530 194,337,766 减：减值准备 (84,786,198) (86,121,481) 账面价值合计 120,309,332 108,216,285 注：上述应收款项中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

上述应收款项中应收关联方款项参见附注十、6。

以上应收款项减值准备的变动情况参见附注五、18。

7.存出保证金 2023年12月31日 2022年12月31日 外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额 交易保证金 其中：人民币 3,561,032,527 4,678,571,168 美元 50,558,106 7.0827 358,087,897 51,057,122 6.9646 355,592,430 港币 3,305,392 0.9062 2,995,413 6,346,495 0.8933 5,669,134 其他币种 179,679 229,477 信用保证金 其中：人民币 6,785,551 8,617,056 履约保证金 其中：人民币 300,353,264 872,753,647 合计 4,229,434,331 5,921,432,912 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元67 五、合并财务报表主要项目注释（续） 8.交易性金融资产 2023年12月31日 公允价值 初始成本 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值合计 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始成本合计 债券 24,700,045,872 - 24,700,045,872 24,252,347,186 - 24,252,347,186 基金 7,856,068,243 - 7,856,068,243 7,903,705,358 - 7,903,705,358 股票 1,771,882,821 - 1,771,882,821 1,538,659,736 - 1,538,659,736 股权 1,269,237,425 - 1,269,237,425 903,293,052 - 903,293,052 理财产品 706,535,773 - 706,535,773 706,040,928 - 706,040,928 资产管理计划 164,105,373 - 164,105,373 290,772,894 - 290,772,894 债权 169,796,786 - 169,796,786 196,274,286 - 196,274,286 信托 275,720,050 - 275,720,050 273,897,296 - 273,897,296 收益权 - - - 37,963,140 - 37,963,140 其他 8,721,958 - 8,721,958 8,721,958 - 8,721,958 合计 36,922,114,301 - 36,922,114,301 36,111,675,834 - 36,111,675,834 2022年12月31日 公允价值 初始成本 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值合计 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始成本合计 债券 20,033,112,144 - 20,033,112,144 18,819,462,111 - 18,819,462,111 基金 8,672,873,999 - 8,672,873,999 8,394,222,203 - 8,394,222,203 股票 1,358,104,959 - 1,358,104,959 779,140,878 - 779,140,878 股权 1,238,392,080 - 1,238,392,080 1,007,977,635 - 1,007,977,635 票据 785,807,426 - 785,807,426 785,747,568 - 785,747,568 理财产品 812,067,965 - 812,067,965 809,586,499 - 809,586,499 资产管理计划 121,673,549 - 121,673,549 424,813,637 - 424,813,637 债权 199,003,286 - 199,003,286 226,124,286 - 226,124,286 信托 183,431,625 - 183,431,625 183,171,870 - 183,171,870 收益权 - - - 37,963,140 - 37,963,140 其他 331,600,537 - 331,600,537 328,723,414 - 328,723,414 合计 33,736,067,570 - 33,736,067,570 31,796,933,241 - 31,796,933,241 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元68 五、合并财务报表主要项目注释（续） 9.债权投资项目 2023年12月31日 初始成本 应计利息 减值准备 账面价值 债权 29,187,545 - (46,383) 29,141,162 企业债 35,334,153 651,550 (35,985,703) - 合计 64,521,698 651,550 (36,032,086) 29,141,162 项目 2022年12月31日 初始成本 应计利息 减值准备 账面价值 债权 30,904,460 - (48,245) 30,856,215 企业债 34,787,292 641,466 (28,242,333) 7,186,425 合计 65,691,752 641,466 (28,290,578) 38,042,640 于2023年12月31日，本集团不存在单项金额重要的债权投资（2022年12月31日：无）。

以上债权投资减值准备的变动情况参见附注五、18。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元69 五、合并财务报表主要项目注释（续） 10.其他债权投资 2023年12月31日 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 公司债 179,588,709 3,722,004 (127,915,918) 55,394,795 (103,669,863) 企业债 24,000,000 (1,883,367) 2,957,433 25,074,066 (145,381) 中期票据 30,000,000 1,099,586 (25,434,326) 5,665,260 (21,769,711) 资产支持证券 10,834,750 - (7,101,420) 3,733,330 (9,750,600) 合计 244,423,459 2,938,223 (157,494,231) 89,867,451 (135,335,555) 2022年12月31日 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 公司债 180,019,410 2,822,888 (126,833,841) 56,008,457 (102,173,245) 企业债 30,000,000 (3,101,930) 4,448,189 31,346,259 (167,964) 中期票据 30,419,125 1,214,982 (23,316,056) 8,318,051 (21,860,733) 资产支持证券 10,834,750 - (7,101,420) 3,733,330 (9,750,600) 合计 251,273,285 935,940 (152,803,128) 99,406,097 (133,952,542) 于2023年12月31日，本集团不存在单项金额重要的其他债权投资（2022年12月31日：无）。

以上其他债权投资减值准备的变动情况参见附注五、18。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元70 五、合并财务报表主要项目注释（续） 11.其他权益工具投资 2023年12月31日 初始成本 本年末公允价值 本年确认的股利收入 非交易性权益工具 393,852,007 235,315,501 223,979 合计 393,852,007 235,315,501 223,979 2022年12月31日 初始成本 本年末公允价值 本年确认的股利收入 非交易性权益工具 389,694,313 243,190,099 1,438,447 合计 389,694,313 243,190,099 1,438,447 （1）处置的其他权益工具投资（a）2023年处置的其他权益工具投资于2023年度，由于投资策略变更，本集团处置了以下其他权益工具投资：（b）2022年处置的其他权益工具投资截至2022年12月31日止年度，本集团处置了人民币85,000元的其他权益工具投资，终止确认时由其他综合收益转入留存收益的处置净损失金额不重大。

项目类型 本年终止确认时的公允价值 本年股利收入 终止确认时的累计损失本年从其他综合收益转入留存收益的金额 纳地股份 567,698 - (278,396) 国新元创 17,547 - (4,864,638) 合计 585,245 - (5,143,034) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元71 五、合并财务报表主要项目注释（续） 12.固定资产（1）固定资产增减变动表房屋及建筑物 电子计算机 交通设备 电器及通讯设备 办公设备 合计 原值 年初余额 459,420,906 335,180,576 3,266,090 27,642,154 44,559,900 870,069,626 增加 - 50,803,001 - 11,867,293 12,599,365 75,269,659 处置/报废 (17,283) (23,120,370) - (4,362,090) (3,611,513) (31,111,256) 汇率变动影响 65,627 - - - 74,541 140,168 年末余额 459,469,250 362,863,207 3,266,090 35,147,357 53,622,293 914,368,197 累计折旧 年初余额 215,478,398 215,360,277 3,248,329 24,256,415 30,783,525 489,126,944 计提 15,894,346 33,803,415 - 3,027,161 6,596,324 59,321,246 处置/报废 (16,280) (16,617,880) - (3,820,414) (587,479) (21,042,053) 汇率变动影响 65,221 - - - 62,814 128,035 年末余额 231,421,685 232,545,812 3,248,329 23,463,162 36,855,184 527,534,172 账面价值 年末 228,047,565 130,317,395 17,761 11,684,195 16,767,109 386,834,025 年初 243,942,508 119,820,299 17,761 3,385,739 13,776,375 380,942,682 （2）于2023年12月31日，固定资产中包括：房屋及建筑物 电子计算机 交通设备 电器及通讯设备 办公设备 合计 以经营租赁租出的资产净值 46,468,622 - - - - 46,468,622 尚未办妥房屋产权证的资产净值 23,374,140 - - - - 23,374,140 已提足折旧仍在继续使用的资产净值 - 5,241,167 55,993 345,019 685,422 6,327,601 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元72 五、合并财务报表主要项目注释（续） 13.使用权资产房屋及建筑物 其他 合计 原值 年初余额 578,043,426 426,237 578,469,663 增加 94,995,450 - 94,995,450 减少 (81,819,517) (426,237) (82,245,754) 汇率变动影响 242,829 - 242,829 年末余额 591,462,188 - 591,462,188 累计折旧 年初余额 219,650,840 365,347 220,016,187 增加 126,385,531 60,890 126,446,421 减少 (64,884,436) (426,237) (65,310,673) 汇率变动影响 168,632 - 168,632 年末余额 281,320,567 - 281,320,567 账面价值 年末 310,141,621 - 310,141,621 年初 358,392,586 60,890 358,453,476 14.无形资产软件费 交易席位费 土地使用权 合计 原值 年初余额 495,114,269 28,731,197 1,290,795 525,136,261 增加 95,238,314 - - 95,238,314 减少 (1,862,040) - - (1,862,040) 汇率变动影响 - 12,950 - 12,950 年末余额 588,490,543 28,744,147 1,290,795 618,525,485 累计摊销 年初余额 312,980,775 17,153,686 514,782 330,649,243 计提 65,962,161 - 34,542 65,996,703 减少 (1,862,040) - - (1,862,040) 年末余额 377,080,896 17,153,686 549,324 394,783,906 账面价值 年末 211,409,647 11,590,461 741,471 223,741,579 年初 182,133,494 11,577,511 776,013 194,487,018 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元73 五、合并财务报表主要项目注释（续） 15.商誉（1）商誉变动情况形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 账面原值 重组商誉 49,096,844 - - 49,096,844 格林期货商誉 427,843,057 - - 427,843,057 小计 476,939,901 - - 476,939,901 减值准备 - - - - 商誉账面净额 476,939,901 - - 476,939,901 （2）商誉减值准备企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试：证券经纪业务资产组；以及期货经纪业务资产组证券经纪业务资产组1998年本公司进行了“银证分离、信证分离”重组，1999年本公司收购了北京农行信托投资公司证券交易营业部，2001年本公司与山西省五家信托投资公司所属证券类资产进行合并重组。

本公司在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为证券经纪业务资产组的商誉。

于2023年12月31日和2022年12月31日，商誉原值及净值均为人民币49,096,844元。

证券经纪业务资产组主要由证券经纪业务构成，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于证券经纪业务分部。

由于资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。

该资产组与以前年度所确定的资产组一致。

商誉的可收回金额按照证券经纪业务资产组预计未来现金流量的现值确定，预计现金流量的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上按可预测的未来五年证券经纪业务资产组的经营发展规划、现金流量预测及经调整以反映证券经纪业务资产组特定风险的折现率计算确定，假设超过预测期的现金流量保持不变。

预测期及稳定期关键参数包括：收入增长率1.00%、税前折现率10.50%。

截至2023年12月31日，证券经纪业务资产组的可收回金额为人民币140,195万元，高于账面价值，因此未确认减值。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元74 五、合并财务报表主要项目注释（续） 15.商誉（续） （2）商誉减值准备（续） 期货经纪业务资产组本集团于2013年通过支付现金以及发行股份的方式收购格林期货100%股权，同时格林期货吸收合并原大华期货有限公司并更名为格林大华。

格林期货于购买日的可辨认净资产的公允价值根据中联资产评估集团有限公司评估并出具的中联评报字[2013]第984号评估报告计算确定，合并对价超过格林期货于购买日的可辨认净资产公允价值的差额作为商誉。

于2023年12月31日和2022年12月31日，商誉原值及净值均为人民币427,843,057元。

期货经纪业务资产组主要由期货经纪业务构成，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于期货经纪业务分部。

资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。

该资产组与以前年度所确定的资产组一致。

期货经纪业务资产组的可收回金额按照其经评估的格林大华净资产的公允价值减去处置费用后的净额确定，处置费用主要考虑格林大华如进行股权交易可能产生的产权交易费用和因溢价交易而应缴纳的税费等。

其净资产的公允价值系根据相似资产（期货类企业）在活跃市场上的股权转让对价并考虑交易中各指标与公允价值的相关性后确定。

截至2023年12月31日，期货经纪业务资产组的可收回金额为人民币142,900万元，高于其账面价值，因此未确认减值。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元75 五、合并财务报表主要项目注释（续） 16.其他资产 2023年12月31日 2022年12月31日 其他应收款（1） 170,975,630 719,137,469 存货（2） 10,638,414 282,354,075 长期待摊费用（3） 96,316,956 91,444,187 预付款项（4） 21,236,920 36,757,213 待抵扣进项税 - 36,247,253 其他 22,662,405 25,123,335 合计 321,830,325 1,191,063,532 （1）其他应收款 2023年12月31日 2022年12月31日 其他应收款余额 584,337,715 1,096,074,889 减：减值准备 (413,362,085) (376,937,420) 其他应收款净额 170,975,630 719,137,469 注：上述其他应收款中应收关联方款项参见附注十、6。

