千叶眼镜:2023年年度报告

1 2023 年度报告千叶眼镜NEEQ: 873838 千叶眼镜连锁股份公司Qianye Optical Chain Co.,Ltd. 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人叶定坎、主管会计工作负责人刘丽君及会计机构负责人（会计主管人员）刘丽君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“九、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................19 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................22 第五节行业信息......................................................................................................................27 第六节公司治理......................................................................................................................32 第七节财务会计报告..............................................................................................................37 附件会计信息调整及差异情况..................................................................................................62 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址董事会秘书办公室4 释义释义项目 释义千叶眼镜、公司、本公司、挂牌公司指千叶眼镜连锁股份公司高级管理人员、高管指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人千叶集团、控股股东指重庆千叶集团有限公司香港千叶指香港千叶眼镜有限公司千叶管理指重庆千叶企业管理合伙企业（有限合伙） 泰恒眼科指重庆泰恒眼科医院有限公司千叶眼科指千叶眼科医院（重庆）有限公司四川千叶眼镜指四川千叶眼镜有限公司成都千叶指千叶眼镜（成都）有限公司星元信息指重庆星元信息技术有限公司西安千叶指千叶眼镜连锁（西安）有限公司浙渝眼镜指温州市浙渝眼镜有限公司千叶眼科诊所指重庆千叶眼科诊所管理连锁有限公司公司章程指千叶眼镜连锁股份公司公司章程券商、主办券商、国金证券指国金证券股份有限公司全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股东大会指千叶眼镜连锁股份公司股东大会董事会指千叶眼镜连锁股份公司董事会监事会指千叶眼镜连锁股份公司监事会元、万元指人民币元、人民币万元期初指2023年1月1日期末指2023年12月31日报告期、本报告期、本期指2023年1月1日至2023年12月31日5 第一节公司概况企业情况公司中文全称千叶眼镜连锁股份公司英文名称及缩写Qianye Optical Chain Co.,Ltd. 法定代表人叶定坎成立时间1992年11月13日控股股东控股股东为（千叶集团）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（叶定坎、李媛媛、叶慧洁、叶定法），无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-零售业（52）-纺织、服装及日用品专门零售（523）-钟表、眼镜零售（5235） 主要产品与服务项目眼镜及周边产品批发零售、视光服务挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称千叶眼镜证券代码873838 挂牌时间2022年6月30日分层情况创新层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 61,000,000 主办券商（报告期内）国金证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼联系方式董事会秘书姓名余潜联系地址重庆市渝中区八一路164号商业大厦4楼电话023-63822222电子邮箱mail@qyyj.cn 传真023-63827727 公司办公地址重庆市渝中区八一路164号商业大厦4楼邮政编码400010 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91500103621907756D 注册地址重庆市八一路164号商业大厦4楼注册资本（元） 61,000,000 注册情况报告期内是否变更否6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况1、商业模式千叶眼镜是一家集眼科医院、眼科诊所、眼镜零售为一体的眼健康服务企业，致力于为客户提供专业的视力检查、配镜以及眼部疾病诊疗服务。

公司是重庆地区销售规模最大、门店数量最多的眼镜零售连锁企业，门店主要覆盖西南地区，并逐步向全国辐射。

此外，公司还通过设立了眼科医院以及眼科诊所，开展防控近视、视觉训练、眼部疾病诊疗等专业服务，不断提升行业地位和市场竞争力。

公司的主要业务分为视光产品销售、眼科诊疗和眼科诊所服务。

（1）视光产品销售业务 公司聚焦于眼镜及周边产品的选品、线上和线下门店运营、供应链管理和售后服务。

公司向上游镜架、镜片和其他眼镜周边产品的供应商采购产品，通过合理配置产品类别，向终端消费者销售优质的视光产品。

根据销售渠道的不同，公司可分为直营门店、加盟门店和电商平台三大类。

其中，直营门店销售指公司通过在线下开设的门店向终端消费者销售商品；加盟门店指公司向加盟商销售商品，再由加盟商通过其线下开设的门店向终端消费者销售商品；电商平台销售则是由消费者直接通过微商城、天猫商城、抖音商城等线上平台下单购买实物产品或抵用券，再由公司进行物流配送实物实现商品销售，或由消费者在线下门店核销抵用券实现销售。

（2）眼科诊疗服务 公司的眼科诊疗业务主要通过控股子公司千叶眼科实施，主要分为屈光项目、白内障项目、医学视光项目及综合眼病项目等类别。

（3）眼科诊所服务 公司其他视光服务主要为眼部疾病筛查、视觉训练和医疗康复保健、儿童青少年近视防控等，根据客户的具体需求和实际情况由专业的视光师或眼科医生提供相应服务，并向客户收取相应的服务费用。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。

2、经营计划公司在董事会的领导下，紧密围绕年度既定经营方针目标，持续推进市场开拓，竭力打造以“眼科医院为驱动，眼科诊所为衔接，眼镜零售门店为触角”的一站式眼视光服务平台。

公司于2023年6月14日正式进入新三板的创新层，进一步保障了公司可持续发展的资本基础。

报告期内，公司健康稳步发展。

报告期内，公司实现营业收入454,539,819.10元，较上年同期增长38.61%，实现归属于挂牌公司股东的净利润46,792,797.65元，较上年同期增长193.83%。

截至2023年12月31日，公司总资产441,894,677.31元，比期初增长10.57%，归属于挂牌公司股东的净资产为198,105,963.48元，比期初增长17.35%。

未来，公司将顺应行业发展趋势，在全面布局眼镜门店的基础上，持续扩大眼科诊疗服务的范围，在多区域的开设眼科诊所，构建“医疗+消费”一体化的商业模式，建立多维度的服务渠道，以便满足消费者的不同需求，最大程度实现品牌曝光及目标客户触达。

同时，公司深度融合线上业务与线下业务，精准挖掘消费群体，加强线上与线下的流量交叉传导，引导各渠道间的协同发展，有效促进公司业务规模化扩张。

7 (二)行业情况1、行业发展概况公司所属行业为眼镜零售行业，属于眼镜行业产业链的下游。

眼镜零售过程包含提供产品信息咨询、验光、配镜、镜片镜架装配、试戴体验、销售配送及售后服务环节。

眼镜属于体验型商品，消费者购买眼镜前有较强的体验需求，因此眼镜零售行业的销售渠道仍以线下渠道为主，其中零售门店是眼镜销售的主要场所。

2、行业发展趋势（1）从单一产品零售商向“产品+眼科诊疗服务”综合提供商发展我国目前正在大力推行分级诊疗服务模式，一般而言，分级诊疗服务模式主要为三级，即由三级医院、二级医院/专科医院和一级医院、卫生院、诊所等共同组成分级诊疗体系。

（2）眼镜连锁企业市场份额不断提升眼镜连锁企业因其品牌优势，优质的产品和服务质量、专业的验光配镜服务人员、现代化的验光配镜设备，能够更好的满足消费者的需求，其市场份额有望不断提升。

（3）线上线下渠道融合发展目前我国眼镜零售行业分为线上和线下两种渠道，其中线下渠道主要是商超、零售门店和医疗机构等渠道，线上渠道以天猫、京东、微信商城等渠道为主。

由于光学眼镜需要进行验光、配镜，消费者更加关注验光配镜的体验，而太阳眼镜、隐形眼镜和护理液等不需要验光配镜或复购率高的产品，线上购物的品类多、价格优惠和方便快捷等优势能够得到充分发挥。

同时，由于眼镜零售行业线上和线下主要销售的产品品类存在一定的差异，能够更好发挥线上线下各自的优势，实现线上线下互相引流和渠道融合发展。

(三)与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入454,539,819.10327,926,889.8538.61% 毛利率% 63.06% 65.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润46,792,797.6515,925,041.07193.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润41,504,644.5812,783,090.34224.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.34% 9.45% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.59% 7.59% - 基本每股收益0.770.27185.19% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 8 资产总计441,894,677.31399,636,934.0510.57% 负债总计237,439,227.77226,365,051.294.89% 归属于挂牌公司股东的净资产198,105,963.48168,821,555.8317.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.252.7717.33% 资产负债率%（母公司） 49.13% 54.95% - 资产负债率%（合并） 53.73% 56.64% - 流动比率0.780.64 - 利息保障倍数13.474.64 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额127,401,125.5782,793,679.5353.88% 应收账款周转率 78.41 57.25 - 存货周转率 2.80 2.17 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 10.57% 0.23% - 营业收入增长率% 38.61% -8.19% - 净利润增长率% 220.64% -65.28% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金5,766,263.321.30% 16,344,306.104.09% -64.72% 应收票据0.000.00% 0.000.00% 0.00% 交易性金融资产30,375,671.236.87% 0.000.00% 100.00% 应收账款8,023,997.951.81% 3,569,210.150.89% 124.81% 预付款项8,913,709.632.02% 6,265,060.421.57% 42.28% 一年内到期的非流动资产 0.000.00% 119,050.310.03% -100.00% 其他流动资产957,307.770.22% 1,516,998.120.38% -36.89% 在建工程320,311.000.07% 20,390.000.01% 1,470.92% 递延所得税资产 1,472,865.380.33% 2,283,001.780.57% -35.49% 交易性金融负债5,625,000.001.27% 9,375,000.002.35% -40.00% 应交税费4,218,607.640.95% 1,058,306.950.26% 298.62% 其他流动负债2,427,409.460.55% 1,400,071.970.35% 73.38% 长期应付款10,669.500.00% 33,410.900.01% -68.07% 递延收益0.000.00% 185,333.330.05% -100.00% 盈余公积16,019,473.133.63% 10,071,433.282.52% 59.06% 未分配利润88,513,253.0520.03% 65,968,495.2516.51% 34.18% 9 项目重大变动原因：1、货币资金较上年末减少64.72%，主要是自有资金用于购买结构性存款。

2、交易性金融资产较上年末增长100%，主要为本年度购买结构性存款。

3、应收账款较上年末增长124.81%，主要是本年度营业收入增长导致应收营业款增加。

4、预付账款较上年末增长42.28%，主要为供应商尚未结算返利增长所致。

5、一年内到期的非流动资产减少，主要为融资出租资产收回自用。

6、其他流动资产较上年末减少36.89%，主要为增值税留抵减少。

7、在建工程较上年末增长1470.92%，主要为本年末未开业的门店正在装修影响所致。

8、递延所得税资产较上年末减少35.49%，主要为租赁负债余额降低导致可抵扣暂时性差异下降所致。

9、交易性金融负债较上年末减少40%，主要为支付收购眼科医院款项以及眼科医院业绩无法达成冲销交易性金融负债。

10、应交税费较上年末增长298.62%，主要为增值税、所得税增长。

11、其他流动负债较上年末增长73.38%，主要为供应商返利增加导致待转出的增值税增加。

12、长期应付款较上年末下降68.07%，主要为融资租入资产应付租赁款项减少所致。

13、递延收益较上年末下降100%，主要为与资产相关的政府补助摊销到期。

14、盈余公司较上年末增长59.06%，主要为本期计提盈余公积所致。

15、未分配利润较上期增长34.18%，主要为本年度业绩增长导致未分配利润增长所致。

(二)经营情况分析1.利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入454,539,819.10 - 327,926,889.85 - 38.61% 营业成本167,914,272.4536.94% 114,642,703.9234.96% 46.47% 毛利率% 63.06% - 65.04% - - 投资收益313,767.120.07% 57,213.700.02% 448.41% 信用减值损失-409,609.93 -0.09% 142,242.730.04% -387.97% 资产减值损失-1,721,958.27 -0.38% -3,039,967.56 -0.93% -43.36% 资产处置收益1,475,839.810.32% 566,508.190.17% 160.52% 营业利润56,961,087.1212.53% 17,498,672.075.34% 225.52% 营业外收入359,846.710.08% 623,643.030.19% -42.30% 营业外支出312,388.010.07% 551,834.680.17% -43.39% 利润总额57,008,545.8212.54% 17,570,480.425.36% 224.46% 所得税费用11,152,199.262.45% 3,268,989.091.00% 241.15% 净利润45,856,346.5610.09% 14,301,491.334.36% 220.64% 项目重大变动原因：1、营业收入较上期增长38.61%，主要为宏观经济影响因素消除，消费恢复，抖音本地生活等线上业务10 引流导致销售额增长所致。

2、营业成本较上期增长46.47%，主要为营业收入增长导致营业成本同时增长所致。

3、投资收益较上期增长448.41%，主要为结构性存款到期收益增加所致。

4、信用减值损失较上期增加387.97%，主要为新增门店保证金以及应收账款余额增加导致相应计提信用减值损失增加。

5、资产减值损失较上期下降43.36%，主要为上期存在商誉减值。

6、资产处置收益较上期增长160.52%，主要为本期使用权资产变动增加。

7、营业外收入较上期下降42.3%，主要为本期违约金收入减少。

8、营业外支出较上期下降43.39%，主要为本期违约金赔偿损失减少。

9、所得税费用较上期增长241.15%，主要为本期利润总额增长导致所得税费用增长。

10、净利润较上期增长220.64%，主要为营业收入增长导致整体盈利水平上升所致。

2.收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入447,497,325.98319,367,256.1440.12% 其他业务收入7,042,493.128,559,633.71 -17.72% 主营业务成本164,244,603.68110,580,121.8248.53% 其他业务成本3,669,668.774,062,582.10 -9.67% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比镜片199,871,037.7849,006,217.0675.48% 41.16% 44.61% -0.59% 镜架116,466,010.8745,788,257.3160.69% 48.66% 64.70% -3.82% 隐形镜片50,783,043.7326,434,480.2847.95% 26.12% 39.23% -4.90% 诊疗业务22,310,484.3015,477,271.0730.63% 36.32% 35.16% 0.60% 太阳镜21,933,867.0411,313,979.9248.42% 83.49% 97.69% -3.70% 隐形护理产品11,309,554.047,687,699.1032.02% 18.46% 25.51% -3.82% 功能镜4,289,676.951,722,894.5359.84% -16.80% -33.71% 10.25% 服务费4,197,778.160.000.00% -12.77% 0.00% 0.00% 其他16,335,873.116,813,804.4158.29% 44.14% 70.09% -6.36% 合计447,497,325.98164,244,603.6863.30% 40.12% 48.53% -2.08% 按地区分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期营业成本比上年同期毛利率比上年同期增减11 增减%增减%百分比西南 439,928,614.86160,690,430.4363.47% 38.34% 46.66% -2.07% 其他7,568,711.123,554,173.2553.04% 455.26% 251.89% 27.14% 合计447,497,325.98164,244,603.6863.30% 40.12% 48.53% -2.08% 收入构成变动的原因：1、抖音本地生活本期上线，线上引流至线下门店，使得业绩增长。

2、去年同期宏观因素影响消除，本期恢复正常营业，业绩较上期提升。

3、2022年公司购买千叶眼科，增加了医疗服务，2023年医疗服务收入有所增长。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1奉节县雪亮眼镜有限公司及其关联方[注1] 2,648,402.910.58%否2重庆市綦江区睛彩眼镜行及其关联方[注2] 2,630,357.750.58%否3重庆市潼南区睛典眼镜店及其关联方[注3] 2,389,918.100.53否4重庆市江津区世纪眼镜有限公司及其关联方[注4] 2,195,582.880.48否5重庆市精晶眼镜有限公司及其关联方[注5] 1,843,642.790.41否合计11,707,904.432.58% - 注1：奉节县雪亮眼镜有限公司及其关联方系袁金中实际控制，在重庆市奉节、开江、毕节等地开设的所有加盟店，销售收入按照同一实际控制人合并计算，下同。

