振东制药：2023年半年度报告

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告2023-0552023年8月山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李安平、主管会计工作负责人刘长禄及会计机构负责人(会计主管人员)刘长禄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标...................................................................................................................6第三节管理层讨论与分析.................................................................................................................................9第四节公司治理....................................................................................................................................................24第五节环境和社会责任......................................................................................................................................26第六节重要事项....................................................................................................................................................32第七节股份变动及股东情况............................................................................................................................42第八节优先股相关情况......................................................................................................................................47第九节债券相关情况..........................................................................................................................................48第十节财务报告....................................................................................................................................................49山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文4备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

三、载有法定代表人签名的公司2023年半年度报告文本原件。

四、其他相关文件。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文5释义释义项指释义内容本公司、公司、振东制药指山西振东制药股份有限公司振东集团指山西振东健康产业集团有限公司（原山西振东实业集团有限公司）振东泰盛、泰盛制药指山西振东泰盛制药有限公司安欣制药指山西振东安欣生物制药有限公司（原山西振东安特生物制药有限公司）五和堂制药指山西振东五和堂制药有限公司（原山西振东开元制药有限公司）振东医药指山西振东医药有限公司振东研究院、北京药物研究院指北京振东光明药物研究院有限公司道地药材指山西振东道地药材开发有限公司先导生物科技指山西振东先导生物科技有限公司生物科技指北京振东生物科技有限公司振东大药房指山西振东五和堂大药房连锁有限公司振东建筑指山西振东建筑工程有限公司中药材种子种苗指山西振东中药材种子种苗科技有限公司（原山西振东中药材种子种苗开发有限公司）道地党参指山西振东道地党参开发有限公司道地连翘指山西振东道地连翘开发有限公司道地苦参指山西振东道地苦参开发有限公司黄芪产业指山西振东道地黄芪产业有限公司医药物流指山西振东医药物流有限公司仁和医药指大同市振东仁和医药有限公司仁和机械指大同振东仁和机械有限公司道地红花指裕民县振东道地红花开发有限公司振东盛铭指井冈山振东盛铭投资有限公司（原瑞丽市振东盛铭投资有限公司）医药贸易指山西振东医药贸易有限公司宁夏枸杞指宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司海南医疗指海南振东医疗科技有限公司北京五和堂指北京振东五和堂大药房有限公司芦荟清王酒业指山西芦荟清王酒业发展有限公司国际生物指振东国际生物制药有限公司宜春康朗指宜春振东康朗医药有限公司海南科技指海南振东健康科技有限公司北京锦波指北京振东锦波科技有限公司黄芩科技指山西振东黄芩科技有限公司诃德置业指山西振东诃德置业有限公司种业科技指山西振东种业科技有限公司GMP指药品生产质量管理规范山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文6第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称振东制药股票代码300158股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山西振东制药股份有限公司公司的中文简称（如有）振东制药公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd公司的外文名称缩写（如有）Zhendong Pharmacy公司的法定代表人李安平二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王哲宇联系地址山西省长治市上党区光明南路振东科技园电话0355-8096012传真0355-8096018电子信箱zqb@zdjt.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□适用不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文7四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,932,888,842.051,725,633,992.6212.01%归属于上市公司股东的净利润（元）14,542,410.3724,645,360.27 -40.99%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-13,557,640.09 -30,520,401.0755.58%经营活动产生的现金流量净额（元）-107,792,905.41 -20,670,513.89 -421.48%基本每股收益（元/股） 0.01420.0240 -40.83%稀释每股收益（元/股） 0.01420.0240 -40.83%加权平均净资产收益率0.28% 0.32% -0.04%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 6,200,999,812.066,550,914,912.15 -5.34%归属于上市公司股东的净资产（元）5,237,360,643.385,254,153,964.09 -0.32%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-50,029.03计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）9,844,483.95除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资4,663,843.67山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文8产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,128,069.77其他符合非经常性损益定义的损益项目16,934,567.39减：所得税影响额4,407,028.65少数股东权益影响额（税后） 13,856.64合计28,100,050.46其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文9第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务（一）行业的发展情况医药行业是国民经济的重要组成部分，是关系到国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业。

随着广大人民群众健康需求日益增长，人口老龄化不断加速，医疗保健消费需求日渐旺盛，高质量、高层级的健康管理需求将持续增加，医药行业格局将不断优化，发展趋势长期向好。

创新药领域：过去几年里，得益于政策支持、技术提升、市场的快速增长，中国创新药物研发取得显著进展。

我国正在经历“仿制药-难仿药-同类最佳-同类首创”的转变与突破。

数据显示，2022年我国创新药市场规模达6785亿元，同时，受到今年创新药物相关利好政策、医保目录优化调整、医药企业研发支出增加等影响，创新药市场规模将持续扩大，预计2023年中国创新药市场规模将增长至7789亿元。

仿制药领域：随着一致性评价、药物临床试验数据核查等工作的展开，我国药品审评标准显著提升，市场准入条件更为严格，未来行业劣币可能逐步退出，驱动市场份额向优质药品集中。

随着仿制药行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，国内外优秀的仿制药企业愈来愈重视对行业市场的分析研究，特别是对当前市场环境和客户需求趋势变化的深入研究，以期提前占领市场，取得先发优势。

毛发领域：据Mob研究院调研数据，目前我国脱发人数已超2.5亿，其中男性约1.63亿，占比约65.2%，女性约0.88亿，占比约34.8%，男性脱发占比几乎达到女性的两倍。

从年龄层面来看，脱发现象逐渐呈现年轻化趋势，我国30岁前脱发的人群比例高达84%，较上一代人的脱发年龄提前了20年。

随着技术的不断进步和人们对美丽的追求，毛发医疗市场将有更广阔前景，市场空间也将不断扩大。

《2022都市人群毛发健康白皮书》预测，2025年我国毛发医疗服务市场规模将达到563亿，比2021年的234亿元翻了一倍有余。

中医药领域：党的十八大以来，我国不断提倡中医药科技创新和“走出去”战略，今年是“一带一路”倡议提出十周年，在国家中医药管理局的推动下，中医药国际合作取得积极进展，为高质量共建“一带一路”注入新动能。

中医药在国际市场上不断深入政府间愉快交流合作，加入更多国家卫生体系，在国际市场上认可度不断提高，海外业务取得积极稳定进展。

中医药行业在近年来有多项重要文件出台发布，不断从中药研发创新、行业标准化、医疗服务等方面加强高位谋划与指导，让中医药发展历久弥新，着力推动中医药振兴，推动中医药产业健康长远发展。

（二）公司的行业地位2022年全国医药工业信息年会公布2021年度全国医药工业百强榜，公司位列第64位。

2023年米思会上发布的2022年度中国化药企业TOP100排行榜中，公司位列第52位。

公司在2022-2023年度中国医药行业最具影响力榜单评选中获得“医药制造业百强”称号。

公司技术中心在2022年被认定为“国家企业中心”，是山西省2022年唯一通过国家认定的企业技术中心。

（三）主营业务公司主营业务为肿瘤、皮科、消化、泌尿、心脑等仿制药、创新药的研发、生产、销售，以及种子种苗抚育、种植、加工、仓储、饮片于一体的中药材全产业链。

截至报告期末，公司共有576个批文，432个品种，11个剂型，其中237个品种被2021版《国家医保目录》收录，医保产品占比54.86%。

拥有独家产品或剂型12个。

（四）主要产品及其用途类型产品系列主要产品功能主治/适应症化药皮肤病用药米诺地尔搽剂本品用于治疗男性型脱发和斑秃。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文10类型产品系列主要产品功能主治/适应症化药消化系统药胶体果胶铋胶囊用于胃及十二指肠溃疡、慢性胃炎；与抗生素联合，用于胃幽门螺旋杆菌的根除治疗。

化药消化系统药马来酸曲美布汀胶囊用于胃肠运动功能紊乱引起的食欲不振、恶心、呕吐、嗳气、腹胀、腹鸣、腹痛、腹泻、便秘等症状的改善。

亦可用于肠道易激惹综合症。

化药抗肿瘤药比卡鲁胺胶囊本品与促黄体生成素释放激素（LHRH）类似物或外科睾丸切除联合应用于晚期前列腺癌的治疗。

化药抗肿瘤药醋酸阿比特龙片本品与泼尼松或泼尼松龙合用，治疗：1、转移性去势抵抗性前列腺癌（mCRPC）；2、新诊断的高危转移性内分泌治疗敏感性前列腺癌（mHSPC），包括未接受过内分泌治疗或接受内分泌治疗最长不超过3个月。

化药抗肿瘤药注射用香菇多糖用于恶性肿瘤的辅助治疗。

化药抗肿瘤药注射用培美曲塞二钠1、非小细胞肺癌。

本品单药适用于既往接受一线化疗后出现进展的局部晚期或转移性非鳞状细胞型非小细胞肺癌患者的治疗。

本品单药适用于经4个周期以铂类为基础的一线化疗后未出现进展的局部晚期或转移性的非鳞状细胞型非小细胞肺癌患者的维持治疗。

2、恶性胸膜间皮瘤。

适用于与顺铂联合治疗无法手术的恶性胸膜间皮瘤。

化药抗感染药注射用阿莫西林钠氟氯西林钠适用于敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮肤软组织、骨和关节、口腔及耳鼻喉感染。

化药抗感染药注射用氟氯西林钠适用于治疗敏感的革兰氏阳性菌引起的下述感染，包括产β-内酰胺酶的葡萄球菌和链球菌：1、皮肤及软组织感染：如疖、痛、脓肿、蜂窝织炎、脓疱病、感染性烧伤、植皮保护、感染性皮肤状态，如：溃疡、湿疹和痤疮伤口感染；2、呼吸道感染：如肺炎、肺部脓肿、鼻窦炎、咽炎、扁桃体炎、肩桃体周脓肿、中、外耳炎积脓；3、其他感染：骨髓炎、尿道感染、肠炎、脑膜炎、心内膜炎、败血病；4、适当的时候也被推荐用于较大外科手术(例如心胸和矫形外科手术)的预防剂。

化药抗感染药注射用头孢硫脒用于敏感菌所引起呼吸系统、肝胆系统、五官、尿路感染及心内膜炎、败血症。

化药补益药注射用核黄素磷酸钠核黄素补充剂。

用于由核黄素缺乏引起的口角炎、唇炎、舌炎、眼结膜炎及阴囊炎等疾病的治疗。

化药补益药注射用维生素C适用于防治坏血病和各种急慢性传染性疾病及紫癜等辅助治疗，大剂量静脉注射用于克山症，心源性休克时抢救。

本品亦可用于慢性铁中毒、特发性高铁血红蛋白血症的治疗。

化药血液造血系统药注射用氯化钾治疗各种原因引起的低钾血症。

洋地黄中毒引起频发性、多源性早搏或快速心律失常。

中成药抗肿瘤药复方苦参注射液清热利湿、凉血解毒、散结止痛。

用于癌肿疼痛、出血。

中成药抗肿瘤药西黄丸清热解毒、消肿散结。

用于热毒壅结所致的痈疽疔毒、瘰疬、流注、癌肿。

中成药心脑血管药舒血宁注射液扩张血管、改善微循环。

用于缺血性心脑血管疾病、冠心病、心绞痛、脑栓塞、脑血管痉挛等。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文11类型产品系列主要产品功能主治/适应症中成药心脑血管药冠心宁注射液活血化淤、通脉养心。

用于冠心病、心绞痛。

中成药心脑血管药芪蛭通络胶囊益气、活血、通络。

适用于中风恢复期后遗症，表现为半身不遂、肢体麻木、口眼歪斜、语言不利、身体倦态者的辅助治疗。

中成药心脑血管药参柏舒心胶囊活血祛痰、养阴益气、定悸除烦。

用于心悸、怔仲、心烦失眠。

中成药心脑血管药脑震宁颗粒凉血活血、化瘀通络、益血安神、宁心定智、除烦止呕。

用于脑外伤引起的头痛、头晕、烦躁失眠、健忘惊悸、恶心呕吐。

中成药泌尿系统药脾肾两助丸健脾益气、滋补肝肾。

用于脾肾虚弱而致的肢体倦怠、气虚无力、不思饮食、腰痛腰困、腿膝疲软、头晕耳鸣。

中成药呼吸系统类用药银翘解毒胶囊疏风解表、清热解毒。

用于风热感冒，症见发热头痛、咳嗽口干、咽喉疼痛。

中成药消化系统药大山楂丸开胃消食。

用于食积内停所致的食欲不振、消化不良、脘腹胀闷。

（五）经营模式1、营销模式经过多年的探索和积累，公司已建立属于自己的专业化销售团队，并形成了一套具有自身特色的营销管理模式。

目前，公司在全国各地自建办事处，拥有完善的经销、分销体系，已建成覆盖全国23个省、5个自治区、4个直辖市的销售网络。

①处方药销售公司处方药销售主要采用临床自营模式，聚焦临床推广，设有肿瘤、皮科、心肾、消化4大事业部，开展各级销售终端的开发、推广工作。

现已覆盖全国237个地级市、337个县级市、2万余家医疗终端。

主营产品有岩舒复方苦参注射液、西黄丸、比卡鲁胺胶囊等。

②OTC销售为确保市场可持续发展，公司自建了以产品为基础的营销团队，开展专业化的终端促销、动销、陈列等推广活动。

OTC产品主要以自营为主、经分销商覆盖为辅、大型连锁战略合作等方式销售，同时公司高度关注和重视基层医疗机构市场，积极参与各地招投标，并在成熟地区拓展基层医疗机构用药市场。

③线上销售模式线上积极探索创新营销模式，与阿里、京东、拼多多等大型平台开展了业务合作，同时赋能线下连锁终端客户，进行线上合作，共同打造线上品牌。

并与京东健康、中康资讯进行战略合作，推广产品线上白皮书，探索专业品牌营销模式。

④中药材销售公司采取药材品种学术营销，定期举行“太行论道会议”“品种沙龙会议”。

邀请行业专家、同行、客户等行业内人员共同探讨学术问题，推进行业共同发展。

同时公司依托中药材基地，与客户基地共建共享，达成战略合作，保证中药材价格及质量稳定、可控。

2、研发模式采用“自主与合作研发相结合”的研发模式，在维持自身研发独立的基础上，广泛吸纳国内外先进的药物研发技术，扩大自身优势。

自主研发模式：公司国内有北京药物研究院和长治科技中心两大研发中心，其中，北京药物研究院以创新药、仿制药、中药为主；长治科技中心以脂质体高端制剂、原料药为主，二者形成既独立自主又相互补充的研发体系。

合作研发模式：和阿德莱德大学联合建立“振东中-澳分子中医药研究中心”，专注于岩舒等中成药的作用机理研究和药材的道地性研究。

构建了以中国医学科学院、中科院药物所、北京大学、复旦大学、中国中医科学院、清华大学、安德森癌症研究中心等为山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文12核心的研发网络，形成完善的产学研优势互补的研发机制。

3、生产模式公司生产实行“以销定产”模式。

营销中心负责制定年度销售计划，生产企业根据年度销售计划制定生产计划；根据季度销售计划制定物料采购计划；根据月度市场销售情况、库存情况制定排产计划，整个过程中实施了严格的质量把控，以确保最终产品质量。

4、物料管理模式全面集中采购，统筹物料降本。

物料整合采购资源、提升采购质量，深入落实“特采阳光化、宗采集控化、零采平台化”。

加强人员素质培训，优化一支专业过硬的采购专家团队；建立物料价格数据库，研究上下游物料市场、价格趋势，反规律按需采购；包材实行年度采购；健全供应商考评体系，规范采购行为，防控采购风险；库存管理分层分级，建立最低、科学、最高库存数据库，提高周转率；物流管理跟踪产品流向，优化配送线路，加快运输时效。

5、种植模式公司帮助农村组建专业合作社，实行“政府引导+企业技术服务和投资+合作社组织管理+农户操作”的种植模式，政府提供政策扶持和监督，公司提供种子、种苗、生物农药和肥料、药材仓储保管、种植技术培训、制定保护价收购、预付款等举措以及先进的管理经验，发展优质药材生产加工基地，带动当地农户持续增产增收。

党参等主品价格由财险兜底，种植、仓储有商业保险，风险可控，产品质量全程可追溯。

建有强挥发性药材的密封库、含糖量高药材的阴凉库、易霉变药材的冷冻库和普通药材的常温库，从根本上解决了中药材质量不可控的问题。

成立山西省首家有生产经营许可资质的中药材种子种苗公司，加强药材种子道地性繁育，推动中药材种子种苗质量标准制定，填补中药材种子种苗标准化的空白，从源头上保证药材质量。

（六）业绩驱动因素2023年上半年，公司实现营业收入193,288.88万元，同比增长12.01%；实现归属于上市公司股东的净利润为1,454.24万元，同比下降40.99%。

报告期内公司业绩驱动的主要因素如下：一是品牌效应逐步显现，公司主要产品达霏欣米诺地尔搽剂销售额同比增长49.52%；二是中药材业务公司聚焦核心品种并加强与重点地区大客户的深度合作，2023年上半年公司中药材销售收入稳步增长；三是公司在2022年5月分红27.74亿元后，公司今年理财收入较同期减少；四是公司今年较同期计提资产减值增加，导致利润同比下降；五是公司销售产品品种结构变化，导致毛利率降低1.25个百分点。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求（七）报告期及去年同期销售额占公司主营业务收入10%以上药品信息药品名称适应症/功能主治发明专利起止期限所属注册分类是否属于中药保护品种复方苦参注射液清热利湿、凉血解毒、散结止痛。

用于癌肿疼痛、出血。

1997.7.16-2017.7.16中药老2类否达霏欣米诺地尔搽剂治疗雄激素性脱发和斑秃无化药老4类否（八）报告期内公司生产销售的药品在国家级、省级药品集中带量采购中的中标情况序号国家级/省级中标情况药品名称中选规格中标价格医疗机构的合计实际采购量（单位：万片/万支）对公司的影响备注1云南省醋酸阿比特龙片0.25g*120片/瓶15500有利于山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文13序号国家级/省级中标情况药品名称中选规格中标价格医疗机构的合计实际采购量（单位：万片/万支）对公司的影响备注进一步开拓市场和新的销售渠道2陕西省醋酸阿比特龙片0.25g*120片/瓶15500.6363四川省醋酸阿比特龙片0.25g*120片/瓶15503.3124西藏自治区醋酸阿比特龙片0.25g*120片/瓶15500.125四川省注射用泮托拉唑钠40mg*1支/盒2.210.66西藏自治区注射用泮托拉唑钠40mg*1支/盒2.21报告期内尚未执行7江西十六省（市、区）联盟注射用苯唑西林钠0.5g*10支/盒101178（九）报告期内公司处于注册申报阶段的产品情况序号药品名称注册分类适应症注册所处阶段进展情况1米诺地尔搽剂3类治疗雄激素性脱发和斑秃发补已提交专业审评中2马来酸曲美布汀片3类胃肠道不适完成申报专业审评中3头孢克肟颗粒3类细菌感染性疾病完成申报专业审评中4重酒石酸间羟胺注射液3类低血压完成申报专业审评中5甲硫酸新斯的明注射液3类抗胆碱酯酶药完成申报专业审评中6米诺地尔泡沫剂3类治疗雄性激素分泌过多导致的脱发完成申报专业审评中7盐酸肾上腺素注射液3类急救用药完成申报专业审评中8硝酸甘油片补充申请冠心病心绞痛的治疗及预防发补已提交专业审评中9注射用头孢硫脒补充申请敏感菌所引起呼吸系统等感染完成申报专业审评中10恩扎卢胺国内已有上市制剂使用的原料药/已发补发补研究中11肾上腺素国内已有上市制剂使用的原料药/备案完成备案完成，状态为I12阿帕他胺国内已有上市制剂使用的原料药/备案完成备案完成，状态为I（十）报告期内，公司无药品新进或退出医保药品信息二、核心竞争力分析1、品种优势公司独家产品复方苦参注射液于1995年研发上市，具有多生物活性成分，多靶点抑瘤作用，有效成分明确，制剂工艺先进，具有良好的有效性、安全性、药物经济性和创新性，是连续三年用药人次排山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文14名第一的抗肿瘤中药注射剂产品。

