上海寰创:2024年半年度报告（更正后）

2024半年度报告上海寰创NEEQ : 833768 上海寰创通信科技股份有限公司重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人于松来、主管会计工作负责人陈青青及会计机构负责人（会计主管人员）那敏霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因前五大客户和前五大供应商因涉及商业机密因素，隐去了具体的客户和供应商名称目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................16 第四节股份变动及股东情况..................................................................................................20 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................22 第六节财务会计报告..............................................................................................................25 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况............................................................................................100 附件Ⅱ融资情况........................................................................................................................100 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（无）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司董事会办公室释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、上海寰创指上海寰创通信科技股份有限公司璞丰投资指上海璞丰投资管理有限公司寰杰投资指上海寰杰投资管理有限公司寰创网络指上海寰创网络科技有限公司嘉兴寰知指嘉兴寰知科技有限公司上海数烨指上海数烨数据科技有限公司浙江新舍指浙江新舍网络科技有限公司股东会指上海寰创通信有限公司股东会股东大会指上海寰创通信科技股份有限公司股东大会董事会指上海寰创通信科技股份有限公司董事会监事会指上海寰创通信科技股份有限公司监事会主办券商指光大证券元、万元指人民币元、人民币万元高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等公司章程指最近一次由股东大会会议通过的《上海寰创通信科技股份有限公司章程》 三会指股东（大）会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法指《中华人民共和国公司法》 挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让之行为全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期指2024年1-6月第一节公司概况企业情况公司中文全称上海寰创通信科技股份有限公司英文名称及缩写Shanghai GBCOMCommunication Technology Co.Ltd GBCOM 法定代表人于松来成立时间2007年5月25日控股股东控股股东为（璞丰投资）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（于松来、李贤平、李大芃、黄胜华、于钱龙），一致行动人为（于松来、李贤平、李大芃、黄胜华、于钱龙） 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-39-2-2 主要产品与服务项目专网无线通信设备、校园网业务挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称上海寰创证券代码833768 挂牌时间2015年10月19日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 79,777,926 主办券商（报告期内）光大证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号6楼联系方式董事会秘书姓名黄胜华联系地址上海市闵行区东川路555号6号楼6楼电话021-34290770电子邮箱public@gbcom.com.cn 传真021-34290838 公司办公地址上海市闵行区东川路555号6号楼6楼邮政编码200241 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码9131000066240918XU 注册地址上海市闵行区东川路555号己楼6层02B座注册资本（元） 79,777,926注册情况报告期内是否变更否第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划实现情况1．上海寰创定位于无线宽带通信领域，属于计算机、通信及其他电子设备制造业。

2．主营业务：从事无线宽带通信领域技术研究、产品研发、设备销售和业务运营。

3.主要经营模式：1）无线宽带通信技术研究、产品研发和生产，通过各类渠道销售产品实现收入。

主要定位于行业专网的无线宽带通信产品。

2）高校无线校园网技术研究、产品研发和生产，并通过建设运维无线校园网，跟电信基础运营商和业主合作运营实现营收。

4．公司客户类型、销售渠道和收入来源：1）行业无线专网产品，直接客户除目标行业客户，还有各行业的集成商和代理商，由其最终销往目标行业客户。

2）高校无线校园网，服务对象为高校教职工和学生，收入主要来自与电信基础运营商和业主合作运营的分成收入。

项目通过多种渠道获得：校方招投标、合作运营商、代理商、销售人员直销等。

5．公司价值和关键资源：1）作为行业无线宽带设备提供商，公司价值主要在于能够提供高性能高质量产品，并可快速响应客户需求，提供深度定制化服务。

关键资源在于多年无线宽带通信产品研发积累和特定行业品牌渠道积累。

2）作为高校无线校园网的主要产品和完整解决方案提供商，以及网络运营维护服务商，公司价值在于可提供高校无线校园网的高性能产品、全网整体方案、体系化运营维护服务能力。

关键资源在于无线校园网产品研发积累、业内的成功案例、行业内品牌知名度。

3)公司凭借具有较强竞争力的产品性能、产品质量和技术服务，公司主营业务发展迅速，获得下游客户的充分认可，与中国联通、中国移动、中国电信等国内知名企业建立了长期稳定的合作关系。

报告期内，公司商业模式较上年度没有明显变化。

（二）行业情况1.公司所处行业概况 公司所处行业为通信设备制造行业，通信设备制造业作为信息技术产业的重要组成部分，近年来在我国得到了快速发展。

随着国家推进网络强国和数字中国建设的战略部署，5G和千兆光网等新型信息基础设施的建设和应用普及全面加速，为通信设备制造业的发展提供了广阔的市场空间和有力支撑。

公司专注于行业专网无线产品的研发与生产，深耕于校园网、轨道交通及应急通信等细分市场，致力于为这些关键领域的客户提供定制化、高性能的通信设备、系统及服务支持。

2.专网无线通信行业发展历程我国专网无线通信行业的发展，大体经历了起步阶段、扩展阶段、数字化转型阶段和现代化发展阶段四个阶段，目前正处于现代化发展阶段。

①起步阶段：上世纪80年代至90年代初，我国专网无线通信主要采用模拟常规通信技术，以模拟对讲机为主要产品，主要应用于公安、交通、电力等领域。

该阶段的特点是技术简单、成本低、覆盖范围小、干扰多、功能单一，该阶段的技术和设备主要依赖进口。

②扩展阶段：上世纪90年代中期至2000年初，专网通信行业开始进入扩展阶段。

随着通信技术的进步，出现了具有自动选择信道功能且能使用多种用户共享资源的模拟集群系统，网通信逐渐进入了电力、石油、矿山等国民支柱产业，以及消防、公安、武警、应急管理等政府部门，为经济发展和社会稳定做出了重要的贡献。

该阶段的特点是技术先进、成本高、覆盖范围大、干扰少、功能多样。

③数字化转型阶段：2000年初到2010年左右，专网通信行业进入了数字化转型阶段。

随着无线通信技术的不断发展，数字集群通信系统应运而生，逐渐取代了模拟集群系统，以数字对讲机和数字集群系统为主要产品，主要应用于政府、公安、交通、电力、石化、机场、港口、矿山、水利等领域。

该阶段的特点是技术成熟、成本适中、覆盖范围广、干扰小、功能丰富。

这个阶段，我国的无线通信设备制造企业开始崛起，逐步打破国外企业的垄断。

④现代化发展阶段：2010年以后，专网无线通信行业进入了现代化发展阶段。

以3G/4G为代表的蜂窝移动通信技术迅速崛起，并逐渐向专网通信领域发展。

这些技术具有高速、低时延等特点，极大地推动了移动互联网、物联网、大数据等产业的发展。

同时，5G技术的出现更是为专网通信带来了前所未有的机遇。

5G具有大带宽、低时延、海量连接等特点，还拥有网络切片、边缘计算、5GLAN等技术，在安全性、可靠性、私密性上也有极大提升，更加符合行业用户的需求。

基于5G技术的专网可以面向用户所属的指定区域进行部署，例如园区、校区、医院、港口等，支撑各种复杂应用场景。

专网无线通信行业的发展历程是一个不断创新、不断进步的过程。

随着技术的不断升级和应用领域的不断扩大，专网无线通信行业持续保持快速发展的态势，并为各行业的发展做出更大的贡献。

3.行业发展趋势专网无线通信行业目前正处于现代化发展阶段，受益于物联网、智慧城市的兴起，以及政务、公安、消防、交通和应急等公共保护和救灾领域对高可靠、低时延、高安全性的通信需求的增长，该行业的市场需求十分旺盛，行业市场空间广阔。

随着4G技术的不断完善和5G技术的逐步商用，专网无线通信行业的传输效率、覆盖范围、可靠性等方面都得到了显著提升。

此外，物联网、云计算、大数据等新技术的不断融合，也为专网无线通信行业带来了更多的发展机遇。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1.“专精特新”认定依据《工业和信息化部办公厅关于开展专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》和《关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知》（财建〔2021〕2号），公司入选国家级专精特新“小巨人”企业，有效期：2022年7月1日至2025年6月30日。

并且，2013年被认定为上海市专精特新企业并持续通过复审。

2.“高新技术企业”认定依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)，母公司于2009年被认定为高新技术企业，并且每三年通过复审；子公司寰创网络于2018年被认定为高新技术企业，并且每三年通过复审。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入117,628,314.71118,553,409.12 -0.78% 毛利率% 50.44% 54.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润19,209,913.1722,569,057.70 -14.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润17,933,995.5720,209,603.52 -11.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.69% 12.11% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.12% 10.84% - 基本每股收益0.240.28 -14.29% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计297,939,304.28275,700,737.618.07% 负债总计67,403,340.3864,374,686.884.7% 归属于挂牌公司股东的净资产230,535,963.90211,326,050.739.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.892.659.06% 资产负债率%（母公司） 11.99% 10.06% - 资产负债率%（合并） 22.62% 23.35% - 流动比率2.252.12 - 利息保障倍数34.4643.08 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流32,717,251.1120,727,024.2757.85% 量净额应收账款周转率1.72.77 - 存货周转率1.331.31 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 8.07% 4.8% - 营业收入增长率% -0.78% 30.94% - 净利润增长率% -14.88% 35.85% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金18,546,532.566.22% 13,919,810.515.05% 33.24% 应收票据1,558,889.240.52% 2,664,399.330.97% -41.49% 应收账款69,982,410.6923.49% 68,632,071.8424.89% 1.97% 应收款项融资4,437,725.971.49% 6,677,370.692.42% -33.54% 预付款项5,875,227.471.97% 1,766,866.980.64% 232.52% 其他应收款3,389,071.081.14% 2,679,212.760.97% 26.50% 存货43,958,309.4114.75% 35,638,250.6012.93% 23.35% 长期股权投资1,102,743.810.37% 1,137,628.950.41% -3.07% 其他权益工具投资1,217,384.570.41% 1,217,384.570.44% 0% 固定资产112,041,542.0137.61% 118,005,348.2642.80% -5.05% 在建工程14,570,334.614.89% 3,401,933.551.23% 328.30% 使用权资产2,658,359.620.89% 4,449,984.311.61% -40.26% 无形资产586,174.230.20% 705,438.150.26% -16.91% 长期待摊费用3,152,434.661.06% 2,747,692.511.00% 14.73% 递延所得税资产8,525,547.622.86% 8,797,907.203.19% -3.10% 短期借款18,006,141.676.04% 17,017,819.446.17% 5.81% 应付账款17,753,071.855.96% 8,045,307.882.92% 120.66% 合同负债9,666,087.753.24% 6,125,816.362.22% 57.79% 应付职工薪酬27,267.000.01% 7,334,151.002.66% -99.63% 应交税费2,231,307.540.75% 2,664,529.550.97% -16.26% 其他应付款16,269,876.705.46% 18,358,461.776.66% -11.38% 租赁负债364,603.840.12% 710,897.260.26% -48.71% 一年内到期的非流动负债2,028,487.620.68% 3,647,436.231.32% -44.39% 未分配利润33,119,656.4511.12% 13,909,743.285.05% 138.10% 项目重大变动原因1.货币资金金额比上年期末有所增加，原因是现金流入增加。