注2：重庆市綦江区睛彩眼镜行及其关联方系王辉实际控制，在重庆市綦江、万盛等区域开设的所有加盟店，销售收入按照同一实际控制人合并计算，下同。

注3：重庆市潼南区睛典眼镜店及其关联方系刘太平实际控制，在重庆潼南等区域开设的所有加盟店，销售收入按照同一实际控制人合并计算，下同。

注4：重庆市江津区世纪眼镜有限公司及其关联方系刘建良实际控制，在重庆市江津、璧山等区域开设的所有加盟店，销售收入按照同一实际控制人合并计算，下同。

注5、重庆市精晶眼镜有限公司及其关联方系胡金良实际控制，在重庆市铜梁区域开设的所有加盟店，销售收入按照同一实际控制人合并计算。

主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1依视路[注1] 31,477,431.3120.55%否2海昌隐形眼镜[注2] 12,524,547.188.18否3卡尔蔡司光学（广州）有限公司11,365,576.067.42否4四川鑫康视频科技有限公司6,437,201.364.20否5爱尔康（中国）眼科产品有限公司6,267,073.724.09否合计68,071,829.6344.43% - 注1：江苏万新光学有限公司、陆逊梯卡（上海）商贸有限公司、厦门爱亦锐光学有限公司、上海依视路光学有限公司成都分公司、新天鸿光学有限公司、受依视路实际控制，向其采购金额合并计算并列示。

注2：海昌隐形眼镜有限公司上海分公司、上海富视远隐形眼镜有限公司、上海海俪恩隐形眼镜光学有12 限公司受海昌实际控制，向其采购金额合并计算并列示。

(三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额127,401,125.5782,793,679.5353.88% 投资活动产生的现金流量净额-60,750,076.87 -13,645,085.86 -345.22% 筹资活动产生的现金流量净额-77,229,091.48 -56,276,461.33 -37.23% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期增长53.88%，主要为销售商品、提供劳务收到的现金增加。

2、投资活动产生的现金流量净额较上期下降345.22%，主要为本年购买结构性存款导致现金减少。

3、筹资活动产生的现金流量净额较上期下降37.23%，主要为①本期支付使用权资产租金增长；②本期股东投入较上期减少所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润千叶眼科医院（重庆）有限公司控股子公司医疗服务、第三类医疗器械经营、眼镜销售10,000,00023,047,862.768,841,049.6228,465,355.72511,376.93 四川千叶眼镜有限公司控股子公司眼镜销售、第三类医疗器械经营10,000,00015,798,079.611,702,011.799,192,294.32 -4,021,226.94 千叶眼镜连锁（西安）有限公司控股子公司第三类医疗器械经营、眼镜销售3,000,00014,708,859.44 -4,320,954.866,209,781.20 -6,248,285.28 千叶眼镜（成都）有控股子公司眼镜销售10,000,0003,369,033.84101,327.392,399,805.06 -1,167,969.84 13 限公司重庆星元信息技术有限公司控股子公司眼镜销售500,000 0.000.00 0.000.00 温州市浙渝眼镜有限公司控股子公司眼镜销售、专业设计服务3,000,0000.000.000.000.00 重庆千叶眼科诊所管理连锁有限公司控股子公司诊所服务、眼镜销售10,000,0006,061,219.49187,711.882,428,801.17 -1,112,288.12 备注：1、成都千家叶眼镜有限公司已于2023年8月9日更名为四川千叶眼镜有限公司。

2、千叶眼科医院（重庆）有限公司于2024年3月增加注册资本，增资后注册资本为14,500,000元。

主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 (二)理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金30,000,0000不存在合计- 30,000,0000 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响重庆千叶眼科诊所管理连锁有限公司新设有利于公司业务开展，对公司的经营无不利影响。

14 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、研发情况(一)研发支出情况单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额00 研发支出占营业收入的比例% 0% 0% 研发支出中资本化的比例% 0% 0% (二)研发人员情况教育程度期初人数期末人数博士00 硕士00 本科以下00 研发人员合计00 研发人员占员工总量的比例% 0% 0% (三)专利情况项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量00 公司拥有的发明专利数量00 (四)研发项目情况公司根据行业发展趋势和市场需求，积极开展在眼科医学领域的探索，提升公司的品牌影响力和核心竞争力。

报告期内，公司持续加强科技创新工作，与国内知名高校、科研院、企业所开展产学研用合作，积极加强科研平台建设。

目前，已经达成合作意向，并初步完成科研项目选题，等待项目申报。

六、对关键审计事项说明√适用□不适用 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以15 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认2.租赁计量与列报事项3.商誉减值(一)收入确认事项1.事项描述千叶眼镜与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/（三十二）及附注五/注释33。

千叶眼镜主要从事眼镜零售及向消费者提供专业化视光服务。

2023年度千叶眼镜合并财务报表中确认的营业收入金额为人民币45,453.98万元。

营业收入作为千叶眼镜利润的主要来源，存在管理层为达到特定业绩目标或预期而产生重大错报的固有风险，对财务报表具有重大影响，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对我们所实施的重要审计程序包括：（1）了解管理层对销售与收款循环相关的内部控制，评价控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；（2）通过检查主要销售合同或订单、了解商品销售政策以及询问管理层等程序，了解和评价不同销售模式下收入确认的会计政策的恰当性；（3）获取销售收入明细，结合产品类别、销售渠道类型、主要业务客户等，分析收入及毛利率等变动情况的合理性；（4）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性文件，如销售合同、销售定制单、出库单、客户对账单、银行流水等，以及检查千叶眼镜管理信息系统数据与财务核算数据的一致性，复核收入确认和计量的真实性和准确性；（5）对加盟商和主要合作平台选取样本执行函证、走访等程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，核对相关支持性文件，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（7）在本所信息系统审计专家的帮助下，对千叶管理信息系统、财务系统及与主要业务密切相关的业务数据，以及支持其运行的信息系统基础设施（包括：服务器和数据库）等进行核查，包括公司信息系统一般控制、信息系统应用控制及信息系统数据，评价上述系统运行的有效性。

根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合千叶眼镜的会计政策。

(二)租赁计量与列报事项1.事项描述千叶眼镜与租赁计量与列报事项相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/（二十三）、（三十）和（三十五）及附注五/注释12、注释24、注释26、注释35、注释36和注释37。

截止2023年12月31日千叶眼镜合并财务报表中使用权资产账面价值为11,326.58万元，占年末资产总额的26.61%；租赁负债（含一年内到期的租赁负债）账面价值为11,434.57万元，占年末负债总额的和48.19%。

2023年度，千叶眼镜合并财务报表中销售费用-租金金额为人民币5,431.69万元，占销售费用总额的28.22%。

由于通过租赁实体门店销售是千叶眼镜实现销售的主要途径，在新租赁准则实施过程中，就租赁的识别、初始确认、后续计量、列报与披露等方面涉及重大判断，错报风险较高，且门店的租金是千叶眼镜的主要费用之一，存在管理层为达到特定目标或期望而调节利润的风险，因此我们将租赁的计量与披露作为关键审计事项。

16 2.审计应对针对公司租赁的计量与列报，我们实施的主要审计程序如下：（1）了解和测试租赁相关的内部控制，评价控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；（2）获取所有租赁或包含租赁合同汇总表，对租赁合同进行检查，确认是否为租赁或包含租赁，以及相关初始计量是否恰当；（3）检查本期发生的租赁或包含租赁形成的使用权资产的初始计量：包括检查租赁负债的初始计量是否合理、检查承租人发生的初始直接费用的计算是否合理，折现率的选取是否合理，会计处理是否恰当；（4）检查使用权资产的减少或变更：检查因租赁期到期而停止租赁或租赁变更的使用权资产的会计处理是否恰当；（5）检查使用权资产累计折旧：包括检查被审计单位制定的折旧政策和方法是否符合相关会计准则的规定，确定其所采用的折旧方法能否在使用权资产租赁期内合理分摊其成本、复核本期使用权资产折旧费用的计提和分配是否恰当。

（6）获取房屋租赁合同台账，抽取本期新增、到期、租赁费用金额较大或变动较大租赁合同进行检查，并随机抽取部分门店进行实地查看，合理确保租赁合同的完整性和存在性；根据已执行的审计工作，我们认为租赁的计量与列报符合千叶眼镜的会计政策。

(三)商誉减值项目相关信息披露详见财务报表附注三/（二十五）及附注五/注释14。

1.事项描述截止2023年12月31日，千叶眼镜合并财务报表中商誉账面原值余额为人民币1,625.72万元，商誉减值准备余额为人民币174.93万元。

商誉减值测试的评估过程复杂，涉及确定折现率、未来期间销售增长率、毛利率等评估参数。

由于商誉对财务报表影响重大且在确定商誉减值测试时涉及重大的管理层判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

2.审计应对针对公司商誉减值，我们实施的主要审计程序如下：（1）了解和测试商誉减值相关的内部控制，评价控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；（2）评价管理层聘请外部评估机构专家的独立性、客观性和专业胜任能力；（3）与管理层聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试的目的、商誉减值测试过程中所使用的方法、对公司商誉所属资产组的认定、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（4）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、对公司商誉所属资产组的认定、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（5）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键评估的假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键评估假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史数据准确性；（6）评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性，验证商誉减值测试的计算准确性；（7）评估管理层对于2023年12月31日对商誉及减值评估结果的财务报表披露是否恰当；基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

17 七、企业社会责任√适用□不适用 公司把为社会创造价值作为经营理念的一部分，将社会责任意识融入到公司文化和运营过程之中，在实现公司经营目标的同时，注重社会责任。

1、公司坚持与供应商等利益相关者互利共赢，规范运营，诚实守信。

2、公司坚持客户至上，保障每位顾客的合法权益，力求为客户提供全方面眼部健康服务。

3、公司定期免费为中小学生开展爱眼护眼科普讲座和验光配镜活动，将爱心传达至贫困山区孩子，助力孩子们健康快乐成长。

4、公司依法纳税，切实履行了企业作为纳税人的社会责任。

八、未来展望是否自愿披露□是√否 九、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济方面的风险公司从事的行业为眼镜零售，零售业受宏观经济影响较为明显，宏观经济波动会直接影响到消费者实际可支配的收入，从而间接影响消费者的消费信心、消费倾向以及消费者对产品和服务的市场需求，因此宏观经济波动会对公司的经营业绩产生一定影响。

行业竞争的风险在我国，眼镜产品（除隐形眼镜及护理液外）不属于医疗器械，行业准入门槛较低，眼镜零售企业数量众多但普遍规模较小，行业集中度较低。

同时，眼镜零售行业呈现出一定的区域市场分割，公司在不同区域除了面对当地具有优势地位的竞争对手外，还要面临众多零散小店的竞争，行业竞争激烈。

除此之外，随着中国大陆消费市场的不断扩大，也吸引了众多国际知名眼镜连锁零售商在中国大陆地区扩张门店。

若公司未来无法适应新的市场和竞争格局的变化，并在品牌形象、产品品质、服务、经营模式创新、供应链管理等方面无法保持竞争力，将对公司未来业绩产生不利影响。

视力矫正的新医疗手术的日益普及可能会对公司业务带来影响艾瑞咨询发布的《2021年中国眼镜镜片行业白皮书》预计未来几年中国眼镜产品零售市场规模将持续增长，然而，以屈光手术为代表的新型技术日益普及可能会减少消费者对于框架眼镜、隐形眼镜等产品的需求。

与佩戴眼镜相比，目前屈光手术等医疗手术手段还存在费用较高、可能存在不良反应、视力情况可能出现反复及伴随手术其他风险等不利因素，若未来随着技术进一步发展，屈光手术等新医疗手段的费用、风险进一步降低，可能会导致眼镜产品零售市场规模无法持续增长甚至下降，进而影响公司未来业绩。

销售区域集中的风险报告期内，公司在西南地区的销售收入占主营业务收入比例为18 98.31%，销售区域较为集中。

公司销售区域集中的主要原因为公司是重庆本土企业，自成立之日起一直深耕西南片区，而重庆作为西南直辖市和经济较为发达地区，具备较强的消费能力，也有力的支撑了公司的发展和壮大。

报告期内，公司大多数门店集中于重庆地区，如果未来重庆区域消费习惯发生变化或市场竞争激烈导致公司市场份额下滑，将会对公司经营业绩造成一定影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 19 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 三.二.(四) 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 (一)重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项二、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况三、报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务350,000.001,021,242.03 销售产品、商品，提供劳务100,000.0038,784.28 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4,500,000.003,199,368.51 其他0.000.00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额20 收购、出售资产或股权0.000.00 与关联方共同对外投资0.000.00 提供财务资助0.000.00 提供担保0.000.00 委托理财0.000.00 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款0.000.00 贷款0.000.00 公司于2023年4月28日召开第一届董事会第十九次会议，2023年5月18日召开2022年年度股东大会审议通过了《关于预计2023年日常性关联交易的议案》，详见公司于2023年4月28日披露的《关于预计2023年日常性关联交易的公告》（公告编号：2023-023）。

公司预计发生“购买原材料、燃料、动力，接受劳务”的金额为350,000.00元，实际发生1,021,242.03元，超出671,242.03元。

公司已于2024年4月16日召开了第二届董事会第四次会议，对上述关联交易进行补充确认，并提请2023年年度股东大会审议。

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：不适用违规关联交易情况□适用√不适用 四、股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施千叶眼镜于2020年12月10日召开第一届董事会第二次会议，2020年12月25日召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于重庆千叶眼镜连锁股份公司实施员工股权激励计划的议案》、《关于重庆千叶眼镜连锁股份公司发行股份的议案》。

2022年2月12日，公司召开董事会审议通过了《员工持股计划及股权激励计划之修正案》，对员工持股计划及股权激励计划的锁定期、业绩考核目标等事项进行调整；同日，重庆千叶企业管理合伙企业召开合伙人会议，审议通过了《激励计划修正案》。

2022年2月28日，公司召开股东大会，审议通过了《员工持股计划及股权激励计划之修正案》等议案，最终确定本次股权激励的发行对象为公司员工陈群、李享享、朱蓓、吴修玉、以及公司员工持股平台重庆千叶企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“千叶管理”），本次发行股份数量为300万股，发行价格为人民币4.5元/股。

至此，相关激励份额已经全部授予完毕。

公司于2023年1月18日召开第一届董事会第十六次会议，于2023年2月15日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《员工持股计划及股权激励计划之修正案》等议案，将本次股权激励的锁定期调整为2023年至2025年，解锁条件调整为2023年度营业收入不低于4.1亿元；净利润不低于4,000万元；2024年度营业收入不低于4.5亿元；净利润不低于4,500万元；2025年度营业收入不低于4.95亿元；净利润不低于5,000万元。

激励对象根据本计划获授的激励股份和持股平台的合伙份额在2025年12月31日前不得转让、质押、担保、偿还债务或进行财产分割。

根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2024]0011001142号标准无保留意见的《审计报告》，2023年度公司的营业收入为4.54亿元，净利润为4679.28万元，达到了2023年度的解锁条件。

根据《千叶眼镜连锁股份公司员工持股计划及股权激励计划》的相关规定，第一个解锁期可解锁的股票数量占全部激励股票数量的比例为40%，本次符合解锁条件的激励对象共计47人，可解锁的股票数量为824,000份，占公司目前总股本的1.3508%。

21 截至报告期末，本次股权激励计划授予股份均处于限售期。

五、承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年3月28日-挂牌其他承诺（租赁房产瑕疵相关承诺） 承诺租赁期内的房产租赁事项合法有效。

正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月28日-挂牌其他承诺（历史沿革代持事项） 公司实际控制人叶定坎确认历史沿革中涉及股权代持的相关事项已经完整、准确披露，不存在虚假陈述、误导性陈述和重大遗漏，历史沿革中涉及的股权代持已经全部解除，与代持方及其利益相关方不存在纠纷或潜在纠纷，也不存在诉讼、仲裁等事项，未来若因历史沿革中的股权代持事项而导致千叶眼镜受到的任何损失，均由本人全部承担。