米诺地尔搽剂是《中国雄激素性脱发治疗指南》推荐唯一用于治疗脱发外用化药，公司产品达霏欣与其他米诺地尔相比，剂型佳，乙醇含量少，安全性高，已成为广大非瘢痕性脱发患者的首选用药。

公司首创男女分治概念，满足不同人群需求，是国内唯一双浓度米诺地尔搽剂。

达霏欣米诺地尔搽剂荣获2023乌镇健康大会“最受药店欢迎的明星单品”称号。

岩列舒（比卡鲁胺胶囊）2006年获批上市，为国内首仿、独家胶囊剂，有原料和制剂双批文，多年来市场份额稳居国内同品首位，是前列腺癌内分泌治疗权威指南推荐用药，2021年中选第五批国采，其高质量高品质，广受医生患者的信赖。

集采后，销售趋势良好。

舒血宁注射液属于经典银杏叶提取物制剂，用于防治缺血性心脑血管疾病。

于2002年获批上市，由张伯礼院士牵头开展上市后再评价，高效安全，临床应用累计数千万人次。

销售趋势良好，非标市场占比全国领先。

胶体果胶铋胶囊为国内原研药品，畅销市场30多年。

广泛用于胃肠黏膜保护、清除幽门螺旋杆菌、促进溃疡组织的修复和愈合，亦可用于慢性浅表性胃炎和慢性萎缩性胃炎。

西黄丸传承300年经典名方，名贵药材组方，采用传统工艺制作，阴干不烘干，全组分抗癌，有效成分含量高，机制明确，增效减毒，为国家基药医保乙类中成药，入选《恶性肿瘤中医诊疗指南》推荐。

在肿瘤临床综合治疗中发挥重要作用。

2、科研优势公司作为科技创新型企业，从成立之日起，就始终注重科研创新。

经过二十余年的发展，现有北京振东药物研究院、振东科技中心、振东中-澳分子中医药研究中心三大研发平台。

秉承“为中国人设计、让中国人健康”的研发理念，致力于科技创新及健康产品开发，成果丰硕。

北京振东药物研究院成立于2004年，是国家三级实验室、国家医药研发重点单位。

主要从事创新药、仿制药、现代中药的开发，致力于抗肿瘤、皮科、泌尿、心脑等管线及重大疾病用药的研发。

开展各类研发项目130多项，承担国家、省级课题50多项；振东科技中心拥有国际第三方CNAS认证检测平台(产品走向国际免检)、国家级星创天地、院士工作站、博士后工作站、山西省抗肿瘤药物纳米制剂工程技术研究中心等研发平台。

从事高端制剂脂质体、脂质微球等的研发及分析检测工作，在研项目50多项；为推动中医药国际化，公司持续与国外著名科研机构合作，于2008年与广安门医院同美国NCI合作开展中医药研究；2009年启动与澳大利亚阿德莱德大学的科研合作，并成立振东中-澳分子中医药研究中心，成为我国首个采用国际化校企联合创新模式组建的中医药国际科研中心；2014年，联合中国中医科学院在美国成立涵盖22个国家的“国际中医药治疗肿瘤联盟”；2019年由公司发起，联合中、美、澳等国科研机构成立“振东国际肿瘤研究中心”，全面推进中药国际化。

3、营销优势经过多年的探索和积累，公司已建立属于自己的专业化销售团队，形成了一套具有自身特色的营销管理模式，设立临床、OTC、三终端、皮科、电商五大营销中心，为全渠道高质量发展搭建了框架。

同时在全国各地自建办事处，拥有完善的经销、分销体系，已建成覆盖全国23个省、5个自治区、4个直辖市的销售网络，覆盖全国498个城市，超8000家等级医院，以及主要连锁药店和基层市场。

4、质量优势公司拥有先进的质量管理体系和智能制造车间，以“丝缕求细，点滴求精”为质量理念。

每个生产企业都经过多轮国家药监局GMP认证。

公司在总部专设质量控制中心，全面完善从原料到生产、仓储质量检测监控各环节的数据库，内部飞检制度化，严格实施定期抽检，逐步实现产品质量线上监控。

完善公司药物警戒体系，紧盯产品质量趋势，及时发现不良信号，确保产品质量稳步提升。

同时，各生产企业设有质量风控委员会，将每月20日法定为“质量检查日”，并每半年邀请各领域专家开展一次质量研讨会。

5、人才优势公司人才稳定，三分之二高管工龄均在15年以上，核心管理团队与公司由利益共同体升级为事业山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文15共同体，并形成命运共同体，团队稳定性与忠诚度极强。

同时采用“轮岗轮值”制度，保持人员合理流动，避免僵化。

公司注重对员工多种能力的挖掘和培养，打造复合型人才，使员工既有专业化能力，又有综合管理素质。

实行“内部轮岗”制度，使得每一位员工都能深入了解企业的运作模式，不断地成长。

在保持“多途径、多维度发现人才、考评人才、选拔人才”的总体方针下，推出了“活动选才、轮值选才、培训选才”等人才选拔模式，使每个人都能充分展示自我。

对崭露头角的优秀人才破格提拔，在合适的土壤中使其百炼成钢。

6、文化优势公司最大的优势是文化，优秀的文化滋养出良好的习惯。

在核心价值理念指引下，围绕五大文化形成的多种模式，一直是推动公司不断发展的利器。

2022年，公司优化了“阳光、诚信、亲和、简单、责任”五大文化内涵；提炼了自我育能、每周问答、一总一品、每日一文等模式；在管理流程化、工作程序化基础上，启动“业务流程梳理”项目；全员积极开展师生互促、每月一考、特色论坛等活动，内提素质，外塑形象，创优深化，持续打造学习型企业。

三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,932,888,842.051,725,633,992.6212.01%营业成本982,899,322.05855,987,020.7014.83%销售费用715,645,260.43665,480,714.307.54%管理费用122,550,337.59120,858,656.711.40%财务费用-6,699,941.439,209,850.64 -172.75%利息支出减少及利息收入增加所得税费用17,280,721.8632,842,318.07 -47.38%计提当期所得税费用减少所致研发投入94,151,188.66100,117,716.49 -5.96%经营活动产生的现金流量净额-107,792,905.41 -20,670,513.89 -421.48%购买商品、接受劳务支付的现金增加所致投资活动产生的现金流量净额428,110,096.932,557,421,944.26 -83.26%收回投资收到的现金减少所致筹资活动产生的现金流量净额-156,697,552.37 -2,415,458,255.6693.51%分配股利、利润及偿付利息支付的现金减少所致现金及现金等价物净增加额163,619,639.15121,293,174.7134.90%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文16年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务中药829,413,937.08459,777,326.1644.57% 20.25% 40.78% -8.08%化药1,090,207,758.14513,353,863.5452.91% 8.63% 1.24% 3.44%四、非主营业务分析适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益16,934,567.3957.42%主要为理财收益否公允价值变动损益4,663,843.6715.81%本期交易性金融资产公允价值变动否资产减值-10,858,154.25 -36.82%本期计提存货跌价损失及合同履约成本减值损失否营业外收入1,647,408.385.59%出售废料收入否营业外支出739,515.242.51%违约金、滞纳金、罚款支出否其他收益28,158,427.7995.48%政府补助收益及税收返还部分税收返还具有可持续性信用减值损失-22,035,634.53 -74.72%应收账款、其他应收款、长期应收款坏账准备随着运营情况发生变动五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金885,235,637.1614.28% 720,266,919.9510.99% 3.29%应收账款637,886,203.7010.29% 705,224,180.0210.77% -0.48%合同资产0.00% 0.000.00% 0.00%存货1,134,495,091.75 18.30% 1,074,458,576.2516.40% 1.90%投资性房地产16,053,361.120.26% 0.000.00% 0.26%长期股权投资0.00% 0.000.00% 0.00%固定资产941,891,538.1415.19% 983,694,390.8515.02% 0.17%在建工程35,837,040.400.58% 24,210,450.690.37% 0.21%使用权资产2,835,856.440.05% 1,163,063.490.02% 0.03%短期借款0.00% 20,478,590.190.31% -0.31%合同负债86,760,752.841.40% 147,587,680.362.25% -0.85%长期借款0.00% 0.000.00% 0.00%租赁负债1,880,481.430.03% 1,080,908.220.02% 0.01%山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文17交易性金融资产1,545,203,737.03 24.92% 2,019,276,065.2230.82% -5.90%2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）2,019,276,0 65.22 4,663,843.6 7 478,736,17 1.86 1,545,203,7 37.034.其他权益工具投资58,341,497.78 - 32,803,689.78 10,000,000.00 36,943,869.36上述合计2,077,617,5 63.00 4,663,843.6 7 - 32,803,689.78 10,000,000.00 478,736,17 1.86 1,582,147,6 06.39金融负债0.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况项目2023年6月30日受限制的原因用于担保的资产小计：37,893,263.73其中：银行存款152,230.07经办人身份证过期冻结其他货币资金37,741,033.66应付票据保证金用于质押的资产小计：262,125,190.50其中：房屋及建筑物194,178,619.19抵押借款（尚未办理解除抵押）土地使用权67,946,571.31抵押借款（尚未办理解除抵押）合计300,018,454.23注：（1）银行存款受限原因系经办人身份证过期冻结。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文18（2）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金。

（3）房屋及建筑物、机器设备及土地使用权受限原因系抵押借款，详见附注“（十二）固定资产2”和“（十五）无形资产2”。

六、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度10,000,000.000.00100.00%2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、以公允价值计量的金融资产适用□不适用单位：元资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益其他变动期末金额资金来源其他58,341,49 7.78 - 32,803,68 9.78 10,000,00 0.00 36,943,869.36自有资金其他2,019,276,065.22 4,663,843.67 478,736,1 71.86 1,545,203,737.03自有资金合计2,077,617,563.00 4,663,843.67 - 32,803,68 9.78 10,000,00 0.00 478,736,1 71.86 0.000.00 1,582,147,606.39 --5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况适用□不适用报告期内委托理财概况单位：万元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文19具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金96,214.7338,629.7900券商理财产品自有资金56,41237,20000信托理财产品自有资金95,40063,00000其他类自有资金35,624.215,224.200合计283,650.93154,053.9900单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况适用□不适用单位：万元受托机构名称（或受托人姓名）受托机构（或受托人）类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益（如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况本年度计提减值准备金额（如有）是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引（如有）陕西国际信托信托固定收益类24,0 00自有资金2023年06月07日2023年07月05日债权类资产协议约定4.20 % 77.3 3 0未赎回是是方正证券证券固定收益类15,0 00自有资金2023年05月23日2023年08月24日债权类资产协议约定3.20 % 122.3 0未赎回是是陕西国际信托信托固定收益类12,0 00自有资金2023年06月07日2023年07月05日债权类资产协议约定4.20 % 38.6 6 0未赎回是是中信银行长治分行信托固定收益类10,8 04.6 1自有资金2021年11月26日2023年12月18日货币市场工具协议约定5.50 % 1,13 3.15 0未赎回是是华睿千和其他专业非保本浮10,0 00自有资金2023年01月2023年11月权益类资协议约定5.50 % 0未赎回是是山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文20资产管理有限公司理财机构动收益型10日30日产合计71,8 04.6 1-- -- -- -- -- -- 1,37 1.440 -- -- -- --委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用不适用（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文21八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润海南振东健康科技有限公司子公司药品批发；药品零售；药品互联网信息服务；药品进出口；食品经营；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品经营（销售预包装食品）；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：化妆品零售；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械零售；卫生用品批发；市场营销策划（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）10000000650,510,675.37324,946,698.15911,490,795.3369,272,482.2158,245,383.90山西振东安欣生物制药有限公司子公司药品生产：原料药（胶体果胶铋、柳氨酚、盐酸氟桂利嗪、巴柳氮钠）、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、丸剂（蜜丸、浓缩丸、糊丸）、搽剂、凝胶剂、精神药品（地西泮注射液）、中药提取；药品批发；医药技术开发；（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）170000000534,383,203.22184,850,238.24133,185,708.1045,243,383.0745,214,213.80山西振东道地连翘开发有限公司子公司中药材种植、收购、生产、销售；中药饮片生产销售；中药材、中药饮片仓储服务、道路普通货物运输；代用茶生产销售200000000307,045,609.8084,412,498.16232,936,886.992,656,792.162,520,921.50山西振东道地药材开发有限公司子公司药品生产、批发、零售；中药饮片生产销售，中药材种植、收购、生产、经销，原料药、化学制剂（含抗肿瘤药物）生产、销售；新药研发、道路货物运输；道路普通货物运输；食品生产、经营，代用茶生产销售；货物进出口、技术进出口167500000 1,365,509,415.1 0 33,126,938.12350,446,707.69 - 20,713,879.53 - 19,125,455.17山西振东泰盛制药有限公司子公司药品生产：原料药、大容量注射剂、小容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、软膏剂、精神药品等395000000922,614,878.96671,121,875.91395,242,146.46 -4,094,661.88 -9,280,877.62山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文22报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施1、政策风险近年来，在一致性评价、集采常态化、招标限价、医保及基药目录调整、医保支付改革等政策调控下，医药行业整体承压。

药品标准不断提高，监管政策更加严格，辅助用药目录、医院重点监控药品及中药注射剂目录等持续推行，行业优胜劣汰洗牌加速。

面对上述风险，公司秉承“缠紧政策、透彻变化”的理念，各体系一把手亲抓，成立三人小组，每月邀请各界人士召开“政策沙龙会”。

一方面继续开展对核心产品的深度研究和二次开发，及时掌握行业政策变动趋势、随时调整布局；另一方面通过改善经营管理水平，提高市场竞争力，扩大市场份额，进而带动企业销售收入和利润的稳步增长。

同时，加大在研发创新上的投入，兼顾短期投资回报及中长期竞争力布局产品研发，提升企业核心竞争力。

2、研发风险新药研发具有高投资、高风险、周期长的特点，容易受到国家政策、市场因素等众多不确定因素的影响，研发项目具有立项不准、研发延缓或失败、新用药技术不被临床接受、竞争品种抢占市场先机等风险。

面对上述风险，公司加大与科研院所的合作，完善研发项目风险管理机制，提高研发成果转化。

加强“专家委员会”的职能，定期召开科研项目风控评估会。

公司临床研究中心每月定期反馈临床变化与需求，围绕患者健康服务需求，全程规划产品生命周期管理；在坚持“市场导向、科技引领”战略的基础上，跟随政策、行业环境变化及时调整公司发展部署。

3、质量风险随着新版GMP、新版《中国药典》、注册审评新规、一致性评价等一系列新标准、新制度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做出了更加严格的规定，对全流程的质量把控都提出了新的要求。

面对上述风险，公司强化“质量管理中心”职能，全面完善从原料到生产的质量检测监控各环节的数据库，内部飞检制度化，严格实施定期抽检，逐步实现产品质量线上监控；加强内外交流，吸收最新质量管理技术；完善集团药物警戒体系，紧盯产品质量趋势，及时发现不良信号，确保产品质量稳步提升。

强化员工质量意识，把一支药连系两条命（患者与企业的生命）和“丝缕求细，点滴求精”的质量理念牢牢嵌入员工的基因中。

4、人力资源风险随着行业竞争格局的不断演化，对行业人才的争夺也日趋激烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能造成公司的骨干员工流失且无法吸引优秀人才加入，将对公司长期发展产生不利影响。

面对上述风险，公司充分发挥好“文化”这一独特优势，通过培训、宣讲、征文等方式，让员工理解理念、应用模式；组织全员亲身参与公益慈善、爱国、团建等活动，让员工深刻感悟和自觉践行；树立文化榜样，网、号、刊融合宣传正能量人物、事迹，让全员学习、感悟先进。

进而让“与民同富、与家同兴、与国同强”的核心价值观转变为员工的自觉行为，实现用文化留人。

加大奖励，每月小奖，季度山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文23中奖，年度大奖，推动人岗适配，奖勤罚懒，让能干的上位，平庸的让位，提高人才的获得感和幸福感，实现用公平、待遇留人。

5、市场竞争风险虽然中国医药市场广阔而且发展潜力巨大，但是国际、国内企业竞相进入，叠加医保控费、带量采购等相关改革政策进一步深入推进，原材料成本、人力资源成本以及环保成本刚性上涨，市场竞争不断加剧，给医药企业带来持续的经营压力。

面对上述风险，公司将不断优化生产工艺，推进剂型整合，不断提高产品质量和综合成本优势，加强品牌建设，不断拓展多类型的销售网络渠道，根据品种特点制定差异化的销售模式，以保持自身的竞争优势。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年05月05日进门财经网络平台线上交流其他社会公众投资者产品研发、生产、销售，公司经营情况等详见公司2023年5月5日发布于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表》2023年05月11日全景路演网络平台线上交流其他社会公众投资者产品研发、生产、销售，公司经营情况等详见公司2023年5月16日发布于巨潮资讯网的《投资者关系活动记录表》山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文24第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会30.63%2023年04月14日2023年04月14日1、《关于补选公司第五届董事会独立董事的议案》2、《关于补选公司第五届董事会非独立董事的议案》2022年年度股东大会年度股东大会34.20%2023年05月16日2023年05月16日1、《2022年董事会工作报告》2、《2022年监事会工作报告》3、《<2022年年度报告>及其摘要》4、《公司2022年决算报告》5、《公司2022年利润分配预案》6、《关于续聘2023年度审计机构的议案》7、《关于2022年计提、转回减值损失及处置资产的议案》8、《关于修订<公司章程>的议案》2023年第二次临时股东大会临时股东大会33.87%2023年06月15日2023年06月15日1、《关于补选公司第五届董事会独立董事的议案》2、《关于<山西振东制药股份有限公司第三期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》3、《关于<山西振东制药股份有限公司第三期员工持股计划管理办法>的议案》4、《关于提请股东大会授权董事山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文25会办理公司第三期员工持股计划有关事项的议案》2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因武滨独立董事被选举2023年04月14日董事会选举并经股东大会审议通过杨连民董事被选举2023年04月14日董事会选举并经股东大会审议通过王旭峰董事被选举2023年04月14日董事会选举并经股东大会审议通过周红军董秘解聘2023年05月15日工作岗位调动王哲宇董秘、副总裁聘任2023年05月29日董事会选举钱锋独立董事离任2023年06月15日个人原因辞职秦雪梅独立董事被选举2023年06月15日董事会选举并经股东大会审议通过三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文26第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准环保相关法律法规：《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《排污许可管理条例》《中华人民共和国水土保持法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境保护影响评价法》《全国污染源普查条例》《建设项目环境保护管理条例》。