2.应收票据比上年期末减少，原因是产品销售收款方式有所改变。

3.应收款项融资金额比上年期末减少，原因是部分产品销售收款方式有所改变。

4.预付款项比上年期末大幅增加，主要原因为销售产品备货所致。

5.在建工程报告期比上年期末大幅增加，主要原因为暑期校园项目建设的增加。

6.使用权资产报告期比上年期末有所减少，主要原因是本期租赁的办公场所等使用权资产折旧摊销所致。

7.应付账款比上年期末大幅增加，主要原因是销售产品备料增加。

8.合同负债比上年期末增加较多，主要原因是应急产品预收款项增加。

9.应付职工薪酬报告期比上年期末有较大减少，原因是公司员工薪酬奖金主要在年度结束后发放。

10.一年内到期的非流动负债比上年期末有所减少，主要原因为公司办公楼租赁负债的减少，性质与以上使用权资产减少类同。

11.租赁负债比上年期末有所减少，主要原因为向出租方缴纳了租赁场地的部分租金，从而减少了租赁负债余额。

12.未分配利润的金额报告期比上年期末增加，主要原因为报告期内盈利所致。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入117,628,314.71 - 118,553,409.12 - -0.78% 营业成本58,301,117.4849.56% 53,581,818.1845.20% 8.81% 毛利率50.44% - 54.80% - - 销售费用13,786,212.6411.72% 11,406,724.279.62% 20.86% 管理费用5,871,033.014.99% 6,833,684.155.76% -14.09% 研发费用22,237,837.0018.91% 26,751,018.7522.56% -16.87% 财务费用582,174.250.49% 705,322.110.59% -17.46% 信用减值损失-186,541.48 -0.16% -376,524.05 -0.32% -50.46% 资产减值损失 资产处置收益1,300,713.711.11% 1,730,341.761.46% -24.83% 其他收益2,102,900.001.79% 3,229,560.712.72% -34.89% 投资收益-34,885.14 -0.03% -5,045.15 -0.004% -591.46% 营业利润19,520,158.5616.59% 23,481,151.4619.81% -16.87% 营业外收入463,287.380.39% 187,411.740.16% 147.20% 营业外支出501,173.190.43% 455,446.380.38% 10.04% 净利润19,209,913.1716.33% 22,569,057.7019.04% -14.88% 项目重大变动原因1.信用减值损失比上年同期减少较多，主要原因是超期应收账款减少。

2.其他收益比上年同期有所减少，主要原因是软件退税减少。

3.投资收益比上年同期减少，主要原因是投资的参股公司经营亏损。

4.营业外收入比上年同期增加较多，主要原因是收回了已核销的应收账款。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入117,628,314.71118,553,409.12 -0.78% 其他业务收入- - - 主营业务成本58,301,117.4853,581,818.188.81% 其他业务成本- - - 按产品分类分析√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减厂园运营79,633,499.3544,031,744.4644.71% 3.35% 2.31% 0.56% 产品销售35,868,670.6012,777,462.3064.38% -7.55% 54.45% -14.30% 其他2,126,144.761,491,910.7229.83% -21.37% -34.32% 13.83% 合计117,628,314.7158,301,117.4850.44% -0.78% 8.81% -4.37% 按区域分类分析□适用√不适用 收入构成变动的原因无重大变动。

（三）现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额32,717,251.1120,727,024.2757.85% 投资活动产生的现金流量净额-25,880,792.07 -10,582,853.23144.55% 筹资活动产生的现金流量净额-2,194,083.52 -6,998,310.48 -68.65% 现金流量分析1.经营活动产生的现金流比上年同期增加较多，主要原因是应急产品销售预收款增加。

2.投资活动现金流量净流出比上年同期增加较多，主要原因是今年上半年厂园项目购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。

3.筹资活动产生的现金流量净流出比上年有所减少，主要原因是今年上半年取得借款收到的现金增加。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润上海寰创网络科技有限公司控股子公司校园网络服务103,000,000.00225,659,327.76131,571,064.4369,376,148.905,061,985.65 西安睿博通讯科技有限公司控股子公司校园网络服务5,000,000.003,770,826.042,920,215.3236,791.3331,744.44 浙江新舍网络科技有限公司控股子公司厂园网络服务20,000,000.0027,797,545.5818,787,327.6311,996,632.433,645,530.07 嘉兴寰知科技有限公司参股公司物联网1,192,308.002,497,115.92973,568.3488,517.92 -154,495.75 上海数烨数据科技有限公司参股公司大数据业务7,309,941.008,561,854.416,380,806.972,459,923.88193,313.53 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的嘉兴寰知科技有限公司该公司物联网业务目标市场之一也是校园，有一定关联性但无冲突有利于信息互通和相互加持，有利于共同发展上海数烨数据科技有限公司该公司原大数据业务方向之一也在校园，有一定关联性但无冲突。

当前由于该公司业务调整已无关联。

有利于信息互通和相互加持，有利于共同发展报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项的说明□适用√不适用 六、企业社会责任□适用√不适用 七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述公司经营业绩受下游行业影响而波动的风险2021年、2022年、2023年及2024上半年，公司营业收入分别为20,064,24万元、20,115.91万元、23,075.79万元和11,762,83万元，下游客户包括行业无线专网使用单位、校园用户等，这些下游需求的波动直接影响公司的经营业绩，从而使公司存在经营业绩波动的风险。

应收账款回收风险2021年末、2022年末、2023年末及2024上半年，公司的应收账款余额分别为3,738.77万元、4,593.28万元、6,863.21万元及6,998.24万元，占流动资产比例分别为35.91%、39.88%、50.75%及46.29%。

应收账款逐年增加，占流动资产比例也存在波动，存在应收账款回收风险。

存货周转率较高的风险2021年度、2022年度、2023年度及2024上半年，公司存货周转率分别为3.06、2.60、2.72及1.33。

库存周转率存在较大波动，存在一定风险。

核心技术泄密及技术人员流失风险公司身处在高科技通信行业中，技术水平较强，对专业人才的配置有着较高的要求。

拥有核心技术是公司赖以生存和发展的基础和关键，如果核心技术被泄露或专利被侵权，则会对公司生产经营造成一定的负面影响，公司面临着技术泄密风险。

核心技术人员对于进一步降低产品成本、提升产品性能、开发新产品满足市场需求具有至关重要的作用。

尽管公司一贯重视并不断完善技术人员的激励考评机制，但由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象，不排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的技术人员流失的风险。

实际控制人控制风险于松来、李大芃、黄胜华、李贤平（分别持有公司13.61%、5.78%、5.78%、5.78%股份）、于钱龙（持有璞丰投资90%的股份，间接持有公司20.65%股份），共同持有公司51.61%股份，为公司实际控制人。

虽然五人已签署《一致行动协议》，但不排除其中一方离开公司或股权转让后，将会对公司的经营决策及相关活动造成一定的影响。

技术演进风险公司所处行业是个技术日新月异的行业，技术演进风险一直存在。

公司虽然在WiFi7和5G方面投入在持续加码，但不排除产品定位偏差和进度落后等带来技术演进风险。

重资产运营模式风险校园业务属于重资产模式，这个特点决定了在追求速度和规模的前期，是一个持续重度投入的过程。

一旦出现资金紧张，部分项目将被迫延缓。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项√是□否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元性质累计金额占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 531,445.35 0.23% 作为第三人 合计531,445.350.23% 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况□适用√不适用 发生原因、整改情况及对公司的影响- （三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他80,000,00013,000,000 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响无（四）承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年10月13日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015年10月13日-挂牌资金占用承诺公司控股股东及实际控制人不存在资金占用的情形正在履行中董监高2015年10 -挂牌资金占用公司控股股东正在履行中月13日承诺及实际控制人不存在资金占用的情形实际控制人或控股股东2015年10月13日-挂牌关联交易承诺公司不存在截至年报披露日尚未履行程序的关联交易、亦不存在应披露而未披露的关联交易事项正在履行中董监高2015年10月13日-挂牌关联交易承诺公司不存在截至年报披露日尚未履行程序的关联交易、亦不存在应披露而未披露的关联交易事项正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况承诺事项均为挂牌时实际控制人、董监高对同业竞争、关联交易、资金占用的承诺事项。

不存在超期未履行的情况。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金金融资产冻结1,658,135.160.56% 其中1,600,000.00元系未决诉讼导致的资金冻结，59,638.80元系保函保证金，1,503.64元系贷款户资金。

