鲁阳节能：2023年年度报告

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文1 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告2024-021 二〇二四年四月山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人秦晓新、主管会计工作负责人姚永华及会计机构负责人（会计主管人员）刘维娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名Paul Vallis董事工作原因Scott Dennis Horrigan 1、公司在第三节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公司经营中存在的主要困难和风险，敬请投资者注意投资风险。

2、本报告中公司涉及对未来计划的陈述在实际运营中存在变动风险，不构成对投资者的实质承诺。

3、《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（）为本公司指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登为准。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司实施2023年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................................................10 第四节公司治理.......................................................................................................................................................................35 第五节环境和社会责任.......................................................................................................................................................59 第六节重要事项.......................................................................................................................................................................64 第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................81 第八节优先股相关情况.......................................................................................................................................................88 第九节债券相关情况............................................................................................................................................................89 第十节财务报告.......................................................................................................................................................................90 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东鲁阳股份有限公司指山东鲁阳节能材料股份有限公司中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所控股股东/奇耐亚太/Unifrax Asia-Pacific Holding Limited (Hong Kong) 指奇耐联合纤维亚太控股有限公司南麻资产指沂源县南麻街道集体资产经营管理中心新疆鲁阳公司指新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司内蒙古鲁阳公司指内蒙古鲁阳节能材料有限公司贵州鲁阳公司指贵州鲁阳节能材料有限公司奇耐苏州/苏州奇耐指奇耐联合纤维（苏州）有限公司鲁阳浩特指山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司奇耐上海指奇耐联合纤维（上海）有限公司宜兴高奇指宜兴高奇环保科技有限公司莱德尔无锡指莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司莱德尔上海指莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司/Luyang Unifrax Trading Company Limited/Luyang Unifrax 指鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司本报告指山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告公司章程指山东鲁阳节能材料股份有限公司章程陶纤指陶瓷纤维（硅酸铝纤维） 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称鲁阳节能股票代码002088 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东鲁阳节能材料股份有限公司公司的中文简称鲁阳节能公司的外文名称（如有） LUYANGENERGY-SAVINGMATERIALSCO., LTD. 公司的法定代表人秦晓新注册地址山东省淄博市沂源县城沂河路11号注册地址的邮政编码256100 公司注册地址历史变更情况无办公地址山东省淄博市沂源县城沂河路11号办公地址的邮政编码256100 公司网址 电子信箱luyang@luyang.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名秦晓新（代行）田寿波、王贵娟联系地址山东省淄博市沂源县城沂河路11号山东省淄博市沂源县城沂河路11号电话0533-32837080533-3283708 传真0533-32820590533-3282059 电子信箱sdlyzqb@luyang.com sdlyzqb@luyang.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网公司年度报告备置地点公司证券部四、注册变更情况统一社会信用代码91370000267171810H 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）本报告期无变更。

历次控股股东的变更情况（如有） 1、2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心签订《股权购买协议》，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的67,853,820股公司股份转让给奇耐亚太。

2015年5月7日，奇耐亚太与南麻资产在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户登记手续，奇耐亚太成为公司控股股东。

2、2022年，奇耐亚太通过要约收购的方式增持公司股份，2022年6月山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文7 24日要约收购涉及股份完成清算过户，奇耐亚太合计持有公司股份的数量达到268,356,270股，持股比例达到53.00%。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层签字会计师姓名李辉华、张珍公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并2023年2022年本年比上年增减2021年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元） 3,518,519,214.093,369,982,305.833,584,670,737.94 -1.85% 3,163,810,057.003,163,810,057.00 归属于上市公司股东的净利润（元） 492,036,185.60582,348,493.97583,650,656.14 -15.70% 534,178,668.95534,178,668.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 522,968,051.51550,057,197.30550,057,197.30 -4.92% 521,668,174.91521,668,174.91 经营活动产生的现金流量净额（元） 330,845,991.07614,966,947.05649,385,525.43 -49.05% 525,521,668.44525,521,668.44 基本每股收益（元/股） 0.971.151.16 -16.38% 1.061.06 稀释每股收益（元/股） 0.971.151.16 -16.38% 1.061.06 加权平均净资产收益率16.19% 21.35% 20.45% -4.26% 21.73% 21.73% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元） 3,834,999,723.833,915,263,761.814,445,437,966.89 -13.73% 3,821,719,370.063,821,719,370.06 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,806,537,389.122,880,489,355.743,134,911,880.46 -10.47% 2,634,605,019.762,634,605,019.76 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文8 □是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入756,157,674.58927,885,520.75874,706,152.50959,769,866.26 归属于上市公司股东的净利润86,400,395.68134,252,055.68138,025,558.60133,358,175.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润97,435,815.98151,841,809.35141,618,029.30132,072,396.88 经营活动产生的现金流量净额-58,749,685.72200,500,921.78108,448,214.6280,646,540.39 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异是□否2023年6月19日，公司与LEASEFORDENTERPRISESLIMITED进行了同一控制下宜兴高奇的股权交割，根据会计准则相关规定，宜兴高奇纳入公司合并报表范围。

2023年11月30日，公司与UNIFRAXUK HOLDCOLTD进行了同一控制下奇耐上海的股权交割，根据会计准则相关规定，奇耐上海纳入公司合并报表范围。

对于同一控制下的合并，公司对相关财务数据进行了追溯调整。

九、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -211,143.95 -99,440.22 -1,849,055.00 主要系处置固定资产损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1,196,565.298,703,242.9414,725,633.09 主要系稳岗补贴、重点群体人员减免增值税等计入当期损益的山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文9 对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 政府补助。

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回121,068.74602,334.51 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-34,579,548.201,815,440.42 主要系公司收购宜兴高奇和奇耐上海公司所致除上述各项之外的其他营业外收入和支出826,014.45 -486,674.521,705,141.22 主要系公司无需支付款项、公益性捐赠支出等综合影响。

处置子公司产生的投资收益 25,567,006.07 减：所得税影响额153,935.771,995,172.112,071,225.27 少数股东权益影响额（税后） -1,869,113.53513,278.25 合计-30,931,865.9133,593,458.8412,510,494.04 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文10 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求（一）行业发展状况及公司所处行业地位耐火材料是高温工业窑炉和设施的基础材料，主要应用于冶金、石化、有色金属、建材、机械制造等行业窑炉内衬和设施的耐火绝热和保温领域。

国内耐火材料行业企业数量多，但规模化企业数量少，行业存在产能过剩、产业集中度低、不规范竞争等问题。

从2023年耐材行业企业整体经营情况来看，头部企业经营数据明显高于行业平均水平，且优势在加大，市场继续向大型企业和技术创新型企业集中，我国耐火材料行业集中度有望继续提升，耐材企业之间的竞争也将由规模化竞争转变为创新增效高质量发展竞争。

2023年，下游高温工业对耐火材料的需求是相对稳定的，全年的行业数据好于上半年，下半年行业运行有所改善；同业竞争仍然激烈、行业整体利润率继续下降。

经中国耐火材料行业协会同口径数据统计，2023年全国耐火材料制品产量2292万吨，同比降低0.36%。

陶瓷纤维是纤维类轻质耐火材料，属于耐火材料行业中的保温隔热耐火制品分类，具有优良的耐火、绝热、防火、隔音等性能，是一款优异的节能耐火材料。

陶瓷纤维产品种类丰富、形态多样，包含棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等多个产品系列。

国内陶瓷纤维兴起于20世纪80年代，产品已在石化、冶金、有色金属、建材、电力、机械制造等工业制造领域广泛应用，并在交通、环保除尘、新能源、防火等多个新领域实现了较好的应用推广。

目前国内陶瓷纤维行业规模化企业数量较少，大部分企业产能规模在5万吨以下，且以生产低端保温类棉毯产品为主，低端保温类棉毯产品竞争激烈。

近几年，国内同行业企业在山西、内蒙古等地陆续实施了一批产能建设项目，以生产低端保温类棉毯产品为主，以上产能的增加，进一步加剧了陶瓷纤维低端保温类棉毯产品的市场竞争。

公司在国内陶瓷纤维行业已确定了稳定的行业领军地位，生产规模、产品品种、技术装备、应用技术水平等方面已建立起明显竞争优势，是国家制造业单项冠军示范企业。

公司拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，拥有以新产品和应用技术研究为主要方向的专业研发团队，研发实力居同行业前列。

公司拥有有效专利259项、59项技术成果，是陶瓷纤维国家标准的主起草单位，主导制定国际标准1项、山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文11 国家标准5项、行业标准3项，参与制修订国家标准14项、行业标准11项。

国家“双碳目标”提出后，公司主导制定了《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》国家标准，为陶瓷纤维行业节能降碳以及生产技术优化提升提供了标准支撑。

（二）产业政策变动及对公司的影响1、2021年9月16日，国家发展改革委印发了《完善能源消费强度和总量双控制度方案》，提出国家对各省能耗强度降低实行基本目标和激励目标双目标管理，国家层面预留一定总量指标；推行用能指标市场化交易；以及完善能耗双控考核制度等方面。

能耗双控政策将使企业加大对节能降耗工作的重视和投入，陶瓷纤维产品的应用场景有望得到进一步拓展；同时能耗双控政策也将加速陶瓷纤维行业落后产能的淘汰。

2、《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》(GB40877-2021)国家标准于2022年11月1日开始实施。

该标准的制定和实施将推动陶瓷纤维行业生产技术的优化和发展，行业内的生产技术落后产能将逐渐被淘汰。

公司陶瓷纤维产品的生产能耗均达到前述标准中的先进水平。

公司将持续投入更多资源开展降低产品能耗、提高设备能源利用率等工作，不断降低陶瓷纤维制品的能源消耗。

3、2023年年底，工信部等八部门联合印发《关于加快传统制造业转型升级的指导意见》，提出到2027年，我国传统制造业高端化、智能化、绿色化、融合化发展水平明显提升，有效支撑制造业比重保持基本稳定，在全球产业分工中的地位和竞争力进一步巩固增强。

为贯彻落实《“十四五”工业绿色发展规划》《工业领域碳达峰实施方案》，持续完善绿色制造和服务体系，推进工业绿色发展，助力工业领域碳达峰碳中和，工业和信息化部、国家发展改革委、科技部等部委分别出台和发布了《关于加快建立产品碳足迹管理体系的意见》《国家绿色低碳先进技术成果目录》等相关文件，并组织开展“2023年度国家工业和信息化领域节能降碳技术、装备推荐”“2023年度工业节能诊断服务”“2023年度工业节能监察”等工作。

（三）行业市场竞争状况及公司的市场地位我国耐火材料行业企业数量多，但规模化企业数量较少，产业集中度低。

通过产业政策引导、环保治理及能耗双控政策的淘汰和限制，耐火材料行业自身的技术创新和科技进步行业逐步规范化发展，行业优势向大型企业和技术创新型企业倾斜和集中，龙头企业和技术先进型企业有更多发展机会。

2023年，优势企业的市场份额继续提升。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文12 公司具备年产59万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、新疆、贵州四个陶瓷纤维生产基地，是国内最大的陶瓷纤维产品生产企业；公司销售网络覆盖全国，产品市占率位居国内第一位。

经过近40年的发展，公司掌握了丰富的客户资源、积累了丰富的服务经验，产品研发、应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计、施工经验以及新产品研发推广能力，在众多行业打造了典型业绩，在冶金、石化、建材、机械制造、有色金属等行业具有较强的综合竞争实力。

（四）公司所处行业的周期性、季节性和区域性耐火材料行业具有两大区域性特点，分别是资源性和市场性。

从资源性看，河南、山西、辽宁、山东、内蒙古均有丰富的耐火原料储量，以上五省是中国耐火材料主要产区；从市场性看，河北、浙江、江苏、北京等地存在较多大型钢铁企业，也诞生了一些耐火材料生产厂商。

陶瓷纤维产品已经广泛应用于石化、冶金、有色金属、建材、机械制造、电力等行业，并在向环保除尘、新能源、交通、防火等领域拓展，随着应用领域的不断增加，陶瓷纤维产品的行业发展和企业业绩无明显的周期性和季节性变化。

（五）主要产销模式公司主导产品主要分为大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）、功能类产品和结构类产品。

大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）采取计划产销模式，功能类产品与结构类产品采取以销定产模式。

大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）的销售以营销为主，功能类、结构类产品的销售以推销为主。

公司会根据产品交货周期、原材料价格变化适时储存部分原材料和产品库存。

（六）公司产能利用情况1、陶瓷纤维棉、毯及组件产品，主要应用于石化、冶金、电力、建材、有色金属、机械制造等行业的工业炉、加热装置衬里、管线、设施保温、防火等领域。

2023年公司陶瓷纤维棉、毯及组件产品销售量同比增加3.75万吨，综合产能利用率达到93%以上。

公司通过技术创新、装备改进、工艺优化、产能扩建、生产组织优化等措施，不断提升装备生产效率、产品生产量，报告期内，陶瓷纤维棉毯产能增加8万吨。

内蒙古鲁阳节能材料有限公司年产12万吨陶瓷纤维毯项目第一期4万吨产能、第二期第一批次4万吨产能分别于2023年3月份、12月份建设完成并投产。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文13 2、陶瓷纤维湿法制品，主要应用于石化、冶金、建材、有色金属等行业工业炉、加热装置的衬里隔热和保温领域；2023年，公司通过技术创新、装备改进、工艺优化、生产组织优化以及不断研发推广功能性陶瓷纤维湿法制品等措施，提升陶瓷纤维湿法制品竞争力，积极应对下游建材等行业需求减弱的影响，本报告期，陶瓷纤维湿法制品综合产能利用率在85%左右。

3、轻质莫来石砖及浇注料产品，主要应用于石化、冶金、建材、陶瓷、机械制造等行业的各种工业窑炉热面衬里和背衬领域。

公司轻质莫来石砖及浇注料产品综合产能利用率在60%左右。

主要产品细分生产量销售量库存量2023年数据（万吨） 同比变动（%） 2023年数据（万吨） 同比变动（%） 2023年数据（万吨） 同比变动（%） 陶瓷纤维棉、毯及组件47.3 11.77 46.57 8.76 1.93 60.83 陶瓷纤维湿法制品 4.6111.62 4.74 9.72 0.31 -31.11 轻质莫来石砖及浇注料产品2.23 8.25 2.32 -7.57 0.18 -35.71 2024年，公司将继续落实精细化管理理念，以提升产品质量、优化定价策略以及细化销售策划等措施，提升公司产品竞争优势，提高市场占有率；加快大股东生产技术转让项目实施进度，尽快实现批量产销，形成新的业绩增长点；通过功能类、结构类产品设计推广以及新市场开发，不断扩大耐火产品应用市场，提升产品盈利水平。

（七）主要产品的原材料和能源及其供应情况2023年，公司主要原材料煤矸石、氧化铝以及石英砂等原材料采购价格较2022年相比略有下降，公司与主要原材料供应商建立了战略合作关系，同时积极开发新供应商资源，保障原材料稳定供应。

在能源方面，2023年电价小幅上涨，公司通过参与电力市场交易和竞价，推广使用节能设备等措施，积极推动减少能源使用量。

2024年，公司将继续加强对原材料和能源市场的监测和预测，及时了解市场动态；优化采购模式，通过开发新供应商资源、寻找替代原料以及与优秀供应商开展战略合作等方式，降低采购成本，减轻原材料价格上涨带来的压力，保持供货稳定；建立完善库存管理体系，通过合理的库存储备，应对原材料供应可能出现的价格波动。

同时，持续推广使用节能设备和技术，提高能效，增强公司的竞争力。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文14 二、报告期内公司从事的主要业务公司主要从事陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质莫来石砖等耐火保温产品的研发、生产、销售、应用设计、施工业务。

2023年6月19日，公司完成对宜兴高奇环保科技有限公司（以下简称“宜兴高奇”）100%股权收购，宜兴高奇主要从事工业过滤布袋的生产和销售。

2023年11月30日，公司完成对奇耐联合纤维（上海）有限公司（以下简称“奇耐上海”）100%股权收购，奇耐上海主要从事汽车排放控制系统封装衬垫产品、锂电池陶瓷纤维纸产品的剪裁、包装和销售。

陶瓷纤维是指陶瓷材料通过熔融成纤工艺制备而成的轻质纤维，最高使用温度可达1400℃，产品种类包括棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等，具有耐高温、低热导、容重小、柔韧性好、易施工等性能，是优质的耐火、防火、节能材料。

产品广泛应用于石化、冶金、有色、建材、电力、机械等行业的工业窑炉耐火保温、管道保温、绝热密封、辐射隔热等领域。

随着陶瓷纤维产品生产、应用技术提高和产品种类增加，产品应用领域在不断拓展。

可溶纤维是一种能够有效降低纤维对人体及环境的危害性、符合国际卫生组织标准要求的新型陶瓷纤维材料，产品形态主要包括棉、毯、毡、板、纸、纺织品、异型块等，可用于工业设备管道隔热、船舶防火保温及建筑防火等领域。

氧化铝纤维是采用溶胶-凝胶工艺制备而成的轻质耐火纤维，最高使用温度可达1600℃，产品广泛应用于冶金、石化、陶瓷等行业高温窑炉耐火保温领域。

轻质莫来石砖是指以氧化铝、蓝晶石等高纯耐火粉料为原料加工而成的一种硬质耐火保温制品，产品具有低热容、低热导率、尺寸精确、可任意切割等性能，广泛应用于冶金、石化、建材、陶瓷、机械等行业的工业炉耐火和保温领域。

工业过滤布袋产品用于工业生产过程中产生的粉尘过滤，主要应用于冶金、垃圾焚烧、燃煤电厂、化学品、食品与制药行业、水泥、石灰和石膏等行业。

汽车排放控制系统封装衬垫产品主要应用于柴油和汽油汽车排放控制系统，以减少汽车尾气中HC、CO、NO、PM颗粒物等有害气体排放。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文15 三、核心竞争力分析1、核心团队优势：公司拥有强大的管理、技术、市场开发核心团队，具有深厚的行业经验和认知，对市场、行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并建立了以奋斗者为本，用成果交换的企业文化导向，对公司未来发展有着共同的愿景。

公司已经建立起较为完善的管理体系及内控制度，企业经营运行有序，管理职责明确，2024年4月份公司5名高管的离职对公司核心团队的建设未造成较大影响。

2、产能优势：公司具备年产59万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、新疆、贵州四大陶瓷纤维生产基地，陶瓷纤维产能布局辐射全国。

3、品种优势：公司拥有陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等上百个耐火保温产品品种及工业过滤布袋产品；可满足不同行业的耐火、保温、防火、节能、环保处理需求，为客户提供全面的、定制化的耐火、防火、保温、节能、环保处理解决方案。

4、装备优势：公司制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维毯、年产万吨陶瓷纤维板等连续生产线，装备自动化水平高，生产效率高，陶瓷纤维毯生产线实现了从上料到包装的全流程自动化操作，生产装备处于国际领先水平。

5、研发优势：公司拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，配备技术领先的研发、检测设备，打造了以产品和应用技术研究为载体的专业研发团队，研发实力居同行业前列。

6、市场、品牌优势：公司拥有覆盖全国、穿透不同细分行业应用市场的销售网络；应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、建材、机械、有色金属等诸多行业树立了诸多典型案例，“鲁阳”品牌受到客户的广泛信赖，具有良好的品牌知名度和美誉度。

7、服务优势：公司集陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等系列产品的研发、生产、应用设计、施工等多种服务于一体，经过近40年的发展，通过不断推进应用技术研发工作，公司已掌握几百种炉型与炉衬节能耐火技术，在石化、冶金、有色金属、机械、建材等行业耐材衬里应用、节能保温等领域，具有对应的产品、应用技术、施工技术、设计技术、人力资源等储备，积累了丰富的应用技术方案，可为客户提供高效、全面的耐火、保温、防火、节能解决方案和服务。

同时，公司是控股股东关联方生产的陶瓷纤山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文16 维系列产品在中国市场销售的独家经销商，可以为客户提供丰富的陶瓷纤维产品服务。

2023年，公司通过收购增加了工业过滤布袋产品及汽车排放控制系统封装衬垫产品业务，将公司业务范围扩大至汽车排放控制系统及工业除尘领域，进一步丰富了公司产品种类，提高了公司产品服务优势。

