易飞国际:2023年年度报告

1 2023 年度报告易飞国际NEEQ: 873192 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司Qingdao yifei international airline tourism service Co.,Ltd. 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人王广伟、主管会计工作负责人吴玲平及会计机构负责人（会计主管人员）吴玲平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本年度报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................15 第四节股份变动、融资和利润分配....................................................................................19 第五节公司治理..................................................................................................................22 第六节财务会计报告...........................................................................................................27 附件会计信息调整及差异情况.............................................................................................109 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址公司董事会秘书办公室4 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、易飞股份指青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司福图投资指青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙），现持有公司0.9980%股份的股东国际航协(IATA)指国际航空运输协会BSP指BillingandSettlementPlan的缩写,即开账与结算计划,是国际航空运输协会根据运输代理业的发展和需要而建立的、供航空公司和代理企业之间使用的销售结算系统B2B机票指B2B机票是航空公司提供,由代理人销售的机票；不同于通过国际航协结算的BSP机票,代理人销售B2B机票采取与航空公司直接结算的方式三会指股东大会、董事会、监事会管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书《公司法》指指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指指《中华人民共和国证券法》 《业务规则》指指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》指指《青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司章程》 中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司国融证券、主办券商指国融证券股份有限公司会计师事务所指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期指2023年1月1日至2023年12月31日5 第一节公司概况企业情况公司中文全称青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司英文名称及缩写Qingdao yifei international airline tourism service Co.,Ltd 法定代表人王广伟成立时间2010年8月31日控股股东控股股东为（王广伟）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王广伟），一致行动人为（福图投资） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业-装卸搬运和运输代理业-运输代理业-旅客票务代理G5822 主要产品与服务项目为客户提供大交通出行及配套增值服务、提供泛商旅数字化综合服务解决方案。

公司主要产品包括：1、“易飞国际e差旅移动应用系统”软件；2、“票猴机票交易平台”；3、“直拼机移动应用系统”软件；4、“易飞出行移动应用系统”软件；5、“指南针机票订单系统”软件。

服务项目包括：1、企业差旅服务：为商旅客户提供大交通、差旅管理等企业出行服务，包括提供国际、国内机票、火车票、全球酒店预订、全球机场VIP休息室、接送机、国际、国内航空意外保险、航班动态查询及结算支付、相关大数据分析等泛商旅数字化综合服务解决方案。

2、同业机票交易平台服务：包括为航旅客户提供国际、国内机票、火车票及相关增值项目服务。

3、技术服务：同行客户打造全新e之行AI小程序等技术产品，实现同行客户国内、国际航空机票自动化查询、预定服务及提供其它技术服务；为企业客户提供定制化差旅技术服务等。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称易飞国际证券代码873192 挂牌时间2019年2月18日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000.00 主办券商（报告期内）国融证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层联系方式董事会秘书姓名曲甜甜联系地址山东省青岛市高新区同顺路8号15号楼百度（青岛）智创基地R602-1 6 电话0532-86669527电子邮箱qutiantian@yifeiair.cn 传真0532-86669527 公司办公地址山东省青岛市高新区同顺路8号15号楼百度（青岛）智创基地R602-1 邮政编码266000 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91370222561156419E 注册地址山东省青岛市高新区同顺路8号15号楼百度（青岛）智创基地R602-1 注册资本（元） 5,000,000.00 注册情况报告期内是否变更否7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司，泛商旅数字化综合解决方案提供商，专注于为客户提供大交通出行及配套增值服务。

面向商旅客户，为客户提供全方位、定制化的出行服务，由专人负责企业客户出行规划，根据出行需求，设计最优的出行计划。

深入挖掘客户出行费用管控痛点，持续升级e差旅费用管控平台，通过查询预定-订单管理-审批管理-报表管理-财务分析管理全流程数字模块，为企业客户提升出行效率，降低成本，提升出行体验。

面向航旅客户，公司持续优化票猴-同业机票交易平台，整合行业资源为旅行社和同行客户提供实时航班、PNR、航段查询及预订、支付、出票、退改签等一站式全流程技术服务，另平台聚合火车票、酒店等增值服务，满足航旅客户的多样化需求。

面向技术需求客户，为同行客户打造全新e之行AI小程序技术产品，通过智能语音、图片导入等多种形式，实现同行客户国内、国际航空机票自动化查询、预定服务；为企业客户提供定制化、可控的全程闭环、透明、自动化差旅费控管理等技术服务。

2023年商旅出行景气回升向好，公司始终坚持通过技术创新，优化技术产品，强化服务质量，依托自主聚合平台，完善服务体系，2023年度公司经营业绩呈现良好增长态势，销售规模提升实现净利润1138.27万元，较2022年增长76.71%。

(二)与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入29,076,570.2819,719,994.9647.45% 毛利率% 76.19% 75.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润10,444,855.806,259,128.4666.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,366,927.856,279,798.3065.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 38.08% 30.15% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.80% 30.25% - 基本每股收益2.091.2567.20% 8 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计59,037,601.8949,766,063.0918.63% 负债总计30,679,807.6326,055,967.0917.75% 归属于挂牌公司股东的净资产27,149,043.5022,704,187.7019.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产5.434.5419.60% 资产负债率%（母公司） 50.99% 70.99% - 资产负债率%（合并） 51.97% 52.36% - 流动比率1.431.28 - 利息保障倍数37.3224.44 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-45,727.6111,734,174.05 - 应收账款周转率28.5527.65 - 存货周转率213.7265.86 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 18.63% 35.55% - 营业收入增长率% 47.45% 12.85% - 净利润增长率% 76.71% 10.58% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金9,436,313.2915.98% 10,571,795.4621.24% -10.74% 应收票据- - - - - 应收账款1,159,529.431.96% 737,526.9 1 1.48% 57.22% 其他应收款28,123,772.8347.64% 17,738,267.5535.64% 58.55% 固定资产7,496,060.2312.70% 7,936,006.0515.95% -5.54% 其他非流动资产7,584,500.0012.85% 8,340,000.0016.76% -9.06% 短期借款11,180,000.0018.94% 5,400,000.0010.85% 107.04% 其他应付款17,577,100.9929.77% 19,110,225.8338.40% -8.02% 项目重大变动原因：1.货币资金较上期下降10.74%，原因为本期期末客户回款不及时所致。

2.应收账款和其他应收款变动的原因，主要是客户出票量增加所致。

3.固定资产较上期下降5.54%，原因为本期计提固定资产折旧所致。

4.短期借款较上期上涨107.04%，原因为本期取得银行贷款增加所致。

5.其他非流动资产较上期下降9.06%，原因是：9 (1)子公司湖南星图取消航协代理资质,退回保证金；(2)本期增加房屋担保，中航鑫港退回保证金。

6.其他应付款较上期下降8.02%，主要原因是上期期末所欠同行代理供应商欠款在本期偿还导致。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入29,076,570.28 - 19,719,994.96 - 47.45% 营业成本6,922,533.4223.814,864,852.0524.67% 42.30% 毛利率% 76.19% - 75.33% - - 销售费用2,500,771.228.60% 1,629,101.008.26% 53.51% 管理费用6,310,352.4021.70% 3,553,924.2518.02% 77.56% 研发费用1,039,611.923.58% 2,592,171.8213.14% -59.89% 财务费用519,739.411.79% 366,361.561.86% 41.87% 其他收益746,963.252.57% 530,310.882.69% 40.85% 投资收益-12,908.64 -0.04% -269,516.65 -1.37% - 公允价值变动收益-205.000.00% -51,189.07 -0.26% - 信用减值损失-448,675.83 -1.54% -350,332.02 -1.78% - 资产处置收益3,366.620.01% - - - 营业利润12,000,644.7141.27% 6,526,557.7833.10% 83.87% 营业外收入3,167.120.01% 70,148.020.36% -95.49% 营业外支出60,542.520.21% 881.610.00% - 净利润11,382,698.2639.15% 6,441,563.1532.67% 76.71% 项目重大变动原因：1.营业收入较去年同期上涨47.45%的原因，主要是疫情后市场陆续复苏，国内出行呈现爆发式增长；同时公司也在不断加大市场营销力度，积极开拓市场；2.营业成本较去年同期上涨42.30%的原因，主要是本期客服人员增加所导致的薪酬增加。

3.销售费用较去年同期上涨53.51%的原因，主要是本期销售人员薪酬绩效增加及积极开拓市场费用增加。

4.研发费用较去年同期下降59.89%而管理费用较去年同期上涨77.56%的原因，主要是本期公司各产品主要在维护升级，大部分研发人员的人工薪酬在管理费用核算。

5.营业利润及净利润较去年同期大幅上涨的原因：主要是随着市场的复苏，公司积极开拓市场加大营销力度所导致的营业收入的增长；虽然总体成本也是上涨的，但由于我司大部分成本费用是约束性成本，所以增长的速度远没有收入增长的快。

2、收入构成单位：元10 项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入29,076,570.2819,719,994.9647.45% 其他业务收入- - - 主营业务成本6,922,533.424,864,852.0542.30% 其他业务成本- - - 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比航空客运销售代理服务29,076,570.286,922,533.4276.19% 47.45% 42.30% 1.14% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：无主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1中国南方航空股份有限公司1,700,451.675.85%否2中国东方航空股份有限公司547,691.651.88%否3中国国际航空股份有限公司393,485.331.35%否4大韩航空KOREANAIRLINES 184,766.190.64%否5四川航空股份有限公司158,392.690.54%否合计2,984,787.5310.27% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1山东航空股份有限公司114,872,003.6011.08%否2中国东方航空股份有限公司108,658,605.0710.48%否3中国国际航空股份有限公司98,335,656.509.49%否4中国南方航空股份有限公司73,493,481.007.09%否5四川航空股份有限公司32,650,957.683.15%否合计428,010,703.8541.29% - 11 (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-45,727.6111,734,174.05 - 投资活动产生的现金流量净额2,575,526.72 -4,061,885.69 - 筹资活动产生的现金流量净额-3,665,281.28 -2,269,701.11 - 现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额较去年同期变动的原因是：随着业务的增加，公司代垫机票款项增加同时客户回款不及时所致。

