利君股份：2023年年度报告

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文1 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告2024年4月成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人何亚民先生、主管会计工作负责人林麟先生及会计机构负责人（会计主管人员）高峰先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司实施经营目标和未来发展战略所面临的风险因素有航空航天产业政策调整的风险、经济政策调控的风险、主要产品原材料价格波动的风险、技术风险、主要产品市场开拓的风险等，敬请广大投资者注意投资风险。

详细内容见本报告“第三节十一（四）公司可能面对的风险”。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1,033,460,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文3 目 录第一节重要提示、目录和释义...............................................2 第二节公司简介和主要财务指标.............................................6 第三节管理层讨论与分析...................................................9 第四节公司治理..........................................................33 第五节环境和社会责任....................................................47 第六节重要事项..........................................................48 第七节股份变动及股东情况................................................56 第八节优先股相关情况....................................................61 第九节债券相关情况......................................................62 第十节财务报告..........................................................63 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的公司2023年度审计报告原件。

三、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有法定代表人签名的公司2023年度报告文本。

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

成都利君实业股份有限公司董事会董事长： 何亚民2024年4月25日成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容《公司法》指中华人民共和国公司法《证券法》指中华人民共和国证券法《会计法》指中华人民共和国会计法中国证监会指中国证券监督管理委员会利君股份、公司、母公司指成都利君实业股份有限公司本集团指特指财务报告中本公司在包含子公司时统称本集团利君科技指成都利君科技有限责任公司四川利君指四川利君科技实业有限公司利君控股指利君控股（新加坡）私人有限公司德坤航空指成都德坤航空设备制造有限公司德坤利国指成都德坤利国智能科技有限公司德坤空天指成都德坤空天科技有限公司利君环际指成都利君环际智能装备科技有限公司利君大垣指成都利君大垣科技有限公司公司章程指成都利君实业股份有限公司章程信永中和指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期、本年指2023年1月1日至2023年12月31日成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称利君股份股票代码002651 变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称成都利君实业股份有限公司公司的中文简称利君股份公司的外文名称（如有） Chengdu Leejun Industrial CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） LEEJUN 公司的法定代表人何亚民注册地址成都市武侯区武科东二路5号注册地址的邮政编码610045 公司注册地址历史变更情况无办公地址成都市武侯区武科东二路5号办公地址的邮政编码610045 公司网址 电子信箱leejun@cdleejun.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡益俊高峰联系地址成都市武侯区武科东二路5号成都市武侯区武科东二路5号电话028-85366263028-85366263 传真028-85370138028-85370138 电子信箱Hyj5445@163.com Feng66691@163.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点公司董事会办公室四、注册变更情况统一社会信用代码91510107720312707J 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 1、2015年9月，公司完成收购成都德坤航空设备制造有限公司100%股权后公司主营业务增加航空航天零部件制造。

2、2016年12月，公司新增经营范围“自有房屋、机械设备租赁；机械设备技术服务及技术咨询”。

3、2019年4月，公司新增经营范围“工程勘察设计、机械设备采购、安装、调试；工程管理服务；工程专业承包。

”变更后的经营范围为：研究制造、销售、机电产品（不含汽车）及配件；经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；项目投资（不得从事非法集资、吸收公共资金等金融活动）；自有房屋、机械设备租赁；机械设备技术服务及技术咨询；工程勘察设计、机械设备采购、安装、调试；工程管理服务；工程专业承包。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

历次控股股东的变更情况（如有）无成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文7 五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层签字会计师姓名廖继平、袁建国公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 1,072,671,593.651,019,929,815.585.17% 958,943,888.57 归属于上市公司股东的净利润（元） 122,899,732.01219,684,380.77 -44.06% 199,898,069.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 109,610,442.67211,122,794.16 -48.08% 184,207,257.96 经营活动产生的现金流量净额（元） 268,031,333.93194,461,767.9637.83% 256,496,307.35 基本每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86% 0.19 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86% 0.19 加权平均净资产收益率4.65% 8.87% -4.22% 8.36% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末总资产（元） 3,292,560,360.253,466,866,570.10 -5.03% 3,100,916,030.68 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,696,898,622.362,597,041,185.223.85% 2,370,750,121.33 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文8 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入260,042,397.81371,570,680.52238,315,433.54202,743,081.78 归属于上市公司股东的净利润80,172,064.30105,565,393.4844,258,147.61 -107,095,873.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润78,094,095.5199,059,046.9143,145,061.41 -110,687,761.16 经营活动产生的现金流量净额80,354,847.8165,038,390.2742,870,198.5979,767,897.26 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否九、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -149,217.86 -560,234.94390,649.46 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 12,950,845.606,893,169.096,072,924.38 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,520,213.391,861,962.4411,167,937.77 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 46,400.001,182,819.00 债务重组损益-38,838.79 -131,416.68 -248,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,352,194.082,040,015.6345,542.45 减：所得税影响额2,345,907.081,588,308.932,921,061.94 合计13,289,289.348,561,586.6115,690,811.12 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文9 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司主营粉磨系统及其配套设备制造业务和航空航天零部件制造业务，所处行业情况如下：（一）粉磨系统及其配套设备制造业务1、行业基本情况公司粉磨系统及其配套设备制造业务主要从事以辊压机（高压辊磨）为核心的粉磨工艺系统装备研发、设计、制造和服务，产品用于水泥建材及矿山、冶金、化工等行业工业原料的粉磨。

该板块业务主要依赖于下游水泥、矿山、钢铁冶金行业的发展，公司粉磨系统及其配套设备制造业务与下游行业、宏观经济及国民基础建设发展紧密相关。

随着辊压机（高压辊磨）粉磨工艺技术的不断优化创新，设备耐磨技术得到大幅度提高，我国粉磨装备生产企业已具备完全独立的研发和生产能力，技术水平已接近甚至超过了国外同类产品，设备性能达到甚至优于进口设备。

根据国家战略规划及行业节能减排要求，具有低能耗、低污染、低资源消耗及能实现工业固体废弃物减量化、资源化、高附加值再利用的新设备、新产品将不断出现，粉磨系统设备将会向低耗、高效、大型化方向发展。

2023年度，国民经济回升向好，高质量发展扎实推进，但外部环境复杂性、严峻性、不确定性上升，经济发展仍面临一些困难和挑战。

在水泥建材行业方面，受宏观经济增速放缓、经济下行压力加大等多重因素影响，下游水泥建材生产企业固定资产投资放缓对公司业务形成一定影响。

在冶金矿山行业方面，受采矿企业对设备更新换代、产业技改升级等因素影响，对公司业务形成积极影响。

2、行业地位公司自成立以来主营高效、节能、环保的辊压机及其配套设备的研发、制造和销售。

公司持续对技术中心研发投入，具备完善的技术研发体系，拥有专业的技术研发团队，努力优化产品性能、粉磨系统工艺，并延伸产品应用领域。

经过多年的发展，公司成为以辊压机（高压辊磨）为核心，为客户提供高效节能粉磨系统装备及配套技术服务的国内领先的行业知名企业。

（二）航空航天零部件制造业务1、行业基本情况公司全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司主营航空航天零部件制造业务，产品主要应用于军用、民用航空航天零部件制造。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文10 航空航天零部件制造广泛涉及产业链上下游军工、民用及通航等多个领域和产业，是整个航空航天制造产业链的核心环节，其工业制造体量大，且种类繁多、工序复杂、专业性强，对各环节零部件设计、制造、加工和装配有着较高的工艺要求与技术壁垒；同时基于航空器高速、高稳定性、高安全性的要求，对各环节零部件的设计、制造、装配、质量、精密性等有着较高的工艺要求与质量标准。

经过多年的积累，我国航空航天制造行业发展较为迅速，国内航空航天零部件制造企业已基本掌握先进的数控加工技术和制造关键技术，具有复合材料加工、特殊工艺制造、大型钣金零件成型加工能力。

但仍存在航空航天零部件产品体系不完整，基础研究薄弱，技术储备不足等诸多问题。

航空航天零部件制造是国家政策重点扶持的战略性产业，行业正处于发展期。

其作为我国制造领域的重要组成部分,国家鼓励政策的支持和民营企业的加入，高新科技的研制将进一步提升军用飞机的性能水平以及民用航空的安全水平，将会推动航空航天零部件制造朝着质量更高、品类更新、功能更强的方向发展,提升我国航空航天制造产业的整体实力。

2、行业地位全资子公司德坤航空成立于2008年，其业务涵盖航空钣金零件的开发制造、航空精密零件数控加工、工装/模具设计制造、航空部件装配及航空试验件及非标产品制造，生产的零部件应用于多型号军用飞机、大型运输机、无人机等，承制了中国商飞C919部分主要零部件外包加工。

近年来，公司不断加大对德坤航空的投入，逐步扩大生产能力，累积了更加丰富的零件加工能力和部件装配经验，逐步形成航空航天零部件制造综合配套能力，业务规模和技术水平在区域内居行业领先地位。

二、报告期内公司从事的主要业务（一）粉磨系统及其配套设备制造业务公司粉磨系统及其配套设备制造业务是以粉磨系统的关键设备辊压机为核心，面向水泥生产、原矿开采后的矿物加工等多个应用领域，为客户提供高效节能的粉磨系统装备及配套的技术服务。

1、产品用途公司粉磨系统及其配套设备制造业务主要产品是辊压机（高压辊磨机），主要用于水泥建材行业及矿山、冶金、化工等行业工业原料的粉磨。

辊压机（高压辊磨机）是目前已知的最高效、节能的粉磨设备之一，具有处理量大、高破碎比、运转率高、稳定性好等特点，其最开始应用于新型水泥节能粉磨设备，后主要应用于矿山冶金行业工业原料的粉磨，在这些行业均可达到节能降耗的效果。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文11 2、经营模式销售模式：①生产和销售的辊压机（高压辊磨机）单位价值较高，主要通过投（议）标的方式销售产品。

②在水泥、矿山、冶金行业建立了众多样板工程，建立了从工程设计+设备供货+管理服务的销售模式。

采购模式：公司根据签订的产品销售合同的交货期组织原材料采购。

对于常规原材料，公司按照比质比价原则直接向市场采购；对于相关的重要部件由公司向供应商提供技术，试制合格后与其签订合作协议及保密协议；其他部件直接在市场购买。

生产模式：公司的生产模式为以销定产，公司与客户签订合同后，根据客户提出的交货日期组织生产。

3、业绩驱动辊压机（高压磨辊机）是基于料层粉碎原理设计的一种矿岩超细碎磨设备。

目前高压辊磨技术已被公认为最先进的碎磨技术之一，具有明显的多碎少磨、能抛早抛、节能减排、节约钢耗、提高碎磨效率等作用。

公司主营产品除了应用在水泥建材行业以外，现在还应用于钻石矿、铜矿、铂金矿、钼矿、金矿和工业矿物的物料粉磨。

我国金属矿石种类繁多，高压辊磨机作为新型的先进设备，进一步改善了贫、杂、细金属矿石选别指标，实现了“多碎少磨，提产降耗”，在含金、铜、铁矿石的选别中得到了广泛的应用。

随着水泥粉磨、矿山开采等行业的发展，对于大块的、无法直接运输的物料，破碎磨粉设备凸显出不可取代的优势，在水泥建材、矿业生产领域得到大力推广并产生良好企业经济效益。

（二）航空航天零部件制造业务1、产品用途公司航空航天零部件制造业务产品主要包括航空航天工装模具设计及制造、航空数控零件精密加工、航空钣金零件加工制造及航空航天部组件装配等，产品应用于波音、空客、IAI、中国商飞等民用飞机、多种型号军用飞机以及运载火箭等。

2、经营模式销售模式：对接客户获取合同信息组织生产，在产品完成后交付客户。

采购模式：除客户提供的带料加工外，其他生产用原材料直接在市场上组织采购。

生产模式：按客户约定需求时间及产品特征合理组织生产。

3、业绩驱动航空航天制造业是我国国防建设和国民经济的重要组成部分。

近年来，国家着力优化国防科技工业布局，我国国防军工配套体系正在发生变化，社会力量、民营企业参与国防军工配套，成为我成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文12 国军工发展、国防保障的重要途径。

随着我国综合国力的提升，在国家政策的引导支持与国内经济主体的共同努力下，我国航空零部件制造业始终保持良性发展。

未来，随着国产军机、民用飞机等领域的高速发展，以及国家产业政策的全面实施，将更大程度促进相关工艺技术的提升，将为航空零部件加工制造民营企业带来更多的发展机遇。

报告期内，公司从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。

三、核心竞争力分析（一）粉磨系统及其配套设备制造业务公司自成立以来，一直致力于高效、节能、环保的辊压机及其配套设备的研发、制造和销售，在辊压机及其粉磨系统的研发、产品、售后、品牌方面具有核心竞争优势。

1、研发优势技术研发能力是公司粉磨系统及其配套设备制造业务核心竞争力的保证，公司始终坚持以市场需求为导向、以持续发展为目标，以现有的核心技术为基础，持续加强对技术研发的投入、技术人员的培养。

经过多年的发展，公司建立了自主研发创新体系，拥有行业领先的技术研发水平和研发团队，实现技术自主创新，不断进行产品优化和开发新产品，延伸并拓展公司核心技术的应用领域，以保持公司创新能力和行业领先地位。

报告期，公司申报了多项国家专利，获得授权有效国家专利共21项（发明2项，新型19项）；截止报告期末，公司共拥有授权有效国家专利166项（发明专利55项，新型111项），并拥有欧盟、俄罗斯、澳大利亚、日本的注册商标。

2、产品优势在水泥建材领域，公司自主研发了水泥生料终粉磨系统并获得发明专利，首次在国内成功将辊压机应用于水泥生料粉磨中，突破了辊压机只能在水泥熟料粉磨中成熟应用的局限，拓宽了辊压机的使用范围；该粉磨工艺系统具有稳定性好，使用寿命长，系统产量较高等特点，还能够有效降低水泥生料粉磨的电耗与金属消耗，打破了立磨机在水泥生料粉磨细分市场的垄断地位。

在矿山冶金领域，公司是国内同行业中率先将辊压机应用于矿山行业，将锟压机从水泥领域引入矿山领域，有较为明显的市场先入优势。

公司不断突破辊压机在矿山行业应用的技术瓶颈，升级优化辊面材料，自主研发的复合辊面材料，大幅提高了辊面在矿石粉磨中的耐磨性，推动辊压机在矿山行业的应用。

3、售后优势成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文13 公司提供设备及系统维护、维修总包服务，经过多年的技术积累和人员培养，公司拥有优秀的售后技术服务团队；独有的远程服务诊断系统，在线实时监测设备及系统运行状况，数据准确、直观、快捷和安全，为客户系统和设备的运行提供可靠保障。

4、品牌优势公司以技术创新与市场开发结合占领市场，极大的推动了企业的快速发展。

自公司成立至今，公司的产品及信用得到了行业内外的认同，多项专利和技术成果荣获国家相关部门、行业协会、四川省和成都市科技进步奖等多项荣誉和资质证书，公司多次被评为“中国水泥机械龙头企业”、“标准化工作先进集体”等，起草了多项国家团体标准、参与了水泥建材行业多项行业标准编写；公司产品辊压机、高压辊磨机分别入选国家制造业单项冠军产品，成为拥有国家制造业双单项冠军产品的企业之一。

（二）航空航天零部件制造业务全资子公司德坤航空主营航空航天零部件制造业务，是一家是集研发、设计、制造、销售为一体的军民融合高新技术企业。

德坤航空具备工装模具的设计、制造等军工业务必要资质，具有完善的航空航天制造产业链，建立了完整的科研生产一体化业务体系，生产经验丰富、技术实力领先，是航空航天主机厂领域内资历较深、专业覆盖全面、服务项目广泛的航空航天零部件制造综合配套服务商。

通过多年的产业布局和团队培养，以产品技术及工艺升级为经营重心、强化产品加工及配套服务能力和内部管理创新等，形成了以工装模具设计制造、数控零件精密加工、钣金零件制造、部组件装配为基础，实现了航空航天部组件整体交付的核心竞争力。

（1）工装设计与制造：德坤航空具备工装模具的设计资质和制造资质，包括飞机、运载火箭零件工装模具，飞机、运载火箭装配型架，在该领域具有突出的专业优势，是公司业务从工序外协加工向零部件综合配套升级的重要保障。

（2）数控精密加工：德坤航空拥有齐全的精密数控加工设备，承接业务包括军用飞机、民用飞机（波音737、波音767、IAI767客改货、空客320、空客350、ARJ21、C919、C929、GA600、MA700等）、无人机、航天装备、海洋装备等金属及非金属零件加工业务。

（3）钣金零件加工制造：德坤航空为航空航天主机厂钣金零件核心供应商，产业规模及工程技术能力在军民融合企业中居领先地位。

德坤航空钣金专业齐全，涵盖下料、冲压、液压、落压、旋压、型材、蒙皮、导管、钣铆，焊接、热处理特种工艺及无损检测等。

航空钣金柔性生产线全面运行后，具备钣金零件成品交付能力，年产能将逾百万件。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文14 （4）部组件装配：德坤航空已发展为多个航空航天主机厂的部组件装配核心供应商，现有业务涉及若干型号军用飞机、无人机、运载火箭的金属及复材部段、组件装配。

该业务的发展使公司具备了部组件整体交付能力，提升了公司在航空航天零部件制造产业链的核心竞争优势。

德坤航空承接国内外多型号飞机与设备加工制造业务。

承接的航空航天零部件应用于多型号军用飞机、大型运输机、无人机等，其作为空客、波音及商飞的国内转包配套零部件制造服务商，为各大型客、货机及国内支线飞机（ARJ21）的机体结构提供配套产品，并成功承制了中国商飞C919部分零部件外包加工业务，在行业内首创用先进加工工艺解决部分钣金零件成型的加工难题，德坤航空钣金零件的加工及配套服务能力具有明显的竞争优势。

航空航天零部件制造业为国家产业政策鼓励和支持的行业，公司将充分把握行业机遇，持续加大研发、技改投入，努力提升航空航天零部件制造业务的核心竞争力，提高公司竞争优势，促进该业务板块的稳步发展。

公司粉磨系统及其配套设备制造业务及航空航天零部件制造业务在技术研发、产品质量、生产规模、交付能力等各方面均具有核心竞争优势，报告期公司核心竞争力未发生重大变化。

四、主营业务分析1、概述2023年，国民经济回升向好态势，但面对复杂严峻的国际环境，仍然面临一些困难和挑战。

报告期，在面临经济下行压力加大的背景下，各类风险明显增多，公司粉磨系统及其配套设备制造业务下游基建、工业厂房、房地产对固定资产投资整体放缓；航空航天零部件制造业务下游军用航空和民用航空市场相对平稳运行。

公司以国家战略为指导，围绕公司发展战略和年度经营目标开展生产经营活动。

公司全员围绕以稳中求进为工作总基调，持续推进主营业务技术创新、产品研发和工艺升级，推动技术和市场的融合，不断夯实公司行业竞争力；推进市场开拓，挖掘行业市场潜力，努力维护、巩固主营产品市场份额；持续完善内控管理建设、优化管理机制、提升管理效率，合理控制成本费用，积极开展生产经营管理工作，确保公司持续健康的发展。

公司经营管理团队在董事会领导下，勤勉尽责、认真总结，围绕年度经营目标开展公司治理工作。

报告期，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求开展生产经营，经营管理层认真履行《公司章程》赋予的各项职责，严格贯彻执行股东大会、董事会的各项决策，认真履行职成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文15 责，科学决策、规范运作、勤勉尽责地开展各项工作。

公司不断完善和优化法人治理结构，建立、优化公司内部控制制度，健全公司内部控制管理体系，为公司的健康发展提供良好的保障。

（一）公司主要经营情况1、生产经营管理公司经营管理团队结合国内外经济形势、上下游市场需求、公司实际生产经营情况制定了年度经营目标，生产部门编制项目生产计划，各部门积极配合完成了全年生产工作任务。

公司销售、生产、技术、质量部门加强沟通协作，不断优化设计方案、改进生产工艺，提升产品品质增强公司核心竞争力；公司各部门在生产经营过程中，不断梳理修订工序流程，以提高生产管理效率、产品交付效率；定期开展生产管理相关的培训，推进生产工艺流程和技术知识的综合学习，按计划开展公司生产经营活动，保质保量完成生产工作。

2、技术研发管理粉磨系统及其配套设备制造业务板块，2023年度公司持续投入研发，申报并获得多项专利，不断增强企业核心竞争力。

报告期，组织公司技术部门人员交流学习，根据现代化科技发展，结合公司主营业务行业趋势，开展技术创新研发工作，以保持公司科技创新水平及核心竞争力；积极配合销售、生产、技术质量、售后服务等各部门，协助完成销售合同签订、运行参数设计、生产工艺优化、售后维修维护等相关工作，以提升产品质量持续改进。

航空航天零部件制造业务板块，公司持续对技术研发投入，通过技术升级、科研转化、项目孵化等措施，不断增强航空航天零部件制造业务设计、生产和设备工艺能力、综合研发实力，加强自身的行业竞争力。

3、产品质量管理公司拥有健全的内部质量控制管理体系，持续对产品生产工艺、质量检控的改进，修订检验规范及作业指导书，做好质量记录和图片资料的规范管理；不断建立和完善质量控制管理制度，培养全员质量意识工作,配合完成售前售后质量问题处理，促使公司各部门按计划开展公司生产经营活动。