以上其他应收款减值准备的变动情况参见附注五、18。

于2023年12月31日，子公司格林大华资本管理有限公司（以下简称“格林大华资本管理”）应收客户款项金额人民币36,566.28万元（2022年12月31日：人民币36,703.70万元），根据预期可收回金额低于账面价值的差额，累计计提减值准备人民币36,566.28万元（2022年12月31日：人民币33,033.33万元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元76 五、合并财务报表主要项目注释（续） 16.其他资产（续） （2）存货（a）明细项目 2023年12月31日 账面原值 跌价准备 账面净值 库存商品 10,638,414 - 10,638,414 2022年12月31日 账面原值 跌价准备 账面净值 库存商品 282,354,075 - 282,354,075 （3）长期待摊费用装修及工程费用其他合计 2023年1月1日86,345,025 5,099,162 91,444,187 本年增加额58,973,889 4,856,214 63,830,103 本年摊销额(23,825,692) (2,332,969) (26,158,661) 本年处置额(31,128,114) (1,670,559) (32,798,673) 2023年12月31日90,365,108 5,951,848 96,316,956 （4）预付款项 2023年12月31日 2022年12月31日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 预付购房及工程款 1,995,428 9.40% 3,801,525 10.34% 预付资讯信息费 1,217,118 5.73% 534,410 1.45% 预付软件购买款 3,442,111 16.21% 24,922,021 67.81% 其他 14,582,263 68.66% 7,499,257 20.40% 合计 21,236,920 100.00% 36,757,213 100.00% 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元77 五、合并财务报表主要项目注释（续） 17. 递延所得税资产和递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产 2023年12月31日 2022年12月31日（经重述） 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 公允价值变动 81,025,382 324,101,519 85,023,940 340,095,752 -其他权益工具投资 40,114,691 160,458,764 39,378,679 157,514,716 -其他债权投资 39,373,560 157,494,231 38,200,784 152,803,128 -衍生金融工具 7,933 31,732 - - -交易性金融负债 1,473,675 5,894,700 - - -交易性金融资产 55,523 222,092 7,444,477 29,777,908 可抵扣亏损 44,377,786 177,511,144 51,361,282 205,445,128 信用资产减值准备 128,478,706 513,914,824 119,195,698 476,782,796 已计提尚未支付的工资及奖金 7,639,097 30,556,388 10,295,809 41,183,236 租赁负债 78,823,528 315,294,112 89,139,624 356,558,496 其他 8,010,923 32,043,692 10,273,332 41,093,328 合计 348,355,422 1,393,421,679 365,289,685 1,461,158,736 （2）未经抵销的递延所得税负债 2023年12月31日 2022年12月31日（经重述） 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动 (143,893,837) (575,575,348) (72,805,524) (291,222,096) -交易性金融资产 (137,192,962) (548,771,848) (68,383,362) (273,533,448) -衍生金融工具 (6,700,875) (26,803,500) (1,579,040) (6,316,160) -交易性金融负债 - - (2,843,122) (11,372,488) 未实现的投资收益 (24,088,494) (96,353,976) (12,153,132) (48,612,528) 评估增值 (2,415,306) (9,661,224) (2,829,191) (11,316,764) 使用权资产 (76,411,065) (305,644,260) (87,673,177) (350,692,708) 合计 (246,808,702) (987,234,808) (175,461,024) (701,844,096) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元78 五、合并财务报表主要项目注释（续） 17.递延所得税资产和递延所得税负债（续） （3）递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额2023年12月31日2022年12月31日（经重述） 递延所得税资产 (135,101,281) (92,755,765) 递延所得税负债 135,101,281 92,755,765 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2023年12月31日 2022年12月31日 递延所得税资产或负债净额 互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差额 递延所得税资产或负债净额 互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差额 递延所得税资产 213,254,141 853,016,564 272,533,920 1,090,135,680 递延所得税负债 (111,707,421) (446,829,684) (82,705,259) (330,821,036) （4）未确认递延所得税资产明细按照附注三、21所载的会计政策，由于本集团部分纳入合并范围的企业不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此本集团于2023年12月31日尚未就该些企业共计人民币163,894,628元（2022年12月31日：人民币55,814,560元）的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期日应当根据相关地区现行税务规定。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元79 五、合并财务报表主要项目注释（续） 18. 资产减值准备（1）各项减值准备的变动情况： 2023年 本年减少 汇率变动 2023年 1月1日 本年增加 本年转回 本年核销或转出 的影响 12月31日 融出资金减值准备 183,110,844 20,375,140 - - 2,261,800 205,747,784 买入返售金融资产减值准备 14,970,469 - (3,429,040) - - 11,541,429 应收款项坏账准备 86,121,481 337,598 (1,504,881) (168,000) - 84,786,198 债权投资减值准备 28,290,578 7,281,531 (1,862) - 461,839 36,032,086 其他债权投资减值准备 133,952,542 1,383,013 - - - 135,335,555 其他应收款坏账准备 376,937,420 38,529,280 (1,599,239) (505,376) - 413,362,085 合计 823,383,334 67,906,562 (6,535,022) (673,376) 2,723,639 886,805,137 （2）按阶段划分的预期信用损失减值准备： 2023年12月31日 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 合计 融出资金减值准备 35,664,397 - 170,083,387 205,747,784 买入返售金融资产减值准备 11,541,429 - - 11,541,429 应收款项坏账准备 - 263,599 84,522,599 84,786,198 债权投资减值准备 46,383 - 35,985,703 36,032,086 其他债权投资减值准备 494,854 12,349,961 122,490,740 135,335,555 其他资产坏账准备 2,667,197 116,078 410,578,810 413,362,085 合计 50,414,260 12,729,638 823,661,239 886,805,137 2022年12月31日 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 合计 融出资金减值准备 31,635,383 1,100,926 150,374,535 183,110,844 买入返售金融资产减值准备 14,970,469 - - 14,970,469 应收款项坏账准备 - 1,146,903 84,974,578 86,121,481 债权投资减值准备 48,245 - 28,242,333 28,290,578 其他债权投资减值准备 322,898 10,814,063 122,815,581 133,952,542 其他资产坏账准备 3,770,852 84,884 373,081,684 376,937,420 合计 50,747,847 13,146,776 759,488,711 823,383,334 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元80 五、合并财务报表主要项目注释（续） 19. 所有权或使用权受到限制的资产 2023年12月31日 2022年12月31日 货币资金 公募基金业务风险准备金存款 48,588,662 40,654,659 为借款而设定质押 600,000,000 1,380,120,381 交易性金融资产 为卖出回购业务设定质押 6,690,260,073 6,609,887,335 为债券借贷业务设定质押 6,184,470,835 5,671,132,275 冲抵保证金 20,235,440 463,934,716 流通受限的股票 591,194,535 266,364,160 为融出证券业务设定质押 40,045,868 4,562,574 用于行权等其他原因质押或冻结的债券 202,042,479 - 其他债权投资 为债券借贷业务设定质押 26,096,677 26,099,658 其他权益工具投资 流通受限的股票 110,047,886 128,249,190 合计 14,512,982,455 14,591,004,948 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元81 五、合并财务报表主要项目注释（续） 20. 短期借款 2023年12月31日 2022年12月31日 质押借款 - 889,744,770 信用借款 137,317,148 135,211,449 合计 137,317,148 1,024,956,219 21. 应付短期融资款 2023年12月31日 2022年12月31日 应付收益凭证（a） 837,208,563 1,759,047,524 应付短期公司债券(b) 35,364,887 - 合计 872,573,450 1,759,047,524 （a）应付收益凭证固定收益率 2023年1月1日未付本金 本年发行 本年兑付 2023年12月31日未付本金 2023年12月31日应计利息 收益凭证 2.50%-3.05% 1,722,540,000 1,446,330,000 (2,342,540,000) 826,330,000 10,878,563 固定收益率 2022年1月1日未付本金 本年发行 本年兑付 2022年12月31日未付本金 2022年12月31日应计利息 收益凭证 2.40%-5.50% 4,159,740,000 7,262,260,000 (9,699,460,000) 1,722,540,000 36,507,524 本公司于2023年度共发行若干期期限小于一年的收益凭证，未到期收益凭证的年票面利率为2.50%至3.05%（2022年度：2.40%至5.50%）。

（b）应付短期公司债券票面利率 2023年1月1日未付本金 本年发行 本年兑付 2023年12月31日未付本金 2023年12月31日应计利息短期公司债券 HIBOR+2.1% - 35,342,580 - 35,342,580 22,307 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元82 五、合并财务报表主要项目注释（续） 22. 拆入资金 2023年12月31日 2022年12月31日 银行及其他金融机构拆入资金（a） 9,862,274,813 9,672,710,008 转融通融入资金（b） 2,915,320,889 3,420,456,945 其他 16,006,752 360,301,120 合计 12,793,602,454 13,453,468,073 （a）银行及其他金融机构拆入资金 2023年12月31日 2022年12月31日 剩余期限 余额 利率区间 余额 利率区间 1个月以内 9,862,274,813 1.87%-3.50% 9,672,710,008 1.93%-3.40% 合计 9,862,274,813 9,672,710,008 （b）转融通融入资金 2023年12月31日 2022年12月31日 剩余期限 余额 利率区间 余额 利率区间 1个月内 504,860,000 2.16% 505,701,389 2.50% 1至3个月（含） 1,007,498,889 2.12%-2.31% 1,512,743,056 2.50% 3个月至1年内（含） 1,402,962,000 2.93%-3.10% 1,402,012,500 2.10% 合计 2,915,320,889 3,420,456,945 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元83 五、合并财务报表主要项目注释（续） 23. 交易性金融负债 2023年12月31日 公允价值 初始成本 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公允价值合计 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始成本合计 卖出的借入债券 1,353,790,490 - 1,353,790,490 1,339,502,570 - 1,339,502,570 收益凭证 158,216,879 - 158,216,879 157,400,000 - 157,400,000 合计 1,512,007,369 - 1,512,007,369 1,496,902,570 - 1,496,902,570 2022年12月31日 公允价值 初始成本 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公允价值合计 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始成本合计 卖出的借入债券 4,098,007,920 - 4,098,007,920 4,045,069,389 - 4,045,069,389 融入证券 254,508,050 - 254,508,050 278,110,000 - 278,110,000 收益凭证 5,147,465 - 5,147,465 5,095,218 - 5,095,218 合计 4,357,663,435 - 4,357,663,435 4,328,274,607 - 4,328,274,607 24. 卖出回购金融资产款（1）按金融资产种类列示 2023年12月31日 2022年12月31日 债券 10,277,980,209 6,108,073,887 银行承兑汇票 - 667,043,502 合计 10,277,980,209 6,775,117,389 （2）按业务类别列示 2023年12月31日 2022年12月31日 债券质押式回购 9,033,016,873 6,098,103,584 债券买断式回购 782,809,594 9,970,303 质押式报价回购 462,153,742 - 票据质押式回购 - 667,043,502 合计 10,277,980,209 6,775,117,389 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元84 五、合并财务报表主要项目注释（续） 24.卖出回购金融资产款（续） （3）卖出回购金融资产款的担保物信息担保物公允价值 担保物类别 2023年12月31日 2022年12月31日 债券 10,912,457,455 6,716,768,154 银行承兑汇票 - 658,749,902 资管计划 931,511,368 - 合计 11,843,968,823 7,375,518,056 25. 代理买卖证券款 2023年12月31日 2022年12月31日 普通经纪业务 个人 8,658,026,581 9,245,559,048 机构 4,903,732,239 7,390,522,270 信用业务 个人 590,647,443 679,576,554 机构 434,211,290 1,328,228,773 合计 14,586,617,553 18,643,886,645 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元85 五、合并财务报表主要项目注释（续） 26. 代理承销证券款项目 2023年12月31日 2022年12月31日 股票 125,599,933 - 合计 125,599,933 - 27. 应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示如下：年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬及长期薪金（a） 107,097,164 1,215,708,597 (1,228,965,982) 93,839,779 离职后福利–设定提存计划（b） 2,602,751 100,505,708 (100,429,960) 2,678,499 辞退福利（c） - 285,726 (285,726) - 合计 109,699,915 1,316,500,031 (1,329,681,668) 96,518,278 于2023年12月31日，本集团共有员工2,975人（2022年12月31日：2,951人），其中包括本公司高级管理人员12人（2022年12月31日：11人）。

2023年度，本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为人民币2,001.85万元（2022年度：人民币1,714.80万元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元86 五、合并财务报表主要项目注释（续） 27.应付职工薪酬（续） （1）应付职工薪酬列示如下：（续） （a）短期薪酬及长期薪金年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 78,953,180 1,011,724,542 (1,042,028,297) 48,649,425 职工福利费 446,729 30,465,071 (30,906,601) 5,199 社会保险费 71,579 57,671,100 (58,729,709) (987,030) 其中：医疗保险费 70,803 55,939,710 (56,997,813) (987,300) 工伤保险费 776 1,266,936 (1,267,442) 270 生育保险费 - 464,454 (464,454) - 工会经费和职工教育经费 27,622,752 27,842,274 (9,322,129) 46,142,897 住房公积金 2,924 76,829,670 (76,812,326) 20,268 劳务费 - 3,742,997 (3,733,977) 9,020 补充保险 - 7,413,263 (7,413,263) - 其他社保金 - 19,680 (19,680) - 合计 107,097,164 1,215,708,597 (1,228,965,982) 93,839,779 （b）离职后福利-设定提存计划年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 2,599,639 96,309,473 (96,231,457) 2,677,655 失业保险费 3,112 3,371,925 (3,374,193) 844 强积金 - 824,310 (824,310) - 合计 2,602,751 100,505,708 (100,429,960) 2,678,499 （c）辞退福利年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 遣散费 - 285,726 (285,726) - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元87 五、合并财务报表主要项目注释（续） 28. 应交税费 2023年12月31日 2022年12月31日 应交企业所得税 35,915,730 41,944,582 应交代扣代缴个人所得税 33,620,607 14,863,422 应交增值税 7,870,153 4,904,457 其他 2,244,182 3,030,564 合计 79,650,672 64,743,025 29. 应付款项 2023年12月31日 2022年12月31日 应付仓单采购款 190,000,000 768,374,706 应付货币经纪费用 110,986,728 124,960,170 应付结算费用 54,151,414 47,353,514 应付经纪人风险金 4,223,654 5,858,060 应付客户款项 3,260,805 24,595,868 其他 4,065,240 4,080,624 合计 366,687,841 975,222,942 30. 应付债券 2023年12月31日 2022年12月31日 应付公司债券 8,700,344,759 10,190,917,195 应付次级债券 7,108,756,771 5,079,431,887 应付一年期以上的收益凭证 - 522,425,153 合计 15,809,101,530 15,792,774,235 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元88 五、合并财务报表主要项目注释（续） 30.应付债券（续） 债券名称 面值 发行日期 债券期限 票面利率(%) 发行金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 是否违约20山证01 100 2020-09-01 3年 3.90 1,500,000,000 1,519,553,425 38,424,539 (1,557,977,964) - 否21山证01 100 2021-10-22 3年 3.50 1,000,000,000 1,006,696,844 34,377,808 (34,329,344) 1,006,745,308 否21山证02 100 2021-11-19 3年 3.24 1,500,000,000 1,505,550,998 47,681,465 (47,596,787) 1,505,635,676 否SHANXISE 2405 - 2021-05-04 3年 3.40 1,275,140,000 1,397,654,247 132,946,875 (106,990,305) 1,423,610,817 否22山证01 100 2022-06-28 3年 3.09 1,900,000,000 1,927,122,779 58,628,354 (57,464,972) 1,928,286,161 否22山证03 100 2022-07-13 3年 3.04 2,000,000,000 2,025,486,538 60,721,719 (59,490,064) 2,026,718,193 否22山证05 100 2022-07-25 3年 2.89 800,000,000 808,852,363 23,092,309 (22,596,068) 809,348,604 否20山证C1 100 2020-12-14 3年 4.60 1,500,000,000 1,503,402,740 64,772,653 (1,568,175,393) - 否21山证C1 100 2021-02-09 3年 4.68 1,000,000,000 1,041,733,852 46,174,978 (46,105,531) 1,041,803,299 否21山证C2 100 2021-08-30 3年 3.98 700,000,000 709,374,495 27,408,987 (27,387,608) 709,395,874 否21山证C3 100 2021-12-24 3年 3.80 1,000,000,000 1,000,709,809 37,397,541 (37,333,130) 1,000,774,220 否22山证C1 100 2022-03-21 3年 3.88 800,000,000 824,210,992 30,498,762 (30,512,461) 824,197,293 否23山证C1 100 2023-07-18 3年 3.45 1,000,000,000 - 1,015,343,537 - 1,015,343,537 否23山证C3 100 2023-09-11 3年 3.48 1,000,000,000 - 1,010,226,714 - 1,010,226,714 否23山证C4 100 2023-11-10 3年 3.45 1,500,000,000 - 1,507,015,834 - 1,507,015,834 否合计 18,475,140,000 15,270,349,082 4,134,712,075 (3,595,959,627) 15,809,101,530 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元89 五、合并财务报表主要项目注释（续） 31. 租赁负债 2023年12月31日 2022年12月31日 一年内到期的流动负债 44,988,770 38,206,854 一年以上的非流动负债 272,180,757 325,656,970 合计 317,169,527 363,863,824 32. 其他负债 2023年12月31日 2022年12月31日 其他应付款（1） 2,090,734,004 1,277,798,262 期货风险准备金（2） 107,624,697 101,626,770 应付结构化主体其他受益人款项（3） 9,515,256 70,776,849 应付并表有限合伙企业其他受益人款项 744,195 51,053,942 其他 10,487,929 39,564,969 合计 2,219,106,081 1,540,820,792 （1）其他应付款（a）按款项性质列示 2023年12月31日 2022年12月31日 收取的场外衍生品保证金 1,389,265,640 1,049,486,659 应付软件开发费 39,532,864 43,621,311 应付德意志银行香港分行款项 - 13,211,366 应付证券投资者保护基金 5,264,074 10,081,077 应付房屋租赁费 2,002,118 4,922,143 应付基金公司客户认购款 360,826,281 964,937 应付期权费 5,281,598 - 其他 288,561,429 155,510,769 合计 2,090,734,004 1,277,798,262 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元90 五、合并财务报表主要项目注释（续） 32.其他负债（续） （1）其他应付款（续） （b）上述其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

（c）上述其他应付款中应付关联方款项参见附注十、6。

（2）期货风险准备金本公司下属子公司格林大华根据财政部《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备金并计入当期损益，动用期货风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。

（3）应付结构化主体其他受益人款项应付结构化主体其他受益人款项为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付其他份额持有人持有的权益。

