渤海股份：2023年年度报告

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文1 渤海水业股份有限公司2023年年度报告2024年04月渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王新玲、主管会计工作负责人于志民及会计机构负责人（会计主管人员）靳德柱声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

关于公司生产经营过程中可能面临的重大风险，请参见本报告第三节“管理层讨论与分析”中之“十一、公司未来发展的展望”之“（三）可能面对的风险”部分，建议投资者仔细阅读，注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以352658600为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析................................................................................................................10 第四节公司治理................................................................................................................................21 第五节环境和社会责任....................................................................................................................36 第六节重要事项................................................................................................................................40 第七节股份变动及股东情况............................................................................................................55 第八节优先股相关情况....................................................................................................................61 第九节债券相关情况........................................................................................................................62 第十节财务报告................................................................................................................................63 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）在其他证券市场公布的年度报告。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司、上市公司、渤海股份指渤海水业股份有限公司兴津公司指天津兴津企业管理有限公司（曾用名：天津市水务局引滦入港工程管理处） 入港处指天津市水务局引滦入港工程管理处水务集团指天津水务集团有限公司经管办指天津市水利经济管理办公室渤海发展基金指天津渤海发展股权投资基金有限公司石家庄合力指石家庄合力投资咨询中心（有限合伙） 滨海水业指天津市滨海水业集团有限公司河北粤海指河北粤海水务集团有限公司（曾用名：嘉诚环保工程有限公司） 中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期指2023年1月-12月上年同期指2022年1月-12月元、万元指人民币元、万元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称渤海股份股票代码000605 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称渤海水业股份有限公司公司的中文简称渤海股份公司的外文名称（如有） Bohai Water Industry Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） BHWI 公司的法定代表人王新玲注册地址北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号注册地址的邮政编码101300 公司注册地址历史变更情况无变更办公地址北京顺义区南法信镇机场北街8号院2幢航港国际大厦9层902 办公地址的邮政编码101300 公司网址http：// 电子信箱dongmi@bohai-water.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李新霞刘杨联系地址北京顺义区南法信镇机场北街8号院2幢航港国际大厦9层902 北京顺义区南法信镇机场北街8号院2幢航港国际大厦9层902 电话010-89586598010-89586598 传真010-89586920010-89586920 电子信箱dongmi@bohai-water.com dongmi@bohai-water.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站《中国证券报》、《证券时报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点公司证券部四、注册变更情况统一社会信用代码911100001000238085 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东的变更情况（如有）无变更渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文7 五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层签字会计师姓名刘勇，解孟娇公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更2023年2022年本年比上年增减2021年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元） 1,844,760,143.761,753,339,336.971,753,339,336.975.21% 1,812,227,480.201,812,227,480.20 归属于上市公司股东的净利润（元） 20,121,787.8915,604,048.3716,366,389.4122.95% 11,440,683.5111,357,153.44 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 1,566,934.74 -5,376,703.46 -4,614,362.42133.96% -30,911,905.58 -30,995,435.65 经营活动产生的现金流量净额（元） 305,227,252.29121,561,262.66121,561,262.66151.09% 160,585,790.94160,585,790.94 基本每股收益（元/股） 0.05710.04420.046423.06% 0.03240.0322 稀释每股收益（元/股） 0.05710.04420.046423.06% 0.03240.0322 加权平均净资产收益率0.95% 0.74% 0.78% 0.17% 0.57% 0.54% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元） 7,986,057,318.478,077,794,714.948,105,133,543.02 -1.47% 7,795,315,669.487,823,963,913.29 归属于上市公司股东的净资2,115,300,409.982,102,642,336.382,103,321,147.350.57% 2,094,047,177.722,093,963,647.65 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文8 产（元） 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况财政部于2022年11月30日发布实施《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自2023年1月1日起施行。

对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

追溯调整数据见《2023年年度报告》第十节中的“重要会计政策变更”。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入569,260,842.83315,124,602.90305,859,038.28654,515,659.75 归属于上市公司股东的净利润13,668,949.57 -1,655,028.96 -1,980,257.8110,088,125.09 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,600,142.88651,185.14 -6,520,274.74 -164,118.54 经营活动产生的现金流量净额26,331,861.10 -10,135,704.377,606,358.21281,424,737.35 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否九、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文9 项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -471,777.813,664.6621,818,174.35 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 11,521,679.4111,637,164.5918,220,878.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费13,350,978.1513,569,657.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,157,137.473,208,325.683,620,051.74 减：所得税影响额2,822,070.805,948,500.11846,218.11 少数股东权益影响额（税后） 1,866,818.331,489,560.39460,297.40 合计18,554,853.1520,980,751.8342,352,589.09 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文10 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况（一）供水领域根据水利部初步统计，2023年我国用水总量保持在6000亿立方米左右，与2014年相比，2023年万元国内生产总值用水量、万元工业增加值用水量分别下降41.7%、55.1%，反映了我国用水效率和效益的持续提升。

近年来在水资源问题上国家水利部门一直在坚持落实节水优先方针，实施节水行动，加快推进节水型社会建设。

目前我国水价仍处于较低水平且各地差异较大，全国用水总量持续增加，用水效率进一步提升，用水结构不断优化。

供水行业整体处于成熟期，节水政策支持下，提质增效降低漏损率以及推行智慧水务，将进一步提升用水效率和效益。

预计2024年自来水价格上调周期有望全国展开。

随着水务定价机制逐步完善，该行业在目前国家政策的支持下仍有稳定但缓步上涨空间。

（二）环境治理领域环保产业是生态文明建设和污染防治攻坚战的中坚力量，是统筹经济高质量发展和生态环境高水平保护、着力解决突出环境问题、实现绿色转型发展的重要支撑。

2023年7月，国家发改委等部门联合印发了《环境基础设施建设水平提升行动（2023—2025年）》，提出到2025年，环境基础设施处理处置能力和水平显著提升，新增污水处理能力1200万立方米/日，新增和改造污水收集管网4.5万公里，新建、改建和扩建再生水生产能力不少于1000万立方米/日；全国生活垃圾分类收运能力达到70万吨/日以上，全国城镇生活垃圾焚烧处理能力达到80万吨/日以上。

固体废弃物处置及综合利用能力和规模显著提升，危险废物处置能力充分保障，县级以上城市建成区医疗废物全部实现无害化处置。

在水污染防治领域，“十四五”规划提出“推进城镇污水管网全覆盖，开展污水处理差别化精准提标”，国家相关部委陆续发布了《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》、《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021－2025年）》、《关于推进污水处理减污降碳协同增效的实施意见》等一大批重要政策和文件。

水污染治理行业在未来预计仍将获得国家政策的大力支持，行业发展将持续向好。

在危废处置与资源化利用领域，生态环境部、发改委联合印发《危险废物重大工程建设总体实施方案（2023-2025年）》的通知，指出到2025年，通过国家技术中心、6个区域技术中心和20个区域处置中心建设，提升危险废物生态环境风险防控应用基础研究能力、利用处置技术研发能力以及管理决策技术支撑能力，为全国危险废物特别是特殊类别危险废物利用处置提供托底保障与引领示范。

（三）清洁能源领域随着经济的不断发展、城市化进程的加速、人民生活水平的逐渐提高，城市供热行业发展迅速，尤其是城市集中供热需求量日益增多，推动了我国城市供热行业的快速发展，我国供热面积及供热管道长度也随之不断增加。

未来，随着我国城市供热投资的不断加大，新建及老旧小区对供热节能的需求不断增强，国家节能减排的力度不断加强，将为我国供热节能行业的可持续发展提供广阔的市场空间。

据住房和城乡建设部统计，2022年我国城市集中供热面积达到111.25亿平方米，同比增长4.92%。

2023年1月，工信部等六部门发布《关于推动能源电子产业发展的指导意见》，指出要推动飞轮储能、压缩空气、储热等其他新型储能技术装备研发及产业化突破。

实现分布式光伏、分散式风电、多元储能、高效热泵、余热余压利用、智慧能源管控等一体化系统开发运行。

二、报告期内公司从事的主要业务公司主营业务包括原水开发供应，区域间调水，粗质水，自来水生产及输送，优质地下水高附加值经营，直饮水，城镇集中式供水，水务新技术研发应用，水环境治理的基础设施的投资建设及运营管理，市政及园区污水处理工程的投资及总承包，固废危废处置及资源再利用，清洁能源供暖业务。

在供水领域，公司是天津市滨海新区原水的主要供应商以及部分区域的自来水供应商。

在环境治理领域，公司可提供城市环境治理的投资建设和运营管理等服务，同时公司立渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文11 足京津冀和长三角区域，提供固废危废处置及资源化利用服务。

在清洁能源领域，公司采用热电联产、相变储能等清洁能源技术，提供市政清洁能源供暖服务。

三、核心竞争力分析（一）完整的产业链优势。

公司业务涵盖原水供应、分质供水，污水处理、水环境治理、中水回用，固废危废及清洁能源等领域；在综合盈利能力、市场拓展及后端实施等方面形成了明显优势。

（二）市场布局优势。

公司是滨海新区引滦原水的唯一供应商和部分区域的自来水供应商，具备稳定的市场份额和多年培育运营服务品牌。

首先公司立足现有服务区域进行供水、污水业务深度挖潜，提质增效，安全服务；其次公司致力于扩大环保能源业务规模、增厚业务，随着环保政策调整和市场整合、竞争加剧等变化，在稳健经营污水处理业务的基础上，向具有一定技术竞争力和产业附加值的环保节能、固废危废处置及资源化利用、清洁供暖业务拓展，提升业务规模和竞争力，储备和积累用户资源。

在此基础上，公司将顺势而为，抢抓京津冀一体化和国家雄安新区战略的发展机遇和政策机遇，进一步巩固开拓京津冀市场，不断扩大市场份额，优化产业布局，确保业务规模及竞争能力持续提升。

（三）运营管理经验优势。

经过多年的经营积累和实践创新，公司已经形成一系列独具特色的经营理念和模式，拥有高素质的长期从事水务、环保和固废危废、清洁能源相关业务管理的运营团队，以及技术实力雄厚的专业化团队，为公司资产质量的持续改善、经营业绩的持续提升奠定了坚实的基础。

（四）资本运作优势。

依托上市公司和环境产业基金平台的资本运作优势，充分发挥资本运作的效能，实施外延式扩张，延伸产业链条。

通过产业重组、收购、兼并等方式，快速整合各类优势资源，不断拓展产业上下游业务领域，扩大企业规模，确保公司保持持续、健康、高质、快速的发展态势，在市场竞争中争取主动，实现公司跨越式发展。

四、主营业务分析1、概述合并利润表科目本年数上年数(调整后)变动率变动原因研发费用44,762,811.1510,391,651.78330.76%主要系公司研发项目支出增多所致其他收益25,072,748.5916,384,966.8753.02%主要系公司结转递延收益所致投资收益7,522,831.1236,929,876.67 -79.63%主要系对联营企业的投资收益减少所致所得税费用3,645,503.2214,355,226.91 -74.61%主要系递延所得税资产增多所致合并现金流量表科目本年数上年数变动率变动原因经营活动产生的现金流量净额305,227,252.29121,561,262.66151.09%主要系经营活动现金流出减少所致投资活动产生的现金流量净额- 196,247,618.01 -350,062,835.36 43.94% 主要系投资活动现金流出减少所致筹资活动产生的现金流量净额-48,889,278.11189,421,064.51 -125.81%主要系筹资活动现金流出增多所致现金及现金等价物净增加额60,090,370.05 -42,224,625.80242.31% 主要经营活动、投资活动产生的现金流量净额增加所致2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文12 营业收入合计1,844,760,143.76100% 1,753,339,336.97100% 5.21% 分行业原水409,129,819.5822.18% 402,737,889.8222.97% 1.59% 自来水371,556,738.1120.14% 358,197,775.4120.43% 3.73% 供热687,657,328.3437.28% 681,367,966.4938.86% 0.92% 环境治理302,007,651.4516.37% 259,515,756.6114.80% 16.37% 其他74,408,606.284.03% 51,519,948.642.94% 44.43% 分产品原水409,129,819.5822.18% 402,737,889.8222.97% 1.59% 自来水371,556,738.1120.14% 358,197,775.4120.43% 3.73% 供热687,657,328.3437.28% 681,367,966.4938.86% 0.92% 环境治理302,007,651.4516.37% 259,515,756.6114.80% 16.37% 其他74,408,606.284.03% 51,519,948.642.94% 44.43% 分地区天津1,365,444,496.4174.01% 1,300,683,652.4574.18% 4.98% 河北470,703,697.4025.52% 441,310,281.1425.17% 6.66% 其他省8,611,949.950.47% 11,345,403.380.65% -24.09% 分销售模式直接销售1,844,760,143.76100.00% 1,753,339,336.97100.00% 5.21% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业原水409,129,819.58305,090,018.6625.43% 1.59% -6.10% 6.11% 自来水371,556,738.11254,946,054.0931.38% 3.73% -3.01% 4.77% 供热687,657,328.34585,478,056.2914.86% 0.92% 1.10% -0.15% 环境治理302,007,651.45178,217,231.5940.99% 16.37% 18.79% -1.20% 其他74,408,606.2863,457,627.5914.72% 44.43% 94.55% -21.97% 分产品原水409,129,819.58305,090,018.6625.43% 1.59% -6.10% 6.11% 自来水371,556,738.11254,946,054.0931.38% 3.73% -3.01% 4.77% 供热687,657,328.34585,478,056.2914.86% 0.92% 1.10% -0.15% 环境治理302,007,651.45178,217,231.5940.99% 16.37% 18.79% -1.20% 其他74,408,606.2863,457,627.5914.72% 44.43% 94.55% -21.97% 分地区天津1,365,444,496.411,012,978,154.5525.81% 4.98% 0.95% 2.96% 河北470,703,697.40364,379,412.1422.59% 6.66% 7.97% -0.94% 分销售模式直接销售1,844,760,143.761,387,188,988.2224.80% 5.21% 2.79% 1.77% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文13 原水销售量吨336,629,973.00310,856,101.008.29% 生产量吨341,332,479.00319,830,314.006.72% 库存量 自来水销售量吨78,115,413.9774,810,633.684.42% 生产量吨83,496,405.0080,548,502.003.66% 库存量 污水处理销售量吨32,665,131.2530,214,571.308.11% 生产量吨32,665,131.2530,214,571.308.11% 库存量 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用不适用（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成行业分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重原水原水305,090,018.6621.99% 324,919,310.5224.07% -6.10% 自来水自来水254,946,054.0918.38% 262,859,529.4019.48% -3.01% 供热供热585,478,056.2942.21% 579,115,803.7342.91% 1.10% 环境治理环境治理178,217,231.5912.85% 150,029,488.2811.12% 18.79% 其他其他63,457,627.594.57% 32,618,227.672.42% 94.55% 说明无（6）报告期内合并范围是否发生变动是□否本期注销子公司天津朴道水处理科技有限公司。

本期子公司天津市滨生源科技发展有限公司吸收合并子公司天津市爱可迅科技有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文14 （8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 487,020,456.86 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例26.42% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例11.57% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客商A 213,269,498.7611.57% 2客商B 82,569,966.164.48% 3客商C 72,684,901.493.94% 4客商D 66,511,918.183.61% 5客商E 51,984,172.272.82% 合计-- 487,020,456.8626.42% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 691,769,588.23 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例67.29% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例37.06% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1供应商A 380,974,465.7837.06% 2供应商B 150,537,856.7914.64% 3供应商C 75,124,200.437.31% 4供应商D 59,144,044.725.75% 5供应商E 25,989,020.512.53% 合计-- 691,769,588.2367.29% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用12,956,337.4817,094,837.36 -24.21% 管理费用151,366,335.16159,491,829.84 -5.09% 财务费用129,862,739.19111,057,791.1116.93% 研发费用44,762,811.1510,391,651.78330.76% 主要系子公司研发项目支出增多所致渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文15 4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响供水泵密封装置的设计研发防止泵体与轴之间液体泄漏，提高水泵安全运行效率已完成提高水泵运行效率和安全稳定性提高供水设施运行效率水泵节能降耗改造技术研究开发对水泵机组进行节能设计改造，减少水泵电能损耗，提高运行效能已完成减少电能损耗，运行稳定，提高运行效能降低运行成本供水泵高效化改进技术研究与应用对叶轮进行优化设计，提高泵的工况适应性，提高水泵效率已完成提高水泵的工况适应性和水泵效率提高生产效率供水机泵降噪装置的设计研发研究供水泵的降噪装置，从而降低水泵层噪声的分贝数，减少噪声对运行人员的危害，改善工作环境，提高工作效率已完成降低水泵层噪声的分贝数，减少噪声对运行人员的危害，改善工作环境，提高工作效率提高生产效率管道智能压力监测模块设计开发实时监控供水管线运行状况，提高管线运行应急抢险效率进入最后调试阶段掌握关键点位压力，实时监控供水管线运行状况，提高管线运行应急抢险效率提高供水管线运行安全稳定性，提高供水保障能力居民供水管网分区计量管理方法设计建设分区体系，结合调度系统实时监测水量变化，达到降低漏损与提高管网运行安全性的目的已通过验收降低管网漏损率、提高生产效率；提高运行安全稳定性；提升供水服务质量提高生产效率，提升供水服务质量燃气供热锅炉高效、低氮改进研发对热水锅炉进行低氮改造，减少NOx的生成量，加强环境保护已完成减少NOx的生成量，加强环境保护加强环境保护，提升企业品牌影响力金海湾供热站AI智慧供热改造设计建设智慧数据中心，通过数字化技术的应用，实现供热技术和供热质量全面提升，助力节能降碳已完成实现供热数据的集成、管理和应用，提升供热技术和服务质量，节能降碳，提高运行效能提高运营效益，降低运行成本供热管网分段阀安装设计通过分段阀优化设置，提升供热管网维修效率，提高经济和社会效益已完成提升供热管网维修效率，提高经济和社会效益提高运行效率，提升供热服务质量抗生素菌渣无害化与资源化热处置技术应用示范项目探索危废处置领域抗生素菌渣无害化与资源化热处置技术应用已完成进一步提升抗生素菌渣无害化与资源化热处置技术水平提升公司危废处置技术水平，为公司提升经济效益公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 18056221.43% 研发人员数量占比14.15% 4.21% 9.94% 研发人员学历结构本科14647210.64% 硕士42100.00% 博士110.00% 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文16 其他296383.33% 研发人员年龄构成30岁以下236283.33% 30~40岁11738207.89% 其他4012233.33% 公司研发投入情况2023年2022年变动比例研发投入金额（元） 44,762,811.1510,391,651.78330.76% 研发投入占营业收入比例2.43% 0.59% 1.84% 研发投入资本化的金额（元） 0.000.000.00% 资本化研发投入占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计1,755,705,414.901,834,237,369.14 -4.28% 经营活动现金流出小计1,450,478,162.611,712,676,106.48 -15.31% 经营活动产生的现金流量净额305,227,252.29121,561,262.66151.09% 投资活动现金流入小计13,730,349.2420,693,062.12 -33.65% 投资活动现金流出小计209,977,967.25370,755,897.48 -43.36% 投资活动产生的现金流量净额-196,247,618.01 -350,062,835.3643.94% 筹资活动现金流入小计2,448,556,462.262,372,158,283.583.22% 筹资活动现金流出小计2,497,445,740.372,182,737,219.0714.42% 筹资活动产生的现金流量净额-48,889,278.11189,421,064.51 -125.81% 现金及现金等价物净增加额60,090,370.05 -42,224,625.80242.31% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明□适用不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文17 五、非主营业务分析□适用不适用六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金421,090,413.655.27% 486,683,894.306.00% -0.73% 应收账款1,046,342,446.3913.10% 872,292,062.1410.76% 2.34% 合同资产453,861,935.115.68% 699,342,326.948.63% -2.95% 存货89,235,375.691.12% 151,929,027.981.87% -0.75% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资962,232,555.7412.05% 972,829,807.0212.00% 0.05% 固定资产2,255,376,659.7628.24% 2,283,919,906.6928.18% 0.06% 在建工程514,227,002.986.44% 498,790,234.856.15% 0.29% 使用权资产81,433,162.381.02% 106,640,068.421.32% -0.30% 短期借款1,320,880,638.5316.54% 1,502,523,796.0418.54% -2.00% 合同负债295,220,200.303.70% 305,961,757.673.77% -0.07% 长期借款1,105,593,932.6613.84% 660,639,225.768.15% 5.69% 租赁负债81,111,476.521.02% 102,484,288.791.26% -0.24% 境外资产占比较高□适用不适用2、以公允价值计量的资产和负债□适用不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况详见财务报告“合并财务报表项目注释”“所有权或使用权受到限制的资产”。

七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度2,947,245,410.662,980,664,708.99 -1.12% 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文18 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润天津市滨海水业集团有限公司子公司供水业务648,356,69 7.90 3,304,588,8 41.79 1,037,268,8 91.82 541,322,38 2.04 39,084,714.14 35,503,676.34 天津龙达水务有限子公司供水业务178,642,30 8.76 765,757,48 0.53 283,105,57 8.59 211,329,12 5.82 13,506,454.70 10,099,855.79 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文19 公司廊坊市广达供热有限公司子公司供热业务459,427,40 0.00 1,279,876,9 11.19 541,536,21 1.18 345,920,73 6.19 41,212,143.74 30,529,287.09 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响天津朴道水处理科技有限公司注销无重大影响天津市爱可迅科技有限公司吸收合并后注销无重大影响主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）公司发展战略公司紧紧围绕总体发展战略，以科技为先导，巩固供水、污水和环境治理业务、发展壮大固废危废处置及资源化利用、清洁能源业务，积极培育和拓展产业链上下游相关业务，打造水务、固废危废和清洁能源一体化解决方案的专业服务商。

依托资本市场平台，不断扩大业务覆盖区域及业务规模，完善提升区域内业务市场服务水平。

继续推动产业并购重组，推动产业链上下游延伸及业务的协同增值服务，努力打造融合水文化、生态健康文化于一体的产业投资控股集团。

（二）经营计划1、提质强能，构建“双主业”协同发展新局面。

对标国有企业高质量发展要求，进一步找准功能定位明确供水、供热双主业发展战略，在扛起城市服务保障职责的同时，聚焦主业纵深发力，深化拓展服务升级，协同推进污水、固危废业务培育，多措并举推动提质增效，推动公司高质量发展。

2、深化改革，提升管理能力治理水平。

以强化管理为基础，规范公司治理，抓实“三量”工作，大力降本增效，深化改革取得新突破。

“一资一策”定制化盘活闲置资产，加速推动优化股权结构，积极拓宽融资渠道，加强公司市值管理，完善公司价值创造体系，持续增强价值创造能力、价值经营能力、价值实现能力,实现公司市值与内在价值的有机统一。

3、奋发创新，加快新质生产力培育转化。

把科技创新作为公司发展的核心动力，提升科技创新的战略定位，加大研发投入，推动数字化转型升级，深入实施人才强企战略，打响创新协同发展行动，实现科研成果数量和质量双提升。

4、高质量党建，推动公司高质量发展行稳致远。

以党建统领更加坚强有力地保障企业稳定发展，落实“强根铸魂”行动，充分发挥党组织核心引领作用，强化党建业务深度融合，为做强做优做大国有企业提供根本动力和坚强保证。

（三）可能面对的风险1、行业政策风险公司所开展的相关业务对国家宏观政策依赖度较高，在市场拓展和行业发展上受宏观经济政策的影响较大。

目前相关行业政策环境利好，但如果国家政策发生变化，将可能为公司带来风险。

应对措施：公司将密切关注国家宏观经济形势、重大行业政策等变化，以国家政策为导向，不断增强公司整体前瞻性和战略意识，积极研究公司发展战略，及时优化公司结构调整。

2、投资风险渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文20 公司所处相关行业符合国家产业政策以及社会发展趋势，且目前政策环境良好，但是行业具有前期投入较大、项目周期及投资回收期较长等特点，同时还具有较强的地域性，均为项目投资带来不确定性。