2.投资活动产生的现金流量净额较去年同期变动的原因是：本期处置股票投资收回现金所致3.筹资活动产生的现金流量净额较去年同期变动的原因是：本期给股东分红所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润山东易飞商旅信息技术有限公司控股子公司网络信息技术服务、票务代理10,000,000.0017,762,378.291,010,957.753,236,390.142,145,831.42 四川易飞电控股子公司网络信息技术服务、票务代理5,000,000.002,988,831.29613,417.722,809,023.001,566,439.81 12 子商务有限公司青岛全奥网络科技有限公司控股子公司保险兼业代理1,500,000.002,531,499.6189,084.211,833,585.181,356,531.40 山东航服商旅信息技术有限公司控股子公司网络信息技术服务、票务代理3,000,000.006,975,110.191,868,932.083,470,403.031,291,908.19 威海易飞商旅信息控股子公司网络信息技术服务、票务代理1,500,000.004,799,534.361,518,319.452,692,989.141,150,327.52 13 技术有限公司主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的山东朗运商旅信息技术有限公司网络信息技术服务、票务代理优化公司业务布局(二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述公司规模偏小，盈利能力较弱的风险2022年和2023年，公司营业收入分别为1,972.00万元、2907.66万元，公司营业收入规模较小，期间费用占营业收入的比重较高，净利润相对较低，抵御市场风险能力较弱,公司净利润将维持在较低水平，可能对公司未来经营造成不利影响。

应收账款及其他应收款金额较大可能引致的风险截至报告期末，公司应收账款及其他应收款金额为2928.33万元，占期末总资产的比例为49.60%。

随着公司经营规模的扩大，应收账款及其他应收款有可能继续增加，如果客户发生违约将导致应收账款及其他应收款不能按期收回，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。

子公司过多带来的管理风险截至报告期末，公司共设有1家分公司和28家子公司，未来根据公司业务的发展可能需要进一步设立分公司以及子公司，这对公司管理层的经营管理能力提出了更高的要求。

流动资金风险在公司现有的商业模式下，各类采购和销售机票的结算周期存在不同，公司给予企业客户较长的账期，导致公司对流动性资金的需求较大。

如若公司未能合理规划好资金使用，则随着业14 务规模的扩张，可能出现流动资金不足的风险。

与信息技术系统安全相关的风险国际航协的BSP开账与结算系统，各大航空公司的B2B机票采购系统，公司的线上票猴机票交易平台，以及公司的CTMS管理系统等，均依赖相应的软件、计算机、互联网等信息技术。

公司通过组建稳定的技术团队，以及与成熟的外部第三方合作的方式，开发和维护公司的信息技术生态安全。

然而，如若存在计算机软硬件故障、系统遭到黑客或恶意第三方攻击等，公司的信息资源安全将受到威胁。

依赖上游航空旅客运输业及业务集中的风险公司所处的行业为航空客运销售代理行业，代理佣金是航空客运销售代理企业的主要收入来源。

报告期内，机票代理佣金收入占营业收入的比重较高，主营业务高度集中。

如若航空客运销售代理业所依赖的上游行业航空客运业发生重大不利变化，将对公司经营情况产生影响。

航空公司“提直降代”的风险航空公司销售航空客运机票从销售渠道来分，可以分为直销和代理销售两大类。

直销模式一般为航空公司自建的渠道，如营业部、官方网站、呼叫中心等，但直营销售渠道在地域和服务覆盖能力上的局限性，机票产品特有的时效性，以及航空公司之间也面临激烈竞争等因素，决定了代理模式对航空客运销售行业的重要性，是航空公司重要的销售渠道。

如若航空公司直销规模扩大，将对公司经营情况产生影响。

佣金调整的风险公司的盈利主要来源于机票代理的佣金收入。

总体而言佣金受两大因素影响，一个是中国民用航空局、中国航空运输协会等行业主管部门对于机票销售代理企业佣金的政策指导；另一方面是市场化原因，取决于各航空公司自身的销售政策，特别是国外的航空公司，以及各航空公司与代理商的合作情况。

佣金的变化情况，将对公司的经营情况产生影响。

人才流失的风险随着航空客运销售代理行业的发展，代理商的服务领域更加细化，公司更加专注于企业客户的差旅管理服务，同行客户的在线交易服务，国际出行的相关业务，以及以机票业务为基础的各种增值服务。

公司的业务定位与发展方向，对商旅管理人才、技术研发人才、复合型人才等有非常大的需求。

经过多年的积累，公司已建立起一支稳定的员工团队，但如若公司人才队伍建设不能跟上，将制约公司的进一步发展。

房屋租赁风险公司现有的部分经营场所系租赁取得，且部分为个人租赁,公司的租赁合同部分未办理备案。

公司房屋租赁存在未按规定备案，可能受到处罚的风险。

实际控制人控制不当的风险公司实际控制人王广伟持有公司股权比例较高，虽然公司建立了较为完善的法人治理结构，但公司的实际控制人仍可凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。

本期重大风险是否发生重大变化：截至报告期末，公司及子公司共有员工133人，已全部缴纳公积金。

因此公司不再存在未全员缴纳公积金的风险。

15 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项√是□否 三.二(二) 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二(三) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二(六) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

√是□否 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业是否履行必要的决策程序起始终止16 1 四川易飞电子商务有限公司1,500,00001,500,000 2022年8月15日2032年12月31日连带是已事后补充履行2 山东易飞商旅信息技术有限公司1,500,00001,500,000 2022年8月15日2032年12月31日连带是已事后补充履行3 重庆盛安信息技术有限公司1,500,00001,500,000 2022年8月15日2032年12月31日连带是已事后补充履行合计- 4,500,00004,500,000 - - - - - 可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况公司以其名下坐落于高新区华中路66号2号楼401户的房产分别作为中航鑫港担保有限公司为公司全资子四川易飞电子商务有限公司、山东易飞商旅信息技术有限公司、重庆盛安信息技术有限公司提供担保的反担保，最高担保额分别为150万元整（最高担保额总计450万元整），担保期限2022年8月15日至2032年12月31日止。

报告期内，担保合同正常履行。

公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 4,500,0004,500,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 公司为报告期内出表公司提供担保00 应当重点说明的担保情况√适用□不适用 公司以其名下坐落于高新区华中路66号2号楼401户的房产分别作为中航鑫港担保有限公司为公司全资子四川易飞电子商务有限公司、山东易飞商旅信息技术有限公司、重庆盛安信息技术有限公司提供担保的反担保，最高担保额分别为150万元整（最高担保额总计450万元整），担保期限2022年8月15日至2032年12月31日止。

预计担保及执行情况□适用√不适用 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况17 (四)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务- - 销售产品、商品，提供劳务- - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 其他- - 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权- - 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保0.003,140,000.00 委托理财- - 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- - 贷款- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述重大关联交易事项具体包括：1、为支持公司日常经营发展，公司控股股东、实际控制人王广伟先生为全资子公司的银行借款提供担保；2、由于国际航协规定所有通过该协会从事国际、国内机票代理业务的公司必须由中航鑫港担保有限公司为其提供担保。

中航鑫港担保有限公司在为公司提供担保同时，由公司及其主要股东为这笔担保提供反担保。

上述担保即为公司关联方向中航鑫港担保有限公司的担保提供的反担保。

违规关联交易情况□适用√不适用 (五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2018年10月29日挂牌其他承诺（业务支付方式承诺） 承诺不再使用个人信用卡办理后续退改签业务。

正在履行中实际控制人或控股股东2018年9月28日挂牌其他承诺（经营租赁承诺） “如因易飞股份分公司及子公司所租赁办公场所未经消防验收或备案或其他消防违规事宜而导致上述公司无法继续租赁、使用该等场所，本人承诺将全力为公司寻找其他替代性办公场所，以保证公司经营的持续稳定。

本人愿意承担公司及其分公司正在履行中18 子公司因上述事宜导致的一切经济损失并对上述公司进行补偿，保证易飞股份及其分公司、子公司不会遭受任何损失。

” 实际控制人或控股股东2018年9月28日挂牌其他承诺（社保公积金承诺） “如易飞股份及其控股子公司被相关行政主管部门要求为员工补缴或追偿住房公积金或社会保险金，本人承诺将无条件全额承担应补缴或被追偿的金额、承担罚款等相关经济责任及因此所产生的相关费用，保证易飞股份及其控股子公司不会因此遭受任何损失。

” 正在履行中实际控制人或控股股东2018年9月28日挂牌同业竞争承诺“本人及本人关系密切的家庭成员目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对易飞股份构成竞争的业务或活动；本人及本人关系密切的家庭成员将来也不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对易飞股份构成竞争的业务及活动，或拥有与易飞股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员；在本人作为易飞股份的股东和实际控制人期间，本承诺为有效之承诺；若违反上述承诺，本人将对由此给易飞股份造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。

” 正在履行中董监高2018年9月28日挂牌同业竞争承诺“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；在本人作为易飞股份的高级管理人员期间及辞去上述职务6个正在履行中19 月内，本承诺为有效之承诺；若违反上述承诺，本人将对由此给易飞股份造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。

” 超期未履行完毕的承诺事项详细情况无(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因办公用房房产抵押7,167,984.0912.14%向中国邮政储蓄银行、招商银行办理授信抵押贷款和在中航鑫港授权抵押总计- - 7,167,984.0912.14% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产权利受限事项均为公司日常经营发展所需，有利于公司持续稳定发展，符合公司长远发展战略和全体股东利益，不会对公司经营产生不利影响，不会损害公司及股东利益。

