青岛中程：2023年年度报告

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文1 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告2024年04月青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨纪国、主管会计工作负责人郭陆鹏及会计机构负责人(会计主管人员)郭陆鹏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明。

基于公司提供的矿权相关决定书、法律意见的合法性和有效性以及中介机构专项审计报告，审计委员会及独立董事同意公司按照“会计差错”对CIS煤矿无形资产追溯调整到2017年度转销，对Jaya锰矿无形资产追溯调整到2021年度转销。

基于公司提供的中介机构评估报告和专项意见、备忘录等的专业意见，审计委员会及独立董事同意公司2023年的资产减值处理。

敬请投资者注意阅读。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现财务报告内部控制重大缺陷2个（前期重大会计差错更正影响），未发现财务报告内部控制重要缺陷；根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重要缺陷。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文3 公司报告期内亏损的主要原因：（1）镍电项目进入后期收尾阶段，实现的利润较上年同期有所减少。

（2）本报告期内，经对菲律宾项目形成的应收账款及合同资产进行资产减值测试，计提应收账款信用减值损失1.17亿元，计提合同资产减值准备6.38亿元。

（3）公司印尼子公司与PT.PAMMINERAL公司诉讼案二审败诉，本报告期计提预计负债1.44亿元。

除公司菲律宾项目存在可能无法全额回款的风险外，其他主营业务未发生重大不利变化。

公司年度审计机构和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告。

本报告中公司战略、经营计划、经营目标并不代表上市公司对2024年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，不构成实质的业绩承诺，请投资者特别注意。

公司特别提示投资者关注以下风险：1、公司2023年末经审计的归属于母公司所有者权益为-36,521.44万元。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）第10.3.1条第一款第（二）项规定，公司股票交易在2023年年度报告披露后将被实施退市风险警示。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告。

根据《上市规则》第9.4条第（六）项规定，深圳证券交易所同时对公司股票交易叠加实施其他风险警示。

公司股票于2024年4月29日停牌一天，并于2024年4月30日开市起复牌。

公司股票自2024年4月30日开市起被青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文4 实施“退市风险警示”及“其他风险警示”，股票简称由“青岛中程”变更为“*ST中程”，证券代码不变，仍为“300208”，股票交易的日涨跌幅限制不变，仍为20%。

2、公司于2016年11月承接的菲律宾风光一体化EPC项目，风电项目部分已于2021年终止，业主方仍欠付结算款1.34亿元，公司已就该欠款在青岛中院提起诉讼。

而光伏项目部分已执行近7年多，仍未能交付并网，有关结算回款问题公司也未能与业主方取得有效联系，公司结合项目现状已于本报告期全额计提风电项目应收账款减值，计提光伏项目减值6.38亿元。

由于该项目时间跨度过长，情况复杂，不排除未来通过诉讼、仲裁等方式维护公司合法权益，但由于项目地、业主方均在境外，诉讼、仲裁以及执行是否能够达到维护公司合法权益的目的存在不确定性，未来不排除存在剩余光伏项目合同资产继续计提减值损失的可能。

敬请投资者充分关注菲律宾风光项目可能存在的重大风险。

公司在本报告"第三节管理层讨论与分析"中，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意阅读，关注相关内容及风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文5 目录第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标................................................................................................................8 第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................................12 第四节公司治理................................................................................................................................................31 第五节环境和社会责任..................................................................................................................................50 第六节重要事项................................................................................................................................................51 第七节股份变动及股东情况.........................................................................................................................77 第八节优先股相关情况..................................................................................................................................84 第九节债券相关情况.......................................................................................................................................85 第十节财务报告................................................................................................................................................86 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文6 备查文件目录1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；3、载有公司法定代表人签名的2023年年度报告原件；4、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；5、其他有关资料。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文7 释义释义项指释义内容本公司、公司、青岛中程指青岛中资中程集团股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会董事会指青岛中资中程集团股份有限公司董事会监事会指青岛中资中程集团股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《青岛中资中程集团股份有限公司章程》 《创业板上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 创业板指深圳证券交易所创业板报告期指2023年1月1日至2023年12月31日元指人民币元青岛国资委指青岛市人民政府国有资产监督管理委员会城投集团指青岛城市建设投资（集团）有限责任公司城投城金指青岛城投城金控股集团有限公司印尼指印度尼西亚津巴布韦指津巴布韦共和国菲律宾指菲律宾共和国新加坡指新加坡共和国IPC煤矿、东加煤矿指青岛中资中程印尼东加煤矿有限公司，PT.Integra Prima Coal CIS煤矿、中加煤矿指青岛中资中程印尼中加煤矿有限公司，PT.CISResources Madani镍矿指青岛中资中程印尼苏岛镍矿有限公司，PT.Madani Sejahtera BMU镍矿指青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司，PT.Bumi Morowali Utama ASM石灰石矿指青岛中资中程印尼苏拉威西石灰石矿有限公司，PT.Aset Sulawesi Mineralindo Jaya锰矿、印尼帝汶锰矿指青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司，PT.Transon Alam Jaya MSS指PT. Metal Smeltindo Selaras ELPI指ENERGYLOGICSPHILIPPINES,INC ASI指PT.Artabumi Sentra Industri RKAB指采矿工作计划和预算青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文8 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称青岛中程股票代码300208 公司的中文名称青岛中资中程集团股份有限公司公司的中文简称青岛中程公司的外文名称（如有） Qingdao Zhongzi Zhongcheng Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） QDZC 公司的法定代表人杨纪国注册地址青岛市城阳区流亭街道双元路西侧（空港工业聚集区） 注册地址的邮政编码266108 公司注册地址历史变更情况不适用办公地址青岛市崂山区秦岭路6号永新国际金融中心B座36层办公地址的邮政编码266108 公司网址 电子信箱qdzhongcheng@qdzzzc.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵子明李翠联系地址青岛市崂山区秦岭路6号永新国际金融中心B座36层青岛市崂山区秦岭路6号永新国际金融中心B座36层电话0532-680041360532-68004136 传真0532-877128390532-87712839 电子信箱hengshunzqb@188.com hengshunzqb@188.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证券报》巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点青岛市崂山区秦岭路6号永新国际金融中心B座36层青岛中程证券事务部办公室四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址济南市文化东路59号盐业大厦七楼签字会计师姓名左伟、马春明青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文9 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计差错更正、会计政策变更2023年2022年本年比上年增减2021年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元） 458,970,054.70 832,104,290.44 832,104,290.44 -44.84% 1,585,801,29 3.58 1,585,801,29 3.58 归属于上市公司股东的净利润（元） - 1,159,789,90 2.43 - 153,250,210.84 - 154,027,832.31 -652.97% - 129,174,400.37 - 138,643,612.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） - 1,029,512,18 4.68 - 158,535,022.66 - 159,312,644.13 -546.22% - 106,287,685.11 - 115,756,897.11 经营活动产生的现金流量净额（元） - 539,471,919.78 148,780,814.97 148,780,814.97 -462.60% 682,438,228.97 682,438,228.97 基本每股收益（元/股） -1.55 -0.20 -0.21 -638.10% -0.17 -0.18 稀释每股收益（元/股） -1.55 -0.20 -0.21 -638.10% -0.17 -0.18 加权平均净资产收益率-600.28% -13.53% -18.73% -581.55% -10.04% -14.13% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末调整前调整后调整后调整前调整后资产总额（元） 3,183,136,59 3.85 4,173,227,03 0.37 3,863,523,40 1.13 -17.61% 4,200,396,36 2.57 3,890,692,73 3.33 归属于上市公司股东的净资产（元） - 365,214,431.69 1,062,093,62 0.87 751,627,819.59 -148.59% 1,202,851,69 9.69 893,148,070.45 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况1、会计政策变更原因：财政部于2022年11月30日颁布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知（财会〔2022〕31号）》当中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，规定自2023年1月1日起执行。

本公司据此对期初数做出相应调整。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文10 2、会计差错更正情况：CIS公司所拥有的采矿权证(IUP)于2017年被中加里曼丹省长决定书（No.188.44/626/2017）撤销；Jaya锰矿已于2021年到期未能续期，因此公司决定对上述两个矿权在相应年度进行转销，并进行前期会计差错更正。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是□否项目2023年2022年备注营业收入（元） 458,970,054.70832,104,290.44无营业收入扣除金额（元） 14,528,032.2811,657,155.63 代理服务、材料销售、设备租赁、房屋租赁、物业服务等营业收入扣除后金额（元） 444,442,022.42820,447,134.81扣除后金额六、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入111,224,655.27200,593,704.5751,629,359.3195,522,335.55 归属于上市公司股东的净利润-47,596,479.4420,086,796.32 -56,390,318.94 -1,075,889,900.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-47,772,128.9120,111,288.20 -59,559,821.16 -942,291,522.81 经营活动产生的现金流量净额-75,321,681.37 -16,577,024.07 -418,162,968.85 -29,410,245.49 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额适用□不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文11 单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,716,217.982,259,367.93 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,548,256.932,381,980.334,156,865.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益3,634.06885,118.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 251,848.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,502,607.66 债务重组损益234,800.001,357,182.293,545,786.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-149,256,399.53 -155,643.07 -32,210,773.21 减：所得税影响额 352,206.452,046,905.35 少数股东权益影响额（税后） -14,479,406.87209,503.27 -1,028,737.91 合计-130,277,717.755,284,811.82 -22,886,715.26 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文12 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况（一）公司所属行业发展状况及公司所处的行业地位1、海外工程总承包及海外园区建设“一带一路”政策推出以来，坚持开放合作，为经济增长提供新动能。

海外园区建设是我国与沿线国家间合作的重要内容，企业通过在海外参与建设产业链完整、配套完善、辐射能力强的加工区、工业园等各类园区，带动我国高端装备、先进技术标准和优势产能向境外转移，扩展本土企业海外发展空间，同时促进东道国经济增长。

“一带一路”沿线大多为发展中国家，工业现代化程度有待提高，为引进国外资金、技术等资源，通常会为引入的园区建设项目提供相关支持政策。

我国在“一带一路”沿线建立的海外园区主要集中在制造业、能矿资源和农产品加工等领域；与此同时，海外园区项目正向着多元化方向发展，出现了商贸物流园区、科技合作园等诸多形式。

2023年1月，《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）对印度尼西亚生效,公司青岛印尼综合产业园项目作为中印尼双方的重要经贸成果之一，为带动当地就业及经济的发展发挥着重要作用，也是公司深度融入国家“一带一路”建设的具体举措。

2、矿产销售2023年8月25日，工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、自然资源部、商务部、海关总署、国家粮食和储备局等七部门日前联合印发《有色金属行业稳增长工作方案》（实施期限为2023-2024年）。

其中提到鼓励进口初级产品，支持冶炼企业与国外矿企签订长期采购协议，加大铜精矿、铝土矿、镍精矿、锂精矿、钴中间冶炼品等原料进口力度。

公司前期布局海外矿产领域，目前公司BMU镍矿已进入开采销售阶段，每年获批RKAB额度后即可进行开采及销售。

印尼镍矿仍是带动全球原生镍供应增量的主要产品，公司在印尼持有的镍矿资源从长远来看符合国家“一带一路”战略要求。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》指出将推动共建“一带一路”高质量发展，优化自由贸易区布局，推动区域全面经济伙伴关系协定(RCEP)实施，构建面向全球的高标准自由贸易区网络，为未来“一带一路”建设和区域合作向纵深开展提供了重要指引。

2023年1月，《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）对印度尼西亚生效，按照RCEP协定的承诺，中国与印尼将相互实施RCEP协定税率。

公司的海外业务处于“一带一路”倡议的重要战略机遇期，公司将充分把握机遇，挖掘增长动能，深化务实合作，在“一带一路”的建设中兑现红利。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文13 报告期内，公司严格遵守相关政策要求，紧跟政策动态，充分运用政策助力，加强发展战略与政策对接，推动共建“一带一路”高质量发展。

（三）公司的主要行业优势公司深耕海外市场多年，尤其在印尼积累了较丰富的海外项目运营经验及政商资源。

公司利用在当地园区运营管理方面的基础优势，围绕园区运营为中心向相关产业进行辐射，可为入园企业提供基础建设、土地租赁、矿产供应、码头运营、物流仓储、废渣综合利用、基础物业等全方位、全链条的配套增值服务。

二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的披露要求：（一）报告期内的主要业务及业绩驱动因素报告期内，公司以印尼工业园区开发运营为主要业务，继续拓展在印尼工业园区的相关业务。

1、主要业绩驱动因素2023年公司实现营业收入45,897.01万元，比上年同期下降44.84%，营业成本26,128.51万元，比上年同期下降49.02%，实现营业利润-97,338.41万元，比上年同期减少99,521.04万元，实现归属于母公司股东的净利润-115,978.99万元，比上年同期减少100,576.21万元。

公司报告期内亏损的主要原因为：（1）镍电项目进入后期收尾阶段，实现的利润较上年同期有所减少。

（2）本报告期内，经对菲律宾项目形成的应收账款及合同资产进行资产减值测试，计提应收账款信用减值损失1.17亿元，计提合同资产减值准备6.38亿元。

（3）公司印尼子公司与PT.PAMMINERAL公司诉讼案二审败诉，本报告期计提预计负债1.44亿元。

2、经营模式及主要业务（1）海外工业园运营模式公司在海外开发经营工业园，合理运用在当地政府关系、园区运营管理经验、资本运作等方面的基础优势，通过并购当地土地、矿产资源，取得特许经营权，依托优异的园区自然条件、丰富的矿产资源、成熟的技术工艺和电力建设方面的核心优势，以智慧园区建设为引领，遵循生态、环保、循环、可持续的园区经营理念，采用矿区、电能、厂房、道路、码头及行政办公、生活居住等综合配套一体化，基础建设、综合金融、矿产开采、冶炼加工、电力能源、物流仓储、废渣综合利用等环节全覆盖的园区经营模式，为入园企业提供全方位、全链条的一站式服务。

同时积极引入战略投资伙伴，优化提升产品附加值，实现经济效益最大化，为公司未来园区经营打下良好基础。

在工业园招商入园的建设期，公司向入园企业以市场公允价格提供冶炼所需成套设备，一方面能拉动国内设备出口，转出国内优势产能，另一方面能够提高公司主营业务收入；在工业园区的运营期，公司可向入园企业提供冶炼所需的矿产原料，降低入园企业运输及采购的成本，同时向入园企业提供水、电、物业、废渣处理等服务，经过资源整合，形成青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文14 工业园上下游互惠共赢的工业生态。

公司还提供完善的仓储物流服务，有效降低入园企业经营成本，享受长期进出口物流收益。

报告期内，公司承接的青岛印尼综合产业园MSS公司的2*65MW燃煤电厂工程总承包项目，设备成套合同完工进度为98%，施工总承包合同完工进度为94%；RKEF冶炼项目一期（4*33MVA镍铁矿热炉）工程总承包项目，设备成套合同完工进度为99%，施工总承包合同完工进度为93%。

公司匹配入园企业项目进度，同步推进园区码头项目、灰渣场工程、水源及排洪工程、生活办公区等公辅项目，以及绕园道路维护、路面硬化等基础设施配套的研究及建设。

（2）海外总承包项目运营模式近年来，在国家“一带一路”倡议及“走出去”大战略的引导下，公司利用自身在电力建设方面的核心优势，在“一带一路”沿线电力资源匮乏的印尼、菲律宾等国家进行产业布局。

首先取得当地政府的有力支持，其次根据当地资源储备状况，与海外有实力的公司合作，开展电力建设项目工程总承包业务，提供工程设计、项目管理、设备采购、物流运输、工程施工等服务，坚持开拓绿色能源项目，把握价值链中的核心环节，充分拉动成套设备出口，提高公司主营业务收入。

报告期内，公司承接的菲律宾ELPI公司132MW风电+100MW太阳能发电风光一体化项目EPC总承包工程，光伏项目部分，仍未能实现并网发电及结算；风电项目部分，公司已于2021年1月29日与ELPI签订协议终止执行，减去前期已支付款项，ELPI应支付公司风电项目结算款76,498.48万元。

截至本报告披露日，ELPI累计向公司支付风电项目结算款约6.31亿元，尚有约1.34亿元未支付。

（3）矿产采销业务报告期内，公司推进BMU镍矿的开采及销售，累计开采及运输红土镍矿55.55万吨，累计销售红土镍矿41.65万吨。

根据印尼矿产行业的法规要求，BMU目前正在报批2024年度RKAB额度，暂时不能继续开采及销售，待获批2024年度RKAB额度后即可继续进行开采及销售。

IPC煤矿方面：公司完成项目团队的组建、补勘招投标及进场勘探等一系列工作，为煤矿今后的开采工作打下了基础。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的披露要求：公司是承接光伏项目工程的EPC总承包商，报告期内未开展光伏产业链核心产品的研发、生产及销售。

三、核心竞争力分析（一）海外项目运营优势公司深耕海外市场多年，尤其在印尼积累了较丰富的海外项目运营经验及政商资源。

公司利用在当地政府关系、园区运营管理、资本运作等方面的基础优势，通过并购海外当地土地、矿产资源，依托优异的园区自然条件、成熟的技术青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文15 工艺和电力建设方面的优势，可为入园企业提供基础建设、土地租赁、矿产供应、码头运营、物流仓储、废渣综合利用、基础物业等全方位、全链条的配套增值服务。

（二）技术及人才优势公司自设立以来，不断了解市场前沿动态，持续跟踪技术发展方向，先后引进矿产冶炼、电厂建设工程、矿产开发等专业人才团队，加强项目的技术研发及改进，不断推进技术优化升级。

通过多年的人才经营，公司培养造就了一批在电力设备生产、RKEF冶炼、绿色电网建设等领域研发的骨干力量，通过对外广纳人才，组建矿产管理、开发团队，为公司项目推进打下了坚实的人才基础。

（三）混改融合发展优势目前，青岛城投城金是公司最大单一表决权股东，公司充分利用了青岛城投集团作为国有企业在资源、管理、规范化运作等方面的优势，有效解决了企业的资金困局，为公司海外项目的发展提供了有力的支撑。

未来，公司将加强与城投集团的战略协同及文化融合，将青岛城投集团的平台资源和管理优势与青岛中程的海外园区开发建设经验等有机结合，推动企业稳步发展。

四、主营业务分析1、概述参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本（1）营业收入构成公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的披露要求：营业收入整体情况单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计458,970,054.70100% 832,104,290.44100% -44.84% 分行业机械成套装备9,152,614.031.99% 105,952,569.1212.73% -91.36% 光伏行业854,858.820.19% -3,018,985.59 -0.36% 租赁设备1,564,721.290.34% 7,579,256.060.91% -79.36% 土地出租40,412,647.388.81% 40,868,735.644.92% -1.12% 物业服务26,926,487.065.87% 46,796,291.715.62% -42.46% 建造业务233,822,661.6150.95% 553,705,171.4666.54% -57.77% 材料销售3,137,113.940.68% 1,227,013.570.15% 155.67% 其他285,166.670.06% 865,406.700.10% -67.05% 贸易业务19,280,454.254.20% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文16 代理服务310,752.290.07% 19,094,903.222.29% -98.37% 咨询服务 42,431,887.365.10% 矿渣处理30,769,014.256.70% 16,602,041.192.00% 85.33% 镍矿销售92,453,563.1120.14% 分产品机械成套装备9,152,614.031.99% 105,952,569.1212.73% -91.36% 光伏设备集成854,858.820.19% -4,721,718.63 -0.56% EPC-服务 1,702,733.040.20% 租赁设备1,564,721.290.34% 7,579,256.060.91% -79.36% 土地出租40,412,647.388.81% 40,868,735.644.92% -1.12% 物业服务26,926,487.065.87% 46,796,291.715.62% -42.46% 建造业务233,822,661.6150.95% 553,705,171.4666.54% -57.77% 材料销售3,137,113.940.68% 1,227,013.570.15% 155.67% 其他285,166.670.06% 865,406.700.10% -67.05% 贸易业务19,280,454.254.20% 代理服务310,752.290.07% 19,094,903.222.29% -98.37% 咨询服务 42,431,887.365.10% 矿渣处理30,769,014.256.70% 16,602,041.192.00% 85.33% 镍矿销售92,453,563.1120.14% 分地区国内20,834,174.904.54% 43,297,294.065.20% -51.88% 国外438,135,879.8095.46% 788,806,996.3894.80% -44.46% 1、机械成套装备收入较去年同期减少主要因为印尼镍电项目进入收尾阶段使得设备收入减少所致。

2、贸易业务收入较去年同期增加主要因为新增贸易合同。

3、咨询业务收入较去年同期减少主要因为国内子公司因市场因素报告期内没有开展相关咨询业务。

4、物业服务收入较去年同期减少主要因为去年同期与业主结算了前期存在争议的物业年费，本期无此因素影响。

5、代理服务收入较去年同期减少主要因为镍电项目进入收尾阶段，相关的物流等代理服务业务本报告期大幅度减少所致。

6、矿渣处理收入较去年增加主要因为去年同期9月份合同签订并开始执行，结算期间小于本期，因此对应的结算量及结算金额均低于本年同期。

7、设备租赁较去年同期减少主要因为本期镍电施工项目收尾，工程建设设备需求降低，出租业务减少导致。

8、建造业务较去年减少主要因为本期镍电项目处于收尾结算，工程量比去年同期降低导致。

9、材料销售较去年同期增加主要因为对库存存货进行了处置使得收入增加。

10、镍矿销售较去年同期增加主要因为本期新增镍矿销售业务。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业建造业务233,822,661.61 111,735,164.67 52.21% -57.77% -72.46% 25.48% 镍矿销售92,453,563.1 1 82,242,646.1 0 11.04% 分产品建造业务233,822,661.61 111,735,164.67 52.21% -57.77% -72.46% 25.48% 镍矿销售92,453,563.1 1 82,242,646.1 0 11.04% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文17 分地区国外438,135,879.80 246,769,086.08 43.68% -44.46% -51.40% 8.05% 分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入□是否（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况适用□不适用单位：万元合同标的对方当事人合同总金额合计已履行金额本报告期履行金额待履行金额本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况是否正常履行影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险合同未正常履行的说明RKEF设备PT.Metal Smeltindo Selaras 117,7 84.29 116,2 39.03 768.3 2 1,545.26 734.9 3 114,4 74.15 85,57 2.88 是否否 电厂设备PT.Metal Smeltindo Selaras 73,98 2.15 72,39 5.7 180.3 3 1,586.45 180.3 3 72,35 5.25 55,60 1.24 是否否 RKEF施工PT.Metal Smeltindo Selaras 90,68 3.5 84,04 8.76 17,62 5.14 6,634.75 17,62 5.14 84,04 8.76 61,47 4.08 是否否 电厂施工PT.Metal Smeltindo Selaras 93,09 7.03 87,69 7.67 5,757.13 5,399.36 5,757.13 87,69 7.67 58,02 5.17 是否否 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文18 光伏项目ENERGY LOGICS PHILIPPINES,INC（光伏项目） 123,8 39 118,4 72.85 85.49 5,366.15 85.49 118,3 94.6 0.00否是是业主方欠付风电项目款已逾期，报告期内与业主就欠付风电款项以及光伏未来结算回款问题未取得有效沟通。

1、2014年10月份，青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称“公司”）与PT.Metal Smeltindo Selaras（以下简称“MSS”）签订了《RKEF特种冶炼设备成套合同》，合同额为7,985万美元；2016年1月11日，公司与MSS 签订了《RKEF特种冶炼设备成套合同变更协议》，合同由2条RKEF特种镍铁冶炼生产线变更为4条，合同金额变更为92,814万元人民币；2018年12月份，公司与MSS签订了《RKEF特种冶炼设备成套合同补充协议》，合同额为11,230万元人民币；2020年10月份，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园RKEF一期新增特种冶炼设备（工艺变更）补充合同》，暂定合同额为6,311.70万元人民币，2023年4月份，公司与MSS签订了《补充协议》，合同总金额变更为10,334.72万元人民币；2023年4月份，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园RKEF一期特种冶炼设备新增项目补充合同》，合同额为3,405.57万元人民币。

截至本报告期末，本项目共确认收入114,474.15万元，完工进度为99%。

2、2016年2月份，公司与PT.Pembangkit Sumber Daya Indonesia（以下简称“PSDI”）签订了《印尼苏拉威西PSDI 2*65MW燃煤电厂设备成套合同》，合同额为76,112,274美元；2016年6月份，公司与PSDI签订了《印尼苏拉威西PSDI2*65MW燃煤电厂补充设备合同（一）》，合同额为1,704.10万美元，2019年1月，该项目已由MSS承接。

2020年10月份，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂新增设备（扩容）补充合同》，暂定合同额为4,459万元人民币，2023年4月份，公司与MSS签订了《补充协议》，合同总金额变更为5,606.77万元人民币；2023年4月份，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂新增设备补充合同》，合同额为7,680.01万元人民币。

截至本报告期末，本项目共确认收入72,355.25万元，完工进度为98%。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文19 3、2016年11月份，公司与菲律宾ENERGYLOGICSPHILIPPINES,INC公司（以下简称“ELPI”）签订了《Engineering,Procurement,andConstruction (EPC) Contract for a Pasuquin Wind (132MW)-Solar (100MW) Hybrid Project, Philippines》，公司承接132MW风电+100MW太阳能发电的风光一体化项目，合同金额为43,778万美元，其中风电项目已于2021年1月签订补充协议终止执行，ELPI应支付公司风电项目结算款81,406.23万元，冲减前期预收款项4,907.75万元后，剩余应支付76,498.48万元。

截至本报告披露日，ELPI累计向公司支付风电项目结算款6.31亿元，尚有约1.34亿元未按时支付。

截至本报告期末，光伏项目共确认收入118,394.60万元，完工进度为96%。

根据合同约定，双方尚未对光伏项目进行结算。

根据客户及项目进展情况，公司已聘请评估公司对该项目应收账款及合同资产进行减值测试，报告期内，公司根据评估结果计提应收账款信用减值损失1.17亿元，计提合同资产减值准备6.38亿元。

4、2018年8月份，公司与MSS签订了《印尼苏拉威西RKEF一期（4*33MVA镍铁矿热炉）项目施工总承包合同协议书》，合同预估金额为48,288.28万元人民币；2020年10月，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园RKEF一期（4*33MVA镍铁矿热炉）工程工艺变更施工总承包合同》和《青岛印尼综合产业园RKEF一期（4*33MVA镍铁矿热炉）新增项目施工总承包合同》，预估总金额分别为8,220.99万元和9,230.76万元；2022年，公司与业主MSS签订了《印尼苏拉威西RKEF一期(4*33MVA)镍铁矿热炉补充协议》，合同预估金额为9,998.43万元人民币；2023年4月份，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园RKEF一期（4×33MVA镍铁矿热炉）工程新增项目施工总承包合同（二）》，合同预估金额为14,945.04万元人民币，以上合同预估金额合计90,683.50万元。

截至本报告期末，本项目累计确认收入84,048.76万元，完工进度为93%。

5、2018年1月份，公司与PSDI签订了《印尼苏拉威西PSDI 2*65MW燃煤电厂项目施工总承包合同协议书》，合同金额为58,450万元人民币，2019年1月，该项目已由MSS承接；2020年10月，公司与MSS签订了《青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂工程扩容增加总承包合同》和《青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂工程新增项目总承包合同》，预估总金额分别为19,022.77万元和3,837.42万元；2022年，公司与业主MSS签订了《印尼苏拉威西MSS 2*65MW燃煤电厂项目施工总承包合同补充协议》，合同预估金额为8,773.55万元人民币；2023年4月份，公司与MSS 签订了《青岛印尼综合产业园燃煤电厂2×65MW工程新增项目施工总承包合同（二）》，合同预估金额为3,013.29万元人民币，以上合同预估金额合计93,097.03万元。

截至本报告期末，本项目累计确认收入87,697.67万元，完工进度为94%。

已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成行业分类青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文20 单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重机械成套装备直接材料4,220,282.431.62% 33,520,347.4 8 6.54% -87.41% 机械成套装备制造费用4,681,202.141.79% 16,768,062.8 1 3.27% -72.08% 光伏行业直接材料481,380.160.18% 1,702,912.720.33% -71.73% 光伏行业物流 1,895,161.180.37% 其他其他成本235,748.500.09% 1,850,193.930.36% -87.26% 租赁设备折旧费用380,649.840.15% 710,267.040.14% -46.41% 土地出租摊销费用1,337,938.360.51% 1,073,958.120.21% 24.58% 物业服务物业成本15,466,429.3 3 5.92% 22,609,521.1 7 4.41% -31.59% 材料销售材料成本4,351,552.191.67% 1,079,287.970.21% 303.19% 建造业务建造成本111,735,164.67 42.76% 405,680,245.07 79.16% -72.46% 贸易业务商品成本11,463,302.2 6 4.39% 代理服务代理成本299,687.600.11% 9,846,894.911.92% -96.96% 咨询服务咨询成本 2,895,828.760.57% 矿渣处理处理成本24,389,151.5 7 9.33% 12,853,440.7 2 2.51% 89.75% 镍矿销售矿产销售成本82,242,646.1 0 31.48% 说明无（6）报告期内合并范围是否发生变动□是否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 444,145,641.86 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例96.77% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例74.29% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1 PT.Metal Smeltindo Selaras 340,964,249.4374.29% 2 PT.Mineral Maju Sejahtera 82,083,893.1017.88% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文21 3鸿云供应链有限责任公司11,679,082.572.54% 4 PT.Obsidian Stainless Steel 5,485,191.081.20% 5山东泰山钢铁集团有限公司3,933,225.680.86% 合计-- 444,145,641.8696.77% 主要客户其他情况说明适用□不适用上述客户中PT.Metal Smeltindo Selaras（以下简称“MSS”）的第一大股东为公司的控股股东青岛城投城金控股集团有限公司。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第7.2.3条的规定，MSS属于公司的关联方。