应对措施：项目投资前须经过充分的可行性研究，论证项目的经济效益和社会效益，并充分的了解项目的地域行业特点，审慎进行投资。

3、竞争风险由于公司目前开展的相关业务国家产业政策利好，具备良好的发展前景，且行业门槛不高、竞争不规范，新的竞争对手不断进入行业；同时，各大城市的大中型项目几乎被业内公认的知名企业垄断，而且有向中小城市及小城镇、农村市场发展的趋势。

公司将面临更加激烈的市场竞争。

应对措施：公司将利用多年来形成的经营优势，巩固市场份额，发挥协同作用，提升公司的竞争力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年01月04日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年01月05日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年02月21日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司定期报告披露事宜不适用2023年02月23日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司股东大会事宜不适用2023年02月23日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司投资者开放日事宜不适用2023年04月02日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年09月06日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年09月08日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年10月10日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司股东大会事宜不适用2023年10月12日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年10月17日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用2023年11月15日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司股权转让事项不适用2023年11月16日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司股东人数不适用2023年12月24日公司证券部电话沟通个人个人投资者咨询公司经营情况不适用十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文21 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，规范公司运作，完善公司法人治理结构，健全公司内控管理流程，有效运行公司内控管理体系。

公司已建立并完善了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系，公司董事会围绕公司治理、发展战略等方面提出了一系列改革举措，持续加强公司的内部控制规范体系建设工作。

公司报告期内具体治理情况如下：（一）股东与股东大会公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利，能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益，并依据规定由聘请的律师对股东大会进行见证。

股东大会审议关联交易以及其他与投资者利益相关重大事项时，严格按照规定程序进行表决，关联股东在关联交易事项审计时实行回避表决，保证关联交易事项符合公开、公正、公平以及合理原则。

本公司根据新修订的《上市公司股东大会规则》，增加网络投票方式，为股东参加股东大会提供便利，同时在股东大会决议公告中披露中小股东单独计票结果，充分反映中小股东的意见。

（二）董事及董事会公司董事会由9人组成，其中独立董事3人，董事会人员构成符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。

公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等制度，以勤勉尽职的态度出席董事会和股东大会，并向股东大会负责和报告工作，按照法定程序召集、召开董事会以及执行公司股东大会所做出的各项决议。

公司董事会下设提名、战略、薪酬与考核、审计四个专门委员会，各委员会职责明确，并分别根据各委员会实施细则的规定开展工作，报告期内，专门委员会整体运作情况良好，确保董事会决策的科学性和公正性。

各位董事均勤勉履职，均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，促进了公司董事会的规范运作和科学决策。

（三）监事与监事会公司监事会由3人组成，公司监事会成员构成符合相关法律、法规的要求。

公司监事本着对公司和股东负责的原则，依照《公司章程》及《监事会议事规则》相关规定，对公司的财务状况、关联交易、内部控制及规范运作情况和董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督，对维护股东特别是中小股东的利益起到了积极作用。

（四）信息披露、透明度及投资者关系管理公司严格按照已制定的《信息披露管理办法》、《内幕信息及知情人登记备案制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》等制度，合法尽职地履行信息披露义务。

董事会秘书为公司信息披露及投资者关系管理工作负责人，同时公司证券部为信息披露及投资者关系管理的工作机构，公司的信息披露遵循“真实、准确、及时、完整、公平”原则，公司指定董事会秘书协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，并公开机构投资者到公司现场调研的会议记录，确保所有股东有平等的机会获得公司信息，公司所有应披露信息均在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、深交所网站及巨潮资讯网公开披露。

公司在信息披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露的情况。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文22 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在非经营性占用公司资金的情况，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面全面分开。

1、业务方面：公司目前实际从事的业务与控股股东不存在交叉的情形。

公司独立从事生产经营，与控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。

2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。

公司的董事、监事及高级管理人员按照《公司章程》及相关法律法规的规定，通过合法程序选举或聘任，不存在控股股东不按照合法程序干预公司人事任免的情况。

公司高级管理人员没有在上市公司与控股股东中双重任职情况，且均在本公司领取薪酬。

3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东。

本公司对其资产具有完全的控制和支配权，不存在其资产、资金被控股股东占有而损害公司利益的情况。

4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运行，与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级隶属关系，控股股东没有干预本公司生产经营活动的情况。

5、财务方面：公司具备独立财务部门、独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度，独立的银行账户，并独立依法纳税。

三、同业竞争情况适用□不适用问题类型与上市公司的关联关系类型公司名称公司性质问题成因解决措施工作进度及后续计划同业竞争控股股东天津水务集团有限公司地方国资委水务集团于2022年6月10日通过协议转让方式持有公司13.01%的股权，并与公司控股股东兴津公司成为一致行动人。

水务集团及其控制的企业与渤海股份的主营业务在原水自来水供应、污水处理、水务相关的工程建设几方面存在一定的业务重合，存在同业竞争或潜在同业竞争。

为避免与公司之间的同业竞争，保证公司合法权益，水务集团2021年底出具《关于避免同业竞争的承诺》，承诺如下：（1）在符合相关法律、法规规定的前提下，将按市场发展情况，在不影响其他股东利益的情况下，通过将水务集团区域内水务资源进一步划分和整理，细分业务市场，梳理和优化业务结构；并在本次并购的股份过户完成之日起三年内，采取包括但不限于相关符合条件的资产注入上市公司、剥离或对外转让等方式解决本公司和渤海股份的同业竞争问题。

（2）在过渡期内，本公司承诺不利用股东地位损害渤海股份的利益。

对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司与渤海股份将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。

该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文23 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会41.42% 2023年02月10日2023年02月11日详见公司于巨潮资讯网披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-009 2023年第二次临时股东大会临时股东大会40.28% 2023年03月20日2023年03月21日详见公司于巨潮资讯网披露的《2023年第二次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-022 2022年年度股东大会年度股东大会41.49% 2023年05月22日2023年05月23日详见公司于巨潮资讯网披露的《2022年年度股东大会决议公告》，公告编号：2023-034 2023年第三次临时股东大会临时股东大会40.42% 2023年10月25日2023年10月26日详见公司于巨潮资讯网披露的《2023年第三次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-050 2023年第四次临时股东大会临时股东大会40.32% 2023年11月03日2023年11月04日详见公司于巨潮资讯网披露的《2023年第四次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-055 2023年第五次临时股东大会临时股东大会40.32% 2023年12月27日2023年12月28日详见公司于巨潮资讯网披露的《2023年第五次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-067 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因王新玲女43董事长现任2022年07月20日2026年02月10日00000 王立林男58 副董事长任免2023年10月18日2026年02月10日00000 赵力男56董事现任2020年02月10日2026年02月10日00000 侯双江男55董事现任2022年08月05日2026年02月10日00000 李华青女51董事现任2020年02月10日2026年02月10日20,019,883 000 20,019,883 李建新男41董事现任2023年11月03日2026年02月10日00000 龚国伟男63 独立董事现任2020年02月10日2026年02月10日00000 胡子谨女60 独立董事现任2019年01月28日2025年01月28日00000 汪斌男54 独立董事现任2020年02月10日2026年02月10日00000 冯文清男58 监事会主席现任2021年08月24日2026年02月10日00000 陶蕾女49监事现任2020年02月10日2026年02月10日00000 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文24 张海生男48监事现任2020年02月10日2026年02月10日00000 于志民男51 副总经理（代行总经理职责） 现任2022年12月06日2026年02月10日00000 刘景彬男46 副总经理现任2021年04月29日2026年02月10日00000 刘海源男43 副总经理现任2021年04月29日2026年02月10日00000 李新霞女48 董事会秘书现任2017年02月08日2026年02月10日00000 靳德柱男58 财务总监现任2019年08月30日2026年02月10日00000 邢立斌男45董事离任2020年02月10日2023年11月03日00000 陈寿华男60 监事会副主席、监事离任2020年02月10日2023年02月10日00000 刘苒女42监事离任2020年02月10日2024年02月19日00000 许天聪男33监事离任2023年02月10日2024年02月19日00000 王立林男58总经理离任2022年08月05日2023年10月18日00000 李鹏男40 副总经理离任2020年02月10日2023年10月18日00000 合计-- -- -- -- -- -- 20,019,883 000 20,019,883 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否报告期内，邢立斌先生因工作原因提请辞去公司董事职务，刘苒女士因工作变动原因提请辞去公司监事职务，许天聪先生因工作原因提请辞去公司监事职务，王立林先生因工作变动原因提请辞去公司总经理职务，李鹏先生因个人原因提请辞去公司副总经理职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王立林副董事长任免2023年10月18日董事会选举李建新董事被选举2023年11月03日股东大会选举邢立斌董事离任2023年11月03日因工作原因主动辞职陈寿华监事会主席、监事任期满离任2023年02月10日监事会换届刘苒监事离任2024年02月19日因工作原因主动辞职许天聪监事离任2024年02月19日因工作原因主动辞职王立林总经理解聘2023年10月18日因工作变动原因主动辞职李鹏副总经理解聘2023年10月18日因个人原因主动辞职2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文25 （一）董事1、王新玲，女，1981年6月生，国际经济与贸易专业，本科学历，学士学位，高级会计师。

现任渤海水业股份有限公司党委书记、董事长。

曾任天津市水利基建管理处财务科副科长、审计科副科长，天津市滨海水业集团股份有限公司审计部部长、总经济师，渤海水业股份有限公司总经理助理、财务总监、副总经理、总经理、副董事长、党委副书记。

2、王立林，男，1966年10月生，计算机科学与技术专业，本科学历，硕士学位，正高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司副董事长，天津兴津企业管理有限公司党支部书记、董事长、总经理。

曾任天津市水务局于桥水库管理处水管科副科长，信息科科长，天津市水务局尔王庄管理处副处长，天津泰达水务有限公司执行董事，天津市滨海水业集团有限公司执行董事、总经理，天津市滨生源科技发展有限公司董事、董事长，渤海恒铄实业有限公司总经理，渤海宏铄衡水清洁技术有限公司董事长，渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司董事、董事长，渤海水业股份有限公司首席运营官（环保）、副总经理、监事会主席、总经理、党委副书记。

3、赵力，男，1968年10月生，经济学专业，研究生学历，硕士学位，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司董事，天津国兴资本运营有限公司党委委员、副总经理。

曾任机械工业部第五设计院工程师、高级工程师，中国联通天津分公司部门经理，天津通信科技发展有限公司副总经理。

4、侯双江，男，1969年3月生，化学工程专业，本科学历，学士学位。

现任渤海水业股份有限公司董事，天津水务集团有限公司投资和资产运营管理部部长。

曾任汇金期货经纪有限公司郑州营业部副经理，渤海证券股份有限公司投资顾问，天津能源投资集团有限公司资本运营部（金融产业部）经理，天津津燃公用事业股份有限公司董事，天津水务集团有限公司计划投资部副部长。

5、李华青，女，1973年8月生，工商管理专业，本科学历，硕士学位。

现任渤海水业股份有限公司董事，河北粤海水务集团有限公司总经理、董事。

曾任保定风帆集团技术员，北京中环嘉诚环境工程有限公司执行董事、总经理，嘉诚环保工程有限公司董事长。

6、李建新，男，1983年11月生，水利水电专业，本科学历，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司董事，天津市水利经济管理办公室副主任。

曾任天津市水务局人才交流服务中心副主任（主持工作）。

7、龚国伟，男，1961年5月生，财务会计专业，研究生学历，硕士学位，副教授。

现任渤海水业股份有限公司独立董事，贵州麻卡文化旅游投资有限公司监事，北京雷科防务科技股份有限公司独立董事。

曾任北京商学院会计系助教、讲师、副教授、会计教研室主任，联合远景集团有限公司财务总监，北京环亚太科技集团公司副总裁，北京达因集团公司财务总监，中大会计师事务所总经理，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，北京萨尼威投资管理顾问有限公司监事。

8、胡子谨，女，1964年10月生，水利水电工程建筑专业，本科学历，学士学位，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司独立董事。

曾任华北电力设计院水工室助理工程师、工程师，华北电力设计院技术经济室注册造价工程师，香港裕竣集团审计部工程审计主管，北京欣达益咨询有限公司董事、总经理。

9、汪斌，男，1970年12月生，动力工程专业，研究生学历，博士学位，研究员。

现任渤海水业股份有限公司独立董事，北京高精尖科技开发院院长，华禹共赢（北京）创业投资管理有限公司联席总裁。

曾任北京科技大学团委科技辅导员，中国航天科技集团天人公司项目经理，北京仁创科技集团副总裁，上海杰事杰新材料集团副总裁，中科院创业投资管理有限公司副总经理。

（二）监事1、冯文清，男，1966年6月生，给排水工程专业，本科学历，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司党委委员、监事会主席。

曾任天津经济技术开发区自来水公司工程技术部部长、净水厂厂长、副经理，天津市泰达水务有限公司总经理，天津市滨海水业集团有限公司监事会主席，渤海恒铄实业有限公司执行董事，渤海水业股份有限公司总经理。

2、陶蕾，女，1975年8月生，经济管理专业，本科学历。

现任渤海水业股份有限公司监事，天津兴津企业管理有限公司经营部部长。

曾任天津市水务局引滦入港工程管理处人力资源管理中心副主任、综合科副科长、人事科科长、综合科科长，渤海水业股份有限公司董事，天津兴津企业管理有限公司综合部部长。

3、张海生，男，1976年12月生，水文及水资源利用专业，本科学历，硕士学位，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司党委委员、纪委书记、监事。

曾任天津市节约用水事务管理中心人事科科长、水政科科长，天津市多源供水管渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文26 理有限公司副总经理，天津市滨海水业集团有限公司人力资源总监，渤海水业股份有限公司办公室主任，天津龙达水务有限公司总经理，天津水元投资有限公司总经理。

（三）高级管理人员1、于志民，男，1973年12月生，安全工程专业，本科学历，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司党委委员、副总经理（代行总经理职责）、首席运营官（供水）。

曾任天津市水务局引滦入港工程管理处工程科副科长、工程管理中心主任，天津市滨海水业集团有限公司生产管理总监、董事长，天津滨海旅游区水务发展有限公司总经理，廊坊市广达供热有限公司董事长。

2、刘景彬，男，1978年8月生，水利水电动力工程专业，本科学历，硕士学位，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司党委委员、副总经理、首席工程师（信息技术），廊坊市广达供热有限公司董事长，天津市滨海水业集团有限公司董事。

曾任天津市引滦入港工程管理处自动化控制中心主任，天津市滨海水业集团有限公司副总经理，天津市润达环境治理服务有限公司执行董事、总经理。

3、刘海源，男，1981年10月生，园林、项目管理专业，本科学历，硕士学位，高级工程师。

现任渤海水业股份有限公司党委委员、副总经理，渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司董事长，东丽区人大代表（人大城环委委员）。

曾任天津市北方园林市政工程设计院所长、院长，天津市北方创业园林股份公司常务副总经理、总经理，京蓝北方园林（天津）有限公司设计院院长、副总经理。

4、李新霞，女，1976年4月生，食品科学与工程专业，本科学历，工程师。

现任渤海水业股份有限公司董事会秘书，渤海宏铄衡水清洁技术有限公司董事，北京融采科技服务有限公司董事。

曾任嘉诚环保工程有限公司副总裁、副总经理。

5、靳德柱，男，1966年2月生，统计专业，本科学历，高级会计师。

现任渤海水业股份有限公司财务总监，北京融采科技服务有限公司董事长、总经理。

曾任天津市翔升商贸有限公司执行董事，嘉诚环保工程有限公司董事长，天津市滨海水业集团有限公司副总经理、监事、执行董事，渤海水业股份有限公司副总经理。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴王立林天津兴津企业管理有限公司董事长2023年12月12日 否王立林天津兴津企业管理有限公司总经理2023年12月20日 否陶蕾天津兴津企业管理有限公司经营部部长2021年04月27日 是侯双江天津水务集团有限公司投资和资产运营管理部部长2024年04月12日 是李建新天津市水利经济管理办公室副主任2020年05月09日 是在股东单位任职情况的说明王立林、陶蕾在公司控股股东兴津公司就职，与该股东存在关联关系。

侯双江在公司持股5%以上股东、控股股东的一致行动人水务集团就职，与该股东存在关联关系。

李建新在公司股东单位经管办就职，与该股东存在关联关系。

在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴赵力天津国兴资本运营有限公司党委委员、副总经理2016年04月01日 是龚国伟贵州麻卡文化旅游投资有限公司监事2017年12月04日 否龚国伟北京雷科防务科技股份有限公司独立董事2018年10月16日 是渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文27 汪斌北京高精尖科技开发院院长2020年01月01日 是汪斌华禹共赢（北京）创业投资管理有限公司联席总裁2023年03月01日 是在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况1、决策程序：公司董事、监事报酬经董事会批准、并经股东大会审议确定；公司高级管理人员报酬由董事会审议确认；公司独立董事津贴由股东大会确定。

2、确定依据：公司高管人员的报酬根据公司《高级管理人员薪酬管理办法》按不同的职务、不同的岗位职责，结合个人工作业绩以及完成任务的情况确定。

3、实际支付情况：公司董事、监事及高级管理人员的薪酬已按规定发放，具体情况见下表。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬王新玲女43董事长现任82否王立林男58副董事长现任92否赵力男56董事现任8.57是侯双江男55董事现任0是李华青女51董事现任0否李建新男41董事现任0否龚国伟男63独立董事现任8.57否胡子谨女60独立董事现任8.57否汪斌男54独立董事现任8.57否冯文清男58监事会主席现任60否陶蕾女49监事现任0是张海生男48监事现任54否于志民男51 副总经理（代行总经理职责） 现任54否刘景彬男46副总经理现任54否刘海源男43副总经理现任54否李新霞女48董事会秘书现任48否靳德柱男58财务总监现任60否邢立斌男45董事离任0否陈寿华男60监事离任1.8否刘苒男42监事离任2.89否许天聪男33监事离任0是李鹏男40副总经理离任53否合计-- -- -- -- 649.97 -- 其他情况说明渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文28 □适用不适用六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第七届董事会第二十五次（临时）会议2023年01月20日2023年01月20日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第七届董事会第二十五次（临时）会议决议公告》，公告编号：2023-003 第八届董事会第一次会议2023年02月10日2023年02月11日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第一次会议决议公告》，公告编号：2023-010 第八届董事会第二次会议2023年03月03日2023年03月04日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第二次会议决议公告》，公告编号：2023-015 第八届董事会第三次会议2023年04月28日2023年04月29日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第三次会议决议公告》，公告编号：2023-026 第八届董事会第四次会议2023年08月30日2023年08月31日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第四次会议决议公告》，公告编号：2023-039 第八届董事会第五次会议2023年10月07日2023年10月09日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第五次会议决议公告》，公告编号：2023-044 第八届董事会第六次（临时）会议2023年10月18日2023年10月19日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第六次（临时）会议决议公告》，公告编号：2023-048 第八届董事会第七次会议2023年10月30日2023年10月31日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第七次会议决议公告》，公告编号：2023-052 第八届董事会第八次（临时）会议2023年11月07日2023年11月08日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第八次（临时）会议决议公告》，公告编号：2023-056 第八届董事会第九次会议2023年12月11日2023年12月12日详情见公司于巨潮资讯网披露的《第八届董事会第九次会议决议公告》，公告编号：2023-060 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会出席股东大会次数渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文29 议王新玲101900否6 王立林101900否6 赵力101900否6 侯双江101900否6 李华青1001000否6 李建新20200否2 龚国伟101900否6 胡子谨101900否6 汪斌101900否6 邢立斌80800否6 连续两次未亲自出席董事会的说明无3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法规、制度要求，关注公司运作的规范性，履行职责，勤勉尽责，积极与公司监事、管理层沟通交流，密切关注公司的经营动态。

对报告期内公司日常经营决策、公司规范运作、公司与关联方资金往来及对外担保情况、股权收购、董事任免等方面提出了许多专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 审计委员会龚国伟、胡子谨、王立林6 2023年02月10日《关于聘任徐静文女士为公司审计部负责人的议案》。

2023年04月21日1、《2022年年度报告及报告摘要》；2、《2022年度财务决算报告》；3、《2022年度内部控制报告》；4、《中审华会渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文30 计师事务所2022年度审计工作总结报告》；5、《审计部2022年度工作总结》；6、《审计委员会关于公司2022年度审计工作的总结报告》；7、《关于续聘会计师事务所的议案》。

2023年04月24日1、《2023年第一季度报告》；2、《审计部2023年第一季度工作总结》。

2023年08月18日1、《2023年半年度报告及报告摘要》；2、《审计部2023年半年度工作总结》。

2023年10月23日1、《2023年第三季度报告》；2、《审计部2023年第三季度工作总结》；3、《2024年内部审计工作计划》。

2023年12月01日《关于变更会计师事务所的议案》。

提名委员会胡子谨、龚国伟、王新玲3 2023年01月17日《关于提名公司第八届董事会董事的议案》。

2023年02月10日1、《关于聘任王立林先生为公司总经理、李新霞女生为公司董事会秘书的议案》；2、渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文31 《关于聘任刘景彬先生、于志民先生、李鹏先生、刘海源先生为公司副总经理，聘任靳德柱先生为公司财务总监的议案》。

2023年10月16日1、《关于公司总经理辞职暨授权副总经理于志民先生代行总经理职责的议案》；2、《关于选举王立林先生为公司副董事长的议案》；3、《关于提名公司第八届董事会非独立董事候选人的议案》。

战略委员会王新玲、汪斌、赵力3 2023年04月21日1、《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》；2、《关于公司及子公司担保额度预计的议案》。

2023年09月28日《关于向金融机构申请综合授信事项的议案》。

2023年12月01日《关于调整公司组织架构的议案》。

薪酬与考核委员会汪斌、胡子谨、赵力2 2023年01月09日《关于为董事、监事及高级管理人员购买责任险的议案》。

2023年02 《关于公司 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文32 月27日董事、监事及高级管理人员薪酬发放的议案》。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 24 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 365 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,272 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,272 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员609 销售人员140 技术人员197 财务人员66 行政人员260 合计1,272 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士及以上48 大学本科707 大学专科244 中专及以下273 合计1,272 2、薪酬政策公司坚持以市场为导向的薪酬体系，主要由基础年薪和绩效奖金构成。

为不断完善薪酬管理制度，人力资源部门密切关注市场变动和公司战略调整，持续加强绩效考核，以确保薪酬的公平性和效率性。

员工的薪酬水平将综合考虑岗位职责、技能水平、工作表现等多方面因素，体现了按劳分配、多劳多得的原则，以激励员工的积极性和创造力。

公司一贯秉持用才、爱才、惜才的用人理念，致力于打造和谐上进的人才发展环境，为公司长期发展提供稳定可靠的人力资源支持。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文33 3、培训计划为促进公司的发展，人力资源部门依据公司实际情况，分析并评估员工的培训需求，全面策划年度人力资源培训计划。