严格按照质量体系标准要求，结合公司实际情况，做好精细化质量管理工作，减少或消除公司生产重大质量管理事故4、市场拓展管理报告期，国内外经济形势仍增长缓慢，复杂严峻的内外部环境对国民经济发展产生一定的影响。

结合宏观经济形势及公司主营业务上下游发展情况，公司销售部门不断深耕行业需求，挖掘潜在市场，积极拓展主要产品应用领域，以保持公司市场份额的相对稳定；持续加强销售与技术相结成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文16 合，组织销售人员深入学习产品生产工艺和技术知识，提高员工综合素质，以促进公司健康高质量的可持续发展。

5、售后服务管理公司售后服务部门围绕公司生产经营目标开展工作，包括售前技术交流、现场考察、方案定制、安装调试、运行监测、设备维护、备件服务等，完成各客户产品的设备及系统维护，解决客户对设备维护的专业化、规范化问题，帮助客户获得更全面的专业维修保障；持续推进现场数据采集工作，为公司技术升级改造、突破技术瓶颈提供支持；积极组织客户采取生产现场培训和公司集中培训，为客户提供全方位、分专业、多层次的培训体验。

6、财务控制管理公司严格按照《公司法》《会计法》《公司章程》等有关规定开展财务控制活动。

不断加强公司财务人员各专业知识学习，以确保会计核算基础规范，以促进各项财务数据准确实性、财务报表完整性；积极开展经营指标分析，严格执行财务管理质度，优化成本控制，对异常经营指标及时作出预警，提升财务管理工作；严格执行资金使用管理制度及财务风控制度，防范资金票据安全；不断完善财务控制体系，强化内部审计部门职责及财务内部管理工作，确保财务规范运行。

（二）经营财务情况分析2023年度，公司营业收入107,267.16万元，较上年同期上升5.17%；公司营业成本62,549.77万元，较上年同期上升1.97%；实现营业利润16,145.42万元，较上年同期下降35.59%；实现归属于上市公司股东的净利润12,289.97万元，较上年同期下降44.06%；公司现金及现金等价物净增加额为5,281.08万元，较上年同期下降88.15%。

上述主要财务数据同比变动的原因说明如下：1、营业收入分析公司营业收入同比上升5.17%，构成及变化情况见下表：单位：元项 目2023年2022年增减额度同比增减营业收入合计1,072,671,593.65 1,019,929,815.58 52,741,778.07 5.17% 粉磨系统及其配套设备制造业务640,893,774.68 724,881,362.06 -83,987,587.38 -11.59% 其中：水泥用辊压机及配套126,409,379.94 276,621,821.02 -150,212,441.08 -54.30% 矿山用高压辊磨机及配套286,116,045.78 212,818,214.32 73,297,831.46 34.44% 辊系（子） 163,872,811.00 167,453,603.35 -3,580,792.35 -2.14% 其他业务64,495,537.96 67,987,723.37 -3,492,185.41 -5.14% 航空航天零部件制造业务431,777,818.97 295,048,453.52 136,729,365.45 46.34% 其中：航空航天零部件制造各系列产品417,846,594.90 291,265,739.09 126,580,855.81 43.46% 其他业务13,931,224.07 3,782,714.43 10,148,509.64 268.29% 原因说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文17 （1）粉磨系统及其配套设备制造业务报告期，粉磨系统及其配套设备制造业务实现营业收入64,089.38万元，上期实现收入72,488.14万元，较上期减少8,398.76万元，下降11.59%，主要原因如下：①水泥用辊压机及配套各系列产品主要运用于水泥建材行业，报告期实现收入12,640.94 万元，上期实现收入27,662.18万元，较上期减少15,021.24万元，下降54.30%，主要原因系下游需求减弱，产品订单减少，致使本报告期收入下降。

②矿山用高压辊磨机及配套各系列产品主要运用于冶金矿山领域，报告期实现收入28,611.60万元，上期实现收入21,281.82万元，较上期增加7,329.78万元，上升34.44%，主要原因系报告期内存量订单履约率较高，部分以前年度重要订单结转至本报告期集中交付实现销售所致。

（2）航空航天零部件制造业务报告期，航空航天零部件制造业务实现营业收入43,177.78万元，上期实现收入29,504.85万元，较上期增加13,672.94万元，上升46.34%，主要系本集团航空航天零部件制造业务部分已完工产品在报告期实现收入所致。

2、营业成本分析公司营业成本同比增长1.97%，构成及变化情况见下表：单位：元项 目2023年2022年增减额度同比增减营业成本合计625,497,660.84 613,395,804.89 12,101,855.95 1.97% 粉磨系统及其配套设备制造业务368,903,657.27 460,992,456.40 -92,088,799.13 -19.98% 其中：水泥用辊压机及配套96,464,205.94 205,046,927.93 -108,582,721.99 -52.96% 矿山用高压辊磨机及配套157,000,734.74 136,419,582.00 20,581,152.74 15.09% 辊系（子） 80,109,548.96 87,979,765.14 -7,870,216.18 -8.95% 其他业务35,329,167.63 31,546,181.33 3,782,986.30 11.99% 航空航天零部件制造业务256,594,003.57 152,403,348.49 104,190,655.08 68.37% 其中：航空航天零部件制造各系列产品241,130,228.98 148,727,577.04 92,402,651.94 62.13% 其他业务15,463,774.59 3,675,771.45 11,788,003.14 320.69% 原因说明：（1）粉磨系统及其配套设备制造业务①公司水泥用辊压机及配套各系列产品主要运用于水泥建材行业，本期较上期营业成本下降主要系营业收入同比下降所致。

②公司矿山用高压辊磨机及配套各系列产品主要运用于冶金矿山领域，致使本期营业成本上升的原因主要是营业收入上升所致。

（2）航空航天零部件制造业务航空航天零部件制造业务营业成本增长主要有以下原因：①营业收入增长致使成本相应增长；②本期折旧摊销费用增加；③人工成本上涨；④部分外协项目费用较去年同期相应增加。

3、资产结构概述成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文18 截至2023年12月31日，公司资产负债率为18.09%，资产结构稳定。

4、现金流概述公司现金及现金等价物净增加额为5,281.08万元，较上年同期下降88.15%，主要系本期投资于超过三个月期的银行定期存款较上期增加所致。

（三）回顾总结和经营计划进展情况公司在2022年年度报告中披露了公司发展战略和2023年度整体经营计划。

报告期，公司紧密围绕上述发展战略和经营计划开展各项生产经营管理工作，主营业务及核心竞争力未发生重大变化。

报告期，公司主要产品订单获取及执行情况： 单位：万元订单类别2023年获取订单水泥用辊压机及配套11,284.00 矿山用高压辊磨机及配套23,928.41 辊系（子） 11,154.54 航空航天零部件制造27,680.29 合 计74,047.24 执行订单水泥用辊压机及配套17,894.00 矿山用高压辊磨机及配套20,056.41 辊系（子） 12,224.02 航空航天零部件制造27,680.29 合 计77,854.72 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计1,072,671,593.65100.00% 1,019,929,815.58100.00% 5.17% 分行业制造业1,072,671,593.65100.00% 1,019,929,815.58100.00% 5.17% 分产品水泥用辊压机及配套126,409,379.9411.78% 276,621,821.0227.12% -54.30% 矿山用高压辊磨机及配套286,116,045.7826.67% 212,818,214.3220.87% 34.44% 辊系（子） 163,872,811.0015.28% 167,453,603.3516.42% -2.14% 航空航天零部件制造417,846,594.9038.96% 291,265,739.0928.56% 43.46% 其他业务78,426,762.037.31% 71,770,437.807.04% 9.27% 分地区境内972,899,564.6790.70% 949,425,576.1093.09% 2.47% 境外99,772,028.989.30% 70,504,239.486.91% 41.51% 分销售模式直销1,072,671,593.65100.00% 1,019,929,815.58100.00% 5.17% 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文19 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业制造业994,244,831.62574,704,718.6242.20% 4.86% -0.60% 3.18% 分产品水泥用辊压机及配套126,409,379.9496,464,205.9423.69% -54.30% -52.96% -2.18% 矿山用高压辊磨机及配套286,116,045.78157,000,734.7445.13% 34.44% 15.09% 9.23% 辊系（子） 163,872,811.0080,109,548.9651.11% -2.14% -8.95% 3.65% 航空航天零部件制造417,846,594.90241,130,228.9842.29% 43.46% 62.13% -6.65% 分地区境内901,821,998.61524,193,417.4441.87% 2.37% -3.77% 3.70% 境外92,422,833.0150,511,301.1845.35% 37.52% 50.96% -4.86% 分销售模式直销994,244,831.62574,704,718.6242.20% 4.86% -0.60% 3.18% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减水泥用辊压机及配套销售量台套1431 -54.84% 生产量台套1831 -41.94% 库存量台套4 - - 矿山用高压辊磨机及配套销售量台套2122 -4.55% 生产量台套2123 -8.70% 库存量台套110.00% 辊系（子） 销售量件套1051050.00% 生产量件套103111 -7.21% 库存量件套79 -22.22% 航空航天零部件制造销售量件套2,607,0612,116,50123.18% 生产量件套2,294,9282,345,441 -2.15% 库存量件套1,464,8101,776,943 -17.57% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用水泥用辊压机及配套项目中销售量、生产量较上年同期下降主要原因系下游需求减弱，产品订单减少所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文20 适用□不适用单位：万元合同标的对方当事人合同总金额合计已履行金额本报告期履行金额待履行金额是否正常履行合同未正常履行的说明本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况公司主营产品高压辊磨机（及辅助服务）、完成高压辊磨机系统安装所需的其他设备和材料Sino Iron Pty Ltd 24,037.3117,516.503,669.216,520.81是不适用5,329.215,329.215,294.78 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况适用□不适用单位：万元合同标的对方当事人合同总金额合计已履行金额本报告期履行金额待履行金额是否正常履行合同未正常履行的说明高压辊磨系统附属设备、材料和辅助服务中冶北方（大连）工程技术有限公司16,867.3112,221.722,676.434,645.59是不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重制造业营业成本625,497,660.84100.00% 613,395,804.89100.00% 1.97% 单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重水泥用辊压机及配套原材料83,413,235.9713.34% 181,748,274.3329.63% -54.11% 人工工资4,067,879.830.65% 6,976,059.651.14% -41.69% 制造费用6,592,009.681.05% 10,386,839.881.69% -36.53% 其他2,391,080.460.38% 5,935,754.070.97% -59.72% 矿山用高压辊磨机及配套原材料143,971,394.2623.02% 121,940,451.6119.88% 18.07% 人工工资4,735,507.710.76% 4,656,132.030.76% 1.70% 制造费用6,535,358.351.04% 7,416,509.161.21% -11.88% 其他1,758,474.420.28% 2,406,489.200.39% -26.93% 辊系（子） 原材料65,611,569.4610.48% 73,569,095.8511.99% -10.82% 人工工资3,873,997.700.62% 3,936,509.030.64% -1.59% 制造费用7,568,602.931.21% 8,105,386.531.32% -6.62% 其他3,055,378.870.49% 2,368,773.730.39% 28.99% 航空航天零部件制造原材料3,222,966.600.52% 6,605,951.061.08% -51.21% 人工工资97,386,610.4215.57% 66,682,599.1210.87% 46.05% 制造费用140,520,651.9622.47% 75,439,026.8612.30% 86.27% 其他- - - - - 其他其他业务50,792,942.228.12% 35,221,952.785.74% 44.21% 说明1）上表各类产品成本列示的其他项目主要归集的是运杂费、安装费等成本类支出；2）水泥用辊压机及配套项目中原材料、人工工资、制造费用较上年同期下降，主要系营业收成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文21 入下降致使相关成本费用同比下降；3）航空航天零部件制造项目增减变化原因如下：①原材料较上年同期下降，主要系本报告期需要购买原材料的工装及部分项目结算较少，致使原材料下降；②人工工资较上年同期增加，主要系人工成本上涨；③制造费用较上年同期上升,主要系a收入增加成本同比增加；b折旧摊销增加；c部分外协项目费用较去年同期相应增加。

（6）报告期内合并范围是否发生变动□是否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 546,950,832.36 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例50.99% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1第一名 299,144,153.66 27.89% 2第二名 82,758,681.17 7.72% 3第三名 67,256,000.00 6.27% 4第四名 58,641,555.05 5.47% 5第五名 39,150,442.48 3.64% 合计-- 546,950,832.36 50.99% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 205,212,808.09 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例47.47% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1第一名 134,826,030.21 31.19% 2第二名 22,576,919.24 5.22% 3第三名 18,805,309.73 4.35% 4第四名 16,525,964.86 3.82% 5第五名 12,478,584.05 2.89% 合计-- 205,212,808.09 47.47% 主要供应商其他情况说明□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文22 3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用80,986,177.5045,802,739.6276.82% 主要系与销售合同相关的销售服务费增加所致，该费用属于合同取得成本，本集团于收入确认时确认为当期损益。

管理费用109,847,122.0789,885,831.4622.21% 财务费用-36,698,959.12 -25,087,247.16 -46.29%主要系本期定期存款计提的利息收入增加所致。

研发费用44,057,544.8940,938,911.037.62% 其他收益27,185,327.988,581,593.79216.79% 主要系本期收到嵌入式软件享受增值税即征即退款较上期增加，以及本期获得企业创新能力奖励、支持重大工业和信息化建设补贴等多项金额较大的与收益相关的政府补助所致。

信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,940,029.69 -4,558,272.98164.50% 本集团本期信用减值损失较上期下降，主要系本报告期计提的应收账款信用减值损失减少所致。

资产减值损失（损失以“-”号填列） -104,829,080.362,673,022.06 -4,021.74% 本集团本期资产减值损失较上期增加，主要系报告期对公司2015年9月收购德坤航空所形成的合并报表商誉进行评估，因存在减值迹象计提9,995.08万元的商誉减值准备所致。

营业外收入2,233,360.215,171,201.10 -56.81% 主要系本期收到与日常经营活动无关的政府补助较上期减少所致。

营业外支出1,063,672.88676,384.9157.26%主要系本期支付的延期交付赔款较上期增加所致。

利润总额162,623,904.15255,148,465.95 -36.26% 主要系本报告期计提9,995.08万元商誉减值损失所致。

净利润122,899,732.01219,119,282.95 -43.91% 主要系本报告期计提9,995.08万元商誉减值损失所致。

4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响水泥和钢渣粉磨系统节能降耗研究优化产品推广应用水泥生料、熟料及钢渣和矿渣粉磨引领行业技术突破、扩展产品应用领域磁铁矿高压辊干磨干选系统集成技术研究技术升级研究开发磁铁矿粉磨系统夯实产品市场竞争力大型原料终粉磨系统节能研究及应用优化产品系列设计生料终粉磨系统粗粉二次挤压引领行业大型系统装备高压辊磨机新技术研究与应用技术升级推广应用应用于建材、矿山辊压机夯实产品市场竞争力球团用高压辊磨机装备及低碳冶金工艺系统开发技术升级推广应用应用于铁精矿制粉工艺及球团工艺研究夯实产品市场竞争力高压辊磨机用新型辊面耐磨技术开发与产业化应用技术升级推广应用应用于建材、矿山辊压机夯实产品市场竞争力高压辊磨典型工艺考查研究及经济技术对比分析技术升级技术升级应用于矿物加工工艺系统夯实产品市场竞争力辊压机智能装备及控制系统技术升级技术升级应用于建材、矿山辊压机夯实产品市场竞争力新型侧挡板耐磨体生产及应用研究技术升级技术升级应用于建材、矿山辊压机夯实产品市场竞争力新型剪切式海绵钛破碎机研发与应用产品开发研究开发应用于海绵钛破碎夯实产品市场竞争力超精细干式分级舱工业实验项目技术升级研究开发应用于矿物分选工艺系统夯实产品市场竞争力公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 160172 -6.98% 研发人员数量占比13.16% 11.49% 1.67% 研发人员学历结构本科7677 -1.30% 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文23 硕士13130.00% 研发人员年龄构成30岁以下4954 -9.26% 30~40岁7383 -12.05% 公司研发投入情况2023年2022年变动比例研发投入金额（元） 44,057,544.89 40,938,911.037.62% 研发投入占营业收入比例4.11% 4.01% 0.10% 研发投入资本化的金额（元） - - - 资本化研发投入占研发投入的比例- - - 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计 970,486,689.39 933,638,878.20 3.95% 经营活动现金流出小计 702,455,355.46 739,177,110.24 -4.97% 经营活动产生的现金流量净额 268,031,333.93 194,461,767.96 37.83% 投资活动现金流入小计 563,440,442.71 781,885,741.09 -27.94% 投资活动现金流出小计 762,649,389.75 512,252,819.06 48.88% 投资活动产生的现金流量净额 -199,208,947.04 269,632,922.03 -173.88% 筹资活动现金流入小计 27,646,444.80 6,398,740.53 332.06% 筹资活动现金流出小计 45,216,084.62 38,892,077.71 16.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,569,639.82 -32,493,337.18 45.93% 现金及现金等价物净增加额 52,810,761.59 445,760,261.84 -88.15% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加73,569,565.97元，上升37.83%,主要系本期澳大利亚Sino Iron Pty Ltd项目部分保函保证金到期解除所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降468,841,869.07元，下降173.88%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加14,923,697.36元，上升45.93%，主要系本期子公司德坤航空收到的票据贴现款较上期增加所致。

（4）现金及现金等价物净增加额较上年同期下降392,949,500.25元，下降88.15%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文24 本期实现归属于上市公司股东的净利润12,289.97万元，经营活动产生的现金流量净额26,803.13万元，净利润与经营活动产生的现金流量净额差异14,513.16万元,主要原因系a报告期对公司2015年9月收购德坤航空所形成的合并报表商誉进行评估，因存在减值迹象计提9,995.08万元的商誉减值准备，具体详请见“第十节.七.合并财务报表项目注释.27商誉”；b保函保证金到期解除。

五、非主营业务分析□适用不适用六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,261,527,257.7038.31% 1,213,730,675.3534.99% 3.32% 应收账款217,520,259.016.61% 261,506,080.627.54% -0.93% 合同资产78,616,743.562.39% 58,936,756.951.70% 0.69% 主要系本期合同约定的产品验收款和质保金较年初增加所致。

存货379,631,213.3711.53% 518,094,623.6014.94% -3.41% 投资性房地产57,702,115.371.75% 61,170,488.951.76% -0.01% 长期股权投资- - - - - 固定资产397,095,467.0912.06% 423,729,683.7512.22% -0.16% 在建工程37,212,936.361.13% 8,229,932.120.24% 0.89% 主要系①本期利君大垣特种重型装备制造基地项目一期投入增加；②本期新增大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生产车间扩建技改项目投入。

使用权资产12,495,887.870.38% 11,857,321.290.34% 0.04% 短期借款 6,398,740.530.18% -0.18% 主要系上期德坤航空将持有的部分中航信用电子凭证办理了附追索权贴现所致。

合同负债166,382,218.545.05% 355,251,712.4610.24% -5.19% 主要系报告期利君控股完成澳大利亚SinoIronPtyLtd项目货物交付，相应冲减合同负债所致。

长期借款- - - - - 租赁负债8,225,645.500.25% 6,476,054.770.19% 0.06% 交易性金融资产 100,164,330.682.89% -2.89%主要系本期理财产品投资到期所致。

应收票据38,807,275.351.18% 700,000.000.02% 1.16% 主要系本期采用商业承兑汇票结算的业务增加所致。

预付款项6,163,134.260.19% 90,064,071.482.60% -2.41% 主要系报告期末利君控股的供应商中冶北方（大连）工程技术有限公司完成澳大利亚Sino Iron Pty Ltd项目货物交付，相应冲减预付款项所致。

商誉239,109,960.437.26% 339,060,755.889.78% -2.52% 主要系报告期对公司2015年9月收购德坤航空所形成的合并报表商誉进行评估，因存在减值迹象计提9,995.08万元的商誉减值准备所致。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文25 长期待摊费用361,678.770.01% 789,395.300.02% -0.01% 主要系德坤空天租用厂房的改造费用按3年进行摊销所致。

其他非流动资产271,613,796.678.25% 82,123,466.892.37% 5.88% 主要系到期日在一年以上的定期存款及应收利息增加所致。

应付职工薪酬83,771,422.912.54% 57,719,831.631.66% 0.88% 主要系本年子公司德坤航空计提年度绩效奖金尚未发放所致。

应交税费14,129,831.200.43% 63,147,279.321.82% -1.39% 主要系a粉磨系统及配套设备制造业务缴纳2022年末应交增值税；b根据国家税务总局财政部公告2022年第2号和第17号规定德坤航空延缓部分税费在2023年缴纳。

其他应付款3,876,438.760.12% 11,387,688.480.33% -0.21% 主要系报告期末限制性股票回购义务减少所致。

预计负债9,414,790.250.29% 7,241,774.800.21% 0.08% 主要系报告期末根据公司会计政策计提的产品质量保证金增加所致。

递延收益2,871,425.000.09% 4,586,425.000.13% -0.04% 主要系相关的政府补助项目按照资产使用寿命摊销计入当期损益所致。

递延所得税负债8,077,601.940.25% 3,903,072.560.11% 0.14% 主要系①期末应收定期存款利息收入增加，相应计提的递延所得税负债增加②期末预计以后期间可获得的境外子公司分红。