四、主营业务分析1、概述2023年，陶瓷纤维产品发货量继续保持了增长趋势，船舶、新能源等新兴行业市场以及冶金、有色金属、电力行业等传统市场需求稳步增长；受国内房地产市场低迷的影响，下游陶瓷、水泥、平板玻璃等传统行业对陶瓷纤维产品需求量下滑。

另外，近几年来国内同行业企业产能建设增加，陶瓷纤维低端保温类产品市场竞争进一步加剧，产品销售价格持续低位运行。

面对以上挑战与机遇，公司积极应对市场、环境变化，围绕“精心组织，实现满产满销；精耕细作，提升运营质量”的经营方针，在研发端，继续聚焦用户节能降碳需求痛点，研销联动，积极开展新产品、新结构研发设计推广工作；在生产端，开展了生产全员节支、生产持续改进活动，继续推动降本增效；在采购端，打造稳定的供应链，积极发展战略合作商，提升生产物料保障能力、降低采购成本；在销售端，强化应用技术交流推广，加快新能源、船舶等新兴市场开发以及传统行业挖潜销售，优化销售策划拉动大宗材料产品发货增量。

为优化产品组合，丰富业务结构，逐步将控股股东在中国的业务整合到鲁阳节能平台，2023年4月28日，公司与控股股东关联方签署了宜兴高奇环保科技有限公司100%股权购买协议，2023年6月19日公司完成对宜兴高奇100%股权交割；2023年8月18日，公司与控股股东关联方签署了奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权购买协议，2023年11月30日完成对奇耐上海100%股权交割。

公司与宜兴高奇、奇耐上海系同一实际控制人控制下的关联企业，根据《企业会计准则》可比性原则，公司编制2023年度会计报表时，将宜兴高奇、奇耐上海财务数据纳入公司合并报表范围，并追溯调整2022年12月31日合并资产负债表数据以及2022年度合并利润表、现金流量表等财务数据。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文17 2023年，公司实现营业收入3,518,519,214.09元，较去年同比下降1.85%；实现归属于上市公司股东的净利润492,036,185.60元，较去年同比下降15.70%。

2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计3,518,519,214.09100% 3,584,670,737.94100% -1.85% 分行业工业3,490,026,190.1899.19% 3,572,436,654.6999.66% -2.31% 其他28,493,023.910.81% 12,234,083.250.34% 132.90% 分产品陶瓷纤维产品3,120,895,099.8788.70% 2,993,403,486.9783.51% 4.26% 汽车衬垫产品220,156,712.276.25% 118,316,437.673.29% 86.07% 工业过滤制品141,656,888.474.03% 96,249,541.232.69% 47.18% 玄武岩产品7,317,489.570.21% 364,467,188.8210.17% -97.99% 其他28,493,023.910.81% 12,234,083.250.34% 132.90% 分地区国内3,230,140,773.1291.80% 3,365,301,249.0093.88% -4.02% 国外288,378,440.978.20% 219,369,488.946.12% 31.46% 分销售模式经销641,687,079.4718.24% 667,153,600.7318.61% -3.82% 直销2,848,339,110.7180.95% 2,905,283,053.9681.05% -1.96% 其他28,493,023.910.81% 12,234,083.250.34% 132.90% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业工业3,490,026,190.182,398,255,363.2631.28% -2.31% -2.08% -0.16% 分产品陶瓷纤维产品3,120,895,099.872,056,894,985.4834.09% 4.26% 4.95% -0.43% 汽车衬垫产品220,156,712.27202,350,672.148.09% 86.07% 93.91% -3.71% 工业过滤制品141,656,888.47132,102,568.696.74% 47.18% 59.05% -6.97% 玄武岩产品7,317,489.576,907,136.955.61% -97.99% -97.71% -11.59% 分地区国内3,201,647,749.212,175,605,583.2632.05% -4.52% -4.72% 0.21% 国外288,378,440.97222,649,780.0022.79% 31.46% 34.39% -1.69% 分销售模式经销641,687,079.47498,710,565.8122.28% -3.82% -0.31% -2.74% 直销2,848,339,110.711,899,544,797.4533.31% -1.96% -2.53% 1.87% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文18 适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业工业3,490,026,190.182,398,255,363.2631.28% -2.31% -2.08% -0.16% 分产品陶瓷纤维产品3,120,895,099.872,056,894,985.4834.09% 4.26% 4.95% -0.43% 汽车衬垫产品220,156,712.27202,350,672.148.09% 86.07% 93.91% -3.71% 工业过滤制品141,656,888.47132,102,568.696.74% 47.18% 59.05% -6.97% 玄武岩产品7,317,489.576,907,136.955.61% -97.99% -97.71% -11.59% 分地区国内3,201,647,749.212,175,605,583.2632.05% -4.52% -4.72% 0.21% 国外288,378,440.97222,649,780.0022.79% 31.46% 34.39% -1.69% 分销售模式经销641,687,079.47498,710,565.8122.28% -3.82% -0.31% -2.74% 直销2,848,339,110.711,899,544,797.4533.31% -1.96% -2.53% 1.87% 变更口径的理由 公司与淄博华源实业发展有限公司于2022年12月28日签订《股权转让协议》，将公司持有的山东鲁阳玄武岩纤维有限公司100%股权转让给淄博华源实业发展有限公司，处置日为2022年12月31日，山东鲁阳玄武岩纤维有限公司不再纳入公司合并报表范围。

2022年，公司玄武岩产品营业收入为364,467,188.82元，营业成本为301,784,142.10元，毛利率为17.20%。

2023年6月19日，公司与LEASEFORDENTERPRISESLIMITED进行了同一控制下宜兴高奇的股权交割，根据会计准则相关规定，宜兴高奇纳入公司合并报表范围。

2023年11月30日，公司与UNIFRAXUKHOLDCOLTD进行了同一控制下奇耐上海的股权交割，根据会计准则相关规定，奇耐上海纳入公司合并报表范围。

对于同一控制下的合并，公司对相关财务数据进行了追溯调整。

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减工业制造业销售量吨541,537.93628,988.71 -13.90% 生产量吨544,313.88611,918.83 -11.05% 库存量吨25,368.0422,592.0912.29% 工业制造业销售量平方米2,925,588.503,519,737.09 -16.88% 生产量平方米2,892,744.003,355,110.00 -13.78% 库存量平方米358,821.86391,666.36 -8.39% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文19 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成产品分类产品分类单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重陶瓷纤维制品原材料1,099,465,323.6445.31% 1,043,558,585.3242.57% 5.36% 陶瓷纤维制品燃料、动力467,055,081.4519.25% 449,847,156.6718.35% 3.83% 陶瓷纤维制品装卸及运费146,919,969.286.05% 174,779,381.057.13% -15.94% 陶瓷纤维制品人工成本194,779,835.638.03% 146,919,969.285.99% 32.58% 陶瓷纤维制品其他148,674,775.486.13% 144,841,445.515.91% 2.65% 玄武岩产品原材料2,367,863.730.10% 103,455,850.394.22% -97.71% 玄武岩产品燃料、动力2,674,607.450.11% 116,857,986.114.77% -97.71% 玄武岩产品人工成本488,113.540.02% 21,326,480.980.87% -97.71% 玄武岩产品装卸及运费271,740.020.01% 11,872,767.120.48% -97.71% 玄武岩产品其他1,104,812.210.05% 48,271,057.501.97% -97.71% 汽车衬垫原材料150,387,834.966.20% 58,131,526.882.37% 158.70% 汽车衬垫燃料、动力19,618,005.520.81% 20,018,250.300.82% -2.00% 汽车衬垫人工成本12,786,572.080.53% 9,201,121.750.38% 38.97% 汽车衬垫装卸及运费7,064,657.540.29% 5,698,225.610.23% 23.98% 汽车衬垫其他12,493,602.040.51% 11,302,679.990.46% 10.54% 工业过滤原材料91,826,810.073.78% 58,518,260.002.39% 56.92% 工业过滤燃料、动力4,663,424.400.19% 2,360,055.000.10% 97.60% 工业过滤人工成本16,172,690.400.67% 7,834,885.000.32% 106.42% 工业过滤装卸及运费2,282,544.130.09% 1,553,040.000.06% 46.97% 工业过滤其他17,157,099.690.71% 12,791,856.900.52% 34.13% 说明 公司与淄博华源实业发展有限公司于2022年12月28日签订《股权转让协议》，将公司持有的山东鲁阳玄武岩纤维有限公司100%股权转让给淄博华源实业发展有限公司，处置日为2022年12月31日，山东鲁阳玄武岩纤维有限公司不再纳入公司合并报表范围，由此导致玄武岩产品成本金额变动较大； 2023年，公司完成了同一控制下宜兴高奇、奇耐上海的股权交割，根据会计准则相关规定，需要对合并报表的比较数据进行追溯调整，调整的期间应不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

公司按照各方处于同一控制下的日期2022年6月24日进行追溯调整，2022年只追溯下半年的比较数据，同时由于相关生产线的调整，造成工业过滤产品和汽车衬垫成本金额变动较大。

（6）报告期内合并范围是否发生变动是□否山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文20 1、2023年4月28日，鲁阳节能与LEASEFORDENTERPRISESLIMITED签订了《股权购买协议》，以人民币18,000.00万元收购LEASEFORDENTERPRISESLIMITED持有的宜兴高奇100%股权。

合并日为6月19日，自6月19日起宜兴高奇纳入公司合并报表范围。

因6月20日至6月30日的财务数据对鲁阳集团的影响很小，因此采用6月30日的财务数据进行相关处理。

LEASEFORDENTERPRISES LIMITED与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控制下企业合并。

按照准则规定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

2、2023年8月18日，山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议审议通过了《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金34,735,460美元收购关联方UNIFRAXUKHOLDCOLTD持有的奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权。

合并日为11月30日，自11月30日起奇耐联合纤维（上海）有限公司纳入公司合并范围。

UNIFRAXUKHOLDCOLTD与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控制下企业合并。

按照准则规定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

3、山东鲁阳节能材料股份有限公司收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权交易前，奇耐上海进行内部重组，向关联方UNIFRAXUKHOLDCOLTD出售所持有的奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司的100%股权。

丧失控制权的时点为2023年8月18日，奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司本报告期初至丧失控制权日（2023年8月18日）的经营成果及现金流量纳入公司合并报表范围，资产、负债相关财务状况数据未纳入公司合并报表范围。

因8月19日至8月31日的财务数据对鲁阳集团的影响很小，因此采用8月31日的财务数据进行相关处理。

4、2023年12月，公司子公司奇耐联合纤维（上海）有限公司在山东淄博新设成立山东鲁阳奇耐新材料有限公司，注册资本为20,000,000.00元，主要从高性能纤维及复合材料的研发和制造等。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 536,672,219.98 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例15.25% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文21 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例2.48% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1第一名243,749,539.916.93% 2第二名109,389,921.193.11% 3第三名87,346,143.252.48% 4第四名51,880,146.191.47% 5第五名44,306,469.441.26% 合计-- 536,672,219.9815.25% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 682,869,459.55 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例31.15% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例5.91% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1第一名239,718,062.9510.94% 2第二名176,289,033.288.04% 3第三名129,656,355.615.91% 4第四名79,053,921.653.61% 5第五名58,152,086.062.65% 合计-- 682,869,459.5531.15% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用240,251,397.71192,661,536.0624.70% 主要是报告期销售人员薪酬增加所致。

管理费用170,280,622.69157,342,039.848.22% 财务费用-6,197,920.17 -18,574,670.32 -66.63% 主要是报告期汇兑收益减少所致。

研发费用120,869,858.68125,698,914.31 -3.84% 4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响SZ含锆产品研发项目提升产品稳定性，满足高温窑炉产品需已完成研发并验收开发新的原材料，研究产品配方，优化生产工满足了高温窑炉的产品需求，提升了公司产品山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文22 求。

艺。

在高温窑炉行业的市场竞争力。

功能型陶瓷纤维纸产品研发项目开发一种功能型陶瓷纤维纸，用于新行业开发。

正在研发完成新产品原料、工艺的研发，满足应用需求。

市场前景广阔，丰富公司产品种类，提升公司盈利能力。

GD陶瓷纤维板新产品研发项目根据同行业产品对标数据和市场反馈，开发一种GD陶瓷纤维板。

已完成研发并验收优化配方工艺，提升产品品质，打造产品核心竞争力。

提升陶瓷纤维板产品竞争力，提升市场占有率。

新型保温板产品研发项目研发一种有色金属行业用新型保温产品，满足市场需求。

正在研发通过配方设计，工艺打通，满足有色金属行业应用要求。

该产品将实现进口产品的替代，进一步提升公司产品在有色行业的竞争优势。

氧化铝纤维制品系列产品研发通过产品工艺优化，满足定制化产品要求，提升公司盈利水平。

已完成研发并验收细分产品种类、优化生产工艺、提升生产效率，并实现原料利用最大化。

进一步满足客户定制化需求，提升公司盈利水平。

一种新型环保纤维的研发围绕市场需求，研发新型环保纤维正在研发研发一种新型环保纤维，打通该纤维的生产工艺。

该产品作为一种新型耐火材料，节能、环保、可降解，有着广阔的市场空间。

Pro陶瓷纤维无机板研发项目研发一种新型无机陶瓷纤维板。

已完成研发并验收优化无机板配方，升级生产工艺，打造一款具有竞争优势的无机陶瓷纤维板。

满足客户对陶瓷纤维板的特殊需求，提升了公司陶瓷纤维板的竞争优势。

HOT微晶新产品研发项目研发一种具有优良的耐温性能以及热稳定性的复合耐火纤维制品。

正在研发完成新产品原料、工艺、装备的研发，实现批量生产。

可以满足长期使用温度在1250~1320℃间工业窑炉的使用要求，提升公司产品竞争优势。

有色金属行业某窑炉炉衬结构技术研发项目研发一种有色金属行业某窑炉炉衬结构正在研发完成炉衬的设计、研发工作，改善客户生产环境，降低窑炉能耗。

该炉衬结构市场潜力广阔，为公司整体窑炉设计、研发积累经验。

工业互联网透明制造平台的研发实现公司工业互联网运营标准化、信息化和数字化。

已完成研发并验收打造工业互联网透明制造平台。

实现生产运营数据的实时采集、分析、优化和控制；实现技术、销售、计划、生产管理业务、装备、能源动力、物料和物流保障服务业务的标准化、信息化和平台化。

公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 303319 -5.02% 研发人员数量占比10.73% 11.47% -0.74% 研发人员学历结构本科154172 -10.47% 硕士27258.00% 博士01 本科以下1221210.83% 研发人员年龄构成30岁以下3235 -8.57% 30~40岁145150 -3.33% 40岁以上126134 -5.97% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文23 公司研发投入情况2023年2022年变动比例研发投入金额（元） 121,684,291.45127,280,253.06 -4.40% 研发投入占营业收入比例3.46% 3.55% -0.09% 研发投入资本化的金额（元） 814,432.771,581,338.75 -48.50% 资本化研发投入占研发投入的比例0.67% 1.24% -0.57% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计3,249,605,171.423,386,885,922.95 -4.05% 经营活动现金流出小计2,918,759,180.352,737,500,397.526.62% 经营活动产生的现金流量净额330,845,991.07649,385,525.43 -49.05% 投资活动现金流入小计108,356,117.0160,320,368.8379.63% 投资活动现金流出小计137,508,119.34147,680,151.01 -6.89% 投资活动产生的现金流量净额-29,152,002.33 -87,359,782.1866.63% 筹资活动现金流入小计179,532,439.574,604,438.403,799.12% 筹资活动现金流出小计877,786,112.86370,994,335.42136.60% 筹资活动产生的现金流量净额-698,253,673.29 -366,389,897.02 -90.58% 现金及现金等价物净增加额-395,300,617.98214,912,070.35 -283.94% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少318,539,534.36元，同比降低49.05%，主要原因是本报告期收到的货款减少及购买商品接受劳务支付的现金增加所致；（2）投资活动现金流入小计比上年同期增加48,035,748.18元，同比增长79.63%，主要原因是本报告期收到原子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致； （3）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加58,207,779.85元，同比增长66.63%，主要原因是本报告期收到原子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致； （4）筹资活动现金流入小计比上年同期增加174,928,001.17元，同比增长3799.12%，主要原因是本报告期公司同一控制下收购奇耐上海前，奇耐上海处置其子公司所致；山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文24 （5）筹资活动现金流出小计比上年同期增加506,791,777.44元，同比增长136.60%，主要原因是本报告期同一控制下收购奇耐上海和宜兴高奇所致；（6）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少331,863,776.27元，同比降低90.58%，主要原因是本报告期同一控制下收购奇耐上海和宜兴高奇所致；（7）现金及现金等价物净增加额比上年同期减少610,212,688.33元，同比降低283.94%，主要原因是本报告期同一控制下收购子公司股权支付的现金增加及报告期购买商品接受劳务支付的现金增加所致；报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金流量净额330,845,991.07元,比公司净利润减少159,321,081.00元，主要是报告期经营性应收项目增加及经营性应付项目减少所致。

五、非主营业务分析适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性资产减值997,688.820.18% 主要是本报告期存货减值损失转回否营业外收入3,454,146.920.62% 主要是与日常活动无关的政府补助和无需支付的款项否营业外支出3,370,600.680.61% 主要是罚款及违约金、公益性捐赠支出等否其他收益36,279,521.986.53% 主要是报告期增值税即征即退和加计抵减收益是信用减值损失-17,906,778.61 -3.22% 主要是报告期应收款项减值损失否资产处置收益-229,090.10 -0.04% 本报告期固定资产处置损失。

否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金615,121,114.4416.04% 1,028,709,326.6023.14% -7.10% 主要是同一控制下收购子公司股权支付现金以及实施2022年度利润分派所致。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文25 应收账款911,721,446.1123.77% 909,374,794.4020.46% 3.31% 主要是项目类客户应收账款增加。

合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货298,532,181.787.78% 370,611,150.158.34% -0.56% 主要是项目类客户完工确认收入,发出商品减少所致。

投资性房地产31,667,988.010.83% 20,268,673.470.46% 0.37% 主要是报告期部分房产租赁给第三方所致。

长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产735,493,246.4619.18% 676,174,733.2315.21% 3.97% 主要是报告期年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期转固所致。

在建工程22,379,986.140.58% 123,395,859.352.78% -2.20% 主要是报告期年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期转固所致。

使用权资产19,787,320.300.52% 28,810,476.060.65% -0.13% 短期借款4,743,610.420.12% 4,464,438.400.10% 0.02% 合同负债136,467,741.753.56% 211,315,607.994.75% -1.19% 主要是报告期末预收货款减少所致。

长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 租赁负债15,476,164.320.40% 24,895,192.040.56% -0.16% 主要是报告期末应付房屋租赁款减少所致。

应收票据700,555,823.0718.27% 674,153,763.7615.17% 3.10% 主要是以收取合同现金流量为目标的银行承兑汇票增加所致。

应收款项融资254,992,299.026.65% 233,155,803.765.24% 1.41% 主要是既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的银行承兑汇票增加所致。

预付款项21,294,222.410.56% 53,218,821.191.20% -0.64% 主要是预付材料、能源采购款减少所致。

其他应收款22,294,077.850.58% 126,973,701.282.86% -2.28% 主要是报告期收到原子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司剩余股权转让款所致。

其他流动资产24,608,913.860.64% 8,706,947.440.20% 0.44% 主要是报告期末待抵扣进项税额增加所致。

开发支出0.000.00% 3,493,455.440.08% -0.08% 原因是报告期工业互联网透明制造平台建设项目结转无形资产所致。

其他非流动资产2,212,058.350.06% 11,443,977.100.26% -0.20% 主要是报告期末预付设备采购款减少所致。

应付票据205,024,697.375.35% 256,277,489.955.76% -0.41% 主要是报告期末自办承兑减少所致。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文26 应付账款410,615,461.8410.71% 509,276,318.6911.46% -0.75% 主要是报告期末应付原料及能源采购款减少所致。

