立方数科：2023年年度报告

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文1 立方数科股份有限公司2023年年度报告2024年4月立方数科股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人汪逸、主管会计工作负责人项良宝及会计机构负责人(会计主管人员)靳先凤声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（一）业绩大幅下滑或者亏损的具体原因：1、报告期内，公司市场拓展、客户服务等工作均受到外部环境的不利影响，本年度毛利较上年有所下降；同时由于公司战略调整，新品推广、人员结构调整等导致期间费用增加。

导致公司本报告期经营业绩亏损。

（二）主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否与行业趋势一致：报告期内，公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利变化，与行业趋势一致。

（三）所处行业景气情况，是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形：公司所处的行业处于相关领域创新方向，不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形。

（四）持续经营能力是否存在重大风险：公司持续经营能力不存在重大风险。

公司存在市场竞争及技术风险、商誉等资产的减值风险、应收账款风险、管理风险、核心人员流失的风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。

公立方数科股份有限公司2023年年度报告全文3 司面临的风险与应对措施详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文4 目录第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................7 第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................................................11 第四节公司治理.......................................................................................................................................................................35 第五节环境和社会责任.......................................................................................................................................................49 第六节重要事项.......................................................................................................................................................................50 第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................58 第八节优先股相关情况.......................................................................................................................................................64 第九节债券相关情况............................................................................................................................................................65 第十节财务报告.......................................................................................................................................................................66 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文5 备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

四、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文本原件。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券中心立方数科股份有限公司2023年年度报告全文6 释义释义项指释义内容公司、本公司、立方数科指立方数科股份有限公司恒元板业指恒元建筑板业有限公司斯曼德指北京斯曼德建材技术发展有限公司东经天元指北京东经天元软件科技有限公司互联立方指北京互联立方技术服务有限公司元恒时代指北京元恒时代科技有限公司太空经纬指太空经纬科技有限公司上海立方数科指上海立方数科信息技术有限公司海南立方数科指海南立方数科科技有限公司安徽立方数科指立方数科（安徽）信息科技有限公司超立方指深圳市超立方数据科技有限公司控股股东（合肥岭岑）、实际控制人指合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙）、古钰瑭宁波岭楠指宁波岭楠企业管理合伙企业（有限合伙），为控股股东一致行动人股东大会、董事会、监事会指立方数科股份有限公司股东大会、董事会、监事会公司章程指立方数科股份有限公司章程证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所兴业证券、保荐机构指兴业证券股份有限公司会计师事务所指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期指2023年1月1日至2023年12月31 日立方数科股份有限公司2023年年度报告全文7 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称立方数科股票代码300344 公司的中文名称立方数科股份有限公司公司的中文简称立方数科公司的外文名称（如有） Cubic Digital Technology Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） CDT 公司的法定代表人汪逸注册地址安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口注册地址的邮政编码237009 公司注册地址历史变更情况公司于2022年8月5日召开2022年第五次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更注册地址并修订<公司章程>的议案》，同意公司对注册地址进行变更，将公司的注册地址由“北京市丰台区中核路3号院3号楼12层1201室”变更为“安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口”，并同时对《公司章程》的相应条款做出修订。

2022年8月15日，公司完成注册地址的变更。

办公地址安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口办公地址的邮政编码237009 公司网址 电子信箱public@taikong.cn 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名项良宝姚伟联系地址安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口电话0564-33361500564-3336150 传真010-63789321010-63789321 电子信箱xiangliangbao@isbim.com.cn yaowei@isbim.com.cn 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报、巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点公司证券中心四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门大街2号万通新世界A座24楼908室立方数科股份有限公司2023年年度报告全文8 签字会计师姓名方国权、陶雪茹公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间兴业证券股份有限公司上海市浦东新区长柳路36号丁香国际商业大厦东塔10楼王海桑、李圣莹2021年8月3日至2023年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 191,098,572.30407,813,888.61 -53.14% 558,500,747.55 归属于上市公司股东的净利润（元） -126,511,280.83 -140,223,664.139.78% 25,779,847.35 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -124,344,707.20 -154,450,653.5419.49% -8,726,007.35 经营活动产生的现金流量净额（元） -3,369,730.59 -51,780,314.9393.49% -319,535,925.84 基本每股收益（元/股） -0.20 -0.229.09% 0.05 稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.229.09% 0.05 加权平均净资产收益率-28.70% -24.66% -4.04% 8.30% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末资产总额（元） 524,661,870.82723,980,616.54 -27.53% 888,805,389.24 归属于上市公司股东的净资产（元） 378,518,098.42503,245,969.73 -24.78% 635,222,996.73 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是□否项目2023年2022年备注营业收入（元） 191,098,572.30407,813,888.61无营业收入扣除金额（元） -259,152.93276,461,644.76 智能硬件销售、建筑材料销售安装及利息收入。

营业收入扣除后金额（元） 191,357,725.23131,352,243.85无六、分季度主要财务指标立方数科股份有限公司2023年年度报告全文9 单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入44,894,309.2147,206,837.1947,704,668.5051,292,757.40 归属于上市公司股东的净利润-13,064,471.97 -24,921,580.41 -21,733,946.55 -66,791,281.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-13,110,313.40 -24,980,252.93 -18,426,132.08 -67,828,008.79 经营活动产生的现金流量净额-5,734,078.53 -14,337,177.5811,193,338.105,508,187.42 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,451,598.53 -1,374,820.18551,989.87 非流动资产毁损报废损益- 1,453,481.06元、资产处置收益1,882.53元计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 553,022.3315,300,579.451,504,269.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债-138,828.595,834.13 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文10 产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费480,788.38446,966.451,123,049.93 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 37,387,670.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,152,516.51 -31,600.44219,815.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目39,192.9535,661.5659,349.80 减：所得税影响额44,600.34 6,305,647.30 少数股东权益影响额（税后） -409,138.0910,968.8440,476.03 合计-2,166,573.6314,226,989.4134,505,854.70 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文11 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求软件与信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用，软件是新一代信息技术的灵魂，是数字经济发展的基础，是制造强国、网络强国、数字中国建设的关键支撑。

（一）行业发展对国民经济发展至关重要。

根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》,将“加快数字化发展，建设数字中国”单独成篇,列出了包括云计算、物联网、人工智能等七大数字经济重点产业和十大数字化应用场景。

培育壮大人工智能、大数据、区块链、云计算、网络安全等新兴数字产业，提升通信设备、核心电子元器件、关键软件等产业水平。

构建基于5G的应用场景和产业生态，在智能交通、智慧物流、智慧能源、智慧医疗等重点领域开展试点示范。

鼓励企业开放搜索、电商、社交等数据，发展第三方大数据服务产业。

促进共享经济、平台经济健康发展。

建设智慧城市和数字乡村，以数字化助推城乡发展和治理模式创新，全面提高运行效率和宜居度。

党的二十大报告中提出，加快建设网络强国、数字中国。

从2012年至2021年，我国数字经济规模从11万亿元增长到超45万亿元，数字经济占国内生产总值比重由21.6%提升至39.8%。

蓬勃发展的数字经济成为新的经济增长点，成为推动经济社会高质量发展的重要支撑和关键引擎。

根据《数字中国建设整体布局规划》指出，要夯实数字中国建设基础。

一是打通数字基础设施大动脉。

加快5G网络与千兆光网协同建设，深入推进IPv6规模部署和应用，推进移动物联网全面发展，大力推进北斗规模应用……整体提升应用基础设施水平，加强传统基础设施数字化、智能化改造。

二是畅通数据资源大循环。

构建国家数据管理体制机制，健全各级数据统筹管理机构。

推动公共数据汇聚利用，建设公共卫生、科技、教育等重要领域国家数据资源库。

（二）企业信息化行业存在较大成长空间、对信息化、数字化等的诉求将会加大。

以建筑业为例子，建筑业信息化可大致分为技术信息化和管理信息化，其对软件的需求主要集中在工具类软件和管理类软件两类。

相比于发达国家，中国的建筑业信息化水平还十分落后。

我国建筑施工企业信息化投入占总产值的比例约为0.08%，而发达国家则为1%，中国仅约为发达国家的1/10。

可见，我国建筑行业信息化投入远低于发达国家，相比之下，我国建筑业信息化行业存在较大成长空间。

企业采用信息化手段和数字技术代替相关业务的水平显著提高，一些企业还应用了人工智能、资源生态平台、项目管理信息化平台等，企业管理将从传统的线下层级管理向在线化、数字化、智能化转变，在线协同管理将成为行业共同发展方向。

新兴技术的应用不仅为项目各参与方搭建了信息共享平台，解决了信息不对称等问题，更重要的是通过应用这些新型技术能够提高生产效率，降低成本，提高产品质量，提升产品附加值。

（三）技术革新为行业发展提供有力支持。

计算机和互联网技术在近年来的发展及应用日趋深入，尤其是人工智能、大数据和云计算等关键领域的技术日新月异，关键技术的突破改变了社会的生产和生活方式，也为信息化、数字化的服务企业通过掌握前沿科技获得持续竞争优势，保持市场份额提供了重要支持。

（四）产业政策有助于技术创新和产业升级。

国家出台了多项鼓励企业进行技术创新和产业升级的政策。

国务院《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出了包括云计算、大数据、物联网、人工智能、立方数科股份有限公司2023年年度报告全文12 区块链在内的数字经济七大重点产业，推进数字产业化和产业数字化，推动数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群；中共中央、国务院印发《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》。

《意见》指出，数据基础制度建设事关国家发展和安全大局。

为加快构建数据基础制度，充分发挥我国海量数据规模和丰富应用场景优势，激活数据要素潜能，做强做优做大数字经济，增强经济发展新动能，构筑国家竞争新优势，提出相关意见。

国务院《关于数字经济发展情况的报告》，关于下一步的工作安排，报告提到，将集中力量推进关键核心技术攻关，牢牢掌握数字经济发展自主权。

适度超前部署数字基础设施建设，筑牢数字经济发展根基。

大力推动数字产业创新发展，打造具有国际竞争力的产业体系。

加快深化产业数字化转型，释放数字对经济发展的放大、叠加、倍增作用。

持续提升数字公共服务水平，不断满足人民美好生活需要。

《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》中提出集成电路产业和软件产业是信息产业的核心，是引领新一轮科技革命和产业变革的关键力量，将一步优化集成电路产业和软件产业发展环境，深化产业国际合作，提升产业创新能力和发展质量；《“十四五”数字经济发展规划》指出支持市场主体依法合规开展数据采集，聚焦数据的标注、清洗、脱敏、脱密、聚合、分析等环节，提升数据资源处理能力，培育壮大数据服务产业；上述一系列产业政策的推出，为金融信息服务行业营造了良好的政策环境，带来新发展机遇，必将促进行业的发展壮大与转型升级。

《“十四五”住房和城乡建设科技发展规划》指出以支撑建筑业数字化转型发展为目标，研究BIM与新一代信息技术融合应用的理论、方法和支撑体系，研究工程项目数据资源标准体系和建设项目智能化审查、审批关键技术，研发自主可控的BIM图形平台、建模软件和应用软件，开发工程项目全生命周期数字化管理平台。

中国民航局印发推动民航智能建造与建筑工业化协同发展行动方案，在机场选址、总体规划、初步设计及施工图设计阶段综合运用BIM、GIS、模拟仿真等技术，强化设计与施工的衔接，施工阶段运用BIM等手段深化设计方案，加强协同设计组织，鼓励使用协同设计平台；推动智慧工地建设，研发推广智能装备，建设项目综合管理平台，探索BIM等数字化手段在招投标、质量管控、进度管理、计量支付等工程项目实施过程中的应用，提升机场建设工程管理效能；大力发展建筑工业化，加大装配式建筑应用比例；积极推行绿色建造；构建资源平台，积累可复用的知识、技术、产品与大数据,为民航机场工程提供BIM咨询与技术服务等。

政策方向的明确、新技术与传统行业生产流程的融合越发紧密，为我国建筑业信息化行业提供了良好市场发展空间。

（五）信息化、数字化、智能化，成为未来趋势。

数字化时代，客户需求个性化、信息化和工业化深度融合、供应链开放合作是经济发展的基本特征。

这也是数字经济发展趋势和实现高质量发展的基本要求。

企业必须顺应这一趋势，改变粗放型劳动密集型生产方式，加快信息化、数字化、智能化转型步伐。

二、报告期内公司从事的主要业务（一）主要业务及产品公司是一家专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商，公司管理层于2021年结合公司历史沿革及核心竞争力，进一步讨论并确立了公司的全新发展战略及公司定位，自此，公司“以产品为砖、以服务为瓦，以优秀的项目经验与行业理解为力”，逐步、扎实的构筑起赋能下游各行业数智化升级与转型的核心竞争力与竞争壁垒。

随着国家的“十四五”规划、党的二十大、“数字中国”等相关重大政策、会议的出台与召开，产业数字化及数字产业化等国家核心发展战略的推行力度加强，不但为公司的战略规划提供了清晰地指引，更使公司数字化业务战略迎来绝佳的发展窗口期。

公司的整体业务数字化升级立方数科股份有限公司2023年年度报告全文13 与转型的步伐同样亦步亦趋、稳步推进，通过“深耕研发、力求自主、沉淀经验、渠道整合、聚集人才”等具体措施，形成了公司目前以智能软硬件业务、数字化智能服务为战略发展主线的全新业务结构，深入行业客户实际需求，研发多个下游垂直行业应用，为下游行业及政企客户的安全、高效的数智化升级与转型提供从软、硬件产品到整体解决方案的一揽子专业服务，旨在为下游客户的数智化升级与转型提供全流程的场景再造、业务再造、管理再造和服务再造。

报告期内，公司主要业务包括智能软硬件业务板块（数字云基建业务，主要包括智能硬件产品、智能软件产品、平台）、数字化智能服务板块（行业应用及解决方案，主要包括BIM、CIM（城市信息模型）数字智能服务等数字化交付、数字智能平台定制服务、数字智能平台解决方案和其他技术服务）。

1、智能软硬件业务板块，即数字云基建业务，系为下游客户数智化升级与转型的云端基础建设工具。

该业务板块包括自主研发软、硬件及平台销售业务、其他品牌软、硬件销售业务以及云服务，以标准化产品为主。

公司自主研发的软、硬件产品中有四款产品进入安徽省自主工业化软件推广目录；有6款自主产品通过安徽省信创产品认证。

其中公司自主研发的软硬件一体化IaaS（基础架构即服务）产品，通过公司自主研发的软件与硬件相结合，在办公上云进入深水区后，为下游客户提供专业领域上云及数智化转型所需的云端算力资源服务及IT解决方案，并获得“增值电信业务许可证书”；此外，公司基于多年来在工程数字化项目咨询领域中的丰富经验与深厚行业理解沉淀而出的云端数字化工作协同平台产品，为建筑工程行业内全生命周期协同、全专业协同及全过程数字化助力赋能。

2023年底，为强化自主服务器业务板块研发深度及竞争优势，公司成立了超立方数据科技有限公司，作为公司自主品牌服务器业务的主要业务载体。

超立方数据科技全部由在服务器设计及生产制造行业内深耕超过20年以上的行业专家组成，核心团队的专业性与服务质量毋庸置疑，强力团队加入带来的丰富行业经验叠加公司原有的研发成果，给了公司正式开始规模化发展自主品牌服务器业务的可能性，公司自主服务器业务板块的成立将为公司数字化整体解决方案业务矩阵中补强重要的一环，自主设计叠加自主规模化生产制造亦将从根本上优化公司的成本结构，在产品定价与市场竞争中获得优势。

2、数字化智能服务板块，即公司为下游行业的数智化升级与转型提供的产品应用及整体解决方案。

主要内容为数字化交付业务（BIM、CIM数字智能服务）、数字智能平台定制开发及整体解决方案设计服务。

数字化交付业务板块依托于公司在国家级高精尖重大项目端的丰富项目经验以及对项目全生命周期数字化管理的理解，形成了高质量、高口碑的服务流程与标准，沉淀出了符合重大项目管理需求的项目云端协同管理平台产品，在港珠澳大桥、横琴口岸、广州白云国际机场、贵阳机场等标杆项目中均进行了深入应用。

公司以优质的服务与产品为核心持续推进板块业务开展，为客户保驾护航。

数字智能平台解决方案业务板块集公司数字基建工具、行业数字化升级转型经验与理解、公司软件及平台定制开发实力等核心产品及优势能力之和，以下游行业客户定制化需求为引领，为客户提供包括不限于IT解决方案、云服务、数字化生产及运维管理平台在内的整体解决方案，赋能各行业下游客户的业务及管理流程数智化转型需求。

报告期内，根据《六安市大数据企业认定管理暂行办法》和《关于组织开展2023年度六安市大数据企业认定工作的通知》，经企业申报、县区初审推荐、市级专家评审、审查认定等程序，公司通过了2023年度六安市大数据企业认定；由公司自主研发的立方云PAI（以下简称“立方PAI”）经国家版权局审核，符合《计算机软件保护条例》和《计算机软件著作权登记办法》的相关规定，认定为原始取得，成功获得《计算机软件著作权登记证书》。

由公司自主研发的立方运维管理平台，经国家版权局审核，符合《计算机软件保护条例》和《计算机软件著作权登记办法》的相关规定，认定为原始取得，成功获得《计算机软件著作权登记证书》。

立方运维管理平台，区别于同类产品的核心优势是在系统集成、数据分析可视化的基础上深度应用了BIM在空间三维信息方面的技术。

立方运维管理平台将多维度的数据和信息整合在空间内，并通过数字化学管理平台的形式全局展现，通过数据分析、性能分析与模型分析，实现智慧建筑“以人为中心”的目的，以及人、设备、建筑三者之间的互联互通。

（二）经营模式立方数科股份有限公司2023年年度报告全文14 公司作为专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商的创新型企业，主要以研发和销售作为价值创造的驱动因素，通过向客户提供综合解决方案实现盈利。

1、销售模式公司针对客户服务建立了统一的营销管理平台，集成客户开发、需求收集、订单交付、收款管理、客户服务的全流程信息化管理模块，实现了用户需求的快速反应和市场信息快速处理。

公司坚持以客户为中心，以市场为导向，从大区域、大行业、大客户的共性需求出发，同时兼顾中小型用户的个性化需求，建立了完整的产品服务体系，配备了一批高素质的专业技术支持人员和客户服务人员，能实时快捷响应客户需求。

凭借优秀的产品体系、强大的研发能力、完整的解决方案、良好的售后服务，公司获得了广大客户的信任，建立了良好稳固的合作关系。

2、研发模式目前的研发机构主要设置为产品研发中心和项目开发中心两大机构。

产品研发中心负责关键核心技术以及客户共性需求的研究和开发；项目开发中心主要针对单个项目的具体需求进行解决方案的开发，产品研发中心的技术成果会在这些项目中被充分得以使用，降低项目的实施成本。

（三）行业发展阶段、周期性特点相比于发达国家，中国的数字化、信息化水平还十分落后，行业存在较大成长空间。

国家及各地方出台各种政策支持数字化及相关技术的发展和应用。

近年来，随着国家对“数字经济”、“产业数字化”、“数字产业化”的重视程度不断提升，数字经济也将成为国家未来5至10年的主要发展方向，借助数字化技术与思维帮助传统产业转型、升级的需求亦将逐渐释放。

（四）报告期内主要的业绩驱动因素：报告期内，驱动公司业绩的主要因素：一是基于政策推动、技术成熟、市场需求，公司产品结构不断优化。

二是依托新一代信息技术，数字化智能应用越来越多，增强了与客户的黏性，提升了客户的管理效能，推动了相关行业进一步朝着数字化、信息化与智能化的方向发展。

三是管理进步是公司业绩驱动的关键因素，科学管理能有效提升工作效率，降低成本，增强企业凝聚力，为企业树立良好的社会形象，赢得客户及市场的广泛赞誉，从而有效提升经营业绩。

公司不断提升管理水平，组织、体系健全，制度完善，工作流畅，注重不断学习先进管理知识和经验，为企业管理决策服务，推动公司经营管理水平将实现跨越式提升，从而带动企业快速发展。

三、核心竞争力分析（一）行业政策推动，加大战略布局优势在国家和地方政府大力政策支持下，公司持续的技术创新实力，推动了技术、咨询服务创新、迭代，并在应用技术研发、技术咨询等战略布局方面有较多的储备，为公司注入新动力。

公司通过非公开发行股票的方式募集资金，为公司主营业务前瞻性布局提供了资金保障。

在政策上，国家信息化、大数据产业发展、数字经济发展、软件和信息技术服务业发展等“十四五”规划相继出台，提供了坚实的路径指导与政策保障。

各地政府也进一步将细化落实。

（二）自主创新优势多年以来，公司聚力自主研发，坚持创新驱动潜能，加速创新技术与场景应用的深度融合，凭借着专业咨询服务和强大的平台研发实力，已稳定支撑多个行业客户进行数字化升级改造。