第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数1,287,50025.75% 01,287,50025.75% 其中：控股股东、实际控制人1,237,50024.75% 01,237,50024.75% 董事、监事、高管00.00% 000.00% 核心员工00.00% 000.00% 有限售条件股份有限售股份总数3,712,50074.25% 03,712,50074.25% 其中：控股股东、实际控制人3,712,50074.25% 03,712,50074.25% 董事、监事、高管00.00% 000.00% 核心员工00.00% 000.00% 20 总股本5,000,000.00 - 05,000,000.00 - 普通股股东人数3 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1王广伟4,950,00004,950,00099% 3,712,5001,237,50000 2青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙） 49,900049,9000.9980% 049,900 00 3陈麒元10001000.0020% 010000 合计5,000,00005,000,000100% 3,712,5001,287,50000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东王广伟是股东青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制人，股东陈麒元与股东王广伟及青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）无关联关系。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 公司控股股东和实际控制人为王广伟先生，截至报告期末，其直接持有易飞股份4,950,000股股份，占公司股本总额99%。

报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变动。

王广伟，男，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。

1989年3月至1992年5月，任青岛海天大酒店财务部主管；1992年6月至1996年3月，任青岛海尔期货有限公司办公室主任；1996年4月至2018年4月，历任青岛全奥航空代理中心财务主管、总经理；2010年8月至2016年4月，担任易飞有限监事；2016年4月至2017年9月，任易飞有限执行董事兼总经理；2017年9月至今，任易飞股份董事长。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(二)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 21 (三)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元或股股东大会审议日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2023年9月15日12.000.000.00 合计12.000.000.00 利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2023年9月15日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司2023年半年度利润分配的议案》，决定以公司总股本5,000,000股为基数，向全体股东每10股派12元人民币现金。

2023年11月7日，公司发布了《2023年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-024），确定本次权益分派权益登记日为2023年11月14日，除权除息日为2023年11月15日。

2023年11月15日，公司现金红利派发完毕，权益分派完成。

(二)权益分派预案√适用□不适用 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.0032.000.00 22 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期王广伟董事长男1970年11月2023年9月25日2026年9月24日4,950,00004,950,00099% 蒋晓燕董事、总经理女1977年11月2023年9月25日2026年9月24日0000% 曲甜甜董事、董事会秘书女1981年12月2023年9月25日2026年9月24日0000% 胡桂美董事女1947年3月2023年9月25日2026年9月24日0000% 王忠梅董事男1946年7月2023年9月25日2026年9月24日0000% 吴玲平财务总监女1983年3月2023年9月25日2026年9月24日0000% 赵玲美监事会主席女1990年9月2023年9月25日2026年9月24日0000% 张平监事女1988年5月2023年9月25日2026年9月24日0000% 孙莎莎监事女1986年10月2023年9月25日2026年9月24日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事王忠梅系公司实际控制人、董事长王广伟之父亲，公司董事胡桂美系公司实际控制人、董事长王广伟之母亲，公司董事胡桂美系公司董事王忠梅之配偶。

除前述关联关系外，董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在其他关联关系。

(二)变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因孙茜监事会主席离任无换届高爽监事离任无换届23 赵玲美无新任监事会主席换届孙莎莎无新任监事换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 赵玲美，女，1990年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。

2013年7月至2014年2月，任青岛永利工程发展有限公司总经办专员；2014年3月至2017年2月，任青岛宜百利商贸有限公司行政人事专员；2017年3月至2022年12月，任青岛全奥网络科技有限公司行政管理中心主管；2023年1月1日至今任青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司行政管理中心经理,2023年9月至今任青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司监事会主席。

孙莎莎,女，1986年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。

2008年10月至2010年12月任青岛全奥航空代理中心业务部客服；2011年至今任青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司业务部客服主管，2023年9月至今任青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司监事。

(三)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一)在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数客服人员3144273 销售人员300822 行政人员3205 财务人员143017 技术人员200416 员工总计984914133 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士00 本科2525 专科6395 专科以下1013 员工总计98133 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、公司员工整体较稳定，期末人数较期初人数增加35人，因疫情后市场陆续复苏，国内出行呈现爆发式增长，所需客户服务人员增加，故本期人数呈现骤增。

员工大专以上占比90%。

公司在人员招聘及储备方面针对性对接各地区航空培训类专业学校，为公司储备具备行业经验的优秀人才；同时针对性选取线上招聘平台，有选择的参加各高校组织的高校招聘会及宣讲会、积极参与各区市人才交流沟通会，采用线上+线下相结合的方式，不断优化人员引进渠道，采用线上面试与线下面试相结合的方式，积极吸引与招聘优秀专业人才，挖掘并吸纳各区域行业精英人才，并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，24 帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。

2、员工培训：公司致力于促进每位员工的提升与发展，严格执行并落实易飞国际2023年度优才|育才培养计划，每季度开展针对性业务操作、机票技能、财务知识分享会，同时鼓励优才/育才同仁积极分享业绩经验，促进全体易飞人共同进步；充分利用易飞商学院系列培训，邀请航司销售经理进行销售管理专项培训，组织并召开全国销售菁英会，采用内外结合的方式，鼓励易飞人多渠道参与培训，主动与被动相结合，推动易飞人整体综合素质的提升。

3、薪酬政策：员工薪酬包括工资、津贴等。

公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险。

4、上述描述的客服人员为线上及线下客服人员。

本期报告期末不存在需要公司承担费用的离退休职工人员。

(二)核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 (一)公司治理基本情况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关规定及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律法规和《公司章程》的要求，且公司董事、监事和高级管理人员均严格按照相关法律、法规行使各自的权利和履行义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，能够确保公司各项生产经营活动的有序开展，确保公司发展战略的实施和经营目标的实现，保障公司股东特别是中小股东依法平等行使自身的合法权利。

公司建立的《青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》进一步完善了公司治理机制。

报告期内公司上述机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

(二)监事会对监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

25 (三)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等各方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，具有独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。

具体情况如下：1、业务独立公司主营业务为客户提供大交通出行及配套增值服务、提供泛商旅数字化综合服务解决方案。

公司在《企业法人营业执照》核准的经营范围内独立开展业务，已建立研发、采购和销售系统，具有完整的业务流程，依法独立开展业务，不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，具备直接面向市场独立经营的能力。

公司控股股东、实际控制人均承诺不从事与公司存在同业竞争的业务。

2、资产独立公司拥有与业务经营相关的主要资产的所有权或使用权，其资产结构独立、完整、清晰。

公司目前使用的办公场所均为租赁取得，由公司独立与出租方签订合同。

公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，亦不存在资金或资产被实际控制人、股东、高管人员及其关联方占用的情形。

3、人员独立公司依法制订了劳动、人事及薪酬管理制度。

公司董事、监事、高级管理人员均根据《公司章程》等规定的合法程序选举或聘任，不存在超越董事会或股东大会做出人事任免决定的情况。

不存在公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务之情形，也无在实际控制人控制的其他企业领薪的情形。

4、财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，能够独立进行财务决策；公司拥有独立的银行账号，已开立了单独的基本存款账户；公司依法独立进行纳税申报并缴纳税款。

公司的财务人员均专职在公司任职并领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

5、机构独立根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立运作，依法行使各自职权；公司建立了符合自身经营特点的组织结构，拥有独立完整的研发、采购及销售系统；公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营等情况。

(四)对重大内部管理制度的评价公司已经建立了一套较为健全和完整的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，并能够得到有效执行，上述制度的建立符合公司的现状并能够满足公司当前发展需求。

同时公司将根据公司的发展情况，不断更新和完善相关制度，更加进一步的满足公司的发展需求。

1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定财务核算规定等会计核算制度，并按照要求进行独立核算，确保公司会计核算工作的正确开展，有效的保护公司和投资者的利益。

2、关于财务管理体系报告期内，公司严格遵守国家的法律法规及政策，坚持贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到工作规范有序、管理清晰严格，并将持续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在对于市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等风险进行了全面有效分析的前提下，积极采取事前防范、事中控制、事后补救等26 措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。

报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 27 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字（2024）第030267号审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层审计报告日期2024年4月25日签字注册会计师姓名及连续签字年限石磊刘海宾3年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬（万元） 13万元审 计 报 告 中兴华审字（2024）第030267号青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见我们审计了青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。