应付职工薪酬81,371,153.672.12% 73,832,881.081.66% 0.46% 主要是报告期末未付奖金增加所致。

应交税费25,315,540.620.66% 53,451,743.061.20% -0.54% 主要是报告期末应交增值税减少所致。

其他应付款96,315,718.462.51% 109,875,287.212.47% 0.04% 主要是保证金及应付其他费用减少所致。

境外资产占比较高□适用不适用2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产3.其他债权投资233,155,803.76254,067.94 646,609,179.90625,026,752.58 254,992,299.02 上述合计233,155,803.76254,067.94 646,609,179.90625,026,752.58 254,992,299.02 金融负债0.000.00 0.000.00 0.00 其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或被抵押、质押，必须具备一定条件才能实现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况，以及该等资产占有、使用受益和处分权利受到限制的情况和安排。

七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度510,142,077.17147,718,646.34245.35% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文27 2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用□不适用单位：元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有） 披露索引（如有） 宜兴高奇环保科技有限公司环保滤材技术的研究、开发；工程用特种纺织品、大气污染防治设备配件的加工、制造。

收购179,047,216.36100.00% 自有资金/ / 股权投资已完成股权交割0.00 -21,248,411.15否2023年05月05日详见公司在巨潮资讯网披露的《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-020）及《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-027）。

奇耐联合纤维（上海）有限公司主要从事汽车排放控制系统封装衬垫产品及锂电池陶瓷纤维纸产品的剪裁、包装和销售。

收购248,966,871.89100.00% 自有资金/ / 股权投资已完成股权交割0.00 -31,454,684.33否2023年08月22日详见公司在巨潮资讯网披露的《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号2023-030）；《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-046） 合计-- -- 428,014,088.25 -- -- -- -- -- -- 0.00 -52,703,095.48 -- -- -- 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文28 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况适用□不适用交易对方被出售股权出售日交易价格（万元） 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） 出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引Unifrax UK Hold co Ltd. 奇耐东响联合纤维（沈阳）2023年08月18日13,185.27 -1,682.2 奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司原为奇耐上海的子公司，同一控0.00% 同一控制下处是受相同最终控制方控制的公是是2023年08月22日《山东鲁阳节能材料股份有限公司关于收购奇耐联合纤维（上海）有山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文29 有限公司全部股权制下的处置，公司对其处置前的经营成果及现金流量进行了重述，对公司未来生产经营和业绩不产生影响。

置子公司司限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-030） 九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润内蒙古鲁阳节能材料有限公司子公司陶瓷纤维系列制品的生产、销售210,000,00 0.00 741,961,90 9.75 636,951,62 6.89 570,350,32 2.39 119,089,34 8.05 110,088,60 1.31 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响宜兴高奇环保科技有限公司同一控制下企业合并本次收购宜兴高奇100%股权系公司控股股东奇耐亚太在部分要约收购成功后，将旗下中国业务逐步整合到上市公司平台、积极推动资源整合的重要战略举措。

通过本次交易，公司将实现对公司控股股东旗下中国工业过滤材料业务的整合，并将业务范围扩展至工业过滤材料领域。

2023年宜兴高奇实现净利润-2,125万元。

奇耐联合纤维（上海）有限公司同一控制下企业合并本次收购奇耐上海100%股权完成后，公司与控股股东战略合作进一步强化，通过优质资产和资源的引入进一步助力上市公司建设成为控股股东在中国的特种材料生产、研发和创新中心及产业平台，有利于提升公司综合竞争力，促进公司可持续高质量发展。

通过本次交易，公司将实现对公司控股股东相关关联方旗下中国汽车排放控制系统封装衬垫、锂电池陶瓷纤维纸业务的整合，并将业务范围扩展至汽车排放控制系统封装衬垫、锂电池陶瓷纤维纸领域，有助于进一步优化公司的产品组合及业务结构，扩展下游应用市场范围，提升公司的整体实力和盈利能力。

此外，本次收购完成后，公司将充分利用奇耐上海的现有品牌声誉、客户资源和技术积淀，以高品质产品抢占市场份额，进一步扩大销售。

2023年奇耐上海实现净利润-3,145万元，其中包含同一控制下追溯调整的奇耐东响净利润-1869.11万元。

奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司股权转让根据奇耐上海股权购买协议，将奇耐上海原通过奇耐东响从事的特种玻璃纤维业务进行剥离，奇耐上海持有的奇耐东响全部股权转让给UNIFRAXUKHOLDCOLTD，对于同一控制下的处置，公司对其处置前的经营成果及现金流量纳入合并范围，对公司未来生产经营和业绩不产生影响。

山东鲁阳奇耐新材料有限公司投资设立2023年12月，本公司孙公司山东鲁阳奇耐新材料有限公司于山东淄博新设成立，注册资本为20,000,000.00元，主要从高性能纤维及复合材料的研发和制造等。

2023年未对鲁阳节能的生产经营和业绩产生影响。

主要控股参股公司情况说明山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文30 本报告期，内蒙古鲁阳节能材料有限公司实现营业收入570,350,322.39元，同比增长8.83%，主要原因是：销售订单增加，产品交货数量增长；本报告期，内蒙古鲁阳节能材料有限公司实现净利润110,088,601.31元，同比下降3.28%。

主要原因是：产品售价略有下降、确认的增值税即征即退收入减少所致。

十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）行业发展趋势及公司发展战略“碳达峰、碳中和”目标及《碳排放权交易管理办法》《高耗能行业重点领域节能降碳升级改造实施指南》的发布，环保、节能降碳等各项政策不断推进，2023年8月15日国家发展改革委发布碳达峰碳中和重大宣示三周年重要成果，“构建统一规范的碳排放统计核算体系，将碳排放统计核算正式纳入国家统计调查制度。

成立碳达峰碳中和标准化总体组，实施“十四五”百项节能降碳标准提升行动”。

随着双碳政策持续落地，下游行业对于“更节能、更环保、更安全”的材料需求趋势更加明确，为陶瓷纤维在工业耐火、保温、节能领域传统市场持续渗透应用和拓宽开发新行业增加应用范围提供了有利环境。

上下游供给侧结构性改革的深入推动，带来了新一轮产品升级和标准化进程，用户在选择服务时由注重价格向注重产品内在价值、注重服务水平转变的趋势明显，对耐火材料行业企业发展提出了更高要求，产品升级转型、技术提升将成为耐火材料行业企业的主要发展方向。

公司将紧抓节能降碳历史发展机遇，加强市场调研，找准用户需求痛点做好产品设计研发，引领中国陶瓷纤维技术升级，为用户提供更优质的节能降碳定制化解决方案；继续推进标准化建设工作，为精细化管理、自动化、智能化实施提供支撑；利用优势产品和综合服务能力，培育拓展新行业新领域，支撑销售业绩稳步增长；发展战略合作供应商，打造稳定的供应链，实现合作共赢；继续落实以成果交换为主体的激励机制，加强人员效能评价管理，实现公司与员工共同发展；积极推进大股东新技术引进项目落地，尽快实现批量产销，助力汽车排放控制、新能源电池等市场开发，打造新的业绩增长点。

（二）公司可能面临的发展风险1、技术保密与维权压力仍然较大，保护商业秘密，维护公司核心竞争力任务艰巨。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文31 2、重大工程项目及部分长期合作客户的应收款项金额仍然较高，公司需要继续提升应收款项的管控质量。

3、陶瓷纤维保温类产品市场竞争加剧，产品销售价格在低位运行，陶瓷纤维保温类产品盈利能力下降。

4、2024年4月份公司5名高管人员离职，公司人才保障及团队建设状况会对公司工作成效造成影响。

（三）2023年发展规划与重点经营计划开展情况2023年，公司贯彻落实“精心组织，实现满产满销；精耕细作，提升运营质量”的经营指导思想，紧紧把握市场与行业发展趋势，结合公司内部生产经营工作实际，重点开展了以下方面的工作：1、研发工作方面，根据用户节能降碳需求痛点，研发设计新产品新结构9个，实施新产品推广认购机制，新产品销售收同比增长30%以上。

2、在市场开发方面，新行业开发成果卓越，新能源电池、船舶等新兴行业继续保持快速增长势头，2023年新行业开发签约同比增长40%以上。

3、应用技术建标工作取得重大成果，制定施工技术标准96项，编制完成公司设计规范手册，应用技术标准体系建设迈上新的台阶。

4、以达标生产、达标管理、达标运营为前提，发动全员参与，开展杜绝浪费、人尽其才、物尽其力的全员生产节支行动，2023年全员生产节支3000万元以上。

5、实施陶瓷纤维棉毯产品、纤维纸产品技改扩能工作，2023年新增纤维纸产品产能1500吨，内蒙古鲁阳产能建设项目顺利推进，新增陶瓷纤维棉毯产品产能8万吨，产能规模优势进一步巩固。

6、落实采购工作由“赶集思维”向“工厂战略合作思维”模式的转变，通过计划性采购、战略合作，提升物料保障水平和质量。

7、继续推行以成果交换为核心的激励机制，优化实施岗位成果交换指标，有效激发了一线实施岗位人员的工作干劲和激情，持续打造奋斗型团队。

（四）2024年经营管理计划山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文32 1、加快推进大股东新产品技术引进项目落地，尽快实现批量产销。

控股股东已经在过去的几个月中派驻了一批外国专家到公司并且组织安排了控股股东管理层到公司，和公司管理层及业务部门一起对公司发展的五年计划做了深入探讨，对技术转移项目进行了详细布置。

2、持续开展陶瓷纤维基础数据研究，开展重点产品耐热性能和隔热性能研究，为结构类产品设计提供数据支撑。

3、搭建生产系统数据管控平台，加强生产过程、生产结果等大数据分析应用，进一步提高生产制造管理水平，达标稳定生产。

4、推动生产持续改进工作，建立健全激励机制，实现生产车间持续改进全覆盖，提产增效，生产节支。

5、做好工业过滤产品定位及生产技术优化工作，通过原料配方策划、工装技术改进及人员配置不断优化，提质降本，提高接单生产能力，提升产能利用率。

6、加强配套采购管理，通过明确配套产品标准、优化配套采购流程、加强履约管理、配套产品价格调整机制等措施，实现配套材料采购精细化管理。

7、提升线上销售渠道的运营宽度、深度，提高询盘量、签约转化率，增加销售收入。

8、继续推进销售策划优化工作，运用好“质量、价格、服务”三个支点，采取灵活的价格调整机制，继续提升陶瓷纤维大宗材料产品发货量。

9、加强重大项目管理，加大与业主或总包方的沟通，加快重大项目结算进度和回款速度。

10、强化市占率分析与应用，不断优化销售五策划，进一步找准市场开发与产品销售的目标和方向，推动公司产品市占率的持续提升和销售收入的持续增长。

11、做好2024年4月份离职高管人员管理业务的工作交接，保障管理层管理职责的平稳执行，尽快完成管理层团队的补充建设；深入优化以成果交换为核心的激励机制，并持续做好团队建设及人员稳定工作。

12、加快专家队伍、高端人才的招聘步伐，做好人才梯队建设，为公司战略发展、产品创新、技术优化、应用技术开发与推广工作提供支撑。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文33 13、进一步加强保密管理工作，紧盯核心涉密人员管理，强化涉密培训教育，落实以岗位责任和责任追究为重点的保密体系建设，切实守稳保密安全红线。

14、继续完善公司内部合规体系建设。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年03月01日公司会议室实地调研机构天风证券、中泰证券、天安人寿1、重点下游行业开发情况2、公司毛利水平2023年是否会有所回升3、大股东业务整合情况以及未来新并入的业务如何运营4、内蒙古鲁阳新建产能建设项目进展5、公司2023年的经营目标《山东鲁阳节能材料股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-001），详见巨潮资讯网（ninfo.com.cn) 2023年05月09日公司会议室实地调研机构长江证券、招银理财、建信养老、圆信永丰、东方资管、中意资产、天安人寿、中庚基金、源乐晟1、公司生产经营情况2、同行业产能建设情况3、主要下游行业情况4、2023年产品销量目标《山东鲁阳节能材料股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-002），详见巨潮资讯网（ninfo.com.cn) 2023年05月17日“全景路演天下”（.p5w.net） 网络平台线上交流其他线上参与公司2022年度业绩网上说明会的投资者2022年度业绩网上说明会《山东鲁阳节能材料股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-003），详见巨潮资讯网（ninfo.com.cn) 2023年10月12日公司会议室实地调研机构光大证券、广发证券、国联证券、中金公司、长江证券、景顺长城基金、深圳红筹投资、汉和汉华资本、鹏华基金、工银瑞信基金1、陶瓷纤维产品经营策略，保温产品是否会提价销售，以及未来产业发展规划如何2、工业过滤产品销售和业务拓展3、电池防火业务情况4、大股东在石化、冶金等行业的产品和应用技术对上市公司是否有帮助5、大股东对公司的经营方式是否会发生变化6、公司分红政策是否会发生变化7、公司在研发和人才引进方面《山东鲁阳节能材料股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-004），详见巨潮资讯网（ninfo.com.cn) 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文34 的计划2023年11月16日公司会议室实地调研机构天风证券1、大股东要约收购完成后的业务整合以及发展规划情况2、新品种技术引进3、海外市场开发工作4、行业市场开发工作5、产能建设工作《山东鲁阳节能材料股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-005），详见巨潮资讯网（ninfo.com.cn) 2023年12月06日公司会议室实地调研机构中金证券、中国人寿资产管理有限公司、阳光资产管理股份有限公司1、陶瓷纤维产品的性能与竞争力2、大股东要约收购完成后的业务整合情况3、新品种技术引进公司4、海外市场开发工作5、行业市场开发工作《山东鲁阳节能材料股份有限公司投资者关系活动记录表》（编号：2023-006），详见巨潮资讯网（ninfo.com.cn) 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文35 第四节公司治理一、公司治理的基本状况公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和中国证监会有关法律法规的要求，建立健全了规范的治理结构，制定了三会一层的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

报告期内，公司结合工作实际情况，继续优化完善法人治理结构和内部控制制度。

截至本报告期末，公司治理情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

（一）关于股东与股东大会公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及议事程序，股东大会的召集、召开及股东大会的表决程序均符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定。

公司平等对待全体股东，采用现场投票与网络投票相结合的方式为股东参与决策提供便利，审议影响中小投资者利益的重大事项时对中小投资者表决单独计票，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位。

报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开，并邀请律师进行见证，保证会议召集、召开和表决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权益。

（二）关于公司与控股股东公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。

公司与控股股东关联交易决策程序遵守法律法规及公司相关制度规定，公司不存在关联交易事项违规情形，不存在控股股东违规占用上市公司资金的现象，上市公司也不存在为控股股东及其关联方提供担保的情形。

（三）关于董事与董事会公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

报告期内，董事会共召开了5次会议，会议的召集、召开和表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》《董事会议事规则》的规定。

公司董事能够山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文36 按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《董事会议事规则》的要求开展工作，认真出席董事会和股东大会，诚实守信、勤勉尽责的履行义务。

（四）关于监事与监事会公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，公司监事会的人数与人员符合法律法规与《公司章程》的要求。

报告期内，监事会共召开了4次会议，会议的召集、召开和表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》《监事会议事规则》的规定。

监事能够按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《监事会议事规则》的要求履行职责，认真出席监事会和股东大会，列席董事会，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于管理层总经理及其他高级管理人员能够严格按照公司各项管理制度履行职责，认真贯彻、执行股东大会、董事会的决议，较好地完成了董事会制定的经营管理任务。

（六）关于绩效评价和激励约束机制公司建立了公正透明的董事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人员的聘任严格按照《公司法》和《公司章程》的规定执行。

公司制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》，能有效调动董事、监事及高级管理人员的工作积极性。

（七）关于相关利益者公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，通过加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方面的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。

（八）关于信息披露与投资者关系管理报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规章制度要求，制定了《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《外部信息使用人管理制度》《内幕信息知情人管理制度》等内部管理制度，规范信息披露与投资者关系管理。

公司指定董事会秘书负责信息山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文37 披露和投资者关系管理工作，接待投资者的来访和咨询，履行信息披露义务。

公司指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保股东公平获得公司相关信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东奇耐亚太及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况适用□不适用问题类型与上市公司的关联关系类型公司名称公司性质问题成因解决措施工作进度及后续计划同业竞争控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司境外2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称"奇耐亚太"）与公司原控股股东沂源县南麻街道集体资产经营管理中心签署《股份购买协议》，奇耐亚太通过协议购买股份的方式受让沂源县南麻街道集体资产经营管理中心所持有的本公司67,853,820股（占公司总股本的29%）股份。

2015年5月7日，奇耐亚太与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续，奇耐亚太成为公司控股股东。

奇耐亚太及其关联方从事陶瓷纤维生产销售业务，与公司属于同行业。

为避免同业竞争问题，奇耐联合纤维亚太控股有限公司、UFXHOLDINGII CORPORATION、Unifrax ILLC均作出了避免同业竞争的承诺：1、承诺将不在中国运营或新设任何从事或经营与公司及下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体，或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体；任何Unifrax及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳股份将担任Unifrax及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

但是，UFXHOLDINGII CORPORATION (奇耐亚太之间接控制人，以下简称"Unifrax")及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务(以下简称"汽车业务")的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给Unifrax及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且Unifrax及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产1、2015年4月23日，公司与Luyang Unifrax Trading Company Limited（以下简称"Luyang Unifrax"，系Unifrax的全资子公司）互相签订《独家经销协议》，公司指定Luyang Unifrax在期限内作为公司在海外主要市场（北美洲、南美洲、中部美洲、欧洲<俄罗斯除外>、印度）内陶瓷纤维制品的独家经销商,同时，Luyang Unifrax指定公司在期限内作为其在中国地区与公司主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品独家经销商。

2、2018年8月完成唐山阿尔菲索耐火纤维有限公司的股权转让。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文38 品直接或间接出售给任何第三方。

如鲁阳股份有意进行任何与汽车业务可能构成竞争或潜在竞争的经营活动，均须事先获得双方一致同意。

2、UFXHOLDING IICORPORATION应，且American Securities LLC应促使UFXHOLDING IICORPORATION按照《战略合作协议》约定，在股份转让完成后五年内将唐山阿尔菲索的股权妥善处理完毕。

同业竞争实际控制人Ulysses Parent, Inc.;Clearlake Capital Partners IV GP, L.P. 境外2018年10月8日，奇耐集团上层控股股东发生变化导致鲁阳节能实际控制人发生变化，新的实际控制人控制的相关主体向鲁阳节能出具了《避免同业竞争的承函》。

Ulysses Parent,Inc.和Clearlake Capital Partner IVGP.L.P.出具了《避免同业竞争的承函》，承诺如下：本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将不在中国境内运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主营业务构成实质性竞争的业务（以下简称“竞争业务”）的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式对该等新企业或竞争实体施加主要控制。

如果承诺方或其控制的其他企业在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何竞争业务，承诺方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，承诺方及其控制的其他企业方可接受。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

仅就本承诺而言，Ulysses Parent, Inc.和Clearlake Capital Partners IVGP, L.P.控制的其他企业范围不包含ASPUnifrax Holdings, Inc.及其控制的企业（包括但不限于UFXHolding IICorporation、Unifrax ILLC及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企业将继续按照UFXHolding IICorporation、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司于2014年4月4日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞争的承诺函履行相关承诺。

公司于2023年8月18日召开第十一届董事会第二次会议并于2023年9月6日召开公司2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》，承诺方对避免与上市公司同业竞争相关承诺进行变更。

同业竞争控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司境外2022年，奇耐亚太对公司发起部分要约收购，奇耐亚太及其他相关方特此重新就避免与上市公司同业竞争作出承诺。

奇耐亚太、ASPUnifrax Holding,Inc.、Ulysses Parent,Inc.和Clearlake Capital Partner IV GP.L.P签署了《关于避免与上市公司同业竞争的承诺函》，承诺如下：1、在本次要约收购完成后，承诺方及与其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

但是，奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的公司于2023年8月18日召开第十一届董事会第二次会议并于2023年9月6日召开公司2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》，承诺方对避免与上市公司同业竞争相关承诺进行山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文39 高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给奇耐集团及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且奇耐集团及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。

2、任何奇耐集团所属主体及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳节能将担任奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

3、如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方可接受。

就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东期间持续有效，但应自该承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间接控股股东之日起失效。

变更。

同业竞争控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司境外2023年8月，公司拟收购奇耐亚太关联方Unifrax UK Holdco Ltd持有的奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权，本次交易完成后，奇耐上海主要从事汽车排放控制系统封装衬垫的剪裁、包装和销售业务。