纳入合并范围的结构性主体信息参见附注七、2。

33. 股本年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 无限售条件股份：人民币普通股 3,589,771,547 - - 3,589,771,547 34. 资本公积年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 9,723,419,390 - - 9,723,419,390 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元91 五、合并财务报表主要项目注释（续） 35.其他综合收益 本年发生额 项目 2023年1月1日归属于母公司股东的其他综合收益 本年所得税前发生额 前期计入其他综合收益当期转入损益 前期计入其他综合收益当期转入留存收益 所得税影响 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 2023年12月31日归属于母公司股东的其他综合收益 不能重分类进损益的其他综合收益 其中：其他权益工具投资公允价值变动 (112,490,604) (10,811,475) - 10,175,418 1,854,802 (3,520,972) 4,739,717 (116,011,576) 小计 (112,490,604) (10,811,475) - 10,175,418 1,854,802 (3,520,972) 4,739,717 (116,011,576) 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：其他债权投资公允价值变动 (114,453,608) (2,457,493) (2,233,610) - 1,172,776 (3,518,327) - (117,971,935) 其他债权投资信用减值准备 100,476,577 1,383,013 - - (345,754) 1,037,259 - 101,513,836 现金流量套期储备 (30,077,814) 28,361,279 - - (7,090,320) 21,270,959 - (8,806,855) 其他 51,409,123 10,333,346 - - - 10,333,346 - 61,742,469 小计 7,354,278 37,620,145 (2,233,610) - (6,263,298) 29,123,237 - 36,477,515 合计 (105,136,326) 26,808,670 (2,233,610) 10,175,418 (4,408,496) 25,602,265 4,739,717 (79,534,061) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元92 五、合并财务报表主要项目注释（续） 35.其他综合收益（续） 本年发生额 项目 2022年1月1日归属于母公司股东的其他综合收益 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税影响 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 2022年12月31日归属于母公司股东的其他综合收益 不能重分类进损益的其他综合收益 其中：其他权益工具投资公允价值变动 (107,906,380) (7,339,114) - - 875,699 (4,584,224 ) (1,879,191) (112,490,604) 小计 (107,906,380) (7,339,114) - - 875,699 (4,584,224 ) (1,879,191) (112,490,604) 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：其他债权投资公允价值变动 (90,439,399) (29,471,723) (2,547,224) - 8,004,738 (24,014,209 ) - (114,453,608) 其他债权投资信用减值准备 95,484,114 6,656,619 - - (1,664,156 ) 4,992,463 - 100,476,577 现金流量套期储备 - (40,103,752) - - 10,025,938 (30,077,814 ) - (30,077,814) 其他 (12,027,930) 63,437,053 - - - 63,437,053 - 51,409,123 小计 (6,983,215) 518,197 (2,547,224) - 16,366,520 14,337,493 - 7,354,278 合计 (114,889,595) (6,820,917) (2,547,224) - 17,242,219 9,753,269 (1,879,191) (105,136,326) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元93 五、合并财务报表主要项目注释（续） 36. 盈余公积2023年12月31日2022年12月31日上年末盈余公积 761,550,907 702,760,057 提取盈余公积 51,796,546 58,790,850 本年末盈余公积813,347,453 761,550,907 37. 一般风险准备及交易风险准备年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一般风险准备 863,852,806 59,055,143 - 922,907,949 交易风险准备807,404,910 51,796,546 - 859,201,456 合计 1,671,257,716 110,851,689 - 1,782,109,405 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元94 五、合并财务报表主要项目注释（续） 38. 未分配利润2023年2022年上年末未分配利润 1,752,930,260 1,793,317,471 加：本年归属于母公司股东的净利润 619,761,504 574,465,725 减：提取盈余公积 (51,796,546) (58,790,850) 提取一般风险准备 (59,055,143) (66,498,650) 提取交易风险准备 (51,796,546) (58,790,850) 对股东的分配（1） (287,181,724) (430,772,586) 加：其他综合收益结转留存收益 (5,143,034) - 本年末未分配利润（2） 1,917,718,771 1,752,930,260 （1）对股东的分配经2023年5月26日召开的2022年度股东大会审议批准，本公司以2022年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.08元，共派发现金股利人民币287,181,724元。

经2022年5月20日召开的2021年度股东大会审议批准，本公司以2021年末总股本3,589,771,547股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.12元，共派发现金股利人民币430,772,586元。

（2）年末未分配利润的说明于2023年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币188,950,829元（2022年12月31日：人民币148,758,405元）。

39. 少数股东权益归属于各子公司少数股东的权益2023年12月31日2022年12月31日中德证券 333,140,211 357,459,767 山证投资 73,151,163 91,786,883 合计406,291,374 449,246,650 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元95 五、合并财务报表主要项目注释（续） 40. 手续费及佣金净收入2023年2022年证券经纪业务净收入 -证券经纪业务收入 566,837,353 601,710,515 -代理买卖证券业务 456,671,220 505,029,294 -交易单元席位租赁 50,728,777 30,685,100 -代销金融产品业务 59,437,356 65,996,121 -证券经纪业务支出 (114,687,470) (128,279,415) -代理买卖证券业务 (114,687,470) (128,279,415) 期货经纪业务净收入 -期货经纪业务收入 214,253,990 282,410,535 -期货经纪业务支出 (83,604,543) (132,843,157) 投资银行业务净收入 -投资银行业务收入 407,709,763 427,334,408 -证券承销业务 290,566,920 291,514,219 -证券保荐业务 17,631,859 16,283,844 -财务顾问业务（1） 99,510,984 119,536,345 -投资银行业务支出 (13,634,011) (9,061,625) -证券承销业务 (13,485,496) (8,778,625) -财务顾问业务（1） (148,515) (283,000) 资产管理业务净收入 -资产管理业务收入 158,783,694 137,784,274 -资产管理业务支出 (10,815,874) (10,107,106) 基金管理业务 -基金管理业务收入 115,783,645 87,806,363 -基金管理业务支出 (18,604,949) (10,919,190) 投资咨询业务 -投资咨询业务收入 29,106,806 20,683,853 手续费及佣金净收入 1,251,128,404 1,266,519,455 其中：手续费及佣金收入合计 1,492,475,251 1,557,729,948 手续费及佣金支出合计 (241,346,847) (291,210,493) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元96 五、合并财务报表主要项目注释（续） 40.手续费及佣金净收入（续） （1）财务顾问业务净收入按性质分类如下：2023年2022年并购重组财务顾问净收入 -境内上市公司 811,321 1,424,528 -其他 - 16,018 其他财务顾问业务净收入 98,551,148 117,812,799 财务顾问服务净收入99,362,469 119,253,345 41.利息净收入2023年2022年利息收入 其中：货币资金及结算备付金利息收入 434,021,079 514,548,301 融资融券利息收入 448,566,953 468,640,117 买入返售金融资产利息收入 166,640,866 235,041,405 其中：约定购回利息收入 1,353,825 4,874,353 股权质押回购利息收入 73,184,434 69,634,949 债权投资利息收入 935,711 2,836,043 其他债权投资利息收入 7,108,458 18,735,467 其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 23,562,682 27,372,440 利息收入小计 1,080,835,749 1,267,173,773 利息支出 其中：短期借款利息支出 (12,793,595) (16,589,794) 应付短期融资款利息支出 (31,259,491) (128,750,828) 拆入资金利息支出 (233,579,299) (225,857,364) 其中：转融通利息支出 (68,661,056) (91,487,500) 卖出回购金融资产款利息支出 (280,523,975) (236,424,340) 代理买卖证券款利息支出 (12,207,981) (30,173,781) 应付债券利息支出 (583,019,416) (501,154,220) 租赁负债利息支出 (11,732,004) (14,447,981) 其他利息支出 (53,293,736) (51,479,869) 利息支出小计 (1,218,409,497) (1,204,878,177) 利息净（支出）/收入 (137,573,748) 62,295,596 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元97 五、合并财务报表主要项目注释（续） 42.投资收益 2023年 2022年 权益法核算的长期股权投资损益 27,617,591 25,695,441 处置长期股权投资产生的投资收益 - 92,963 金融工具投资收益 1,628,398,746 1,274,000,532 其中：持有期间取得的收益 1,178,457,211 1,040,462,742 其中：交易性金融工具 1,181,911,559 1,044,080,845 其他权益工具投资 223,979 1,438,447 衍生金融工具 (3,678,327) (5,056,550) 处置金融工具取得的收益 449,941,535 233,537,790 其中：交易性金融工具 485,764,965 70,267,183 其他债权投资 5,192,119 2,282,711 衍生金融工具 (41,015,549) 160,987,896 合计 1,656,016,337 1,299,788,936 43.公允价值变动损益 2023年 2022年 交易性金融资产 162,530,461 21,261,671 交易性金融负债 (17,267,189) 41,395,024 衍生金融工具 (53,442,915) 84,544,328 合计 91,820,357 147,201,023 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元98 五、合并财务报表主要项目注释（续） 44.其他业务收入 2023年 2022年 仓单业务收入 579,507,034 1,429,391,860 固定资产出租收入 7,187,757 10,840,201 其他 11,805,765 4,748,398 合计 598,500,556 1,444,980,459 45.其他收益 2023年 2022年 政府奖励金 22,200,500 12,500,231 房租补贴收入 162,717 1,482,279 税收返还收入 1,325,401 985,105 稳岗补贴 504,566 2,634,941 合计 24,193,184 17,602,556 其中：计入非经常性损益的金额 24,193,184 17,602,556 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元99 五、合并财务报表主要项目注释（续） 46.资产处置损益 2023年 2022年 资产处置损益 194,809 (2,787,098) 其中：计入非经常性损益的金额 194,809 (2,787,098) 47.税金及附加 2023年 2022年 城市维护建设税 8,064,303 4,499,231 教育费附加及地方教育费附加 7,463,681 3,903,255 其他 6,667,538 7,731,103 合计 22,195,522 16,133,589 48.业务及管理费 2023年 2022年 职工薪酬（附注五、27） 1,316,500,031 1,223,623,654 营销及管理费用 150,158,852 117,521,317 使用权资产折旧 126,446,421 139,053,422 租赁费及物业费用 82,883,152 81,494,300 系统运转及维护费 88,658,384 63,276,314 无形资产及长期待摊费用摊销 92,155,364 75,612,598 固定资产折旧 59,321,246 59,937,833 资讯信息费及专业服务费 60,370,475 48,925,237 证券投资者保护基金 12,037,877 15,809,198 其他 60,131,133 88,342,303 合计 2,048,662,935 1,913,596,176 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元100 五、合并财务报表主要项目注释（续） 49.信用减值损失 2023年 2022年 计提融出资金减值损失 20,375,140 30,405,976 （转回）/计提买入返售金融资产减值损失 (3,429,040) 3,794,293 转回应收款项减值损失 (1,167,283) (1,079,345) 计提债权投资减值损失 7,279,669 1,736,068 计提其他债权投资减值损失 1,383,013 6,656,619 计提其他应收款减值损失 36,930,041 54,108,687 合计 61,371,540 95,622,298 50.其他业务成本 2023年 2022年 仓单业务成本 561,510,649 1,466,174,781 其他 7,769,922 - 合计 569,280,571 1,466,174,781 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元101 五、合并财务报表主要项目注释（续） 51.营业外收入 2023年 2022年 政府补助 - 1,176,343 其他 1,988,448 3,410,150 合计 1,988,448 4,586,493 52.营业外支出 2023年 2022年 捐赠支出 1,553,783 2,562,203 滞纳金、违约金 603,352 390,070 罚没支出 - 200 其他 1,208,908 2,301,329 合计 3,366,043 5,253,802 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元102 五、合并财务报表主要项目注释（续） 53.所得税费用（1）本年所得税费用 2023年 2022年 当期所得税费用 91,876,424 96,927,868 递延所得税费用 83,907,388 4,509,927 合计 175,783,812 101,437,795 （2）所得税费用与会计利润的关系 2023年 2022年 税前利润 767,807,998 668,360,856 按适用税率计算的预期所得税 191,952,000 167,090,214 非应税收入的影响 (88,593,136) (109,340,593) 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,753,182 18,246,774 其他 40,671,766 25,441,400 本年所得税费用 175,783,812 101,437,795 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元103 五、合并财务报表主要项目注释（续） 54.基本及稀释每股收益（1）基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2023年 2022年 归属于母公司普通股股东的合并净利润 619,761,504 574,465,725 本公司发行在外普通股的加权平均数 3,589,771,547 3,589,771,547 基本每股收益（元/股） 0.17 0.16 （2）稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以母公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算。