公司多年来在自主研发中的投入至今已形成169项软件著作权以及40项专利。

公司全资孙公司上海比程信息技术有限公司系公司的研发与技术中心，上海比程系双软企业、国家高新技术企业、上海市专精特新企业，其软件及平台自主研发及定制开发技术实力已经过多年验证，并稳定支撑了公司多个重大项目的实施与后续运维；此外，上海比程亦担任公司全新自主软硬件系列产品及平台定制开发的重大任务，以领先技术实力优势为下游客户提供坚实保障。

（三）品牌优势立方数科股份有限公司2023年年度报告全文15 公司依托产品服务技术优势和品质优势，作为公司品牌的核心价值，持续提高产品的品质和服务水平；向社会推广“低碳、绿色、节能、环保”理念，提高公司及产品品牌知名度；实现品牌价值的提升，提升品牌美誉度。

公司数字化交付业务范围涵盖商业综合体、住宅、公共娱乐设施、轨道交通、改造扩建、医院、学校、工业科技等多种项目业态；为横琴口岸、港珠澳大桥、白云机场、上海迪士尼、中国尊、恒大海花岛等近500项大型工程提供BIM服务。

品牌影响力不断提升，服务水平得到行业内一致认可。

公司以客户服务为中心，以创新、高效、务实为发展理念，持续提高项目服务品质和服务水平，力求成为行业数字化、信息化的综合方案提供者，将公司打造为行业内领先的新型数字基础建设的数字科技云服务商。

（四）行业地位、丰富的项目实施经验和提供整体解决方案的能力依托公司较为完备的技术、咨询等服务体系，丰富的项目管理能力和突出的研发实力，公司成为能够提供相关行业数字化、信息化完整解决方案的服务商之一。

公司聚焦长三角一体化、京津冀及港珠澳大湾区等国家战略核心区域，辐射周边区域，全国性业务布局趋于完善。

形成以数字化事业中心、营销中心为主的全国性业务布局，业务覆盖华北、华东、华南、西南四大区域，全国性战略布局的逐步完善，更有利于快速有效的为客户提供直接服务。

公司作为专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商，基于十数年在工程、工业设计等领域的服务经验，对其服务客户痛点的深刻理解，并结合在云计算领域的技术积累，公司与许多优质客户建立了长期稳定的合作关系，具备整体解决方案的能力。

四、主营业务分析1、概述（一）报告期总体经营情况报告期内，公司紧跟国家政策和行业发展趋势，聚焦主业协同发展，注重新业务和现有业务的产业整合，加快推动技术创新及产品升级，优化服务模式提升服务效能，在软硬件一体化、信息化生态及服务领域持续发力，通过对现有产品的研究，分析，实施，运维并且在与用户的良好沟通后，形成了技术方面的储备，大体掌握了用户的前沿需求，持续构建公司核心竞争力。

公司管理层围绕长期发展战略和年度经营目标，积极作为、用心管理，群策群力，紧跟市场需求变化，凭借敏锐的市场洞察力、出色的产品创新力以及果敢的经营执行力，提升产品核心竞争优势与市场占有率。

报告期内，复杂多变的内、外部环境及宏观经济趋势对公司的整体生产经营带来了显著影响，公司先后克服了市场需求疲软、社会预期偏弱等严峻复杂外部环境下复杂外部环境下市场拓展、客户服务等工作趋缓的不利影响，全力确保公司业务正常开展的基础上，实现营业收入增长；报告期内，公司实现营业总收入为19,109.86万元，扣除与主营业务无关或不具备商业实质的收入后为19,135.78万元，上年同期扣除后收入为13,135.23万元，比去年同期增长45.68%；归属于上市公司股东的净利润为-124,727,871.31元，上年同期净利润为-131,322,890.50元，同比亏损有所减少。

（二）报告期主要工作回顾报告期内公司按照年初制定的战略布局和经营目标，主要开展了以下工作：1、根据市场需求，不断优化产品创新。

作为数字基建云领域不断开拓创新的综合服务提供商，在专业领域上云方面，公司推出的BIMGO设计云工作站以精准匹配设计场景需求而深受客户信赖。

在多家知名汽车制造企业中，BIMGO设计云工作站已取代传统IT设备，成为设计同事的“得力助手”。

设计工作摆脱了对高昂配置设备的依赖；远程办公的同事，可以随时接入正在开展的工作，这不仅节约了成本投入，也极大提升了工作效率。

经过对客户需求的深刻洞察，报告期内，公司在原有基础上另重磅推出高性能VDI专业解决方案，助力VDI国立方数科股份有限公司2023年年度报告全文16 产化，实现业务加速和数字化转型。

通过创新的技术手段，实现在保持传统VDI功能的基础上，确保专业软件在云化后的高性能表现。

用户无需改变使用习惯，即可在云端畅享专业软件的流畅操作。

产品矩阵扩充后，公司将推出标准版、专业版，原有版本将升级为旗舰版，从而满足更多客户、更多场景的需求，覆盖更多细分市场。

旗舰版将继续强化在大型设计业务场景的产品优势，助力客户降本增效及数字化转型。

旗舰版独有智能扩图技术，以图形处理方面的突出优势，满足大型三维仿真设计业务的需要；标准版、专业版则更适合远程办公、呼叫中心和轻度设计等场景。

根据用户、设备数量的限制以及功能模块的丰富程度精准匹配不同领域客户需求，全面支持Windows和Linux操作系统，为客户提供更多选择。

BIMGO云设计集软硬件于一体，支持主流信创环境，满足国产化要求，帮助产业客户快速“上云”并高效构建算力中心，工作成果在云端运行，实现其从传统模式到数字化形态的转变；作为大型企业及政府数字化转型升级的重要战略工具，协同管理平台越来越受到客户重视。

BIMGO云协同管理平台始终致力于为客户带来更好的体验。

近日，立方数科发布了全新版本的云协同管理平台，软件功能丰富、界面优美，协同办公能力更加强大。

这次版本升级历时数月，采用了最新的微服务和前后端分离技术，对平台架构及用户界面进行了整体优化，使之更匹配用户业务场景，同时，也为用户带来诸多便利。

由于在原有客户服务经验基础上进行了提炼，并针对现下客户业务形态进行升级，所以旗舰版云协同管理平台带来了更清爽大气的操作界面，操作习惯也更贴合业务场景和使用习惯，用户体验大幅提升。

BIMGO云协同管理平台对标国外同类一流产品，是立方数科基于10余年研发经验、400余个项目服务经验，并迭代多个版本打造的优秀协同管理产品。

应用领域主要为生产过程管理、工程项目管理、企业文档管理等。

随着研发技术的升级，用户使用习惯的演进，公司采用了领先的云计算、大数据、BIM等技术重磅推出了新的版本。

如今，立方数科云协同管理平台的集群项目统一管理、数字化智能化应用已被诸多行业客户认可，不仅帮助客户提升协作效率，更成为其实现数字化转型的有力抓手。

2、外部战略合作和客户构筑长期稳定的合作关系，进一步构筑实施业务拓展。

子公司北京互联立方再次续签招商蛇口深圳区域2023-2024年度BIM技术咨询服务战略合作协议，再一次凭借专业的服务能力、良好的口碑和领先的技术水平成为招商蛇口BIM战略合作单位之一，也开启了双方建立战略合作关系的第五个年头。

在长期的紧密合作过程中，北京互联立方曾护航招商蛇口多个大型、重点工程的精益建造，如深圳会展湾东城广场及新港广场、招商局历史博物馆（新馆）、太子湾领航大厦、赤湾半山港湾花园等，以出色的全过程BIM技术咨询服务和专业的BIM统筹规划能力多次赢得客户的高度认可和信赖。

基于应用场景拓展和客户需求的满足，公司与应急管理部信息研究院（以下简称“甲方”）、腾讯云计算（北京）有限责任公司（以下简称“乙方”）签署了《战略合作框架协议》。

三方为促进共同发展，实现优势互补，本着“平等互利、相互支持、诚实信用、共同发展”的原则，建立良好的战略合作伙伴关系。

公司基于其在数字化技术及企业数字化改革领域的丰富经验及深厚底蕴，为甲方提供相关数字化技术及运营服务。

以资源共享，协同发展为原则，合力打造示范标杆项目的落地，并进一步推动矿山领域数字化的发展。

3、市场布局和渠道整合进一步优化公司通过研究外部经济环境、行业趋势、客户、技术等方面因素重新制定了符合自身发展的市场战略，精准定位市场、产品、客户，公司聚焦长三角一体化、京津冀及港珠澳大湾区等国家战略核心区域，辐射周边区域，全国性业务布局趋于完善。

形成以数字化事业中心、营销中心为主的全国性业务布局，业务覆盖华北、华东、华南、西南四大区域，全国性战略布局的逐步完善，更有利于快速有效的为客户提供直接服务。

4、完善公司中长期激励机制，支撑公司长期战略发展不断激发团队活力，提高经营效率。

进一步优化绩效管理与员工培养方案，持续推进员工中长期激励计划，打造一支文化认同感高、执行力强的员工队伍，同时压实干部队伍责任，建设一支管理能力强、能打胜仗的干部队伍，持续提高公司的经营与管理效率。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文17 为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住控股子公司深圳市超立方数据科技有限公司及其下属企业（以下简称“超立方”）核心管理、技术及业务人才，充分调动其积极性和创造性，有效提升核心团队凝聚力和企业核心竞争力，有效地将股东、公司和核心团队三方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据有关法律、行政法规、规范性文件拟定《立方数科股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》，向公司控股子公司超立方的高级管理人员、核心业务人员、核心技术人员授予1,344万股限制性股票。

公司设立超立方作为开展业务的硬件平台，旨在通过建立自主的硬件研发设计、调教测试、软硬件适配、质量控制、维护服务团队，择机推出自主品牌硬件，补强公司在终端硬件领域的短板。

5、内部研发平台、流程制度、人员队伍建设日趋完善公司有构筑完善的硬、软件实验设备，从而更有利于平时研发，测试工作的进行；人员队伍通过团队的优化，形成了目前研发部门人员的核心架构，为后续工作的展开提供了基础性的保障，子公司超立方的专业人才引进，进一步壮大了研发实力；团队的规章制度方面的建设也进一步完善，研发和创新都有相关资源支持，形成了固定研发流程和策略方法。

6、完善内部控制，提高公司治理水平，实现高质量发展。

报告期内，公司严格按照上市公司高质量发展要求，在相关法律法规和监管机构要求基础上持续不断改善公司治理结构，持续规范内部决策机制，进一步优化公司治理架构、经营管理层及职能部门构成的管理体系，明确各级组织的管理职责、审批权限等，做到分工明确、责任清晰，管理高效。

公司严格按照相关的法律法规规范股东大会、董事会、监事会的日常运作，不断提高法人治理水平。

7、强化管理，提升运营效率。

公司以降本增效为目标，进一步完善组织架构，针对业务重点领域和薄弱环节加大管理力度，增强业务流程合规管理，提高运营效率；提高资金管理和预算管理水平；加强对子公司的管理。

通过强化事前和事中管理提高风险控制能力，争取在降低成本的同时提高资金使用效能，并在合理的经营规模前提下稳健有序地开拓市场，将减亏和适度发展兼顾考虑且灵活调整以达相对平衡。

8、严格规范信息披露，加强与投资者密切沟通，践行以投资者为本理念。

报告期内公司按照国家法律法规及相关规范性文件的要求，规范信息披露工作，提升信息披露工作的整体质量，确保信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性，投资者关系管理方面，公司在专注主业发展的同时，努力为投资者搭建更加多元立体和畅通便捷的沟通平台，持续加强投资者沟通，公司通过投资者电话热线、公司邮箱、网上业绩说明会、现场交流、股东大会等多种形式积极与投资者沟通，增进投资者对公司经营情况、发展战略的了解，增加投资者对企业价值观及经营理念的深入了解，有效改善投资者预期，践行“以投资者为本”的上市公司发展理念。

报告期内，回答深交所互动易平台投资者提问60余个，举行网上业绩说明会1次，参加由安徽证监局、安徽省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“2023年安徽辖区上市公司投资者网上集体接待日”活动。

2、收入与成本（1）营业收入构成营业收入整体情况单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计191,098,572.30100% 407,813,888.61100% -53.14% 分行业智能软硬件业务179,514,665.0493.94% 370,828,073.4190.93% -51.59% 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文18 数字化智能服务11,843,060.196.20% 37,223,829.879.13% -68.18% 建筑材料销售安装-376,467.37 -0.20% -979,985.37 -0.24% -61.58% 课程培训及相关服务0.00% 426,966.120.10% -100.00% 其他业务117,314.440.06% 315,004.580.08% -62.76% 分产品智能硬件产品80,745,242.6142.25% 276,699,659.4367.85% -70.82% 智能软件产品98,769,422.4351.69% 94,128,413.9823.08% 4.93% BIM数字智能服务9,008,519.794.71% 20,019,529.204.91% -55.00% 数字智能平台解决方案1,828,367.950.96% 4,093,035.631.00% -55.33% 其他技术服务1,006,172.450.53% 13,111,265.043.22% -92.33% 课程培训及相关服务0.00% 426,966.120.10% -100.00% 太空板销售及安装-376,467.37 -0.20% -979,985.37 -0.24% 61.58% 其他业务117,314.440.06% 315,004.580.08% -62.76% 分地区东北12,593,831.556.59% 8,617,465.582.11% 46.14% 华北73,063,219.3438.23% 235,476,585.0257.74% -68.97% 华东52,772,594.3627.62% 58,959,782.2414.46% -10.49% 华南9,042,057.574.73% 50,178,073.9712.32% -81.98% 华中33,736,562.9317.65% 21,470,763.385.26% 57.13% 西北459,343.340.24% 1,069,161.150.26% -57.04% 西南9,305,388.124.87% 31,981,460.427.84% -70.90% 出口125,575.090.07% 60,596.850.01% 107.23% 分销售模式在某一时段内确认收入11,843,060.196.20% 37,223,829.879.13% -68.18% 在某一时点确认收入179,255,512.1193.80% 370,590,058.7490.87% -51.63% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求单位：元2023年度2022年度第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入44,894,30 9.21 47,206,83 7.19 47,704,66 8.50 51,292,75 7.40 62,070,51 9.23 144,721,6 09.76 70,922,34 3.93 130,099,4 15.69 归属于上市公司股东的净利润- 13,064,47 1.97 - 24,921,58 0.41 - 21,733,94 6.55 - 66,791,28 1.90 - 24,461,85 9.99 - 25,379,21 8.65 - 35,181,06 1.66 - 55,201,52 3.83 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露立方数科股份有限公司2023年年度报告全文19 要求单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分客户所处行业智能软硬件业务179,514,665.04 157,294,817.37 12.38% -51.59% -54.39% 5.38% 数字化智能服务11,843,060.1 9 6,038,548.0549.01% -68.18% -79.57% 28.40% 建筑材料销售安装-376,467.37824,771.62 -319.08% -61.58% 219.96% 192.78% 课程培训及相关服务 0.00% -100.00% -100.00% -60.44% 其他业务117,314.44 100.00% -62.76% 0.00% 0.00% 分产品智能硬件产品80,745,242.6 1 72,830,054.3 9 9.80% -70.82% -72.43% 5.28% 智能软件产品98,769,422.4 3 84,464,762.9 8 14.48% 4.93% 4.69% 0.19% BIM数字智能服务9,008,519.795,225,491.6851.62% -55.00% -65.18% 16.96% 数字智能平台解决方案1,828,367.9517,924.530.00% -55.33% -99.52% -9.00% 其他技术服务1,006,172.45795,131.8420.97% -92.33% -92.65% 3.50% 课程培训及相关服务 0.00% -100.00% -100.00% -60.44% 太空板销售及安装-376,467.37824,771.62 -319.08% -61.58% 219.96% 192.78% 其他业务117,314.44 100.00% -62.76% 0.00% 0.00% 分地区东北12,593,831.5 5 9,970,720.8220.83% 46.14% 24.63% 13.67% 华北73,063,219.3 4 68,030,175.7 5 6.89% -68.97% -70.00% 3.18% 华东52,772,594.3 6 40,417,577.5 7 23.41% -10.49% -17.56% 6.56% 华南9,042,057.575,924,318.1734.48% -81.98% -87.39% 28.13% 华中33,736,562.9 3 33,485,673.3 3 0.74% 57.13% 87.49% -16.07% 西北459,343.34151,873.7666.94% -57.04% -80.07% 38.21% 西南9,305,388.126,063,474.6334.84% -70.90% -76.13% 14.27% 出口125,575.09114,323.018.96% 107.23% 130.18% -9.08% 分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入□是否（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况立方数科股份有限公司2023年年度报告全文20 □适用不适用（5）营业成本构成产品分类产品分类单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重太空板销售及安装太空板销售及安装小计824,771.620.50% 257,775.980.07% 0.43% 智能硬件产品智能硬件销售小计72,830,054.3 9 44.37% 264,187,793.58 70.48% -26.11% 智能软件产品智能软件销售小计84,464,762.9 8 51.45% 80,678,619.0 8 21.52% 29.93% BIM数字智能服务BIM数字智能服务5,225,491.683.18% 15,006,983.5 1 4.00% -0.82% 数字智能平台解决方案数字智能平台解决方案17,924.530.01% 3,724,707.450.99% -0.98% 其他技术服务其他技术服务795,131.840.48% 10,819,892.2 8 2.89% -2.41% 数字化智能服务数字化智能服务小计6,038,548.053.68% 29,551,583.2 4 7.88% -4.20% 课程培训及相关服务课程培训及相关服务小计0.000.00% 168,889.120.05% -0.05% 主营业务成本合计164,158,137.04 100.00% 374,844,661.00 100.00% 0.00% 说明无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成单位：元成本构成本报告期上年同期同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重智能硬件产品72,830,054.3944.37% 264,187,793.5870.48% -72.43% 智能软件产品84,464,762.9851.45% 80,678,619.0821.52% 4.69% BIM数字智能服务5,225,491.683.18% 15,006,983.514.00% -65.18% 数字智能平台解决方案17,924.530.01% 3,724,707.450.99% -99.52% 其他技术服务795,131.840.48% 10,819,892.282.89% -92.65% 课程培训及相关服务0.00% 168,889.120.05% -100.00% 太空板销售及安装824,771.620.50% 257,775.980.07% 219.96% （6）报告期内合并范围是否发生变动立方数科股份有限公司2023年年度报告全文21 是□否本公司2023年度纳入合并范围的子公司共15户，本年度合并范围比上年度增加3户，减少1户。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 77,935,594.36 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例40.77% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1 天津百纳恒通科技有限公司/河北讯泰科技有限公司29,137,369.6815.25% 2 湖南道纪新成信息技术有限公司13,259,225.616.94% 3垒知科技集团有限公司12,810,864.616.70% 4 河北众甫智能信息科技有限公司11,532,547.866.03% 5 湖南同心方德计算机科技有限公司11,195,586.605.86% 合计-- 77,935,594.3640.77% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 105,206,013.69 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例66.40% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1伟仕佳杰（重庆）科技有限公司37,506,258.7623.67% 2戴尔（中国）有限公司21,459,926.3313.55% 3神州数码（中国）有限公司18,571,687.0311.72% 4中建材信息技术股份有限公司16,926,548.6610.68% 5同方计算机有限公司10,741,592.916.78% 合计-- 105,206,013.6966.40% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文22 2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用18,873,810.0730,955,650.19 -39.03% 主要系报告期根据公司战略调整，减少了新品推广费用、咨询服务费所致。

管理费用58,055,916.6273,716,792.14 -21.24% 财务费用3,431,458.7810,217,781.75 -66.42% 主要系报告期汇率变动所致。

研发费用10,674,501.813,088,584.48245.61% 主要系报告期研发项目增加所致4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响数政通1.数政通的技术基础依托腾讯企业微信私有化版的成熟技术和完备的应用生态，加上立方数科的研发技术是数政通的技术基础。

2.数政通的市场生态根据相关数据显示，2020年数据湖产品市场规模达72.5亿元，相比2019年的56.4亿元增长了28.5%。

机构预测，到2024年，市场规模将达到201亿美元，预测期内(2019～2024年)的复合年增长率为20.6%。

我国众多行业已经开始选择在企业级大数据平台的基础上，围绕“采、建、管、用”四个关键环节进行数据湖建设。

从源头上丰富数据种类，在建设中提升海量数据存储计算能力，在管理上加强数据资产线上化和规范化水平，在消费端通过租户管理、资源开放和自助服务，实现数据应用的快速构建。

数政通在这个时间点的出现，恰恰因为互联网、物联网、软硬件、人工智能等技术的发展；各种社会及行业法律法规的完善已完成1、完成数政通运维、数政通定制开发和数政通安全3个子项目的研发工作及产品化。