为避免在本次交易完成后与鲁阳节能产生同业竞争，公司与UFX HOLDINGII CORPORATION签署了《战略合作协议修正案》，奇耐亚太及其相关方变更关于避免与上市公司同业竞争的承诺。

奇耐亚太与ASPUnifrax Holdings,Inc.、Ulysses Parent,Inc.、Clearlake Capital Partner IVGP.L.P.分别重新出具《关于避免与上市公司同业竞争的承诺函》，承诺如下：1.在本次交易完成后，承诺方及与其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体，或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

2.任何奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳节能将担任奇耐集团及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

3.如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商2023年11月30日，公司完成对奇耐上海100%股权交割。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文40 业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方可接受。

本承诺函的生效以本次交易股权转让的完成为生效条件。

本承诺函在承诺方作为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节能期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节能之日起失效。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会70.27% 2023年05月19日2023年05月20日《山东鲁阳节能材料股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-023）披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网。

2023年第一次临时股东大会临时股东大会68.98% 2023年09月06日2023年09月07日《山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-039）披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因John Charle Dandolph 男48董事长现任2023年05月19日2026年05月18日0 0 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文41 Iv John Charle Dandolph Iv 男48董事现任2015年05月12日2026年05月18日00 Brian Eldon Walker 男57董事现任2019年09月12日2026年05月18日0 0 Scott Dennis Horrigan 男50董事现任2020年05月19日2026年05月18日0 0 Paul Vallis男54董事现任2022年09月15日2026年05月18日0 0 Chad David Cannan 男53董事现任2023年05月19日2026年05月18日0 0 鹿晓琨男40董事离任2023年05月19日2024年04月09日0 0 鹿晓琨男40 副总经理离任2015年05月12日2024年04月09日00 胡命基男58 独立董事现任2020年05月19日2026年05月18日0 0 李军男53 独立董事现任2021年04月23日2026年05月18日0 0 朱清滨男59 独立董事现任2023年05月19日2026年05月18日0 0 王侃男45 监事会主席现任2015年05月12日2026年05月18日10,500 10,500 William Kaz Piotrowski 男45监事现任2022年11月14日2026年05月18日0 0 李晓明男43监事现任2020年05月19日2026年05月18日10,500 10,500 秦晓新男51总经理现任2023年05月19日2026年05月18日0 0 秦晓新男51 董事会秘书（代行） 现任2024年04月09日00 马中军男48 副总经理离任2015年05月12日2024年04月09日1,167,221 1,167,221 郑维金男50 副总经理离任2011年03月21日2024年04月09日596,960 596,960 赵生祥男46 副总经理离任2020年05月20日2024年04月09日177,070 177,070 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文42 姚永华女47 财务负责人现任2023年10月26日2026年05月18日0 0 袁怡女50 副总经理现任2024年04月03日2026年05月18日0 0 刘兆红女44 董事会秘书离任2020年05月20日2024年04月09日94,437 94,437 鹿成滨男65董事长离任1992年09月30日2023年05月19日57,932,80 2 57,932,802 Robert Bruce Junker 男56董事离任2022年09月15日2023年05月19日0 0 沈佳云男59 独立董事离任2017年11月18日2023年05月19日0 0 鹿超男53总经理离任2016年01月21日2023年05月19日1,953,536 1,953,536 杨翌男52 财务负责人离任2020年07月10日2023年10月26日0 0 合计-- -- -- -- -- -- 61,943,02 6 00 61,943,026 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否1、报告期内，杨翌先生因个人原因在任期内辞去公司财务负责人职务。

2、公司董事会于2024年4月9日收到公司董事、副总经理鹿晓琨先生，副总经理郑维金先生、马中军先生、赵生祥先生，董事会秘书刘兆红女士的书面辞职报告。

鹿晓琨先生因个人原因辞去公司董事、副总经理、董事会战略委员会委员职务，副总经理郑维金先生、马中军先生、赵生祥先生因个人原因辞去公司副总经理职务，董事会秘书刘兆红女士因个人原因辞去公司董事会秘书职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因鹿成滨董事长任期满离任2023年05月19日任期满离任Robert Bruce Junker董事任期满离任2023年05月19日任期满离任沈佳云独立董事任期满离任2023年05月19日任期满离任鹿超总经理任期满离任2023年05月19日任期满离任杨翌财务负责人解聘2023年10月26日个人原因辞职John Charle Dandolph Iv 董事长被选举2023年05月19日第十一届董事会第一次（临时）会议选举为董事长Chad David Cannan董事被选举2023年05月19日2022年年度股东大会选举为董事朱清滨独立董事被选举2023年05月19日2022年年度股东大会选举为独立董事秦晓新总经理聘任2023年05月19日第十一届董事会第一次（临时）会议聘任为总经理姚永华财务负责人聘任2023年10月26日第十一届董事会第三次会议山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文43 聘任为财务负责人袁怡副总经理聘任2024年04月03日第十一届董事会第六次（临时）会议聘任为副总经理鹿晓琨董事、副总经理离任2024年04月09日个人原因辞职郑维金副总经理解聘2024年04月09日个人原因辞职马中军副总经理解聘2024年04月09日个人原因辞职赵生祥副总经理解聘2024年04月09日个人原因辞职刘兆红董事会秘书解聘2024年04月09日个人原因辞职2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（1）John Charles Dandolph Iv先生，美国国籍，出生于1976年2月，硕士学历，历任Momentive Performance Materials总裁、财务总监，通用电气(General Electric)多项财务领导职务，美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）财务总监，2017年11月至今任Unifrax I LLC总裁兼首席执行官；2015年5月至今任公司董事；2023年5月至今任公司董事长。

（2）Brian Eldon Walker先生，美国国籍，出生于1967年2月，硕士学位。

1993年到2010年，Brian Eldon Walker先生在沃尔玛公司担任过各种全球职务，2006年至2010 年，担任亚洲区人力资源副总裁；2011年至2015年，担任Kimberly Clark Corporation人力资源副总裁；2015年至2016年，担任Sally Beauty Holdings的高级副总裁兼首席人力资源官；2017年至今，担任Unifrax ILLC的高级副总裁兼首席人力资源官；2019年9月至今任公司董事。

（3）Scott Dennis Horrigan先生，美国国籍，出生于1974年11月，毕业于卡耐基梅隆大学，硕士学位。

2003年至2012年，在Greatbatch, Inc.担任各种财务职务；2012年至2015年，在ITT，Corp.担任财务和会计执行总监；2015年到2018年，在Unifrax ILLC担任财务规划和全球分析总监；2018年至2020年9月，担任Unifrax ILLC财务部副总裁，负责财务规划、分析；2020年9月至今担任Unifrax ILLC高级副总裁、首席财务官；2020年5月至今任公司董事。

（4）Paul Vallis先生，美国国籍，出生于1970年3月，美国密歇根大学工商管理硕士。

1994年至1997年历任福特汽车公司产品设计工程师、生产主管、制造工程师；1997年至2005年历任伟世通公司应用工程师、运营策划师、应用和正向模型工程经理、程序经理、销售经理（底盘产品）；2005年至2011年历任AUTOMOTIVECOMPONENTS HOLDINGS公司销售总监、销售，程序管理、运营策划总监；2011年至2016年历任FAURECIAEMISSIONSCONTROLTECHNOLOGIES公司销售及Ford业务单元业务开发山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文44 总监、Ford业务单元副总裁；2016年至今历任奇耐集团环境材料与技术副总裁、排放控制业务部总裁兼总经理、过滤和催化群组总裁；2022年9月至今任公司董事。

（5）Chad David Cannan先生，美国国籍，出生于1971年2月，在宾夕法尼亚州立大学获得学士,在特洛伊大学获得硕士学位。

1994年至1999年在美国空军担任指挥官。

1999年至2017年,担任卡博陶瓷研发部门的副总裁。

2017年至今，一直担任Unifrax集团的首席总监和高级副总裁。

2023年5月至今任公司董事。

（6）鹿晓琨先生，出生于1984年3月，中共党员，云南财经大学法学院学士学位，澳大利亚弗林德斯大学国际经贸关系专业文学硕士学位。

2007年3月至2011年11月曾任华泰联合证券投资银行部项目经理；2011年11月至2013年4月任本公司市场研究院副总经理；2013年5月至2022年8月任公司董事；2015年5月至2024年4月任公司副总经理；2023年5月至2024年4月任公司董事。

（7）胡命基先生，中国香港人，出生于1966年2月，硕士学位。

1992年到2006年在General Electric担任过各种全球职务，包括GEToshiba Silicones的董事会主席兼首席执行官，GEAdvance Materials的中国区总裁兼首席执行官，GEPlastics’ Noryl Asia的总经理等；2006年至2008年担任Momentive Performance Materials Asia Pacific的总裁兼首席执行官；2008年至2012年担任VWRInternational的全球高级副总裁兼亚太区总裁；2012年至2023年7月担任富祥塑胶制品（上海）有限公司的集团总裁兼首席执行官。

2020年5月至今任公司独立董事。

（8）李军先生，1971年出生，北京大学法学硕士学位，取得中国律师资格证书。

1994年至2008年，任中国国际贸易促进委员会人事部干部、事业发展部和资产管理中心综合处副处长；2008年至2018年，任太平洋证券股份有限公司人力资源部副总经理、总经理兼公司律师；2018年至2019年，任北京圣伟律师事务所专职律师；2019年至今，任北京市高朋律师事务所高级合伙人律师；曾兼任中国法学会证券法学研究会理事、中国证券法学研究会理事、第十届北京市律师协会公司与公职律师工作委员会委员；2019年中至今兼任北京市经济法学会理事、2020年底至今兼任普洱仲裁委员会/澜湄国际仲裁院仲裁员；2021年10月至今兼任第十一届北京市律师协会商事仲裁法律专业委员会委员；2024年2月至今兼任中国法学会律师法学研究会第二届理事会理事。

2021年4月至今任公司独立董事。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文45 （9）朱清滨先生，1965年3月出生，中共党员，香港浸会大学应用会计与金融理学硕士，正高级会计师，中国注册会计师，中国注册资产评估师，中国注册税务师，中国注册会计师协会资深会员。

曾任山东冶金机械厂财务处副处长，山东博会有限责任会计师事务所业务部主任，山东乾聚有限责任会计师事务所董事长助理（副主任会计师），上海上会会计师事务所有限公司副主任会计师兼山东分所所长。

2013年12月至今任上会会计师事务所（特殊普通合伙）管理合伙人兼山东分所、青岛分所所长；2019年6月至今任山东省注册会计师协会常务理事和山东省注册会计师协会惩戒委员会副主任委员；2019年3月至今，任秦皇岛天秦装备制造股份有限公司独立董事；2019年7月至今，任山东信通电子股份有限公司独立董事；2020年2月至今，任山东凯盛新材料股份有限公司独立董事；2023年5月至今任山东卓创资讯股份有限公司独立董事；2023年5月至今任公司独立董事。

（10）王侃先生，出生于1979年10月，中共党员，大专学历，助理会计师职称。

自1998年3月始先后在公司担任银行会计、结算会计、成本会计、财务部副经理、财务部经理等职务，2013年4月至2015年4月任公司财务总监；2015年5月至今任公司监事会主席；2023年9月至今任奇耐联合纤维（上海）有限公司监事。

（11）William Kaz Piotrowski先生，美国国籍，出生于1979年4月，在三一学院获得文学学士学位，并在康涅狄格大学法学院取得法学博士学位。

2005年至2009年，他在McCarter ＆ English, LLP担任商业诉讼律师。

2009年至2013年，他先后担任联合技术公司的助理律师和首席法律官。

2013年至2019年，他在巴恩斯集团公司担任工程部件总顾问、全球合规官、公司董事和助理秘书。

2019年至今，先后在Lydall公司担任副总裁，副总法律顾问兼秘书。

2021年至今，先后担任Alkegen副总法律顾问，副总裁，高级副总裁和总法律顾问。

2022年11月至今任公司监事。

（12）李晓明先生，出生于1981年10月，英语学士学历。

2005年至今在山东鲁阳节能材料股份有限公司工作，先后从事过外贸销售、外事助理等职务，现任公司高温除尘产品销售业务部经理，2020年5月至今任公司监事。

（13）秦晓新先生，中国国籍，出生于1973年7月，上海交通大学精细化工硕士。

1994 年至1996年留校任交大辅导员；1999年至2001年任巴斯夫染料化工有限公司采购专员；2001年至2023年4月历任通用电气有机硅/迈图高新材料集团亚太区采购总监、大中华区总裁、全球副总裁、单体事业部全球总裁；2016年7月至2023年4月历任浙江新安迈图山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文46 有机硅有限责任公司副董事长、董事长，迈图高新材料（南通）有限公司董事，迈图有机硅材料（上海）有限公司董事；2023年5月至今任公司总经理；2023年9月至今任奇耐联合纤维（上海）有限公司董事长兼总经理；2023年9月至今任上海沂洋节能材料有限公司执行董事。

（14）马中军先生，出生于1976年1月，大专学历，中共党员。

历任公司技术部经理、生产部经理、人事总监、贵州鲁阳节能材料有限公司总经理、鲁阳公司硬质耐火材料分公司总经理、总经理助理等职务；2015年5月至2024年4月任公司副总经理；2018年12月至今任新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司法定代表人；2023年9月至今任奇耐联合纤维（上海）有限公司董事。

马中军先生于2024年4月9日向公司董事会提交辞职报告，公司正在办理其任职子公司职务的工商变更手续。

（15）郑维金先生，出生于1974年3月，本科学历。

自2007年历任公司采购部经理、销售大区经理、一分厂厂长等职务，2011年3月至2024年4月任公司副总经理，2015年4月至今任奇耐联合纤维（苏州）有限公司法定代表人；2023年6月至今任山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司执行董事兼总经理；2023年7月至今任宜兴高奇环保科技有限公司执行董事；2023年9月至今任莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司、莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司执行董事。

郑维金先生于2024年4月9日向公司董事会提交辞职报告，公司正在办理其任职子公司职务的工商变更手续。

（16）赵生祥先生，出生于1978年10月，大学文化，中共党员。

2002年7月至今在公司工作，历任公司运营部经理、技术部经理、人事部经理、企管部经理、轻质耐火砖分厂厂长等职务，2014年4月至2023年3月任公司高温纤维分公司总经理，2020年5月至2024年4月任公司副总经理；2023年6月至今任内蒙古鲁阳节能材料有限公司董事长；2023年9月至今任奇耐联合纤维（上海）有限公司董事；2023年10月至今任山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司执行董事兼总经理；2023年12月至今任山东鲁阳奇耐新材料有限公司执行董事。

赵生祥先生于2024年4月9日向公司董事会提交辞职报告，公司正在办理其任职子公司职务的工商变更手续。

（17）姚永华女士，中国国籍，出生于1977年8月，复旦大学金融学专业硕士，中国注册会计师、英国特许公认会计师、国际注册内部审计师。

1998年至2003年供职于安永华明会计师事务所；2004年至2008年任通用电气维高格雷石油设备有限公司财务总监；2008年至2020年7月历任国民油井华高石油设备有限公司（“NOV”）中国钻机方案事业部财务山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文47 总监，中国区财务总监，NOV井下工具事业部全球财务副总裁；2020年9月至12月任蚂蚁集团资深财务专家；2021年3月至2023年1月任英飞特电子（杭州）股份有限公司副总经理、财务负责人；2023年2月至10月任阿里斯顿集团亚洲区财务负责人；2023年10月至今任公司财务负责人。

（18）刘兆红女士，出生于1980年3月，中共党员，大专学历。

1999年6月至今在公司工作，历任公司技术档案管理员、档案室主任、董事会办公室副主任等职务，2011年4月至2020年5月任公司证券事务代表；2020年5月至2024年4月任公司董事会秘书。

（19）袁怡女士，出生于1974年7月，新西兰理工学院会计专业学士学位。

2003年至2010年任力奇-先进专业清洁设备（苏州）有限公司人事行政经理；2011年任弗兰卡(中国)厨房系统有限公司亚太区人力资源总监；2012年任苏州枫彩生态科技集团有限公司人事行政总监；2013年至2019年任斯堪的亚电子（上海）有限公司人力资源总监；2020年至2023年任奇耐联合纤维（上海）有限公司中国区人力资源伙伴、Alkegen中国区人力资源总监；2023年8月起至今担任公司人力资源负责人；2024年4月3日至今任公司副总经理。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴John Charles Dandolph Iv Unifrax ILLC 总裁兼首席执行官2017年11月11日是Brian Eldon Walker Unifrax ILLC 高级副总裁兼首席人力资源官2017年07月30日是Scott Dennis Horrigan Unifrax ILLC 高级副总裁、首席财务官2020年09月01日是Paul Vallis Unifrax ILLC 排放控制业务部总裁2022年01月04日是Chad David Cannan Unifrax ILLC 首席总监和高级副总裁2017年01月10日是William Kaz Piotrowski Unifrax ILLC 高级副总裁和总法律顾问2022年01月04日是在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴鹿晓琨沂源县青年企业家商会会长2018年10月10日否胡命基富祥塑胶制品（上海）有限公司集团总裁兼首席执行官2012年08月06日2023年07月31日是李军北京市高朋律师事务所高级合伙人律师2019年03月20日是山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文48 李军北京市经济法学会理事2019年06月30日否李军普洱仲裁委员会/澜湄国际仲裁院仲裁员2020年12月18日是李军第十一届北京市律师协会商事仲裁法律专业委员会委员2021年10月13日否李军中国法学会律师法学研究会理事2024年02月24日否朱清滨上会会计师事务所（特殊普通合伙） 管理合伙人兼山东分所、青岛分所所长2013年12月31日是朱清滨秦皇岛天秦装备制造股份有限公司独立董事2019年03月26日是朱清滨山东凯盛新材料股份有限公司独立董事2020年02月04日是朱清滨山东卓创资讯股份有限公司独立董事2023年05月04日是朱清滨山东信通电子股份有限公司独立董事2019年07月20日是王侃奇耐联合纤维（上海）有限公司监事2023年09月19日否秦晓新奇耐联合纤维（上海）有限公司董事长兼总经理2023年09月19日否秦晓新上海沂洋节能材料有限公司执行董事2023年09月14日否郑维金奇耐联合纤维（苏州）有限公司执行董事兼总经理2015年04月21日否郑维金山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司执行董事兼总经理2023年06月26日否郑维金宜兴高奇环保科技有限公司执行董事2023年07月12日否郑维金莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司执行董事2023年09月22日否郑维金莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司执行董事2023年09月14日否马中军新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司执行董事2018年12月20日否马中军奇耐联合纤维（上海）有限公司董事2023年09月19日否赵生祥内蒙古鲁阳节能材料有限公司董事长2023年06月06日否赵生祥奇耐联合纤维（上海）有限公司董事2023年09月19日否赵生祥山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司执行董事兼总经理2023年10月10日否赵生祥山东鲁阳奇耐新材料有限公司执行董事2023年12月19日否刘兆红上海沂洋节能材料有限公司执行董事2015年11月17日2023年09月14日否刘兆红奇耐联合纤维（苏州）有限公司监事2015年04月21日否刘兆红山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司监事2011年05月18日否刘兆红贵州鲁阳节能材料有限公司董事2018年12月21日否公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文49 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事会薪酬与考核委员会根据公司业绩及长远发展，制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》（以下简称《薪酬管理办法》），并根据公司发展需要对制度进行适时修订完善，此制度的制订与修订均经董事会审议后，提交公司股东大会表决。