正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月28日-挂牌其他承诺（社保公积金） 承诺合法缴纳社保、公积金正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月28日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月28日-挂牌其他承诺（关联交易） 承诺规范和减少关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月28日-挂牌资金占用承诺承诺避免资金占用正在履行中其他股东2022年3月2025年12挂牌限售承诺重庆千叶企业管正在履行中22 28日月31日理合伙企业（有限合伙）承诺在2025年12月31日前不对持有股份进行转让、质押、担保、偿还债务或进行财产分割(除因离职或其他原因由公司实际控制人或其指定的第三方回购外） 董监高2022年3月28日2025年12月31日挂牌限售承诺陈群、李享享、吴修玉、朱蓓承诺在2025年12月31日前不对持有股份进行转让、质押、担保、偿还债务或进行财产分割(除因离职或其他原因由公司实际控制人或其指定的第三方回购外） 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况不适用第四节股份变动、融资和利润分配六、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数20,900,00034.26% 12,920,00033,820,00055.44% 其中：控股股东、实际控制人16,340,00026.79% 12,920,00029,260,00047.97% 董事、监事、高管00% 000% 核心员工00% 000% 有限售条件股有限售股份总数40,100,00065.74% -12,920,00027,180,00044.56% 其中：控股股东、实际控制人36,100,00059.18% -12,920,00023,180,00038.00% 23 份 董事、监事、高管940,0001.54% 0940,0001.54% 核心员工00% 000% 总股本61,000,000 - 061,000,000 - 普通股股东人数11 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1千叶集团24,510,000024,510,00040.1803% 8,170,00016,340,00000 2香港千叶14,250,000014,250,00023.3607% 4,750,0009,500,00000 3叶定法8,550,00008,550,00014.0164% 6,412,5002,137,50000 4叶慧洁5,130,00005,130,0008.4098% 3,847,5001,282,50000 5吴应荣2,780,00002,780,0004.5574% 500,0002,280,00000 6瞿建乐2,780,00002,780,0004.5574% 500,0002,280,00000 7千叶管理2,060,00002,060,0003.3770% 2,060,000000 8陈群500,0000500,0000.8197% 500,000000 9李享享200,0000200,0000.3279% 200,000000 10吴修玉140,0000140,0000.2295% 140,000000 合计60,900,000060,900,00099.8361% 27,080,00033,820,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名普通股股东共包括1名境内企业法人股东，1名境外法人股东，1名有限合伙企业股东及7名自然人股东。

其中千叶集团、香港千叶、叶定法和叶慧洁分别持有公司40.18%、23.36%、14.02%和8.41%股份，叶定法与叶慧洁系兄妹关系，千叶集团实际控制人叶定坎与叶慧洁、叶定法系兄妹、兄弟关系，香港千叶系叶定坎配偶李媛媛控制的企业；其中千叶集团实际控制人叶定坎持有千叶管理5.83%份额，叶定坎担任千叶管理有限合伙人；其中吴修玉担任千叶管理执行事务合伙人，李享享担任千叶管理有限合伙人。

七、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况千叶集团直接持有公司2,451万股股份，占公司总股本的40.18%，为公司的控股股东。

控股股东详24 细信息如下：公司名称重庆千叶集团有限公司统一社会信用代码915000006733703486 是否属于失信联合惩戒对象否法定代表人叶定坎设立日期2008年4月10日注册资本10,000万元公司住所重庆市渝中区八一路168号邮编400010 所属国民经济行业J金融业-69其他金融业-6920控股公司服务主营业务从事投资业务（不得从事金融及财政信用业务），房屋租赁（二）实际控制人情况千叶集团直接持有公司2,451万股股份，占公司总股本的40.18%，叶定坎持有千叶集团99%的股份并担任公司董事长；香港千叶持有公司1,425万股股份，占公司总股本的23.36%，李媛媛为香港千叶唯一股东并担任公司董事；叶定法持有公司855万股股份，占公司总股本的14.02%并担任公司监事会主席，叶慧洁直接持有公司513万股股份，占公司总股本的8.41%并担任公司董事，且持有千叶集团1%股份。

李媛媛为叶定坎之配偶，叶定法为叶定坎之胞弟，叶慧洁为叶定坎之胞妹，且叶定坎、李媛媛、叶慧洁、叶定法四人签署了《一致行动协议》。

因此，叶定坎、李媛媛、叶定法、叶慧洁四名自然人共同控制公司，四人均为实际控制人。

八、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序2022年第1次股票定向发行2022年12月7日10,300,000.000否00不适用25 募集资金使用详细情况：2022年10月25日，公司取得全国中小企业股份转让系统“股转系统函[2022]3250号”文《关于千叶眼镜连锁股份有限公司股票定向发行无异议的函》，公司向特定投资者定向发行人民币普通股100万股(每股面值1元)，每股发行价格10.30元，共计募集资金人民币1,030.00万元。

上述募集资金于2022年11月9日全部到位，存入公司招商银行股份有限公司重庆分行解放碑支行的023900191710661专用募集资金账户。

到位资金经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了《千叶眼镜连锁股份有限公司定向发行验资报告》大华验字[2022]000830号。

2022年度公司实际使用募集资金10,302,446.24元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），用于支付货款10,302,446.24元。

截至2023年2月6日，公司本次股票发行募集资金已经按照募集资金用途使用完毕，公司在注销时将产生的结余利息转回公司基本户，转出条件符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第3号——募集资金管理》的规定。

2023年2月21日，公司已办理完成上述募集资金专用账户的注销手续。

报告期内，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。

九、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 十、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 十一、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 十二、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元或股股东大会审议日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2023年12月1日3.0000 合计3.0000 利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 根据2023年12月1日公司2023年第三次临时股东大会通过的利润分配方案，以股权登记日总股本61,000,000股为基数，每10股派发现金股利3.00元（含税），共分配股利18,300,000.00元。

委托中国结算北京分公司代派的现金红利和公司自派的现金红利已于2024年1月25日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。

报告期内，公司未进行公积金转增股本。

26 (二)权益分派预案□适用√不适用 27 第五节行业信息□环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 √零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、行业基本情况(一)行业发展情况及趋势1、行业情况公司处于眼镜行业产业链的下游，主要为消费者提供验光、配镜、镜片镜架装配、试戴体验、销售配送、售后等专业服务。

随着经济水平的提升，消费者对个性化眼镜产品的需求增加。

因此，眼镜产品向着多元化、定制化的趋势发展。

2、发展趋势（1）功能性眼镜需求增强眼镜市场根据消费者们的不同种类需求，涌现出了诸如针对长时间使用电子设备群体的数码型眼镜、针对学生群体近视管理的青控眼镜、针对光敏感群体的变色眼镜以及针对中老年人群体的老视渐进眼镜等类型的功能性眼镜，对全人群眼健康管理提供个性化眼镜产品。

（2）零售商加强品牌建设零售商在发展初期更注重产品的产出以及销售渠道的建设，但对品牌建设的投入相对较少。

而近些年来，眼镜零售商在积极努力地进行品牌推广活动，努力营销自己的自有品牌，丰富产品矩阵，形成独特的竞争优势。

在品牌维护方面通过公众号发布科普文章、建设私域流量等方式树立品牌专业形象以加强用户粘性，全方位提升品牌影响力。

（3）探索零售新方式为了迎合消费者的需求、吸引更多的消费者进店，各眼镜零售商积极从传统眼镜店向视光中心转型升级，通过商业行为到医疗行为的跨界，将医疗类体验社区化，助力消费者获得更专业、更全面的眼镜验配与视力训练纠正服务。

（4）完善线上渠道布局“新零售”模式的快速发展促使眼镜零售行业不断重视线上渠道的布局。

眼镜零售商以内容营销叠加团购券销售为主要抓手，通过“抖音”等电商平台加强与消费者的链接渠道，运用“本地生活服务”等方式重构“到店场景”下的流量分配方式，做好“全接触点”对接，充分了解每个平台的自身特色和用户特征，以应对碎片化和场景化消费行为、拉近品牌和消费者的距离。

二、经营模式（1）眼镜及周边产品销售公司聚焦于眼镜及周边产品的选品、线上和线下门店运营、供应链管理和售后服务。

公司向上游镜架、镜片和其他眼镜周边产品的知名优质供应商采购产品，通过合理配置，将公司主要资源投向渠道销售和专业服务领域。

公司通过线上、线下门店与终端消费者间畅通的信息传递与专业高效的供应链体系实现成本领先战略和渠道差异化经营策略。

结合自身业务特点，公司以代理品牌和自有品牌为单位形成不同的产品小组，28 并结合了采购、销售和客服等业务部门的员工，实现全业务流程的管控，并能够根据终端消费者需求及时作出调整和反应。

（2）视光诊疗服务公司的视光诊疗业务主要通过控股子公司千叶眼科实施，主要分为屈光项目、白内障项目、医学视光项目及综合眼病项目等类别。

（3）眼科诊所服务公司眼科诊所服务主要包括视光疾病筛查、专业验光服务和视觉训练等，根据客户的具体需求和实际情况由专业的视光师或眼科医生提供相应服务，为客户提供专业的眼健康诊疗服务和眼健康产品。

三、门店情况√适用□不适用 (一)门店经营情况1.基本情况截至本报告期末，公司的经营门店已遍布重庆、四川、贵州、云南、陕西、湖北、甘肃、北京、山东、内蒙古、西藏等共计11个省、自治区、直辖市。

截至2023年12月31日，公司共有眼镜门店380家，其中，直营门店212家，加盟店168家。

此外，公司期末共有直营眼科诊所4家，直营眼科门诊1家。

2.收入前十名直营门店情况单位：元、平方米序号门店名称开业时间地址营业收入经营面积物业权属租赁期限1001店1992-11-13重庆渝中区23,750,587.171,980.44租赁物业10年2013店2001-1-26重庆沙坪坝区17,279,823.90431.00租赁物业5年3022店2004-11-9重庆江北区12,039,988.94261.88自有物业 4006店1997-1-17重庆九龙坡区7,512,812.91130.93租赁物业3年5347店2018-11-29重庆江北区7,340,238.11273.07租赁物业3年6 千叶眼科医院视光中心2021-12-28重庆九龙坡区4,742,296.55225.88租赁物业8年7040店2004-10-8重庆长寿区4,094,019.79102.98租赁物业3年8369店2019-1-16重庆彭水区4,086,170.63142.90自有物业 9398店2019-9-1重庆渝中区3,735,072.8176.00租赁物业2年10017店2002-1-1重庆万州区3,711,339.30376.31租赁物业3年合计88,292,350.11 - - 29 (二)门店变动情况√适用□不适用 1.基本情况报告期内，公司新开眼镜门店48家，其中直营门店36家，加盟店12家；撤店13家，其中直营门店11家，加盟店2家。

报告期内，公司新开眼科诊所4家，眼科门诊1家。

2.重大新增门店情况□适用√不适用 3.重大减少门店情况□适用√不适用 (三)直营门店平效情况地区数量（家）营业收入（元）面积（㎡月）店面坪效（元/㎡年） 西南220370,795,475.5623,969.2815,469.61 西北136,209,781.20619.7310,020.09 合计233377,005,256.7624,589.0215,332.26 四、加盟业务√适用□不适用 公司的加盟店销售模式主要是加盟商与公司签订加盟协议，获得公司授权，由加盟商出资设立加盟店并在公司的指导和监督下从事加盟协议中授权范围的经营活动，并可以在特许区域使用公司的商标、统一形象等。

加盟商向公司直接采购产品并以公司规定的零售价向消费者销售。

截至报告期末，公司有加盟店168个。

报告期内，公司加盟费收入3,953,740.81元，占营业收入0.87%，同比上年减少0.38%。

五、线上销售业务√适用□不适用 (一)自建平台□适用√不适用 (二)第三方电子商务平台√适用□不适用 单位：元30 序号平台名称合作模式合作期限营业收入1天猫入驻平台，开设旗舰店2020年5月至今6,295,138.61 2京东入驻平台，开设旗舰店2021年2月至今3,751,839.87 3微商城等其他平台入驻平台，开设旗舰店2023年5月至今1,041,741.31 六、自有品牌业务千叶眼镜与国内优质工厂深度合作，打造了系列原创镜片和镜架品牌。

全球顶级的卡尔蔡司光学工厂从2017年起为公司量身打造OEM“千叶”镜片，让千叶镜片从材料、工艺等方面有了全面提升。

报告期内，公司打造的原创镜架品牌超10个，有效提升了企业的市场竞争力，展现了千叶原创品牌的独特优势。

截至本报告期末，2023年公司自有品牌销量持续增长，其中，自有品牌销量占2023年总体销量的27.1%，同比增长2.0%。

2023年自有品牌营业收入占总体营业收入10.31%。

七、采购、仓储及物流情况(一)采购与存货1、眼镜及周边产品的采购公司对于眼镜及周边产品采用统一选品、集中采购和统一定价的采购模式，由公司商品部统一负责供应商选择、产品选择及具体采购事宜，并负责供应商管理。

根据采购渠道的不同，可分为向品牌生产商直接采购和向品牌商的区域经销商、代理商等中间商间接采购两种模式。

同时，为了进一步提升品牌影响力，根据消费市场趋势及终端消费者调查情况，公司选择与优质的OEM代工厂商合作设计开发公司自主/独立品牌产品，创造性的满足消费者需求。

千叶眼科经营所需的医疗设备、药品、医疗耗材和其他产品由千叶眼科与合格供应商协商、谈判，并根据相关审批制度的规定履行相应审批程序后，与供应商签署采购协议。

2、存货管理公司对于库存商品的采购规模控制，实行“计划管理、以销定采、适度库存”的管理政策。

公司实行每月盘点制度，各连锁店将库存商品盘存表每月及时上报公司财务部，财务部有权对库存商品进行监督和检查。

对于库龄长、周转慢的存货，将对其进行分析，并有针对性的制定促销活动和销售激励政策。

(二)仓储与物流公司的销售业务分为直营实体店、加盟商渠道以及电子商务平台。

公司的总仓和电商仓都设在重庆。

公司直营门店内陈列的商品是由公司总仓通过公司自有车辆、第三方快递、物流公司等方式向各直营门店进行配送。

对于加盟商渠道的客户，公司通过第三方物流邮寄给加盟客户。

对于电子商务平台销售的商品，公司电商仓通过第三方快递公司将商品邮寄给消费者。

八、客户、会员及营销活动为了更好的为客户服务，公司为每一位客户注册线上会员。

报告期内，公司会员数量累计达75万31 人。

公司通过对会员发放积分、优惠券，活动推广等刺激顾客的活跃度，通过完善售后服务增加与客户的粘度，提升企业品牌口碑，为企业带来业绩增长点。

九、跨境电商业务□适用√不适用 十、细分行业(一)珠宝零售□适用√不适用 (二)连锁药店□适用√不适用 (三)汽车销售□适用√不适用 32 第六节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%起始日期终止日期叶定坎董事长男1967年6月2023年12月1日2026年11月30日0000% 李媛媛董事女1983年4月2023年12月1日2026年11月30日0000% 陈群董事、总经理女1974年6月2023年12月1日2026年11月30日500,0000500,0000.8197% 朱永祥独立董事男1975年11月2023年12月1日2026年11月30日0000% 刘冲独立董事男1963年1月2023年12月1日2026年11月30日0000% 叶定法监事会主席男1969年6月2023年12月1日2026年11月30日8,550,00008,550,00014.0164% 朱蓓监事女1978年9月2023年12月1日2026年11月30日100,0000100,0000.1639% 万冬梅职工代表监事女1981年12月2023年12月1日2026年11月30日0000% 李享享副总经理男1983年10月2023年12月1日2026年11月30日200,0000200,0000.3279% 刘丽君财务负责人女1984年6月2023年12月1日2026年11月30日0000% 余潜董事会秘书男1981年9月2023年12月1日2026年11月30日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长叶定坎与董事李媛媛系夫妻关系，公司董事长叶定坎、监事会主席叶定法为兄弟关系，三人均为公司实际控制人。

除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系或其他关联关系。

33 (二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因叶慧洁董事离任无换届陈群总经理新任董事、总经理经董事会任命陈功无新任无陈功先生于2023年1月18日由董事会任命为总经办副总经理。