剩余客户均与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在其均不直接或间接拥有权益。

公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 174,074,072.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例72.43% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1 PT.Hebei Geologikal Indonesia 71,281,601.1629.66% 2 PT.Indonesia Anhui Energy Construction 36,733,877.7515.29% 3 PT.MCC20 Indonesia Construction 30,218,392.8912.57% 4 PT.Sentral Indotama Energi 22,650,214.909.42% 5 CSMC-MIAJO 13,189,985.635.49% 合计-- 174,074,072.3372.43% 主要供应商其他情况说明适用□不适用上述客户均与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在其均不直接或间接拥有权益。

3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用11,589,743.575,105,379.43127.01% 主要原因是本报告期发生的港杂费较上年同期增加所致。

管理费用200,369,954.13123,024,016.9862.87% 主要原因是本报告期园区在建项目收尾或完工，相关支出由资本化转为费用化，同时在建工程转资后，折旧和摊销费用大幅青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文22 增加。

财务费用129,504,754.42110,952,532.2516.72% 4、研发投入□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计785,148,658.36799,281,706.96 -1.77% 经营活动现金流出小计1,324,620,578.14650,500,891.99103.63% 经营活动产生的现金流量净额-539,471,919.78148,780,814.97 -462.60% 投资活动现金流入小计8,031,464.273,305,845.84142.95% 投资活动现金流出小计56,344,257.40287,444,146.78 -80.40% 投资活动产生的现金流量净额-48,312,793.13 -284,138,300.9483.00% 筹资活动现金流入小计1,707,497,618.451,359,608,884.2425.59% 筹资活动现金流出小计1,146,759,527.781,523,791,158.56 -24.74% 筹资活动产生的现金流量净额560,738,090.67 -164,182,274.32441.53% 现金及现金等价物净增加额-27,679,251.69 -296,529,625.6190.67% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用（1）经营活动产生的现金流量净额：本报告期金额较上年同期金额减少462.60%，主要原因是本报告期支付货款增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额：本报告期金额较上年同期金额增加83.00%，主要原因是本报告期购建支出减少所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额：本报告期金额较上年同期金额增加441.53%，主要原因是本报告期取得借款较上年同期增加，且偿还的借款较上期减少所致。

（4）现金及现金等价物净增加额：本报告期金额较上年同期金额增加90.67%，主要原因是本报告期取得借款较上年同期增加，且偿还的借款较上期减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用不适用五、非主营业务情况□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文23 六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金93,896,699.3 5 2.95% 116,473,248.32 3.01% -0.06% 应收账款870,242,640.83 27.34% 498,580,415.97 12.90% 14.44% 合同资产899,829,575.99 28.27% 1,847,411,86 0.00 47.82% -19.55% 存货43,129,523.1 4 1.35% 31,023,908.2 1 0.80% 0.55% 投资性房地产56,320,285.2 0 1.77% 55,090,438.7 7 1.43% 0.34% 长期股权投资20,433,243.4 8 0.64% 20,332,487.9 6 0.53% 0.11% 固定资产303,631,850.56 9.54% 300,942,007.63 7.79% 1.75% 在建工程64,005,266.2 9 2.01% 78,417,225.9 6 2.03% -0.02% 使用权资产53,887,074.6 7 1.69% 54,263,425.6 4 1.40% 0.29% 短期借款348,567,781.79 10.95% 105,426,612.39 2.73% 8.22% 合同负债24,320,344.6 3 0.76% 25,301,126.6 3 0.65% 0.11% 租赁负债37,541,212.4 6 1.18% 36,263,210.7 9 0.94% 0.24% 境外资产占比较高□适用不适用2、以公允价值计量的资产和负债□适用不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项目账面余额期末账面价值受限原因货币资金76,789,359.0176,789,359.01承兑保证金、信用证保证金、项目保证金固定资产120,564,582.6356,203,094.99抵押融资无形资产6,946,093.004,584,421.63抵押融资投资性房地产1,970,967.801,034,784.19抵押融资合计206,271,002.44138,611,659.82 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文24 七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度0.0099,008,540.45 -100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文25 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润ZhongziZhongcheng Tian Cheng EPC Pte. Ltd.（青岛中资中程新加坡天成工程总承包有限公司） 子公司煤炭贸易,EPC 342.19万美元279,619,1 93.51 - 106,263,9 27.96 854,858.8 2 - 311,247,4 51.39 - 309,946,6 15.29 PT.Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司） 子公司生产建设2.2亿美元1,741,712,515.76 1,123,174,474.06 337,946,3 50.76 32,009,04 0.13 - 52,071,13 9.99 PT.Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) 子公司采矿100,155,464,618印尼盾59,938,36 1.79 - 90,490,22 7.81 92,453,56 3.11 - 6,531,026.29 - 82,243,27 5.85 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响青岛中资中程印尼海源有限公司(PT.Transon Ocean Industry Park) 注销无主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望下述公司战略、经营计划、经营目标并不代表上市公司对2024年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

（一）行业格局和趋势目前，公司的海外业务仍处于“一带一路”倡议的重要战略机遇期，公司青岛印尼综合产业园建设进程将持续加快推进。

公司将充分把握机遇，合理利用国内外两个市场、两种资源，实现资源高效配置和市场深度融合，并继续加强主业优势，在此基础上充分结合公司内部及外部环境进行市场分析，明确公司核心竞争力及可持续发展能力，合理拓展公司发展空间和领域。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文26 （二）公司发展战略公司以“国内外双轮驱动”战略为指引，将依托青岛印尼综合产业园，坚持“投资拉动产业，产业形成生态”，协同入园企业，做大做强资源开发、园区运营业务，积极向新能源相关产业链延伸，努力打造“主业突出、治理规范”的上市公司。

海外方面，全力推进青岛印尼综合产业园建设，完成入园企业MSS镍电项目一期项目收尾工作；提高印尼产业园综合配套和服务水平，提高承载能力；加大招商引资力度，积极开发股权合作等多种入园合作模式吸引意向入园企业；积极推进对存量矿产资源的勘探开发力度，实现矿产资产的变现价值。

依托海外资源储备，与上下游实力雄厚的公司合作，在项目融资、园区规划和矿产资源开发等方面加强协同，推动产业链延伸和园区有效利用。

国内方面，积极链接国内金融投资、贸易、工程建设、产业园项目等领域的相关业务，探索在符合国家产业发展方向的高新技术、新兴行业领域进行布局，积极引入新的战略投资人。

（三）2024年经营计划2024年，公司将围绕打造“主业突出、治理规范”上市公司的目标，立足“海外园区运营服务、国内外工程总承包、海外矿产开发”等业务，做好经营管理各项工作。

1、重点推进海外项目建设（1）做好印尼园区入园企业MSS镍电项目一期收尾工作。

公司将继续推进MSS镍电项目一期结算审计工作，根据最终审定结果完成项目的最终结算。

同时公司将加大工程项目回款力度，以合同为依据，遵循事实，按照“公允、合理”原则做好镍电项目一期的回款工作。

继续完善园区码头项目、灰渣场工程、水源及排洪工程、生活办公区等公辅项目，以及绕园道路维护、路面硬化等基础设施配套的建设，积极拓展园区进入运营阶段后的服务业务。

（2）提升园区招商运营管理水平按照“科学规划、先急后缓、逐步完善”的思路，为入园企业提供码头、道路、装卸、矿渣处理、水源等生产性服务业务，提供居住、餐饮、医疗、班车等生活性服务业务。

在认真做好园区科学规划的基础上，一方面做好MSS入园服务配套业务；另一方面做好国内外入园企业的招引工作，引进新的入园企业。

在实现园区经济效益最大化的同时，为印尼业务的发展奠定坚实的基础。

（3）推进矿权维护、勘探、开发工作依据印尼的法律法规完善公司所持印尼土地、矿权资产权利证照办理的相关手续，确保土地、矿权等无形资产的安全。

同时，公司将积极推进存量矿产资源开发，BMU镍矿方面：公司将根据后续获批的2024年度RKAB额度规划开采及销售，降低开采成本，提升矿区运力；IPC煤矿方面：公司将持续推进勘探工作，并将依据勘探结果确定后续的开发计划。

ASM石灰石矿方面：公司将按照印尼的相关法律法规推进办理采矿权证的延期。

（4）妥善处理菲律宾光伏项目，减少公司损失青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文27 一方面，公司将继续与分包施工单位沟通，争取尽快完成光伏项目的并网发电及交付后，按照协议与业主开展光伏项目结算工作及应收账款（含风电）的回款工作。

另一方面，公司不排除将进一步采取包括但不限于诉讼、仲裁等手段，从而督促业主方及分包施工单位履行合同以维护公司的合法权益。

2、积极拓展国内业务公司将在国内继续筛选高收益项目，储备、拓展和推进新项目落地，提升盈利水平；完善业务管控流程及相关控制制度，确保风控措施能够有效防范业务风险；同时加强对关联行业的分析和研究，提前预判行业趋势和价格走势，降低运营风险。

3、深化产业结构布局，优化资源配置公司将继续深化国内外产业结构布局，全面梳理、盘点现有资产和对外投资情况及下属分子公司的经营状况，加快处置低效资产，对无实质性经营业务或长期亏损的分子公司进行清理，优化资源配置和股权投资结构，整合公司资产，节约公司管理成本。

4、提高集约化、规范化管理水平公司将继续狠抓内部管理提升，规范完善各项制度建设，以管理促发展、以发展促转型，努力实现公司管理的集约化、规范化。

公司将在保证独立性和符合国资监管要求的前提下，继续调整优化以“三会一层”治理结构为基础的组织架构，进一步完善制度流程，强化风险防范；全面提升企业基础管理水平与资源整合能力，使管理职能深度服务于企业经营与项目建设。

5、实施全员降本增效公司拟以2023年实际发生的管理费用、销售费用为基准，结合各部门2024年预算实际情况，深入分析，明确责任部门、降费措施、降费目标。

将通过深化管理降低经营成本、多措并举降低费用、综合利用闲置资产开源节流、优化架构合理控制人工成本、源头控制招采管理、完善制度提升质效等方式多管齐下，确保降本增效的措施制度和目标任务落到实处。

6、完善资金管理体系，降低财务费用公司将进一步规范和完善融资管理工作，加强融资管理，拓展融资渠道，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，优化融资报价流程，降低融资成本。

同时明确融资业务各环节的审批、执行与相关会计记录的权责关系，严格控制财务风险；积极与业主方开展项目竣工结算及应收账款的回款工作；各分子公司融资业务集中由公司统一管理，降低财务费用，保障公司整体经营活动所需资金的平稳和高效运转。

（四）存在的风险及应对措施1、菲律宾风光项目结算及回款的风险青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文28 公司于2016年11月与ELPI签订风光一体化项目合同，其中风电项目部分已于2021年1月29日与ELPI签订协议终止执行，ELPI应支付公司风电项目结算款7.65亿元，截至本报告披露日，ELPI累计向公司支付风电项目结算款6.31亿元，尚有约1.34亿元未按时支付，公司已全额计提信用减值损失。

2023年12月，公司已向青岛市中级人民法院提起诉讼并已获受理立案，截止目前尚未开庭，由于ELPI为菲律宾当地企业，存在诉讼未能胜诉或后期执行存在障碍的风险。

光伏项目部分，截止目前仍未并网发电及结算，鉴于ELPI迟迟未支付风电项目欠款同时公司与其联系不畅的实际情况，公司判断业主的履约意愿和履约能力存在不确定性，预期风险显著增加，光伏项目合同资产净值11.64亿元，公司本报告期计提合同资产减值准备6.38亿元。

公司郑重提醒广大投资者关注菲律宾风光项目可能存在的不能全额回款的风险。

针对以上风险，一方面公司已聘请法律团队，对菲律宾风电项目部分欠款已积极提起诉讼，最大程度的维护公司合法权益；另一方面，公司不排除将进一步采取包括但不限于诉讼、仲裁等手段，从而督促业主方及分包施工单位履行光伏合同以维护公司的合法权益。

2、矿产权证可能存在无法延期的风险ASM石灰石矿的采矿权证于2024年2月20日到期，ASM公司虽在按照相关法律法规推进办理采矿权证的延期，但后续能否获得中苏拉威西省政府的延期批准存在不确定性，该矿产亦存在全额转销并终止确认的风险。

针对以上风险，公司将按照印尼相关的法律法规推进ASM石灰石采矿权证的延期办理。

3、矿产采销额度受限及价格波动风险根据印尼矿产行业的法规要求，矿产企业每年初需要获批当年度的RKAB额度后，才可据此进行开采及销售，在此之前，不能够进行采销。

因此导致印尼矿产企业在当年度的一季度大多无法开展采销业务。

自2024年开始，印尼允许矿产企业申请三年的RKAB额度。

目前，BMU镍矿已暂停采销，正在申报2024-2026年度的RKAB额度，最终各年度具体获批的额度存在不确定性。

2023年，伦敦金属交易所(LME)镍价持续下跌，镍矿的销售价格存在受行业周期影响上下波动的风险。

针对以上风险，公司将积极推进BMU镍矿2024-2026年度的RKAB额度的审批，同时持续关注市场价格，进一步加强矿产开采的成本控制。

4、海外投资环境变化可能导致的资产安全性风险目前，海外业务已成为公司收入的重要来源。

公司在海外投资的项目主要在印尼、菲律宾等国家，上述地区属于发展中国家，政府政策具有多变性，部分行业对外商投资存在限制。

公司在印尼持有部分矿产公司的股权，根据印尼矿业法，外国投资者持有股权比例最多不能超过49%。

后续印尼政府是否会进一步出台对外资持股矿产或销售矿相关产品的限制性政策，存在一定不确定性，公司仍可能面临印尼国家政策的变化带来的不利影响。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文29 公司收购了IPC煤矿76%的股权、BMU镍矿49%的股权及31%股权的受益权、Madani镍矿95%的股权、ASM石灰石矿100%的股权。

根据印尼矿业法，公司作为外国投资者通过子公司只能直接持有上述各煤矿、镍矿矿产公司49%的股权（除ASM石灰石矿股权，岩石类矿权需100%印尼内资持有），为最大化的保障公司权益及实现对收购矿产的控制，剩余股权（IPC煤矿27%的股权、BMU镍矿31%的股权受益权、Madani镍矿46%的股权）公司采用通过第三方印尼法人及自然人代为持有的方式（ASM石灰石矿股权由100%印尼内资持有）。

随着公司海外矿产业务的不断推进，公司上述矿产被第三方代持部分的股权不排除存在失控的风险。

针对以上风险，公司将与上述国家的政府部门及我国驻外大使馆保持积极良好的沟通，积极了解所在国的政策指向，保障公司业务的稳定发展。

寻找稳妥可控的印尼员工或法人作为代持方，签订相关协议，降低代持股权可能失控的风险。

5、公司管理的风险随着公司海外业务的推进，在战略规划、组织设计、经营管理、资源整合、市场开拓、内部控制、机制建立等方面对公司的管理层提出了更高的要求。

同时公司的管理半径过大，以及在并购海外公司后的业务整合、人员整合、文化整合等方面也面临相应的风险。

针对以上风险，公司已不断完善组织结构、加强人才队伍建设和管理制度建设。

为了完善自身的管理体系和提升管理能力，公司建立了规范的法人治理结构以及经营管理制度；同时公司紧紧围绕董事会制定的战略方针，不断创新管理机制，做好绩效考核，形成公司特有的且适合公司的经营管理方式，应对公司扩张带来的管理风险。

同时与核心人员签订了保密协议，对竞业禁止义务和责任等进行了明确约定，尽可能降低或消除核心人员流失及由此带来的技术扩散风险、经营管理风险。

对于海外收购的企业，以尊重当地文化为主旨，互相融合，逐步消除因文化差异存在的障碍。

6、海外投资法律方面的风险公司海外项目所分布国家在执法环境等方面与国内存在一定差异，境内、外法律法规的不一致性给公司的海外业务合同的签订、履行、争议的解决等环节都带来了风险。

针对以上风险，公司充分利用国际经济活动中的法律和规则，通过以下几种方式规避法律风险：选择与经验更丰富、管理上更成熟的中国公司进行合作，弱化外部因素影响；完善海外业务的合同内容，锁定适用的法律法规，依靠双方的合同约定，调整与合作企业的关系，依据合同追究对方违约责任，维护自身合法权益；积极与熟悉中外双重法律体系、提供跨境法律服务的当地律所或在当地有分支机构的国内知名律所建立合作关系。

7、汇率变动的风险公司签署的海外合作项目，存在一定的汇率波动风险。

针对以上风险，公司会持续加强对国际形势和汇率波动的分析与研究，尽可能的将外币收入与外币支出进行匹配，最大限度的防范和降低汇率波动风险。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文30 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表□适用不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文31 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，结合本公司的具体情况健全和完善了《公司章程》和各内部控制制度，发挥了董事会各专门委员会的职能和作用，完善了董事会的职能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程序性，不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

截至报告期末，本公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

（一）关于股东与股东大会本公司严格按照《公司法》《股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务，让中小投资者充分行使自己的权利；通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。

（二）关于控股股东与上市公司的关系本公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。

本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。

本公司具有自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

（三）关于董事与董事会本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员10人，其中独立董事4人，董事产生程序合法有效。

本公司董事积极学习，熟悉有关法律、法规，并按照相关规定依法履行董事职责。

独立董事按照《公司章程》等法律、法规不受影响的独立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对本公司重大投资、董事、高级管理人员的任免发表自己的独立意见，保证了公司的规范运作。

董事会下设战略委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会，各专业委员会根据各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。

（四）关于监事与监事会本公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。

公司监事会认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、高级管理人员行使职权的合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于信息披露与透明度公司制定了《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等相关制度，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。

本公司指定《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。

本公司严格按照有关法律法规及公司的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。

公司及时回复投资者各种形式的咨询，妥善接待投资者来访，积极通过业绩说明会、投资者接待日等多种形式与投资者进行沟通；同时公司网站设立了“投资者关系”专栏，并通过青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文32 专线电话、互动易、电子信箱、微信公众号等多种渠道加强与投资者的沟通，确保公司与广大中小投资者进行及时、有效的沟通。

（六）关于相关利益者本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

（七）绩效评价与激励约束机制公司已建立企业绩效评价激励体系，管理者的收入与企业经营业绩和目标挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律、法规的要求。

公司董事会设立了薪酬与提名委员会，制定高级管理人员的薪酬方案，根据公司实际经营指标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。

报告期内，本公司高级管理人员经考核，均较好地完成了各自经营管理任务。

（八）内部审计制度的建立和执行情况董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。

审计委员会下设审计部为日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求完善了部门职能和人员配置，审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

（九）独立董事工作制度为进一步完善公司的治理结构，促进公司的规范运作，根据《上市公司独立董事管理办法》和《上市公司治理准则》等规定，公司修订完善了《独立董事制度》《独立董事年报工作制度》，进一步加强了独立董事工作管理。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况报告期，公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规及规章制度规范运作，建立健全公司的法人治理结构。

公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、资产独立完整情况：公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在任何产权纠纷。

公司具有完整独立的法人财产，公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

2、人员独立情况：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。

公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东或股东关联单位担任除董事、监事以外的任何职务。

3、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开立账户并依法独立纳税。

4、机构的独立情况：公司设立了健全的组织结构体系，独立运作，不存在与控股股东或其他股东之间的从属关系。

5、业务独立情况：公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。

公司具有面向市场独立开展业务的能力，具有独立完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文33 三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会52.69% 2023年01月03日2023年01月03日巨潮资讯网（）：《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-001） 2023年第二次临时股东大会临时股东大会54.10% 2023年04月24日2023年04月24日巨潮资讯网（）：《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-014） 2022年年度股东大会年度股东大会53.33% 2023年05月18日2023年05月18日巨潮资讯网（）：《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-027） 2023年第三次临时股东大会临时股东大会53.43% 2023年07月13日2023年07月13日巨潮资讯网（）：《2023年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-033） 2023年第四次临时股东大会临时股东大会52.87% 2023年12月28日2023年12月28日巨潮资讯网（）：《2023年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-054） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、公司具有表决权差异安排□适用不适用六、红筹架构公司治理情况□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文34 七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因杨纪国男45 董事长现任2023年01月03日2026年01月02日00000 总裁现任2023年03月20日2026年01月02日贾玉兰女61 副董事长现任2013年11月28日2026年01月02日5,749,875 000 5,749,875 崔明寿男57董事现任2023年01月03日2026年01月02日00000 李胜海男52董事离任2023年01月03日2024年03月22日00000 贾晓钰男40 董事现任2015年02月16日2026年01月02日76,97 0,124 000 76,97 0,124 副总裁离任2023年03月20日2024年03月15日司伟男53董事现任2023年01月03日2026年01月02日00000 张海锋男43董事现任2023年01月03日2026年01月02日00000 王竹泉男59 独立董事现任2019年06月18日2026年01月02日00000 贾彦龙男67 独立董事现任2023年01月03日2026年01月02日58,50 0 000 58,50 0 韩斌男50 独立董事现任2023年01 2026年0100000 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文35 月03日月02日赵忆波男54 独立董事现任2023年01月03日2026年01月02日00000 丁开山男41 监事会主席现任2023年01月03日2026年01月02日00000 延圆圆女37监事现任2023年01月03日2026年01月02日00000 李明男37 职工监事现任2023年01月03日2026年01月02日00000 于珊女51 副总裁现任2018年08月28日2026年01月02日00000 郭陆鹏男40 财务总监现任2023年03月20日2026年01月02日00000 赵子明女36 董事会秘书兼副总裁现任2019年05月30日2026年01月02日00000 邱岳男54 董事长离任2019年06月18日2023年01月03日00000 李向罡男47 董事离任2019年06月18日2023年01月03日00000 总裁离任2019年06月18日2023年03月20日陈荣东男52 董事离任2019年01月15日2023年01月03日00000 副总裁离任2018年12月27日2023年03月20日财务总监离任2019年06月18日2023年03月20日王忠男55董事离任2019年06 2023年0100000 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文36 月18日月03日副总裁离任2019年05月30日2023年03月20日赵风雷男54董事离任2016年01月11日2023年01月03日00000 徐茂顺男70 独立董事离任2015年02月16日2023年01月03日00000 孙建强男60 独立董事离任2016年01月11日2023年01月03日00000 傅瑜男61 独立董事离任2016年07月25日2023年01月03日00000 赵焕森男60 监事会主席离任2016年01月11日2023年01月03日00000 陈璋男42监事离任2016年09月27日2023年01月03日00000 袁瑞峰女46 职工监事离任2015年02月16日2023年01月03日27,50 0 000 27,50 0 于秀成男61 副总裁离任2016年08月08日2023年03月20日00000 王振平男61 副总裁离任2018年08月28日2023年03月20日00000 陈坚男58 副总裁离任2016年07月01日2023年03月20日00000 董东男53 副总裁离任2020年06月16日2023年03月20日70,30 0 000 70,30 0 合计-- -- -- -- -- -- 82,87 6,299 000 82,87 6,299 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文37 因公司第三届董事会、监事会任期届满，公司进行了换届选举，分别于2022年12月15日召开第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十三次会议以及2023年1月3日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了董事会、监事会换届选举的议案，完成公司董事会、监事会的换届选举。

其中非独立董事：邱岳、李向罡、陈荣东、王忠、赵风雷，独立董事：徐茂顺、傅瑜、孙建强，监事：赵焕森、陈璋、袁瑞峰因任期届满离任。

公司于2023年3月20日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于聘任公司总裁的议案》《关于聘任公司副总裁的议案》《关于聘任公司财务总监的议案》以及《关于聘任公司董事会秘书的议案》，公司总裁李向罡先生、财务总监兼副总裁陈荣东先生、副总裁陈坚先生、王忠先生、王振平先生、于秀成先生、董东先生任期已届满，于2023年3月20日公司第四届董事会第一次会议召开完成后离任，不再担任上述职务。

公司董事会于2024年3月15日收到公司董事兼副总裁贾晓钰先生的书面辞职报告，因个人原因，提出辞去公司副总裁的职务。

辞去上述职务后，贾晓钰先生仍继续担任公司董事、董事会战略委员会委员。

公司董事会于2024年3月22日收到公司董事李胜海先生的书面辞职报告，因个人原因，辞去公司董事职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因邱岳董事长任期满离任2023年01月03日任期满离任李向罡董事任期满离任2023年01月03日任期满离任李向罡总裁任期满离任2023年03月20日任期满离任王忠董事任期满离任2023年01月03日任期满离任王忠副总裁任期满离任2023年03月20日任期满离任陈荣东董事任期满离任2023年01月03日任期满离任陈荣东副总裁兼财务总监任期满离任2023年03月20日任期满离任赵风雷董事任期满离任2023年01月03日任期满离任徐茂顺独立董事任期满离任2023年01月03日任期满离任孙建强独立董事任期满离任2023年01月03日任期满离任傅瑜独立董事任期满离任2023年01月03日任期满离任赵焕森监事会主席任期满离任2023年01月03日任期满离任陈璋监事任期满离任2023年01月03日任期满离任袁瑞峰职工监事任期满离任2023年01月03日任期满离任于秀成副总裁任期满离任2023年03月20日任期满离任王振平副总裁任期满离任2023年03月20日任期满离任陈坚副总裁任期满离任2023年03月20日任期满离任董东副总裁任期满离任2023年03月20日任期满离任贾晓钰副总裁解聘2024年03月15日个人原因辞职李胜海董事离任2024年03月22日个人原因辞职2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）杨纪国，男，1979年1月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权。

2016年5月至今任职于青岛城市建设投资(集团)有限责任公司，历任青岛城投集团办公室副主任、人力资源部部长、人力资源部部长兼党群工作部部长、青岛（城阳）城乡社区建设投资有限公司总经理、青岛城投产业园投资发展集团总经理等职务。

现任青岛城市建设投资(集团)有限责任公司全资子公司青岛城投国际发展集团有限公司副董事长、本公司董事长兼总裁。

（2）贾玉兰，女，1963年2月出生，中国国籍，享有新西兰永久居留权，毕业于天津医科大学，本科学历。

曾任职于天津传染病医院，后赴新西兰学习；2007年至今历任青岛中资中程集团股份有限公司董事、监事会主席。

现任本公司副董事长。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文38 （3）崔明寿，男，1967年7月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，西安交通大学工商管理硕士。

曾任职于山东省土产进出口公司、青岛（香港）华青发展有限公司，2010年1月至今任职于青岛城市建设投资(集团)有限责任公司及其下属子公司。

现任本公司董事。

（4）贾晓钰，男，1984年8月出生，印度尼西亚国籍，澳大利亚昆士兰大学学士学位。

2011年10月加入青岛中资中程集团股份有限公司，历任公司总裁、副总裁等职务。

2011年底参与公司海外业务拓展，负责公司在印尼矿产运营、综合工业园开发和建设等投资项目。

现任本公司董事。

（5）司伟，男，1971年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于青岛大学，本科学历。

历任建行青岛分行业务经理、青岛城乡社区建设融资担保有限公司副总经理、青岛红岛开发建设集团有限公司副总经理，2021年5月至今任青岛城投城金控股集团有限公司副总经理，现任本公司董事。

（6）张海锋，男，1981年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

长春工程学院工程管理学士学位，一级造价工程师、高级工程师、经济师。

历任中国水利水电第八工程局工程施工、技术和成本管理岗，青岛康太源建设集团有限公司项目技术负责人，青岛信永中和工程造价咨询事务所有限公司审计项目经理，山东钢铁集团房地产有限公司济南、日照区域项目成本负责人，青岛城投创业发展集团有限公司青岛健康中心PPP项目和临床中心项目成本负责人，青岛明青健康产业管理有限公司董事；2022年7月至今任职于青岛城市建设投资(集团)有限责任公司审计法务部，现任本公司董事。

（7）王竹泉，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学（会计学）博士。

历任中国海洋大学管理学院副院长、系主任，青岛理工大学教授。

现任中国海洋大学教授、博士生导师，兼任青岛特锐德电气股份有限公司、烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司独立董事。

现任本公司独立董事。

（8）韩斌，男，1974年出生，中国国籍，九三学社，无境外永久居留权。

北京师范大学法学博士后、中国海洋大学会计学博士。

曾任职于山东齐鲁律师事务所（青岛分所）、北京市盈科（青岛）律师事务所合伙人律师。

2014年4月至今任山东肇鉴律师事务所主任，兼任中国仲裁委员会高级研究员、中国商业会计学会常务理事、山东省律协民事诉讼与仲裁委员会委员、中国海洋大学人本价值管理研究所高级研究员、山东科技大学MPACC校外导师、青岛农业大学实践导师等职务。

现任本公司独立董事。

（9）贾彦龙，男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，华北电力大学工商管理学硕士。

历任山西省电力设计院副总工程师及山西省电力公司电网处处长兼工程部主任、副总工程师兼总经理助理、副总经理、副局级调研员。

现任本公司独立董事。

（10）赵忆波，男，1970年出生，硕士学历，经济师，享有匈牙利永久居留权。

曾任马丁可利基金投资经理及纽银梅隆西部基金公司基金经理，上海泽熙投资管理有限公司研究副总监，大恒新纪元科技股份有限公司(600288)副董事长，中科大洋董事。

现任本公司独立董事。

（11）丁开山，男，1983年12月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权。

山东财经大学财政学、会计学双学士学位，高级会计师。

2006年7月至2013年12月就职于山东汇德会计师事务所有限公司；2013年12月至今就职于青岛城市建设投资(集团)有限责任公司。

现任本公司监事会主席。

（12）延圆圆，女，1987年4月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权。

本科毕业于河南华北水利水电学院。

曾就职于青岛隆运通国际贸易有限公司、山东省青岛市中级人民法院；2014年6月至今就职于青岛城市建设投资（集团）有限责任公司，现任青岛城市建设投资（集团）有限责任公司全资子公司青岛国际发展集团有限公司法务风控部部长。

现任本公司监事。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文39 （13）李明，男，1987年4月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权。

本科毕业于中国地质大学行政管理专业，学士学位，高级采购师。

曾就职于青岛福日汽车贸易有限公司、中国大唐集团沈阳华创风能有限公司；2018年10月至今就职于本公司，现任本公司印尼子公司PT.Integra Prima Coal后勤经理、职工监事。