同时，致力于优化培训制度，提高培训方案的质量和实效性，以确保培训工作的计划性、针对性和有效性。

通过引入创新的培训形式，不断扩大培训内容和范围，以提升员工的专业技能和知识水平。

此外，加强对培训过程的管理，将培训与绩效考核、薪酬调整等方面相结合，以提高员工参与培训的积极性和有效性，推动公司向学习型组织转变。

除了公司组织的内部和外部培训活动外，员工还积极主动地学习与工作相关的各种技能，并通过考取相关职业资格证书来提升自身素质。

这种积极的学习态度不仅增强了企业内部的凝聚力，也为公司战略发展提供了有力的支持和保障。

4、劳务外包情况□适用不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用报告期内，公司严格执行中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、《公司章程》和《现金分红制度》中的相关规定。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用□不适用每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 0.20 分配预案的股本基数（股） 352658600 现金分红金额（元）（含税） 7,053,172.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 7,053,172.00 可分配利润（元） 20,121,787.89 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100% 本次现金分红情况渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文34 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2023年，公司利润分配及资本公积转增股本预案为：以截至2023年12月31日总股本352,658,600股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东按每10股派发现金股利0.20元（含税），合计派发现金股利7,053,172.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配。

除上述现金分红外，本次分配不送红股，不实施资本公积转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司已按照相关法律法规、规范性文件的要求，规范公司运作，健全公司内控管理流程，有效运行公司内控管理体系，持续加强公司的内部控制规范体系建设工作。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划无无无无无无无十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：（1）注册会计师发现董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）公司对已经披露的财务报表出现的重大差错进行错报更正；（3）注册会计师发现当期财务报表存具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：（1）公司决策程序导致重大损失；（2）严重违反法律法规；（3）媒体出现负面新闻涉及面广且负面影响一直未能消除；（4）公司内部控制重大缺陷未得到整渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文35 在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

改；（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（6）公司受到证监会处罚或证券交易所警告。

定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：以所有者权益总额的1.5%作为重要性水平。

重大缺陷：重要性水平≤错报；重要缺陷：重要性水平的50%≤错报＜重要性水平；一般缺陷：错报＜重要性水平的50% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：以所有者权益总额的1.5%作为重要性水平。

重大缺陷：重要性水平≤错报；重要缺陷：重要性水平的50%≤错报＜重要性水平；一般缺陷：错报＜重要性水平的50% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，渤海股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况公司根据证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(证监会公告[2020]69号)的要求，公司积极组织进行自查，完成专项自查清单的填写。

经自查，公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等要求，建立了完善的公司治理制度和治理架构并均能够有效执行，公司治理依法依规，股东大会、董事会、监事会运作规范有效，董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，严格按照法律法规和公司章程的规定履行职权。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文36 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准公司生产经营过程中需遵守的环境保护相关政策主要为《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等。

公司生产经营过程中需遵守的环境保护相关行业标准主要为天津市《城镇污水处理厂污染物排放标准》（DB12/599-2015）、天津市《锅炉大气污染物排放标准》（DB12/151-2020）、《危险废物焚烧污染控制标准》（GB18484-2020）、江苏省《大气污染物综合排放标准》（DB32/4041-2021）等。

环境保护行政许可情况公司生产经营过程中的各项主体均已按照国家及地方相关法律法规的要求进行环境影响评价，并获得环评报告批复等环保行政许可。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况天津市润达环境治理服务有限公司（天津市金博企业孵化器有限公司建设污水处理厂） 废水COD 直接排放1 厂区西南16.231mg/L 天津市《城镇污水处理厂污染物排放标准》(DB12/599-2015)B类标准5738kg 58400kg无天津市润达环境治理服务有限公司（天津市金博企业孵化器有限公司建设污水处理厂） 废水氨氮直接排放1 厂区西南0.117mg/L 天津市《城镇污水处理厂污染物排放标准》(DB12/599-2015)B类标准41kg 3826kg无天津市润达环境治理服务有限公司（天津武清汽车产业园有限公司污水处理厂） 废水COD 直接排放1 厂区东南部9.414mg/L 天津市《城镇污水处理厂污染物排放标准》(DB12/599-2015)A类标准18238kg 109500kg无天津市润达环境治理服务有限公司（天津武清汽车产业园有限公司污水处理厂） 废水氨氮直接排放1 厂区东南部0.131mg/L 天津市《城镇污水处理厂污染物排放标准》(DB12/599-2015)A类标准254kg 6660kg无广西宇润环境治理服务有限公司废水COD 直接排放1 厂区西北侧18.15mg/L 《城镇污水处理厂污染物排放标80250kg 328500kg无渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文37 （新兴污水处理厂） 准》（GB18918-2002）一级B标准广西宇润环境治理服务有限公司（新兴污水处理厂） 废水氨氮直接排放1 厂区西北侧1.18mg/L 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级B标准4950kg 43800kg无天津市润达金源水务有限公司（大邱庄综合污水处理厂） 废水COD 连续排放1 青年渠（位于本厂南200米处） 8.04mg/L 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（DB12/599-2015）A标准49437kg 179583kg无天津市润达金源水务有限公司（大邱庄综合污水处理厂） 废水氨氮连续排放1 青年渠（位于本厂南200米处） 0.547mg/L 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（DB12/599-2015）A标准2356kg 8979kg无天津市润达金源水务有限公司（大邱庄综合污水处理厂） 固体废弃物污泥转移处置委托处置不适用含水率为60% 《国家危险废物名录》 10908360kg 20000000kg 无卢龙县永嘉环境工程有限公司（绿色化工园污水处理厂） 废水COD 间接排放1 厂区东北9.277mg/L 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002一级A 3958kg 91250kg无卢龙县永嘉环境工程有限公司（绿色化工园污水处理厂） 废水氨氮间接排放1 厂区东北0.795mg/L 《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002一级A 172kg 9125kg无保定市中环嘉诚污水处理有限公司废水COD 连续排放1 厂区中南10.18mg/L 《大清河流域水污染物排放标准》（DB 13/2795-2018）表1重点控制区排放限值要求及《城镇污水厂污染物排放标准》（GB18918-2002）表1一级A标准4525kg 92750kg无保定市中环嘉诚污水处理有限公司废水氨氮连续排放1 厂区中南0.055mg/L 《大清河流域水污染物排放标准》（DB 13/2795-2018）表1重点控制区排放限值要求及《城镇污水厂污染物排放标准》（GB18918-2002）表1一级A标准20kg 4470kg无天津市重热供热技术工程有限公司（金海湾供热站） 废气氮氧化物有组织排放4 厂区东南31.02mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 4405.138kg 13060.772kg 无天津市房信供热有限公司（佟楼废气氮氧化物有组织排放2厂西31.3mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标1882.538kg 3672.923kg 无渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文38 供热站）准》DB12/151- 2020 天津市房信供热有限公司（卫星里供热站） 废气氮氧化物有组织排放3厂南31.44mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 1605.405kg 2720.849kg 无天津市房信供热有限公司（水上村供热站） 废气氮氧化物有组织排放1厂中35.71mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 5326.898kg 10935.645kg 无天津市房信供热有限公司（王顶堤供热站） 废气氮氧化物有组织排放1厂中36.44mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 7053.312kg 11456.39kg 无天津市房信供热有限公司（红桥燕宇供热站） 废气氮氧化物有组织排放1 厂区东南32.41mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 910.661kg 4686.705kg 无天津市房信供热有限公司（西青燕宇供热站） 废气氮氧化物有组织排放3厂南31.58mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 3513.451kg 7397.094kg 无天津市房信供热有限公司（梅江康城供热站） 废气氮氧化物有组织排放1厂东31.66mg/m3 天津市《锅炉大气污染物排放标准》DB12/151- 2020 3200.656kg 14477.422kg 无卢龙县永嘉环境工程有限公司（石门镇集中供热及管线建设项目） 废气氮氧化物有组织排放2 厂区东南部锅炉房内9.12mg/m3 河北省《锅炉大气污染物排放标准》DB13/5161- 2020 271.43kg 1680kg无衡水精臻环保技术有限公司废气烟尘（颗粒物） 有组织排放1 焚烧车间1.41mg/m3 《危险废物焚烧污染控制标准》GB18484—2020 64.767kg 16912.8kg无衡水精臻环保技术有限公司废气二氧化硫有组织排放1 焚烧车间19.32mg/m3 《危险废物焚烧污染控制标准》GB18484—2020 968.158kg 18154kg无衡水精臻环保技术有限公司废气氮氧化物有组织排放1 焚烧车间88.96mg/m3 《危险废物焚烧污染控制标准》GB18484—2020 6875.034kg 99279kg无渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司废气烟尘（颗粒物） 有组织排放1 2#排气筒1.935mg/m3 大气污染物综合排放标准DB32/4041-2021 18.8 ㎏ 2460kg无渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司废气二氧化硫有组织排放1 2#排气筒8.89mg/m3 大气污染物综合排放标准DB32/4041-2021 29.4 ㎏ 10940kg无渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司废气氮氧化物有组织排放1 2#排气筒5.4mg/m3 大气污染物综合排放标准DB32/4041-2021 378.1 ㎏ 40400kg无对污染物的处理公司生产经营过程中产生的废水、废气、固体废弃物严格按照国家和地方相关标准进行处理，满足国家及地方相关标准要求后进行合理处置。

环境自行监测方案渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文39 为履行企业自行监测的职责，上述项目采取手工监测+自动监测相结合的手段和自承担+委托监测的方式开展自行监测。

突发环境事件应急预案上述项目均已编制《突发环境事件应急预案》，并按照项目所在地环境保护部门的相关要求，对《突发环境事件应急预案》进行专家论证，按照相关规定进行了备案。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况天津市润达环境治理服务有限公司、天津市润达金源水务有限公司、天津市重热供热技术有限公司、天津市房信供热有限公司、卢龙县永嘉环境工程有限公司、衡水精臻环保技术有限公司、渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司均依法按时缴纳环境保护税。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无二、社会责任情况无三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文40 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况资产重组时所作承诺天津市水务局引滦入港工程管理处；天津泰达投资控股有限公司其他承诺置出资产接收方泰达控股承诺：本公司将严格遵守《四环药业股份有限公司重大资产重组置出资产交割事宜之协议书》之约定，对于置出资产中未完成过户手续的资产，其占有、使用、收益、处分权及相关风险、义务和责任自交割日起转移至泰达控股。

自置出资产交割日后，置出资产由泰达控股全权经营管理，置出资产的损益、责任和义务由泰达控股享有和承担。

泰达控股自资产交割日起承担尚未完成过户手续的资产的产权过户等义务。

公司控股股东入港处承诺：如未来上市公司因置出资产中未完成过户手续的资产而遭受任何损失，本单位将给上市公司予以足额补偿。

2014年06月20日长期承诺该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

资产重组时所作承诺天津市水务局；天津市水务局引滦入港工程管理处；天津市水利经济管理办公室；天津渤海发展股权投资基金有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺一、关于避免同业竞争的承诺1、公司控股股东入港处、股东经管办、股东渤海发展基金承诺：（1）除拟注入四环药业的天津市滨海水业集团股份有限公司（以下简称“滨海水业”）从事原水开发供应、管道输水运输、供水设施管理、水环境治理、维护和保养等相关业务外，入港处、经管办、渤海发展基金及控制的其他企业不存在从事原水开发供应、管道输水运输、水环境治理、供水设施管理、维护和保养、水务基础设施投资建设及运营管理等相关业务的情形。

（2）入港处、经管办、渤海发展基金将不以直接或间接的方式从事与滨海水业相同或相似的业务，以避免与滨海水业的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争；保证将采取合法及有效的措施，促使入港处、经管办、渤海发展基金拥有控制权的其他企业不从事、参与与滨海水业的生产经营相竞争的任何活动的业务。

2、公司实际控制人天津市水务局承诺：（1）除滨海水业外，我局下属其他企业不存在从事与滨海水业相同或相似的业务的情形。

（2）我局下属其他企业将不以直接或间接的方式从事与未来上市公司相同或相似的业务，以避免与未来上市公司的生产经营构成直接的或间接的业务竞争。

（3）保证将采取合法及有效的措施，促使我局下属其他企业不从事、参与与未来上市公司的生产经营相竞争的任何业务。

二、关于规范和减少关联交易的承诺公司控股股东入港处、股东经管办、股东渤海发展基金承诺：（1）将采取措施尽量减少直至避免本公司（单位）及控制的其他公司（单位）与未来上市公司发生关联交易；对于无法避免的关联交易，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务；（2）严格按相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；（3）保证不通过关联交易损害未来上市公司或上市公司其他股东的合法权益；（4）相关承诺人愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

2014年07月14日长期承诺该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文41 三、关于保持上市公司独立性的承诺公司控股股东入港处、公司实际控制人天津市水务局承诺：1、保证上市公司人员独立（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本单位及本单位之全资附属企业（单位）或控股公司担任行政性或经营性职务。

（2）保证上市公司的劳动、人事及工资管理与本单位及关联企业（单位）之间完全独立。

（3）本单位向上市公司推荐董事、监事、经理等人员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。

2、保证上市公司资产独立完整（1）保证上市公司具有独立完整的资产。

（2）保证本单位及关联公司（单位）不违规占用上市公司资产、资金及其他资源。

3、保证上市公司的财务独立（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度。

（3）保证上市公司独立在银行开户，不与本单位及关联企业（单位）共用银行账户。

（4）保证上市公司的财务人员不在本单位及关联企业（单位）兼职。

（5）保证上市公司依法独立纳税。

（6）保证上市公司能够独立作出财务决策，本单位不干预上市公司的资金使用。

4、保证上市公司机构独立（1）保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

5、保证上市公司业务独立（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。

（2）保证本单位及关联企业（单位）除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。

（3）保证本单位及关联企业（单位）不从事与上市公司构成实质性同业竞争的业务和经营。

（4）保证尽量减少本单位及关联企业（单位）与上市公司的关联交易；无法避免的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。

资产重组时所作承诺天津市水务局引滦入港工程管理处其他承诺滨海水业及其子公司依法参加社会保障和住房保障，已按《劳动法》、《劳动合同法》等规定，为员工依法缴纳各项强制性社会保险费和住房公积金。

如有在交割日前未依法足额缴纳或支付的上述社会保险费和住房公积金等员工福利（已在账上计提的部分除外）的情形，且有权部门或权利人在任何时候要求的公司或其子公司补缴，或对滨海水业或其子公司处罚，或向滨海水业或其子公司追索，公司控股股东入港处将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用，且在承担后不向滨海水业或其子公司补偿，保证滨海水业或其子公司不会因此遭受任何损失。

2013年12月25日长期承诺该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

其他承诺天津兴津企业管理有限公司、天津水务集团有限公司关于关联交易、资金占用方面的承诺一、关于规范和减少关联交易的承诺1、公司股东兴津公司承诺：本次收购完成后，本公司及本公司控制的其他企业将继续规范与上市公司之间的关联交易。

若有不可避免的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将按照相关法律法规、规范性文件以及渤海股份《公司章程》、《关联交易管理制度》等相关规定严格履行决策程序，并遵循公允、合理的市场定价原则公平操作，不会利用该等关联交易损害渤海股份及其他中小股东的利益。

对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司与渤海股份将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。

2、公司股东一致行动人水务集团承诺：2022年06月10日长期承诺该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文42 （1）本公司将严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及渤海股份《公司章程》的有关规定，行使股东的权利，在股东大会以及董事会对有关涉及本公司相关事项的关联交易进行表决时，按照要求履行回避表决的义务。

（2）本次收购完成后，本公司及本公司控制的其他企业将规范和减少与上市公司之间的关联交易。

若有不可避免的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将按照相关法律法规、规范性文件以及渤海股份《公司章程》、《关联交易管理制度》等相关规定严格履行决策程序，并遵循公允、合理的市场定价原则或根据政府相关部门出具的定价政策公平操作，不会利用本公司股东地位损害渤海股份及其他中小股东的利益。

（3）本公司将严格遵守法律、法规、规范性文件以及渤海股份相关规章制度的规定，不以任何方式违规占用或使用渤海股份的资金、资产和资源，也不会违规要求渤海股份为本公司的借款或其他债务提供担保。

对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司与渤海股份将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。

二、关于保持上市公司独立性的承诺公司股东兴津公司及其一致行动人水务集团承诺：1、关于保证上市公司人员独立（1）保证上市公司的高级管理人员不在收购方控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在承诺方控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在承诺方控制的其他企业中兼职、领薪。

（2）保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于承诺方及承诺方控制的其他企业。

2、关于保证上市公司财务独立（1）保证上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。

（2）保证上市公司独立在银行开户，不与承诺方及承诺方控制的其他企业共用一个银行账户。

（3）保证上市公司依法独立纳税。

（4）保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。

（5）保证上市公司的财务人员不在承诺方控制的其他企业双重任职。

3、关于上市公司机构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，与承诺方控制的其他企业之间不产生机构混同的情形。

4、关于上市公司资产独立（1）保证上市公司具有完整的经营性资产。

（2）保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。

5、关于上市公司业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力；若与承诺方及承诺方控制的其他企业与上市公司发生不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。

其他承诺天津兴津企业管理有限公司关于避免同业竞争的承诺关于避免同业竞争的承诺公司股东兴津公司承诺：本公司下属板块分为工程监理、水质检测等。

截至本说明出具日，本公司的水务业务板块中，除直接持有的渤海水业股份有限公司（以下简称“渤海股份”、“上市公司”）股权外，本公司未持有与上市公司业务相同或类似的公司股权。

兴津公司的主要业务企业管理，所投资管理企业的主营业务为工程监理及水质检测等；而渤海股份专注于原水开发供应供水、水环境治理相关投资建设、污水处理工程施工总承包、以及清洁能源供暖等业务。

渤海股份与兴津公司的业务定位具有显著区别，双方核心业务不构成同业竞争。

2022年06月10日长期承诺该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文43 渤海股份与兴津公司各自的经营运作各自独立，具有良好且独立运行的公司治理结构，避免了股东通过同业竞争、利益输送等方式损害上市公司及其中小股东权益，渤海股份与兴津公司不存在可能损害上市公司及其股东利益的实质同业竞争。

基于此，本公司直接持有渤海股份股份期间，郑重承诺：（1）截至本承诺出具之日，本公司及本公司控制的其他企业不存在从事或参与与上市公司主营业务构成实质竞争关系的业务或活动；（2）本次收购后，本公司及本公司控制的其他企业将不直接或间接从事与渤海股份主营业务相同的业务；（3）如本公司或本公司控制的其他企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与渤海股份主营业务有竞争或可能存在竞争，本公司将立即通知渤海股份，并尽力将该商业机会让渡于渤海股份；（4）若该商业机会未让渡，则本公司或本公司控制的其他企业将在上述业务成熟后择机将其以公允价格转让给渤海股份，渤海股份在同等条件下有优先购买的权利。

对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司与渤海股份将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。

其他承诺天津水务集团有限公司关于避免同业竞争的承诺公司股东一致行动人水务集团承诺：目前，水务集团自身主要通过引滦潮白河分公司、引滦尔王庄分公司、引滦市区分公司、引江市区分公司、引江市南分公司从事原水供应，同时水务集团主要通过以下主体开展与上市公司相似的业务：1.自来水、淡化海水：天津市自来水集团有限公司、天津津滨威立雅水业有限公司、天津水务集团滨海水务有限公司：天津市华泰龙淡化海水有限公司；2.水务投融资及建设管理：天津水务投资集团有限公司；3.污水处理：天津市华博水务有限公司；4.水务及市政相关工程施工：天津市管道工程集团有限公司、天津市华水自来水建设有限公司、奈曼旗华水建设工程有限公司、天津市华淼给排水研究设计院有限公司、天津华地公用工程建设监理有限公司。

水务集团及以上主体与渤海股份的主营业务在原水自来水供应、污水处理、水务相关的工程建设几方面存在一定的业务重合，存在同业竞争或潜在同业竞争。

针对该等情况，水务集团就本次收购完成后避免同业竞争问题承诺如下：（1）在符合相关法律、法规规定的前提下，将按市场发展情况，在不影响其他股东利益的情况下，通过将水务集团区域内水务资源进一步划分和整理，细分业务市场，梳理和优化业务结构；并在本次并购的股份过户完成之日起三年内，采取包括但不限于相关符合条件的资产注入上市公司、剥离或对外转让等方式解决本公司和渤海股份的同业竞争问题。

（2）在过渡期内，本公司承诺不利用股东地位损害渤海股份的利益。

对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司与渤海股份将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。

2022年06月10日2025年6月10日该承诺在承诺期内正常履行中，承诺人不存在违背该承诺的情形。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文44 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用□不适用详见“财务报告”“重要会计政策及会计估计”“重要会计政策和会计估计变更”。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用详见“财务报告”“合并范围的变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称大信会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 179 境内会计师事务所审计服务的连续年限1 境内会计师事务所注册会计师姓名刘勇，解孟娇境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限刘勇1年，解孟娇1年当期是否改聘会计师事务所是□否渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文45 是否在审计期间改聘会计师事务所□是否更换会计师事务所是否履行审批程序是□否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明由于中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司连续服务年限已达到财政部、国务院国资委、证监会发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）规定的期限，为保证公司审计工作的独立性和客观性，经综合考虑公司业务发展和审计需求，公司聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度审计机构，聘期一年。

公司已就变更会计师事务所的事项与前后任会计师事务所进行了充分的沟通，双方均已明确知悉本次变更事项并确认无异议。

本次变更会计师事务所事项已于2023年12月11日经公司第八届董事会第九次会议审议通过，于2023年12月27日经2023年第五次临时股东大会审议通过。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用本年度，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报酬为57万元。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联关联关联关联关联关联关联占同获批是否关联可获披露披露渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文46 交易方关系交易类型交易内容交易定价原则交易价格交易金额（万元） 类交易金额的比例的交易额度（万元） 超过获批额度交易结算方式得的同类交易市价日期索引天津市水务集团有限公司持股5%以上股东向关联人采购原材料水费物价文件物价文件33,10 4.6 100.0 0% 33,08 3.39 是转账33104.60 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 天津市华泰龙淡化海水有限公司持股5%以上股东控制的公司向关联人采购原材料水费政府定价政府定价2,112.4 100.0 0% 3,465.11 否转账2112.40 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 天津市自来水集团有限公司持股5%以上股东控制的公司向关联人采购原材料水费物价文件物价文件324.2 1 52.16 % 314.2 5 是转账324.2 1 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 天津市水务集团有限公司持股5%以上股东向关联人采购燃料和动力电费物价文件物价文件226.0 6 2.47% 251.8 6 否转账226.0 6 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 天津津滨威立雅水业有限公司持股5%以上股东控制的公司向关联人销售产品、商品水费物价文件物价文件2,799.66 6.84% 3,500否转账2799.66 2023年08月30日http://www.cninfo.com.cn/ 天津水务集团滨海水务有限公司大港油田水务分公司持股5%以上股东控制的公司向关联人销售产品、商品水费物价文件物价文件1,923.59 4.73% 2,176.4 否转账1923.59 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 天津津港水务有限公司持股5%以上股东控制的公司向关联人销售产品、商品水费物价文件物价文件1,093.89 2.67% 1,360否转账1093.89 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 天津持股 向关水费物价物价14,0734.4015,37否转账140732023 http://渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文47 塘沽中法供水有限公司5%以上股东控制的公司联人销售产品、商品文件文件3.36% 1.38.36年01月20日www.cninfo.com.cn/ 天津市津北水务有限公司持股5%以上股东控制的公司向关联人销售产品、商品水费市场定价市场定价1,412.79 3.80% 2,042.92 否转账1412.79 2023年01月20日http://www.cninfo.com.cn/ 合计-- -- 57,07 0.56 -- 61,56 5.31 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应收关联方债权关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期收回金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 天津兴津企业管理有限公司控股股东 10,798.3 1,100 664.5610,362.86 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响无渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文48 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况适用□不适用托管情况说明1、滨海水业受托运营输水管线包括:引滦入港管线、引滦入开发区管线及备用管线、引滦入开发区逸仙园管线、引滦入汉管线、引滦入津滨管线。

根据滨海水业与业主方签订的管线委托管理及维护协议的规定，除引滦入津滨管线滨海水业拥有管线运营权的期限为5年，其余管线运营权为20年，在此期间享有管线的运营、维护、管理权利，业主不得以任何方式处置托管资产或设置权利负担，包括但不限于出售、托管、改变用途、更改设计、为自身或第三方提供担保、抵押、优先权等，滨海水业按照约定指标向业主提供原水并保证供水安全。