因个人原因，陈功先生自2023年6月30日起不再担任公司副总经理吴修玉财务总监离任无达到法定退休年龄刘丽君无新任财务负责人经董事会任命报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 陈功，男，1977年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。

1999年3月1日至2000年1月31日，任职于上海顶通物流有限公司担任信息科技部软件工程师；2000年1月1日至2001年5月31日，任职于上海金源通仓储物流有限公司担任信息科技部应用课课长；2001年6月1日至2004年10月31日，任职于光明乳业股份有限公司担任物流事业部信息部经理兼开发部经理；2004年11月1日至2009年6月30日，任职于上海依视路光学有限公司担任销售部二线品牌全国渠道经理；2009年8月1日至2012年12月22日，任职于Essilor Canada Ltd担任安大略省事业部商务分析师；2013年1月1日至2019年1月31日，任职于河南宝视达视觉健康科技有限公司担任总经办首席执行官；2019年2月1日至2022年11月30日，任职于上海晴喜健康科技有限公司担任总经办首席执行官，同时在2020年12月1日至2022年11月15日期间，还任职于广西观助医院管理有限公司担任董事会执行董事；2022年12月15日起，任职于千叶眼镜连锁股份公司，于2023年1月18日至今由董事会任命为总经办副总经理。

刘丽君，女，1984年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科，会计师。

2008年06月至2011年12月，任职于重庆德克士食品开发有限公司会计；2012年01月至2016年5月，任职于重庆三峡建设集团有限公司财务部主管，2016年6月至2016年11月，任职于千叶眼镜连锁股份公司财务部主管，2016年12月至今千叶眼镜连锁股份公司财务部经理。

于2023年5月被董事会正式任命为财务负责人。

陈群，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。

1995年8月入职公司，历任销售员、店长、销售部经理、销售部总监、市场营销总监、人力资源部总监，2008年1月至今任公司总经理。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况√适用□不适用 单位：元或股姓名职务股权激励方式已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股） 报告期末市价（元/ 34 股） 陈群总经理限制性股票0500,000 00 - - 李享享副总经理限制性股票0200,000 00 - - 千叶管理员工持股平台限制性股票02,060,000 00 - - 合计- - 02,760,00000 - - 千叶管理系公司对董事、监事、高级管理人员及核心员工实施股权激励的持股平台,其他董事及高级管理人员在持股平台的出资份额可详见公开转让说明书。

二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理及行政人员97363796 销售人员751318106963 专职验光人员208325 财务人员175418 供应链人员4933775 技术人员183219 医疗技术与服务人员3425752 员工总计9864281661,248 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士35 本科69124 专科382542 专科以下532577 员工总计9861,248 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、薪酬政策公司严格贯彻执行《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，实施全员劳动合同制，为员工缴纳职工保险和住房公积金，同时，公司建立了完善的用工体系、薪酬及福利体系，以及各阶段的管理考核标准，努力培养具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司的可持续发展。

2、培训计划情况公司逐步建立并完善了专业的培训体系和人才职业发展体系，并进一步加强员工职业技能培训和综合素质培训，加强中高层管理人员的现代化管理技能培训，加强高层次人才的引进，通过人才的引进和培养带动公司整体经营水平的提升。

通过不同形式，多方位全覆盖的进行培训和交流学习，有效提升公司员工的整体素质，为实现公司目标和员工个人职业发展目标的共赢奠定了坚实的基础。

3、离退休职工情况35 需公司承担费用的退休职工为0人。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人√是□否 报告期内是否新增关联方√是□否 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构。

股东大会、董事会、监事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。

(二) 监事会对监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。

公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。

公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。

监事会对报告期内的监督事项无异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公同经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪。

公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、软件著作权、商标及房屋等资产的所有权或使用权。

公司独立拥有或使用该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、董36 事会秘书、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营合署办公的情形。

财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度，公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

(四) 对重大内部管理制度的评价公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。

报告期内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司稳定、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 37 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2024]0011001142号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 审计报告日期2024年4月16日签字注册会计师姓名及连续签字年限覃琴蹇玉柯3年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬（万元） 30 千叶眼镜连锁股份公司全体股东：一、审计意见我们审计了千叶眼镜连锁股份公司(以下简称千叶眼镜)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了千叶眼镜2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于千叶眼镜，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认2.租赁计量与列报事项38 3.商誉减值(一)收入确认事项1.事项描述千叶眼镜与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/（三十二）及附注五/注释33。

千叶眼镜主要从事眼镜零售及向消费者提供专业化视光服务。

2023年度千叶眼镜合并财务报表中确认的营业收入金额为人民币45,453.98万元。

营业收入作为千叶眼镜利润的主要来源，存在管理层为达到特定业绩目标或预期而产生重大错报的固有风险，对财务报表具有重大影响，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对我们所实施的重要审计程序包括：（1）了解管理层对销售与收款循环相关的内部控制，评价控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；（2）通过检查主要销售合同或订单、了解商品销售政策以及询问管理层等程序，了解和评价不同销售模式下收入确认的会计政策的恰当性；（3）获取销售收入明细，结合产品类别、销售渠道类型、主要业务客户等，分析收入及毛利率等变动情况的合理性；（4）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性文件，如销售合同、销售定制单、出库单、客户对账单、银行流水等，以及检查千叶眼镜管理信息系统数据与财务核算数据的一致性，复核收入确认和计量的真实性和准确性；（5）对加盟商和主要合作平台选取样本执行函证、走访等程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，核对相关支持性文件，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（7）在本所信息系统审计专家的帮助下，对千叶管理信息系统、财务系统及与主要业务密切相关的业务数据，以及支持其运行的信息系统基础设施（包括：服务器和数据库）等进行核查，包括公司信息系统一般控制、信息系统应用控制及信息系统数据，评价上述系统运行的有效性。

根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合千叶眼镜的会计政策。

(二)租赁计量与列报事项1.事项描述千叶眼镜与租赁计量与列报事项相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三/（二十三）、（三十）和（三十五）及附注五/注释12、注释24、注释26、注释35、注释36和注释37。

截止2023年12月31日千叶眼镜合并财务报表中使用权资产账面价值为11,326.58万元，占年末资产总额的25.63%；租赁负债（含一年内到期的租赁负债）账面价值为11,434.57万元，占年末负债总额39 的和48.16%。

2023年度，千叶眼镜合并财务报表中销售费用-租金金额为人民币5,431.69万元，占销售费用总额的28.22%。

由于通过租赁实体门店销售是千叶眼镜实现销售的主要途径，在新租赁准则实施过程中，就租赁的识别、初始确认、后续计量、列报与披露等方面涉及重大判断，错报风险较高，且门店的租金是千叶眼镜的主要费用之一，存在管理层为达到特定目标或期望而调节利润的风险，因此我们将租赁的计量与披露作为关键审计事项。

2.审计应对针对公司租赁的计量与列报，我们实施的主要审计程序如下：（1）了解和测试租赁相关的内部控制，评价控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；（2）获取所有租赁或包含租赁合同汇总表，对租赁合同进行检查，确认是否为租赁或包含租赁，以及相关初始计量是否恰当；（3）检查本期发生的租赁或包含租赁形成的使用权资产的初始计量：包括检查租赁负债的初始计量是否合理、检查承租人发生的初始直接费用的计算是否合理，折现率的选取是否合理，会计处理是否恰当；（4）检查使用权资产的减少或变更：检查因租赁期到期而停止租赁或租赁变更的使用权资产的会计处理是否恰当；（5）检查使用权资产累计折旧：包括检查被审计单位制定的折旧政策和方法是否符合相关会计准则的规定，确定其所采用的折旧方法能否在使用权资产租赁期内合理分摊其成本、复核本期使用权资产折旧费用的计提和分配是否恰当。

（6）获取房屋租赁合同台账，抽取本期新增、到期、租赁费用金额较大或变动较大租赁合同进行检查，并随机抽取部分门店进行实地查看，合理确保租赁合同的完整性和存在性；根据已执行的审计工作，我们认为租赁的计量与列报符合千叶眼镜的会计政策。

(三)商誉减值项目相关信息披露详见财务报表附注三/（二十五）及附注五/注释14。

1.事项描述截止2023年12月31日，千叶眼镜合并财务报表中商誉账面原值余额为人民币1,625.72万元，商誉减值准备余额为人民币174.93万元。

商誉减值测试的评估过程复杂，涉及确定折现率、未来期间销售增长率、毛利率等评估参数。

由于商誉对财务报表影响重大且在确定商誉减值测试时涉及重大的管理层判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

2.审计应对针对公司商誉减值，我们实施的主要审计程序如下：（1）了解和测试商誉减值相关的内部控制，评价控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；40 （2）评价管理层聘请外部评估机构专家的独立性、客观性和专业胜任能力；（3）与管理层聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试的目的、商誉减值测试过程中所使用的方法、对公司商誉所属资产组的认定、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（4）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、对公司商誉所属资产组的认定、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（5）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键评估的假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键评估假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史数据准确性；（6）评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性，验证商誉减值测试的计算准确性；（7）评估管理层对于2023年12月31日对商誉及减值评估结果的财务报表披露是否恰当；基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息千叶眼镜管理层对其他信息负责。