（14）于珊，女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权。

1999年毕业于青岛大学经济管理专业，持有高级会计师、中国注册会计师、中国注册评估师、中国注册金融分析师资格证书。

于珊女士主要从事于财务管理、资产管理、投融资项目管理、风险控制等工作。

1995年至今，历任青岛市崂山区审计局审计事务所干部，青岛海晖会计师事务所合伙人、副所长，青岛海华资产评估事务所副所长、合伙人，青岛中山置业开发有限公司兼青岛中创置业有限公司财务总监、副总经理，青岛城市建设投资集团有限公司地产营销中心副主任，青岛城乡建设小额贷款有限公司、青岛城乡社区建设投资集团有限公司董事、副总经理。

曾担任青岛新华锦股份有限公司、青岛双星股份有限公司独立董事。

2018年8月至今任本公司副总裁。

（15）郭陆鹏，男，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于中国海洋大学，会计学学士，中级经济师，国际注册内部审计师。

先后在青岛海尔集团、青岛百洋医药集团、青岛城市建设投资(集团)有限责任公司负责内部审计、资金计划管理、财务管理等相关工作。

现任公司财务总监。

（16）赵子明，女，1988年出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权。

青岛理工大学国际经济与贸易学士学位，持有证券从业资格及深圳证券交易所颁发的董事会秘书任职资格证书。

2010年至2014年任本公司人力资源部人事专员，2014年至2019年任本公司证券事务代表，2019年6月至今任本公司副总裁、董事会秘书。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴杨纪国青岛人才集团有限公司监事 否杨纪国青岛城投国际发展集团有限公司副董事长 否杨纪国青岛城鑫控股集团有限公司董事 否崔明寿青岛城投国际发展集团有限公司董事长 是崔明寿青岛城鑫控股集团有限公司董事长 否崔明寿奇瑞（青岛）国际贸易有限公司董事长 否崔明寿奇瑞（青岛）运营有限公司董事长 否司伟青岛程远投资管理有限公司执行董事兼总经理 是司伟青岛城乡社区建设融资担保有限公司董事长 否司伟青岛城投城金控股集团有限公司副总经理 否张海锋青岛城市建设投资(集团)有限责任公司专业经理 是丁开山青岛城乡社区建设投资集团有限公司董事长兼经理 否丁开山青岛城投前湾国际贸易有限公司执行董事兼总经理 否丁开山青岛城投国际发展集团有限公司副总经理 是丁开山青岛建设物资商贸有限公司执行董事兼经理 否丁开山青岛纪家庄民宿发展有限公司监事 否丁开山青岛城鑫控股集团有限公司董事、副总经理 丁开山青岛城鑫智慧物流有限公司董事长兼经理 丁开山青岛鑫诚嘉业投资开发有限公司执行董事兼经理 丁开山青岛城鑫贸易有限公司执行董事兼经理 丁开山青岛城鑫科技产业园有限公司执行董事兼经理 丁开山青岛城鑫恒业产业园投资有限公司执行董事兼经理 延圆圆青岛城投国际发展集团有限公司法务风控部部长 是延圆圆青岛城乡社区建设投资集团有限公司监事 否延圆圆青岛建设物贸商贸有限公司监事 否延圆圆青岛城投前湾国际贸易有限公司监事 否青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文40 延圆圆青岛利润国际贸易有限公司监事 否延圆圆青岛翔合加房地产咨询有限公司监事 否在股东单位任职情况的说明无。

在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴杨纪国青岛中资中程高新技术产业发展有限公司董事长 否杨纪国交建城投控股（山东）有限公司董事 否崔明寿Qingdao Holdings International Limited（青岛控股） 董事会主席，执行董事否贾玉兰新余清源环保投资管理有限公司监事 否贾玉兰广西恒鼎房地产开发有限公司执行董事 否王竹泉青岛特锐德电气股份有限公司独立董事 是王竹泉烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司独立董事 是王竹泉青岛三力本诺新材料股份有限公司董事 是韩斌山东肇鉴律师事务所负责人 是赵忆波基明资产管理（上海）有限公司董事 是赵忆波马鞍山基石浦江资产管理有限公司董事 否赵忆波晶瑞（湖北）微电子材料有限公司董事 否赵忆波辽宁港隆化工有限公司董事 否赵忆波上海芯联芯智能科技有限公司董事 否丁开山青岛华天大酒店有限责任公司董事 否丁开山交建城投控股（山东）有限公司监事 否于珊交建城投控股（山东）有限公司董事 否于珊扬州远海滨江中程供应链有限公司总经理，董事 否郭陆鹏交建城投控股（山东）有限公司董事 否郭陆鹏扬州远海滨江中程供应链有限公司董事 否郭陆鹏青岛中资中程高新技术产业发展有限公司董事 否在其他单位任职情况的说明无。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况适用□不适用公司于2022年11月9日收到中国证券监督管理委员会青岛监管局下发的《关于对青岛中资中程集团股份有限公司、邱岳、李向罡、赵子明采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施[2022]20号）。

因公司子公司PT.Madani Sejahtera（青岛中资中程印尼苏岛镍矿有限公司）和PT.Integra Prima Coal（青岛中资中程印尼东加煤矿有限公司）采矿权证撤销令。

上述子公司分别向印度尼西亚雅加达行政法院提起了诉讼，涉案金额累计15,545万元，占2021年末经审计的归属于上市公司股东净资产的12.92%。

公司未及时披露相关重大诉讼信息。

时任公司董事长邱岳、总裁李向罡、董事会秘书赵子明对上述问题承担主要责任，对其分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券市场诚信档案。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文41 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、独立董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司履职的董事、监事和高级管理人员根据薪酬标准按具体职务领取薪酬。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与提名委员会工作细则》的规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等考核确定并发放。

3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：董事、独立董事、职工监事及公司高级管理人员的薪酬已按规定发放，2023年度薪酬总额为487.49万元，详见下表。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬杨纪国男45董事长兼总裁现任56否贾玉兰女61副董事长现任62.71否崔明寿男57董事现任0是李胜海男52董事离任0否贾晓钰男40董事现任61.2否司伟男53董事现任0是张海锋男43董事现任0是王竹泉男59独立董事现任9.82否韩斌男50独立董事现任9.11否贾彦龙男67独立董事现任9.11否赵忆波男54独立董事现任9.11否丁开山男41监事会主席现任0是延圆圆女37监事现任0是李明男37职工监事现任15.03否于珊女51副总裁现任41.02否郭陆鹏男40财务总监现任26.7否赵子明女36 董事会秘书兼副总裁现任43.52否李向罡男47董事兼总裁离任29.58否陈荣东男52 董事兼副总裁兼财务总监离任24.46否王忠男55董事兼副总裁离任10.67否邱岳男54董事长 离任0是赵风雷男54董事离任0是徐茂顺男70独立董事离任0.73否傅瑜男61独立董事离任0.73否孙建强男60独立董事离任0.73否赵焕森男60监事会主席离任0是陈璋男42监事离任3.04否袁瑞峰女46职工监事离任0.82否于秀成男60副总裁离任8.83否王振平男61副总裁离任19.25否陈坚男58副总裁离任20.85否董东男53副总裁离任24.47否合计-- -- -- -- 487.49 -- 其他情况说明□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文42 八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第四届第一次会议2023年03月20日2023年03月20日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-006） 第四届第二次会议2023年04月07日2023年04月08日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-011） 第四届第三次会议2023年04月24日2023年04月26日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2023-018） 第四届第四次会议2023年06月25日2023年06月27日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2023-030） 第四届第五次会议2023年08月09日2023年08月11日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2023-038） 第四届第六次会议2023年10月19日2023年10月21日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2023-043） 第四届第七次会议2023年12月12日2023年12月13日巨潮资讯网（）：《第四届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2023-050） 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数杨纪国76100否4 贾玉兰77000否5 崔明寿74300否4 李胜海70700否4 贾晓钰74300否5 司伟74300否4 张海锋74300否4 王竹泉70700否5 韩斌70700否4 贾彦龙71600否4 赵忆波71600否4 连续两次未亲自出席董事会的说明无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文43 □是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见和建议，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

董事对公司的相关合理建议均被采纳。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 审计委员会王竹泉、贾玉兰、韩斌、贾彦龙、张海锋5 2023年04月22日审议《2022年度财务报告》 审议《2022年度内部控制自我评价报告》 审议《2023年第一季度财务报告》 审议并通过各项议案审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议2023年05月30日审议《2023年度审计工作计划》 审议《关于印尼镍电项目一期专项审计情况汇报》 审议并通过各项议案审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议2023年08月08日审议《2023年半年度财审议并通过各项议案审计委员会严格按照相青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文44 务报告》关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议2023年10月19日审议《2023年第三季度财务报告》 审议并通过各项议案审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议2023年12月12日审议《关于聘任公司2023年度审计机构的议案》 审议并通过各项议案审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议薪酬与提名委员会韩斌、杨纪国、贾彦龙1 2023年04月18日审议《关于2022年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》 审议并通过各项议案薪酬与提名委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会薪酬与提名委员会工作细则》的有关规定积极开展相关青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文45 工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议战略委员会杨纪国、崔明寿、贾晓钰、司伟、赵忆波1 2023年04月18日审议《关于公司发展战略及2023年经营计划的议案》 审议并通过各项议案战略委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会战略委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责，根据公司的实际情况，提出相关专业意见和建议十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 95 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 307 报告期末在职员工的数量合计（人） 402 当期领取薪酬员工总人数（人） 402 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员203 销售人员5 技术人员60 财务人员18 行政人员76 后勤人员40 合计402 教育程度青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文46 教育程度类别数量（人） 研究生及以上25 本科127 专科43 高中及以下207 合计402 2、薪酬政策公司员工薪酬政策力求体现工资管理的激励性、竞争性和公平性，把个人业绩和团队业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的红利，促进员工价值观念的凝合，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。

公司薪酬政策分为月薪制和绩效奖金，并通过绩效考核将员工工作目标与企业战略目标以及个人绩效相结合，激发员工的积极性。

3、培训计划员工培训的主要内容包括安全生产培训、专业技能培训、职业素养培训及党课学习。

公司人力资源部门每年制定年度培训计划并组织实施。

公司每月选取一个主题（国家法定节假日除外）安排全体员工参加相关培训，学费由公司支付。

同时公司鼓励员工自己培训报名参加与本职工作相关专业学历教育。

4、劳务外包情况□适用不适用十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况本次现金分红情况利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司2023年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文47 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他监管要求，结合公司实际情况，持续梳理、优化公司内部控制体系，修订并下发了《内部控制制度》《内部审计制度》《重大信息内部报告制度》《信息披露管理制度》《投资管理制度》等制度文件，不断完善各项内部控制制度和操作流程，建立了覆盖董事会、监事会、管理层与全体员工各层级，贯穿决策、执行与监督各个环节的内部控制体系。

梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，加强对公司内部控制制度执行情况的监督力度，保障各项规章制度有效执行，促进公司健康、稳定、可持续的发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况是□否缺陷发生的时间缺陷的具体描述缺陷对财务报告的潜在影响已实施或拟实施的整改措施整改时间整改责任人整改效果2017年01月01日公司2023年委托律师调查中发现：由于存在重叠，CIS公司所拥有的采矿权证(以下简称“IUP”)在2017年12月被中加里曼丹省长决定书（No.188.44/626/2017）撤销；公司于2023年12月、2024年1月分别向印度尼西亚能源和矿产资源部及中加里曼丹省政府递交了确认中加里曼丹省长决定书（No.188.44/626/2017）法律效力的函件并收到中加里曼丹省政府的回函：确认由于存在重叠，CIS公司所拥有的IUP于2017年被中加里曼丹省长决定书（No.188.44/626/2017）撤销。

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司已将需将该资产在2017年予以转销，并对前期会计差错采用追溯重述法进行更正。

应调减2017年资产总额300,234,417.24元，应调减2017年利润总额300,234,417.24元。

公司在2023年年报中已进行追溯调整2017年合并财务报表，调减2017年资产总额300,234,417.24元，调减2017年利润总额300,234,417.24元。

于内部控制评价报告基准日，公司发现未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷〔数量0个〕、重要缺陷〔数量0个〕。

2021年01月01日公司于2015年9月签订收购CV.Alam Jaya锰矿公司股权的协议，收购后CV.Alam Jaya的合伙人将其在CV.Alam Jaya的全部份额及CV.AlamJaya的全部业务转入PT.TransonAlam Jaya。

但Jaya锰矿的IUP仍在CV.Alam Jaya名下，签发日期为2011年6月6根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况、资产价值及经营成果，需将该资产在2021年予以转销，并对前期会计差错采用追溯重述法进行更正。

应调减2021年资产总额309,703,629.24元（含CIS煤矿公司在2023年年报中已进行追溯调整2021年合并财务报表，调减2021年资产总额309,703,629.24元（含CIS煤矿金额300,234,417.24元），调减2021年利润总额9,469,212元。

于内部控制评价报告基准日，公司发现未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷〔数量0个〕、重要缺陷〔数量0个〕。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文48 日，有效期至2021年6月6日。

根据印尼2020年第7号印尼能矿部长条例第45条：金属矿产需在生产采矿权证有效期到期前1年提交延期申请；锰矿IUP中规定需在到期日前，提前2年提交延期申请。

Jaya锰矿于2023年4月向印度尼西亚能源和矿产资源部提交了IUP延期申请，但至今未收到延期回复。

且经公司综合判断，Jaya锰矿已无延期的可能。

300,234,417.24元），应调减2021年利润总额9,469,212元。

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月29日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例76.30% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准①财务报告重大缺陷的迹象包括：a 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；b注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；c对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；d审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

②财务报告重要缺陷的迹象包括：a未依照公认会计准则选择和应用会计政策；b未建立反舞弊程序和控制措施；c对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；d对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证①非财务报告重大缺陷的迹象包括：a公司经营活动严重违反国家相关法律法规；b重大经营决策未按公司政策执行，导致决策失误，产生重大经济损失；c未对公司重要技术资料、机密内幕信息进行有效防控，致使信息泄漏，导致公司重大损失或不良社会影响；d重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；e内部控制评价中发现的重大或重要缺陷未得到整改；f其他对公司产生重大负面影响的情形。

②非财务报告重要缺陷的迹象包括：a公司经营活动监管不全面，存在违反国家相关法律法规的可能；b经营决策未按公司政策执行，导致决策执行不青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文49 编制的财务报表达到真实、完整的目标。

③财务报告一般缺陷的迹象包括除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。

力，产生较大经济损失；c公司重要技术资料保管不善丢失，给公司造成较大经济损失；d内部控制评价中发现的较大缺陷未得到整改；e其他对公司产生较大负面影响的情形。

③非财务报告一般缺陷的迹象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。

定量标准①一般缺陷：利润总额错报≤2%，主营业务收入错报≤0.5%，资产总额错报≤1%；②重要缺陷：利润总额错报2%＜错报≤5%，主营业务收入错报0.5%＜错报≤1%，资产总额错报1%＜错报≤2%；③重大缺陷：利润总额错报>5%，主营业务收入错报>1%，资产总额错报：错报>2%。

①一般缺陷：直接财产损失金额：损失≤上年经审计的利润总额2%；②重要缺陷：直接财产损失金额：上年经审计的利润总额2%＜损失≤上年经审计的利润总额5%；③重大缺陷：直接财产损失金额：损失>上年经审计的利润总额5%。

财务报告重大缺陷数量（个） 2 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告不适用十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文50 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规。

报告期内，公司及子公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况公司重视履行社会责任，在经营和业务开展的过程中，顺应国家和社会的全面发展，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。

1、报告期内，公司党支部稳步推进基层党建各项工作，确保党建工作稳中有进。

严格按照党章要求发展党员，严控党员发展质量，紧抓思想教育，充分发挥党的领导作用，不断加强党的基层组织建设，大力推动公司健康发展。

2、报告期内，公司继续严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《创业板上市规则》等相关法律、法规、规范性文件的要求，在公司建立权责明确、有效制衡、协调运作的治理结构，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提升公司治理水平，充分尊重和维护所有股东特别是中小股东的合法权益。

3、报告期内，公司严格按照相关法律法规的要求，真实、准确、完整地履行信息披露义务，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，并不断提高信息披露质量，保障全体股东的合法权益。

同时，通过投资者热线、互动易平台、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动关系，提高了公司的透明度和诚信度。

4、公司遵循合作共赢的价值理念，推崇团队合作的企业文化，重视团队的整体成就，创造协同价值，努力寻求社会、客户、员工、股东共赢，实现持续发展。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文51 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项□适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明适用□不适用和信会计师事务所（特殊普通合伙）对限公司2022年度财务报表出具了带强调事项段保留意见的审计报告（和信审字（2023）第000722号），公司董事会现就2022年度审计报告强调事项及保留意见涉及事项影响已消除的情况说明如下：一、和信会计师事务所出具的非标准审计意见涉及事项的主要内容（一）保留意见所涉及事项截止到2022年12月31日，青岛中程与ENERGYLOGICSPHILIPPINES,INC的应收账款金额为13,373.21万元，已计提坏账准备1,337.32万元，根据公司与ENERGYLOGICSPHILIPPINES,INC签署的相关协议约定，上述应收账款应于2022年6月30日之前收回，截至审计报告日，公司尚未收回上述应收账款，我们未能就青岛中程与ENERGYLOGICS PHILIPPINES,INC的应收账款于2022年12月31日坏账准备计提的合理性获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调整。

（二）强调事项段所涉及事项如财务报表附注“五.16无形资产”所述，青岛中程在印度尼西亚持有的CIS煤矿与第三方公司存在权益纠纷且又叠加采矿权证到期需进行延期的情况；Jaya锰矿矿证到期后，延期手续仍在办理当中。

青岛中程虽已向印度尼西亚能源和矿产资源部提交了上述两处矿产采矿权证延期的申请并获受理，但至今未收到确认可延期的函件，上述事项对青岛中程矿权资产权益的影响存在不确定性。

若CIS煤矿的采矿权证纠纷不能解决或CIS煤矿、Jaya锰矿的采矿权证最终无法青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文52 延期，青岛中程将存在对CIS煤矿、Jaya锰矿全额转销并终止确认的风险。

截止2022年12月31日，CIS煤矿账面价值为30,023.44万元，Jaya锰矿的账面价值为946.92万元。

我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注五、16披露了上述事项。

本段内容不影响已发表的审计意见。

二、关于非标准审计意见涉及事项影响已消除的说明（一）针对上述保留意见事项，公司成立了专项工作小组，采取了一系列措施消除其对2022年度财务报表的影响，情况具体如下：公司成立了“菲律宾项目工作专班”，在与业主无法就回款问题取得有效沟通的情况下，公司于2023年12月向青岛市中级人民法院提起诉讼，要求ELPI支付欠款，青岛市中级人民法院已于2023年12月7日决定立案审理，诉讼具体情况详见2023年12月8日披露的《关于新加坡子公司重大诉讼的公告》（公告编号2023-049）。

基于菲律宾项目现状，公司聘请评估机构对菲律宾风电项目形成的应收账款进行了评估减值测试，根据评估结果，本报告期内风电项目形成的应收账款全部计提信用减值1.17亿元。

（二）针对上述强调事项段的事项，公司成立了专项工作小组，采取了一系列措施消除其对2022年度财务报表的影响，情况具体如下：公司对CIS矿权被撤销以及JAYA锰矿未续期情况进行了全面的调查，并对两个矿权是否能够获得恢复进行了法律分析。

2023年律师在尽调中发现，CIS煤矿采矿权证因2017年中加里曼丹省长撤销决定书（No.188.44/626/2017）登记受限。

鉴于矿权撤销与否事关重大，公司获知上述信息后，本着谨慎原则，于2023年12月、2024年1月分别致函向印尼能源和矿产资源部及中加里曼丹省政府确认上述撤销决定书的真实性及有效性。

公司于2024年1月收到中加里曼丹省政府的回函，确认2017年中加里曼丹省长撤销决定书（No.188.44/626/2017）是真实合法的，CIS煤矿由于存在矿区重叠，采矿权证于2017年被撤销。

2024年1月29日公司发布《关于公司矿权存在转销风险的提示公告》，详细说明了公司对CIS矿权的调查经过、矿权核销的风险及公司未来拟采取的措施。

2024年，公司聘请XLTLaw Office律所出具了法律意见书，根据法律意见书意见，公司无法再向国家行政法院提起诉讼。

根据印度尼西亚1986年第5号国家行政法院法第55条，只能在收到或宣布国家行政实体或官员的法令之日起九十天内提起诉讼。

在国家行政法院做出具有永久法律效力并满足KepMenESDM297/2023规定要求的情况下，才可以提交撤销申请。

且截至目前，青岛中程尚未向国家行政法院提起诉讼，已超过法律规定的起诉期限。

公司于2015年9月签订收购CV.Alam Jaya锰矿公司股权的协议，收购后CV.Alam Jaya的合伙人将其在CV.Alam Jaya的全部份额及CV.Alam Jaya的全部业务转入PT.Transon Alam Jaya。

但Jaya锰矿的IUP仍在CV.Alam Jaya名下，签发日期为2011年6月6日，有效期至2021年6月6日。

根据印尼2020年第7号印尼能矿部长条例第45条：金属矿产需在生产采矿权证有效期到期前1年提交延期申请；锰矿IUP中规定需在到期日前，提前2年提交延期申请。

目前，Jaya锰矿未收到印度尼西亚能源和矿产资源部的书面延期回复，且经公司综合判断，Jaya锰矿已无延期的可能。

2024年1月29日公司发布《关于公司矿权存在转销风险的提示公告》（公告编号：2024-001），详细说明了公司对CIS矿权的调查经过、矿权核销的风险及公司未来拟采取的措施。

根据前述调查情况，公司依程序按照“会计差错”对CIS煤矿无形资产追溯调整2017年度转销，对Jaya锰矿无形资产追溯调整2021年度转销。

综上所述，公司认为，2022年度审计报告中非标准审计意见涉及事项影响已消除。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明适用□不适用（一）董事会对本报告期非标准审计意见的说明1、公司董事崔明寿先生、司伟先生对和信会计师事务所对公司2023年财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告不予认可。

认为保留意见所涉事项中，会计师应就菲律宾光伏项目应计提减值的具体金额给予明确意见。

2、公司其他8位董事尊重会计师的独立判断，对和信会计师事务所对公司2023年财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告，予以理解和认可。

和信会计师事务所提醒财务报表使用者关注的事项是客青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文53 观存在的。

公司董事会和管理层将采取积极有效的措施，努力消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。

（二）董事会及管理层拟采取的具体措施1、公司将依托现有的园区和矿山，聚焦主业，不断提高持续经营能力。

随着印尼综合产业园从建设期转入运营期，经济效益得到初步体现。

公司将加大招商引资力度，积极招引新的入园项目，进一步提升园区经济效益。

同时，公司也将根据市场行情，尽快推进持有矿资源的勘探和开发，对已经开采的矿山，采取措施进一步降低开采成本，拓宽销售渠道，提高综合效益。

2、公司将继续积极推进处理菲律宾风电项目回款、光伏项目交付，一方面，公司将继续与分包施工单位沟通，争取尽快完成光伏项目的并网发电及交付后，按照协议与业主开展光伏项目结算工作及应收账款（含风电）的回款工作。

另一方面，公司不排除将进一步采取包括但不限于诉讼、仲裁等手段，从而督促业主方及分包施工单位履行合同以维护公司的合法权益。

3、公司将继续深化国内外产业结构布局，全面梳理、盘点现有资产和对外投资情况及下属分子公司的经营状况，加快处置低效资产，对无实质性经营业务或长期亏损的分子公司进行清理，优化资源配置和股权投资结构，整合公司资产，节约公司管理成本。

4、公司将在国内继续筛选高收益项目，完善业务管控流程及相关控制制度，确保风控措施能够有效防范业务风险；同时，加强对关联行业的分析和研究，提前预判行业趋势和价格走势，降低运营风险。

5、公司将进一步规范和完善融资管理工作，加强融资管理，拓展融资渠道，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，优化融资报价流程，降低融资成本。

同时明确融资业务各环节的审批、执行与相关会计记录的权责关系，严格控制财务风险；积极与业主方开展项目竣工结算及应收账款的回款工作；各分子公司融资业务集中由公司统一管理，降低财务费用，保障公司整体经营活动所需资金的平稳和高效运转。

6、公司将持续降本增效，通过深化管理降低经营成本、多措并举降低管理费用、综合利用闲置资产开源节流、优化架构合理控制人工成本、源头控制招采管理、完善制度提升质效等方式多管齐下，确保降本增效的措施制度和目标任务落到实处。

（三）监事会对本报告期非标准审计意见的说明1、监事会对和信会计师事务所出具的带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告，予以理解。

2、监事会认可公司董事会编制的《董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明》，并将持续关注和监督公司董事会和管理层采取相应的措施，努力消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明适用□不适用 2024年4月25日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于前期会计差错更正暨资产转销的议案》。

公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司2017-2022年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的会计差错进行更正，并对相关会计期间的财务数据进行追溯调整。

具体内容详见公司于同日刊登在中国证监会创业板指定信息披露网站的《关于前期会计差错更正暨资产转销的公告》（公告编号：2024-025） 公司根据财政部于2022年11月30日颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）的相关要求，变更公司有关会计政策。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更是公司依据法律法规和国家统一的会计制度要求进行的变更，不属于公司自主变更会计政策的情形，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会导致公司已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变，且未对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，无需提交公司董事会和股东大会审议。

具体内容详见公司于同日刊登在青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文54 中国证监会创业板指定信息披露网站的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2024-030）及《董事会关于追溯调整财务报表的专项说明》。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用清算日期/减持日期公司名称注册资本持股比例备注2023-5-24青岛中资中程印尼海源有限公司(PT.Transon Ocean Industry Park) 5,000万美元100.00%清算关停八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 95 境内会计师事务所审计服务的连续年限11年境内会计师事务所注册会计师姓名左伟、马春明境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限左伟3年、马春明4年是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□适用不适用九、年度报告披露后面临退市情况适用□不适用公司因2023年度期末经审计净资产为负值，触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.1条第一款第（二）项规定，公司股票自2024年4月30日起被深圳证券交易所实施退市风险警示（在公司股票简称前冠以“*ST”字样）。

根据公司《2023年年度报告》和《2023年度审计报告》显示，公司2023年末经审计的归属于母公司所有者权益为-36,521.44万元，公司触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.1条第一款第（二）项“最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值”规定的对公司股票实施退市风险警示的情形。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.11条之规定，公司应当在披露年度报告的同时披露公司股票可能被终止上市的风险提示公告。

公司股票及其衍生品种于2024年4月29日起停牌一天，自2024年4月30日复牌之日起，深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示。

敬请广大投资者关注，理性投资并注意投资风险。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文55 十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引张家港市腾泰流体机械设备有限公司（下称“张家港公司”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与山东硕博泵业有限公司（下称“山东硕博”）签订买卖合同，原告主张山东硕博因欠原告货款，故将其对被告债权中的30万元转让给原告，被告未向原告支付上述款项。

【诉讼请求】：【1】被告支付原告货款30万元；【2】被告赔偿原告经济损失2万元；【3】诉讼费用由被告负担。

32否本案一审法院作出判决后，公司提起上诉，二审法院于2022年10月26日作出二审生效判决，张家港公司2023年4月18日向山东省高院申请再审，山东省高院立案审查，山东省高院于2023年7月31日作出裁定：指令青岛市中级人民法院再审，再审法院于2023年8月18日进行开庭审理，于2023年10月9日作出再审生效判决。

再审判决：维持青岛市中级人民法院（2022）鲁02民终9977号民事判决，驳回张家港公司诉讼请求。

公司已申请强制执行二审判决，已履行完毕。

上海中孚特种油品有限公司（下称“上海中孚”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与上海中孚于2017年、2018年签订两份《采购合同》，上海中孚主张公司尚欠剩余合同款98.036万元。

双方就案涉合同是否已交货存在争议。

【诉讼请求】：【1】114.22否本案一审法院作出判决后，上海中孚提起上诉，二审法院于2023年1月作出二审判决，公司向山东省高院提起再审申请，山东省高院再审判决：维持一审判决撤销二审判决。

上海中孚向法院申请执行二审判决，公司已履行完毕，2023年11月21日公司申请执行回转，法院已退回公司缴纳的二审案款；11月22青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文56 判令被告向原告支付结欠的价款98.036万元及利息；【2】本案诉讼费用由被告承担。

于2023年5月立案审查，山东省高院2023年8月10日作出裁定：指令青岛市中级人民法院再审，再审法院于2023年8月25日开庭审理，于2023年11月8日作出再审生效判决。

日已向法院申请强制执行再审判决。

投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷案（2022年）：本案系投资者以公司信息披露违规给其造成投资损失为由而起诉主张赔偿。

原告诉讼请求为：判令公司赔偿经济损失并承担诉讼费。

1.78否2023年共5名股民提起诉讼；2名股民（艾美华和罗坤）不服一审判决提出上诉。

青岛市中级人民法院做出6份裁定：3份因原告未及时缴纳诉讼费，按撤诉处理；2份申请撤回对公司起诉的裁定，1份法院针对原告撤回对3名自然人起诉单独出具的裁定。

山东省高院做出2份判决：驳回上诉，维持原判，其中一名股民罗坤因不服山东省高院二审判决，提起再审，最高院已驳回其再审申请。

无 上海阿美泰克工业设备有限公司（下称“阿美泰克”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与阿美泰克2017年签订了《采购合同》，阿美泰克向法院起诉主张公司应当支付剩余货款以及赔偿损失。

【诉讼请求】：【1】判令被告支付原26.2否双方达成庭前和解，法院未开庭审理。

双方签订和解协议，阿美泰克向法院提交撤诉申请书，法院裁定：准许原告撤诉。

已履行完毕。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文57 告逾期货款17万元；【2】判令被告赔偿原告各项损失9.2万元；【3】本案诉讼费由被告承担。