公司按照《薪酬管理办法》发放董事、监事、高管基本薪酬，年末董事会薪酬与考核委员会根据年度利润目标完成情况对总经理、副总经理、财务负责人等人员的年度利润考核提成进行考核，并根据《薪酬管理办法》和《公司工资制度》对董事、监事、高管人员的全年薪酬发放情况进行审核确认。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬John Charles Dandolph Iv 男48董事长现任0是Brian Eldon Walker 男57董事现任0是Scott Dennis Horrigan 男50董事现任0是Paul Vallis男54董事现任0是Chad David Cannan 男53董事现任0是鹿晓琨男40董事/副总经理离任192.07否胡命基男58独立董事现任10否李军男53独立董事现任10否朱清滨男59独立董事现任5.83否王侃男45监事会主席现任185.36否William Kaz Piotrowski 男45监事现任0是李晓明男43监事现任33.52否秦晓新男51总经理现任429.45否马中军男48副总经理离任185.36否郑维金男50副总经理离任185.39否赵生祥男46副总经理离任185.36否姚永华女47财务负责人现任40.71否刘兆红女44董事会秘书离任79.48否鹿成滨男65董事长离任148.94否Robert Bruce Junker 男56董事离任0是沈佳云男59独立董事离任4.17否鹿超男53总经理离任167.35否杨翌男52财务负责人离任147.01否合计-- -- -- -- 2,010 -- 其他情况说明□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文50 六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第十届董事会第十九次会议2023年04月27日2023年04月29日审议通过了如下议案：1、《公司2022年年度报告及摘要》2、《公司2022年度董事会工作报告》3、《公司2022年度财务决算报告》4、《公司2022年度利润分配预案》5、《公司2022年度内部控制自我评价报告》6、《关于续聘公司2023年度财务报告及内部控制审计机构的议案》7、《关于公司会计政策变更的议案》8、《公司2023年第一季度报告》9、《关于公司董事会换届选举的议案》10、《关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署<独家经销协议>暨公司产品（陶瓷纤维产品）关联交易的议案》11、《关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署<独家经销协议>暨奇耐产品关联交易的议案》12、《Unifrax Holding Co.与公司签署<主经销协议>暨关联交易的议案》13、《Unifrax Holding Co.与公司签署<合作协议>暨关联交易的议案》14、《关于子公司年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设8万吨陶瓷纤维毯项目的议案》15、《关于修订<公司章程>的议案》16、《关于提议召开公司2022年年度股东大会的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2023-004）。

第十届董事会第二十次（临时）会议2023年04月28日2023年05月05日审议通过了《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十届董事会第二十次（临时）会议决议公告》（公告编号：2023-019）。

第十一届董事会第一次（临时）会议2023年05月19日2023年05月22日审议通过了如下议案：1、《关于选举公司第十一届董事会专门委员会的议案》2、《关于选举公司第十一届董事会董事长的议案》3、《关于聘任公司总经理的议案》4、《关于聘任公司副总经理的议案》5、《关于聘任公司财务负责人的议案》6、《关于聘任公司董事会秘书的议案》7、《关于聘任公司证券事务代表的议案》8、《关于聘任公司审计部负责人的议案》9、《关于公司董事会秘书薪酬的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第一次（临时）会议决议公告》（公告编号：2023-024）。

第十一届董事会第二次会议2023年08月18日2023年08月22日审议通过了如下议案：1、《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的议案》2、《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》3、《关于变更公司经营范围暨修订<公司章程>的议案》4、《公司2023年半年度报告及摘要》5、《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》6、《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》7、《关于修订<董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度>的议案》8、《关于提议召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-028）。

第十一届董事会第三次会议2023年10月26日2023年10月28日审议通过了如下议案：1、《公司2023年第三季度报告》2、《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》3、《关于聘任公司财务负责人的议案》4、《关于聘任公司审计部负责人的议案》5、《关于调整公司总经理基本薪酬的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2023-041）。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文51 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数John Charles Dandolph Iv 52300否1 Brian Eldon Walker 51310否0 Scott Dennis Horrigan 53200否0 Paul Vallis 52300否0 Chad David Cannan 30300否0 鹿晓琨31200否0 胡命基51400否2 李军54100否2 朱清滨32100否1 鹿成滨22000否1 Robert Bruce Junker 20011否0 沈佳云20101否1 连续两次未亲自出席董事会的说明3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明本报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定，认真履行职责，关注公司生产经营工作，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文52 次数董事会审计委员会沈佳云、李军、Scott Dennis Horrigan 1 2023年04月25日审查《公司2022年度财务报告》《公司2022年度审计报告》《公司2022年度内部控制审计报告》《公司控股股东及其关联方占用公司资金情况》《公司2022年度及2023年第一季度关联交易情况》《公司2022年度内部控制自我评价报告》《公司2022年度及2023年第一季度对外披露财务信息情况》《公司2022年度聘任的会计师事务所的工作评价》《续聘公司2023年度财务报告及内部控制审计机构》《公司2022年度及2023年第一季度内部审计报告》《公司2022年度内部审计工作总结及2023年度内部审计计划》《公司2023年第一季度内部审计工作总结及2023年半年度内部审计工作计划》《关于公司会计政策变更的议案》《公司2023年第一季度报告》《关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署<独家经销协议>暨公司产品（陶瓷纤维产品）关联交易的议案》《关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署<独家经销协议>暨奇耐产品关联交易的议案》《关于Unifrax Holding Co.与公司签署<主经销协议>暨关联交易的议案》《关于Unifrax Holding Co.与公司签署<产品合作协议>暨关联交易的议案》 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

董事会审计委员会朱清滨、李军、Scott Dennis Horrigan 2 2023年08月15日审查《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的议案》《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》《公司2023年半年度报告及摘要》《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》《公司2023年半年度内部审计报告》《公司2023年半年度对外披露财务信息情况》《对公司内部财务部门、审计部门的工作评价》《2023年半年度内部审计工作总结及2023年三季度内部审计工作计划》 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年10月26日审查《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》《公司2023年第三季度报告》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》《公司2023年第三季度内部审计报告》《公司2023年第三季度对外披露财务信息情况》《对公司内部财务部门、审计部门的工作评价》《2023年第三季度内部审计工作总结及2023年四季度内部审计工作计划》 董事会薪酬与考核委胡命基、沈佳云、Brian 1 2023年04月26日审查《对2022年度公司董事及高级管理人员的绩效评价》《2022年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬发放情薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文53 员会Eldon Walker 况及兑现说明》监管规则以及《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

董事会薪酬与考核委员会胡命基、朱清滨、Brian Eldon Walker 1 2023年10月26日审查《关于调整公司总经理基本薪酬的议案》 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

董事会提名委员会李军、胡命基、Robert Bruce Junker 2 2023年04月24日审查《公司第十届董事会成员及高级管理人员2022年度任职情况》《关于公司董事会换届暨提名第十一届董事会非独立董事候选人的提案》《关于公司董事会换届暨提名第十一届董事会独立董事候选人的提案》 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会提名委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年05月18日审查《关于提名公司第十一届董事会高级管理人员的议案》 董事会提名委员会李军、朱清滨、Paul Vallis 1 2023年10月25日审查《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会提名委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文54 九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,700 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,125 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,825 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,825 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员1,795 销售人员511 技术人员303 财务人员79 行政人员137 合计2,825 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士44 本科340 专科491 高中及以下学历1,950 合计2,825 2、薪酬政策公司执行“按劳分配，能者多劳、多劳多得”的薪酬政策，强调成果交换理念，针对管理岗位、销售岗位、采购岗位、研发岗位、生产及辅助岗位等不同岗位，确定不同的工资形式与激励政策，充分调动员工创造成果的积极性，通过合理的价值评估和分配，保持在同行业及当地具备比较优势的薪酬水平。

3、培训计划公司十分重视员工培训工作，主要通过内部培训与外部培训相结合的方式打造公司培训体系。

内部培训夯基础，公司通过岗位技能评价、培训需求调研等方式确定培训方向，制定培训计划，组织公司内部讲师制作相应的授课教材，全面提升员工岗位技能、工作知识、职业素养；外部培训拓视野，根据公司需求组织不同层级人员参加外部拓展培训，重点提升员工全局意识，增强员工工具使用能力，培养员工系统思考能力。

内外结合，内外兼修，取长补短，助力发展。

4、劳务外包情况适用□不适用劳务外包的工时总数（小时） 1,110,095 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文55 劳务外包支付的报酬总额（元） 27,779,880.00 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用公司实施连续、稳定的利润分配政策，利润分配兼顾公司的可持续发展和对投资者的合理投资回报，在满足公司生产经营资金需求情况下，积极采取现金方式分配利润，公司每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的20%，且任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用□不适用每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 8.00 分配预案的股本基数（股） 506,332,586 现金分红金额（元）（含税） 405,066,068.80 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 405,066,068.80 可分配利润（元） 1,153,499,649.76 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100% 本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年母公司实现净利润397,647,753.32元，按照《公司章程》规定，提取10%的法定盈余公积39,764,775.33元，2023年度母公司可供股东分配的利润为357,882,977.99元，加年初未分配利润1,200,682,740.57元，扣除2023年实施的2022年度每10股派发现金8.00元（含税），减少未分配利润405,066,068.80元，可供股东分配的利润为1,153,499,649.76元。

2023年度利润分配预案：拟以公司实施2023年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

本次权益分派实施前，如公司总股本因新增股份上市、股权激励行权、股份回购等发生变化的，公司将按照分配比例不变的原则，以公司未来实施利润分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数进行利润分配，对利润分配总额进行相应调整。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文56 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度。

公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划宜兴高奇环保科技有限公司公司收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权已完成不适用不适用不适用不适用奇耐联合纤维（上海）有限公司公司收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权已完成不适用不适用不适用不适用十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文57 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；④控制环境无效；⑤公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：①违反国家法律、法规或规范性文件；②重大决策程序不科学，导致决策失误；③内部控制评价的重大缺陷未得到整改；④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。

（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：①决策程序不科学，导致出现一般性失误；②内部控制评价的重要缺陷未得到整改；③重要业务制度或控制系统存在缺陷；④其他对公司产生较大负面影响的情形。

（3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：①决策程序效率不高；②内部控制评价的一般缺陷未得到整改；③一般业务制度或控制系统存在缺陷。

定量标准（1）财务报告重大缺陷：①营业收入潜在错报≥营业收入总额的2%；②利润总额潜在错报≥利润总额的6%；③资产总额潜在错报≥资产总额的1%；（2）财务报告重要缺陷：①营业收入总额的1%≤营业收入潜在错报＜营业收入总额的2%；②利润总额的3%≤利润总额潜在错报＜利润总额的6%；③资产总额的0.5%≤资产总额潜在错报＜资产总额的1%；（3）财务报告一般缺陷：①营业收入潜在错报＜营业收入总额的1%；②利润总额潜在错报＜利润总额的3%；③资产总额潜在错报＜资产总额的0.5%。

（1）非财务报告重大缺陷：①造成直接财产损失金额800万元以上；②对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露；（2）非财务报告重要缺陷：①造成直接财产损失金额300万元-800万元（含800万元）；②受到国家政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响；（3）非财务报告一般缺陷：①造成直接财产损失金额300万元（含300万元）以下；②受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，山东鲁阳节能材料股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月27日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是否山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文58 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文59 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准 公司及子公司在生产经营过程严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境保护税法》《环境保护主管部门实施查封、扣押办法》《环境保护主管部门实施按日连续处罚办法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护条例》《建设项目环境影响登记表备案管理办法》《建设项目竣工环境保护验收暂行办法》《国家危险废物名录》《危险废物转移联单管理办法》《山东省环境保护条例》《大气污染物综合排放标准》《山东省区域性大气污染物综合排放标准》《污水综合排放标准》《污水排入城镇下水道水质标准》《上海市大气污染物综合排放标准》等与环境保护相关的法律法规和行业标准。

环境保护行政许可情况公司及分子公司结合当地市环保部门要求进行排污许可申报，公司及分子公司的排污许可证或排污登记均在有效期内，具体如下：1、山东鲁阳节能材料股份有限公司于2020年8月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至2028年12月4日。

2、山东鲁阳节能材料股份有限公司绝热材料分公司于2021年6月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至2026年6月10日。

3、贵州鲁阳节能材料股份有限于2020年6月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至2028年1月15日。

4、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司于2020年7月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至2028年7月19日。

5、内蒙古鲁阳节能材料有限公司于2020年8月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至2025年7月31日。

6、宜兴高奇环保科技有限公司于2020年4月16日完成排污登记申领并取得固定污染源排污登记回执，有效期至2025年5月18日。

7、莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司（以下简称“莱德尔无锡”）于2020年4月11日完成排污登记申领并取得固定污染源排污登记回执，有效期至2025年4月10日。

8、莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司（以下简称“莱德尔上海”）于2020年4月23日完成排污登记申领并取得固定污染源排污登记回执，有效期至2025年4月22日。

9、奇耐联合纤维(上海)有限公司于2023年10月31日完成排污登记变更并取得固定污染源排污登记回执，有效期至2028年10月30日。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文60 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况鲁阳节能大气污染二氧化硫有组织排放51 厂区、车间5mg/m3 《山东省大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2019） / / 无超标排放鲁阳节能大气污染氮氧化物有组织排放51 厂区、车间47mg/m3 《山东省大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2019） / / 无超标排放鲁阳节能大气污染颗粒物有组织排放172 厂区、车间6.9mg/m3 《山东省大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2019） / / 无超标排放鲁阳节能水污染COD 间歇式排放3厂区69mg/L 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015） / / 无超标排放鲁阳节能水污染氨氮间歇式排放3厂区3.71mg/L 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015） / / 无超标排放贵州鲁阳公司大气污染颗粒物有组织排放7车间2.5mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放新疆鲁阳公司大气污染颗粒物有组织排放1车间15.5mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放内蒙古鲁阳公司大气污染颗粒物有组织排放41车间11.5mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放内蒙古鲁阳公司水污染COD 间歇式排放1厂区55mg/L 《污水综合排放标准》GB8978-1996 / / 无超标排放内蒙古鲁阳公司水污染氨氮间歇式排放1厂区12.5mg/L 《污水综合排放标准》GB8978-1996 / / 无超标排放宜兴高奇大气污染颗粒物有组织排放2车间13.9mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文61 宜兴高奇大气污染二氧化硫有组织排放2车间13 mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放宜兴高奇大气污染氮氧化物有组织排放2车间20mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放宜兴高奇大气污染VOC 有组织排放2车间0.5mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放莱德尔无锡大气污染VOC 有组织排放2车间0.685mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放莱德尔无锡大气污染颗粒物有组织排放4车间1.4mg/m3 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） / / 无超标排放奇耐上海大气污染颗粒物有组织排放1厂区4.2mg/m3 《上海市大气污染物综合排放标准》DB31/933- 2015 / / 无超标排放奇耐上海大气污染VOC 有组织排放1厂区0.81mg/m3 《上海市大气污染物综合排放标准》DB31/933- 2015 / / 无超标排放对污染物的处理生产过程涉及的大气主要污染物有颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等，通过集尘罩收集相关污染物，经布袋除尘器、双碱法脱硫、SCR脱硝等工艺处理，通过排气筒有组织的进行高空排放。

公司定期对除尘、脱硫、脱硝设施进行检查、保养维护，保证设备有效运行。

公司加装烟气在线监测系统，对排放数据进行实时上传，同时按期进行比对检测。

对VOC废气采用活性炭吸附等处理后排放。

主要涉及的水污染物COD、氨氮等，通过沉淀池预处理后，达到《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）要求。

截止报告期末，公司环保设施运转正常。

突发环境事件应急预案山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文62 公司根据要求编制了突发环境事件应急预案，以预防突发环境事件为重点，不断完善处置突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效和统一协调的突发环境事件应急处置体系。

突发环境事件应急预案均在当地环保部门登记备案。

环境自行监测方案公司不具备自行监测条件，对于颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等大气污染物及COD、氨氮等水污染物及其他环境污染物，公司均按要求定期委托第三方进行监测，监测标准执行《山东省大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2019）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）及《污水综合排放标准》GB8978-1996。

公司所采用的在线监测设备已通过环保部门验收，数据及时上传至淄博市环境自动监测监控系统；公司每季度委托第三方进行数据比对监测。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况2023年，公司按要求定期缴纳环境保护税，环境治理和保护投入及缴纳环境保护税约1062万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用□不适用 公司陶瓷纤维产品的生产能耗水平达到《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》（GB 40877-2021）能耗限额等级1级标准，处于国内行业领先水平。

2023年公司发起全员节支活动，在能源消耗、主辅材物耗等方面积极实施技术改造项目，对加热炉能耗降低、烘干炉气耗降低等先进节能技术进行了优化改进并组织推广，持续推动降低生产单元单位产品能耗；同时成立节能降耗领导小组，加强日常节能降耗理念宣贯工作，加大对各生产厂区、办公场所及辅助场所等能源浪费现象的监督检查及处罚力度，减少日常能源使用浪费。

本报告期，公司主力产品单位产品能耗较2022年有所降低。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司未密闭煅烧煤矸石等易产生扬尘的物料违反了《中华人民共和国大气污染防治法》第七十二条第一款乌鲁木齐市生态环境局对新疆鲁阳罚款1.81万元无重大影响公司重新规整物料存放，所有物料均存放密闭料仓内。

其他应当公开的环境信息山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文63 山东鲁阳节能材料股份有限公司属于2023年淄博市大气环境监管重点单位，公司及各分子公司的环保管控均严格根据相关法律法规要求开展。

公司将持续加强环保监督管理，积极采取有效措施，确保公司发展符合环境保护政策法规要求。

其他环保相关信息无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无二、社会责任情况“发展节能材料，造福人类社会”是公司发展的初心和使命，作为国内陶瓷纤维行业标杆企业，公司着眼于陶瓷纤维行业的未来发展，不断投入人力、财力、物力推动陶瓷纤维生产、应用技术的提升和改进，推动行业健康持续发展。

公司以实际行动积极践行企业的环保责任，注重环保设施配置和管理，达标排放；不断改进装备、优化工艺，减少能源和资源消耗。

公司发展离不开社会各界的支持，公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，通过加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、客户、供应商等各方面的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。

公司自创办以来就树立了“做大企业，担大责任，尽大义务”的价值观与责任感，积极履行社会义务，大力支持社会公共基础设施建设，踊跃参与各种公益活动，解囊赈灾、扶贫济困、捐资助学，积极参加“民企帮村”、“民企帮学”等活动，以实际行动树立了良好的社会形象，受到当地政府的好评，先后荣获“山东省工商联系统抗震救灾先进集体”、“淄博慈善奖最具爱心慈善捐赠企业”、“淄博慈善事业突出贡献奖先进单位”等荣誉。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文64 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司避免同业竞争（1）UFXHOLDINGIICORPORATION、Unifrax I LLC和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

但是，UFXHOLDINGIICORPORATION及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给UFXHOLDINGII CORPORATION及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且UFXHOLDINGII CORPORATION及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。

（2）任何UFXHOLDINGII CORPORATION及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳股份将担任UFXHOLDINGIICORPORATION及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

（3）就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，本承诺函对该方不再具有约束力。

2014年04月04日公司于2023年8月18日召开第十一届董事会第二次会议并于2023年9月6日召开公司2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》，相关承诺方对避免与上市公司同业竞争相关承诺进行变更。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺Ulysses Parent,Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P. 避免与上市公司同业竞争的承诺本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将不在中国境内运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主营业务构成实质性竞争的业务（以下简称“竞争业务”）的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式对该等新企业或竞争实体施加主要控制。

如果承诺方或其控制的其他企业在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何竞争业务，承诺方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，承诺方及其控制的其他企业方可接受。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

仅就本承诺而言，Ulysses Parent, Inc.和Clearlake 2018年10月08日公司于2023年8月18日召开第十一届董事会第二次会议并于2023年9月6日召开公司2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》，承诺方对避免与上市公司同业竞争相关承诺进行变更。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文65 Capital Partners IVGP, L.P.控制的其他企业范围不包含ASPUnifrax Holdings, Inc.及其控制的企业（包括但不限于UFXHolding IICorporation、Unifrax I LLC及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企业将继续按照UFXHolding IICorporation、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司于2014年4月4日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞争的承诺函履行相关承诺。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASP Unifrax Holding, Inc.；Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P. 避免与上市公司同业竞争承诺1、在本次要约收购完成后，承诺方及与其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

但是，奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给奇耐集团及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且奇耐集团及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。

2、任何奇耐集团所属主体及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳节能将担任奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

3、如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方可接受。

就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东期间持续有效，但应自该承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间接控股股东之日起失效。

2022年05月20日公司于2023年8月18日召开第十一届董事会第二次会议并于2023年9月6日召开公司2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<战略合作协议>及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》，承诺方对避免与上市公司同业竞争相关承诺进行变更。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASP Unifrax Holdings,Inc.；Ulysses Parent,Inc.；Clearlake Capital Partner IV GP.L.P. 避免与上市公司同业竞争承诺1.在本次交易完成后，承诺方及与承诺方具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体，或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