总计- - 1,658,135.160.56% - 资产权利受限事项对公司的影响无（六）应当披露的其他重大事项无第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数61,253,22376.78% 61,253,22376.78% 其中：控股股东、实际控制人12,117,77615.19% 12,117,77615.19% 董事、监事、高管6,174,8977.74% 6,174,8977.74% 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数18,524,70323.22% 18,524,70323.22% 其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管18,524,70323.22% 18,524,70323.22% 核心员工 总股本79,777,926 - 079,777,926 - 普通股股东人数32 股本结构变动情况□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1上海璞丰投资管理有限公司18,302,665 18,302,66522.9420% 18,302,66500 2于松来10,859,919 10,859,91913.6127% 8,144,9402,714,97900 3上海寰杰投资管理有限公司5,494,358 5,494,3586.8871% 5,494,35800 4骆秀苗4,946,701 4,946,7016.2006% 4,946,70100 5李大芃4,613,227 4,613,2275.7826% 3,459,9211,153,30600 6黄胜华4,613,227 4,613,2275.7826% 3,459,9211,153,30600 7李贤平4,613,227 4,613,2275.7826% 3,459,9211,153,30600 8嘉兴容泉投资合伙企业（有限合伙） 3,714,285 3,714,2854.6558% 3,714,28500 9嘉兴容湖创业投资合伙企业（有限合伙） 3,263,642 3,263,6424.0909% 3,263,64200 10杭州艾浦达投资合伙企业（有限合伙） 2,228,714 2,228,7142.7936% 2,228,71400 合计62,649,965 - 62,649,96578.5305% 18,524,70344,125,26200 普通股前十名股东情况说明√适用□不适用 骆秀苗是于松来的舅舅；嘉兴容泉创业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴容湖创业投资合伙企业（有限合伙）系同一实际控制人黄金平控制的企业，其他股东之间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期于松来董事长、总经理男1972年2月2024年5月16日2027年5月15日10,859,9 19 010,859,91913.6127% 李贤平副总经理、董事男1974年7月2024年5月16日2027年5月15日4,613,22 7 04,613,2275.7826% 李大芃副总经理、董事男1971年8月2024年5月16日2027年5月15日4,613,22 7 04,613,2275.7826% 黄胜华副总经理、董事、董事会秘书男1974年11月2024年5月16日2027年5月15日4,613,22 7 04,613,2275.7826% 于钱龙董事男1995年1月2024年5月16日2027年5月15日0000% 索金发董事男1985年12月2024年5月16日2027年5月15日0000% 刘刚独立董事男1988年8月2024年5月16日2027年5月15日0000% 李生红独立董事男1971年2月2024年5月16日2027年5月15日0000% 唐善永独立董事男1978年6月2024年5月16日2027年5月15日0000% 潘妍艳职工代表监事、监事会主席女1981年5月2024年5月16日2027年5月15日0000% 杨海忠监事男1981年2月2024年5月16日2027年5月15日0000% 盛浩监事男1993年11月2024年5月16日2027年5月15日0000% 陈青青财务负责人女1984年4月2024年5月16日2027年5月15日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系公司的董事于松来、黄胜华、李贤平、李大芃系公司股东，其他董事、监事、高级管理人员与股东之间均不存在关联关系。

（二）变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因于海英董事离任-个人原因于钱龙-新任董事公司发展需要朱超监事离任-个人原因盛浩-新任监事公司发展需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 于钱龙先生，1995年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江树人学院，现任上海璞丰投资管理有限公司执行董事。

盛浩先生，1993年11月生，中国国籍，无境外永久居留权。

2015年7月年至2017年11月，在普联技术有限公司任软件工程师。

2018年4月至今，任职于浙江春风集团有限公司，担任投资经理。

（三）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员130013 生产人员126018 质量人员3012 销售人员691070 研发与技术人员20320205 市场策划人员281029 计划采购人员2002 财务人员9018 行政人员7016 其中，母公司人员期末数为149人员工总计346103353 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工3003 核心员工的变动情况无第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日流动资产： 货币资金五（一） 18,546,532.5613,919,810.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五（二） 1,558,889.242,664,399.33 应收账款五（三） 69,982,410.6968,632,071.84 应收款项融资五（四） 4,437,725.976,677,370.69 预付款项五（五） 5,875,227.471,766,866.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五（六） 3,389,071.082,679,212.76 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货五（七） 43,958,309.4135,638,250.60 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五（八） 3,421,892.233,259,437.40 流动资产合计 151,170,058.65135,237,420.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五（九） 1,102,743.811,137,628.95 其他权益工具投资五（十） 1,217,384.571,217,384.57 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五（十一） 112,041,542.01118,005,348.26 在建工程五（十二） 14,570,334.613,401,933.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五（十三） 2,658,359.624,449,984.31 无形资产五（十四） 586,174.23705,438.15 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用五（十五） 3,152,434.662,747,692.51 递延所得税资产五（十六） 8,525,547.628,797,907.20 其他非流动资产五（十七） 2,914,724.50 - 非流动资产合计 146,769,245.63140,463,317.50 资产总计 297,939,304.28275,700,737.61 流动负债： 短期借款五（十八） 18,006,141.6717,017,819.44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五（十九） 17,753,071.858,045,307.88 预收款项 合同负债五（二十） 9,666,087.756,125,816.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五（二十一） 27,267.007,334,151.00 应交税费五（二十二） 2,231,307.542,664,529.55 其他应付款五（二十三） 16,269,876.7018,358,461.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五（二十四） 2,028,487.623,647,436.23 其他流动负债五（二十五） 1,056,496.41470,267.39 流动负债合计 67,038,736.5463,663,789.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五（二十六） 364,603.84710,897.26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 364,603.84710,897.26 负债合计 67,403,340.3864,374,686.88 所有者权益： 股本五（二十七） 79,777,926.0079,777,926.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五（二十八） 108,271,370.63108,271,370.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（二十九） 9,367,010.829,367,010.82 一般风险准备 未分配利润五（三十） 33,119,656.4513,909,743.28 归属于母公司所有者权益合计 230,535,963.90211,326,050.73 少数股东权益 所有者权益合计 230,535,963.90211,326,050.73 负债和所有者权益合计 297,939,304.28275,700,737.61 法定代表人：于松来 主管会计工作负责人：陈青青 会计机构负责人：那敏霞（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日流动资产： 货币资金 12,262,698.677,822,780.19 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,558,889.242,664,399.33 应收账款十三（一） 86,205,644.3075,054,124.51 应收款项融资 3,027,459.846,677,370.69 预付款项 2,400,300.78502,650.97 其他应收款十三（二） 11,809,666.6821,047,978.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 40,899,269.1828,008,974.58 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,153,138.57471,633.61 流动资产合计 160,317,067.26142,249,912.84 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十三（三） 128,632,743.81128,667,628.95 其他权益工具投资 1,217,384.571,217,384.57 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,344,331.511,399,197.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,421,543.602,691,581.75 无形资产 538,239.38635,379.38 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,088,210.341,079,206.51 其他非流动资产 非流动资产合计 134,242,453.21135,690,378.85 资产总计 294,559,520.47277,940,291.69 流动负债： 短期借款 6,006,141.678,008,250.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,452,419.705,914,494.42 预收款项 合同负债 6,840,835.171,843,554.66 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 26,767.003,928,237.00 应交税费 1,668,004.172,581,073.61 其他应付款 7,125,122.822,878,437.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,311,904.882,592,919.84 其他流动负债 886,981.26213,331.69 流动负债合计 35,318,176.6727,960,299.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 35,318,176.6727,960,299.10 所有者权益： 股本 79,777,926.0079,777,926.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 109,652,862.00109,652,862.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,367,010.829,367,010.82 一般风险准备 未分配利润 60,443,544.9851,182,193.77 所有者权益合计 259,241,343.80249,979,992.59 负债和所有者权益合计 294,559,520.47277,940,291.69 （三）合并利润表单位：元项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入 117,628,314.71118,553,409.12 其中：营业收入五（三十一） 117,628,314.71118,553,409.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 101,290,343.2499,650,590.93 其中：营业成本五（三十一） 58,301,117.4853,581,818.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五（三十二） 511,968.86372,023.47 销售费用五（三十三） 13,786,212.6411,406,724.27 管理费用五（三十四） 5,871,033.016,833,684.15 研发费用五（三十五） 22,237,837.0026,751,018.75 财务费用五（三十六） 582,174.25705,322.11 其中：利息费用 377,541.07482,097.45 利息收入 59,287.14105,969.45 加：其他收益五（三十七） 2,102,900.003,229,560.71 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） -34,885.14 -5,045.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -34,885.14 -5,045.15 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -186,541.48 -376,524.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十） 1,300,713.711,730,341.76 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,520,158.5623,481,151.46 加：营业外收入五（四十一） 463,287.38187,411.74 减：营业外支出五（四十二） 501,173.19455,446.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,482,272.7523,213,116.82 减：所得税费用五（四十三） 272,359.58644,059.12 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,209,913.1722,569,057.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,209,913.1722,569,057.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 19,209,913.1722,569,057.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 19,209,913.1722,569,057.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,209,913.1722,569,057.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.240.28 （二）稀释每股收益（元/股） 0.240.28 法定代表人：于松来 主管会计工作负责人：陈青青 会计机构负责人：那敏霞（四）母公司利润表单位：元项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十三（四） 54,445,664.0156,982,847.99 减：营业成本十三（四） 18,506,595.4220,956,555.21 税金及附加 479,805.72343,631.10 销售费用 6,569,014.427,547,810.61 管理费用 3,767,787.154,904,375.56 研发费用 17,809,745.2318,409,718.57 财务费用 167,050.86193,378.45 其中：利息费用 181,804.85231,657.60 利息收入 29,989.2477,839.76 加：其他收益 2,096,900.002,378,238.05 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） -34,885.1440,935.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-34,885.14 -5,045.15 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -82,363.07 -327,355.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,125,317.006,719,197.19 加：营业外收入 458,287.38188,718.74 减：营业外支出 331,257.00455,446.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,252,347.386,452,469.55 减：所得税费用 -9,003.8360,224.61 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,261,351.216,392,244.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,261,351.216,392,244.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,261,351.216,392,244.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,698,309.87109,600,948.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 187,944.002,332,272.96 收到其他与经营活动有关的现金五（四十四） 14,684,855.784,874,157.15 经营活动现金流入小计 148,571,109.65116,807,378.82 购买商品、接受劳务支付的现金 37,967,372.8037,239,769.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,393,482.8940,039,048.72 支付的各项税费 7,125,752.053,566,967.08 支付其他与经营活动有关的现金五（四十四） 27,367,250.8015,234,569.51 经营活动现金流出小计 115,853,858.5496,080,354.55 经营活动产生的现金流量净额 32,717,251.1120,727,024.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,880,792.0710,592,003.23 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,880,792.0710,592,003.23 投资活动产生的现金流量净额 -25,880,792.07 -10,582,853.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.007,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五（四十四） - 2,880.00 筹资活动现金流入小计 13,000,000.007,002,880.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.0012,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 318,858.47375,034.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五（四十四） 2,875,225.051,626,155.75 筹资活动现金流出小计 15,194,083.5214,001,190.48 筹资活动产生的现金流量净额 -2,194,083.52 -6,998,310.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,277.78 五、现金及现金等价物净增加额 4,642,375.523,134,582.78 加：期初现金及现金等价物余额 12,243,014.6013,136,480.57 六、期末现金及现金等价物余额 16,885,390.1216,271,063.35 法定代表人：于松来 主管会计工作负责人：陈青青 会计机构负责人：那敏霞（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,069,400.7251,112,072.04 收到的税费返还 - 2,332,272.96 收到其他与经营活动有关的现金 4,818,479.303,229,361.26 经营活动现金流入小计 68,887,880.0256,673,706.26 购买商品、接受劳务支付的现金 29,621,681.5517,121,977.91 支付给职工以及为职工支付的现金 24,442,187.1124,170,789.45 支付的各项税费 6,559,125.573,344,583.52 支付其他与经营活动有关的现金 7,175,089.2910,598,313.28 经营活动现金流出小计 67,798,083.5255,235,664.16 经营活动产生的现金流量净额 1,089,796.501,438,042.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 45,981.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 14,440,000.0018,070,000.00 投资活动现金流入小计 14,440,000.0018,116,131.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金429,673.7696,533.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 10,540,000.009,750,000.00 投资活动现金流出小计 10,969,673.769,846,533.84 投资活动产生的现金流量净额 3,470,326.248,269,597.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.002,880.00 筹资活动现金流入小计 9,000,000.002,880.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.005,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,487.51141,555.56 支付其他与筹资活动有关的现金 3,975,063.285,957,596.94 筹资活动现金流出小计 9,104,550.7911,099,152.50 筹资活动产生的现金流量净额 -104,550.79 -11,096,272.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -11,277.78 五、现金及现金等价物净增加额 4,455,571.95 -1,399,910.93 加：期初现金及现金等价物余额 6,145,984.288,796,701.66 六、期末现金及现金等价物余额 10,601,556.237,396,790.73 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明无（二）财务报表项目附注上海寰创通信科技股份有限公司财务报表附注2024年1-6月一、公司基本情况(一)公司概况上海寰创通信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海寰创通信科技有限公司(以下简称寰创有限公司)。