2、项目都达到规定的技术参数和指标。

1.“数政通”项目顺应了数字化政务的趋势，响应了国家关于深化“互联网+政务服务”、推进数字政府建设的战略要求。

随着政府信息化程度的不断提高，对高效、透明、便捷的数字化政务服务需求日益增强。

2.该项目的实施，使公司精准把握住了政策导向与市场需求的交汇点，为公司在政务信息化领域赢得竞争优势奠定了基础。

3.采用了先进的云计算、大数据、人工智能等技术，实现了数据共享、流程再造、智能化服务等功能。

技术创新带来的产品优势将直接影响公司产品的市场竞争力，以及在未来获取市场份额的能力。

4.项目可能带来的媒体报道、行业奖项、客户案例等对品牌价值的提升作用，以及对公司吸引优秀人才、合作伙伴、投资者等方面产生的正面影响。

5.社会效益的显著提升往往能转化为更强的政策支持力度，为公司未来在项目招投标、资质获取、政策试点等方面创造有利立方数科股份有限公司2023年年度报告全文23 使得服务于B+C端用户为主体的数政通得以应运而生。

3.数政通对市场的价值随着信息化、数字化进程的推进，政府机关、大型企业、大中高校等对于办公协作得到信息化和数字化需求明显提升。

传统的信息化办公协作产品主要采用独立的设计开发，程序接口互不通用，阻碍后期系统的功能集成和数据联通。

数政通产品通过采用企业微信私有化版作为系统底座，打通微信生态，极大的方便办公协作系统与外界客户和编外人员的联系。

打通企、政、群的沟通壁垒，OA审批、群众工作均可以在移动端、电脑端完成，大大提升政府工作的效率。

插拔式的功能整合模式，节省用户单位的开发成本，打破传统的按“功能”开发系统的传统开发模式，数政通通过建立政府与政府的沟通，建立政府与企业的沟通，建立政府与群众的沟通，形成企、政、群三端互通的基础，根据政务开展的需求自由“插拔”应用，真正做到一个系统符合各种场景的需求。

条件。

云数据1.帮助专业领域企业规范云上数据，协助企业数字化转型。

从个人电脑工作时代，到云上办公已经成为共识和常规操作，但是数据的规范化、安全一直在专业领域大型软件上云后面临的难题，一方面对算力和存储消耗巨大，另一方面对日益严重网络安全威胁也愈发困难，常规的架已完成1、完成云数据协同、云存储和云安全3个子项目的研发工作及产品化。

2、项目都达到规定的技术参数和指标。

1.“云数据”项目顺应了云计算与大数据的深度融合趋势，响应了企业数字化转型、智慧城市建设、物联网应用等领域的强劲需求。

随着数据量的爆炸性增长和对数据价值挖掘需求的不断提升，该项目的实施，使公司精准把握住了市场趋势与技术前沿的交汇点，为公司在云数据服务领立方数科股份有限公司2023年年度报告全文24 构和协议很难满足专业需求，我们利用自己的核心技术和能力，有效协助企业构建安全、规范和易用的数据平台。

2.人力资源互联网分享模式使得人才的价值最大化云数据平台使得全国，乃至全世界的优秀人才能够安全方便的分享数据，协同作业。

既保障了品质，又保障了成本的合理，平台完备的高科技人工智能的品质保障机制保驾护航。

3.数字化技术助力使得服务效率和品质最优化云数据提供的大量的软件工具平台、协同平台、项目沟通平台等数字化技术，将助力使用平台的设计师、项目经理、工程管理者、投资人、政府相关管理部门等，登录即可使用，无需从头搭建系统，建设队伍。

对于中小企业启动数字化应用提升工程服务品质，更是提供了一条捷径。

4.真正的云数据平台灵活用工机制使得个人收益最大化充分利用数据湖技术即可与平台双赢。

平台本身具备的数字化技术资源、低成本人力资源、上市公司对财务税务的严谨、工程品质安全的严肃性等，使得行业得到发展、平台聚集流量、用户获得收益最大化。

域赢得竞争优势奠定了基础。

2.采用了分布式计算、实时流处理、机器学习、区块链等先进技术，实现了数据全生命周期管理、智能分析与预测、数据资产化等功能。

技术创新带来的产品优势将直接影响公司产品的市场竞争力，以及在未来获取市场份额的能力。

3.项目在推动企业数字化转型、提升城市管理与公共服务效能、助力科学研究与创新等方面的社会效益，以及由此获得的政策倾斜、财政补贴、示范项目立项等支持。

4.技术更新快速、市场竞争加剧、客户需求变化、数据安全与隐私保护压力、政策调整等，并提出相应的风险防范与应对策略。

公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 3055 -45.45% 研发人员数量占比24.19% 33.13% -8.94% 研发人员学历本科1744 -61.36% 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文25 硕士14 -75.00% 其他12771.43% 研发人员年龄构成30岁以下1222 -45.45% 30~40岁1128 -60.71% 其他7540.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2023年2022年2021年研发投入金额（元） 12,019,415.4314,728,029.059,091,952.52 研发投入占营业收入比例6.29% 3.61% 1.63% 研发支出资本化的金额（元） 1,344,913.6211,639,444.572,943,994.78 资本化研发支出占研发投入的比例11.19% 79.03% 32.38% 资本化研发支出占当期净利润的比重-1.06% -8.62% 11.84% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明适用□不适用1.项目阶段变化研发项目的研发周期通常包括概念设计、原型开发、功能实现、测试优化等阶段。

随着项目从早期的概念研究和原型开发阶段过渡到功能实现和临近上线的阶段，满足资本化条件的研发活动比例增加。

这时，项目的技术可行性得到验证，商业价值更加清晰，预期能带来未来的经济利益。

2.业务战略调整研发业务战略调整，聚焦于更具商业前景、更可能实现资本化的功能开发，这种情况下，研发投入资本化率变动反映了企业对研发投资的重新配置，符合长期发展战略。

综上所述，研发投入资本化率大幅变动的原因可能多样，合理性的判断需结合项目具体情况，分析变动背后的原因是否符合企业战略、市场环境及内部管理等因素，合理的变动反映了项目研发活动的真实进展或战略调整。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求单位：元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度数政通1,344,913.62 以云沟通、云设计为基础，为行业提供多种解决方案，数政通便是架构在立方数字基建云上的，针对不同的领域提供的深度解决方案。

100% 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文26 5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计529,239,936.94763,872,844.54 -30.72% 经营活动现金流出小计532,609,667.53815,653,159.47 -34.70% 经营活动产生的现金流量净额-3,369,730.59 -51,780,314.9393.49% 投资活动现金流入小计15,698,817.1924,015,590.12 -34.63% 投资活动现金流出小计20,510,147.0619,264,283.796.47% 投资活动产生的现金流量净额-4,811,329.874,751,306.33 -201.26% 筹资活动现金流入小计34,275,308.6737,000,000.00 -7.36% 筹资活动现金流出小计44,322,158.5876,145,823.00 -41.79% 筹资活动产生的现金流量净额-10,046,849.91 -39,145,823.0074.33% 现金及现金等价物净增加额-18,220,310.86 -86,143,105.4078.85% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用1)、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加4,841.06万元，主要由于账期、付款条件等影响，公司的智能硬件业务现金净流量增加所致；2)、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少956.26万元，主要由于报告期固定资产、无形资产投入减少所致；3)、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2,909.90万元，主要是上期偿还到期借款后，根据公司资金状况未再续期所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用固定资产和使用权资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、信用减值损失、资产减值损失等对公司净利润有影响，对经营活动现金流量无影响。

五、非主营业务情况适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益363,473.94 -0.27%资金使用利息否资产减值-29,752,230.7722.38% 主要是本期计提商誉减值准备、无形资产及合同资产减值准备否营业外收入415,664.81 -0.31%无法支付的款项否营业外支出4,021,662.38 -3.02% 非流动资产毁损报废损失及税收滞纳金否信用减值损失-35,259,317.5826.52% 主要是本期计提应收账款、其他应收款的坏账准备否立方数科股份有限公司2023年年度报告全文27 六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金21,765,635.8 8 4.15% 39,998,503.1 0 5.52% -1.37% 应收账款165,432,921.00 31.53% 300,308,916.44 41.48% -9.95% 主要系报告期收回客户到期货款所致。

合同资产5,790,078.321.10% 7,692,076.691.06% 0.04% 存货70,616,412.4 8 13.46% 74,564,210.2 4 10.30% 3.16% 固定资产2,781,540.540.53% 3,240,918.490.45% 0.08% 使用权资产7,579,869.301.44% 9,603,047.801.33% 0.11% 短期借款33,143,119.5 0 6.32% 33,036,212.5 0 4.56% 1.76% 合同负债13,293,238.6 8 2.53% 40,148,672.4 0 5.55% -3.02% 租赁负债5,634,026.821.07% 7,819,519.561.08% -0.01% 境外资产占比较高适用□不适用资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险弘德软件科技集团有限公司公司并购子公司形成中小企业香港购销模式有良好28.25%否2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产4.其他权益工具投资5,000,000.00 5,000,000.00 金融资产小计5,000,000.00 5,000,000.00 上述合计5,000,000.00 5,000,000.00 金融负债0.00 0.00 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文28 其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况项 目期末账面价值/元受限原因货币资金10,000.00 支付宝保证金货币资金844,000.00 济南遥墙国际机场二期改扩建工程BIM技术服务质保金货币资金1,042,535.00 贵阳龙洞堡国际机场三期扩建工程BIM技术应用服务项目质保金货币资金1,018,000.00 合肥新桥国际机场改扩建工程BIM技术应用服务履约保证金货币资金82,242.26履约保函业务保证金合 计2,996,777.26 七、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文29 5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京东经天元软件科技有限公司子公司开发、生产软件；销售自产产品；提供技术服务、技术咨询、技术转让；技术进出口（不含分销业务） 214.793992万元160,349,9 09.69 117,012,3 34.77 109,941,2 47.96 - 46,016,52 1.24 - 46,396,34 6.20 北京元恒时代科技有限公司子公司技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；3000万元6,861,692.05 - 5,952,730.20 2,822,861.99 - 3,794,806.04 - 3,448,337.26 北京互联立方技术服务有限公司子公司工程技术咨询；计算机软件研发与应500万元39,129,86 8.07 - 7,961,708.01 9,117,010.36 - 6,336,244.58 - 5,404,020.95 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文30 用；销售自行研发的软件产品；提供技术服务、技术培训、技术咨询、技术转让北京斯曼德建材技术发展有限公司子公司泡沫水泥制品、设备、材料的技术开发、技术服务、设计；销售自行开发后的产品。

2000万元2,555,439.72 2,110,746.72 0.00 - 1,160,352.13 - 880,049.7 1 太空经纬科技有限公司子公司技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备；软件开发；建设工程项目管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；工程设计10000万元521,744.5 9 - 39,300,86 4.68 71,023.02 - 45,635.71 - 45,948.11 立方数科（安徽）信息科技有限公司子公司计算机软硬件零售及辅助设备零售；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术转让；软件开发5000万元176,407,9 09.87 35,741,60 3.51 26,709,18 2.78 - 15,845,81 3.95 - 11,686,52 8.24 上海立方数科信息技术有限公司子公司货物进出口；技术进出口；技术服务；技术开发；技术咨询，5000万元10,691,48 5.95 4,079,728.25 7,305,748.37 - 4,195,183.83 - 4,199,103.30 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文31 技术交流；技术转让；技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发，办公设备销售；通讯设备销售；信息系统集成服务；信息咨询服务；人类资源服务；计算机及通讯设备租赁；办公设备租赁服务。

海南立方数科科技有限公司子公司技术进出口;网络技术服务；软件开发；互联网数据服务；软件外包服务；信息技术咨询服务；大数据服务；软件销售；计算机软硬件及辅助设备批发；互联网设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；数据处理和存储支持服务；知识产权服务；区域链技术相关软件和服务。

5000万元81,860.55 - 6,353,229.45 0.00 - 1,659,043.56 - 1,658,948.81 深圳市超立方数据科技有限公司子公司一般经营项目是：技术服务、技术2000万元4,975,471.74 4,495,944.98 0.00 - 504,453.6 0 - 504,055.0 2 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文32 开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通信设备制造；网络设备制造；电子元器件制造；集成电路芯片及产品制造；集成电路制造；集成电路销售；电子产品销售；网络设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；软件销售；软件开发；电子专用材料研发；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；企业管理咨询；专业设计服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；货物进出口；技术进出口；计算机及通讯设备租赁；云计算装备技术服务；科技中介服立方数科股份有限公司2023年年度报告全文33 务；大数据服务；数据处理服务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：无报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望公司将继续以国家宏观政策导向，结合自身优势及行业市场的新的发展机遇，确立新型数字基础建设的数字科技云服务商的战略规划。

（一）公司发展战略公司作为专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商，基于十数年在工程、工业设计及建筑信息化等领域的服务经验，以及对下游服务客户痛点的深刻理解，叠加公司在软件、平台开发以及云计算等前沿技术领域的积累，充分发挥自身技术开发及商务优势，以下游客户需求及其所在行业特性为出发点，不断为更多行业企业客户提供高质量、高性价比的数智化整体解决方案，赋能客户生产、管理、服务等全流程的数智化转型，从而助力下游客户实现降本增效。

（二）公司发展计划未来一段时间，公司将充分发挥品牌优势，整合资源，做精做强战略性业务，继续落实总体发展战略及董事会制定的经营方针，以技术及市场为导向，持续打造新型数字基础建设的数字科技云服务商，提供为客户创造价值的综合解决方案。

1、加强研发投入，深化产业布局公司将继续完善研发机制、加大研发和设计投入、加强外部交流与合作，确保公司的研发创新活力；继续立足主业，通过不断推出满足市场需求的新产品，最大限度地满足顾客需求，提升企业核心竞争力；完善研发环境，吸引中高端的研发人才，制定更有针对性和专业性的培养计划，夯实企业应用技术力量储备；进一步加强知识产权与检测、研发的联动机制，进一步提高研发效率，不断输出适应市场新需求的具有自主知识产权的先进技术和产品，提高产品创新技术含量，不断拓宽产品的应用领域，持续提升创新发展能力。

2、大力发展自主服务器业务，补强短板自主服务器和服务器的代工业务将以数据中心整体解决方案业务为主要业务拓展方向，以向政府机构、单位以及其他企业客户销售超立方自主品牌服务器、提供代工业务为辅的业务发展战略，积极沟通、了解客户需求以及意向机型配置等，根据不同行业客户的具体需求逐步完善自身产品设计结构以及服务立方数科股份有限公司2023年年度报告全文34 内容。

通过建立自主的硬件研发设计、调教测试、软硬件适配、质量控制、维护服务团队，择机推出自主品牌硬件，补强公司在终端硬件领域的短板。

3、稳步推进云平台业务发展紧密贴合国家方向，致力于专业领域上云和能耗双碳平台的建设。

通过专业领域上云，我们积极响应国家数字化转型的号召，利用先进技术，推动各行业实现数字化转型，提升产业效率和竞争力。

同时，紧跟国家碳中和目标，打造能耗双碳平台，通过碳资产管理和减排技术的推广，助力企业降低能耗、减少碳排放，实现绿色发展。

4、打造软硬兼备的产品将云产品目标与公司自有品牌超立方服务器的融合，实现软硬兼备的产品，进一步提升市场竞争力。

云设计一体机的推出将为公司提供有力的产品支撑，而能耗双碳平台的服务则将为公司赢得更多客户的信赖和合作。

这种软硬结合的策略，不仅能够扩大市场份额，还能够提升品牌影响力。

5、完善人才引进与激励机制，加强企业文化建设2024年，公司将继续加强人才队伍和梯队建设，支持公司业务创新与发展。

同时，通过激励机制，围绕公司核心价值观完善企业文化建设，吸引高质量的人才，留住并激励核心人才，为公司发展提供强有力的人力资源保障，加强组织建设。

6、持续优化公司治理，落实投资者为本的理念公司治理方面，落实开源节流，推进提质降本增效；优化内部管理；加强公司内控体系建设，切实落实公司内控制度，提高公司经营管理水平，确保公司合规运营，规范公司治理，强化信息披露义务，提高公司信息透明度，做好投资者关系管理工作，保护中小投资者的合法权益；重视对社会的回馈，做好企业社会责任。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年04月24日全景网“投资者关系互动平台” 网络平台线上交流其他公司投资者2022年度网上业绩说明会巨潮资讯网（.com.cn） 2023年09月12日全景网“投资者关系互动平台” 网络平台线上交流其他公司投资者2023年安徽辖区上市公司投资者网上集体接待日活动巨潮资讯网（.com.cn） 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否立方数科股份有限公司2023年年度报告全文35 第四节公司治理一、公司治理的基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，设立了以股东大会、董事会、监事会、高级管理人员作为基础的法人治理结构，根据新发布的法律法规对公司内部控制体系进行修订，进一步完善公司内部管理和控制制度，规范运行。

截止本报告期末，公司治理实际情况符合上市公司治理规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。

2、关于公司与控股股东公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

3、关于董事与董事会公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有董事共七名，其中独立董事三名，高于全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。

公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。

4、关于监事与监事会公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，公司监事会设监事3名，其中职工监事一名，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。

公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。

5、关于绩效评价和激励约束机制公司建立了完善的董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核，公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。

6、关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。

7、关于信息披露与透明度公司制定并严格执行了《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》和《公司内幕信息知情人登记管理制度》，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。

同时指定董事会秘书全面负责信息披露工作和投资者关系管理工作，接待股东及相关人员的来访和咨询。

公司指定《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文36 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务和自主经营能力，并且人员、机构、财务独立、资产完整，报告期内公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，没有在股东单位领取薪酬情况。

三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第二次临时股东大会临时股东大会23.95% 2023年11月20日2023年11月21日.com.cn《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-049） 2022年度股东大会年度股东大会23.75% 2023年05月19日2023年05月20日.com.cn《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-029） 2023年第一次临时股东大会临时股东大会23.80% 2023年03月24日2023年03月25日.com.cn《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-008） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、公司具有表决权差异安排□适用不适用六、红筹架构公司治理情况□适用不适用七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职任期起始任期终止期初持股本期增持本期减持其他增减期末持股股份增减立方数科股份有限公司2023年年度报告全文37 状态日期日期数（股） 股份数量（股） 股份数量（股） 变动（股） 数（股） 变动的原因汪逸男62 董事长现任2018年05月16日2024年05月18日2,268,000 2,268,000 俞珂白男44 董事、总经理现任2020年06月29日2024年05月18日许翔女36 董事、副总经理现任2021年05月18日2024年05月18日胡乃华女47董事离任2022年04月26日2023年03月24日蒋伟男38董事现任2023年03月24日2024年05月18日孙锋男45 独立董事现任2020年06月29日2024年05月18日孙剑非男51 独立董事现任2021年05月18日2024年05月18日王琴女53 独立董事现任2020年06月29日2024年05月18日汪志春男52监事现任2020年06月29日2024年05月18日任斐女44 监事会主席现任2021年05月18日2024年05月18日郭文娟女40 职工监事现任2021年05月18日2024年05月18日项良宝男52 常务副总经理、董秘、财务总监现任2020年06月29日2024年05月18日15,00 0 15,00 0 合计-- -- -- -- -- -- 2,2830002,283 -- 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文38 ,000,000 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否公司胡乃华女士因个人原因申请辞去公司第八届董事会董事职务，辞职后不在公司担任任何职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因胡乃华董事离任2023年03月24日个人原因离职蒋伟董事被选举2023年03月24日工作需要选举2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、汪逸先生，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，1985年毕业于清华大学，热能工程系空调工程专业，工学学士。

1985年—1988年在原兵器工业部第五设计研究院任助理工程师，1987年—1993年任北京华远工程软件公司副总经理，1993年—1998年任北京正华电子技术公司总经理，1998年—2003年北京荣创达软件科技有限公司总经理，2003年—2006年北京盖德龙软件科技有限公司总经理，2006年—2016年北京东经天元软件科技有限公司总经理，现任公司董事长。

2、俞珂白先生，1980年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

上海理工大学工商管理学士学位，香港大学、复旦大学国际工商管理硕士学位，上海交通大学上海高级金融学院高级管理人员工商管理硕士学位，日内瓦大学应用金融学博士。

曾任上海益定林实业有限公司总裁、民生通社区电子商务（中国）有限公司总经理。

现任公司董事、总经理。

3、许翔女士，1988年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于湖北大学，行政管理、金融学双学士学位。

2011年加入岭南生态文旅股份有限公司，历任总裁办秘书、营销经理、合肥分公司负责人，现任公司董事、副总经理，六安乐岭教育科技有限公司董事。

4、蒋伟先生，1986年10月出生，中国国籍，民建会员，研究生学历，毕业于澳大利亚悉尼大学，数量金融和计量经济学专业。

2011年-2017年就职于中国长城资产管理股份有限公司总部国际业务部,2017年-2020年就职于香港长城罗斯基金,2020年7月至今任长城资产总部特殊资产部资产经营一处负责人（一级业务主管级）。

