开元教育：2024年一季度报告

开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告1 证券代码：300338 证券简称：开元教育 公告编号：2024-050 开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第一季度报告是否经过审计□是否开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告2 一、主要财务数据（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减（%） 营业收入（元） 37,932,332.39107,307,768.63 -64.65% 归属于上市公司股东的净利润（元） -6,894,717.754,315,645.18 -259.76% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -6,106,978.024,702,633.41 -229.86% 经营活动产生的现金流量净额（元） 9,422,662.31 -39,622,283.25123.78% 基本每股收益（元/股） -0.020.0112 -278.57% 稀释每股收益（元/股） -0.020.0112 -278.57% 加权平均净资产收益率5.95% 4.22% 1.73% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减（%） 总资产（元） 508,827,111.98524,092,419.81 -2.91% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） -119,370,982.90 -114,716,265.10 -4.06% （二）非经常性损益项目和金额适用□不适用单位：元项目本报告期金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -493,901.02 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 139,550.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益6,478.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,303.30 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-795,152.73 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-8,634.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-105,115.31 其他符合非经常性损益定义的损益项334,294.96 开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告3 目减：所得税影响额-131,379.86 少数股东权益影响额（税后） -57.09 合计-787,739.73 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因适用□不适用资产负债表项目2024年3月31日2024年1月1日变动幅度%变动原因说明货币资金 37,240,576.08 11,039,365.86 -237.34% 主要系报告期内收到第三方借款和上海天琥归还债务所致。

其他应收款 131,449,512.36 66,198,164.59 -98.57% 主要系报告期内处置天琥应收上海天琥债权款所致。

合同资产 595,035.83 1,537,656.61 61.30% 主要系满足转应收账款条件所致。

一年内到期的非流动资产 43,012,734.73 69,532,797.08 38.14%主要系处置天琥所致。

短期借款 - 30,059,583.33 100.00% 主要系报告期内归还借款影响所致。

应交税费 1,971,135.61 5,880,436.61 66.48% 主要系报告期内收入下降导致应交税费减少所致。

利润表项目2024年1-3月累计数2023年1-3月累计数变动幅度%变动原因说明营业收入 37,932,332.39 107,307,768.63 64.65% 主要系营收模式发生变化所致。

营业成本 18,262,287.11 38,970,282.11 53.14% 主要系报告期内营业成本下降所致。

管理费用 20,992,939.39 37,413,684.80 43.89% 主要系报告期内日常管理开支减少所致。

财务费用 2,678,493.80 850,356.01 -214.98% 主要系报告期计提借款利息所致。

投资收益 22,821,511.50 主要系报告期投资确认收益所致。

信用减值损失 -3,580,550.31 -217,180.01 -1,548.66% 主要系报告期计提坏账所致。

营业外支出 1,462,739.96 777,625.32 -88.10% 主要系罚没、赔偿支出所致。

所得税费用 - 5,588,929.09 100.00% 主要系报告期内亏损影响所致。

现金流量表项目2024年1-3月累计数2023年1-3月累计数变动幅度%变动原因说明经营活动产生的现金流量净额 9,422,662.31 -39,622,283.25 -123.78%主要系收回天琥债权款所致开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告4 投资活动产生的现金流量净额 3,153,864.07 44,455,939.51 -92.91% 主要系报告期无收回投资款所致。

筹资活动产生的现金流量净额 13,713,865.02 -1,874,574.53 -831.57% 主要系报告期收到的筹资款增加所致。

二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股报告期末普通股股东总数18,392报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例（%） 持股数量持有有限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量江勇境内自然人5.05% 20,335,637.0 0 20,335,637.0 0 冻结16,992,223.0 0 标记3,343,414.00 质押18,812,544.0 0 赵君境内自然人4.35% 17,534,600.0 0 13,150,950.0 0 冻结7,540,234.00 质押9,994,366.00 万忠波境内自然人4.21% 16,935,240.0 0 0.00不适用0.00 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人1.81% 7,277,501.000.00质押7,277,501.00 蔡志华境内自然人1.13% 4,570,000.000.00不适用0.00 江胜境内自然人1.08% 4,339,264.004,339,264.00 冻结2,194,280.00 质押4,339,264.00 于扬利境内自然人0.94% 3,800,000.002,850,000.00冻结3,800,000.00 赵志尚境内自然人0.93% 3,740,700.000.00不适用0.00 牛艳丽境内自然人0.87% 3,500,000.003,500,000.00不适用0.00 陈芳境内自然人0.80% 3,216,300.000.00不适用0.00 前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量万忠波16,935,240.00人民币普通股16,935,240.0 0 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙） 7,277,501.00人民币普通股7,277,501.00 蔡志华4,570,000.00人民币普通股4,570,000.00 赵君4,383,650.00人民币普通股4,383,650.00 赵志尚3,740,700.00人民币普通股3,740,700.00 陈芳3,216,300.00人民币普通股3,216,300.00 侯霞3,000,000.00人民币普通股3,000,000.00 盛健1,982,900.00人民币普通股1,982,900.00 BARCLAYSBANKPLC 1,754,981.00人民币普通股1,754,981.00 李柏超1,735,800.00人民币普通股1,735,800.00 上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中赵君与江勇、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人；除此以外，公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如不适用开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告5 有） 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用不适用（三）限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期于扬利3,050,000.00200,000.00 2,850,000.00高管锁定股在任期间所持流通股份按75%锁定。