2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股（2022年度：同），因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元104 五、合并财务报表主要项目注释（续） 55.现金流量表项目注释（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金 2023年 2022年 存出保证金净减少额 1,691,998,581 - 代基金公司收取客户认购款 908,023,182 - 销售仓单收到的现金 664,351,381 1,605,704,369 收取场外期权保证金的现金净额 335,303,093 20,740,265 买卖非交易性金融资产收到的现金 204,573,482 - 买卖其他债权投资收到的现金净额 12,353,472 49,459,150 其他 763,983,996 319,197,394 合计 4,580,587,187 1,995,101,178 支付其他与经营活动有关的现金 2023年 2022年 采购仓单支付的现金 948,936,000 1,401,796,722 支付的办公及后勤事务费用 150,158,852 117,521,317 合并结构化主体支付的现金净额 107,765,185 22,056,793 支付系统运转及维护费 88,658,384 63,276,314 支付的短期租赁及物业费 82,883,152 81,494,300 支付资讯信息费及专业服务费 60,370,475 48,925,237 存出保证金净增加额 - 1,529,855,147 买卖非交易性金融资产支付的现金 - 34,912,595 其他 159,582,270 894,686,655 合计 1,598,354,318 4,194,525,080 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元105 五、合并财务报表主要项目注释（续） 55.现金流量表项目注释（续） （2）以净额列报的现金流量 相关事实情况 净额列报的依据 财务影响 融出资金净增加/减少额证券业务中融出资金业务所产生的现金流量金融企业的期限较短、流动性强的有关项目净额列示在“融出资金净增加/减少额” 代理买卖证券款收到/支付的现金净额 证券业务中代理客户买卖证券交易产生的现金流量代客户收取或支付的现金净额列示在“代理买卖证券款收到/支付的现金净额” 为交易目的而持有的金融资产净增加/减少额 证券业务中为交易目的买入和卖出证券所产生的现金流量金融企业的期限较短、流动性强的有关项目净额列示在“为交易目的而持有的金融资产净增加/减少额” 为交易目的而持有的金融负债净增加/减少额 公司承担金融负债所产生的现金流量金融企业的期限较短、流动性强的有关项目净额列示在“为交易目的而持有的金融负债净增加/减少额” 买卖衍生金融工具收到/支付的现金净额 公司承担衍生产品交易所产生的现金流量金融企业的期限较短、流动性强的有关项目净额列示在“买卖衍生金融工具收到/支付的现金净额” 回购业务资金净增加/减少额证券业务中回购业务所产生的现金流量金融企业的期限较短、流动性强的有关项目净额列示在“回购业务资金净增加/减少额” 拆入资金净增加/减少额证券业务中资金拆借活动所产生的现金流量金融企业的期限较短、流动性强的有关项目净额列示在“拆入资金净增加/减少额” 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元106 五、合并财务报表主要项目注释（续） 56.现金流量表相关情况（1）现金流量表补充资料（a）将净利润调节为经营活动现金流量： 2023年 2022年 净利润 592,024,186 566,923,061 加：信用减值损失 61,371,540 95,622,298 固定资产折旧 59,321,246 59,937,833 无形资产摊销 65,996,703 55,428,426 长期待摊费用摊销 26,158,661 20,184,172 使用权资产折旧 126,446,421 139,053,422 资产处置（收益）/损失 (194,809) 2,787,098 公允价值变动损益 (145,263,272) (62,656,696) 融资活动利息支出 638,804,506 660,942,823 汇兑损益 13,583,738 75,045,918 投资收益 58,903,607 (27,226,851) 递延所得税费用 83,907,388 4,509,927 经营性应收项目的减少/（增加） 3,094,913,361 (6,753,588,998) 经营性应付项目的（减少）/增加 (3,750,415,413) 6,389,432,738 经营活动产生的现金流量净额 925,557,863 1,226,395,171 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元107 五、合并财务报表主要项目注释（续） 56.现金流量表相关情况（续） （1）现金流量表补充资料（续） （b）现金及现金等价物净变动： 2023年 2022年 现金及现金等价物的年末余额 23,917,688,703 26,149,114,304 减：现金及现金等价物的年初余额 (26,149,114,304) (26,403,132,479) 现金及现金等价物净减少额 (2,231,425,601) (254,018,175) （2）现金及现金等价物的构成 2023年 2022年 现金 其中：库存现金 3,917 3,520 可随时用于支付的银行存款 21,257,131,499 23,078,154,206 可随时用于支付的其他货币资金 26,184,918 21,751,599 结算备付金 2,634,368,369 3,049,204,979 现金及现金等价物余额 23,917,688,703 26,149,114,304 （3）不属于现金及现金等价物的货币资金 2023年 2022年 三个月以上的定期存款 770,479,580 1,380,120,381 使用受到限制的银行存款 48,588,662 40,654,659 应计利息 118,011,022 173,969,499 不属于现金及现金等价物的货币资金 937,079,264 1,594,744,539 六、合并范围的变更本集团本年度无因新设企业、子公司或有限合伙企业注销导致的合并范围变更。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度人民币元108 七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益（1）企业集团的构成（a）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称 注册地及营业地 注册资本/认缴出资 业务性质 年末实际出资额 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 直接 间接 直接 间接 中德证券 北京市 人民币100,000万元 投资银行业务 人民币100,000万元 66.70% - 66.70% - 格林大华资本管理 上海市 人民币95,000万元 资本管理业务 人民币95,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证投资 北京市 人民币80,000万元 投资与资产管理 人民币80,000万元 100.00% - 100.00% - 山西中小企业创业投资基金（有限合伙） （以下简称“中小创投基金”） 太原市 人民币9,868万元 投资与资产管理 人民币9,868万元 - 50.00% - 注1 北京山证投资管理合伙企业（有限合伙） （以下简称“北京山证投资”） 北京市 人民币5,900万元 投资与资产管理 - - 49.15% - 注1 杭州山证双子股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“杭州双子”） 杭州市 人民币3,900万元 投资与资产管理 - - 48.72% - 注1 运城山证中小企业创业投资合伙企业（有限合伙） （以下简称“运城山证”） 运城市 人民币4,000万元 投资与资产管理 人民币4,000万元 - 50.00% - 注1 珠海龙华启富一号投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“珠海启富一号”） 珠海市 人民币4,300万元 投资与资产管理 - - 100.00% - 注1 舟山龙华海水股权投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“舟山海水”） 舟山市 人民币1,520万元 投资与资产管理 人民币1,233万元 - 100.00% - 注1 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元109 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） （1）企业集团的构成（续） （a）通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 注册地及营业地 注册资本/认缴出资 业务性质 年末实际出资额 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 直接 间接 直接 间接 珠海山证天安投资基金合伙企业（有限合伙） （以下简称“山证天安”） 珠海市 人民币1,910万元 投资与资产管理 - - 100.00% - 注1 山证国际期货有限公司 香港 港币5,000万元 期货合约交易 港币5,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证国际证券有限公司 香港 港币50,000万元 证券交易 港币50,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证国际资产管理有限公司（以下简称“山证国际资管”） 香港 港币7,000万元 资产管理 港币7,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证国际融资有限公司（以下简称“山证国际融资”） 香港 港币7,000万元 资本业务 港币7,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证国际投资有限公司（以下简称“山证国际投资”） 香港 港币1,000万元 借贷业务 港币1,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证国际投资管理有限公司 香港 港币20,000万元 投资业务 港币20,000万元 - 100.00% - 100.00% 汇通商品有限公司（以下简称“汇通商品”） 香港 港币30,000万元 贸易业务 港币30,000万元 - 100.00% - 100.00% 山证创新投资有限公司（以下简称“山证创新”） 上海市 人民币170,000万元 投资与资产管理 人民币170,000万元 100.00% - 100.00% - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元110 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） （1）企业集团的构成（续） （a）通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 注册地及营业地 注册资本/认缴出资 业务性质 年末实际出资额 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 直接 间接 直接 间接 山证科技（深圳）有限公司（以下简称“山证科技”） 深圳市 人民币20,000万元 软件和信息技术服务 人民币20,000万元 100.00% - 100.00% - 山证（上海）资产管理有限公司（以下简称“山证资管”） 上海市 人民币50,000万元 证券资产与公募基金管理 人民币50,000万元 100.00% - 100.00% - 湖州碳中合 湖州市 人民币10,625万元 股权投资 人民币6,586万元 - 99.85% - 注2 注1：本公司下属子公司山证投资作为中小创投基金、北京山证投资、杭州双子、运城山证、珠海启富一号、舟山海水和山证天安的普通合伙人负责管理这些有限合伙企业，负责执行合伙企业的合伙事务，能够控制合伙企业的重大经营决策，并且本集团享有的可变回报重大，能够对上述合伙企业实施控制。

因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。

注2：根据《湖州碳中合股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，本公司下属子公司山证创新作为湖州碳中合的有限合伙人，能够主导合伙企业投资决策委员会的相关决议，且享有的可变回报重大，能够对该合伙企业实施控制。

因此本集团将湖州碳中合纳入合并财务报表范围。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元111 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） （1）企业集团的构成（续） （b）非同一控制下企业合并取得的子公司子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 直接 间接 直接 间接 格林大华 北京市 人民币130,000万元 期货经纪业务 人民币130,000万元 100.00% - 100.00% - 山证国际金融控股有限公司（以下简称“山证国际金控”） 香港 港币100,000万元 投资控股 港币100,000万元 100.00% - 100.00% - 山证并购 北京市 人民币21,000万元 投资与资产管理 - - 47.62% - 注1 注1：本公司下属子公司山证投资作为山证并购的普通合伙人负责管理这些有限合伙企业，负责执行合伙企业的合伙事务，能够控制合伙企业的重大经营决策，并且本集团享有的可变回报重大，能够对上述合伙企业实施控制。

因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元112 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） （2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额中德证券 33% (24,319,556 ) - 333,140,211 （3）重要非全资子公司的主要财务信息下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额：中德证券 2023年12月31日 2022年12月31日 资产合计 1,274,529,527 1,263,839,928 负债合计 238,432,188 150,706,286 中德证券 2023年 2022年 营业收入 184,045,959 214,184,154 净亏损 (77,036,303 ) (79,336,742 ) 综合收益总额 (77,036,303 ) (79,336,742 ) 经营活动产生/（使用）的现金流量净额19,487,739 (157,483,252 ) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元113 七、在其他主体中的权益（续） 2.纳入合并财务报表范围的结构化主体结构化主体名称2023年12月31日实际持有份额2022年12月31日实际持有份额融通基金融海41号（QDII）单一资产管理计划 974,868,696 974,327,571 宝盈金元宝26号集合资产管理计划 880,117,162 - 诺德基金浦江580号单一资管计划 454,636,091 292,000,000 中银证券晋证1号QDII单一资产管理计划 300,662,185 - 中信建投聚智多策略5号FOF单一资产管理计划 240,037,423 32,000,000 华泰荣泰39号单一资产管理计划 230,022,002 - 山西信托信宝13号集合资金信托计划 130,000,000 130,000,000 信澳山证1号单一资产管理计划 100,000,000 100,000,000 山证国际大商所铁矿石期货指数ETF 79,311,983 81,885,888 国信期货量化优选FOF七号单一资产管理计划 65,220,299 149,850,299 山证汇通乾通3号集合资产管理计划 63,500,000 63,500,000 山证汇通乾通5号集合资产管理计划 56,500,000 56,500,000 山证汇通乾通2号集合资产管理计划 51,000,000 51,000,000 卓识尊享8号私募证券投资基金 50,733,584 50,000,000 绰瑞山证飞余私募证券投资基金 50,032,940 - 悦海稳健1期证券投资单一资金信托计划 50,000,000 - 悦海稳健2期证券投资单一资金信托计划 50,000,000 - 格林大华聚鑫1号单一资产管理计划 50,000,000 100,000,000 山西信托信宝12号集合资金信托计划 41,000,000 41,000,000 量客利均十五号私募证券投资基金 32,936,484 - 北方信托-丰禄一号财富管理服务信托 30,000,000 - 南方资本北斗玉衡9号FOF单一资产管理计划 29,864,919 - 方普专享一号私募证券投资基金 24,946,203 - 橡杉星耀尊享1期私募证券投资基金 25,887,745 - 财通基金玉泉合富98号单一资产管理计划 24,000,000 - 南方资本北斗玉衡11号FOF单一资产管理计划 20,000,000 - 山证汇通乾通4号集合资产管理计划 20,000,000 20,000,000 山西信托信宝15号集合资金信托计划 12,280,000 12,280,000 山西证券裕桓一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金 11,646,755 11,646,755 盈峰盈山私募证券投资基金 11,040,073 - 山西证券创新成长混合发起式A证券投资基金 10,002,700 - 山西证券精选行业混合发起式A证券投资基金 10,002,250 - 洺沣赛博4号 - 70,553,745 通怡彤得1号私募证券投资基金 - 50,000,000 其他 15,024,283 186,297,579 合计 4,195,273,777 2,472,841,837 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元114 七、在其他主体中的权益（续） 2. 纳入合并财务报表范围的结构化主体（续） 上述结构化主体中，山西信托信宝12号集合资金信托计划、山西信托信宝13号集合资金信托计划、山西信托信宝15号集合资金信托计划及山证国际大商所铁矿石期货指数ETF于本集团子公司层面被纳入合并范围，其余结构化主体于本集团层面被纳入合并范围。

本集团作为上述结构化主体管理人或委托人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团的决策范围、结构化主体其他方的权力和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。

对于上述纳入合并范围的结构化主体，本集团作为主要责任人身份行使投资决策权，且本集团所享有的总收益在结构化主体总收益中占比较大，因此将其纳入合并范围。

于2023年12月31日，上述结构化主体应付其他持有人的本金为人民币22,827,114元（2022年12月31日：人民币57,441,429元），损失为人民币13,311,858元（2022年12月31日：收益为人民币13,335,420元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元115 七、在其他主体中的权益（续） 3.在联营企业中的权益 本年增减变动 被投资单位 年初余额 新增投资 减少投资 权益法下确认的投资收益 宣告发放现金股利或利润 年末余额 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） 8,522,914 - - (360,115) - 8,162,799 汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙） 506,128 - (500,000) (6,128) - - 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙) 67,356,667 - - 762,629 - 68,119,296 山西交通产业基金合伙企业（有限合伙） 63,740,604 - - 6,923,201 - 70,663,805 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） 33,467,131 - (16,665,000) (49,160) - 16,752,971 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 41,378,581 - - 1,953,329 - 43,331,910 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） 56,838,664 - - 6,487,775 - 63,326,439 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） 11,748,789 - - 8,650,893 - 20,399,682 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 999,137 - - 111,948 - 1,111,085 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） - 108,000 - 78,790 - 186,790 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） - 5,300,000 - 1,200,628 - 6,500,628 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） - 7,950,000 - 1,942,749 - 9,892,749 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） - 800,000 - 23,489 - 823,489 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） - 15,000,000 - (102,437) - 14,897,563 深圳烨华资源集团有限公司 - - - - - - 合计 284,558,615 29,158,000 (17,165,000) 27,617,591 - 324,169,206 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元116 七、在其他主体中的权益（续） 3. 在联营企业中的权益（续） 上述联营企业的基本信息如下：公司名称 注册地及营业地 业务性质 注册资本/认缴出资 企业实收资本 本集团出资比例 杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙） 杭州市 私募股权投资 人民币5,000万元 人民币5,000万元 20.00% 汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙）（注1） 临汾市 私募股权投资 人民币300万元 - - 山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有7限合伙) 太原市 私募股权投资 人民币25,100万元 人民币25,100万元 19.92% 山西交通产业基金合伙企业（有限合伙） 太原市 私募股权投资 人民币1,000,000万元 人民币25,000万元 20.00% 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙） 晋城市 私募股权投资 人民币60,100万元 人民币9,951万元 16.42% 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 太原市 私募股权投资 人民币50,000万元 人民币18,467万元 21.88% 扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙） 扬州市 私募股权投资 人民币35,300万元 人民币35,300万元 31.73% 共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙） 江西省九江市 私募股权投资 人民币5,918万元 人民币5,918万元 38.00% 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 太原市 私募股权投资 人民币50,000万元 人民币25,100万元 20.12% 共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙） 江西省九江市 私募股权投资 人民币2,165万元 人民币2,165万元 0.50% 共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙） 江西省九江市 私募股权投资 人民币2,650万元 人民币2,650万元 20.00% 共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙） 江西省九江市 私募股权投资 人民币3,975万元 人民币3,975万元 20.00% 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 太原市 私募股权投资 人民币50,000万元 人民币40,000万元 20.00% 山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙） 太原市 私募股权投资 人民币20,000万元 人民币6,000万元 25.00% 深圳烨华资源集团有限公司 深圳市 私募股权投资 人民币10,000万元 人民币10,000万元 10.00% 注1：汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙）已于2023年8月3日注销。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元117 七、在其他主体中的权益（续） 4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（1）在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。

这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、信托计划、基金及银行理财产品。

这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

截至2023年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：交易性金融资产 2023年12月31日 2022年12月31日 基金 7,084,696,088 7,709,573,758 理财产品 706,535,773 812,067,965 资产管理计划 198,031,450 167,504,250 信托计划 245,561,831 183,431,625 合计 8,234,825,142 8,872,577,598 本集团因投资上述资产管理计划、基金、银行理财产品和信托计划的最大损失敞口是上述投资于资产负债表日的账面价值。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元118 七、在其他主体中的权益（续） 4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续） （2）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产管理计划及基金。

这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

于2023年12月31日，本集团在上述资产管理计划及基金中直接持有投资而在合并资产负债表中反映在交易性金融资产的账面价值金额共计人民币664,117,718元（2022年12月31日，人民币856,806,232元）。

上述资产管理计划及基金投资的最大损失敞口与其账面价值相近。

于2023年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体的受托资产总额为人民币58,561,772,210元（2022年12月31日：人民币45,069,478,143元）。

2023年度，本集团自上述结构化主体获取的管理费收入为人民币262,771,283元（2022年度：人民币225,590,637元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元119 八、政府补助计入当期损益的政府补助如下： 2023年 2022年 与收益相关的政府补助 计入其他收益 23,525,901 13,485,336 计入营业外收入 - 1,176,343 合计 23,525,901 14,661,679 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元120 九、分部报告本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了证券经纪业务分部、投资银行业务分部、固定收益业务、股票等其他自营投资业务分部、受托资产管理业务分部、期货经纪业务分部及大宗商品交易及风险管理业务分部共七个报告分部。

每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

本集团七个分部业务介绍如下：-证券经纪业务分部该分部为个人以及机构客户提供代理买卖证券服务。

-投资银行业务分部该分部业务包括股票承销业务、债券承销业务、场外市场业务及收购兼并业务等。

-固定收益业务该分部运用自有资金，从事债券、票据等投资活动，并持有相关金融资产。

-股票等其他自营投资业务分部该分部运用自有资金，从事证券投资、收益权投资等投资活动，并持有相关金融资产。

-受托资产管理业务分部该分部对委托人的资产进行管理，并开展基金管理和销售，以及专户资产管理业务。

-期货经纪业务分部该分部为个人以及机构客户提供期货经纪服务。

-大宗商品交易及风险管理业务分部该分部参与提供仓单购买和转售、期货套利和套期保值服务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

本集团在中国内地和香港地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国内地和香港地区，本集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产均位于中国内地和香港地区。