2.任何奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳节能将担任奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

3.如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或2023年08月18日正常履行山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文66 投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方可接受。

本承诺函的生效以本次交易股权转让的完成为生效条件。

本承诺函在承诺方作为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节能期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东或不再间接控制鲁阳节能之日起失效。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司保持经营独立性承诺本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开。

就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。

2014年04月04日正常履行收购报告书或权益变动报告书中所作承诺Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P. 保持上市公司独立性的承诺本次权益变动完成后，承诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。

承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

2018年10月08日正常履行收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司保持上市公司独立性承诺本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，在承诺方可以行使的股东权利范围内，承诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。

承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东之日起失效。

2022年05月20日正常履行收购报告书或权益变动报告书中所作承诺ASP Unifrax Holding,Inc.；José E. Feliciano，Behdad Eghbali 保持上市公司独立性承诺本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，承诺方应在自身可以行使的股东权利范围内促使奇耐亚太，不损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。

承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人之日起失效。

2022年05月20日正常履行收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司规范关联交易的承诺为保障鲁阳股份公众股东的利益，UFXHOLDING IICORPORATION、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与UFXHOLDINGII CORPORATION、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。

就任一承诺方而言，在该承诺方不2014年04月04日正常履行山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文67 再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P. 规范上市公司关联交易的承诺本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将根据相关法律、法规及规则的要求尽量避免或减少与鲁阳节能及其控制的子公司之间进行关联交易。

对无法避免或有合理原因的关联交易，承诺方及其控制的其他企业将遵照公平、公正、公开的原则与鲁阳节能及其控制的子公司进行该等关联交易，并根据相关法律、法规及鲁阳节能的公司章程履行法定程序及信息披露义务。

承诺方及其控制的其他企业不会通过关联交易损害鲁阳节能及其他鲁阳节能股东的合法权益。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

2018年10月08日正常履行收购报告书或权益变动报告书中所作承诺奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASP Unifrax Holding,Inc.；José E. Feliciano，Behdad Eghbali 规范关联交易承诺本次收购完成后，如鲁阳节能或其关联方与奇耐亚太或其关联方之间发生关联交易，则该等交易将在符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及鲁阳节能公司章程等相关规定的前提下进行，同时将及时履行相关信息披露义务。

承诺方承诺将遵循市场公平、公正、公开的原则，依法签订协议，履行合法的程序，保证关联交易决策程序合法，交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，不通过关联交易损害鲁阳节能及其他股东的合法权益。

就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东、实际控制人期间持续有效，但应自承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间接控股股东、共同实际控制人之日起失效。

2022年05月20日正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺鹿成滨避免同业竞争承诺作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或间接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成竞争的相同或相似业务。

否则，本人愿意承担相应责任。

2008年03月27日履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺鹿成滨 本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行。

本股东及下属企业将认真履行已经签订的协议，并保证不通过上述关联交易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的义务。

2004年04月01日正常履行其他承诺Unifrax UK Holdco Ltd. 业绩承诺UNIFRAXUKHOLDCOLTD承诺奇耐联合纤维（上海）有限公司在2024年度、2025年度和2026年度（“利润承诺期”）实现的净利润累计不低于人民币63,891,002元。

如果奇耐联合纤维（上海）有限公司在利润承诺期内实现的实际净利润低于净利润承诺额，则UNIFRAXUKHOLDCOLTD应补偿鲁阳节能如下金额：（净利润承诺额–实际净利润）/净利润承诺额*购买价格。

2023年08月18日正常履行承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文68 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用□不适用与租赁有关递延所得税的确认2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。

本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本集团执行上述规定未对本集团及本公司期初留存收益及其他相关财务报表项目产生重大影响。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文69 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用1、2023年4月28日，鲁阳节能与LEASEFORDENTERPRISESLIMITED签订了《股权购买协议》，以人民币18,000.00万元收购LEASEFORDENTERPRISESLIMITED持有的宜兴高奇100%股权。

合并日为6月19日，自6月19日起宜兴高奇纳入公司合并报表范围。

因6月20日至6月30日的财务数据对鲁阳集团的影响很小，因此采用6月30日的财务数据进行相关处理。

LEASEFORDENTERPRISESLIMITED与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控制下企业合并。

按照准则规定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

2、2023年8月18日，山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议审议通过了《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金34,735,460美元收购关联方UNIFRAXUKHOLDCOLTD持有的奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权。

合并日为11月30日，自11月30日起奇耐联合纤维（上海）有限公司纳入公司合并范围。

UNIFRAXUKHOLDCOLTD与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控制下企业合并。

按照准则规定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

3、山东鲁阳节能材料股份有限公司收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权交易前，奇耐上海进行内部重组，向关联方Unifrax UKHold co Ltd.出售所持有的奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司的全部股权。

丧失控制权的时点为2023年8月18日，奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司本报告期初至丧失控制权日（2023年8月18日）的经营成果及现金流量纳入公司合并报表范围，截止2023年12月31日的资产、负债相关财务状况数据未纳入公司合并报表范围。

因8月19日至8月31日的财务数据对鲁阳集团的影响很小，因此采用8月31日的财务数据进行相关处理。

4、2023年12月，公司子公司奇耐联合纤维（上海）有限公司在山东淄博新设成立山东鲁阳奇耐新材料有限公司，该公司纳入本报告期合并报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 141 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文70 境内会计师事务所审计服务的连续年限9 境内会计师事务所注册会计师姓名李辉华、张珍境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限李辉华3年，张珍1年当期是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用公司聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构，2023年度审计费用为141万元，其中年度财务报告审计费用为116万元，年度内部控制审计费用25万元。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项适用□不适用诉讼（仲裁）基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼（仲裁）进展诉讼（仲裁）审理结果及影响诉讼（仲裁）判决执行情况披露日期披露索引报告期内，公司未达到重大诉讼（仲裁）标准的其他诉讼事项540.68否不适用未产生重大影响不适用 不适用十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用□不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文71 十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引UNIFRAXⅠLLC 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品可比非受控价市场公允价格8,046.9868.40% 否货币资金市场公允价格2023年08月22日《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-030）披露于巨潮资讯网ITM-Unifrax K.K.(JV) 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品可比非受控价市场公允价格2,243.5519.07% 否货币资金市场公允价格2023年08月22日《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-030）披露于巨潮资讯网Unifrax Emission Control Europe Ltd 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品可比非受控价市场公允价格1,242.4910.56% 否货币资金市场公允价格2023年08月22日《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-030）披露于巨潮资讯网Luyang Unifrax Trading Company Limited 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品可比非受控价市场公允价格927.755.66% 否货币资金市场公允价格2023年04月29日关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署《独家经销协议》暨奇耐产品关联交易的公告，（公告编号：2023-013）披露于巨潮资讯网。

STELLAR MATERIALS, 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商可比非受控价市场公允价格123.418.24% 否货币资金市场公允价格2023年04月29日《关于Unifrax Holding Co.与公司签署<主经销协议>暨山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文72 LLC品关联交易的公告》（公告编号：2023-014）披露于巨潮资讯网鹿成滨其他股东关联采购以协议价格采购服务可比非受控价市场公允价格93.542.35% 否货币资金市场公允价格Unifrax India Private Limited 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品可比非受控价市场公允价格32.550.28% 否货币资金市场公允价格2023年08月22日《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-030）披露于巨潮资讯网UNIFRAX FRANCE 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品、服务可比非受控价市场公允价格21.710.14% 否货币资金市场公允价格奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司控股股东关联方关联采购以协议价格采购服务可比非受控价市场公允价格21.520.54% 否货币资金市场公允价格UNIFRAX LIMITED 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品、服务可比非受控价市场公允价格16.870.11% 否货币资金市场公允价格Lauscha Fiber International GmbH 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品可比非受控价市场公允价格8.240.07% 否货币资金市场公允价格Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 控股股东关联方关联采购以协议价格采购商品、服务可比非受控价市场公允价格7.30.18% 否货币资金市场公允价格Luyang Unifrax Trading Company Limited 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格4,744.61.52% 否货币资金市场公允价格2023年04月29日关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署《独家经销协议》暨公司产品（陶瓷纤维产品）关联交易的公告，（公山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文73 告编号：2023-012）披露于巨潮资讯网。

Lauscha Fiber International GmbH 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格2,522.120.75% 否货币资金市场公允价格Lydall Performance Materials, Inc. 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格7713.50% 否货币资金市场公允价格Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格325.770.10% 否货币资金市场公允价格奇耐联合纤维亚太控股有限公司控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格165.220.05% 否货币资金市场公允价格Unifrax India Private Limited 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格103.710.03% 否货币资金市场公允价格UNIFRAXⅠLLC 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格44.820.20% 否货币资金市场公允价格因达晖（上海）贸易有限公司控股股东关联方关联销售以协议价格出售劳务可比非受控价市场公允价格25.20.29% 否货币资金市场公允价格Unifrax Emission Control Europe Ltd 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格17.840.08% 否货币资金市场公允价格Unifrax Emission Control South Africa (pty) Ltd 控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格7.750.04% 否货币资金市场公允价格奇耐东响联合纤维（松原）有控股股东关联方关联销售以协议价格出售商品可比非受控价市场公允价格0.390.00% 否货币资金市场公允价格山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文74 限公司合计-- -- 21,514.33 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 公司第十一届董事会第二次会议及第十一届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》，预计2023年度与公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司以及公司控股股东关联方Lydall Gutsche GmbH& CO.KG、Unifrax India Pvt Ltd日常关联交易金额不超过640万元，包括向关联方采购、销售产品等。

本报告期，公司及子公司与上述关联方实际发生的日常关联交易金额在预计金额范围内。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用□不适用关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值（万元） 转让资产的评估价值（万元） 转让价格（万元） 关联交易结算方式交易损益（万元） 披露日期披露索引LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 同一实际控制人控制下的关联企业购买股权宜兴高奇环保科技有限公司100%股权上海立信资产评估有限公司出具了《山东鲁阳节能材料股份有限公司拟股权收购所涉及的宜兴高奇环保科技有限公司模拟合并口径的股东全部权益价值资产评估报告》（信资评报字[2023]第060018号），以2022年12月31日为评估基准日，采用资产基础法、市场法对宜兴高奇进行整体评估，并以市场法评估结果作为最终评估结论。

-3,523.02017,904.72现金0 2023年05月05日《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权暨关联交易的公告》公告编号2023-020；《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权暨关联交易的进展公告》公告编号：2023-027 UNIFRAXUK HOLDCOLTD 同一实际控制人控制下的关联企业购买股权奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权深圳道衡美评国际资产评估有限公司出具了《奇耐联合纤维（上海）有限公司模拟资产负债组合股东全部权益价值资产评估9,578.39024,896.69现金0 2023年08月22日《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的公告》公告编号2023-030；《关于收购奇耐联合纤山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文75 报告》（道衡美评资评报字[2023]第1026 号），以2023 年5月31 日为评估基准日，按公司和奇耐上海股东双方提供的共同确认的模拟奇耐上海资产、负债、员工及业务组合来进行本次评估，评估采用收益法、市场法对奇耐上海进行整体评估，并以收益法得出的计算结果作为本次估值结论。

维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的进展公告》公告编号：2023-046 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） 宜兴高奇：以2022年12月31日基准日确定的净资产账面价值1.42亿元，评估基准日评估价值为1.8亿元，确定交易价格1.8亿元。

2023年6月19日公司与LEASEFORDENTERPRISES LIMITED达成了《股权购买协议之补充协议》，公司与卖方共同确认，宜兴高奇在过渡期内产生的重组价款支付义务以及经营损益将从购买价款人民币1.8亿元中扣减（扣减后公司未作重新评估以“0”列示），公司合计支付1.79亿元，其中1.73亿元为宜兴高奇借款支付重组对价，扣减后剩余金额547.34万元为应付宜兴高奇原股东股权转让款。

奇耐上海：公司收购价格的确定不但包含奇耐上海有形资产的价值，还包含奇耐上海的未来新增业务、区域优势、背景优势、在执行合同、业务渠道、客户资源等无形资产价值。

奇耐上海是最早一批进入中国的排放控制封装衬垫供应商之一，历史悠久且长期专注衬垫销售，积累了丰富的经验。

同时，奇耐上海正逐步发展本地化生产，实现品牌价值技术的利润最大化。

此外，该公司已经完成新产品的开发，将进一步扩充产品矩阵，实现收入和利润的提升。

以上行业资质及业务经营产生的价值，充分反映了核心资产及优势对标的公司贡献的价值，而该等资源对奇耐上海的贡献均体现在标的公司的净现金流中，导致转让价格与账面价值差异较大。

对公司经营成果与财务状况的影响情况宜兴高奇环保科技有限公司本年度实现净利润-2124.84万元；奇耐联合纤维（上海）有限公司本年度实现净利润-3145.47元，其中包含同一控制下追溯调整的奇耐东响净利润-1,869.11万元。

奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司原为奇耐上海的子公司，同一控制下的处置，公司对其处置前的经营成果及现金流量进行了重述，对公司未来生产经营和业绩不产生影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况无3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应收关联方债权山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文76 关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期收回金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 否 应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） Andrew Industries (HongKong) Limited 控股股东之关联方收购莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司9,533.129,533.12 0 Lydall UK Ltd 控股股东之关联方收购莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司8,035.38,035.3 0 LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 控股股东之关联方收购宜兴高奇环保科技有限公司547.34547.34 0 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 控股股东之关联方收购奇耐联合纤维（上海）有限公司24,896.6924,896.69 0 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响公司收购宜兴高奇、奇耐上海，以及宜兴高奇收购莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司、莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司股权转让款，截止期末相关款项已经支付完毕。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文77 十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明报告期内，公司驻地县城内的三处房屋对外租赁，根据会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算，2023年公司实现租赁收入299.38万元。

2023年公司对外支付房产租赁费用1004.97万元，主要是子公司宜兴高奇和上海奇耐厂房租赁费用。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文78 4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明适用□不适用1、公司于2023年4月27日召开第十届董事会第十九次会议，审议通过了《公司2022年度利润分配预案》《关于续聘公司2023年度财务报告及内部控制审计机构的议案》《关于公司会计政策变更的议案》《关于公司董事会换届选举的议案》《关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署〈独家经销协议〉暨公司产品（陶瓷纤维产品）关联交易的议案》《关于与Luyang Unifrax Trading Company Limited签署〈独家经销协议〉暨奇耐产品关联交易的议案》《Unifrax Holding Co.与公司签署〈主经销协议〉暨关联交易的议案》《Unifrax Holding Co.与公司签署〈合作协议〉暨关联交易的议案》《关于子公司年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设8万吨陶瓷纤维毯项目的议案》《关于修订〈公司章程〉的议案》等议案，相关公告已于2023年4月29日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

2、公司于2023年4月28日召开第十届董事会第二十次（临时）会议，审议通过了《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》；上述议案已经公司2023年5月19日召开的2022年年度股东大会审议通过。

2023年6月19日，公司与卖方完成了宜兴高奇100%股权交割。

相关公告已于2023年5月5日及2023年6月21日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

3、公司于2023年5月19日召开第十一届董事会第一次（临时）会议，审议通过了《关于选举公司第十一届董事会专门委员会的议案》《关于选举公司第十一届董事会董事长的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》《关于公司董事会秘书薪酬的议案》，相关公告已于2023年5月22日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文79 4、公司于2023年8月18日召开第十一届董事会第二次会议，审议通过了《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司100%股权暨关联交易的议案》《关于修订〈战略合作协议〉及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》《关于变更公司经营范围暨修订〈公司章程〉的议案》《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》《关于修订〈董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度〉的议案》等议案。

2023年11月30日，公司与卖方完成了奇耐上海100%股权交割。

相关公告已于2023年8月22日及2023年12月2日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

5、公司于2023年10月26日召开第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》《关于调整公司总经理基本薪酬的议案》等议案，相关公告已于2023年10月28日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求十七、公司子公司重大事项适用□不适用1、公司第十届董事会第八次会议于2021年8月29日审议通过了《关于子公司投资建设陶瓷纤维毯项目的议案》，为了扩大公司陶瓷纤维棉毯产品市场占有率，公司全资子公司内蒙古鲁阳节能材料有限公司（以下简称“内蒙古鲁阳”）拟投资建设年产12万吨陶瓷纤维毯项目，本项目分期分批建设。

公司第十届董事会第八次会议审议批准了项目第一期4万吨产能建设。

2023年3月份，项目第一期4万吨产能已完成建设并投产。

公司第十届董事会第十九次会议于2023年4月27日审议通过了《关于子公司年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设8万吨陶瓷纤维毯项目的议案》，董事会批准内蒙古鲁阳投资建设年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期暨年产8万吨陶瓷纤维毯项目。

具体内容详见公司于2023年4月29日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露的《关于子公司年产12万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设8万吨陶瓷纤维毯项目的公告》（公告编号：2023-016）。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文80 2、2023年12月19日，公司孙公司山东鲁阳奇耐新材料有限公司完成工商注册登记，山东鲁阳奇耐新材料有限公司为公司子公司奇耐联合纤维（上海）有限公司投资设立。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文81 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份55,006,74910.86% -53,464,233 -53,464,2331,542,5160.30% 1、国家持股00.00% 0000.00% 2、国有法人持股00.00% 0000.00% 3、其他内资持股55,006,74910.86% -53,464,233 -53,464,2331,542,5160.30% 其中：境内法人持股00.00% 0000.00% 境内自然人持股55,006,74910.86% -53,464,233 -53,464,2331,542,5160.30% 4、外资持股00.00% 0000.00% 其中：境外法人持股00.00% 0000.00% 境外自然人持股00.00% 0000.00% 二、无限售条件股份451,325,83789.14% 53,464,23353,464,233504,790,07099.70% 1、人民币普通股451,325,83789.14% 53,464,23353,464,233504,790,07099.70% 2、境内上市的外资股00.00% 0000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 0000.00% 4、其他00.00% 0000.00% 三、股份总数506,332,586100.00% 00506,332,586100.00% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文82 股份变动的原因适用□不适用报告期内，公司部分董事、高管任期届满离任，其所持公司股份按照离任董事高管相关规定锁定，截至报告期末，其所持股份全部解除锁定。

股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期马中军1,038,220 162,804875,416高管持股锁定不适用郑维金530,985 83,265447,720高管持股锁定不适用赵生祥157,500 24,698132,802高管持股锁定不适用刘兆红84,000 13,17270,828高管持股锁定不适用王侃7,875 07,875监事持股锁定不适用李晓明7,875 07,875监事持股锁定不适用鹿成滨51,446,994 51,446,9940 离任董事持股锁定自离任之日起半年后鹿超1,733,300 1,733,3000 离任高管持股锁定自离任之日起半年后合计55,006,749053,464,2331,542,516 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文83 三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数14,118 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数13,091 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量奇耐联合纤维亚太控股有限公司境外法人53.00% 268,356,27000268,356,270不适用0 鹿成滨境内自然人11.44% 57,932,8020057,932,802不适用0 沂源县南麻街道集体资产经营管理中心境内非国有法人2.85% 14,449,9810014,449,981不适用0 全国社保基金四一四组合其他1.81% 9,179,7125,602,98009,179,712不适用0 刘巨峰境内自然人0.77% 3,905,9462,928,34603,905,946不适用0 中国农业银行股份有限公司－大成新锐产业混合型证券投资基金其他0.69% 3,468,426 -12,307,90003,468,426不适用0 香港中央结算有限公司境外法人0.62% 3,139,172877,68803,139,172不适用0 周平凡境内自然人0.51% 2,600,000 -400,00002,600,000不适用0 天安人寿保险股份有限公司－分红产品其他0.41% 2,070,300660,10002,070,300不适用0 鹿超境内自然人0.39% 1,953,536001,953,536不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） 不适用。