医药制造业行业标准：《锅炉大气污染物排放标准DB 14/1929-2019》《制药工业大气污染物排放标准GB37823-2019》《化学合成类制药工业水污染物GB 21904-2008》《工业企业厂界环境噪声排放标准GB12348-2008》《污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015》。

环境保护行政许可情况1、振东安欣已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。

后续在建项目均按照“三同时”制度，取得环保相关审批手续。

同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：91140700602052641X001P）。

2、振东安欣名称由山西振东安特生物制药有限公司变更为山西振东安欣生物制药有限公司，排污许可证已进行更换。

3、振东安欣五月初增加化验室废气处理设施，增加一个废气排口，排污许可证已进行更换。

4、振东泰盛已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。

同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：91140200602165291J001P）。

振东制药已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。

后续在建项目均按照“三同时”制度，取得环保相关审批手续。

同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：91140400729655415C001P）。

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况山西振东泰盛制药有限公司水体污染物COD间歇排放1个废水总排口COD≤400mg/L污水排入城镇下水道水质标准6.083t 12t/a无山西振东泰盛制药有限公司水体污染物氨氮间歇排放1个废水总排口氨氮≤45mg/L污水排入城镇下水道水质标准0.226t 18.07t/a无山西振东泰盛制药有限公司大气污染物VOCs间歇排放4个原料车间，中药提取车间，VOC≤60mg/m3《制药工业大气污染物排放0.0852t 13.99t/a无山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文27公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况污水处理站、锅炉（备用，未运行）标准》( GB37823—2019）山西振东制药股份有限公司水体污染物废水总排量有组织流量不稳定的间断排放1个DW001 / / 41222.649m3无无山西振东制药股份有限公司大气污染物氮氧化物有组织流量不稳定的间断排放1个DA00424.857mg/m3制药工业大气污染物排放标准GB3782 3-2019,山西省锅炉大气污染物排放标准DB14/1 929-2019,恶臭污染物排放标准GB14554-93,大气污染物综合排放标准GB1629 7-19960.53845t5.179029t无山西振东制药股份有限公司水体污染物化学需氧量有组织流量不稳定的间断排放1个DW00115.961mg/L混装制剂类制药工业水污染物排放标准GB2190 8-20081.09505t5.614715t无山西振东制药股份有限公司水体污染物氨氮（NH3-N)有组织流量不稳定的间断排放1个DW0010.651mg/L混装制剂类制药工业水污染物排放标准GB2190 0.036795t/无山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文28公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况8-2008山西振东制药股份有限公司水体污染物总磷（以P计）有组织流量不稳定的间断排放1个DW0010.09mg/L混装制剂类制药工业水污染物排放标准GB2190 8-2008 0.005951t/无山西振东制药股份有限公司水体污染物总氮（以N计）有组织流量不稳定的间断排放1个DW0016.169mg/L混装制剂类制药工业水污染物排放标准GB2190 8-20080.41629t /无山西振东制药股份有限公司水体污染物PH值有组织流量不稳定的间断排放1个DW001 /《化学合成类制药工业水污染物》GB21904- 20086-9/无无山西振东安欣生物制药有限公司大气污染物氮氧化物有组织流量不稳定的间断排放2个DA008DA00934.8mg/Nm335mg/Nm3DB14 /1929- 201950mg/Nm30.9889t3.42吨/年无山西振东安欣生物制药有限公司大气污染物二氧化硫有组织流量不稳定的间断排放2个DA008DA0090mg/Nm3DB14 /1929- 201935mg/Nm30无无山西振东安欣生物制药有限公司大气污染物VOC（原料药及污水站）有组织流量不稳定的间断排放3个DA006DA007DA01021.38/Nm314.19/Nm35.48/Nm3GB3782 3-201960mg/Nm32.240t17.71吨/年无山西振东安欣生物制药有限公司水体污染物废水总排量有组织流量不稳定的间断排放1个DW003厂区废水总排口/ / 38962.245m3无无山西振东安欣生物制药有限公司水体污染物化学需氧量有组织流量不稳定的间断排放1个DW003厂区废水总排口50mg/lGB21904- 2008100mg/L0.3404t3.71吨/年无山西振水体污氨氮有组织1个DW0032mg/Nm GB 0.183t 0.52吨/无山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文29公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况东安欣生物制药有限公司染物（NH3-N）流量不稳定的间断排放厂区废水总排口3 21904- 200820mg/L年山西振东安欣生物制药有限公司水体污染物BOD5有组织流量不稳定的间断排放1个DW003厂区废水总排口4.7mg/Nm3GB21904- 200820mg/L0.340t无无山西振东安欣生物制药有限公司水体污染物总磷（以P计）有组织流量不稳定的间断排放1个DW003厂区废水总排口0.76mg/Nm3GB21904- 20081.0mg/L0.032t无无山西振东安欣生物制药有限公司水体污染物总氮（以N计）有组织流量不稳定的间断排放1个DW003厂区废水总排口6.16mg/Nm3GB21904- 200830mg/L0.3t无无山西振东安欣生物制药有限公司水体污染物PH值有组织流量不稳定的间断排放1个DW003厂区废水总排口/GB21904- 20086-9/无无对污染物的处理1、废水：振东安欣现有污水处理站1套，处理能力为500m3/日，采用生化处理法，水污染物排放标准执行《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）。

污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至晋中市第二污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至晋中经济技术开发区环境保护局。

振东泰盛现有污水处理站1套，处理能力为1400m3/日，采用“厌氧菌+好氧菌生化处理法”，废水污染物排放标准执行《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）标准。

污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城市污水管网，然后进入大同市开发区御东污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至大同市环境保护局。

振东制药现有污水处理站2套，处理能力为980m3/日，采用生化处理法，废水水污染物排放标准执行《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）。

污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城市污水管网，然后进入长治县污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治县及长治市环境保护局。

2、废气：振东安欣现有1台6吨/小时和1台10吨/小时天燃气锅炉，使用清洁能源天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标排放，烟气排放标准执行《山西省锅炉大气污染物排放标准》（DB14/1929-2019）。

振东泰盛现有1台20蒸吨/小时天然气锅炉（为备用锅炉），使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（DB14/1929-2019）标准。

现使用蒸汽用于生产采暖。

振东制药现有1台20蒸吨/小时燃气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文30达标排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）中表3特别排放限值标准，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治市生态环境局及长治市生态环境局上党分局。

3、噪声：振东安欣、振东泰盛、振东制药均按照厂界噪声排放执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2类，厂区达标。

4、固体废物：振东安欣有1套危险废物暂存库，转移处置委托山西省太原固体废物处置中心进行处置。

振东泰盛现有1座危险废弃物暂存库，产生危废委托“广灵金隅水泥有限公司（有危废处理资质）”进行处置。

振东制药有2套危险废物暂存库，转移处置委托泽州县和美环保科技有限公司进行处置。

5、工业粉尘：振东安欣、振东泰盛、振东制药按照工业粉尘排放执行《制药工业大气污染物排放标准GB37823—2019》，所有设施均安装有除尘处理设施。

环境自行监测方案1、振东安欣自行监测方案于2022年5月9日取得新版排污许可证，自行监测方案依照新版排污许可证执行。

2、振东泰盛废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、流量、PH值。

3、振东制药废水、废气各安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、总磷、总氮；废气监测因子有：氮氧化物。

突发环境事件应急预案振东安欣制定了《突发环境事件应急预案》(备案本)，并在晋中生态环境局开发区分局进行备案。

振东泰盛制定了《突发环境事件应急预案》，并在大同市环境保护局进行备案。

振东制药制定了《突发环境事件应急预案》，并在长治市生态环境保护局上党分局完成备案。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司及各子公司均已按照相关规定按时缴纳环境保护税。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用其他环保相关信息无二、社会责任情况1、坚守初心山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文31振东自创立之日起，就坚持公益慈善事业，设立有专业的“扶贫办”，其中针对困境学子的“仁爱天使助学日”已坚持25年；针对孤儿、残疾人、孤寡老人、特困家庭的“冬助日”已坚持22年。

2021年，“全国先进基层党组织”“全国脱贫攻坚先进集体”两个硬核大奖，充分体现了党中央、国务院对振东工作的认可和肯定。

振东成立30年来，这种朴实的爱心捐助已刻进振东人的骨子里，流淌在振东人的血液中。

2、公益事业公司于2013年在平顺县投资打造道地药材种植基地，同步开始了中药材公益事业—产业扶贫。

2020年，推行土地流转、劳务雇佣等带农增收机制，直接带动3.5万贫困人口人均增收4300余元。

2021年，带动平顺县76个村委（10711户农户）成立中药材种植专业合作社，户均增收3500元。

2022年，平顺县中药产值达4.06亿元，带动平顺9022户种植中药材，户均增收4700元。

在公司的带动和引领下，中药材产业已经成为平顺县的支柱产业和贫困群众脱贫增收的主要渠道，公司的中药材产业扶贫也成功入选全国产业扶贫十大范例。

3、扶危济困每当家国有难，振东人总是第一时间冲锋在前。

南方雪灾，汶川、玉树、雅安地震……每次都少不了振东人的身影。

2020年，振东人加班加点生产防抗疫药品物资，物流、营销人员火速驰援。

2021年7月，河南爆发水灾，公司员工第一时间上街头、进社区、助医患，公司捐赠物资460万元，员工捐款120万元；10月，家乡山西发生洪灾，援助受灾严重的平顺、安泽、新绛、汾西等7县，捐赠物资及员工捐款共计1420万元。

2022年，又向河南、陕西、浙江、山东、山西、广东、四川等25个省市进行捐赠。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文32第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用□不适用单位：万元股东或关联人名称关联关系类型占用时间发生原因期初数报告期新增占用金额占最近一期经审计净资产的比例报告期偿还总金额期末数占最近一期经审计净资产的比例截至半年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间（月份）山西振东健康产业集团有限公司控股股东2019年12月- 2023年4月日常经营25100.00% 25100.00% 0合计25100.00% 25100.00% 0 --相关决策程序无当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明不适用未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明不适用三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文33五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引2021年7月24日，北京克莱瑞公司向大同市云州区法院提起诉讼，要求振东泰盛公司分配销售利润2106万元，要求振东制药股份公司承担连带责任。

2,106否一审尚未判决无无其他诉讼事项□适用不适用九、处罚及整改情况适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引山西振东安欣生物制药有限公司其他生产的20170404的红花注射液热原项目不符合规定被有权机关调查安欣生物因20170404批次红花注射液被认定为违反了《药品管理法》第四十九条第三款第（六）项的规定：禁止生产、销售劣药。

因此，依2018年04月13日公告编号：2018-028公告名称：山西振东制药股份有限公司关于振东制药旗下产品出现不良反应的进展公告；披露网站：巨潮资讯网山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文34据《药品管理法》，山西省食药监局责令安特生物进行整改，没收召回的不合格红花注射液（批号：20170404）134764支，另外没收其违法所得121,889.6元，并处货值金额234,656.7元2倍罚款469,313.4元，合计罚没款591,203元。

整改情况说明适用□不适用1、太原安欣在事件发生后，成立了专门小组，指定责任人，全力配合山西省食药监局检查，按规定召回全部不合格的红花注射液。

2、太原安欣深入查找问题原因并及时加以整改，完善了《红花提取生产工艺规程》《红花注射液质量标准》《精制岗位标准操作规程》等相关制度，提高了红花注射剂的质量标准。

3、目前已向国家食品药品监督管理总局提交申报材料恢复红花注射液的生产销售，等待国家局批示。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引山西振东五和医养堂股份有限公司关联方销售技术及药品参照市场价参照市场价0.790.01% 200否转账参照市场价2023年04月25日山西振东关联方销售药品及中参照市场参照市场50.290.06% 100否转账参照市场2023年04山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文35关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引健康护理科技股份有限公司药材价价价月25日长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司关联方销售药品及中药材参照市场价参照市场价629.1 80.76% 700否转账参照市场价2023年04月25日北京振东健康科技有限公司关联方销售中药材参照市场价参照市场价3.250.01% 450否转账参照市场价2023年04月25日山西振东五和医养堂股份有限公司关联方采购食品参照市场价参照市场价827.6 5 100.0 0%3,000否转账参照市场价2023年04月25日山西振东安装装饰工程有限公司关联方采购装修参照市场价参照市场价946.7 4 44.08 %2,000否转账参照市场价2023年04月25日山西振东健康产业集团有限公司关联方采购汽油、柴油参照市场价参照市场价51.50.01% 200否转账参照市场价2023年04月25日长治市振东五和堂大药房中医药关联方采购药品参照市场价参照市场价238.7 40.23% 0是转账参照市场价2023年04月25日山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文36关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引科技有限公司山西振东健康护理科技股份有限公司关联方采购洗护参照市场价参照市场价477.0 27.45% 800否转账参照市场价2023年04月25日北京振东健康科技有限公司关联方采购服务参照市场价参照市场价2,334.12 5.04% 10,000否转账参照市场价2023年04月25日山西振东五和药茶科技有限公司关联方采购药品参照市场价参照市场价16.170.01% 0是转账参照市场价2023年04月25日山西振东电子商务有限公司关联方采购药品参照市场价参照市场价1.690.01% 0是转账参照市场价2023年04月25日山西药茶产业联盟股份有限公司关联方采购租赁参照市场价参照市场价124.7 7 16.38 %500否转账参照市场价2023年04月25日山西振东建筑工程有限公司关联方采购装修参照市场价参照市场价274.4 4 12.78 %2,000否转账参照市场价2023年04月25日合计-- -- 5,976.35 -- 19,95 0-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）公司第五届董事会第十次会议审议通过了《2023年度预计日常关联交易的议案》(详见公司于2023年4月25日披露的《2023年度预计日常关联交易的公告》，预计公司2023年与关联方发生日常关联交易总额不超过19,950万元。

2023年1-6月与关联方实际累计发生的日常关联交易为5,976.35万元。

交易价格与市场参考价格差异较不适用山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文37关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引大的原因（如适用）2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应收关联方债权：关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元）本期新增金额（万元）本期收回金额（万元）利率本期利息（万元）期末余额（万元）山西振东健康产业集团有限公司控股股东日常经营是25102513.65% 2.440关联债权对公司经营成果及财务状况的影响未造成影响应付关联方债务：关联方关联关系形成原因期初余额（万元）本期新增金额（万元）本期归还金额（万元）利率本期利息（万元）期末余额（万元）5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文38□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同单位：元合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险4、其他重大合同适用□不适用合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值（万元）（如有）合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）评估机构名称（如有）评估基准日（如有）定价原则交易价格（万元）是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文39合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值（万元）（如有）合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）评估机构名称（如有）评估基准日（如有）定价原则交易价格（万元）是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引山西振东制药股份有限公司广州图视广告有限公司梯之星广告费2023年01月01日无市场定价7,560否非关联未执行完毕山西振东泰盛制药有限公司武汉康瑞药业有限公司盐酸丙帕他莫原料2023年01月02日无市场定价2,283.39否非关联执行完毕山西振东泰盛制药有限公司武汉康瑞药业有限公司盐酸丙帕他莫原料2023年01月02日无市场定价2,082.24否非关联未执行完毕山西振东泰盛制药有限公司江西华恒医药有限公司头孢哌酮钠舒巴坦钠原料2023年01月04日无市场定价4,575否非关联未执行完毕山西振东泰盛制药有限公司合肥市树果药业有限公司头孢唑肟钠原料2023年01月04日无市场定价729否非关联未执行完毕山西振东泰盛制药有限公司武汉康瑞药业有限公司维库溴铵原料2023年02月20日无市场定价800否非关联未执行完毕山西振东泰盛制药有限公司武汉康瑞药业有限公司盐酸丙帕他莫原料2023年02月21日无市场定价1,849.77否非关联未执行完毕山西振东泰盛制药有限瑞阳制药股份有限公司哌拉西林钠原料2023年05月09日无市场定价616.1 1否非关联未执行完毕山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文40合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值（万元）（如有）合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）评估机构名称（如有）评估基准日（如有）定价原则交易价格（万元）是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引公司山西振东泰盛制药有限公司武汉康瑞药业有限公司维库溴铵原料2023年05月12日无市场定价1,600否非关联未执行完毕山西振东安欣生物制药有限公司天津药物研究院药业有限责任公司米诺地尔原料2023年02月08日无市场定价735否非关联执行完毕山西振东安欣生物制药有限公司天津药物研究院药业有限责任公司米诺地尔原料2023年04月18日无市场定价735否非关联执行完毕山西振东五和堂制药有限公司创志科技（江苏）股份有限公司设备2023年01月15日无市场定价780否非关联未执行完毕山西振东道地药材开发有限公司国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司酸枣仁2022年09月13日无市场定价1,806否非关联未执行完毕山西振东道地药材开发有限公司国药集团冯了性（佛山）药材连翘2022年07月11日无市场定价966否非关联未执行完毕山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文41合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值（万元）（如有）合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）评估机构名称（如有）评估基准日（如有）定价原则交易价格（万元）是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引饮片有限公司山西振东道地药材开发有限公司安徽天祥药业有限公司连翘2023年01月06日无市场定价977否非关联执行完毕山西振东道地药材开发有限公司贵州百灵企业集团制药股份有限公司连翘2023年04月25日无市场定价651否非关联执行完毕十三、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项□适用不适用山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文42第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份3,436,4100.33% -75,000 -75,0003,361,4100.33%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股3,436,4100.33% -75,000 -75,0003,361,4100.33%其中：境内法人持股境内自然人持股3,436,4100.33% -75,000 -75,0003,361,4100.33%4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1,024,058,25099.67% 75,00075,000 1,024,133,250 99.67%1、人民币普通股1,024,058,25099.67% 75,00075,000 1,024,133,250 99.67%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文43他三、股份总数1,027,494,660 100.00% 1,027,494,660 100.00%股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期李安平1,737,2040.000.001,737,204高管锁定股每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售李仁虎633,7920.000.00633,792高管锁定股每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售金志祥578,9640.000.00578,964高管锁定股每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售马士锋338,92575,000.000.00263,925高管锁定股每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售李志旭109,8750.000.00109,875高管锁定股每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文44游蓉丽37,6500.000.0037,650高管锁定股每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售合计3,436,41075,00003,361,410 -- --二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数68,299报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0持有特别表决权股份的股东总数（如有）0持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量山西振东健康产业集团有限公司境内非国有法人29.41% 302,230,191 0.000.00 302,230,191质押133,010,000中泰证券资管－支持民企发展中泰资管1号FOF集合资管计划－证券行业支持民企发展系列之中泰资管45号单一资产管理计划其他5.00% 51,364,7 35 -10,0000.00 51,364,7 35王恩环境内自然人2.71% 27,853,3 58 93,6000.00 27,853,358质押14,920,000周宇光境内自然人1.65% 16,961,8 49 16,961,8 49 0.00 16,961,8 49山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文45周爽境内自然人1.09% 11,206,5 88 11,206,5 88 0.00 11,206,5 88李咸蔚境内自然人0.91% 9,389,40 0 30,3000.00 9,389,40 0质押4,160,000香港中央结算有限公司境外法人0.54% 5,530,18 8 - 15,813,4 90 0.00 5,530,18 8石杰境内自然人0.38% 3,952,25 5 3,134,85 5 0.00 3,952,25 5朱国平境内自然人0.36% 3,732,10 0 -100.000.00 3,732,10 0刘育滨境内自然人0.28% 2,852,70 0 152,7000.00 2,852,70 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）不适用上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量山西振东健康产业集团有限公司302,230,191人民币普通股302,230,191中泰证券资管－支持民企发展中泰资管1号FOF集合资管计划－证券行业支持民企发展系列之中泰资管45号单一资产管理计划51,364,735人民币普通股51,364,735王恩环27,853,358人民币普通股27,853,358周宇光16,961,849人民币普通股16,961,849周爽11,206,588人民币普通股11,206,588李咸蔚9,389,400人民币普通股9,389,400香港中央结算有限公司5,530,188人民币普通股5,530,188石杰3,952,255人民币普通股3,952,255朱国平3,732,100人民币普通股3,732,100刘育滨2,852,700人民币普通股2,852,700前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文46前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）石杰除通过普通证券账户持有3,446,755股外，还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有505,500股，实际合计持有3,952,255股。