其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任千叶眼镜管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，千叶眼镜管理层负责评估千叶眼镜的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算千叶眼镜、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督千叶眼镜的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风41 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对千叶眼镜持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致千叶眼镜不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就千叶眼镜中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京（项目合伙人）覃琴中国注册会计师： 蹇玉柯二〇二四年四月十六日42 二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、注释15,766,263.3216,344,306.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、注释230,375,671.23 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款五、注释38,023,997.953,569,210.15 应收款项融资 预付款项五、注释48,913,709.636,265,060.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、注释514,627,365.2712,111,462.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、注释663,315,714.4656,524,227.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产五、注释7 - 119,050.31 其他流动资产五、注释8957,307.771,516,998.12 流动资产合计 131,980,029.6396,450,315.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 139,821.52 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产五、注释924,358,135.8625,357,548.64 固定资产五、注释10130,008,185.76125,499,316.32 在建工程五、注释11320,311.0020,390.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、注释12113,265,813.98113,668,579.82 43 无形资产五、注释13907,602.461,121,685.18 开发支出 商誉五、注释1414,507,884.9914,507,884.99 长期待摊费用五、注释1525,073,848.2520,588,390.69 递延所得税资产五、注释161,472,865.382,283,001.78 其他非流动资产 非流动资产合计 309,914,647.68303,186,618.94 资产总计 441,894,677.31399,636,934.05 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债五、注释175,625,000.009,375,000.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、注释1856,823,396.9945,952,169.03 预收款项五、注释19361,541.98360,002.35 合同负债五、注释207,080,239.737,082,790.45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、注释2110,022,184.1911,034,236.09 应交税费五、注释224,218,607.641,058,306.95 其他应付款五、注释2335,387,237.6428,424,515.50 其中：应付利息 应付股利 18,300,000.0018,000,002.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、注释2447,884,807.8246,797,244.38 其他流动负债五、注释252,427,409.461,400,071.97 流动负债合计 169,830,425.45151,484,336.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、注释2666,488,527.1373,612,226.08 长期应付款五、注释2710,669.5033,410.90 长期应付职工薪酬 预计负债 44 递延收益 - 185,333.33 递延所得税负债五、注释161,109,605.691,049,744.26 其他非流动负债 非流动负债合计 67,608,802.3274,880,714.57 负债合计 237,439,227.77226,365,051.29 所有者权益（或股东权益）： 股本五、注释2961,000,000.0061,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、注释3032,573,237.3031,781,627.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、注释3116,019,473.1310,071,433.28 一般风险准备 未分配利润五、注释3288,513,253.0565,968,495.25 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计198,105,963.48168,821,555.83 少数股东权益 6,349,486.064,450,326.93 所有者权益（或股东权益）合计 204,455,449.54173,271,882.76 负债和所有者权益（或股东权益）总计441,894,677.31 399,636,934.05 法定代表人：叶定坎 主管会计工作负责人：刘丽君 会计机构负责人：刘丽君(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 3,866,340.1815,034,100.08 交易性金融资产 30,375,671.23 衍生金融资产 应收票据 应收账款十六、注释122,961,316.107,382,048.86 应收款项融资 预付款项 6,647,291.724,653,443.71 其他应收款十六、注释220,583,187.1010,714,247.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 45 存货 53,581,580.1952,242,012.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 119,050.31 其他流动资产 957,307.771,516,998.12 流动资产合计 138,972,694.2991,661,900.92 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 - 139,821.52 长期股权投资十六、注释334,329,575.3225,026,160.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 24,358,135.8625,357,548.64 固定资产 111,751,400.04114,252,968.72 在建工程 82,095.0020,390.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 92,709,498.93104,256,894.19 无形资产 808,935.861,026,962.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,240,433.3417,773,965.35 递延所得税资产 1,104,516.292,053,699.90 其他非流动资产 非流动资产合计 281,384,590.64289,908,411.30 资产总计 420,357,284.93381,570,312.22 流动负债： 短期借款 - 交易性金融负债 5,625,000.009,375,000.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 56,193,047.7043,270,588.94 预收款项 361,541.98360,002.35 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 8,166,034.7910,039,445.08 应交税费 4,139,680.901,055,727.72 其他应付款 29,500,434.0227,596,330.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,459,315.556,623,949.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37,638,372.9041,807,195.41 46 其他流动负债 2,427,409.461,400,071.97 流动负债合计 150,510,837.30141,528,311.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 55,991,700.4067,973,928.73 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 185,333.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 55,991,700.4068,159,262.06 负债合计 206,502,537.70209,687,573.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 61,000,000.0061,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,573,237.3031,781,627.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,019,473.1310,071,433.28 一般风险准备 未分配利润 104,262,036.8069,029,678.15 所有者权益（或股东权益）合计 213,854,747.23171,882,738.73 负债和所有者权益（或股东权益）合计420,357,284.93381,570,312.22 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 454,539,819.10327,926,889.85 其中：营业收入五、注释33 454,539,819.10327,926,889.85 利息收入 已赚保费 47 手续费及佣金收入 二、营业总成本 401,621,061.63310,740,901.43 其中：营业成本五、注释33 167,914,272.45114,642,703.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、注释34 2,543,491.552,041,898.41 销售费用五、注释35 192,499,155.85159,167,795.26 管理费用五、注释36 33,607,958.2029,753,150.82 研发费用 财务费用五、注释37 5,056,183.585,135,353.02 其中：利息费用 4,572,423.204,824,725.53 利息收入 193,682.28155,506.51 加：其他收益五、注释38 2,133,619.69711,686.59 投资收益（损失以“-”号填列） 五、注释39 313,767.1257,213.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、注释40 2,250,671.231,875,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、注释41 -409,609.93142,242.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、注释42 -1,721,958.27 -3,039,967.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、注释43 1,475,839.81566,508.19 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 56,961,087.1217,498,672.07 加：营业外收入五、注释44 359,846.71623,643.03 48 减：营业外支出五、注释45 312,388.01551,834.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 57,008,545.8217,570,480.42 减：所得税费用五、注释46 11,152,199.263,268,989.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,856,346.5614,301,491.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,856,346.5614,301,491.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -936,451.09 -1,623,549.74 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 46,792,797.6515,925,041.07 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 45,856,346.5614,301,491.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 46,792,797.6515,925,041.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -936,451.09 -1,623,549.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.770.27 （二）稀释每股收益（元/股） 0.770.27 法定代表人：叶定坎 主管会计工作负责人：刘丽君 会计机构负责人：刘丽君49 (四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十六、注释4 420,923,788.69 310,057,638.37 减：营业成本十六、注释4 157,729,834.95 105,414,764.58 税金及附加 2,511,049.102,036,005.24 销售费用 162,149,886.72147,149,237.18 管理费用 29,574,866.9826,494,913.79 研发费用 - - 财务费用 4,296,831.284,669,496.71 其中：利息费用 3,881,805.344,380,101.01 利息收入 178,447.90128,003.21 加：其他收益 2,099,089.97677,657.73 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、注释5 313,767.12 57,213.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,250,671.231,875,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -297,763.47 -3,585,512.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） 285,479.12 -4,687,132.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,349,316.06547,627.49 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 70,661,879.6919,178,075.32 加：营业外收入 354,807.59230,892.71 减：营业外支出 304,903.74518,812.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 70,711,783.5418,890,156.01 减：所得税费用 11,231,385.043,646,243.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 59,480,398.5015,243,912.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 50 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 59,480,398.5015,243,912.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,401,224.12353,349,670.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金五、注释474,802,923.142,214,523.93 经营活动现金流入小计 465,204,147.26355,564,194.35 购买商品、接受劳务支付的现金 155,811,641.34129,005,372.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 51 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 117,383,702.8698,386,090.35 支付的各项税费 19,896,227.6812,933,305.53 支付其他与经营活动有关的现金五、注释4744,711,449.8132,445,745.96 经营活动现金流出小计 337,803,021.69272,770,514.82 经营活动产生的现金流量净额 127,401,125.5782,793,679.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 313,767.1257,213.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额188,960.001,052,154.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,502,727.121,109,367.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,377,803.9911,004,453.73 投资支付的现金 60,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,875,000.003,750,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,252,803.9914,754,453.73 投资活动产生的现金流量净额 -60,750,076.87 -13,645,085.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,835,610.2210,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,835,610.2210,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,000,002.00101,293.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、注释4762,064,699.7052,605,167.95 筹资活动现金流出小计 80,064,701.7066,976,461.33 筹资活动产生的现金流量净额 -77,229,091.48 -56,276,461.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,578,042.7812,872,132.34 加：期初现金及现金等价物余额 16,044,306.103,172,173.76 六、期末现金及现金等价物余额五、注释485,466,263.3216,044,306.10 法定代表人：叶定坎 主管会计工作负责人：刘丽君 会计机构负责人：刘丽君52 (六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 415,249,758.98330,739,866.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,447,012.131,828,859.34 经营活动现金流入小计 417,696,771.11332,568,725.56 购买商品、接受劳务支付的现金 141,962,665.72123,291,959.25 支付给职工以及为职工支付的现金 98,442,711.6784,981,910.71 支付的各项税费 19,311,304.1312,924,870.02 支付其他与经营活动有关的现金 47,952,664.8529,344,110.09 经营活动现金流出小计 307,669,346.37250,542,850.07 经营活动产生的现金流量净额 110,027,424.7482,025,875.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 313,767.1257,213.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额215,740.12969,522.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,529,507.241,026,736.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,716,514.618,984,979.56 投资支付的现金 60,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,178,415.327,750,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 83,894,929.9316,734,979.56 投资活动产生的现金流量净额 -53,365,422.69 -15,708,243.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,300,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 10,300,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,000,002.00101,293.39 支付其他与筹资活动有关的现金 49,829,759.9548,631,019.49 筹资活动现金流出小计 67,829,761.9563,002,312.88 筹资活动产生的现金流量净额 -67,829,761.95 -52,702,312.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53 五、现金及现金等价物净增加额 -11,167,759.9013,615,319.14 加：期初现金及现金等价物余额 14,734,100.081,118,780.94 六、期末现金及现金等价物余额 3,566,340.1814,734,100.08 54 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额61,000,000.00 - - - 31,781,627.30 - - - 10,071,433.28 65,968,495.254,450,326.93173,271,882.76 加：会计政策变更- - - - - - - - 0.00 - - - 前期差错更正- - - - - - - - 0.00 - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - 0.00 - - - 其他- - - - - - - - 0.00 - - - 二、本年期初余额61,000,000.00 - - - 31,781,627.30 - - - 10,071,433.280.0065,968,495.254,450,326.93173,271,882.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 791,610.00 - - - 5,948,039.850.0022,544,757.801,899,159.1331,183,566.78 （一）综合收益总额- - 46,792,797.65 -936,451.0945,856,346.56 （二）所有者投入和减少资本- - - - 791,610.00 - - - 0.000.00 - 2,835,610.223,627,220.22 1．股东投入的普通股- 2,835,610.222,835,610.22 2．其他权益工具持有者投入资本- - 55 3．股份支付计入所有者权益的金额- 791,610.00 791,610.00 4．其他- （三）利润分配- - - - - - - - 5,948,039.850.00 -24,248,039.85 - -18,300,000.00 1．提取盈余公积- 5,948,039.85 -5,948,039.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配- -18,300,000.00 -18,300,000.00 4．其他- （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - 0.000.00 - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损- 4.设定受益计划变动额结转留存收益- 5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他- （五）专项储备- - - - - - - - 0.000.00 - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （六）其他 四、本年期末余额61,000,000.00 - - - 32,573,237.30 - - - 16,019,473.130.0088,513,253.056,349,486.06204,455,449.54 56 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.00 21,580,457.74 8,547,041.99 69,567,847.475,673,876.67165,369,223.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额60,000,000.00 - - - 21,580,457.74 - - - 8,547,041.990.0069,567,847.475,673,876.67165,369,223.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - 10,201,169.56 - - - 1,524,391.290.00 -3,599,352.22 -1,223,549.747,902,658.89 （一）综合收益总额 15,925,041.07 -1,623,549.7414,301,491.33 （二）所有者投入和减少资本1,000,000.00 - - - 10,201,169.56 - - - 0.000.00 - 400,000.0011,601,169.56 1．股东投入的普通股1,000,000.00 9,300,000.00 400,000.0010,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 901,169.56 901,169.56 4．其他 57 （三）利润分配- - - - - - - - 1,524,391.290.00 -19,524,393.29 - -18,000,002.00 1．提取盈余公积 1,524,391.29 -1,524,391.29 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -18,000,002.00 -18,000,002.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - 0.000.00 - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备- - - - - - - - 0.000.00 - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额61,000,000.00 - - - 31,781,627.30 - - - 10,071,433.280.0065,968,495.254,450,326.93173,271,882.76 法定代表人：叶定坎 主管会计工作负责人：刘丽君 会计机构负责人：刘丽君58 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额61,000,000.00 31,781,627.30 10,071,433.28 69,029,678.15171,882,738.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额61,000,000.00 - - - 31,781,627.30 - - - 10,071,433.280.0069,029,678.15171,882,738.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 791,610.00 - - - 5,948,039.850.0035,232,358.6541,972,008.50 （一）综合收益总额 59,480,398.5059,480,398.50 （二）所有者投入和减少资本- - - - 791,610.00 - - - 0.000.00 - 791,610.00 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 791,610.00 791,610.00 4．其他 - （三）利润分配- - - - - - - - 5,948,039.850.00 -24,248,039.85 -18,300,000.00 1．提取盈余公积 5,948,039.85 -5,948,039.85 - 59 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -18,300,000.00 -18,300,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - 0.000.00 - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备- - - - - - - - 0.000.00 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额61,000,000.00 - - - 32,573,237.30 - - - 16,019,473.130.00104,262,036.80213,854,747.23 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优永其60 先股续债他一、上年期末余额60,000,000.00 21,580,457.74 8,547,041.99 73,310,158.52163,437,658.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额60,000,000.00 - - - 21,580,457.74 - - - 8,547,041.990.0073,310,158.52163,437,658.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - 10,201,169.56 - - - 1,524,391.290.00 -4,280,480.378,445,080.48 （一）综合收益总额 15,243,912.9215,243,912.92 （二）所有者投入和减少资本1,000,000.00 - - - 10,201,169.56 - - - 0.000.00 - 11,201,169.56 1．股东投入的普通股1,000,000.00 9,300,000.00 10,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 901,169.56 901,169.56 4．其他 - （三）利润分配- - - - - - - - 1,524,391.290.00 -19,524,393.29 -18,000,002.00 1．提取盈余公积 1,524,391.29 -1,524,391.29 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -18,000,002.00 -18,000,002.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结- - - - - - - - 0.000.00 - - 61 转1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备- - - - - - - - 0.000.00 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额61,000,000.00 - - - 31,781,627.30 - - - 10,071,433.280.0069,029,678.15171,882,738.73 62 千叶眼镜连锁股份公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址千叶眼镜连锁股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为重庆千叶眼镜连锁有限公司（以下简称“重庆千叶”），系由台湾同胞蔡仲于1992年11月出资组建。

组建时注册资本共港币40.00万元，上述出资经重庆渝中会计师事务所出具渝中会师[1993]62号及渝中会师外资验[1994]5号验资报告验证。

公司于1992年11月13日取得国家工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号“工商企独川渝字第01716号”。

2020年11月19日，公司从重庆千叶眼镜有限公司整体变更方式成立千叶眼镜连锁股份公司，注册资本变更为5,700.00万元，注册地址：重庆市渝中区八一路164号，公司最终实际控制人为叶定坎、李媛媛、叶定法和叶慧洁。

公司于2022年6月30日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，现持有统一社会信用代码为91500103621907756D的营业执照。

经过历年的增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数6,100.00万股，注册资本为6,100.00万元。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司及子公司经批准的经营范围：许可项目：第三类医疗器械经营，餐饮服务，酒类经营，食品经营，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：眼镜制造，眼镜销售（不含隐形眼镜），第一类医疗器械销售，第二类医疗器械销售，光学玻璃销售，光学仪器销售，日用品销售，日用杂品销售，日用百货销售，化妆品零售，化妆品批发，卫生用品和一次性使用医疗用品销售，消毒剂销售（不含危险化学品），针纺织品销售，服装服饰零售，五金产品零售，建筑材料销售，建筑装饰材料销售，钟表销售，通讯设备销售，家用电器销售，电子产品销售，体育用品及器材零售，文具用品零售，互联网销售（除销售需要许可的商品），信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），市场营销策划，企业形象策划，软件开发，网络与信息安全软件开发，计算机软硬件及辅助设备零售，摄影扩印服务,食品销售（仅销售预包装食品），广告发布，广告制作，广告设计、代理，平面设计，货物进出口，技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 本公司属零售行业，主要产品和服务为视光产品。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共7户，详见附注七、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注63 六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（附注三/（十三）（十四））、存货的计价方法（附注三/（十五））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三/（二十）（二十四））、收入的确认时点（附注三/（三十二））等。

(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显64 著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，单项应收账款超过利润总额的5%单独计提坏账。

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，单项应收账款坏账的收回或者转回超过利润总额的5%。

本期重要的应收款项核销从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，单项核销应收账款超过利润总额的5%。

重要的账龄超过1年的预付账款从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，单项账龄超过1年的预付账款且金额超过利润总额的5%。

重要的账龄超过1年的应付账款从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，单项账龄超过1年的应付账款且金额超过利润总额的5%。

重要的账龄超过1年的其他应付款从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，单项账龄超过1年的其他应付款且金额超过利润总额的5%。

重要的在建工程单项在建工程超过利润总额的5%。

重要的非全资子公司非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或利润总额占公司利润总额的5%以上(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当65 期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

66 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的67 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；68 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则69 的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊70 计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金71 融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤72 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起73 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：74 （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

75 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类76 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

77 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用78 损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备关联方组合根据业务性质，主要包括合并范围内的关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备性质组合根据业务性质，主要系与第三方支付公司的未结算直营货款和与医保中心定期结算的医保款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备(十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备性质组合根据业务性质，本组合主要为保证金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备低风险组合认定无信用风险的主要包括合并范围内的关联方款项、押金、员工备用金、代缴社保等参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备(十五)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括库存商品、低值易耗品等。

（2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法79 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十七)长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面根据长期应收账款未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十八)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

80 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长81 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公82 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期83 的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物30.00-40.005.002.38-3.17 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

84 (二十)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法29.00-40.000.00-5.002.38-3.45 机器设备年限平均法3.00-10.000.00-5.009.50-33.33 运输工具年限平均法5.00-10.000.00-5.009.50-20.00 电子设备年限平均法3.00-10.000.00-5.009.50-33.33 办公设备年限平均法3.00-10.000.00-5.009.50-33.33 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

85 （3）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

（4）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产或者长期待摊费用的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十二)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

86 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

具体详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十四)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。

1．无形资产的初始计量87 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件使用权5年预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，88 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十五)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账89 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，摊销期限不超过5年。

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的90 差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债1．预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；91 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入92 当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。

如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十二)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）视光产品销售收入（2）诊疗服务收入（3）房屋租赁及分租1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公93 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2．收入确认的具体方法（1）直营门店业务直营门店销售模式分为自营和联营，相关收入确认的具体方法如下：1）自营模式销售自营门店对外销售商品并自行收银，将商品交付给顾客时确认收入。

2）联营模式销售联营门店向顾客销售眼镜、为顾客配镜，但由联营方向顾客收取销售款，公司与联营方进行对账确认并取得结算凭据，以扣除联营方分成后的金额确认收入。

3）服务收入在提供验光、维修及加工服务后，收到顾客价款或取得收款权利时，确认服务收入。

（2）加盟商业务 1）加盟商批发销售依据公司与加盟商的协议，公司根据加盟商订单发货，商品交付给加盟商并取得收款权利时确认收入。

2）加盟管理服务向加盟商提供门店管理服务，于服务已提供且取得收款权利时确认收入。

（3）电子商务业务电子商务销售于收到顾客订单后发货，商品交付给顾客后根据合同取得收款权利时确认销售收入。

（4）诊疗服务收入1）挂号收入在患者办理就诊并缴纳挂号费时，确认挂号收入。

2）门诊检查及治疗收入在收到患者检查治疗费用，并提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。

3）手术及住院治疗收入为患者提供相关诊疗服务，根据经患者确认的各项具体医疗服务费用，确认手术及住院治疗收入。

（5）房屋租赁及分租业务根据房屋合同约定的租赁期按直线法确认收入。

(三十三)政府补助94 1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该95 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认96 使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁将于首次执行日后12个月后内完成的租赁低价值资产租赁无本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价97 格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十六)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

会计政策变更说明：2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2023年1月1日起，适用该规定的单项交易确认的资产和负债而产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和资产。

解释16号对本公司合并资产负债表中以净额列示的递延所得税资产和负债没有影响，对本公司及经营成果和现金流量也没有影响。

详见附注五、注释16。

2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据/收入类型税率备注增值税销售商品13%、3%、1%、0% 提供应税服务6%、3%、1%、0% 不动产租赁9%、5% 城市维护建设税实缴流转税税额7%、5% 教育费附加实缴流转税税额3% 98 税种计税依据/收入类型税率备注地方教育费附加实缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准12%、1.2% 不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率本公司15% 千叶眼科医院（重庆）有限公司（“千叶眼科”） 15% 重庆千叶眼科诊所管理连锁有限公司（“眼科诊所”） 25% 重庆星元信息技术有限公司（“星元信息”） 25% 四川千叶眼镜有限公司（“四川千叶”） 25% 千叶眼镜（成都）有限公司（“成都千叶”） 25% 千叶眼镜连锁（西安）有限公司（“西安千叶”） 25% 温州市浙渝眼镜有限公司（“浙渝眼镜”） 25% (二)税收优惠政策及依据1、增值税根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（公告2023年第19号）的规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，同时增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

本公告执行至2027年12月31日。

根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（公告2022年第10号）的规定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

根据财政部、国家税务总局公布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）之附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（七）款，医疗机构提供的医疗服务的收入免征增值税。

2、所得税根据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

99 五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金100,208.5989,548.17 银行存款5,366,054.7315,954,757.93 其他货币资金300,000.00300,000.00 合计5,766,263.3216,344,306.10 其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额天猫店铺保证金300,000.00300,000.00 合计300,000.00300,000.00 注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计30,375,671.23 理财产品30,375,671.23 合计30,375,671.23 交易性金融资产说明：2023年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为人民币30,375,671.23元，(2022年：人民币0.00元)，其性质为购买的用于交易的银行结构性存款。