2、天津市水务局引滦入港工程管理处（后因转企改制为有限责任公司，更名为天津兴津企业管理有限公司，以下简称“兴津公司”）与中国石化集团资产经营管理有限公司天津石化分公司（以下简称“天津石化”）签订《天津石化社区供水移交协议》，经原协议甲方天津石化同意，兴津公司决定将天津石化社区和生活区供水业务委托我公司全资子公司天津市滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）运营管理，由滨海水业或其指定的下属企业承担和承接社区和生活区城市供水社会职能。

该合同签订时，兴津公司是我公司的控股股东，故本次交易构成关联交易。

公司于2015年12月25日召开第五届董事会第十九次会议审议通过《关于全资子公司与控股股东签订委托运营合同暨关联交易的议案》。

3、雍泉水务受托运营逸仙园水厂：根据雍泉水务与业主方签订的水厂委托管理协议的规定，雍泉水务拥有逸仙园水厂经营权，在此期间享有水厂的运营、维护、管理权利，业主不得以任何方式处置托管资产或设置权利负担，包括但不限于出售、托管、改变用途、更改设计、为自身或第三方提供担保、抵押、优先权等，雍泉水务按照约定标准向业主及其园区用水户提供自来水并保证供水安全。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文49 公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明中国石油化工股份有限公司天津分公司拥有的一套天津宝坻至厂区的水源管线及配套设施（简称宝坻石化供水工程），主要包括输水管线和供水泵站，滨海水业对宝坻石化供水工程资产设备进行运维管理，期限为20年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保天津滨海旅游区水务发展有限公司2022年03月15日1,200 2023年06月05日226.88 连带责任保证与贷款金额等值部分的资产债务履行期限届满日起三年否是天津滨海旅游区水务发展有限公司2014年04月30日1,600 2014年12月29日0 连带责任保证债务履行期限届满日起两年是是天津滨海旅游区水务发展有限公司2022年03月15日1,200 2022年12月22日0 连带责任保证与贷款金额等值部分的资产债务履行期限届满日起三年是是天津滨海旅游区水务发展有限公司2022年03月15日1,200 2022年06月29日0 连带责任保证与贷款金额等值部分的资产债务履行期限届满日起三年是是天津滨海旅游区水务发展有限公司2022年03月15日1,200 2022年06月29日0 连带责任保证与贷款金额等值部分的资产债务履行期限届满日起三年是是天津市南港工业区水务有限公司2019年06月24日2,861.6 2020年12月22日2,042.34 连带责任保证与贷款金额等值部分的资产债务履行期限届满日起两年否是沙河市2022年5,0402022年5,040连带责 债务履否是渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文50 嘉诚环境工程有限公司03月15日04月21日任保证行期限届满日起三年报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 226.88 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 10,701.6 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 7,309.22 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保天津市润达金源水务有限公司2017年08月29日8,000 2018年02月05日1,460 连带责任保证债务履行期限届满日起两年否是天津宜达水务有限公司2023年01月12日8,530 2023年01月10日8,330 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市滨海水业集团有限公司2023年03月03日50,000 2023年03月24日6,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市滨海水业集团有限公司2023年03月03日20,000 2023年03月27日17,990 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市滨海水业集团有限公司2023年10月13日7,800 2023年10月13日7,800 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津龙达水务有限公司2023年12月04日4,072.75 2023年12月04日4,072.75 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市滨海水业集团有限公司2023年12月29日29,000 2023年12月28日6,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是卢龙县永嘉环境工程有限公司2018年01月11日10,000 2018年05月29日0 连带责任保证与贷款金额等值部分的资产债务履行期限届满日起三年是是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 119,402.75 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 50,192.75 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文51 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 137,402.75 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 51,652.75 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保天津市安达供水有限公司2021年10月15日8,221.2 2021年09月30日6,764.11 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市润达金源水务有限公司2022年03月16日1,500 2022年03月15日1,350 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2022年04月18日4,000 2022年04月19日2,400 连带责任保证债务履行期限届满日起两年否是天津市房信供热有限公司2022年04月28日6,000 2022年04月28日4,275 连带责任保证债务履行期限届满日起两年否是天津市重热供热技术工程有限公司2022年04月28日2,000 2022年04月28日1,425 连带责任保证债务履行期限届满日起两年否是天津市房信供热有限公司2023年01月19日500 2023年01月18日500 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年02月13日1,000 2023年02月13日1,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年02月21日1,000 2023年02月17日100 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市滨海水业集团有限公司2023年02月28日4,500 2023年02月28日4,500 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是渤海水业股份有限公司2023年03月09日15,000 2023年03月08日15,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是渤海水业股份有限公司2022年01月24日15,000 2022年01月21日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津龙2023年2,268.82023年2,268.8连带责 债务履否是渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文52 达水务有限公司03月17日03月16日任保证行期限届满日起三年天津市滨海水业集团有限公司2023年05月24日2,500 2023年05月23日2,500 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津龙达水务有限公司2023年06月01日3,403.2 2023年05月30日3,403.2 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市安达供水有限公司2023年06月01日3,868.8 2023年05月30日3,868.8 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市泉达水务有限公司2022年12月02日32,000 2023年05月12日3,342 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年12月06日1,000 2023年12月06日1,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年12月20日1,000 2023年12月20日1,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年12月25日1,000 2023年12月25日1,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年12月25日1,000 2023年12月22日1,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津市房信供热有限公司2023年12月29日1,000 2023年12月29日1,000 连带责任保证债务履行期限届满日起三年否是天津龙达水务有限公司2019年09月19日8,508 2019年09月17日0 连带责任保证债务履行期限届满日起两年是是天津泰达水务有限公司、天津市滨海水业集团有限公司2022年01月17日13,500 2022年01月17日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津市滨生源科技发展有限公司2021年01月29日800 2022年01月18日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文53 天津市滨生源科技发展有限公司2021年01月29日800 2022年01月18日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津市房信供热有限公司2022年01月28日6,000 2022年01月30日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津宜达水务有限公司2022年03月11日1,000 2022年03月09日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津龙达水务有限公司2022年03月16日2,268.8 2022年03月15日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司2022年03月25日10,000 2022年03月25日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津市安达供水有限公司2022年03月15日19,344 2022年05月12日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津龙达水务有限公司2022年05月12日3,403.2 2022年05月12日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津龙达水务有限公司2022年05月12日3,403.2 2022年05月25日0 连带责任保证债务履行期限届满日起三年是是天津市滨海水业集团有限公司2022年06月22日10,000 2022年06月22日0 连带责任保证债务履行期限届满日起两年是是天津市滨海水业集团有限公司2022年11月01日3,000 2022年10月31日0 连带责任保证债务履行期限届满日起两年是是报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 39,040.8 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 41,482.8 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 185,586 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 57,696.91 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 158,443.55 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 91,902.43 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文54 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 333,690.35 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 116,658.88 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例55.15% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 14,926.88 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 10,893.86 上述三项担保金额合计（D+E+F） 25,820.74 采用复合方式担保的具体情况说明3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文55 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份15,014,9124.26% 0000015,014,9124.26% 1、国家持股00.00% 0000000.00% 2、国有法人持股00.00% 0000000.00% 3、其他内资持股15,014,9124.26% 0000015,014,9124.26% 其中：境内法人持股00.00% 0000000.00% 境内自然人持股15,014,9124.26% 0000015,014,9124.26% 4、外资持股00.00% 0000000.00% 其中：境外法人持股00.00% 0000000.00% 境外自然人持股00.00% 0000000.00% 二、无限售条件股份337,643,68895.74% 00000337,643,68895.74% 1、人民币普通股337,643,68895.74% 00000337,643,68895.74% 2、境内上市的外资股00.00% 0000000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 0000000.00% 4、其00.00% 0000 00.00% 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文56 他三、股份总数352,658,600100.00% 00000352,658,600100.00% 股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况□适用不适用二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数20,299 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数19,501 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动持有有限售条件的股份持有无限售条件的股份质押、标记或冻结情况渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文57 情况数量数量股份状态数量天津兴津企业管理有限公司国有法人22.46% 79,200,3210079,200,321不适用0 天津水务集团有限公司国有法人13.01% 45,868,7310045,868,731不适用0 李华青境内自然人5.68% 20,019,883015,014,9125,004,971 质押20,019,883 冻结20,019,883 天津市水利经济管理办公室国有法人4.82% 16,990,8620016,990,862不适用0 石家庄合力投资咨询中心（有限合伙） 境内非国有法人1.83% 6,444,444006,444,444不适用0 北京宏儒和愉投资管理有限公司－苏州弘德源投资管理中心（有限合伙） 其他1.06% 3,740,800003,740,800不适用0 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入境外法人0.69% 2,437,120002,437,120不适用0 翟育豹境内自然人0.64% 2,273,800002,273,800不适用0 华泰金融控股（香港）有限公司－中国动力基金境外法人0.55% 1,926,020001,926,020不适用0 光大证券股份有限公司国有法人0.54% 1,909,420001,909,420不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） 无上述股东关联关系或一致行动的说明兴津公司与水务集团为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。

李华青与石家庄合力为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。

本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 无渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文58 前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量天津兴津企业管理有限公司79,200,321 人民币普通股79,200,321 天津水务集团有限公司45,868,731 人民币普通股45,868,731 天津市水利经济管理办公室16,990,862 人民币普通股16,990,862 石家庄合力投资咨询中心（有限合伙） 6,444,444 人民币普通股6,444,444 李华青5,004,971 人民币普通股5,004,971 北京宏儒和愉投资管理有限公司－苏州弘德源投资管理中心（有限合伙） 3,740,800 人民币普通股3,740,800 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入2,437,120 人民币普通股2,437,120 翟育豹2,273,800 人民币普通股2,273,800 华泰金融控股（香港）有限公司－中国动力基金1,926,020 人民币普通股1,926,020 光大证券股份有限公司1,909,420 人民币普通股1,909,420 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明兴津公司与水务集团为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。

李华青与石家庄合力为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。

本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 无前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务天津兴津企业管理有限公司王立林2020年08月31日91120103MA074EGJ0R 一般项目：企业管理。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文59 依法自主开展经营活动）。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务天津市人民政府国有资产监督管理委员会- - - 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况- 实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文60 5、其他持股在10%以上的法人股东适用□不适用法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动天津兴津企业管理有限公司王立林2020年08月31日76,618.422874万元一般项目：企业管理。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

天津水务集团有限公司陈健2016年01月12日800,000万元在市政府授权范围内负责城市水务国有资产的经营管理；负责对本市原水经营、自来水运营、环保产业、高新技术产业的投资与管理服务；资产经营管理（金融资产除外）；市级重点水务工程的融资、投资、建设及管理；水利及市政工程设计、施工与监理；水利发电、水利科技成果转化、技术咨询、节水技术开发、科研设计与服务、水环境监测；电力、机电设备的安装、调试与维修；水务相关配套产品的生产销售；濒水土地整理和房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文61 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文62 第九节债券相关情况□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文63 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月29日审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号大信审字[2024]第3-00278号注册会计师姓名刘勇，解孟娇审计报告正文渤海水业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了渤海水业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们判断营业收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述如财务报表附注三（二十五）、五（四十一）所述，贵公司2023年度的营业收入为18.45亿元，较上年增长5.21%。

收入种类包括原水销售、自来水销售、市政供热、污水处理、固废危废处置等，营业收入是公司关键业绩指标之一，收入种类多种，确认过程相对复杂，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对我们针对收入的确认主要执行了以下审计程序：（1）了解、评估并测试了贵公司销售交易入账流程以及贵公司管理层（以下简称“管理层”）关键内部控制；（2）通过审阅销售合同及访谈，了解和评估了贵公司的收入确认政策；（3）针对销售收入进行了抽样测试，包括检查合同、结算单、抄表记录、收款单等支持性文件；（4）挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额及销售收入金额；（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至结算单，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

四、其他信息渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文64 贵公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文65 1、合并资产负债表编制单位：渤海水业股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金421,090,413.65486,683,894.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据22,942,786.7853,875,672.67 应收账款1,046,342,446.39872,292,062.14 应收款项融资684,695.5014,755.20 预付款项98,393,581.01144,197,124.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款30,721,909.5417,712,816.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货89,235,375.69151,929,027.98 合同资产453,861,935.11699,342,326.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产130,218,857.8698,940,538.49 其他流动资产73,322,903.7083,863,594.47 流动资产合计2,366,814,905.232,608,851,813.67 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款753,148,665.77757,746,229.97 长期股权投资962,232,555.74972,829,807.02 其他权益工具投资17,875,487.2317,875,487.23 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产2,255,376,659.762,283,919,906.69 在建工程514,227,002.98498,790,234.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产81,433,162.38106,640,068.42 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文66 无形资产633,989,425.70481,345,012.79 开发支出 商誉151,666,449.40151,666,449.40 长期待摊费用87,264,692.19101,624,204.05 递延所得税资产122,238,499.21110,936,250.71 其他非流动资产39,789,812.8812,908,078.22 非流动资产合计5,619,242,413.245,496,281,729.35 资产总计7,986,057,318.478,105,133,543.02 流动负债： 短期借款1,320,880,638.531,502,523,796.04 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据70,000,000.00365,994,406.25 应付账款756,885,383.31817,733,082.95 预收款项 合同负债295,220,200.30305,961,757.67 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬3,491,846.934,601,550.49 应交税费37,514,679.3428,826,162.45 其他应付款284,931,754.03286,913,132.68 其中：应付利息 应付股利531,522.61531,522.61 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债342,188,562.87273,814,383.01 其他流动负债59,444,077.78147,266,100.35 流动负债合计3,170,557,143.093,733,634,371.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款1,105,593,932.66660,639,225.76 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债81,111,476.52102,484,288.79 长期应付款379,203,066.44341,969,218.86 长期应付职工薪酬 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文67 预计负债 递延收益579,768,855.97612,595,427.94 递延所得税负债21,452,464.5627,859,265.93 其他非流动负债 非流动负债合计2,167,129,796.151,745,547,427.28 负债合计5,337,686,939.245,479,181,799.17 所有者权益： 股本352,658,600.00352,658,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,089,175,693.151,090,265,046.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积69,517,873.7565,967,506.12 一般风险准备 未分配利润603,948,243.08594,429,994.82 归属于母公司所有者权益合计2,115,300,409.982,103,321,147.35 少数股东权益533,069,969.25522,630,596.50 所有者权益合计2,648,370,379.232,625,951,743.85 负债和所有者权益总计7,986,057,318.478,105,133,543.02 法定代表人：王新玲 主管会计工作负责人：于志民 会计机构负责人：靳德柱2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金12,687,836.47983,857.68 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据20,000,000.00 应收账款5,600,052.005,410,783.69 应收款项融资 预付款项276,850.001,398,365.46 其他应收款218,384,813.36197,271,135.54 其中：应收利息 应收股利 存货 286,711.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产5,987.7546,659.26 流动资产合计256,955,539.58205,397,513.45 非流动资产： 债权投资 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文68 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资2,947,245,410.662,980,664,708.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产462,764.21318,862.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产537,326.28659,977.79 开发支出 商誉 长期待摊费用181,303.43 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计2,948,426,804.582,981,643,549.25 资产总计3,205,382,344.163,187,041,062.70 流动负债： 短期借款240,302,138.89315,460,777.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 120,000,000.00 应付账款40,829,022.541,632,229.11 预收款项 合同负债3,571,822.55169,312.95 应付职工薪酬631,454.70497,654.58 应交税费391,472.02357,834.59 其他应付款525,037,709.85317,015,702.42 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债70,626,843.7544,616,347.79 其他流动负债20,000,000.00 流动负债合计901,390,464.30799,749,859.22 非流动负债： 长期借款137,313,332.66158,646,666.66 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文69 长期应付款 19,573,773.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计137,313,332.66178,220,440.22 负债合计1,038,703,796.96977,970,299.44 所有者权益： 股本352,658,600.00352,658,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,784,299,748.581,784,299,748.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积26,029,186.7626,029,186.76 未分配利润3,691,011.8646,083,227.92 所有者权益合计2,166,678,547.202,209,070,763.26 负债和所有者权益总计3,205,382,344.163,187,041,062.70 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入1,844,760,143.761,753,339,336.97 其中：营业收入1,844,760,143.761,753,339,336.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,796,499,393.971,714,716,576.65 其中：营业成本1,387,188,988.221,349,542,359.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加70,362,182.7767,138,106.96 销售费用12,956,337.4817,094,837.36 管理费用151,366,335.16159,491,829.84 研发费用44,762,811.1510,391,651.78 财务费用129,862,739.19111,057,791.11 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文70 其中：利息费用131,157,839.27132,259,443.17 利息收入15,562,876.0241,889,400.51 加：其他收益25,072,748.5916,384,966.87 投资收益（损失以“－”号填列） 7,522,831.1236,929,876.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,548,386.0536,929,876.67 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -32,064,378.23 -44,171,439.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,680,836.35 资产处置收益（损失以“-”号填列） -471,777.8174,007.04 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,639,337.1147,840,171.70 加：营业外收入4,791,856.544,305,589.03 减：营业外支出5,948,994.011,167,605.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,482,199.6450,978,155.00 减：所得税费用3,645,503.2214,355,226.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,836,696.4236,622,928.09 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 39,836,696.4236,622,928.09 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润20,121,787.8916,366,389.41 2.少数股东损益19,714,908.5320,256,538.68 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文71 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额39,836,696.4236,622,928.09 归属于母公司所有者的综合收益总额20,121,787.8916,366,389.41 归属于少数股东的综合收益总额19,714,908.5320,256,538.68 八、每股收益 （一）基本每股收益0.05710.0464 （二）稀释每股收益0.05710.0464 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王新玲 主管会计工作负责人：于志民 会计机构负责人：靳德柱4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入67,210,689.6857,613,439.05 减：营业成本41,191,407.7337,313,146.19 税金及附加233,180.41224,090.21 销售费用 管理费用20,867,276.5822,746,318.80 研发费用 财务费用26,364,119.4516,831,895.30 其中：利息费用28,947,861.9631,375,138.75 利息收入7,825,495.6515,245,172.13 加：其他收益35,682.32297,843.80 投资收益（损失以“－”号填列） -10,924,143.44551,089.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-8,373,661.00551,089.32 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -59,530.74 -29,765.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.011.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,393,286.34 -18,682,841.98 加：营业外收入32.040.18 减：营业外支出2,945,789.7627.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,339,044.06 -18,682,868.89 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,339,044.06 -18,682,868.89 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -35,339,044.06 -18,682,868.89 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-35,339,044.06 -18,682,868.89 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,658,643,849.171,593,407,793.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文73 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还19,939,680.1543,037,721.36 收到其他与经营活动有关的现金77,121,885.58197,791,853.97 经营活动现金流入小计1,755,705,414.901,834,237,369.14 购买商品、接受劳务支付的现金1,008,861,428.261,186,633,839.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金218,600,463.97220,501,323.43 支付的各项税费119,130,420.52136,859,173.81 支付其他与经营活动有关的现金103,885,849.86168,681,769.52 经营活动现金流出小计1,450,478,162.611,712,676,106.48 经营活动产生的现金流量净额305,227,252.29121,561,262.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金2,850.90 取得投资收益收到的现金5,979,098.3410,633,772.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,748,400.0010,059,290.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计13,730,349.2420,693,062.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金196,781,546.35359,749,897.48 投资支付的现金13,196,420.9011,006,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计209,977,967.25370,755,897.48 投资活动产生的现金流量净额-196,247,618.01 -350,062,835.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金50,000.00 取得借款收到的现金2,300,717,520.672,371,978,834.00 收到其他与筹资活动有关的现金147,838,941.59129,449.58 筹资活动现金流入小计2,448,556,462.262,372,158,283.58 偿还债务支付的现金1,970,590,814.431,953,681,665.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金133,402,218.28142,988,992.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7,980,376.223,045,247.38 支付其他与筹资活动有关的现金393,452,707.6686,066,561.12 筹资活动现金流出小计2,497,445,740.372,182,737,219.07 筹资活动产生的现金流量净额-48,889,278.11189,421,064.51 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13.88 -3,144,117.61 五、现金及现金等价物净增加额60,090,370.05 -42,224,625.80 加：期初现金及现金等价物余额351,981,197.14394,205,822.94 六、期末现金及现金等价物余额412,071,567.19351,981,197.14 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金73,905,959.1369,303,968.62 收到的税费返还 18,633.27 收到其他与经营活动有关的现金617,543,751.92748,917,287.43 经营活动现金流入小计691,449,711.05818,239,889.32 购买商品、接受劳务支付的现金653,914.8051,823,355.08 支付给职工以及为职工支付的现金15,084,957.2615,701,760.42 支付的各项税费1,900,989.822,099,246.18 支付其他与经营活动有关的现金437,364,969.04669,057,403.24 经营活动现金流出小计455,004,830.92738,681,764.92 经营活动产生的现金流量净额236,444,880.1379,558,124.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金2,850.90 取得投资收益收到的现金1,992,206.679,652,636.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计1,995,057.579,652,636.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金474,773.1732,233.60 投资支付的现金11,100,000.0047,310,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计11,574,773.1747,342,233.60 投资活动产生的现金流量净额-9,579,715.60 -37,689,597.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金293,000,000.00375,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计293,000,000.00375,000,000.00 偿还债务支付的现金473,733,334.00397,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,862,920.1835,051,173.42 支付其他与筹资活动有关的现金4,306,781.49 筹资活动现金流出小计507,903,035.67432,401,173.42 筹资活动产生的现金流量净额-214,903,035.67 -57,401,173.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额11,962,128.86 -15,532,646.58 加：期初现金及现金等价物余额725,707.6116,258,354.19 六、期末现金及现金等价物余额12,687,836.47725,707.61 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文75 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额352,658,600.00 1,09 0,26 5,04 6.41 65,9 67,5 06.1 2 594,429,994.82 2,10 3,32 1,14 7.35 522,630,596.50 2,62 5,95 1,74 3.85 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额352,658,600.00 1,09 0,26 5,04 6.41 65,9 67,5 06.1 2 594,429,994.82 2,10 3,32 1,14 7.35 522,630,596.50 2,62 5,95 1,74 3.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,08 9,35 3.26 3,55 0,36 7.63 9,51 8,24 8.26 11,9 79,2 62.6 3 10,4 39,3 72.7 5 22,4 18,6 35.3 8 （一）综合收益总额20,1 21,7 87.8 9 20,1 21,7 87.8 9 19,7 14,9 08.5 3 39,8 36,6 96.4 2 （二）所有者投入和减少资本- 1,08 9,35 3.26 - 1,08 9,35 3.26 - 955,188.82 - 2,04 4,54 2.08 1．所有渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文76 者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他- 1,08 9,35 3.26 - 1,08 9,35 3.26 - 955,188.82 - 2,04 4,54 2.08 （三）利润分配3,55 0,36 7.63 - 10,6 03,5 39.6 3 - 7,05 3,17 2.00 - 8,32 0,34 6.96 - 15,3 73,5 18.9 6 1．提取盈余公积3,55 0,36 7.63 - 3,55 0,36 7.63 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 7,05 3,17 2.00 - 7,05 3,17 2.00 - 8,32 0,34 6.96 - 15,3 73,5 18.9 6 4．其他（四）所有者权益内部结转渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文77 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取814,501.37 814,501.37 814,501.37 2．本期使用814,501.37 814,501.37 814,501.37 （六）其他渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文78 四、本期期末余额352,658,600.00 1,08 9,17 5,69 3.15 69,5 17,8 73.7 5 603,948,243.08 2,11 5,30 0,40 9.98 533,069,969.25 2,64 8,37 0,37 9.23 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额352,658,600.00 1,09 0,22 0,76 4.12 63,2 62,9 79.3 0 587,904,834.30 2,09 4,04 7,17 7.72 506,252,967.49 2,60 0,30 0,14 5.21 加：会计政策变更- 83,5 30.0 7 - 83,5 30.0 7 - 83,5 30.0 7 前期差错更正其他二、本年期初余额352,658,600.00 1,09 0,22 0,76 4.12 63,2 62,9 79.3 0 587,821,304.23 2,09 3,96 3,64 7.65 506,252,967.49 2,60 0,21 6,61 5.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,2 82.2 9 2,70 4,52 6.82 6,60 8,69 0.59 9,35 7,49 9.70 16,3 77,6 29.0 1 25,7 35,1 28.7 1 （一）综合收益总额16,3 66,3 89.4 1 16,3 66,3 89.4 1 20,2 56,5 38.6 8 36,6 22,9 28.0 9 （二）所有者投入和减少资本44,2 82.2 9 44,2 82.2 9 - 833,662.29 - 789,380.00 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文79 1．所有者投入的普通股- 790,000.00 - 790,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他44,2 82.2 9 44,2 82.2 9 - 43,6 62.2 9 620.00 （三）利润分配2,70 4,52 6.82 - 9,75 7,69 8.82 - 7,05 3,17 2.00 - 3,04 5,24 7.38 - 10,0 98,4 19.3 8 1．提取盈余公积2,70 4,52 6.82 - 2,70 4,52 6.82 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 7,05 3,17 2.00 - 7,05 3,17 2.00 - 3,04 5,24 7.38 - 10,0 98,4 19.3 8 4．其他（四）所有者权益渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文80 内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文81 四、本期期末余额352,658,600.00 1,09 0,26 5,04 6.41 65,9 67,5 06.1 2 594,429,994.82 2,10 3,32 1,14 7.35 522,630,596.50 2,62 5,95 1,74 3.85 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额352,65 8,600.00 1,784,299,74 8.58 26,029,186.7 6 46,083,227.9 2 2,209,070,76 3.26 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额352,65 8,600.00 1,784,299,74 8.58 26,029,186.7 6 46,083,227.9 2 2,209,070,76 3.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 42,392,216.0 6 - 42,392,216.0 6 （一）综合收益总额- 35,339,044.0 6 - 35,339,044.0 6 （二）所有者投入渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文82 和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配- 7,053,172.00 - 7,053,172.00 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 7,053,172.00 - 7,053,172.00 3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文83 （或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额352,65 8,600.00 1,784,299,74 8.58 26,029,186.7 6 3,691,011.86 2,166,678,54 7.20 上期金额单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文84 项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额352,65 8,600.00 1,784,299,74 8.58 26,029,186.7 6 71,819,268.8 1 2,234,806,80 4.15 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额352,65 8,600.00 1,784,299,74 8.58 26,029,186.7 6 71,819,268.8 1 2,234,806,80 4.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 25,736,040.8 9 - 25,736,040.8 9 （一）综合收益总额- 18,682,868.8 9 - 18,682,868.8 9 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文85 具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配- 7,053,172.00 - 7,053,172.00 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 7,053,172.00 - 7,053,172.00 3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文86 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额352,65 8,600.00 1,784,299,74 8.58 26,029,186.7 6 46,083,227.9 2 2,209,070,76 3.26 三、公司基本情况（一）企业注册地和总部地址公司名称：渤海水业股份有限公司注册地址：北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号总部地址：北京顺义区南法信镇机场北街8号院2幢航港国际大厦9层902 营业期限：1996年9月10日至长期股本：人民币352,658,600.00元（二）企业实际从事的主要经营活动公司行业性质：水的生产和供应业渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文87 本报告期公司主要经营业务为：原水、自来水销售；供热；污水治理；固废危废处理；施工总承包、专业承包、劳务分包。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日决议批准。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准财务报表项目的重要性本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。

财渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文88 务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

财务报表项目附注明细项目的重要性本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。

某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过500万元且占应收账款余额的1%以上重要应收款项坏账准备收回或转回影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过300万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销金额超过300万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过500万元且变动幅度超过30% 重要的投资活动占当期投资的10%以上，且金额超过1000万元重要的在建工程项目投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%,且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上或期末余额占10%以上重要的资本化研发项目研发项目预算金额较大，当期资本化金额占本期发生额10%以上或期末余额占10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过1000万元少数股东持有的权益重要的子公司少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上重要的合营企业或联营企业账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。

长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。

具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文89 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算1.外币业务折算渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文90 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具1.金融工具的分类、确认和计量（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产。

管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。

将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文91 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。

如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

12、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1：银行承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定组合2：商业承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

13、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文92 （1）不包含重大融资成分的应收款项。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1：账龄组合账龄组合2：无风险组合合并范围内的关联方对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：账龄应收账款预期信用损失率(%) 6个月以内0 6个月至1年3 1至2年5 2至3年20 3至4年40 4至5年60 5年以上100 ②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。

对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

③按照单项计提坏账准备的判断标准本公司对已发生诉讼、客户已破产、客户财务发生重大困难等信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，按照单项认定计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

14、应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对应收款项融资进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法及会计处理方法相关会计政策参见11、金融工具。

15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司对其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文93 本公司根据账龄和款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合类别确定依据组合1：账龄组合以账龄作为信用风险特征组合2：无风险组合合并范围内的关联方其他应收款账龄组合计提坏账准备的比例如下：账龄其他应收款预期信用损失率(%) 6个月以内0 6个月至1年3 1至2年5 2至3年20 3至4年40 4至5年60 5年以上100 （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法相关会计政策参见13、应收账款中“不包含重大融资成分的应收款项”的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准相关会计政策参见13、应收账款中“不包含重大融资成分的应收款项”的说明。

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

合同资产按照信用风险特征分为如下组合：组合类别确定依据组合1：账龄组合账龄组合2：其他组合合并范围内的关联方17、存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、库存商品、劳务成本、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文94 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、长期应收款对长期应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

20、长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文95 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

21、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

22、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法20-3053.17-4.75 构筑物年限平均法10-3053.17-9.50 管网年限平均法2553.8 机器设备年限平均法10-1556.33-9.50 运输工具年限平均法5-8511.88-19.00 电子设备年限平均法5519.00 其他设备年限平均法5519.00 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、构筑物、管网、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

23、在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。

在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文96 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

24、借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。

其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

25、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

公司无形资产为土地使用权、软件、BOT等特许经营权、探采矿权、专利权、收益权，其中土地使用权按使用期限平均摊销，软件按5或10年平均摊销，BOT等特殊经营权按照合同约定的使用期限平均摊销，探采矿权、专利权、收益权在受益期限内平均摊销。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文97 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

26、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文98 （2）离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、预计负债本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法：本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

31、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。

交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。

否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。

在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：本公司供水供热业务、污水处理业务和固废危废处理业务、工程施工业务收入确认的具体方法如下：①销售商品渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文99 本公司原水、自来水销售收入按照水表所记录的自来水用水量及物价部门核定的自来水单价确定。

本公司供热销售业务每月根据供热面积及物价部门核定的单价确认收入。

②提供劳务本公司污水处理服务收入于提供污水处理服务时确认。

固废危废处理业务按照约定的处理单价和双方确认的处理量于处理完成后确认。

③工程施工本公司的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

④提供特许经营权服务本公司的特许经营权项目是指在特定时期内，通过与政府部门或其授权单位（授予方）签订特许经营权合同，许可公司融资、建设或授让、运营及维护公共基础设施，根据《特许经营协议》中的条款运营公共基础设施并提供特许经营服务，并在特许经营期结束时将该等设施移交给政府部门或其授权单位。

《特许经营协议》约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整机制等。

本公司特许经营服务协议属于《企业会计准则解释第14号》的适用范围，若特许经营协议规定本公司在公共基础设施建成后的运营期间内，满足有权收取可确定金额的货币资金或其他金融资产条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理；本公司确认的应收款项，在其存续期间按照实际利率法计算确认利息收入，计入当期损益。

若特许经营协议规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，该无形资产在特许经营期限内按直线法摊销。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况32、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文100 33、政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

34、递延所得税资产/递延所得税负债1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文101 35、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法1.承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。

对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。

初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

36、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单无重要影响 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文102 项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

对2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

合并报表项目变更前2022年12月31日/2022年度变更后2022年12月31日/2022年度影响数资产： 递延所得税资产83,597,422.63110,936,250.7127,338,828.08 负债： 递延所得税负债1,199,248.8227,859,265.9326,660,017.11 股东权益： 盈余公积 未分配利润593,751,183.85594,429,994.82678,810.97 利润： 所得税费用15,117,567.9514,355,226.91 -762,341.04 上述会计政策变更对本公司母公司资产负债表无影响。

（2） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用□不适用调整情况说明见“重要会计政策变更”。

六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税自来水销售业务按简易办法征收；工程建筑服务存在简易征收办法征收项目；其他业务按照税法规定计算的销售货物、应税劳务和应税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、6%、9%、13% 城市维护建设税按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳5%、7% 企业所得税按应纳税所得额计算缴纳15%、20%、25% 教育费附加按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳3% 地方教育附加按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳2% 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文103 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率天津市润达金源水务有限公司符合条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税税率减按15% 天津坤洁企业管理咨询有限公司对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税津滨仪表科技（宁波）有限公司对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税天津市多源节能产业发展有限公司对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税广西宇润环境治理服务有限公司对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税天津市信新能源技术发展有限公司对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税北京启农恒源生态科技有限公司对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税2、税收优惠1、公司子公司天津坤洁企业管理咨询有限公司、津滨仪表科技（宁波）有限公司、天津市多源节能产业发展有限公司、广西宇润环境治理服务有限公司、天津市信新能源技术发展有限公司、北京启农恒源生态科技有限公司符合小型微利企业条件，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年度年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率征收企业所得税。

2、根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）文件，本公司之子公司广西宇润环境治理服务有限公司从事污水处理业务，衡水精臻环保技术有限公司从事固废处理业务，报告期享受增值税即征即退70%税收优惠政策。

天津市润达金源水务有限公司、天津市润达环境治理服务有限公司、天津市润达清源污水治理服务有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司报告期享受免征增值税税收优惠政策。

3、根据《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）文件，本公司之子公司卢龙县永嘉环境工程有限公司、天津市重热供热技术工程有限公司、天津市房信供热有限公司、天津市信新能源技术发展有限公司、天津清新供热有限公司、廊坊市广达供热有限公司、天津水元投资有限公司从事给居民供暖业务，报告期享受免征增值税优惠政策。

4、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）第二十七条第（三）项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十八条文件规定，本公司之子公司渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司、保定市中环嘉诚污水处理有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告期享受免征企业所得税优惠政策。

天津市润达清源污水治理服务有限公司符合企业所得税“三免三减半”政策，报告期享受减半征收企业所得税优惠政策。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额银行存款415,806,068.25362,081,270.04 其他货币资金5,284,345.40124,602,624.26 合计421,090,413.65486,683,894.30 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文104 其他说明：期末使用权受限的货币资金为9,018,846.46元。

2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据22,392,786.7853,875,672.67 商业承兑票据550,000.00 合计22,942,786.7853,875,672.67 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据209,190.352,440,000.00 商业承兑票据 100,000.00 合计209,190.352,540,000.00 3、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 626,869,023.10522,939,282.86 1至6个月467,639,210.16424,429,598.17 6至12个月159,229,812.9498,509,684.69 1至2年225,595,572.22244,069,260.21 2至3年200,913,047.80112,602,171.38 3年以上159,675,214.91129,405,123.83 3至4年52,895,530.7236,361,635.06 4至5年28,123,969.3716,973,149.56 5年以上78,655,714.8276,070,339.21 合计1,213,052,858.031,009,015,838.28 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文105 按单项计提坏账准备的应收账款31,085,9 00.00 2.56% 31,085,9 00.00 35,085,9 00.00 3.48% 35,085,9 00.00 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款31,085,9 00.00 2.56% 31,085,9 00.00 35,085,9 00.00 3.48% 35,085,9 00.00 按组合计提坏账准备的应收账款1,181,96 6,958.03 97.44% 166,710,411.64 14.10% 1,015,25 6,546.39 973,929,938.28 96.52% 136,723,776.14 14.04% 837,206,162.14 其中：账龄组合1,181,96 6,958.03 97.44% 166,710,411.64 14.10% 1,015,25 6,546.39 973,929,938.28 96.52% 136,723,776.14 14.04% 837,206,162.14 合计1,213,05 2,858.03 100.00% 166,710,411.64 13.74% 1,046,34 2,446.39 1,009,01 5,838.28 100.00% 136,723,776.14 13.55% 872,292,062.14 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客商A 35,085,900.00 31,085,900.00 纳入2024年政府财政资金支出计划合计35,085,900.00 31,085,900.00 按组合计提坏账准备：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1至6个月467,639,210.16 6至12个月159,229,812.944,776,894.513.00% 1至2年225,595,572.2211,279,778.835.00% 2至3年169,827,147.8033,965,429.5720.00% 3至4年52,895,530.7221,158,212.2840.00% 4至5年28,123,969.3716,874,381.6360.00% 5年以上78,655,714.8278,655,714.82100.00% 合计1,181,966,958.03166,710,411.64 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文106 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合136,723,776.1429,986,635.50 166,710,411.64 合计136,723,776.1429,986,635.50 166,710,411.64 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客商A 185,923,844.00 185,923,844.0011.12% 17,187,518.36 客商B 76,096,106.70 76,096,106.704.55% 8,922,113.80 客商C 74,502,222.87 74,502,222.874.46% 1,758,447.80 客商D 71,452,834.25 71,452,834.254.27% 11,855,201.32 客商E 53,425,096.10 53,425,096.103.19% 1,496,737.55 合计461,400,103.92 461,400,103.9227.59% 41,220,018.83 4、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同形成的已完工未结算资产459,158,786.825,296,851.71453,861,935.11700,958,342.301,616,015.36699,342,326.94 合计459,158,786.825,296,851.71453,861,935.11700,958,342.301,616,015.36699,342,326.94 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因建造合同形成的已完工未结算资产3,680,836.35 合计3,680,836.35 —— 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文107 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额应收票据684,695.5014,755.20 合计684,695.5014,755.20 6、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款30,721,909.5417,712,816.64 合计30,721,909.5417,712,816.64 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金23,288,820.608,660,500.00 押金83,370.00870,654.70 备用金2,681,617.422,127,206.52 往来款16,212,705.6815,163,798.53 其他1,734,514.102,097,032.42 合计44,001,027.8028,919,192.17 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 18,113,979.587,243,263.56 1至6个月9,607,565.456,613,292.52 6至12个月8,506,414.13629,971.04 1至2年1,027,855.898,439,159.74 2至3年8,425,397.54662,832.41 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文108 3年以上16,433,794.7912,573,936.46 3至4年8,893,534.591,795,492.40 4至5年1,179,310.202,159,222.79 5年以上6,360,950.008,619,221.27 合计44,001,027.8028,919,192.17 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额 11,204,575.531,800.0011,206,375.53 2023年1月1日余额在本期——转入第三阶段 -743,584.70743,584.70 ——转回第一阶段200.00 -200.00 本期计提30,330.001,091,328.001,061,420.432,183,078.43 本期转回 300.00 300.00 本期转销 110,035.70 110,035.70 2023年12月31日余额30,530.0011,441,783.131,806,805.1313,279,118.26 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文109 账龄组合11,206,375.531,121,658.00300.00110,035.70 -743,584.7011,474,113.13 单项计提 1,061,420.43 743,584.701,805,005.13 合计11,206,375.532,183,078.43300.00110,035.70 13,279,118.26 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额远东国际融资租赁有限公司保证金8,000,000.006至12个月18.18% 240,000.00 邦银金融租赁股份有限公司保证金8,000,000.001至6个月18.18% 0.00 廊坊市碧水源环保设备有限公司往来款6,744,728.003-4年15.33% 2,697,891.20 天津泰达中塘投资开发有限公司保证金6,000,000.002-3年13.64% 1,200,000.00 天津市滨海新区汉沽自来水管理所往来款2,170,209.092-3年4.93% 434,041.82 合计 30,914,937.09 70.26% 4,571,933.02 7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内82,337,022.6783.68% 107,470,580.9674.53% 1至2年549,127.640.56% 9,882,692.276.85% 2至3年7,320,052.647.44% 14,894,455.7310.33% 3年以上8,187,378.068.32% 11,949,395.888.29% 合计98,393,581.01 144,197,124.84 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文110 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 客商A 62,346,545.5263.36 客商B 10,027,805.8010.19 客商C 4,020,226.734.09 客商D 3,894,485.073.96 客商E 1,898,125.911.93 合计82,187,189.0383.53 其他说明：8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料34,760,844.11 34,760,844.1139,272,199.32 39,272,199.32 库存商品12,814,421.07 12,814,421.0712,479,503.81 12,479,503.81 合同履约成本41,360,546.61 41,360,546.6199,743,964.25 99,743,964.25 劳务成本299,563.90 299,563.90433,360.60 433,360.60 合计89,235,375.69 89,235,375.69151,929,027.98 151,929,027.98 9、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的PPP项目15,750,938.6213,013,663.02 一年内到期的BT项目69,377,087.6770,800,431.28 一年内到期的其他长期应收款45,090,831.5715,126,444.19 合计130,218,857.8698,940,538.49 10、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额增值税进项税额69,841,899.4677,558,754.55 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文111 预缴所得税3,481,004.246,304,839.92 合计73,322,903.7083,863,594.47 其他说明：11、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因天津滨海新区投资控股有限公司6,000,000.006,000,000.00 力恒生态（天津）饮用水制造有限公司2,060,107.232,060,107.23 天津七色阳光生态科技有限公司9,815,380.009,815,380.00 合计17,875,487.2 3 17,875,487.23 本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：12、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文112 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值PPP污水处理项目517,576,080.53 517,576,080.53 507,688,505.61 507,688,505.61 BT项目82,099,358.5 8 82,099,358.5 8 96,244,973.0 9 96,244,973.0 9 其他283,692,084.52 283,692,084.52 252,753,289.76 252,753,289.76 减：一年内到期的PPP项目- 15,750,938.6 2 - 15,750,938.6 2 - 13,013,663.0 2 - 13,013,663.0 2 一年内到期的BT项目- 69,377,087.6 7 - 69,377,087.6 7 - 70,800,431.2 8 - 70,800,431.2 8 一年内到期的其他长期应收款- 45,090,831.5 7 - 45,090,831.5 7 - 15,126,444.1 9 - 15,126,444.1 9 合计753,148,665.77 753,148,665.77 757,746,229.97 757,746,229.97 13、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业天津市南港工业区水务有限公司53,755,161.9 8 13,826,217.1 6 67,581,379.1 4 天津市泉州水务有限公司54,103,565.8 4 788,14 0.97 54,891,706.8 1 天津滨海旅游区水务发展有限公司9,928,325.37 315,51 0.36 10,243,835.7 3 嘉诚（焦作）70,242,870.4 5 1,650,815.26 71,893,685.7 1 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文113 水务有限公司锐鑫智（武汉）投资管理有限公司364,61 2.88 - 119,04 0.24 245,57 2.64 锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙） 13,923,040.4 1 - 108,85 2.03 13,814,188.3 8 沙河市嘉诚环境工程有限公司63,786,473.3 0 - 3,934,786.18 59,851,687.1 2 河北粤海水务集团有限公司622,37 8,595.18 - 3,693,384.21 618,68 5,210.97 石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙） 18,100,489.8 5 227.72 18,100,717.5 7 廊坊新达能源有限公司17,101,034.4 3 - 658,63 6.70 16,442,397.7 3 中福天河智慧养老产业运营49,145,637.3 3 - 517,82 6.06 - 18,145,637.3 3 30,482,173.9 4 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文114 管理（天津）有限公司小计972,82 9,807.02 7,548,386.05 - 18,145,637.3 3 962,23 2,555.74 合计972,82 9,807.02 7,548,386.05 - 18,145,637.3 3 962,23 2,555.74 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）系2016年2月成立，本公司作为有限合伙人，委托普通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有一席，本公司不能控制该合伙企业。

石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙）系2020年4月成立，本公司作为有限合伙人，委托普通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有两席，投资会全部议案的表决须经全体委员三分之二通过后方为有效决议，本公司不能控制该合伙企业。