青岛市平度北海锅炉设备有限公司（下称“北海锅炉”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：双方在2016-2022年陆续签订了多份采购合同，北海锅炉以公司应当支付剩余货款为由向法院提起诉讼。

【诉讼请求】：【1】判令被告向原告支付2340800元；【2】判令被告向原告支付逾期付款利息，暂计10000元；【3】判令被告承担本案诉讼费、保全费、保全担保费、律师费、差旅费。

234.08否法院已于2023年5月23日进行了庭审，双方于9月18日签订了调解笔录，法院于9月19日出具民事调解书结案。

双方达成和解，法院出具民事调解书。

已履行完毕。

山东中外运弘志物流有限公司（下称“中外运”）诉公司仓储合同纠纷案：【诉状事实】：公司与中外运于2017年签订物流服务合同，中外运主张公司欠付港口堆存费未付。

【诉状请求】：【1】请求判令解除原告与被告于2017年签订的《菲律宾ELPI132MW+100MW风光一体化项目物流服务合同》；【2】请求判令被告立即将堆存在江苏省大丰港堆场的279件风电设备提离；【3】请求判令被告支付原告自2021年1月1日至2022年8月31日的堆存费7003172元及自2022年9月1日至货物实际搬出之日止的堆存费（按照0.2元/天计费吨）；【4】请求判令被告向原告支付自2022年1月1日至2022年8月31日的逾期付款利息155584.46元及自2022年9月1日至实际清偿之日的逾期付款利息；【5】请求判令被告承担本案律736.63否本案原受理法院经审查于2022年12月8日作出裁定：本案移送青岛海事法院审理，青岛海事法院于2023年3月9日进行了审理，双方庭后达成和解，已签订和解协议。

双方签订和解协议，原告撤诉。

已履行完毕。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文58 师代理费200000元、本案保全保险费7500元、案件受理费及保全费。

江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司（下称“江苏欧美”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与江苏欧美在2020年签订《青岛印尼综合产业园RKEF项目钢结构采购合同》，约定公司向江苏欧美采购货物，江苏欧美以公司尚欠合同款项未付为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】请求判令被告向原告支付货款人民币4166620.2元，并自2022年5月1日起按照1年期LPR计算利息至实际支付之日止（截至到本次起诉之日，利息共计金额人民币181664.63元，本息共计人民币4348284.83元）；【2】本案诉讼费由被告承担。

434.83否法院已于2023年9月22日进行了一审开庭审理。

本案尚未正式判决。

暂无 上海起帆电缆股份有限公司（下称“上海起帆”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与上海起帆分别于2021年3月6日、2021年3月25日签订两份《电缆采购合同》，约定公司向上海起帆采购货物，上海起帆以公司尚欠合同款项未付为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】依法判令被告支付所欠货款6399983.1元；【2】依法判令被告向原告支付逾期付款的利息，分别以4284819.25元为基数，自2021年7月17日至实际清偿之日止，以2115163.85元为基数，自2023年7月17日至实际清偿之日止，均按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR）的1.5倍计算违约金，暂688.23否法院已于2023年10月10日进行了庭审，双方于10月10日签订调解笔录，法院于10月11日出具民事调解书结案。

双方达成和解，法院出具民事调解书。

已履行完毕。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文59 时计算至2023年7月25日为476874.57元；【3】依法判令被告向原告支付因申请财产保全而支付的保全保险费5491.78元；【4】本案诉讼费由被告承担。

中国电建集团江西省电力建设有限公司（下称“江西电建”）诉PT.Artabumi Sentra Industri（下称“ASI”）、公司建设工程施工合同纠纷案：【诉状事实】：ASI与江西电建签订安装工程施工合同，双方因工程款支付发生纠纷，江西电建向青岛市城阳区人民法院提起诉讼要求ASI和公司支付合同款项。

【诉状请求】：【1】请求判决解除原被告双方签订的《印尼苏拉威西莫罗瓦利高炉冶炼厂2+7.5MW余热电站（1#、2#机组）安装工程施工合同书》《印尼苏拉威西莫罗瓦利高炉冶炼厂2+7.5MW余热电站（3#、4#机组）安装工程施工合同书；【2】请求判令二被告向原告支付欠付工程款共计514.053314万元；【3】请求判令二被告向原告支付延迟付款的利息共计141.550299万元（其中延迟付款的利息按照中国人民银行同期银行贷款利率从2016年7月25日起计算至2019年8月19日（共1120天）为685685.52,元，按照一年期LPR从2019年8月20日暂计算至2023年7月10日（共1420天）为719817.47元，二被告应向原告支付迟延付款利息直至全部工程款项清偿之日止）；【4】本案诉讼费用等费用全部由二被告承担。

655.6否本案法院尚未确定开庭日期。

暂无暂无 杭州杭开电气科技有限公司（下称“杭开公211.47否法院于2023年10双方达成和解，法院出公司已按照裁定书支付青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文60 司”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与杭开公司于2016年至2021年间就印尼燃煤电厂项目高压开关柜设备签订了采购合同和系列补充协议，约定杭开公司向公司提供货物及现场设备调试服务，杭开公司以公司尚欠未付货款及超期服务费为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】判令被告向原告支付货款1310000元及逾期付款利息损失80672.57元(暂计算至2023年9月11日，之后的逾期付款损失，以1310000元为基数,按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)标准为基础，加计50%计算至实际付清之日为止)；【2】判令被告向原告支付现场服务费用644000元；【3】判令被告支付律师费80000元；【4】本案诉讼费用由被告承担。

月25日组织民事调解，双方达成一致调解意见，签订调解笔录，法院于10月31日出具确认人民调解协议效力的民事裁定书结案。

具确认人民调解协议效力的民事裁定书。

前两笔款项，剩余一笔款项待于履行期限届满前支付。

赛瓦特（山东）动力科技股份有限公司（下称“赛瓦特”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与赛瓦特于2021年3月9日签订了《青岛印尼综合产业园-燃煤电厂项目柴油发电机组采购合同》，约定赛瓦特向公司提供货物，赛瓦特以公司尚欠合同款项未付为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】请求判令被告支付剩余货款930015.1元并赔偿逾期付款损失（以2790021.3为基数，自2021年10月5日起至2021年12月15日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算；以930015.1为基数，自2021年12月15日241.66否双方达成庭前和解，赛瓦特庭前向法院提交撤诉申请书，法院未开庭审理。

双方达成和解，原告撤诉。

已履行完毕。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文61 起至实际清偿之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算）；【2】请求判令被告支付质保金930003.1元并赔偿逾期付款损失（以930003.1为基数，自2023年9月29日起至实际清偿之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算）；【3】请求判令被告赔偿差旅费损失436600元，财产保全责任保险费；【4】判令被告支付律师费12万元人民币；【5】本案诉讼费、保全费等由被告承担。

江苏中超电缆股份有限公司（下称“江苏中超”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司因印度尼西亚燃煤电厂项目与江苏中超签订采购合同，约定江苏中超向公司提供货物，江苏中超以公司尚欠合同款项未付为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】依法判令被告立即向原告支付货款人民币497880.58元及逾期利息（以331920.39元为基数，自2022年4月12日起至实际支付之日止，按全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率的1.5倍计算）；【2】依法判令被告承担原告为实现债权支付的律师代理费27187元、保全担保费1590元；【3】依法判令被告承担本案诉讼费用。

52.67否法院于2023年11月22日组织调解，双方签订调解笔录，法院于11月23日出具民事调解书。

双方达成和解，法院出具民事调解书。

已履行完毕。

南京科远智慧科技集团股份有限公司（下称“南京科远”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司因印度尼西亚燃煤电厂项目与南京科远签订采购合同，约定南京科远向公165.18否双方达成庭前和解，对方向法院提交撤诉申请书，法院未开庭审理。

双方达成和解，原告撤诉。

公司已按照裁定书支付前一笔款项，剩余一笔款项待于履行期限届满前支付。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文62 司提供货物，南京科远以公司尚欠合同款项未付为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】依法判令被告支付逾期合同款165.1826万元及逾期付款利息(其中，以570224元为基数，自2022年7月11日起至实际支付之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算;以224362元为基数，自2023年7月11日起至实际支付之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算;以857240元为基数，自2022年12月21日起至实际支付之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算)；【2】本案诉讼费由被告承担。

ZHONGZIZHONGCHENG TIANCHENGEPCPTE. LTD. （青岛中资中程新加坡天成工程总承包有限公司）（下称“新加坡天成”）诉Energy Logics Philippines, Inc.（下称“ELPI”）建设工程施工合同纠纷案：【诉状事实】：新加坡天成与ELPI双方于2016签订《菲律宾风光一体化项目EPC总承包合同》，后于2021年1月签署的《菲律宾帕苏金（132兆瓦）风电+（100兆瓦）太阳能发电的风光一体化项目EPC总承包合同补充协议》，现就补充协议的履行双方产生争议，新加坡天成在中国国内起诉ELPI。

【诉状请求】：【1】请求判令被告（ELPI）向原告（TIANCHENG）支付到期未付结算款项人民币133,732,086.12元，以及因到期未付结算款项产生的违约金（以人民16,218.7 5 否已提交立案申请，法院于2023年12月7日正式立案受理，定于25年5月27日开庭审理。

暂无暂无2023年12月08日巨潮资讯网（http://o.com.cn）：《关于新加坡子公司重大诉讼的公告》（公告编号：2023-049） 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文63 币133,732,086.12元为基础，按照日0.03%利率，自2022年1月1日起计算至实际支付之日止；为便于计算诉讼费，暂计至2023年11月30日，违约金为人民币28,043,618.46元）；【2】请求判令被告（ELPI）承担原告（TIANCHENG）实现债权所需的全部实际费用，包括但不限于诉讼费、律师费、翻译费、公证费、差旅费等，其中诉讼费为人民币40万元，翻译费为人民币4847元，公证费为新币1296元（换算为人民币6917元）；【3】为便于计算诉讼费，暂计至2023年11月30日，上述已明确金额的诉讼请求的总金额为人民币162,187,468.58元。

浙江铂瑞能源科技有限公司（下称“浙江铂瑞”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与浙江铂瑞在2016年签订一份《货物采购合同》，约定浙江铂瑞向公司提供货物，浙江铂瑞以公司尚欠合同款项未付为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】请求判令被告支付原告未付设备采购款380万元并赔偿因延迟付款造成的原告损失；【2】本案诉讼费用由被告承担。

380否本案法院定于2024年5月9日开庭。

暂无暂无 浙江沈泵机械设备成套有限公司（下称“浙江沈泵”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与浙江沈泵就印度尼西亚燃煤电厂项目签订了《配套送引风机设备采购合同》和《配套凝结水泵设备采购合同》，并于21年10月28日签订了《补充协议》，约定浙江沈泵向公司提供货物，浙江沈泵以公司尚欠合同款项未付为由向法院提90.39否本案法院定于2024年5月14日开庭。

暂无暂无 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文64 起诉讼。

【诉状请求】：【1】判令被告立即向原告支付合同款项人民币856950元；【2】判令被告赔偿原告逾期付款损失人民币46918元（自2022年11月21日起按照中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率（LPR）标准为基础，加计30-50%计算）；【3】判令被告承担本案的诉讼费、保全费、律师费、差旅费。

江苏华厦电器集团有限公司（下称“江苏华厦”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与江苏华厦于21年3月签订了供货合同，双方因现场服务费发生纠纷，江苏华厦向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】判令被告支付原告售后服务费224500元、签证续期费1905元；【2】判令被告支付原告律师费20000元（1-2项合计246405元）；【3】本案诉讼费用由被告承担。

24.64否双方达成庭前和解，对方向法院提交撤诉申请书，法院未开庭审理。

双方达成和解，原告撤诉。

暂无 浙江菲达环保科技股份有限公司（下称“浙江菲达”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与浙江菲达于2016年9月签订《印度尼西亚苏拉威西南莫罗瓦利2x65MW项目电除尘器采购合同》等合同，现浙江菲达以公司尚欠其部分货款为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】判令被告支付原告合同欠款208万元，并支付原告截止起诉日的资金占用损失1.53万元(见附件清单)，合计209.53万元；【2】本案诉讼费由被告承担。

209.53否公司于2024年2月4日收到起诉状，法院定于2月27日开庭审理，公司庭前支付欠付货款，浙江菲达庭前向法院提交撤诉申请书，法院未开庭审理。

原告撤诉。

无 江苏江能新材料科技有限公司（下称“江苏江1,615.43否本案法院定于2024年暂无暂无 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文65 能”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与江苏江能新材料科技有限公司自16年3月至22年8月就印尼RKEF冶炼炼铁项目签订了两份采购合同，五份补充协议及两份技术协议，约定公司向江苏江能采购回转窑、施工机具、热风炉、炉盖、烟道等耐材，现江苏江能以公司尚欠付货款及合同外增加的签证等费用为由向法院提起诉讼。

【诉状请求】：【1】请求判令被告向原告支付合同款项7313266.96元及逾期付款（以7313266.96为基数，自2023年1月1日起，按Lpr的1.5倍计算直至被告清偿时止）；【2】请求判令被告向原告支付现场签证款项500755.1元及逾期付款利息（以500755.1为基数，自2023年1月1日起，按Lpr的1.5倍计算直至被告清偿时止）；【3】请求判令被告向原告支付工期延期索赔费用8340300元；【4】请求判令被告向原告支付因维权已支出的律师费3万元（后续律师代理费用实际发生后另行据实主张）；【5】本案诉讼费用由被告承担。

5月9日开庭。

山东方大杭萧钢构科技有限公司（下称“方大杭萧”）诉公司买卖合同纠纷案：【诉状事实】：公司与方大杭萧于21年3月6日、21年6月1日分别签订《青岛印尼综合产业园RKEF项目钢结构采购合同》《印度尼西亚苏拉威西岛2*65MW燃煤电厂项目循环水泵房钢结构采购合同》，约定公司向原告采购钢结构，现方大杭萧以公司尚欠付货款为由向法院提起393.12否已于2024年4月3日进行第一次诉前调解，将于5月6日诉前调第二次开庭。

暂无暂无 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文66 诉讼。

【诉状请求】：【1】判令被告支付原告欠付货款3931155.16元及逾期付款违约金（逾期付款违约金包括：以2665954.33元为基数，按照同期一年期贷款市场报价利率的1.5倍，自2021年8月3日起计算至实际清偿之日；以1265200.83元为基数，按照同期一年期贷款市场报价利率的1.5倍，自2023年8月22日起计算至实际清偿之日）；【2】判令本案诉讼费、保全保险费等诉讼费用由被告承担。

青岛恒顺众昇电气制造有限公司诉浙江星盾正宜电池科技有限公司（下称“浙江星盾”）股权转让纠纷案：【诉状事实】：2021年2月3日，公司与浙江星盾签订《股权转让协议》，对青岛中资中程智能制造有限公司股权转让的事宜达成协议，现公司以浙江星盾尚欠付股权转让款为由向法院提起诉讼。

【诉讼请求】：【1】请求贵院依法判令被告支付原告股权转让款人民币561.4万元及逾期利息402,959元（自2021年12月27日起计算至实际支付之日止，按7.5%/年计算，现暂计算至2024年2月29日，后附逾期利息计算明细），共计6,016,959元；【2】请求贵院依法判令被告向原告支付违约金暂计79.5万元（自2021年12月27日起计算至实际支付之日止，按照1000元/天计算，现暂计算至2024年2月29日）；【3】请求贵院依法判令被告承担本案案件受理费、财产保全费、公告费等诉讼费用。

681.2否已通过立案审核，本案法院定于2024年5月17日开庭。

暂无暂无 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文67 中苏省布莱廷合作社诉TBR&BMU等省道纠纷案：【诉讼事实】：中苏省布莱廷合作社起诉中苏省省长，莫罗瓦利县长以及布莱廷至拉若耐之间省道沿途的7家公司至法院，要求法院判定布莱廷至拉若耐之间的省道由其修建，并赔偿道路维修费约2.38M印尼盾(约人民币114万）【诉讼请求】：【1】同意原告全部诉求；【2】声明布莱廷村至拉若耐村之间长9km宽8m的道路归原告所有；【3】声明被告Ｉ与被告II变更原告所有道路状态为莫罗瓦利县道和或中苏省省道是非法行为；【4】声明被告III至被告IX使用原告道路的行为是非法行为；【5】判处被告III至被告IX连带支付原告道路的维修费2.38Ｍ；【6】判处被告连带赔偿原告非物质损失20Ｍ；【7】声明对被告II至被告IX的资产进行抵押是合法的；【8】判定被告III至被告IX自本判决宣判起，延迟履行的每一天均需分别支付5条罚款给原告；【9】判定本判决可以立即实施，尽管还有二审，三审及重审等法律诉讼。

114否法院于2023年6月21日作出一审判决，所有被告提起上诉。

二审法院于2023年8月22日作出二审判决，原告未提请三审，该判决具有永久法律效力。

二审法院判决：撤销一审判决并驳回原告所有诉讼请求。

无 PT.PAM诉恒顺印尼资源有限公司（PT.TBR)、布米莫罗瓦里乌塔玛有限公司(PT.BMU)等运输道路使用权纠纷案：【诉状事实】：TBR分两次征得本案系争运输道路所在土地，并于2022年对该运输道路进行管控，同时要求PAM与TBR&BMU合作方可使用该运输道路。

PAM认为公司无权对该道路进行管控，并要求公司赔偿因管控道路而对PAM造成的损失。

【诉讼请14,500是公司于2023年11月2日取得西雅加达地方法院一审判决书，而后向法院提交了上诉声明；西雅加达地方法院已于2023年12月11日将一审卷宗移送至雅加达高等法院，2024二审法院已判决，暂未生效，公司计划提起上诉。

暂无2023年11月06日巨潮资讯网（http://o.com.cn）：《关于印尼子公司重大诉讼的公告》（公告编号：2023-048）《关于印尼子公司重大诉讼进展青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文68 求】：【1】接受并准许原告的全部诉求；【2】确认被告I(TBR)与被告II(BMU)的行为违法；【3】确认被告I与被告II对位于中苏省莫罗瓦利县Bungku Pesisir镇Laroenai村运输道路上的权益及功能没有所有权和控制权；【4】责令被告I与被告II打开运输道路上的拦路物，并不再关闭运输道路；【5】判令被告I与被告II连带一次性现金支付全部损失，其中财产损失313,792,324,169.97 印尼盾，非财产损失1,019,062,037,800印尼盾；【6】判令被告I与被告II以财产损失为基数按照每年6%的标准支付罚息，自本判决具有永久法律效力起至被告执行本判决之日止；【7】判令对被告I与被告II拥有的资产进行查封；【8】判令本案判决可先执行，尽管还有二审、三审法律诉讼；【9】判令被告I与被告II按照1,000,000印尼盾/日的标准支付罚息，自本判决具有永久法律效力起至被告执行本判决之日止；【10】判令连带被告拉若耐村长、莫罗瓦利县长、Bungku persisir镇长、空间规划部长遵守本判决；【11】判令被告I与被告II承担本案费用。

年3月25日，雅加达高级法院作出二审判决。

的公告》（公告编号：2024-012） 十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文69 十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品RKEF特种冶炼设备成套市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价734.9 3 80.30 % 92,81 4 否电汇或汇票92,814万元2016年01月11日巨潮资讯2016- 005 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品RKEF特种冶炼设备成套补充市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价11,23 0 否电汇或汇票11,230万元2018年12月29日巨潮资讯2018- 063 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品RKEF一期新增特种冶炼设备（工艺变更）补充市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价10,33 4.72 否电汇或汇票10,33 4.72万元2020年10月27日巨潮资讯2020- 043 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品RKEF一期特种冶炼设备新增项目补充市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价3,405.57 否电汇或汇票3,405.57万元2023年04月08日巨潮资讯2023- 012 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制工程施工RKEF项目一期工程总包市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价17,62 5.14 75.38 % 48,62 8.68 否电汇或汇票48628.68万元2018年08月30日巨潮资讯2018- 038 PT.Metal Smelt持股5%以上股工程施工RKEF一期新增市场价格/股东公允价格基础11,62 6.44 否电汇或汇票11626.43万元2020年10月27巨潮资讯2020-青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文70 indo Selaras 东直接或间接控制项目施工大会（董事会）通过上的协议价日043 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制工程施工RKEF一期工程工艺变更施工市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价26,90 7.46 否电汇或汇票26907.46万元2020年10月27日巨潮资讯2020- 043 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制工程施工RKEF施工补充协议市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价10,95 2.93 否电汇或汇票10952.93万元2023年04月08日巨潮资讯2023- 012 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品2*65MW燃煤电厂设备成套市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价180.3 3 19.70 % 49,46 5.37 否电汇或汇票49,46 5.37万元2019年01月12日巨潮资讯2019- 002 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品2*65MW燃煤电厂设备成套补充市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价11,23 0 否电汇或汇票11,230万元2019年01月12日巨潮资讯2019- 002 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品2*65MW燃煤电厂新增设备（扩容）补充市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价5,606.77 否电汇或汇票5,606.77万元2020年10月27日巨潮资讯2020- 043 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制销售商品2*65MW燃煤电厂新增设备补充市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价7,680.01 否电汇或汇票7,680.01万元2023年04月08日巨潮资讯2023- 012 PT.Metal Smelt持股5%以上股工程施工2*65MW燃煤电市场价格/股东公允价格基础5,757.13 24.62 % 58,45 0 否电汇或汇票58,450万元2019年01月12巨潮资讯2019-青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文71 indo Selaras 东直接或间接控制厂项目基建大会（董事会）通过上的协议价日002 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制工程施工2*65MW燃煤电厂新增项目施工市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价3,869.76 否电汇或汇票3,869.76万元2020年10月27日巨潮资讯2020- 043 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制工程施工2*65MW燃煤电厂工程扩容施工市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价24,59 6.61 否电汇或汇票24,59 6.61万元2020年10月27日巨潮资讯2020- 043 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制工程施工2*65MW燃煤电厂施工补充协议市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价10,12 5.63 否电汇或汇票10,12 5.63万元2023年04月08日巨潮资讯2023- 012 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制镍矿买卖镍矿买卖合同市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价488.4 5 100.0 0% 5,611否电汇或汇票5,611万元2023年06月27日巨潮资讯2023- 031 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制矿渣处置矿渣处置委托合同市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价3,076.9 100.0 0% 11,16 4 否电汇或汇票11,164万元2022年09月15日巨潮资讯2022- 034 PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制土地出租土地出租市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价3,990.24 100.0 0% 3,918.03 否电汇或汇票3,918.028万元2020年10月27日巨潮资讯2020- 043根据董事会审议通过的收费标准，青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文72 前10年每年租金3,918.028万元，后15年年租金未定。

本年度交易金额超出部分为核算汇率差引起。

PT.Metal Smeltindo Selaras 持股5%以上股东直接或间接控制基础服务青岛印尼综合产业园入园企业基础服务市场价格/股东大会（董事会）通过公允价格基础上的协议价2,243.31 100.0 0% 1,419.22 否电汇或汇票1,419.22万元2023年12月14日巨潮资讯2023- 052根据董事会审议通过的收费标准明细表，固定部分费用为1419.22万元/年，其余项目据实结算。

实际结算金额符合董事会审议标准。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文73 合计-- -- 34,09 6.43 -- 409,0 36.2 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 青岛城投城金控股集团有限公司持股5%以上股东日常经营借款120,000 4.64% 5,767.21120,000 青岛城泰国际贸易有限公司受同一间接控股法人控制日常经营借款10,000 10,0008.00% 106 青岛汇泉民间资本管理有限公司受同一间接控股法人控制日常经营借款18,400 8,5008.00% 957.539,900 青岛汇泉民间资本管理有限公司受同一间接控股法人控制日常经营借款500 6.00% 28.83500 青岛建设物资商贸有限公司受同一间接控股法人控制日常经营借款20,000 20,0008.00% 316.67 青岛城投国际发展集团有限公司受同一间接控股法人控制日常经营借款36,00024,0008.00% 68.0712,000 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响无青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文74 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易适用□不适用公司于2023年4月24日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于向关联方申请借款暨关联交易的议案》，公司2023年度拟向青岛城投城金控股集团有限公司及其受同一控股股东控制的关联公司申请借款累计不超过18亿元，借款利率不超过8%/年，计息方式按照借款实际使用天数计息。

借款在上述额度内，可循环使用，借款期限不超过一年。

该议案已经公司2022年度股东大会审议通过。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于向关联方申请借款暨关联交易的公告2023年04月26日巨潮资讯网（） 十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明2022年4月1日，子公司PT. Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司）与PT.Cemara Hijau Pratama公司签订《工程机械租赁合同》，PT. Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司）公司承租PT.Cemara Hijau Pratama公司机械设备一批，主要为挖掘机、汽车吊、装载机等。

设备租赁合同期限为2022年4月14日至2027年4月13日，租赁期为5年，每年的设备租金为人民币12,992,700.00元，合计金额为64,963,500.00元。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文75 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明适用□不适用以下合同涉及到的合同金额不构成重大合同，公司进行自愿性说明。

1、2023年4月，公司控股子公司BMU公司与PTMineralMajuSejahtera公司签订了《镍矿买卖协议》，双方约定BMU公司向PTMineralMajuSejahtera公司出售20万吨至40万吨镍矿（镍矿规格Ni：≥1.5%），销售价格以印尼政府指导价为基础进行计算，交货时间自合同签订起至2023年底。

截止目前，公司已交付36.24万吨。

2、2023年6月，公司控股子公司BMU公司与岛印尼综合产业园入园企业PT.MetalSmeltindoSelaras签订了《镍矿买卖协议》，约定BMU向MSS销售约20万湿吨镍矿，具体内容详见公司于2023年6月26日在巨潮资讯网（）披露的《关于控股子公司签订《镍矿买卖合同》暨关联交易的公告》（公告编号2023-031）。

截止目前，公司已交付2.40万吨。

3、2023年7月，公司控股子公司BMU公司与PTOBSIDIANSTAINLESSSTEEL公司签订了《镍矿买卖协议》，双方约定BMU公司向PTOBSIDIANSTAINLESSSTEEL公司出售不高于20万吨镍矿（镍矿规格Ni：≥1.4%），销售价格以印尼政府指导价为基础进行计算，交货时间自合同签订起至2023年底。

截止目前，公司已交付3.00万吨。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文76 十七、公司子公司重大事项适用□不适用 以下业务涉及金额对公司本期利润不够成重大影响，公司进行自愿性说明： 1、根据印尼矿产行业的法规要求，矿产企业每年初需要获批当年度的RKAB额度后，才可据此进行开采及销售，在此之前，不能够进行采销。

因此导致印尼矿产企业在当年度的一季度大多无法开展采销业务。

自2024年开始，印尼允许矿产企业申请三年的RKAB额度。

目前，BMU镍矿已暂停采销，正在申报2024-2026年度的RKAB额度，待获批额度后，公司将根据法规要求及时进行公告。

2、ASM石灰石矿的采矿权证于2024年2月20日到期，ASM公司虽在按照相关法律法规推进办理采矿权证的延期，但后续能否获得中苏拉威西省政府的延期批准存在不确定性，该矿产账面价值225.45万人民币，如不能延期亦存在全额转销并终止确认的风险。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文77 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份62,113,3498.29% -29,475 -29,47562,083,8748.28% 1、国家持股00.00% 000.00% 2、国有法人持股00.00% 000.00% 3、其他内资持股62,113,3498.29% -29,475 -29,47562,083,8748.28% 其中：境内法人持股00.00% 000.00% 境内自然人持股62,113,3498.29% -29,475 -29,47562,083,8748.28% 4、外资持股00.00% 000.00% 其中：境外法人持股00.00% 000.00% 境外自然人持股00.00% 000.00% 二、无限售条件股份687,361,65191.71% 29,47529,475687,391,12691.72% 1、人民币普通股687,361,65191.71% 29,47529,475687,391,12691.72% 2、境内上市的外资股00.00% 000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 000.00% 4、其他00.00% 000.00% 三、股份总数749,475,000100.00% 0749,475,000100.00% 股份变动的原因适用□不适用报告期内，原职工监事袁瑞峰女士因任期届满离任解除限售股20,625股，原副总裁董东先生因任期届满离任解除限售股52,725股，现任独立董事贾彦龙先生持股58,500，执行高管股份75%锁定。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文78 股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期贾晓钰57,727,5930057,727,593高管锁定股每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定。

贾玉兰4,312,406004,312,406高管锁定股每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定。

贾彦龙043,875043,875高管锁定股每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定。

合计62,039,99943,875062,083,874 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数31,218 年度报告披露日前上一月末普通股股东总33,586 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文79 数见注9） （参见注9） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量青岛城投城金控股集团有限公司国有法人22.19% 166,315,691 00166,315,691不适用0 戴一鸣境内自然人10.48% 78,572,8 82 0078,572,882质押78,500,000 贾晓钰境外自然人10.27% 76,970,1 24 0 57,727,5 93 19,242,531质押76,962,600 青岛程远投资管理有限公司国有法人8.66% 64,871,6 23 0064,871,623不适用0 贾全臣境内自然人4.00% 29,979,0 00 0029,979,000质押29,979,000 贾全臣境内自然人4.00% 29,979,0 00 0029,979,000冻结29,979,000 贾玉兰境内自然人0.77% 5,749,87 50 4,312,40 6 1,437,469质押5,000,000 严冬梅境内自然人0.76% 5,720,00 0 720,00005,720,000不适用0 香港中央结算有限公司境外法人0.38% 2,836,50 2 2,836,50 2 02,836,502不适用0 刘英姿境内自然人0.37% 2,805,80 0 002,805,800不适用0 王菊芬境内自然人0.32% 2,402,70 0 21,60002,402,700不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） 不适用。

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，青岛程远投资管理有限公司为青岛城投城金控股集团有限公司的全资子公司，双方为一致行动关系；贾全臣与贾玉兰是兄妹关系，贾全臣与贾晓钰是父子关系，贾玉兰与戴一鸣是母子关系。