由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元121 九、分部报告（续） 下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：（a）2023年度及截至2023年12月31日分部信息证券经纪业务 投资银行业务 固定收益业务 股票等其他自营投资业务 受托资产管理业务 期货经纪业务 大宗商品交易及风险管理业务 未分配项目及其他 分部间抵销 合计对外交易收入 843,777,963 243,175,076 868,564,970 265,487,559 269,748,191 203,645,131 691,139,078 85,158,193 - 3,470,696,161 其中：手续费及佣金净收入 521,311,415 212,644,302 134,676,364 - 232,441,497 132,943,317 - 17,111,509 - 1,251,128,404 利息净收入/（支出） 359,793,469 6,782,877 (552,501,820) (35,250,953) 3,077,832 70,863,671 36,544,727 (26,883,551) - (137,573,748) 投资损益 25,170,067 16,138,231 1,252,998,782 153,380,124 17,188,513 (10,685,119) 106,606,183 95,219,556 - 1,656,016,337 公允价值变动损益 (67,774,164) 7,038,316 31,277,133 141,962,267 953,122 85,126 (17,672,564) (4,048,879) - 91,820,357 其他 5,277,176 571,350 2,114,511 5,396,121 16,087,227 10,438,136 565,660,732 3,759,558 - 609,304,811 分部间交易收入/（支出） 13,573,444 7,443,396 160,392,899 (11,088,459) 630,407 - - 57,281,980 (228,233,667) - 其中：手续费及佣金净收入 7,073,444 7,443,396 - - 630,407 - - (1,316,038) (13,831,209) - 利息净收入/（支出） - - - - - - - (9,272,455) 9,272,455 - 投资损益 6,500,000 - 6,044,456 (39,068,061) - - - 70,710,917 (44,187,312) - 公允价值变动损益 - - 154,348,443 27,979,602 - - - (20,710,917) (161,617,128) - 其他 - - - - - - - 17,870,473 (17,870,473) - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元122 九、分部报告（续） （a）2023年度及截至2023年12月31日分部信息（续） 证券经纪业务 投资银行业务 固定收益业务 股票等其他自营投资业务 受托资产管理业务 期货经纪业务 大宗商品交易及风险管理业务 未分配项目及其他 分部间抵销 合计营业支出 (663,549,474) (351,827,945) (395,501,256) (73,747,228) (143,743,109) (171,829,700) (639,002,651) (287,061,115) 24,751,910 (2,701,510,568) 其中：折旧费和摊销费 (105,455,157) (36,097,713) (38,413,577) (7,880,096) (19,926,054) (30,499,525) (388,988) (39,261,921) - (277,923,031) 信用减值损失 (17,959,711) 798,987 (1,381,150) - - (19,102) (42,628,564) (182,000) - (61,371,540) 其他资产减值损失 - - - - - - 20,118,874 - (20,118,874) - 利润/（亏损）总额 193,801,933 (101,015,650) 633,456,615 180,651,871 126,635,489 31,028,856 52,136,452 (145,405,813) (203,481,755) 767,807,998 所得税费用 (45,816,599) 20,112,234 (58,231,417) (46,829,906) (30,226,556) (8,584,876) (24,153,033) 17,704,722 241,619 (175,783,812) 净利润/（亏损） 147,985,334 (80,903,416) 575,225,198 133,821,965 96,408,933 22,443,980 27,983,419 (127,701,091) (203,240,136) 592,024,186 资产总额 21,698,845,700 1,412,785,284 33,807,812,634 5,542,838,901 845,010,006 7,670,970,896 1,776,542,350 17,079,234,276 (12,243,810,730) 77,590,229,317 负债总额 13,845,747,970 243,106,553 21,811,589,475 1,819,429,536 199,735,455 6,448,760,990 758,785,833 16,056,071,945 (1,746,122,319) 59,437,105,438 长期股权投资以外的其他非流动资产净（减少）/增加额 (14,737,764) 11,719,851 (33,493,731) 19,869,417 (24,765,264) 11,012,774 (24,124,002) (21,505,537) 3,578,527 (72,445,729) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元123 九、分部报告（续） （b）2022年度及截至2022年12月31日分部信息证券经纪业务 投资银行业务 固定收益业务 股票等其他自营投资业务 受托资产管理业务 期货经纪业务 大宗商品交易及风险管理业务 未分配项目及其他 分部间抵销 合计对外交易收入 905,455,321 316,124,854 813,287,343 (24,913,298) 233,081,953 278,391,814 1,496,536,182 142,590,840 - 4,160,555,009 其中：手续费及佣金净收入 493,831,954 258,363,252 157,999,134 - 206,757,739 149,567,376 - - - 1,266,519,455 利息净收入/（支出） 356,880,942 6,444,624 (402,301,240) (26,590,337) 113,045 128,553,698 29,511,963 (30,317,099) - 62,295,596 投资损益 7,794,393 20,533,171 1,091,658,783 (58,993,636) 8,198,151 (3,033,873) 76,346,512 157,285,435 - 1,299,788,936 公允价值变动损益 52,494,855 30,537,947 (40,842,619) 60,171,864 7,299,249 - 22,663,376 14,876,351 - 147,201,023 其他 (5,546,823) 245,860 6,773,285 498,811 10,713,769 3,304,613 1,368,014,331 746,153 - 1,384,749,999 分部间交易收入/（支出） 11,535,300 4,861,868 19,326,133 (27,357,931) 1,422,390 - 20,787,856 18,141,464 (48,717,080) - 其中：手续费及佣金净收入 4,535,300 4,861,868 - - 1,422,390 - - - (10,819,558) - 利息净收入/（支出） - - - - - - - (33,065,389) 33,065,389 - 投资损益 7,000,000 - 4,881,717 - - - - 36,349,912 (48,231,629) - 公允价值变动损益 - - 14,444,416 (27,357,931) - - - - 12,913,515 - 其他 - - - - - - 20,787,856 14,856,941 (35,644,797) - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元124 九、分部报告（续） （b）2022年度及截至2022年12月31日分部信息（续） 证券经纪业务 投资银行业务 固定收益业务 股票等其他自营投资业务 受托资产管理业务 期货经纪业务 大宗商品交易及风险管理业务 未分配项目及其他 分部间抵销 合计营业支出 (657,873,446) (356,687,037) (456,298,245) (30,055,792) (135,716,795) (183,912,131) (1,447,683,497) (266,968,817) 43,668,916 (3,491,526,844) 其中：折旧费和摊销费 (106,437,370) (33,260,773) (33,955,780) (5,272,553) (16,982,150) (29,731,033) (445,495) (48,518,699) - (274,603,853) 信用减值损失 (32,855,098) 735,734 (6,681,816) - (608,098) (52,179) (56,770,179) 1,240 608,098 (95,622,298) 其他资产减值损失 - - (20,118,874) - - - - - 20,118,874 - 利润/（亏损）总额 259,138,253 (36,692,179) 376,315,231 (82,627,958) 98,787,548 93,592,979 69,640,541 (104,745,395) (5,048,164) 668,360,856 所得税费用 (68,961,319) 11,013,235 (56,454,779) 6,174,626 (25,989,719) (24,183,745) 12,328,309 50,744,475 (6,108,878) (101,437,795) 净利润/（亏损） 190,176,934 (25,678,944) 319,860,452 (76,453,332) 72,797,829 69,409,234 81,968,850 (54,000,920) (11,157,042) 566,923,061 资产总额 21,831,049,896 1,407,998,340 30,788,989,422 4,131,837,006 944,292,813 11,209,501,187 3,758,831,408 19,578,402,547 (10,741,672,449) 82,909,230,170 负债总额 15,156,051,014 163,398,396 21,097,121,038 1,484,268,554 144,352,498 10,439,267,457 2,679,736,641 16,210,043,599 (2,308,049,171) 65,066,190,026 长期股权投资以外的其他非流动资产净增加/（减少）额 (8,160,384) 1,849,404 34,019,317 (18,418,485) (3,460,739) (26,576,872) 12,118,761 (26,021,290) 5,344,803 (29,305,485) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元125 十、关联方及关联交易1.本公司的母公司情况公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例 母公司对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 山西金控 山西省 投资管理 人民币1,064,670万元 31.77% 31.77% 山西省财政厅 本公司的母公司的变动情况参见附注一。

于2023年12月31日，山西金控持有本公司股权比例为31.77%（2022年12月31日：31.77%）。

2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况参见附注七、1。

3.持有本公司5%以上（含5%）股份的其他股东作为关联方的持本公司5%以上（含5%）股份的其他股东名称及持股情况列示如下： 2023年12月31日 2022年12月31日 股份 持股比例 股份 持股比例 太原钢铁（集团）有限公司（以下简称“太钢集团”） 367,268,616 10.23% 367,268,616 10.23% 山西国际电力集团有限公司（以下简称“山西国电”） 199,268,856 5.55% 199,268,856 5.55% 4.合营企业和联营企业合营企业和联营企业详见附注七、3。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元126 十、关联方及关联交易（续） 5.其他关联方于2023年12月31日，除上述1、2、3、4中提及的关联方外，与本集团发生关联交易的关联方还包括：单位名称与本企业关系北京卓融投资管理有限公司（以下简称“北京卓融”）受山西金控控制财惠私募基金管理有限公司（以下简称“财惠基金”）受山西金控控制山西股权交易中心有限公司（以下简称“股权交易中心”）受山西金控控制山西国贸大饭店管理有限公司（以下简称“国贸大饭店”）受山西金控控制山西国贸物业管理有限公司（以下简称“国贸物业”）受山西金控控制山西国信投资集团有限公司（以下简称“山西国信”）受山西金控控制山西国信文旅房地产开发有限公司（以下简称“国信文旅”）受山西金控控制山西国信物业管理服务有限公司（以下简称“国信物业”）受山西金控控制山西省绿色交易中心有限公司（以下简称“绿色交易中心”）受山西金控控制山西金控资本管理有限公司（以下简称“金控资本”）受山西金控控制山西金融租赁有限公司（以下简称“山西金租”）受山西金控控制山西金信清洁引导投资有限公司（以下简称“金信清洁”）受山西金控控制山西晋兴资本市场发展服务有限公司（以下简称“晋兴资本”）受山西金控控制山西晋学苑学术交流中心有限公司（以下简称“山西晋学苑”）受山西金控控制山西省产权交易中心股份有限公司（以下简称“产权交易中心”）受山西金控控制山西省国贸投资集团有限公司（以下简称“山西国贸”）受山西金控控制山西省国有投融资管理有限公司（以下简称“国有投融资”）受山西金控控制山西省融资再担保集团有限公司（以下简称“山西再担保”）受山西金控控制山西信托股份有限公司（以下简称“山西信托”）受山西金控控制山西银行股份有限公司（以下简称“山西银行”）受山西金控控制山西卓融投资有限公司（以下简称“山西卓融”）受山西金控控制上海万方投资管理有限公司（以下简称“上海万方”）受山西金控控制深圳市义信利资产管理有限公司（以下简称“义信利”）受山西金控控制中合盛资本管理有限公司（以下简称“中合盛”）受山西金控控制中煤财产保险股份有限公司（以下简称“中煤财产”）受山西金控控制山西国信医疗服务有限公司(以下简称“国信医疗”)受山西金控控制山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元127 十、关联方及关联交易（续） 5.其他关联方（续） 单位名称与本企业关系山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称“山西太钢不锈钢”）受太钢集团控制山西太钢投资有限公司（以下简称“太钢投资”）受太钢集团控制太钢集团财务有限公司（以下简称“太钢财务”）受太钢集团控制太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司（以下简称“太钢经贸”）受太钢集团控制山西地方电力有限公司离石分公司（以下简称“山西地方电力”）受山西国电控制山西通宝能源股份有限公司（以下简称“通宝能源”）受山西国电控制山西焦化集团有限公司（以下简称“焦化集团”）持股5%以上股东一致行动人山西省科技基金发展有限公司（以下简称“科技基金”）持股5%以上股东一致行动人山西省旅游投资控股集团有限公司（以下简称“山西旅投”）持股5%以上股东一致行动人晋能控股电力集团有限公司（以下简称“晋能控股”）持股5%以上股东一致行动人汾西启富扶贫引导基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“汾西扶贫”）受本集团重大影响杭州龙华股融股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“龙华股融”）受本集团重大影响山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿色能源”）受本集团重大影响山西交通产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“交通产业”）受本集团重大影响山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上市倍增”）受本集团重大影响山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“太行煤成气”）受本集团重大影响山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“信创引导”）受本集团重大影响扬州山证启航股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“山证启航”）受本集团重大影响深圳烨华资源集团有限公司（以下简称“深圳烨华”）受本集团重大影响山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重器智能”）受本集团重大影响共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“通奥启程”）受本集团重大影响共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿菱启元”）受本集团重大影响共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿菱启明”）受本集团重大影响共青城山证通奥启航股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“通奥启航”）受本集团重大影响山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“山西新引擎”）受本集团重大影响汇安基金管理有限责任公司（以下简称“汇安基金”）公司监事任职企业汇丰晋信基金管理有限公司（以下简称“汇丰晋信”）公司监事任职企业吕梁国投集团有限公司（以下简称“吕梁国投”）公司监事任职企业长治市财政保障中心（以下简称“长治市财政保障中心”）公司监事任职企业山西国瑞投资有限公司（以下简称“山西国瑞”）公司监事任职企业长治市投资建设开发有限公司（以下简称“长治投资”）公司监事任职企业山西澳坤生物农业股份有限公司（以下简称“澳坤生物”） 过去十二个月内公司监事任职企业山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元128 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（a）定价政策本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元129 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （b）代理买卖证券（1）代理买卖证券款余额 2023年12月31日 2022年12月31日 山西信托 35,836,918 29,369,862 山西银行 16,121,255 6,053,643 龙华股融 1,180,638 1,177,053 山西再担保 346,844 677,901 北京卓融 27,109 27,026 山西国电 9,927 23,935 山西卓融 7,109 66,948 太钢投资 4,375 72,213 金控资本 3,366 1,677,177 焦化集团 1,433 398,755 山西金控 5,557 5,540 国信文旅 3,522 3,512 长治投资 2,368 2,361 山西金租 2,006 400 长治市财政保障中心 637 529 科技基金 500 2,829,032 股权交易中心 500 2,000 山西旅投 459 6,951,516 吕梁国投 234 1,899 金信清洁 223 9,120 上海万方 184 25,015 义信利 110 109 国有投融资 85 85 太钢集团 4 631 财惠基金 3 - 国信物业 - 449 绿色交易中心 - 200 山西太钢不锈钢 - 1,516 山西国信 - 63,943 晋兴资本 - 45,219 太钢财务 - 38,287 中合盛 - - 产权交易中心 - - 关联自然人 2,511,263 8,823,657 合计 56,066,629 58,349,533 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元130 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （b）代理买卖证券（续） （2）经纪业务手续费及佣金收入 2023年 2022年 长治市财政保障中心 392,583 350,680 山西信托 223,294 170,199 上海万方 16,310 17,788 金信清洁 9,510 - 山西旅投 9,408 62 太钢投资 8,509 10,345 金控资本 6,137 22,041 山西金租 - 600 科技基金 - 18 关联自然人 20,321 28,998 合计 686,072 600,731 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元131 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （b）代理买卖证券（续） （3）利息支出 2023年 2022年 金控资本 29,411 61,570 山西信托 27,485 36,515 山西银行 23,751 2,504 山西旅投 13,187 19,265 山西国电 9,963 50,639 太钢集团 6,734 631 科技基金 5,949 4,360 龙华股融 3,584 3,573 长治市财政保障中心 3,269 173 财惠基金 2,594 - 上海万方 2,566 3,035 山西金租 2,006 1,499 金信清洁 1,899 7,652 太钢投资 1,761 2,937 国信物业 1,396 194 焦化集团 830 602 山西再担保 755 2,021 吕梁国投 550 427 股权交易中心 191 1,779 山西国信 188 724 山西卓融 161 203 北京卓融 82 82 太钢财务 29 40,436 山西金控 17 17 国信文旅 11 3,048 长治投资 7 7 晋兴资本 - 427 太钢经贸 - 83 绿色交易中心 - 1 义信利 - - 国有投融资 - - 关联自然人 11,318 11,660 合计 149,694 256,064 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元132 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （c）投资银行业务手续费及佣金收入（1）证券承销业务手续费及佣金收入 2023年 2022年 山西金控 1,768,868 - 山西省财政厅 1,516,302 450,943 晋能控股 - 3,428,066 合计 3,285,170 3,879,009 （2）财务顾问业务收入 2023年 2022年 通宝能源 358,491 141,509 山西信托 - 765,199 合计 358,491 906,708 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元133 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （d）资产管理业务手续费及佣金收入（1）应收管理费 2023年12月31日 2022年12月31日 金控资本 561 543 山西银行 - 5,246 合计 561 5,789 （2）管理费收入 2023年 2022年 山西银行 20,036 14,770 金控资本 18,379 839 合计 38,415 15,609 （e）代销基金及出租交易单元手续费及佣金净收入 2023年 2022年 汇安基金 528,719 2,376,105 汇丰晋信 308,403 246,677 中煤财产 51,333 328,519 合计 888,455 2,951,301 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元134 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （f）房屋租赁、物业管理及机房托管（1）支付的房屋租赁费、物业管理费及其他 2023年 2022年 国贸物业 5,154,239 3,906,116 国贸大饭店 4,063,360 5,284,992 山西国贸 2,941,590 3,091,705 山西国信 2,787,255 2,787,255 国信物业 1,430,692 413,029 中煤财产 128,686 - 国信医疗 2,473 - 山西银行 377 600 山西晋学苑 - 23,975 合计 16,508,672 15,507,672 （2）预付租赁费、物业管理费及其他 2023年12月31日 2022年12月31日 国贸大饭店 101,394 - 山西国贸 35,412 23,412 合计 136,806 23,412 （3）国贸大饭店相关使用权资产和租赁负债 2023年12月31日 2022年12月31日 使用权资产 1,018,407 1,549,751 租赁负债 562,423 1,104,338 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元135 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （g）支付的年费及监管费 2023年 2022年 股权交易中心 339,623 339,623 （h）收益凭证交易（1）应付短期融资款 2023年12月31日 2022年12月31日 金信清洁 - 6,460,000 关联自然人 - 50,000 合计 - 6,510,000 （2）应付利息 2023年12月31日 2022年12月31日 金信清洁 - 48,848 关联自然人 - 93 合计 - 48,941 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元136 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （h）收益凭证交易（续） （3）利息支出 2023年 2022年 金信清洁 122,899 479,803 太钢财务 - 9,867,945 财惠基金 - 490,809 国信文旅 - 49,364 山西金租 - 44,493 长治市财政保障中心 - 28,479 关联自然人 115 138,906 合计 123,014 11,099,799 （i）持有股权交易中心非上市股权（1）其他权益工具投资 2023年12月31日 2022年12月31日 股权交易中心 16,314,065 10,000,000 （2）其他综合收益 2023年 2022年 股权交易中心 64,065 - （j）持有澳坤生物可转债（1）交易性金融资产 2023年12月31日 2022年12月31日 澳坤生物 3,100,000 3,100,000 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元137 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （k）持有中煤财产场外期权（1）衍生金融负债 2023年12月31日 2022年12月31日 中煤财产 10,676,755 - （2）公允价值变动 2023年 2022年 中煤财产 6,317,070 - （3）投资收益 2023年 2022年 中煤财产 2,282,955 - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元138 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （l）山证投资管理费相关（1）管理费收入 2023年 2022年 山证启航 6,660,377 1,058,361 上市倍增 1,279,509 187,490 龙华股融 943,396 943,396 通奥启航 720,439 - 太行煤成气 694,665 1,132,075 绿菱启元 528,958 - 山西新引擎 406,927 - 绿菱启明 357,813 - 通奥启程 297,135 - 重器智能 250,194 - 汾西扶贫 120,283 - 信创引导 72,881 227,547 交通产业 70,755 - 合计 12,403,332 3,548,869 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元139 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （l）山证投资管理费相关（续） （2）应收管理费 2023年12月31日 2022年12月31日 山证启航 8,181,863 1,121,863 龙华股融 5,500,000 4,500,000 上市倍增 1,555,019 198,740 绿色能源 996,000 996,000 太行煤成气 600,334 2,164,718 绿菱启元 560,696 - 山西新引擎 431,342 - 绿菱启明 379,282 - 重器智能 265,205 - 交通产业 256,918 181,918 信创引导 206,851 129,597 通奥启航 182,535 248,070 通奥启程 13,463 - 汾西扶贫 - 232,667 合计 19,129,508 9,773,573 （m）应收款项、其他应收款及信用减值损失（1）应收款项及其他应收款 2023年12月31日 2022年12月31日 深圳烨华 53,472,423 64,472,423 中煤财产 12,742,978 - 山西国贸 461,580 461,580 汇安基金 234,486 838,967 国贸大饭店 48,492 48,492 龙华股融 52,500 52,500 山西地方电力 30,000 30,000 山西国瑞 20,000 20,000 合计 67,062,459 65,923,962 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元140 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （n）支付信托报酬 2023年 2022年 山西信托 (200,000) 774,564 （o）其他应付款 2023年12月31日 2022年12月31日 焦化集团 6,850 6,850 合计 6,850 6,850 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元141 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （p）投资本公司发起设立的非并表资管产品 2023年12月31日 2022年12月31日 关联自然人 11,674,885 19,239,358 合计 11,674,885 19,239,358 （q）利息净收入及其他业务收入 2023年 2022年 山西银行 7 303,954 产权交易中心 - 8,889 合计 7 312,843 （r）新增共同投资（1）2023年，本公司子公司山证投资作为普通合伙人发起设立共青城山证通奥启程股权投资合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币10.80万元。