注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额3个月以内8,246,574.913,570,226.34 3个月至6个月 63,268.08 6个月至1年2,400.0024,000.00 1至2年9,600.0060,388.00 小计8,258,574.913,717,882.42 减：坏账准备234,576.96148,672.27 合计8,023,997.953,569,210.15 2．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 100 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款8,258,574.91100.00234,576.962.848,023,997.95 其中：账龄组合4,611,119.7355.83234,576.965.094,376,542.77 性质组合3,647,455.1844.17 3,647,455.18 合计8,258,574.91100.00234,576.962.848,023,997.95 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款3,717,882.42100.00148,672.274.003,569,210.15 其中：账龄组合2,231,417.2260.02148,672.276.662,082,744.95 性质组合1,486,465.2039.98 1,486,465.20 合计3,717,882.42100.00148,672.274.003,569,210.15 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 3个月以内4,599,119.73229,296.964.99 3至6个月 6个月至1年2,400.00480.0020.00 1至2年9,600.004,800.0050.00 合计4,611,119.73234,576.965.09 （2）性质组合类别2023年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%） 第三方支付结算平台尚未结算的货款2,652,680.68 医保中心尚未结算的医疗款994,774.50 合计3,647,455.18 3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动101 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款148,672.27271,361.93148,672.2736,784.97 234,576.96 其中：账龄组合148,672.27234,576.96148,672.27 234,576.96 性质组合 36,784.97 36,784.97 合计148,672.27271,361.93148,672.2736,784.97 234,576.96 4．本期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款36,784.97 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备余额银联商务股份有限公司重庆分公司1,076,782.0013.04 重庆市九龙坡区医疗保障局955,736.1411.57 大众点评网486,207.565.89 沃尔玛（中国）投资有限公司330,855.454.0116,542.77 新光天地百货（重庆）有限公司314,126.843.8015,706.34 合计3,163,707.9938.3132,249.11 注释4．预付款项1．预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内7,893,709.6388.566,265,060.42100.00 1至2年1,020,000.0011.44 合计8,913,709.63100.006,265,060.42100.00 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因德仪林医疗器械（上海）有限公司1,020,000.001-2年耗材款，尚未到货合计1,020,000.00 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 预付款时间未结算原因卡尔蔡司光学（广州）有限公司2,271,686.8325.491年以内返利次年结算德仪林医疗器械（上海）有限公司1,020,000.0011.441-2年耗材款，尚未到货开云瑷维（上海）眼镜贸易有限公司624,737.887.011年以内返利次年结算102 单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 预付款时间未结算原因汉海信息技术（上海）有限公司330,196.443.701年以内下年度推广费重庆市万州区万达广场商业管理有限公司271,247.133.041年以内下年度推广费合计4,517,868.2850.68 注释5．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款14,627,365.2712,111,462.92 合计14,627,365.2712,111,462.92 （一）其他应收款1．按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内6,202,716.884,062,530.26 1至2年2,311,356.062,178,890.71 2至3年1,869,969.931,095,553.47 3至4年905,470.03702,420.76 4至5年665,436.921,750,939.00 5年以上3,597,374.982,959,167.98 小计15,552,324.8012,749,502.18 减：坏账准备924,959.53638,039.26 合计14,627,365.2712,111,462.92 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金15,097,529.6512,404,880.63 员工备用金217,502.91224,597.77 平台返点178,927.10 其他58,365.14120,023.78 小计15,552,324.8012,749,502.18 减：坏账准备924,959.53638,039.26 合计14,627,365.2712,111,462.92 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 103 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的其他应收款172,714.151.11172,714.15100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款15,379,610.6598.89752,245.384.8914,627,365.27 其中：账龄组合237,292.241.5311,864.615.00225,427.63 性质组合14,924,815.5095.96740,380.774.9614,184,434.73 低风险组合217,502.911.40 217,502.91 合计15,552,324.80100.00924,959.535.9514,627,365.27 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款12,749,502.18100.00638,039.265.0012,111,462.92 其中：账龄组合120,023.780.9417,795.2314.83102,228.55 性质组合12,404,880.6397.30620,244.035.0011,784,636.60 低风险组合224,597.771.76 224,597.77 合计12,749,502.18100.00638,039.265.0012,111,462.92 按单项计提坏账准备单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由重庆鹏恒商业管理有限公司63,840.0063,840.00100.00预计无法收回重庆仁悦实业有限公司14,540.0014,540.00100.00预计无法收回重庆太平洋森活辉太置地有限公司商业管理分公司94,334.1594,334.15100.00预计无法收回合计172,714.15172,714.15 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄组合期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内237,292.2411,864.615.00 合计237,292.2411,864.615.00 （2）性质组合项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 保证金14,924,815.50740,380.774.96 104 项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 合计14,924,815.50740,380.774.96 （3）低风险组合项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 员工备用金217,502.91 合计217,502.91 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 638,039.26 638,039.26 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 -8,635.718,635.71 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 122,841.83164,078.44286,920.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 752,245.38172,714.15924,959.53 4．本期实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款225,266.25 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额重庆二轻供销有限公司保证金1,000,000.005年以上6.4350,000.00 重庆华宇集团有限公司保证金742,740.005年以上4.7837,137.00 徐宏伟保证金680,000.005年以上4.3734,000.00 华润置地（重庆）有限公司保证金557,315.003年以内3.5827,865.75 重庆龙湖成恒地产开发有限公司保证金400,563.951-3年2.5820,028.20 合计 3,380,618.95 21.74169,030.95 105 注释6．存货1．存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值库存商品65,946,822.222,631,107.7663,315,714.4658,784,194.702,259,967.6156,524,227.09 合计65,946,822.222,631,107.7663,315,714.4658,784,194.702,259,967.6156,524,227.09 2．存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品2,259,967.611,846,717.72 124,759.441,350,818.13 2,631,107.76 合计2,259,967.611,846,717.72 124,759.441,350,818.13 2,631,107.76 注释7．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款 119,050.31 合计 119,050.31 注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵扣额957,307.771,516,998.12 合计957,307.771,516,998.12 注释9．投资性房地产1．投资性房地产情况项目房屋建筑物合计一. 账面原值 1．期初余额36,144,167.1736,144,167.17 2．本期增加金额 外购 3．本期减少金额1,082,806.501,082,806.50 转入固定资产1,082,806.501,082,806.50 4．期末余额35,061,360.6735,061,360.67 二. 累计折旧 1．期初余额10,786,618.53 10,786,618.53 2．本期增加金额842,717.94 842,717.94 本期计提842,717.94 842,717.94 固定资产转入 3．本期减少金额926,111.66 926,111.66 106 项目房屋建筑物合计转入固定资产926,111.66 926,111.66 4．期末余额10,703,224.81 10,703,224.81 三. 账面价值 1．期末账面价值24,358,135.8624,358,135.86 2．期初账面价值25,357,548.6425,357,548.64 注释10．固定资产项目期末余额期初余额固定资产130,008,185.76125,499,316.32 合计130,008,185.76125,499,316.32 1．固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计一. 账面原值 1．期初余额142,100,862.82 49,388,824.17 3,611,187.53 3,342,856.53 4,525,500.08 202,969,231.13 2．本期增加金额1,085,006.50 11,418,798.23 563,451.09 1,011,317.68 308,586.43 14,387,159.93 购置 11,418,798.23 563,451.09 1,011,317.68 308,586.43 13,302,153.43 投资性房地产转入1,082,806.50 1,082,806.50 其他增加2,200.00 2,200.00 3．本期减少金额196,038.49 456,495.33 102,466.27 99,353.47 854,353.56 处置或报废 196,038.49 456,495.33 102,466.27 99,353.47 854,353.56 其他减少 4．期末余额143,185,869.32 60,611,583.91 3,718,143.29 4,251,707.94 4,734,733.04 216,502,037.50 二. 累计折旧 1．期初余额35,781,521.72 32,798,875.48 3,269,327.58 2,453,576.03 3,166,614.00 77,469,914.81 2．本期增加金额4,586,355.82 3,981,285.47 98,396.39 537,510.94 443,768.32 9,647,316.94 本期计提3,660,244.16 3,981,285.47 98,396.39 537,510.94443,768.32 8,721,205.28 投资性房地产转入926,111.66 926,111.66 其他增加 3．本期减少金额183,849.42 266,055.26 91,108.61 82,366.72 623,380.01 处置或报废 183,849.42 266,055.26 91,108.61 82,366.72 623,380.01 其他减少 4．期末余额40,367,877.54 36,596,311.53 3,101,668.71 2,899,978.36 3,528,015.60 86,493,851.74 三. 账面价值 1．期末账面价值102,817,991.78 24,015,272.38 616,474.58 1,351,729.58 1,206,717.44 130,008,185.76 2．期初账面价值106,319,341.10 16,589,948.69 341,859.95 889,280.50 1,358,886.08 125,499,316.32 107 注释11．在建工程项目期末余额期初余额门店装修320,311.0020,390.00 合计320,311.0020,390.00 注释12．使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计一. 账面原值 1．期初余额224,386,366.1468,542.33224,454,908.47 2．本期增加金额61,734,745.65 61,734,745.65 租赁61,734,745.65 61,734,745.65 3．本期减少金额56,640,898.89 56,640,898.89 租赁到期37,108,645.18 37,108,645.18 租赁终止16,082,517.36 16,082,517.36 租赁变更3,449,736.35 3,449,736.35 4．期末余额229,480,212.9068,542.33229,548,755.23 二. 累计折旧 1．期初余额110,778,712.847,615.81110,786,328.65 2．本期增加金额49,772,232.4230,463.2149,802,695.63 本期计提49,772,232.4230,463.2149,802,695.63 3．本期减少金额44,306,083.03 44,306,083.03 租赁到期37,108,645.18 37,108,645.18 租赁终止7,197,437.85 7,197,437.85 4．期末余额116,244,862.2338,079.02116,282,941.25 三. 账面价值 1．期末账面价值113,235,350.6730,463.31113,265,813.98 2．期初账面价值113,607,653.3060,926.52113,668,579.82 注释13．无形资产1．无形资产情况项目软件合计一. 账面原值 1．期初余额1,918,251.861,918,251.86 2．本期增加金额266,703.13266,703.13 购置266,703.13266,703.13 3．本期减少金额 处置 4．期末余额2,184,954.992,184,954.99 二. 累计摊销 108 项目软件合计1．期初余额796,566.68796,566.68 2．本期增加金额480,785.85480,785.85 本期计提480,785.85480,785.85 3．本期减少金额 处置 4．期末余额1,277,352.531,277,352.53 三. 账面价值 1．期末账面价值907,602.46907,602.46 2．期初账面价值1,121,685.181,121,685.18 注释14．商誉1．商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成处置千叶眼科16,257,184.99 16,257,184.99 合计16,257,184.99 16,257,184.99 2．商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置千叶眼科1,749,300.00 1,749,300.00 合计1,749,300.00 1,749,300.00 3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司于2021年12月收购了泰恒眼科60%股权形成商誉16,257,184.99元。

企业合并取得的商誉按收购泰恒眼科相关诊疗服务和视光服务作为资产组并以此进行减值测试。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法本公司对商誉相关的资产组的可回收金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的2024-2028年的盈利预测确定。

以下详述了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流预测时作出的关键假设：本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：被投资单位名称增长期2024年-2028年增长率(%)毛利率(%)折现率(%) 千叶眼科10.40-18.6138.80-45.8015.01 被投资单位名称稳定期（2028年之后） 增长率(%)毛利率(%)折现率(%) 千叶眼科0.0045.8015.01-16.96% 109 管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

5．商誉减值测试的影响2023年12月31日，根据公司管理层聘请的北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2024]第670010号评估报告，采用收益法评估的千叶眼科资产组可收回金额为4,310.00万元，该资产组账面价值（合并日公允价值基础上持续计量的金额和商誉账面价值合计）为4,121.90元，商誉不存在减值迹象。

注释15．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费20,588,390.6918,972,598.7714,487,141.21 25,073,848.25 合计20,588,390.6918,972,598.7714,487,141.21 25,073,848.25 注释16．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,570,813.60535,622.032,657,201.30398,577.41 内部交易未实现利润475,923.9871,388.60129,019.3319,352.90 应付职工薪酬1,451,876.71217,781.513,406,459.40510,968.91 政府补助 185,333.3327,800.00 会员积分808,639.53121,295.931,196,853.01179,527.95 租赁支出114,345,734.9618,592,810.89120,363,684.5318,376,290.12 股份支付1,598,205.93239,730.89806,595.92120,989.39 合计122,251,194.7119,778,629.85128,745,146.8219,633,506.68 2．未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债租赁支出113,265,813.9718,514,194.93113,525,116.4317,350,504.90 非同一控制企业合并资产评估增值6,007,834.85901,175.236,998,295.061,049,744.26 合计119,273,648.8219,415,370.16120,523,411.4918,400,249.16 未经抵消的递延所得税资产和负债说明：根据解释16号的规定，本公司及其子公司对未经抵销的递延所得税资产、负债的期初明细余额进行重述。

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债110 项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产18,305,764.471,472,865.3817,350,504.902,283,001.78 递延所得税负债18,305,764.471,109,605.6917,350,504.901,049,744.26 4．未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备219,830.62 可抵扣亏损15,971,221.275,383,736.17 合计16,191,051.895,383,736.17 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2027年3,078,744.645,383,736.17 2028年12,892,476.63 合计15,971,221.275,383,736.17 注释17．交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债9,375,000.00 3,750,000.005,625,000.00 合计9,375,000.00 3,750,000.005,625,000.00 交易性金融负债的说明：2023年5月17日，本公司支付千叶眼科少数股东对价款187.50万元，详见附注五/注释49现金流量表补充资料2．本期支付的取得子公司的现金净额；2023年度千叶眼科实际业绩低于承诺业绩50%，根据2021年签订的股权收购协议之约定，本公司2023年度应付对价款减少187.50万元。

注释18．应付账款项目期末余额期初余额应付货款56,823,396.9945,952,169.03 合计56,823,396.9945,952,169.03 注释19．预收款项1．预收款项情况项目期末余额期初余额租金361,541.98360,002.35 合计361,541.98360,002.35 注释20．合同负债1．合同负债情况111 项目期末余额期初余额直营货款3,963,864.113,440,075.48 预收加盟管理费2,067,004.861,944,208.00 预收加盟商货款189,041.71297,123.78 会员积分808,639.521,196,853.01 系统使用费51,689.53204,530.18 合计7,080,239.737,082,790.45 注释21．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬9,731,274.72106,354,278.71106,075,965.4710,009,587.96 离职后福利-设定提存计划1,302,961.3710,017,372.2511,307,737.3912,596.23 合计11,034,236.09116,371,650.96117,383,702.8610,022,184.19 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴9,521,698.2997,167,428.1596,795,687.919,893,438.53 职工福利费8,271.11289,944.43293,962.434,253.11 社会保险费11,150.326,402,451.466,408,575.465,026.32 其中：基本医疗保险费11,150.325,235,330.705,245,794.64686.38 补充医疗保险 877,286.59877,009.84276.75 工伤保险费 289,834.17285,770.984,063.19 住房公积金190,155.001,395,571.001,478,856.00106,870.00 工会经费和职工教育经费 1,098,883.671,098,883.67 合计9,731,274.72106,354,278.71106,075,965.4710,009,587.96 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1,263,791.819,710,563.2110,961,799.1712,555.85 失业保险费39,169.56306,809.04345,938.2240.38 合计1,302,961.3710,017,372.2511,307,737.3912,596.23 注释22．应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税3,288,485.70981,185.90 增值税711,400.41 个人所得税119,919.0431,034.21 城市维护建设税33,406.456,094.98 房产税18,854.3027,812.58 112 税费项目期末余额期初余额印花税10,122.847,825.63 教育费附加14,317.192,612.20 地方教育费附加9,544.711,741.45 其他12,557.00 合计4,218,607.641,058,306.95 注释23．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 应付股利18,300,000.0018,000,002.00 其他应付款17,087,237.6410,424,513.50 合计35,387,237.6428,424,515.50 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付股利项目期末余额期初余额普通股股利18,300,000.0018,000,002.00 合计18,300,000.0018,000,002.00 （二）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金5,242,743.985,517,030.47 装修设备款7,864,534.372,863,672.88 水电及物管632,042.19720,420.13 暂收款118,264.14170,766.32 关联方借款1,800,000.00 其他1,429,652.961,152,623.70 合计17,087,237.6410,424,513.50 注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款27,600.0027,600.00 一年内到期的租赁负债47,857,207.8246,769,644.38 合计47,884,807.8246,797,244.38 注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额待转出进项税款2,138,048.961,106,007.28 113 项目期末余额期初余额待转出销项税款289,360.50294,064.69 合计2,427,409.461,400,071.97 注释26．租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额总额121,305,007.79129,400,893.12 减：未确认融资费用6,959,272.849,019,022.66 租赁付款额现值114,345,734.95120,381,870.46 减：一年内到期的租赁负债47,857,207.8246,769,644.38 合计66,488,527.1373,612,226.08 本期确认租赁负债利息费用4,572,423.20元。