其他信息包括贵公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

28 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计。

我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

29 中国注册会计师：石磊 中国注册会计师：刘海宾中国·北京 2024年4月25日二、财务报表(一)合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、19,436,313.2910,571,795.46 结算备付金- - - 拆出资金- - - 交易性金融资产六、22,200.002,672,123.63 衍生金融资产- - - 应收票据- - - 应收账款六、31,159,529.43737,526.91 应收款项融资- - - 预付款项六、44,978,991.291,428,188.84 应收保费- - - 应收分保账款- - - 应收分保合同准备金- - - 其他应收款六、528,123,772.8317,738,267.55 其中：应收利息- - - 应收股利- - - 买入返售金融资产- - -- 存货六、6790.0063,990.00 合同资产- - - 持有待售资产- - - 一年内到期的非流动资产- - - 其他流动资产六、77,245.9811,817.66 流动资产合计- 43,708,842.8233,223,710.05 非流动资产： 发放贷款及垫款- - - 债权投资- - - 其他债权投资- - - 长期应收款- - - 长期股权投资- - - 其他权益工具投资- - - 其他非流动金融资产- - - 投资性房地产- - - 30 固定资产六、87,496,060.237,936,006.05 在建工程- - - 生产性生物资产- - - 油气资产- - - 使用权资产六、9167,311.19208,263.15 无形资产- - - 开发支出- - - 商誉- - - 长期待摊费用六、1022,361.1134,027.78 递延所得税资产六、1158,526.5424,056.06 其他非流动资产六、127,584,500.008,340,000.00 非流动资产合计- 15,328,759.0716,542,353.04 资产总计- 59,037,601.8949,766,063.09 流动负债： 短期借款六、1311,180,000.005,400,000.00 向中央银行借款- - - 拆入资金- - - 交易性金融负债- - - 衍生金融负债- - - 应付票据- - - 应付账款- - - 预收款项- - - 合同负债六、14537,546.23277,801.35 卖出回购金融资产款- - - 吸收存款及同业存放- - - 代理买卖证券款- - - 代理承销证券款- - - 应付职工薪酬六、15789,830.61987,543.29 应交税费六、16447,035.6696,842.14 其他应付款六、1717,577,100.9919,110,225.83 其中：应付利息- - - 应付股利- - 735,000.00 应付手续费及佣金- - - 应付分保账款- - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债六、1842,537.7075,314.86 其他流动负债六、197,986.014,330.42 流动负债合计- 30,582,037.2025,952,057.89 非流动负债： 保险合同准备金- - - 长期借款- - - 应付债券- - - 其中：优先股- - - 31 永续债- - - 租赁负债六、2089,404.87103,909.20 长期应付款- - - 长期应付职工薪酬- - - 预计负债- - - 递延收益- - -- 递延所得税负债六、118,365.56 - 其他非流动负债- - - 非流动负债合计- 97,770.43103,909.20 负债合计- 30,679,807.6326,055,967.09 所有者权益（或股东权益）： 股本六、215,000,000.005,000,000.00 其他权益工具- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 资本公积六、222,549,278.752,549,278.75 减：库存股- - - 其他综合收益- - - 专项储备- - - 盈余公积六、233,526,457.021,427,251.76 一般风险准备- - - 未分配利润六、2416,073,307.7313,727,657.19 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计- 27,149,043.5022,704,187.70 少数股东权益- 1,208,750.761,005,908.30 所有者权益（或股东权益）合计- 28,357,794.2623,710,096.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计- 59,037,601.8949,766,063.09 法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：吴玲平 会计机构负责人：吴玲平(二)母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金- 2,122,083.401,978,366.52 交易性金融资产- - - 衍生金融资产- - - 应收票据- - - 应收账款十六、131,387.73205,542.54 应收款项融资- - - 预付款项- 552,446.94402,093.92 32 其他应收款十六、238,238,266.5925,620,893.11 其中：应收利息- - - 应收股利- - - 买入返售金融资产- - - 存货- - - 合同资产- - - 持有待售资产- - - 一年内到期的非流动资产- - - 其他流动资产- - 718.64 流动资产合计- 40,944,184.6628,207,614.73 非流动资产： 债权投资- - - 其他债权投资- - - 长期应收款- - - 长期股权投资十六、35,578,692.285,578,692.28 其他权益工具投资- - - 其他非流动金融资产- - - 投资性房地产- - - 固定资产- 7,371,798.567,859,319.8 在建工程- - - 生产性生物资产- - - 油气资产- - - 使用权资产- - - 无形资产- - - 开发支出- - - 商誉- - - 长期待摊费用- - - 递延所得税资产- 9,072.8816,465.60 其他非流动资产- 2,922,000.002,660,000.00 非流动资产合计- 15,881,563.7216,114,477.68 资产总计- 56,825,748.3844,322,092.41 流动负债： 短期借款- 10,400,000.005,400,000.00 交易性金融负债- - - 衍生金融负债- - - 应付票据- - - 应付账款- - - 预收款项- - - 卖出回购金融资产款- - - 应付职工薪酬- 149,674.00251,872.22 应交税费- 51,001.8635,156.32 其他应付款- 18,339,387.9325,752,341.34 其中：应付利息- - - 33 应付股利- - - 合同负债- 35,119.5124,827.53 持有待售负债- - - 一年内到期的非流动负债- - - 其他流动负债- 2,107.171,489.65 流动负债合计- 28,977,290.4731,465,687.06 非流动负债：- 长期借款- - - 应付债券- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 租赁负债- - - 长期应付款- - - 长期应付职工薪酬- - - 预计负债- - - 递延收益- - - 递延所得税负债- - - 其他非流动负债- - - 非流动负债合计- - - 负债合计- 28,977,290.4731,465,687.06 所有者权益（或股东权益）： 股本- 5,000,000.005,000,000.00 其他权益工具- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 资本公积- 1,053,887.691,053,887.69 减：库存股- - - 其他综合收益- - - 专项储备- - - 盈余公积- 3,526,457.021,427,251.76 一般风险准备- - - 未分配利润- 18,268,113.205,375,265.90 所有者权益（或股东权益）合计- 27,848,457.9112,856,405.35 负债和所有者权益（或股东权益）合计- 56,825,748.3844,322,092.41 (三)合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入六、2529,076,570.2819,719,994.96 34 其中：营业收入- 29,076,570.2819,719,994.96 利息收入- - - 已赚保费- - - 手续费及佣金收入- - - 二、营业总成本- 17,364,465.9713,052,710.32 其中：营业成本六、256,922,533.424,864,852.05 利息支出- - - 手续费及佣金支出- - - 退保金- - - 赔付支出净额- - - 提取保险责任准备金净额- - - 保单红利支出- - - 分保费用- - - 税金及附加六、2671,457.6046,299.64 销售费用六、272,500,771.221,629,101.00 管理费用六、286,310,352.403,553,924.25 研发费用六、291,039,611.922,592,171.82 财务费用六、30519,739.41366,361.56 其中：利息费用六、30328,792.08281,378.71 利息收入六、3014,497.3619,238.14 加：其他收益六、31746,963.25530,310.88 投资收益（损失以“-”号填列）六、32 -12,908.64 -269,516.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、33 -205.00 -51,189.07 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、34 -448,675.83 -350,332.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、353,366.62 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,000,644.716,526,557.78 加：营业外收入六、363,167.1270,148.02 减：营业外支出六、3760,542.52881.61 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,943,269.316,595,824.19 减：所得税费用六、38560,571.05154,261.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,382,698.266,441,563.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润- - - （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,382,698.266,441,563.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 35 （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 937,842.46182,434.69 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） - 10,444,855.806,259,128.46 六、其他综合收益的税后净额- - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益- - - （1）重新计量设定受益计划变动额- - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益- - - （3）其他权益工具投资公允价值变动- - - （4）企业自身信用风险公允价值变动- - - （5）其他- - - 2.将重分类进损益的其他综合收益- - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益- - - （2）其他债权投资公允价值变动- - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - - （4）其他债权投资信用减值准备- - - （5）现金流量套期储备- - - （6）外币财务报表折算差额- - - （7）其他- - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - - 七、综合收益总额- - - （一）归属于母公司所有者的综合收益总额- 10,444,855.86,259,128.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额- 937,842.46182,434.69 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 2.091.25 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：吴玲平 会计机构负责人：吴玲平(四)母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十六、45,577,635.814,715,633.15 减：营业成本十六、41,831,068.761,552,660.49 税金及附加- 60,408.6743,414.07 销售费用- 260,834.72340,106.55 管理费用- 3,127,019.901,436,480.47 研发费用- - 569,719.57 财务费用- 386,081.17269,955.86 36 其中：利息费用- 319,164.21273,339.16 利息收入- 3,662.925,573.4 加：其他收益- 38,691.0935,447.62 投资收益（损失以“-”号填列） - 20,605,000.005,896,745.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 477,166.36 -383,632.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 13,282.43 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 21,046,362.476,051,855.90 加：营业外收入- 200.0070,147.20 减：营业外支出- 60,000.00280.36 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 20,986,562.476,121,722.74 减：所得税费用- -5,490.09 -3,438.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 20,992,052.566,125,161.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 20,992,052.566,125,161.14 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - - 1.重新计量设定受益计划变动额- - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益- - - 3.其他权益工具投资公允价值变动- - - 4.企业自身信用风险公允价值变动- - - 5.其他- - - （二）将重分类进损益的其他综合收益- - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益- - -- 2.其他债权投资公允价值变动- - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - - 4.其他债权投资信用减值准备- - - 5.现金流量套期储备- - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他- - - 六、综合收益总额- 20,992,052.566,125,161.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 37 (五)合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金- 28,122,132.5819,540,062.75 客户存款和同业存放款项净增加额- - - 向中央银行借款净增加额- - - 向其他金融机构拆入资金净增加额- - - 收到原保险合同保费取得的现金- - - 收到再保险业务现金净额- - - 保户储金及投资款净增加额- - - 收取利息、手续费及佣金的现金- - - 拆入资金净增加额- - - 回购业务资金净增加额- - - 代理买卖证券收到的现金净额- - - 收到的税费返还- - 225,510.51 收到其他与经营活动有关的现金- 4,800,931.448,043,765.73 经营活动现金流入小计- 32,923,064.0227,809,338.99 购买商品、接受劳务支付的现金- 1,630,307.00555,949.18 客户贷款及垫款净增加额- 存放中央银行和同业款项净增加额- - - 支付原保险合同赔付款项的现金- - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额- - - 拆出资金净增加额- - - 支付利息、手续费及佣金的现金- - - 支付保单红利的现金- - - 支付给职工以及为职工支付的现金- 12,374,098.409,745,890.03 支付的各项税费- 909,791.53347,218.90 支付其他与经营活动有关的现金- 18,054,594.705,426,106.83 经营活动现金流出小计- 32,968,791.6316,075,164.94 经营活动产生的现金流量净额- -45,727.6111,734,174.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- 2,860,000.0082,138,716.41 取得投资收益收到的现金- - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 19,469.0376,672.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - - 收到其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流入小计- 2,879,469.0382,215,388.41 38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金- 103,942.313,650.00 投资支付的现金- 200,000.0085,131,545.76 质押贷款净增加额- - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 918,574.94 支付其他与投资活动有关的现金- - 223,503.40 投资活动现金流出小计- 303,942.3186,277,274.1 投资活动产生的现金流量净额- 2,575,526.72 -4,061,885.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- - 318,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - 318,500.00 取得借款收到的现金- 12,680,000.009,150,000.00 发行债券收到的现金- - - 收到其他与筹资活动有关的现金- - - 筹资活动现金流入小计- 12,680,000.009,468,500.00 偿还债务支付的现金- 9,900,000.0010,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- 6,328,792.08753,486.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - - 支付其他与筹资活动有关的现金- 116,489.20134,715.00 筹资活动现金流出小计- 16,345,281.2811,738,201.11 筹资活动产生的现金流量净额- -3,665,281.28 -2,269,701.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - 五、现金及现金等价物净增加额- -1,135,482.175,402,587.25 加：期初现金及现金等价物余额- 10,571,795.465,169,208.21 六、期末现金及现金等价物余额 9,436,313.2910,571,795.46 法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：吴玲平 会计机构负责人：吴玲平(六)母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金- 5,646,958.804,591,267.28 收到的税费返还- - 225,510.51 收到其他与经营活动有关的现金- 825,128.045,255,555.99 经营活动现金流入小计- 6,472,086.8410,072,333.78 购买商品、接受劳务支付的现金- 139,101.82148,607.73 支付给职工以及为职工支付的现金- 2,294,363.172,227,334.85 支付的各项税费- 443,089.63170,322.31 支付其他与经营活动有关的现金- 15,635,168.831,877,117.28 经营活动现金流出小计- 18,511,723.454,423,382.17 经营活动产生的现金流量净额- -12,039,636.615,648,951.61 39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- 376,745.10 取得投资收益收到的现金- 16,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 19,469.0376,672.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - - 收到其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流入小计- 16,519,469.03453,417.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金- 16,951.33 投资支付的现金- - 2,941,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - - 支付其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流出小计- 16,951.332,941,500.00 投资活动产生的现金流量净额- 16,502,517.70 -2,488,082.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- 取得借款收到的现金- 11,900,000.009,150,000.00 发行债券收到的现金- -- - 收到其他与筹资活动有关的现金- - - 筹资活动现金流入小计- 11,900,000.009,150,000 偿还债务支付的现金- 9,900,000.0010,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- 6,319,164.21753,486.11 支付其他与筹资活动有关的现金- - - 筹资活动现金流出小计- 16,219,164.2111,603,486.11 筹资活动产生的现金流量净额- -4,319,164.21 -2,453,486.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - 五、现金及现金等价物净增加额- 143,716.88707,382.60 加：期初现金及现金等价物余额- 1,978,366.521,270,983.92 六、期末现金及现金等价物余额- 2,122,083.401,978,366.52 40 (七)合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.00 2,549,278.75 1,427,251.76 13,727,657.191,005,908.3023,710,096.00 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额5,000,000.00 2,549,278.75 1,427,251.76 13,727,657.191,005,908.3023,710,096.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,099,205.26 2,345,650.54202,842.464,647,698.26 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 10,444,855.80937,842.4611,382,698.26 （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者- - - - - - - - - - - - - 41 投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 2,099,205.26 -8,099,205.26 -735,000.00 -6,735,000.00 1．提取盈余公积- - - - - - - - 2,099,205.26 -2,099,205.26 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -6,000,000.00 -735,000.00 -6,735,000.00 4．其他- - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - - - - 42 （六）其他- - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额5,000,000.00 2,549,278.75 - - - 3,526,457.02 16,073,307.731,208,750.7628,357,794.26 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.00 - - - 2,549,278.75 - - - 814,735.65 8,551,044.84756,137.0117,671,196.25 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额5,000,000.00 - - - 2,549,278.75 - - - 814,735.65 8,551,044.84756,137.0117,671,196.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 612,516.11 - 5,176,612.35249,771.296,038,899.75 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 6,259,128.46182,434.696,441,563.15 （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - 67,336.6067,336.60 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 318,500.00318,500.00 2．其他权益工具持有者- - - - - - - - - - - - - 43 投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - -251,163.40 -251,163.40 （三）利润分配- - - - - - - - 612,516.11 - -1,082,516.11 - -470,000.00 1．提取盈余公积- - - - - - - - 612,516.11 - -612,516.11 - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -470,000.00 - -470,000.00 4．其他- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - - - 44 （六）其他- - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额5,000,000.00 - - - 2,549,278.75 - - - 1,427,251.76 - 13,727,657.191,005,908.3023,710,096.00 法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：吴玲平 会计机构负责人：吴玲平(八)母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.00 - - - 1,053,887.69 - - - 1,427,251.76 - 5,375,265.9012,856,405.35 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额5,000,000.00 - - - 1,053,887.69 - - - 1,427,251.76 - 5,375,265.9012,856,405.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,099,205.26 - 12,892,847.3014,992,052.56 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 20,992,052.5620,992,052.56 （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投- - - - - - - - - - - - 45 入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 2,099,205.26 -8,099,205.26 -6,000,000.00 1．提取盈余公积- - - - - - - - 2,099,205.26 -2,099,205.26 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - - - 46 （六）其他- - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额5,000,000.00 1,053,887.69 3,526,457.02 18,268,113.2027,848,457.91 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.00 - - - 1,053,887.69 - - - 814,735.65 - 332,620.877,201,244.21 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额5,000,000.00 1,053,887.69 814,735.65 332,620.877,201,244.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 612,516.11 - 5,042,645.035,655,161.14 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 6,125,161.146,125,161.14 （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 612,516.11 -1,082,516. -470,000.00 47 11 1．提取盈余公积- - - - - - - - 612,516.11 -612,516.11 - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -470,000.00 -470,000.00 4．其他- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额5,000,000.00 - - - 1,053,887.69 - - - 1,427,251.76 - 5,375,265.9012,856,405.35 48 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况1、公司注册地、组织形式和总部地址青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系青岛易飞航空旅游服务有限公司（以下简称“易飞有限”），青岛易飞航空旅游服务有限公司由胡桂美、王广伟共同出资组建，设立时注册资本为200万元，其中王广伟认缴140万元，胡桂美认缴60万元，均为货币出资。