库存股- - 7,596,960.000.22% -0.22% 主要系第二期限制性股票激励计划中符合条件的限制性股票办理了解除限售事宜。

第二期可解除限售股份占股票激励计划的20%即319.20股，根据限制性股票授予价格，相应减少限制性股票回购义务759.70万元。

专项储备20,149,908.310.61% 14,735,751.140.42% 0.19% 主要系本期按标准计提的安全生产费增加所致。

境外资产占比较高适用□不适用资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险利君控股(新加坡)私人有限公司投资设立185,351,771.26 新加坡自主经营在不违反新加坡相关法律法规的前提下新加坡全资子公司依照上市公司内控治理。

11,360,657.26 6.87%否其他情况说明无2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 100,164,330.68 1,621,286.03 100,000,000.00 201,785,616.71 0.00 金融资产小计100,164,330.68 1,621,286.03 0.00 0.00 100,000,000.00 201,785,616.71 0.00 0.00 上述合计100,164,330.68 1,621,286.03 0.00 0.00 100,000,000.00 201,785,616.71 0.00 0.00 金融负债- - - - - - - - 其他变动的内容成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文26 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末的资产权利受限金额共计48,572.32万元，构成如下：单位：元项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金221,062,869.07221,062,869.07质押、使用期限受限保证金、三个月以上一年以内定期存款、应收利息等受限其他非流动资产264,660,319.45264,660,319.45使用期限受限一年以上定期存款及应收利息合计485,723,188.52485,723,188.52 — — 七、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用□不适用单位：元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有） 披露索引（如有） 利君特种重型装备制造基地项目一期自建是机械制造23,419,167.1831,382,572.84 自有资金20.92% - - - 2022年05月25日2022-30 合计-- -- -- 23,419,167.1831,382,572.84 -- -- - - -- -- -- 4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文27 （2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润成都利君科技有限责任公司子公司研发、制造、销售；光机电设备（不含汽车）及配件；经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅料及技术的出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目，取得许可证后方可经营）。

10,000万元687,184,791.32584,738,703.54107,536,939.7032,328,213.9327,681,431.28 成都德坤航空设备制造有限公司子公司一般项目：机械零件、零部件加工；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；金属表面处理及热处理加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；货物进出口；电子产品销售；非居住房地产租赁。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：民用航空器零部件设计和生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 10,000万元1,012,543,582.89790,704,781.26431,777,818.9791,133,718.3777,111,491.22 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明（1）全资子公司成都利君科技有限责任公司1）其他说明成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文28 报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。

2）主要财务数据分析单位：元项目2023年2022年增减额增减比例净资产584,738,703.54585,968,042.33 -1,229,338.79 -0.21% 营业收入107,536,939.70117,536,301.67 -9,999,361.97 -8.51% 营业利润32,328,213.9337,931,516.11 -5,603,302.18 -14.77% 净利润27,681,431.2832,333,629.11 -4,652,197.83 -14.39% 情况说明：A利君科技收入来源为辊压机（高压辊磨机）整机及其配件、辊系（子）销售； B报告期实现收入10,753.69万元，较上年同期下降8.51%，主要系本期辊系（子）销售下降所致；C报告期营业利润、净利润较上年同期下降主要系本期营业收入下降所致。

（2）全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司1）其他说明报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。

2）主要财务数据分析单位：元项目2023年2022年增减额增减比例净资产790,704,781.26704,726,927.5885,977,853.6812.20% 营业收入431,777,818.97295,048,453.52136,729,365.4546.34% 营业利润91,133,718.3775,300,141.9015,833,576.4721.03% 净利润77,111,491.2266,804,793.3410,306,697.8815.43% 备注：2023年净利润已扣除股权激励计划在等待期内计提的股权激励费用283.33万元，2022年净利润已扣除股权激励计划在等待期内计提的股权激励费用1,259.64万元。

情况说明：A德坤航空主要财务数据为合并下属子公司德坤利国、德坤空天，所列示的净资产为归属于母公司所有者权益，列示的净利润为归属于母公司所有者的净利润；B德坤航空收入来源主要系航空航天零部件制造业务销售；2023年度该业务实现合并收入43,177.78万元，实现归属于母公司所有者的净利润7,711.15万元（已扣除股权激励计划在等待期内计提的股权激励费用283.33万元）；C报告期末归属于母公司所有者权益较上年同期末增加8,597.79万元，增长12.20%，主要系本期实现净利润所致；D报告期营业收入较上年同期上升13,672.94万元，上升46.34%，主要系公司航空航天零部件制造业务部分已完工产品在本期实现收入所致；E报告期营业利润及归属于母公司的净利润较上年同期上升主要系营业收入规模增加所致。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文29 十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）行业格局和趋势1、辊压机（高压辊磨机）及其配套设备业务公司辊压机（高压辊磨机）及其配套设备业务产品应用于水泥建材行业及矿山、冶金、化工等行业脆性物料的粉磨，其性能特点符合国家节能减排的产业政策，属于国家发改委重点鼓励发展的节能降耗产品。

国外辊压机粉磨系统设备生产企业主要集中在欧洲地区，特别是德国，主要生产企业包括德国洪堡、魁珀恩、伯里休斯。

国内辊压机粉磨系统设备生产企业成规模的有十余家，市场集中度较高，其中本公司、中材装备、合肥水泥研究设计院肥西节能设备厂、中信重工机械股份有限公司竞争实力较强，其余企业的辊压机研发、生产实力相对较弱。

经过多年的研发、创新，我国粉磨装备技术发展快速，国内部分生产企业已制造出满足矿山、水泥使用的整机设备，有些设备性能达到甚至优于进口设备，大量各种规格的国产粉磨设备应用于各种矿物的选矿及水泥建材。

国内辊压机粉磨系统设备生产企业中，本公司、合肥肥西与中信重工是进入较早的企业，具有较强的技术实力和市场先发优势，掌握技术并具有批量生产能力，产品销量处于业内领先地位。

辊压机粉磨系统设备在水泥、矿山行业应用技术较为成熟，国产化已经成为行业主流，在多年发展过程中已形成相对稳定的竞争格局。

目前，随着科学技术的不断进步及创新，国内外粉磨系统工艺技术呈多元化发展，应用范围也越来越广。

在国家大力推行循环经济、绿色高质量发展的大背景下，以实现节能减排为目标，国家对高能耗、低产出行业加强管控，持续推动绿色低碳循环发展产业，支持清洁环保、安全高效的现代生产体系，鼓励传统制造业企业工艺技术装备更新改造，加快能源技术创新提高粉磨技术是助力工业实现节能减排的必然趋势，粉磨行业将不断朝着系统成套、设备大型、智能控制、高效稳定、节能环保、绿色低碳方向发展。

2、航空航天零部件制造业务全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司主营航空航天零部件制造业务，其主要产品应用于军用、民用航空航天飞行器制造。

航空航天零部件制造行业是我国制造产业的重要领域，属于国家发展战略性新兴产业。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文30 国内航空航天零部件制造配套企业构成与我国航空航天工业的产业布局相关。

受产业发展及其他因素影响，军品领域开放时间较短且行业准入要求严格，目前我国航空航天零部件制造行业形成以内部配套企业为主，科研机构、合资企业和民营企业有效补充的市场竞争格局。

随着航空航天零部件制造市场逐渐成熟，国家鼓励和引导拥有相关生产资质及优势的民营企业进入航空航天制造领域，在国家政策支持和产业市场未来需求扩大的背景下，向着军民结合的方面扩展，相关航空航天零部件制造企业增加，市场竞争将更加充分。

航空航天零部件制造行业技术壁垒要求较高，具有一定的特殊性，其制造企业不仅需要强大的技术研发体系和严格的质量控制体系，在装备能力、工艺技术、生产管理、人员技能水平、试验与检测等方面拥有突出的综合实力，还需要企业不断加大硬件装备的投入，持续提升产品质量标准性、可靠性、安全性、稳定性、耐用性来提高自身行业竞争力。

该行业需要具备持续创新的先进技术和工程专业知识的劳动力，遵守严格的行业质量体系要求和生产标准，制造出符合安全、可靠和性能参数标准的零件。

近年来，航空航天零部件制造产业呈现由主机厂向民营企业逐渐转移趋势，由于资质和质量体系要求的独特性，行业进入技术壁垒高，行业格局呈金字塔式结构分布。

未来，随着航空航天零部件的加工难度不断增大，各种新材料、新结构、新技术层出不穷，对零部件加工的要求也将不断提高，数字化、智能化和自动化的应用，不断有新的创新技术重塑行业格局，面对行业发展机遇，公司将持续提高创新和综合配套能力夯实在产业链中的优势地位。

（二）公司发展战略1、公司将持续于高效、节能、环保的辊压机及其配套设备的研发、制造和销售，为水泥、矿山等生产领域提供粉磨系统的最佳解决方案，研发高效、节能、低（零）污染的粉磨技术，巩固公司粉磨系统行业市场领先地位，稳步提升公司市场份额，锐意成为国际先进、国内领先的辊压机粉磨系统装备及配套技术服务的知名企业。

2、公司将不断优化航空航天零部件制造业务的资源配置，把握国家加快发展新质生产力和低空经济的战略机遇，在航空航天等军工领域优化产业布局，建立实验室，着力研发新工艺技术，提高核心竞争力，将信息化、智能化与生产结合，不断夯实航空航天零部件制造业务竞争力。

3、公司将持续提升产品质量、提高制造效率、降低产品成本和资源消耗，有效规避产品制造风险，增强公司竞争力，努力提高综合管理水平，加大质量体系建设和人才培训，以满足市场和客户的需求。

（三）公司经营计划1、2024年度整体经营计划（1）辊压机（高压辊磨机）及其配套设备业务成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文31 2024年，公司计划全年新签订辊压机（高压辊磨机）及其配套业务合同5.30亿元。

（2）航空航天零部件制造业务2024年，德坤航空计划全年航空航天零部件制造业务结算收入3.20亿元。

特别说明：公司年度签订合同计划不代表公司对2024年度的盈利预测，是否实现取决于行业市场状况的变化、宏观经济政策的调整等多种因素，存在较大的不确定性，请投资者特别关注！ 2、为实现经营计划采取的措施（1）依据《上市公司治理准则》《内部控制基本规范》等规范性文件的要求，充分发挥公司董事会职责，不断优化内部管理架构、梳理管理流程，调整和建立更为有效的经营管理层激励机制，科学的提高管理效益，保证公司健康的可持续发展。

（2）加快创新平台建设、加大研发投入、积极推广应用自主创新产品，促进现有产品的技术升级和新产品开发，强化知识产权的保护和管理工作，夯实公司自主研发能力。

（3）持续引进和培育优秀的技术人才，不断完善技术创新体系和激励约束制度，加强各专业院校、机构技术合作，保持公司技术上的持续领先优势。

（4）充分利用公司的资源优势和技术优势，积极开拓国内、国外市场，逐步做强产业链协同发展，提升公司产品市场占有率。

（5）推进绿色低碳技术研发应用、绿色制造，加快公司生产的智能化改造、数字化转型，实现企业经济效益和社会效益。

（四）公司可能面对的风险1、航空航天产业政策调整的风险目前，航空航天产业为国家战略新兴产业，军民融合发展为国家战略，军工业务逐步向民营企业开放。

未来，国家对航空航天产业各项相关支持政策政策发生变化，将可能对公司航空航天零部件制造业务造成不利影响，制约全资子公司德坤航空业务的持续发展。

公司将密切关注行业政策及发展趋势，持续研发投入，提升产品技术及工艺升级能力，强化产品加工及配套服务力，保持行业竞争优势，增强抗风险能力。

2、经济政策调控的风险公司主要产品辊压机（高压辊磨机）主要用于水泥生产、原矿开采等领域，其所涉及的水泥、矿山等行业和应用领域，受下游铁路建设、公路建设、水利建设等基础行业发展状况的制约及影响，若国家对相关产业进行调控，对公司经营业绩将会受到不利影响。

3、主要产品原材料价格波动的风险成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文32 辊压机（高压辊磨机）属于重型机械装备，其生产过程较复杂，由于辊压机（高压辊磨机）所应用的水泥生产线及选矿生产线的建设周期较长，导致辊压机的供货周期也较长。

在签订产品销售合同后，产品价格基本确定，若原材料及配件价格大幅上涨，公司经营业绩相应将会受到不利影响。

4、技术风险随着粉磨技术的不断进步，不排除出现更为高效节能的粉磨设备或技术。

若公司不能够及时地把握粉磨技术的发展方向，无法适时开发出更高质量、更高效节能的粉磨设备，将无法持续创造和保持公司的核心竞争力，对公司市场竞争能力和盈利能力将产生不利影响。

5、主要产品市场开拓的风险公司主要产品高压辊磨机用于矿山冶金等领域，若矿山企业不愿意承担粉磨工艺变革的风险，仍然坚持使用传统的粉磨设备，则辊压机在矿山行业的推广情况将不及公司的预期，公司在矿山冶金行业面临市场开拓的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动□适用不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文33 第四节公司治理一、公司治理的基本状况1、公司内部控制制度情况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》及其他相关法律法规完善和优化公司法人治理结构，建立健全的公司内部控制制度，提高公司治理水平，加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，实现公司规范运作。

（1）关于公司内控制度根据相关法律法规并结合公司实际情况，公司建立了较为完善的内部控制管理制度，目前已涵盖技术研发、生产运营、质量管理、销售售后、财务控制、信息披露、内部审计等多方面，为公司规范运作与健康发展提供了良好的制度保障。

报告期，经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，修订了公司《财务管理制度》，制订了公司《外汇套期保值业务管理制度》（相关详细情况请参见2023年4月27日、2023年5月20日巨潮资讯网本公司公告）。

（2）关于股东和股东大会公司严格按照《公司法》、公司《章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

（3）关于控股股东与上市公司公司拥有完整的业务体系和面向市场独立的经营能力，在业务、资产、人员、财务、机构上独立于控股股东，公司董事会、监事会和股东大会独立运作。

（4）关于董事和董事会公司董事的选聘程序公开、公平、公正。

公司董事会成员九名，其中独立董事三名，独立董事占全体董事的三分之一，董事会的人数及构成符合法律法规和公司《章程》的要求。

董事会严格按照《公司法》、公司《章程》和《董事会议事规则》等法律法规认真履行职责。

公司董事诚信、勤勉地履行职责，亲自出席董事会和股东大会，积极参加由四川证监局及深圳证券交易所组织的相关培训，熟悉有关法律法规，能够不受影响、独立地履行职责。

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬委员会，为董事会的决策提供专业的意见和参考。

（5）关于监事和监事会成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文34 公司严格按照《公司法》、公司《章程》的规定选举监事。

公司监事会成员三名，其中通过公司职工代表大会选举的职工代表监事一名，监事会的人数及构成符合法律法规和公司《章程》的要求。

监事会严格按照《公司法》、公司《章程》和《监事会议事规则》等法律法规认真履行职责。

监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（6）关于绩效评价标准和激励约束机制公司建立了董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励机制，公司董事、监事和高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

（7）关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极开展生产经营、拓展业务市场，努力回报全体股东，实现社会、股东、员工等各方利益的协调平衡，推动公司持续、稳定、健康地发展。

（8）关于信息披露与透明度公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，公司制定了《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》，确定了信息披露的基本原则、信息披露义务人和职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、信息披露的程序、信息披露方式及保密措施等。

公司指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，保障全体股东的合法权益。

（9）关于投资者关系管理公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人和授权发言人，公司证券事务代表在董事会秘书的指导下，负责接待投资者的来访和咨询，并在公司网站建立了投资者关系专栏，由专人维护互动易平台负责与投资者交流沟通，接听投资者来电。

报告期内，公司未收到证券监管部门采取行政监管措施的相关文件。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文35 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人完全分开，具有独立完整的业务体系及市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、生产和销售系统。

具体情况如下：1、业务独立公司拥有完全独立的业务运作系统，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，能够独立组织和实施生产经营。

在业务方面，公司与控股股东、实际控制人不存在竞争关系。

2、人员独立公司总经理、副总经理、财务负责人（财务总监）、董事会秘书及其他高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。

公司董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人（财务总监）、董事会秘书及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在实际控制人和其他股东超越公司董事会及股东大会作出人事任免决定的情形。

公司的财务人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、资产独立公司与控股股东、实际控制人之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东、实际控制人的生产经营场所进行生产经营的情形。

4、机构独立公司设有股东大会、董事会、监事会，并建立了适合自身生产经营和健康发展的职能机构；各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。

5、财务独立公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税，独立进行财务决策，不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。

三、同业竞争情况□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文36 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会0.33% 2023年5月19日2023年05月20日2023-19 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因何亚民男66董事长现任2021年06月30日2024年06月30日334,219,997000334,219,997 - 何 佳女41副董事长现任2021年06月30日2024年06月30日289,775,148000289,775,148 - 林 麟男42 董事、总经理、财务总监现任2021年06月30日2024年06月30日 徐智平男59董事现任2021年06月30日2024年06月30日 胡益俊男52 董事、副总经理、董事会秘书现任2021年06月30日2024年06月30日 宗 磊男61董事现任2021年06月30日2024年06月30日 李越冬女46独立董事现任2021年06月30日2024年06月30日 王伦刚男53独立董事现任2021年06月30日2024年06月30日 刘丽娜女43独立董事现任2022年12月15日2024年06月30日 尹 红男56监事会主席现任2021年06月30日2024年06月30日 张娟娟女42监事现任2021年06月30日2024年06月30日 邱 红女41监事现任2021年06月30日2024年06月30日 曹 辉男60副总经理现任2021年06月30日2024年06月30日 丁亚卓男41 总工程师、副总经理现任2021年06月30日2024年06月30日 唐中伍男42副总经理现任2021年06月30日2024年06月30日 何斌跃男55副总经理现任2021年06月30日2024年06月30日 合计-- -- -- -- -- -- 623,995,145000623,995,145 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况□是否公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（1）董事会成员主要工作经历公司本届董事会成员共有九名，其中独立董事三名。

成员主要工作经历如下：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文37 何亚民先生，1957年出生，大专学历。

现任公司董事长（任期2021年6月-2024年6月），成都利君科技有限责任公司董事长，利君控股（新加坡）私人有限公司董事。

何佳女士，1983年出生，硕士学历。

现任公司副董事长（任期2021年6月-2024年6月），四川利君科技实业有限公司执行董事、利君控股（新加坡）私人有限公司董事、成都利君环际智能装备科技有限公司董事长、成都利君大垣科技有限公司执行董事。

林麟先生，1982年出生，硕士学历。

现任公司董事、总经理、财务负责人（财务总监）（任期2021年6月-2024年6月）、四川利君科技实业有限公司投资总监、利君控股（新加坡）私人有限公司财务总监、成都利君环际智能装备科技有限公司董事、成都利君科技有限责任公司董事。

徐智平先生，1964年出生，本科学历，高级工程师、主任工程师。

现任公司董事（任期2021年6月-2024年6月），成都利君科技有限责任公司董事。

胡益俊先生，1972年出生，硕士学历。

现任公司董事、副总经理、董事会秘书（任期2021年6月-2024年6月），四川利君科技实业有限公司总经理。

宗磊先生，1963年出生，本科学历，高级工程师。

现任公司董事（任期2021年6月-2024年6月）、技术中心主任工程师。

李越冬女士，1977年出生，博士，教授，博士生导师。

现任西南财经大学会计学院审计系主任、西南财经大学会计学院审计监察与风险防控研究中心主任，财政部首期国际高端会计人才、审计署与北京大学联合培养博士后，审计署联合国项目审计人员、四川省审计学会副秘书长、四川省内部审计学会理事、四川省会计学会理事，四川北川农村商业银行股份有限公司外部监事，雅安百图高新材料股份有限公司（非上市公司）、成都华微电子科技有限公司（2024年1月上市）、成都智明达电子股份有限公司、成都盛帮密封件股份有限公司、四川科伦博泰生物医药股份公司（香港上市）独立董事、公司独立董事（任期2021年6月-2024年5月）。

王伦刚先生，1970年出生，博士研究生学历，教授，博士生导师。

现任西南财经大学法学院教师，经济法研究所所长、中国金融法研究中心研究员、四川省法学会经济法和国际经济法学研究会常务副会长、四川省法学会劳动和社会保障法学研究会副会长、四川省人民检察院专家咨询委员会委员、成都仲裁委员会仲裁员，天宝动物营养科技股份有限公司独立董事、公司独立董事（任期2021年6月-2024年6月）。

刘丽娜女士，1981年出生，研究生学历，法学博士。

现任西安交通大学法学院副教授、硕士生导师，中国科技法学会理事、西安市法学会知识产权研究会秘书长、陕西省法学会企业经济法治研究会理事、榆林市仲裁委委员会仲裁员、西安碑林法院专家咨询委员会委员，西安市司法局政府立法咨询专家、公司独立董事（任期2022年12月-2024年6月）。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文38 （2）监事会成员主要工作经历公司本届监事会成员共有三名，成员主要工作经历如下：尹红先生，1968年出生，大学本科学历，工学学士学位。

现任公司监事（任期2021年6月-2024年6月）、技术中心主任工程师。

张娟娟女士，1981年出生，本科学历。

现任公司监事（任期2021年6月-2024年6月）、董事会办公室证券事务专员，成都利君科技有限责任公司监事。

邱红女士，1982年出生，本科学历。

现任公司监事（任期2021年6月-2024年6月）、人力资源部副部长，成都利君科技有限责任公司监事、成都利君环际智能装备科技有限公司监事、成都利君大垣科技有限公司监事。