寰创有限公司系由浙江亿源光电科技有限公司(以下简称亿源光电)和于国仁共同投资组建的有限公司，于2007年5月25日在上海市工商行政管理局闵行分局登记注册。

公司统一社会信用代码：9131000066240918XU。

公司注册地：上海市闵行区东川路555号己楼6层02B座。

法定代表人：于松来。

寰创有限公司成立时，注册资本人民币1,500.00万元，分期出资，首期出资人民币300.00万元，其中：亿源光电出资人民币280.00万元，占注册资本的18.67%；于国仁出资人民币20.00万元，占注册资本的1.33%。

前述出资业经上海知源会计师事务所有限公司审验，并于2007年5月15日出具沪知会验字(2007)第158号验资报告。

寰创有限公司于2007年5月25日办妥工商登记手续。

2007年9月21日，亿源光电和于国仁缴纳了第二期出资，分别出资人民币280.00万元和20.00万元；此次出资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验，并于2007年10月8日出具上佳信会验(2007)第5091号验资报告。

寰创有限公司于2007年10月16日办妥工商变更登记手续。

2008年1月11日，亿源光电和于国仁缴纳了第三期出资，分别出资人民币350.00万元和25.00万元。

此次出资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验，并于2008年1月17日出具上佳信验报(2008)5004号验资报告。

寰创有限公司于2008年1月24日办妥工商变更登记手续。

2008年4月16日，亿源光电和于国仁缴纳了第四期出资，分别出资人民币280.00万元和20.00万元。

此次出资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验，并于2008年4月17日出具上佳信验报(2008)第5036号验资报告。

寰创有限公司于2008年5月23日办妥工商变更登记手续。

2008年6月27日，经寰创有限公司股东会决议，注册资本增加至人民币1,600.00万元，新增注册资本由原股东按比例认缴。

此次增资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验，并出具上佳信验报(2008)第5045号验资报告，前述分期出资及本次新增注册资本均实收到位。

寰创有限公司于2008年7月25日办妥工商变更登记手续。

2009年8月31日，经寰创有限公司股东会决议，于国仁将其所持寰创有限公司全部股权转让给于松来，亿源光电将其持有寰创有限公司19.39%的股权(计出资额人民币310.28万元)转让给于松来，10.09%的股权(计出资额人民币161.44万元)转让给骆秀苗，9.52%的股权(计出资额人民币152.32万元)转让给李大芃，9.52%的股权(计出资额人民币152.32万元)转让给李贤平，9.52%的股权(计出资额人民币152.32万元)转让给黄胜华。

寰创有限公司于2009年9月9日办妥工商变更登记手续。

2011年8月10日，经寰创有限公司股东会决议，亿源光电将其持有寰创有限公司3.529%的股权(计出资额人民币56.464万元)、于松来将其持有寰创有限公司4.106%的股权(计出资额人民币65.696万元)、骆秀苗将其持有寰创有限公司1.009%的股权(计出资额人民币16.144万元)、李大芃将其持有寰创有限公司0.452%的股权(计出资额人民币7.232万元)、李贤平将其持有寰创有限公司0.452%的股权(计出资额人民币7.232万元)、黄胜华其持有寰创有限公司0.452%的股权(计出资额人民币7.232万元)转让给上海寰杰投资管理有限公司(以下简称寰杰投资)。

寰创有限公司已于2011年8月19日办妥工商变更登记手续。

2011年9月7日，经寰创有限公司股东会决议，于松来将其持有寰创有限公司1.20%的股权(计出资额人民币19.20万元)、李大芃将其持有寰创有限公司0.50%的股权(计出资额人民币8.00万元)、李贤平将其持有寰创有限公司0.50%的股权(计出资额人民币8.00万元)、黄胜华将其持有寰创有限公司0.50%的股权(计出资额人民币8.00万元)转让给亿源光电。

寰创有限公司于2011年9月15日办妥工商变更登记手续。

2011年9月20日，经寰创有限公司股东会决议，注册资本增加至人民币1,836.0655万元，均以货币出资，其中：杭州艾浦达投资合伙企业(有限合伙)(以下简称艾浦达投资)出资人民币62.9508万元，黄国胜出资人民币52.4590万元，深圳力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称深圳创赢投资)出资人民币43.2787万元，包元欣出资人民币41.9672万元，天津力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称天津创赢投资)出资人民币35.4098万元。

此次增资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验，并出具上佳信验报(2011)第5092号验资报告。

寰创有限公司于2011年10月20日办妥工商变更登记手续。

2011年11月2日，经寰创有限公司股东会决议，包元欣将其持有寰创有限公司2.286%的股权(计出资额人民币41.9672万元)转让给朱中兴，亿源光电将其持有寰创有限公司0.602%的股权(计出资额人民币11.0496万元)、于松来将其持有寰创有限公司0.362%的股权(计出资额人民币6.6546万元)、骆秀苗将其持有寰创有限公司0.158%的股权(计出资额人民币2.9117万元)、李大芃将其持有寰创有限公司0.150%的股权(计出资额人民币2.7472万元)、李贤平将其持有寰创有限公司0.150%的股权(计出资额人民币2.7472万元)、黄胜华将其持有寰创有限公司0.150%股权(计出资额人民币2.7472万元)转让给薛辉；同时注册资本增加至人民币5,500.00万元，均以资本公积(资本溢价)转增资本。

此次增资业经中汇会计师事务所有限公司上海分所审验，并出具中汇沪会验(2011)045号验资报告。

寰创有限公司于2011年11月23日办妥工商变更登记手续。

2011年12月19日，经寰创有限公司股东会决议，注册资本增加至人民币5,670.1031万元，均以货币出资，其中：上海紫竹高新区(集团)有限公司(以下简称紫竹高新)出资人民币113.4021万元、上海紫晨股权投资中心(有限合伙)(以下简称紫晨投资)出资人民币56.7010万元。

此次增资业经中汇会计师事务所有限公司上海分所审验，并出具中汇沪会验(2011)051号验资报告。

寰创有限公司于2011年12月27日办妥工商变更登记手续。

2012年1月21日，经寰创有限公司股东会决议，将2011年12月31日作为基准日，采用整体变更方式设立本公司。

此次变更事项业经中汇会计师事务所有限公司审验，并于2012年1月30日出具了中汇会验[2012]0087号验资报告。

本公司设立时注册资本人民币6,500.00万元，总股本6,500.00万股(每股面值人民币1元)，于2012年3月16日在上海市工商行政管理登记注册，取得310112000748807号企业法人营业执照。

2013年6月5日，经公司第一次临时股东会决议，薛辉将其持有本公司1.52%的股权(计出资额人民币99.0959万元)转让给薛峰。

2013年12月12日，经公司第二次临时股东会决议，亿源光电将其持有本公司28.54%的股权(计出资额人民币1855.4665万元)转让给于江仁，薛峰将其持有本公司0.5357%的股权(计出资额人民币34.82万元)转让给吕理锋，薛峰将其持有本公司0.2494%的股权(计出资额人民币16.2104万元)转让给吴昕，薛峰将其持有本公司0.0881%的股权(计出资额人民币5.7262万元)转让给骆秀苗。

2014年7月30日，经公司第二次临时股东会决议，于江仁将其持有公司28.54%的股权(计出资额人民币1855.4665万元)转让给上海璞丰投资管理有限公司。

2015年8月20日，经公司临时股东会决议，于松来将其持有公司0.4839%的股权（计出资额人民币31.4553万元）转让给王世闻。

2015年11月4日，经公司股东会决议，注册资本增加至人民币7,651.4284万元，均以货币出资，其中：嘉兴容泉投资合伙企业（有限合伙）(以下简称嘉兴容泉)出资人民币371.4285万元、深圳市腾讯创业基地发展有限公司（以下简称深圳市腾讯）出资人民币222.8571万元、东海瑞京资产管理（上海）有限公司（代表东海瑞京-力合清源新三板投资基金1号专项资产管理计划）（以下简称东海瑞京）出资人民币185.7143万元、宁波鼎锋明道汇信投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波鼎锋）出资人民币148.5714万元、上海连尚网络科技有限公司（以下简称上海连尚网络）出资人民币222.8571万元。

此次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2015]3835号验资报告。

公司已于2016年2月14日办妥工商变更登记手续。

2016年9月6日，根据贵公司2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币326.3642万元，变更后的注册资本为人民币7,977.7926万元，新增注册资本由嘉兴容湖创业投资合伙企业（有限合伙）认缴。

截至2016年9月9日止，公司已收到嘉兴容湖创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的增资款合计人民币1,800.00万元，其中326.3642万元计入股本，1,473.6358万元计入资本公积。