2010年8月，青岛康帮联合会计师事务所出具了《青康帮内验字（2010）第32-Y0113号验资报告》对上述实收资本予以验证。

2010年8月31 日，公司取得青岛市工商行政管理局市南分局核发的370202230069177号企业法人营业执照。

2011年7月易飞有限注册资本增至400万元，新增200万元注册资本由股东王广伟以货币全额认缴，青岛康帮联合会计师事务所出具了《青康帮内验字（2011）第33-B0024号验资报告》对上述新增实收资本予以验证。

同月公司在青岛市市南区工商行政管理局完成了变更登记。

2016年11月16日，胡桂美和青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，胡桂美将其持有的易飞有限15%股权转让至青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙），2016年12月27日，易飞有限在青岛市高新区工商行政管理局完成了变更登记。

2016年12月易飞有限注册资本增加至500万元，新增100万元注册资本由原股东王广伟认缴85万元，原股东青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）认缴15万元。

2017年1月4日，易飞有限在青岛市高新区工商行政管理局完成了变更登记。

2017年9月10日，经易飞有限股东会决议整体变更为股份有限公司，以2017年6月30日经审计的易飞有限净资产5,646,587.06元为基数，折合股份500万股，超过股本总额的部分646,587.06元计入资本公积。

2017年9月25日，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《和信验字(2017)第000108号验资报告》审验确认。

2019年2月18日，公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：易飞国际，证券代码：873192。

法定代表人：王广伟。

公司营业执照注册号/统一社会信用代码：91370222561156419E；注册地址：山东省青岛市高新区同顺路8号15号楼百度（青岛）智创基地R602-1。

2、财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。

49 3、合并报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共29户，详见本附注八、1、“在其他主体中的权益”。

本公司本期合并范围变化详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“固定资产”、附注四、19“无形资产”、附注四、26“收入”等各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

50 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍51 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调52 整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司53 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9、金融工具54 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进56 行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权57 投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期58 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据预期信用损失计提方法59 银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行背书或贴现即终止确认，不计提商业承兑汇票对应应收账款账龄状态按其对应的应收账款计提坏账准备②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据预期信用损失计提方法应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收关联方款项本组合以应收款项的账龄作为款项性质特征合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备，如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据预期信用损失计提方法备用金、应收押金和保证金、应收往来款、应收出口退税等其他款项本组合以应收款项的款项性质作为信用风险特征参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收关联方款项本组合以应收款项的账龄作为款项性质特征合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备，如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失④债权投资60 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

13、持有待售资产和处置组61 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的62 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

63 （2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

64 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与65 账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法2054.75 电子设备及其他设备年限平均法3-51-319.40-33 运输设备年限平均法5-8312.13-19.4 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法66 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

3.在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

67 19、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

68 21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

69 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权70 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，71 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入主要系机票代理收入。

机票代理收入包括基础佣金收入和后返奖励佣金。

基础佣金收入主要通过向国际航协和航空公司等采购机票，结算时直接按照净额确认基础佣金收入，其收入确认时点是在民航客运销售代理业务已经办妥，即委托人确认订单且出票后确认；后返奖励佣金，依据谨慎性原则，在实际结算时确认收入。

27、合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

28、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

72 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用73 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人①初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

74 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

④租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计无。

32、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更财政部于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（以下简称“解释16号”）及《企业会计准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2023年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

75 （2）会计估计变更无。

33、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类①租赁的识别本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。

在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。

在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。

在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

76 （3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。

这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。

这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产77 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

34、其他无。

五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按税率6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的5%计缴注：本公司之分公司及子公司为增值税小规模纳税人适用3%的征收率。