注释27．长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款10,669.5033,410.90 合计10,669.5033,410.90 1．长期应付款分类款项性质期末余额期初余额应付融资租赁款38,269.5061,010.90 减：一年内到期的长期应付款27,600.0027,600.00 合计10,669.5033,410.90 注释28．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助185,333.33 185,333.33 与收益相关政府补助 合计185,333.33 185,333.33 1．与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注八、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释29．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股其他小计重庆千叶集团有限公司（“千叶集团”） 24,510,000.00 24,510,000.00 香港千叶眼镜有限公司（“香港千叶”） 14,250,000.00 14,250,000.00 重庆千叶2,060,000.00 2,060,000.00 陈群500,000.00 500,000.00 吴修玉140,000.00 140,000.00 114 项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股其他小计李享享200,000.00 200,000.00 朱蓓100,000.00 100,000.00 叶慧洁5,130,000.00 5,130,000.00 叶定法8,550,000.00 8,550,000.00 吴应荣2,780,000.00 2,780,000.00 瞿建乐2,780,000.00 2,780,000.00 合计61,000,000.00 61,000,000.00 注释30．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 30,975,031.38 30,975,031.38 其他资本公积806,595.92791,610.00 1,598,205.92 合计31,781,627.30791,610.00 32,573,237.30 资本公积的说明：2023年确认股份支付成本79.16万元计入其他资本公积。

注释31．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积10,071,433.285,948,039.85 16,019,473.13 合计10,071,433.285,948,039.85 16,019,473.13 盈余公积说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

注释32．未分配利润项目本期发生额上期发生额调整前上期期末未分配利润65,968,495.2569,567,847.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润65,968,495.2569,567,847.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润46,792,797.6515,925,041.07 减：提取法定盈余公积5,948,039.851,524,391.29 应付普通股股利18,300,000.0018,000,002.00 期末未分配利润88,513,253.0565,968,495.25 注释33．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本115 项目本期发生额上期发生额主营业务447,497,325.98164,244,603.68319,367,256.14110,580,121.82 其他业务7,042,493.123,669,668.778,559,633.714,062,582.10 合计454,539,819.10167,914,272.45327,926,889.85114,642,703.92 2．主营业务按产品类别收入、成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本镜片199,871,037.7849,006,217.06141,588,777.4633,888,855.04 镜架116,466,010.8745,788,257.3178,345,950.1227,801,232.66 隐形镜片50,783,043.7326,434,480.2840,265,031.7818,985,741.14 诊疗业务22,310,484.3015,477,271.0716,365,906.3811,451,263.16 太阳镜21,933,867.0411,313,979.9211,953,835.245,723,140.95 隐形护理产品11,309,554.047,687,699.109,547,071.966,124,989.31 功能镜4,289,676.951,722,894.535,155,629.882,598,879.16 服务费4,197,778.16 4,812,063.86 其他16,335,873.116,813,804.4111,332,989.464,006,020.40 合计447,497,325.98164,244,603.68319,367,256.14110,580,121.82 3．其他业务按产品类别收入、成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本加盟管理费4,240,419.70944,725.074,112,206.66883,232.80 租赁收入2,345,874.122,724,943.702,882,680.612,914,584.70 其他456,199.30 1,564,746.44264,764.60 合计7,042,493.123,669,668.778,559,633.714,062,582.10 注释34．税金及附加项目本期发生额上期发生额房产税1,374,864.651,411,402.59 城市维护建设税616,667.99318,691.69 教育费附加431,376.61227,343.44 印花税96,575.2460,659.43 土地使用税17,789.2617,853.46 车船使用税6,217.805,947.80 合计2,543,491.552,041,898.41 注释35．销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬84,495,647.6471,045,502.62 116 项目本期发生额上期发生额租赁费54,316,930.0749,799,259.48 折旧摊销19,430,977.3118,208,210.36 物管水电10,953,960.379,051,121.26 广告及业务宣传9,655,190.715,897,964.74 电商费用8,552,675.992,330,325.90 办公费用3,126,718.891,986,268.64 其他费用1,967,054.87849,142.26 合计192,499,155.85159,167,795.26 注释36．管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬23,429,902.2719,228,539.88 办公费3,082,933.442,442,375.43 折旧摊销1,628,678.961,124,960.40 租金费用1,144,459.47881,455.61 股份支付791,610.00901,169.56 中介机构费用634,048.502,705,731.92 业务招待费618,389.72697,145.67 物业管理费590,741.35371,062.97 残保金96,502.6966,936.26 其他费用1,590,691.801,333,773.12 合计33,607,958.2029,753,150.82 注释37．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出4,572,423.204,824,725.53 减：利息收入193,682.28155,506.51 汇兑损益 银行手续费681,962.54612,641.91 现金折扣-4,519.88 -146,507.91 合计5,056,183.585,135,353.02 注释38．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助2,133,619.69711,686.59 合计2,133,619.69711,686.59 117 2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注八、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释39．投资收益1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益313,767.1257,213.70 合计313,767.1257,213.70 注释40．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产375,671.23 交易性金融负债1,875,000.001,875,000.00 合计2,250,671.231,875,000.00 注释41．信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-409,609.93142,242.73 合计-409,609.93142,242.73 注释42．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-1,721,958.27 -1,290,667.56 商誉减值损失 -1,749,300.00 合计-1,721,958.27 -3,039,967.56 注释43．资产处置收益项目本期发生额上期发生额使用权资产处置利得或损失1,562,501.97583,956.05 固定资产处置利得或损失-86,662.16 -17,447.86 合计1,475,839.81566,508.19 注释44．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助9,471.0012,429.009,471.00 违约赔偿收入136,690.00528,274.35136,690.00 员工罚款119,127.1552,384.90119,127.15 供应商奖励68,849.56 68,849.56 其他25,709.0030,554.7825,709.00 118 合计359,846.71623,643.03359,846.71 1．计入当期损益的政府补助本公司政府补助详见附注八、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释45．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额赔偿损失301,206.67519,972.06301,206.67 对外捐赠9,986.8030,000.009,986.80 其他1,194.541,862.62994.54 合计312,388.01551,834.68312,188.01 注释46．所得税费用1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用10,282,201.433,769,781.72 递延所得税费用869,997.83 -500,792.63 合计11,152,199.263,268,989.09 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额57,008,545.82 按法定/适用税率计算的所得税费用8,551,281.88 子公司适用不同税率的影响-1,234,133.97 调整以前期间所得税的影响-51,296.85 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响636,834.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32,750.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,282,264.07 所得税费用11,152,199.26 注释47．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到保证金及其他往来款2,301,107.79875,209.15 政府补助1,948,731.15538,782.25 利息收入193,682.28155,506.51 员工罚款119,127.1552,384.90 违约金收入136,690.00136,349.01 119 项目本期发生额上期发生额其他103,584.77456,292.11 合计4,802,923.142,214,523.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额租金水电及物管15,672,774.9510,180,063.79 宣传费支出15,300,169.118,228,290.64 业务招待费及会务618,389.72697,145.67 咨询服务支出634,048.502,705,731.92 手续费支出681,962.54612,641.91 支付押金及其他往来款11,804,104.9910,021,872.03 合计44,711,449.8132,445,745.96 2．与筹资活动有关的现金（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付租赁费62,064,699.7052,605,167.95 合计62,064,699.7052,605,167.95 注释48．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润45,856,346.5614,301,491.33 加：信用减值损失409,609.93 -142,242.73 资产减值准备1,721,958.283,039,967.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,563,923.229,233,579.91 使用权资产折旧49,802,695.6349,480,329.02 无形资产摊销480,785.85307,167.76 长期待摊费用摊销14,487,141.2112,459,793.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,475,839.81 -566,508.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,250,671.23 -1,875,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 4,572,423.204,824,725.53 投资损失（收益以“－”号填列） -313,767.12 -57,213.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 810,136.40 -289,077.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 59,861.43 -211,715.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,513,445.65 -8,830,956.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,681,799.303,100,933.39 120 项目本期金额上期金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,080,156.97 -2,882,763.41 其他791,610.00901,169.56 经营活动产生的现金流量净额127,401,125.5782,793,679.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额5,466,263.3216,044,306.10 减：现金的期初余额16,044,306.103,172,173.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-10,578,042.7812,872,132.34 2．本期支付的取得子公司的现金净额项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：千叶眼科 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：千叶眼科 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1,875,000.00 其中：千叶眼科1,875,000.00 取得子公司支付的现金净额1,875,000.00 3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币62,064,699.70元。

4．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金5,466,263.3216,044,306.10 其中：库存现金100,208.59 89,548.17 可随时用于支付的银行存款5,366,054.73 15,954,757.93 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额5,466,263.3216,044,306.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释49．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况121 项目期末账面余额期末账面价值受限情况货币资金300,000.00300,000.00天猫店铺保证金合计300,000.00300,000.00 六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并(三)其他原因的合并范围变动2023年2月，公司新设立全资子公司重庆千叶眼科诊所管理连锁有限公司。

七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成子公司名称注册资本(万元) 主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接千叶眼科600 重庆重庆医疗服务60 非同控合并眼科诊所1000 重庆重庆医疗服务100 投资设立星元信息50 重庆重庆眼镜销售100 投资设立四川千叶800 成都成都眼镜销售80 投资设立成都千叶1000 成都成都眼镜销售100 投资设立西安千叶300 西安西安眼镜销售100 投资设立浙渝眼镜300 浙江浙江眼镜销售100 投资设立八、政府补助（一）报告期末按应收金额确认的政府补助截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。

（二）涉及政府补助的负债项目（三）计入当期损益的政府补助补助项目会计科目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关新三板挂牌补贴其他收益1,500,000.00 与收益相关递延收益摊销其他收益185,333.33185,333.34与资产相关稳岗补贴其他收益171,252.76236,531.00与收益相关会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额期末余额与资产相关/ 与收益相关递延收益185,333.33 185,333.33 与资产相关合计185,333.33 185,333.33 122 就业见习补贴其他收益155,360.8014,100.00与收益相关国际消费核心区域建设补贴其他收益100,000.00 与收益相关三代手续费返还其他收益19,162.8067,083.25与收益相关监测经费营业外收入9,471.0012,429.00与收益相关核酸检测补贴其他收益2,360.008,639.00与收益相关市场监管局经费其他收益150.00 与收益相关商业品牌首店支持补贴其他收益 150,000.00与收益相关技能大师工作室补贴其他收益 50,000.00与收益相关合计 2,143,090.69724,115.59 九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险1．信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任123 何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用款项性质和账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收账款8,258,574.91234,576.96 其他应收款15,552,324.80924,959.53 合计23,810,899.711,159,536.49 本公司主要面向终端个人用户销售眼镜及周边产品，一般为先款后货，无重大信用风险。

本公司客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3．市场风险利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

十、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31 124 日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量项目2023年12月31日公允价值第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计30,375,671.23 30,375,671.23 银行理财 30,375,671.23 30,375,671.23 资产合计 30,375,671.23 30,375,671.23 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债5,625,000.00 5,625,000.00 负债合计 5,625,000.00 5,625,000.00 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司采用持续和非持续第二层次公允价值计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为结构性存款，市场价值为合同规定的可观察输入值，并结合合同期间的收益率进行调整，并以此计算上述金融资产的公允价值。

本公司采用持续和非持续第二层次公允价值计量的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系应付千叶眼科原股东股权收购款，市场价值为合同规定的可观察输入值，并结合合同期间的收益率进行调整，并以此计算上述金融负债的公允价值。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、租赁负债等在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况125 母公司名称注册地业务性质注册资本(万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 千叶集团重庆从事投资业务10,000.0040.1840.18 1．本公司的母公司情况的说明本公司母公司为千叶集团，主要从事投资相关业务。

2．本公司最终控制方本公司最终控制方为叶定坎、李媛媛、叶定法和叶慧洁。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系叶定坎实际控制人叶慧洁实际控制人叶定法实际控制人李媛媛实际控制人叶定坎配偶全体董事、监事及高级管理人员担任本公司的董事、监事及高级管理职务全体实际控制人、董事、监事及高级管理人员的近亲属其他关联方重庆市浙联投资发展有限公司受同一最终控制人叶定坎控制 重庆千叶房地产开发有限公司受同一最终控制人叶定坎控制 重庆千叶物业管理有限公司受同一最终控制人叶定坎控制 重庆千叶新置业有限公司受同一最终控制人叶定坎控制 重庆小林被服有限公司受同一最终控制人叶定坎控制 重庆解放碑百货有限责任公司受同一最终控制人叶定坎控制 重庆唯安视界科技有限公司实际控制人叶慧洁配偶的兄弟控制的企业重庆市浙商联合会实际控制人叶定坎担任负责人的组织中国眼镜科技杂志社独立董事刘冲担任总编的组织中镜传媒(重庆)有限责任公司独立董事刘冲担任董事、高管的企业上海睛喜健康科技有限公司受前任高管陈功控制重庆古树茶食品有限公司实际控制人叶慧洁施加重大影响的企业叶志强本公司少数股东何兰兰本公司少数股东(四)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额126 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额重庆千叶物业管理有限公司物管费164,280.178,471.52 重庆千叶物业管理有限公司水电费142,192.2922,492.64 重庆市浙商联合会会费40,001.2639,999.96 中镜传媒(重庆)有限责任公司采购商品39,208.31 重庆古树茶食品有限公司采购商品5,560.00 上海睛喜健康科技有限公司采购服务630,000.00 合计 1,021,242.0370,964.12 3．销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额重庆千叶新置业有限公司销售商品3,332.00 重庆千叶物业管理有限公司销售商品 614.00 陈群销售商品175.22638.94 李享享销售商品676.231,583.98 万冬梅销售商品1,761.063,601.38 吴修玉销售商品16,781.4016,881.41 叶定法销售商品108.00100.00 叶大千销售商品3,146.31 朱瑶销售商品 157.53 朱蓓销售商品4,396.76768.14 刘丽君销售商品518.58 余潜销售商品5,417.03 陈功销售商品2,471.69 合计 38,784.2824,345.38 4．关联租赁情况本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期发生额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产千叶集团商业门面827,260.8057,729.79 叶定坎、叶定法、叶慧洁商业门面1,256,928.0083,536.97 叶定坎商业门面617,880.0043,118.32 重庆解放碑百货有限责任公司商业门面128,752.5169,175.22 重庆千叶房地产开发有限公司物流中心299,416.9234,921.331,637,021.89 合计 3,130,238.23288,481.631,637,021.89 续：出租方名称租赁资产种类上期发生额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产127 出租方名称租赁资产种类上期发生额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产千叶集团商业门面 2,395,862.09 叶定坎、叶定法、叶慧洁商业门面1,256,928.00 3,466,893.28 叶定坎商业门面617,880.00 1,789,466.23 重庆解放碑百货有限责任公司商业门面138,567.7262,498.32 合计 2,013,375.7262,498.327,652,221.60 5．关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕千叶集团13,000,000.002015年4月3日2025年4月3日是叶定坎、李媛媛、千叶集团29,900,000.002019年2月11日2023年12月31日是千叶集团、叶定坎、李媛媛、叶慧洁、叶定法19,000,000.002020年10月26日2023年10月25日是合计61,900,000.00 6．关联方资金拆借向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明郑汉1,800,000.002023年8月 资金往来合计1,800,000.00 7．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬3,411,477.383,048,795.75 8．关联方应收应付款项（1）其他应付款关联方名称期末余额期初余额重庆千叶物业管理有限公司2,942.361,055.35 郑汉1,800,000.00 合计1,802,942.361,055.35 （2）租赁负债关联方名称期末余额期初余额千叶集团827,260.801,568,601.29 叶定坎、叶定法、叶慧洁 2,269,818.99 叶定坎 1,171,586.23 重庆解放碑百货有限责任公司1,180,100.921,251,633.06 重庆千叶房地产开发有限公司878,414.07 128 关联方名称期末余额期初余额合计2,885,775.796,261,639.57 （3）一年内到期的非流动负债关联方名称期末余额期初余额千叶集团799,070.28827,260.80 叶定坎、叶定法、叶慧洁1,156,281.68 叶定坎596,824.55 重庆解放碑百货有限责任公司91,276.7990,869.26 重庆千叶房地产开发有限公司518,834.73 合计3,162,288.03918,130.06 9．关联方承诺情况无十二、股份支付（一）股份支付总体情况授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员 716,000.001,145,600.00 合计 716,000.001,145,600.00 （二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法近期引进投资的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数近期引进投资的公允价值可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工间接持有本公司股份数量等后续信息做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4,001,272.62 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额791,610.00 （三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员791,610.00 （四）股份支付的修改、终止情况公司于2023年1月8日召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过《<千叶眼镜连锁股份公司员工持股计划及股权激励计划>之修正案》，并于2023年2月15日召开2023年第一次股东大会，会议审议通过《<千叶眼镜连锁股份公司员工持股计划及股权激励计划>之修129 正案》，适用于《重庆千叶眼镜连锁股份公司员工持股计划及股权激励计划》（2020年制定），将激励对象的锁定期限由原来的2022-2024年变更为2023-2025年。