（3）高级管理人员主要工作经历林麟先生，总经理、财务负责人（财务总监），简历详见本节董事会成员主要工作经历。

胡益俊先生，副总经理、董事会秘书，简历详见本节董事会成员主要工作经历。

曹辉先生，1963年出生，硕士学历。

现任公司副总经理。

丁亚卓先生，1982年出生，研究生学历，工学博士学位。

现任公司总工程师、副总经理，成都利君大垣科技有限公司总经理。

唐中伍先生，1981年出生，本科学历。

现任公司副总经理、成都利君环际智能装备科技有限公司经理。

何斌跃先生，1968年出生，本科学历。

现任公司副总经理。

在股东单位任职情况□适用不适用在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴何亚民成都利君科技有限责任公司董事长2023年04月10日2026年04月10日否利君控股（新加坡）私人有限公司董事2014年06月25日 是何佳四川利君科技实业有限公司执行董事2014年06月18日 否利君控股（新加坡）私人有限公司董事2016年07月15日 是成都利君环际智能装备科技有限公司董事长2021年07月23日2024年07月23日否成都利君大垣科技有限公司执行董事2022年06月08日 否林麟四川利君科技实业有限公司投资总监2014年03月01日 否利君控股（新加坡）私人有限公司财务总监2016年08月29日 是成都利君环际智能装备科技有限公司董事2021年07月23日2024年07月23日否成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文39 成都利君科技有限责任公司董事2023年04月10日2026年04月10日否胡益俊四川利君科技实业有限公司总经理2014年06月18日 否张娟娟成都利君科技有限责任公司监事2023年04月10日2026年04月10日否邱红成都利君科技有限责任公司监事2023年04月10日2026年04月10日否成都利君环际智能装备科技有限公司监事2021年03月22日 否成都利君大垣科技有限公司监事2022年06月08日 否丁亚卓成都利君大垣科技有限公司总经理2022年06月08日 否唐中伍成都利君环际智能装备科技有限公司经理2021年07月23日2024年07月23日否在其他单位任职情况的说明独立董事李越冬女士、王伦刚先生、刘丽娜女士分别在其所在单位任职并领取薪酬。

独立董事李越冬女士因个人原因已向公司提出辞职；独立董事王伦刚先生、刘丽娜女士担任上市公司独立董事未超过3家，且与本公司不存在关联关系。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司法》《上市公司治理准则》、公司《章程》和《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》等规定，董事、监事、高级管理人员薪酬或津贴标准的调整方案由董事会薪酬委员会负责拟定，经董事会、监事会、股东大会审议通过后实施，其中由本公司员工担任并按薪酬管理制度领取薪酬的非独立董事、监事除外。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司董事、监事、高级管理人员报酬依据《成都利君实业股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》、分管销售工作的高级管理人员存在业绩提成的参照公司《销售业绩激励方案(试行)》确定。

公司除独立董事实行年度独立董事津贴及由本公司员工担任并领取薪酬的非独立董事、监事依据公司薪酬管理制度按其具体任职岗位薪酬标准执行外，其他董事、监事、高级管理人员的薪酬实行年薪制，年薪分为基本年薪和绩效年薪；独立董事津贴为每人每年7万元人民币。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况报告期内，公司实际支付全体董事、监事和高级管理人员税前报酬合计1,395.55万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬何亚民男66董事长现任 84.01 否何佳女41副董事长现任 74.96 否林麟男42董事、总经理、财务总监现任 68.44 否徐智平男59董事现任 59.16 否胡益俊男52董事、副总经理、董事会秘书现任 68.92 否宗磊男61董事现任 23.68 否李越冬女46独立董事现任 7.00 否王伦刚男53独立董事现任 7.00 否刘丽娜女43独立董事现任 7.00 否尹红男56监事会主席现任 32.94 否张娟娟女42监事现任 19.56 否邱红女41监事现任 21.40 否曹辉男60副总经理现任 66.06 否丁亚卓男41总工程师、副总经理现任 55.77 否唐中伍男42副总经理现任 110.07 否何斌跃男55副总经理现任 689.58 否合计-- -- -- -- 1,395.55 -- 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文40 其他情况说明□适用不适用六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第五届董事会第十四次会议2023年2月10日2023年02月11日2023-02 第五届董事会第十五次会议2023年4月25日2023年04月27日2023-08 第五届董事会第十六次会议2023年8月28日2023年08月29日2023-23 第五届董事会第十七次会议2023年10月27日- 审议《2023年第三季度报告》，豁免披露。

2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数何亚民41300否1 何佳41300否1 林麟41300否1 徐智平41300否1 胡益俊41300否1 宗磊41300否1 李越冬41300否1 王伦刚40400否1 刘丽娜40400否1 连续两次未亲自出席董事会的说明3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事严格按照有关法律法规、规章制度及规范性文件的要求，审慎行使权利，认真履行职责，积极出席公司相关会议，认真负责地审议公司各项议案，切实维护了公司整体利益和全体股东的合法权益。

公司结合自身实际情况，对董事的意见与建议予以采纳。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文41 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 第五届董事会审计委员会李越冬王伦刚胡益俊3 2023年04月25日对《2022年年度报告及摘要》、《关于续聘会计师事务所的议案》《2023年第一季度报告》形成决议根据法规要求审核定期报告，对内部审计结果提出意见，指导内部审计部门有序开展工作。

审议通过了全部议案无异议2023年08月28日对《2023年半年度报告》形成决议根据法规要求审核定期报告，对内部审计结果提出意见，指导内部审计部门有序开展工作。

审议通过了议案无异议2023年10月27日对《2023年第三季度报告》形成决议根据法规要求审核定期报告，对内部审计结果提出意见，指导内部审计部门有序开展工作。

审议通过了议案无异议第五届董事会薪酬委员会王伦刚李越冬林麟2 2023年04月25日对公司高级管理人员2022年度薪酬执行情况形成决议依照相关制度进行审核并发表意见。

审议通过了全部议案无异议2023年08月28日对公司第二期限制性股票激励计划第三次解除限售激励对象个人绩效考核事项形成决议对公司限制性股票激励计划的解除限售进行审核并发表意见。

审议通过了全部议案无异议八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 437 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 779 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,216 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,216 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） - 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员667 销售人员79 技术人员217 财务人员26 行政人员227 合计1,216 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士及以上32 本科202 大专406 中专及以下576 合计1,216 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文42 2、薪酬政策2023年，公司持续推进现行的岗位薪酬制度，完善考核机制，以实现员工薪酬与业绩相挂钩。

在报告期内，公司调整了管理层干部的考核占比，同时明确了各级干部与经营管理业绩相挂钩的具体考核要求。

各部门围绕《2023年目标责任书》，立足于重点工作、核心工作来开展工作，加强技术、市场、生产等业务口的配合，提升职能系统的后勤保障能力，以共同完成公司经营业绩为目标，实现员工与公司的共赢。

3、培训计划2023年，在公司培训体系框架的搭建下，围绕公司的发展战略及技术、行业、市场、政策等各方面的需求，各部门组织开展了包括：安全生产培训、标准化输出及持续优化培训、职业卫生安全、检验检测规范、财务规范等方面的培训，以提升员工的智能技能、提升工作效率与工作质量。

4、劳务外包情况适用□不适用劳务外包的工时总数（小时） 1,825,032.90 劳务外包支付的报酬总额（元） 76,651,382.26 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用报告期内，经公司2023年4月25日召开的第五届董事会第十次会议和2023年5月19日召开的2022年年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配预案》，同意以2022年12月31日总股本1,033,460,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.4元（含税），共计分配现金股利41,338,400.00元（含税），剩余未分配利润270,598,931.72元结转至下一年度；公司2022年不送红股，不进行资本公积转增股本。

2022年度现金分红派发事项于2023年7月实施完毕（详细情况请参见2023年4月27日、2023年5月20日、2023年7月6日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文43 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用□不适用每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 0.40 分配预案的股本基数（股） 1,033,460,000 现金分红金额（元）（含税） 41,338,400.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 41,338,400.00 可分配利润（元） 390,073,099.87 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2024CDAA6B0048审计报告确认，2023年度实现母公司的净利润为132,749,075.73元。

依据《公司法》《公司章程》的相关规定，以母公司实现的净利润为基础，按10%计提法定公积金13,274,907.58元后，加上母公司年初未分配利润311,937,331.72元，扣减分配2022年度股利41,338,400.00元后，母公司累计可供股东分配的利润金额为390,073,099.87元。

公司2023年度利润分配预案如下：以截止2023年12月31日总股本1,033,460,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.40元（含税），共计分配现金股利41,338,400.00元（含税），剩余未分配利润348,734,699.87元结转至下一年度；公司2023年不送红股，不进行资本公积转增股本。

该分配预案尚需提请股东大会批准后实施。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励2020年7月，经公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十二次会议和2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈成都利君实业股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关事项的议案，同意公司实施第二期限制性股票激励计划（相关情况详见2020年7月2日、2020年7月18日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

2020年7月，经公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整公司第二期限制性股票激励计划激励对象及授予股票总量和授予价格的议案》、《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意向65名激励对象授予限制性股票1,596万股，授予价格为2.38元/股，授予日为2020年7月22日（相关情况详见2020年7月23日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文44 2020年9月，公司向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请第二期限制性股票激励计划股份授予登记，本次限制性股票共计1,596万股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记，上市日期为2020年9月10日；本次限制性股票激励计划股份登记完成后，公司股份总数由101,750万股增加至103,346万股（相关情况详见2020年9月7日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

2021年8月，经公司召开的第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划第一次解除限售条件成就的议案》，同意办理第二期限制性股票激励计划第一次解除限售；本次符合解除限售条件的激励对象65人，解除限售并上市流通的限制性股票数量为638.4万股，解除限售的限制性股票上市流通日为2021年9月10日（相关情况详见2021年8月26日、2021年9月8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

2022年8月，经公司召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划第二次解除限售条件成就的议案》，同意办理第二期限制性股票激励计划第二次解除限售；本次符合解除限售条件的激励对象65人，解除限售并上市流通的限制性股票数量为638.4万股，解除限售的限制性股票上市流通日为2022年9月13日（相关情况详见2022年8月27日、2022年9月8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

2023年8月，经公司召开的第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划第三次解除限售条件成就的议案》，同意办理第二期限制性股票激励计划第三次解除限售；本次符合解除限售条件的激励对象65人，解除限售并上市流通的限制性股票数量为319.2万股，解除限售的限制性股票上市流通日为2023年9月11日（相关情况详见2023年8月29日、2023年9月8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况□适用不适用高级管理人员的考评机制及激励情况为完善公司激励机制，确保公司高层管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，公司将不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文45 2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》《主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及其它内部控制监管规则的要求，并结合公司生产经营自身实际情况建立了涵盖技术研发、生产运营、质量管理、销售售后、财务控制、信息披露、内部审计等各项业务活动的内控管理体系，为公司的规范运作与健康发展提供了良好的制度保障。

报告期内，公司内部控制不存在重大缺陷。

报告期，经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，修订了公司《财务管理制度》，制订了公司《外汇套期保值业务管理制度》（相关详细情况请参见2023年4月27日、2023年5月20日巨潮资讯网本公司公告）。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日内部控制评价报告全文披露索引公司《2023年度内部控制的自我评价报告》全文刊登于2024年4月27日巨潮资讯网。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准（1）一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（2）重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

（1）一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（2）重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文46 （3）重大缺陷：控制环境无效；公司审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；公司对已经公布的财务报表进行重大更正；外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

（3）重大缺陷：违反国家法律、法规或规范性文件；缺乏决策程序或决策程序不科学，导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；其他对公司影响重大的情形。

定量标准（1）一般缺陷：错报≤资产总额0.1%。

（2）重要缺陷：资产总额0.1%<错报≤资产总额0.2%。

（3）重大缺陷：错报>资产总额0.2%。

（1）一般缺陷：损失≤资产总额0.1%。

（2）重要缺陷：资产总额0.1%<损失≤资产总额0.2%。

（3）重大缺陷：损失>资产总额0.2%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，利君股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月27日内部控制审计报告全文披露索引信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制审计报告》全文刊登于2024年4月27日巨潮资讯网。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文47 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因公司不触及应披露的重点排污情况。

二、社会责任情况公司管理层高度重视企业社会责任工作，在做好公司生产经营、安全环保、努力提升公司盈利能力、确保公司持续健康发展的同时，把社会扶贫、爱心公益作为公司的长期事业，做到经济效益与社会效益兼顾，实现公司与社会的健康和谐共同发展。

公司坚持回报社会、助力社会公益的责任感与使命感，共同推动国家公益事业、奉献社会，积极履行企业社会责任。

1、股东权益保护工作：公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，保证公司信息披露真实、准确、完整、及时，公平、公正对待全体投资者，确保其对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，保障全体股东特别是中小股东的合法权益。

2、职工权益保护工作：公司重视员工的职业发展规划和专业技能培训，为员工提供能力提升和上升发展的机会和空间，实现员工和企业共同成长；公司建立了健全的员工福利机制，关注员工健康，重视对员工安全生产和劳动保护，构建和谐、稳定的劳资关系。

3、社会公益事业工作：公司关注社会弱势群体，积极开展爱心公益事业，组织支贫赈灾等各类公益活动，提升企业及员工的社会责任感和感恩回报意识。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况报告期，公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文48 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺公司董事长何亚民、副董事长何佳持股锁定承诺股份限售承诺在其任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有发行人股份总数的25%；离职后半年内，不得转让其所持有的发行人股份，离职六个月后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占其所持有发行人股票总数的比例不超过50%。

2011年12月26日自作出承诺之日起，长期报告期内严格履行所作出的相关承诺其他对公司中小股东所作承诺公司控股股东、实际控制人何亚民及其一致行动人何佳、股东魏勇分别向公司出具了避免同业竞争的承诺函避免同业竞争承诺承诺不以任何形式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接从事与公司相同或相近、对公司构成或可能构成竞争的任何业务，保证不进行其他任何损害公司及其他股东合法权益的活动；并同时承诺如果违反关于"避免同业竞争的承诺函"，愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。

2011年12月26日自作出承诺之日起，长期报告期内严格履行所作出的相关承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文49 三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用□不适用经公司于2023年4月25日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司根据2022年11月30日财政部颁布的准则解释第16号文件的要求，公司对现行的会计政策予以相应变更，本次会计政策变更符合相关法律、法规及《企业会计准则》的规定（本关情况详见2023年4月27日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明□适用不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 66 境内会计师事务所审计服务的连续年限15 境内会计师事务所注册会计师姓名廖继平、袁建国境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1、2 境外会计师事务所名称（如有）不适用境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）不适用当期是否改聘会计师事务所成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文50 □是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用报告期内，聘请信永中和为公司2023年度内部控制审计机构，内部控制审计报酬为21万元。

报告期内，公司未单独聘请财务顾问。

公司2022年度签字会计师为郭东超先生、袁建国先生。

根据相关法律法规，郭东超先生已为公司审计服务的连续年限5年，故公司2023年度审计报告签字会计师更换为廖继平先生、袁建国先生。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文51 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文52 公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明报告期，公司与四川腾盾科技有限公司签定了《房屋租赁合同》，四川腾盾租赁公司部分厂房及办公楼，租赁期为2023年4月1日起至2024年6月30日止，租金总额为57.53万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保利君控股（新加坡）私人有限公司2022年01月20日40,0002022年02月16日27,583.97 连带责任保证无无担保期限自股东大会审议通过之日起两年内有效否否利君控股（新加坡）私人有限公司2022年01月20日40,0002022年12月02日354.66质押保证金无担保期限自股东大会审议通过之日起两年内有效否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 40,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 27,938.63 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 40,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 27,938.63 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例10.36% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 不适用违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文53 采用复合方式担保的具体情况说明3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明适用□不适用1、2021年6月，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》，公司董事会同意以自有资金对全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司增资3,000万美元（相关详细情况请参见2021年6月17日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

截止本报告披露日，本增资事项无进展，公司将持续关注该事项的进展情况，及时履行信息披露义务。

2、2023年2月，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司投资生产车间扩建技改项目的议案》，同意全资子成都利君科技有限责任公司以自有资金5,000万元人民币投资生产车间扩建技改项目（具体内容详见公司于2023年2月11日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的本公司公告）。

3、2023年2月，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金开展现金管理的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过人民币30,000万元（含）闲置自有资金开展现金管理。

上述授权额度内资金可滚动使用，投资授权期限自董事会审议通过之日起三年内有效；同时，授权公司董事长在上述额度范围内行使投资决策权并签署相关合同文件等,具体投资活成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文54 动由公司总经理负责组织财务部实施（具体内容详见2023年2月11日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

4、2023年3月，公司技术中心被认定为国家企业技术中心（具体内容详见2023年3月8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

5、2023年4月，经公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司根据国家财政部的相关文件要求进行合理变更（相关详细情况请参见2023年4月27日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

6、2023年4月，经公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司开展外汇套期保值业务，金额不超过1亿美元，并授权公司经营管理层根据相关内控制度在上述额度范围内负责外汇套期保值业务的具体运作和管理业务，业务期限为审议本议案的股东大会通过之日起三年有效，单笔业务不超过一年。

本事项已经公司2022年年度股东大会审议通过（相关详细情况请参见2023年4月27日、5月20日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

7、2023年4月，经公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于向银行申请授信额度的议案》，同意公司向汇丰银行（中国）有限公司申请综合授信额度不超过人民币2亿元人民币或等额外币、招商银行股份有限公司成都分行申请综合授信额度不超过人民币1亿元或等额外币（具体授信额度以公司与银行签订的协议为准），授信种类包括但不限于银行承兑汇票、保函、套期保值等银行业务。

上述额度有效期为三年，在上述授信额度和有效期内，公司及子公司将根据实际业务需要办理具体业务，若续作授信无需再出决议，并授权公司总经理签署上述综合授信额度的有关法律文件。

本事项已经公司2022年年度股东大会审议通过（相关详细情况请参见2023年4月27日、5月20日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

8、报告期内，公司根据相关股东大会决议购买理财产品的详细情况请参见相关情况详见2023年4月28日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告。

9、2023年8月，经公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划第三次解除限售条件成就的议案》，同意对符合解除限售条件的激励对象65人解除限售股份数量319.2万股，公司独立董事、监事会发表了同意意见，北京大成（成都）律师事务所出具了《关于成都利君实业股份有限公司第二期限制性股票激励计划第三次解成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文55 除限售条件成就的法律意见书》；第二期限制性股票激励计划第三次解除限售股份319.2万股已于2023年9月11日上市流通（相关情况详见2023年8月29日、9月8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

10、2023年8月，经公司第五届董事会第十六次会议通过了《关于新加坡全资子公司拟购买房产的议案》，董事会同意全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司以自筹资金不超过1,000万美元在新加坡购买办公用房产，并授权利君控股管理层或其指定人办理本次购买办公用房产相关事项（包括不限于确定地理位置、交易价格、交易对手、付款方式、协议签署等）（相关情况详见2023年8月29日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

十七、公司子公司重大事项适用□不适用经公司于2023年2月10日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司投资生产车间扩建技改项目的议案》，董事会同意全资子公司成都利君科技有限责任公司使用自有资金5,000万元投资生产车间扩建技改项目。

项目拟新扩建重型加工、装配生产车间厂房及其他辅助设施并购置相关生产设备（具体内容详见公司于2023年2月11日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的本公司公告）。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文56 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份471,188,35945.59% -3,192,000 -3,192,000467,996,35945.28% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股471,188,35945.59% -3,192,000 -3,192,000467,996,35945.28% 其中：境内法人持股 境内自然人持股471,188,35945.59% -3,192,000 -3,192,000467,996,35945.28% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份562,271,64154.41% 3,192,0003,192,000565,463,64154.72% 1、人民币普通股562,271,64154.41% 3,192,0003,192,000565,463,64154.72% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数1,033,460,000100.00% 001,033,460,000100.00% 股份变动的原因适用□不适用2023年8月，经公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划第三次解除限售条件成就的议案》，同意办理第二期限制性股票激励计划第三次解除限售；本次符合解除限售条件的激励对象65人，解除限售并上市流通的限制性股票数量为319.2万股，解除限售的限制性股票上市流通日为2023年9月11日（相关情况详见2023年8月29日、9月8日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

股份变动的批准情况适用□不适用公司办理第二期限制性股票激励计划第三次解除限售事项分别经公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过。

股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文57 □适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期第二期限制性股票激励计划激励对象65人（德坤航空核心管理层及核心骨干） 3,192,00003,192,0000股权激励限售2023.09.11 合计3,192,00003,192,0000 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数38,810 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数39,926 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量何亚民境内自然人32.34% 334,219,9970.00250,664,99883,554,999不适用0 何佳境内自然人28.04% 289,775,1480.00217,331,36172,443,787不适用0 魏勇境内自然人10.88% 112,419,8050.000.00112,419,805质押62,108,000 安信证券资管－魏勇－安信资管创赢29号单一资产管理计划其他1.92% 19,842,7700.000.0019,842,770不适用0 香港中央结算有限公司境外法人1.19% 12,321,3148,294,5090.0012,321,314不适用0 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文58 杜锦贤境内自然人0.48% 4,924,2003,434,2000.004,924,200不适用0 陈雪宁境内自然人0.24% 2,482,05464,1000.002,482,054不适用0 葛佳明境内自然人0.24% 2,482,000 -6000.002,482,000不适用0 中信证券股份有限公司国有法人0.21% 2,173,0071,906,4600.002,173,007不适用0 平安银行股份有限公司－西部利得中证1000指数增强型证券投资基金其他0.17% 1,786,6001,786,6000.001,786,600不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） 不适用。

