三星医疗：三星医疗2023年度内部控制评价报告

公司代码：601567 公司简称：三星医疗宁波三星医疗电气股份有限公司2023年度内部控制评价报告宁波三星医疗电气股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否 2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否 6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否 三.内部控制评价工作情况(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：宁波三星医疗电气股份有限公司、宁波奥克斯智能科技股份有限公司、宁波三星智能电气有限公司、宁波奥克斯供应链管理有限公司、宁波明州医院有限公司、宁波联能仪表有限公司、宁波奥克斯电力物联网技术有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：指标占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比64.87 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比65.57 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、采购管理、资产管理、生产管理、销售管理、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部报告、信息系统、内部监督、综合管理、证券事务、集团管控、医疗服务业务等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：采购管理、销售管理、财务管理、工程项目、投资管理、资产管理、医疗服务业务等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否 6.是否存在法定豁免□是√否 7.其他说明事项无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司制度、内部控制手册、授权体系、内部控制评价手册及相关行业法规要求，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准净资产的错报净资产的2%≤潜在错报净资产的1%≤潜在错报＜潜在错报＜净资产的1% 净资产的2% 总资产的错报总资产的1%≤潜在错报总资产的0.5%≤潜在错报＜总资产的1% 潜在错报＜总资产的0.5% 说明: 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准按照上述指标孰低原则进行确定。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准重大缺陷（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）企业更正已公布的财务报告；（3）发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷（1）未建立反舞弊程序和控制措施；（2）未对非常规或非系统性交易建立相应的内部控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（3）未依照公认会计准则选择和应用会计政策。

一般缺陷不构成重大、重要内部控制缺陷为一般缺陷。

说明：无3.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损失金额人民币1500万元≤潜在损失人民币500万元≤潜在损失＜人民币1500万元潜在损失＜人民币500万元说明：无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准重大缺陷1.违反国家法律、法规，如环境污染、严重破坏当地生态环境、不按规定进行信息上报或披露等；2.中高级管理人员和高级技术人员纷纷流失且未得到及时补充，影响公司正常运行；3.媒体频现负面新闻，涉及面广，未及时采取相应对策和措施积极回应，给公司造成重大负面影响；4.受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；5.内部控制评价的结果，特别是重大缺陷未得到整改；6.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；7.企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功。

重要缺陷1.一定程度偏离控制目标且不采取任何控制措施；2.决策程序不当导致重要失误；3.与公司治理及日常运营相关的制度或机制在某领域存在重要缺失，导致局部性管理失效；4.受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响；5.重要业务流程的关键控制缺失；6.内部控制重要缺陷未得到整改。

一般缺陷不构成重要、重大内部控制缺陷为一般缺陷。

说明：无(三).内部控制缺陷认定及整改情况1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1.重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否 1.2.重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否 1.3.一般缺陷公司在内部控制评价过程中，发现在财务报告内部控制方面还存在个别一般缺陷，公司已责成相关单位进行整改落实，确保与一般缺陷相关的内部控制运行有效。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷□是√否 1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷□是√否 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1.重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否 2.2.重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否 2.3.一般缺陷公司在内部控制评价过程中，发现内部控制方面还存在个别一般缺陷，相关公司和部门已根据整改建议整改，由于公司内部控制监督体系较为完善，确保与一般缺陷相关的内部控制运行有效，故这部分缺陷对公司非财务报告不构成实质性影响。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷□是√否 2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷□是√否 四.其他内部控制相关重大事项说明1.上一年度内部控制缺陷整改情况□适用√不适用 2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向√适用□不适用 本年度公司内部控制整体运行情况良好，依据公司财务、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未发现本年度存在重大缺陷和重要缺陷。

下一年度，公司紧抓海外市场机遇，继续大力布局巴西、印尼、波兰等地的海外生产基地。

在风险管理方面，公司持续建立海外业务全流程内部控制管理体系，完善内部控制制度文件，不断深化风险管理文化，为实现快速稳健发展提供保证。

同时，公司根据宏观经济环境及公司所处行业环境变化情况，将逐步推进医疗服务板块战略布局，围绕实体医疗机构的建设、运营、投资并购，专注于为社会大众提供优质的医疗服务。

公司将持续完善康复医疗板块内部控制体系建设，完善内部控制制度文件，推进内部控制体系建设，与公司经营模式、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，提升内控管理水平。

此外，公司将进一步加强对公司内部控制的监督和评估，继续深化内部控制体系建设，优化内部控制环境，根据业务发展和业务调整的需要，及时发现漏洞和隐患，并针对出现的新问题和新情况及内部控制执行中的薄弱环节，及时修正或改进，完善内部控制制度并规范执行，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，加强重大风险、重要风险监控，督促落实各项风险防控措施，对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，不断提高公司内部控制整体水平，促进公司持续、健康、快速发展。

3.其他重大事项说明□适用√不适用 董事长（已经董事会授权）：沈国英 宁波三星医疗电气股份有限公司 2024年4月25日 一.重要声明 二.内部控制评价结论 1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2.财务报告内部控制评价结论 3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 三.内部控制评价工作情况 (一).内部控制评价范围 1.纳入评价范围的主要单位包括：宁波三星医疗电气股份有限公司、宁波奥克斯智能科技股份有限公司、宁波三星智能电气有限公司、宁波奥克斯供应链管理有限公司、宁波明州医院有限公司、宁波联能仪表有限公司、宁波奥克斯电力物联网技术有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比： 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括: 4.重点关注的高风险领域主要包括： 5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 6.是否存在法定豁免 7.其他说明事项 (二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 2.财务报告内部控制缺陷认定标准 3.非财务报告内部控制缺陷认定标准 (三).内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1.重大缺陷 1.2.重要缺陷 1.3.一般缺陷 1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1.重大缺陷 2.2.重要缺陷 2.3.一般缺陷 2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四.其他内部控制相关重大事项说明 1.上一年度内部控制缺陷整改情况 2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3.其他重大事项说明