2、税收优惠及批文（1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，本公司及其下属子公司2023年度属于符合条件的小型微利企业，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率（实际税率5%）缴纳企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应缴纳税所得额不超过100万的部分，减按5%计计算缴纳所得税。

（3）根据《财政部税务总局公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

78 1、货币资金 项 目期末余额上年年末余额库存现金30,255.98 325.98 银行存款8,480,054.33 9,629,863.18 其他货币资金926,002.98 941,606.30 合 计9,436,313.2910,571,795.46 其中：存放在境外的款项总额 2、交易性金融资产项 目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,200.002,672,123.63 其中：权益工具投资2,200.002,672,123.63 3、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内1,126,827.86643,654.18 1至2年7,478.31133,018.24 2至3年107,278.178,567.78 3至4年8,804.25683.21 4至5年406.42 5年以上 小 计1,250,795.01785,923.41 减：坏账准备91,265.5848,396.50 合 计1,159,529.43737,526.91 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款1,250,795.01100.0091,265.587.301,159,529.43 其中： 信用风险组合1,250,795.01100.0091,265.587.301,159,529.43 合 计1,250,795.01100.0091,265.58 1,159,529.43 （续） 79 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款785,923.41100.0048,396.506.16737,526.91 其中： 信用风险组合785,923.41100.0048,396.506.16737,526.91 合 计785,923.41100.0048,396.50 —— 737,526.91 ①期末单项计提坏账准备的应收账款无。

②组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 信用风险组合1,250,795.0191,265.587.30 （续） 项 目上年年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 信用风险组合785,923.4148,396.506.16 （3）坏账准备的情况类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销坏账准备48,396.5042,869.08 91,265.58 （4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为448,380.69元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为67,852.67元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

4、预付款项80 （1）预付款项按账龄列示账 龄期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内4,754,140.5095.481,050,237.2773.54 1至2年114,996.002.31367,951.5725.76 2至3年99,854.792.0110,000.000.70 3年以上10,000.000.20 合 计4,978,991.29100.001,428,188.84 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2,720,855.65元，占预付账款期末余额合计数的比例为54.04%。

5、其他应收款项 目期末余额上年年末余额应收利息 应收股利 其他应收款28,123,772.8317,738,267.55 合 计 28,123,772.8317,738,267.55 （1）其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内27,959,502.3017,112,591.82 1至2年197,324.891,468,170.07 2至3年1,255,238.41194,893.82 3至4年167,325.3547,053.20 4至5年34,629.99 5年以上45,200.0045,200.00 小 计29,659,220.9418,867,908.91 减：坏账准备1,535,448.111,129,641.36 合 计28,123,772.8317,738,267.55 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末余额押金、保证金546,610.00357,220.00 往来款及代垫款项3,779,834.7035,818.26 81 应收机票款25,332,776.2418,474,870.65 小 计29,659,220.9418,867,908.91 减：坏账准备1,535,448.111,129,641.36 合 计28,123,772.8317,738,267.55 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 上年年末余额1,084,441.36 45,200.001,129,641.36 年初其他应收款余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提405,806.75 405,806.75 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额1,490,248.11 45,200.001,535,448.11 ④坏账准备的情况类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备1,129,641.36405,806.75 1,535,448.11 ⑤本期实际核销的其他应收款情况无。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额82 安迪倍（上海）旅行社有限公司 应收机票款2,944,790.341年以内9.93 46,529.82 山东南山国际旅行社有限公司 应收机票款2,806,552.291年以内9.46 44,345.56 合肥联拓天际电子商务有限公司 应收机票款1,389,428.311年以内4.68 21,953.97 王璐 应收机票款1,095,494.96 1-2年62,913.59元、2-3年1,032,587.31 3.69 614,915.81 济南市公安局市中区分局 应收机票款1,005,948.621年以内3.39 15,894.72 合计 9,242,214.52 31.15743,639.88 ⑦涉及政府补助的应收款项无。

⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。

⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

6、存货（1）存货分类 项 目 期末余额账面余额存货跌价准备账面价值库存商品790.00 790.00 （续） 项 目 上年年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品63,990.00 63,990.00 （2）存货跌价准备项 目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品 7、其他流动资产 项 目期末余额上年年末余额待抵扣增值税7,172.90864.51 预交所得税73.0810,953.15 合 计7,245.9811,817.66 8、固定资产83 项 目期末余额上年年末余额固定资产7,496,060.237,936,006.05 固定资产清理 合 计7,496,060.237,936,006.05 （1）固定资产①固定资产情况项 目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合 计一、账面原值 1、上年年末余额8,146,102.26 372,504.761,710,501.3310,229,108.35 2、本期增加金额 109,604.26109,604.26 （1）购置 109,604.26109,604.26 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 206,239.32 206,239.32 （1）处置或报废 206,239.32 206,239.32 4、期末余额8,146,102.26 166,265.441,820,105.5910,132,473.29 二、累计折旧 1、上年年末余额591,178.29 227,079.081,474,844.932,293,102.30 2、本期增加金额386,939.88 42,092.28114,331.32543,363.48 （1）计提386,939.88 42,092.28114,331.32543,363.48 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 200,052.72 200,052.72 （1）处置或报废 200,052.72 200,052.72 4、期末余额978,118.17 69,118.641,589,176.252,636,413.06 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值7,167,984.09 97,146.80230,929.347,496,060.23 84 2、年初账面价值7,554,923.97 145,425.68235,656.407,936,006.05 ②暂时闲置的固定资产情况无。

③通过融资租赁租入的固定资产情况无。

④通过经营租赁租出的固定资产无。

⑤未办妥产权证书的固定资产情况无。

9、使用权资产项 目房屋及建筑物合 计一、账面原值 1、上年年末余额346,926.70346,926.70 2、本年增加金额208,323.74208,323.74 3、本年减少金额178,664.32178,664.32 4、年末余额376,586.12376,586.12 二、累计折旧 1、上年年末余额138,663.55138,663.55 2、本年增加金额104,110.94104,110.94 （1）计提104,110.94104,110.94 3、本年减少金额33,499.5633,499.56 （1）处置33,499.5633,499.56 4、年末余额209,274.93209,274.93 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 85 1、年末账面价值167,311.19167,311.19 2、年初账面价值208,263.15208,263.15 10、长期待摊费用项 目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额使用费34,027.78 11,666.67 22,361.11 11、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备1,038,588.1351,929.41962,242.4024,056.06 租赁负债税会差异131,942.576,597.13 合计1,170,530.7058,526.54962,242.4024,056.06 （2）未经抵销的递延所得税负债明细项目期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产税会差异167,311.19 8,365.56 合计167,311.19 8,365.56 12、其他非流动资产项 目期末余额上年年末余额中航鑫港保证金 6,252,000.00 7,050,000.00 航空公司票务保证金 1,332,500.00 1,290,000.00 合 计 7,584,500.00 8,340,000.00 注：中航鑫港担保有限公司系国际航空运输协会在中国实施代理人计划所认可的担保单位，本公司需向中航鑫港担保有限公司交存保证金，让其为本公司取得并保持国际航空运输协会在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格提供保证担保。

13、短期借款（1）短期借款分类项 目期末余额上年年末余额质押借款 抵押借款2,400,000.002,400,000.00 保证借款8,780,000.00 86 信用借款 3,000,000.00 合 计11,180,000.005,400,000.00 14、合同负债（1）合同负债情况项 目期末余额上年年末余额预收票务代理费537,546.23277,801.35 15、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 848,483.01 11,302,696.30 11,365,085.50 786,093.81 二、离职后福利-设定提存计划 139,060.28 909,409.22 1,044,732.70 3,736.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 987,543.29 12,212,105.52 12,409,818.20 789,830.61 （2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 835,995.47 10,140,344.06 10,190,751.66 785,587.87 2、职工福利费 703.00 535,102.17 535,805.17 - 3、社会保险费 11,784.54 510,998.87 522,277.47 505.94 其中：医疗保险费 6,868.60 484,868.09 491,736.69 - 工伤保险费 4,915.94 26,130.78 30,540.78 505.94 生育保险费 4、住房公积金 106,646.20 106,646.20 5、工会经费和职工教育经费 9,605.00 9,605.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 848,483.01 11,302,696.30 11,365,085.50 786,093.81 （3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 133,007.28 874,635.54 1,004,015.94 3,626.88 2、失业保险费 6,053.00 34,773.68 40,716.76 109.92 3、企业年金缴费 合 计 139,060.28 909,409.22 1,044,732.70 3,736.80 87 16、应交税费项 目期末余额上年年末余额增值税 118,500.01 25,541.28 企业所得税 294,916.89 53,564.17 城市维护建设税 4,028.48 512.77 教育费附加 1,651.10 102.98 地方教育费附加 1,100.72 68.65 个人所得税 17,017.36 7,231.19 房产税 8,553.42 8,553.42 土地使用税 1,267.68 1,267.68 合 计 447,035.66 96,842.14 17、其他应付款项 目期末余额上年年末余额应付利息 应付股利735,000.00 其他应付款16,842,100.9919,110,225.83 合 计17,577,100.9919,110,225.83 （1）应付股利①应付股利情况项 目期末余额上年年末余额普通股股利735,000.00 合 计 735,000.00 （2）其他应付款①按款项性质列示项 目期末余额上年年末余额押金、保证金584,000.00117,000.00 往来款5,862,150.355,276,345.02 预提费用 应付机票款10,395,950.6413,716,880.81 合 计16,842,100.9919,110,225.83 ②期末余额中无重要且账龄超过1年的其他应付款18、一年内到期的非流动负债项 目期末余额上年年末余额88 1年内到期的租赁负债（附注六、20） 42,537.7075,314.86 19、其他流动负债项 目期末余额上年年末余额待转销项税额7,986.014,330.42 20、租赁负债项 目上年年末余额本年增加本年减少年末余额新增租赁本年利息其他房屋建筑物179,224.05179,214.282,729.37 229,225.13131,942.57 减：一年内到期的租赁负债（附注六、18） 75,314.85 —— —— —— 42,537.70 合 计103,909.20 —— —— —— 89,404.87 21、股本项目上年年末余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数5,000,000.00 5,000,000.00 22、资本公积项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,549,278.75 2,549,278.75 其他资本公积 合 计2,549,278.75 2,549,278.75 23、盈余公积项 目 上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 1,427,251.762,099,205.26 3,526,457.02 任意盈余公积 合 计 1,427,251.762,099,205.26 3,526,457.02 24、未分配利润项 目本 期上 期调整前上年末未分配利润13,727,657.198,551,044.84 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润13,727,657.198,551,044.84 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,446,624.236,259,128.46 减：提取法定盈余公积 2,099,205.26612,516.11 提取任意盈余公积 89 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00470,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,075,076.1613,727,657.19 25、营业收入和营业成本项 目本期金额上年金额收入成本收入成本主营业务29,076,570.286,922,533.4219,719,994.964,864,852.05 其他业务 合 计29,076,570.286,922,533.4219,719,994.964,864,852.05 26、税金及附加项 目本期金额上年金额城市维护建设税 18,182.12 1,855.24 教育费附加 6,848.20 351.50 地方教育费附加 4,586.11 233.60 房产税 34,213.68 34,213.68 土地使用税 5,070.72 6,520.52 车船使用税 2,040.00 2,640.00 印花税 516.77 485.10 合 计 71,457.60 46,299.64 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