上述股东关联关系或一致行动的说明公司前10名股东中，何亚民与何佳系父女关系，属于一致行动人并合计持有公司60.38%股份。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 不适用。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量魏勇112,419,805人民币普通股112,419,805 何亚民83,554,999人民币普通股83,554,999 何佳72,443,787人民币普通股72,443,787 安信证券资管－魏勇－安信资管创赢29号单一资产管理计划19,842,770人民币普通股19,842,770 香港中央结算有限公司12,321,314人民币普通股12,321,314 杜锦贤4,924,200人民币普通股4,924,200 陈雪宁2,482,054人民币普通股2,482,054 葛佳明2,482,000人民币普通股2,482,000 中信证券股份有限公司2,173,007人民币普通股2,173,007 平安银行股份有限公司－西部利得中证1000指数增强型证券投资基金1,786,600人民币普通股1,786,600 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司前10名无限售条件普通股股东中，何亚民与何佳系父女关系，属于一致行动人并合计持有公司60.38%的股份。

除此之外，公司未知前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 不适用前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权何亚民中国否主要职业及职务何亚民先生，1957年出生，大专学历。

现任公司董事长，成都利君科技有限责任成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文59 公司董事长，利君控股（新加坡）私人有限公司董事。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况否。

控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权何亚民本人中国否何佳一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国否主要职业及职务何亚民先生，1957年出生，大专学历。

现任公司董事长，成都利君科技有限责任公司董事长，利君控股（新加坡）私人有限公司董事。

何佳女士，1983年出生，硕士学历。

现任公司副董事长，四川利君科技实业有限公司执行董事、利君控股（新加坡）私人有限公司董事、成都利君环际智能装备科技有限公司董事长、成都利君大垣科技有限公司执行董事。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况否。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文60 5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文61 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文62 第九节债券相关情况□适用不适用 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文63 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日审计机构名称信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号XYZH/2024CDAA6B0048 注册会计师姓名廖继平、袁建国审计报告正文审计报告 XYZH/2024CDAA6B0048 成都利君实业股份有限公司成都利君实业股份有限公司全体股东：审计意见我们审计了成都利君实业股份有限公司（以下简称利君股份）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利君股份2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利君股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.商誉减值事项关键审计事项审计中的应对截至2023年12月31日，利君股份合并财务报表中商誉的账面价值为239,109,960.43元，系2015年收购子公司成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称德坤航空）形成。

根据企业会计准则，利君股份在每年年度终了需要对商誉进行测试，减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，利君股份管理层需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断，基于商誉确认时所采取的假设受到预期未来市场和经济环境的影响而有可能发生变化，因此我们将该事项识别为关键审计事项。

我们针对商誉减值执行的主要程序有：（1）了解利君股份管理层对商誉减值测试的内部控制程序；（2）了解管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；（3）了解资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；（4）评价商誉减值测试的方法，相关假设及所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预期增长率、利润率、折现率、预测期等及其确认依据等信息；（5）与管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解对减值测试结果最为敏感的假设是否合理；成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文64 （6）复核商誉减值测试的计算过程；（7）复核商誉减值测试及所采用的关键假设披露是否充分。

2.收入确认关键审计事项审计中的应对利君股份2023年度营业收入为1,072,671,593.65元，较2022年增加52,741,778.07元，增加5.17%。

由于营业收入是利君股份的关键业绩指标之一，营业收入的真实性、准确性对利君股份财务报表影响重大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

针对营业收入确认的真实性、准确性，我们执行的审计程序主要有：（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性；（2）检查利君股份合同条款，以评价利君股份收入确认政策是否符合相关会计准则的规定；（3）执行细节测试，抽样检查包括销售合同、销售出库单、装车单、销售发票、客户签收单/产品交接单等资料，以确认营业收入的真实性和准确性；（4）对营业收入及毛利率执行实质性分析程序，评估其波动合理性以及是否与其行业发展趋势保持一致；（5）就资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本，检查销售合同、销售出库单、装车单、销售发票、客户签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）选取样本执行函证程序，以确认应收账款余额和营业收入金额的真实性及准确性。

其他信息利君股份管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。

其他信息包括利君股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估利君股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利君股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督利君股份的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文65 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利君股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致利君股份不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就利君股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：廖继平（项目合伙人） 中国注册会计师：袁建国中国 北京 二○二四年四月二十五日成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文66 二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：成都利君实业股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金1,261,527,257.701,213,730,675.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 100,164,330.68 衍生金融资产 应收票据38,807,275.35700,000.00 应收账款217,520,259.01261,506,080.62 应收款项融资162,772,337.79167,360,423.38 预付款项6,163,134.2690,064,071.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款10,740,053.2410,228,631.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货379,631,213.37518,094,623.60 合同资产78,616,743.5658,936,756.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产18,319,020.1816,424,951.74 流动资产合计2,174,097,294.462,437,210,544.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产57,702,115.3761,170,488.95 固定资产397,095,467.09423,729,683.75 在建工程37,212,936.368,229,932.12 生产性生物资产 油气资产 使用权资产12,495,887.8711,857,321.29 无形资产82,235,244.8483,448,907.68 开发支出 商誉239,109,960.43339,060,755.88 长期待摊费用361,678.77789,395.30 递延所得税资产20,635,978.3920,934,480.70 其他非流动资产271,613,796.6782,123,466.89 非流动资产合计1,118,463,065.791,031,344,432.56 资产总计3,292,560,360.253,468,554,977.49 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文67 流动负债： 短期借款 6,398,740.53 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据39,526,421.4839,350,000.00 应付账款237,280,681.58291,464,938.79 预收款项 合同负债166,382,218.54355,251,712.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬83,771,422.9157,719,831.63 应交税费14,129,831.2063,147,279.32 其他应付款3,876,438.7611,387,688.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债3,579,548.653,294,574.45 其他流动负债18,525,712.0821,291,699.48 流动负债合计567,072,275.20849,306,465.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债8,225,645.506,476,054.77 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债9,414,790.257,241,774.80 递延收益2,871,425.004,586,425.00 递延所得税负债8,077,601.943,903,072.56 其他非流动负债 非流动负债合计28,589,462.6922,207,327.13 负债合计595,661,737.89871,513,792.27 所有者权益： 股本1,033,460,000.001,033,460,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积476,587,659.72473,754,326.39 减：库存股 7,596,960.00 其他综合收益12,036,951.809,585,297.17 专项储备20,149,908.3114,735,751.14 盈余公积310,161,766.34296,886,858.76 一般风险准备 未分配利润844,502,336.19776,215,911.76 归属于母公司所有者权益合计2,696,898,622.362,597,041,185.22 少数股东权益 所有者权益合计2,696,898,622.362,597,041,185.22 负债和所有者权益总计3,292,560,360.253,468,554,977.49 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文68 2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金516,150,627.06495,157,876.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据8,754,153.36700,000.00 应收账款137,307,093.1951,572,126.55 应收款项融资23,022,220.9872,687,525.67 预付款项1,581,720.509,006,197.22 其他应收款106,916,952.21172,675,966.15 其中：应收利息 应收股利 存货174,125,358.96257,334,545.82 合同资产72,423,569.1652,125,932.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产3,919.81 流动资产合计1,040,285,615.231,111,260,170.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,392,590,600.971,388,757,267.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产57,702,115.3761,170,488.95 固定资产16,014,767.5014,458,441.69 在建工程134,716.98 生产性生物资产 油气资产 使用权资产947,916.651,765,536.16 无形资产6,712,726.824,269,306.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 66,037.85 递延所得税资产10,057,141.9210,252,864.00 其他非流动资产54,544,351.9016,372,530.28 非流动资产合计1,538,704,338.111,497,112,472.75 资产总计2,578,989,953.342,608,372,642.78 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文69 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据39,526,421.4839,350,000.00 应付账款158,726,794.67196,426,707.39 预收款项 合同负债102,644,727.55175,742,883.18 应付职工薪酬25,532,060.2626,047,865.68 应交税费5,062,810.7719,086,777.17 其他应付款5,729,731.149,874,677.07 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,849,529.84 其他流动负债12,804,651.4416,450,991.37 流动负债合计350,027,197.31484,829,431.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债8,655,523.196,717,974.80 递延收益 1,034,666.67 递延所得税负债1,472,913.29539,117.23 其他非流动负债 非流动负债合计10,128,436.488,291,758.70 负债合计360,155,633.79493,121,190.40 所有者权益： 股本1,033,460,000.001,033,460,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积477,666,203.81474,832,870.48 减：库存股 7,596,960.00 其他综合收益 专项储备9,015,859.637,273,961.52 盈余公积308,619,156.24295,344,248.66 未分配利润390,073,099.87311,937,331.72 所有者权益合计2,218,834,319.552,115,251,452.38 负债和所有者权益总计2,578,989,953.342,608,372,642.78 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文70 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入1,072,671,593.651,019,929,815.58 其中：营业收入1,072,671,593.651,019,929,815.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本838,049,532.63777,228,418.95 其中：营业成本625,497,660.84613,395,804.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加14,359,986.4512,292,379.11 销售费用80,986,177.5045,802,739.62 管理费用109,847,122.0789,885,831.46 研发费用44,057,544.8940,938,911.03 财务费用-36,698,959.12 -25,087,247.16 其中：利息费用1,019,127.31624,246.13 利息收入35,807,409.6723,902,739.64 加：其他收益27,185,327.988,581,593.79 投资收益（损失以“－”号填列） 1,481,374.601,730,545.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,940,029.69 -4,558,272.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） -104,829,080.362,673,022.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 54,503.89 -474,635.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,454,216.82250,653,649.76 加：营业外收入2,233,360.215,171,201.10 减：营业外支出1,063,672.88676,384.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 162,623,904.15255,148,465.95 减：所得税费用39,724,172.1436,029,183.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,899,732.01219,119,282.95 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 122,899,732.01219,119,282.95 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润122,899,732.01219,684,380.77 2.少数股东损益 -565,097.82 六、其他综合收益的税后净额2,451,654.63 7,386,377.79 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,451,654.63 7,386,377.79 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益2,451,654.63 7,386,377.79 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额2,451,654.63 7,386,377.79 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额125,351,386.64 226,505,660.74 归属于母公司所有者的综合收益总额125,351,386.64 227,070,758.56 归属于少数股东的综合收益总额 -565,097.82 八、每股收益 （一）基本每股收益0.120.21 （二）稀释每股收益0.120.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文71 4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入574,021,387.40664,087,495.03 减：营业成本350,414,471.75453,346,705.05 税金及附加5,642,376.075,589,852.86 销售费用67,598,156.5137,315,226.63 管理费用37,748,467.0436,515,257.50 研发费用28,415,568.4928,733,182.85 财务费用-15,568,148.76 -13,008,986.95 其中：利息费用191,092.58140,537.23 利息收入14,650,635.937,114,881.20 加：其他收益20,068,888.716,170,597.95 投资收益（损失以“－”号填列） 29,961,161.2120,381,711.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,660,713.65 -5,191,157.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,615,142.052,830,308.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） -440,420.40 -155,574.86 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 148,405,697.42139,632,143.48 加：营业外收入2,005,455.05351,403.29 减：营业外支出178,138.3188,674.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 150,233,014.16139,894,871.87 减：所得税费用17,483,938.4314,588,279.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,749,075.73125,306,592.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 132,749,075.73125,306,592.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额132,749,075.73125,306,592.51 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文72 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金817,028,326.27881,690,045.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还27,625,760.4913,724,288.46 收到其他与经营活动有关的现金125,832,602.6338,224,543.82 经营活动现金流入小计970,486,689.39933,638,878.20 购买商品、接受劳务支付的现金219,214,793.01267,743,283.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金233,076,946.57248,431,740.54 支付的各项税费180,413,001.9171,692,687.23 支付其他与经营活动有关的现金69,750,613.97151,309,398.60 经营活动现金流出小计702,455,355.46739,177,110.24 经营活动产生的现金流量净额268,031,333.93194,461,767.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金548,737,172.71754,865,400.00 取得投资收益收到的现金1,785,616.713,276,643.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额76,149.00891,850.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金12,841,504.2922,851,847.25 投资活动现金流入小计563,440,442.71781,885,741.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,269,967.0457,613,915.06 投资支付的现金726,779,422.71453,883,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金600,000.00755,904.00 投资活动现金流出小计762,649,389.75512,252,819.06 投资活动产生的现金流量净额-199,208,947.04269,632,922.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金27,646,444.806,398,740.53 筹资活动现金流入小计27,646,444.806,398,740.53 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,338,400.0031,216,694.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金3,877,684.627,675,382.79 筹资活动现金流出小计45,216,084.6238,892,077.71 筹资活动产生的现金流量净额-17,569,639.82 -32,493,337.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,558,014.5214,158,909.03 五、现金及现金等价物净增加额52,810,761.59445,760,261.84 加：期初现金及现金等价物余额987,653,627.04541,893,365.20 六、期末现金及现金等价物余额1,040,464,388.63987,653,627.04 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文73 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金307,008,341.31425,009,353.21 收到的税费返还12,180,014.088,095,340.77 收到其他与经营活动有关的现金119,803,148.7023,287,962.16 经营活动现金流入小计438,991,504.09456,392,656.14 购买商品、接受劳务支付的现金136,093,762.59124,773,404.11 支付给职工以及为职工支付的现金83,219,471.5881,606,174.01 支付的各项税费59,945,680.2334,530,132.65 支付其他与经营活动有关的现金49,597,609.56130,776,532.25 经营活动现金流出小计328,856,523.96371,686,243.02 经营活动产生的现金流量净额110,134,980.1384,706,413.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金171,769,000.00167,114,000.00 取得投资收益收到的现金30,000,000.0020,822,534.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额75,909.00400,350.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金70,391,907.4963,472,384.01 投资活动现金流入小计272,236,816.49251,809,268.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,421,562.913,391,941.25 投资支付的现金253,631,450.00189,883,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,093,859.25 投资活动现金流出小计257,053,012.91214,368,800.50 投资活动产生的现金流量净额15,183,803.5837,440,467.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,338,400.0031,003,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金2,000,000.002,000,000.00 筹资活动现金流出小计43,338,400.0033,003,800.00 筹资活动产生的现金流量净额-43,338,400.00 -33,003,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17,801.858,786,522.86 五、现金及现金等价物净增加额81,998,185.5697,929,603.74 加：期初现金及现金等价物余额296,546,405.50198,616,801.76 六、期末现金及现金等价物余额378,544,591.06296,546,405.50 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文74 7、合并所有者权益变动表本期金额 单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,033,460,000.00 473,754,326.397,596,960.009,585,297.1714,735,751.14296,886,858.76 776,215,911.76 2,597,041,185.22 2,597,041,185.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额1,033,460,000.00 473,754,326.397,596,960.009,585,297.1714,735,751.14296,886,858.76 776,215,911.76 2,597,041,185.22 2,597,041,185.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,833,333.33 -7,596,960.002,451,654.635,414,157.1713,274,907.58 68,286,424.43 99,857,437.14 99,857,437.14 （一）综合收益总额 2,451,654.63 122,899,732.01 125,351,386.64 125,351,386.64 （二）所有者投入和减少资本 2,833,333.33 -7,596,960.00 10,430,293.33 10,430,293.33 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,833,333.33 2,833,333.33 2,833,333.33 4．其他 -7,596,960.00 7,596,960.00 7,596,960.00 （三）利润分配 13,274,907.58 -54,613,307.58 -41,338,400.00 -41,338,400.00 1．提取盈余公积 13,274,907.58 -13,274,907.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -41,338,400.00 -41,338,400.00 -41,338,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 5,414,157.17 5,414,157.17 5,414,157.17 1．本期提取 6,043,635.92 6,043,635.92 6,043,635.92 2．本期使用 629,478.75 629,478.75 629,478.75 （六）其他 四、本期期末余额1,033,460,000.00 476,587,659.72 12,036,951.8020,149,908.31310,161,766.34 844,502,336.19 2,696,898,622.36 2,696,898,622.36 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文75 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,033,460,000.00 462,620,145.2822,790,880.002,198,919.3810,839,746.92284,356,199.51 600,065,990.24 2,370,750,121.3314,102,878.932,384,853,000.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额1,033,460,000.00 462,620,145.2822,790,880.002,198,919.3810,839,746.92284,356,199.51 600,065,990.24 2,370,750,121.3314,102,878.932,384,853,000.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,134,181.11 -15,193,920.007,386,377.793,896,004.2212,530,659.25 176,149,921.52 226,291,063.89 -14,102,878.93212,188,184.96 （一）综合收益总额 7,386,377.79 219,684,380.77 227,070,758.56 -565,097.82226,505,660.74 （二）所有者投入和减少资本 11,134,181.11 -15,193,920.00 26,328,101.11 -13,537,781.1112,790,320.00 1．所有者投入的普通股 -15,000,000.00 -15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,596,400.00 12,596,400.00 12,596,400.00 4．其他 -1,462,218.89 -15,193,920.00 13,731,701.111,462,218.8915,193,920.00 （三）利润分配 12,530,659.25 -43,534,459.25 -31,003,800.00 -31,003,800.00 1．提取盈余公积 12,530,659.25 -12,530,659.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -31,003,800.00 -31,003,800.00 -31,003,800.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 3,896,004.22 3,896,004.22 3,896,004.22 1．本期提取 5,158,946.70 5,158,946.70 5,158,946.70 2．本期使用 1,262,942.48 1,262,942.48 1,262,942.48 （六）其他 四、本期期末余额1,033,460,000.00 473,754,326.397,596,960.009,585,297.1714,735,751.14296,886,858.76 776,215,911.76 2,597,041,185.22 2,597,041,185.22 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文76 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,033,460,000.00 474,832,870.487,596,960.00 7,273,961.52295,344,248.66311,937,331.72 2,115,251,452.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额1,033,460,000.00 474,832,870.487,596,960.00 7,273,961.52295,344,248.66311,937,331.72 2,115,251,452.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,833,333.33 -7,596,960.00 1,741,898.1113,274,907.5878,135,768.15 103,582,867.17 （一）综合收益总额 132,749,075.73 132,749,075.73 （二）所有者投入和减少资本 2,833,333.33 -7,596,960.00 10,430,293.33 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,833,333.33 2,833,333.33 4．其他 -7,596,960.00 7,596,960.00 （三）利润分配 13,274,907.58 -54,613,307.58 -41,338,400.00 1．提取盈余公积 13,274,907.58 -13,274,907.58 2．对所有者（或股东）的分配 -41,338,400.00 -41,338,400.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1,741,898.11 1,741,898.11 1．本期提取 2,228,174.99 2,228,174.99 2．本期使用 486,276.88 486,276.88 （六）其他 四、本期期末余额1,033,460,000.00 477,666,203.81 9,015,859.63308,619,156.24390,073,099.87 2,218,834,319.55 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文77 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,033,460,000.00 462,236,470.4822,790,880.00 5,691,501.05282,813,589.41230,165,198.46 1,991,575,879.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额1,033,460,000.00 462,236,470.4822,790,880.00 5,691,501.05282,813,589.41230,165,198.46 1,991,575,879.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,596,400.00 -15,193,920.00 1,582,460.4712,530,659.2581,772,133.26 123,675,572.98 （一）综合收益总额 125,306,592.51 125,306,592.51 （二）所有者投入和减少资本 12,596,400.00 -15,193,920.00 27,790,320.00 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,596,400.00 12,596,400.00 4．其他 -15,193,920.00 15,193,920.00 （三）利润分配 12,530,659.25 -43,534,459.25 -31,003,800.00 1．提取盈余公积 12,530,659.25 -12,530,659.25 2．对所有者（或股东）的分配 -31,003,800.00 -31,003,800.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1,582,460.47 1,582,460.47 1．本期提取 1,960,136.05 1,960,136.05 2．本期使用 377,675.58 377,675.58 （六）其他 四、本期期末余额1,033,460,000.00 474,832,870.487,596,960.00 7,273,961.52295,344,248.66311,937,331.72 2,115,251,452.38 法定代表人：何亚民 主管会计工作负责人：林麟 会计机构负责人：高峰成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文78 三、公司基本情况成都利君实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）成立于1999年11月23日，注册地址和总部办公地址均为成都市武侯区武科东二路5号。

本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。

本集团属装备制造行业，主要从事研究制造、销售、机电设备、机械设备技术服务及技术咨询、机械设备采购、安装、调试；机械设备、电子产品制造、销售；飞机零部件（发动机、螺旋桨除外）的研发、制造。

本集团的主要产品为应用于水泥、矿山等行业的辊压机、辊磨机、辊系（子）、选粉机、航空航天零部件制造等。

本财务报表于2024年4月25日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团有近期获利的历史且有财务资源支持，故本集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文79 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司利君控股（新加坡）私人公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占各类应收款项总额的5%以上或金额大于500万元应收款项（合同资产）本期坏账准备收回或转回金额重要的/本期重要的应收款项（合同资产）核销单项收回或转回、核销金额占各项应收款项坏账准备总额的5%以上或金额大于500万元账龄超过1年重要的应付账款单项金额大于500万元账龄超过1年的重要的预收款项及合同负债/预付款项/预计负债单项金额占该项总额的比重5%以上或金额大于500万元重要的合同资产、合同负债变动值变动金额占该项总额的比重5%以上或金额大于1000万元重要的在建工程项目单项资产本年增加、减少或者余额超过资产总额0.3%以上的重大合同变更或重大交易价格调整单项调整占本集团合并报表收入的5%以上的重要的投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的5%以上或金额大于5,000万元重要的非全资子公司单一主体收入占本集团合并报表收入的10%以上重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过净利润的10%的或涉及重组、并购等性质重要的事项不涉及当期现金收支的重大活动不涉及当期现金收支、对当期报表影响大于净资产的10%、或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入流出总额的10%的活动6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文80 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易当期即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期即期汇率的近似汇率汇率折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生当期即期汇率的近似汇率汇率折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文81 11、金融工具（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类： 1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文82 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：1）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。