此次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2016]4192号验资报告。

公司已于2016年12月8日办妥工商变更登记手续。

截至2024年6月30日止，本公司累计注册资本人民币79,777,926.00元，股本人民币79,777,926.00元。

本公司属信息技术业。

经营范围为：通信科技领域内的技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让、生产，销售通信设备，安全技术防范工程设计施工（除专控），计算机网络安装服务，从事货物及技术的进出口业务，电子元器件、五金交电、金属制品的销售，通信工程，计算机信息系统集成及服务，电信业务（见许可证）。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、其他应收款、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十三)、附注三(十六)、附注三(十九)和附注三（二十四）等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际编制期间为2024年1月1日至2024年6月30日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准及合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资”或本附注三(八)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。

在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。

此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(八)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(八)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。

5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(九)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十)应收票据1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业(十一)应收账款1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

(十二)应收款项融资1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(八)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行(十三)其他应收款1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(八)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项押金保证金、员工暂支款组合应收押金、保证金、员工暂支款3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

(十四)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。

1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。

2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十五)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十六)固定资产 1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%) 运输工具平均年限法45.0023.75 电子及其他设备平均年限法3-85.0011.88-31.67 说明：(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十七)在建工程1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十九)无形资产1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项 目预计使用寿命依据期限(年) 办公软件预计受益期限10 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法(1)基本原则内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

其中：租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十二)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十三)职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(二十四)收入1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则 设备销售：以客户验收确认作为收入确认原则。

网络服务：包括农宽运营及厂园运营，以完整服务提供完毕作为收入确认原则。

其中农宽运营以与运营商分月对账及结算确认收入，厂园运营以用户套餐的使用进度确认收入。

(二十五)政府补助1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法(1)使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(八)“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。

运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。

在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(九)公允价值披露。

(二十九)主要会计政策和会计估计变更说明本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。

四、税项(一)主要税种及税率税 种计税依据税 率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%、9%、13% 城市维护建设税应缴流转税税额5% 教育费附加应缴流转税税额3% 地方教育附加应缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率上海寰创通信科技股份有限公司15% 上海寰创网络科技有限公司15% 浙江新舍网络科技有限公司15% 除上述以外的其他纳税主体25% (二)税收优惠及批文上海寰创通信科技股份有限公司于2021年12月23日取得高新技术企业证书，编号为GR202131006302。

本公司已向税务部门备案，依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，本公司从2021年度起三年内享受15%的企业所得税优惠税率。

上海寰创通信科技股份有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》向税务部门备案。

本公司从2011年度起享受关于软件产品增值税的税费减免即征即退。

浙江新舍网络科技有限公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书，编号为GR202133005738。

依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，本公司从2021年度起三年内享受15%的企业所得税优惠税率。

上海寰创网络科技有限公司于2021年11月18日取得高新技术企业证书，编号为GR202031004691。

依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，本公司从2021年度起三年内享受15%的企业所得税优惠税率。

从2019年开始，按照《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

从2021年开始，按照《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

从2022年开始，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

从2023年开始，按照《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

西安睿博通讯科技有限公司和广东寰创网络科技有限公司本期执行上述政策。

五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年6月30日；本期系指2024年1月1日-2024年6月30日，上年同期系指2023年1月1日-2023年6月30日。

金额单位为人民币元。

(一)货币资金1．明细情况项 目期末数期初数库存现金8,813.418,413.41 银行存款18,063,835.9213,574,240.97 其他货币资金473,883.23337,156.13 合 计18,546,532.5613,919,810.51 其中：存放在境外的款项总额- - 2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(四十六)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(二)应收票据1．明细情况种 类期末数期初数银行承兑汇票- - 商业承兑汇票1,558,889.242,664,399.33 合 计1,558,889.242,664,399.33 2．按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备1,574,635.60100.0015,746.361.001,558,889.24 合 计1,574,635.60100.0015,746.361.001,558,889.24 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备2,730,564.04100.0066,164.712.422,664,399.33 合 计2,730,564.04100.0066,164.712.422,664,399.33 (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 商业承兑汇票1,574,635.6015,746.361.00 (三)应收账款1．按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 69,792,505.2068,011,603.96 其中：0-6个月58,941,283.38 63,037,081.91 7-12个月10,851,221.82 4,974,522.05 1-2年1,350,735.18 1,556,004.11 2-3年212,435.50 198,322.20 3年以上610,240.75 637,240.75 合 计71,965,916.63 70,403,171.02 2．按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备71,965,916.63100.001,983,505.942.7669,982,410.69 其中：账龄组合71,965,916.63100.001,983,505.942.7669,982,410.69 合 计71,965,916.63100.001,983,505.942.7669,982,410.69 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备70,403,171.02100.001,771,099.182.5268,632,071.84 其中：账龄组合70,403,171.02100.001,771,099.182.5268,632,071.84 合 计70,403,171.02100.001,771,099.182.5268,632,071.84 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 账龄组合71,965,916.631,983,505.942.76 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 0-6个月58,941,283.38589,412.831.00 7-12个月10,851,221.82542,561.095.00 1年以内小计69,792,505.201,131,973.921.62 1-2年1,350,735.18135,073.5210.00 2-3年212,435.50106,217.7550.00 3年以上610,240.75610,240.75100.00 小 计71,965,916.631,983,505.942.76 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备- - - - - - 按组合计提坏账准备1,771,099.18213,255.26 - 848.50 - 1,983,505.94 小 计1,771,099.18213,255.26 - 848.50 - 1,983,505.94 4．本期实际核销的应收账款情况项 目核销金额实际核销的应收账款848.50 5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末数合同资产期末数应收账款和合同资产期末数占应收账款和合同资产期末合计数的比例(%) 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末数客户一3,645,500.00 - 3,645,500.005.0745,108.60 客户二3,602,530.41 - 3,602,530.415.0136,720.59 客户三2,980,100.00 - 2,980,100.004.14103,826.00 客户四2,748,453.01 - 2,748,453.013.8227,484.53 客户五2,593,287.66 - 2,593,287.663.6025,932.88 小 计15,569,871.08 - 15,569,871.0821.64239,072.60 (四)应收款项融资1．明细情况项 目期末数期初数信用评级较高的银行承兑汇票4,437,725.976,677,370.69 (五)预付款项1．账龄分析账 龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%) 1年以内5,873,977.4799.981,734,422.9898.16 1-2年1,250.000.0231,110.001.76 2-3年- - 1,334.000.08 合 计5,875,227.47100.001,766,866.98100.00 2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%) 华平信息技术股份有限公司1,081,327.4418.40 中国电信集团有限公司郑州分公司830,000.0014.13 中建材信息技术股份有限公司551,088.139.38 深圳市迈信通科技有限公司445,643.367.59 江西普联信息技术有限公司303,740.005.17 小 计3,211,798.9354.67 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六)其他应收款1．明细情况项 目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款3,393,920.574,849.493,389,071.082,681,846.68 2,633.92 2,679,212.76 (1)按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 2,005,427.77 1,014,556.88 其中：0-6个月1,228,761.77 781,218.88 7-12个月776,666.00 233,338.00 1-2年897,758.12 910,623.12 2-3年172,307.90 158,796.90 3年以上318,426.78 597,869.78 小 计3,393,920.57 2,681,846.68 (2)按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备2,000.000.062,000.00100.00 - 其中：中国电信股份有限公司贵阳分公司2,000.000.062,000.00100.00 - 种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备3,391,920.5799.942,849.490.083,389,071.08 其中：押金保证金、员工暂支款组合3,206,971.9894.49 - - 3,206,971.98 账龄组合184,948.595.452,849.491.54182,099.10 合 计3,393,920.57100.004,849.490.143,389,071.08 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备2,000.000.072,000.00100.00 - 其中：中国电信股份有限公司贵阳分公司2,000.000.072,000.00100.00 - 按组合计提坏账准备2,679,846.6899.93633.920.022,679,212.76 其中：押金保证金、员工暂支款组合2,616,454.6497.56 - - 2,616,454.64 账龄组合63,392.042.37633.921.0062,758.12 合 计2,681,846.68100.002,633.920.102,679,212.76 1)按单项计提坏账准备的其他应收款单位名称期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由中国电信股份有限公司贵阳分公司2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 押金保证金、员工暂支款组合3,206,971.98 - - 账龄组合184,948.592,849.491.54 小 计3,391,920.572,849.490.08 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 0-6个月159,948.591,599.491.00 7-12个月25,000.001,250.005.00 小 计184,948.592,849.491.54 3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2024年1月1日余额633.92 - 2,000.002,633.92 2024年1月1日余额在本期 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提23,704.57 - - 23,704.57 本期转回- - - - 本期转销21,489.00 - - 21,489.00 本期核销- - - - 其他变动- - - - 2024年6月30日余额2,849.49 - 2,000.004,849.49 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备2,000.00 - - - - 2,000.00 按组合计提坏账准备633.9223,704.57 - 21,489.00 - 2,849.49 小 计2,633.9223,704.57 - 21,489.00 - 4,849.49 (4)本期实际核销的其他应收款情况项 目核销金额实际核销的其他应收款21,489.00 (5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末数账龄占其他应收款期末合计数的比例(%) 坏账准备期末数客户一押金保证金649,723.12注119.14 - 客户二押金保证金302,001.00注28.90 - 客户三押金保证金210,000.001-2年6.19 - 单位名称款项的性质期末数账龄占其他应收款期末合计数的比例(%) 坏账准备期末数客户四押金保证金210,000.000-6个月6.19 - 客户五押金保证金150,001.000-6个月4.42 - 小 计 1,521,725.12 44.84 - 注1：账龄7-12个月以内的金额为300,000.00元，1-2年以内的金额为349,723.12元。