朱国平除通过普通证券账户持有100股，还通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,732,000股，实际合计持有3,732,100股。

刘育滨通过普通证券账户持有0股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,852,700股，实际持有2,852,700股。

公司是否具有表决权差异安排□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文47第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文48第九节债券相关情况□适用不适用山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文49第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：山西振东制药股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产：货币资金885,235,637.16720,266,919.95结算备付金拆出资金交易性金融资产1,545,203,737.032,019,276,065.22衍生金融资产应收票据157,128,014.19104,076,437.80应收账款637,886,203.70705,224,180.02应收款项融资预付款项138,206,913.53187,223,928.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款48,809,724.6557,441,405.88其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,134,495,091.751,074,458,576.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,697,823.3515,306,474.02流动资产合计4,556,663,145.364,883,273,988.04非流动资产：发放贷款和垫款山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文50项目2023年6月30日2023年1月1日债权投资其他债权投资长期应收款116,130.40长期股权投资其他权益工具投资36,943,869.3658,341,497.78其他非流动金融资产投资性房地产16,053,361.12固定资产941,891,538.14983,694,390.85在建工程35,837,040.4024,210,450.69生产性生物资产1,069,501.711,151,771.07油气资产使用权资产2,835,856.441,163,063.49无形资产255,872,614.49258,389,902.20开发支出198,197,723.14192,786,741.19商誉40,239,614.1840,239,614.18长期待摊费用6,841,955.838,270,394.01递延所得税资产19,987,051.1618,870,064.77其他非流动资产88,566,540.7380,406,903.48非流动资产合计1,644,336,666.701,667,640,924.11资产总计6,200,999,812.066,550,914,912.15流动负债：短期借款20,478,590.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据37,741,033.6634,177,928.00应付账款453,334,622.03470,307,020.63预收款项合同负债86,760,752.84147,587,680.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬21,712,444.8328,907,251.56应交税费45,905,593.2055,417,992.83其他应付款215,289,789.38433,462,862.80其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文51项目2023年6月30日2023年1月1日持有待售负债一年内到期的非流动负债806,573.39314,323.14其他流动负债17,068,575.5018,679,422.16流动负债合计878,619,384.831,209,333,071.67非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债1,880,481.431,080,908.22长期应付款75,915,173.0374,715,173.03长期应付职工薪酬预计负债递延收益40,420,402.1942,494,977.82递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计118,216,056.65118,291,059.07负债合计996,835,441.481,327,624,130.74所有者权益：股本1,027,494,660.001,027,494,660.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积3,762,314,237.723,762,314,237.72减：库存股其他综合收益-32,730,551.68 -1,394,820.60专项储备盈余公积481,346,118.60481,346,118.60一般风险准备未分配利润-1,063,821.26 -15,606,231.63归属于母公司所有者权益合计5,237,360,643.385,254,153,964.09少数股东权益-33,196,272.80 -30,863,182.68所有者权益合计5,204,164,370.585,223,290,781.41负债和所有者权益总计6,200,999,812.066,550,914,912.15法定代表人：李安平主管会计工作负责人：刘长禄会计机构负责人：刘长禄2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产：货币资金367,481,154.92296,352,496.98交易性金融资产894,340,719.701,159,016,502.61衍生金融资产山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文52项目2023年6月30日2023年1月1日应收票据75,376,499.4611,449,125.61应收账款350,119,418.12340,806,000.32应收款项融资预付款项78,717,421.2277,269,799.89其他应收款2,771,231,734.252,720,502,471.54其中：应收利息应收股利存货65,303,471.7953,519,955.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,051,455.89流动资产合计4,602,570,419.464,659,967,808.00非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资967,830,243.30965,118,159.69其他权益工具投资24,839,236.4724,852,010.64其他非流动金融资产投资性房地产固定资产245,040,553.08258,192,999.30在建工程15,128,546.058,944,855.67生产性生物资产油气资产使用权资产3,661,865.724,400,525.32无形资产102,317,396.80100,662,756.95开发支出175,612,552.18170,571,268.76商誉长期待摊费用5,018,958.394,004,923.28递延所得税资产36,714,979.2436,122,310.53其他非流动资产25,032,898.2722,672,041.56非流动资产合计1,601,197,229.501,595,541,851.70资产总计6,203,767,648.966,255,509,659.70流动负债：短期借款20,478,590.19交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款73,079,509.5158,484,727.67预收款项山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文53项目2023年6月30日2023年1月1日合同负债10,216,437.2910,210,104.78应付职工薪酬7,932,305.0514,308,119.42应交税费2,127,820.559,327,464.79其他应付款608,320,162.22615,191,009.63其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债665,899.051,454,835.27其他流动负债1,280,487.431,279,664.20流动负债合计703,622,621.10730,734,515.95非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债2,381,678.913,136,775.05长期应付款1,250,000.0050,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益8,976,081.079,689,416.66递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,607,759.9812,876,191.71负债合计716,230,381.08743,610,707.66所有者权益：股本1,027,494,660.001,027,494,660.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积3,761,766,958.523,761,766,958.52减：库存股其他综合收益-1,908,322.67 -1,895,548.50专项储备盈余公积463,277,181.35463,277,181.35未分配利润236,906,790.68261,255,700.67所有者权益合计5,487,537,267.885,511,898,952.04负债和所有者权益总计6,203,767,648.966,255,509,659.703、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入1,932,888,842.051,725,633,992.62其中：营业收入1,932,888,842.051,725,633,992.62利息收入山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文54项目2023年半年度2022年半年度已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,921,339,890.751,758,364,513.07其中：营业成本982,899,322.05855,987,020.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加18,204,705.4016,790,753.03销售费用715,645,260.43665,480,714.30管理费用122,550,337.59120,858,656.71研发费用88,740,206.7190,037,517.69财务费用-6,699,941.439,209,850.64其中：利息费用941,615.429,535,495.48利息收入7,911,421.342,467,850.27加：其他收益28,158,427.7944,048,363.40投资收益（损失以“－”号填列）16,934,567.3948,245,457.12其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4,663,843.67 -831,574.00信用减值损失（损失以“-”号填列）-22,035,634.53 -660,283.94资产减值损失（损失以“-”号填列）-10,858,154.25 -140,969.70资产处置收益（损失以“-”号填列）170,147.60三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,582,148.9757,930,472.43加：营业外收入1,647,408.38704,269.16减：营业外支出739,515.242,868,560.76四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）29,490,042.1155,766,180.83减：所得税费用17,280,721.8632,842,318.07五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,209,320.2522,923,862.76（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－” 12,209,320.2522,923,862.76山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文55项目2023年半年度2022年半年度号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）14,542,410.3724,645,360.272.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2,333,090.12 -1,721,497.51六、其他综合收益的税后净额-31,335,731.08955,837.61归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-31,335,731.08955,837.61（一）不能重分类进损益的其他综合收益-31,397,628.42 -50,890.991.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-31,397,628.42 -50,890.994.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益61,897.341,006,728.601.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额61,897.341,006,728.607.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-19,126,410.8323,879,700.37归属于母公司所有者的综合收益总额-16,793,320.7125,601,197.88归属于少数股东的综合收益总额-2,333,090.12 -1,721,497.51八、每股收益：（一）基本每股收益0.01420.0240（二）稀释每股收益0.01420.0240本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李安平主管会计工作负责人：刘长禄会计机构负责人：刘长禄4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入132,610,405.78131,112,671.11减：营业成本37,036,167.4246,215,192.88税金及附加3,083,569.292,334,711.99山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文56项目2023年半年度2022年半年度销售费用28,142,874.7367,057,162.60管理费用73,199,973.4472,978,952.45研发费用41,145,730.9046,824,483.86财务费用-5,988,712.286,582,713.53其中：利息费用408,811.935,830,244.43利息收入6,443,915.201,035,594.31加：其他收益5,203,893.322,971,791.61投资收益（损失以“－”号填列）14,167,934.4743,600,722.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4,294,635.00 -831,574.00信用减值损失（损失以“-”号填列）-6,099,990.548,365,271.67资产减值损失（损失以“-”号填列）1,402,755.16资产处置收益（损失以“-”号填列）170,147.60二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,869,822.71 -56,774,334.32加：营业外收入59,452.3127.32减：营业外支出131,208.302,681,150.22三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-24,941,578.70 -59,455,457.22减：所得税费用-592,668.7113,837,494.96四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,348,909.99 -73,292,952.18（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-24,348,909.99 -73,292,952.18（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额-12,774.17 -68,336.83（一）不能重分类进损益的其他综合收益-12,774.17 -68,336.831.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-12,774.17 -68,336.834.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文57项目2023年半年度2022年半年度合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-24,361,684.16 -73,361,289.01七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,941,496,377.451,718,705,718.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还23,693,168.5931,672,310.35收到其他与经营活动有关的现金16,787,148.926,741,977.46经营活动现金流入小计1,981,976,694.961,757,120,005.99购买商品、接受劳务支付的现金949,833,763.56685,308,693.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金226,568,976.91199,911,254.28支付的各项税费156,104,839.49134,815,572.69支付其他与经营活动有关的现金757,262,020.41757,754,998.97经营活动现金流出小计2,089,769,600.371,777,790,519.88经营活动产生的现金流量净额-107,792,905.41 -20,670,513.89二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金3,974,855,223.3014,929,121,567.27取得投资收益收到的现金22,989,217.0459,570,796.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额164,678,090.39山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文58项目2023年半年度2022年半年度收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,997,844,440.3415,153,370,454.10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48,358,223.2450,823,757.12投资支付的现金3,521,376,120.1712,114,441,698.61质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金430,683,054.11投资活动现金流出小计3,569,734,343.4112,595,948,509.84投资活动产生的现金流量净额428,110,096.932,557,421,944.26三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金80,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金48,667,003.74630,773,000.11筹资活动现金流入小计48,667,003.74710,773,000.11偿还债务支付的现金20,000,000.0078,650,750.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金677,800.002,782,044,619.84其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金184,686,756.11265,535,885.93筹资活动现金流出小计205,364,556.113,126,231,255.77筹资活动产生的现金流量净额-156,697,552.37 -2,415,458,255.66四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额163,619,639.15121,293,174.71加：期初现金及现金等价物余额683,722,734.281,184,120,813.20六、期末现金及现金等价物余额847,342,373.431,305,413,987.916、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金55,996,577.7447,947,625.76收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金95,151,858.53113,735,249.18经营活动现金流入小计151,148,436.27161,682,874.94购买商品、接受劳务支付的现金31,548,140.1135,496,183.00支付给职工以及为职工支付的现金38,476,290.1538,959,498.28支付的各项税费8,783,027.803,023,058.04支付其他与经营活动有关的现金107,515,706.83160,479,079.83经营活动现金流出小计186,323,164.89237,957,819.15经营活动产生的现金流量净额-35,174,728.62 -76,274,944.21二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1,003,876,000.0012,361,506,140.00取得投资收益收到的现金16,267,934.4755,193,690.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额164,678,090.39山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文59项目2023年半年度2022年半年度收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,020,143,934.4712,581,377,921.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,396,104.0523,441,803.17投资支付的现金740,309,963.829,538,033,983.72取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金430,683,054.11投资活动现金流出小计760,706,067.879,992,158,841.00投资活动产生的现金流量净额259,437,866.602,589,219,080.08三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金70,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金14,264,575.74628,523,000.11筹资活动现金流入小计14,264,575.74698,523,000.11偿还债务支付的现金20,000,000.0053,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金453,333.332,780,261,158.41支付其他与筹资活动有关的现金146,945,722.45241,833,240.00筹资活动现金流出小计167,399,055.783,075,094,398.41筹资活动产生的现金流量净额-153,134,480.04 -2,376,571,398.30四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额71,128,657.94136,372,737.57加：期初现金及现金等价物余额296,352,496.98580,257,974.59六、期末现金及现金等价物余额367,481,154.92716,630,712.16山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文607、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额1,027,494,660.00 3,762,314,237.72 - 1,394,820.60 481,346,118.60 - 15,606,231.6 3 5,254,153,964.09 - 30,863,182.6 8 5,223,290,781.41加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,027,494,660.00 3,762,314,237.72 - 1,394,820.60 481,346,118.60 - 15,606,231.6 3 5,254,153,964.09 - 30,863,182.6 8 5,223,290,781.41三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）- 31,335,731.0 8 14,542,410.3 7 -16,793,320.71 - 2,333,090.12 -19,126,410.83（一）综合收益总额14,542,410.3 7 14,542,410.37 - 2,333,090.12 12,209,320.25山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文61（二）所有者投入和减少资本- 31,335,731.0 8-31,335,731.08 -31,335,731.081．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他- 31,335,731.0 8-31,335,731.08 -31,335,731.08（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文623．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额1,027,494,660.00 3,762,314,237.72 - 32,730,551.6 8 481,346,118.60 - 1,063,821.26 5,237,360,643.38 - 33,196,272.8 0 5,204,164,370.58上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额1,027,494,660.00 3,762,314,237.72 - 1,468,972.67 481,346,118.60 2,809,919,391.43 8,079,605,435.08 - 25,152,641.06 8,054,452,794.02加：会山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文63计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,027,494,660.00 3,762,314,237.72 - 1,468,972.67 481,346,118.60 2,809,919,391.43 8,079,605,435.08 - 25,152,641.06 8,054,452,794.02三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）955,837.61 - 2,749,590,221.73 - 2,748,634,384.12 - 1,721,497.5 1 - 2,750,355,881.63（一）综合收益总额24,645,360.2724,645,360.27 - 1,721,497.5 1 22,923,862.76（二）所有者投入和减少资本-50,890.99 -50,890.99 -50,890.991．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-50,890.99 -50,890.99 -50,890.99（三）利润分配- 2,774,235,582.00 - 2,774,235,582.00 - 2,774,235,582.00山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文641．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 2,774,235,582.00 - 2,774,235,582.00 - 2,774,235,582.004．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他1,006,728.1,006,728.601,006,728.60山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文65 60四、本期期末余额1,027,494,660.00 3,762,314,237.72 - 513,135.06 481,346,118.60 60,329,169.70 5,330,971,050.96 - 26,874,138.57 5,304,096,912.398、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,027,494,660.003,761,766,958.52 - 1,895,548.50 463,277,181.35261,255,700.675,511,898,952.04加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,027,494,660.003,761,766,958.52 - 1,895,548.50 463,277,181.35261,255,700.675,511,898,952.04三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-12,774.17 -24,348,909.99 -24,361,684.16（一）综合收益总额-24,348,909.99 -24,348,909.99（二）所有者投入和减少资本-12,774.17 -12,774.171．所有者投入的普通股山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文662．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-12,774.17 -12,774.17（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文671．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额1,027,494,660.003,761,766,958.52 - 1,908,322.67 463,277,181.35236,906,790.685,487,537,267.88上期金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,027,494,660.003,761,766,958.52 - 1,851,693.07 463,277,181.353,260,539,011.858,511,226,118.65加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,027,494,660.003,761,766,958.52 - 1,851,693.07 463,277,181.353,260,539,011.858,511,226,118.65三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-68,336.83 - 2,847,528,534.18 - 2,847,596,871.01（一）综合收益总额-73,292,952.18 -73,292,952.18（二）所有者投入和减少资本-68,336.83 -68,336.831．所有者投入的普通股2．其他权益工山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文68具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-68,336.83 -68,336.83（三）利润分配- 2,774,235,582.00 - 2,774,235,582.001．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 2,774,235,582.00 - 2,774,235,582.003．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文692．本期使用（六）其他四、本期期末余额1,027,494,660.003,761,766,958.52 - 1,920,029.90 463,277,181.35413,010,477.675,663,629,247.64山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文70三、公司基本情况（一）公司简介公司名称：山西振东制药股份有限公司注册地址：山西省长治市上党区光明南路振东科技园营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止股本：人民币1,027,494,660.00元法定代表人：李安平（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：医药制造行业公司经营范围：药品生产：原料药（比卡鲁胺、甘草酸二胺、帕米磷酸二钠、美司钠、盐酸法舒地尔、硫酸氢氯吡格雷、羟苯磺酸钙、瑞格列奈、苹果酸阿莫曲坦）、抗肿瘤类原料药（盐酸伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来曲唑、盐酸米托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛、卡培他滨、达沙替尼、硼替佐米）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。

消杀剂系列产品、卫生用品销售（危险化学品除外）；食品经营：保健品（仅限分支机构经营）；新药品开发（仅限研究）；货物进出口；道路货物运输；住房租赁；检验检测：药品检测。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（三）公司历史沿革振东制药系由山西振东实业集团有限公司（已于2016年1月变更为山西振东健康产业集团有限公司）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。