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 不适用。

前10名无限售条件股东持股情况山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文84 股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量奇耐联合纤维亚太控股有限公司268,356,270人民币普通股268,356,270 鹿成滨57,932,802人民币普通股57,932,802 沂源县南麻街道集体资产经营管理中心14,449,981人民币普通股14,449,981 全国社保基金四一四组合9,179,712人民币普通股9,179,712 刘巨峰3,905,946人民币普通股3,905,946 中国农业银行股份有限公司－大成新锐产业混合型证券投资基金3,468,426人民币普通股3,468,426 香港中央结算有限公司3,139,172人民币普通股3,139,172 周平凡2,600,000人民币普通股2,600,000 天安人寿保险股份有限公司－分红产品2,070,300人民币普通股2,070,300 鹿超1,953,536人民币普通股1,953,536 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 公司股东刘巨峰通过普通证券账户持有0股，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,905,946股，实际合计持有3,905,946股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例刘巨峰新增00.00% 3,905,9460.77% 香港中央结算有限公司新增00.00% 3,139,1720.62% 天安人寿保险股份有限公司－分红产品新增00.00% 2,070,3000.41% 鹿超新增00.00% 1,953,5360.39% 广发证券股份有限公司－大成睿景灵活配置混合型证券投资基金退出00.00% 1,124,2430.22% 基本养老保险基金一零零一组合退出00.00% 1,062,3550.21% 中国银行股份有限公司－大成景气精选六个月持有期混合型证券投资基金退出00.00% 717,4490.14% 中国银行股份有限公司－大成国企改革灵活配置混合型证券投资基金退出00.00% 010.00% 注：1 “中国银行股份有限公司－大成国企改革灵活配置混合型证券投资基金”未在中国证券登记结算有限责任公司下发的期末前200名股东名册中，公司无该数据。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文85 2、公司控股股东情况控股股东性质：外商控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务奇耐联合纤维亚太控股有限公司Scott Dennis Horrigan 2010年08月26日33265510 投资控股、贸易服务、咨询控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境外自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权José E.Feliciano本人美国否Behdad Eghbali本人美国否主要职业及职务 Behdad Eghbali自2006年至今，是Clearlake Capital Group,L.P.的联席创始人和管理合伙人，并且在若干家Clearlake Capital Group,L.P.投资的公司中担任董事: 在联合创立CCGLP之前，在TPG从事私募股权投资业务;在加入TPG之前，在Jefferies &Co.的并购部门以及摩根士丹利(Morgan Stanley& Co.)的科技部门工作。

José E. Feliciano自2006年至今，是Clearlake Capital Group, L.P.的联席创始人和管理合伙人，并且在若干家Clearlake Capital Group, L.P.投资的公司中担任董事:在联合创立CCGLP之前，是Tennenbaum Capital Partners (一家专注于特殊领域和信贷投资的私人投资机构)投资委员会成员和合伙人;在加入Tennenbaum Capital Partners之前，担任gov Works, Inc.的首席财务官(一家致力于向公共领域提供支付和其他服务的提供商）；在加入govWorks，Inc.之前，在高盛（Goldman，Sachs&Co)并购和公司融资部门从事投资银行事务。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况José E.Feliciano和Behdad Eghbali曾通过控制Converge One Holdings,Inc.的控股股东而间接控制Converge One Holdings,Inc.。

Converge One Holdings,Inc.曾是一家纳斯达克上市公司,于2019年1月私有化。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文86 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文87 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文88 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文89 第九节债券相关情况□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文90 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日审计机构名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号安永华明（2024）审字第70016124_J01号注册会计师姓名李辉华、张珍审计报告正文山东鲁阳节能材料股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东鲁阳节能材料股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。

相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。

我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文91 关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：应收账款和应收票据坏账准备的计提于2023年12月31日，合并财务报表中应收账款账面余额人民币97,797.05万元，坏账准备余额人民币6,624.91万元，应收票据账面余额人民币70,842.89万元，坏账准备余额人民币787.31万元；公司财务报表中应收账款账面余额人民币89,029.63万元，坏账准备余额人民币5,891.47万元，应收票据账面余额人民币57,373.01万元，坏账准备余额人民币781.56万元。

山东鲁阳节能材料股份有限公司及其子公司（“贵集团”）的应收账款及应收票据以摊余成本计量，管理层以预期信用损失模型为基础，对应收账款及应收票据选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额对其进行减值处理并确认减值准备。

管理层在确定预期信用损失时，涉及选择恰当的信用损失模型、模型假设的应用、确定关键参数和假设以及制定前瞻性调整因素做出重大判断和估计，因此我们将应收账款及应收票据坏账准备的计提作为关键审计事项。

财务报表对应收账款及应收票据坏账准备计提的披露参见财务报表，附注三、9金融工具，附注三、30重大会计判断和估计，附注五、2应收票据，附注五、3应收账款以及附注十六、1应收账款。

在审计中，针对该事项我们实施的审计程序主要包括：我们评价和测试了贵集团应收账款及应收票据减值准备流程的内部控制；对于单项计提坏账准备的应收账款及应收票据，我们对选定的样本复核了贵集团判断计提坏账金额的依据，包括客户的持续经营情况、历史收款情况以及期后收款情况等，以评价贵集团对未来现金流量现值的预计及单项计提的坏账准备；对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款及应收票据，我们对选定的样本复核了账龄等关键信息，并复核了贵集团评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括贵集团结合历史坏账率和前瞻性信息等对信用风险做出的评估；此外，我们还评估了贵集团在财务报表中对于应收账款及应收票据坏账准备的披露是否充分。

四、其他信息山东鲁阳节能材料股份有限公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文92 在编制财务报表时，管理层负责评估山东鲁阳节能材料股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东鲁阳节能材料股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致山东鲁阳节能材料股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就山东鲁阳节能材料股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文93 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李辉华（项目合伙人） 中国注册会计师：张珍中国北京 2024年4月25日二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金615,121,114.441,028,709,326.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据700,555,823.07674,153,763.76 应收账款911,721,446.11909,374,794.40 应收款项融资254,992,299.02233,155,803.76 预付款项21,294,222.4153,218,821.19 应收保费 应收分保账款 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文94 应收分保合同准备金 其他应收款22,294,077.85126,973,701.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货298,532,181.78370,611,150.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产24,608,913.868,706,947.44 流动资产合计2,849,120,078.543,404,904,308.58 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产31,667,988.0120,268,673.47 固定资产735,493,246.46676,174,733.23 在建工程22,379,986.14123,395,859.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产19,787,320.3028,810,476.06 无形资产129,778,141.78134,887,623.97 开发支出 3,493,455.44 商誉 长期待摊费用7,753,429.6110,347,028.00 递延所得税资产36,807,474.6431,711,831.69 其他非流动资产2,212,058.3511,443,977.10 非流动资产合计985,879,645.291,040,533,658.31 资产总计3,834,999,723.834,445,437,966.89 流动负债： 短期借款4,743,610.424,464,438.40 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据205,024,697.37256,277,489.95 应付账款410,615,461.84509,276,318.69 预收款项 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文95 合同负债136,467,741.75211,315,607.99 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬81,371,153.6773,832,881.08 应交税费25,315,540.6253,451,743.06 其他应付款96,315,718.46109,875,287.21 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债7,279,663.357,121,922.25 其他流动负债29,757,525.4634,202,632.85 流动负债合计996,891,112.941,259,818,321.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债15,476,164.3224,895,192.04 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债410,349.12527,953.37 递延收益9,499,738.3411,707,601.66 递延所得税负债1,042,112.811,357,733.73 其他非流动负债5,142,857.186,857,142.86 非流动负债合计31,571,221.7745,345,623.66 负债合计1,028,462,334.711,305,163,945.14 所有者权益： 股本506,332,586.00506,332,586.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积280,928,165.67696,526,841.75 减：库存股 其他综合收益-788,436.63 -1,042,504.57 专项储备 盈余公积379,282,825.93339,518,050.60 一般风险准备 未分配利润1,640,782,248.151,593,576,906.68 归属于母公司所有者权益合计2,806,537,389.123,134,911,880.46 少数股东权益 5,362,141.29 所有者权益合计2,806,537,389.123,140,274,021.75 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文96 负债和所有者权益总计3,834,999,723.834,445,437,966.89 法定代表人：秦晓新 主管会计工作负责人：姚永华 会计机构负责人：刘维娟2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金474,978,373.22896,027,900.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据565,914,476.43528,075,517.23 应收账款831,381,528.77809,435,956.04 应收款项融资250,321,822.32225,954,712.58 预付款项38,458,827.2433,170,296.09 其他应收款16,302,974.37115,714,825.09 其中：应收利息 应收股利 存货149,570,949.72205,096,380.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产19,831,714.213,189,226.79 流动资产合计2,346,760,666.282,816,664,814.62 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款178,865,528.51 长期股权投资444,325,596.11348,541,726.21 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产49,723,012.0920,268,673.47 固定资产368,015,540.29433,092,801.48 在建工程3,444,287.475,053,388.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产620,579.10636,233.83 无形资产74,556,937.7873,973,976.68 开发支出 3,493,455.44 商誉 长期待摊费用222,609.09407,721.53 递延所得税资产8,249,785.778,990,143.13 其他非流动资产2,122,058.352,263,444.22 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文97 非流动资产合计1,130,145,934.56896,721,564.69 资产总计3,476,906,600.843,713,386,379.31 流动负债： 短期借款800,000.003,464,438.40 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据205,024,697.37241,905,598.41 应付账款678,170,536.89604,599,835.23 预收款项 合同负债130,780,725.02192,702,785.71 应付职工薪酬32,860,484.2640,911,099.30 应交税费19,302,539.7334,565,464.20 其他应付款54,286,689.7767,992,003.85 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,784,488.351,762,274.05 其他流动负债20,337,818.8622,381,916.06 流动负债合计1,143,347,980.251,210,285,415.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债343,620.14416,056.35 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益5,784,488.347,702,851.66 递延所得税负债 其他非流动负债5,142,857.186,857,142.86 非流动负债合计11,270,965.6614,976,050.87 负债合计1,154,618,945.911,225,261,466.08 所有者权益： 股本506,332,586.00506,332,586.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积283,937,721.71442,594,142.25 减：库存股 其他综合收益-765,128.47 -1,002,606.19 专项储备 盈余公积379,282,825.93339,518,050.60 未分配利润1,153,499,649.761,200,682,740.57 所有者权益合计2,322,287,654.932,488,124,913.23 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文98 负债和所有者权益总计3,476,906,600.843,713,386,379.31 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入3,518,519,214.093,584,670,737.94 其中：营业收入3,518,519,214.093,584,670,737.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本2,982,315,823.422,941,611,205.07 其中：营业成本2,426,500,179.072,451,171,869.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加30,611,685.4433,311,515.22 销售费用240,251,397.71192,661,536.06 管理费用170,280,622.69157,342,039.84 研发费用120,869,858.68125,698,914.31 财务费用-6,197,920.17 -18,574,670.32 其中：利息费用1,182,615.186,116,196.90 利息收入9,828,875.386,704,765.13 加：其他收益36,279,521.9824,641,112.46 投资收益（损失以“－”号填列） 25,567,006.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,906,778.61 -17,512,061.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 997,688.82 -23,697,209.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） -229,090.10 -22,227.39 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 555,344,732.76652,036,153.02 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文99 加：营业外收入3,454,146.929,859,185.86 减：营业外支出3,370,600.682,624,492.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 555,428,279.00659,270,846.43 减：所得税费用65,261,206.9375,106,912.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 490,167,072.07584,163,934.39 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 490,167,072.07577,838,872.72 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,325,061.67 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润492,036,185.60583,650,656.14 2.少数股东损益-1,869,113.53513,278.25 六、其他综合收益的税后净额254,067.941,901,497.86 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额254,067.941,901,497.86 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益254,067.941,901,497.86 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动254,067.941,901,497.86 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额490,421,140.01586,065,432.25 归属于母公司所有者的综合收益总额492,290,253.54585,552,154.00 归属于少数股东的综合收益总额-1,869,113.53513,278.25 八、每股收益 （一）基本每股收益0.971.16 （二）稀释每股收益0.971.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-39,440,521.41元，上期被合并方实现的净利润为：1,815,440.42元。

法定代表人：秦晓新 主管会计工作负责人：姚永华 会计机构负责人：刘维娟4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入2,853,592,317.842,967,625,685.64 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文100 减：营业成本1,966,170,723.192,085,609,140.24 税金及附加21,285,275.5723,165,119.69 销售费用221,321,094.71185,085,215.20 管理费用115,785,692.11108,426,822.45 研发费用98,832,450.8793,285,723.48 财务费用-15,675,836.29 -21,358,586.38 其中：利息费用96,824.10609,528.44 利息收入9,046,170.646,006,711.71 加：其他收益20,859,151.59286,404.64 投资收益（损失以“－”号填列） 25,327,868.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,743,994.20 -12,988,751.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） -23,899,477.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 132,939.5871,346.83 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 452,121,014.65482,209,641.98 加：营业外收入2,404,176.017,524,759.55 减：营业外支出1,067,129.861,757,641.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 453,458,060.80487,976,760.24 减：所得税费用55,810,307.4860,167,138.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 397,647,753.32427,809,622.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 397,647,753.32427,809,622.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额237,477.721,480,688.10 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益237,477.721,480,688.10 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动237,477.721,480,688.10 3.金融资产重分类计入其他综合收 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文101 益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额397,885,231.04429,290,310.27 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,134,192,856.773,243,135,226.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还23,041,349.9830,792,351.22 收到其他与经营活动有关的现金92,370,964.67112,958,345.26 经营活动现金流入小计3,249,605,171.423,386,885,922.95 购买商品、接受劳务支付的现金1,851,538,456.021,677,064,928.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金449,489,411.00415,815,547.76 支付的各项税费235,480,320.76284,641,417.25 支付其他与经营活动有关的现金382,250,992.57359,978,503.69 经营活动现金流出小计2,918,759,180.352,737,500,397.52 经营活动产生的现金流量净额330,845,991.07649,385,525.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,356,117.011,586,240.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额105,000,000.0057,607,417.29 收到其他与投资活动有关的现金 1,126,711.03 投资活动现金流入小计108,356,117.0160,320,368.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资137,508,119.34147,680,151.01 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文102 产支付的现金投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计137,508,119.34147,680,151.01 投资活动产生的现金流量净额-29,152,002.33 -87,359,782.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金11,043,610.424,604,438.40 收到其他与筹资活动有关的现金168,488,829.15 筹资活动现金流入小计179,532,439.574,604,438.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金405,077,321.58355,019,594.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金472,708,791.2815,974,741.26 筹资活动现金流出小计877,786,112.86370,994,335.42 筹资活动产生的现金流量净额-698,253,673.29 -366,389,897.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,259,066.5719,276,224.12 五、现金及现金等价物净增加额-395,300,617.98214,912,070.35 加：期初现金及现金等价物余额990,215,104.14775,303,033.79 六、期末现金及现金等价物余额594,914,486.16990,215,104.14 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,555,562,727.872,713,399,528.40 收到的税费返还368,837.34286,404.64 收到其他与经营活动有关的现金24,770,733.5357,897,881.40 经营活动现金流入小计2,580,702,298.742,771,583,814.44 购买商品、接受劳务支付的现金1,435,383,245.501,436,727,682.97 支付给职工以及为职工支付的现金196,396,203.23182,169,461.17 支付的各项税费178,809,569.94196,700,344.86 支付其他与经营活动有关的现金437,522,126.69396,683,172.10 经营活动现金流出小计2,248,111,145.362,212,280,661.10 经营活动产生的现金流量净额332,591,153.38559,303,153.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,688,451.03230,872.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额105,000,000.0060,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计106,688,451.0360,230,872.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,128,478.8944,148,517.38 投资支付的现金 5,000,000.00 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文103 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额254,314,474.20 支付其他与投资活动有关的现金176,740,000.00 投资活动现金流出小计453,182,953.0949,148,517.38 投资活动产生的现金流量净额-346,494,502.0611,082,354.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金779,022.223,464,438.40 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计779,022.223,464,438.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金405,121,398.02355,019,594.16 支付其他与筹资活动有关的现金131,300.00354,233.83 筹资活动现金流出小计405,252,698.02355,373,827.99 筹资活动产生的现金流量净额-404,473,675.80 -351,909,389.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响660,717.2015,925,747.57 五、现金及现金等价物净增加额-417,716,307.28234,401,866.01 加：期初现金及现金等价物余额873,297,750.63638,895,884.62 六、期末现金及现金等价物余额455,581,443.35873,297,750.63 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额506,332,586.00 443,406,479.20 - 1,04 2,50 4.57 339,518,050.60 1,59 2,27 4,74 4.51 2,88 0,48 9,35 5.74 2,880,489,35 5.74 加：会计政策变更前期差错更正其他253,120,362.55 1,30 2,16 2.17 254,422,524.72 5,36 2,14 1.29 259,784,666.01 二、本年期初余额506,332,586.00 696,526,841.75 - 1,04 2,50 4.57 339,518,050.60 1,59 3,57 6,90 6.68 3,13 4,91 1,88 0.46 5,36 2,14 1.29 3,140,274,02 1.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 415,598,676.08 254,067.94 39,7 64,7 75.3 3 47,2 05,3 41.4 7 - 328,374,491.34 - 5,36 2,14 1.29 - 333,736,632.63 （一）综合收益总额254,067.94 492,036,185.492,290,253.- 1,86 9,11 490,421,140.01 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文104 60543.53 （二）所有者投入和减少资本- 415,598,676.08 - 415,598,676.08 - 3,49 3,02 7.76 - 419,091,703.84 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 - 415,598,676.08 - 415,598,676.08 - 3,49 3,02 7.76 - 419,091,703.84 （三）利润分配39,7 64,7 75.3 3 - 444,830,844.13 - 405,066,068.80 - 405,066,068.80 1．提取盈余公积39,7 64,7 75.3 3 - 39,7 64,7 75.3 3 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 405,066,068.80 - 405,066,068.80 - 405,066,068.80 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文105 5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取21,6 64,8 27.6 9 21,6 64,8 27.6 9 21,664,827.6 9 2．本期使用- 21,6 64,8 27.6 9 - 21,6 64,8 27.6 9 - 21,664,827.6 9 （六）其他 四、本期期末余额506,332,586.00 280,928,165.67 - 788,436.63 379,282,825.93 1,64 0,78 2,24 8.15 2,80 6,53 7,38 9.12 2,806,537,38 9.12 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额506,332,586.00 440,604,096.85 13,3 59,0 25.8 5 - 2,94 4,00 2.43 296,737,088.38 1,40 7,23 4,27 6.81 2,63 4,60 5,01 9.76 2,634,605,01 9.76 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额506,332,586.00 440,604,096.85 13,3 59,0 25.8 5 - 2,94 4,00 2.43 296,737,088.38 1,40 7,23 4,27 6.81 2,63 4,60 5,01 9.76 2,634,605,01 9.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 255,922,744.90 - 13,3 59,0 25.8 5 1,90 1,49 7.86 42,7 80,9 62.2 2 186,342,629.87 500,306,860.70 5,36 2,14 1.29 505,669,001.99 （一）综合收益总额1,90 1,49 7.86 583,650,656.14 585,552,154.00 513,278.25 586,065,432.25 （二）所有者投入和减255,397,- 13,3- 94,2 268,662,4,84 8,86 273,511,208.08 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文106 少资本573.04 59,0 25.8 5 53.8 5 345.04 3.04 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额2,27 7,21 0.49 - 13,3 59,0 25.8 5 - 94,2 53.8 5 15,5 41,9 82.4 9 15,541,982.4 9 4．其他 253,120,362.55 253,120,362.55 4,84 8,86 3.04 257,969,225.59 （三）利润分配42,7 80,9 62.2 2 - 397,213,772.42 - 354,432,810.20 - 354,432,810.20 1．提取盈余公积42,7 80,9 62.2 2 - 42,7 80,9 62.2 2 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 354,432,810.20 - 354,432,810.20 - 354,432,810.20 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文107 6．其他 （五）专项储备1．本期提取19,1 06,8 78.1 2 19,1 06,8 78.1 2 19,106,878.1 2 2．本期使用- 19,1 06,8 78.1 2 - 19,1 06,8 78.1 2 - 19,106,878.1 2 （六）其他 525,171.86 525,171.86 525,171.86 四、本期期末余额506,332,586.00 696,526,841.75 - 1,04 2,50 4.57 339,518,050.60 1,59 3,57 6,90 6.68 3,13 4,91 1,88 0.46 5,36 2,14 1.29 3,140,274,02 1.75 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额506,33 2,586.00 442,59 4,142.25 - 1,002,606.19 339,51 8,050.60 1,200,682,74 0.57 2,488,124,913.23 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额506,33 2,586.00 442,59 4,142.25 - 1,002,606.19 339,51 8,050.60 1,200,682,74 0.57 2,488,124,913.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 158,65 6,420.54 237,47 7.72 39,764,775.3 3 - 47,183,090.8 1 - 165,837,258.3 0 （一）综合收益总额237,47 7.72 397,64 7,753.32 397,885,231.0 4 （二）所有者投入和减少资本- 158,65 6,420.54 - 158,656,420.5 4 1．所有者投入的普通股山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文108 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 - 158,65 6,420.54 - 158,656,420.5 4 （三）利润分配39,764,775.3 3 - 444,83 0,844.13 - 405,066,068.8 0 1．提取盈余公积39,764,775.3 3 - 39,764,775.3 3 2．对所有者（或股东）的分配- 405,06 6,068.80 - 405,066,068.8 0 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取 13,536,770.9 8 13,536,770.98 2．本期使用 - 13,536,770.9 8 -13,536,770.98 （六）其他 四、本期期末余额506,33 2,586.00 283,93 7,721.71 - 765,12 8.47 379,28 2,825.93 1,153,499,64 9.76 2,322,287,654.93 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文109 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额506,33 2,586.00 439,87 3,471.85 13,359,025.8 5 - 2,483,294.29 296,73 7,088.38 1,170,181,14 4.67 2,397,281,970.76 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额506,33 2,586.00 439,87 3,471.85 13,359,025.8 5 - 2,483,294.29 296,73 7,088.38 1,170,181,14 4.67 2,397,281,970.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,720,670.40 - 13,359,025.8 5 1,480,688.10 42,780,962.2 2 30,501,595.9 0 90,842,942.47 （一）综合收益总额1,480,688.10 427,80 9,622.17 429,290,310.2 7 （二）所有者投入和减少资本2,277,210.49 - 13,359,025.8 5 - 94,253.85 15,541,982.49 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额2,277,210.49 - 13,359,025.8 5 - 94,253.85 15,541,982.49 4．其他 （三）利润分配42,780,962.2 2 - 397,21 3,772.42 - 354,432,810.2 0 1．提取盈余公积42,780,962.2 2 - 42,780,962.2 2 2．对所有者（或股东）的分配- 354,43 2,810.20 - 354,432,810.2 0 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文110 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取10,187,147.9 5 10,187,147.95 2．本期使用- 10,187,147.9 5 -10,187,147.95 （六）其他 443,45 9.91 443,459.91 四、本期期末余额506,33 2,586.00 442,59 4,142.25 - 1,002,606.19 339,51 8,050.60 1,200,682,74 0.57 2,488,124,913.23 三、公司基本情况山东鲁阳节能材料股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于1992年9月29日成立。