注2：账龄7-12个月以内的金额为301,136.00元，3年以上的金额为865.00元。

(七)存货1．明细情况项 目期末数期初数账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料31,089,084.863,315,130.8227,773,954.0419,964,345.423,315,130.8216,649,214.60 库存商品16,535,226.781,538,759.1814,996,467.6020,264,930.051,538,759.1818,726,170.87 委托加工物资1,187,887.77 - 1,187,887.77262,865.13 - 262,865.13 合 计48,812,199.414,853,890.0043,958,309.4140,492,140.604,853,890.0035,638,250.60 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备(1)增减变动情况类 别期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料3,315,130.82 - - - - 3,315,130.82 库存商品1,538,759.18 - - - - 1,538,759.18 小 计4,853,890.00 - - - - 4,853,890.00 (八)其他流动资产1．明细情况项 目期末数期初数房屋租赁费517,566.36 582,067.21 待抵扣进项税1,759,742.602,289,426.19 上市中介费用1,039,622.65200,000.00 待摊费用10,988.62 - 预缴所得税93,972.00 187,944.00 项 目期末数期初数合 计3,421,892.233,259,437.40 (九)长期股权投资1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资- - - - - - 对联营、合营企业投资1,102,743.81 - 1,102,743.811,137,628.95 - 1,137,628.95 合 计1,102,743.81 - 1,102,743.811,137,628.95 - 1,137,628.95 2．对联营、合营企业投资被投资单位名称期初数减值准备期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动联营企业 嘉兴寰知科技有限公司1,137,628.95 - - - -34,885.14 - 续上表：被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末数其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业 嘉兴寰知科技有限公司- - - - 1,102,743.81 - 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十)其他权益工具投资1．明细情况项目名称期初数本期增减变动追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他上海数烨数据科技有限公司1,217,384.57 - - - - - 续上表：项目名称期末数本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因上海数烨数据科技有限公司1,217,384.57 - - - 无市场价值，短期内无出售意图(十一)固定资产1．明细情况项 目期末数期初数固定资产112,041,542.01118,005,348.26 2．固定资产项 目运输工具电子及其他设备合 计(1)账面原值 1)期初数1,166,939.49224,045,817.27225,212,756.76 2)本期增加- 9,808,815.079,808,815.07 ①购置- 321,269.94321,269.94 ②在建工程转入- 9,487,545.139,487,545.13 ③企业合并增加- - - 3)本期减少- 2,766,513.812,766,513.81 ①处置或报废- 2,766,513.812,766,513.81 4)期末数1,166,939.49231,088,118.53232,255,058.02 (2)累计折旧 1)期初数1,107,498.99104,671,706.98105,779,205.97 2)本期增加51,344.9614,106,870.0814,158,215.04 ①计提51,344.9614,106,870.0814,158,215.04 3)本期减少- 1,152,107.531,152,107.53 ①处置或报废- 1,152,107.531,152,107.53 4)期末数1,158,843.95117,626,469.53118,785,313.48 (3)减值准备 1)期初数- 1,428,202.531,428,202.53 2)本期增加- - - ①计提- - - 项 目运输工具电子及其他设备合 计3)本期减少- - - ①处置或报废- - - 4)期末数- 1,428,202.531,428,202.53 (4)账面价值 1)期末账面价值8,095.54112,033,446.47112,041,542.01 2)期初账面价值59,440.50117,945,907.76118,005,348.26 (十二)在建工程1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程14,570,334.61 - 14,570,334.613,401,933.55 - 3,401,933.55 2．在建工程(1)明细情况工程名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂园wifi项目14,570,334.61 - 14,570,334.613,401,933.55 - 3,401,933.55 (2)在建工程增减变动情况工程名称预算数期初数本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末数厂园wifi项目- 3,401,933.5520,655,946.199,487,545.13 - 14,570,334.61 续上表：工程名称工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源厂园wifi项目- - - - -自筹(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)使用权资产1．明细情况项 目房屋及建筑物(1)账面原值 项 目房屋及建筑物1)期初数13,962,915.39 2)本期增加- 3)本期减少- 4)期末数13,962,915.39 (2)累计折旧 1)期初数 9,512,931.08 2)本期增加1,791,624.69 ①计提1,791,624.69 3)本期减少- ①处置- 4)期末数11,304,555.77 (3)减值准备 1)期初数- 2)本期增加- ①计提- 3)本期减少- ①处置- 4)期末数- (4)账面价值 1)期末账面价值2,658,359.62 2)期初账面价值4,449,984.31 2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)无形资产1．明细情况 项 目办公软件(1)账面原值 1)期初数3,295,836.93 2)本期增加- 项 目办公软件①购置- ②内部研发- ③企业合并增加- 3)本期减少- ①处置- 4)期末数3,295,836.93 (2)累计摊销 1)期初数2,590,398.78 2)本期增加119,263.92 ①计提119,263.92 3)本期减少- ①处置- 4)期末数2,709,662.70 (3)减值准备 1)期初数- 2)本期增加- ①计提- 3)本期减少- ①处置- 4)期末数- (4)账面价值 1)期末账面价值586,174.23 2)期初账面价值705,438.15 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十五)长期待摊费用1．明细情况项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因技术服务2,747,692.51897,340.14492,597.99 - 3,152,434.66 - (十六)递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产项 目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备1,976,916.59296,537.491,826,946.60274,042.00 资产减值准备6,282,092.53942,313.886,282,092.53942,313.88 内部交易未实现利润48,577,975.007,286,696.2550,543,675.477,581,551.32 合 计56,836,984.128,525,547.6258,652,714.608,797,907.20 (十七)其他非流动资产1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款2,914,724.50 - 2,914,724.50 - - - (十八)短期借款1．明细情况借款类别期末数期初数保证借款11,006,141.6710,010,236.11 质押保证借款7,000,000.007,007,583.33 合 计18,006,141.6717,017,819.44 (十九)应付账款1．明细情况账 龄期末数期初数1年以内 17,753,071.857,869,438.10 1-2年 - 153,915.76 2-3年 - 4,860.00 3年以上- 17,094.02 合 计17,753,071.858,045,307.88 2．期末无账龄超过1年的大额应付账款(二十)合同负债1．明细情况项 目期末数期初数预收合同款9,666,087.756,125,816.36 2．期末无账龄超过1年的重要合同负债(二十一)应付职工薪酬1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬7,334,151.0032,696,139.3640,003,023.3627,267.00 (2)离职后福利—设定提存计划- 4,293,620.164,293,620.16 - (3)辞退福利- 65,566.0065,566.00 - 合 计7,334,151.0037,055,325.5244,362,209.5227,267.00 2．短期薪酬项 目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴7,334,151.0027,602,124.4134,935,775.41500.00 (2)职工福利费- 880,998.89863,281.8917,717.00 (3)社会保险费- 2,377,777.412,377,777.41 - 其中：医疗保险费- 2,310,691.132,310,691.13 - 工伤保险费- 54,170.1054,170.10 - 生育保险费- 12,916.1812,916.18 - (4)住房公积金- 1,800,901.861,800,901.86 - (5)工会经费和职工教育经费- 34,336.7925,286.799,050.00 小 计7,334,151.0032,696,139.3640,003,023.3627,267.00 3．设定提存计划项 目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险- 4,145,668.024,145,668.02 - (2)失业保险费- 147,952.14147,952.14 - 项 目期初数本期增加本期减少期末数小 计- 4,293,620.164,293,620.16 - (二十二)应交税费1．明细情况项 目期末数期初数增值税1,119,446.202,348,257.74 城市维护建设税50,519.42136,732.65 印花税39,064.7439,775.37 教育费附加30,311.6482,039.59 地方教育附加20,207.7754,693.06 代扣代缴个人所得税971,757.773,031.14 合 计2,231,307.542,664,529.55 (二十三)其他应付款1．明细情况项 目期末数期初数其他应付款16,269,876.7018,358,461.77 2．其他应付款(1)明细情况项 目期末数期初数应付暂收款161,820.01 573,086.92 应付工程款15,099.41 4,123,703.70 其他2,920,149.41 2,028,491.54 押金保证金671,647.79 400,130.11 预提成本费用12,501,160.08 11,233,049.50 小 计16,269,876.7018,358,461.77 (2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款(二十四)一年内到期的非流动负债1．明细情况项 目期末数期初数一年内到期的租赁负债2,028,487.623,647,436.23 (二十五)其他流动负债1．明细情况项目及内容期末数期初数待转销项税额1,056,496.41470,267.39 (二十六)租赁负债1．明细情况项 目期末数期初数1-2年 364,603.84 337,547.95 2-3年 - 373,349.31 合 计364,603.84 710,897.26 (二十七)股本1．明细情况项 目期初数本次变动增减(+、—) 期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数79,777,926.00 - - - - - 79,777,926.00 (二十八)资本公积1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价108,271,370.63 - - 108,271,370.63 (二十九)盈余公积1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积9,367,010.82 - - 9,367,010.82 (三十)未分配利润1．明细情况项 目本期数上年数上年年末余额13,909,743.28 -18,262,556.53 加：年初未分配利润调整- -5,059,677.35 调整后本年年初余额13,909,743.28 -23,322,233.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润19,209,913.1741,660,864.61 其他变动- - 减：提取法定盈余公积- 4,428,887.45 期末未分配利润33,119,656.4513,909,743.28 (三十一)营业收入/营业成本1．明细情况项 目本期数上年数收 入成 本收 入成本主营业务117,628,314.7158,301,117.48118,553,409.1253,581,818.18 其他业务- - - - 合 计117,628,314.7158,301,117.48118,553,409.1253,581,818.18 2．营业收入、营业成本的分解信息合同分类本期数上年数营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 厂园运营 79,633,499.3544,031,744.4677,051,764.9843,037,706.03 产品销售 35,868,670.6012,777,462.3038,797,549.958,272,638.29 其他2,126,144.761,491,910.722,704,094.19 2,271,473.86 合 计117,628,314.7158,301,117.48118,553,409.1253,581,818.18 3．公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 19,948,731.22 16.96 第二名 13,197,357.87 11.22 客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 第三名 8,242,036.46 7.01 第四名 4,968,531.01 4.22 第五名 4,436,460.16 3.77 小 计 50,793,116.72 43.18 (三十二)税金及附加项 目本期数上年数城市维护建设税227,720.81159,437.51 教育费附加136,632.4995,662.50 地方教育附加91,088.3463,775.00 印花税56,527.2253,148.46 合 计511,968.86372,023.47 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(三十三)销售费用项 目本期数上年数技术服务费549,101.731,489,000.23 职工薪酬6,153,340.284,635,223.74 折旧费10,699.524,443.72 业务宣传费448,786.8650,429.25 业务招待费2,709,201.102,704,467.50 物业及租赁费542,782.33360,949.21 差旅费2,990,106.181,877,928.10 办公费47,735.5350,185.69 其他334,459.11234,096.83 合 计13,786,212.6411,406,724.27 (三十四)管理费用项 目本期数上年数职工薪酬4,229,253.715,436,374.00 项 目本期数上年数咨询服务审计费383,312.57302,021.90 房租及物业费466,104.47612,348.03 摊销费119,263.92120,097.35 招待费403,452.6788,030.51 物料消耗8,667.4475,064.02 办公费93,546.12113,774.09 折旧费6,838.4634,161.21 差旅费12,880.1541,335.73 其他147,713.5010,477.31 合 计5,871,033.016,833,684.15 (三十五)研发费用项 目本期数上年数职工薪酬18,404,147.79 21,905,499.77 直接投入1,745,164.87 1,723,834.59 折旧与摊销246,427.01 262,734.21 其他1,842,097.332,858,950.18 合 计22,237,837.0026,751,018.75 (三十六)财务费用项 目本期数上年数利息费用377,541.07482,097.45 其中：租赁负债利息费用91,760.51120,054.91 减：利息收入59,287.14105,969.45 手续费支出263,920.32329,194.11 合 计582,174.25705,322.11 (三十七)其他收益项 目本期数上年数软件增值税即征即退2,089,810.302,332,272.96 项 目本期数上年数上海市残疾人就业服务中心：收到超比例奖励4,249.70 5,107.10 稳岗补贴2,000.00 40,297.99 知识产权资助资金840.00 560.00 嘉兴市经济和信息化局专利补助资金6,000.00 - 进项税加计抵减- 832,954.02 个税返还- 479.75 农行贷款补贴收入- 17,888.89 合 计2,102,900.003,229,560.71 (三十八)投资收益1．明细情况项 目本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益-34,885.14 -5,045.15 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因嘉兴寰知科技有限公司-34,885.14 -5,045.15联营公司净利润变动3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三十九)信用减值损失1．明细情况项 目本期数上年数应收票据坏账损失50,418.3530,458.98 应收账款坏账损失-213,255.26 -769,905.17 其他应收款坏账损失-23,704.57362,922.14 合 计-186,541.48 -376,524.05 (四十)资产处置收益项 目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益1,300,713.711,730,341.76 其中：固定资产1,300,713.711,730,341.76 (四十一)营业外收入项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额其他 463,287.38187,411.74463,287.38 (四十二)营业外支出1．明细情况项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额资产报废、毁损损失501,173.19455,446.38501,173.19 (四十三)所得税费用1．明细情况项 目本期数上年数本期所得税费用- -11,535.86 递延所得税费用272,359.58655,594.98 合 计272,359.58644,059.12 2．会计利润与所得税费用调整过程项 目本期数利润总额19,482,272.75 按法定/适用税率计算的所得税费用2,922,340.93 子公司适用不同税率的影响3,174.45 调整以前期间所得税的影响- 非应税收入的影响5,232.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响364,572.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,044,625.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,357,339.83 研发费用加计扣除-3,335,675.54 所得税费用272,359.58 (四十四)合并现金流量表主要项目注释1．与经营活动有关的现金(1)收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年数政府补贴2,102,900.0063,853.98 利息收入59,287.14105,969.45 往来款及其他12,522,668.644,704,333.72 合 计14,684,855.784,874,157.15 (2)支付的其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年数销售费用、管理费用、研发费用付现21,634,171.8410,959,595.39 往来款及其他5,733,078.964,274,974.12 合 计27,367,250.8015,234,569.51 2．与筹资活动有关的现金(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项 目本期数上年数保证金- 2,880.00 (2)支付的其他与筹资活动有关的现金项 目本期数上年数租赁负债2,035,602.401,541,032.38 上市中介费用839,622.65 - 融资费用- 7,063.37 保证金- 78,060.00 合 计2,875,225.051,626,155.75 (四十五)现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项 目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润19,209,913.1722,569,057.70 加：资产减值准备- - 信用减值损失186,541.48 376,524.05 项 目本期数上年数固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,158,215.0415,503,393.39 使用权资产折旧 1,791,624.69 1,468,272.21 无形资产摊销 119,263.92 120,097.35 长期待摊费用摊销 492,597.99 455,397.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -1,300,713.71 -1,730,341.76 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 205,540.55 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 377,541.07493,375.23 投资损失(收益以“－”号填列) 34,885.145,045.15 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 272,359.58655,594.98 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -8,320,058.81 -805,549.93 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,147,320.08 -14,169,757.14 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,710,646.34 -4,419,625.21 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)(提示：若该项金额重大需单独列示，若金额不重大，则在“其他”列示) - - 其他- - 经营活动产生的现金流量净额32,585,495.8220,727,024.27 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 租赁形成的使用权资产- - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末数16,885,390.1216,271,063.35 减：现金的期初数12,243,014.6013,136,480.57 加：现金等价物的期末数- - 减：现金等价物的期初数- - 项 目本期数上年数现金及现金等价物净增加额4,642,375.523,134,582.78 2．现金和现金等价物项 目期末数期初数(1)现金16,885,390.1216,271,063.35 其中：库存现金 8,813.41 8,413.41 可随时用于支付的银行存款16,462,332.28 15,630,743.45 可随时用于支付的其他货币资金 414,244.43 631,906.49 (2)现金等价物- - 其中：三个月内到期的债券投资- - (3)期末现金及现金等价物16,885,390.1216,271,063.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - [注]现金流量表补充资料的说明：2024度1-6月现金流量表中现金期末数为16,885,390.12元，2024年6月30日资产负债表中货币资金期末数为18,546,532.56元，差额1,661,142.44元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的未决诉讼导致的资金冻结1,600,000.00元，保函保证金59,638.80元，贷款户资金受限资金1,503.64元。