（2）2023年，本公司子公司山证投资作为普通合伙人发起设立共青城山证绿菱启明股权投资合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币530万元。

（3）2023年，本公司子公司山证投资作为普通合伙人发起设立共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币795万元。

（4）2023年，本公司子公司山证投资作为普通合伙人发起设立山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币80万元。

（5）2023年，本公司子公司山证创新作为有限合伙人参与本公司子公司山证投资发起设立的山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币7,920万元。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元142 十、关联方及关联交易（续） 6.关联交易及关联方款项余额情况（续） （r）新增共同投资（续） （6）2023年，山西金控子公司山西金控资本管理有限公司作为有限合伙人参与本公司子公司山证投资发起设立的山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币1.6亿元。

（7）2023年，本公司子公司山证投资作为普通合伙人发起设立山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币1,500万元。

（8）2023年，山西金控子公司山西金控资本管理有限公司作为有限合伙人参与本公司子公司山证投资发起设立的山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币1,500万元。

（9）2023年，山西金控控制的山西省太行产业投资基金合伙企业（有限合伙）作为有限合伙人参与本公司子公司山证投资发起设立的山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙），投资金额为人民币3,000万元。

（s）高级管理人员薪酬参见附注五、27。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元143 十一、与金融工具相关的风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：-信用风险-流动性风险-利率风险-汇率风险-其他价格风险下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。

本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团的信用风险敞口主要分布在经纪业务、融资业务（主要包括融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务）以及自营固定收益业务等领域。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司等机构，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

本集团经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。

为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避；代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元144 十一、与金融工具相关的风险（续） 1.信用风险（续） 对于融资业务所产生的信用风险，本集团制定了融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务的授信审批、维持担保比例等一系列制度。

本集团采用分级授权审批的方式，严格对融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购客户进行授信额度审批；同时对客户维持担保比例、履约担保比例等指标进行实时监控，必要时将采取强制平仓、违约处置等措施。

为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在银行间市场和交易所市场进行的交易均与中央债券登记结算有限公司、上海清算所以及中国证券登记结算有限责任公司完成证券结算交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性极小；在进行市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。

本集团建立了完善的信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资等策略以分散信用风险。

本集团债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。

下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。

其中，未评级的债券投资主要包括国债和地方政府债等。

2023年12月31日 2022年12月31日 AAA 3,797,075,449 4,417,947,890 AA+ 2,733,862,487 1,108,121,329 AA 2,629,100,458 4,416,388,533 AA- 154,626,776 123,399,978 A+ 8,868,547 - A 5,211,671 1,439,177 BB - 2,652,790 C 40,355,032 28,676,086 未评级 15,420,812,903 10,041,078,883 合计 24,789,913,323 20,139,704,666 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元145 十一、与金融工具相关的风险（续） 1.信用风险（续） 在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产的账面价值。

本集团最大信用风险敞口金额列示如下： 2023年12月31日 2022年12月31日 货币资金 22,219,704,728 24,693,407,549 结算备付金 2,635,063,238 3,050,451,293 融出资金 6,764,360,676 6,414,655,281 买入返售金融资产 1,916,241,389 5,299,686,442 应收款项 120,309,332 108,216,285 存出保证金 4,229,434,331 5,921,432,912 交易性金融资产 26,024,925,811 22,466,696,532 债权投资 29,141,162 38,042,640 其他债权投资 89,867,451 99,406,097 其他金融资产 170,975,630 720,022,583 最大信用风险敞口合计 64,200,023,748 68,812,017,614 2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。

资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。

本集团建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险指标监测体系。

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。

本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元146 十一、与金融工具相关的风险（续） 2.流动性风险（续） 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：2023年12月31日 即期偿还 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产负债表日账面价值 金融负债 短期借款 - - - 143,688,754 - - 143,688,754 137,317,148 应付短期融资券 - 22,307 - 877,367,834 - - 877,390,141 872,573,450 拆入资金 - 10,368,669,971 1,011,198,056 1,434,720,196 - - 12,814,588,223 12,793,602,454 交易性金融负债 - 1,354,219,126 9,601,474 148,687,612 - - 1,512,508,212 1,512,007,369 衍生金融负债 33,410,920 24,298,644 22,217,328 23,381,922 28,157,158 - 131,465,972 131,465,972 卖出回购金融资产 57,191,422 10,127,280,050 102,968,479 - - - 10,287,439,951 10,277,980,209 代理买卖证券款 14,586,617,553 - - - - - 14,586,617,553 14,586,617,553 代理承销证券款 125,599,933 - - - - - 125,599,933 125,599,933 应付款项 366,687,841 - - - - - 366,687,841 366,687,841 应付债券 - - 1,083,602,730 5,676,594,019 9,247,812,036 - 16,008,008,785 15,809,101,530 租赁负债 - 3,281,695 7,354,737 37,948,583 271,626,583 17,767,236 337,978,834 317,169,527 其他金融负债 43,099,826 831,210,891 23,439,346 593,170,947 616,136,302 - 2,107,057,312 2,107,057,312 金融负债合计 15,212,607,495 22,708,982,684 2,260,382,150 8,935,559,867 10,163,732,079 17,767,236 59,299,031,511 59,037,180,298 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元147 十一、与金融工具相关的风险（续） 2.流动性风险（续） 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：（续） 2022年12月31日 即期偿还 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产负债表日账面价值 金融负债 短期借款 - 81,407,576 4,779,607 942,190,769 - - 1,028,377,952 1,024,956,219 应付短期融资券 - 11,128,100 - 1,763,057,177 - - 1,774,185,277 1,759,047,524 拆入资金 - 10,181,588,792 1,879,363,620 1,414,945,000 - - 13,475,897,412 13,453,468,073 交易性金融负债 - 4,113,465,180 161,534,231 84,034,107 - - 4,359,033,518 4,357,663,435 衍生金融负债 17,116,421 14,468,236 18,737,799 56,451,803 15,446,491 - 122,220,750 122,220,749 卖出回购金融资产 - 6,722,840,401 52,756,009 - - - 6,775,596,410 6,775,117,389 代理买卖证券款 18,643,886,645 - - - - - 18,643,886,645 18,643,886,645 应付款项 975,222,942 - - - - - 975,222,942 975,222,942 应付债券 - 3,186,020 3,815,658 3,577,210,959 12,412,797,971 - 15,997,010,608 15,792,774,235 租赁负债 - 9,811,075 8,986,642 35,865,196 323,514,232 16,730,154 394,907,299 363,863,824 其他金融负债 85,096,988 201,233,423 242,311,413 437,498,054 465,343,462 - 1,431,483,340 1,402,751,209 金融负债合计 19,721,322,996 21,339,128,803 2,372,284,979 8,311,253,065 13,217,102,156 16,730,154 64,977,822,153 64,670,972,244 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元148 十一、与金融工具相关的风险（续） 3.利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。

本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。

（1）利率重定价风险本集团的利率重定价风险主要来自生息资产和付息负债结构不匹配的风险。

2023年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计 金融资产 货币资金 21,345,025,732 - 514,038,195 250,000,000 - 110,640,801 22,219,704,728 结算备付金 2,589,327,536 - - - - 45,735,702 2,635,063,238 融出资金 482,307,973 2,099,875,927 4,181,829,900 - - 346,876 6,764,360,676 衍生金融资产 - - - - - 171,766,410 171,766,410 买入返售金融资产 819,464,050 126,447,418 967,312,386 - - 3,017,535 1,916,241,389 应收款项 - - - - - 120,309,332 120,309,332 存出保证金 1,590,233,475 - - - - 2,639,200,856 4,229,434,331 交易性金融资产 849,523,965 316,698,968 2,489,806,831 10,795,399,293 9,736,598,570 12,734,086,674 36,922,114,301 债权投资 - - - - 29,141,162 - 29,141,162 其他债权投资 - - 9,564,240 58,137,341 750 22,165,120 89,867,451 其他权益工具投资 - - - - - 235,315,501 235,315,501 其他金融资产 - - - - - 170,975,630 170,975,630 金融资产合计 27,675,882,731 2,543,022,313 8,162,551,552 11,103,536,634 9,765,740,482 16,253,560,437 75,504,294,149 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元149 十一、与金融工具相关的风险（续） 3.利率风险（续） （1）利率重定价风险（续） 2023年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计 金融负债 短期借款 - - (137,317,148) - - - (137,317,148) 应付短期融资券 - - (861,672,580) - - (10,900,870) (872,573,450) 拆入资金 (10,359,000,000) (1,000,000,000) (1,416,006,752) - - (18,595,702) (12,793,602,454) 交易性金融负债 (1,353,790,490) (9,595,659) (148,621,220) - - - (1,512,007,369) 衍生金融负债 - - - - - (131,465,972) (131,465,972) 卖出回购金融资产款 (10,166,453,426) (102,219,000) - - - (9,307,783) (10,277,980,209) 代理买卖证券款 - - - - - (14,586,617,553) (14,586,617,553) 代理承销证券款 - - - - - (125,599,933) (125,599,933) 应付款项 - - - - - (366,687,841) (366,687,841) 应付债券 - (1,000,003,866) (5,615,729,773) (8,994,460,636) - (198,907,255) (15,809,101,530) 租赁负债 (2,322,385) (5,941,181) (27,355,979) (265,826,430) (15,723,552) - (317,169,527) 其他金融负债 - - - (605,268) - (2,106,452,044) (2,107,057,312) 金融负债合计 (21,881,566,301) (2,117,759,706) (8,206,703,452) (9,260,892,334) (15,723,552) (17,554,534,953) (59,037,180,298) 利率敏感度敞口总计 5,794,316,430 425,262,607 (44,151,900) 1,842,644,300 9,750,016,930 (1,300,974,516) 16,467,113,851 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元150 十一、与金融工具相关的风险（续） 3. 利率风险（续） （1）利率重定价风险（续） 2022年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计 金融资产 货币资金 23,140,560,462 - 640,163,326 739,957,055 - 172,726,706 24,693,407,549 结算备付金 2,952,680,639 - - - - 97,770,654 3,050,451,293 融出资金 462,905,129 2,094,791,420 3,771,049,292 - - 85,909,440 6,414,655,281 衍生金融资产 - - - - - 145,694,858 145,694,858 买入返售金融资产 3,520,830,453 358,508,728 1,405,866,777 - - 14,480,484 5,299,686,442 应收款项 - - - - - 108,216,285 108,216,285 存出保证金 2,143,880,114 - - - - 3,777,552,798 5,921,432,912 交易性金融资产 932,627,663 375,566,761 3,374,303,193 11,984,550,129 4,441,006,584 12,628,013,240 33,736,067,570 债权投资 - - - - 30,856,215 7,186,425 38,042,640 其他债权投资 - 9,461,716 - 74,712,510 750 15,231,121 99,406,097 其他权益工具投资 - - - - - 243,190,099 243,190,099 其他金融资产 13,623,102 - - - - 706,399,481 720,022,583 金融资产合计 33,167,107,562 2,838,328,625 9,191,382,588 12,799,219,694 4,471,863,549 18,002,371,591 80,470,273,609 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元151 十一、与金融工具相关的风险（续） 3. 利率风险（续） （1）利率重定价风险（续） 2022年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计 金融负债 短期借款 (81,348,259) - (942,190,769) - - (1,417,191) (1,024,956,219) 应付短期融资券 (11,100,000) - (1,711,440,000) - - (36,507,524) (1,759,047,524) 拆入资金 (10,170,000,000) (1,500,000,000) (1,760,301,120) - - (23,166,953) (13,453,468,073) 交易性金融负债 (4,047,641,185) (177,959,953) (132,062,297) - - - (4,357,663,435) 衍生金融负债 - - - - - (122,220,749) (122,220,749) 卖出回购金融资产款 (6,718,129,118) (52,756,009) - - - (4,232,262) (6,775,117,389) 代理买卖证券款 (8,420,161,486) - - - - (10,223,725,159) (18,643,886,645) 应付款项 - - - - - (975,222,942) (975,222,942) 应付债券 (2,980,000) (3,570,000) (3,498,653,356) (12,077,443,327) (5,891,178) (204,236,374) (15,792,774,235) 租赁负债 (6,139,375) (2,207,700) (899,534) (233,325,727) (15,021,356) (106,270,132) (363,863,824) 其他金融负债 - - - (699,778) - (1,402,051,431) (1,402,751,209) 金融负债合计 (29,457,499,423) (1,736,493,662) (8,045,547,076) (12,311,468,832) (20,912,534) (13,099,050,717) (64,670,972,244) 利率敏感度敞口总计 3,709,608,139 1,101,834,963 1,145,835,512 487,750,862 4,450,951,015 4,903,320,874 15,799,301,365 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元152 十一、与金融工具相关的风险（续） 3. 利率风险（续） （2）利率敏感性分析于资产负债表日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降25个基点，将对本集团该期间净利润和股东权益产生的影响如下： 2023年 2022年 净利润变动 （减少）/增加 （减少）/增加 收益率曲线平行上移25个基点 约(21,495)万元 约(13,492)万元 收益率曲线平行下移25个基点 约22,201万元 约13,882万元 2023年 2022年 股东权益变动 （减少）/增加 （减少）/增加 收益率曲线平行上移25个基点 约(21,520)万元 约(13,556)万元 收益率曲线平行下移25个基点 约22,226万元 约13,945万元 上述敏感性分析仅反映一定利率变动对各资产负债表日持有的债券资产进行重估价所产生的对本集团净利润和股东权益的影响。