除上述情况外，公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 不适用。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量青岛城投城金控股166,315,691人民币普通股166,315,69青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文80 集团有限公司1 戴一鸣78,572,882人民币普通股78,572,882 青岛程远投资管理有限公司64,871,623人民币普通股64,871,623 贾全臣29,979,000人民币普通股29,979,000 贾晓钰19,242,531人民币普通股19,242,531 严冬梅5,720,000人民币普通股5,720,000 香港中央结算有限公司2,836,502人民币普通股2,836,502 刘英姿2,805,800人民币普通股2,805,800 王菊芬2,402,700人民币普通股2,402,700 陈兰方1,588,053人民币普通股1,588,053 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中，青岛程远投资管理有限公司为青岛城投城金控股集团有限公司的全资子公司，双方为一致行动关系；贾全臣与贾晓钰是父子关系，贾全臣与戴一鸣是舅甥关系，贾全臣与贾玉兰是兄妹关系，贾玉兰与戴一鸣是母子关系。

除上述情况外，公司未知其他前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） 公司股东刘英姿除通过普通证券账户持有0股外，还通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,805,800股，实际合计持有2,805,800股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例香港中央结算有限公司新增00.00% 2,836,5020.38% 周文斌退出00.00% 0注0.00% 注：鉴于“周文斌”未在中国证券登记结算有限责任公司下发的期末前200名股东名册中，公司无该数据。

公司是否具有表决权差异安排□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务青岛城投城金控股集团有限公司李成刚2014年12月05日913702123215149854 一般项目:企业总部管理;以自有资金从事投青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文81 资活动;融资咨询服务;财务咨询;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）;证券财务顾问服务;社会经济咨询服务;自有资金投资的资产管理服务;供应链管理服务。

（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1.持有北京千方科技股份有限公司（股票简称：千方科技,股票代码:002373.sz)0.67%的股权2.持有宋城演艺发展股份有限公司（股票简称：宋城演艺,股票代码:300144.sz)0.19%的股权3.持有苏宁环球股份有限公司（股票简称：苏宁环球,股票代码:000718.sz)1.25%的股权4.持有东吴证券股份有限公司（股票简称：东吴证券,股票代码:601555.sh)0.64%的股权5.持有深圳市共进电子股份有限公司（股票简称：共进股份,股票代码:603118.sh)1.29%的股权6.持有河南平高电气股份有限公司（股票简称：平高电气,股票代码:600312.sh)1.99%的股权7.持有澳柯玛股份有限公司（股票简称：澳柯玛,股票代码:600336.sh)5.11%的股权8.持有瑞康医药集团股份有限公司（股票简称：瑞康医药,股票代码:002589.sz)0.54%的股权9.持有木林森股份有限公司（股票简称：木林森,股票代码:002745.sz)0.3%的股权10.持有天马微电子股份有限公司（股票简称：深天马A,股票代码:000050.sz)0.51%的股权11.持有万达电影股份有限公司（股票简称：万达电影,股票代码:002739.sz)0.46%的股权12.持有潍柴动力股份有限公司（股票简称：潍柴动力,股票代码:000338.sz)0.13%的股权13.持有京东方科技集团股份有限公司（股票简称：京东方A,股票代码:000725.sz)0.24%的股权14.持有红星美凯龙家居集团股份有限公司（股票简称：美凯龙,股票代码:601828.sh)0.56%的股权15.持有浙江东南网架股份有限公司（股票简称：东南网架,股票代码:002135.sz)0.38%的股权16.持有山东玲珑轮胎股份有限公司（股票简称：玲珑轮胎,股票代码:601966.sh)0.22%的股权17.持有安徽鑫铂铝业股份有限公司（股票简称：鑫铂股份,股票代码:003038.sz)2.29%的股权18.持有深圳市德方纳米科技股份有限公司（股票简称：德方纳米,股票代码:300769.sz)0.22%的股权19.持有宁德时代新能源科技股份有限公司（股票简称：宁德时代,股票代码:300750.sz)0.03%的股权20.持有江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（股票简称：蔚蓝锂芯,股票代码:002245.sz)1%的股权21.持有湖南金博碳素股份有限公司（股票简称：金博股份,股票代码:688598.sh)1%的股权22.持有北京高能时代环境技术股份有限公司（股票简称：高能环境,股票代码:603588.sh)0.87%的股权23.持有无锡派克新材料科技股份有限公司（股票简称：派克新材,股票代码:605123.sh)0.35%的股权24.持有江西洪城环境股份有限公司（股票简称：洪城环境,股票代码:600461.sh)0.48%的股权25.持有山东省药用玻璃股份有限公司（股票简称：山东药玻,股票代码:600529.sh)0.44%的股权26.持有中伟新材料股份有限公司（股票简称：中伟股份,股票代码:300919.sz)0.3%的股权27.持有上海派能能源科技股份有限公司（股票简称：派能科技,股票代码:688063.sh)0.34%的股权28.持有金雷科技股份公司（股票简称：金雷股份,股票代码:300443.SZ)0.64%的股权29.持有深圳市科达利实业股份有限公司（股票简称：科达利,股票代码:002850.SZ)0.71%的股权30.持有青岛森麒麟轮胎股份有限公司（股票简称：森麒麟,股票代码:002984.SZ)0.36%的股权31.持有广州鹏辉能源科技股份有限公司（股票简称：鹏辉能源,股票代码:300438.SZ)0.54%的股权32.持有甘肃能化股份有限公司（股票简称：甘肃能化,股票代码:000552.SZ)0.62%的股权33.持有郑州千味央厨食品股份有限公司（股票简称：千味央厨,股票代码:001215.SZ)1.25%的股权控股股东报告期内变更青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文82 □适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务青岛市人民政府国有资产监督管理委员会王孝芝 11370200005118876H不适用实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况不适用。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文83 5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文84 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文85 第九节债券相关情况□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文86 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型保留意见审计报告签署日期2024年04月25日审计机构名称和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号和信审字（2024）第000499号注册会计师姓名左伟、马春明审计报告正文青岛中资中程集团股份有限公司全体股东：一、保留意见我们接受委托，审计青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称“青岛中程”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛中程2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成保留意见的基础如财务报表附注六、6合同资产所述，截至2023年12月31日，青岛中程菲律宾光伏项目合同资产账面余额11.76亿元，计提合同资产减值准备人民币6.54亿元，账面价值5.22亿元。

我们未能就其未来能够收取光伏项目合同对价5.22亿获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调整。

三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、2所述，公司2023年度营业收入较2022年度下降约人民币3.73亿元，2023年度合并净亏损为人民币11.6亿元，期末归属于母公司的所有者权益-3.65亿元。

于2023年12月31日，公司流动负债超出流动资产为人民币13.67亿元；流动负债中包括的短期借款、应付票据及非金融机构借款余额共计人民币22.79亿元。

于2023年12月31日的现金及现金等价物余额仅为人民币0.17亿元。

上述事项连同财务报表附注三、2所述的其他事项，表明存在可能导致对青岛中程持续经营能力重大疑虑的重大不确定性。

本事项不影响已发表的审计意见。

四、其他信息青岛中程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括青岛中程2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

如上述“形成保留意见的基础”部分所述，由于这些事项对财务报表可能存在影响。

因此，我们无法确定与这些事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、关键审计事项关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文87 （一）收入确认1、事项描述2023年度，青岛中程确认的营业收入为45,897.01万元，由于收入是青岛中程的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将营业收入的确认列为关键审计事项。

2、审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）针对不同销售模式，了解相关业务流程及取得相应的销售合同或业务协议，识别与收入确认时点相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）按不同的收入模式选取样本，核对销售合同、出库单、验收单、报关单、结算单及发票等，评价相关收入的确认是否符合公司收入确认的会计政策；（4）函证主要客户的销售额，对未回函的客户执行替代测试；（5）检查资产负债表日前后的收入交易记录，选取样本，核对出库单、结算单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）与主要客户进行访谈，评价收入确认的真实性与准确性。

（二）应收账款减值1、事项描述截止2023年12月31日，青岛中程合并财务报表中应收账款余额为人民币131,202.40万元，计提坏账准备44,178.13万元，账面价值87,024.26万元，其账面价值占合并财务报表资产总额的27.34%，对合并财务报表总资产而言金额重大。

如财务报表附注六、2所述，青岛中程以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备。

管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）进行预期信用损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款减值列为关键审计事项。

2、审计应对我们针对应收账款减值执行的审计程序主要包括：（1）评价管理层对于应收账款日常管理及减值测试相关的内部控制的有效性；（2）评价管理层对应收账款预期信用损失进行评估的相关考虑及客观证据的适当性；（3）对于单独计提信用损失的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可取得现金流量做出估计的依据及合理性；（4）对于管理层按照组合计量预期信用损失的应收账款，复核和评价管理层使用的预期信用损失率的适当性（包括账龄迁徙率及前瞻性信息调整损失率的计算等）；（5）与业主方进行访谈，了解目前业主方的还款计划；（6）复核管理层对于应收账款减值相关披露的充分性。

六、管理层和治理层对财务报表的责任青岛中程管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青岛中程的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛中程、终止运营或别无其他现实的选择。

青岛中程治理层（以下简称治理层）负责监督青岛中程的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文88 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛中程持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致青岛中程不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就青岛中程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金93,896,699.35116,473,248.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款870,242,640.83498,580,415.97 应收款项融资 预付款项24,014,937.0226,524,417.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款35,997,857.9034,213,535.48 其中：应收利息 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文89 应收股利 买入返售金融资产 存货43,129,523.1431,023,908.21 合同资产899,829,575.991,847,411,860.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产17,579,108.3537,363,391.32 流动资产合计1,984,690,342.582,591,590,777.13 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资20,433,243.4820,332,487.96 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产56,320,285.2055,090,438.77 固定资产303,631,850.56300,942,007.63 在建工程64,005,266.2978,417,225.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产53,887,074.6754,263,425.64 无形资产642,441,769.67651,755,443.52 开发支出 商誉 长期待摊费用17,948,863.4935,364,875.26 递延所得税资产35,609,282.1775,766,719.26 其他非流动资产4,168,615.74 非流动资产合计1,198,446,251.271,271,932,624.00 资产总计3,183,136,593.853,863,523,401.13 流动负债： 短期借款348,567,781.79105,426,612.39 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据428,247,225.30210,148,250.82 应付账款733,531,468.18626,561,799.83 预收款项 合同负债24,320,344.6325,301,126.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文90 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬8,060,998.668,818,031.76 应交税费64,195,659.1675,559,070.03 其他应付款1,729,363,103.431,952,186,789.22 其中：应付利息182,147,115.00124,876,636.87 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债14,794,390.2614,823,577.41 其他流动负债757,463.45897,271.06 流动负债合计3,351,838,434.863,019,722,529.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债37,541,212.4636,263,210.79 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债144,809,384.5717,344,554.89 递延收益8,215,697.979,630,066.52 递延所得税负债672,632.42762,172.04 其他非流动负债 非流动负债合计191,238,927.4264,000,004.24 负债合计3,543,077,362.283,083,722,533.39 所有者权益： 股本749,475,000.00749,475,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积207,765,572.12207,765,572.12 减：库存股 其他综合收益-78,968,763.09 -121,916,414.24 专项储备11,579,920.9311,579,920.93 盈余公积98,901,380.5198,901,380.51 一般风险准备 未分配利润-1,353,967,542.16 -194,177,639.73 归属于母公司所有者权益合计-365,214,431.69751,627,819.59 少数股东权益5,273,663.2628,173,048.15 所有者权益合计-359,940,768.43779,800,867.74 负债和所有者权益总计3,183,136,593.853,863,523,401.13 法定代表人：杨纪国 主管会计工作负责人：郭陆鹏 会计机构负责人：郭陆鹏青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文91 2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金76,905,053.1875,292,370.22 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款359,581,275.80305,158,154.73 应收款项融资 预付款项99,098,681.1199,094,304.57 其他应收款307,057,433.04301,158,822.35 其中：应收利息 应收股利4,309,483.744,309,483.74 存货 6,331,254.73 合同资产407,144,015.66928,324,304.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产671,097.16669,780.91 流动资产合计1,250,457,555.951,716,028,992.13 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,996,410,792.031,996,310,036.51 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产1,034,784.19 固定资产59,381,266.3170,903,764.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产15,130,861.643,805,663.24 无形资产5,444,441.375,853,284.51 开发支出 商誉 长期待摊费用117,492.57929,756.68 递延所得税资产 49,572,925.72 其他非流动资产45,668,209.3843,467,540.84 非流动资产合计2,123,187,847.492,170,842,972.08 资产总计3,373,645,403.443,886,871,964.21 流动负债： 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文92 短期借款348,567,781.79105,426,612.39 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据378,297,225.30210,148,250.82 应付账款254,557,202.73289,394,797.94 预收款项 合同负债70,082.5670,082.56 应付职工薪酬4,487,461.023,682,486.59 应交税费11,520,006.2711,714,691.15 其他应付款2,008,427,730.162,208,352,785.82 其中：应付利息182,008,781.67124,876,636.87 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债3,002,100.864,093,444.17 其他流动负债754,996.65897,271.06 流动负债合计3,009,684,587.342,833,780,422.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债11,763,508.70 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债258,291.95104,301.92 递延收益 递延所得税负债91,313.02 其他非流动负债 非流动负债合计12,113,113.67104,301.92 负债合计3,021,797,701.012,833,884,724.42 所有者权益： 股本749,475,000.00749,475,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积203,877,440.46203,877,440.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备11,579,920.9311,579,920.93 盈余公积98,901,380.5198,901,380.51 未分配利润-711,986,039.47 -10,846,502.11 所有者权益合计351,847,702.431,052,987,239.79 负债和所有者权益总计3,373,645,403.443,886,871,964.21 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文93 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入458,970,054.70832,104,290.44 其中：营业收入458,970,054.70832,104,290.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本617,245,093.23765,949,892.08 其中：营业成本261,285,135.15512,486,121.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加14,495,505.9614,381,841.54 销售费用11,589,743.575,105,379.43 管理费用200,369,954.13123,024,016.98 研发费用 财务费用129,504,754.42110,952,532.25 其中：利息费用120,323,577.43106,342,680.05 利息收入-1,903,586.23 -2,626,402.00 加：其他收益1,548,256.932,381,980.33 投资收益（损失以“－”号填列） 181,565.492,507,001.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-53,234.51847,302.51 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -144,897,331.69 -41,814,580.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） -674,657,750.24 -9,362,948.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,716,217.981,960,484.87 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文94 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -973,384,080.0621,826,336.08 加：营业外收入358,464.131,794,996.82 减：营业外支出149,614,863.661,950,639.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,122,640,479.5921,670,693.01 减：所得税费用60,162,267.76164,848,787.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,182,802,747.35 -143,178,094.07 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,182,802,747.35 -143,178,094.07 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润-1,159,789,902.43 -154,027,832.31 2.少数股东损益-23,012,844.9210,849,738.24 六、其他综合收益的税后净额43,061,111.1812,525,513.11 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额42,947,651.1512,507,581.45 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益42,947,651.1512,507,581.45 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额42,947,651.1512,507,581.45 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额113,460.0317,931.66 七、综合收益总额-1,139,741,636.17 -130,652,580.96 归属于母公司所有者的综合收益总额-1,116,842,251.28 -141,520,250.86 归属于少数股东的综合收益总额-22,899,384.8910,867,669.90 八、每股收益 （一）基本每股收益-1.55 -0.21 （二）稀释每股收益-1.55 -0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨纪国 主管会计工作负责人：郭陆鹏 会计机构负责人：郭陆鹏青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文95 4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入21,310,251.09108,277,560.54 减：营业成本13,802,437.3255,526,583.36 税金及附加2,197,383.7012,446,506.80 销售费用10,557,362.415,072,739.02 管理费用50,661,984.0357,884,995.47 研发费用 财务费用120,252,829.30103,988,148.50 其中：利息费用119,495,608.77105,169,674.02 利息收入-1,095,191.23 -1,817,288.52 加：其他收益122,856.292,109,737.75 投资收益（损失以“－”号填列） 181,565.4965,916,220.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-53,234.51847,302.51 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,535,270.25 -21,463,308.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -472,266,561.56 -4,374,793.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,692,674.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -650,966,481.64 -84,453,556.25 加：营业外收入0.100.89 减：营业外支出508,817.08899,597.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -651,475,298.62 -85,353,152.84 减：所得税费用49,664,238.74124,687,352.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -701,139,537.36 -210,040,505.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -701,139,537.36 -210,040,505.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文96 额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-701,139,537.36 -210,040,505.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金772,472,005.39667,147,785.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,457,539.83 收到其他与经营活动有关的现金12,676,652.97123,676,381.69 经营活动现金流入小计785,148,658.36799,281,706.96 购买商品、接受劳务支付的现金1,122,959,227.06440,300,916.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金86,241,740.2377,440,335.37 支付的各项税费27,833,077.8929,750,209.33 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文97 支付其他与经营活动有关的现金87,586,532.96103,009,430.55 经营活动现金流出小计1,324,620,578.14650,500,891.99 经营活动产生的现金流量净额-539,471,919.78148,780,814.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,006,134.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,031,464.272,299,711.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计8,031,464.273,305,845.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,344,257.40287,444,146.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计56,344,257.40287,444,146.78 投资活动产生的现金流量净额-48,312,793.13 -284,138,300.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 980,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金980,000.00 取得借款收到的现金385,997,618.45105,270,865.35 收到其他与筹资活动有关的现金1,321,500,000.001,253,358,018.89 筹资活动现金流入小计1,707,497,618.451,359,608,884.24 偿还债务支付的现金143,270,865.351,123,721,635.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,988,199.2945,828,836.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润5,058,959.17 支付其他与筹资活动有关的现金981,500,463.14354,240,686.36 筹资活动现金流出小计1,146,759,527.781,523,791,158.56 筹资活动产生的现金流量净额560,738,090.67 -164,182,274.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-632,629.453,010,134.68 五、现金及现金等价物净增加额-27,679,251.69 -296,529,625.61 加：期初现金及现金等价物余额44,786,592.03341,316,217.64 六、期末现金及现金等价物余额17,107,340.3444,786,592.03 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金446,392,382.78148,596,247.46 收到的税费返还 8,320,440.63 收到其他与经营活动有关的现金7,101,126.88105,426,070.49 经营活动现金流入小计453,493,509.66262,342,758.58 购买商品、接受劳务支付的现金937,948,192.52103,686,016.73 支付给职工以及为职工支付的现金28,844,936.5330,976,090.75 支付的各项税费2,890,742.4813,654,185.44 支付其他与经营活动有关的现金53,789,107.35239,835,862.51 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文98 经营活动现金流出小计1,023,472,978.88388,152,155.43 经营活动产生的现金流量净额-569,979,469.22 -125,809,396.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,006,134.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,983,202.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额46,853.02 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计7,983,202.271,052,987.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金491,541.791,265,261.98 投资支付的现金 99,008,540.45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计491,541.79100,273,802.43 投资活动产生的现金流量净额7,491,660.48 -99,220,815.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金385,997,618.45105,270,865.35 收到其他与筹资活动有关的现金1,316,500,000.001,304,058,018.89 筹资活动现金流入小计1,702,497,618.451,409,328,884.24 偿还债务支付的现金143,270,865.351,023,721,635.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,391,574.2940,619,086.04 支付其他与筹资活动有关的现金978,840,564.51341,819,286.41 筹资活动现金流出小计1,143,503,004.151,406,160,007.77 筹资活动产生的现金流量净额558,994,614.303,168,876.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,174.68 -14,385.46 五、现金及现金等价物净增加额-3,490,019.76 -221,875,721.19 加：期初现金及现金等价物余额3,605,713.93225,481,435.12 六、期末现金及现金等价物余额115,694.173,605,713.93 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额749,475,000.00 207,765,572.12 - 121,931,863.67 11,5 79,9 20.9 3 98,9 01,3 80.5 1 116,303,610.98 1,06 2,09 3,62 0.87 28,1 73,0 48.1 5 1,09 0,26 6,66 9.02 加：会计政策变15,4 49.4 3 - 777,621.47 - 762,172.04 - 762,172.04 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文99 更期差错更正- 309,703,629.24 - 309,703,629.24 - 309,703,629.24 他二、本年期初余额749,475,000.00 207,765,572.12 - 121,916,414.24 11,5 79,9 20.9 3 98,9 01,3 80.5 1 - 194,177,639.73 751,627,819.59 28,1 73,0 48.1 5 779,800,867.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42,9 47,6 51.1 5 - 1,15 9,78 9,90 2.43 - 1,11 6,84 2,25 1.28 - 22,8 99,3 84.8 9 - 1,13 9,74 1,63 6.17 （一）综合收益总额42,9 47,6 51.1 5 - 1,15 9,78 9,90 2.43 - 1,11 6,84 2,25 1.28 - 22,8 99,3 84.8 9 - 1,13 9,74 1,63 6.17 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文100 者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文101 亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额749,475,000.00 207,765,572.12 - 78,9 68,7 63.0 9 11,5 79,9 20.9 3 98,9 01,3 80.5 1 - 1,35 3,96 7,54 2.16 - 365,214,431.69 5,27 3,66 3.26 - 359,940,768.43 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额749,475,000.00 207,765,572.12 - 134,423,995.69 11,5 79,9 20.9 3 98,9 01,3 80.5 1 269,553,821.82 1,20 2,85 1,69 9.69 21,6 83,2 20.4 8 1,22 4,53 4,92 0.17 加：会计政青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文102 策变更期差错更正- 309,703,629.24 - 309,703,629.24 - 309,703,629.24 他二、本年期初余额749,475,000.00 207,765,572.12 - 134,423,995.69 11,5 79,9 20.9 3 98,9 01,3 80.5 1 - 40,1 49,8 07.4 2 893,148,070.45 21,6 83,2 20.4 8 914,831,290.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,5 07,5 81.4 5 - 154,027,832.31 - 141,520,250.86 6,48 9,82 7.67 - 135,030,423.19 （一）综合收益总额12,5 07,5 81.4 5 - 154,027,832.31 - 141,520,250.86 10,8 67,6 69.9 0 - 130,652,580.96 （二）所有者投入和减少资本681,116.94 681,116.94 1．所有者投入的普通股980,000.00 980,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文103 所有者权益的金额4．其他- 298,883.06 - 298,883.06 （三）利润分配- 5,05 8,95 9.17 - 5,05 8,95 9.17 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 5,05 8,95 9.17 - 5,05 8,95 9.17 4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3． 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文104 盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额749,475,000.00 207,765,572.12 - 121,916,414.24 11,5 79,9 20.9 3 98,9 01,3 80.5 1 - 194,177,639.73 751,627,819.59 28,1 73,0 48.1 5 779,800,867.74 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年749,4 75,00203,8 77,4411,57 9,920 98,90 1,380 - 10,84 1,052,987,青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文105 期末余额0.000.46.93.516,502.11 239.7 9 加：会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额749,4 75,00 0.00 203,8 77,44 0.46 11,57 9,920.93 98,90 1,380.51 - 10,84 6,502.11 1,052,987,239.7 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 701,1 39,53 7.36 - 701,1 39,53 7.36 （一）综合收益总额- 701,1 39,53 7.36 - 701,1 39,53 7.36 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文106 付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文107 定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额749,4 75,00 0.00 203,8 77,44 0.46 11,57 9,920.93 98,90 1,380.51 - 711,9 86,03 9.47 351,8 47,70 2.43 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额749,4 75,00 0.00 203,8 77,44 0.46 11,57 9,920.93 98,90 1,380.51 199,1 94,00 3.08 1,263,027,744.9 8 加：会计政策变更期差错更青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文108 正他二、本年期初余额749,4 75,00 0.00 203,8 77,44 0.46 11,57 9,920.93 98,90 1,380.51 199,1 94,00 3.08 1,263,027,744.9 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 210,0 40,50 5.19 - 210,0 40,50 5.19 （一）综合收益总额- 210,0 40,50 5.19 - 210,0 40,50 5.19 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文109 润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文110 益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额749,4 75,00 0.00 203,8 77,44 0.46 11,57 9,920.93 98,90 1,380.51 - 10,84 6,502.11 1,052,987,239.7 9 三、公司基本情况青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1998年3月，公司统一社会信用代码913702007064604985，公司注册资本为74,947.50万元人民币、实收资本为74,947.50万元人民币，公司住所为青岛市城阳区流亭街道双元路西侧（空港工业聚集区），公司法定代表人为杨纪国。

公司经营范围：机械电气设备制造；电力设施器材制造；电子元器件与机电组件设备制造；普通机械设备安装服务；电力电子元器件销售；电力设施器材销售；机械设备销售；冶金专用设备销售；金属材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属矿石销售；煤炭及制品销售；有色金属合金销售；石油制品销售（不含危险化学品）；建筑材料销售；货物进出口；技术进出口；对外承包工程；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；食品销售（仅销售预包装食品）；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程管理服务；信息技术咨询服务；供应链管理服务；会议及展览服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；以自有资金从事投资活动。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验。

本公司实际从事的经营活动：EPC总承包、机械成套装备、工程施工、物业服务、采掘服务、矿产销售、土地租赁、国内外贸易。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文111 根据企业会计准则的规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营公司2023年度营业收入较2022年度下降约人民币3.73亿元，2023年度合并净亏损为人民币11.6亿元，期末归属于母公司的所有者权益-3.65亿元。

于2023年12月31日，公司流动负债超出流动资产为人民币13.67亿元；流动负债中包括的短期借款、应付票据及非金融机构借款余额共计人民币22.79亿元。

于2023年12月31日的现金及现金等价物余额仅为人民币0.17亿元。

自2019年以来，公司因入园项目不足、期间费用高等因素，已连续亏损五年，“造血能力不足”是制约公司持续发展的重要因素。

鉴于前述情况，公司董事会在评估公司持续经营能力时，已审慎考虑公司未来流动资金、经营状况以及可用融资来源。

公司已制订下列计划及措施以减轻运营资金压力及改善财务状况：1、为缓解公司资金压力，满足公司日常经营资金需求，补充公司流动资金，增强公司抗风险能力，提高融资效率，公司2024年度拟向青岛城投城金控股集团有限公司及其受同一控股股东控制的关联公司申请借款累计不超过22亿元，借款利率不超过8%/年，计息方式按照借款实际使用天数计息。

借款在上述额度内，可循环使用，借款期限不超过一年。

2、针对公司资金大量“沉淀”在镍电项目、菲律宾项目的实际情况，公司已与入园企业MSS公司就欠款问题达成一致意见，MSS公司承诺2024年内分期支付欠款6.46亿元。

同时公司也将进一步推进菲律宾项目的并网交付及催收欠款，提高公司资金的流动性。

3、公司将进一步规范和完善融资管理工作，加强融资管理，拓展融资渠道，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，优化融资报价流程，降低融资成本。

同时明确融资业务各环节的审批、执行与相关会计记录的权责关系，严格控制财务风险；各分子公司融资业务集中由公司统一管理，降低财务费用，保障公司整体经营活动所需资金的平稳和高效运转。

4、公司将依托现有的园区和矿山，聚焦主业，不断提高持续经营能力。

随着印尼综合产业园从建设期转入运营期，经济效益得到初步体现。

公司将加大招商引资力度，积极招引新的入园项目，进一步提升园区经济效益。

同时，公司也将根据市场行情，尽快推进持有矿资源的勘探和开发，对已经开采的矿山，采取措施进一步降低开采成本，拓宽销售渠道，提高综合效益。

5、公司将继续深化国内外产业结构布局，全面梳理、盘点现有资产和对外投资情况及下属分子公司的经营状况，加快处置低效资产，对无实质性经营业务或长期亏损的分子公司进行清理，优化资源配置和股权投资结构，整合公司资产，节约公司管理成本。

6、公司将在国内继续筛选高收益项目，完善业务管控流程及相关控制制度，确保风控措施能够有效防范业务风险；同时，加强对关联行业的分析和研究，提前预判行业趋势和价格走势，降低运营风险。

7、公司将持续降本增效，通过深化管理降低经营成本、多措并举降低管理费用、综合利用闲置资产开源节流、优化架构合理控制人工成本、源头控制招采管理、完善制度提升质效等方式多管齐下，确保降本增效的措施制度和目标任务落到实处。

请各位董事予以审议。

公司董事会已审阅管理层编制的公司现金流量预测，其涵盖期间自公司在本财务报表报出日起不少于12个月的期间。

公司董事会认为公司将能够获得足够的营运资金及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务。

因此，公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。

尽管如此，公司管理层能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。

公司能否持续经营取决于公司计划和正在执行的一系列计划和措施的顺利达成，包括：(1)经营性占用资金是否能够及时收回，公司印尼入园企业MSS公司以及承接菲律宾项目的ELPI公司均存在大额欠款，是否能够及时、足额回款与其信用、经营状况相关，存在一定的不确定性。

(2)印尼综合产业园招引新的入园项目能为公司提供持续、稳定的收入、利润来源，但由于投资大、风险高等因素，是否能够招引到优质入园项目存在不确定性。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文112 (3)矿产开发存在不确定性，公司持有的主要矿产包括镍矿、煤矿，一方面在没有全面详勘的情况下实际矿资源量存在一定的不确定性，另一方面境外持有的矿权未来是否受印尼矿产资源政策的影响存在不确定性，再就是矿产价格存在周期性波动，实际经济效益存在不确定性。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37收入，附注五、11金融工具，附注五、23投资性房地产，附注五、24固定资产，附注五、29无形资产。

1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司之主要境外子公司的记账本位币包括印尼卢比、新币、兰特、美元、比索等。