同时兼任博时基金管理有限公司监事，中国化工资产管理公司监事，国机精工股份有限公司董事，舟山远邦置业有限公司董事长，现任公司董事。

5、孙锋先生，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权。

复旦大学会计学博士，南开大学金融学硕士。

2006年7月至2014年3月，任职于上海证券交易所上市公司监管一部；2014年4月至2016年7月，担任河北先河环保科技股份有限公司（300137.SZ）董事；2014年8月至2017年9月，担任浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司（002615.SZ）独立董事；2014年10月至2016年8月，担任无锡新宏泰电器科技股份有限公司（603016.SH）独立董事；2014年12月至2019年8月，担任保定天威保变电气股份有限公司（600550.SH）独立董事；2014年6月至2020年6月，担任浙江棒杰控股集团股份有限公司（002634.SZ）独立董事；现任公司独立董事，上海汉上资产管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，上海康橙投资管理股份有限公司董事长、总经理，上海康橙企业管理咨询有限公司执行董事兼总经理，嘉兴汉上资产管理有限公司经理、执行董事，广东康橙生物科技孵化器有限公司经理兼执行董事，珠海丽珠试剂股份有限公司董事；并在南开大学、上海国家会计学院担任校外硕士研究生导师等职务。

6、王琴女士，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权。

毕业于上海财经大学，管理学博士，民建会员。

现为公司独立董事，上海国家会计学院教授，企业管理研究所所长；加拿大卡尔加里大学、美立方数科股份有限公司2023年年度报告全文39 国亚利桑那州立大学访问学者；出版《跨国公司商业模式》、《顾客锁定》等专著。

2009年至2011年担任新疆汇通（集团）股份有限公司独立董事；2018年至2022年11月担任浙江锦盛新材料股份有限公司独立董事。

7、孙剑非先生，1973年生，中国国籍，无永久境外居留权，美国南加州大学金融学博士。

曾在美国内华达大学雷诺分校任教，曾兼任Eagle Peak Fund LP等对冲基金的咨询顾问，2010年9月起曾先后在上海交通大学安泰经济与管理学院和南京审计大学社会与经济研究院任教，并在同济大学经济与管理学院任兼职教授、博士生导师，入选了国家财政部组织的2014年第五批全国学术类会计领军（后备）人才项目、以及2012年上海市浦江人才计划。

现任上海交通大学上海高级金融学院（SAIF）副教授，党委委员，MBA项目学术副主任，晨鸣纸业、天沃科技、跃岭股份、中原传媒独立董事，公司独立董事。

二、非董事高级管理人员1、项良宝先生，1972年生，会计师，中国国籍，无境外永久居留权。

澳门城市大学，工商管理硕士。

2001年4月至2015年12月，任职于洽洽食品股份有限公司（002557.SZ），先后担任财务经理、总裁办主任、投资总监、税务总监、副总经理兼董事会秘书。

2016年10月至2018年9月，任职于安徽华星智能停车设备有限公司，担任副总经理、董事会秘书兼财务总监。

2018年10月至2020年5月，任职于安徽正远包装科技有限公司，担任董事会秘书兼财务总监。

现任公司常务副总经理、董事会秘书、财务总监。

三、监事会成员1、任斐女士，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权。

大专学历，获得中级会计师等资格证书。

2019年加入太空经纬科技有限公司，担任会计一职。

现任公司监事会主席。

2、汪志春先生，1972年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

中国科学技术大学管理科学本科毕业。

历任芜湖港（600575）财务部副总经理、证券投资部副总经理；安徽省旅游集团财务审计部高级财务经理；现任公司监事，岭南投资有限公司财务副总监，上海银康投资管理有限公司监事。

3、郭文娟，女，1984年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计学专业，获得注册会计师、税务师、审计师、美国管理注册会计师CMA、一级建造师等资格证书，2010年02月至2017年05月任职于北京腾信达科技有限公司，担任财务部财务经理一职；现任公司职工监事。

在股东单位任职情况□适用不适用在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴孙锋上海汉上资产管理合伙企业（有限合伙），上海康橙投资管理股份有限公司，上海康橙企业管理咨询有限公司，嘉兴汉上资产管理有限公司，广东康橙生物科技孵化器有限公司，珠海丽珠试剂股份有限公司执行事务合伙人、董事长、总经理、执行董事兼总经理经理、执行董事、经理兼执行董事、董事是孙剑非晨鸣纸业、天沃科技、跃岭股独立董事 是立方数科股份有限公司2023年年度报告全文40 份、中原传媒蒋伟长城资产、博时基金管理有限公司、中国化工资产管理公司、国机精工股份有限公司、舟山远邦置业有限公司总部特殊资产部资产经营一处负责人（一级业务主管级）、监事、监事、董事、董事长是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：按照公司董事会《薪酬与考核委员会议事规则》，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、经理及其他高级管理人员的述职及自我评价进行绩效评估，根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策，提出公司董事、经理及其他高级管理人员报酬相关议案并报公司董事会。

董事会召开董事会会议审议通过，独立董事发表独立意见，再提交股东大会审议批准后执行。

监事报酬由监事会提出并审议通过后提交股东大会批准后执行。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事及高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会议事规则》的规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等考核确定并发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬汪逸男62董事长现任156.05否俞珂白男44董事、总经理现任128否胡乃华女47董事离任0否蒋伟男38董事现任0否许翔女36 董事、副总经理现任63.67否孙锋男45独立董事现任10否王琴女53独立董事现任10否孙剑非男51独立董事现任10否汪志春男52监事现任3否任斐女44监事会主席现任28.95否郭文娟女40职工监事现任44.95否项良宝男52 常务副总经理、董秘、财务总监现任81.64否合计-- -- -- -- 536.26 -- 其他情况说明□适用不适用八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议立方数科股份有限公司2023年年度报告全文41 第八届董事会第二十一次会议2023年03月06日2023年03月07日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2023-004） 第八届董事会第二十二次会议2023年03月29日2023年03月30日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十二次会议决议公告》（公告编号：2023-009） 第八届董事会第二十三次会议2023年04月20日2023年04月21日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2023-012） 第八届董事会第二十四次会议2023年04月25日2023年04月26日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2023-023） 第八届董事会第二十五次会议2023年08月28日2023年08月29日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十五次会议决议公告》（公告编号：2023-032） 第八届董事会第二十六次会议2023年09月20日2023年09月21日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2023-036） 第八届董事会第二十七次会议2023年10月24日2023年10月25日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十七次会议决议公告》（公告编号：2023-041） 第八届董事会第二十八次会议2023年11月02日2023年11月03日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2023-044） 第八届董事会第二十九次会议2023年12月28日2023年12月29日巨潮资讯网（.cn/）披露的《第八届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：2023-051） 2、董事出席董事会及股东大会的情况立方数科股份有限公司2023年年度报告全文42 董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数汪逸99000否3 俞珂白99000否3 胡乃华11000否0 蒋伟86200否3 许翔99000否3 孙锋98100否3 孙剑非98100否3 王琴98100否3 连续两次未亲自出席董事会的说明3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司积极为董事履行职责和权利提供所必需的工作条件，董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》等相关制度的要求，充分发挥董事作用，全面关注公司的发展情况，认真审议董事会会议各项议案，参与重大决策，客观、充分地发表意见，公平对待所有股东，切实维护了全体股东特别是中小股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 薪酬与考核委员会孙剑非、孙锋、汪逸2 2023年04月19日审议确认公司2022年高管及董事薪酬，并在2022年年报中确认。

薪酬与考核委员会孙剑非、孙锋、汪逸2 2023年12月21日审议2023年股权激励立方数科股份有限公司2023年年度报告全文43 计划审计委员会孙锋、孙剑非、俞珂白4 2023年04月19日审议公司2022年度报告相关事项审计委员会孙锋、孙剑非、俞珂白4 2023年04月24日审议公司2023年一季报相关事项审计委员会孙锋、孙剑非、俞珂白4 2023年08月27日审议公司2023年半年度报告相关事项审计委员会孙锋、孙剑非、汪逸4 2023年10月23日审议公司2023年三季报相关事项提名委员会王琴、孙锋、汪逸1 2023年03月04日审议选举董事事项十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 13 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 111 报告期末在职员工的数量合计（人） 124 当期领取薪酬员工总人数（人） 124 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员0 销售人员32 技术人员57 财务人员11 行政人员24 合计124 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士11 本科76 大专25 中等学历及其他12 合计124 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文44 2、薪酬政策公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，采取竞争性、公平性、业绩导向的薪酬原则，使公司薪酬政策服务于公司发展战略。

公司整体薪酬水平以市场为导向，以公司经营效益和财务支付能力为前提，员工个人薪酬以员工个人的工作能力、工作业绩为依据，把提高工作效率作为目标等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求报告期内，营业成本中职工薪酬总额为879,849.09元，占公司营业成本的0.54%。

截至2023年12月31日，公司核心技术人员为5人，占全体员工人数的4.03%，上年同期核心技术人员为5人，占全体员工人数的3.01%；截至报告期末，核心技术人员薪酬占全体员工薪酬的9.20%，上年同期为6.17%。

3、培训计划公司通过开展各类培训，使员工能够承担并完成岗位职责、提升员工个人工作能力和素养、满足公司生产经营、参与市场竞争的需要。

公司员工培训的主要内容包括：1、相关的法律法规和标准规范。

2、公司的质量、环境、职业健康安全管理制度。

3、专业技能和继续教育。

4、应急知识等。

4、劳务外包情况□适用不适用十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计,2023年度公司实现归属上市公司股东的净利润-126511,28083元,2023年初合并报表归属于上市公司股东未分配利润-641,682,111.71元，2023年末合并报表归属于上市公司股东未分配利润为-768,193,392.54元；2023年初母公司可供股东分配的利润为-316,377,914.35元，2023年母公司实现净利润-34,525,324.57元，2023年末母公司可供股东分配利润为-350,903,238.92元。

2023年末合并报表资本公积余额473,344,939.60元。

鉴于公司可供分配利润为负数的实际情况，同时，结合公司当前经营情况和未来发展战略规划，基于满足公司日常经营和投资需要，保障公司中长期发展战略的顺利实施，2023年度分配方案为：不进行现金利润分配，亦不进行资本公积转增股本。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文45 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住控股子公司深圳市超立方数据科技有限公司及其下属企业（以下简称“超立方”）核心管理、技术及业务人才，充分调动其积极性和创造性，有效提升核心团队凝聚力和企业核心竞争力，有效地将股东、公司和核心团队三方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据有关法律、行政法规、规范性文件拟定《立方数科股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》，拟向公司控股子公司超立方的高级管理人员、核心业务人员、核心技术人员授予1,344万股限制性股票。

董事、高级管理人员获得的股权激励□适用不适用高级管理人员的考评机制及激励情况无。

2、员工持股计划的实施情况适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况员工的范围员工人数持有的股票总数（股） 变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源公司董事（不含独立董事和外部董事）、监事、高级管理人员、公司及子公司其他核心人员144,406,900无。

0.69% 参加对象的合法薪酬、自筹资金报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况姓名职务报告期初持股数（股） 报告期末持股数（股） 占上市公司股本总额的比例俞珂白董事、总经理440,69000.00% 许翔董事、副总经理176,27600.00% 项良宝常务副总经理、董秘、财务总监176,27600.00% 报告期内资产管理机构的变更情况□适用不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况□适用不适用报告期内股东权利行使的情况无。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明立方数科股份有限公司2023年年度报告全文46 □适用不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化□适用不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理□适用不适用报告期内员工持股计划终止的情况□适用不适用其他说明：2023年9月28日，鉴于本次员工持股计划锁定期于2023年9月30日届满，根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的相关规定，公司披露了《关于第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》。

截至2023年10月13日，本次员工持股计划所持有的公司股票440.69万股已全部出售完毕。

3、其他员工激励措施□适用不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告立方数科股份有限公司2023年年度报告全文47 内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准①重大缺陷：发现公司管理层存在的重大程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；其他可能影响财务报表使用者正确判断的缺陷。

②重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或者特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

③一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

①重大缺陷：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效的影响程度、发生的可能性作判定。

缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

②重要缺陷：缺陷发生较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

③一般缺陷：缺陷发生的较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

定量标准①重大缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上,且绝对金额超过500万元。

②重要缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额在3%-5%之间,且绝对金额超过500万元小于1000万元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额在3%-5%之间,且绝对金额超过500万元小于1000万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额在3%-5%之间,且绝对金额超过500万元小于1000万元；涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润在3%-5%之间,且绝对金额超过300万元小于500万元。

③一般缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计①重大缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上,且绝对金额超过500万元。

②重要缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额在3%-5%之间,且绝对金额超过500万元小于1000万元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额在3%-5%之间,且绝对金额超过500万元小于1000万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额在3%-5%之间,且绝对金额超过500万元小于1000万元；涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润在3%-5%之间,且绝对金额超过300万元小于500万元。

③一般缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计立方数科股份有限公司2023年年度报告全文48 资产总额3%以下,且绝对金额小于500万元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额3%以下,且绝对金额小于500万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额3%以下,且绝对金额小于500万元；涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润3%以下,且绝对金额小于300万元。

资产总额3%以下,且绝对金额小于500万元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额3%以下,且绝对金额小于500万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额3%以下,且绝对金额小于500万元；涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润3%以下,且绝对金额小于300万元。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段我们认为，立方数科公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月27日内部控制鉴证报告全文披露索引巨潮资讯网（) 内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告□是否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文49 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因无。

二、社会责任情况无三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文50 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、避免同业竞争的承诺：在单独或共同实际控制公司期间，本人及本人单独或共同控制的其他企业或经济组织（不含公司）不会在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内外投资、收购、兼并或以托管、承包、租赁等方式经营任何与公司主营业务或者主要产品相同或者相似的企业或经济组织；若公司将来开拓新的业务领域，公司享有优先权，本人及其单独或共同控制的其他企业或经济组织（不含贵公司）将不再发展同类业务。

2011年05月18日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺避免与公司进行关联交易的承诺：本人将避免与公司进行关联交易；如因公司生产经营需要而无法避免关联交易时，本人将严格执行《公司章程》、《关联交易管理办法》的要求，依法诚信地履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使公司股东大会、董事会作出侵犯公司及其他股东合法权益的决议；公司与本人之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行。

不利用大股东的地位通过以下列方2011年05月08日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文51 式将公司资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借发行人的资金给控股股东及其他关联方使用；②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务。

首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志其他承诺出资专利职务成果认定损失的承诺：自愿承担"一种采光专用屋面板"、"一种建筑屋面板材结构"和"轻质大型屋面板"三项实用新型专利因职务成果界定可能产生的经济责任，保证发行人的利益不受损害。

2011年08月18日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志其他承诺出资专利权评估作价问题的承诺：如因1999年和2000年用于出资的"一种采光专用屋面板"、"一种建筑屋面板材结构"、"轻质大型屋面板"三项专利权的评估作价问题使发行人产生任何的经济责任及损失，均由樊立和樊志全部承担。

2011年08月18日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志其他承诺有关发行人税务处理的承诺：如果因太空板产品销售及安装业务的税务处理方式而导致发行人承担任何的经济责任或损失，均由樊立和樊志全部承担。

2012年04月02日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志其他承诺有关三方保温注销的承诺：承诺尽快完成三方保温的注销手续；如果因三方保温被吊销而导致发行人承担任何的经济损失，均由樊立和樊志全部承担。

2012年4月16日，北京市工商行政管理局丰台分局出具《注销核准通知书》，核准三方保温注销。

2011年11月12日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺樊立、樊志其他承诺承担员工补缴社会保险及住房公积金的承诺：如应有权部门要求或决定，公司及其子公司需要为员工补缴社会保险及住房公积金，或公司2011年12月26日长期有效截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文52 及其子公司因未足额缴纳员工社会保险及住房公积金被罚款或致使公司及其子公司遭受任何损失，本人将承担全部赔偿或补偿责任。

股权激励承诺公司不为激励对象提供财务资助的承诺本公司不为本次限制性股票激励计划的激励对象通过本计划获得限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

2021年08月03日长期有效截止本报告期末，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

股权激励承诺公司激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏2021年08月03日长期有效截止本报告期末，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

股权激励承诺激励对象信息披露文件的承诺若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

2021年08月03日长期有效截止本报告期末，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

其他对公司中小股东所作承诺古钰瑭、宁波岭楠及合肥岭岑自2020年5月12日至公司向特定对象发行股票完成后六个月内，本人/本企业不减持所控制的太空智造股份有限公司股份。

2020年05月12日发行结束后六个月截止本报告期末，所有承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

其他对公司中小股东所作承诺合肥岭岑 本企业认购的上市公司非公开发行股份自发行结束之日起18个月内不得转让。

本次发行结束后因公司送股、资本公积金转增股本等原因增加的公司股份，亦应遵守上述限售期安排。

2021年08月03日发行结束后十八个月截止本报告期末，承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计不适用。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文53 划2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明□适用不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用本公司2023年度纳入合并范围的子公司共15户，本年度合并范围比上年度增加3户，减少1户。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限8 境内会计师事务所注册会计师姓名方国权、陶雪茹境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限方国权3年、陶雪茹5年是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况立方数科股份有限公司2023年年度报告全文54 □适用不适用九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文55 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如反担保情况（如担保期是否履行完毕是否为关联方立方数科股份有限公司2023年年度报告全文56 露日期有）有）担保上海立方数科信息技术有限公司2023年03月29日500 2023年03月30日500 连带责任保证履行债务期限届满之日起三年否是立方数科（安徽）信息科技有限公司2023年05月19日3,000 2023年06月25日2,500 连带责任保证债务履行期限届满之日起三年否是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 10,500 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 3,000 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 10,500 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3,000 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 10,500 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 3,000 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 10,500 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 3,000 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例7.93% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同立方数科股份有限公司2023年年度报告全文57 □适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文58 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份151,329,475 23.58% - 148,834,450 - 148,834,450 2,495,0250.39% 1、国家持股 2、国有法人持股3、其他内资持股151,329,475 23.58% - 148,834,450 - 148,834,450 2,495,0250.39% 其中：境内法人持股148,834,450 23.19% - 148,834,450 - 148,834,450 00.00% 境内自然人持股2,495,02 5 0.39% 2,495,0250.39% 4、外资持股 其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份490,376,941 76.42% 148,834,450 148,834,450 639,211,39199.61% 1、人民币普通股490,376,941 76.42% 148,834,450 148,834,450 639,211,39199.61% 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 三、股份总数641,706,416 100.00% 00641,706,416100.00% 股份变动的原因适用□不适用股份变动涉及的限售股变动为2021年向特定股东发行股份解除限售上市流通。

经中国证券监督管理委员会《关于同意立方数科股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1342号）同意注册，公司向特定对象合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙）实际发行数量为148,834,450立方数科股份有限公司2023年年度报告全文59 股，发行价格为3.82元/股，募集资金总额为568,547,599.00元，募集资金净额为561,822,283.48元。

上述资金于2021年7月20日到账，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》，对以上募集资金到账情况进行了审验确认。

本次向特定对象发行股份148,834,450股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续，并于2021年8月3日在深圳证券交易所上市，限售期为18个月。

解除限售股份数量为148,834,450股，占公司股本总数的23.19%，解除限售股份的上市流通日期为2023年2月10日。

股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙） 148,834,4500148,834,4500首发后限售股2023年2月10日合计148,834,4500148,834,4500 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况立方数科股份有限公司2023年年度报告全文60 1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数27,354 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数29,059 报告期末表决权恢复的优先股股东总数0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数0 持有特别表决权股份的股东总数0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人23.19% 148,834,450 00148,834,450质押148,834,450 樊志境内自然人10.95% 70,264,265 0070,264,265质押70,264,265 樊立境内自然人10.53% 67,560,450 0067,560,450质押67,557,299 陈维恩境内自然人1.17% 7,500,0 00 7,500,00007,500,000不适用0 高原境内自然人0.98% 6,257,1 00 -5,271,56006,257,100不适用0 林殿海境内自然人0.60% 3,820,0 00 3,820,00003,820,000不适用0 陈松泉境内自然人0.47% 3,030,0 00 3,030,00003,030,000不适用0 中信证券股份有限公司国有法人0.47% 3,005,9 97 2,385,72403,005,997不适用0 MORGANSTANLEY & CO. INTERNATIONALPLC. 境外法人0.41% 2,606,3 41 2，030，828 0260,634不适用0 尤芝志境内自然人0.39% 2,500,0 00 -160，00002,500,000不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况无。

上述股东关联关系或一致行动的说明前十大股东中樊立先生、樊志先生系同胞兄弟、一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明2020年5月11日，宁波岭楠与公司原控股股东、实际控制人樊立、樊志签署《关于放弃行使表决权的协议》，2020年12月8日，宁波岭楠与樊立、樊志签署《<关于放弃行使表决权的协议>之补充协议》，双方约定，自2020年12月8日起，樊立、樊志放弃其直接持有的公司201,972,454股股份（占公司总股本的40.71%）表决权，根据上述协议及补充协议，股东樊立、樊志直接持有的股份放弃表决权。