江胜3,254,448.00 1,084,816.004,339,264.00 董事、高级管理人员离职半年内不得转让其所持本公司股份在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，所持流通股份按75%锁定，离职后半年内不得转让其所持本公司股份。

江平750,000.00 250,000.001,000,000.00 董事、高级管理人员离职半年内不得转让其所持本公司股份在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，所持流通股份按75%锁定，离职后半年内不得转让其所持本公司股份。

合计7,054,448.00200,000.001,334,816.008,189,264.00 三、其他重要事项适用□不适用1、公司于2024年1月16日召开的第四届董事会第五十一次会议及第四届监事会第四十五次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举暨第五届董事会非独立董事候选人提名的议案》、《关于公司董事会换届选举暨第五届董事会独立董事候选人提名的议案》、《关于公司监事会换届选举暨第五届监事会非职工代表监事候选人提名的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》、《关于召开2024年第二次临时股东大会的议案》，详见巨潮网公告：＆announcementId=1218915182＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-01-17。

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开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告6 2、公司于2024年2月1日召开的第五届董事会第一次会议及第五届监事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第五届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第五届董事会各专门委员会成员的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任财务总监的议案》、《关于聘任董事会秘书的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》、《关于选举公司第五届监事会主席的议案》，详见巨潮网公告：＆announcementId=1219067289＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-02-02。

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引关于持股5%以上股东部分股份解除冻结及被司法再冻结的公告2024年1月3日 ＆announcementId=1218791452＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-01- 03 关于公司为全资子公司提供担保的进展公告2024年1月6日 ＆announcementId=1218817240＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-01- 06 关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告2024年1月16日 ＆announcementId=1218889973＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-01- 16 2023年度业绩预告2024年1月30日 ＆announcementId=1219042372＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-01- 30 关于选举产生第五届监事会职工代表监事的公告2024年2月2日 ＆announcementId=1219067290＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-02- 02 关于持股5%以上股东及一致行动人股份被司法冻结的公告2024年2月7日 ＆announcementId=1219111325＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-02- 07 关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公司的关注函》回复的公告2024年2月19日＆ announcementId=1219140500 ＆ orgId=9900022196 ＆announcementTime=2024-02-19 关于股东终止表决权委托协议暨公司控制权变更的提示性公告2024年2月19日 ＆announcementId=1219140499＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-02- 19 关于独立董事取得独立董事培训证明的公告2024年2月28日＆ announcementId=1219197100 ＆ orgId=9900022196 ＆announcementTime=2024-02-28 关于办公地址变更的公告2024年3月16日 ＆announcementId=1219310383＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-03- 16 ＆announcementId=1216072660＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-09。