十三、承诺及或有事项（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明无十六、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额3个月以内8,814,915.947,463,987.92 3至6个月5,713,626.0520,796.48 6个月至1年4,308,839.68 1至2年4,321,475.261,588.00 小计23,158,856.937,486,372.40 减：坏账准备197,540.83104,323.54 合计22,961,316.107,382,048.86 2． 按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账款23,158,856.93100.00197,540.830.8522,961,316.10 其中：账龄组合3,950,816.5017.06197,540.835.003,753,275.67 无风险组合2,434,676.6710.51 2,434,676.67 关联方组合16,773,363.7672.43 16,773,363.76 合计23,158,856.93100.00197,540.830.8522,961,316.10 130 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄组合期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 3个月以内3,950,816.50197,540.835.00 合计3,950,816.50197,540.835.00 （2）无风险组合类别期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 第三方支付结算平台尚未结算的货款2,434,676.67 合计2,434,676.67 （3）关联方组合类别期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 千叶眼科488,318.35 四川千叶6,283,628.88 西安千叶6,799,557.20 成都千叶1,630,016.46 眼科诊所1,571,842.87 合计16,773,363.76 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款104,323.54197,540.83104,323.54 197,540.83 其中：账龄组合104,323.54197,540.83104,323.54 197,540.83 性质组合 关联方组合 合计104,323.54197,540.83104,323.54 197,540.83 4．本期无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提应收账款坏账准备余额西安千叶6,799,557.2029.36 四川千叶6,283,628.8827.13 成都千叶1,630,016.467.04 131 单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提应收账款坏账准备余额眼科诊所1,571,842.876.79 银联商务股份有限公司1,042,340.504.50 合计17,327,385.9174.82 注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款20,583,187.1010,714,247.44 合计20,583,187.1010,714,247.44 （一）其他应收款1．按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内12,323,033.953,369,460.99 1至2年1,979,392.942,136,590.71 2至3年1,869,969.931,092,553.47 3至4年905,470.03701,420.76 4至5年665,436.921,342,939.00 5年以上3,597,374.982,624,227.98 小计21,340,678.7511,267,192.91 减：坏账准备757,491.65552,945.47 合计20,583,187.1010,714,247.44 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金11,630,971.9210,722,202.24 资金往来9,286,612.87299,187.62 员工备用金185,801.72145,347.37 平台返点178,927.10 其他58,365.14100,455.68 小计21,340,678.7511,267,192.91 减：坏账准备757,491.65552,945.47 合计20,583,187.1010,714,247.44 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 132 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款172,714.150.81172,714.15100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款21,167,964.6099.19584,777.502.7620,583,187.10 其中：账龄组合237,292.241.1111,864.615.00225,427.63 性质组合11,458,257.7753.69572,912.895.0010,885,344.88 低风险组合185,801.720.87 185,801.72 关联方组合9,286,612.8743.52 9,286,612.87 合计21,340,678.75100.00757,491.653.5520,583,187.10 按单项计提坏账准备情况单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由重庆鹏恒商业管理有限公司63,840.0063,840.00100.00预计无法收回重庆仁悦实业有限公司14,540.0014,540.00100.00预计无法收回重庆太平洋森活辉太置地有限公司商业管理分公司94,334.1594,334.15100.00预计无法收回合计172,714.15172,714.15 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄组合期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内237,292.2411,864.615.00 合计237,292.2411,864.615.00 （2）性质组合项目期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 保证金11,458,257.77572,912.895.00 合计11,458,257.77572,912.895.00 （3）低风险组合项目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 员工备用金185,801.72 合计185,801.72 （4）关联方组合项目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 133 项目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 西安千叶5,797,231.09 千叶眼科2,773,299.37 眼科诊所537,208.00 成都千叶178,874.41 合计9,286,612.87 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 552,945.47 552,945.47 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 -8,635.718,635.71 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 40,467.74164,078.44204,546.18 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 584,777.50172,714.15757,491.65 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额西安千叶关联方借款5,797,231.091年以内27.17 千叶眼科关联方借款2,773,299.371年以内13.00 重庆二轻供销有限公司保证金1,000,000.005年以上4.6950,000.00 徐宏伟保证金680,000.001年以内3.1934,000.00 华润置地（重庆）有限公司保证金549,240.005年以上2.5727,462.00 合计 10,799,770.46 50.61111,462.00 注释3．长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资38,071,415.323,741,840.0034,329,575.3228,768,000.003,741,840.0025,026,160.00 合计38,071,415.323,741,840.0034,329,575.3228,768,000.003,741,840.0025,026,160.00 134 1．对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额千叶眼科24,768,000.001,853,415.32 26,621,415.32 3,741,840.00 四川千叶2,600,000.003,550,000.00 6,150,000.00 西安千叶1,400,000.001,600,000.00 3,000,000.00 成都千叶 1,000,000.00 1,000,000.00 眼科诊所 1,300,000.00 1,300,000.00 合计28,768,000.009,303,415.32 38,071,415.32 3,741,840.00 注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务413,763,698.93154,060,166.18301,498,004.66101,352,182.48 其他业务7,160,089.763,669,668.778,559,633.714,062,582.10 合计420,923,788.69157,729,834.95310,057,638.37105,414,764.58 2．主营业务按产品类别收入、成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本镜片191,956,058.1948,813,931.04141,357,397.9434,979,243.47 镜架116,250,517.0149,526,828.2778,190,105.1128,541,289.21 太阳镜20,767,559.1212,090,931.7311,896,030.755,834,097.69 隐形镜片50,276,854.2727,326,722.5740,547,951.9219,722,181.18 隐形护理产品11,021,554.777,716,190.969,341,914.366,157,159.60 功能镜4,172,185.371,758,857.424,109,765.872,047,714.69 服务费4,144,455.51 4,805,516.56 其他15,174,514.696,826,704.1911,249,322.154,070,496.64 合计413,763,698.93154,060,166.18301,498,004.66101,352,182.48 3．其他业务按产品类别收入、成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本租赁收入2,345,874.122,724,943.702,882,680.613,179,349.30 加盟管理费3,953,740.81944,725.074,112,206.66883,232.80 其他860,474.83 1,564,746.44 合计7,160,089.763,669,668.778,559,633.714,062,582.10 注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额135 项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益313,767.1257,213.70 合计313,767.1257,213.70 十七、补充资料（一）非经常性损益项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,475,839.81 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外2,143,090.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益2,564,438.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出37,987.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额933,203.48 少数股东权益影响额（税后） 合计5,288,153.07 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均每股收益136 净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润24.340.770.77 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润21.590.680.68 千叶眼镜连锁股份公司 （公章） 二〇二四年四月十六日137 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更：公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的送延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,475,839.81 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外2,143,090.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益2,564,438.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出37,987.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计6,221,356.55 减：所得税影响数933,203.48 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额5,288,153.07 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)行业情况 (三)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、研发情况 (一)研发支出情况 (二)研发人员情况 (三)专利情况 (四)研发项目情况 六、对关键审计事项说明 七、企业社会责任 八、未来展望 九、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 (一)重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、诉讼、仲裁事项 二、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 三、报告期内公司发生的关联交易情况 四、股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 五、承诺事项的履行情况 第四节股份变动、融资和利润分配 六、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 七、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 八、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 九、存续至本期的优先股股票相关情况 十、存续至本期的债券融资情况 十一、存续至本期的可转换债券情况 十二、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节行业信息 一、行业基本情况 (一)行业发展情况及趋势 二、经营模式 三、门店情况 (一)门店经营情况 1.基本情况 2.收入前十名直营门店情况 (二)门店变动情况 1.基本情况 2.重大新增门店情况 3.重大减少门店情况 (三)直营门店平效情况 四、加盟业务 五、线上销售业务 (一)自建平台 (二)第三方电子商务平台 六、自有品牌业务 七、采购、仓储及物流情况 (一)采购与存货 (二)仓储与物流 八、客户、会员及营销活动 九、跨境电商业务 十、细分行业 (一)珠宝零售 (二)连锁药店 (三)汽车销售 第六节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 2023年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 (二)公司业务性质和主要经营活动 (三)合并财务报表范围 (四)财务报表的批准报出 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 (二)持续经营 (三)记账基础和计价原则 三、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 (二)遵循企业会计准则的声明 (三)会计期间 (四)营业周期 (五)记账本位币 (六)重要性标准确定方法和选择依据 (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 2．同一控制下的企业合并 3．非同一控制下的企业合并 4．为合并发生的相关费用 (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1．控制的判断标准 2．合并范围 3．合并程序 (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 2．共同经营会计处理方法 (十)现金及现金等价物的确定标准 (十一)外币业务 (十二)金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 2．金融负债的分类、确认和计量 3．金融资产和金融负债的终止确认 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 6．金融工具减值 7．金融资产及金融负债的抵销 (十三)应收账款 (十四)其他应收款 (十五)存货 1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 2．存货跌价准备的确认标准和计提方法 (十六)合同资产 (十七)长期应收款 (十八)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 2．后续计量及损益确认 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 （3）权益法核算转公允价值计量 （4）成本法转权益法 （5）成本法转公允价值计量 4．长期股权投资的处置 5．共同控制、重大影响的判断标准 (十九)投资性房地产 (二十)固定资产 1．固定资产确认条件 2．固定资产初始计量 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 （2）固定资产的后续支出 （4）固定资产处置 (二十一)在建工程 (二十二)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 2．借款费用资本化期间 3．暂停资本化期间 4．借款费用资本化金额的计算方法 (二十三)使用权资产 (二十四)无形资产与开发支出 1．无形资产的初始计量 2．无形资产的后续计量 （1）使用寿命有限的无形资产 （2）使用寿命不确定的无形资产 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 (二十五)长期资产减值 (二十六)长期待摊费用 1．摊销方法 (二十七)合同负债 (二十八)职工薪酬 1．短期薪酬 2．离职后福利 3．辞退福利 4．其他长期职工福利 (二十九)预计负债 1．预计负债的确认标准 2．预计负债的计量方法 (三十)租赁负债 (三十一)股份支付 1．股份支付的种类 2．权益工具公允价值的确定方法 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 4．会计处理方法 (三十二)收入 1．收入确认的一般原则 2．收入确认的具体方法 (三十三)政府补助 1．类型 2．政府补助的确认 3．会计处理方法 (三十四)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 2．确认递延所得税负债的依据 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (三十五)租赁 1.租赁合同的分拆 2.租赁合同的合并 3.本公司作为承租人的会计处理 4.本公司作为出租人的会计处理 (三十六)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 2．会计估计变更 四、税项 (一)公司主要税种和税率 (二)税收优惠政策及依据 五、合并财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．交易性金融资产 注释3．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 4．本期实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 注释4．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 注释5．其他应收款 （一）其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按坏账计提方法分类披露 4．本期实际核销的其他应收款 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释6．存货 1．存货分类 2．存货跌价准备 注释7．一年内到期的非流动资产 注释8．其他流动资产 注释9．投资性房地产 1．投资性房地产情况 注释10．固定资产 1．固定资产情况 注释11．在建工程 注释12．使用权资产 注释13．无形资产 1．无形资产情况 注释14．商誉 1．商誉账面原值 2．商誉减值准备 3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 5．商誉减值测试的影响 注释15．长期待摊费用 注释16．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 2．未经抵销的递延所得税负债 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4．未确认递延所得税资产明细 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 注释17．交易性金融负债 注释18．应付账款 注释19．预收款项 1．预收款项情况 注释20．合同负债 1．合同负债情况 注释21．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 2．短期薪酬列示 3．设定提存计划列示 注释22．应交税费 注释23．其他应付款 （一）应付股利 （二）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 注释24．一年内到期的非流动负债 注释25．其他流动负债 注释26．租赁负债 注释27．长期应付款 1．长期应付款分类 注释28．递延收益 1．与政府补助相关的递延收益 注释29．股本 注释30．资本公积 注释31．盈余公积 注释32．未分配利润 注释33．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 2．主营业务按产品类别收入、成本情况 3．其他业务按产品类别收入、成本情况 注释34．税金及附加 注释35．销售费用 注释36．管理费用 注释37．财务费用 注释38．其他收益 1．其他收益明细情况 2．计入其他收益的政府补助 注释39．投资收益 1．投资收益明细情况 注释40．公允价值变动收益 注释41．信用减值损失 注释42．资产减值损失 注释43．资产处置收益 注释44．营业外收入 1．计入当期损益的政府补助 注释45．营业外支出 注释46．所得税费用 1．所得税费用表 2．会计利润与所得税费用调整过程 注释47．现金流量表附注 1．与经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 2．与筹资活动有关的现金 （1）支付的其他与筹资活动有关的现金 注释48．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 2．本期支付的取得子公司的现金净额 3．与租赁相关的总现金流出 4．现金和现金等价物的构成 注释49．所有权或使用权受到限制的资产 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并 (二)同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并 (三)其他原因的合并范围变动 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 八、政府补助 （一）报告期末按应收金额确认的政府补助 （二）涉及政府补助的负债项目 （三）计入当期损益的政府补助 九、与金融工具相关的风险披露 （一）金融工具产生的各类风险 1．信用风险 2．流动性风险 3．市场风险 利率风险 十、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 （二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据 （四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十一、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三)其他关联方情况 (四)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易 3．销售商品、提供劳务的关联交易 4．关联租赁情况 5．关联担保情况 6．关联方资金拆借 7．关键管理人员薪酬 8．关联方应收应付款项 （1）其他应付款 （2）租赁负债 （3）一年内到期的非流动负债 9．关联方承诺情况 十二、股份支付 （一）股份支付总体情况 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）本期股份支付费用 （四）股份支付的修改、终止情况 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 十四、资产负债表日后事项 十五、其他重要事项说明 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2． 按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4．本期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况 注释2．其他应收款 （一）其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 2．按款项性质分类情况 3．按坏账计提方法分类披露 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释3．长期股权投资 1．对子公司投资 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 2．主营业务按产品类别收入、成本情况 3．其他业务按产品类别收入、成本情况 注释5．投资收益 十七、补充资料 （一）非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异