前10名股东中存在回购专户的特别说明无。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙） 148,834,450人民币普通股148,834,450 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文61 樊志70,264,265人民币普通股70,264,265 樊立67,560,450人民币普通股67,560,450 陈维恩7,500,000人民币普通股7,500,000 高原6,257,100人民币普通股6,257,100 林殿海3,820,000人民币普通股3,820,000 陈松泉3,030,000人民币普通股3,030,000 中信证券股份有限公司3,005,997人民币普通股3,005,997 MORGANSTANLEY & CO. INTERNATIONALPLC. 2,606,341人民币普通股2,606,341 尤芝志2,500,000人民币普通股2,500,000 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前十大股东中樊立先生、樊志先生系同胞兄弟、一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明股东高原合计持有6,257,100股，其中普通证券账户持股数量4777600股，投资者信用账户持股数量1,479,500股;股东林殿海合计持有3,820,000股，其中普通证券账户持股数量0股，投资者信用账户持股数量3,820,000股；股东陈松泉合计持有3,030,000股，其中普通证券账户持股数量2,630,000股，投资者信用账户持股数量400,000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例陈维恩新增00.00% 7,500,0001.17% 林殿海新增00.00% 3,820,0000.60% 陈松泉新增00.00% 3,030,0000.47% 中信证券股份有限公司新增00.00% 3,005,9970.47% 宁波岭楠企业管理合伙企业（有限合伙） 退出00.00% 200,0000.03% 立方数科股份有限公司－第一期员工持股计划退出00.00% 00.00% 顾静退出00.00% 00.00% 殷敏退出00.00% 00.00% 陈灿坤退出00.00% 00.00% 公司是否具有表决权差异安排□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人立方数科股份有限公司2023年年度报告全文62 控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙） 张瑛2020年05月07日91340111MA2UQF3E4J投资管理控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无。

控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权古钰瑭本人中国否主要职业及职务岭南控股集团有限公司董事，投资管理。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况实际控制人古钰瑭的配偶尹洪卫为岭南股份（股票代码：002717）原控股股东。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文63 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 适用□不适用名称股东类别股票质押融资总额（万元） 具体用途偿还期限还款资金来源是否存在偿债或平仓风险是否影响公司控制权稳定合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙） 控股股东0 控股股东关联企业诉讼导致的司法冻结和再冻结2024年12月31日自有资金否否5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文64 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文65 第九节债券相关情况□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文66 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第319019号注册会计师姓名方国权、陶雪茹审计报告正文审计报告中兴财光华审会字（2024）第319019号立方数科股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了立方数科股份有限公司（以下简称立方数科公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立方数科公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立方数科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）商誉减值立方数科股份有限公司2023年年度报告全文67 1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三、25、长期资产减值和附注五、16、商誉。

截至2023年12月31日，立方数科公司合并财务报表中列示的商誉账面原值463,481,669.77元，商誉减值准备408,249,069.77元，商誉净值55,232,600.00元。

管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试，管理层聘请了外部评估机构，采用预计未来现金流量折现的模型计算确定相关资产组或资产组组合的可收回金额，减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，对商誉进行减值测试涉及大量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估计，上述判断及假设的合理性对减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。

2.审计应对我们针对商誉减值执行的主要审计程序如下：（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制的设计及运行的有效性；（2）评价商誉减值测试过程中关键假设、估值方法的适当性和一致性，将现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较。

利用内部估值专家，复核现金流量预测所引用的数据和参数以及现金流量预测结果的合理性；（3）与立方数科公司聘请的第三方评估专家讨论，了解及评估商誉减值测试的合理性，分析所使用的关键参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响，并关注评估专家的专业胜任能力和工作的恰当性；（4）了解并评价立方数科公司是否恰当认定商誉所在资产组或资产组组合，是否在将商誉账面价值合理分摊的基础上进行减值测试；（5）根据商誉减值测试的结果，检查商誉在会计报表及附注中列报和披露是否正确、充分。

（二）收入确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三、30、收入的确认原则和附注五、36、营业收入和营业成本。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文68 立方数科公司2023年度营业收入总额191,098,572.30元，业务类别主要包括智能软硬件产品销售、BIM数字智能服务、数字智能平台解决方案及其他技术服务。

不同类别产品及服务确认收入的具体方法不同。

管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：（1）了解、测试管理层与收入相关的内部控制的设计及运行的有效性；（2）选取销售合同样本，识别不同合同收入确认的相关条款，评价公司收入确认标准和确认方法是否符合企业会计准则的要求；（3）取得本年销售清单，选取样本核对发票、发货单、验收单、销售回款，评价相关收入确认是否符合立方数科公司收入确认的会计政策；（4）选取部分技术服务收入项目，核对合同、技术服务成果、技术服务工作记录等，以判断技术服务的真实性；（5）梳理各类贸易产品的业务模式、交付方式、定价方式等，逐一分析各类产品是否具有自主定价权、是否承担交付义务、是否具有存货风险、信用风险等，分析判断各类产品适用总额法还是净额法确认收入。

（6）选取部分客户进行收入金额函证，对部分大额客户进行访谈，以判断交易的真实性；（7）就资产负债表日前后形成的交易记录选取样本，检查测试验收单、发票、销售回款等与收入相关的支持性依据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息立方数科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。

其他信息包括立方数科公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文69 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估立方数科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立方数科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督立方数科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对立方数科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致立方数科公司不能持续经营。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文70 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就立方数科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：中国北京 2024年4月26日二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：立方数科股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金21,765,635.8839,998,503.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文71 衍生金融资产 应收票据2,953,622.67 应收账款165,432,921.00300,308,916.44 应收款项融资300,000.00967,076.10 预付款项80,548,994.7399,336,419.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款18,237,959.719,583,399.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货70,616,412.4874,564,210.24 合同资产5,790,078.327,692,076.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 733,008.00 其他流动资产3,588,392.774,848,556.02 流动资产合计369,234,017.56538,032,165.62 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资5,000,000.005,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产2,781,540.543,240,918.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产7,579,869.309,603,047.80 无形资产27,888,737.8028,904,814.77 开发支出1,315,800.001,315,800.00 商誉55,232,600.0083,440,096.32 长期待摊费用11,735,849.7115,439,764.53 递延所得税资产43,289,293.6337,839,024.58 其他非流动资产604,162.281,164,984.43 非流动资产合计155,427,853.26185,948,450.92 资产总计524,661,870.82723,980,616.54 流动负债： 短期借款33,143,119.5033,036,212.50 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文72 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据14,790,000.00 应付账款26,398,143.8174,442,626.87 预收款项 合同负债13,293,238.6840,148,672.40 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬4,066,762.026,776,088.40 应交税费9,994,738.909,189,311.20 其他应付款32,731,332.7438,916,161.74 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债3,110,007.492,658,752.91 其他流动负债885,837.344,586,001.02 流动负债合计138,413,180.48209,753,827.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债5,634,026.827,819,519.56 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益70,000.0070,000.00 递延所得税负债2,026,208.472,584,084.03 其他非流动负债 非流动负债合计7,730,235.2910,473,603.59 负债合计146,143,415.77220,227,430.63 所有者权益： 股本641,706,416.00641,706,416.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积473,344,939.60473,344,939.60 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文73 减：库存股 其他综合收益5,945,793.184,162,383.66 专项储备 盈余公积25,714,342.1825,714,342.18 一般风险准备 未分配利润-768,193,392.54 -641,682,111.71 归属于母公司所有者权益合计378,518,098.42503,245,969.73 少数股东权益356.63507,216.18 所有者权益合计378,518,455.05503,753,185.91 负债和所有者权益总计524,661,870.82723,980,616.54 法定代表人：汪逸 主管会计工作负责人：项良宝 会计机构负责人：靳先凤2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金2,122,212.485,975,814.05 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款46,106,709.1962,465,991.06 应收款项融资 293,318.10 预付款项7,540,358.1613,359,679.55 其他应收款128,053,692.18188,618,421.92 其中：应收利息 应收股利 存货10,368,754.795,081,482.32 合同资产 175,431.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 609,948.00 其他流动资产924,436.45 流动资产合计195,116,163.25276,580,086.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资740,140,000.00705,140,000.00 其他权益工具投资5,000,000.005,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1,126,530.851,293,450.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文74 使用权资产6,827,634.509,387,997.34 无形资产8,098,424.156,007,600.26 开发支出 商誉 长期待摊费用6,241,663.418,114,174.61 递延所得税资产17,743,587.5115,689,083.28 其他非流动资产604,162.28364,984.43 非流动资产合计785,782,002.70750,997,290.69 资产总计980,898,165.951,027,577,377.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款14,284,609.8820,713,977.15 预收款项 合同负债1,396,957.668,280,113.60 应付职工薪酬674,817.63503,850.00 应交税费37,185.47128,397.51 其他应付款18,476,150.8713,441,999.08 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债2,737,654.772,482,453.65 其他流动负债11,320.751,097,147.47 流动负债合计37,618,697.0346,647,938.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债5,288,694.237,773,249.07 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债1,706,908.632,346,999.34 其他非流动负债 非流动负债合计6,995,602.8610,120,248.41 负债合计44,614,299.8956,768,186.87 所有者权益： 股本641,706,416.00641,706,416.00 其他权益工具 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文75 其中：优先股 永续债 资本公积619,766,346.80619,766,346.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积25,714,342.1825,714,342.18 未分配利润-350,903,238.92 -316,377,914.35 所有者权益合计936,283,866.06970,809,190.63 负债和所有者权益总计980,898,165.951,027,577,377.50 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入191,098,572.30407,813,888.61 其中：营业收入191,098,572.30407,813,888.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本256,406,242.51493,837,093.20 其中：营业成本164,158,137.04374,844,661.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加1,212,418.191,013,623.64 销售费用18,873,810.0730,955,650.19 管理费用58,055,916.6273,716,792.14 研发费用10,674,501.813,088,584.48 财务费用3,431,458.7810,217,781.75 其中：利息费用1,627,974.601,294,064.30 利息收入67,685.90315,588.42 加：其他收益608,350.46281,163.90 投资收益（损失以“－”号填列） 363,473.94 -852,722.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文76 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -35,259,317.58 -36,272,860.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） -29,752,230.77 -44,769,219.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,882.53 -193,082.40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -129,345,511.63 -167,829,926.81 加：营业外收入415,664.8115,054,744.65 减：营业外支出4,021,662.3859,622.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -132,951,509.20 -152,834,804.18 减：所得税费用-5,933,368.82 -12,101,120.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -127,018,140.38 -140,733,683.42 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -127,018,140.38 -140,733,683.42 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润-126,511,280.83 -140,223,664.13 2.少数股东损益-506,859.55 -510,019.29 六、其他综合收益的税后净额1,783,409.528,900,773.63 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,783,409.528,900,773.63 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1,783,409.528,900,773.63 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额1,783,409.528,900,773.63 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文77 七、综合收益总额-125,234,730.86 -131,832,909.79 归属于母公司所有者的综合收益总额-124,727,871.31 -131,322,890.50 归属于少数股东的综合收益总额-506,859.55 -510,019.29 八、每股收益 （一）基本每股收益-0.20 -0.22 （二）稀释每股收益-0.20 -0.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：汪逸 主管会计工作负责人：项良宝 会计机构负责人：靳先凤4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入40,975,347.6182,727,834.63 减：营业成本38,848,228.0479,299,217.75 税金及附加308,465.37276,026.89 销售费用3,858,616.666,391,446.74 管理费用20,400,029.8421,158,467.65 研发费用355,725.52 财务费用415,093.92506,367.46 其中：利息费用410,558.65507,878.19 利息收入8,134.8019,958.95 加：其他收益100,501.4772,555.78 投资收益（损失以“－”号填列） 137,007.19 -138,828.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,928,113.65 -10,603,989.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 215,256.26 -1,448.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 47,165.55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,638,994.92 -35,575,403.17 加：营业外收入2.7415,007,115.33 减：营业外支出2,580,927.338,773.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -37,219,919.51 -20,577,061.19 减：所得税费用-2,694,594.94 -5,107,320.54 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,525,324.57 -15,469,740.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -34,525,324.57 -15,469,740.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-34,525,324.57 -15,469,740.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金520,452,399.09730,235,913.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还16,014.81359,508.82 收到其他与经营活动有关的现金8,771,523.0433,277,422.26 经营活动现金流入小计529,239,936.94763,872,844.54 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文79 购买商品、接受劳务支付的现金439,436,757.62705,257,794.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金54,140,021.6559,668,106.36 支付的各项税费7,385,347.846,508,536.25 支付其他与经营活动有关的现金31,647,540.4244,218,722.73 经营活动现金流出小计532,609,667.53815,653,159.47 经营活动产生的现金流量净额-3,369,730.59 -51,780,314.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,333.62 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80,000.0018,830.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金15,618,817.1923,914,426.50 投资活动现金流入小计15,698,817.1924,015,590.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,028,337.0619,137,186.29 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金15,481,810.00127,097.50 投资活动现金流出小计20,510,147.0619,264,283.79 投资活动产生的现金流量净额-4,811,329.874,751,306.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金33,095,308.6730,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金1,180,000.007,000,000.00 筹资活动现金流入小计34,275,308.6737,000,000.00 偿还债务支付的现金33,000,000.0072,119,448.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,236,209.57958,832.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金10,085,949.013,067,542.25 筹资活动现金流出小计44,322,158.5876,145,823.00 筹资活动产生的现金流量净额-10,046,849.91 -39,145,823.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,599.5131,726.20 五、现金及现金等价物净增加额-18,220,310.86 -86,143,105.40 加：期初现金及现金等价物余额36,989,169.48123,132,274.88 六、期末现金及现金等价物余额18,768,858.6236,989,169.48 6、母公司现金流量表立方数科股份有限公司2023年年度报告全文80 单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金62,040,777.50233,753,672.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金6,139,573.0416,499,608.19 经营活动现金流入小计68,180,350.54250,253,280.29 购买商品、接受劳务支付的现金60,972,721.93207,205,619.96 支付给职工以及为职工支付的现金8,319,523.256,650,745.78 支付的各项税费1,101,155.621,463,268.70 支付其他与经营活动有关的现金19,791,591.4618,479,218.09 经营活动现金流出小计90,184,992.26233,798,852.53 经营活动产生的现金流量净额-22,004,641.7216,454,427.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,333.62 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金205,635,925.03290,788,596.64 投资活动现金流入小计205,715,925.03290,870,930.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,284,126.873,844,862.54 投资支付的现金35,000,000.0030,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金152,001,910.00216,776,331.76 投资活动现金流出小计190,286,036.87250,621,194.30 投资活动产生的现金流量净额15,429,888.1640,249,735.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金18,399,645.365,975,674.72 筹资活动现金流入小计18,399,645.365,975,674.72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金15,760,735.6389,144,060.55 筹资活动现金流出小计15,760,735.6389,144,060.55 筹资活动产生的现金流量净额2,638,909.73 -83,168,385.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,935,843.83 -26,464,222.11 加：期初现金及现金等价物余额5,975,814.0532,440,036.16 六、期末现金及现金等价物余额2,039,970.225,975,814.05 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文81 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额641,706,4 16.00 473,344,939.60 4,162,383.66 25,714,342.18 -641,682,111.71 503,245,969.73507,216.18503,753,185.91 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额641,706,4 16.00 473,344,939.60 4,162,383.66 25,714,342.18 -641,682,111.71 503,245,969.73507,216.18503,753,185.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,783,409.52 -126,511,280.83 - 124,727,871.31 -506,859.55 - 125,234,730.86 （一）综合收益总额1,783,409.52 -126,511,280.83 - 124,727,871.31 -506,859.55 - 125,234,730.86 （二）所有者投入和减少资本立方数科股份有限公司2023年年度报告全文82 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益立方数科股份有限公司2023年年度报告全文83 5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额641,706,4 16.00 473,344,939.60 5,945,793.18 25,714,342.18 -768,193,392.54 378,518,098.42356.63378,518,455.05 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额641,706,416.00 473,344,939.60 - 4,73 8,38 9.97 762,252.26 25,714,342.18 - 501,566,563.34 635,222,996.73 -211,559.66635,011,437.07 加：会计政策变更 108,115.76 108,115.76 108,115.76 前期差错更正其他二、本年期初余额641,706,416.00 473,344,939.60 - 4,73 8,38 9.97 762,252.26 25,714,342.18 - 501,458,447.58 635,331,112.49 -211,559.66635,119,552.83 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,90 0,77 3.63 -762,252.26 - 140,223,664.13 - 132,085,142.76 718,775.84 -131,366,366.92 （一）综合收益总额8,90 0,77 3.63 - 140,223,664.13 - 131,322,890.50 -510,019.29 -131,832,909.79 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1,228,795.1 3 1,228,795.13 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配1,228,795.1 3 1,228,795.13 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本立方数科股份有限公司2023年年度报告全文85 （或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 -762,252.26 -762,252.26 -762,252.26 1．本期提取 2．本期使用 -762,252.26 -762,252.26 -762,252.26 （六）其他 四、本期期末余额641,706,416.00 473,344,939.60 4,16 2,38 3.66 25,714,342.18 - 641,682,111.71 503,245,969.73507,216.18503,753,185.91 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他立方数科股份有限公司2023年年度报告全文86 一、上年期末余额641,706,416.00 619,766,346.80 25,714,342.18 -316,377,914.35 970,809,190.63 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额641,706,416.00 619,766,346.80 25,714,342.18 -316,377,914.35 970,809,190.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -34,525,324.57 -34,525,324.57 （一）综合收益总额 -34,525,324.57 -34,525,324.57 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文87 （或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额641,706,416.00 619,766,346.80 25,714,342.18 -350,903,238.92 936,283,866.06 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计立方数科股份有限公司2023年年度报告全文88 优先股永续债其他一、上年期末余额641,706,416.00 619,766,3 46.80 762,252.2625,714,342.18 -301,016,289.46 986,933,067.78 加：会计政策变更 108,115.76 108,115.76 前期差错更正其他二、本年期初余额641,706,416.00 619,766,3 46.80 762,252.2625,714,342.18 -300,908,173.70 987,041,183.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -762,252.26 -15,469,740.65 -16,231,992.91 （一）综合收益总额 -15,469,740.65 -15,469,740.65 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文89 分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 -762,252.26 -762,252.26 1．本期提取2．本期使用 -762,252.26 -762,252.26 （六）其他 四、本期期641,706,416. 619,766,3 25,714,342.18 -316,377,914.35 970,809,190.63 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文90 末余额0046.80 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文91 三、公司基本情况立方数科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府以京政函［2000］210号文批准，由樊立、樊志、北京赛天安建系统集成技术有限公司、北京科博华建筑采光技术开发有限公司（2001年5月更名为北京科博华建材有限公司）和北京市物资总公司共同发起，在北京太空板结构工程有限公司的基础上整体变更设立的股份公司。

2012年8月1日，本公司经深圳证券交易所深证上［2012］251号《关于北京太空板业股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，证券代码：“300344”，证券简称：“太空板业”。

2018年1月26日，经国家工商总局核准，本公司名称由北京太空板业股份有限公司变更为太空智造股份有限公司，于2018年3月14日取得北京市工商行政管理局核发的9111000070038501XJ号《营业执照》。

经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2018年3月21日起，公司证券简称由“太空板业”变更为“太空智造”，公司证券代码不变，仍为“300344”。

2021年1月20日，本公司名称由太空智造股份有限公司变更为立方数科股份有限公司，并取得经北京市丰台区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码不变，仍为9111000070038501XJ。

自2021年1月26日起，公司证券简称由“太空智造”变更为“立方数科”,公司证券代码不变，仍为“300344”。

2022年8月15日，公司完成注册地址的工商变更登记手续，并取得了六安市市场监督管理局换发的《营业执照》。

本次工商变更登记完成后，注册地址变更为安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口。

本公司及各子公司主要从事：互联网信息服务；制造及安装网架、钢结构、建筑材料；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统集成；信息系统集成服务；物联网技术服务；规划设计管理；专业设计服务；销售计算机软件硬件及辅助设备、文具用品、机械设备、电子产品；工程管理服务；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；销售网架、钢结构、建筑材料；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

（市场主体依法自主选择经营项自，开展经营活动；互联网信息服务。

以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

） 注册地址：安徽省六安市经济技术开发区皋城东路与经二路交口。

本公司母公司：合肥岭岑科技咨询合伙企业（有限合伙） 财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年4月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企立方数科股份有限公司2023年年度报告全文92 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。