上述敏感度分析基于以下假设：（i）资产负债表日利率变动仅适用于本集团的债券资产；（ii）资产负债表日利率变动25个基点是假定自资产负债表日起每一个完整年度的利率变动；（iii）收益率曲线随利率变化而平行移动；（iv）资产和负债组合并无其他变化；（v）其他变量（包括汇率）保持不变；及（vi）该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

4.汇率风险汇率风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。

本集团除了境外子公司持有以港币为主的资产及负债外，其他外币资产及负债主要为B股业务交易手续费等佣金费用，且占整体资产及负债的比重不重大。

对于不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、代理买卖证券款、应付款项等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元153 十一、与金融工具相关的风险（续） 4. 汇率风险（续） 于资产负债表日，本集团境外子公司的资产占集团总资产比例（以下简称“资产占比”）和负债占集团总负债比例（以下简称“负债占比”）分别如下： 2023年12月31日 2022年12月31日 资产占比 1.48% 1.66% 负债占比 0.71% 1.02% 本集团境外子公司实体记账本位币为港币，相关外币财务报表的折算方法参见附注三、8，编制合并财务报表时，折算外币财务报表所采用的资产负债表日的即期汇率和交易发生日的即期汇率的近似汇率分别为：资产负债表的即期汇率 交易日发生的即期汇率的近似汇率 2023年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 港币 0.9062 0.8933 0.8997 0.8554 由于外币业务在本集团资产和负债结构中占比较低，因此本集团面临的外汇风险不重大。

2023年度及2022年度，本集团签署的远期外汇合约进行现金流量套期的交易详见附注五、4。

5.其他价格风险其他价格风险是指本集团所持有的权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

本集团主要投资于证券交易所上市的股票、基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元154 十一、与金融工具相关的风险（续） 5. 其他价格风险（续） 假设权益工具的市价上升或下降10%，其他变量不变的情况下，基于资产负债表日的上述资产对本集团净利润和股东权益的影响如下： 2023年 2022年 净利润变动 增加/（减少） 增加/（减少） 市场价格上升10% 约81,857万元 约84,799万元 市场价格下降10% 约(81,857)万元 约(84,799)万元 2023年12月31日 2022年12月31日 股东权益变动 增加/（减少） 增加/（减少） 市场价格上升10% 约83,622万元 约86,623万元 市场价格下降10% 约(83,622)万元 约(86,623)万元 十二、公允价值的披露1. 以公允价值计量的金融工具下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。

公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。

三个层次输入值的定义如下：第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元155 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （a）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 2023年12月31日 项目 附注五 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 持续以公允价值计量的资产： 交易性金融资产 8 11,949,118,478 23,055,373,989 1,917,621,834 36,922,114,301 债券 4,243,051,267 20,456,768,579 226,026 24,700,045,872 股票 1,561,455,592 - 210,427,229 1,771,882,821 资产管理计划 - 12,343,537 151,761,836 164,105,373 基金 6,144,611,619 1,711,456,624 - 7,856,068,243 理财产品 - 693,475,333 13,060,440 706,535,773 信托计划 - 181,329,916 94,390,134 275,720,050 股权 - - 1,269,237,425 1,269,237,425 债权 - - 169,796,786 169,796,786 其他 - - 8,721,958 8,721,958 其他债权投资 10 68,320,933 17,813,938 3,732,580 89,867,451 其他权益工具投资 11 12,684 - 235,302,817 235,315,501 衍生金融资产 4 3,492,400 14,048,537 154,225,473 171,766,410 合计 12,020,944,495 23,087,236,464 2,310,882,704 37,419,063,663 持续以公允价值计量的负债： 交易性金融负债 23 - (1,353,790,490) (158,216,879) (1,512,007,369) 卖出的借入债券 - (1,353,790,490) - (1,353,790,490) 挂钩衍生产品的收益凭证 - - (158,216,879) (158,216,879) 衍生金融负债 4 (10,199,397) (33,113,208) (88,153,367) (131,465,972) 合计 (10,199,397) (1,386,903,698) (246,370,246) (1,643,473,341) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元156 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （a）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值（续） 对于持有的附有限售条件的股票，本集团于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次，并于限售期满后从第二层次转入第一层次（2022年度：同）。

本集团是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。

2022年12月31日 项目 附注五 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 持续以公允价值计量的资产： 交易性金融资产 8 12,476,312,813 19,232,200,400 2,027,554,357 33,736,067,570 债券 4,122,828,812 15,910,057,306 226,026 20,033,112,144 股票 961,328,663 - 396,776,296 1,358,104,959 资产管理计划 - 121,673,549 - 121,673,549 基金 7,392,155,338 1,280,718,661 - 8,672,873,999 理财产品 - 811,066,335 1,001,630 812,067,965 票据 - 785,807,426 - 785,807,426 信托计划 - - 183,431,625 183,431,625 股权 - - 1,238,392,080 1,238,392,080 债权 - - 199,003,286 199,003,286 其他 - 322,877,123 8,723,414 331,600,537 其他债权投资 10 78,802,785 16,870,732 3,732,580 99,406,097 其他权益工具投资 11 13,958 - 243,176,141 243,190,099 衍生金融资产 4 975,180 11,238,300 133,481,378 145,694,858 持续以公允价值计量的资产总额 12,556,104,736 19,260,309,432 2,407,944,456 34,224,358,624 持续以公允价值计量的负债： 交易性金融负债 23 (5,147,465) (4,098,007,920) (254,508,050) (4,357,663,435) 卖出的借入债券 - (4,098,007,920) - (4,098,007,920) 挂钩衍生产品的收益凭证 - - (254,508,050) (254,508,050) 融入证券 (5,147,465) - - (5,147,465) 衍生金融负债 4 - (17,878,596) (104,342,153) (122,220,749) 持续以公允价值计量的负债总额 (5,147,465) (4,115,886,516) (358,850,203) (4,479,884,184) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元157 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （b）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

（c）持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产及其他债权投资中的债券的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。

相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

交易性金融资产及其他权益工具投资中的权益工具投资的限售股股票公允价值是采用同一上市公司同类流通股票交易价格确定，并对其流动性进行折价调整。

交易性金融资产中不存在活跃市场的资产管理计划投资、信托计划投资及理财产品投资，如管理人定期对相应结构性主体的净值进行报价，则其公允价值以资产负债表日净值的方法确定。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元158 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （d）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。

本集团风险管理部门定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：2023年12月31日的公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响 股权及股票投资 注 1,714,967,471 净资产法/ 上市公司比较法/ 参考最近交易价格 流动性折价 折扣越高，公允价值越低 债券及债权投资 173,755,392 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 信托计划 94,390,134 净资产法/ 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 资管产品 151,761,836 上市公司比较法 流动性折价 折扣越高，公允价值越低 理财产品 13,060,440 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 场外衍生品及挂钩衍生产品的收益凭证(92,144,773) 布莱克–斯科尔斯期权定价模型/ 蒙特卡洛期权定价模型 标的资产的价格波动率价格波动率越大，对公允价值的影响越大其他 8,721,958 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 注：主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元159 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （d）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续） 第三层次公允价值计量的量化信息如下：（续） 2022年12月31日的公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响 股权及股票投资 注 1,878,344,517 净资产法/ 上市公司比较法/ 参考最近交易价格 流动性折价 折扣越高，公允价值越低 债券及债权投资 202,961,892 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 信托计划 183,431,625 净资产法/ 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 理财产品 1,001,630 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 场外衍生品及挂钩衍生产品的收益凭证(225,368,825) 布莱克–斯科尔斯期权定价模型/ 蒙特卡洛期权定价模型 标的资产的价格波动率价格波动率越大，对公允价值的影响越大其他 8,723,414 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高，公允价值越低 注：主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。

上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元160 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （e）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 2023年1月1日余额 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 计入其他综合收益 购买 发行 出售 结算 2023年12月31日余额 资产 交易性金融资产 2,027,554,357 250,674,076 (282,405,262) 59,048,124 - 349,123,726 - - (486,373,187) 1,917,621,834 债券 226,026 - - - - - - - - 226,026 股票 396,776,296 98,973,637 - 20,079,030 - 66,369,834 - - (371,771,568) 210,427,229 股权 1,238,392,080 - (98,973,637) 34,548,641 - 178,853,892 - - (83,583,551) 1,269,237,425 债权 199,003,286 - - 1,797,945 - - - - (31,004,445) 169,796,786 资管计划 - 151,700,439 - 73,564 - - - - (12,167) 151,761,836 理财产品 1,001,630 - - 58,810 - 12,000,000 - - - 13,060,440 信托计划 183,431,625 - (183,431,625) 2,490,134 - 91,900,000 - - - 94,390,134 其他 8,723,414 - - - - - - - (1,456) 8,721,958 其他债权投资 3,732,580 - - - - - - - - 3,732,580 其他权益工具投资 243,176,141 - - 200,000 (13,538,079) 6,250,000 - - (785,245) 235,302,817 衍生金融资产 133,481,378 - - 17,293,909 19,408,973 66,872,627 - - (82,831,414) 154,225,473 持续以公允价值计量资产总计 2,407,944,456 250,674,076 (282,405,262) 76,542,033 5,870,894 422,246,353 - - (569,989,846) 2,310,882,704 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元161 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （e）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：（续） 本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 2023年1月1日余额 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 计入其他综合收益 购买 发行 出售 结算 2023年12月31日余额 负债 交易性金融负债 (254,508,050) - - (24,418,829) - - (167,400,000) - 288,110,000 (158,216,879) 收益凭证 (254,508,050) - - (24,418,829) - - (167,400,000) - 288,110,000 (158,216,879) 衍生金融负债 (104,342,153) - - 4,568,115 8,952,306 (82,755,035) - - 85,423,400 (88,153,367) 持续以公允价值计量负债总计 (358,850,203) - - (19,850,714) 8,952,306 (82,755,035) (167,400,000) - 373,533,400 (246,370,246) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元162 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （e）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：（续） 本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 2022年1月1日余额 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 计入其他综合收益 购买 发行 出售 结算 2022年12月31日余额 资产 交易性金融资产 1,374,253,089 14,218,735 - 389,115,149 - 1,292,315,073 4,359,480 - (1,046,707,169) 2,027,554,357 债券 4,402,144 - - 25,988,282 - - - - (30,164,400) 226,026 股票 114,044,956 - - 28,790,758 - 278,159,318 - - (24,218,736) 396,776,296 股权 924,805,331 14,218,735 - 240,782,978 - 306,646,000 - - (248,060,964) 1,238,392,080 债权 121,869,977 - - 96,323,309 - - - - (19,190,000) 199,003,286 理财产品 201,771,808 - - (2,770,178) - 527,000,000 - - (725,000,000) 1,001,630 其他 7,358,873 - - - - 180,509,755 4,359,480 - (73,069) 192,155,039 其他债权投资 5,242,200 - - - (1,509,620) - - - - 3,732,580 其他权益工具投资 151,585,717 - - - (28,183,375) 128,249,190 - - (8,475,391) 243,176,141 衍生金融资产 42,841,095 - - - - 124,067,997 - - (33,427,714) 133,481,378 持续以公允价值计量资产总计 1,573,922,101 14,218,735 - 389,115,149 (29,692,995) 1,544,632,260 4,359,480 - (1,088,610,274) 2,407,944,456 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元163 十二、公允价值的披露（续） 1. 以公允价值计量的金融工具（续） （e）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：（续） 本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 2022年1月1日余额 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 计入其他综合收益 购买 发行 出售 结算 2022年12月31日余额 负债 交易性金融负债 (1,558,699,166) - - 52,641,116 - - (1,166,790,000) - 2,418,340,000 (254,508,050) 收益凭证 (1,558,699,166) - - 52,641,116 - - (1,166,790,000) - 2,418,340,000 (254,508,050) 衍生金融负债 (67,158,667) - - - - 1,368,539 - - (38,552,025) (104,342,153) 持续以公允价值计量负债总计 (1,625,857,833) - - 52,641,116 - 1,368,539 (1,166,790,000) - 2,379,787,975 (358,850,203) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元164 十二、公允价值的披露（续） 2. 不以公允价值计量的金融资产与金融负债的公允价值情况于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、应付短期融资款、拆入资金、代理买卖证券款、代理承销证券款及应付债券等，除应付债券外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

于2023年12月31日应付债券的公允价值约为人民币158.30亿元（2022年12月31日：人民币152.43亿元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元165 十三、资本管理本集团资本管理的主要目标是满足法律和监管要求，同时保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格，并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团按照监管机构的规定计算监管资本，该规定可能与其他司法管辖区的相关规定有显著差异。

本公司按照证监会于2020年1月23日发布的《证券公司风险控制指标计算标准规定（2020）》（证监会公告[2020]10号）计算净资本。

于相关报告期内，本公司的净资本金额满足证监会规定的最低净资本要求。

本公司下属子公司中德证券和格林大华亦按照证监会的相关监管要求计算监管资本，并确保净资本满足证监会规定的净资本要求。

基于战略发展计划、业务拓展需求以及风险敞口变化趋势的影响，本集团通过情景分析及压力测试对监管资本进行预测、计划及管理。

十四、或有事项2022年1月13日，本公司下属子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为证券虚假陈述责任纠纷，系两千余名原告向北京金融法院对乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“乐视网”）等二十一名被告提起民事诉讼，要求乐视网赔偿其虚假陈述行为造成的投资损失，中德证券为被告之一，被要求承担连带赔偿责任。