对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。

本集团采用的共同信用风险特征应收款项账龄。

本集团将合并范围内关联方的应收款项作为低风险组合，不计提坏账。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

本集团计量预期信用损失的会计估计政策为：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文83 项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上违约损失率3% 10% 30% 50% 70% 100% 1）应收款项和合同资产的减值测试方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验计算预期信用损失。

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。

对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

本集团根据收入确认时点确定账龄。

应收票据的组合类别及确定依据本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文84 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

13、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

14、应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法，详见本附注“金融工具减值”。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文85 16、合同资产合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融工具减值相关内容。

17、存货本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、已交付受托加工产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货实行永续盘存制，领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本，库存商品按个别计价法确定其实际成本。

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产不适用19、债权投资不适用20、其他债权投资不适用21、长期应收款不适用22、长期股权投资本集团长期股权投资包括对子公司的投资。

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文86 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本； 除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。

在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%） 土地使用权5002 房屋建筑物20-4052.375-4.75 24、固定资产（1）确认条件本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法20-405% 2.375-4.75 机器设备年限平均法5-105% 9.50-19.00 运输设备年限平均法55% 19.00 办公设备及其他年限平均法55% 19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文87 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：项目结转固定资产的标准房屋及建筑物（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态运输工具获得运输工具行驶证其他设备实际开始使用或完成安装调试26、借款费用不适用27、生物资产不适用28、油气资产不适用29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文88 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括信息服务费用和厂房改造支出等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。

该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

信息服务费用和厂房改造支出的摊销年限为3年。

32、合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文89 33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是由于辞退产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用34、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

35、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文90 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、受托加工业务收入。

（1）商品销售收入本集团从事粉磨系统及其配套设备制造，并向客户销售该类产品，于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。

（2）受托加工业务收入本集团航空航天零部件制造在受托加工产品加工业务已经完成，在相关款项很可能收回时确认收入相关，即与客户办理结算并取得客户交接确认单时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况38、合同成本（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。

增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文91 （3）与合同成本有关的资产的减值本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

39、政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。

管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文92 41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法1）租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。

本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文93 2）经营租赁在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。

估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。

本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。

于20XX年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本集团自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31 号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，对于单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释16号及《企业会计准则第18 号——所得税》的规定进行追溯调整。

递延所得税资产1,688,407.39 本集团自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31 号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，对于单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应递延所得税负债1,688,407.39 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文94 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释16号及《企业会计准则第18 号——所得税》的规定进行追溯调整。

本集团依据前述会计政策变更调整2023年年初财务报表相关项目金额，列报项目主要影响如下：①合并比较财务报表的相关项目调整如下：受影响的项目2022年12月31日调整金额2023年1月1日递延所得税资产19,246,073.311,688,407.3920,934,480.70 递延所得税负债2,214,665.171,688,407.393,903,072.56 ②母公司比较财务报表的相关项目调整如下：受影响的项目2022年12月31日调整金额2023年1月1日递延所得税资产9,988,033.58264,830.4210,252,864.00 递延所得税负债274,286.81264,830.42539,117.23 （2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用44、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额13%、9%、6%、5% 城市维护建设税应交流转税额7% 企业所得税应纳税所得额15%、17%、25% 教育费附加应交流转税额3% 地方教育费附加应交流转税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15% 成都利君科技有限责任公司（以下简称利君科技） 15% 四川利君科技实业有限公司（以下简称四川利君） 25% 利君控股（新加坡）私人有限公司（以下简称利君控股） 17% 成都利君环际智能装备科技有限公司（以下简称利君环际） 25% 成都利君大垣科技有限公司（以下简称利君大垣） 25% 成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称德坤航空） 15% 成都德坤利国智能科技有限公司（以下简称德坤利国） 15% 成都德坤空天科技有限公司（以下简称德坤空天） 15% 2、税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文95 本公司、利君科技软件收入增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）本公司、德坤航空按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额的60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司、德坤航空、德坤利国、德坤空天、利君科技主营业务满足《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，本公司、德坤航空、德坤利国、德坤空天、利君科技2023年度企业所得税按15%的税率计缴。

3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金45,102.1089,094.28 银行存款1,232,767,063.481,083,036,755.60 其他货币资金28,715,092.12130,604,825.47 合计1,261,527,257.701,213,730,675.35 其中：存放在境外的款项总额182,192,007.90146,795,296.72 其他说明：注：本集团年末货币资金包含按银行约定利率计算的应收利息23,746,250.71元。

（1）截至2023年12月31日，本集团银行存款余额中定期存款为848,996,519.20元，其中将于三个月内到期的定期存款有147,838,719.20元，将于2024年5月至2026年6月到期的大额可转让定期存单有532,000,000.00元，将于2024年5月至2024年11月到期的定期存款有169,157,800.00元。

（2）本集团年末其他货币资金，包括本集团存放于银行的保函保证金、银行承兑汇票保证金等。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,164,330.68 其中： 其中： 结构性存款产品 100,164,330.68 合计 100,164,330.68 其他说明：年末交易性金融资产余额较年初减少，主要系本期理财产品投资到期所致。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文96 3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额商业承兑票据38,807,275.35700,000.00 合计38,807,275.35700,000.00 注：本集团年末应收票据余额较年初增加38,107,275.35元，增加54.44倍，主要系本年采用商业承兑汇票结算的业务增加所致。

（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备的应收票据40,950,861.19100.00% 2,143,585.845.23% 38,807,275.351,000,000.00100.00% 300,000.0030.00% 700,000.00 其中： 按账龄计提坏账准备的应收票据40,950,861.19100.00% 2,143,585.845.23% 38,807,275.351,000,000.00100.00% 300,000.0030.00% 700,000.00 合计40,950,861.19 2,143,585.84 38,807,275.351,000,000.00 300,000.00 700,000.00 按组合计提坏账准备：1,843,585.84元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内38,152,861.191,144,585.843.00% 1-2年1,000,000.00100,000.0010.00% 3-4年1,798,000.00899,000.0050.00% 合计40,950,861.192,143,585.84 确定该组合依据的说明：注：本集团将收到的商业票据按照收入确认时点划分账龄，按照与应收款项相同的方式计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文97 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票坏账准备300,000.001,843,585.84 2,143,585.84 合计300,000.001,843,585.84 2,143,585.84 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额注：本集团年末不存在质押票据。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据 1,085,708.43 合计 1,085,708.43 （6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：本集团本年不存在应收票据核销。

5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 193,828,494.70223,571,765.97 1至2年11,329,687.9117,118,200.53 2至3年14,591,269.1126,397,281.20 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文98 3年以上57,174,612.6461,732,811.28 3至4年12,329,332.5413,604,784.32 4至5年9,564,087.6110,377,964.00 5年以上35,281,192.4937,750,062.96 合计276,924,064.36328,820,058.98 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款12,012,223.994.34% 11,950,104.8999.48% 62,119.1011,071,976.933.37% 10,230,767.9692.40% 841,208.97 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款264,911,840.3795.66% 47,453,700.4617.91% 217,458,139.91317,748,082.0596.63% 57,083,210.4017.96% 260,664,871.65 其中： 按账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款264,911,840.3795.66% 47,453,700.4617.91% 217,458,139.91317,748,082.0596.63% 57,083,210.4017.96% 260,664,871.65 合计276,924,064.36 59,403,805.35 217,520,259.01328,820,058.98 67,313,978.36 261,506,080.62 按单项计提坏账准备：1,719,336.93元单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单位110,618,123.709,845,411.3711,564,748.3011,564,748.30100.00% 客户破产重整，预期无法收回部分全额计提坏账准备单位2403,853.23335,356.59397,475.69335,356.5984.37% 客户破产重整，预期无法收回部分全额计提坏账准备单位350,000.0050,000.0050,000.0050,000.00100.00% 客户破产重整，预期无法收回部分全额计提坏账准备合计11,071,976.9310,230,767.9612,012,223.9911,950,104.89 按组合计提坏账准备：-8,825,509.94元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年） 193,828,494.705,814,854.853.00% 1-2年11,329,687.911,132,968.7910.00% 2-3年14,591,269.114,377,380.7330.00% 3-4年12,329,332.546,164,666.2750.00% 4-5年9,564,087.616,694,861.3270.00% 5年以上23,268,968.5023,268,968.50100.00% 合计264,911,840.3747,453,700.46 确定该组合依据的说明：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款： 单位名称金额已计提减值准备金额未收回原因是否存在款项回收风险单位19,575,400.006,199,780.00货款尚未结算否成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文99 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款10,230,767.961,719,336.93 11,950,104.89 按账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款57,083,210.40 -8,825,509.94 804,000.00 47,453,700.46 合计67,313,978.36 -7,106,173.01 804,000.00 59,403,805.35 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款253,099.41 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第1名78,471,134.27 78,471,134.2721.75% 2,354,134.03 第2名41,499,333.09 41,499,333.0911.50% 1,244,979.99 第3名22,799,868.007,599,928.0030,399,796.008.42% 911,993.88 第4名5,850,000.007,800,000.0013,650,000.003.78% 409,500.00 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文100 第5名 20,260,900.0020,260,900.005.62% 607,827.00 合计148,620,335.3635,660,828.00184,281,163.3651.07% 5,528,434.90 6、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值验收款及质保金83,938,248.005,321,504.4478,616,743.5662,474,622.543,537,865.5958,936,756.95 合计83,938,248.005,321,504.4478,616,743.5662,474,622.543,537,865.5958,936,756.95 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因单位120,260,900.00根据合同确认验收款及质保金合计20,260,900.00 —— （3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备83,938,248.00100.00% 5,321,504.446.34% 78,616,743.5662,474,622.54100.00% 3,537,865.595.66% 58,936,756.95 其中： 账龄组合83,938,248.00100.00% 5,321,504.446.34% 78,616,743.5662,474,622.54100.00% 3,537,865.595.66% 58,936,756.95 合计83,938,248.00 5,321,504.44 78,616,743.5662,474,622.54 3,537,865.59 58,936,756.95 按组合计提坏账准备：1,783,638.85元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年） 57,293,148.001,718,794.443.00% 1-2年24,460,100.002,446,010.0010.00% 2-3年1,469,000.00440,700.0030.00% 5年以上716,000.00716,000.00100.00% 合计83,938,248.005,321,504.44 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文101 项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因合同资产减值准备1,783,638.85 合计1,783,638.85 —— 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（5）本期实际核销的合同资产情况单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生合同资产核销说明：本集团本年不存在合同资产核销。

其他说明：7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票29,930,036.7473,757,525.67 信用电子凭证132,842,301.0593,602,897.71 合计162,772,337.79167,360,423.38 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备167,607,666.68100.00% 4,835,328.892.88% 162,772,337.79170,255,358.36100.00% 2,894,934.981.70% 167,360,423.38 其中： 银行承兑汇票组合29,930,036.7417.86% 29,930,036.7473,757,525.6743.32% 73,757,525.67 账龄组合137,677,629.9482.14% 4,835,328.893.51% 132,842,301.0596,497,832.6956.68% 2,894,934.983.00% 93,602,897.71 合计167,607,666.68 4,835,328.89 162,772,337.79170,255,358.36 2,894,934.98 167,360,423.38 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文102 按组合计提坏账准备：1,940,393.91元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年） 136,177,629.944,085,328.893.00% 3-4年1,500,000.00750,000.0050.00% 合计137,677,629.944,835,328.89 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收款项融资坏账准备2,894,934.981,940,393.91 4,835,328.89 合计2,894,934.981,940,393.91 4,835,328.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额注：本集团年末不存在质押的应收款项融资。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票107,644,909.30 信用电子凭证4,158,406.58 合计111,803,315.88 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文103 （6）本期实际核销的应收款项融资情况单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：本集团本年不存在应收款项融资核销。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况（8）其他说明8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款10,740,053.2410,228,631.13 合计10,740,053.2410,228,631.13 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 其中： 账龄组合 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文104 单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文105 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金5,091,089.785,294,774.19 其他暂付款3,138,814.092,605,543.04 应收房租及水电费1,927,649.191,166,162.71 代垫款1,076,394.311,111,608.44 备用金961,513.06956,702.53 押金406,777.75573,861.59 合计12,602,238.1811,708,652.50 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 8,638,938.848,579,633.04 1至2年1,330,049.791,304,100.24 2至3年972,750.33946,129.22 3年以上1,660,499.22878,790.00 3至4年901,709.22104,870.00 4至5年104,870.0061,718.70 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文106 5年以上653,920.00712,201.30 合计12,602,238.1811,708,652.50 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备12,602,238.18100.00% 1,862,184.9414.78% 10,740,053.2411,708,652.50100.00% 1,480,021.3712.64% 10,228,631.13 其中： 账龄组合12,602,238.18100.00% 1,862,184.9414.78% 10,740,053.2411,708,652.50100.00% 1,480,021.3712.64% 10,228,631.13 合计12,602,238.18100.00% 1,862,184.94 10,740,053.2411,708,652.50100.00% 1,480,021.3712.64% 10,228,631.13 按组合计提坏账准备：382,163.57元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内8,638,938.84259,171.253.00% 1至2年1,330,049.79133,004.9810.00% 2至3年972,750.33291,825.1030.00% 3至4年901,709.22450,854.6150.00% 4至5年104,870.0073,409.0070.00% 5年以上653,920.00653,920.00100.00% 合计12,602,238.181,862,184.94 确定该组合依据的说明：本集团无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额1,480,021.37 1,480,021.37 2023年1月1日余额在本期 本期计提382,163.57 382,163.57 2023年12月31日余额1,862,184.94 1,862,184.94 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文107 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏账准备1,480,021.37382,163.57 1,862,184.94 合计1,480,021.37382,163.57 1,862,184.94 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：本集团本年不存在核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第1名应收房租及水电费1,320,544.211年以内10.48% 39,616.33 第2名保证金1,239,000.002-4年9.83% 531,500.00 第3名保证金975,000.001年以内7.74% 29,250.00 第4名其他暂付款599,205.001年以内4.75% 17,976.15 第5名保证金529,132.801-2年4.20% 52,913.28 合计 4,662,882.01 37.00% 671,255.76 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：无成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文108 9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内5,114,946.3082.99% 88,116,904.7097.84% 1至2年609,019.449.88% 800,195.020.89% 2至3年95,549.351.55% 606,288.890.67% 3年以上343,619.175.58% 540,682.870.60% 合计6,163,134.26 90,064,071.48 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本集团年末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

本集团年末预付款项余额较年初减少83,900,937.22元，减少93.16%，主要系本集团子公司利君控股与项目供应商中冶北方（大连）工程技术有限公司完成澳大利亚Sino Iron Pty Ltd项目货物交付，相应冲减预付款项所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额2,478,905.73元，占预付款项年末余额合计数的40.22%。

其他说明：10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料146,845,885.00830,199.80146,015,685.20201,863,663.471,338,794.04200,524,869.43 在产品19,206,671.91 19,206,671.9142,067,264.20 42,067,264.20 库存商品19,810,960.69 19,810,960.69 发出商品22,619,666.333,094,646.0619,525,020.2743,695,938.12 43,695,938.12 委托加工物资2,924,850.66 2,924,850.664,386,981.92 4,386,981.92 在途物资1,503,470.22 1,503,470.225,144,917.12 5,144,917.12 低值易耗品412,797.38 412,797.38578,013.28 578,013.28 合同履约成本（含“已交付受170,231,757.04 170,231,757.04221,696,639.53 221,696,639.53 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文109 托加工产品”） 合计383,556,059.233,924,845.86379,631,213.37519,433,417.641,338,794.04518,094,623.60 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料1,338,794.04 508,594.24 830,199.80 发出商品 3,094,646.06 3,094,646.06 合计1,338,794.043,094,646.06 508,594.24 3,924,845.86 按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额（1）一年内到期的债权投资□适用不适用（2）一年内到期的其他债权投资□适用不适用13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税8,874,140.8616,067,624.39 预缴企业所得税9,412,234.6648,770.37 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文110 待摊费用32,644.66308,556.98 合计18,319,020.1816,424,951.74 其他说明：14、债权投资（1）债权投资的情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文111 15、其他债权投资（1）其他债权投资的情况单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的其他债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文112 单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：17、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文113 其他说明：（4）本期实际核销的长期应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：18、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额59,222,647.4932,867,396.70 92,090,044.19 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文114 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额59,222,647.4932,867,396.70 92,090,044.19 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额22,893,619.408,025,935.84 30,919,555.24 2.本期增加金额2,811,025.70657,347.88 3,468,373.58 （1）计提或摊销2,811,025.70657,347.88 3,468,373.58 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额25,704,645.108,683,283.72 34,387,928.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值33,518,002.3924,184,112.98 57,702,115.37 2.期初账面价值36,329,028.0924,841,460.86 61,170,488.95 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文115 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产396,609,505.16423,729,683.75 固定资产清理485,961.93 合计397,095,467.09423,729,683.75 （1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额250,909,953.87372,100,393.5120,882,116.8615,122,650.21659,015,114.45 2.本期增加金额1,427,055.0214,280,093.831,490,989.413,698,774.7320,896,912.99 （1）购置 6,455,330.121,490,989.411,468,390.579,414,710.10 （2）在建工程转入958,007.727,824,763.71 2,230,384.1611,013,155.59 （3）企业合并增加 （4）其他增加469,047.30 469,047.30 3.本期减少金额 4,404,716.831,431,625.691,239,103.627,075,446.14 （1）处置或报废 4,404,716.831,431,625.691,239,103.627,075,446.14 4.期末余额252,337,008.89381,975,770.5120,941,480.5817,582,321.32672,836,581.30 二、累计折旧 1.期初余额59,993,544.04147,562,002.8615,703,394.0812,026,489.72235,285,430.70 2.本期增加金额12,084,672.5032,072,187.221,457,445.89827,681.9646,441,987.57 （1）计提12,084,672.5032,072,187.221,457,445.89827,681.9646,441,987.57 3.本期减少金额 3,855,893.62468,160.001,176,288.515,500,342.13 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文116 （1）处置或报废 3,855,893.62468,160.001,176,288.515,500,342.13 4.期末余额72,078,216.54175,778,296.4616,692,679.9711,677,883.17276,227,076.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值180,258,792.35206,197,474.054,248,800.615,904,438.15396,609,505.16 2.期初账面价值190,916,409.83224,538,390.655,178,722.783,096,160.49423,729,683.75 注：其他增加的房屋建筑物，系收到的客户抵债房产。

（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注注：截至年末本集团不存在暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值注：截至年末本集团不存在经营租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物72,483,858.72相关审批手续未完成房屋建筑物469,047.30客户抵债房产，暂未办理产权证其他说明：本集团子公司德坤利国账面价值72,483,858.72元的房屋建筑物，系2022年6月30日达到预定可使用状态并转入固定资产核算，其不动产权证，预计将在2024年获取。

（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文117 （6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额机器设备485,961.93 合计485,961.93 其他说明：22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程37,212,936.368,229,932.12 合计37,212,936.368,229,932.12 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值利君博物馆设计改造项目134,716.98 134,716.98 大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生产车间扩建技改项目10,418,564.71 10,418,564.71 特种重型装备制造基地项目一期26,659,654.67 26,659,654.67515,964.87 515,964.87 航空零部件智能化生产基地建筑项目 2,887,610.59 2,887,610.59 设备安装 4,826,356.66 4,826,356.66 合计37,212,936.36 37,212,936.368,229,932.12 8,229,932.12 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生产车间扩建技改项目50,000,000.00 10,418,564.71 10,418,564.7122.78% 22.99% 其他特种重型装备制造基地项目一期150,000,000.00515,964.8726,143,689.80 26,659,654.6720.92% 24.63% 其他合计200,000,000.00515,964.8736,562,254.51 37,078,219.38 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文118 （4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋建筑物合计一、账面原值 1.期初余额20,710,937.9420,710,937.94 2.本期增加金额12,666,748.2112,666,748.21 其中：租入12,666,748.2112,666,748.21 3.本期减少金额7,969,106.637,969,106.63 其中：退租7,969,106.637,969,106.63 4.期末余额25,408,579.5225,408,579.52 二、累计折旧 1.期初余额8,853,616.658,853,616.65 2.本期增加金额5,520,077.845,520,077.84 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文119 （1）计提5,520,077.845,520,077.84 3.本期减少金额1,461,002.841,461,002.84 （1）处置 4.期末余额12,912,691.6512,912,691.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值12,495,887.8712,495,887.87 2.期初账面价值11,857,321.2911,857,321.29 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额97,313,520.60 2,204,737.9999,518,258.59 2.本期增加金额 2,921,422.922,921,422.92 （1）购置 2,921,422.922,921,422.92 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额97,313,520.60 5,126,160.91 102,439,681.5 1 二、累计摊销 1.期初余额15,555,733.40 513,617.5116,069,350.91 2.本期增加金额3,727,718.72 407,367.044,135,085.76 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文120 （1）计提3,727,718.72 407,367.044,135,085.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额19,283,452.12 920,984.5520,204,436.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值78,030,068.48 4,205,176.3682,235,244.84 2.期初账面价值81,757,787.20 1,691,120.4883,448,907.68 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的 处置 德坤航空339,060,755.88 339,060,755.88 合计339,060,755.88 339,060,755.88 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 德坤航空 99,950,795.45 99,950,795.45 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文121 合计 99,950,795.45 99,950,795.45 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致合并德坤航空所形成的包含商誉的相关资产组资产组包含直接归属于资产组的固定资产以及分摊的商誉。