14、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产2,255,376,659.762,283,919,906.69 固定资产清理 合计2,255,376,659.762,283,919,906.69 （1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物构筑物管网机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值：1.期初余额343,150,07 2.20 377,417,38 9.01 2,478,440,1 28.38 540,653,19 1.05 21,416,711.62 39,316,067.26 21,534,152.05 3,821,927,7 11.57 2.本期增加金额10,353,670.61 3,162,885.9 8 43,629,104.68 83,809,936.30 371,871.96 1,680,174.1 3 4,636,539.4 7 147,644,18 3.13 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文115 （1）购置657,519.32349,497.01 5,050,228.5 2 371,871.96500,901.13439,590.87 7,369,608.8 1 （2）在建工程转入10,353,670.61 2,505,366.6 6 43,279,607.67 78,759,707.78 1,179,273.0 0 4,196,948.6 0 140,274,57 4.32 （3）企业合并增加3.本期减少金额2,006,161.4 6 1,738,590.3 1 216,934.87231,867.47 4,193,554.1 1 （1）处置或报废2,006,161.4 6 1,738,590.3 1 216,934.87231,867.47 4,193,554.1 1 4.期末余额353,503,74 2.81 380,580,27 4.99 2,522,069,2 33.06 622,456,96 5.89 20,049,993.27 40,779,306.52 25,938,824.05 3,965,378,3 40.59 二、累计折旧1.期初余额169,193,70 1.06 144,364,28 2.72 881,844,07 5.96 278,649,16 9.98 16,356,597.09 31,775,421.61 15,824,556.46 1,538,007,8 04.88 2.本期增加金额14,654,110.18 15,650,302.59 106,897,40 5.55 33,240,558.02 1,550,367.6 0 1,975,630.6 6 1,524,960.9 6 175,493,33 5.56 （1）计提14,654,110.18 15,650,302.59 106,897,40 5.55 33,240,558.02 1,550,367.6 0 1,975,630.6 6 1,524,960.9 6 175,493,33 5.56 3.本期减少金额1,443,026.7 4 1,628,717.0 1 207,441.78220,274.08 3,499,459.6 1 （1）处置或报废1,443,026.7 4 1,628,717.0 1 207,441.78220,274.08 3,499,459.6 1 4.期末余额183,847,81 1.24 160,014,58 5.31 988,741,48 1.51 310,446,70 1.26 16,278,247.68 33,543,610.49 17,129,243.34 1,710,001,6 80.83 三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文116 余额四、账面价值1.期末账面价值169,655,93 1.57 220,565,68 9.68 1,533,327,7 51.55 312,010,26 4.63 3,771,745.5 9 7,235,696.0 3 8,809,580.7 1 2,255,376,6 59.76 2.期初账面价值173,956,37 1.14 233,053,10 6.29 1,596,596,0 52.42 262,004,02 1.07 5,060,114.5 3 7,540,645.6 5 5,709,595.5 9 2,283,919,9 06.69 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注安达工业园水厂6,628,909.485,173,428.77 1,455,480.71应急备用水厂（3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物4,205,200.54已申请办理，尚未审核完成其他说明：15、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程514,227,002.98498,790,234.85 合计514,227,002.98498,790,234.85 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公楼装修改造工程15,097,388.53 15,097,388.53431,306.83 431,306.83 宝坻新城第二水厂工程特许经营项目14,108,707.45 14,108,707.451,724,422.15 1,724,422.15 超期水表更换工程 949,826.55 949,826.55 地下水源转换工程2,737,700.00 2,737,700.002,737,700.00 2,737,700.00 供水管网工程 8,318,567.95 8,318,567.95 供水配套改扩建工程29,711,376.45 29,711,376.4533,076,258.20 33,076,258.20 供水设备安装改造工程10,969,527.09 10,969,527.0910,969,527.09 10,969,527.09 汉沽东扩区7,875,003.75 7,875,003.757,875,003.75 7,875,003.75 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文117 2.78平方公里给水配套工程配水中心提升改造工程3,907,175.85 3,907,175.853,907,175.85 3,907,175.85 水表出户改造工程53,621,746.93 53,621,746.9345,692,769.67 45,692,769.67 水厂改扩建工程11,021,269.18 11,021,269.18564,963.00 564,963.00 水源转换工程71,117,519.63 71,117,519.6351,176,344.21 51,176,344.21 水厂出厂水产能恢复技改项目10,223,541.88 10,223,541.88196,100.00 196,100.00 工业废盐综合利用项目2,994,438.67 2,994,438.672,994,438.67 2,994,438.67 危险废弃物资源化再利用项目185,975,727.50 185,975,727.50211,500,346.71 211,500,346.71 在安装设备490,146.15 490,146.15 技术改造工程123,903.01 123,903.018,730,480.68 8,730,480.68 危废处理改造工程 5,753,994.09 5,753,994.09 供热站建筑安装工程39,032,175.92 39,032,175.9241,355,165.03 41,355,165.03 供热管网工程54,844,014.78 54,844,014.7855,443,378.26 55,443,378.26 换热站监控系统248,973.80 248,973.8080,832.21 80,832.21 智慧供热系统综合管理平台提升项目126,666.41 126,666.41126,666.41 126,666.41 低氮燃气改造 3,327,668.40 3,327,668.40 北厂区盐酸搬迁项目 1,857,299.14 1,857,299.14 合计514,227,002.98 514,227,002.98498,790,234.85 498,790,234.85 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源办公楼装修改造工程20,160,673.7 0 431,30 6.83 15,225,323.7 0 559,24 2.00 15,097,388.5 3 74.89 % 74.89 % 其他宝坻新城第二水厂工程特许经营379,04 0,000.00 1,724,422.15 12,384,285.3 0 14,108,707.4 5 3.72% 3.72% 其他渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文118 项目供水管网工程14,148,342.9 5 8,318,567.95 2,463,694.00 10,782,261.9 5 100.00 % 100.00 % 其他供水配套改扩建工程171,43 3,148.00 33,076,258.2 0 - 33,542.15 3,203,309.60 128,03 0.00 29,711,376.4 5 17.38 % 17.38 % 其他供水设备安装改造工程13,877,358.4 9 10,969,527.0 9 10,969,527.0 9 79.05 % 79.05 % 其他汉沽东扩区2.78平方公里给水配套工程14,237,800.0 0 7,875,003.75 7,875,003.75 55.31 % 55.31 % 其他水表出户改造工程100,23 4,000.00 45,692,769.6 7 7,928,977.26 53,621,746.9 3 53.50 % 53.50 % 其他水厂改扩建工程62,342,978.0 0 564,96 3.00 15,798,541.3 0 3,086,357.12 2,255,878.00 11,021,269.1 8 17.68 % 17.68 % 其他水源转换工程86,479,100.0 0 51,176,344.2 1 19,941,175.4 2 71,117,519.6 3 82.24 % 82.24 % 其他水厂出厂水产能恢复技改项目10,920,000.0 0 196,10 0.00 10,027,441.8 8 10,223,541.8 8 93.62 % 93.62 % 其他危险废弃物资源化再利用项目304,77 6,900.00 211,50 0,346.71 16,631,251.8 6 41,963,723.4 6 192,14 7.61 185,97 5,727.50 61.02 % 61.02 % 其他危废处理改造工程9,903,132.48 5,753,994.09 1,882,365.35 7,636,359.44 100.00 % 100% 其他供热站建筑安装工程143,69 4,893.73 41,355,165.0 3 23,510,171.4 3 25,592,372.6 3 240,78 7.91 39,032,175.9 2 27.16 % 27.16 % 其他渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文119 供热管网工程85,230,887.0 0 55,443,378.2 6 34,494,612.6 0 35,093,976.0 8 54,844,014.7 8 64.35 % 64.35 % 其他低氮燃气改造6,928,000.00 3,327,668.40 2,776,195.51 6,103,863.91 100.00 % 100% 其他合计1,423,407,21 4.35 477,40 5,815.34 163,03 0,493.46 133,46 2,224.19 3,376,085.52 503,59 7,999.09 （3）在建工程的减值测试情况□适用不适用16、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋及建筑物管线合计一、账面原值 1.期初余额26,407,400.4196,239,191.98122,646,592.39 2.本期增加金额 3.本期减少金额26,407,400.41 26,407,400.41 （1）合同到期19,106,849.26 19,106,849.26 （2）其他7,300,551.15 7,300,551.15 4.期末余额 96,239,191.9896,239,191.98 二、累计折旧 1.期初余额6,135,837.579,870,686.4016,006,523.97 2.本期增加金额279,306.994,935,343.205,214,650.19 （1）计提279,306.994,935,343.205,214,650.19 3.本期减少金额6,415,144.56 6,415,144.56 （1）处置6,415,144.56 6,415,144.56 4.期末余额 14,806,029.6014,806,029.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 81,433,162.3881,433,162.38 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文120 2.期初账面价值20,271,562.8486,368,505.58106,640,068.42 17、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术探矿权采矿权软件特许经营权收益权使用权合计一、账面原值1.期初余额180,867,679.67 16,000.0 0 1,788,20 9.62 7,215,50 1.17 21,033,3 76.64 309,918,584.46 27,186,5 09.48 4,236,39 2.33 552,262,253.37 2.本期增加金额196,200.00 5,095,53 6.09 167,121,493.63 172,413,229.72 （1）购置196,200.00 5,095,53 6.09 167,121,493.63 172,413,229.72 （2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额3,737,15 5.60 1,069,02 7.78 4,806,18 3.38 （1）处置3,737,15 5.60 3,737,15 5.60 （2）其他1,069,02 7.78 1,069,02 7.78 4.期末余额177,326,724.07 16,000.0 0 1,788,20 9.62 7,215,50 1.17 26,128,9 12.73 475,971,050.31 27,186,5 09.48 4,236,39 2.33 719,869,299.71 二、累计摊销1.期初余额19,237,2 78.04 16,000.0 0 1,495,20 9.62 1,272,30 2.05 14,113,7 18.10 19,487,9 17.27 14,447,5 37.04 847,278.46 70,917,2 40.58 2.本期增加金额5,377,20 1.38 146,500.00 734,811.40 1,635,81 2.66 3,488,16 3.29 3,399,42 0.48 423,639.23 15,205,5 48.44 （1）计提5,377,20 1.38 146,500.00 734,811.40 1,635,81 2.66 3,488,16 3.29 3,399,42 0.48 423,639.23 15,205,5 48.44 3.本期减少金额242,915.01 242,915.01 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文121 （1）处置242,915.01 242,915.01 4.期末余额24,371,5 64.41 16,000.0 0 1,641,70 9.62 2,007,11 3.45 15,749,5 30.76 22,976,0 80.56 17,846,9 57.52 1,270,91 7.69 85,879,8 74.01 三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值152,955,159.66 146,500.00 5,208,38 7.72 10,379,3 81.97 452,994,969.75 9,339,55 1.96 2,965,47 4.64 633,989,425.70 2.期初账面价值161,630,401.63 293,000.00 5,943,19 9.12 6,919,65 8.54 290,430,667.19 12,738,9 72.44 3,389,11 3.87 481,345,012.79 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

18、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 衡水精臻环保技术有限公司134,628,440.82 134,628,440.82 天津市房信供热有限公司17,038,008.58 17,038,008.58 合计151,666,449.40 151,666,449.40 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文122 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 衡水精臻环保技术有限公司0.00 0.00 天津市房信供热有限公司0.00 0.00 合计 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致衡水精臻环保技术有限公司与公司经营直接相关的长期资产，包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊资产等是天津市房信供热有限公司与公司经营直接相关的长期资产及部分负债，包括固定资产、在建工程、无形资产和递延收益等是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据天津市房信供热有限公司266,742,587.12292,016,000.000.00 成本法、基准地价系数修正法变现费率取5%，处置费用取变现价值的2.05% 变现费率取5%，处置费用取变现价值的2.05% 合计266,742,587.12292,016,000.000.00 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关键参数的确渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文123 限键参数键参数定依据衡水精臻环保技术有限公司236,920,082.51 246,631,700.00 0.005年预测期的收入增长率3%-77%；预测期的利润率21.23%- 30.45% 稳定期的收入增长率不再增长；折现率9.74% 稳定期的收入增长率不再增长；折现率9.74% 合计236,920,082.51 246,631,700.00 0.00 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因19、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公用房装修支出12,179,713.722,119,415.651,847,885.381,700,491.8810,750,752.11 泵站提升改造支出4,436,836.0020,946.60850,889.58 3,606,893.02 仓库提升改造支出51,131.65 10,226.28 40,905.37 超限水表更换工程5,966,813.65 1,107,981.60 4,858,832.05 供水设施提升改造工程1,389,292.13 269,193.60 1,120,098.53 聚酯水厂装修改良支出51,232,402.97282,052.528,906,990.28 42,607,465.21 客服中心装修541,942.95 108,388.80 433,554.15 农业设施提升改造支出1,614,890.88420,249.00730,540.30 1,304,599.58 日间照料中心装修改良支出1,548,357.40 156,191.40 1,392,166.00 生产设备提升改造支出121,019.46 72,611.64 48,407.82 食堂改造支出1,819,613.32 183,435.96 1,636,177.36 水厂装修改良支出13,595,707.464,293,111.121,977,456.77871,086.3615,040,275.45 宿舍楼装修支出562,853.51 49,091.28400,195.83113,566.40 应收系统云存储服务费131,936.4032,984.10 98,952.30 焚烧车间提升改造支出3,274,846.462,634,743.372,182,924.70 3,726,665.13 供热站装修支出367,938.29240,787.91123,344.49 485,381.71 天直老年康养中心项目2,920,844.20 153,728.642,767,115.56 合计101,624,204.0510,143,242.5718,763,864.805,738,889.6387,264,692.19 其他说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文124 20、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损95,992,748.9820,474,075.3165,722,801.3410,576,256.78 信用减值准备163,756,077.5838,753,245.40134,980,413.8126,033,968.38 资产减值损失2,057,162.50514,290.631,616,015.36404,003.85 与资产相关的政府补助22,027,858.475,506,964.6223,672,557.115,918,139.28 递延收益158,713,741.4035,850,206.18162,660,217.0440,665,054.34 新租赁准则下的纳税差异84,558,868.2621,139,717.07109,355,312.3227,338,828.08 合计527,106,457.19122,238,499.21498,007,316.98110,936,250.71 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值7,294,493.071,094,173.967,994,992.131,199,248.82 新租赁准则下的纳税差异81,433,162.3820,358,290.60106,640,068.4226,660,017.11 合计88,727,655.4521,452,464.56114,635,060.5527,859,265.93 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 122,238,499.21 110,936,250.71 递延所得税负债 21,452,464.56 27,859,265.93 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异9,442,530.8712,944,737.86 可抵扣亏损269,237,642.20201,696,703.96 合计278,680,173.07214,641,441.82 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文125 年份期末金额期初金额备注2023年 32,931,268.93 2024年40,638,033.2642,960,145.54 2025年46,119,729.4444,606,057.53 2026年19,636,210.6129,205,269.62 2027年65,050,438.3151,993,962.34 2028年97,793,230.58 合计269,237,642.20201,696,703.96 其他说明：21、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款29,789,812.88 29,789,812.882,908,078.22 2,908,078.22 预付股权收购10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00 合计39,789,812.88 39,789,812.8812,908,078.22 12,908,078.22 其他说明：22、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金9,018,846.4 6 9,018,846.4 6 银行承兑汇票保证金、贷款保证金、法院冻结资金、保函保证金等134,702,69 7.16 134,702,69 7.16 银行承兑汇票保证金、贷款保证金、保函保证金、法院冻结资金等固定资产139,871,12 8.49 139,871,12 8.49 抵押借款 53,957,523.67 53,957,523.67 抵押借款 无形资产19,489,440.44 19,489,440.44 抵押借款 41,841,301.49 41,841,301.49 抵押借款 合计168,379,41 5.39 168,379,41 5.39 230,501,52 2.32 230,501,52 2.32 其他说明：1.廊坊市广达供热有限公司（以下简称“广达供热”）于2016年6月24日与中国建设银行股份有限公司廊坊分行签订《固定资产贷款合同》授信额度为人民币伍亿元，实际贷款33,486.06万元：分别为2016年6月24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额25,519万元；2017年10月24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额2,267.06万元；2018年2月7日24日签订《固定资产贷款合同》，借款金额5,700万元。

2022年6月21日签订《固定资产贷款合同》合同签订金额10,000万元，实际贷款6,127万元。

上述借款渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文126 分别于2018年10月23日与中国建设银行股份有限公司廊坊分行签订《最高额应收账款（收费权）质押合同》，以及2022年6月21日签订《最高额应收账款（收费权）质押合同》补充协议，以广达供热的应收账款（收费权）进行质押。

2.渤海股份于2019年9月30日与天津农村商业银行股份有限公司南开支行签订借款协议，贷款金额11,798万元，以本公司持有的天津水元投资有限公司100%股权以及天津水元投资有限公司持有的广达供热的股权进行质押。

3.渤海股份于2021年7月9日与中国工商银行天津河西支行签订借款协议，贷款金额16,200万元，以本公司持有衡水精臻环保技术有限公司（以下简称“精臻环保”）100%的股权进行质押。

4.精臻环保、滨海水业（作为共同承租人）与兴业金融租赁有限责任公司于2021年8月12日签订《融资租赁合同》，金额8,000万元，精臻环保以其享有的危险废物处理收费权进行质押担保。

5.天津市房信供热有限公司（以下简称“房信供热”）与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月18日签订融资租赁合同，金额为4,000万元，于2022年4月28日签订融资租赁合同，金额为6,000万元，以房信供热持有的供热设备及配套设施为抵押物，以房信供热的供热收费权进行质押。

6.天津市重热供热技术工程有限公司（以下简称“重热供热”）与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月29日签订融资租赁合同，金额为2,000万元，以重热供热持有的供热设备及配套设施为抵押物，以重热供热的供热收费权进行质押。

7.天津宜达水务有限公司（以下简称“宜达水务公司”）于2023年1月10日与中国农业银行股份有限公司天津世贸支行签订质押合同，用于向宜达水务公司发放8530万元15年期长期贷款。

合同约定质押物为：应收账款关于“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水工程一期项目”、“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水工程配套管网设施建设项目”、“北辰区大张庄镇及西堤头镇供水扩建工程净水厂工程项目”项下收费权享有的全部权益和收益。

8.天津龙达水务有限公司（以下简称“龙达水务公司”）于2023年11月22日与中国农业银行股份有限公司天津世贸支行签订质押合同，用于向龙达水务公司发放7180万元15年期长期贷款。

合同约定质押物为：应收账款“汉沽水厂二期扩建工程”项下收费权享有的全部权益和收益。

9.天津市泉达水务有限公司（以下简称“泉达水务公司”）于2023年5月12日与国家开发银行天津市分行签订《人民币资金借款合同》，授信额度为人民币32,000万元，于2023年末已发放贷款3,342万元。

上述借款于2023年5月12日与国家开发银行天津市分行签订《质押合同》，以在《宝坻新城第二水厂工程特许经营协议》项下享有的全部权益和收益进行质押。

23、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 12,427,000.00 保证借款326,000,000.00274,290,000.00 信用借款992,648,594.001,213,212,594.00 未到期利息2,232,044.532,594,202.04 合计1,320,880,638.531,502,523,796.04 短期借款分类的说明：24、应付票据单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文127 种类期末余额期初余额商业承兑汇票 196,000,000.00 银行承兑汇票 149,994,406.25 国内信用证70,000,000.0020,000,000.00 合计70,000,000.00365,994,406.25 本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

25、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额原水费360,993,276.29277,328,974.12 工程款281,278,839.46403,640,094.93 材料款72,456,684.42104,411,586.85 设备款2,127,292.343,818,468.17 设计费 75,775.00 服务费6,330,667.8911,141,721.17 热源费3,203,044.174,327,179.90 其他30,495,578.7412,989,282.81 合计756,885,383.31817,733,082.95 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因客商A 351,060,136.19 客商B 69,568,524.35 客商C 20,939,477.85 客商D 11,509,042.01 合计453,077,180.40 其他说明：26、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付股利531,522.61531,522.61 其他应付款284,400,231.42286,381,610.07 合计284,931,754.03286,913,132.68 （1）应付股利单位：元项目期末余额期初余额渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文128 普通股股利531,522.61531,522.61 合计531,522.61531,522.61 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额污水处理费20,772,132.4619,491,672.79 押金及保证金17,399,761.2518,013,970.05 往来款131,372,461.94135,123,024.86 股权收购款108,000,000.00108,000,000.00 其他6,855,875.775,752,942.37 合计284,400,231.42286,381,610.07 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因客商A 111,780,199.85未到结算期客商B 10,600,304.36未到结算期合计122,380,504.21 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：27、合同负债单位：元项目期末余额期初余额水费8,761,373.989,522,707.33 工程款16,385,971.2723,625,972.98 供热费265,496,011.58256,197,492.68 待处置危废1,430,807.0812,654,096.88 其他3,146,036.393,961,487.80 合计295,220,200.30305,961,757.67 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文129 28、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,561,641.93193,829,938.26194,916,018.773,475,561.42 二、离职后福利-设定提存计划39,908.5622,823,471.7422,847,094.7916,285.51 三、辞退福利 130,379.85130,379.85 合计4,601,550.49216,783,789.85217,893,493.413,491,846.93 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,051,605.00150,613,052.81151,818,895.92845,761.89 2、职工福利费66,433.1910,018,990.0010,014,976.2070,446.99 3、社会保险费19,336.3312,462,609.6912,471,878.6210,067.40 其中：医疗保险费19,336.3311,208,025.7111,217,689.429,672.62 工伤保险费787,474.53787,079.75394.78 生育保险费467,109.45467,109.45 4、住房公积金12,911.0017,642,306.0617,606,295.0648,922.00 5、工会经费和职工教育经费2,411,356.413,092,979.703,003,972.972,500,363.14 合计4,561,641.93193,829,938.26194,916,018.773,475,561.42 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险39,908.5620,431,340.6520,455,457.2115,792.00 2、失业保险费 693,125.57692,632.06493.51 3、企业年金缴费 1,699,005.521,699,005.52 合计39,908.5622,823,471.7422,847,094.7916,285.51 其他说明：29、应交税费单位：元项目期末余额期初余额渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文130 增值税12,098,403.166,093,597.43 企业所得税8,417,641.087,532,534.21 个人所得税68,335.7281,376.49 城市维护建设税814,620.63335,851.28 环境保护税329,028.14452,771.48 资源税15,194,823.2514,017,106.20 教育费附加356,692.65147,989.65 地方教育费附加222,092.6289,633.70 其他税费13,042.0975,302.01 合计37,514,679.3428,826,162.45 其他说明：30、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款171,827,362.6292,542,407.42 一年内到期的长期应付款166,913,808.51174,400,952.06 一年内到期的租赁负债3,447,391.746,871,023.53 合计342,188,562.87273,814,383.01 其他说明：31、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税56,904,077.7859,158,976.22 未终止确认应收票据2,540,000.0038,934,498.13 最低租赁付款额 34,172,626.00 其他 15,000,000.00 合计59,444,077.78147,266,100.35 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 其他说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文131 32、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款443,087,266.00414,120,600.00 抵押借款71,800,000.00112,128,090.00 保证借款509,355,010.0086,471,000.00 信用借款251,600,000.00139,000,000.00 未到期利息1,579,019.281,461,943.18 减：一年内到期的长期借款-171,827,362.62 -92,542,407.42 合计1,105,593,932.66660,639,225.76 长期借款分类的说明：1、质押借款明细贷款单位借款起始日借款终止日币种利率%质押物期末数中国农业银行股份有限公司天津世贸支行2023/1/112038/1/8人民币4.50 水费收费权（除质押外还有保证人渤海水业股份有限公司） 83,300,000.00 天津农村商业银行股份有限公司南开支行2019/10/112026/9/29人民币5.29 水元100%股权及水元持有的广达供热股权77,980,000.00 中国工商银行股份有限公司河西支行2021/7/92028/7/5人民币3.96 渤海水业持有精臻环保100%股权38,666,666.00 中国建设银行股份有限公司廊坊分行2016/10/102023/6/10人民币4.21收费权144,000,000.00 中国建设银行股份有限公司廊坊分行2017/10/242023/6/10人民币4.55收费权16,970,600.00 中国建设银行股份有限公司廊坊分行2018/2/112023/6/10人民币4.85收费权32,900,000.00 中国建设银行股份有限公司廊坊分行2022/6/222030/6/10人民币3.85收费权49,270,000.00 合计443,087,266.00 2、抵押借款明细贷款单位借款起始日借款终止日币种利率% 抵押物期末数中国农业银行股份有限公司天津世贸支行2023/12/42038/11/21 人民币4.35 汉沽水厂二期扩建工程水费收费权，汉沽水厂路39号（除抵押外还有担保人渤海水业股份有限公司） 71,800,000.00 合计71,800,000.00 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文132 3、保证借款明细贷款单位借款起始日借款终止日币种利率% 担保人期末数上海浦东发展银行股份有限公司天津分行2023/12/272025/12/25 人民币3.70渤海水业股份有限公司60,000,000.00 华夏银行股份有限公司天津分行2023/10/132025/10/12 人民币4.65渤海水业股份有限公司78,000,000.00 中国进出口银行股份有限公司天津分行2023/3/282025/3/27 人民币3.65渤海水业股份有限公司179,900,000.00 国家开发银行股份有限公司天津市分行2023/3/242026/3/23 人民币3.90渤海水业股份有限公司60,000,000.00 中国农业发展银行天津市滨海分行2021/10/142032/9/30 人民币4.75 天津市滨海水业集团有限公司（除保证外还质押保证金372万元） 69,935,010.00 国家开发银行天津市分行2023/6/282048/6/27 人民币3.70 天津市滨海水业集团有限公司（除保证外还质押《宝坻新城第二水厂工程特许经营协议》项下的全部收益和权益） 33,420,000.00 中国农业发展银行天津市静海区支行2018/3/152024/2/5 人民币4.90渤海水业股份有限公司 3,600,000.00 中国农业发展银行天津市静海区支行2018/6/212026/2/5 人民币4.90渤海水业股份有限公司11,000,000.00 中国建设银行股份有限公司天津静海支行2022/3/152024/3/15 人民币3.65渤海水业股份有限公司13,500,000.00 合计509,355,010.00 4、信用借款明细贷款单位借款起始日借款终止日币种利率%期末数广发银行股份有限公司天津气象台路支行2022/9/162025/9/15人民币4.30 72,000,000.00 中国民生银行股份有限公司天津天塔支行2023/8/282025/8/28人民币4.50 32,000,000.00 中国民生银行股份有限公司天津天塔支行2023/6/162025/6/15人民币4.50 56,600,000.00 中国民生银行股份有限公司天津分行2022/5/202024/5/19人民币5.8034,000,000.00 广发银行股份有限公司天津分行2022/10/142024/10/11人民币4.308,000,000.00 广发银行股份有限公司天津分行2023/1/122025/1/10人民币4.3027,000,000.00 中国民生银行股份有限公司天津分行2023/5/232025/5/22人民币4.5022,000,000.00 合计251,600,000.00 其他说明，包括利率区间：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文133 33、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额119,697,391.74110,015,669.66 减：未确认融资费用-35,138,523.48 -660,357.34 减：一年内到期的租赁负债-3,447,391.74 -6,871,023.53 合计81,111,476.52102,484,288.79 其他说明：34、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款379,203,066.44341,969,218.86 合计379,203,066.44341,969,218.86 （1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额应付融资租赁款366,849,851.21308,224,533.59 其中：未确认融资费用28,231,486.6927,272,600.00 减：一年内到期的应付融资租赁款-165,705,030.83 -164,628,635.15 应付融资租赁款小计（注1） 201,144,820.38143,595,898.44 天津泰达投资控股有限公司（注2） 100,000,000.00100,000,000.00 天津市水务局（注3） 40,000,000.0040,000,000.00 股权回购款39,267,023.7468,145,637.33 减：一年内到期的股权回购款-1,208,777.68 -9,772,316.91 合计379,203,066.44341,969,218.86 其他说明：注1：应付融资租赁款明细：放款银行或机构名称发生日期到期日利率（%） 金额兴业金融租赁有限责任公司（注a） 2020/8/212024/8/204.65 11,170,250.00 邦银金融租赁股份有限公司（注b） 2023/9/8 2026/9/8 5.60 93,333,333.35 远东国际融资租赁有限公司（注c） 2023/4/28 2026/4/28 4.60 40,241,237.03 鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注d） 2022/4/282027/4/275.6531,500,000.00 鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注e） 2022/4/192026/4/185.6514,400,000.00 鑫源融资租赁（天津）股份有限公司（注f） 2022/4/282027/4/275.6510,500,000.00 合计201,144,820.38 注a：天津市滨海水业集团有限公司与兴业金融租赁有限责任公司于2020年8月签订融资租赁合同，租赁本金1.5亿元，租赁期限4年，以天津市滨海水业集团有限公司的全资子公司天津宜达水务有限公司的净水车间、供水管网等固定资产作为租赁物。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文134 注b：天津市滨海水业集团有限公司、天津龙达水务有限公司与邦银金融租赁股份有限公司于2023年9月签订融资租赁合同，租赁本金1.6亿元，租赁期限3年，以天津市滨海水业集团有限公司、天津龙达水务有限公司拥有的输水管道和水厂泵站设备等固定资产作为租赁物。