以山西振东制药有限公司截至2008年9月3日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31日经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。

2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00元。

2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股（股票代码：300158）。

2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。

本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币38.80元。

发行后总股本变更为144,000,000元。

截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。

上述股本已经利安达会计师事务所有限公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。

根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司达到行权条件，向激励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价7.40元/股的价格参与认购的方式，增加股本8,940,000.00元，增资方式为货币资金出资。

公司变更后注册资本为人民币296,940,000.00元。

根据本公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，并《山西振东制药股份有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟购买北京朗迪制药有限公司100%股权，向李勋等发行147,205,839股，每股13.70元，增加股本147,205,839.00元。

本公司变更后注册资本为人民币444,145,839.00元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910股。

此外根据本公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及振东制药与山山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文71西振东健康产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股票76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州京江博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,752股，增加股本76,063,491.00元。

公司变更后注册资本为人民币520,209,330.00元。

根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》。

本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票280,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本280,000.00元。

公司变更后注册资本为人民币519,929,330.00元。

本公司于2016年11月10日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。

根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股。

公司变更后注册资本为人民币519,779,330.00元。

根据本公司第三届董事会第二十六次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。

本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票250,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本250,000.00元。

公司变更后注册资本为人民币519,529,330.00元。

本公司于2017年8月28日第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。

根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票35,000股，回购价格为由6.8180643元/股调整至6.7680403元/股。

公司变更后注册资本为人民币519,494,330.00元。

本公司于2018年4月20日第三届董事会第三十一次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的决议》及《关于对股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票296.70万股。

2018年5月30日2017年度股东大会决议，审议通过了《2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，本公司以股本为519,494,330股为基数向全体股东每10股转增10股，本公司本次回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票593.40万股，转增后股本为1,033,054,660股。

本公司于2019年4月23日第四届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于对股权激励计划剩余激励股份回购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票556万股，回购价为分红后3.3640202元/股，实际回购按3.70元/股回购。

公司变更后注册资本为人民币1,027,494,660.00元。

本公司的控股股东为振东集团。

公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.23%的表决权，并通过拥有振东集团99.90%的表决权，而间接拥有公司29.38%的表决权。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会2023年8月30日批准报出。

（五）合并财务报表范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。

本公司子公司的相关信息参见附注[九（一）]，本报告期内，新增及减少子公司的情况参见附注[八（二）]及[八（三）]。

四、财务报表的编制基础1、编制基础山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文72本公司财务报表以持续经营为编制基础。

根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、持续经营本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。

因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年6月30日止的2023年1-6月财务报表。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：我公司根据实际生产经营特点针对存货、固定资产、金融工具、使用权资产等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。

如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。

如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文73当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

1、同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；②企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；④被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。

在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文74本公司应考虑的因素包括但不限于：①本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；②本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；④本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。

特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。

但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：①该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。

如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文75权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。

在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益中列示。

处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

10、金融工具山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文76金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和初始计量：金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注[三（二十七）]的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

3、金融资产的后续计量(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(2)以摊余成本计量的金融资产山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文77初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

(4)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4、金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

（2）以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

5、金融资产及金融负债的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。

但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：-本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的转移及终止确认金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；-因转移金融资产而收到的对价；金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

7、金融资产的减值本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：-以摊余成本计量的金融资产；-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文78（1）预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

1）具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

以根据逾期信息为例：如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：①应收对象不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；或②金融资产逾期超过90天。

（2）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文79（3）预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（4）核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

8、权益工具本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。

回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

11、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。

本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

12、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。

本公司以共同风险特征为依据，按照公司类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：项目计提方法组合一：工业企业预期平均损失组合二：商业企业预期平均损失组合三：药材企业预期平均损失合并范围内关联方组合不计提坏账作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。

应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：组合一：工业企业账龄预期平均损失率1年以内0.18%1至2年3.50%2至3年11.01%山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文80账龄预期平均损失率3至4年21.11%4至5年43.28%5年以上100.00%组合二：商业企业账龄预期平均损失率1年以内6.18%1至2年38.43%2至3年61.46%3至4年79.65%4至5年88.02%5年以上100.00%组合三：药材企业账龄预期平均损失率1年以内2.25%1至2年15.03%2至3年37.71%3至4年58.80%4至5年90.43%5年以上100.00%对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据组合1（账龄组合）合并范围外且无明显减值迹象的应收关联方款项山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文81组合2（账龄组合）合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方款项不同组合计量损失准备的计提方法项目计提方法组合1（账龄组合）预期平均损失组合2（账龄组合）不计提坏账各组合预期信用损失率如下：组合1（账龄组合）预期信用损失率，依据以账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失：账龄预期平均损失率1年以内1.96%1至2年6.11%2至3年17.01%3至4年31.94%4至5年51.88%5年以上100.00%组合2（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0。

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

15、存货1、存货的分类本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；2、存货的计价方法存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文824、存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。

16、合同资产1、合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。

本公司基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类合同该资产确定相应的损失准备的比例。

减值矩阵基于本公司历史逾期比例[考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息]确定。

于2022年12月31日，本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化。

该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。

17、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

[摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

]当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

18、持有待售资产1、持有待售组成部分或非流动资产确认标准本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文83本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；-出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

2、持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之日的可收回金额。

19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1、投资成本的初始计量（1）企业合并中形成的长期股权投资A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。

①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文84的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。

在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

d、编制合并财务报表。

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。

企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。

该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。

企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

2、后续计量及损益确认（1）后续计量本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。

追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文85本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文86在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。

在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。

本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

24、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文87形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-355% 2.71-4.75机器设备年限平均法105% 9.50运输设备年限平均法55% 19.00办公设备及其他年限平均法55% 19.001、固定资产的计价方法a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

2、固定资产折旧采用直线法计算，残值率5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

3、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程1、在建工程核算原则山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文88在建工程按实际成本核算。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文89资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法：对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

27、生物资产本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。

对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。

1、消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。

如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

2、生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

生产性生物资产按照成本进行初始计量。

自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）连翘10年10.00本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文90额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、油气资产29、使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1、无形资产的计价方法（1）初始计量无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、无形资产减值准备原则对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。

减值迹象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文91形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）内部研究开发支出会计政策本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

根据行业和公司内部研究开发项目特点，公司按规定照以下几条标准进行资本化和费用化的区分：（1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出；（2）公司自行立项药品开发项目的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；（3）属于药品上市后再评价的增加新适应症、改变剂型、改变给药途径、其支出予以资本化，确认为开发支出；（4）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值32、长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用。

长期待摊费用按实际成本计价。

长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。

租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

33、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文92薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。

②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。

③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：（1）修改设定受益计划时。

（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。

除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文93或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。

（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付1、股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文94②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文95满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本公司的营业收入确认政策如下：（1）本公司部分区域经销商和电商的销售模式，以货物到达指定地点并经客户确认签收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；（2）本公司部分产品为现款销售，以客户收到货款且提货时作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；（3）本公司部分产品预收款结算销售，以收款客户款项并发货至客户指定场所获取客户签收回执单的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；（4）本公司销售中药材主要以赊销模式销售，以发货并取得客户的验收合格证明时作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。

如有特殊情况，确实无法获取验收合格证明的，按平均验货期15天算，以客户收到货物15天后作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；（5）本公司部分外销产品，根据合同约定将产品报关后，本公司取得报关单作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府补助文件未明确确定山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文96补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照财务报告附注三（九）金融工具进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计（一）商誉1、商誉的确认因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。

对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文97面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

公司减值测试是将商誉分摊至相关的资产组，按照企业会计准则规定的测试方法计算资产组预计未来现金流量的现值确定可收回金额。

预计未来现金流量在确定各关键假设相关的价值时，参照了公司历史数据、外部相关信息及未来预测信息，并编报商誉减值测试之盈利预测表。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。

（二）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（三）公允价值计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。

在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。

采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。

不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（四）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

关联方可为个人或企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司或本公司的关联方。

（五）回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（六）限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文98权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（七）所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。

所得税费用包括当年所得税和递延所得税。

除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用不适用（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况□适用不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、6%、9%、13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳5%、7%企业所得税按应纳税所得额计算缴纳15%、25%教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳3%地方教育附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山西振东制药股份有限公司15%山西振东泰盛制药有限公司15%山西振东五和堂制药有限公司15%山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文99北京振东光明药物研究院有限公司15%山西振东安欣生物制药有限公司15%海南振东健康科技有限公司15%山西振东先导生物科技有限公司15%2、税收优惠根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202014000324，认定有效期3年，发证时间2020年12月3日，本公司在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。

根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务局山西省税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202214001444，认定有效期3年，签发时间2022年12月12日，本公司下属子公司泰盛制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。

根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202114000592，认定有效期3年，签发时间2021年12月7日，本公司下属子公司五和堂制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202111006621，认定有效期3年，签发时间2021年12月21日，本公司下属子公司振东研究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。

根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202014000952，认定有效期3年，发证时间2020年12月3日，本公司下属子公司安欣制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。

根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202014000411，认定有效期3年，发证时间2020年12月3日，本公司下属子公司先导生物科技在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。

根据关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知（财税[2020]31号），本公司子公司海南科技适用15%企业所得税税率。

3、其他注：除本公司、泰盛制药、五和堂制药、振东研究院、安欣制药、海南科技、先导生物科技企业所得税率实际税率为15%外，本公司之其他子公司企业所得税率均为25%。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金240,509.64166,461.41银行存款833,229,415.49633,251,265.58其他货币资金51,765,712.0386,849,192.96合计885,235,637.16720,266,919.95因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额37,893,263.7336,542,860.78其他说明山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文100其他货币资金为票据保证金及存出投资款。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,545,203,737.032,019,276,065.22其中：其他1,545,203,737.032,019,276,065.22其中：合计1,545,203,737.032,019,276,065.22其他说明：3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据157,045,459.39103,993,883.00商业承兑票据82,554.8082,554.80合计157,128,014.19104,076,437.80单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文101类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据235,313,065.960.00合计235,313,065.960.00（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文102按组合计提坏账准备的应收账款912,268,912.18 100.00% 274,382,708.48 30.08% 637,886,203.70 959,845,402.19 100.00% 254,621,222.17 26.53% 705,224,180.02其中：合计912,268,912.18 100.00% 274,382,708.48 30.08% 637,886,203.70 959,845,402.19 100.00% 254,621,222.17 26.53% 705,224,180.02按组合计提坏账准备：274,382,708.48单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例组合一：工业企业273,510,957.9142,613,778.5415.58%组合二：商业企业364,066,767.43186,621,936.2351.26%组合三：药材企业274,691,186.8445,146,993.7216.44%合计912,268,912.18274,382,708.48确定该组合依据的说明：注：本公司根据本公司及其分、子公司业务性质，分为三个组合，分别为组合一：工业企业、组合二：商业企业、组合三：药材企业，按照预期信用损失金额计量损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用□不适用组合一：工业企业账龄实际采用的预期损失率（%）期末账面余额期末减值准备1年以内(含1年) 0.18215,484,164.18398,556.841至2年(含2年) 3.509,589,894.39335,885.802至3年(含3年) 11.013,612,430.25397,731.153至4年(含4年) 21.113,135,562.00661,985.864至5年(含5年) 43.281,532,723.50663,435.305年以上100.0040,156,183.5940,156,183.59合计273,510,957.9142,613,778.54组合二：商业企业账龄实际采用的预期损失率（%）期末账面余额期末减值准备1年以内(含1年) 6.18150,091,665.809,281,318.451至2年(含2年) 38.4342,778,124.4816,437,836.742至3年(含3年) 61.4619,276,451.2811,847,381.08山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1033至4年(含4年) 79.6510,301,054.808,204,468.634至5年(含5年) 88.026,413,018.435,644,478.695年以上100.00135,206,452.64135,206,452.64合计364,066,767.43186,621,936.23组合三：药材企业账龄实际采用的预期损失率（%）期末账面余额期末减值准备1年以内(含1年) 2.25163,551,036.143,673,218.921至2年(含2年) 15.0341,905,800.976,299,289.182至3年(含3年) 37.7154,301,143.2020,478,070.093至4年(含4年) 58.80563,091.42331,086.404至5年(含5年) 90.4350,000.0045,214.025年以上100.0014,320,115.1114,320,115.11合计274,691,186.8445,146,993.72按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 529,126,866.121至2年94,273,819.842至3年77,190,024.733年以上211,678,201.493至4年13,999,708.224至5年7,995,741.935年以上189,682,751.34合计912,268,912.18（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他风险组合254,621,222.1719,761,486.31274,382,708.48合计254,621,222.1719,761,486.31274,382,708.48其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文104单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北京朗迪制药有限公司51,933,553.065.70% 96,055.66阿里健康大药房医药连锁有限公司28,145,267.163.09% 52,057.14华润医药控股有限公司20,805,676.242.28% 342,194.75国药控股股份有限公司20,656,730.602.26% 358,655.86国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司15,542,277.501.70% 349,066.50合计137,083,504.5615.03%（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：7、预付款项山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文105（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内96,465,951.6369.80% 125,280,800.4666.91%1至2年19,172,673.4613.87% 33,026,698.8717.64%2至3年8,967,168.576.49% 21,943,672.6711.72%3年以上13,601,119.879.84% 6,972,756.903.72%合计138,206,913.53187,223,928.90账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称金额发生时间原因成都诺和晟泰生物科技有限公司1,402,500.002年以内尚未到结算期武汉康蓝药业有限公司1,382,200.003年以内尚未到结算期海南益阳医药有限公司1,038,782.002年以内尚未到结算期合计3,823,482.00 ——（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称金额发生时间占预付款项总额的比（%）中煤财产保险股份有限公司长治中心支公司12,079,546.491年以内8.73广州白云山和记黄埔中药有限公司3,987,860.891年以内2.89江苏盈科生物制药有限公司3,076,668.001年以内2.23吉林省神鹿制药有限公司2,520,000.001年以内1.82闻喜县志远科技有限公司2,317,120.001年以内1.68合计23,981,195.3817.35其他说明：8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款48,809,724.6557,441,405.88合计48,809,724.6557,441,405.88（1）应收利息1）应收利息分类山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文106单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款及备用金74,154,999.4783,474,018.88保证金8,027,827.615,182,471.61合计82,182,827.0888,656,490.492）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失(未发生信用减整个存续期预期信用损失(已发生信用减山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文107损失值)值)2023年1月1日余额31,215,084.6131,215,084.612023年1月1日余额在本期本期计提2,158,017.822,158,017.822023年6月30日余额33,373,102.4333,373,102.43损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 25,228,363.251至2年16,656,730.892至3年6,177,125.973年以上34,120,606.973至4年3,739,824.694至5年1,592,663.755年以上28,788,118.53合计82,182,827.083）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备550,000.000.00550,000.00按组合计提坏账准备30,665,084.612,158,017.8232,823,102.43合计31,215,084.612,158,017.8233,373,102.43其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文108单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额上海鼎辉医药有限公司往来款及备用金3,000,000.003.65% 58,905.26成都元英互动科技有限公司往来款及备用金2,330,000.002.84% 45,749.75广州白云山和记黄埔中药有限公司往来款及备用金2,081,857.142.53% 108,822.80贾小明往来款及备用金1,826,640.002.22% 1,826,640.00山西医大医药科贸有限公司往来款及备用金1,333,086.801.62% 1,333,086.80合计10,571,583.9412.86% 3,373,204.616）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料306,437,840.8628,605.93306,409,234.93252,436,090.69128,371.94252,307,718.75山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文109在产品52,359,543.6652,359,543.66103,565,434.05103,565,434.05库存商品745,338,436.156,885,643.56738,452,792.59686,382,881.579,422,941.54676,959,940.03消耗性生物资产55,559,842.0621,953,206.4433,606,635.6252,468,663.6611,397,457.1641,071,206.50低值易耗品3,666,884.953,666,884.95554,276.92554,276.92合计1,163,362,547.68 28,867,455.93 1,134,495,091.75 1,095,407,346.89 20,948,770.64 1,074,458,576.25（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料128,371.9466,990.9432,775.0728,605.93库存商品9,422,941.54369,395.912,906,693.896,885,643.56消耗性生物资产11,397,457.1610,555,749.2821,953,206.44合计20,948,770.6410,925,145.1966,990.942,939,468.9628,867,455.93项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因本期转销金额占该项存货期末余额的比例（%）原材料过期、存货的成本与可变现净值孰低报损销毁0.01库存商品过期、存货的成本与可变现净值孰低已出售0.25（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：单位：元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用本期合同资产计提减值准备情况：单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文110其他说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明：13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额预交税金84,883.36906,487.05待抵扣税额9,608,798.9913,685,397.92待摊费用4,141.00714,589.05合计9,697,823.3515,306,474.02其他说明：14、债权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文111在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：15、其他债权投资单位：元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商品5,661,334.305,661,334.300.005,661,334.305,545,203.90116,130.40合计5,661,334.305,661,334.305,661,334.305,545,203.90116,130.40坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1122023年1月1日余额5,545,203.905,545,203.902023年1月1日余额在本期本期计提116,130.40116,130.402023年6月30日余额5,661,334.305,661,334.30损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业其他说明18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额北京未来聚点信息技术有限公司87,239.5295,240.09德塔云（北京）科技有限公司751,996.95756,770.55北京中研百草检测认证有限公司1,482,724.891,489,487.14徐诺药业（南京）有限公司24,000,000.0024,000,000.00广东康爱多数字健康科技有限公司0.0030,000,000.00长治百素珍食品有限公司621,908.002,000,000.00北京桦冠生物技术有限公司10,000,000.000.00合计36,943,869.3658,341,497.78分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因北京未来聚点信息技术有限0.000.001,912,760.480.00非交易性权益工具投资不适用山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文113公司德塔云（北京）科技有限公司0.004,437.810.000.00非交易性权益工具投资不适用北京中研百草检测认证有限公司0.00482,724.890.000.00非交易性权益工具投资不适用徐诺药业（南京）有限公司0.000.000.000.00非交易性权益工具投资不适用广东康爱多数字健康科技有限公司0.000.0030,000,000.000.00非交易性权益工具投资不适用长治百素珍食品有限公司0.000.001,378,092.000.00非交易性权益工具投资不适用北京桦冠生物技术有限公司0.000.000.000.00非交易性权益工具投资不适用其他说明：注：2023年8月9日，广东康爱多数字健康科技有限公司其母公司广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“太安堂”）收到汕头市中级人民法院(以下简称“汕头中院”)送达的《通知书》以及申请人广州众邦供应链管理有限公司(以下简称“广州众邦”)关于对太安堂的《重整及预重整申请书》，广州众邦以太安堂不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向汕头中院申请对太安堂进行重整，并申请对太安堂进行预重整。