本公司合并财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的境外经营实体有正常经营业务，且收入总额或利润总额超过公司总收入或利润总额的10% 重要的子公司/非全资子公司收入总额或利润总额超过公司总收入或利润总额的10% 重要的合营或联营企业长期股权投资年末余额超过人民币5,000万元/收入总额或利润总额超过公司总收入或利润总额的10% 重要的单项计提坏账准备的应收账款单个项目超过公司总资产0.5%或超过1,000万元重要的应收账款坏账准备收回或转回金额应收款项本期坏账准备收回或转回金额超过公司总资产0.5%或超过500万元重要的应收账款核销应收款项核销金额超过公司总资产0.5%或超过500万元账龄超过1年且金额重要的预付款项账龄超过1年且金额超过公司总资产0.5%或超过500万元账龄超过1年的重要应付账款账龄超过1年且金额超过1,000万元的应付款项重要的在建工程单个项目超过公司总资产0.5% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文113 合同资产账面价值发生重大变动单个项目账面价值变动金额超过公司总资产0.5% 账龄超过1年的重要合同负债单个项目超过公司总资产0.5%或超过500万元6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。

与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。

本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文114 包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。

子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，本公司视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

本公司购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文115 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文116 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“四、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

外币利润表中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文117 11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：①以摊余成本计量的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文118 产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。

该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文119 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文120 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文121 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项：本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：应收账款组合1--账龄组合应收外部客户款项应收账款组合2--关联方组合应收合并范围内关联方组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1--应收股利应收股利其他应收款组合2--应收利息应收利息其他应收款组合3--关联方组合应收合并范围内关联方组合其他应收款组合4--其他其他单位款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行应收款项融资组合2—应收账款应收一般经销商青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文122 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、长期应收款确定组合的依据如下：长期应收款组合1--账龄组合应收外部客户款项 长期应收款组合2--关联方组合应收合并范围内关联方组合 对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内5% 5% 1-2年10% 10% 2-3年20% 20% 3-4年50% 50% 4-5年50% 50% 5年以上100% 100% B债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文123 D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文124 12、应收票据应收票据的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“11、金融工具”。

13、应收账款应收票据的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“11、金融工具”。

14、应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

应收款项融资的坏账准备的确认标准和计提方法详见“11、金融工具”。

15、其他应收款其他应收款的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“11、金融工具”。

16、合同资产本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。

向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

17、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文125 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。

但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文126 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②可收回金额。

（2）终止经营的认定标准终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文127 19、债权投资债权投资的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“11、金融工具”。

20、其他债权投资债权投资的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“11、金融工具”。

21、长期应收款债权投资的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注“11、金融工具”。

22、长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法①成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。

对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

②权益法核算本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文128 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文129 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司的投资性房地产类别、折旧方法、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：资产类别折旧方法折旧年限（年）预计净残值率年折旧率房屋建筑物直线法25-505% 1.90%-3.80% 土地使用权直线法500% 2% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文130 24、固定资产（1）确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。

固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。

但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法8-350%-5% 2.71%-12.50% 机器设备年限平均法5-120%-5% 7.92%-20.00% 运输设备年限平均法6-100%-5% 9.50%-16.67% 其他设备年限平均法4-100%-5% 9.50%-25.00% 25、在建工程（1）在建工程的计量本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。

待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：类别转固标准和时点青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文131 房屋及建筑物①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

需安装调试的机器设备完成安装调试并验收26、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法本公司资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产无28、油气资产无青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文132 29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产按照成本进行初始计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命（年）使用寿命的确认依据摊销方法备注土地使用权50产权登记期限直线法 软件1-10预期经济利益年限直线法 矿的特许经营权矿证有效期预期经济利益年限产量法摊销额=（矿的特许经营权入账价值/可采储量*矿的产量） 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文133 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。

减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文134 31、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文135 （3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无34、预计负债（1）预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文136 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具无37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（1）一般原则本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文137 本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司业务类型主要包括：销售商品、提供劳务、建造合同、让渡资产使用权收入等。

A、销售商品收入：1、本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2、当存在第三方参与企业向客户提供商品时，本公司根据承诺的性质（即履约义务的性质）及向客户转让特定商品前是否控制该商品来确定交易中的身份是主要责任人还是代理人。

当本公司的在交易中的身份为主要责任人时，按照已收或应收对价总额确认收入，否则，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

B、提供劳务、建造合同收入：满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入（履约进度不能合理确定的除外）：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

除上述情况，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

C、让渡资产使用权收入：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文138 无38、合同成本合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助（1）政府补助类型青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文139 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助，本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文140 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法A、使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：a租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c本公司作为承租人发生的初始直接费用；d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。

如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文141 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法A、租赁的分类在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

（D）租赁变更本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文142 b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。

重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。

对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易本公司按照本附注“37、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A 本公司作为卖方及承租人：售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

金融负债的会计处理详见本附注“10、金融工具”。

B 本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

金融资产的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计（1）股份回购股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）安全生产费用本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）债务重组债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文143 A、本公司作为债务人记录债务重组本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债权人记录债务重组债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。

（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。

（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。

（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（4）非货币性资产交换如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。

对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

涉及补价的，按照以下规定处理：1支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文144 不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。

对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。

涉及补价的，按照下列规定进行处理：1支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。

2收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。

非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。

非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。

非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。

43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用1、执行《企业会计准则解释16号》对本公司的影响（1） “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司会计政策变更的主要内容如下：①本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

②根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。

”。

上述规定自2023年1月1日起施行，本公司对于2022年1月1日至首次执行日（即2023年1月1日）之间发生的单项交易按照上述规定进行调整；对于2022年1月1日期初确认的单项交易将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目。

调整如下：2、执行上述会计政策对2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表的影响如下：合并资产负债表青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文145 单位：元项目2022年12月31日调整前调整金额2022年12月31日调整后递延所得税负债 762,172.04762,172.04 其他综合收益-121,931,863.6715,449.43 -121,916,414.24 未分配利润116,303,610.98 -777,621.47115,525,989.51 母公司资产负债表执行《企业会计准则解释16号》对母公司资产负债表无影响 合并利润表单位：元项目2022年度调整前调整金额2022年度调整后所得税费用164,071,165.61777,621.47164,848,787.08 母公司利润表执行《企业会计准则解释16号》对母公司利润表无影响3、执行上述会计政策对2022年1月1日合并及母公司资产负债表的影响如下：合并资产负债表执行《企业会计准则解释16号》对合并资产负债表无影响母公司资产负债表执行《企业会计准则解释16号》对母公司资产负债表无影响（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用44、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税销售收入1%、6%、9%、11%、12%、13%、15% 城市维护建设税应交流转税额7% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文146 企业所得税应纳税所得额25% 教育费附加应交流转税额3% 地方教育费附加应交流转税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率中国境内公司20%、25% 中国香港境内公司8.25% 新加坡境内公司17% 印度尼西亚境内公司22% 南非境内公司27%、28% 菲律宾境内公司20% 津巴布韦境内公司24.72% 2、税收优惠青岛中资中程集团股份有限公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。

根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》，自2021年1月1日起免征地方水利建设基金，青岛中资中程集团股份有限公司、青岛中资中程国际贸易有限责任公司、交建城投控股（山东）有限公司符合政策要求，享受减免。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

青岛中资中程实业有限公司符合政策要求，享受减免。

根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）及《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。

交建城投控股（山东）有限公司符合政策要求，享受减免。

根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知(财税〔2016〕12号)》，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

青岛中资中程高新技术产业发展有限公司、交建城投控股（山东）有限公司符合政策要求，享受减免。

根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

青岛中资中程高新技术产业发展有限公司符合政策要求，享受减免。

3、其他增值税税率说明：纳税主体名称增值税税率中国境内公司1%、6%、9%、13% 印度尼西亚境内公司 11% 南非境内公司15% 菲律宾境内公司12% 津巴布韦境内公司15% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文147 七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金131,319.13242,199.06 银行存款20,362,534.9253,186,573.98 其他货币资金73,402,845.3063,044,475.28 合计93,896,699.35116,473,248.32 其中：存放在境外的款项总额9,479,977.3119,662,383.80 其他说明：①公司其他货币资金58,403,345.30元为支付的银行汇票保证金，14,999,500.00元为支付的信用证保证金。

②公司使用有限制款项金额为3,386,513.71元。

2、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 528,039,522.28313,877,089.44 1至2年298,654,607.44183,372,716.59 2至3年184,912,582.3023,254,625.58 3年以上300,417,257.50273,921,197.68 3至4年23,956,293.7714,837,278.62 4至5年15,153,336.712,944,978.05 5年以上261,307,627.02256,138,941.01 合计1,312,023,969.52794,425,629.29 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款844,092,303.72 64.34% 144,003,688.29 17.06% 700,088,615.43 263,872,682.78 33.22% 5,806,7 26.83 2.20% 258,065,955.95 其中： 单项金额重大840,892,303.72 64.10% 140,803,688.29 16.74% 700,088,615.43 260,672,682.78 32.82% 2,606,7 26.83 1.00% 258,065,955.95 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文148 并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款3,200,0 00.00 0.24% 3,200,0 00.00 100.00% 0.00 3,200,0 00.00 0.40% 3,200,0 00.00 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款467,931,665.80 35.66% 297,777,640.40 63.64% 170,154,025.40 530,552,946.51 66.78% 290,038,486.49 54.67% 240,514,460.02 其中： 账龄组合467,931,665.80 35.66% 297,777,640.40 63.64% 170,154,025.40 530,552,946.51 66.78% 290,038,486.49 54.67% 240,514,460.02 合计1,312,0 23,969.52 100.00% 441,781,328.69 33.67% 870,242,640.83 794,425,629.29 100.00% 295,845,213.32 37.24% 498,580,415.97 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由PT.Metal Smeltindo Selaras 260,672,682.78 2,606,726.83 707,160,217.61 7,071,602.181.00%尚未完工通州建总集团有限公司3,200,000.003,200,000.003,200,000.003,200,000.00100.00%预计无法收回Energy Logic Philippines,Inc 133,732,086.11 133,732,086.11 100.00%预计无法收回合计263,872,682.78 5,806,726.83 844,092,303.72 144,003,688.29 按组合计提坏账准备：按照预期信用损失率计提坏账准备的应收账款单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内(含1年) 73,485,846.203,674,292.315.00% 1至2年(含2年) 46,048,065.914,604,806.5910.00% 2至3年(含3年) 51,180,496.1910,236,099.2420.00% 3至4年(含4年) 20,756,293.7710,378,146.8850.00% 4至5年(含5年) 15,153,336.717,576,668.3650.00% 5年以上261,307,627.02261,307,627.02100.00% 合计467,931,665.80297,777,640.40 确定该组合依据的说明：按照账龄进行计提。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文149 □适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备5,806,726.83 136,677,890.69 1,519,070.77 144,003,688.29 按组合计提坏账准备290,038,486.49 3,459,770.09 37,949.654,317,333.47 297,777,640.40 合计295,845,213.32 140,137,660.78 37,949.655,836,404.24 441,781,328.69 （4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款37,949.65 应收账款核销说明：报告期内公司无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额Energy Logic Philippines,Inc 133,732,086.11 1,176,489,930.1 1 1,310,222,016.2 2 45.65% 787,915,216.19 PT.Metal Smeltindo Selaras 861,384,067.69381,336,137.33 1,242,720,205.0 2 43.30% 31,252,093.97 PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter 175,665,570.32 175,665,570.326.12% 175,665,570.32 PT.Artabumi Sentra Industri 93,548,415.29 93,548,415.293.26% 81,556,629.22 PT.MCC20 Indonesia Construction 10,834,340.18 10,834,340.180.38% 1,435,806.12 合计1,275,164,479.5 9 1,557,826,067.4 4 2,832,990,547.0 3 98.71% 1,077,825,315.8 2 （6）其他说明：①报告期内应收账款中应收关联方公司款项的情况：应收关联方PT. Metal Smeltindo Selaras 861,384,067.69元，占应收账款总额的65.65%。

②报告期内公司应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文150 ③报告期内无金融资产转移而终止确认的应收账款。

④报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

⑤报告期末，公司应收客户PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter款项余额为175,665,570.32元，应收该客户的款项为公司销售机械成套装备所产生，截至报告期末，该应收款项账龄超过3年，公司已计提坏账准备175,665,570.32元；公司应收客户Energy Logic Philippines,Inc款项余额为133,732,086.11元，应收该客户的款项为公司风电项目所产生，截至报告期末，该应收款项账龄2-3年，公司已计提坏账准备133,732,086.11元；公司应收客户PT.Artabumi Sentra Industri款项余额为93,548,415.29元，截至报告期末，该应收款项账龄超过3年的部分为91,108,179.74元，公司已计提坏账准备81,270,781.96元。

3、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值RKEF特种冶炼设备成套项目102,331,724.31 1,023,317.24 101,308,407.07 150,957,032.11 1,509,570.32 149,447,461.79 2*65MW燃煤电厂设备成套项目58,117,685.4 4 581,176.85 57,536,508.5 9 61,556,093.7 2 615,560.94 60,940,532.7 8 RKEF(4*33MVA镍铁矿热炉）新增项目一期施工总承包20,073,667.1 8 200,736.68 19,872,930.5 0 1,335,366.9513,353.671,322,013.28 RKEF一期(4*33MVA镍铁矿热炉）工程工艺变更施工总承包11,676,641.4 0 116,766.41 11,559,874.9 9 133,321,676.87 1,333,216.77 131,988,460.10 青岛印尼综合产业园RKEF(4*33MVA镍铁矿热炉）项目一期施工总承包合同补充协议39,871,022.0 9 398,710.22 39,472,311.8 7 47,707,616.7 0 477,076.17 47,230,540.5 3 印尼苏拉威西PSDI 2*65MW燃煤电厂项目施工81,985,483.9 0 819,854.84 81,165,629.0 6 77,638,032.7 8 776,380.33 76,861,652.4 5 2*65MW燃煤电厂新增项目施工总承包2,684,821.4926,848.212,657,973.286,030,972.2460,309.725,970,662.52 2*65MW燃煤电厂工程扩容增加总承包40,427,545.7 3 404,275.46 40,023,270.2 7 155,500,486.13 1,555,004.86 153,945,481.27 青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂项目施工总承包合同补充协议24,167,545.7 9 241,675.46 23,925,870.3 3 56,184,421.9 9 561,844.22 55,622,577.7 7 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文151 菲律宾100MW光伏项目1,176,489,93 0.11 654,183,130.08 522,306,800.03 1,175,840,88 6.37 11,758,408.8 6 1,164,082,47 7.51 合计1,557,826,06 7.44 657,996,491.45 899,829,575.99 1,866,072,58 5.86 18,660,725.8 6 1,847,411,86 0.00 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因RKEF特种冶炼设备成套项目-48,139,054.72已结算RKEF(4*33MVA镍铁矿热炉）新增项目一期施工总承包18,550,917.22新增已完工尚未结算部分RKEF一期(4*33MVA镍铁矿热炉）工程工艺变更施工总承包-120,428,585.11已结算2*65MW燃煤电厂工程扩容增加总承包-113,922,211.00已结算青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂项目施工总承包合同补充协议-31,696,707.44已结算菲律宾100MW光伏项目-641,775,677.48 对菲律宾光伏项目合同资产进行评估并计提减值合计-937,411,318.53 —— （3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备1,557,8 26,067.44 100.00% 657,996,491.45 42.24% 899,829,575.99 1,866,0 72,585.86 100.00% 18,660,725.86 1.00% 1,847,4 11,860.00 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的合同资产1,557,8 26,067.44 100.00% 657,996,491.45 42.24% 899,829,575.99 1,866,0 72,585.86 100.00% 18,660,725.86 1.00% 1,847,4 11,860.00 其中： 合计1,557,8 26,067.44 100.00% 657,996,491.45 42.24% 899,829,575.99 1,866,0 72,585.86 100.00% 18,660,725.86 1.00% 1,847,4 11,860.00 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由RKEF特种冶炼设备成套项目150,957,032.11 1,509,570.32 102,331,724.31 1,023,317.241.00%尚未完工2*65MW燃煤电厂设备成套项61,556,093.7 2 615,560.94 58,117,685.4 4 581,176.851.00%尚未完工青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文152 目RKEF(4*33MVA镍铁矿热炉）新增项目一期施工总承包1,335,366.9513,353.67 20,073,667.1 8 200,736.681.00%尚未完工RKEF一期(4*33MVA镍铁矿热炉）工程工艺变更施工总承包133,321,676.87 1,333,216.77 11,676,641.4 0 116,766.411.00%尚未完工青岛印尼综合产业园RKEF(4*33MVA镍铁矿热炉）项目一期施工总承包合同补充协议47,707,616.7 0 477,076.17 39,871,022.0 9 398,710.221.00%尚未完工印尼苏拉威西PSDI 2*65MW燃煤电厂项目施工77,638,032.7 8 776,380.33 81,985,483.9 0 819,854.841.00%尚未完工2*65MW燃煤电厂新增项目施工总承包6,030,972.2460,309.722,684,821.4926,848.211.00%尚未完工2*65MW燃煤电厂工程扩容增加总承包155,500,486.13 1,555,004.86 40,427,545.7 3 404,275.461.00%尚未完工青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂项目施工总承包合同补充协议56,184,421.9 9 561,844.22 24,167,545.7 9 241,675.461.00%尚未完工菲律宾100MW光伏项目1,175,840,88 6.37 11,758,408.8 6 1,176,489,93 0.11 654,183,130.08 55.60% 合计1,866,072,58 5.86 18,660,725.8 6 1,557,826,06 7.44 657,996,491.45 按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因RKEF特种冶炼设备成套项目-486,253.08 2*65MW燃煤电厂设备成套项目-34,384.09 RKEF(4*33MVA镍铁矿热炉）新增项目一期施工总承包187,383.01 RKEF一期(4*33MVA镍铁矿热炉）工程工艺变更施工总承包-1,216,450.36 青岛印尼综合产业园RKEF(4*33MVA镍铁-78,365.95 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文153 矿热炉）项目一期施工总承包合同补充协议印尼苏拉威西PSDI 2*65MW燃煤电厂项目施工43,474.51 2*65MW燃煤电厂新增项目施工总承包-33,461.51 2*65MW燃煤电厂工程扩容增加总承包-1,150,729.40 青岛印尼综合产业园2*65MW燃煤电厂项目施工总承包合同补充协议-320,168.76 菲律宾100MW光伏项目642,424,721.22 对菲律宾光伏项目合同资产进行评估并计提减值。

合计639,335,765.59 —— 4、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款35,997,857.9034,213,535.48 合计35,997,857.9034,213,535.48 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金15,439,876.2615,353,479.46 其他往来58,029,548.2951,237,203.25 合计73,469,424.5566,590,682.71 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 6,727,252.1551,878,107.92 1至2年52,261,169.461,137,933.10 2至3年1,138,173.10177,911.18 3年以上13,342,829.8413,396,730.51 3至4年178,231.18556,074.82 4至5年544,523.551,619,653.65 5年以上12,620,075.1111,221,002.04 合计73,469,424.5566,590,682.71 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文154 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备38,500,000.00 52.40% 22,550,000.00 58.57% 15,950,000.00 38,500,000.00 57.82% 19,250,000.00 50.00% 19,250,000.00 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款38,500,000.00 52.40% 22,550,000.00 58.57% 15,950,000.00 38,500,000.00 57.82% 19,250,000.00 50.00% 19,250,000.00 按组合计提坏账准备34,969,424.55 47.60% 14,921,566.65 42.67% 20,047,857.90 28,090,682.71 42.18% 13,127,147.23 46.73% 14,963,535.48 其中：账龄组合34,969,424.55 47.60% 14,921,566.65 42.67% 20,047,857.90 28,090,682.71 42.18% 13,127,147.23 46.73% 14,963,535.48 合计73,469,424.55 100.00% 37,471,566.65 51.00% 35,997,857.90 66,590,682.71 100.00% 32,377,147.23 48.62% 34,213,535.48 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东雅百特科技有限公司38,500,000.0 0 19,250,000.0 0 38,500,000.0 0 22,550,000.0 0 58.57%预计损失合计38,500,000.0 0 19,250,000.0 0 38,500,000.0 0 22,550,000.0 0 按组合计提坏账准备：按照预期信用损失率计提坏账准备的其他应收款单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内(含1年) 6,727,252.15336,362.605.00% 1至2年(含2年) 13,761,169.461,376,116.9510.00% 2至3年(含3年) 1,138,173.10227,634.6220.00% 3至4年(含4年) 178,231.1889,115.5950.00% 4至5年(含5年) 544,523.55272,261.7850.00% 5年以上12,620,075.1112,620,075.11100.00% 合计34,969,424.5514,921,566.65 确定该组合依据的说明：按照账龄进行计提。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文155 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额 21,156,145.1911,221,002.0432,377,147.23 2023年1月1日余额在本期——转入第三阶段 -543,464.68543,464.68 本期计提 4,216,160.72543,510.194,759,670.91 其他变动 -55,501.63390,250.14334,748.51 2023年12月31日余额24,773,339.6012,698,227.0537,471,566.65 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备19,250,000.0 0 3,300,000.00 22,550,000.0 0 按组合计提坏账准备13,127,147.2 3 1,459,670.91 334,748.51 14,921,566.6 5 合计32,377,147.2 3 4,759,670.91 334,748.51 37,471,566.6 5 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山东雅百特科技有限公司其他往来38,500,000.00 1-2年52.40% 22,550,000.00 PT.Cemara Hijau Pratama 押金13,527,172.90 1-2年18.41% 1,352,717.29 PT.Rama Energy Perkasa 其他往来6,900,000.00 5年以上9.39% 6,900,000.00 亿艾乐国际贸易（青岛）有限公司其他往来4,883,791.00 1年以内6.65% 244,189.55 PT.Pam Auto Mobilindo 其他往来1,551,118.32 5年以上2.11% 1,551,118.32 合计 65,362,082.22 88.96% 32,598,025.16 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文156 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内1,578,024.586.57% 6,684,236.4325.20% 1至2年2,736,000.0011.39% 6,095,414.0422.98% 2至3年6,290,571.8826.19% 13,466,037.3150.77% 3年以上13,410,340.5655.85% 278,730.051.05% 合计24,014,937.02 26,524,417.83 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：报告期末，公司对四川省西点电力设计有限公司的预付账款余额为14,967,610.51元，对XIDIANRE-OPERATIONAND MAINENTANCECORP的预付账款余额为5,406,505.74元，该款项将根据菲律宾项目的进展情况适时结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例四川省西点电力设计有限公司14,967,610.5162.33% XIDIANRE-OPERATIONAND MAINENTANCECORP 5,406,505.7422.51% 赖特空间科技集团有限公司1,938,772.148.07% PT.Devito Lades Teknik 672,039.992.80% 上海钢之杰新能源有限公司278,730.051.16% 合计23,263,658.4396.87% 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文157 或合同履约成本减值准备或合同履约成本减值准备原材料27,379,182.3 7 3,514,256.42 23,864,925.9 5 30,774,676.7 1 3,844,611.23 26,930,065.4 8 在产品 251,255.56251,255.560.00 库存商品19,852,151.1 1 1,684,455.10 18,167,696.0 1 8,681,435.277,254,993.871,426,441.40 合同履约成本1,096,901.180.001,096,901.182,667,401.330.002,667,401.33 合计48,328,234.6 6 5,198,711.52 43,129,523.1 4 42,374,768.8 7 11,350,860.6 6 31,023,908.2 1 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料3,844,611.233,514,256.42 3,844,611.23 3,514,256.42 在产品251,255.56 251,255.56 库存商品7,254,993.87 5,570,538.77 1,684,455.10 合同履约成本0.00 0.00 合计11,350,860.6 6 3,514,256.420.009,666,405.56 5,198,711.52 （1）根据减值测试情况，公司计提相应的存货跌价准备。

(2)存货转销是因为本期存货出售，对其成本及跌价准备进行相应结转导致。

7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付房租637,978.63671,366.90 待抵扣进项税16,219,423.1034,385,548.74 被代扣所得税19,315.071,682,528.08 预缴税款702,391.55615,614.24 其他 8,333.36 合计17,579,108.3537,363,391.32 8、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商品31,983,333.40 31,983,333.40 31,983,333.40 31,983,333.40 合计31,983,33331,983,333 31,983,33331,983,333 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文158 .40.40.40.40 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 其中：账龄组合31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 合计31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 31,983,333.40 100.00% 按组合计提坏账准备：按照预期信用损失率计提坏账准备的长期应收款单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合31,983,333.4031,983,333.40100.00% 合计31,983,333.4031,983,333.40 确定该组合依据的说明：按照账龄进行计提。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额 31,983,333.4031,983,333.40 2023年1月1日余额在本期2023年12月31日余额 31,983,333.4031,983,333.40 各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“本节五、11、金融工具”。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他分期收款销售31,983,333.4 31,983,333.4青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文159 商品00 合计31,983,333.4 0 31,983,333.4 0 9、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业河南远海滨江恒顺股权投资基金18,54 4,411.83 391,9 62.95 18,93 6,374.78 扬州远海滨江中程供应链有限公司1,788,076.13 - 291,2 07.43 1,496,868.70 青岛星盾正宜电池科技有限公司2,692,391.90 2,692,391.90 小计20,33 2,487.96 2,692,391.90 100,7 55.52 20,43 3,243.48 2,692,391.90 合计20,33 2,487.96 2,692,391.90 100,7 55.52 20,43 3,243.48 2,692,391.90 10、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文160 一、账面原值 1.期初余额 58,086,265.47 58,086,265.47 2.本期增加金额1,970,967.804,833,367.25 6,804,335.05 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入1,970,967.802,763,996.05 4,734,963.85 （3）企业合并增加（4）汇率变动2,069,371.20 2,069,371.20 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额1,970,967.8062,919,632.72 64,890,600.52 二、累计折旧和累计摊销1.期初余额 2,995,826.70 2,995,826.70 2.本期增加金额936,183.612,561,128.72 3,497,312.33 （1）计提或摊销936,183.612,474,502.92 3,410,686.53 （2）汇率变动 86,625.80 86,625.80 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额936,183.615,556,955.42 6,493,139.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 2,095,238.69 2,095,238.69 （1）计提 2,095,238.69 2,095,238.69 3.本期减少金额 18,062.40 18,062.40 （1）处置 （2）其他转出（3）汇率变动 18,062.40 18,062.40 4.期末余额 2,077,176.29 2,077,176.29 四、账面价值 1.期末账面价值1,034,784.1955,285,501.01 56,320,285.20 2.期初账面价值 55,090,438.77 55,090,438.77 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文161 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据青岛印尼综合产业园土地57,362,677.30 55,267,438.61 2,095,238.69 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量已签订的《土地租赁合同》 合计57,362,677.30 55,267,438.61 2,095,238.69 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因土地使用权10,078,297.07 已签订征地合同，土地证相关手续正在办理中。

11、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产303,631,850.56300,942,007.63 合计303,631,850.56300,942,007.63 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额310,259,338.19184,183,553.9128,971,925.8112,702,824.28536,117,642.19 2.本期增加金额39,753,933.3214,249,730.90547,924.49906,116.0355,457,704.74 （1）购置9,632,684.81 683,771.2910,316,456.10 （2）在建工程转入33,038,787.041,452,438.58 34,491,225.62 （3）企业合并增加234,648.79 234,648.79 （4）汇率变动影响6,480,497.493,164,607.51547,924.49222,344.7410,415,374.23 3.本期减少金额2,262,857.0477,492,076.666,239,495.83195,242.8286,189,672.35 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文162 （1）处置或报废77,475,975.986,239,495.83195,222.9283,910,694.73 （2）汇率变动影响16,100.68 19.9016,120.58 （3）其他减少2,262,857.04 2,262,857.04 4.期末余额347,750,414.47120,941,208.1523,280,354.4713,413,697.49505,385,674.58 二、累计折旧 1.期初余额68,793,107.71135,443,517.9921,379,016.657,011,490.77232,627,133.12 2.本期增加金额21,332,415.2912,126,683.233,023,652.741,571,205.6038,053,956.86 （1）计提21,179,013.9310,387,441.852,648,966.891,482,838.5835,698,261.25 （2）汇率变动影响153,401.361,739,241.38374,685.8588,367.022,355,695.61 3.本期减少金额904,648.1173,344,627.545,349,912.65167,301.3279,766,489.62 （1）处置或报废73,344,627.545,349,912.65167,300.9178,861,841.10 （2）其他减少904,648.11 0.41904,648.52 4.期末余额89,220,874.8974,225,573.6819,052,756.748,415,395.05190,914,600.36 三、减值准备 1.期初余额 1,076,546.80 1,471,954.642,548,501.44 2.本期增加金额7,343,049.211,355,497.2788,471.90112,431.298,899,449.67 （1）计提7,343,049.211,355,497.2788,471.90112,431.298,899,449.67 3.本期减少金额62,973.92544,021.60762.69969.24608,727.45 （1）处置或报废532,336.28 532,336.28 （2）汇率变动影响62,973.9211,685.32762.69969.2476,391.17 4.期末余额7,280,075.291,888,022.4787,709.211,583,416.6910,839,223.66 四、账面价值 1.期末账面价值251,249,464.2944,827,612.004,139,888.523,414,885.75303,631,850.56 2.期初账面价值241,466,230.4847,663,489.127,592,909.164,219,378.87300,942,007.63 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备12,634,500.3010,545,972.37544,210.521,544,317.41 实验设备1,564,189.4096,157.27165,328.601,302,703.53 合计14,198,689.7010,642,129.64709,539.122,847,020.94 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文163 （3）通过经营租赁租出的固定资产截止到2023年12月31日，公司对外出租固定资产账面原值9,062.00元，累计折旧9,062.00元，账面价值0.00元。