注c：天津泰达水务有限公司与远东国际融资租赁有限公司于2023年4月签订售后回租赁合同，租赁本金1.08亿元，租赁期限3年，以天津泰达水务有限公司拥有的输水管道和水厂泵站设备等固定资产作为租赁物。

注d：天津市重热供热技术工程有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币2000万元，租赁期为60个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市重热供热技术工程有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注e：天津市房信供热有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币4000万元，租赁期为48个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市房信供热有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注f：天津市房信供热有限公司与鑫源融资租赁（天津）股份有限公司于2022年4月签订了融资租赁合同，租赁本金合计人民币6000万元，租赁期为60个月，天津市滨海水业集团有限公司对主合同项下债务人全部债务承担连带保证责任，天津市房信供热有限公司以其持有的供热设备及配套设施为抵押物，以其供热收费权进行质押。

注2：公司子公司天津泰达水务有限公司在2005年收到天津经济技术开发区管委会通过泰达控股拨付的宁河北地下水源地天津经济技术开发区供水工程（岳龙水源项目）配套资金100,000,000.00元。

注3：公司子公司天津龙达水务有限公司（简称龙达水务）2005年成立时，天津市滨海新区汉沽自来水管理所将引滦入汉管网工程相关资产连同欠付天津市水务局债务一起作为出资投入龙达水务。

35、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助189,841,866.467,876,700.009,104,524.28188,614,042.18 供水配套服务款（注1） 9,356,983.72 1,299,948.368,057,035.36 供热工程建设费（注2） 210,122,997.2926,816,154.9942,420,535.82194,518,616.46 供热改造款（注3） 143,758,690.77 10,883,373.42132,875,317.35 供热工程资产接收（注4） 30,936,016.86 3,890,033.7627,045,983.10 接收资产及改造资金（注5） 28,578,872.84137,614.6858,626.0028,657,861.52 合计612,595,427.9434,830,469.6767,657,041.64579,768,855.97 -- 其他说明：注1：龙达水务收到供水配套服务款，分20年转收入。

注2：广达、房信、重热等供热业务子公司收到供热工程建设费，分10年转收入。

注3：收到的供热管网、设施改造资金。

注4：本公司接收的中国石油天然气管道局有限公司廊坊基地职工家属区供热资产。

注5：系三供一业资产接收。

涉及政府补助的项目：补助项目递延收益期初余额本期新增补助金额计入其他收益金额计入营业外收入金额其他变动递延收益期末余额西堤头镇水源置换工程1,096,000.00 48,000.00 1,048,000.00 天津市北辰区2016年地下水源转换工程6,972,950.74 334,701.63 6,638,249.11 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文135 天津市北辰区2017年地下水源转换工程2,892,230.42 138,827.08 2,753,403.34 天津市北辰区2018年地下水源转换工程3,744,000.005,670,000.00240,646.53 9,173,353.47 天津市北辰区华润啤酒厂地下水水源转换工程11,080,973.48 461,707.23 10,619,266.25 政府拨入菜篮子工程款5,625,000.00 937,500.00 4,687,500.00 天津市滨海新区汉沽财政局（杨家泊） 5,127,090.34 349,574.28 4,777,516.06 天津市滨海新区汉沽财政局（城区管网建设补贴） 550,000.38 39,999.96 510,000.42 天津市滨海新区汉沽财政局（水厂二期） 982,361.99 110,014.92 872,347.07 天津市滨海新区汉沽财政局(聚宝超市) 115,999.62 8,000.04 107,999.58 天津市滨海新区汉沽财政局（五纬路(一经路至五经路)供水管线） 1,791,940.42 119,462.76 1,672,477.66 东风南路延长线供水管网改造工程2,910,326.83 186,758.88 2,723,567.95 河西二连里项目1,212,938.17 12,361.08 1,200,577.09 汉沽盐场、农药厂等企业地下水源转换工程2,650,000.00 2,650,000.00 汉沽东扩区2.78平方公里给水配套工程3,000,000.00 3,000,000.00 聚酯水厂至大港供水站联通管4,078,132.84 226,562.88 3,851,569.96 滨海新区村镇供水规划管网工程53,367,242.84 2,308,378.68 51,058,864.16 大邱庄综合污水处理提标改造23,640,491.96 1,157,901.60 22,482,590.36 绿色化工园区污水处理厂项目22,471,492.38 833,333.34 21,638,159.04 卢龙县石门镇集中供热及管线建设项目17,214,794.69 633,333.34 16,581,461.35 河北省卢龙县污泥及排泄物综合利用项目5,000,000.00 83,333.33 4,916,666.67 金海湾供热站2019年河西区供旧管网改造工程 500,000.00 500,000.00 直管到户政府补贴10,981,899.36 818,526.72 10,163,372.64 低氮燃烧器专项补贴3,336,000.001,706,700.0055,600.00 4,987,100.00 合计189,841,866.467,876,700.009,104,524.28 - - 188,614,042.18 36、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数352,658,600.00 352,658,600.00 其他说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文136 37、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 990,556,426.68 1,089,353.26989,467,073.42 其他资本公积5,372,905.08 5,372,905.08 反向购买形成的资本公积94,335,714.65 94,335,714.65 合计1,090,265,046.41 1,089,353.261,089,175,693.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2023年7月公司子公司天津市滨海水业集团有限公司收购子公司天津市安达供水有限公司少数股权，收购价格与享有的净资产份额的差额1,089,353.26元，冲减股本溢价。

38、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 814,501.37814,501.37 合计 814,501.37814,501.37 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：39、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积65,967,506.123,550,367.63 69,517,873.75 合计65,967,506.123,550,367.63 69,517,873.75 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：40、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润594,429,994.82587,904,834.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -83,530.07 调整后期初未分配利润594,429,994.82587,821,304.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润20,121,787.8916,366,389.41 减：提取法定盈余公积3,550,367.632,704,526.82 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文137 应付普通股股利7,053,172.007,053,172.00 期末未分配利润603,948,243.08594,429,994.82 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

41、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,770,351,537.481,323,731,360.631,701,819,388.331,316,924,131.93 其他业务74,408,606.2863,457,627.5951,519,948.6432,618,227.67 合计1,844,760,143.761,387,188,988.221,753,339,336.971,349,542,359.60 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 原水 409,129,81 9.58 305,090,01 8.66 自来水 371,556,73 8.11 254,946,05 4.09 供热 687,657,32 8.34 585,478,05 6.29 环境治理 302,007,65 1.45 178,217,23 1.59 其他 74,408,606.28 63,457,627.59 按经营地区分类其中： 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文138 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 1,844,760,1 43.76 1,387,188,9 88.22 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明详见“重要的会计政策及会计估计”中的收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：42、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,285,131.022,452,705.54 教育费附加993,656.541,064,783.21 资源税59,962,392.0555,934,064.88 房产税3,153,256.773,340,539.73 土地使用税1,521,729.701,422,379.15 车船使用税36,772.2639,873.56 印花税855,447.01858,003.43 地方教育费附加662,489.22709,178.54 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文139 环境保护税891,200.201,315,748.04 其他108.00830.88 合计70,362,182.7767,138,106.96 其他说明：43、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资56,246,845.8257,220,180.84 职工福利费7,035,215.626,370,180.65 社会保险及公积金14,743,443.6313,714,009.85 工会经费及教育经费2,250,113.812,219,378.04 折旧10,833,492.8710,465,889.31 长期待摊费用摊销8,328,089.002,876,885.60 无形资产摊销6,377,120.716,348,089.42 房租及物业费11,167,133.3711,780,755.14 劳动保护费53,802.4952,731.39 办公费6,805,420.327,062,023.12 差旅费686,034.24318,903.15 通讯费1,628,521.271,824,802.19 业务招待费521,825.36486,546.89 中介机构费用13,189,595.1917,369,087.82 车务费2,655,047.194,944,001.87 会务费449,594.5230,000.00 劳务费4,067,138.7310,459,748.08 技术服务费555,488.041,339,083.28 水电暖费899,732.771,606,290.34 其他2,872,680.213,003,242.86 合计151,366,335.16159,491,829.84 其他说明：44、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资5,732,364.167,577,589.44 职工福利费103,207.8170,098.77 社会保险及公积金2,411,371.772,861,176.76 工会经费及教育经费649.00 折旧302,668.19226,190.57 办公费132,247.59224,321.84 车务费101,526.9089,569.61 差旅费724,029.30336,614.33 业务招待费66,894.2424,414.43 通讯费22,923.5418,435.58 宣传费55,519.805,135,121.28 咨询服务费2,926,937.5719,455.83 劳务费348,195.91506,340.82 租赁费9,300.00 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文140 其他18,501.705,508.10 合计12,956,337.4817,094,837.36 其他说明：45、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料消耗5,838,673.57351,671.78 职工薪酬17,891,556.387,548,071.43 折旧费8,794,838.88887,940.46 技术服务费4,376,309.87909.50 差旅费16,279.4142,156.66 水电暖费4,493,011.50426,054.45 长期待摊费用摊销1,295,454.861,052,122.08 其他2,056,686.6882,725.42 合计44,762,811.1510,391,651.78 其他说明：46、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用131,157,839.27132,259,443.17 减：利息收入-15,562,876.02 -41,889,400.51 汇兑损失 3,553,137.61 减：汇兑收益-13.88 其他支出14,267,789.8217,134,610.84 合计129,862,739.19111,057,791.11 其他说明：47、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额代扣个人所得税手续费81,637.49205,770.31 加计扣除增值税34,788.77262,973.73 供热工程资产接收分摊收入3,890,033.763,890,033.76 接收资产及改造资金58,626.0058,626.00 政府补助11,493,585.0711,637,164.59 增值税减免 77,878.37 财政返还手续费965.0615.34 五险退费 89,207.73 供热改造款9,500,449.44130,975.04 其他12,663.0032,322.00 合计25,072,748.5916,384,966.87 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文141 48、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益7,548,386.0536,929,876.67 处置长期股权投资产生的投资收益-25,554.93 合计7,522,831.1236,929,876.67 其他说明：49、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-29,986,635.50 -40,038,943.77 其他应收款坏账损失-2,077,742.73 -4,132,495.43 合计-32,064,378.23 -44,171,439.20 其他说明：50、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额十一、合同资产减值损失-3,680,836.35 合计-3,680,836.35 其他说明：51、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失-471,777.8174,007.04 合计-471,777.8174,007.04 52、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无法支付的款项4,472,703.631,211,578.064,472,703.63 违约金及罚款收入69,273.1211,938.0069,273.12 其他249,879.793,082,072.97249,879.79 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文142 合计4,791,856.544,305,589.034,791,856.54 其他说明：53、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废损失574,951.7870,342.38574,951.78 违约金、赔偿金及罚款支出5,192,700.43773,072.465,192,700.43 其他181,341.80324,190.89181,341.80 合计5,948,994.011,167,605.735,948,994.01 其他说明：54、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用20,886,598.8020,043,398.97 递延所得税费用-17,709,049.87 -5,688,172.06 其他467,954.29 合计3,645,503.2214,355,226.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额43,482,199.64 按法定/适用税率计算的所得税费用10,870,549.91 子公司适用不同税率的影响-2,337,650.94 调整以前期间所得税的影响467,768.29 非应税收入的影响1,919,730.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响-99,384.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11,919,161.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23,875,388.36 权益法核算的投资收益的影响-4,072,682.09 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-9,701,698.30 研发费用加计扣除的影响-4,241,382.55 税收优惠的影响-2,314,714.79 其他影响1,198,741.64 所得税费用3,645,503.22 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文143 其他说明：55、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额押金保证金1,685,728.3215,866,233.85 政府补助31,408,465.3811,595,381.06 代收污水处理费32,474,211.1629,538,290.56 三供一业改造资金150,000.00400,000.00 往来款1,181,052.95122,608,785.69 利息收入8,978,519.531,049,780.07 其他1,243,908.2416,733,382.74 合计77,121,885.58197,791,853.97 收到的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额费用性支出68,784,482.0358,351,827.58 支付各类保证金押金1,876,728.0051,565,424.91 支付污水处理费30,656,156.1930,722,080.12 其他往来款7,281.9224,594,161.16 其他2,561,201.723,448,275.75 合计103,885,849.86168,681,769.52 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资租赁款83,000,000.00 保证金18,071,022.05129,449.58 贴现款44,767,919.54 借款2,000,000.00 合计147,838,941.59129,449.58 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文144 项目本期发生额上期发生额融资租赁款218,874,619.2310,851,876.87 融资租赁固定租息15,559,604.993,180,278.00 保证金68,195,891.5071,194,406.25 担保费4,306,781.49 撤资款 840,000.00 票据兑付或贴现35,600,000.00 其他50,915,810.45 合计393,452,707.6686,066,561.12 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：筹资活动产生的各项负债变动情况□适用不适用56、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润39,836,696.4236,622,928.09 加：资产减值准备35,745,214.5844,171,439.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧175,493,335.56167,271,932.54 使用权资产折旧5,214,650.198,287,027.08 无形资产摊销15,205,548.4414,399,767.27 长期待摊费用摊销18,763,864.8018,052,317.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 471,777.81 -74,007.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 574,951.7870,342.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 131,617,410.80121,021,632.67 投资损失（收益以“－”号填列） -7,522,831.12 -36,929,876.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,302,248.50 -3,443,351.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,406,801.37 -2,176,831.63 存货的减少（增加以“－”号填列） 62,693,652.295,443,259.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,334,202.14 -107,942,868.25 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文145 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -150,823,767.25 -143,212,449.31 其他 经营活动产生的现金流量净额305,227,252.29121,561,262.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额412,071,567.19351,981,197.14 减：现金的期初余额351,981,197.14394,205,822.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额60,090,370.05 -42,224,625.80 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金412,071,567.19351,981,197.14 可随时用于支付的银行存款412,071,567.19351,981,197.14 三、期末现金及现金等价物余额412,071,567.19351,981,197.14 57、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元113.077.0827800.84 欧元 港币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文146 其他说明：58、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3,515,504.59 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 与租赁相关的总现金流出3,515,504.59 涉及售后租回交易的情况（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入房信换热站场地租赁692,370.00 房屋147,619.05 合计839,989.05 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文147 八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额材料消耗5,838,673.57351,671.78 职工薪酬17,891,556.387,548,071.43 折旧费8,794,838.88887,940.46 技术服务费4,376,309.87909.50 其他7,861,432.451,603,058.61 合计44,762,811.1510,391,651.78 其中：费用化研发支出44,762,811.1510,391,651.78 九、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本期注销子公司天津朴道水处理科技有限公司。

本期子公司天津市滨生源科技发展有限公司吸收合并子公司天津市爱可迅科技有限公司。

十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接天津市滨海水业集团有限公司648,356,697.90 天津市天津市原水供水100.00% 非同一控制下企业合并天津市安达供水有限公司180,943,978.49 天津市天津市自来水供水 100.00% 非同一控制下企业合并天津龙达水务有限公司178,642,308.76 天津市天津市自来水供水 56.72% 非同一控制下企业合并天津坤洁企业管理咨询有限公司2,000,000.00天津市天津市物业管理服务、劳务服务56.72% 非同一控制下企业合并天津宜达水务有限公司185,250,000.00 天津市天津市自来水供水 100.00% 非同一控制下企业合并天津泰达水务有限公司66,000,000.0 0 天津市天津市原水供水 60.00% 非同一控制下企业合并天津市泉达水务有限公司112,000,000.00 天津市天津市自来水供水 65.18%设立天津市雍泉水务有限公司30,000,000.0 0 天津市天津市自来水供水 100.00%设立北京中环达250,100,000.北京市北京市工程施工； 100.00%非同一控制渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文148 生态科技有限公司00商品销售等下企业合并卢龙县永嘉环境工程有限公司50,000,000.0 0 秦皇岛市秦皇岛市环境污染治理等89.00% 非同一控制下企业合并天津市润达环境治理服务有限公司363,444,062.64 天津市天津市污水处理 100.00% 非同一控制下企业合并天津市润达金源水务有限公司152,000,000.00 天津市天津市污水处理 100.00% 非同一控制下企业合并广西宇润环境治理服务有限公司36,088,000.0 0 柳州市柳州市污水处理 65.00%设立天津市润达清源污水治理服务有限公司24,000,000.0 0 天津市天津市污水处理 100.00%设立新乐市嘉润达污水处理有限公司150,000,000.00 新乐市新乐市污水处理 90.00%设立新乐市诚润污水处理有限公司79,000,000.0 0 新乐市新乐市污水处理 90.00%设立天津市滨生源科技发展有限公司22,600,000.0 0 天津市天津市工程施工100.00% 设立津滨仪表科技（宁波）有限公司10,000,000.0 0 宁波市宁波市商品销售 100.00%设立天津铸福健康信息咨询有限公司41,200,000.0 0 天津市天津市健康服务100.00% 设立渤海恒铄实业有限公司200,000,000.00 天津市天津市劳务派遣100.00% 设立保定市中环嘉诚污水处理有限公司26,000,000.0 0 保定市保定市污水处理 76.92% 非同一控制下企业合并天津朴道水处理科技有限公司10,000,000.0 0 天津市天津市净水设备等70.00% 设立天津市爱可迅科技有限公司4,900,000.00天津市天津市技术服务100.00% 设立渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司150,000,000.00 连云港市连云港市固废危废处理80.00% 设立北京融采科技服务有限公司200,000,000.00 北京市北京市技术服务100.00% 设立天津市翔升商贸有限公司10,000,000.0 0 天津市天津市商品销售 100.00%设立天津水元投资有限公司300,000,000.00 天津市天津市供热100.00% 同一控制下企业合并天津市多源50,000,000.0天津市天津市节能环保、 100.00%非同一控制渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文149 节能产业发展有限公司0清洁能源下企业合并天津广源热力有限公司30,000,000.0 0 天津市天津市供热 100.00%设立天津市房信供热有限公司203,029,000.00 天津市天津市供热 100.00% 非同一控制下企业合并天津市清新供热有限公司10,000,000.0 0 天津市天津市供热 60.00% 非同一控制下企业合并天津市信新能源技术发展有限公司600,000.00天津市天津市供热 60.00% 非同一控制下企业合并天津市重热供热技术工程有限公司25,000,000.0 0 天津市天津市供热 100.00% 非同一控制下企业合并廊坊市广达供热有限公司459,427,400.00 廊坊市廊坊市供热 51.15% 同一控制下企业合并天津市浩源建设工程有限公司15,000,000.0 0 天津市天津市工程施工 51.15%设立渤海宏铄（江苏）环保科技有限公司50,000,000.0 0 连云港市连云港市环保咨询服务100.00% 设立渤海宏铄衡水清洁技术有限公司50,000,000.0 0 衡水市衡水市固废危废处理60.00%设立渤海宏铄（江苏）环保设备研究院有限公司10,000,000.0 0 连云港市连云港市新兴能源技术研发85.00%设立北京启农恒源生态科技有限公司50,000,000.0 0 北京市北京市技术服务100.00% 设立河北滨恒环保工程有限公司40,000,000.0 0 石家庄市石家庄市工程施工 100.00%设立衡水精臻环保技术有限公司80,000,000.0 0 衡水市衡水市固废危废处理100.00% 非同一控制下企业合并单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文150 子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额廊坊市广达供热有限公司48.85% 14,798,857.256,038,641.60264,077,175.92 天津龙达水务有限公司43.28% 4,414,627.10374,769.26122,710,679.89 保定市中环嘉诚污水处理有限公司23.08% 2,784,499.170.0013,081,487.87 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计廊坊市广达供热有限公司206,88 5,162.19 1,072,788,34 5.86 1,279,673,50 8.05 206,85 7,732.72 532,67 7,074.56 739,53 4,807.28 228,85 9,378.25 1,113,117,07 0.76 1,341,976,44 9.01 208,40 9,950.05 611,36 0,685.90 819,77 0,635.95 天津龙达水务有限公司408,51 5,224.29 358,00 9,135.13 766,52 4,359.42 256,26 8,470.38 226,70 4,854.54 482,97 3,324.92 195,71 9,611.91 376,89 7,238.56 572,61 6,850.47 223,06 3,188.14 75,337,641.4 7 298,40 0,829.61 保定市中环嘉诚污水处理有限公司30,953,479.8 6 118,98 2,155.63 149,93 5,635.49 93,249,188.0 8 93,249,188.0 8 10,401,664.7 8 102,11 3,230.21 112,51 4,894.99 67,894,610.6 4 67,894,610.6 4 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量廊坊市广达供热有限公司346,728,31 2.21 30,294,487.71 30,294,487.71 85,979,539.07 343,359,74 8.01 29,617,359.81 29,617,359.81 174,589,16 6.72 天津龙达水务有限公司216,185,39 9.40 10,201,003.55 10,201,003.55 38,026,001.03 231,045,67 5.26 17,376,001.20 17,376,001.20 26,583,283.28 保定市中环嘉诚污水处理有21,763,110.11 12,066,163.06 12,066,163.06 - 2,781,753.9 3 10,515,232.13 1,312,133.2 2 1,312,133.2 2 2,483,040.6 4 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文151 限公司其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司子公司天津市滨海水业集团有限公司本期收购了其子公司天津市安达供水有限公司少数股东持有的股权，成为全资子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元天津市安达供水有限公司购买成本/处置对价2,044,542.08 --现金2,044,542.08 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计2,044,542.08 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额955,188.82 差额1,089,353.26 其中：调整资本公积1,089,353.26 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接河北粤海水务集团有限公司河北省石家庄市污水处理等34.00% 权益法天津市南港工业区水务有限公司天津市天津市工业企业用水、生活饮水供应等49.00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文152 （2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津市南港工业区水务有限公司河北粤海水务集团有限公司天津市南港工业区水务有限公司河北粤海水务集团有限公司流动资产44,235,399.03973,177,634.8737,945,219.83841,723,512.82 非流动资产198,483,802.071,985,797,409.18175,496,547.201,991,109,744.09 资产合计242,719,201.102,958,975,044.05213,441,767.032,832,833,256.91 流动负债73,537,703.271,222,178,621.8351,636,828.39770,050,823.24 非流动负债31,260,315.90738,600,857.1052,100,526.421,050,419,387.11 负债合计104,798,019.171,960,779,478.93103,737,354.811,820,470,210.35 少数股东权益 130,071,338.31 135,098,820.32 归属于母公司股东权益137,921,181.93868,124,226.82109,704,412.22877,264,226.24 按持股比例计算的净资产份额67,581,379.15295,162,237.1253,755,161.98298,269,836.92 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润--其他 对联营企业权益投资的账面价值67,581,379.14618,685,210.9753,755,161.98622,378,595.18 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入172,233,660.26269,260,184.80131,729,195.25316,863,947.14 净利润28,216,769.71 -9,688,456.7529,016,186.8418,916,651.71 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额28,216,769.71 -9,688,456.7529,016,186.8418,916,651.71 本年度收到的来自联营企业的股利其他说明：（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文153 投资账面价值合计275,965,965.63232,664,158.65 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-1,999,349.244,806,649.94 --综合收益总额-1,999,349.244,806,649.94 其他说明：十一、政府补助1、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益189,841,866.46 7,876,700.00 9,104,524.28 188,614,042.18 与资产相关合计189,841,866.46 7,876,700.00 9,104,524.28 188,614,042.18 2、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益11,493,585.0711,637,164.59 其他说明：十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括:信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、其他价格风险。