2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占各类应收款项坏账准备的10%且金额大于500万元重要的应收款项坏账准备转回或核销单项金额超过500万元重要的非全资子公司子公司的资产总额、营业收入、利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上立方数科股份有限公司2023年年度报告全文93 重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于500万元账龄超过1年的重要预付款项、合同负债、应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的预付款项/合同负债/应付账款/其他应付款金额占预付款项/合同负债/应付账款/其他应付款期末余额10%以上且金额大于500万元重要的投资活动现金流量单项金额占资产总额的5%以上且金额超过500万元6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文94 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文95 子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文96 9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。

为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经立方数科股份有限公司2023年年度报告全文97 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。

债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。

不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。

此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。

此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具立方数科股份有限公司2023年年度报告全文98 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。

权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。

指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。

相关股利收入计入当期损益。

其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有立方数科股份有限公司2023年年度报告全文99 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。

信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选立方数科股份有限公司2023年年度报告全文100 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据详见第十节财务报告附注五、12“应收账款”。

13、应收账款对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。

对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：（1）应收票据组合应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票（2）应收账款组合应收账款组合1 账龄组合（3）其他应收款组合其他应收款组合1 账龄组合（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1 账龄组合（5）合同资产组合合同资产组合1 账龄组合1.、存货（1）存货的分类立方数科股份有限公司2023年年度报告全文101 本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。

原材料发出采用先进先出法计价，库存商品发出采用加权平均法计价，软件销售采用个别计价，低值易耗品领用时采用五五摊销法，周转用包装物采用一次转销法。

（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

2.、合同资产和合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。

对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

14、应收款项融资详见第十节财务报告附注五、12“应收账款”。

15、其他应收款详见第十节财务报告附注五、12“应收账款”。

16、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文102 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。

对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。

原材料发出采用先进先出法计价，库存商品发出采用加权平均法计价，软件销售采用个别计价，低值易耗品领用时采用五五摊销法，周转用包装物采用一次转销法。

（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

） 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文103 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定立方数科股份有限公司2023年年度报告全文104 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资立方数科股份有限公司2023年年度报告全文105 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计立方数科股份有限公司2023年年度报告全文106 处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文107 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法40年5% 2.375% 机器设备年限平均法10年5% 9.50% 运输设备年限平均法6年5% 15.83% 办公及其他设备年限平均法5年5% 19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

大修理费用：本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

25、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文108 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产28、油气资产29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文109 30、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。

对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已立方数科股份有限公司2023年年度报告全文110 计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。

其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文111 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具（1）永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文112 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。

本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

①销售智能软件产品收入确认公司销售智能软件产品，属于在某一时点履行履约义务。

公司发货后，客户于收到产品时进行验收，根据客户验收时点确认软件产品收入并同时结转成本。

以邮件确认签收时点的，须在合同中有明确约定，否则须客户盖章确认。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文113 ②销售智能硬件产品收入确认公司销售智能硬件产品，属于在某一时点履行履约义务。

公司发货后，客户于收到产品时进行验收，根据客户验收时点确认硬件产品收入并同时结转成本。

以邮件确认签收时点的，须在合同中有明确约定，否则须客户盖章确认。

（2）提供劳务收入本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

BIM数字智能服务业务收入确认BIM数字智能服务业务属于在某一时段内履行履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度按客户出具的项目进度单确认。

数字智能平台解决方案业务收入确认数字智能平台解决方案业务属于在某一时段内履行履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度按客户出具的项目进度单确认。

技术服务、技术咨询、技术开发业务收入确认公司技术服务、技术咨询、技术开发业务属于在某一时段内履行履约义务。

公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度按客户出具的项目进度单确认。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。

本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。

本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。

资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求立方数科股份有限公司2023年年度报告全文114 38、合同成本39、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文115 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

①使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

②租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文116 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

③租赁的变更当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。

未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

④短期租赁和低价值资产租赁本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

⑤售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

①融资租赁立方数科股份有限公司2023年年度报告全文117 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②经营租赁租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额①《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（“解释第16号”）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税立方数科股份有限公司2023年年度报告全文118 资产。

本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：单位：元合并资产负债表（于2022年1月1日） 项目调整前调整后影响金额递延所得税资产21,458,441.43 24,553,647.24 3,095,205.81 递延所得税负债274,112.09 3,261,202.14 2,987,090.05 盈余公积25,714,342.18 25,714,342.18 未分配利润-501,566,563.34 -501,458,447.58 108,115.76 少数股东权益-211,559.66 -211,559.66 合并资产负债表（于2022年12月31日） 项目调整前调整后影响金额递延所得税资产35,241,713.44 37,839,024.58 2,597,311.14 递延所得税负债204,827.12 2,584,084.03 2,379,256.91 盈余公积25,714,342.18 25,714,342.18 未分配利润-641,900,165.94 -641,682,111.71 218,054.23 少数股东权益507,216.18 507,216.18 合并利润表（2022年度） 项目调整前调整后影响金额所得税费用-11,991,182.29 -12,101,120.76 -109,938.47 净利润-140,843,621.89 -140,733,683.42 109,938.47 对可比期间公司财务报表项目及金额的影响：单位：元资产负债表（于2022年1月1日） 项目 调整前调整后 影响金额递延所得税资产6,284,278.79 9,379,484.60 3,095,205.81 递延所得税负债 2,987,090.05 2,987,090.05 盈余公积25,714,342.18 25,714,342.18 未分配利润-301,016,289.46 -300,908,173.70 108,115.76 资产负债表（于2022年12月31日） 项目调整前调整后影响金额递延所得税资产13,125,157.60 15,689,083.28 2,563,925.68 递延所得税负债 2,346,999.34 2,346,999.34 盈余公积25,714,342.18 25,714,342.18 未分配利润-316,594,840.69 -316,377,914.35 216,926.34 利润表（2022年度） 项目调整前调整后影响金额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文119 所得税费用-4,998,509.96 -5,107,320.54 -108,810.58 净利润-15,578,551.23 -15,469,740.65 108,810.58 （2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用44、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入13%、9%、6%、3% 城市维护建设税应纳流转税额7%、5% 企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%、0% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育费附加应纳流转税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率立方数科股份有限公司25% 北京互联立方技术服务有限公司15% 北京元恒时代科技有限公司25% 北京斯曼德建材技术发展有限公司25% 北京北纬华元软件科技有限25% 北京东经天元软件科技有限公司25% 太空经纬科技有限公司25% 弘德软件科技集团有限公司0 上海比程信息技术有限公司15% 立方数科（安徽）信息科技有限公司25% 上海立方数科信息技术有限公司25% 海南立方数科科技有限公司25% 上海燃程信息技术有限公司25% 深圳市超立方数据科技有限公司25% 超立方（东莞）数据科技有限公司25% 上海立方数科新能源有限公司25% 2、税收优惠（1）子公司北京互联立方技术服务有限公司于2022年12月取得证书号为GR202211007916的高新技术企业证书，有效期三年；子公司上海比程信息技术有限公司于2022年12月取得证书号为GR202231009828的高新技术企业证书，有效期三年。

取得高新技术企业证书的子公司自取得高新技术企业证书的当年起享受三年的15%所得税税率优惠。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文120 （2）子公司上海立方数科信息技术有限公司、海南立方数科科技有限公司和上海燃程信息技术有限公司为小型微利企业，根据《国家税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”。

（3）子公司上海比程信息技术有限公司为软件企业，于2022年10月30日取得软件产品证书（证书编号：沪QR-2016-0311），有效期一年，享有财税（2011）100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》中关于“增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退”的增值税优惠政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求3、其他本公司子公司北京互联立方技术服务有限公司、上海比程信息技术有限公司为高新技术企业，企业所得税减按15%税率征收；上海立方数科信息技术有限公司、海南立方数科科技有限公司和上海燃程信息技术有限公司为小型微利企业，企业所得税减按5%税率征收；弘德软件科技集团有限公司为设立在香港的离岸公司，企业所得税税率为0。

本公司及其余子公司企业所得税税率为25%。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额银行存款18,741,538.3137,059,031.34 其他货币资金3,024,097.572,939,471.76 合计21,765,635.8839,998,503.10 其中：存放在境外的款项总额234,930.96317,766.14 其他说明：（1）其他货币资金中，期末使用受限资金2,996,777.26元，其中：①支付宝保证金10,000.00元、② “贵阳龙洞堡国际机场三期扩建工程BIM技术应用服务项目”质保金1,042,535.00元、③“济南遥墙国际机场二期改扩建工程BIM技术服务项目”质保金844,000.00元、④“合肥新侨国际机场改扩建工程BIM技术应用服务项目”质保金1,018,000.00元、⑤履约保函业务保证金82,242.26元。

其他货币资金中，期初使用受限资金2,914,535.00元，其中：①支付宝保证金10,000.00元、② “贵阳龙洞堡国际机场三期扩建工程BIM技术应用服务项目”质保金1,042,535.00元、③“济南遥墙国际机场二期改扩建工程BIM技术服务项目”质保金844,000.00元、④“合肥新侨国际机场改扩建工程BIM技术应用服务项目”质保金1,018,000.00元。

（2）货币资金中存放在境外的款项总额为香港子公司弘德软件科技集团有限公司的银行存款，期末33,169.69美元、期初45,625.90美元。

2、交易性金融资产立方数科股份有限公司2023年年度报告全文121 单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额商业承兑票据2,953,622.670.00 合计2,953,622.67 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据3,109,0 76.50 100.00% 155,453.83 5.00% 2,953,6 22.67 其中：合计3,109,0 76.50 100.00% 155,453.83 5.00% 2,953,6 22.67 按组合计提坏账准备：155,453.83 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例应收票据坏账准备3,109,076.50155,453.835.00% 合计3,109,076.50155,453.83 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文122 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账准备155,453.83 155,453.83 合计 155,453.83 155,453.83 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据 3,109,076.50 合计 3,109,076.50 （6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 118,972,008.15190,282,232.92 1至2年23,908,878.4990,299,004.71 2至3年42,015,819.3922,089,742.76 3年以上110,860,138.42101,365,387.61 3至4年19,971,822.0645,617,742.00 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文123 4至5年40,754,770.6543,999,296.13 5年以上50,133,545.7111,748,349.48 合计295,756,844.45404,036,368.00 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款60,922,240.00 20.60% 13,651,324.00 22.41% 47,270,916.00 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款234,834,604.45 79.40% 116,672,599.45 49.68% 118,162,005.00 404,036,368.00 100.00% 103,727,451.56 25.67% 300,308,916.44 其中： 以摊余成本计量的应收账款234,834,604.45 79.40% 116,672,599.45 49.68% 118,162,005.00 404,036,368.00 100.00% 103,727,451.56 25.67% 300,308,916.44 合计295,756,844.45 100.00% 130,323,923.45 44.06% 165,432,921.00 404,036,368.00 100.00% 103,727,451.56 25.67% 300,308,916.44 按单项计提坏账准备：13,651,324.00 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由曲靖中唐信息技术服务有限公司 8,399,000.008,399,000.00100.00% 回收可能性较低零八一电子集团四川力源电子有限公司52,523,240.0 0 5,252,324.0010.00% 涉及诉讼，但收回可能性较高合计 60,922,240.0 0 13,651,324.0 0 按组合计提坏账准备：116,672,599.45 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例以摊余成本计量的应收账款234,834,604.45116,672,599.4549.68% 合计234,834,604.45116,672,599.45 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文124 □适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备103,727,451.56 28,046,611.8 9 22,040.001,428,100.00 130,323,923.45 合计103,727,451.56 28,046,611.8 9 22,040.001,428,100.00 130,323,923.45 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款1,428,100.00 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户152,523,240.00 52,523,240.0017.02% 5,252,324.00 客户223,564,256.80 23,564,256.807.63% 23,042,224.80 客户318,476,215.30 18,476,215.305.99% 923,810.77 客户415,303,820.45 15,303,820.454.96% 15,303,820.45 客户514,795,608.76 14,795,608.764.79% 739,780.44 合计124,663,141.31 124,663,141.3140.39% 45,261,960.46 6、合同资产（1）合同资产情况单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文125 项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合同资产12,878,670.5 6 6,810,937.966,067,732.60 14,077,570.2 1 5,287,501.098,790,069.12 减：列示于其他非流动资产的部分-407,272.51 -129,618.23 -277,654.28 - 1,486,373.67 -388,381.24 - 1,097,992.43 合计12,471,398.0 5 6,681,319.735,790,078.32 12,591,196.5 4 4,899,119.857,692,076.69 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因（3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备12,878,670.56 100.00% 6,810,9 37.96 52.89% 6,067,7 32.60 14,077,570.21 100.00% 5,287,5 01.09 37.56% 8,790,0 69.12 其中： 合计12,878,670.56 100.00% 6,810,9 37.96 52.89% 6,067,7 32.60 14,077,570.21 100.00% 5,287,5 01.09 37.56% 8,790,0 69.12 按组合计提坏账准备：6,832,520.96 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例合同资产12,878,670.566,810,937.9652.89% 合计12,878,670.566,810,937.96 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因合同资产减值准备6,810,937.96 合计6,810,937.96 —— 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文126 单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（5）本期实际核销的合同资产情况单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据300,000.00967,076.10 合计300,000.00967,076.10 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文127 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的承兑人是信用等级较高的商业银行，票据到期不获支付的可能性低，故不计提信用减值准备。

（4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票52,707,469.67 合计52,707,469.67 （6）本期实际核销的应收款项融资情况单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况（8）其他说明8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款18,237,959.719,583,399.15 合计18,237,959.719,583,399.15 （1）应收利息立方数科股份有限公司2023年年度报告全文128 1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判立方数科股份有限公司2023年年度报告全文129 断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金966,063.261,233,570.00 保证金及押金2,565,301.033,220,445.37 代扣代缴620,935.84304,336.00 股权收购协议约定的应收款项19,910,082.5719,578,093.25 其他往来款23,443,268.297,413,313.95 合计47,505,650.9931,749,758.57 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 2,829,186.842,018,817.81 1至2年16,450,534.076,530,255.06 2至3年5,412,855.061,796,314.77 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文130 3年以上22,813,075.0221,404,370.93 3至4年1,796,314.771,061,744.68 4至5年501,744.68498,156.00 5年以上20,515,015.5719,844,470.25 合计47,505,650.9931,749,758.57 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备47,505,650.99 100.00% 29,267,691.28 61.61% 18,237,959.71 31,749,758.57 100.00% 22,166,359.42 69.82% 9,583,3 99.15 其中：合计47,505,650.99 100.00% 29,267,691.28 61.61% 18,237,959.71 31,749,758.57 100.00% 22,166,359.42 69.82% 9,583,3 99.15 按组合计提坏账准备：29,267,691.28 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例其他应收款47,505,650.9929,267,691.2861.61% 合计47,505,650.9929,267,691.28 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额1,292,860.8320,873,498.59 22,166,359.42 2023年1月1日余额在本期本期计提552,332.661,054,470.885,508,080.167,114,883.70 本期转回500.0013,051.84 13,551.84 2023年12月31日余额1,844,693.4921,914,917.635,508,080.1629,267,691.28 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况立方数科股份有限公司2023年年度报告全文131 本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备22,166,359.4 2 7,114,883.7013,551.84 29,267,691.2 8 合计22,166,359.4 2 7,114,883.7013,551.84 29,267,691.2 8 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额盖德软件科技集团有限公司股权收购协议的应收款项19,910,082.574年以上41.91% 19,910,082.57 云南禅德科技有限公司其他往来款9,119,718.462-3年19.20% 2,219,038.06 昆明微点科技有限公司其他往来款6,537,039.301年以下13.76% 3,289,042.10 云南普锐珀建筑科技有限公司借款及利息2,218,470.00 1年以内101,790.00元，1至2年158,340.00元，2至3年1,958,340.00元。

4.67% 608,425.50 中联绿色高科（北京）建筑设计研究院借款及利息2,028,236.23 1年以下：76342.50；1-2年：191317.17；2-3年：240337.50；3-4年：1520239.06 4.27% 855,169.62 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文132 合计 39,813,546.56 83.81% 26,881,757.85 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内73,408,944.5791.14% 86,301,865.8786.88% 1至2年90,050.160.11% 13,034,554.0113.12% 2至3年7,050,000.008.75% 合计80,548,994.73 99,336,419.88 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司金额/元占预付账款总额的比例% 账龄未结算原因关系山东华阳新能源科技有限公司非关联方20,028,700.0024.871年以内预付货款天合光能股份有限公司非关联方16,381,797.6020.341年以内预付货款中电长城科技有限公司非关联方15,196,000.0018.871年以内预付货款北京安海船舶通信技术研究所（普通合伙） 非关联方6,800,000.008.442至3年预付研发费天津华睿智诚科技有限公司非关联方4,800,000.005.961年以内预付货款合计63,206,497.6078.48 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值库存商品50,293,654.3 5 6,863,189.93 43,430,464.4 2 56,925,130.6 8 8,108,493.10 48,816,637.5 8 合同履约成本8,144,396.71 8,144,396.718,259,559.25 8,259,559.25 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文133 发出商品19,126,908.8 3 85,357.48 19,041,551.3 5 17,656,639.9 2 168,626.51 17,488,013.4 1 合计77,564,959.8 9 6,948,547.41 70,616,412.4 8 82,841,329.8 5 8,277,119.61 74,564,210.2 4 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品8,108,493.1020,183.55 1,265,486.72 6,863,189.93 发出商品168,626.511,114.03 84,383.06 85,357.48 合计8,277,119.6121,297.58 1,349,869.78 6,948,547.41 按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额为2,480,059.27元。

11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的其他非流动资产 733,008.00 合计 733,008.00 （1）一年内到期的债权投资□适用不适用（2）一年内到期的其他债权投资□适用不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文134 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税2,657,864.254,842,463.95 预缴所得税6,092.076,092.07 预缴增值税924,436.45 合计3,588,392.774,848,556.02 14、债权投资（1）债权投资的情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况立方数科股份有限公司2023年年度报告全文135 □适用不适用其他说明：15、其他债权投资（1）其他债权投资的情况单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的其他债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、其他权益工具投资立方数科股份有限公司2023年年度报告全文136 单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因无锡市协力新能源股份有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 战略投资，拟长期持有合计5,000,000.00 5,000,000.00 本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因无锡市协力新能源股份有限公司战略投资，拟长期持有17、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文137 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的长期应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生18、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因立方数科股份有限公司2023年年度报告全文138 其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产2,781,540.543,240,918.49 合计2,781,540.543,240,918.49 （1）固定资产情况单位：元项目运输设备 办公及其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额2,499,194.913,761,999.366,261,194.27 2.本期增加金额 424,968.13424,968.13 （1）购置 424,968.13424,968.13 （2）在建工程转入（3）企业合并增加立方数科股份有限公司2023年年度报告全文139 3.本期减少金额656,689.00349,098.221,005,787.22 （1）处置或报废656,689.00349,098.221,005,787.22 4.期末余额1,842,505.913,837,869.275,680,375.18 二、累计折旧 1.期初余额1,591,082.521,429,193.263,020,275.78 2.本期增加金额170,208.89612,129.86782,338.75 （1）计提170,208.89612,129.86782,338.75 3.本期减少金额623,854.55279,925.34903,779.89 （1）处置或报废623,854.55279,925.34903,779.89 4.期末余额1,137,436.861,761,397.782,898,834.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值705,069.052,076,471.492,781,540.54 2.期初账面价值908,112.392,332,806.103,240,918.49 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文140 22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因（4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产立方数科股份有限公司2023年年度报告全文141 □适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额13,131,558.4413,131,558.44 2.本期增加金额911,860.22911,860.22 3.本期减少金额 4.期末余额14,043,418.6614,043,418.66 二、累计折旧 1.期初余额3,528,510.643,528,510.64 2.本期增加金额2,935,038.722,935,038.72 （1）计提2,935,038.722,935,038.72 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额6,463,549.366,463,549.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值7,579,869.307,579,869.30 2.期初账面价值9,603,047.809,603,047.80 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文142 项目土地使用权专利权非专利技术商标著作权软件著作权软件购置及使用费合计一、账面原值1.期初余额3,047,169.72 24,861.00 27,529,340.92 17,009,564.01 47,610,935.65 2.本期增加金额1,344,913.62 2,783,018.87 4,127,932.49 （1）购置2,783,018.87 2,783,018.87 （2）内部研发1,344,913.62 1,344,913.62 （3）企业合并增加3.本期减少金额2,983,018.85 2,983,018.85 （1）处置2,983,018.85 2,983,018.85 4.期末余额3,047,169.72 24,861.00 25,891,235.69 19,792,582.88 48,755,849.29 二、累计摊销1.期初余额151,935.26 17,591.56 5,674,933.09 6,058,148.47 11,902,608.38 2.本期增加金额455,805.82 1,420.09 2,361,894.54 940,580.83 3,759,701.28 （1）计提455,805.82 1,420.09 2,361,894.54 940,580.83 3,759,701.28 3.本期减少金额1,598,710.67 1,598,710.67 （1）处置1,598,710.67 1,598,710.67 4.期末余额607,741.08 19,011.65 6,438,116.96 6,998,729.30 14,063,598.99 三、减值准备1.期初余额1,923,818.27 4,879,694.23 6,803,512.50 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末 1,923,818.27 4,879,694.23 6,803,512.50 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文143 余额四、账面价值1.期末账面价值2,439,428.64 5,849.35 17,529,300.46 7,914,159.35 27,888,737.80 2.期初账面价值2,895,234.46 7,269.44 19,930,589.56 6,071,721.31 28,904,814.77 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.79%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 北京东经天元软件科技有限公司357,484,725.70 357,484,725.70 北京互联立方技术服务有限公司48,565,578.7 3 48,565,578.7 3 北京元恒时代科技有限公司57,431,365.3 4 57,431,365.3 4 合计463,481,669.77 463,481,669.77 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 北京东经天元软件科技有限公司277,803,214.83 28,003,118.0 3 305,806,332.86 北京互联立方技术服务有限公司45,011,371.5 7 45,011,371.5 7 北京元恒时代57,226,987.0204,378.29 57,431,365.3立方数科股份有限公司2023年年度报告全文144 科技有限公司54 合计380,041,573.45 28,207,496.3 2 408,249,069.77 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明注：公司于2016年度收购北京东经天元软件科技有限公司（以下简称东经天元）、北京互联立方技术服务有限公司（以下简称互联立方）80%股权、收购北京元恒时代科技有限公司（以下简称元恒时代）100%股权，为非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认商誉463,481,669.77元。