本次公司确认广东康爱多数字健康科技有限公司公允价值变动。

19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额2.本期增加金额16,120,530.0016,120,530.00（1）外购16,120,530.0016,120,530.00（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文114（2）其他转出4.期末余额16,120,530.0016,120,530.00二、累计折旧和累计摊销1.期初余额2.本期增加金额67,168.8867,168.88（1）计提或摊销67,168.8867,168.883.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额67,168.8867,168.88三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值16,053,361.1216,053,361.122.期初账面价值（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文115固定资产941,891,538.14983,694,390.85合计941,891,538.14983,694,390.85（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值：1.期初余额1,057,054,274.86683,008,728.0845,545,893.1288,600,627.061,874,209,523.122.本期增加金额4,372,566.041,847,760.40241,759.282,865,523.979,327,609.69（1）购置1,372,566.041,847,760.40241,759.281,465,523.974,927,609.69（2）在建工程转入3,000,000.001,400,000.004,400,000.00（3）企业合并增加3.本期减少金额34,000.0070,389.212,334,247.093,118,632.625,557,268.92（1）处置或报废34,000.0070,389.212,334,247.093,118,632.625,557,268.924.期末余额1,061,392,840.90684,786,099.2743,453,405.3188,347,518.411,877,979,863.89二、累计折旧1.期初余额359,489,411.28433,439,491.6237,820,729.1759,744,073.85890,493,705.922.本期增加金额20,996,107.6625,125,349.621,234,566.443,157,529.9650,513,553.68（1）计提20,996,107.6625,125,349.621,234,566.443,157,529.9650,513,553.683.本期减少金额22,336.1154,714.651,989,359.762,873,949.684,940,360.20（1）处置或报废22,336.1154,714.651,989,359.762,873,949.684,940,360.204.期末余额380,463,182.83458,510,126.5937,065,935.8560,027,654.13936,066,899.40三、减值准备1.期初余额21,426.3521,426.352.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1164.期末余额21,426.3521,426.35四、账面价值1.期末账面价值680,929,658.07226,275,972.686,366,043.1128,319,864.28941,891,538.142.期初账面价值697,564,863.58249,569,236.467,703,737.6028,856,553.21983,694,390.85（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物183,873,492.47集中办理其他说明1、报告期末固定资产抵押情况：本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）提供抵押担保获得该项投资。

本期本公司与中信银行长治分行签订长期贷款协议，土地使用权（京海国用（2012）出第00115号）、房屋产权（X京房权证海字第308116号）为本公司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。

本期本公司与民生银行太原分行签订短期贷款协议，北京振东生物科技有限公司房产京（2020）海不动产权第0050467号为本公司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。

（5）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明22、在建工程单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文117项目期末余额期初余额在建工程33,596,172.2622,236,999.37工程物资2,240,868.141,973,451.32合计35,837,040.4024,210,450.69（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值开元新厂区6,361,333.666,361,333.664,456,778.154,456,778.15原料车间8,867,300.938,867,300.936,443,614.106,443,614.10SAP项目1,797,358.431,797,358.435,151,886.595,151,886.59库房工程1,413,366.161,413,366.16净化改造工程1,192,660.561,192,660.561,192,660.561,192,660.56营销管理平台1,843,713.461,843,713.46盐酸特比萘芬喷雾剂2,641,509.432,641,509.43新风、空调改造项目529,237.28529,237.28490,934.53490,934.53其他8,949,692.358,949,692.354,501,125.444,501,125.44合计33,596,172.2633,596,172.2622,236,999.3722,236,999.37（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源开元新厂区4,456,778.15 1,904,555.51 6,361,333.66 98.00 %其他原料车间6,443,614.10 2,423,686.83 8,867,300.93 99.00 %其他SAP项目5,151,886.59 2,343,584.83 5,698,112.99 1,797,358.43 40.00 %其他库房工程1,413,366.16 1,413,366.16 80.00 %其他净化改造工程1,192,660.56 1,192,660.56 90.00 %其他营销管理平台1,843,713.46 1,843,713.46 80.00 %其他盐酸特比萘芬喷雾剂技2,641,509.43 2,641,509.43 30.00 %其他山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文118新风、空调改造项目490,93 4.53 38,302.75 529,23 7.28 95.00 %其他其他4,501,125.44 8,867,916.91 4,400,000.00 19,350.00 8,949,692.35其他合计22,236,999.3 7 21,476,635.8 8 4,400,000.00 5,717,462.99 33,596,172.2 6（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备（4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未安装设备2,240,868.142,240,868.141,973,451.321,973,451.32合计2,240,868.142,240,868.141,973,451.321,973,451.32其他说明：期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产适用□不适用单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计连翘种植一、账面原值1.期初余额1,645,387.231,645,387.232.本期增加金额(1)外购(2)自行培育3.本期减少金额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文119(1)处置(2)其他4.期末余额1,645,387.231,645,387.23二、累计折旧1.期初余额493,616.16493,616.162.本期增加金额82,269.3682,269.36(1)计提82,269.3682,269.363.本期减少金额(1)处置(2)其他4.期末余额575,885.52575,885.52三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置(2)其他4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值1,069,501.711,069,501.712.期初账面价值1,151,771.071,151,771.07（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文120项目房屋及建筑物合计1.期初余额2,993,912.082,993,912.082.本期增加金额2,152,425.802,152,425.803.本期减少金额4.期末余额5,146,337.885,146,337.88二、累计折旧1.期初余额1,830,848.591,830,848.592.本期增加金额479,632.85479,632.85（1）计提479,632.85479,632.853.本期减少金额（1）处置4.期末余额2,310,481.442,310,481.44三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值2,835,856.442,835,856.442.期初账面价值1,163,063.491,163,063.49其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计一、账面原值1.期初余额298,485,516.6611,607,984.4161,079,915.8015,181,255.4319,018,662.22405,373,334.522.本期增加金额1,427.366,213,245.756,214,673.11（1）购置1,427.36515,132.76516,560.12（2）内部研发（3山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文121）企业合并增加（4）在建工程转入5,698,112.995,698,112.993.本期减少金额（1）处置4.期末余额298,486,944.0211,607,984.4161,079,915.8021,394,501.1819,018,662.22411,588,007.63二、累计摊销1.期初余额79,732,350.2510,424,561.7431,766,574.238,214,262.1216,802,183.98146,939,932.322.本期增加金额3,333,785.88431,570.342,704,673.981,393,732.39911,698.238,775,460.82（1）计提3,333,785.88431,570.342,704,673.981,393,732.39911,698.238,775,460.823.本期减少金额（1）处置4.期末余额83,066,136.1310,856,132.0834,471,248.219,607,994.5117,713,882.21155,715,393.14三、减值准备1.期初余额43,500.0043,500.002.本期增加金额-43,500.00 -43,500.00（1）计提-43,500.00 -43,500.003.本期减少金额（1）处置4.期末余额0.000.00四、账面价值1.期末账面价值215,420,807.89751,852.3326,608,667.5911,786,506.671,304,780.01255,872,614.492.期初账面价值218,753,166.411,183,422.6729,313,341.576,923,493.312,216,478.24258,389,902.20本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.96%（2）未办妥产权证书的土地使用权情况山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文122单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权10,402,647.09集中办理其他说明本公司期末无形资产用于抵押借款的情况：本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）提供抵押担保获得该项投资。

本期本公司与中信银行长治分行签订长期贷款协议，土地使用权（京海国用（2012）出第00115号）、房屋产权（X京房权证海字第308116号）为本公司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。

本期本公司与民生银行太原分行签订短期贷款协议，北京振东生物科技有限公司房产京（2020）海不动产权第0050467号为本公司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。

27、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益芪精升白颗粒5,968,530.4 4 75,912.00 6,044,442.4 4色瑞替尼原料药及制剂技术5,175,939.2 8 5,175,939.2 8拉洛他赛项目34,172,790.01 661,556.28 34,834,346.29恩杂鲁胺项目20,822,082.94 1,845,983.6 2 22,668,066.56岩舒增量临床试验项目26,386,806.05 1,930,464.6 2 28,317,270.67柴青消癖胶囊1,559,065.1 5 15,142.41 1,574,207.5 6右旋兰索拉唑缓释胶囊1,899,396.1 6 1,899,396.1 6靶向PI3K的肿瘤治疗药物IMM-H012原料药及其制剂项目26,254,684.89 70,361.47 26,325,046.36芪蛭通络胶囊项目20,008,635.99 805,901.17 20,814,537.16复方药多非利特/美35,363,554.91 35,363,554.91山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文123西律项目ZD03项目胶囊15,175,255.37 5,660.38 15,180,915.75合计192,786,74 1.19 5,410,981.9 5 198,197,72 3.14其他说明项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度计入当期损益确认为无形资产芪精升白颗粒5,968,530.4475,912.006,044,442.442014.05取得临床批件注1色瑞替尼原料药及制剂技术5,175,939.285,175,939.282015.05取得临床批件注2拉洛他赛项目34,172,790.01661,556.2834,834,346.292015.12取得临床批件注3恩杂鲁胺项目20,822,082.941,845,983.6222,668,066.562016.08取得临床批件注4岩舒增量临床试验项目26,386,806.051,930,464.6228,317,270.672015.01取得临床批件注5柴青消癖胶囊1,559,065.1515,142.411,574,207.562016.03外购技术注6右旋兰索拉唑缓释胶囊1,899,396.161,899,396.162017.12 BE临床注7靶向PI3K的肿瘤治疗药物IMM-H012原料药及其制26,254,684.8970,361.4726,325,046.362018.1外购技术注8山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文124剂项目芪蛭通络胶囊项目20,008,635.99805,901.1720,814,537.162017.6取得批件注9复方药多非利特/美西律项目35,363,554.9135,363,554.912019.05外购技术注10ZD03项目胶囊15,175,255.375,660.3815,180,915.752019.01取得批件注11合计192,786,741.195,410,981.95198,197,723.14注1：临床试验中；注2：临床试验中；注3：取得临床期间补充申请批件；制剂完成I期临床；注4：临床试验中，预BE完成；注5：临床试验中；注6：临床试验中；注7：BE临床试验中；注8：取得临床批件；注9：二期临床试验中；注10：正在进行正式BE试验、工艺优化和生产；注11：临床试验中。

28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置山西振东泰盛制药有限公司54,981,520.1254,981,520.12山西振东五和堂制药有限公司7,869,720.397,869,720.39山西振东道地药材开发有限165,255.79165,255.79山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文125公司山西振东安欣生物制药有限公司130,700,623.28130,700,623.28宜春振东康朗医药有限公司488,383.27488,383.27合计194,205,502.85194,205,502.85（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置山西振东泰盛制药有限公司30,241,720.1230,241,720.12山西振东五和堂制药有限公司483,442.25483,442.25山西振东道地药材开发有限公司165,255.79165,255.79山西振东安欣生物制药有限公司122,587,087.24122,587,087.24宜春振东康朗医药有限公司488,383.27488,383.27合计153,965,888.67153,965,888.67商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额土地租赁费64,037.4864,037.48装修费6,304,899.34696,588.493,889,549.623,111,938.21绿化295,994.23147,997.38147,996.85广告制作费1,605,462.962,775,896.37799,338.563,582,020.77合计8,270,394.013,472,484.864,900,923.046,841,955.83其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文126项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备70,004,988.0812,557,030.3266,223,265.2311,682,542.47内部交易未实现利润23,225,510.073,483,826.5119,608,034.652,941,205.20递延收益26,307,962.223,946,194.3328,308,780.664,246,317.10合计119,538,460.3719,987,051.16114,140,080.5418,870,064.77（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产19,987,051.1618,870,064.77（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损528,331,952.97631,591,558.89减值准备269,243,642.43263,321,873.41合计797,575,595.40894,913,432.30（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2018年度175,428,774.252023年度2019年度109,568,895.44109,568,895.442024年度2020年度114,981,040.42114,981,040.422025年度2021年度149,127,314.54149,127,314.542026年度2022年度82,485,534.2482,485,534.242027年度2023年1-6月72,169,168.332028年1-6月合计528,331,952.97631,591,558.89其他说明31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工88,566,540.7388,566,540.7380,406,903.4880,406,903.48山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文127程、开发支出款及投资款合计88,566,540.7388,566,540.7380,406,903.4880,406,903.48其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款461,923.52保证借款20,016,666.67合计20,478,590.19短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中：其中：其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票37,741,033.6634,177,928.00合计37,741,033.6634,177,928.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文12836、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付工程款4,484,346.326,213,299.06应付设备款2,000,285.621,777,403.15应付材料款446,383,723.19461,597,095.09其他466,266.90719,223.33合计453,334,622.03470,307,020.63（2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因闻喜县杨戈种植专业合作社8,169,729.59结算期内阳城县欣康园山茱萸农民专业合作社8,068,728.59结算期内平顺县梅海种植专业合作社4,185,226.65结算期内安徽汇之都源健康产业有限公司3,841,174.00结算期内四川汇利实业有限公司2,586,843.10结算期内合计26,851,701.93其他说明：1、本账户期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项详见十一、（二）；2、本报告期末应付账款中欠关联方款项详见十一、（二）；37、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额销货款86,760,752.84147,587,680.36合计86,760,752.84147,587,680.36报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文129项目变动金额变动原因39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬26,969,805.34201,617,507.29209,648,847.1618,938,465.47二、离职后福利-设定提存计划1,937,446.2217,756,662.8916,920,129.752,773,979.36合计28,907,251.56219,374,170.18226,568,976.9121,712,444.83（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴21,563,929.41172,764,874.48178,870,492.0415,458,311.852、职工福利费10,289,128.9910,289,128.993、社会保险费1,331,545.979,312,910.459,539,625.191,104,831.23其中：医疗保险费1,131,699.828,656,608.108,918,953.73869,354.19工伤保险费95,792.06656,302.35620,671.46131,422.95生育保险费104,054.09104,054.094、住房公积金899,146.487,556,393.447,616,470.74839,069.185、工会经费和职工教育经费3,175,183.481,694,199.933,333,130.201,536,253.21合计26,969,805.34201,617,507.29209,648,847.1618,938,465.47（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,772,411.1717,095,954.4416,284,573.762,583,791.852、失业保险费165,035.05660,708.45635,555.99190,187.51合计1,937,446.2217,756,662.8916,920,129.752,773,979.36其他说明：40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文130增值税28,969,891.6230,816,310.13企业所得税11,544,846.059,329,831.65个人所得税2,453,943.679,813,827.41城市维护建设税1,134,446.491,880,638.11房产税38,874.421,321,931.53土地使用税7,263.87290,491.80教育费附加714,479.16930,070.56地方教育附加477,100.57452,086.98印花税465,816.40468,249.99价格调控税13,282.9511,484.67水资源税85,648.00102,850.00其他220.00合计45,905,593.2055,417,992.83其他说明41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款215,289,789.38433,462,862.80合计215,289,789.38433,462,862.80（1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金、保证金、出让金22,904,398.2326,633,859.30预提销售费用156,822,881.50224,021,619.61往来款35,562,509.65182,807,383.89山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文131合计215,289,789.38433,462,862.802）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明1、本账户期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项详见十一、（二）；2、本报告期末其他应付款中欠关联方款项详见十一、（二）；3、期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债806,573.39314,323.14合计806,573.39314,323.14其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税17,068,575.5018,679,422.16合计17,068,575.5018,679,422.16短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文132单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计--（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额长期租赁负债2,687,054.821,395,231.36减：一年内到期的租赁负债-806,573.39 -314,323.14合计1,880,481.431,080,908.22其他说明48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文133长期应付款74,665,173.0374,665,173.03专项应付款1,250,000.0050,000.00合计75,915,173.0374,715,173.03（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额中国农发重点建设基金74,487,400.0074,487,400.00精准抚贫借款177,773.03177,773.03合计74,665,173.0374,665,173.03其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因复方苦参注射液标准化建设项目50,000.0050,000.00收山西省科学技术厅2022年重大专项揭榜挂帅大健康项目1,200,000.001,200,000.00合计50,000.001,200,000.001,250,000.00其他说明：（1）本公司根据国家中医药管理局，总课题复方苦参注射液标准化建设项目（编号：ZYBZH-C-JIH-43）已获得立项支持，实施期限为2016年1月至2018年12月，中央财政经费5,000,000.00元。

（2）山西省科技重大专项计划“揭榜挂帅”项目任务书，项目名称治疗中风痰热腑实证药物研发项目（编号：202201130501022），实施期限2022年12月至2025年12月，财政经费3,000,000.00元。

本期收到1,200,000.00元，其中北京创立科创医药技术开发有限公司880,000.00元、成都中医药大学40,000.00元、苏州西山中科药物研究开发有限公司240,000.00元、中国中医科学院中医临床基础医学研究所40,000.00元。