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文154 (一)信用风险可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。

信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。

并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。

在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

(二)流动性风险管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

(三)利率风险利率风险敏感性分析基于下述假设: 1、市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用; 2、对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下: 项目利率变动本期发生额上期发生额对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响利息支出增加5% -5,097,612.81 -5,097,612.81 -5.426.805.04 -5.426.805.04 利息支出减少5% 5,097,612.815,097,612.815,426,805.045,426,805.04 (四)汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司外币存款极少，外币汇率风险很小。

本公司外币贷款均与相关银行锁定汇率，不承担外币贷款的汇率波动风险。

2、金融资产（1）转移方式分类适用□不适用单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据背书银行承兑汇票176,795.00终止确认承兑人信用等级较高背书银行承兑汇票2,440,000.00未终止确认承兑人信用等级中等背书商业承兑汇票100,000.00未终止确认承兑人信用等级中等贴现银行承兑汇票32,395.35终止确认承兑人信用等级较高合计 2,749,190.35 （2）因转移而终止确认的金融资产适用□不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文155 单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失银行承兑汇票背书转让176,795.00 银行承兑汇票贴现32,395.3569.78 合计 209,190.3569.78 十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （三）其他权益工具投资 17,875,487.2317,875,487.23 应收款项融资 684,695.50684,695.50 持续以公允价值计量的资产总额 18,560,182.7318,560,182.73 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（1）应收款项融资：因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面价值作为公允价值。

（2）其他权益工具投资：因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例天津兴津企业管理有限公司天津市河西区友谊北路合众大厦B-601 企业76,618.422874万元22.46% 22.46% 本企业的母公司情况的说明天津水务集团有限公司持有公司13.01%的股份，与天津兴津企业管理有限公司（以下简称“兴津公司”）互为一致行动人，合计持有公司的股份比例为35.46%，兴津公司为公司控股股东，公司实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文156 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注“在子公司中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系天津市南港工业区水务有限公司联营企业天津滨海旅游区水务发展有限公司联营企业河北粤海水务集团有限公司联营企业河北粤海水务集团有限公司行唐县分公司联营企业廊坊新达能源有限公司联营企业滦州粤海环保有限公司联营企业安新县粤海环保有限公司联营企业安国粤海环保有限公司联营企业涞源粤海环保有限公司联营企业其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津滨水检测技术有限公司受控股股东控制的公司天津市金帆工程建设监理有限公司受控股股东控制的公司天津市泽禹工程建设监理有限公司受控股股东控制的公司天津市勘察设计院集团有限公司受控股股东的股东控制的公司天津市测绘院有限公司受控股股东的股东控制的公司长城（天津）质量保证中心有限公司受控股股东的股东控制的公司廊坊市热力总公司关联自然人担任法人的公司天津华泰龙淡化海水有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津水务集团有限公司持股5%以上股东天津水务集团有限公司华淼规划勘测设计研究院有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津华地公用工程建设监理有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津津滨威立雅水业有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津津港水务有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津市华水自来水建设有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津市津北水务有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津市自来水集团有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津水务集团滨海水务有限公司大港油田水务分公司持股5%以上股东所控制的企业天津水务投资集团有限公司持股5%以上股东所控制的企业天津塘沽中法供水有限公司持股5%以上股东所控制的企业其他说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文157 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额天津市金帆工程建设监理有限公司监理费1,057,285.25 487,486.78 天津华泰龙淡化海水有限公司采购淡化海水21,123,965.8934,651,100.00否25,866,400.38 天津滨水检测技术有限公司水质检测服务1,110,634.91 1,097,579.26 天津水务集团有限公司原水331,046,017.00330,833,900.00是308,012,491.80 天津水务集团有限公司供电及设备维护2,260,594.442,518,600.00否2,167,815.46 天津水务投资集团有限公司委托运营费34,024.87 170,126.80 天津水务投资集团有限公司输水服务637,591.57 551,533.84 天津市自来水集团有限公司自来水3,242,107.663,142,500.00是2,632,818.97 天津市自来水集团有限公司办公用水101,667.60 天津津滨威立雅水业有限公司自来水13,227.08 4,368.70 天津华地公用工程建设监理有限公司监理费 100,000.00 天津市测绘院有限公司测绘费37,500.00 长城（天津）质量保证中心有限公司咨询费49,056.60 天津水务集团华淼规划勘测设计研究院有限公司设计费、咨询费752,853.34 天津市政工程设计研究总院有限公司设计费34,600.00 天津市经特建设工程咨询有限公司咨询费8,405.19 天津市华澄供水工程技术有限公司会费2,400.00 天津市建设展览展示服务有限公司企业形象片制作69,811.32 天津市勘察设计院集团有限公司测绘费108,874.32 天津市自来水集自来水259,499.66 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文158 团静海水务有限公司天津国际招标有限公司招标代理服务费233,716.04 天津泰勘工程技术咨询有限公司勘察技术服务费81,316.04 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天津市南港工业区水务有限公司销售原水37,195,501.6732,562,921.15 天津市南港工业区水务有限公司提供劳务487,275.46799,775.46 天津滨海旅游区水务发展有限公司提供劳务611,849.80584,462.65 天津滨海旅游区水务发展有限公司销售自来水30,951,458.4529,593,979.25 天津滨海旅游区水务发展有限公司提供运维服务1,932,118.97 天津水务集团有限公司自来水108,991.75298,911.64 天津水务集团滨海水务有限公司大港油田水务分公司自来水及原水19,235,930.4219,142,346.96 天津津港水务有限公司销售原水10,938,889.8310,814,839.37 天津津滨威立雅水业有限公司销售原水27,996,611.605,267,405.50 天津塘沽中法供水有限公司销售原水140,733,554.35139,835,373.61 河北粤海水务集团有限公司提供劳务1,873,660.71380,088.04 廊坊新达能源有限公司热源4,945,409.672,784,603.51 天津市津北水务有限公司销售自来水14,127,857.3318,508,368.95 天津市泉州水务有限公司提供劳务 174,714.93 涞源粤海环保有限公司危废处置费 19,324.53 河北粤海水务集团有限公司行唐县分公司危废处置费 39,707.50 安国粤海环保有限公司危废处置费 6,973.21 河北粤海水务集团有限公司危废处置费 6,835.09 滦州粤海环保有限公司危废处置费 14,947.55 河北粤海水务集团有限公司工程服务6,387,227.85 涞源粤海环保有限公司工程服务181,759.24 中福天河智慧养老产业运营管理（天津）有限公司提供劳务113,207.56 天津水务资产管理有限公司销售原水127,663.48 河北粤海水务集团有限公司利息费用13,350,978.15 天津市鸥翔供热有限公司供暖收入16,972,477.02 天津市勘察设计院集团有限公司供暖收入377,482.94 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文159 委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益天津兴津企业管理有限公司天津市滨海水业集团有限公司其他资产托管2016年03月31日2036年03月30日市场定价37,518,744.53 关联托管/承包情况说明渤海股份控股股东天津兴津企业管理有限公司（以下简称“兴津”）与中国石化集团资产经营管理有限公司天津石化分公司（以下简称“天津石化”）签订《天津石化社区供水移交协议》，经原协议甲方天津石化同意，兴津决定将天津石化社区和生活区供水业务委托我公司全资子公司天津市滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）运营管理，由滨海水业或其指定的下属企业承担和承接社区和生活区城市供水社会职能。

兴津是我公司的控股股东，故本次交易构成关联交易。

公司于2015年12月25日召开第五届董事会第十九次会议审议通过《关于全资子公司与控股股东签订委托运营合同暨关联交易的议案》。

本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入天津市泽禹工程建设监理有限公司房屋147,619.05114,285.72 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额廊坊市热力总公司房屋3,515,5 04.59 3,124,6 28.43 3,515,5 04.59 3,124,6 28.43 关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文160 被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕沙河市嘉诚环境工程有限公司50,400,000.002022年04月21日2027年04月20日否卢龙县永嘉环境工程有限公司9,221,126.322018年05月30日2023年05月30日是天津市润达金源水务有限公司14,600,000.002018年02月05日2030年02月01日否天津宜达水务有限公司83,300,000.002023年01月10日2038年01月08日否天津市滨海水业集团有限公司60,000,000.002023年03月24日2026年03月23日否天津市滨海水业集团有限公司179,900,000.002023年03月29日2025年03月21日否天津市滨海水业集团有限公司78,000,000.002023年10月13日2025年10月12日否天津龙达水务有限公司40,727,500.002023年12月04日2038年11月21日否天津市滨海水业集团有限公司60,000,000.002023年12月28日2025年12月25日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕天津市滨海水业集团有限公司150,000,000.002022年01月21日2023年01月20日是天津市滨海水业集团有限公司150,000,000.002023年03月09日2024年03月08日否关联担保情况说明担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否经履行完毕天津龙达水务有限公司天津滨海旅游区水务发展有限公司1,874,880.002015-3-42023-3-4是天津龙达水务有限公司天津滨海旅游区水务发展有限公司4,000,000.002022-6-292023-6-23是天津龙达水务有限公司天津滨海旅游区水务发展有限公司2,000,000.002022-6-292023-6-28是天津龙达水务有限公司天津滨海旅游区水务发展有限公司2,000,000.002022-12-222023-6-21是天津龙达水务有限公司天津滨海旅游区水务发展有限公司4,000,000.002023-6-72024-6-6否天津市滨海水业集团有限公司天津市南港工业区水务有限公司20,423,406.372020-12-252027-12-24否天津市滨海水业集团有限公司天津市安达供水有限公司67,641,141.672021-10-142032-9-30否天津市滨海水业集团有限公司天津市润达金源水务有限公司13,500,000.002022-3-152024-3-14否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司24,000,000.002022-4-192026-4-18否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司42,750,000.002022-4-282027-4-27否天津市滨海水业集团有限公司天津市重热供热技术工程有限公司14,250,000.002022-4-282027-4-27否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司5,000,000.002023-1-182024-1-17否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10,000,000.002023-2-132024-2-12否渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文161 天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司1,000,000.002023-2-172024-2-16否天津水元投资有限公司天津市滨海水业集团有限公司45,000,000.002023-2-282024-2-27否天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司22,688,000.002023-3-172024-3-17否天津水元投资有限公司天津市滨海水业集团有限公司25,000,000.002023-5-232024-5-22否天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司34,032,000.002023-5-312024-5-30否天津市滨海水业集团有限公司天津市安达供水有限公司38,688,000.002023-6-12024-5-31否天津市滨海水业集团有限公司天津市泉达水务有限公司33,420,000.002023-6-282048-6-27否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10,000,000.002023-12-62024-12-5否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10,000,000.002023-12-202024-12-19否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10,000,000.002023-12-252024-12-24否天津水元投资有限公司天津市房信供热有限公司10,000,000.002023-12-252024-12-24否天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司10,000,000.002023-12-292024-12-28否天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司39,374,532.072019/9/172023/9/15是天津龙达水务有限公司天津泰达水务有限公司、天津市滨海水业集团有限公司34,172,626.002022/1/172023/1/17是天津市滨海水业集团有限公司天津市滨生源科技发展有限公司1,690,000.002022/1/182023/1/17是天津市滨海水业集团有限公司天津市滨生源科技发展有限公司800,000.002022/1/182023/1/17是天津市滨海水业集团有限公司天津市房信供热有限公司22,000,000.002022/1/302023/1/29是天津市滨海水业集团有限公司天津宜达水务有限公司9,800,000.002022/3/92023/3/8是天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司22,688,000.002022/3/152023/3/15是天津市滨海水业集团有限公司渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司100,000,000.002022/3/252023/12/15是天津市滨海水业集团有限公司天津市安达供水有限公司38,688,000.002022/5/122023/5/11是天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司7,940,800.002022/5/122023/5/11是天津市滨海水业集团有限公司天津龙达水务有限公司12,251,520.002022/5/252023/5/25是天津水元投资有限公司天津市滨海水业集团有限公司100,000,000.002022/6/222023/6/21是天津水元投资有限公司天津市滨海水业集团有限公司30,000,000.002022/10/312023/10/30是（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入天津兴津企业管理有限公司92,450,000.002019年06月25日2025年06月24日年利率6% 拆出河北粤海水务集团有限公司238,601,252.952021年04月15日2024年04月14日年利率5.85% 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文162 （6）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬5,922,857.286,711,717.28 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款天津市南港工业区水务有限公司7,371,514.70 10,773,461.307,747.56 应收账款天津滨海旅游区水务发展有限公司33,287,588.06557,756.0327,102,939.881,187,606.15 应收账款天津市金帆工程建设监理有限公司30,000.006,000.0030,000.001,500.00 应收账款天津水务集团滨海水务有限公司大港油田水务分公司7,000,114.50 6,355,764.00 应收账款天津水务集团有限公司 16,601.00534.63 应收账款天津津港水务有限公司14,504,087.40304,034.538,606,322.4596,010.45 应收账款天津塘沽中法供水有限公司37,386,046.50 35,407,262.55 应收账款天津津滨威立雅水业有限公司1,116,673.80 应收账款天津水务资产管理有限公司1,470.00 应收账款天津市津北水务有限公司23,572,062.80689,055.539,020,369.6022,555.90 应收账款河北粤海水务集团有限公司4,584,660.63550,480.575,603,193.2915,281.56 应收账款滦州粤海环保有限公司1,470,330.89254,066.181,270,330.89 应收账款安新县粤海环保有限公司23,525,523.114,705,104.6223,525,523.11 应收账款安国粤海环保有限公司2,705,251.20541,050.242,705,251.20 应收账款涞源粤海环保有限公司10,497,335.172,060,934.0710,304,670.37 应收账款天津市泽禹工程建设监理有限公司65,000.00 30,000.00 应收账款中福天河智慧养老产业运营管理（天津）有限公司2,614,349.601,320,298.042,494,349.60778,455.04 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文163 预付账款廊坊市热力总公司 1,915,950.00 其他应收款天津水务集团有限公司150,000.0082,100.0083,575.6080,115.15 长期应收款河北粤海水务集团有限公司238,601,252.95 238,601,252.95 一年内到期的长期应收款河北粤海水务集团有限公司28,304,073.62 14,152,036.81 其他非流动资产河北粤海水务集团有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 其他非流动资产天津市管道工程集团有限公司13,580,484.40 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款天津水务集团有限公司351,060,136.19270,060,646.79 应付账款天津滨水检测技术有限公司147,840.0073,150.00 应付账款天津市金帆工程建设监理有限公司1,181,032.64274,960.28 应付账款廊坊市热力总公司2,798,210.31 应付账款天津水务集团华淼规划勘测设计研究院有限公司83,958.02796,187.72 应付账款天津市华水自来水建设有限公司162,840.00162,840.00 应付账款天津水务投资集团有限公司2,171,002.851,496,324.17 应付账款天津市自来水集团静海水务有限公司61,130.66 应付账款河北粤海水务集团有限公司214,900.00 应付账款天津国际招标有限公司247,739.00 其他应付款廊坊市热力总公司802,845.67783,427.43 其他应付款天津兴津企业管理有限公司111,780,199.85116,134,569.71 其他应付款天津市泽禹工程建设监理有限公司10,000.00 合同负债廊坊新达能源有限公司3,330,192.05 合同负债河北粤海水务集团有限公司200,000.00 十五、承诺及或有事项1、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项详见“关联交易情况”之“关联担保情况”。

渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文164 十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 5,600,052.005,305,852.95 1至6个月5,600,052.005,185,852.95 6至12个月 120,000.00 1至2年 45,400.00 3年以上148,826.85148,826.85 4至5年 148,826.85 5年以上148,826.85 合计5,748,878.855,500,079.80 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款5,748,87 8.85 100.00% 148,826.85 2.59% 5,600,05 2.00 5,500,07 9.80 100.00% 89,296.1 1 1.62% 5,410,78 3.69 其中：组合1：账龄组合148,826.85 2.59% 148,826.85 100.00% 0.00 148,826.85 2.71% 89,296.1 1 60.00% 59,530.7 4 组合2：无风险组合5,600,05 2.00 97.41% 5,600,05 2.00 5,351,25 2.95 97.29% 5,351,25 2.95 合计5,748,87 8.85 100.00% 148,826.85 2.59% 5,600,05 2.00 5,500,07 9.80 100.00% 89,296.1 1 1.62% 5,410,78 3.69 按组合计提坏账准备：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例5年以上148,826.85148,826.85100.00% 合计148,826.85148,826.85 确定该组合依据的说明：渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文165 按组合计提坏账准备：无风险组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1至6个月5,600,052.000.000.00% 合计5,600,052.000.00 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合89,296.1159,530.74 148,826.85 合计89,296.1159,530.74 148,826.85 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客商A 4,385,369.00 4,385,369.0076.28% 客商B 595,152.00 595,152.0010.35% 客商C 235,088.00 235,088.004.09% 客商D 174,491.00 174,491.003.04% 客商E 148,826.85 148,826.852.59% 148,826.85 合计5,538,926.85 5,538,926.8596.35% 148,826.85 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款218,384,813.36197,271,135.54 合计218,384,813.36197,271,135.54 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文166 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来218,384,813.36197,271,135.54 押金1,800.001,800.00 合计218,386,613.36197,272,935.54 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 29,669,217.8242,483,868.87 1至6个月24,710,385.8823,624,612.21 6至12个月4,958,831.9418,859,256.66 1至2年35,333,328.8771,337,266.67 2至3年69,932,266.6758,350,000.00 3年以上83,451,800.0025,101,800.00 3至4年58,350,000.0025,100,000.00 4至5年25,100,000.00 5年以上1,800.001,800.00 合计218,386,613.36197,272,935.54 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额 1,800.001,800.00 2023年1月1日余额在本期2023年12月31日余 1,800.001,800.00 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文167 额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用□不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄组合1,800.00 1,800.00 合计1,800.00 1,800.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额天津水元投资有限公司往来款116,944,889.59 6个月以内1,549,752.78元、6-12月3,065,815.28元、1至2年15,429,321.53元、2至3年20,000,000.00元、3至4年51,800,000.00元、4至5年25,100,000.00 53.55% 卢龙县永嘉环境工程有限公司往来款52,263,322.24 6个月以内1,295,738.89元、6-12月1,372,583.34元、1至2年23.93% 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文168 2,775,500.01元、2至3年46,819,500.00元渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司往来款13,320,767.77 6个月以内6,311,167.77元、6-12月203,233.33元、1至2年6,806,366.67元6.10% 北京中环达生态科技有限公司往来款12,516,937.00 6个月以内12,499,437.00元、1至2年17,500.00元5.73% 天津市润达金源水务有限公司往来款7,492,2882.77 6个月以内186,529.44元、6-12月199,376.66元、1至2年446,516.57元、2至3年110,100.00元、3至4年6,550,000.00元3.43% 合计 202,538,799.37 92.74% 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,228,505,129.61 2,228,505,129.61 2,235,405,129.61 2,235,405,129.61 对联营、合营企业投资718,740,281.05 718,740,281.05745,259,579.38 745,259,579.38 合计2,947,245,410.66 2,947,245,410.66 2,980,664,708.99 2,980,664,708.99 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他天津市滨海水业集团有限公司1,310,650,9 88.83 1,310,650,9 88.83 天津铸福健康信息咨询有限公司41,200,000.00 41,200,000.00 天津市爱可迅科技有限公司1,960,000.0 0 - 1,960,000.0 0 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文169 天津朴道水处理科技有限公司7,000,000.0 0 - 7,000,000.0 0 天津市滨生源科技发展有限公司17,700,000.00 1,960,000.0 0 19,660,000.00 天津水元投资有限公司330,482,74 2.45 330,482,74 2.45 渤海恒铄实业有限公司163,601,39 8.33 163,601,39 8.33 渤海宏铄（连云港）清洁技术有限公司79,300,000.00 79,300,000.00 衡水精臻环保技术有限公司270,000,00 0.00 270,000,00 0.00 北京启农恒源生态科技有限公司 100,000.00 100,000.00 渤海宏铄（江苏）环保科技有限公司3,500,000.0 0 3,500,000.0 0 北京融采科技服务有限公司10,010,000.00 10,010,000.00 合计2,235,405,1 29.61 2,060,000.0 0 - 8,960,000.0 0 2,228,505,1 29.61 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业沙河市嘉诚环境工程有限公63,786,473.3 0 - 3,934,786.18 59,851,687.1 2 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文170 司石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙） 18,100,489.8 5 227.72 18,100,717.5 7 河北粤海水务集团有限公司599,93 9,325.61 - 3,693,384.21 596,24 5,941.40 锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙） 13,923,040.4 1 - 108,85 2.03 13,814,188.3 8 锐鑫智（武汉）投资管理有限公司364,61 2.88 - 119,04 0.24 245,57 2.64 中福天河智慧养老产业运营管理（天津）有限公司49,145,637.3 3 - 517,82 6.06 - 18,145,637.3 3 30,482,173.9 4 小计745,25 9,579.38 - 8,373,661.00 - 18,145,637.3 3 718,74 0,281.05 合计745,25 9,579.38 - 8,373,661.00 - 18,145,637.3 3 718,74 0,281.05 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文171 □适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务55,109,266.8738,075,494.5451,551,253.6635,617,230.85 其他业务12,101,422.813,115,913.196,062,185.391,695,915.34 合计67,210,689.6841,191,407.7357,613,439.0537,313,146.19 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明详见“重要的会计政策及会计估计”中的收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-8,373,661.00551,089.32 处置长期股权投资产生的投资收益-2,550,482.44 合计-10,924,143.44551,089.32 渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文172 十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益-471,777.81 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 11,521,679.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费13,350,978.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,157,137.47 减：所得税影响额2,822,070.80 少数股东权益影响额（税后） 1,866,818.33 合计18,554,853.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润0.95% 0.05710.0571 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.07% 0.00440.0044 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用渤海水业股份有限公司2023年年度报告全文173 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称