2023度1-6月现金流量表中现金期末数为16,271,063.35元，2023年6月30日资产负债表中货币资金期末数为16,946,243.35元，差额675,180.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金675,180.00元。

(四十六)所有权或使用权受到限制的资产项 目期末数账面余额账面价值受限原因货币资金1,661,142.441,661,142.44注1 续上表：项 目期初数账面余额账面价值受限原因货币资金675,180.00675,180.00保函保证金注1：2024年6月30日，货币资金受限金额1,661,142.44元，其中1,600,000.00元系未决诉讼导致的资金冻结，59,638.80元系保函保证金，1,503.64元系贷款户资金。

六、研发支出(一)按费用性质列示项 目本期数上年数职工薪酬18,404,147.79 21,905,499.77 物料消耗1,745,164.87 1,723,834.59 折旧与摊销246,427.01 262,734.21 其他1,842,097.332,858,950.18 合 计22,237,837.0026,751,018.75 其中：费用化研发支出22,237,837.0026,751,018.75 资本化研发支出- - 七、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成 子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接上海寰创网络科技有限公司一级10,300.00上海上海通信业100.00 -投资设立浙江新舍网络科技有限公司一级2,000.00浙江浙江通信业100.00 -投资设立西安睿博通讯科技有限公司一级500.00西安西安通信业100.00 - 非同一控制下的企业合并原阳县众锦通讯科技店一级-河南河南通信业- 100.00投资设立获嘉县众锦通讯店一级-河南河南通信业- 100.00投资设立(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

(二)在合营安排或联营企业中的权益1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末数/本期数期初数/上年数合营企业： 投资账面价值合计- - 期末数/本期数期初数/上年数下列各项按持股比例计算的合计数- - --净利润- - --其他综合收益- - --综合收益总额- - 联营企业： 投资账面价值合计1,102,743.811,137,628.95 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-34,885.14 -5,045.15 --其他综合收益- - --综合收益总额-34,885.14 -5,045.15 八、政府补助(一)计入当期损益的政府补助项 目本期数上年数与资产相关- - 与收益相关2,102,900.002,396,606.69 九、与金融工具相关的风险(一)金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2024年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。

因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(3)其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。

本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。

本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

4．资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

于2024年6月30日，本公司的资产负债率为22.62%(2024年1月1日：23.35%)。

十、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系1．于松来、李大芃、李贤平、黄胜华、于钱龙，是本公司的实际控制人。

2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

(二)关联交易情况1．关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕于松来3,000,000.002023/8/92024/8/9否十一、承诺及或有事项本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项1．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下：项 目 年末余额未折现租赁付款额： 资产负债表日后第1年2,089,774.97 资产负债表日后第2年- 资产负债表日后第3年- 以后年度- 合 计2,089,774.97 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十一(二)1“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位质押权人质押标的物担保借款余额借款到期日浙江新舍网络科技有限公司中国农业银行股份有限公司“一种基于无线信号定位移动终端的方法”系列专利所有权700.002025/6/13 (二)或有事项 1．本公司合并范围内公司之间的担保情况(1)截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注上海寰创网络科技有限公司本公司南京银行股份有限公司上海分行300.002025/6/2 [注1] 本公司上海寰创网络科技有限公司上海银行股份有限公司真新支行200.002024/11/8 [注2] 本公司浙江新舍网络科技有限公司中国农业银行股份有限公司嘉兴科技支行700.002025/6/13 [注3] 本公司上海寰创网络科技有限公司南京银行股份有限公司上海分行300.002025/6/2 [注4] 小 计 1,500.00 [注1]注1：本公司向南京银行股份有限公司借款3,000,000.00元，截止至2024年6月30日担保借款余额3,000,000.00元，由上海寰创网络科技有限公司提供连带责任保证担保。

[注2]：上海寰创网络科技有限公司向上海银行股份有限公司借款2,000,000.00元，截止至2024年6月30日担保借款余额2,000,000.00元，由于松来提供个人保证，本公司提供保证担保。

[注3]：浙江新舍网络科技有限公司向中国农业股份有限公司嘉兴南湖支行借款7,000,000.00元，截止至2024年6月30日担保借款余额7,000,000.00元，由于松来提供个人保证,本公司提供保证和浙江新舍网络科技有限公司“一种基于无线信号定位移动终端的方法”系列专利所有权质押。

[注4]：本公司向南京银行股份有限公司借款3,000,000.00元，截止至2024年6月30日担保借款余额3,000,000.00元，由本公司提供连带责任保证担保。

十二、资产负债表日后事项本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年6月30日；本期系指2024年1月1日-2024年6月30日，上年同期系指2023年1月1日-2023年6月30日。