（4）固定资产的减值测试情况适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据BMU闲置固定资产1,125,100.02959,197.00165,903.02成本法重置成本、成新率、处置费用市场询价BMU快艇442,654.17440,220.002,434.17成本法重置成本、成新率市场询价合计1,567,754.191,399,417.00168,337.19 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据TBR-固定资产-房屋建筑物201,767,95 7.05 194,424,90 7.84 7,343,049.21 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量历史年度收入实现情况TBR、WH、TDI-固定资产-机器设备32,091,426.61 30,904,266.53 1,187,160.08 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量历史年度收入实现情况TBR-固定资产-运输设备2,304,540.44 2,216,068.54 88,471.90 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量历史年度收入实现情况TBR-固定资产-电子设备3,180,971.21 3,068,539.92 112,431.29 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量历史年度收入实现情况合计239,344,89 5.31 230,613,78 2.83 8,731,112.48 12、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程64,005,266.2978,417,225.96 合计64,005,266.2978,417,225.96 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文164 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值码头工程项目12,902,141.2 6 12,902,141.2 6 0.00 12,453,371.1 3 6,162,703.716,290,667.42 码头项目1,775,140.0064,567.821,710,572.181,713,396.00 1,713,396.00 取水工程1,126,162.8040,963.421,085,199.381,086,991.92 1,086,991.92 宾馆15,961,617.8 1 580,588.48 15,381,029.3 3 15,245,171.8 7 15,245,171.8 7 办公楼建设0.000.000.00 10,476,976.1 5 10,476,976.1 5 TBR办公楼装修工程0.000.000.003,686,539.41 3,686,539.41 印尼生活区建设22,033,323.7 4 801,440.61 21,231,883.1 3 20,597,793.4 7 20,597,793.4 7 印尼生活区宿舍、食堂装修5,224,962.17190,052.865,034,909.313,097,336.97 3,097,336.97 西环路4,004,220.21145,649.053,858,571.163,805,114.26 3,805,114.26 绕园路10,455,161.7 7 380,296.58 10,074,865.1 9 7,566,599.49 7,566,599.49 渣场2,321,817.1184,453.982,237,363.132,201,011.09 2,201,011.09 商业街0.000.000.0025,963.93 25,963.93 3号350米排洪沟施工项目0.000.000.002,274,796.18 2,274,796.18 1000米道路施工项目0.000.000.0014,421.73 14,421.73 9#保安亭至高炉地磅房混凝土道路硬化0.000.000.00263,517.77 263,517.77 5号保安亭以东道路施工0.000.000.0047,739.05 47,739.05 120T地磅采购及建设项目0.000.000.0023,189.25 23,189.25 2号驳船码头改造451,017.8716,404.69434,613.18 市政电施工1,003,849.6136,513.13967,336.48 一号保安亭区域产业园大道新增路缘石施工16,052.73584.6715,468.06 9号保安亭区域3#泄洪沟施工26,754.55973.6525,780.90 青岛印尼综合产业园400KW发电机临时雨棚搭建项目10,701.82388.9810,312.84 新修矿山主干道路施工1,793,713.7665,244.301,728,469.46 其他（小额或非经常） 216,778.417,885.85208,892.56 合计79,323,415.6 2 15,318,149.3 3 64,005,266.2 9 84,579,929.6 7 6,162,703.71 78,417,225.9 6 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文165 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产/无形资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源码头工程项目788,4 52,10 0.00 12,45 3,371.13 - 448,7 70.13 12,90 2,141.26 2.00% 2.00% 自有资金码头项目1,190,425,000.0 0 1,713,396.00 - 61,74 4.00 1,775,140.00 0.15% 0.15% 自有资金取水工程165,8 14,32 4.00 1,086,991.92 - 39,17 0.88 1,126,162.80 0.68% 0.68% 自有资金宾馆26,88 1,024.46 15,24 5,171.87 168,5 23.16 - 547,9 22.78 15,96 1,617.81 59.38 % 59.38 % 自有资金办公楼建设10,99 0,210.08 10,47 6,976.15 1,064,326.90 12,01 3,238.91 - 471,9 35.86 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金TBR办公楼装修工程6,000,000.00 3,686,539.41 4,577,873.90 8,430,473.64 - 166,0 60.33 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金印尼生活区建设26,10 0,000.00 20,59 7,793.47 688,4 46.31 - 747,0 83.96 22,03 3,323.74 84.42 % 84.42 % 自有资金印尼生活区宿舍、食堂装修5,500,000.00 3,097,336.97 2,033,539.97 - 94,08 5.23 5,224,962.17 95.00 % 95.00 % 自有资金西环路5,000,000.00 3,805,114.26 62,52 3.71 - 136,5 82.24 4,004,220.21 80.08 % 80.08 % 自有资金绕园路24,81 0,962.00 7,566,599.49 2,638,638.91 - 249,9 23.37 10,45 5,161.77 42.14 % 42.14 % 自有资金渣场188,2 21,50 0.00 2,201,011.09 41,85 1.09 - 78,95 4.93 2,321,817.11 1.23% 1.23% 自有资金园区外道路、箱涵施工1,905,630.87 1,905,630.87 1,905,630.87 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金5#保安亭1,506,865.1,506,865.1,506,865.0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文166 东2000米道路施工171717 搅拌站西侧截水沟施工项目830,8 53.89 830,8 53.89 830,8 53.89 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金3号350米排洪沟施工项目4,200,000.00 2,274,796.18 1,230,095.63 3,607,360.11 - 102,4 68.30 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金9#保安亭至高炉地磅房混凝土道路硬化6,000,000.00 263,5 17.77 1,487,457.22 1,762,845.16 - 11,87 0.17 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金5号保安亭以东道路施工1,554,566.11 47,73 9.05 1,504,676.65 1,554,566.11 - 2,150.41 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金120T地磅采购及建设项目1,452,438.58 23,18 9.25 1,428,204.77 1,452,438.58 - 1,044.56 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金土地购置-南县2,074,404.80 2,074,404.80 2,074,404.80 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金RKEF场平625,7 73.12 625,7 73.12 625,7 73.12 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金填海1,669,555.35 1,669,555.35 1,669,555.35 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金渣场临时拦渣坝施工1,197,210.97 1,197,210.97 1,197,210.97 0.00 100.0 0% 100.0 0% 自有资金市政电施工2,240,000.00 1,012,578.73 8,729.12 1,003,849.61 44.81 % 44.81 % 自有资金新修矿山主干道路15,00 0,000.00 1,809,311.27 15,59 7.51 1,793,713.76 11.96 % 11.96 % 自有资金青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文167 施工合计2,478,452,419.4 0 84,53 9,544.01 29,55 8,342.39 38,63 1,216.68 - 3,135,440.52 78,60 2,110.24 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因码头工程项目6,162,703.716,739,437.550.0012,902,141.26 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值码头项目 64,567.82 64,567.82 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值取水工程0.0040,963.420.0040,963.42 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值宾馆0.00580,588.480.00580,588.48 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值印尼生活区建设0.00801,440.610.00801,440.61 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值印尼生活区宿舍、食堂装修0.00190,052.860.00190,052.86 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值西环路0.00145,649.050.00145,649.05 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值绕园路0.00380,296.580.00380,296.58 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值渣场0.0084,453.980.0084,453.98 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值2号驳船码头改造0.0016,404.690.0016,404.69 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值市政电施工0.0036,513.130.0036,513.13 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值一号保安亭区域产业园大道新增路缘石施工0.00584.670.00584.67 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值9号保安亭区域3#泄洪沟施工0.00973.650.00973.65 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值青岛印尼综合产业园400KW发电机临时雨棚搭建项目0.00388.980.00388.98 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值新修矿山主干道路施工0.0065,244.300.0065,244.30 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文168 其他（小额或非经常） 0.007,885.850.007,885.85 资产组预计未来现金流量现值低于账面价值合计6,162,703.719,155,445.620.0015,318,149.33 -- 其他说明：（4）在建工程的减值测试情况适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据码头工程项目6,739,437.550.006,739,437.55 合计6,739,437.550.006,739,437.55 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据TBR在建工程66,421,274.36 64,005,266.29 2,416,008.07 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量历史年度收入实现情况合计66,421,274.36 64,005,266.29 2,416,008.07 13、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房租机器设备合计一、账面原值 1.期初余额14,551,065.4058,220,495.0072,771,560.40 2.本期增加金额16,211,637.482,098,035.8518,309,673.33 （1）租入16,211,637.48 16,211,637.48 （2）汇率变动影响 2,098,035.852,098,035.85 3.本期减少金额14,551,065.40 14,551,065.40 （1）处置14,551,065.40 14,551,065.40 （2）汇率变动影响 4.期末余额16,211,637.4860,318,530.8576,530,168.33 二、累计折旧 1.期初余额10,745,402.167,762,732.6018,508,134.76 2.本期增加金额4,445,601.5812,343,444.1916,789,045.77 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文169 （1）计提4,445,601.5812,168,607.8716,614,209.45 （2）汇率变动影响 174,836.32174,836.32 3.本期减少金额14,110,227.90 14,110,227.90 （1）处置14,110,227.90 14,110,227.90 4.期末余额1,080,775.8420,106,176.7921,186,952.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 1,468,803.131,468,803.13 （1）计提 1,468,803.131,468,803.13 3.本期减少金额 12,662.1012,662.10 （1）处置 （2）汇率变动影响 12,662.1012,662.10 4.期末余额 1,456,141.031,456,141.03 四、账面价值 1.期末账面价值15,130,861.6438,756,213.0353,887,074.67 2.期初账面价值3,805,663.2450,457,762.4054,263,425.64 （2）使用权资产的减值测试情况适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据TBR使用权资产40,212,354.06 38,743,550.93 1,468,803.13 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量历史年度收入实现情况合计40,212,354.06 38,743,550.93 1,468,803.13 14、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件矿的特许经营权合计一、账面原值 1.期初余额436,310,955.01 5,516,280.14 3,528,060.01 217,639,100.00 662,994,395.16 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文170 2.本期增加金额20,533,340.8 8 252,138.41 20,785,479.2 9 （1）购置 252,138.41 252,138.41 （2）内部研发（3）企业合并增加（4）其他转入20,533,340.8 8 20,533,340.8 8 3.本期减少金额1,627,431.50 14,500.000.001,641,931.50 （1）处置 14,500.000.0014,500.00 （2）其他转出1,627,431.50 1,627,431.50 4.期末余额455,216,864.39 5,516,280.14 3,765,698.42 217,639,100.00 682,137,942.95 二、累计摊销 1.期初余额2,938,357.59914,551.87 2,398,119.01386,194.906,637,223.37 2.本期增加金额16,493,726.4 2 522,059.673,535,913.82 20,551,699.9 1 （1）计提16,493,726.4 2 522,059.673,535,913.82 20,551,699.9 1 3.本期减少金额7,448,731.67 14,500.00 7,463,231.67 （1）处置 14,500.00 14,500.00 （2）其他转出7,448,731.67 7,448,731.67 4.期末余额11,983,352.3 4 914,551.87 2,905,678.683,922,108.72 19,725,691.6 1 三、减值准备 1.期初余额4,601,728.27 4,601,728.27 2.本期增加金额13,228,290.3 9 2,254,500.00 15,482,790.3 9 （1）计提13,228,290.3 9 2,254,500.00 15,482,790.3 9 3.本期减少金额114,036.99 114,036.99 （1）处置（2）其他转出114,036.99 114,036.99 4.期末余13,114,253.44,601,728.27 2,254,500.0019,970,481.6青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文171 额07 四、账面价值 1.期末账面价值430,119,258.65 0.00 860,019.74 211,462,491.28 642,441,769.67 2.期初账面价值433,372,597.42 0.00 1,129,941.00 217,252,905.10 651,755,443.52 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权425,534,837.02 已签订征地合同，土地证相关手续正在办理中（3）无形资产的减值测试情况适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据矿的特许经营权2,254,500.000.002,254,500.00 合计2,254,500.000.002,254,500.00 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额（考虑汇率变动的影响） 减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据TBR资产组内土地362,159,28 8.50 348,930,99 8.11 13,228,290.39 2024年-2053年7月资产组预计未来现金流量资产组预计未来现金流量参考历史年度签订的租赁合同TBR资产组外北县土地76,467,498.76 76,467,498.76 0.00 30年，收益从2027年起至2054年。

2024-2026年为建设期假设开发法-预计未来现金流量假设开发法-预计未来现金流量参考历史年度签订的租赁合同合计438,626,78 7.26 425,398,49 6.87 13,228,290.39 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文172 15、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 非同一控制下的企业合并24,580,800.0 0 24,580,800.0 0 合计24,580,800.0 0 24,580,800.0 0 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 非同一控制下的企业合并24,580,800.0 0 24,580,800.0 0 合计24,580,800.0 0 24,580,800.0 0 资产组认定，公司以存在商誉的东加码头整体作为资产组组合进行商誉减值测试。

期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

公司根据对东加码头未来规划，东加码头资产组未来盈利预测和现金流预测判断商誉发生减值，故对商誉计提了全额减值准备。

16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修费3,748,810.18124,126.781,676,847.90 2,196,089.06 护坡15,726,094.97645,027.449,058,218.51 7,312,903.90 产业园规划设计1,526,662.67134,144.301,175,015.01 485,791.96 临建设施160,821.84 160,821.840.00 勘探费13,841,984.072,172,876.2311,203,119.30 4,811,741.00 其他360,501.533,523,848.00715,708.9626,303.003,142,337.57 合计35,364,875.266,600,022.7523,828,909.68187,124.8417,948,863.49 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文173 资产减值准备32,122,993.057,067,058.4720,654,443.264,599,961.57 内部交易未实现利润868,888.88130,333.33868,888.88130,333.33 可抵扣亏损31,245,768.206,907,269.2220,785,570.974,576,774.66 信用减值准备97,747,596.1121,504,621.15278,862,255.2066,459,649.70 使用权资产及租赁负债52,335,602.7311,956,800.8850,799,007.2711,289,951.50 合计214,320,848.9747,566,083.05371,970,165.5887,056,670.76 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产及租赁负债55,343,215.7012,629,433.3054,263,425.6312,052,123.54 合计55,343,215.7012,629,433.3054,263,425.6312,052,123.54 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产11,956,800.8835,609,282.1711,289,951.5075,766,719.26 递延所得税负债11,956,800.88672,632.4211,289,951.50762,172.04 18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本4,168,615.74 4,168,615.74 合计4,168,615.74 4,168,615.74 19、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金76,789,35 9.01 76,789,35 9.01 保证金承兑保证金、信用证保证金、项目保证金71,686,65 6.29 71,686,65 6.29 保证金冻结资金、承兑保证金固定资产120,564,5 82.63 56,203,09 4.99 抵押抵押融资 无形资产6,946,093.00 4,584,421.63 抵押抵押融资 投资性房1,970,9671,034,784抵押抵押融资 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文174 地产.80.19 合计206,271,0 02.44 138,611,6 59.82 71,686,65 6.29 71,686,65 6.29 20、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款348,567,781.79105,426,612.39 合计348,567,781.79105,426,612.39 21、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票149,850,000.00 银行承兑汇票128,402,225.30210,148,250.82 国内信用证149,995,000.00 合计428,247,225.30210,148,250.82 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

22、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额1年以内262,487,107.89359,916,378.19 1-2年236,940,351.37118,306,002.49 2-3年95,692,975.4140,963,016.54 3年以上138,411,033.51107,376,402.61 合计733,531,468.18626,561,799.83 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因PT.MCC20 Indonesia Constructio 59,887,389.91结算期内款项PT.Indonesia Anhui Energy Cons 39,450,471.85结算期内款项PT.Indo Fudong Konstruksi 35,980,951.28结算期内款项CSMC-MIAJO 32,082,080.46结算期内款项四川省西点电力设计有限公司21,162,092.67结算期内款项河南鑫盛源耐火科技有限公司13,728,260.00结算期内款项东方电气集团东方汽轮机有限公司12,368,997.91结算期内款项通化建新科技有限公司12,073,026.00结算期内款项北京金自天正智能控制股份有限公司11,848,680.00结算期内款项郑州新威耐火材料有限公司11,721,583.50结算期内款项青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文175 内蒙古纳顺装备工程（集团）有限公司11,161,314.00结算期内款项潍坊亨利达钢结构有限公司10,582,500.00结算期内款项合计272,047,347.58 其他说明：应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

23、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息182,147,115.00124,876,636.87 其他应付款1,547,215,988.431,827,310,152.35 合计1,729,363,103.431,952,186,789.22 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息1,040,000.001,040,000.00 关联方借款应付利息181,107,115.00123,544,472.49 非关联方借款应付利息 292,164.38 合计182,147,115.00124,876,636.87 （2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金606,796.12181,766.69 借款1,424,352,222.221,718,300,000.00 其他122,256,970.09108,828,385.66 合计1,547,215,988.431,827,310,152.35 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因青岛城投城金控股集团有限公司1,200,000,000.00尚未到约定的还款期限青岛汇泉民间资本管理有限公司104,000,000.00尚未到约定的还款期限青岛迈世思通国际贸易有限公司99,000,000.00尚未到约定的还款期限合计1,403,000,000.00 24、合同负债单位：元青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文176 项目期末余额期初余额贸易货款及其他122,058.5670,082.56 印尼苏拉威西RKEF一期（4*33MVA镍铁矿热炉）项目施工24,198,286.0725,231,044.07 合计24,320,344.6325,301,126.63 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因PT.Metal Smeltindo Selaras 24,198,286.07尚未结算合计24,198,286.07 25、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬8,813,523.0978,181,242.6878,938,275.788,056,489.99 二、离职后福利-设定提存计划4,508.673,513,799.773,513,799.774,508.67 三、辞退福利 1,439,704.251,439,704.25 合计8,818,031.7683,134,746.7083,891,779.808,060,998.66 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴5,248,579.9565,501,132.3666,579,148.964,170,563.35 2、职工福利费 6,852,306.306,851,946.30360.00 3、社会保险费176,489.513,230,450.233,186,553.45220,386.29 其中：医疗保险费4,512.191,592,128.101,592,128.104,512.19 工伤保险费70.56165,538.44165,538.4470.56 国外其他保险171,906.761,472,783.691,428,886.91215,803.54 4、住房公积金 2,146,277.402,146,277.40 5、工会经费和职工教育经费3,388,453.63451,076.39174,349.673,665,180.35 合计8,813,523.0978,181,242.6878,938,275.788,056,489.99 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险4,332.323,265,649.033,265,649.034,332.32 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文177 2、失业保险费176.35141,649.04141,649.04176.35 3、企业年金缴费 106,501.70106,501.70 合计4,508.673,513,799.773,513,799.774,508.67 26、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税11,048,940.6211,953,131.89 企业所得税51,921,551.2562,539,615.47 个人所得税41,904.92124,532.26 城市维护建设税1,730.0960,439.44 房产税251,342.60238,107.42 土地使用税135,001.11135,001.11 印花税100,687.52180,166.84 教育费附加741.4725,902.62 地方教育费附加494.3017,268.41 代扣代缴所得税693,265.28284,904.57 合计64,195,659.1675,559,070.03 27、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债14,794,390.2614,823,577.41 合计14,794,390.2614,823,577.41 28、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额预提费用757,463.45897,271.06 合计757,463.45897,271.06 29、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额长期租赁负债42,163,545.7739,169,987.30 减：未确认融资费用-4,622,333.31 -2,906,776.51 合计37,541,212.4636,263,210.79 30、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼144,344,469.13 法律诉讼青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文178 待执行的亏损合同310,925.4117,344,554.89亏损合同其他153,990.03 合计144,809,384.5717,344,554.89 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：本期根据印尼子公司重大诉讼的一审、二审判决结果，全额计提预计负债。

31、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助9,630,066.52 1,414,368.558,215,697.97政府补助合计9,630,066.52 1,414,368.558,215,697.97 32、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数749,475,00 0.00 749,475,00 0.00 33、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 172,366,181.12 172,366,181.12 其他资本公积35,399,391.00 35,399,391.00 合计207,765,572.12 207,765,572.12 34、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益- 121,916,4 14.24 43,061,11 1.18 42,947,65 1.15 113,460.0 3 - 78,968,76 3.09 外币财务报表折算差额- 121,916,4 14.24 42,947,65 1.15 113,460.0 3 - 78,968,76 3.09 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文179 其他综合收益合计- 121,916,4 14.24 43,061,11 1.18 42,947,65 1.15 113,460.0 3 - 78,968,76 3.09 35、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费11,579,920.93 11,579,920.93 合计11,579,920.93 11,579,920.93 36、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积98,901,380.51 98,901,380.51 合计98,901,380.51 98,901,380.51 37、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润116,303,610.98269,553,821.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） -310,481,250.71 -309,703,629.24 调整后期初未分配利润-194,177,639.73 -40,149,807.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润-1,159,789,902.43 -154,027,832.31 期末未分配利润-1,353,967,542.16 -194,177,639.73 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-777,621.47元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-309,703,629.24元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务348,273,532.43215,123,665.36697,712,151.79462,067,859.82 其他业务110,696,522.2746,161,469.79134,392,138.6550,418,262.06 合计458,970,054.70261,285,135.15832,104,290.44512,486,121.88 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文180 是□否单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额458,970,054.70 - 832,104,290.44 - 营业收入扣除项目合计金额14,528,032.28 代理服务、材料销售、设备租赁、房屋租赁、物业服务等11,657,155.63 代理服务、咨询服务、材料销售、设备租赁等营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重3.17% - 1.40% - 一、与主营业务无关的业务收入1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

14,528,032.28 代理服务、材料销售、设备租赁、房屋租赁、物业服务等11,657,155.63 代理服务、咨询服务、材料销售、设备租赁等2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

0.00 - 0.00 - 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

0.00 - 0.00 - 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

0.00 - 0.00 - 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

0.00 - 0.00 - 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

0.00 - 0.00 - 与主营业务无关的业务收入小计14,528,032.28 - 11,657,155.63 - 二、不具备商业实质的收入1.未显著改变企业未来现金流量的风险、0.00 - 0.00 - 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文181 时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

0.00 - 0.00 - 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

0.00 - 0.00 - 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

0.00 - 0.00 - 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

0.00 - 0.00 - 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

0.00 - 0.00 - 不具备商业实质的收入小计0.00 - 0.00 - 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入0.00 - 0.00 - 营业收入扣除后金额444,442,022.42扣除后金额820,447,134.81扣除后金额营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1 营业收入营业成本业务类型 其中： 机械成套装备9,152,614.038,901,484.57 光伏行业854,858.82481,380.16 租赁设备1,564,721.29380,649.84 土地出租40,412,647.381,337,938.36 物业服务26,926,487.0615,466,429.33 建造业务233,822,661.61111,735,164.67 材料销售3,137,113.944,351,552.19 房屋租赁285,166.67235,748.50 贸易业务19,280,454.2511,463,302.26 代理服务310,752.29299,687.60 矿渣处理30,769,014.2524,389,151.57 镍矿销售92,453,563.1182,242,646.10 按经营地区分类 其中： 国内20,834,174.9014,516,049.07 国外438,135,879.80246,769,086.08 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文182 合计458,970,054.70261,285,135.15 39、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税21,436.016,586,734.54 教育费附加8,841.592,822,784.16 资源税12,194,156.491,602,419.32 房产税978,900.04952,429.68 土地使用税540,004.44270,326.04 车船使用税20,040.0024,840.00 印花税726,232.99240,451.70 地方教育费附加5,894.401,881,856.10 合计14,495,505.9614,381,841.54 40、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬69,057,285.3447,939,079.33 办公费5,831,155.368,789,102.60 差旅费6,370,761.595,327,923.47 折旧与摊销67,714,939.7016,988,486.66 业务招待费487,869.45609,860.24 车辆运营费1,764,791.451,190,788.61 中介机构费25,245,791.6423,566,058.62 租赁费2,086,443.462,150,416.55 使用权资产摊销4,471,342.584,904,522.80 保险费2,002,048.242,928,164.96 水电费3,752,706.185,332,865.17 维修费2,833,513.301,092,896.53 其他8,751,305.842,203,851.44 合计200,369,954.13123,024,016.98 41、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额差旅费 580,852.00 折旧费247,824.5632,640.41 售后维修费24,241.7018,803.43 商检港杂费10,532,365.994,058,190.55 服务费 414,893.04 检测费784,556.60 广告及业务宣传费754.72 合计11,589,743.575,105,379.43 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文183 42、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出120,323,577.43106,342,680.05 减：利息收入1,903,586.232,626,402.00 汇兑损益8,881,343.256,873,128.59 手续费等2,203,419.97363,125.61 合计129,504,754.42110,952,532.25 43、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额个税手续费返还31,077.5521,560.80 新加坡政府补贴 -109,829.25 与资产相关的政府补助1,414,368.55366,704.86 进项税额加计扣除4,644.849,743.92 对外投资合作补贴 73,100.00 促进商贸企业高质量发展资金 1,200,600.00 外贸出口补贴款 620,000.00 新增纳统服务业企业市级补助 200,000.00 稳岗补贴98,165.35100.00 税收减免0.64 合计1,548,256.932,381,980.33 44、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-53,234.51847,302.51 处置长期股权投资产生的投资收益 298,883.06 其他债权投资在持有期间取得的利息收入3,634.06 债务重组收益234,800.001,357,182.29 合计181,565.492,507,001.92 45、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-140,137,660.78 -21,036,250.70 其他应收款坏账损失-4,759,670.91 -20,778,330.02 合计-144,897,331.69 -41,814,580.72 46、资产减值损失单位：元青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文184 项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,466,939.93 -5,787,678.95 二、长期股权投资减值损失 -2,692,391.90 三、投资性房地产减值损失-2,095,238.69 四、固定资产减值损失-8,899,449.66 -49,636.72 六、在建工程减值损失-9,011,378.74 九、无形资产减值损失-15,482,790.39 十一、合同资产减值损失-635,233,149.70 -833,241.11 十二、其他-1,468,803.13 合计-674,657,750.24 -9,362,948.68 其他说明：（1）报告期内，公司对光伏项目合同资产、固定资产、无形资产、在建工程等进行减值测试，根据评估结果计提了减值。

（2）其他是指使用权资产减值损失。

47、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得或损失2,621,600.591,960,484.87 其中：固定资产处置利得或损失2,621,600.591,960,484.87 租赁合同变更94,617.39 合计2,716,217.981,960,484.87 48、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额收取的违约金 1,719,332.49 其他358,464.1375,664.33358,464.13 合计358,464.131,794,996.82358,464.13 49、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠234,598.11440,516.80234,598.11 非流动资产毁损报废损失 610,065.43 盘亏损失2,272,385.41 2,272,385.41 违约金及罚款类1,421,692.68899,604.251,421,692.68 预计负债145,599,638.41 145,599,638.41 其他86,549.05453.4186,549.05 合计149,614,863.661,950,639.89149,614,863.66 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文185 50、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用23,137,412.7444,274,887.30 递延所得税费用37,024,855.02120,573,899.78 合计60,162,267.76164,848,787.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额-1,122,640,479.59 按法定/适用税率计算的所得税费用-280,660,119.92 子公司适用不同税率的影响43,945,743.51 调整以前期间所得税的影响54,356,583.09 非应税收入的影响-1,293,989.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,452,172.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响43,733,895.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响198,301,377.70 税法规定的额外可扣除费用-673,395.20 所得税费用60,162,267.76 51、其他综合收益详见附注34。