49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文134单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助42,494,977.822,876,400.004,950,975.6340,420,402.19合计42,494,977.822,876,400.004,950,975.6340,420,402.19涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关补气活血创新中药与健康产品深度开发50,000.009,459.4640,540.54与收益相关抗前列腺癌进口替代药醋酸阿比特龙片的产业化500,000.0083,333.33416,666.67与收益相关系统解析“传统功效-功能因子-作用机制”50,000.009,459.4640,540.54与收益相关2010现代中药高技术产业发展-苦参注射液优质原料药材产业化示范基地500,000.00250,000.00250,000.00与资产相关山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文135负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关省科技厅-大型科学仪器升级改造仪器设备购置31,666.6710,000.0021,666.67与资产相关中央应急物资保障体系建设项目234,083.3313,250.00220,833.33与收益相关500吨药茶建设项目1,952,000.0 0 122,000.00 1,830,000.0 0与收益相关年产30亿片碳酸钙D3片剂及7.5亿袋颗粒剂技术改造项目5,355,000.0 0 382,500.00 4,972,500.0 0与收益相关药茶产业发展-东药材商贸平台项目883,333.3350,000.00833,333.33与资产相关抗前列腺癌药物阿帕他胺片的开发333,333.3383,333.34249,999.99与收益相关壬二酸纳米制剂400,000.00300,000.00100,000.00与收益相关煤炭基金补助项目1,350,000.0 0 37,500.00 1,312,500.0 0与资产相关政府补助资金-5000万颗粒剂车间项目103,411.6858,995.7544,415.93与资产相关芪蛭通络产业化项目6,300,000.0 0 175,000.00 6,125,000.0 0与资产相关大同市经济技术开发区财政275,000.00150,000.00125,000.00与资产相关中药材提取、小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干剂生产车间质量升级改造项目1,859,666.9 8 796,999.98 1,062,667.0 0与资产相关大同经济技术开发区省级新型工业化产业示范378,000.0094,500.00283,500.00与资产相关山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文136负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关基地-中西药研发节能公共服务平台改造项目苯磺酸贝托斯丁原料药及片剂单研究开发96,000.0024,000.0072,000.00与资产相关大同市财政局（电力需求侧管理项目）370,000.00180,000.00190,000.00与资产相关山西省财政厅科技项目款100,000.00100,000.00与收益相关产业振兴和技术改造项目---GPM异地改造项目5,710,324.8 8 313,180.50 5,397,144.3 8与资产相关扶持中小企业发展专项资金527,220.5928,653.30498,567.29与资产相关开发区扶持中小企业发展专项资金536,771.6928,653.30508,118.39与资产相关苯佐卡因凝胶专项款186,029.94186,029.94与收益相关晋中开发区农业产业化专项扶持资金200,000.00200,000.00与收益相关西黄丸的二次开发研究401,334.70401,334.70与收益相关基于工功能主治的及震宁工艺优化和标准提升（脑震宁大品种开发）75,603.5275,603.52与收益相关脑震宁颗粒关键技术推广费250,000.00250,000.00与收益相关晋中开发区财政局2022年度500,000.00500,000.00与收益相关山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文137负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关科技计划项目扶持资金山西省科学技术厅2022年重点研发大健康领域治疗脱发的米诺地尔泡沫剂研发项目款500,000.00500,000.00与收益相关山西省市场监督管理局2023年度专利转化计划资金项目款100,000.00100,000.00与收益相关符合中药复方特色的现代中成药微丸释药技术与评价体系概念验证549,700.00426,400.0041,725.01934,374.99与收益相关黄芪多糖项目补助资金200,000.00200,000.00与收益相关2020年科技计划项目扶持资金180,000.00180,000.00与收益相关山西省科学技术厅国际合作项目500,000.00500,000.00与收益相关2018年生态种植项目95,221.2495,221.24与资产相关国家重点研发计划中医药现代化研究重点专项2019年度立项项目预算1,345,000.0 0 1,345,000.0 0与收益相关潞党参优良品种的选育项目30,000.0030,000.00与收益相关2019年上2,000,000.0300,000.001,700,000.0与资产相山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文138负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关党中药材特优区示范项目-10个药材开发00关2021年市级支持第一产业高质量发展标准化园区补贴50,000.0050,000.00与收益相关“十大晋药”远志防控黄曲霉污染技术应用示范75,000.0075,000.00与收益相关山西省药品审评中心科研经费150,000.00141,509.438,490.57与收益相关收山西省科学技术厅转入22年山西省重点实验项目资金750,000.00750,000.00与收益相关10万亩连翘野生抚育及产地加工一体化项目5,686,915.2 3 355,432.20 5,331,483.0 3与资产相关1200亩党参、柴胡等道地药材科技示范基地建设项目900,000.00900,000.00与收益相关省级现代农业产业园创建项目1,041,860.7 1 200,000.00841,860.71与资产相关药茶产品研发与产业化开发项目800,000.0050,000.00750,000.00与资产相关2013年道地中药材扶贫产业项目实施-扶贫办382,500.00153,000.00229,500.00与资产相关现代种业发展项目100,000.00100,000.00与收益相关合计42,494,977.82 2,876,400.0 0 141,509.43 4,800,975.6 3 8,490.57 40,420,402.19山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文139其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,027,494,66 0.00 1,027,494,66 0.00其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）3,762,226,800.653,762,226,800.65其他资本公积87,437.0787,437.07合计3,762,314,237.723,762,314,237.72其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文14057、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益- 1,406,061.3 6 - 31,397,628.42 - 31,397,628.42 - 32,803,689.78其他权益工具投资公允价值变动- 1,406,061.3 6 - 31,397,628.42 - 31,397,628.42 - 32,803,689.78二、将重分类进损益的其他综合收益11,240.7661,897.3461,897.3473,138.10外币财务报表折算差额11,240.7661,897.3461,897.3473,138.10其他综合收益合计- 1,394,820.6 0 - 31,335,731.08 - 31,335,731.08 - 32,730,551.68其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积476,553,510.13476,553,510.13任意盈余公积4,792,608.474,792,608.47合计481,346,118.60481,346,118.60盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。

经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文14160、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-15,606,231.632,809,919,391.43调整后期初未分配利润-15,606,231.632,809,919,391.43加：本期归属于母公司所有者的净利润14,542,410.3724,645,360.27减：提取法定盈余公积0.000.00提取任意盈余公积0.000.00提取一般风险准备0.000.00应付普通股股利0.002,774,235,582.00转作股本的普通股股利0.000.00期末未分配利润-1,063,821.2660,329,169.70调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,924,661,933.16975,627,393.291,694,111,958.49833,820,567.42其他业务8,226,908.897,271,928.7631,522,034.1322,166,453.28合计1,932,888,842.05982,899,322.051,725,633,992.62855,987,020.70收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2其他合计商品类型1,932,888,842.051,932,888,842.05其中：中药829,413,937.08829,413,937.08化药1,090,207,758.141,090,207,758.14销售材料7,508,623.107,508,623.10研发收入-1,315,188.63 -1,315,188.63其他7,073,712.367,073,712.36按经营地区分类1,932,888,842.051,932,888,842.05其中：东北260,477,076.59260,477,076.59华北751,647,669.69751,647,669.69华南300,852,888.96300,852,888.96华东281,691,170.17281,691,170.17山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文142西南230,278,470.32230,278,470.32西北99,714,657.4399,714,657.43其他业务收入8,226,908.898,226,908.89市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类1,932,888,842.051,932,888,842.05其中：线上销售111,792,023.73111,792,023.73线下销售1,812,869,909.431,812,869,909.43其他业务收入8,226,908.898,226,908.89合计1,932,888,842.051,932,888,842.05与履约义务相关的信息：本报告期末有已签订合同、但尚未履行完毕的履约业务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26,586,337.68元，其中，26,586,337.68元预计将于2023年下半年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税5,845,986.765,341,164.21教育费附加4,889,141.574,693,621.38房产税3,854,774.824,087,347.08土地使用税1,032,434.591,423,652.88车船使用税32,202.4417,034.38印花税2,352,897.671,067,373.88水资源税195,560.00158,402.00环境保护税1,707.552,157.22合计18,204,705.4016,790,753.03其他说明：63、销售费用山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文143单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬93,494,163.0678,808,901.56差旅费、业务招待费、广告宣传费等市场开发费用64,055,329.5842,659,818.23办公费、会务费、培训费、咨询费65,349,971.1880,982,597.16租赁费、水电费、运输费、通讯费、折旧摊销费、装卸费7,154,986.1918,657,786.00服务费、市场运营费463,428,853.95440,143,981.25其他22,161,956.474,227,630.10合计715,645,260.43665,480,714.30其他说明：64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬37,334,229.0338,966,974.67折旧、摊销31,897,243.0331,826,803.37差旅费、业务招待费、广告宣传费等费用6,574,197.4918,834,978.85租赁费、水电费、运输费、通讯费7,616,485.314,789,821.63办公费、会务费、咨询费、董事会费、电话费等行政费用20,974,072.7417,452,831.53物料消耗、失效药品10,002,216.601,418,233.72其他8,151,893.397,569,012.94合计122,550,337.59120,858,656.71其他说明65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额人员人工费16,948,137.8020,005,624.45材料费用5,587,273.045,963,232.02中间试验费7,374,824.2333,142.39折旧及摊销4,417,061.335,600,709.36技术开发费43,956,560.4053,338,133.03能源费用903,931.951,843,597.72咨询费565,120.95维修检验费932,052.701,687,637.29注册审核费1,823,271.11163,555.66临床试验费2,692,616.06其他3,539,357.141,401,885.77合计88,740,206.7190,037,517.69其他说明66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文144利息支出941,615.429,535,495.48减：利息收入7,911,421.342,467,850.27汇兑损益-0.08 -0.11银行手续费268,882.902,142,205.54贴现利息981.67合计-6,699,941.439,209,850.64其他说明67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额代扣个人所得税手续费3,374,161.01318,288.36政府补助6,510,551.6312,241,960.83税收返还18,229,600.0031,456,677.49税额抵减44,115.1531,436.72合计28,158,427.7944,048,363.4068、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益-11,592,968.09交易性金融资产在持有期间的投资收益16,934,567.3959,838,425.21合计16,934,567.3948,245,457.12其他说明69、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,663,843.67 -831,574.00合计4,663,843.67 -831,574.00其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-2,158,017.8215,361,662.26山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文145长期应收款坏账损失-116,130.40 -499,443.82应收账款坏账损失-19,761,486.31 -15,522,502.38合计-22,035,634.53 -660,283.94其他说明72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10,858,154.25 -140,969.70合计-10,858,154.25 -140,969.70其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置固定资产利得170,147.6074、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计6,000.00其中：固定资产处置利得6,000.00违约金及罚款收入5,420.00其他1,647,408.38692,849.161,647,408.38合计1,647,408.38704,269.161,647,408.38计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠5,550.2263,414.315,550.22非流动资产处置损失合计220,176.6365,586.40220,176.63其中：固定资产处置损失220,176.6365,586.40220,176.63违约金、赔偿金、罚款支出及滞纳金2,284,741.26山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文146其他513,788.39454,818.79513,788.39合计739,515.242,868,560.76739,515.24其他说明：76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用18,397,708.2531,226,661.87递延所得税费用-1,116,986.391,615,656.20合计17,280,721.8632,842,318.07（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额29,490,042.11按法定/适用税率计算的所得税费用4,423,506.32子公司适用不同税率的影响-9,902,203.62调整以前期间所得税的影响3,565,283.73不可抵扣的成本、费用和损失的影响33,794,810.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-14,600,675.54所得税费用17,280,721.86其他说明：77、其他综合收益详见附注78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助6,169,828.633,575,858.03利息收入7,911,421.342,467,850.27往来款1,200,000.00其他1,505,898.95698,269.16合计16,787,148.926,741,977.46收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文147单位：元项目本期发生额上期发生额财务费用手续费268,882.902,142,205.54营业外支出519,338.612,802,974.36费用性支付735,691,928.23686,672,818.38往来款20,781,870.6766,137,000.69合计757,262,020.41757,754,998.97支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额出售子公司缴纳的税费430,683,054.11合计430,683,054.11支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额承兑汇票保证金解押34,402,428.002,250,000.00分红个税等14,264,575.74628,523,000.11合计48,667,003.74630,773,000.11收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额承兑汇票保证金解押37,741,033.6623,702,645.93分红个税等146,945,722.45241,833,240.00合计184,686,756.11265,535,885.93支付的其他与筹资活动有关的现金说明：79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1481．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润12,209,320.2522,923,862.76加：资产减值准备32,893,788.78801,253.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51,142,624.7754,168,483.26使用权资产折旧无形资产摊销8,775,460.827,737,537.05长期待摊费用摊销4,900,923.0410,991,018.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）220,176.6359,586.40固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4,663,843.67831,574.00财务费用（收益以“－”号填列）942,597.099,535,495.48投资损失（收益以“－”号填列）-16,934,567.39 -48,245,457.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,116,986.391,615,656.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-67,955,200.79 -160,463,527.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）55,624,243.07180,408,291.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-181,906,865.99 -92,304,009.22其他-1,924,575.63 -8,730,279.61经营活动产生的现金流量净额-107,792,905.41 -20,670,513.892．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额847,342,373.431,305,413,987.91减：现金的期初余额683,722,734.281,184,120,813.20加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额163,619,639.15121,293,174.71（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文149金额其中：其中：其中：其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中：其中：其中：其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金847,342,373.43683,722,734.28其中：库存现金240,509.64166,461.41可随时用于支付的银行存款847,101,863.79683,556,272.87三、期末现金及现金等价物余额847,342,373.43683,722,734.28其他说明：80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金37,893,263.73固定资产194,178,619.19抵押借款（尚未办理解除抵押）无形资产67,946,571.31抵押借款（尚未办理解除抵押）合计300,018,454.23其他说明：82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文150货币资金其中：美元32,231.787.2258232,900.40欧元港币应收账款其中：美元欧元港币长期借款其中：美元欧元港币其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额补气活血创新中药与健康产品深度开发50,000.00递延收益9,459.46抗前列腺癌进口替代药醋酸阿比特龙片的产业化500,000.00递延收益83,333.33系统解析“传统功效-功能因子-作用机制”50,000.00递延收益9,459.462010现代中药高技术产业发展-苦参注射液优质原料药材产业化示范基地500,000.00递延收益250,000.00省科技厅-大型科学仪器升级改造仪器设备购置31,666.67递延收益10,000.00中央应急物资保障体系建设项目234,083.33递延收益13,250.00500吨药茶建设项目1,952,000.00递延收益122,000.00年产30亿片碳酸钙D3片剂及7.5亿袋颗粒剂技术改造项目5,355,000.00递延收益382,500.00药茶产业发展-东药材商贸883,333.33递延收益50,000.00山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文151种类金额列报项目计入当期损益的金额平台项目抗前列腺癌药物阿帕他胺片的开发333,333.33递延收益83,333.34壬二酸纳米制剂400,000.00递延收益300,000.00煤炭基金补助项目1,350,000.00递延收益37,500.00政府补助资金-5000万颗粒剂车间项目103,411.68递延收益58,995.75芪蛭通络产业化项目6,300,000.00递延收益175,000.00收屯留区财政局企业特派员款30,000.00其他收益30,000.00收到优秀民营企业奖励30,000.00其他收益30,000.00大同市经济技术开发区财政275,000.00递延收益150,000.00中药材提取、小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干剂生产车间质量升级改造项目1,859,666.98递延收益796,999.98大同经济技术开发区省级新型工业化产业示范基地-中西药研发节能公共服务平台改造项目378,000.00递延收益94,500.00苯磺酸贝托斯丁原料药及片剂单研究开发96,000.00递延收益24,000.00大同市财政局（电力需求侧管理项目）370,000.00递延收益180,000.00收大同市工业和信息化局“专精特新”企业补助资金200,000.00其他收益200,000.00收税收突出贡献企业奖励200,000.00其他收益200,000.00收经济突出贡献企业奖100,000.00其他收益100,000.00收专精特新奖励200,000.00其他收益200,000.00收经开区高质量发展突出贡献企业奖100,000.00其他收益100,000.00收高新技术企业认定奖励80,000.00其他收益80,000.00产业振兴和技术改造项目---GPM异地改造项目5,710,324.88递延收益313,180.50扶持中小企业发展专项资金527,220.59递延收益28,653.30开发区扶持中小企业发展专项资金536,771.69递延收益28,653.30苯佐卡因凝胶专项款186,029.94递延收益0.00晋中开发区农业产业化专项扶持资金200,000.00递延收益0.00西黄丸的二次开发研究401,334.70递延收益0.00基于工功能主治的及震宁工艺优化和标准提升（脑震宁大品种开发）75,603.52递延收益0.00脑震宁颗粒关键技术推广费250,000.00递延收益0.00晋中开发区财政局2022年度科技计划项目扶持资金500,000.00递延收益500,000.00山西省科学技术厅2022年重点研发大健康领域治疗脱发的米诺地尔泡沫剂研发项目款500,000.00递延收益0.00山西省市场监督管理局2023年度专利转化计划资金项目款100,000.00递延收益0.00收开发区政府奖励资产甲醇混合动力轿车109,800.00其他收益109,800.00山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文152种类金额列报项目计入当期损益的金额收晋中开发区工会委员会奖励经费10,000.00其他收益10,000.00山西省科学技术厅2022年重点研发大健康领域治疗脱发的米诺地尔泡沫剂研发项目款95,221.24递延收益0.00山西省市场监督管理局2023年度专利转化计划资金项目款1,345,000.00递延收益0.00潞党参优良品种的选育项目30,000.00递延收益0.002019年上党中药材特优区示范项目-10个药材开发2,000,000.00递延收益300,000.002021年市级支持第一产业高质量发展标准化园区补贴50,000.00递延收益0.00“十大晋药”远志防控黄曲霉污染技术应用示范75,000.00递延收益0.00山西省药品审评中心科研经费150,000.00递延收益0.00收山西省科学技术厅转入22年山西省重点实验项目资金750,000.00递延收益0.00收山西省科学技术厅转入22年山西省重点实验项目资金355,432.20递延收益355,432.201200亩党参、柴胡等道地药材科技示范基地建设项目900,000.00递延收益0.00省级现代农业产业园创建项目1,041,860.71递延收益200,000.00药茶产品研发与产业化开发项目800,000.00递延收益50,000.00符合中药复方特色的现代中成药微丸释药技术与评价体系概念验证976,100.00递延收益41,725.012013年道地中药材扶贫产业项目实施-扶贫办382,500.00递延收益153,000.00博士后专项补助经费217,500.00其他收益217,500.00退长治市上党区人力资源和社会保障局人才就业信息市场资金专户21年评价取证补贴资金-93,600.00其他收益-93,600.00长治市上党区人力资源和社会保障局零余额专户转入2022第四季度就业见习补贴资金28,656.00其他收益28,656.00长治市上党区人力资源和社会保障局零余额专户转入23年1季度就业见习补贴16,920.00其他收益16,920.00山西省人力资源和社会保障厅2023年度博士后专项补助经费480,000.00其他收益480,000.00收北京市知识产权局2023年北京市知识产权资助金300.00其他收益300.00代扣个税手续费返还3,374,161.01其他收益3,374,161.01税收返还18,229,600.00其他收益18,229,600.00税额抵减44,115.15其他收益44,115.15合计28,158,427.79山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文153（2）政府补助退回情况适用□不适用单位：元项目金额原因退长治市上党区人力资源和社会保障局人才就业信息市场资金专户21年评价取证补贴资金93,600.00鉴定中心未上传取证人员信息，无法享受补贴其他说明：85、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文154单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产：货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：借款应付款项递延所得税负债净资产减：少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文155合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产：货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：借款应付款项净资产减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文156无6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接山西振东道地药材开发有限公司山西长治山西长治中药材种植100.00%设立山西振东道地党参开发有限公司山西平顺山西平顺中药材种植100.00%设立山西振东道地连翘开发有限公司山西平顺山西平顺中药材种植100.00%设立山西振东道地苦参开发有限公司山西武乡山西武乡中药材种植100.00%设立山西振东道地黄芪产业有限公司山西大同山西大同中药材种植100.00%设立山西振东医药物流有限公司山西晋中山西晋中商品销售60.00%设立大同市振东仁和医药有限公司山西大同山西大同商品销售51.00%设立大同振东仁和机械有限公司山西大同山西大同商品销售51.00%设立北京振东生物科技有限公司北京北京技术服务100.00%设立裕民县振东道地红花开发有限公司新疆塔城新疆塔城中药材种植100.00%设立山西振东百益种植科技开发有限公司山西长治山西长治中药材种植100.00%设立山西振东先导生物科技有限公司山西晋中山西晋中技术服务51.00%设立山西振东五和堂大药房连锁有限公司山西长治山西长治商品销售100.00%设立井冈山振东盛铭投资有限公司江西吉安江西吉安投资管理100.00%设立山西振东道地中药饮片科技开发有限公司山西长治山西长治中药材种植100.00%设立山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文157山西振东中药材种子种苗开发有限公司山西长治山西长治中药材种植100.00%设立黎城县振东道地中药材开发有限公司山西长治山西长治中药材种植100.00%设立宁夏振东枸杞科技开发有限公司宁夏银川宁夏银川中药材种植60.00%设立振东国际生物制药有限公司美国美国技术服务及商品销售100.00%设立海南振东医疗科技有限公司海南海南商品销售100.00%设立山西振东黄芩科技有限公司山西长治山西长治中药材种植100.00%设立海南振东健康科技有限公司海南海南商品销售100.00%设立北京振东锦波科技有限公司北京北京技术服务51.00%设立山西振东医药有限公司山西长治山西长治药品销售100.00%购买北京振东光明药物研究院有限公司北京北京药物研究100.00%购买山西振东医药贸易有限公司山西太原山西太原药品销售100.00%购买山西振东五和堂制药有限公司山西长治山西长治药品生产及销售97.05%购买山西振东泰盛制药有限公司山西大同山西大同药品生产及销售100.00%购买山西振东安欣生物制药有限公司山西晋中山西晋中药品生产及销售100.00%购买山西远景康业制药有限公司山西晋中山西晋中药品生产与销售100.00%购买宜春振东康朗医药有限公司宜春宜春药品销售100.00%购买山西振东诃德置业有限公司山西晋中山西晋中房地产业100.00%设立山西振东种业科技有限公司山西平顺山西平顺中药材种植100.00%设立北京振东五和堂大药房有限公司北京北京零售业100.00%设立山西芦荟清王酒业发展有限公司山西吕梁山西吕梁批发业54.00%增资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：注：（1）其中中药材种子种苗、黄芩科技、黄芪产业、医药物流、仁和机械、北京锦波、诃德置业、山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文158种业科技及北京五和堂未经营。