27、销售费用项 目本期金额上期金额职工薪酬 1,674,663.46 1,417,937.11 销售服务费 590,151.65 75,910.85 广告宣传费 29,423.00 2,604.00 租赁费 153,552.47 71,798.41 办公费 35,982.00 7,521.94 折旧费 16,998.64 53,328.69 合 计 2,500,771.22 1,629,101.00 28、管理费用项 目本期金额上期金额职工薪酬 3,982,055.12 2,030,614.32 90 业务招待费 229,558.23 63,992.94 中介咨询服务费 138,358.49 588,958.49 差旅费 346,266.61 245,931.49 交通费 40,503.06 11,735.36 年费及担保费 65,107.86 41,336.67 办公费 392,619.62 189,368.19 租赁及物业费 126,751.14 63,977.42 折旧费 248,818.64 267,756.11 其他 740,313.63 50,253.26 合 计 6,310,352.40 3,553,924.25 29、研发费用项 目本期金额上期金额职工薪酬1,039,611.922,592,171.82 折旧费 委托开发费用 合 计1,039,611.922,592,171.82 30、财务费用项 目本期金额上期金额利息支出328,792.08 281,378.71 减：利息收入14,497.36 19,238.14 汇兑损益-432.18 -7,267.13 手续费205,876.87 111,488.12 合 计519,739.41 366,361.56 31、其他收益项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额与企业日常活动相关的政府补助745,569.95 529,165.85 150,000.00 代扣个人所得税手续费返还1,393.30 1,145.03 合 计746,963.25 530,310.88 150,000.00 其中，政府补助明细如下：补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关企业梯度培育奖励150,000.00 与收益相关科技型中小企业奖励 234,969.79与收益相关91 贷款利息贴息30,549.68 与收益相关增值税加计扣除3,348.1134,617.84与收益相关增值税减免538,583.87247,376.40与收益相关稳岗补贴12,264.4312,201.82与收益相关一次性吸纳就业补贴10,823.86 与收益相关32、投资收益项 目本期金额上期金额处置交易性金融资产取得的投资收益-12,908.64 -269,516.65 33、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额交易性金融资产-205.00 -51,189.07 34、信用减值损失项 目本期金额上期金额坏账损失448,675.83350,332.02 35、资产处置收益项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失3,366.62 3,366.62 合 计3,366.62 3,366.62 36、营业外收入项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 61,031.06 其中：固定资产 61,031.06 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他3,167.129,116.96 3,167.12 合 计3,167.12 70,148.02 3,167.12 37、营业外支出项 目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 92 其中：固定资产 对外捐赠支出60,000.00 60,000.00 非常损失 其他 542.52 881.61 542.52 合 计60,542.52 881.61 60,542.52 38、所得税费用（1）所得税费用表项 目本期金额上期金额当期所得税费用586,675.97158,761.39 递延所得税费用-27,873.35 -4,500.35 合 计558,802.62154,261.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目本期金额利润总额 11,943,269.31 按适用税率计算的所得税费用 597,163.47 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 3,246.05 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,197.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -84,663.28 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响58,839.89 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外扣除项目-51,980.59 所得税费用 558,802.62 39、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项 目本期金额上期金额利息收入12,671.5919,238.14 政府补助208,198.58247,728.74 93 往来及其他4,580,061.277,776,798.85 合 计4,800,931.448,043,765.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金项 目本期金额上期金额付现费用3,364,410.063,850,169.04 往来及其他14,690,184.643,993,912.61 合 计18,054,594.707,844,081.65 （3）支付其他与投资活动有关的现金项 目本期金额上期金额处置子公司的现金净额 223,503.40 （4）支付其他与筹资活动有关的现金项 目本期金额上期金额房屋租赁费116,489.20134,715.00 40、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润11,384,466.696,441,563.15 加：资产减值准备 信用减值损失448,675.83350,332.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧543,363.48568,329.18 使用权资产折旧104110.94117,630.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销11,666.67972.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,366.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -61,031.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 205.0051,189.07 财务费用（收益以“－”号填列） 328,792.08281,378.71 投资损失（收益以“－”号填列） 12,908.64269,516.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,873.35 -4,500.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 63,200.0019,750.00 94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,850,105.14 -4,972,803.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,061,771.838,671,847.45 其他 经营活动产生的现金流量净额-45,727.6111,734,174.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额9,396,313.2910,571,795.46 减：现金的年初余额10,531,795.465,169,208.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额-1,135,482.175,402,587.25 （2）本期支付的取得子公司的现金净额无（3）本期收到的处置子公司的现金净额无（4）现金及现金等价物的构成项 目期末余额上年年末余额一、现金9,436,313.2910,571,795.46 其中：库存现金30,255.98 325.98 可随时用于支付的银行存款8,480,054.33 9,629,863.18 可随时用于支付的其他货币资金926,002.98 941,606.30 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额9,436,313.2910,571,795.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物41、所有权或使用权受限制的资产项 目期末账面价值受限原因固定资产7,167,984.09抵押七、合并范围的变更95 1、其他原因的合并范围变动无八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成序号子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接1 合肥市卓为票务服务有限公司合肥合肥票务代理 100 同一控制下企业合并2南京卓为票务服务有限公司南京南京票务代理 100 同一控制下企业合并3 哈尔滨鼎程票务服务有限公司哈尔滨哈尔滨票务代理 100 同一控制下企业合并4上海既有网络科技有限公司上海上海网络信息技术服务100 同一控制下企业合并5烟台深蓝票务服务有限公司烟台烟台票务代理 100 同一控制下企业合并6大连星汇票务服务有限公司大连大连票务代理 100 同一控制下企业合并7上海海量票务服务有限公司上海上海票务代理 100 同一控制下企业合并8青岛全奥网络科技有限公司青岛青岛保险兼业代理100 同一控制下企业合并9宁波全顺票务服务有限公司宁波宁波票务代理 100 同一控制下企业合并10 郑州启源航空票务服务有限公司郑州郑州票务代理 100 同一控制下企业合并11沈阳开来航空票务有限公司沈阳沈阳票务代理 100设立12 长春海星航空售票服务有限公司长春长春票务代理 100设立13青岛易飞信息技术有限公司青岛青岛技术开发与销售 100 设立14青岛易飞国际旅行社有限公青岛青岛旅游服务100 设立96 司15 青岛易飞出行网络科技有限公司青岛青岛信息技术咨询100 设立16 青岛直拼机网络科技有限公司青岛青岛技术开发与销售100 设立17武汉爱航票务服务有限公司武汉武汉票务代理 100设立18 湖南星图商旅信息技术有限公司长沙长沙网络信息技术服务、票务代理100设立19 西安任意行票务代理有限公司西安西安票务代理 100设立20 威海易飞商旅信息技术有限公司威海威海网络信息技术服务、票务代理100设立21重庆既有网络科技有限公司重庆重庆网络信息技术服务100设立22重庆盛安信息技术有限公司重庆重庆网络信息技术服务、票务代理100设立23四川易飞电子商务有限公司成都成都网络信息技术服务、票务代理100设立24 四川会管家信息技术有限公司成都成都网络信息技术服务、票务代理100设立25 山东易飞商旅信息技术有限公司青岛青岛网络信息技术服务、票务代理100设立26 山东航服商旅信息技术有限公司济南济南网络信息技术服务、票务代理51 设立27 日照立飞商务服务咨询有限公司日照日照网络信息技术服务、票务代理100设立28 山东山河缘航空服务有限公司济南济南网络信息技术服务、票务代理51 非同一控制下企业合并29 青岛联途网络信息科技有限公司青岛青岛网络信息技术服务、票务代理100设立九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以97 确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。

本公司无外币货币性资产和外币货币性负债，故本公司不存在外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。

因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

本公司无以公允价值计量资产、负债，故本公司无其他价格风险。

2、信用风险2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

98 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移无。

（三）金融资产与金融负债的抵销无。

十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项 目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 2,200.00 （一）交易性金融资产2,200.00 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,200.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 2,200.00 （3）衍生金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 2,200.00 2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续计量的处于第一层次的金融资产以相关资产在交易所等活跃市场期末时点收盘价为确定依据。