52、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助122,856.297,005,531.66 利息收入7,066,827.022,626,402.00 其他5,486,969.66114,044,448.03 合计12,676,652.97123,676,381.69 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用中的其他现金支出11,310,383.515,072,739.02 管理费用中的其他现金支出64,570,867.1357,316,568.89 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文186 财务费用中的现金支出2,203,466.64363,125.61 营业外支出等2,000,424.67876,985.46 支付的经营性往来款等7,501,391.0139,380,011.57 合计87,586,532.96103,009,430.55 （2）与投资活动有关的现金支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,344,257.40287,444,146.78 合计56,344,257.40287,444,146.78 （3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到非关联方借款956,500,000.00359,358,018.89 收到关联方借款365,000,000.00894,000,000.00 合计1,321,500,000.001,253,358,018.89 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额向关联方还款625,000,000.00 向非关联方还款333,300,000.00325,058,018.89 支付非金融机构的借款利息17,948,653.7910,057,264.57 支付租赁负债款项5,251,809.3519,125,402.90 合计981,500,463.14354,240,686.36 筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动其他应付款1,718,300,00 0.00 1,321,500,00 0.00 959,800,000.00 656,000,000.00 1,424,000,00 0.00 短期借款105,426,612.39 385,997,618.45 414,416.30 143,270,865.35 0.00 348,567,781.79 租赁负债（包含一年内到期部分） 51,086,788.2 0 0.00 22,892,840.6 0 5,251,809.35 16,392,216.7 3 52,335,602.7 2 合计1,874,813,40 0.59 1,707,497,61 8.45 23,307,256.9 0 1,108,322,67 4.70 672,392,216.73 1,824,903,38 4.51 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文187 53、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-1,182,802,747.35 -143,178,094.07 加：资产减值准备819,555,081.9351,177,529.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35,698,261.2517,634,537.47 使用权资产折旧16,614,209.4513,292,786.37 无形资产摊销20,551,699.911,323,807.55 长期待摊费用摊销23,790,119.285,793,448.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,716,217.98 -1,960,484.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 610,065.43 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 142,884,623.09129,516,685.89 投资损失（收益以“－”号填列） -181,565.49 -2,507,001.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,157,437.09119,785,070.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,539.62762,172.04 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,953,465.7974,003,654.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -900,747,144.22 -260,968,675.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 453,767,328.67143,495,314.19 其他 经营活动产生的现金流量净额-539,471,919.78148,780,814.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额17,107,340.3444,786,592.03 减：现金的期初余额44,786,592.03341,316,217.64 加：现金等价物的期末余额 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文188 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-27,679,251.69 -296,529,625.61 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金17,107,340.3444,786,592.03 其中：库存现金1,311,319.13242,199.06 可随时用于支付的银行存款16,976,021.2144,544,392.97 三、期末现金及现金等价物余额17,107,340.3444,786,592.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物76,789,359.0171,686,656.29 （3）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由银行存款3,386,513.718,642,181.01冻结、保证金其他货币资金73,402,845.3063,044,475.28 承兑汇票保证金、信用证保证金合计76,789,359.0171,686,656.29 54、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元246,394.377.0827001,745,137.40 欧元 港币29,072.820.90620026,345.79 新币29,623.555.377200159,291.75 印尼盾16,257,607,880.330.0004607,478,499.62 兰特6,625.900.3819002,530.43 菲律宾比索87,042.700.12750011,097.94 津巴布韦币346,459.510.001420490.76 应收账款 其中：美元 欧元 港币 印尼盾1,437,719,632,978.420.000460661,351,031.17 长期借款 其中：美元 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文189 欧元 港币 其他应收款 其中：菲律宾比索2,788,891.680.127500355,583.69 兰特14,500.820.3819005,537.86 美元32,086.007.082700227,255.51 新币20,000.005.377200107,544.00 印尼盾48,764,066,409.650.00046022,431,470.55 应付账款 其中：印尼盾1,004,514,397,708.150.000460462,076,622.95 其他应付款 其中：菲律宾比索1,950.000.127500248.63 港币5,000.000.9062004,531.00 美元283,256.357.0827002,006,219.76 新币88,587.495.377200476,352.65 印尼盾168,986,276.000.00046077,733.69 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用企业名称经营地址记账本位币PT. Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司） APLTower Unit. TILT.20,JL.Letjen S.Parman Kav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKIJakarta印尼盾PT.Bumi Ｍorowali Ｕtama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) APLTower Unit. TILT.20,JL.Letjen S.Parman Kav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKIJakarta印尼盾Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPCPte. Ltd.（青岛中资中程新加坡天成工程总承包有限公司） 24 Ean Kiam Place Singapore (429115)新币55、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用项 目本期金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2,086,443.46 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 租赁负债的利息费用2,901,596.15 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文190 与租赁相关的总现金流出7,338,252.81 售后租回交易产生的相关损益 （2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入房屋建筑物285,166.67 土地使用权40,412,647.38 机器设备1,564,721.29 合计42,262,535.34 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用八、合并范围的变更1、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：清算日期/减持日期公司名称注册资本持股比例备注2023-5-24青岛中资中程印尼海源有限公司(PT.Transon Ocean Industry Park) 5,000万美元100.00%清算关停青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文191 九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接青岛恒川网络科技有限公司2,000万元人民币青岛市城阳区青岛市城阳区软件开发100.00% 直接投资Zhongzi Zhongcheng International Holdings Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡国际控股有限公司） 17,135.06万美元21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 投资公司100.00% 直接投资PT.Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司） 2.2亿美元DesaLaronai,Kec.BungkuPesisir,Kab.Morowali,ProvinsiSulawesi Tengah APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 生产建设100.00% 直接投资Zhongzi Zhongcheng Coal Holding Pte.Ltd .（青岛中资中程新加坡煤炭控股有限公司） 1,600万美元21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 投资、并购 100.00%间接投资Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPCPte. Ltd.（青岛中资中程新加坡天成工程总承包有限公司） 342.19万美元21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) EPC 100.00%间接投资Zhongzi Zhongcheng 1,930万美元21BBUKIT PASOHROAD 21BBUKIT PASOHROAD 投资公司 100.00%间接投资青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文192 Power Holding Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡能源控股有限公司） SINGAPORE(089835) SINGAPORE(089835) Zhongzi Zhongcheng An Shun Coal MinesPte.Ltd.（青岛中资中程新加坡安顺煤矿有限公司) 1600万美元21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835)) 煤矿开采、投资、并购100.00%间接投资Shiny Kindness International Limited（青岛中资中程香港泽善国际有限公司） 15,480万港元15/F.,Chuang's Tower,30- 32 Connaught RoadCentral,Central,Hong Kong Room 1502, 15/F., World-Wide House,19 Des Voeux Road Central, Hong Kong 贸易、投资并购100.00%间接投资PT.Transon Energy Kapitalindo（青岛中资中程印尼安能有限公司） 250万美元APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 采矿服务 100.00%间接投资PT.W & H Brothers Mining（青岛中资中程印尼兄弟矿业有限公司） 29,692,320美元APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 采矿及其他挖掘服务100.00% 非同一控制下企业合并PT.Kutal Nyala Resources（青岛中资中程印尼东250万美元Jl.HAM Rifadin, Grand Taman Sari Blok KomplekBalikpapan Baru Blok U-2 No.23,Kel.码头服务 76.00% 非同一控制下企业合并青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文193 加码头有限公司） C2No.1&2,Harapan Baru, Samarinda Seberang, Kalimantan Timur Gunung Samarinda, Balikpapan Selatan, Kalimantan Timur PT.CIS Resources（青岛中资中程印尼中加煤矿有限公司） 500,000万印尼盾DesaDaren Batuah,Kecamatan DarenBatuah,KabupatenBarito Timur,Provinsi Kalimantan Tengah Jl.A. Yani KM 5.7, Komplek Banjar IndahPermaiNo.54 RT.064, Kel. Pemurus Dalam, 煤矿 80.00% 非同一控制下企业合并PT.Madani Sejahtera（青岛中资中程印尼苏岛镍矿有限公司） 1,100,000万印尼盾Kec.Wiwirano,Kab.Konawe Utara,ProvinsiSulawesiTenggara APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 矿的开采及其他服务95.00% 非同一控制下企业合并PT.Transon Daya Indomining（青岛中资中程印尼矿业服务有限公司） 300万美元APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 采矿服务 100.00%间接投资Zhongzi Zhongcheng Coal Energy Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡煤炭能源有限公司） 1元新币21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 投资控股 100.00%间接投资Zhongzi Zhongcheng Coal Resource Pte.Ltd.1元新币21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 投资控股 100.00%间接投资青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文194 （青岛中资中程新加坡煤炭资源有限公司） PT.Transon Mining Development（青岛中资中程印尼安宁有限公司） 300万美元APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 采矿服务 100.00%间接投资PT.Transon Global Resources（青岛中资中程印尼环宇资源有限公司） 300万美元APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 矿山服务 100.00%间接投资青岛中资中程实业有限公司1,000万人民币青岛市城阳区山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区工程承包、施工，建筑安装100.00% 直接投资青岛中资中程进出口有限公司1,000万人民币青岛市城阳区山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区货物、技术、代理进出口100.00% 直接投资青岛恒顺众昇电气制造有限公司1,000万人民币青岛市城阳区山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区电力设备的研发、生产制造、安装、调试、销售100.00% 直接投资北京科程物联网技术有限公司1,000万人民币北京市石景山区北京市石景山区技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机系统服务、数据处理等51.00% 直接投资Qingdao Hengshun Zhongsheng Group SouthAfrica(PTY)Ltd（青岛恒顺100万美元1stFloor Greystone Building 4 FourwaysGolfPark Roos Street 1stFloor Greystone Building 4 FourwaysGolfPark Roos Street 电站建设、一级工业园、矿业等100.00% 直接投资青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文195 众昇集团南非有限公司） Fourways Johannesburg Fourways Johannesburg Qingdao Zhongcheng Zimbabwe(Private)Limited（青岛中资中程集团津巴布韦有限公司） 100万美元15Harare Drive,Chisipite,Harare 15Harare Drive,Chisipite,Harare 工业园开发、电站建设运营等100.00% 直接投资Protea Holdings Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡普帝控股有限公司） 254,561元新币21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 投资 100.00%间接投资PT.Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) 100,155,464,618印尼盾DesaLaronai,Kec.BungkuPesisir,Kab.Morowali,ProvinsiSulawesi Tengah APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 采矿 80.00%并购Holywin Investment Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡圣赢投资有限公司） 980万美元21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 投资控股 100.00%并购Philippines Qian Jia Services Incorporated(菲律宾乾嘉服务公司) 5,000万比索10-1 Fort Legend Tower，3rd Ave cor.31st St.,Bonifacio Global City，Taguig City，1634，Philippines 10-1 Fort Legend Tower，3rd Ave cor.31st St.,Bonifacio Global City，Taguig City，1634，Philippines 总承包施工 100.00%间接投资China Africa Cigarette Company (Private)Limited(中15 Harare Drive , Chisipite , Harare,Zimbabwe 15 Harare Drive , Chisipite , Harare,Zimbabwe 烟草采购、加工、电站建设与运营等100.00% 直接投资青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文196 非香烟有限公司) Zhongzi Zhongcheng Trading PTE. LTD.（青岛中资中程新加坡贸易有限公司） 1美元21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 21BBUKIT PASOHROAD SINGAPORE(089835) 贸易 100.00%间接投资青岛中资中程国际贸易有限责任公司5,000万人民币青岛市崂山区青岛市崂山区贸易100.00% 直接投资PT.Integra Prima Coal（青岛中资中程印尼东加煤矿有限公司） 2,700,000万印尼盾DesaJembayan,Bakungan&Lao Duri,Kec.LoaKulu&LoaJanan,Kab Kutai Kartanegara,PropinsiKalimantan Timur APLTower Unit. TI LT.20,JL.Letjen S.ParmanKav.28,TanjungDuren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta 煤矿开采及其他服务76.00%并购交建城投控股（山东）有限公司10,000万人民币青岛市城阳区青岛市城阳区建筑工程、市政园林工程、金融服务等46.00% 直接投资PT.Aset Sulawesi Mineralindo（青岛中资中程印尼苏拉威西石灰石矿有限公司） 1,000,000万印尼盾JAKARTABARAT JAKARTABARAT 石灰石开采 100.00%并购交建城投（山东）置业有限公司1,000万人民币青岛市城阳区青岛市城阳区土地整理；房地产开发建设、经营等46.00%间接投资青岛中资中程高新技术产业发展有限公司1,200万人民币青岛市市南区青岛市市南区科技推广和应用服务业51.00% 直接投资交建城投（山东）项目管理有限公司1,000万人民币青岛市城阳区青岛市城阳区专业技术服务业46.00%间接投资PT.Transon Alam Jaya（青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司） 1,000,000万印尼盾Tenudan Rafae,Raimanuk,Belu,Nusa TenggaraTimur,INDONEGedungthe honey lady lantai 7 unit 705,kawasanCBD 锰矿开采 100.00%间接投资青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文197 SIAPluit, Jl. Pluit Selatan Raya No. 1, Jakarta Utara 单位：元（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) 20.00% -16,448,655.17 -17,525,104.14 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) 28,70 7,739.69 31,23 0,622.10 59,93 8,361.79 78,25 6,355.04 72,17 2,234.56 150,4 28,58 9.60 727,4 33.69 23,91 9,508.69 24,64 6,942.38 33,29 1,376.93 33,29 1,376.93 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) 92,453,56 3.11 - 82,243,27 5.85 - 81,845,79 3.26 16,468,95 3.42 - 2,096,019.89 - 1,995,007.22 1,510,550.55 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文198 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计20,433,243.4820,332,487.96 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-40,865.93847,302.51 --综合收益总额-40,865.93847,302.51 其他说明：十、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目□适用不适用3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益1,548,256.932,381,980.33 十一、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本公司的金融工具包括货币资金、股权投资、应收票据、应收款项、短期借款、应付票据及应付款项等。

本公司对应收款项融资按公允价值计量且其变动计入其他综合收益；其余金融工具以摊余成本计量。

（1）信用风险青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文199 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

（2）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。

①汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的部分子公司位于国外并以相应的外币为记账本位币，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。

相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、预付账款等。

②利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务：浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司管理层负责监控利率风险。

（3）流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用：加强经营和货款回收、不定时及定期进行现金流分析、加强资金预算、以票据进行结算、银行借款等融资手段，并采取长、短期负债适当结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例青岛城投城金控股集团有限公司青岛市崂山区海尔路168号三层金融类550,000万元30.85% 30.85% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文200 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十节、九。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十节、九。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛城市建设投资（集团）有限责任公司及其控制的子公司间接控制上市公司/间接控股法人的子公司青岛城乡建设小额贷款有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛汇泉财富金融信息服务有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛城投能源股权投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛程远投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛城投金控商业保理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛金之桥投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛产融协同投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东直接或间接控制青岛青钢新动能产业发展合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东直接或间接控制青岛汇泉民间资本管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛城乡社区建设融资担保有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛东华澳融资担保有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛中泰聚元投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛城乡建设融资租赁有限公司持股5%以上股东直接或间接控制上海青投融资租赁有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛玉麟源投资有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛融晟新能源有限公司持股5%以上股东直接或间接控制江门市洁阳新能源投资有限公司持股5%以上股东直接或间接控制常州澜煌新能源科技有限公司持股5%以上股东直接或间接控制宁波安迪电力开发有限公司持股5%以上股东直接或间接控制潍坊裕煌新能源有限公司持股5%以上股东直接或间接控制中国金港（控股）集团有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛迈世思通国际贸易有限公司持股5%以上股东直接或间接控制PT. Metal Smeltindo Selaras持股5%以上股东直接或间接控制贾晓钰持股5%以上股东戴一鸣持股5%以上股东青岛熹源控股有限公司公司关联自然人直接或间接控制新余清源环保投资管理有限公司公司关联自然人直接或间接控制广西恒鼎房地产开发有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛邦德集中供热设备有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛众思创资产管理有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛世纪恒祺实业有限责任公司公司关联自然人直接或间接控制青岛创天置业有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛嘉利德工程有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛城鑫控股集团有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员Qingdao Holdings International Limited（青岛控股）公司关联自然人任董事、高级管理人员奇瑞（青岛）国际贸易有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员奇瑞（青岛）运营有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛复海世纪置业有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛协和生物技术创新发展有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛华昌置业有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛国科智创科技有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员北京华光昱尘国际文化发展有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文201 青岛城鑫智慧物流有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛华天大酒店有限责任公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛鑫诚嘉业投资开发有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛城鑫贸易有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛城鑫科技产业园有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛城鑫恒业产业园投资有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员扬州远海滨江中程供应链有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员青岛三力本诺新材料股份有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员山东肇鉴律师事务所公司关联自然人任董事、高级管理人员基明资产管理（上海）有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员马鞍山基石浦江资产管理有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员晶瑞（湖北）微电子材料有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员辽宁港隆化工有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员上海芯联芯智能科技有限公司公司关联自然人任董事、高级管理人员董事、监事、副总裁、财务总监、董事会秘书关键管理人员5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额青岛城投工程建设发展（集团）有限责任公司人力资源服务600,582.66 否432,307.36 PT. Metal Smeltindo Selaras 采购商品2,906,280.00 否 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额PT. Metal Smeltindo Selaras RKEF特种冶炼设备成套7,349,324.8156,433,909.72 PT. Metal Smeltindo Selaras 2*65MW燃煤电厂设备成套1,803,289.2249,518,659.40 PT. Metal Smeltindo Selaras RKEF项目施工176,251,409.15249,090,829.57 PT. Metal Smeltindo Selaras 2*65MW燃煤电厂施工57,571,252.46304,614,341.89 PT. Metal Smeltindo Selaras 土地出租39,902,400.5040,370,585.13 PT. Metal Smeltindo Selaras 物业服务22,433,080.1143,753,881.13 PT. Metal Smeltindo Selaras 代理服务 19,094,903.22 PT. Metal Smeltindo Selaras 矿渣处理30,769,014.2516,602,041.19 PT. Metal Smeltindo Selaras 镍矿销售4,884,478.93 扬州远海滨江中程供应链有限公司咨询服务 1,358,490.56 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文202 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本期确认关联方资金拆入产生的利息费用为7,244.31万元。

（2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入PT. Metal Smeltindo Selaras 土地出租39,902,400.5040,370,585.13 （3）关联担保情况本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕青岛城市建设投资（集团）有限责任公司300,000,000.002023年02月14日主合同项下债务履行期限届满之日起三年否青岛城市建设投资（集团）有限责任公司382,500,000.002023年08月31日自合同生效之日起至最后一笔贷款到期后三年止否青岛城市建设投资（集团）有限责任公司200,000,000.002023年09月21日主合同项下债务履行期限届满之日起三年否青岛城市建设投资（集团）有限责任公司50,000,000.002023年09月21日主合同项下债务履行期限届满之日起三年否关联担保情况说明（4）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入青岛城投城金控股集团有限公司463,000,000.002021年05月21日2024年05月20日2023年签署展期协议青岛城投城金控股集团有限公司25,000,000.002021年09月27日2023年09月26日2022年签署展期协议青岛城投城金控股集团有限公司16,000,000.002021年11月15日2023年11月14日2022年签署展期协议青岛城投城金控股集团有限公司286,000,000.002021年12月23日2023年12月22日2022年签署展期协议青岛城投城金控股集团有限公司150,000,000.002021年01月27日2024年02月09日2023年签署展期协议青岛城投城金控股集团有限公司60,000,000.002022年04月25日2024年04月24日2023年签署展期协议青岛城投城金控股集团有限公司200,000,000.002022年08月31日2023年11月30日2022年新增借款青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文203 青岛汇泉民资资本管理有限公司99,000,000.002022年07月29日2023年07月30日2023年签署展期协议青岛汇泉民资资本管理有限公司85,000,000.002022年08月26日2023年04月14日2023年2月已偿还青岛汇泉民资资本管理有限公司5,000,000.002023年01月18日2024年01月17日本期新增青岛城泰国际贸易有限公司100,000,000.002022年12月23日2023年02月28日2023年2月已偿还青岛建设物资商贸有限公司200,000,000.002022年12月29日2023年01月13日2023年2月已偿还青岛城投国际发展集团有限公司8,000,000.002023年02月01日2023年02月08日本期新增，已偿还青岛城投国际发展集团有限公司42,000,000.002023年02月02日2023年02月08日本期新增，已偿还青岛城投国际发展集团有限公司160,000,000.002023年08月07日2023年08月15日本期新增，已偿还青岛城投国际发展集团有限公司21,000,000.002023年10月27日2023年11月06日本期新增，已偿还青岛城投国际发展集团有限公司29,000,000.002023年11月01日2023年11月13日本期新增，已偿还900万青岛城投国际发展集团有限公司100,000,000.002023年12月20日2024年01月30日本期新增拆出（5）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬4,874,928.216,239,608.60 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款PT. Metal Smeltindo Selaras 861,384,067.6927,438,732.60346,662,068.6612,734,998.14 应收账款青岛星盾正宜电池科技有限公司1,000,000.00500,000.001,000,000.00325,000.00 合同资产PT. Metal Smeltindo Selaras 381,336,137.333,813,361.37690,231,699.496,902,316.99 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款青岛城投城金控股集团有限公司1,200,000,000.001,200,000,000.00 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文204 其他应付款-利息青岛城投城金控股集团有限公司180,433,448.34122,761,361.38 其他应付款青岛城泰国际贸易有限公司 100,000,000.00 其他应付款-利息青岛城泰国际贸易有限公司 200,000.00 其他应付款青岛汇泉民间资本管理有限公司104,000,000.00184,000,000.00 其他应付款-利息青岛汇泉民间资本管理有限公司380,333.33449,777.78 其他应付款青岛城投国际发展集团有限公司120,000,000.00 其他应付款-利息青岛城投国际发展集团有限公司645,555.55 其他应付款-其他青岛城投国际发展集团有限公司1,090,494.82 其他应付款青岛建设物资商贸有限公司 200,000,000.00 其他应付款-利息青岛建设物资商贸有限公司 133,333.33 其他应付款-其他青岛城市建设投资（集团）有限责任公司128,138.78 其他应付款青岛迈世思通国际贸易有限公司99,000,000.0099,000,000.00 合同负债/其他流动负债PT. Metal Smeltindo Selaras 24,198,286.0725,231,044.07 其他应付款贾晓钰4,531.004,466.50 其他应付款戴一鸣1,518,580.891,494,278.09 十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文205 3、其他十四、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无2、利润分配情况无3、销售退回无4、其他资产负债表日后事项说明无十五、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数CIS煤矿转销董事会决议通过无形资产-300,234,417.24 CIS煤矿转销董事会决议通过未分配利润-300,234,417.24 Jaya锰矿转销董事会决议通过无形资产-9,469,212.00 Jaya锰矿转销董事会决议通过未分配利润-9,469,212.00 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文206 2、债务重组无3、资产置换无3、年金计划无5、终止经营无6、分部信息无7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 63,858,944.18260,711,971.04 1至2年252,949,127.0042,589,771.66 2至3年42,589,771.66583,333.33 3年以上198,626,364.31198,197,530.98 3至4年583,333.336,066,666.67 4至5年6,066,666.671,902,954.91 5年以上191,976,364.31190,227,909.40 合计558,024,207.15502,082,607.01 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文207 金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值按单项计提坏账准备的应收账款314,156,704.03 56.30% 3,141,5 67.04 1.00% 311,015,136.99 259,506,541.53 51.69% 2,595,0 65.42 1.00% 256,911,476.11 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款314,156,704.03 56.30% 3,141,5 67.04 1.00% 311,015,136.99 259,506,541.53 51.69% 2,595,0 65.42 1.00% 256,911,476.11 按组合计提坏账准备的应收账款243,867,503.12 43.70% 195,301,364.31 80.09% 48,566,138.81 242,576,065.48 48.31% 194,329,386.86 80.11% 48,246,678.62 其中：账龄组合198,626,364.31 35.59% 195,301,364.31 98.33% 3,325,0 00.00 198,780,864.31 39.59% 194,329,386.86 97.76% 4,451,4 77.45 关联方组合45,241,138.81 8.11% 45,241,138.81 43,795,201.17 8.72% 43,795,201.17 合计558,024,207.15 100.00% 198,442,931.35 35.56% 359,581,275.80 502,082,607.01 100.00% 196,924,452.28 39.22% 305,158,154.73 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由PT.Metal Smeltindo Selaras 259,506,541.53 2,595,065.42 314,156,704.03 3,141,567.041.00%尚未完工合计259,506,541.53 2,595,065.42 314,156,704.03 3,141,567.04 按组合计提坏账准备：按预期信用损失率计提坏账准备的应收账款单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内(含1年) 1至2年(含2年) 2至3年(含3年) 3至4年(含4年) 583,333.33291,666.6650.00% 4至5年(含5年) 6,066,666.673,033,333.3450.00% 5年以上191,976,364.31191,976,364.31100.00% 合计198,626,364.31195,301,364.31 确定该组合依据的说明：按照账龄进行计提。

按组合计提坏账准备：关联方组合青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文208 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例关联方组合43,795,201.17 合计43,795,201.17 确定该组合依据的说明：合并内公司不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备2,595,065.42546,501.62 3,141,567.04 按组合计提坏账准备194,329,386.86 971,977.45 195,301,364.31 合计196,924,452.28 1,518,479.07 198,442,931.35 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额PT.Metal Smeltindo Selaras 314,156,704.03160,449,409.75474,606,113.7832.86% 4,746,061.13 PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter 175,665,570.32 175,665,570.3212.16% 175,665,570.32 青岛中资中程新加坡天成工程总承包有限公司(Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPC Pte. Ltd. 42,589,771.66725,871,240.72768,461,012.3853.20% 477,572,140.72 PT.Artabumi Sentra Industri 6,985,852.22 6,985,852.220.48% 6,985,852.22 宁波和泰电气有限公司5,650,000.00 5,650,000.000.39% 2,825,000.00 合计545,047,898.23886,320,650.47 1,431,368,548.7 0 99.09% 667,794,624.39 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文209 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利4,309,483.744,309,483.74 其他应收款302,747,949.30296,849,338.61 合计307,057,433.04301,158,822.35 （1）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额交建城投控股（山东）有限公司4,309,483.744,309,483.74 合计4,309,483.744,309,483.74 （2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金1,119,589.021,653,807.35 其他往来47,414,903.6640,877,225.24 内部往来279,339,525.39275,427,583.61 合计327,874,018.07317,958,616.20 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 10,491,698.3554,089,220.81 1至2年54,067,024.931,200,980.16 2至3年1,200,980.1634,442,170.16 3年以上262,114,314.63228,226,245.07 3至4年34,442,170.1615,348,689.31 4至5年15,328,807.04128,832,357.35 5年以上212,343,337.4384,045,198.41 合计327,874,018.07317,958,616.20 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文210 金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值按单项计提坏账准备38,500,000.00 11.74% 22,550,000.00 58.57% 15,950,000.00 38,500,000.00 12.11% 19,250,000.00 50.00% 19,250,000.00 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款38,500,000.00 11.74% 22,550,000.00 58.57% 15,950,000.00 38,500,000.00 12.11% 19,250,000.00 50.00% 19,250,000.00 按组合计提坏账准备289,374,018.07 88.26% 2,576,0 68.77 0.89% 286,797,949.30 279,458,616.20 87.89% 1,859,2 77.59 0.67% 277,599,338.61 其中：账龄组合10,034,492.68 3.06% 2,576,0 68.77 25.67% 7,458,4 23.91 4,031,0 32.59 1.27% 1,859,2 77.59 46.12% 2,171,7 55.00 关联方组合279,339,525.39 85.20% 279,339,525.39 275,427,583.61 86.62% 275,427,583.61 合计327,874,018.07 100.00% 25,126,068.77 7.66% 302,747,949.30 317,958,616.20 100.00% 21,109,277.59 6.64% 296,849,338.61 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东雅百特科技有限公司38,500,000.0 0 19,250,000.0 0 38,500,000.0 0 22,550,000.0 0 58.57%预计损失合计38,500,000.0 0 19,250,000.0 0 38,500,000.0 0 22,550,000.0 0 按组合计提坏账准备：按预期信用损失率计提坏账准备的其他应收款单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内(含1年) 6,553,403.87327,670.195.00% 1至2年(含2年) 226,996.5522,699.6610.00% 2至3年(含3年) 1,126,973.10225,394.6220.00% 3至4年(含4年) 168,731.1884,365.5950.00% 4至5年(含5年) 84,898.5542,449.2850.00% 5年以上1,873,489.431,873,489.43100.00% 合计10,034,492.682,576,068.77 确定该组合依据的说明：按照账龄进行计提。

按组合计提坏账准备：关联方组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例关联方组合279,339,525.39 合计279,339,525.39 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文211 确定该组合依据的说明：合并内公司不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额 20,214,079.18895,198.4121,109,277.59 2023年1月1日余额在本期--转入第三阶段 -489,145.51489,145.51 本期计提 3,527,645.67489,145.514,016,791.18 2023年12月31日余额23,252,579.341,873,489.4325,126,068.77 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备19,250,000.0 0 3,300,000.00 22,550,000.0 0 按组合计提坏账准备1,859,277.59716,791.18 2,576,068.77 合计21,109,277.5 9 4,016,791.18 25,126,068.7 7 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPCPte. Ltd.（青岛中资中程新加坡天成工程总承包有限公司） 内部往来260,553,455.98 1年以内、3-5年及5年以上79.47% 山东雅百特科技有限公司其他往来38,500,000.00 1-2年11.74% 22,550,000.00 PT. Transon 内部往来18,370,751.52 1年以内及1-25.60% 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文212 Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司） 年亿艾乐国际贸易（青岛）有限公司其他往来4,883,791.00 1年以内1.49% 244,189.55 青岛市城阳区人民法院其他往来1,113,836.11 1年以内0.34% 55,691.81 合计 323,421,834.61 98.64% 22,849,881.36 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,975,977,54 8.55 1,975,977,54 8.55 1,975,977,54 8.55 1,975,977,54 8.55 对联营、合营企业投资20,433,243.4 8 20,433,243.4 8 20,332,487.9 6 20,332,487.9 6 合计1,996,410,79 2.03 1,996,410,79 2.03 1,996,310,03 6.51 1,996,310,03 6.51 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他青岛恒川网络科技有限公司20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 Zhongzi Zhongcheng International HoldingsPte.Ltd.（青岛中资中程新加坡国际控股有限公司） 1,392,516,570.06 1,392,516,570.06 PT. Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司） 474,661,6 65.41 474,661,6 65.41 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文213 Qingdao Hengshun Zhongsheng Group SouthAfrica(PTY) Ltd（青岛恒顺众昇集团南非有限公司） 2,921,428.30 2,921,428.30 青岛中资中程进出口有限公司3,800,000.00 3,800,000.00 青岛恒顺众昇电气制造有限公司4,690,000.00 4,690,000.00 Qingdao Zhongcheng Zimbabwe(Private)Limited（青岛中资中程集团津巴布韦有限公司） 2,267,884.78 2,267,884.78 北京科程物联网技术有限公司5,100,000.00 5,100,000.00 青岛中资中程实业有限公司100,000.0 0 100,000.0 0 青岛中资中程国际贸易有限责任公司50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 交建城投控股（山东）有限公司13,800,00 0.00 13,800,00 0.00 青岛中资中程高新技术产业发展有限公司6,120,000.00 6,120,000.00 合计1,975,977,548.55 1,975,977,548.55 （2）对联营、合营企业投资单位：元青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文214 被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业河南远海滨江恒顺股权投资基金18,54 4,411.83 391,9 62.95 18,93 6,374.78 扬州远海滨江中程供应链有限公司1,788,076.13 - 291,2 07.43 1,496,868.70 小计20,33 2,487.96 20,43 3,243.48 合计20,33 2,487.96 100,7 55.52 20,43 3,243.48 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,835,662.789,383,785.45103,638,991.0853,637,832.43 其他业务11,474,588.314,418,651.874,638,569.461,888,750.93 合计21,310,251.0913,802,437.32108,277,560.5455,526,583.36 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1 营业收入营业成本业务类型 其中： 光伏行业683,048.75482,300.88 机械成套装备9,152,614.038,901,484.57 房屋租赁488,150.88446,290.49 材料销售1,268,553.982,816,998.31 贸易收入6,488,089.21 利息收入2,074,431.17 青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文215 管理咨询1,155,363.071,155,363.07 按经营地区分类 其中： 国内11,474,588.314,418,651.87 国外9,835,662.789,383,785.45 合计21,310,251.0913,802,437.32 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 59,398,617.94 权益法核算的长期股权投资收益-53,234.51847,302.51 其他债权投资在持有期间取得的利息收入3,634.06 债务重组利得234,800.001,357,182.29 子公司股利分配投资收益 4,309,483.74 合计181,565.4965,916,220.54 6、其他十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益2,716,217.98 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,548,256.93 债务重组损益234,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-149,256,399.53 少数股东权益影响额（税后） -14,479,406.87 合计-130,277,717.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用青岛中资中程集团股份有限公司2023年年度报告全文216 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润-600.28% -1.55 -1.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-532.86% -1.37 -1.37 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用4、其他