金额单位为人民币元。

(一)应收账款1．按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 74,386,308.9974,029,554.07 其中：0-6个月38,043,044.8758,314,294.98 7-12个月36,343,264.1215,715,259.09 1-2年12,447,056.321,556,004.11 2-3年212,435.50198,322.20 3年以上116,312.98116,312.98 合 计87,162,113.7975,900,193.36 2．按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备87,162,113.79100.00956,469.491.1086,205,644.30 其中：账龄组合33,001,788.4337.86956,469.492.9032,045,318.94 关联方组合54,160,325.3662.14 - - 54,160,325.36 合 计87,162,113.79100.00956,469.491.1086,205,644.30 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备75,900,193.36100.00846,068.851.1175,054,124.51 其中：账龄组合32,694,559.4743.08846,068.852.5931,848,490.62 关联方组合43,205,633.8956.92 - - 43,205,633.89 合 计75,900,193.36100.00846,068.851.1175,054,124.51 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 账龄组合33,001,788.43956,469.492.90 关联方组合54,160,325.36 - - 小 计87,162,113.79956,469.491.10 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 0-6个月23,968,687.47239,686.871.00 7-12个月7,523,667.30376,183.375.00 1-2年1,180,685.18118,068.5210.00 2-3年212,435.50106,217.7550.00 3年以上116,312.98116,312.98100.00 小 计33,001,788.43956,469.492.90 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备- - - - - - 按组合计提坏账准备846,068.85111,249.14 - 848.50 - 956,469.49 小 计846,068.85111,249.14 - 848.50 - 956,469.49 4．本期实际核销的应收账款情况项 目核销金额实际核销的应收账款848.50 5．应收关联方账款情况单位名称与本公司关系 期末数占应收账款期末数的比例(%) 上海寰创网络科技有限公司子公司54,160,325.3662.14 (二)其他应收款1．明细情况项 目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款11,810,093.88427.2011,809,666.6821,048,362.88383.9221,047,978.96 2．其他应收款(1)按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 11,489,228.8820,390,965.88 其中：0-6个月11,089,882.8820,263,162.88 7-12个月399,346.00127,803.00 1-2年215,000.00246,100.00 2-3年35,000.0061,489.00 3年以上70,865.00349,808.00 小 计11,810,093.8821,048,362.88 (2)按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备11,810,093.88100.00427.20 - 11,809,666.68 其中：押金保证金、员工暂支款组合1,407,374.1611.92 - - 1,407,374.16 账龄组合42,719.720.36427.201.0042,292.52 关联方组合10,360,000.0087.72 - - 10,360,000.00 合 计11,810,093.88100.00427.20 - 11,809,666.68 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备21,048,362.88100.00383.92 - 21,047,978.96 其中：押金保证金、员工暂支款组合900,706.844.28 - - 900,706.84 账龄组合38,392.040.18383.921.0038,008.12 关联方组合20,109,264.0095.54 - - 20,109,264.00 合 计21,048,362.88100.00383.92 - 21,047,978.96 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 押金保证金、员工暂支款组合1,407,374.16 - - 账龄组合42,719.72427.201.00 关联方组合10,360,000.00 - - 小 计11,810,093.88427.20 - 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 0-6个月42,719.72427.201.00 确定该组合依据的说明：2)按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2024年1月1日余额383.92 - - 383.92 2024年1月1日余额在本期 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提21,532.28 - - 21,532.28 本期转回- - - - 本期转销21,489.00 - - 21,489.00 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期核销- - - - 其他变动- - - - 2024年6月30日余额427.20 - - 427.20 ①本期计提、收回或转回的坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备- - - - - - 按组合计提坏账准备383.9221,532.28 - 21,489.00 - 427.20 小 计383.9221,532.28 - 21,489.00 - 427.20 (3)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末数账龄占其他应收款期末合计数的比例(%) 坏账准备期末数客户一关联方借款10,360,000.000-6个月87.72 - 客户二押金、保证金302,001.00注12.56 - 客户三押金、保证金210,000.001-2年1.78 - 客户四押金、保证金210,000.000-6个月1.78 - 客户五押金、保证金150,001.000-6个月1.27 - 小 计 11,232,002.00 95.11 - 注1：账龄7-12个月的金额为301,136.00元；3年以上的金额为865.00元。

(4)对关联方的其他应收款情况单位名称与本公司关系 期末数占其他应收款期末数的比例(%) 上海寰创网络科技有限公司子公司10,360,000.0087.72 (三)长期股权投资1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资127,530,000.00 - 127,530,000.00127,530,000.00 - 127,530,000.00 对联营、合营企业投资1,102,743.81 - 1,102,743.81 1,137,628.95 - 1,137,628.95 项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计128,632,743.81 - 128,632,743.81128,667,628.95 - 128,667,628.95 2．对子公司投资被投资单位名称期初数减值准备期初数本期变动追加投资减少投资上海寰创网络科技有限公司103,000,000.00 - - - 浙江新舍网络科技有限公司20,030,000.00 西安睿博通讯科技有限公司4,500,000.00 - - - 小 计127,530,000.00 - - - 续上表：被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末数计提减值准备其他上海寰创网络科技有限公司- - 103,000,000.00 - 浙江新舍网络科技有限公司 20,030,000.00 西安睿博通讯科技有限公司- - 4,500,000.00 - 小 计- - 127,530,000.00 - 3．对联营、合营企业投资被投资单位名称期初数减值准备期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动(1)联营企业 1)嘉兴寰知科技有限公司1,137,628.95 - - - -34,885.14 - 续上表：被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末数其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他(1)联营企业 1)嘉兴寰知科技有限公司- - - - 1,102,743.81 - 4．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备(四)营业收入/营业成本1．明细情况项 目本期数上年数收 入成 本收 入成本主营业务54,445,664.0118,506,595.4256,982,847.9920,956,555.21 其他业务- - - - 合 计54,445,664.0118,506,595.4256,982,847.9920,956,555.21 2．营业收入、营业成本的分解信息合同分类本期数上年数营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 产品销售 50,785,851.7616,085,112.2548,520,580.9616,243,382.85 厂园运营 1,085,338.08929,572.456,099,078.502,441,698.50 其他 2,574,474.171,491,910.722,363,188.532,271,473.86 小 计54,445,664.0118,506,595.4256,982,847.9920,956,555.21 3．公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 客户一 8,784,630.50 16.12 客户二 4,968,531.01 9.13 客户三 4,583,450.00 8.42 客户四 4,436,460.16 8.15 客户五 3,199,575.25 5.88 小 计 25,972,646.92 47.70 (五)投资收益项 目本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益-34,885.14 -5,045.15 成本法核算的长期股权投资收益- 45,981.09 合 计-34,885.1440,935.94 十四、补充资料本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：项 目金 额说 明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,300,713.71 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外13,089.70 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益- - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费- - 委托他人投资或管理资产的损益- - 对外委托贷款取得的损益- - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失- - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回- - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益- - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益- - 非货币性资产交换损益- - 债务重组损益- - 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等- - 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响- - 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用- - 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益- - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益- - 交易价格显失公允的交易产生的收益- - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益- - 受托经营取得的托管费收入- - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37,885.81 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目- - 项 目金 额说 明小 计1,275,917.60 - 减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示) - - 少数股东损益影响额(税后) - - 归属于母公司股东的非经常性损益净额1,275,917.60 - 本公司自2023年12月22日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》，该事项未对本公司可比会计期间2022年度的非经常性损益产生影响。

(二)净资产收益率和每股收益1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：报告期净利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.690.240.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.120.220.22 2．计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润119,209,913.17 非经常性损益21,275,917.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-217,933,995.57 归属于公司普通股股东的期初净资产4211,326,050.73 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产加权数5 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产加权数6 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7 - 加权平均净资产8=4+1*0.5+5 -6+7 220,931,007.32 加权平均净资产收益率9=1/88.69 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/88.12 [注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润119,209,913.17 非经常性损益21,275,917.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-217,933,995.57 期初股份总数479,777,926.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 - 报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6 - 报告期因回购等减少股份数的加权数7 - 报告期缩股数8 - 发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-879,777,926.00 基本每股收益10=1/90.24 扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.22 [注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

上海寰创通信科技股份有限公司 2024年7月26日 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,300,713.71 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外13,089.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37,885.81 非经常性损益合计1,275,917.60 减：所得税影响数- 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额1,275,917.60 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划实现情况 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项的说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 （六）应当披露的其他重大事项 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 上海寰创通信科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司概况 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、主要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (七)现金及现金等价物的确定标准 (八)金融工具 (九)公允价值 (十)应收票据 (十一)应收账款 (十二)应收款项融资 (十三)其他应收款 (十四)存货 (十五)长期股权投资 (十六)固定资产 (十七)在建工程 (十八)借款费用 (十九)无形资产 (二十)长期资产减值 (二十一)长期待摊费用 (二十二)合同负债 (二十三)职工薪酬 (二十四)收入 (二十五)政府补助 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十七)租赁 (二十八)重大会计判断和估计说明 (二十九)主要会计政策和会计估计变更说明 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠及批文 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)应收票据 (三)应收账款 (四)应收款项融资 (五)预付款项 (六)其他应收款 (七)存货 (八)其他流动资产 (九)长期股权投资 (十)其他权益工具投资 (十一)固定资产 (十二)在建工程 (十三)使用权资产 (十四)无形资产 (十五)长期待摊费用 (十六)递延所得税资产/递延所得税负债 (十七)其他非流动资产 (十八)短期借款 (十九)应付账款 (二十)合同负债 (二十一)应付职工薪酬 (二十二)应交税费 (二十三)其他应付款 (二十四)一年内到期的非流动负债 (二十五)其他流动负债 (二十六)租赁负债 (二十七)股本 (二十八)资本公积 (二十九)盈余公积 (三十)未分配利润 (三十一)营业收入/营业成本 (三十二)税金及附加 (三十三)销售费用 (三十四)管理费用 (三十五)研发费用 (三十六)财务费用 (三十七)其他收益 (三十八)投资收益 (三十九)信用减值损失 (四十)资产处置收益 (四十一)营业外收入 (四十二)营业外支出 (四十三)所得税费用 (四十四)合并现金流量表主要项目注释 (四十五)现金流量表补充资料 (四十六)所有权或使用权受到限制的资产 六、研发支出 (一)按费用性质列示 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 (二)在合营安排或联营企业中的权益 八、政府补助 (一)计入当期损益的政府补助 九、与金融工具相关的风险 (一)金融工具产生的各类风险 十、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 (二)关联交易情况 十一、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十二、资产负债表日后事项 十三、母公司财务报表重要项目注释 (一)应收账款 (二)其他应收款 (三)长期股权投资 (四)营业收入/营业成本 (五)投资收益 十四、补充资料 (一)非经常性损益 (二)净资产收益率和每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况