十一、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司为自然人控股的企业，本公司的实际控制人为王广伟。

2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况（1）联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对联营企业投资的会计处理方法直接间接99 山东朗运商旅信息技术有限公司青岛青岛网络信息技术服务、票务代理39 权益法山东朗运商旅信息技术有限公司于2021年1月11日设立，该联营公司未实际运营。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系青岛合力行科技发展有限公司实际控制人控制的企业青岛建章教育咨询服务有限公司实际控制人控制的企业青岛亦度资本股权投资管理企业有限公司实际控制人控制的企业青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业青岛易飞公益慈善服务中心实际控制人施加重大影响的公益组织山东睿航票务服务有限公司本公司之子公司山东航服商旅信息技术有限公司持股49%股东于佳丰本公司之子公司山东航服商旅信息技术有限公司持股49%股东山东睿航票务服务有限公司实际控制人王广伟实际控制人、董事长闫荣青实际控制人之妻王忠梅董事、实际控制人之父亲胡桂美董事、实际控制人之母亲闫维梓实际控制人之岳父史玉华实际控制人之岳母蒋晓燕董事兼总经理曲甜甜董事兼董事会秘书吴玲平财务总监赵玲美监事会主席孙莎莎监事张平监事5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况无。

出售商品/提供劳务情况无。

（2）关联担保情况本公司作为被担保方100 担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕胡桂美3,530,000.002018.9.12028.12.31否王广伟730,000.002018.9.12028.12.31否胡桂美1,770,000.002018.9.12028.12.31否胡桂美1,230,000.002018.12.172028.12.31否王广伟2,460,000.002018.9.12028.12.31否王广伟1,230,000.002019.11.182029.12.31否王忠梅2,460,000.002018.9.12028.12.31否闫维梓、史玉华3,400,000.002020.8.102024.12.31否闫维梓、史玉华3,487,300.002021.4.222026.12.31否于佳丰602,700.002021.4.222031.12.31否闫维梓、史玉华1,230,000.002022.8.152025.12.31否王忠梅1,230,000.002023.11.132024.12.31否闫维梓、史玉华1,150,0002023.5.152024.12.31否闫维梓、史玉华480,0002023.5.152024.12.31否王广伟、闫荣青5,400,000.002020.7.172026.7.16否王广伟3,500,000.002021.11.72024.11.7否王广伟280,000.002023.5.162024.5.16否（3）关键管理人员报酬项 目本期金额上期金额关键管理人员报酬970,620.25873,723.00 6、关联方应收应付款项（1）应收项目无。

（2）应付项目无十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项2024年4月25日，根据本公司第三届董事会第五会议通过的《关于公司2023年年度利101 润分配的议案》公司拟以现有总股本5,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股32股。

本次权益分派共预计派送红股16,000,000股。

本利润分配议案需提交股东大会审议。

十五、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内32,664.47215,872.40 1至2年80.89126.80 2至3年35.4811.48 3至4年6.83683.21 4至5年406.42 5年以上 小 计33,194.09216,693.89 减：坏账准备1,806.3611,151.35 合 计31,387.73205,542.54 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 信用风险组合33,194.09100.001,806.365.4431,387.73 关联方组合 合 计33,194.09100.001,806.36 31,387.73 （续） 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 102 其中： 信用风险组合216,693.89100.0011,151.355.15205,542.54 关联方组合 合 计216,693.89100.0011,151.35 205,542.54 ①期末单项计提坏账准备的应收账款无。

②组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 信用风险组合33,194.091,806.365.44 （续） 项 目上年年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 信用风险组合216,693.8911,151.355.15 （3）坏账准备的情况类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销坏账准备11,151.35 9,344.99 1,806.36 （4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,502.74元，占应收账款期末余额合计数的比例为46.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为244.95元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

2、其他应收款项 目期末余额上年年末余额应收利息 应收股利10,105,000.006,000,000.00 其他应收款28,133,266.5919,620,893.11 合 计 38,238,266.5925,620,893.11 103 （1）应收股利①应收股利情况被投资单位期末余额上年年末余额青岛全奥网络科技有限公司1,485,000.002,500,000.00 青岛直拼机网络科技有限公司650,000.001,500,000.00 青岛易飞信息技术有限公司510,000.002,000,000.00 山东航服商旅信息技术有限公司765,000.00 青岛易飞出行网络科技有限公司6,695,000.00 小 计10,105,000.006,000,000.00 减：坏账准备 合 计 10,105,000.006,000,000.00 （2）其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内27,598,374.6119,741,910.14 1至2年204,533.04433,625.27 2至3年429,598.43577.12 3至4年581.7747,053.20 4至5年34,629.99 5年以上45,200.0045,200.00 小 计28,312,917.8420,268,365.73 减：坏账准备179,651.25647,472.62 合 计28,133,266.5919,620,893.11 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额押金、保证金328,200.00318,200.00 往来款25,285,716.698,735,669.79 应收机票款2,699,001.1511,214,495.94 小 计28,312,917.8420,268,365.73 减：坏账准备179,651.25647,472.62 104 合 计28,133,266.5919,620,893.11 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 上年年末账面余额602,272.62 45,200.00647,472.62 年初其他应收款余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回467,821.37 467,821.37 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额134,451.25 45,200.00179,651.25 ④坏账准备的情况类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备647,472.62 467,821.37 179,651.25 ⑤本期实际核销的其他应收款情况无。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额山东易飞商旅信息技术有限公司往来款 12,911,221.45 1年以内45.60 青岛易飞出行网络科技有限公司往来款 5,609,007.70 1年以内19.81 青岛易飞信息技术有限公司往来款 2,026,629.13 1年以内7.16 105 山东航服商旅信息技术有限公司往来款 1,628,441.94 1年以内5.75 重庆盛安信息技术有限公司往来款 1,302,972.14 1年以内4.60 合计—— 23,478,272.36 —— 82.92 ⑦涉及政府补助的应收款项无。

⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。

⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

3、长期股权投资（1）长期股权投资分类项 目期末余额上年年末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,578,692.28 5,578,692.285,578,692.28 5,578,692.28 对联营、合营企业投资合 计5,578,692.28 5,578,692.285,578,692.28 5,578,692.28 （2）对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海既有网络科技有限公司983,250.00 983,250.00 青岛全奥网络科技有限公司153,942.28 153,942.28 青岛易飞信息技术有限公司1,500,000.00 1,500,000.00 青岛易飞国际旅行社有限公司230,000.00 230,000.00 青岛易飞出行网络科技有限公司1,870,000.00 1,870,000.00 山东航服商旅信息841,500.00 841,500.00 106 技术有限公司合 计5,578,692.28 5,578,692.28 4、营业收入和营业成本项 目本期金额上年金额收入成本收入成本主营业务5,577,635.811,831,068.764,715,633.151,552,660.49 其他业务 合 计5,577,635.811,831,068.764,715,633.151,552,660.49 十七、补充资料1、本期非经常性损益明细表项 目 金额说明1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；3,366.62附注六、35 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；150,000.00附注六、31 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益；-13,113.64 附注六、32和附注六、33 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5、委托他人投资或管理资产的损益； 6、对外委托贷款取得的损益 7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失； 8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 11、非货币性资产交换损益； 12、债务重组损益； 13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等；14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响； 15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费； 107 16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；18、交易价格显失公允的交易产生的收益； 19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 20、受托经营取得的托管费收入； 21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。

-57,375.21 附注六、35和附注六、36 22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 扣除所得税前非经常性损益合计82,877.77 减：所得税影响金额3,721.19 扣除所得税后非经常性损益合计 3,721.19 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 1,228.63 归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额77,927.95 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润38.082.092.09 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润37.802.072.07 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 108 109 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3,366.62 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；150,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益；-13,113.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,375.21 非经常性损益合计82,877.77 减：所得税影响数3,721.19 少数股东权益影响额（税后） 1,228.63 非经常性损益净额77,927.95 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)公司发生的提供担保事项 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四)报告期内公司发生的关联交易情况 (五)承诺事项的履行情况 (六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (二)报告期内的股票发行情况 (三)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 2、营业周期 3、记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、合并财务报表的编制方法 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 8、外币业务和外币报表折算 9、金融工具 10、金融资产减值 11、存货 12、合同资产 13、持有待售资产和处置组 14、长期股权投资 15、投资性房地产 16、固定资产 17、在建工程 18、借款费用 19、无形资产 20、长期待摊费用 21、长期资产减值 22、合同负债 23、职工薪酬 24、预计负债 25、股份支付 26、收入 27、合同成本 28、政府补助 29、递延所得税资产/递延所得税负债 30、租赁 31、其他重要的会计政策和会计估计 32、重要会计政策、会计估计的变更 33、重大会计判断和估计 34、其他 五、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收账款 4、预付款项 5、其他应收款 6、存货 7、其他流动资产 8、固定资产 9、使用权资产 10、长期待摊费用 11、递延所得税资产/递延所得税负债 12、其他非流动资产 13、短期借款 14、合同负债 15、应付职工薪酬 16、应交税费 17、其他应付款 18、一年内到期的非流动负债 19、其他流动负债 20、租赁负债 21、股本 22、资本公积 23、盈余公积 24、未分配利润 25、营业收入和营业成本 26、税金及附加 27、销售费用 28、管理费用 29、研发费用 30、财务费用 31、其他收益 32、投资收益 33、公允价值变动收益 34、信用减值损失 35、资产处置收益 36、营业外收入 37、营业外支出 38、所得税费用 39、现金流量表项目 40、现金流量表补充资料 41、所有权或使用权受限制的资产 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 九、与金融工具相关的风险 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 2、本公司的子公司情况 3、本公司的合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联方交易情况 6、关联方应收应付款项 十二、股份支付 十三、承诺及或有事项 十四、资产负债表日后事项 十五、其他重要事项 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入和营业成本 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异