（2）2023年4月28日瑞丽市振东盛铭投资有限公司变更为井冈山振东盛铭投资有限公司。

（3）根据工商查询，本公司对芦荟清王酒业的投资占比为54.00%，但未实际注资且未实际控制经营管理等活动，本期不纳入合并范围。

（4）道地黄芩于2023年办理注销手续，该公司在注销中。

（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额五和堂制药2.95% -130,407.05 -427,536.70医药物流40.00% -318,066.86 -46,408,018.16仁和医药49.00% -1,001,224.6112,557,074.57仁和机械49.00% -108,126.21 -2,156,037.16先导生物科技49.00% -775,265.393,238,244.66宁夏枸杞40.00%子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计五和堂制药100,70 8,357.99 82,754,913.2 3 183,46 3,271.22 190,45 6,362.17 7,481,915.93 197,93 8,278.10 90,913,140.5 2 81,589,465.4 4 172,50 2,605.96 174,80 9,041.13 7,753,411.68 182,56 2,452.81医药物流65,908,197.0 2 190,33 9.82 66,098,536.8 4 182,11 8,582.24 182,11 8,582.24 66,630,800.6 8 322,35 8.01 66,953,158.6 9 182,17 8,036.94 182,17 8,036.94仁和医药105,12 2,292.91 5,661,397.25 110,78 3,690.16 85,157,007.3 6 85,157,007.3 6 109,44 0,165.65 5,013,896.38 114,45 4,062.03 86,784,063.7 0 86,784,063.7 0仁和机械5,354.40 8,909,881.90 8,915,236.30 13,315,312.1 3 13,315,312.1 3 7,941.84 9,160,579.25 9,168,521.09 13,347,931.1 8 13,347,931.1 8先导生物科技4,736,344.83 24,019,617.4 4 28,755,962.2 7 21,267,299.6 9 880,00 0.00 22,147,299.6 9 3,560,130.95 25,742,561.9 8 29,302,692.9 3 20,231,856.0 9 880,00 0.00 21,111,856.0 9宁夏枸杞1,259,941.40 1,259,941.40 362,69 7.86 362,69 7.86 1,322,520.70 1,322,520.70 362,69 7.86 362,69 7.86单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量五和堂制药19,144,100.47 - 4,415,160.0 3 - 4,415,160.0 3 - 9,918,387.7 0 13,163,801.37 - 4,325,966.9 5 - 4,325,966.9 5 - 1,684,726.0 1山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文159医药物流- 795,167.15 - 795,167.15 122,943.37137,647.00 - 854,831.92 - 854,831.92 119,199.55仁和医药81,122,193.25 - 2,043,315.5 3 - 2,043,315.5 3 4,922,955.0 5 89,237,139.04 - 550,858.21 - 550,858.21 - 5,813,189.8 5仁和机械47,619.05 - 220,665.74 - 220,665.74 -2,587.44 - 269,713.66 - 269,713.66先导生物科技- 1,582,174.2 6 - 1,582,174.2 6 - 295,891.97 - 1,872,150.1 9 - 1,872,150.1 9 - 2,697,616.6 7宁夏枸杞-62,579.30 -62,579.30 - 104,340.99 - 104,340.99 9,777.76其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文160持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文161负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：下列各项按持股比例计算的合计数其他说明2023年5月26日，由王晓辉、杨鹏飞和山西振东医药贸易有限公司出资成立山西振东闳远投资有限责任公司，王晓辉认缴出资30万元，出资比例30.00%、杨鹏飞认缴出资30万元，出资比例30.00%、山西振东医药贸易有限公司认缴出资40万元，出资比例40.00%。

2023年6月29日，山西振东医药贸易有限公司以40万元转让给井冈山振东盛铭投资有限公司。

截止公告，股东尚未出资，山西振东闳远投资有限责任公司尚未经营。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失其他说明山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文162（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。

本公司部分存在进出口贸易，以外币结算，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

于2023年6月30日，除下表所述资产余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。

该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2023年6月30日2022年12月31日现金及现金等价物232,900.40724,691.91本公司密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。

（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注三（十八））有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1632023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的应收账款主要为公司生产的产品销售款，其他应收款主要为销售保证金和职工备用金。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- --（一）交易性金融资产1,545,203,737.031,545,203,737.031.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,545,203,737.031,545,203,737.03（三）其他权益工具投资36,943,869.3636,943,869.36二、非持续的公允价值计量-- -- -- --2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据企业在计量日能获得市场报价，以该报价为依据确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息企业以期末占其他权益工具投资净资产份额确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1647、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例山西振东健康产业集团有限公司长治县城光明南路振东科技园成品油、润滑油、建材经销、汽车修理、汽车配件批零、钢材经销、农副产品深加工、印刷饮食服务、副食批发、钢材房屋装修、机械设备、管道水管安装10000万元29.41% 29.41%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李安平。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、（一）子公司情况。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西振东健康产业集团有限公司母公司山西振东国际贸易有限公司同一实际控制人山西振东五和医养堂股份有限公司同一实际控制人山西振东健康护理科技股份有限公司同一实际控制人山西振东安装装饰工程有限公司同一实际控制人山西振东建筑工程有限公司同一实际控制人山西振东园林绿化有限公司同一实际控制人北京道地良品技术发展有限公司实质上的关联关系长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司实质上的关联关系北京振东健康科技有限公司实质上的关联关系山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文165山西振东房地产开发有限公司实质上的关联关系振东基赛（北京）生物科技有限公司同一实际控制人山西振东五和药茶科技有限公司同一实际控制人山西振东电子商务有限公司实质上的关联关系山西药茶产业联盟股份有限公司同一实际控制人其他说明注：长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司于2023年5月23日变更股东，不属于实质上的关联关系。

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额山西振东五和医养堂股份有限公司食品8,276,540.8230,000,000.00否9,496,913.93山西振东安装装饰工程有限公司装修9,467,399.8320,000,000.00否200,556.92山西振东健康产业集团有限公司汽油、柴油515,041.222,000,000.00否662,809.40北京道地良品技术发展有限公司服务0.000.00否1,132,075.47山西振东健康护理科技股份有限公司洗护4,770,225.228,000,000.00否216,336.48北京振东健康科技有限公司服务23,341,197.12100,000,000.00否35,346,343.10山西振东五和药茶科技有限公司药茶161,713.360.00是110,619.47山西振东电子商务有限公司药品16,942.550.00是0.00山西药茶产业联盟股份有限公司租赁1,247,706.425,000,000.00否251,215.84山西振东建筑工程有限公司装修2,744,418.3520,000,000.00否0.00长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司药品2,387,414.930.00是0.00出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西振东五和医养堂股份有限公司技术及药品7,939.82798,733.69山西振东健康护理科技股份有限公司药品及中药材502,903.85124,953.98山西振东健康产业集团有限公司中药材0.00464.60长治市振东五和堂大药房中药品及中药材6,291,777.86311,191.12山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文166医药科技有限公司北京振东健康科技有限公司中药材32,538.941,991.33山西振东五和药茶科技有限公司中药材0.0090,893.81购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额山西药茶产业联盟股份有限公司房屋1,247,7 06.42 251,215.84关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文167本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,772,520.463,671,371.80（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款山西振东五和医养堂股份有限公司62,129.00114.91302,545.8940,671.70应收账款山西振东健康护理科技股份有限公司877.501.621,431,430.33164,050.32应收账款山西振东健康产业集团有限公司4,708.0097.086,548.006,438.87应收账款山西振东建筑工程有限公司4,400.0051.216,920.006,920.00应收账款北京振东健康科技有限公司313,873.4447,550.98应收账款长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司3,015,377.636,367.9134,448.30758.85应收账款山西振东房地产4,982.90111.914,982.90707.91山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文168开发有限公司应收账款山西振东电子商务有限公司17,246.002,600.87应收账款山西振东五和药茶科技有限公司425,110.3035,392.13应收账款山西药茶产业联盟股份有限公司9.000.209.001.37合计3,092,484.036,744.842,543,114.16305,093.00预付款项山西振东安装装饰工程有限公司414,920.691,072,079.87预付款项山西振东五和医养堂股份有限公司449,976.48826,075.90预付款项山西振东健康护理科技股份有限公司12,134.6871,257.40预付款项山西振东建筑工程有限公司443,570.641,566,986.64预付款项北京振东健康科技有限公司3.02合计1,320,602.493,536,402.83其他应收款山西振东健康护理科技股份有限公司126,773.89126,773.90558,934.87171,284.52其他应收款山西振东五和医养堂股份有限公司510.0010.0133,117.5031,300.83其他应收款山西振东安装装饰工程有限公司15,977.923,016.1522,245.922,401.65其他应收款北京振东健康科技有限公司459,725.609,026.751,854,351.1452,145.65其他应收款山西药茶产业联盟股份有限公司159.004.31合计602,987.41138,826.812,468,808.43257,136.96（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款山西振东五和医养堂股份有限公司3,865,387.281,441,950.53应付账款山西振东园林绿化有限公司135,991.36135,991.36应付账款山西振东健康产业集团有限公司41,695.5041,695.41应付账款山西振东安装装饰工程有限公司2,085,551.77应付账款山西振东建筑工程有限公司414,076.12应付账款山西振东健康护理科技股份有限公司114,241.4719,038.00应付账款北京振东健康科技有限公司62,292.0352,792.03应付账款山西振东五和药茶科技有限公司38,850.4012,898.40应付账款山西振东电子商务有限公司1,766.40应付账款长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司28,512.00合计6,786,597.931,706,132.13山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文169其他应付款山西振东健康产业集团有限公司99,880.9099,880.90其他应付款山西振东五和药茶科技有限公司1,636.008,031.00其他应付款山西振东健康护理科技股份有限公司149,125.10113,854.10其他应付款山西振东建筑工程有限公司31,645.2031,645.20其他应付款山西振东五和医养堂股份有限公司544,128.411,346,084.50其他应付款山西振东安装装饰工程有限公司284,902.11291,170.11其他应付款北京振东健康科技有限公司254,224.30其他应付款长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司31,457.8326,733.96其他应付款山西振东电子商务有限公司2,052.00其他应付款山西药茶产业联盟股份有限公司1,360,000.00合计2,502,775.552,173,676.077、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文170（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文171单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经营部分，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

公司确定了3个报告分部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。

这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息单位：元项目医药生产销售中药材种植技术服务分部间抵销合计营业收入2,030,295,996.78592,426,555.3646,776,604.62 -736,610,314.711,932,888,842.05营业成本1,104,931,346.27561,605,873.2643,335,940.83 -726,973,838.31982,899,322.05资产总额9,230,108,001.912,548,900,064.55145,265,362.32 -5,723,273,616.726,200,999,812.06负债总额3,025,983,879.462,422,542,070.39358,144,072.92 -4,809,834,581.29996,835,441.48（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文172按组合计提坏账准备的应收账款385,397,352.05 100.00% 35,277,9 33.93 38.80% 350,119,418.12 375,424,979.99 100.00% 34,618,9 79.67 78.53% 340,806,000.32其中：按组合计提坏账准备的应收账款90,934,0 70.41 23.59% 35,277,9 33.93 38.80% 55,656,1 36.48 44,086,3 96.26 11.74% 34,618,9 79.67 78.53% 9,467,41 6.59按合并范围内单位组合计提坏账准备的应收账款294,463,281.64 76.41% 294,463,281.64 331,338,583.73 88.26% 331,338,583.73合计385,397,352.05 100.00% 35,277,9 33.93 38.80% 350,119,418.12 375,424,979.99 100.00% 34,618,9 79.67 78.53% 340,806,000.32按组合计提坏账准备：35,277,933.93单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例组合一：工业企业90,934,070.4135,277,933.9338.80%合计90,934,070.4135,277,933.93确定该组合依据的说明：本公司根据本公司及其分、子公司业务性质，分为三个组合，分别为组合一：工业企业、组合二：商业企业、组合三：药材企业，按照预期信用损失金额计量损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：适用□不适用组合一：工业企业账龄实际采用的预期损失率（%）期末账面余额期末减值准备1年以内(含1年) 0.1852,248,630.5696,638.421至2年(含2年) 3.501,385,823.8248,538.442至3年(含3年) 11.01197,333.0021,726.503至4年(含4年) 21.112,115,790.59446,689.774至5年(含5年) 43.28568,015.75245,864.115年以上100.0034,418,476.6934,418,476.69合计90,934,070.4135,277,933.93按账龄披露单位：元山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文173账龄期末余额1年以内（含1年） 297,295,513.061至2年7,014,793.052至3年43,943,737.283年以上37,143,308.663至4年2,115,790.594至5年568,015.755年以上34,459,502.32合计385,397,352.05（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备的应收账款34,618,979.67658,954.2635,277,933.93合计34,618,979.67658,954.2635,277,933.93其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山西振东医药有限公司225,945,065.7458.62%海南振东健康科技有限公司55,442,590.4014.39%北京朗迪制药有限公司51,933,553.0613.48% 96,055.66山西振东泰盛制药有限公司9,289,301.392.41%山西振东医药贸易有限公司3,503,085.500.91%合计346,113,596.0989.81%山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文174（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：1、应收账款净额期末数比期初数增加9,313,417.80元，增加比例为2.73%，主要为销售增加所致；2、应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款2,771,231,734.252,720,502,471.54合计2,771,231,734.252,720,502,471.54（1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文175□适用不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款及备用金2,895,101,646.652,838,931,347.66保证金50,000.0050,000.00合计2,895,151,646.652,838,981,347.662）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额118,478,876.12118,478,876.122023年1月1日余额在本期本期计提5,441,036.285,441,036.282023年6月30日余额123,919,912.40123,919,912.40损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 1,915,153,526.041至2年468,514,171.862至3年337,556,585.733年以上173,377,363.023至4年48,035,130.264至5年4,203,990.135年以上121,138,242.63合计2,894,601,646.653）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文176计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备550,000.00550,000.00按组合计提坏账准备1,082,368.66240,967.611,323,336.27按合并范围内单位组合计提坏账准备的其他应收款116,846,507.465,200,068.67122,046,576.13合计118,478,876.125,441,036.28123,919,912.40其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山西振东道地药材开发有限公司往来款及备用金958,931,661.884年以内33.12%井冈山振东盛铭投资有限公司往来款及备用金729,000,000.001年以内25.18%山西振东医药贸易有限公司往来款及备用金257,627,011.633年以内8.90%北京振东生物科技有限公司往来款及备用金174,356,416.683年以内6.02%山西振东安欣生物制药有限公司往来款及备用金174,018,269.331年以内6.01%合计2,293,933,359.5279.23%6）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文1777）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,044,375,489.57 76,545,246.27967,830,243.30 1,041,663,405.96 76,545,246.27965,118,159.69合计1,044,375,489.57 76,545,246.27967,830,243.30 1,041,663,405.96 76,545,246.27965,118,159.69（1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他泰盛制药480,129,764.64 480,129,764.64道地药材100,500,000.00 100,500,000.00振东医药0.000.004,780,152.89五和堂制药15,700,926.7 1 15,700,926.7 1振东研究院0.000.00 18,765,093.3 8道地党参0.000.001,000,000.00道地连翘120,000,000.00 120,000,000.00道地苦参0.000.001,000,000.00安欣制药232,000,000.00 232,000,000.00生物科技0.000.00 10,000,000.0 0医药贸易0.000.00 10,000,000.0 0振东大药房0.000.001,000,000.00先导生物科技0.000.00 30,000,000.0 0宜春康朗7,000,000.007,000,000.00海南科技3,500,000.003,500,000.00国际生物3,182,868.34712,083.613,894,951.95海南医疗3,104,600.002,000,000.005,104,600.00合计965,118,159.69 2,712,083.61 967,830,243.30 76,545,246.2 7山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文178（2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务131,975,848.5236,785,047.08112,041,858.4531,460,196.12其他业务634,557.26251,120.3419,070,812.6614,754,996.76合计132,610,405.7837,036,167.42131,112,671.1146,215,192.88收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2其他合计商品类型132,610,405.78132,610,405.78其中：中药115,398,772.80115,398,772.80化药16,577,075.7216,577,075.72销售材料116,223.45116,223.45其他518,333.81518,333.81按经营地区分类132,610,405.78132,610,405.78其中：东北-17,644.64 -17,644.64华北4,946,944.074,946,944.07华南125,333,373.86125,333,373.86西南1,713,175.231,713,175.23其他业务收入634,557.26634,557.26市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文179按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：本报告期末无已签订合同、但尚未履行完毕的履约业务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益-11,592,968.09交易性金融资产在持有期间的投资收益14,167,934.4755,193,690.69合计14,167,934.4743,600,722.606、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-50,029.03计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）9,844,483.95除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益4,663,843.67除上述各项之外的其他营业外收入和1,128,069.77山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文180支出其他符合非经常性损益定义的损益项目16,934,567.39减：所得税影响额4,407,028.65少数股东权益影响额13,856.64合计28,100,050.46其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润0.28% 0.01420.0142扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.26% -0.0132 -0.01323、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他山西振东制药股份有限公司2023年半年度报告全文181 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、注册变更情况 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产 5、募集资金使用情况 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 （2）衍生品投资情况 （3）委托贷款情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、日常经营重大合同 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 六、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 40、政府补助 41、递延所得税资产/递延所得税负债 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年的重要预收款项 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 40、应交税费 41、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、销售费用 64、管理费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、投资收益 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据， 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境 4、其他