截至2023年12月31日，商誉的账面原值463,481,669.77元，商誉减值准备408,249,069.77元，商誉净值55,232,600.00元。

本公司将东经天元、互联立方、元恒时代分别作为单独的资产组或资产组组合进行减值测试，以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额与包含商誉的资产组或资产组组合账面价值进行比较以确认商誉是否减值。

未来现金流预测基于资产组或资产组组合历史业绩、发展规划及市场分析确定，对资产组或资产组组合未来现金流预测的关键假设包括：资产组或资产组组合持续经营、预计未来营业收入增长率、预计毛利率、相关费用等，各资产组或资产组组合未来现金流预测的主要参数如下：名称预测期预计收入增长率%预计毛利率%折现率% 东经天元2024-2028（后续为稳定期） 10.1830.8615.83 互联立方2024-2028（后续为稳定期） 6.0238.0813.96 公司在对资产组或资产组组合未来现金流预测基础上，委托北京坤元至诚资产评估有限公司对东经天元、互联立方2023年12月31日为评估基准日进行了评估，评估目的为进行商誉减值测试提供其申报的含商誉资产组或资产组组合于评估基准日的可收回价值参考意见。

评估结果为东经天元资产组或资产组组合可收回价值8,500.00万元（京坤评报字（2024）312号），互联立方资产组或资产组组合可收回价值630.00万元（京坤评报字（2024）0242号）。

元恒时代2023年度由于无新的业务开展，公司业务均为在执行以前未完成业务，该部分业务执行完毕后公司收入即归零并拟对公司注销，商誉所依附的业务基础即将不复存在，因此企业认为元恒时代商誉价值为零，即全额计提商誉减值准备经测试，东经天元、互联立方、元恒时代账面已确认的商誉本期减值共计28,207,496.32元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据可收回金额按预计未来现金流量的现值确定立方数科股份有限公司2023年年度报告全文145 □适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用不适用28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费15,439,764.53 3,703,914.82 11,735,849.71 合计15,439,764.53 3,703,914.82 11,735,849.71 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备20,562,997.874,472,617.4630,568,133.207,153,556.68 内部交易未实现利润1,126,245.95281,561.491,126,245.95281,561.49 信用减值准备159,747,068.5636,349,995.58125,893,810.9827,804,593.13 递延收益70,000.003,500.0070,000.001,750.00 非同一控制下企业合并资产评估减值1,047.54237.571,144.66252.14 租赁负债8,744,034.312,181,381.5310,478,272.472,597,311.14 合计190,251,394.2343,289,293.63168,137,607.2637,839,024.58 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值813,266.92135,542.151,238,380.42204,827.12 使用权资产7,579,869.301,890,666.329,603,047.802,379,256.91 合计8,393,136.222,026,208.4710,841,428.222,584,084.03 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文146 递延所得税资产 43,289,293.63 37,839,024.58 递延所得税负债 2,026,208.47 2,584,084.03 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损229,239,688.34423,953,708.44 合计229,239,688.34423,953,708.44 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年 129,148,468.95 2024年7,415,266.6638,562,488.16 2025年54,686,053.72170,967,664.60 2026年11,495,189.2711,812,677.36 2027年69,817,380.3173,462,409.37 2028年85,825,798.38 合计229,239,688.34423,953,708.44 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产407,272.51129,618.23277,654.281,486,373.67388,381.241,097,992.43 电子商务平台项目投资款11,000,000.0 0 10,200,000.0 0 800,000.00 用友U8C开发项目预付款326,508.00 326,508.00 减：一年内到期的其他非流动资产 -853,520.00 -120,512.00 -733,008.00 合计733,780.51129,618.23604,162.28 11,632,853.6 7 10,467,869.2 4 1,164,984.43 31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金10,000.0010,000.00 其他货币资金支付宝保证金10,000.0010,000.00 货币资金844,000.0 0 844,000.0 0 其他货币资金济南遥墙国际机场二期改扩建工程BIM技术服务844,000.0 0 844,000.0 0 其他货币资金济南遥墙国际机场二期改扩建工程BIM技术服务立方数科股份有限公司2023年年度报告全文147 质保金质保金货币资金1,042,535.00 1,042,535.00 其他货币资金贵阳龙洞堡国际机场三期扩建工程BIM技术应用服务项目质保金1,042,535.00 1,042,535.00 其他货币资金贵阳龙洞堡国际机场三期扩建工程BIM技术应用服务项目质保金货币资金1,018,000.00 1,018,000.00 其他货币资金合肥新桥国际机场改扩建工程BIM技术应用服务履约保证金1,018,000.00 1,018,000.00 其他货币资金合肥新桥国际机场改扩建工程BIM技术应用服务履约保证金货币资金82,242.2682,242.26 其他货币资金履约保函业务保证金货币资金 41,852.7441,852.74 其他货币资金定期存款应收利息货币资金 52,945.8852,945.88 其他货币资金银行存款冻结资金合计2,996,777.26 2,996,777.26 3,009,333.62 3,009,333.62 32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款30,000,000.0030,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 票据贴现借款3,109,076.50 短期借款利息34,043.0036,212.50 合计33,143,119.5033,036,212.50 短期借款分类的说明：注：保证借款30,000,000.00元，其中25,000,000.00元为本公司子公司立方数科（安徽）信息科技有限公司向银行借款，由立方数科股份有限公司提供连带责任保证保证、5,000,000.00元为本公司子公司上海立方数科信息技术有限公司向银行借款，由立方数科股份有限公司提供连带责任保证保证。

关联方提供的反担保、抵押情况参见附注十四、5、（4）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率33、交易性金融负债立方数科股份有限公司2023年年度报告全文148 单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票14,790,000.00 合计14,790,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料款2,079,387.182,047,363.78 外分包费3,541,910.174,385,424.30 货款17,856,285.1263,108,849.14 服务费2,920,561.344,900,989.65 合计26,398,143.8174,442,626.87 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款32,731,332.7438,916,161.74 合计32,731,332.7438,916,161.74 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文149 单位：元借款单位逾期金额逾期原因（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额代扣代缴社保费用513,769.32191,271.68 代扣代缴税金821,484.80821,484.80 应付并购款 应付费用1,754,105.751,571,391.19 其他往来款9,651,890.309,753,920.82 其他单位资金拆借 7,000,000.00 关联方资金拆借80,000.00 代收股权收购协议约定的应收款项19,910,082.5719,578,093.25 合计32,731,332.7438,916,161.74 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况38、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位：元项目变动金额变动原因39、合同负债单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文150 项目期末余额期初余额预收软件销售款1,716,184.391,177,460.57 预收硬件销售款1,566,770.9429,076,513.65 预收服务费10,010,283.359,894,698.18 合计13,293,238.6840,148,672.40 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,771,447.9943,046,968.1643,861,296.053,957,120.10 二、离职后福利-设定提存计划1,107,043.884,609,750.625,607,152.58109,641.92 三、辞退福利897,596.535,363,331.636,260,928.16 合计6,776,088.4053,020,050.4155,729,376.794,066,762.02 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴4,372,887.5638,569,436.5939,018,281.773,924,042.38 2、职工福利费 115,236.66115,236.66 3、社会保险费315,316.432,543,462.352,826,741.0632,037.72 其中：医疗保险费291,656.132,383,511.992,644,065.1831,102.94 工伤保险费18,985.3076,796.1594,846.67934.78 生育保险费4,675.0083,154.2187,829.21 4、住房公积金82,136.001,713,073.101,795,209.10 5、工会经费和职工教育经费1,108.00105,759.46105,827.461,040.00 合计4,771,447.9943,046,968.1643,861,296.053,957,120.10 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文151 1、基本养老保险1,073,496.764,466,225.945,434,913.76104,808.94 2、失业保险费33,547.12143,524.68172,238.824,832.98 合计1,107,043.884,609,750.625,607,152.58109,641.92 41、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税9,102,059.258,423,828.63 企业所得税68,488.821,744.07 个人所得税668,297.57498,140.29 城市维护建设税60,251.4076,636.95 教育费附加25,822.0336,125.95 地方教育费附加17,214.6824,083.95 水利建设基金18,418.4332,384.30 印花税34,186.7296,367.06 合计9,994,738.909,189,311.20 42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债3,110,007.492,658,752.91 合计3,110,007.492,658,752.91 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额885,837.344,586,001.02 合计885,837.344,586,001.02 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 其他说明：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文152 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计—— —— （3）可转换公司债券的说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额9,277,276.6811,401,255.67 减：未确认融资费用-533,242.37 -922,983.20 减：一年内到期的租赁负债（附注七、43） -3,110,007.49 -2,658,752.91 合计5,634,026.827,819,519.56 48、长期应付款单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文153 项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助70,000.00 70,000.00政府拨入资金合计70,000.00 70,000.00 52、其他非流动负债单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文154 项目期末余额期初余额53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数641,706,41 6.00 641,706,41 6.00 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 461,351,600.92 461,351,600.92 其他资本公积11,993,338.68 11,993,338.68 合计473,344,939.60 473,344,939.60 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益4,162,383.66 1,783,409.52 1,783,409.52 5,945,793.18 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文155 外币财务报表折算差额4,162,383.66 1,783,409.52 1,783,409.52 5,945,793.18 其他综合收益合计4,162,383.66 1,783,409.52 1,783,409.52 5,945,793.18 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积25,714,342.18 25,714,342.18 合计25,714,342.18 25,714,342.18 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-641,682,111.71 -501,566,563.34 调整后期初未分配利润-641,682,111.71 -501,566,563.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润-126,511,280.83 -140,333,602.60 期末未分配利润-768,193,392.54 -641,900,165.94 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务190,981,257.86164,158,137.04407,498,884.03374,844,661.00 其他业务117,314.44 315,004.58 合计191,098,572.30164,158,137.04407,813,888.61374,844,661.00 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值是□否单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文156 项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额191,098,572.30无407,813,888.61无营业收入扣除项目合计金额-259,152.93 智能硬件销售、建筑材料销售安装及利息收入。

276,461,644.76 智能硬件销售、建筑材料销售安装及利息收入。

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重-0.14% 67.79% 一、与主营业务无关的业务收入2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

117,314.44利息收入315,004.58利息收入3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

276,699,659.43智能硬件销售6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

-376,467.37 课程培训收入及建筑材料销售安装收入-553,019.25 课程培训收入及建筑材料销售安装收入与主营业务无关的业务收入小计-259,152.93 建筑材料销售安装及利息收入。

276,461,644.76 智能硬件销售、建筑材料销售安装及利息收入。

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无营业收入扣除后金额191,357,725.23无131,352,243.85无营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 按经营地区分类其中： 市场或客户类型其中： 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文157 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为75,818,516.68元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于2024年至2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税358,607.37251,579.70 教育费附加153,634.78107,188.25 印花税387,290.77371,736.76 地方教育费附加102,423.1671,458.82 水利基金210,462.11211,660.11 合计1,212,418.191,013,623.64 63、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬35,930,689.2046,009,595.93 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文158 办公费1,149,188.311,356,323.78 折旧及摊销4,545,331.823,837,137.69 使用权资产折旧2,762,998.442,560,362.84 修理费 42,244.22 业务招待费1,519,721.651,811,231.16 租赁及物业费885,893.151,416,090.05 聘请中介机构费用3,757,013.487,081,584.52 差旅费1,368,392.371,059,545.89 诉讼费35,201.0016,678.00 专利费27,456.04192,495.00 咨询管理费2,011,228.673,577,332.89 装修费3,703,914.823,966,692.33 残保金157,697.80189,696.91 其他201,189.87599,780.93 合计58,055,916.6273,716,792.14 64、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,952,918.0111,002,927.37 办公费170,078.91134,569.15 差旅费944,344.19806,907.49 运杂费 28,851.08 业务招待费690,490.75700,547.68 招投标费用1,917.9958,716.68 广告宣传费3,869,371.916,080,339.11 咨询服务费4,235,166.3112,026,599.38 房租物业费9,522.0013,800.00 使用权资产折旧 66,384.16 其他 36,008.09 合计18,873,810.0730,955,650.19 65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费5,894,644.213,076,179.98 折旧费 1,890.54 委托外部研发4,779,857.60 其他费用 10,513.96 合计10,674,501.813,088,584.48 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用1,627,974.601,294,064.30 减：利息收入67,685.90315,588.42 承兑汇票贴息45,617.52 汇兑损失12,019,278.3512,827,215.94 减：汇兑收益10,245,941.533,983,233.46 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文159 手续费52,215.74195,323.39 担保费 200,000.00 合计3,431,458.7810,217,781.75 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助569,157.51245,502.34 代扣代缴个人所得税手续费39,192.9535,661.56 合计608,350.46281,163.90 68、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额69、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额70、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 -1,160,860.85 处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,079.82 处置其他债权投资取得的投资收益 -137,748.77 资金使用利息363,473.94446,966.45 合计363,473.94 -852,722.99 71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-155,453.8339,047.50 应收账款坏账损失-28,002,531.89 -36,106,565.37 其他应收款坏账损失-7,101,331.86 -205,342.90 合计-35,259,317.58 -36,272,860.77 72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-21,297.58 -8,277,119.61 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文160 九、无形资产减值损失 -6,803,512.50 十、商誉减值损失-28,207,496.32 -31,378,952.96 十一、合同资产减值损失-1,523,436.871,690,365.11 合计-29,752,230.77 -44,769,219.96 73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失1,882.53 -193,082.40 其中：固定资产47,165.55 -199,628.15 无形资产-45,283.02 使用权资产 6,545.75 合 计1,882.53 -193,082.40 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 15,047,600.00 无法支付款项415,657.98 415,656.95 其他6.837,144.657.86 合计415,664.8115,054,744.65415,664.81 75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失1,453,481.0620,876.931,453,481.06 违约支出 30,000.00 税收滞纳金2,568,027.018,549.372,568,027.01 其他154.31195.72154.31 合计4,021,662.3859,622.024,021,662.38 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用74,775.791,861,374.69 递延所得税费用-6,008,144.61 -13,962,495.45 合计-5,933,368.82 -12,101,120.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程立方数科股份有限公司2023年年度报告全文161 单位：元项目本期发生额利润总额-132,951,509.20 按法定/适用税率计算的所得税费用-33,237,877.30 子公司适用不同税率的影响11,219,735.54 调整以前期间所得税的影响225,813.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响992,698.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-335,812.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17,335,491.38 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-1,048,902.02 研发费用加计扣除的影响-1,084,516.21 所得税费用-5,933,368.82 77、其他综合收益详见附注附注五、57。

78、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入67,721.35315,588.42 营业外收入6.8315,054,744.65 其他收益592,043.87198,131.74 递延收益 70,000.00 往来款项8,111,750.9917,548,997.78 科技信贷补贴 89,959.67 合计8,771,523.0433,277,422.26 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用6,365,783.6517,938,870.94 管理费用、研发费用15,071,614.6719,266,156.50 财务费用52,657.44195,323.39 营业外支出2,568,181.3238,745.09 往来款项7,589,303.346,779,626.81 合计31,647,540.4244,218,722.73 （2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回关联方资金拆借 2,370,513.48 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文162 收回关联方资金拆借利息 收取借款利息 844,208.02 采购固定资产退回款项 收回其他企业资金拆借15,618,817.1920,699,705.00 合计15,618,817.1923,914,426.50 收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额其他企业资金拆借15,481,810.00 处置厦门一通的现金损失 127,097.50 合计15,481,810.00127,097.50 支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额关联方资金拆借80,000.00 其他资金拆借1,100,000.007,000,000.00 合计1,180,000.007,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额担保费用 200,000.00 支付租赁负债租金及利息3,085,949.012,867,542.25 其他企业资金拆借7,000,000.00 合计10,085,949.013,067,542.25 筹资活动产生的各项负债变动情况□适用不适用（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响79、现金流量表补充资料立方数科股份有限公司2023年年度报告全文163 （1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-127,018,140.38 -140,733,683.42 加：资产减值准备65,011,548.3581,042,080.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧782,338.75747,504.70 使用权资产折旧2,935,038.722,741,440.52 无形资产摊销3,762,993.073,019,573.79 长期待摊费用摊销3,703,914.823,966,692.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,882.53193,082.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,453,481.0620,876.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,671,627.401,584,007.38 投资损失（收益以“－”号填列） -363,473.94714,974.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,450,269.05 -13,285,377.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -557,875.56 -677,118.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,926,500.18 -19,720,216.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 111,816,775.9144,118,939.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,042,307.39 -15,513,092.30 其他 经营活动产生的现金流量净额-3,369,730.59 -51,780,314.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁961,970.02329,743.98 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额18,768,858.6236,989,169.48 减：现金的期初余额36,989,169.48123,132,274.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文164 现金及现金等价物净增加额-18,220,310.86 -86,143,105.40 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： （3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金18,768,858.6236,989,169.48 可随时用于支付的银行存款18,741,538.3136,964,232.72 可随时用于支付的其他货币资金27,320.3124,936.76 三、期末现金及现金等价物余额18,768,858.6236,989,169.48 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由货币资金10,000.0010,000.00支付宝保证金货币资金844,000.00844,000.00 济南遥墙国际机场二期改扩建工程BIM技术服务质保金货币资金1,042,535.001,042,535.00 贵阳龙洞堡国际机场三期扩建工程BIM技术应用服务项目质保金货币资金1,018,000.001,018,000.00 合肥新桥国际机场改扩建工程BIM技术应用服务履约保证金货币资金82,242.260.00履约保函业务保证金货币资金 41,852.74定期存款应收利息货币资金 52,945.88银行存款冻结资金合计2,996,777.263,009,333.62 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金立方数科股份有限公司2023年年度报告全文165 单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由（7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 275,010.35 其中：美元38,169.487.0827270,342.98 欧元 港币5,150.490.90624,667.37 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 19,910,082.57 其中：美元2,811,086.537.082719,910,082.57 港元 其他应付款 19,910,082.57 其中：美元2,811,086.537.082719,910,082.57 港元 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用弘德软件科技集团有限公司，为本公司子公司北京东经天元软件科技有限公司的全资子公司，注册地为香港，主要业务为软件销售，与软件供应商货款结算全部以美元结算，采用美元为记账本位币。

82、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用立方数科股份有限公司2023年年度报告全文166 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用项目金额/元计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1,054,401.58 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用7,059.97 租赁负债的利息费用432,027.02 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出4,147,410.56 售后租回交易产生的相关损益（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁□适用不适用作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用83、其他八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额人工费5,894,644.213,076,179.98 折旧费 1,890.54 委托外部研发4,779,857.60 其他费用 10,513.96 合计10,674,501.813,088,584.48 其中：费用化研发支出10,674,501.813,088,584.48 1、符合资本化条件的研发项目立方数科股份有限公司2023年年度报告全文167 单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益数证通项目1,344,913.62 1,344,913.62 全民智慧健康管理云平台1,315,800.00 1,315,800.00 合计1,315,800.00 1,344,913.62 1,344,913.62 1,315,800.00 重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况2、重要外购在研项目项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文168 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润（2）合并成本单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文169 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本公司2023年度纳入合并范围的子公司共15户，本年度合并范围比上年度增加3户，减少1户。