该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

航空航天零部件制造业务是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据合并德坤航空所形成的包含商誉的相关资产组369,950,795.45270,000,000.0099,950,795.455年毛利率35.62%-36.91%、收入增长率-9.52%-3.72%、折现率13.49% 毛利率35.78%、收入增长率0%、折现率13.49% 稳定期收入增长率为0%，毛利率、折现率与预测期最后一年一致合计369,950,795.45270,000,000.0099,950,795.45 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用不适用其他说明：本公司收购德坤航空100%股权的业绩承诺期为2015年至2017年，承诺期内累计实现的税后净利润为11,922.47万元，超过了《股权转让协议》约定的承诺累计净利润。

业绩承诺完成情况对商誉减值测试无影响。

28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额信息服务费66,037.85 66,037.85 厂房改造支出723,357.45 361,678.68 361,678.77 合计789,395.30 427,716.53 361,678.77 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文122 其他说明：29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润30,869,327.274,630,399.0928,417,211.484,262,581.71 可抵扣亏损2,404,358.92601,089.73343,832.6785,958.17 坏账准备68,244,905.0110,248,783.3871,988,934.7110,805,681.55 存货跌价准备3,924,845.86588,726.881,338,794.04200,819.11 合同资产减值准备5,321,504.44798,225.673,537,865.59530,679.84 股权激励费用 9,455,866.671,418,380.00 递延收益2,871,425.00430,713.754,586,425.00687,963.75 预计负债9,414,790.251,412,218.547,241,774.801,086,266.22 租赁负债12,175,863.321,925,821.3512,373,931.991,856,150.35 合计135,227,020.0720,635,978.39139,284,636.9520,934,480.70 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值156,447.4723,467.12260,983.6039,147.54 以后期间可获得的应收利息25,274,013.584,185,847.876,946,973.201,209,248.76 以后期间可获得的投资收益 164,330.6824,649.60 以后期间预计可获得的境外子公司分红25,457,779.752,036,622.3811,770,240.88941,619.27 使用权资产11,547,971.181,831,664.5711,256,049.271,688,407.39 合计62,436,211.988,077,601.9430,398,577.633,903,072.56 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损11,415,569.188,882,837.63 合计11,415,569.188,882,837.63 注：本集团本年未确认递延所得税资产为利君环际可弥补亏损。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文123 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2025206,469.65206,469.652020年亏损额20265,846,236.735,846,236.732021年亏损额20272,830,131.252,830,131.252022年亏损额20282,532,731.55 2023年亏损额合计11,415,569.188,882,837.63 其他说明：注：上表所列2028年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。

30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本 13,962,263.76 13,962,263.76 定期存款及应收利息264,660,319.45 264,660,319.4560,963,305.55 60,963,305.55 预付设备款6,953,477.22 6,953,477.227,197,897.58 7,197,897.58 合计271,613,796.67 271,613,796.6782,123,466.89 82,123,466.89 其他说明：其他非流动资产年末余额较年初余额增加189,490,329.78元，增加2.31倍，主要系报告期末将到期日在一年以上的定期存款及应收利息重分类增加所致。

31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金221,062,869.07221,062,869.07 质押、使用期限受限保证金、三个月以上一年以内定期存款、应收利息等受限226,077,048.31226,077,048.31 质押、使用期限受限保证金、三个月以上一年以内定期存款、应收利息等受限其他非流动资产264,660,319.45264,660,319.45 使用期限受限一年以上定期存款及应收利息60,963,305.5560,963,305.55 使用期限受限一年以上定期存款及应收利息合计485,723,188.52485,723,188.52 287,040,353.86287,040,353.86 其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额票据贴现款 6,398,740.53 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文124 合计 6,398,740.53 短期借款分类的说明：本集团年初短期借款，系不满足终止确认条件的中航信用电子凭证贴现款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：无33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票39,526,421.4839,350,000.00 合计39,526,421.4839,350,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额合计237,280,681.58291,464,938.79 合计237,280,681.58291,464,938.79 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文125 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位18,301,241.24未达到结算条件单位25,350,266.80未达到结算条件单位35,051,933.07未达到结算条件合计18,703,441.11 其他说明：37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款3,876,438.7611,387,688.48 合计3,876,438.7611,387,688.48 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付费用款3,173,485.532,915,386.11 保证金及押金370,000.00720,000.00 应付代垫款332,953.2338,529.51 限制性股票回购义务 7,596,960.00 第二期员工持股计划 1,585.15 其他 115,227.71 合计3,876,438.7611,387,688.48 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文126 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因注：本集团本年不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：本年年末其他应付款较年初减少7,511,249.72元，减少65.96%，主要系报告期末限制性股票回购义务减少所致。

38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款166,382,218.54355,251,712.46 合计166,382,218.54355,251,712.46 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位112,350,000.00未发货单位27,606,499.97未发货单位37,022,123.89未发货单位46,196,460.18未发货单位55,417,895.77未发货合计38,592,979.81 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因单位1 -124,481,824.30本期完成交付单位2 -40,088,304.42本期完成交付单位3 -10,250,542.67本期完成交付单位4 -30,663,716.82本期完成交付单位511,407,964.60预收货款合计-194,076,423.61 —— 39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬57,719,831.63243,909,399.72217,857,808.4483,771,422.91 二、离职后福利-设定提存计划 12,879,444.1312,879,444.13 三、辞退福利 344,561.00344,561.00 合计57,719,831.63257,133,404.85231,081,813.5783,771,422.91 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文127 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴24,065,679.88144,503,988.80119,342,360.7449,227,307.94 2、职工福利费 6,862,655.276,862,655.27 3、社会保险费 6,743,727.786,743,727.78 其中：医疗保险费 6,415,483.546,415,483.54 工伤保险费 328,244.24328,244.24 4、住房公积金17,762.665,656,032.825,636,123.5937,671.89 5、工会经费和职工教育经费24,259,475.224,856,647.552,621,558.8026,494,563.97 劳务费9,376,913.8775,286,347.5076,651,382.268,011,879.11 合计57,719,831.63243,909,399.72217,857,808.4483,771,422.91 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 12,414,341.4412,414,341.44 2、失业保险费 465,102.69465,102.69 合计 12,879,444.1312,879,444.13 其他说明：本集团年末应付职工薪酬较年初增加26,051,591.28元，增加45.13%，主要系本年子公司德坤航空计提年度绩效奖金尚未发放所致。

40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税6,662,010.4933,628,262.28 企业所得税5,042,379.8922,861,763.70 个人所得税1,787,937.512,879,748.82 城市维护建设税301,343.332,058,624.20 教育费附加129,147.14882,267.53 地方教育费附加86,098.09588,178.38 印花税120,891.01247,994.83 其他税费23.74439.58 合计14,129,831.2063,147,279.32 其他说明：本年应交税费余额较年初余额减少49,017,448.12元，减少77.62%，主要系：a.粉磨系统及配套设备制造业务在2023年缴纳2022年计提的增值税；b.根据国家税务总局财政部公告2022年第2号和第17号规定本集团子公司德坤航空延缓部分税费在2023年缴纳。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文128 41、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：42、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债3,579,548.653,294,574.45 合计3,579,548.653,294,574.45 其他说明：43、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税17,440,003.6521,091,699.48 期末已经背书但未终止确认的应收票据1,085,708.43200,000.00 合计18,525,712.0821,291,699.48 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还 期末余额是否违约合计 其他说明：44、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：45、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文129 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还 期末余额是否违约合计—— —— （3）可转换公司债券的说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：46、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额8,728,536.496,930,749.57 未确认融资费用-502,890.99 -454,694.80 合计8,225,645.506,476,054.77 其他说明：47、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文130 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：49、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证9,414,790.257,241,774.80注合计9,414,790.257,241,774.80 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：注：根据本集团与客户签订的销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团对售出的产品负有质量保证的义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本集团承担。

本集团根据产品具体情况进行测算及合理估计，按已实现销售的高压辊磨机含税收入的2%比例计提产品质量保证费用。

质保期内发生售后服务费用时先冲减预计负债，超出预计负债部分计入当期销售费用，合同约定质保期满后冲回未使用的预计负债。

50、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助4,586,425.00 1,715,000.002,871,425.00与资产相关合计4,586,425.00 1,715,000.002,871,425.00 -- 其他说明：政府补助项目成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文131 负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关小型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地建设项目资金1,034,666.67 1,034,666.67 与资产相关大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地建设项目技术改造项目资金333,333.33 333,333.33 与资产相关温江智能生产线项目3,218,425.00 347,000.00 2,871,425.00 与资产相关合计4,586,425.00 1,715,000.00 2,871,425.00 小型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地建设项目资金，系本公司于2012年和2020年分别收到成都市财政局、成都市经济和信息化委员会战略性新兴产业发展促进资金448万元和192万元，该产业化基地建设项目已完成基建及厂房的建设，公司将按相关资产使用寿命分别自2014年1月和2020年12月开始平均摊销计入当期损益。

大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地建设项目技术改造项目资金，系利君科技2013年收到成都市经济和信息化委员会技术改造项目资金400万元，该项目已投产，公司按相关资产使用寿命自2013年11月开始平均摊销计入当期损益。

温江智能生产线项目，系德坤利国分别于2021年11月、2022年12月收到成都市温江区经济和信息化局拨付的“相关政府补助242.90万元和104.10万元，该项目已于2021年12月完成基建及厂房的建设，公司按照相关资产使用寿命自2022年1月开始平均摊销计入当期损益。

51、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：52、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,033,460,000.00 1,033,460,000.00 其他说明：53、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文132 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：54、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 459,893,499.7216,694,160.00 476,587,659.72 其他资本公积13,860,826.672,833,333.3316,694,160.00 合计473,754,326.3919,527,493.3316,694,160.00476,587,659.72 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本集团本年股本溢价增加16,694,160.00元、其他资本公积减少16,694,160.00元，系本集团第二期限制性股票激励计划第二次解除限售后，将解除限售股份股本溢价及股份支付费用从其他资本公积转入股本溢价所致。

本集团本年其他资本公积增加2,833,333.33元，系根据第二期限制性股票激励计划在等待期内计提的股权激励费用。

55、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务7,596,960.00 7,596,960.00 合计7,596,960.00 7,596,960.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本集团本年减少的库存股，系根据公司《第二期限制性股票激励计划（草案）》、《第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关规定和公司股东大会对董事会的授权，经本公司第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议决议同意，对符合解除限售条件的第二期限制性股票激励计划中319.20万股股票解除了限售。

本集团根据限制性股票授予价格，相应减少限制性股票回购义务7,596,960.00元。

56、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益9,585,297.172,451,654.63 2,451,654.63 12,036,951.80 外币财务报表折算差额9,585,297.172,451,654.63 2,451,654.63 12,036,951.80 其他综合收益合计9,585,297.172,451,654.63 2,451,654.63 12,036,951.80 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文133 57、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费14,735,751.146,043,635.92629,478.7520,149,908.31 合计14,735,751.146,043,635.92629,478.7520,149,908.31 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本集团专项储备，系根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号），本集团按照机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据计提的安全生产费。

本集团安全生产费年末余额较年初余额增加5,414,157.17元，增加36.74%，主要系本年按标准计提的安全生产费增加所致。

58、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积296,886,858.7613,274,907.58 310,161,766.34 合计296,886,858.7613,274,907.58 310,161,766.34 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润776,215,911.76600,065,990.24 调整后期初未分配利润776,215,911.76600,065,990.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润122,899,732.01219,684,380.77 减：提取法定盈余公积13,274,907.5812,530,659.25 应付普通股股利41,338,400.0031,003,800.00 期末未分配利润844,502,336.19776,215,911.76 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

60、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务994,244,831.62574,704,718.62948,159,377.78578,173,852.11 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文134 其他业务78,426,762.0350,792,942.2271,770,437.8035,221,952.78 合计1,072,671,593.65625,497,660.841,019,929,815.58613,395,804.89 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2粉磨系统及其配套设备制造业务航空航天零部件制造业务合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 水泥用辊压机及配套 126,409,379.9496,464,205.94 126,409,379.9496,464,205.94 矿山用高压辊磨机及配套 286,116,045.78157,000,734.74 286,116,045.78157,000,734.74 辊系（子） 163,872,811.0080,109,548.96 163,872,811.0080,109,548.96 航空航天零部件制造各系列产品 417,846,594.90241,130,228.98417,846,594.90241,130,228.98 配件销售 52,125,616.8826,318,305.55 52,125,616.8826,318,305.55 其他 12,369,921.089,010,862.0813,931,224.0715,463,774.5926,301,145.1524,474,636.67 按经营地区分类其中： 境内 541,121,745.70316,385,658.52431,777,818.97256,594,003.57972,899,564.67572,979,662.09 境外 99,772,028.9852,517,998.75 99,772,028.9852,517,998.75 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 640,893,774.68368,903,657.27431,777,818.97256,594,003.571,072,671,593.65625,497,660.84 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务重要的支付条款公司承诺转让商是否为主要公司承担的预期将公司提供的质量保成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文135 的时间品的性质责任人退还给客户的款项证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为617,438,197.40元，其中，506,500,604.05元预计将于2024年度确认收入，110,937,593.35元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：本集团本年不存在重大合同变更或重大交易调整。

61、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税4,913,517.974,087,265.13 教育费附加2,105,809.501,751,696.18 房产税3,857,031.823,427,610.10 土地使用税1,515,058.981,151,070.47 地方教育费附加1,403,872.961,167,797.43 其他税费564,695.22706,939.80 合计14,359,986.4512,292,379.11 其他说明：62、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬77,112,116.5746,157,835.87 折旧及摊销9,476,993.6310,482,507.92 业务招待费3,125,147.643,293,658.85 股权激励费用2,833,333.3312,596,400.00 聘请中介机构费用2,752,010.692,713,916.61 办公费2,406,837.492,882,478.52 汽车费2,037,842.511,331,842.49 咨询费1,941,537.021,475,427.46 残疾人就业保障金1,739,023.021,378,828.26 差旅费1,570,231.401,208,875.46 其他4,852,048.776,364,060.02 合计109,847,122.0789,885,831.46 其他说明：63、销售费用单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文136 项目本期发生额上期发生额职工薪酬34,893,146.1631,783,089.52 销售服务费23,513,975.47 差旅费9,127,135.486,581,510.53 售后服务费5,886,108.132,351,972.45 业务招待费5,471,326.423,638,328.50 业务拓展费811,988.51541,251.88 中标服务费346,147.54435,944.34 办公费301,865.82259,056.26 其他634,483.97211,586.14 合计80,986,177.5045,802,739.62 其他说明：本年销售费用较上年增加35,183,437.88元，增加76.82%，主要系与销售合同相关的销售服务费增加所致，该费用属于合同取得成本，本集团于收入确认时确认为当期损益。

64、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬33,031,290.4330,060,187.50 材料费6,477,420.884,319,732.92 折旧与摊销1,288,999.10622,121.58 委外研发费1,113,141.622,554,222.34 检验费287,526.29240,792.46 咨询费26,083.51754,486.99 其他1,833,083.062,387,367.24 合计44,057,544.8940,938,911.03 其他说明：65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出1,019,127.31624,246.13 加：利息收入-35,807,409.67 -23,902,739.64 加：汇兑损失-2,456,559.91 -2,348,352.87 加：其他支出545,883.15539,599.22 合计-36,698,959.12 -25,087,247.16 其他说明：本年财务费用较上年减少11,611,711.96元，减少46.29%，主要系本年定期存款利息收入增加所致。

66、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税即征即退12,171,880.813,897,011.92 企业创新能力奖励3,000,000.00 支持重大工业和信息化建设补贴2,904,627.00 省级工业发展专项资金2,000,000.00440,000.00 递延收益转入1,715,000.001,739,575.00 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文137 税收加计扣除1,143,303.41 稳岗补贴837,627.69363,009.98 发展纾困解难资金698,400.00 个税手续费返还669,206.86330,117.28 省级外经贸发展专项资金506,500.00 中小企业发展专项资金301,000.00415,000.00 财政扶持资金 349,475.00 先进制造业加计抵减271,306.30 其他政府补助966,475.911,047,404.61 合计27,185,327.988,581,593.79 注：本年其他收益较上年增加18,603,734.19元，增加2.17倍，主要系本期收到嵌入式软件享受增值税即征即退款较上期增加，以及本期获得企业创新能力奖励、支持重大工业和信息化建设补贴等多项金额较大的与收益相关的政府补助所致。

67、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：68、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：69、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品在持有期间的投资收益1,520,213.391,861,962.44 债务重组损失-38,838.79 -131,416.68 合计1,481,374.601,730,545.76 其他说明：70、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额坏账损失2,940,029.69 -4,558,272.98 合计2,940,029.69 -4,558,272.98 其他说明：71、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文138 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3,094,646.06 十、商誉减值损失-99,950,795.45 十一、合同资产减值损失-1,783,638.852,673,022.06 合计-104,829,080.362,673,022.06 其他说明：72、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益54,503.89 -474,635.50 合计54,503.89 -474,635.50 73、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助21,215.002,540,400.0021,215.00 非流动资产报废利得8,239.2032,563.018,239.20 其中：固定资产报废利得8,239.2032,563.018,239.20 核销无需支付的款项509,547.631,200,000.00509,547.63 罚款和赔款净利得1,689,055.001,066,219.981,687,195.00 其他5,303.38332,018.117,163.38 合计2,233,360.215,171,201.102,233,360.21 其他说明：74、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠45,600.0044,800.0045,600.00 非流动资产处置损失211,960.95118,162.45211,960.95 其中：固定资产报废损失211,960.95118,162.45211,960.95 罚款及滞纳金620,727.36309,186.42620,727.36 赔偿款及违约金185,383.57189,974.04183,383.57 其他1.0014,262.002,001.00 合计1,063,672.88676,384.911,063,672.88 其他说明：75、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用35,251,140.4536,825,229.76 递延所得税费用4,473,031.69 -796,046.76 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文139 合计39,724,172.1436,029,183.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额162,623,904.15 按法定/适用税率计算的所得税费用24,393,585.62 子公司适用不同税率的影响1,239,729.17 调整以前期间所得税的影响12,331.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响20,129,992.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响633,182.89 税收优惠-6,684,649.95 其中：研发费用加计扣除-6,684,649.95 所得税费用39,724,172.14 其他说明：76、其他综合收益详见附注七、56其他综合收益。

77、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回票据保证金、投标保证金、保函保证金95,675,517.0110,326,263.29 政府补助10,993,287.496,112,904.64 职工借支及往来款9,998,520.319,645,810.41 代扣个税手续费返还及其他1,770,040.971,277,074.25 租金收入4,184,220.085,285,280.45 活期存款利息收入3,203,016.774,580,520.77 保险理赔8,000.00996,690.01 合计125,832,602.6338,224,543.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额差旅费12,415,211.688,291,358.30 职工借支及往来款9,867,298.649,002,751.80 咨询费及聘请中介机构费用8,946,941.754,297,103.65 业务招待费8,194,953.876,550,610.17 办公费、汽车费6,187,013.846,010,964.44 承兑汇票保证金、保函保证金等5,096,140.0096,209,040.77 业务拓展费、标书及技术服务费4,576,013.062,390,815.52 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文140 运杂费3,684,496.134,545,220.68 房租及物管费2,521,904.222,877,209.45 手续费及其他8,260,640.7811,134,323.82 合计69,750,613.97151,309,398.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额定期存款利息收入12,278,104.0921,920,847.25 退回的工程保证金426,771.20931,000.00 转租租金136,629.00 合计12,841,504.2922,851,847.25 收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额定期存款到期或临近到期（三个月以内） 348,737,172.71444,865,400.00 结构性存款产品到期200,000,000.00310,000,000.00 合计548,737,172.71754,865,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额工程保证金600,000.00 支付的土地开发保证金 755,904.00 合计600,000.00755,904.00 支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额存入三个月以上定期存款626,779,422.71233,883,000.00 购买结构性存款产品100,000,000.00220,000,000.00 合计726,779,422.71453,883,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的票据贴现款27,646,444.806,398,740.53 合计27,646,444.806,398,740.53 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文141 项目本期发生额上期发生额支付的租赁费3,528,774.987,571,003.34 支付的票据贴现手续费348,909.64104,379.45 合计3,877,684.627,675,382.79 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债9,770,629.22 14,035,406.913,528,774.988,472,067.0011,805,194.15 合计9,770,629.22 14,035,406.913,528,774.988,472,067.0011,805,194.15 （4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响78、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润122,899,732.01219,119,282.95 加：资产减值准备101,889,050.671,885,250.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49,253,013.2742,808,002.50 使用权资产折旧5,520,077.845,769,443.45 无形资产摊销4,466,539.184,297,482.87 长期待摊费用摊销427,716.53427,716.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -54,503.89474,635.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 203,721.7585,599.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -31,595,947.21 -18,593,593.29 投资损失（收益以“－”号填列） -1,481,374.60 -1,730,545.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 298,502.31 -2,661,249.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,174,529.381,865,202.41 存货的减少（增加以“－”号填列） 134,029,970.13 -26,324,300.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 118,780,594.74 -204,092,533.37 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文142 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -243,613,621.51158,534,973.69 其他2,833,333.3312,596,400.00 经营活动产生的现金流量净额268,031,333.93194,461,767.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额1,040,464,388.63987,653,627.04 减：现金的期初余额987,653,627.04541,893,365.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额52,810,761.59445,760,261.84 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金1,040,464,388.63987,653,627.04 其中：库存现金45,102.1089,094.28 可随时用于支付的银行存款1,039,863,012.77987,277,843.28 可随时用于支付的其他货币资金556,273.76286,689.48 三、期末现金及现金等价物余额1,040,464,388.63987,653,627.04 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文143 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由注：本集团不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由三个月以上一年以内到期的定期存款169,157,800.0089,646,000.00不能随时变现保函保证金8,164,547.6190,288,058.86不能随时变现承兑汇票保证金19,994,270.7539,860,000.00不能随时变现定期存款应收利息23,746,250.716,281,404.30不能随时变现存放于监管账户的股权转让款利息 1,585.15 合计221,062,869.07226,077,048.31 其他说明：（7）其他重大活动说明79、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：80、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 206,805,877.76 其中：美元28,615,645.557.0827202,676,032.74 欧元233,824.087.85921,837,670.21 港币 新元398,790.705.37722,144,377.35 澳元30,483.764.8484147,797.46 应收账款 2,649,692.89 其中：美元374,107.747.08272,649,692.89 欧元 港币 其他应收款 — 57,356.98 其中：美元8,098.187.082757,356.98 应付账款 — 66,206,745.78 其中：美元9,347,670.497.082766,206,745.78 其他应付款 — 10,633,240.81 其中：美元1,501,297.647.082710,633,240.81 长期借款 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文144 其中：美元 欧元 港币 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用本集团全资子公司利君控股，注册地为新加坡共和国，记账本位币为美元。