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开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告7 四、季度财务报表（一）财务报表1、合并资产负债表编制单位：开元教育科技集团股份有限公司2024年03月31日单位：元项目期末余额期初余额流动资产： 货币资金37,240,576.0811,039,365.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产1,307,052.711,300,574.57 衍生金融资产 应收票据 应收账款39,180,229.3559,260,836.51 应收款项融资 预付款项349,658.46450,381.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款131,449,512.3666,198,164.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货5,897,546.125,131,401.96 其中：数据资源 合同资产595,035.831,537,656.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产43,012,734.7369,532,797.08 其他流动资产10,230,937.1410,420,820.46 流动资产合计269,263,282.78224,871,999.35 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款23,116,776.7727,481,450.65 长期股权投资15,315,393.8315,295,393.83 其他权益工具投资14,566,549.5414,566,549.54 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产43,538,901.0753,297,542.34 在建工程89,492.0041,940.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产35,545,097.6437,624,199.50 无形资产15,340,278.4421,134,943.88 其中：数据资源 开发支出164,862.410.00 其中：数据资源 商誉71,666,021.42101,182,088.37 长期待摊费用13,926,082.8314,712,331.41 开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告8 递延所得税资产6,294,373.2513,883,980.94 其他非流动资产0.000.00 非流动资产合计239,563,829.20299,220,420.46 资产总计508,827,111.98524,092,419.81 流动负债： 短期借款0.0030,059,583.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款96,878,286.26100,990,248.28 预收款项0.000.00 合同负债125,106,312.50130,945,204.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬19,025,836.6426,555,422.18 应交税费1,971,135.615,880,436.61 其他应付款308,188,831.49264,332,223.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债19,456,345.6217,660,079.65 其他流动负债1,053,245.022,581,004.40 流动负债合计571,679,993.14579,004,202.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款24,462,766.1924,457,831.30 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债27,853,888.8630,941,256.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债737,000.001,034,949.99 递延收益2,221,141.712,346,141.69 递延所得税负债67,644.7567,644.75 其他非流动负债-91,805.970.00 非流动负债合计55,250,635.5458,847,823.91 负债合计626,930,628.68637,852,026.31 所有者权益： 股本402,624,692.00402,669,692.00 其他权益工具0.000.00 其中：优先股0.000.00 永续债0.000.00 资本公积1,234,898,177.361,232,704,527.41 减：库存股84,510,075.0084,601,425.00 其他综合收益-16,243,210.93 -16,243,210.93 专项储备0.000.00 盈余公积29,644,289.4729,644,289.47 一般风险准备0.000.00 未分配利润-1,685,784,855.80 -1,678,890,138.05 开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告9 归属于母公司所有者权益合计-119,370,982.90 -114,716,265.10 少数股东权益1,267,466.20956,658.60 所有者权益合计-118,103,516.70 -113,759,606.50 负债和所有者权益总计508,827,111.98524,092,419.81 法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才2、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入37,932,332.39107,307,768.63 其中：营业收入37,932,332.39107,307,768.63 利息收入0.000.00 已赚保费0.000.00 手续费及佣金收入0.000.00 二、营业总成本63,244,159.6396,992,683.26 其中：营业成本18,262,287.1138,970,282.11 利息支出0.000.00 手续费及佣金支出0.000.00 退保金0.000.00 赔付支出净额0.000.00 提取保险责任准备金净额0.000.00 保单红利支出0.000.00 分保费用0.000.00 税金及附加218,421.25355,639.32 销售费用16,479,523.1913,200,748.33 管理费用20,992,939.3937,413,684.80 研发费用4,612,494.896,201,972.69 财务费用2,678,493.80850,356.01 其中：利息费用4,075,055.581,323,448.37 利息收入5,810.5615,697.57 加：其他收益192,424.66245,799.52 投资收益（损失以“－”号填列） 22,821,511.500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.000.00 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.000.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,478.140.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,580,550.31 -217,180.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 29,153.222,621.08 资产处置收益（损失以“-”号-214,371.96 -128,432.30 开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告10 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,057,181.9910,217,893.66 加：营业外收入275,411.80234,504.99 减：营业外支出1,462,739.96777,625.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,244,510.159,674,773.33 减：所得税费用0.005,588,929.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,244,510.154,085,844.24 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,244,510.154,085,844.24 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润-6,894,717.754,315,645.18 2.少数股东损益-349,792.40 -229,800.94 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,244,510.154,085,844.24 归属于母公司所有者的综合收益总额-6,894,717.754,315,645.18 归属于少数股东的综合收益总额-349,792.40 -229,800.94 八、每股收益： （一）基本每股收益-0.020.0112 （二）稀释每股收益-0.020.0112 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告11 3、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金26,673,835.6410,228,020.94 客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00 向中央银行借款净增加额0.000.00 向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00 收到原保险合同保费取得的现金0.000.00 收到再保业务现金净额0.000.00 保户储金及投资款净增加额0.000.00 收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00 拆入资金净增加额0.000.00 回购业务资金净增加额0.000.00 代理买卖证券收到的现金净额0.000.00 收到的税费返还0.000.00 收到其他与经营活动有关的现金41,626,506.9845,354,348.80 经营活动现金流入小计68,300,342.6255,582,369.74 购买商品、接受劳务支付的现金7,264,930.737,019,488.97 客户贷款及垫款净增加额0.000.00 存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00 支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00 拆出资金净增加额0.000.00 支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00 支付保单红利的现金0.000.00 支付给职工以及为职工支付的现金27,385,263.8328,694,350.98 支付的各项税费1,635,223.603,647,721.27 支付其他与经营活动有关的现金22,592,262.1555,843,091.77 经营活动现金流出小计58,877,680.3195,204,652.99 经营活动产生的现金流量净额9,422,662.31 -39,622,283.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金0.0050,000,000.00 取得投资收益收到的现金0.000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额105,300.0041,535.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,371,129.580.00 收到其他与投资活动有关的现金0.000.00 投资活动现金流入小计3,476,429.5850,041,535.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金302,565.515,285,595.49 投资支付的现金20,000.000.00 质押贷款净增加额0.000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00 支付其他与投资活动有关的现金0.00300,000.00 投资活动现金流出小计322,565.515,585,595.49 投资活动产生的现金流量净额3,153,864.0744,455,939.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金500,100.00290,000.00 开元教育科技集团股份有限公司2024年第一季度报告12 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金500,100.00290,000.00 取得借款收到的现金0.000.00 收到其他与筹资活动有关的现金45,796,687.0028,840,000.00 筹资活动现金流入小计46,296,787.0029,130,000.00 偿还债务支付的现金30,000,000.003,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金570,507.261,103,961.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00 支付其他与筹资活动有关的现金2,012,414.7226,900,613.33 筹资活动现金流出小计32,582,921.9831,004,574.53 筹资活动产生的现金流量净额13,713,865.02 -1,874,574.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00 五、现金及现金等价物净增加额26,290,391.402,959,081.73 加：期初现金及现金等价物余额9,193,168.1717,648,894.56 六、期末现金及现金等价物余额35,483,559.5720,607,976.29 （二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用（三）审计报告第一季度报告是否经过审计□是否公司第一季度报告未经审计。

开元教育科技集团股份有限公司董事会 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 （三）审计报告