6、其他十、在其他主体中的权益立方数科股份有限公司2023年年度报告全文170 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接北京斯曼德建材技术发展有限公司20,000,000.00 北京北京制造业100.00% 投资设立北京元恒时代科技有限公司30,000,000.00 北京北京销售、技术服务100.00% 非同一控制下企业合并北京东经天元软件科技有限公司2,147,939.92 北京北京销售100.00% 非同一控制下企业合并北京北纬华元软件科技有限公司20,000,000.00 北京北京销售、技术服务100.00% 非同一控制下企业合并上海比程信息技术有限公司5,000,000.00 上海上海软件研发、服务100.00% 非同一控制下企业合并上海燃程信息技术有限公司10,000,000.00 上海上海销售、技术服务60.00%投资设立弘德软件科技集团有限公司8,616.78香港香港销售、技术服务100.00% 非同一控制下企业合并北京互联立方技术服务有限公司5,000,000.00 北京北京技术服务100.00% 非同一控制下企业合并太空经纬科技有限公司100,000,00 0.00 北京北京技术开发、技术服务100.00% 投资设立立方数科（安徽）信息科技有限公司50,000,000.00 六安六安销售、技术服务100.00% 投资设立上海立方数科信息技术有限公司50,000,000.00 上海上海销售、技术服务100.00% 投资设立海南立方数科科技有限公司50,000,000.00 海南海南销售、技术服务100.00% 投资设立上海立方数科新能源有限公司10,000,000.00 上海上海销售、技术服务80.00%投资设立深圳市超立方数据科技有限公司20,000,000.00 深圳深圳销售、技术服务100.00% 投资设立超立方（东莞）数据科技有限公司10,000,000.00 广东广东销售、技术服务100.00%投资设立单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文171 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文172 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文173 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 （3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损立方数科股份有限公司2023年年度报告全文174 单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明：5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益70,000.00 70,000.00与收益相关3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额社保补助、稳岗补贴2,850.9262,270.18 增值税减免 549.60 增值税进项加计扣除16,135.1882,482.56 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文175 附加税减征171.41 莘庄工业区扶持资金80,000.0060,000.00 高质量发展资金120,000.00 专精特新补贴200,000.00 鼓励做大做强奖金150,000.00 企业迁移至六安补助金 15,000,000.00 企业研发费用补贴 29,000.00 六安市稳企惠企暖企开门红政策 10,000.00 留工培训补助 1,200.00 新设子公司奖 47,600.00 科技信贷补贴 89,959.67 合计569,157.5115,383,062.01 其他说明十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。

1、信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）汇率风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之外币货币性项目说明。

3、流动性风险立方数科股份有限公司2023年年度报告全文176 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、套期（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用不适用（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计单位：元项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用不适用3、金融资产（1）转移方式分类□适用不适用（2）因转移而终止确认的金融资产□适用不适用（3）继续涉入的资产转移金融资产□适用不适用其他说明十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元立方数科股份有限公司2023年年度报告全文177 项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 300,000.00300,000.00 （三）其他权益工具投资 5,000,000.005,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 5,300,000.005,300,000.00 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不在活跃市场上交易的应收款项融资，由于公司持有的应收款项融资金额较小，且应收款项融资主要为银行承兑汇票，价值变动可能性较小，可回收金额相对固定，因此年末以成本作为公允价值。

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的有限情况，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例合肥岭岑科技咨询合伙企业（有合肥商务服务业100,000万元23.19% 23.19% 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文178 限合伙） 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是自然人古钰塘。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系恒元建筑板业有限公司原实际控制人樊立、樊志向受让方合伙人樊勇提供财务资助岭南控股集团有限公司实际控制人控制的企业，控股股东执行事务合伙人岭南生态文旅股份有限公司实际控制人配偶参股的企业岭南水务集团有限公司实际控制人配偶参股的企业宁波岭楠企业管理合伙企业（有限合伙）控股股东一致行动人岭南投资集团有限公司实际控制人控制的企业盖德软件科技集团有限公司公司法定代表人为其股东并担任董事汪逸公司法定代表人兼董事长金佳琪二级子公司法定代表人其他说明：注：公司实际控制人控制及关联的企业较多，与公司未发生交易的其他关联方，不再一一列示。

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额盖德软件科技集团有限公司采购软件 9,324,849.49 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明立方数科股份有限公司2023年年度报告全文179 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕汪逸10,000,000.002022年03月31日2023年03月31日是关联担保情况说明截至2023年12月31日，关联方担保抵押未履行完毕的担保金额0元。

立方数科股份有限公司2023年年度报告全文180 （5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入金佳琪80,000.002023年01月01日2023年12月31日 拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬5,362,535.133,602,484.95 （8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款恒元建筑板业有限公司4,815,003.714,815,003.719,436,818.116,587,225.51 应收账款岭南水务集团有限公司8,886,244.022,665,873.218,808,524.02880,852.40 一年内到期的非流动资产岭南水务集团有限公司 677,720.0067,772.00 其他应收款盖德软件科技集团有限公司19,910,082.5719,910,082.5719,578,093.2519,578,093.25 合 计 38,233,144.7032,012,773.8938,501,155.3827,113,943.16 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款盖德软件科技集团有限公司19,910,082.5819,578,093.25 其他应付款金佳琪80,000.00 合 计 19,990,082.5819,578,093.25 7、关联方承诺8、其他立方数科股份有限公司2023年年度报告全文181 十五、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用□适用不适用5、股份支付的修改、终止情况6、其他 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）太空经纬科技科技有限公司是由本公司投资设立的全资子公司，注册资本10,000.00万元，成立日期2018年6月6日，统一社会信用代码91110108MA01CNAMX1，公司章程约定出资期限为2030年5月15日，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本尚未出资；2021年2月7日本公司投资设立的全资子公司海南立方数科科技有限公司，注册资本5000万元，统一社会信用代码91469035MA5TW19N5U，公司章程约定出资期限为2030年2月1日，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本尚未出资；2021年1月4日本公司投资设立的全资子公司上海立方数科信息技术有限公司，注册资本5000万元，统一社会信用代码：91310116MA1JE9DQ25，公司章程约定出资期限为2031年1月4日，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本实际出资1000万元，尚未完全出资；2022年2月17日本公司二级子公司上海比程信息技术有限公司与上海燃麦网络科技有限公司共同出资设立上海燃程信息技术有限公司，注册资本1000万元，统一社会信用代码：91310104MA7HBH562X，公司章程约定出资期限为2034年9月1日，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本尚未出资；2023年2月8日本公司子公司上海立方数科信息技术有限公司与上海正达新能源发展中心（有限合伙）共同出资设立上海立方数科新能源有限公司，注册资本1000万元，统一社会信用代码：91310112MAC8T00T1N，公司章程约定出资期限为2031年1月4日，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本尚未出资；2023年12月4日本公司投资设立的全资子公司深圳市超立方数据科技有限公司，注册资本2000万元，统一社会信用代码：91440300MAD5UK5PX7，公司章程约定股东认缴出资额由股东根据公司实际经营需要决定出资计划，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本实际出资500万元，尚未完全出资；2023年12月14日本公司子公司深圳市超立方数据科技有限公司投资设立超立方（东莞）数据科技有限公司，注册资本1000万元，统一社会信用代码：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文182 91441900MAD679A88X，公司章程约定出资期限为2050年12月31日，截至2023年12月31日，公司章程约定的注册资本尚未出资。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2024年4月26日，本公司有以下未决诉讼事项：序号被告原告案由诉讼金额/元案件进程判决涉及金额1 贵州清虚大数据有限公司北京元恒时代科技有限公司合同纠纷5,625,000.00 一审已开庭2 遵义经济开发区投资建设有限公司北京元恒时代科技有限公司合同纠纷4,000,000.00 一审已开庭3郑小平北京元恒时代科技有限公司劳动纠纷356,732.00 一审未判决4 上海浦元多伦斯视讯科技有限公司立方数科股份有限公司合同纠纷3,820,200.00 一审已开庭5 环球融创会展文旅集团有限公司北京互联立方技术服务有限公司合同纠纷151,875.96 诉前调解6 成都融创文旅城投资有限公司北京互联立方技术服务有限公司合同纠纷293,127.50 一审已开庭7 成都融创文旅城投资有限公司北京互联立方技术服务有限公司合同纠纷89,676.00 一审已开庭8 眉山市环球世纪会展旅游开发有限公司北京互联立方技术服务有限公司合同纠纷20,000.00 一审未开庭9 红河航投供应链管理有限公司上海立方数科信息技术有限公司合同纠纷1,200,000.00 已立案10 零八一电子集团四川力源有限公司立方数科（安徽）信息科技有限公司合同纠纷22,509,960.00 已立案11 零八一电子集团四川力源电子有限公司立方数科（安徽）信息科技有限公司合同纠纷30,013,280.00 诉前调解（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因立方数科股份有限公司2023年年度报告全文183 2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十八、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2021年度合并利润表营业收入-4,424,778.63 将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2021年度合并利润表营业成本-4,424,778.63 将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2022年度合并利润表营业收入-195,716,183.62 将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2022年度合并利润表营业成本-195,716,183.62 将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2022年度母公司利润表营业收入-50,526,218.56 将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2022年度母公司利润表营业成本-50,526,218.56 （2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换立方数科股份有限公司2023年年度报告全文184 4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明：6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目 分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他1、前期差错更正按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，2021年度及2022年度公司部分贸易业务不符合“总额法”确认收入条件，公司对该部分收入的会计核算方法更正为“净额法”。

按“净额法”调整处理后对公司前期财务报表的影响内容及金额（即更正调整金额） 如下：会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较间报表项目名称累积影响数将从事交易身份为代理人的智能硬件产品贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法” 董事会审批2021年度合并利润表营业收入-4,424,778.63 2021年度合并利润表营业成本-4,424,778.63 2022年度合并利润表营业收入-195,716,183.62 2022年度合并利润表营业成本-195,716,183.62 2022年度母公司利润表营业收入-50,526,218.56 2022年度母公司利润表营业成本-50,526,218.56 2、其他事项（1）关于立方数科股份有限公司2023年限制性股票激励事项公司于2023年12月28日召开第八届董事会第二十九次会议、第八届监事会第十八次会议、2024年1月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《立方数科股份有限公司2023年限制性股立方数科股份有限公司2023年年度报告全文185 票激励计划（草案）》、《关于〈立方数科股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于核实〈立方数科股份有限公司2023年限制性股票激励计划授予激励对象名单〉的议案》，拟向公司控股子公司超立方的高级管理人员、核心业务人员、核心技术人员授予1,344万股限制性股票并授权董事会办理相关事宜。

根据公司2024年第一次临时股东大会的授权，公司于2024年2月29日召开第八届董事会第三十次会议和第八届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定限制性股票授予日为2024年2月29日，以3.25元/股的授予价格向符合授予条件的20名激励对象授予1,344.00万股限制性股票。

（2）关于立方数科（安徽）信息科技有限公司与曲靖中唐信息技术服务有限公司、中唐国盛信息技术有限公司合同诈骗事项本公司子公司立方数科（安徽）信息科技有限公司（以下简称：“安徽立方”）2021至2022年度期间，通过向云南禅德科技有限公司（以下简称：“云南禅德”）、昆明微点科技有限公司（以下简称：“昆明微点”）及云南优鼎信息技术有限公司（以下简称：“云南优鼎”）采购产品及服务，销售至曲靖中唐信息技术服务有限公司（以下简称“曲靖中唐”）、中唐国盛信息技术有限公司（以下简称“中唐国盛”），共涉及5个项目，销售合同金额共计31,095,130.00元，已收款金额共计11,699,677.60元、相应采购合同金额共计29,638,068.23元、已付款金额共计25,132,947.76元。

2022年度安徽立方与曲靖中唐、中唐国盛因合同履行发生争议，安徽立方已通过诉讼主张相关权益。

在案件诉讼过程中，安徽立方发现曲靖中唐的法定代表人冯宗伟、云南优鼎的法定代表人合擎通过虚构身份、虚构项目、私刻公章伪造合同的方式向安徽立方实施合同诈骗，将骗取的钱款套至自己所实际控制的云南禅德、昆明微点、云南优鼎。

2023年5月，安徽立方向六安市公安局进行报案。

经过一系列程序，最终云南省曲靖市公安局麒麟区分局于2023年11月2日对冯宗伟和合擎等的诈骗犯罪正式立案。

鉴于此案已经以“合同诈骗罪”立案受理，犯罪嫌疑人合擎掌控住云南禅德、昆明微点、云南优鼎三家公司联合冯宗伟对于安徽立方进行合同诈骗，安徽立方不再向这三家支付采购尾款4,505,120.47元，以避免更多的损失。

截至2023年12月31日，该事项涉及应收账款余额8,399,0000.00元，其他应收款余额（即预付的采购款）15,656,757.76元、预收账款余额10,148,677.60元。

安徽立方根据应收账款的可收回金额，已对应收账款单项全额计提坏账准备8,399,000.00元；根据其他应收款的可收回金额，对其他应收款单项计提坏账准备5,508,080.16元（其他应收款15,656,757.76元与预收账款10,148,677.60元的差额）。

（3）关于零八一电子集团四川力源电子有限公司合同纠纷事项本公司子公司安徽立方与零八一电子集团四川力源电子有限公司（以下简称“四川力源”）于2022年12月19日签订《采购合同》两份（合同编号：ALF-SCLY22112301、ALF-SCLY22112302），约定四川力源向安徽立方采购通信处理模块176套、全向天线176套，合同价款30,013,280.00元；付款方式：货物签收及验收后，30个工作日内付全款。

两份《采购合同》总价款为60,026,560.00元。

安徽立方于2023年2月20日、27日指示第三方分两次向四川力源交付货物，完成合同约定交付义务。

四川力源于2023年11月3日分两次向安徽立方支付货款共计7,503,320.00元，尚有货款52,523,240.00元未支付。

安徽立方于2024年3月以四川力源为被告，分两起向六安市金安区人民法院提起诉讼，主张合同项下未支付款项共计52,523,240.00元货款及违约金。

案件已被六安市金安区人民法院受理，其中一起已支付诉讼费、保全费。

截至报告日，尚未收到四川力源提交的抗辩证据等材料。

安徽立方根据四川力源的经营及回款情况，通过对未来可收回价值的合理预测，预计此部分债权收回的立方数科股份有限公司2023年年度报告全文186 可能性较大，基于谨慎性原则，安徽立方对四川力源截止2023年12月31日应收账款期末余额52,523,240.00元按10%的计提比例单项计提坏账准备5,252,324.00元。

十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 26,068,008.7920,239,117.18 1至2年7,400,252.2434,208,997.19 2至3年18,319,057.295,097,382.04 3年以上32,933,979.4136,653,141.69 3至4年3,717,067.4417,765,129.68 4至5年15,668,550.5314,647,715.44 5年以上13,548,361.444,240,296.57 合计84,721,297.7396,198,638.10 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款84,721,297.73 100.00% 38,614,588.54 45.58% 46,106,709.19 96,198,638.10 100.00% 33,732,647.04 35.07% 62,465,991.06 其中：以摊余成本计量的应收账款84,721,297.73 100.00% 38,614,588.54 45.58% 46,106,709.19 96,198,638.10 100.00% 33,732,647.04 35.07% 62,465,991.06 合计84,721,297.73 100.00% 38,614,588.54 45.58% 46,106,709.19 96,198,638.10 100.00% 33,732,647.04 35.07% 62,465,991.06 按组合计提坏账准备：39,024,665.54 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例应收账款84,721,297.7338,614,588.5445.58% 合计84,721,297.7338,614,588.54 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文187 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备33,732,647.0 4 4,881,941.50 38,614,588.5 4 合计33,732,647.0 4 4,881,941.50 38,614,588.5 4 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额常州绿建板业有限公司20,036,686.60 20,036,686.6023.54% 20,036,686.60 天津百纳恒通科技有限公司18,476,215.30 18,476,215.3021.70% 923,810.77 北京优创世纪科技有限公司8,996,342.10 8,996,342.1010.57% 2,698,902.63 岭南水务集团有限公司8,886,244.02 8,886,244.0210.44% 2,665,873.21 上海浦元多伦斯视讯科技有限公司4,919,489.00 4,919,489.005.78% 491,948.90 合计61,314,977.02 61,314,977.0272.03% 26,817,222.11 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文188 其他应收款128,053,692.18188,618,421.92 合计128,053,692.18188,618,421.92 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额立方数科股份有限公司2023年年度报告全文189 2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金625,223.70570,893.00 保证金及押金899,700.69899,700.69 代扣代缴101,316.1986,481.27 其他往来款338,248.35373,725.72 关联方往来148,017,710.14201,569,955.98 合计149,982,199.07203,500,756.66 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 72,004,975.02110,199,121.70 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文190 1至2年25,535,621.0993,090,559.25 2至3年52,230,527.25211,075.71 3年以上211,075.71 3至4年211,075.71 合计149,982,199.07203,500,756.66 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备149,982,199.07 100.00% 21,928,506.89 14.62% 128,053,692.18 203,500,756.66 100.00% 14,882,334.74 7.31% 188,618,421.92 其中：合计149,982,199.07 100.00% 21,928,506.89 14.62% 128,053,692.18 203,500,756.66 100.00% 14,882,334.74 7.31% 188,618,421.92 按组合计提坏账准备：21,928,506.89 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例其他应收款149,982,199.0721,928,506.8914.62% 合计149,982,199.0721,928,506.89 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额14,882,334.74 14,882,334.74 2023年1月1日余额在本期本期计提6,940,634.30105,537.85 7,046,172.15 2023年12月31日余额21,822,969.04105,537.85 21,928,506.89 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：立方数科股份有限公司2023年年度报告全文191 单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北京元恒时代科技有限公司关联方借款11,028,129.20 1年以内5,910,100.00元、1至2年5,118,029.20元7.35% 807,307.92 太空经纬科技有限公司关联方借款27,112,920.94 1年以内70,000.00元、1至2年850,000.00元、2至3年26,192,920.94元18.08% 7,946,376.28 北京互联立方技术服务有限公司关联方借款30,645,566.00 1年以内2,500,000.00元、1至2年3,000,000.00元、2至3年25,145,566.00元20.43% 7,968,669.80 立方数科（安徽）信息科技有限公司关联方借款72,976,094.00 1年以内56,700,000.00元、1至2年16,276,094.00元48.66% 4,462,609.40 海南立方数科科技有限公司关联方借款6,200,000.001年以内4.13% 310,000.00 合计 147,962,710.14 98.65% 21,494,963.40 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文192 7）因资金集中管理而列报于其他应收款3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资740,140,000.00 740,140,000.00 705,140,000.00 705,140,000.00 合计740,140,000.00 740,140,000.00 705,140,000.00 705,140,000.00 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他北京斯曼德建材技术有限公司13,700,00 0.00 13,700,00 0.00 北京东经天元软件科技有限公司531,000,0 00.00 531,000,0 00.00 北京互联立方技术服务有限公司74,840,00 0.00 74,840,00 0.00 北京元恒时代科技有限公司55,600,00 0.00 55,600,00 0.00 立方数科（安徽）信息科技有限公司20,000,00 0.00 30,000,00 0.00 50,000,00 0.00 上海立方数科信息技术有限公司10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 深圳市超立方数据科技有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 减：长期投资减值准备合计705,140,0 00.00 35,000,00 0.00 740,140,0 00.00 （2）对联营、合营企业投资立方数科股份有限公司2023年年度报告全文193 单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务40,868,265.9338,848,228.0482,412,830.0579,299,217.75 其他业务107,081.68 315,004.58 合计40,975,347.6138,848,228.0482,727,834.6379,299,217.75 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 按经营地区分类其中： 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 立方数科股份有限公司2023年年度报告全文194 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明本公司收入确认政策详见附注五、37。

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。

商品销售收入，本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点或安装时点作为控制权转移时点。

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,408,278.41元，其中，1,408,278.41元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,079.82 处置其他债权投资取得的投资收益 -137,748.77 资金使用利息137,007.19 合计137,007.19 -138,828.59 6、其他二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明立方数科股份有限公司2023年年度报告全文195 非流动性资产处置损益-1,451,598.53 非流动资产毁损报废损益- 1,453,481.06元、资产处置收益1,882.53元计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 553,022.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费480,788.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,152,516.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目39,192.95 减：所得税影响额44,600.34 少数股东权益影响额（税后） -409,138.09 合计-2,166,573.63 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润-28.70% -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-28.20% -0.19 -0.19 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务情况 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、公司具有表决权差异安排 六、红筹架构公司治理情况 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 十、监事会工作情况 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告或鉴证报告 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 44、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 （1）合同资产情况 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的债权投资 （2）一年内到期的其他债权投资 13、其他流动资产 14、债权投资 （1）债权投资的情况 （2）期末重要的债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的债权投资情况 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 （2）期末重要的其他债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）本期实际核销的长期应收款情况 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （4）可收回金额的具体确定方法 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 38、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项 39、合同负债 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 41、应交税费 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、管理费用 64、销售费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、净敞口套期收益 69、公允价值变动收益 70、投资收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （4）以净额列报现金流量的说明 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 83、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 2、套期 （1）公司开展套期业务进行风险管理 （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 3、金融资产 （1）转移方式分类 （2）因转移而终止确认的金融资产 （3）继续涉入的资产转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他