2023年9月，中德证券收到北京金融法院《民事判决书》【（2021）京74民初111号】，其中涉及中德证券的判决结果为驳回原告投资者对中德证券的诉讼请求。

2023年10月，中德证券收到北京金融法院送达的《民事上诉状》。

上诉人请求改判被上诉人（一审被告中除乐视网及贾跃亭外的二十二名被告）对一审被告一乐视网应支付给全体上诉人（一审原告）的虚假陈述侵权赔偿款项承担全额连带赔偿责任并共同承担本案全部的上诉费用。

截至2023年12月31日，本案二审尚未开庭审理，一审判决尚未生效。

基于此，本集团未就此事项确认相关预计负债。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元166 十五、承诺事项1. 资本承担以下为本集团于资产负债表日，已签约但未在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2023年12月31日 2022年12月31日 股权出资 2,131,600,000 2,076,600,000 软件费 59,904,200 19,867,313 其他 41,528,073 64,664,608 合计 2,233,032,273 2,161,131,921 （a）山西交通产业基金合伙企业（有限合伙）于2018年8月22日注册成立，注册地位于山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币100亿元，其中本公司认缴出资人民币20亿元。

截至2023年12月31日，本公司实缴出资人民币0.5亿元，剩余人民币19.50亿元尚未缴付。

（b）山西太行煤成气产业投资基金合伙企业（有限合伙）于2020年3月17日注册成立，注册地位于山西省晋城市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币6.01亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。

截至2023年12月31日，本公司实缴出资人民币0.33亿元，剩余人民币0.67亿元尚未缴付。

（c）山西信创引导私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）于2020年9月25日注册成立，注册地位于山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币5亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。

截至2023年12月31日，本公司实缴出资人民币4,040万元，剩余人民币5,960万元尚未缴付。

（d）山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）于2023年3月23日注册成立，注册地位于山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币5亿元，其中本公司认缴出资人民币1亿元。

截至2023年12月31日，本公司实缴出资人民币8,000万元，剩余人民币2,000万元尚未缴付。

（e）山西省新引擎专业镇产业投资基金合伙企业（有限合伙）于2023年6月20日注册成立，注册地位山西省太原市，经营范围为投资管理与资产管理，注册资本为人民币2亿元，其中本公司认缴出资人民币5,000万元。

截至2023年12月31日，本公司实缴出资人民币1,500万元，剩余人民币3,500万元尚未缴付。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元167 十六、资产负债表日后事项1. 资产负债表日后利润分配情况说明董事会于2024年4月26日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.09元（2022年：每股人民币0.08元），共人民币323,079,439元（2022年：人民币287,181,724元）。

此项提议尚待股东大会批准。

于资产负债表日后提议派发的现金股利未在资产负债表日确认为负债。

十七、其他重要事项说明1. 债券借贷业务于2023年12月31日，本集团通过债券借贷业务借入债券的公允价值为人民币7,450,630,870元（2022年12月31日：人民币7,350,868,271元）。

本集团为开展债券借贷业务用于抵押的债券公允价值为人民币6,533,368,528元（2022年12月31日：人民币7,406,868,496元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元168 十七、其他重要事项说明（续） 2. 金融工具计量基础分类表本集团金融资产项目 2023年12月31日账面价值 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益以摊余成本计量的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产货币资金 22,219,704,728 - - - - - 结算备付金 2,635,063,238 - - - - - 融出资金 6,764,360,676 - - - - - 买入返售金融资产 1,916,241,389 - - - - - 应收款项 120,309,332 - - - - - 存出保证金 4,229,434,331 - - - - - 衍生金融资产 - - - 171,766,410 - - 金融投资 - - - - - - 交易性金融资产 - - - 36,922,114,301 - - 债权投资 29,141,162 - - - - - 其他债权投资 - 89,867,451 - - - - 其他权益工具投资 - - 235,315,501 - - - 其他金融资产 170,975,630 - - - - - 合计 38,085,230,486 89,867,451 235,315,501 37,093,880,711 - - 2022年12月31日账面价值 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益以摊余成本计量的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产货币资金 24,693,407,549 - - - - - 结算备付金 3,050,451,293 - - - - - 融出资金 6,414,655,281 - - - - - 买入返售金融资产 5,299,686,442 - - - - - 应收款项 108,216,285 - - - - - 存出保证金 5,921,432,912 - - - - - 衍生金融资产 - - - 145,694,858 - - 金融投资 - - - - - - 交易性金融资产 - - - 33,736,067,570 - - 债权投资 38,042,640 - - - - - 其他债权投资 - 99,406,097 - - - - 其他权益工具投资 - - 243,190,099 - - - 其他金融资产 720,022,583 - - - - - 合计 46,245,914,985 99,406,097 243,190,099 33,881,762,428 - - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元169 十七、其他重要事项说明（续） 2. 金融工具计量基础分类表（续） 本集团金融负债项目 2023年12月31日账面价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成本计量的金融负债 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 短期借款 137,317,148 - - - 应付短期融资券 872,573,450 - - - 拆入资金 12,793,602,454 - - - 交易性金融负债 - 1,512,007,369 - - 衍生金融负债 - 131,465,972 - - 卖出回购金融资产款 10,277,980,209 - - - 代理买卖证券款 14,586,617,553 - - - 代理承销证券款 125,599,933 - - - 应付债券 15,809,101,530 - - - 应付款项 366,687,841 - - - 租赁负债 317,169,527 - - - 其他金融负债 2,107,057,312 - - - 合计 57,393,706,957 1,643,473,341 - - 2022年12月31日账面价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成本计量的金融负债 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照《套期会计》 准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 短期借款 1,024,956,219 - - - 应付短期融资券 1,759,047,524 - - - 拆入资金 13,453,468,073 - - - 交易性金融负债 - 4,357,663,435 - - 衍生金融负债 - 122,220,750 - - 卖出回购金融资产款 6,775,117,389 - - - 代理买卖证券款 18,643,886,645 - - - 应付债券 15,792,774,235 - - - 应付款项 975,222,942 - - - 租赁负债 363,863,824 - - - 其他金融负债 1,402,751,209 - - - 合计 60,191,088,060 4,479,884,185 - - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元170 十八、比较数据如附注三、32所述，由于本集团采用《企业会计准则解释第16号》，财务报表中若干项目的会计处理和列报的金额已经过修改，以符合新的要求。

相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类，以符合本年度的列报和会计处理要求。

十九、公司财务报表附注1. 应收款项 2023年12月31日 2022年12月31日 应收交易款项 46,415,497 46,725,497 应收手续费及佣金收入 92,600,783 74,816,392 减：减值准备 (46,415,497) (50,969,305) 应收款项净额 92,600,783 70,572,584 2. 长期股权投资 2023年12月31日 2022年12月31日 子公司（a） 6,478,519,948 6,478,519,948 减：减值准备 - - 合计 6,478,519,948 6,478,519,948 本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元171 十九、公司财务报表附注（续） 2. 长期股权投资（续） （a）子公司核算方法 投资成本 2023年1月1日 本年增减变动 2023年12月31日 直接及间接持股比例 直接及间接表决权比例 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利 格林大华 成本法 1,773,930,851 1,773,930,851 - 1,773,930,851 100.00% 100.00% - - - 中德证券 成本法 667,000,000 667,000,000 - 667,000,000 66.70% 66.70% - - - 山证投资 成本法 800,000,000 800,000,000 - 800,000,000 100.00% 100.00% - - - 山证国际金控 成本法 837,589,097 837,589,097 - 837,589,097 100.00% 100.00% - - - 山证创新 成本法 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 100.00% 100.00% - - 50,000,000 山证科技 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100.00% 100.00% - - - 山证资管 成本法 500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 100.00% 100.00% - - - 6,478,519,948 - 6,478,519,948 - - 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元172 十九、公司财务报表附注（续） 3. 其他资产 2023年12月31日 2022年12月31日 存货 - 279,269,643 其他应收款（1） 172,878,314 1,444,970,823 长期待摊费用 86,595,101 87,635,754 待抵扣进项税 - 36,247,253 预付款项 461,214,819 33,635,990 其他 14,495,720 15,014,912 合计 735,183,954 1,896,774,375 （1）于2023年12月31日，其他应收款主要为应收子公司格林大华及山证资管的内部往来款人民币10,565万元（2022年12月31日，其他应收款主要为应收子公司格林大华的内部往来款人民币95,994万元和本公司应收代理基金申赎业务往来款约人民币41,513万元）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元173 十九、公司财务报表附注（续） 4. 手续费及佣金净收入 2023年 2022年 证券经纪业务净收入 证券经纪业务收入 569,726,332 604,795,485 代理买卖证券业务 459,663,146 508,114,264 交易单元席位租赁 50,625,829 30,685,100 代销金融产品业务 59,437,357 65,996,121 证券经纪业务支出 (113,847,336) (128,279,415) 代理买卖证券业务 (113,847,336) (128,279,415) 投资银行业务净收入 投资银行业务收入 220,009,557 227,746,176 证券承销业务 149,503,076 149,345,146 财务顾问业务 70,506,481 78,401,030 投资银行业务支出 (1,316,038) (283,000) 财务顾问业务 (1,316,038) (283,000) 资产管理业务净收入 资产管理业务收入 77,028,871 138,035,743 资产管理业务支出 (4,510,609) (10,107,106) 基金管理业务 基金管理业务收入 116,123,735 88,919,314 基金管理业务支出 (18,604,949) (10,919,190) 投资咨询业务 投资咨询业务收入 28,818,400 20,691,350 合计 873,427,963 930,599,357 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元174 十九、公司财务报表附注（续） 5. 投资收益 2023年 2022年 成本法核算的长期股权投资收益（a） 50,000,000 31,700,872 金融工具投资收益 其中：持有期间取得的收益 1,086,097,948 1,013,426,151 其中：交易性金融工具 1,089,752,296 1,018,244,255 其他权益工具投资 23,979 238,447 衍生金融工具 (3,678,327) (5,056,551) 处置金融工具取得的收益 105,860,868 46,388,595 其中：交易性金融工具 244,237,986 2,874,785 其他债权投资 5,192,119 2,282,711 衍生金融工具 (143,569,237) 41,231,099 合计 1,241,958,816 1,091,515,618 （a）2023年度，本公司成本法核算的长期股权投资收益为子公司山证创新的分红金额人民币5,000万元（2022年度：本公司成本法核算的长期股权投资收益为子公司山证创新的分红金额人民币10,000万元和转让格林大华资本管理有限公司导致投资亏损人民币6,830万元）。

（b）2023年度，本公司无联营企业和合营企业的投资收益（2022年度：同）。

山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元175 十九、公司财务报表附注（续） 6. 业务及管理费 2023年 2022年 职工薪酬 864,055,737 762,165,847 租赁费及物业费用 74,452,390 76,615,092 无形资产及长期待摊费用摊销 85,408,596 70,196,822 使用权资产折旧 74,958,000 85,070,948 系统运转及维护费 90,592,080 77,681,192 办公及后勤事务费用 62,311,957 39,761,595 固定资产折旧 51,832,100 52,429,139 营销及管理费用 51,589,596 50,366,139 证券投资者保护基金 11,169,723 14,293,744 其他 48,993,650 37,124,848 合计 1,415,363,829 1,265,705,366 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元176 十九、公司财务报表附注（续） 7. 现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量 2023年 2022年 净利润 517,965,462 587,908,498 加：信用减值计提 (17,152,472) 26,027,684 固定资产折旧 51,832,100 52,429,139 无形资产摊销 61,102,445 51,650,726 长期待摊费用摊销 24,306,151 18,546,096 使用权资产折旧 74,958,000 85,070,948 资产处置损益 (1,733,047) 2,755,256 公允价值变动损益 (215,228,544) (7,481,166) 融资活动利息支出 626,992,369 644,612,206 汇兑损益 (1,228,588) 2,495,381 投资收益 (50,023,979) (31,939,319) 递延所得税费用 56,428,434 18,096,426 经营性应收项目的减少/（增加） 1,149,362,704 (5,806,328,505) 经营性应付项目的增加 788,336,582 3,353,894,028 经营活动产生/（使用）的现金流量净额 3,065,917,617 (1,002,262,602) （2）现金及现金等价物净变动情况 2023年 2022年 现金及现金等价物的年末余额 17,066,220,824 16,135,433,255 减：现金及现金等价物的年初余额 (16,135,433,255) (18,695,860,856) 现金及现金等价物净增加/（减少）额 930,787,569 (2,560,427,601) 山西证券股份有限公司财务报表附注（续） 2023年度 人民币元177 十九、公司财务报表附注（续） 7. 现金流量表补充资料（续） （3）现金及现金等价物的构成 2023年12月31日 2022年12月31日 现金 其中：可随时用于支付的银行存款 14,420,070,059 12,999,989,794 可随时用于支付的其他货币资金 18,778,580 31,417,396 结算备付金 2,627,372,185 3,104,026,065 现金及现金等价物余额 17,066,220,824 16,135,433,255 （4）不属于现金及现金等价物的货币资金 2023年 2022年 三个月以上的定期存款 20,702,492 - 使用受到限制的银行存款 48,588,662 40,654,659 应计利息 16,474,311 13,166,018 不属于现金及现金等价物的货币资金 85,765,465 53,820,677 二十、财务报表的批准本公司的公司及合并财务报表于2024年4月26日已经本公司董事会批准报出。

山西证券股份有限公司财务报表补充资料2023年度 人民币元1 补充资料一、重要财务报表科目重大变动情况分析1. 资产负债表科目于2023年12月31日合并资产负债表中，占资产总额5%以上且较上期间比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下： 2023年12月31日 2022年12月31日 增减比例 注释 卖出回购金融资产款 10,277,980,209 6,775,117,389 51.70% （1） （1）2023年末卖出回购金融资产款较2022年末上升的主要原因为本集团因部分业务规模增长需要，导致回购业务获取资金规模上升。

2. 利润表科目2023年度合并利润表中，占利润总额10%以上且较2022年度财务报表比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下： 2023年 2022年 增减比例 注释 利息净收入 (137,573,748) 62,295,596 (320.84%) （1） 公允价值变动损益 91,820,357 147,201,023 (37.62%) （2） 其他业务收入 598,500,556 1,444,980,459 (58.58%) （3） 其他业务成本 (569,280,571) (1,466,174,781) (61.17%) （4） （1）2023年度利息净收入较2022年度下降的主要原因是本年卖出回购金融资产及应付债券利息支出较上年度增加，而货币资金及结算备付金、买入返售金融资产的利息收入较上年度减少所致。

（2）2023年度公允价值变动损益较2022年度下降的主要原因是本年衍生金融工具的公允价值变动损益较上年降幅较大所致。

（3）2023年度其他业务收入较2022年度下降的主要原因是本集团缩减仓单业务交易规模，导致收入降幅较大。

（4）2023年度其他业务成本较2022年度下降的主要原因是本集团缩减仓单业务交易规模，导致成本降幅较大。

山西证券股份有限公司财务报表补充资料（续） 2023年度 人民币元2 补充资料（续） 二、非经常性损益明细表 2023年 2022年 非流动性资产处置损失 194,809 (2,787,098) 计入当期损益的政府补助及税收返还 24,193,184 18,778,899 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 480,240 1,910,520 除上述各项之外的其他营业外收支净额 (1,377,595) (1,843,652) 小计 23,490,638 16,058,669 所得税影响额 (6,411,943) (4,152,845) 少数股东权益税后影响额（税后） (244,056) 12,271 合计 16,834,639 11,918,095 本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

山西证券股份有限公司财务报表补充资料（续） 2023年度 人民币元3 补充资料（续） 三、净资产收益率及每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润3.53 人民币0.17元 人民币0.17元扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.44 人民币0.17元 人民币0.17元 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。

2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益（2022年度：同）。