81、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用项目本年发生额上年发生额租赁负债利息费用534,357.08538,213.85 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用82,902.962,123.89 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入326,431.20255,467.88 与租赁相关的总现金流出4,578,149.844,804,711.52 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 涉及售后租回交易的情况（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入房屋建筑物5,074,158.59 合计5,074,158.59 作为出租人的融资租赁□适用不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文145 未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用82、其他八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬33,031,290.4330,060,187.50 材料费6,477,420.884,319,732.92 折旧与摊销1,288,999.10622,121.58 委外研发费1,113,141.622,554,222.34 检验费287,526.29240,792.46 咨询费26,083.51754,486.99 其他1,833,083.062,387,367.24 合计44,057,544.8940,938,911.03 其中：费用化研发支出44,057,544.8940,938,911.03 1、符合资本化条件的研发项目单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益合计 注：本集团本年无符合资本化条件的研发项目。

重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况2、重要外购在研项目项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据其他说明：本集团本年无重要外购研发项目。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文146 九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文147 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文148 合并日上期期末资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本集团本年不存在合并范围变动。

6、其他十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文149 子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接四川利君100,000,000.00成都市成都市其他100.00% 同一控制下企业合并利君科技100,000,000.00成都市成都市制造业100.00% 同一控制下企业合并德坤航空100,000,000.00成都市成都市制造业100.00% 非同一控制下企业合并利君控股10,000,000.00注新加坡新加坡贸易、投资100.00% 设立德坤利国100,000,000.00成都市成都市制造业 100.00%设立德坤空天50,000,000.00成都市成都市制造业 100.00%设立利君环际10,000,000.00成都市成都市制造业70.00% 设立利君大垣100,000,000.00成都市成都市制造业100.00% 设立注：美元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：2021年6月29日，本公司第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于转让全资子公司部分股权给员工持股平台的议案》，同意本公司转让利君环际30%的股权（未实际出资）给共青城立宇投资合伙企业（有限合伙）（员工持股平台）。

2021年7月28日，利君环际完成工商登记变更。

截至2023年12月31日，共青城立宇投资合伙企业（有限合伙）尚未实缴出资，本公司未在合并报表中确认利君环际少数股东损益和少数股东权益。

（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文150 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：不适用3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文151 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明：不适用（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文152 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明：不适用（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明：（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失其他说明：（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明：不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文153 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益4,586,425.00 1,715,000.00 2,871,425.00与资产相关3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益26,244,814.828,251,476.51 营业外收入21,215.002,540,400.00 合计26,266,029.8210,791,876.51 其他说明：十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险等）、信用风险等。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文154 （1）市场风险1）汇率风险本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除利君控股以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。

于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元及新加坡元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日货币资金-美元 28,615,645.55 24,993,434.12 货币资金-新加坡元 398,790.70 394,150.51 货币资金-欧元 233,824.08 964,134.00 货币资金-澳元 30,483.76 40,765.81 应收账款-美元 374,107.74 其他应收款-美元 8,098.18 6,636.97 应付账款-美元 9,347,670.49 10,294.26 其它应付款-美元 1,501,297.64 6,771.04 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

（2）信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计184,281,163.36元，占本集团应收账款及合同资产总额的51.07%。

1）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。

但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过12个月，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文155 于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险本集团资产负债率极低，现金及现金等价物充裕，因此不存在流动风险。

2.敏感性分析本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：项目汇率变动2023年度2022年度对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响所有外币对人民币升值5% 6,633,647.056,633,647.059,169,419.799,169,419.79 所有外币对人民币贬值5% -6,633,647.05 -6,633,647.05 -9,169,419.79 -9,169,419.79 2、套期（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用不适用（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计单位：元项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用不适用3、金融资产（1）转移方式分类适用□不适用成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文156 单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据1,085,708.43未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据背书应收款项融资111,803,315.88终止确认几乎所有的风险和报酬随背书转移合计 112,889,024.31 （2）因转移而终止确认的金融资产适用□不适用单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资票据背书111,803,315.88 合计 111,803,315.88 （3）继续涉入的资产转移金融资产适用□不适用单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据票据背书1,085,708.431,085,708.43 合计 1,085,708.431,085,708.43 其他说明十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 应收款项融资 29,930,036.74132,842,301.05162,772,337.79 持续以公允价值计量的资产总额 29,930,036.74132,842,301.05162,772,337.79 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文157 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他本集团应收款项融资中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是何亚民。

其他说明：本公司控股股东及最终控制方为何亚民，股东何亚民与何佳系一致行动人。

截止2023年12月31日，何亚民持有本公司32.34%的股份，何佳持有本公司28.04%的股份。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文158 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系共青城太航基业投资合伙企业（有限合伙）员工持股平台林麟董事、总经理、财务总监徐智平董事胡益俊董事、副总经理、董事会秘书宗磊董事李越冬独立董事王伦刚独立董事刘丽娜独立董事尹红监事会主席张娟娟监事邱红监事曹辉副总经理丁亚卓总工程师、副总经理唐中伍副总经理何斌跃副总经理其他说明：5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文159 （3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕利君控股240,373,085.002022年02月17日 否利君控股35,466,600.002022年05月11日 否利君控股3,546,660.002022年12月02日2025年10月31日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明注1：澳大利亚Sino Iron Pty Ltd项目销售合同项下的义务和责任履行完毕日。

2022年2月8日，经本公司2022年第一次临时股东大会审议同意，为利君控股提供担保额度不超过40,000万元，包括连带担保责任的信用担保及向银行申请开立无条件、不可撤销的预付款保函和质量保函，担保金额在上述额度内可滚动使用。

截止2023年12月31日，利君控股已申请开立且尚未到期的银行保函354.67万元，本公司对利君控股提供合同担保函27,583.97万元，累计担保金额27,938.63万元。

（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文160 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额薪酬合计13,955,492.9014,377,020.88 （8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额7、关联方承诺8、其他十五、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员 3,192,000.007,596,960.003,192,000.007,596,960.00 合计 3,192,000.007,596,960.003,192,000.007,596,960.00 期末发行在外的股票期权或其他权益工具□适用不适用其他说明：2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文161 授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价减行权价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据限制性股票激励计划及当期离职员工情况本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额61,446,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,833,333.33 其他说明：根据本公司2020年7月17日第三次临时股东大会决议审议通过的《关于〈成都利君实业股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及2020年7月22日第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过的《关于调整公司第二期限制性股票激励计划激励对象及授予股票总量和授予价格的议案》、《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向65名激励对象（德坤航空高管及其关键员工）授予限制性股票1,596万股，授予日为2020年7月22日，授予价格为2.38元/股。

根据第二期限制性股票激励计划的相关规定，限制性股票授予后即行锁定。

激励对象获授的限制性股票适用不同的限售期，分别为12个月、24个月和36个月，限售期均自激励对象获授限制性股票上市之日起计算。

3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用适用□不适用单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员2,833,333.33 合计2,833,333.33 其他说明：5、股份支付的修改、终止情况6、其他 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文162 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况拟分配每10股派息数（元） 0.40 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） 0.40 利润分配方案以截止2023年12月31日总股本1,033,460,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.40元（含税），共计分配现金股利41,338,400.00元（含税）。

注：拟分配现金股利41,338,400.00元，需经股东大会批准后实施。

3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明经本公司2024年4月25日第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十五次审议通过，本公司拟收购员工持股平台共青城立宇投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“立宇合伙”）持有的控股子公司利君环际30%的股权，因立宇合伙尚未履行对利君环际300万元出资义务，未来由本公司继续履行相应的出资义务，故本次股权转让公司不支付对价。

同日，本公司与立宇合伙签署了《股权转让协议》，本次收购完成后，利君环际将成为本公司全资子公司。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文163 2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明：6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。

由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有两个报告分部，分别为：粉磨系统及其配套设备制造业务，负责生产并销售辊压机（高压辊磨机）及其配套设备；航空航天零部件制造业务，负责生产并销售航空零件。

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分: 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩; 3）本集团能够取得该组成部分的经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息单位：元项目粉磨系统及其配套设备制造业务航空航天零部件制造业务分部间抵销合计主营业务收入576,398,236.72417,846,594.90 994,244,831.62 主营业务成本333,574,489.64241,130,228.98 574,704,718.62 资产总额2,795,230,620.401,012,543,582.89 -515,213,843.043,292,560,360.25 负债总额473,749,469.14221,838,801.63 -99,926,532.88595,661,737.89 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文164 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本集团本年无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

8、其他（1）截至2023年12月31日，本集团通过商业银行办理的未到期保函情况开立保函银行名称保函金额开立日期到期日期担保方式保函类型中国银行股份有限公司3,546,660.002022/12/022025/10/31全额保证金质量保函中国民生银行股份有限公司980,000.002023/07/072025/07/07信用担保质量保函中国民生银行股份有限公司640,000.002023/09/262025/03/25信用担保质量保函中国民生银行股份有限公司580,000.002023/01/172024/07/17信用担保质量保函中国民生银行股份有限公司498,500.002022/12/122024/07/08信用担保质量保函招商银行股份有限公司325,000.002023/03/302024/02/20全额保证金质量保函中国民生银行股份有限公司200,000.002023/09/262024/12/25全额保证金质量保函招商银行股份有限公司150,000.002023/04/242024/05/26全额保证金质量保函招商银行股份有限公司150,000.002023/06/162024/08/02全额保证金质量保函中国银行股份有限公司130,000.002023/12/132024/03/13信用担保投标保函中国民生银行股份有限公司87,500.002023/01/172024/07/17信用担保质量保函中国民生银行股份有限公司53,000.002022/12/222024/07/08信用担保质量保函招商银行股份有限公司48,000.002023/05/182024/05/30全额保证金质量保函招商银行股份有限公司14,500.002023/05/182024/05/30全额保证金质量保函中国银行股份有限公司10,000.002023/11/212024/01/21信用担保投标保函中国银行股份有限公司1,000.002023/11/142024/01/20信用担保投标保函合计7,414,160.00 — — — — （2）截至2023年12月31日，本集团未到期承兑保证金情况：类型开票金额保证金授信金额质押办理机构质押开始日质押到期日差额质押15,384,288.353,076,860.0012,307,428.35招商银行股份有限公司2023/11/062024/05/06 全额质押15,111,229.7515,111,229.75 招商银行股份有限公司2023/12/192024/06/19 差额质押9,030,903.381,806,181.007,224,722.38招商银行股份有限公司2023/09/152024/03/15 合计39,526,421.4819,994,270.7519,532,150.73 — — — 十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 112,365,925.689,594,425.00 1至2年9,440,187.9115,145,005.00 2至3年12,789,268.5825,919,138.60 3年以上49,656,947.6553,963,616.29 3至4年12,164,862.5413,148,489.33 4至5年9,107,792.6210,252,064.00 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文165 5年以上28,384,292.4930,563,062.96 合计184,252,329.82104,622,184.89 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款78,232,223.9942.46% 11,950,104.8915.28% 66,282,119.1011,090,642.0610.60% 10,230,767.9692.25% 859,874.10 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款106,020,105.8357.54% 34,995,131.7433.01% 71,024,974.0993,531,542.8389.40% 42,819,290.3845.78% 50,712,252.45 其中： 按账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款106,020,105.8357.54% 34,995,131.7433.01% 71,024,974.0993,531,542.8389.40% 42,819,290.3845.78% 50,712,252.45 合计184,252,329.82 46,945,236.63 137,307,093.19104,622,184.89 53,050,058.34 51,572,126.55 按单项计提坏账准备：1,719,336.93元单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单位110,618,123.709,845,411.3711,564,748.3011,564,748.30100.00% 客户破产重整，预期无法收回部分全额计提坏账准备单位2403,853.23335,356.59397,475.69335,356.5984.37% 客户破产重整，预期无法收回部分全额计提坏账准备单位350,000.0050,000.0050,000.0050,000.00100.00% 客户破产重整，预期无法收回部分全额计提坏账准备单位418,665.13 66,220,000.00 合并范围内关联方，无回收风险合计11,090,642.0610,230,767.9678,232,223.9911,950,104.89 按组合计提坏账准备：-7,020,158.64元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年） 46,145,925.681,384,377.783.00% 1-2年9,440,187.91944,018.7910.00% 2-3年12,789,268.583,836,780.5730.00% 3-4年12,164,862.546,082,431.2750.00% 4-5年9,107,792.626,375,454.8370.00% 5年以上16,372,068.5016,372,068.50100.00% 合计106,020,105.8334,995,131.74 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文166 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款10,230,767.961,719,336.93 11,950,104.89 按账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款42,819,290.38 -7,020,158.64 804,000.00 34,995,131.74 合计53,050,058.34 -5,300,821.71 804,000.00 46,945,236.63 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款253,099.41 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第1名66,220,000.00 66,220,000.0025.34% 第2名5,850,000.007,800,000.0013,650,000.005.22% 409,500.00 第3名11,564,748.30 11,564,748.304.42% 11,564,748.30 第4名22,799,868.007,599,928.0030,399,796.0011.63% 911,993.88 第5名 20,260,900.0020,260,900.007.76% 607,827.00 合计106,434,616.3035,660,828.00142,095,444.3054.37% 13,494,069.18 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款106,916,952.21172,675,966.15 合计106,916,952.21172,675,966.15 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文167 项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文168 3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额集团内部往来款99,950,000.00167,062,698.51 保证金3,215,600.003,249,870.19 其他暂付款2,153,127.381,676,498.50 应收房租及水电费1,432,609.19563,226.23 代垫款336,928.88303,133.67 备用金683,534.98710,779.21 合计107,771,800.43173,566,206.31 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 7,223,866.6329,732,705.06 1至2年9,479,331.8097,894,721.80 2至3年45,294,242.5545,185,879.45 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文169 3年以上45,774,359.45752,900.00 3至4年45,141,459.45101,000.00 4至5年101,000.0058,718.70 5年以上531,900.00593,181.30 合计107,771,800.43173,566,206.31 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备99,950,000.0092.74% 99,950,000.00167,062,698.5196.25% 167,062,698.51 其中： 按组合计提坏账准备7,821,800.437.26% 854,848.2210.93% 6,966,952.216,503,507.803.75% 890,240.1613.69% 5,613,267.64 其中： 账龄组合7,821,800.437.26% 854,848.2210.93% 6,966,952.216,503,507.803.75% 890,240.1613.69% 5,613,267.64 合计107,771,800.43100.00% 854,848.22 106,916,952.21173,566,206.31100.00% 890,240.16 172,675,966.15 按单项计提坏账准备：0 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单位176,557,698.51 9,550,000.00 合并范围内关联方，无回收风险单位270,400,000.00 70,400,000.00 合并范围内关联方，无回收风险单位320,000,000.00 20,000,000.00 合并范围内关联方，无回收风险单位4105,000.00 合并范围内关联方，无回收风险合计167,062,698.51 99,950,000.00 按组合计提坏账准备：-35,391.94元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内6,810,317.53204,309.533.00% 1至2年342,880.9034,288.0910.00% 2至3年21,002.006,300.6030.00% 3至4年14,700.007,350.0050.00% 4至5年101,000.0070,700.0070.00% 5年以上531,900.00531,900.00100.00% 合计7,821,800.43854,848.22 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文170 单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额890,240.16 890,240.16 2023年1月1日余额在本期 本期计提-35,391.94 -35,391.94 2023年12月31日余额854,848.22 854,848.22 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏账准备890,240.16 -35,391.94 854,848.22 合计890,240.16 -35,391.94 854,848.22 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：本公司本年不存在核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第1名集团内部往来70,400,000.002-4年65.32% 第2名集团内部往来20,000,000.002-3年18.56% 第3名集团内部往来9,550,000.002年以内8.86% 第4名应收房租及水电费1,320,544.211年以内1.23% 39,616.33 第5名保证金975,000.001年以内0.90% 29,250.00 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文171 合计 102,245,544.21 94.87% 68,866.33 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,392,590,600.97 1,392,590,600.971,388,757,267.64 1,388,757,267.64 合计1,392,590,600.97 1,392,590,600.971,388,757,267.64 1,388,757,267.64 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他利君科技509,887,091.68 509,887,091.68 四川利君112,139,009.29 112,139,009.29 利君控股61,418,500.00 61,418,500.00 利君环际6,000,000.00 1,000,000.00 7,000,000.00 德坤航空649,312,666.67 2,833,333.33652,146,000.00 利君大垣50,000,000.00 50,000,000.00 合计1,388,757,267.64 1,000,000.00 2,833,333.331,392,590,600.97 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文172 （3）其他说明根据《企业会计准则解释第7号》关于集团内股份支付的规定：“结算企业是接受服务企业的投资者，应按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积-其他资本公积”，本公司本年增加德坤航空长期股权投资2,833,333.33元。

2020年10月，经公司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自筹资金出资1,000万元人民币投资设立全资子公司利君环际。

2021年6月，本公司第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于转让全资子公司部分股权给员工持股平台的议案》，同意本公司转让利君环际30%的股权（未实际出资）给共青城立宇投资合伙企业（有限合伙）（员工持股平台），转让完成后本公司认缴出资变更为700万。

截止2023年12月31日，本公司已实缴出资700万元。

4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务498,140,794.82299,274,285.88586,697,290.65403,668,317.19 其他业务75,880,592.5851,140,185.8777,390,204.3849,678,387.86 合计574,021,387.40350,414,471.75664,087,495.03453,346,705.05 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 水泥用辊压机及配套118,422,570.7894,505,732.28 118,422,570.7894,505,732.28 矿山用高压辊磨机及配套260,359,362.84144,110,058.96 260,359,362.84144,110,058.96 辊系（子） 119,358,861.2060,658,494.64 119,358,861.2060,658,494.64 配件销售47,497,561.4925,645,617.36 47,497,561.4925,645,617.36 其他28,383,031.0925,494,568.51 28,383,031.0925,494,568.51 按经营地区分类 其中： 境内498,135,654.14300,059,117.23 498,135,654.14300,059,117.23 境外75,885,733.2650,355,354.52 75,885,733.2650,355,354.52 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文173 按销售渠道分类 其中： 合计574,021,387.40350,414,471.75 574,021,387.40350,414,471.75 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为141,915,929.20元，其中，141,915,929.20元预计将于2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益30,000,000.0020,000,000.00 债务重组损失-38,838.79 -131,416.68 理财产品在持有期间的投资收益 513,128.48 合计29,961,161.2120,381,711.80 6、其他二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益-149,217.86 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 12,950,845.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,520,213.39 债务重组损益-38,838.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,352,194.08 减：所得税影响额2,345,907.08 成都利君实业股份有限公司2023年年度报告全文174 合计13,289,289.34 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润4.65% 0.120.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.15% 0.110.11 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、分季度主要财务指标 九、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务分析 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 八、监事会工作情况 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 44、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 （1）合同资产情况 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的债权投资 （2）一年内到期的其他债权投资 13、其他流动资产 14、债权投资 （1）债权投资的情况 （2）期末重要的债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的债权投资情况 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 （2）期末重要的其他债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）本期实际核销的长期应收款情况 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （4）可收回金额的具体确定方法 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 40、应交税费 41、持有待售负债 42、一年内到期的非流动负债 43、其他流动负债 44、长期借款 （1）长期借款分类 45、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 46、租赁负债 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 49、预计负债 50、递延收益 51、其他非流动负债 52、股本 53、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 54、资本公积 55、库存股 56、其他综合收益 57、专项储备 58、盈余公积 59、未分配利润 60、营业收入和营业成本 61、税金及附加 62、管理费用 63、销售费用 64、研发费用 65、财务费用 66、其他收益 67、净敞口套期收益 68、公允价值变动收益 69、投资收益 70、信用减值损失 71、资产减值损失 72、资产处置收益 73、营业外收入 74、营业外支出 75、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 76、其他综合收益 77、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （4）以净额列报现金流量的说明 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 78、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 79、所有者权益变动表项目注释 80、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

81、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 82、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 2、套期 （1）公司开展套期业务进行风险管理 （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 3、金融资产 （1）转移方式分类 （2）因转移而终止确认的金融资产 （3）继续涉入的资产转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他