本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司总部位于山东省淄博市沂源县沂河路11号。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售包括陶瓷纤维、玄武岩纤维、耐火砖、环保滤材、工程用特种纺织品、大气污染防治设备配件、过滤用纸制品等节能、环保材料。

上述产品广泛应用于工业炉衬、建筑防火保温、高温绝热、工业过滤等领域。

本集团的母公司为于中国香港成立的奇耐联合纤维亚太控股有限公司，最终控制方为José E. Feliciano和Behdad Eghbali。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文111 四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期公司营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。

除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于1,000,000元应收款项坏账准备收回或转回金额重要的金额大于1,000,000元重要的应收款项实际核销金额大于1,000,000元重要的在建工程预算金额大于5,000,000元同一控制下企业合并被合并方账面价值金额大于5,000,000元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文112 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。

在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文113 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。

由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文114 11、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文115 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

金融负债分类和计量除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。

相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文116 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收票据、应收账款和其他应收款等金融工具的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。

除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据参见附注五.11金融工具13、应收账款参见附注五.11金融工具14、应收款项融资参见附注五.11金融工具山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文117 15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五.11金融工具 16、合同资产集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。

本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五.11金融工具。

17、存货存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料及委托加工物资。

存货按照成本进行初始计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产公司将其划分为持有待售：（ 1 ）企业已经就处置该非流动资产作出决议；（ 2 ）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。

19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文118 22、长期股权投资长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。

通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。

追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文119 24、固定资产（1）确认条件固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。

购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法5年-20年0%-10% 4.50%-20.00% 机器设备年限平均法5年-10年0%-10% 9.00%-20.00% 运输工具年限平均法5年-10年0%-10% 9.00%-20.00% 其他设备年限平均法3年-10年0%-10% 9.00%-33.33% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

25、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试26、借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文120 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27、生物资产28、油气资产29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其的使用寿命如下：类别使用寿命确定依据土地使用权10年-50年土地使用权期限软件2年-10年预计使用期限专利权6-10年专利权期限与预计使用期限孰短非专利技术20年结合产品生命周期预计使用年限（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文121 30、长期资产减值对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：类别摊销期装修费7年-9年域名等其他3年-10年32、合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文122 33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法34、预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

35、股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

权益工具的公允价值本公司股份的市场价格确定。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文123 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，本集团在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签字确认收货时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。

本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、34进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文124 38、合同成本39、政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文125 （1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文126 41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

使用权资产在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。

使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本集团对短期租赁和低价山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文127 值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（ 1 ）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（ 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

回购股份回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

安全生产费山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文128 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。

这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：经营租赁——作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同。

本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

单项履约义务的确定本集团提供销售商品及安装施工业务，通常在与客户签订的合同中包含有销售商品并提供安装施工等两项商品或服务承诺，但由于客户不能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获取的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺与其他商品或服务承诺不可单独区分，该上述商品或服务承诺合并构成单项履约义务。

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文129 合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

质量保证本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。

估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文130 承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。

确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额与租赁有关递延所得税的确认2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。

本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本集团执行上述规定未对本集团及本公司期初留存收益及其他相关财务报表项目产生重大影响。

（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用44、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按13%、9%等适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

13% 9% 城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额5% 7% 企业所得税应纳税所得额5%-25% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文131 教育费附加实际缴纳的增值税、消费税税额3% 地方教育费附加实际缴纳的增值税、消费税税额2% 个人所得税应纳税所得额按税法规定代扣代缴个人所得税房产税房产余值或房租收入自用房屋，按房产余值的1.2%计缴。

对外出租的房屋，按房租收入的12%计缴土地使用税实际占用的土地面积按各公司驻地主管税务机关规定的标准计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15% 内蒙古鲁阳节能材料有限公司15% 贵州鲁阳节能材料有限公司15% 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司15% 奇耐联合纤维（苏州）有限公司20% 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司15% 上海沂洋节能材料有限公司20% 山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司20% 沂源鲁阳一贸易代理有限公司20% 沂源鲁阳二贸易代理有限公司20% 沂源鲁阳三贸易代理有限公司20% 沂源鲁阳国际贸易有限公司20% 舟山鲁阳节能材料有限公司25% 山东鲁阳保温材料有限公司25% 宜兴高奇环保科技有限公司25% 莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司25% 莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司25% 奇耐联合纤维（上海）有限公司25% 山东鲁阳奇耐新材料有限公司20% 2、税收优惠本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司生产的部分产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税所得额时相关产品收入减按90%计入当年收入总额。

本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限公司的产品属于《资源综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，符合《增值税暂行条例》所规定的资源综合利用增值税优惠政策条件，享受增值税70%即征即退税收优惠。

本公司之子公司上海沂洋节能材料有限公司、山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司、沂源鲁阳一贸易代理有限公司、沂源鲁阳二贸易代理有限公司、沂源鲁阳三贸易代理有限公司、沂源鲁阳国际贸易有限公司、奇耐联合纤维（苏州）有限公司及山东鲁阳奇耐新材料有限公司为小型微利企业；本年所得减按25%至50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文132 本公司及子公司内蒙古鲁阳节能材料有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司及子公司内蒙古鲁阳节能材料有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司属于先进制造业企业，适用《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》所规定的进项税额加计抵减的优惠政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金54,275.92217,007.65 银行存款614,196,069.581,028,120,679.80 其他货币资金870,768.94371,639.15 合计615,121,114.441,028,709,326.60 其他说明：2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 其他说明：3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文133 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据461,173,789.77515,464,238.54 商业承兑票据247,255,122.32166,184,126.38 应收票据坏账准备-7,873,089.02 -7,494,601.16 合计700,555,823.07674,153,763.76 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据708,428,912.09 100.00% 7,873,0 89.02 1.11% 700,555,823.07 681,648,364.92 100.00% 7,494,6 01.16 1.10% 674,153,763.76 其中：银行承兑汇票461,173,789.77 65.10% 0.000.00% 461,173,789.77 515,464,238.54 75.62% 0.000.00% 515,464,238.54 商业承兑汇票247,255,122.32 34.90% 7,873,0 89.02 3.18% 239,382,033.30 166,184,126.38 24.38% 7,494,6 01.16 4.51% 158,689,525.22 合计708,428,912.09 100.00% 7,873,0 89.02 1.11% 700,555,823.07 681,648,364.92 100.00% 7,494,6 01.16 1.10% 674,153,763.76 按组合计提坏账准备：0 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票461,173,789.770.000.00% 合计461,173,789.770.00 确定该组合依据的说明：信用风险较低，不计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：7,873,089.02 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例商业承兑汇票247,255,122.327,873,089.023.18% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文134 合计247,255,122.327,873,089.02 确定该组合依据的说明：对于商业承兑票据，本公司管理层评价应收票据具备较高的信用风险，按照应收账款预期信用损失法计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账准备7,494,601.16378,487.86 7,873,089.02 合计7,494,601.16378,487.86 7,873,089.02 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据6,100,000.00 商业承兑票据1,000,000.00 合计7,100,000.00 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据0.00104,519,162.73 商业承兑票据0.001,944,558.40 合计0.00106,463,721.13 （6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文135 应收票据核销说明：5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 836,098,945.28830,768,122.44 1至2年85,072,539.7598,838,741.92 2至3年31,568,727.1019,566,445.82 3年以上25,230,286.4021,576,425.39 3至4年15,092,419.706,070,967.90 4至5年5,890,859.764,292,008.39 5年以上4,247,006.9411,213,449.10 合计977,970,498.53970,749,735.57 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款31,042,491.01 3.17% 24,943,101.61 80.35% 6,099,3 89.40 34,727,593.35 3.58% 27,362,115.35 78.79% 7,365,4 78.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款946,928,007.52 96.83% 41,305,950.81 4.36% 905,622,056.71 936,022,142.22 96.42% 34,012,825.82 3.63% 902,009,316.40 其中：组合一501,190,620.59 51.25% 33,064,205.39 6.60% 468,126,415.20 499,191,143.62 51.42% 28,218,242.07 5.65% 470,972,901.55 组合二367,393,147.19 37.57% 4,428,7 77.41 1.21% 362,964,369.78 330,737,730.28 34.07% 3,872,4 96.73 1.17% 326,865,233.55 组合三78,344,239.74 8.01% 3,812,9 68.01 4.87% 74,531,271.73 106,093,268.32 10.93% 1,922,0 87.02 1.81% 104,171,181.30 合计977,970,498.53 100.00% 66,249,052.42 6.77% 911,721,446.11 970,749,735.57 100.00% 61,374,941.17 6.32% 909,374,794.40 按单项计提坏账准备：24,943,101.61 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文136 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单位一8,567,121.601,713,424.328,567,121.602,570,136.4830.00% 已签订抵债协议，预期部分收回单位二4,587,991.794,587,991.794,587,991.794,587,991.79100.00% 对方债务危机，预期无法收回单位十一 1,650,000.001,650,000.00100.00% 期初按组合计提，本期已起诉，预期无法收回单位十二 1,550,000.001,550,000.00100.00% 期初按组合计提，本期已起诉，预期无法收回单位五1,345,636.801,345,636.801,345,636.801,345,636.80100.00% 对方经营困难，预期无法收回单位七1,290,000.091,290,000.091,290,000.091,290,000.09100.00% 已起诉，预期无法收回单位八1,202,841.801,202,841.801,202,841.801,202,841.80100.00% 对方破产清算，预期无法收回单位九1,166,312.521,166,312.521,166,312.521,166,312.52100.00% 已起诉，预期无法收回单位十1,076,695.101,076,695.101,076,695.101,076,695.10100.00% 对方债务危机，预期无法收回单位三2,382,525.402,382,525.40 单位四1,457,161.471,457,161.47 单位六1,314,768.181,314,768.18 其他较小金额合计10,336,538.6 0 9,824,757.888,605,891.318,503,487.0398.81% 预计无法全额收回合计34,727,593.3 5 27,362,115.3 5 31,042,491.0 1 24,943,101.6 1 按组合计提坏账准备：33,064,205.39 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内444,085,524.7410,482,247.972.36% 1年至2年40,666,544.849,675,859.3323.79% 2年至3年9,606,511.046,074,058.1263.23% 3年以上6,832,039.976,832,039.97100.00% 合计501,190,620.5933,064,205.39 确定该组合依据的说明：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文137 按组合计提坏账准备：4,428,777.41 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内324,012,808.221,195,519.770.37% 1年至2年34,852,895.04619,607.451.78% 2年至3年6,926,824.341,013,030.6014.62% 3年以上1,600,619.591,600,619.59100.00% 合计367,393,147.194,428,777.41 确定该组合依据的说明：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

按组合计提坏账准备：3,812,968.01 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内68,000,612.121,523,924.572.24% 1年至2年9,175,696.001,786,791.1319.47% 2年至3年1,036,833.80371,154.4935.80% 3年以上131,097.82131,097.82100.00% 合计78,344,239.743,812,968.01 确定该组合依据的说明：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款27,362,115.3 5 4,387,870.57333,343.056,473,541.260.00 24,943,101.6 1 组合一28,218,242.0 7 12,656,274.2 2 7,810,310.90 33,064,205.3 9 组合二3,872,496.73821,337.44 265,056.76 4,428,777.41 组合三1,922,087.021,922,877.12169,718.89 137,722.763,812,968.01 合计61,374,941.119,788,359.3503,061.9414,548,908.9137,722.7666,249,052.4山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文138 7522 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款14,548,908.92 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生单位三货款2,382,525.40无法收回内部审批否单位四货款1,457,161.47无法收回内部审批否单位六货款1,314,768.18无法收回内部审批否合计 5,154,455.05 应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一87,434,659.41 87,434,659.418.94% 322,610.29 客户二46,678,880.08 46,678,880.084.77% 172,232.46 客户三32,668,761.57 32,668,761.573.34% 252,850.25 客户四22,865,405.88 22,865,405.882.34% 84,367.17 客户五18,935,405.88 18,935,405.881.94% 69,868.26 合计208,583,112.82 208,583,112.8221.33% 901,928.43 6、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文139 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因（3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（5）本期实际核销的合同资产情况单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生合同资产核销说明：其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文140 7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票254,992,299.02233,155,803.76 合计254,992,299.02233,155,803.76 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文141 （4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票253,091,828.080.00 合计253,091,828.080.00 （6）本期实际核销的应收款项融资情况单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况应收款项融资年末余额均为银行承兑汇票，本集团管理该资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本报告期因应收款项融资公允价值变动，确认其他综合收益254,067.94元。

（8）其他说明8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款22,294,077.85126,973,701.28 合计22,294,077.85126,973,701.28 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文142 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文143 （2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目（或被投资单位） 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文144 （3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金15,433,436.0615,480,805.29 应收退税款2,857,997.183,194,733.28 代垫职工款项2,158,471.902,183,462.68 员工备用金1,545,115.232,653,567.84 应收股权处置款 105,000,000.00 其他559,990.63499,072.00 合计22,555,011.00129,011,641.09 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 13,579,625.60119,933,976.13 1至2年4,069,324.514,945,968.05 2至3年2,262,786.451,709,908.33 3年以上2,643,274.442,421,788.58 3至4年480,985.861,340,700.00 4至5年1,330,200.0082,200.00 5年以上832,088.58998,888.58 合计22,555,011.00129,011,641.09 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备18,291,433.24 81.10% 0.000.00% 18,291,433.24 18,675,538.57 14.48% 0.000.00% 18,675,538.57 其中：按组合计提坏账准备4,263,5 77.76 18.90% 260,933.15 6.12% 4,002,6 44.61 110,336,102.52 85.52% 2,037,9 39.81 1.85% 108,298,162.71 其中：按信用风险特征组合4,263,5 77.76 18.90% 260,933.15 6.12% 4,002,6 44.61 110,336,102.52 85.52% 2,037,9 39.81 1.85% 108,298,162.71 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文145 计提坏账准备合计22,555,011.00 100.00% 260,933.15 1.16% 22,294,077.85 129,011,641.09 100.00% 2,037,9 39.81 1.58% 126,973,701.28 按单项计提坏账准备：0 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由保证金15,480,805.2 9 0.00 15,433,436.0 6 0.000.00%不适用应收退税款3,194,733.280.002,857,997.180.000.00%不适用合计18,675,538.5 7 0.00 18,291,433.2 4 0.00 按组合计提坏账准备：260,933.15 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄1年以内3,421,460.4242,058.271.23% 账龄1-2年210,843.118,440.814.00% 账龄2-3年 0.00 账龄3年以上631,274.23210,434.0733.33% 合计4,263,577.76260,933.15 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额2,037,939.81 2,037,939.81 2023年1月1日余额在本期本期计提20,880.69 20,880.69 本期转回1,777,887.35 1,777,887.35 本期转销20,000.00 20,000.00 2023年12月31日余额260,933.15 260,933.15 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文146 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备2,037,939.8120,880.691,777,887.3520,000.00 260,933.15 合计2,037,939.8120,880.691,777,887.3520,000.00 260,933.15 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额业务借款20,000.00 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名应收退税款1,801,102.311年以内7.99% 0.00 第二名投标及履约保证金1,234,309.301年以内5.47% 0.00 第三名投标及履约保证金1,030,983.593年以内4.57% 0.00 第四名投标及履约保证金992,636.625年以内4.40% 0.00 第五名投标及履约保证金844,050.003年以内3.74% 0.00 合计 5,903,081.82 26.17% 0.00 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文147 9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内20,822,082.7897.78% 52,574,202.7798.79% 1至2年149,870.550.71% 452,760.800.85% 2至3年208,735.320.98% 16,520.000.03% 3年以上113,533.760.53% 175,337.620.33% 合计21,294,222.41 53,218,821.19 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况于2023年12月31日，位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末金余额合计数的比例如下： 名称年末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%） 第一名4,498,950.85 21.13 第二名2,703,461.90 12.70 第三名1,610,379.75 7.56 第四名1,527,141.47 7.17 第五名1,393,782.79 6.54 合计11,733,716.76 55.10 其他说明：10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料143,242,040.734,020,073.91139,221,966.82166,702,003.614,211,777.33162,490,226.28 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文148 库存商品74,064,899.961,928,128.3872,136,771.5882,365,004.523,002,005.6179,362,998.91 发出商品50,093,707.34 50,093,707.34100,906,824.74 100,906,824.74 在途物资14,512,382.25 14,512,382.2510,468,009.48 10,468,009.48 自制半成品22,749,647.53182,293.7422,567,353.7916,608,825.29104,432.8616,504,392.43 委托加工物资 878,698.31 878,698.31 合计304,662,677.816,130,496.03298,532,181.78377,929,365.957,318,215.80370,611,150.15 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料4,211,777.33474,895.49 666,598.91 4,020,073.91 库存商品3,002,005.61125,971.76 1,128,699.4771,149.521,928,128.38 自制半成品104,432.8677,860.88 182,293.74 合计7,318,215.80678,728.13 1,795,298.3871,149.526,130,496.03 可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文149 （1）一年内到期的债权投资□适用不适用（2）一年内到期的其他债权投资□适用不适用13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税额20,583,380.017,017,935.56 预交税费3,550,329.901,169,639.23 待摊费用475,203.95519,372.65 合计24,608,913.868,706,947.44 其他说明：14、债权投资（1）债权投资的情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文150 各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：15、其他债权投资（1）其他债权投资的情况单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文151 在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的其他债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文152 17、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文153 （4）本期实际核销的长期应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：18、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文154 20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额35,793,380.63 35,793,380.63 2.本期增加金额32,396,653.39 32,396,653.39 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入32,396,653.39 32,396,653.39 （3）企业合并增加3.本期减少金额3,430,143.68 3,430,143.68 （1）处置463,087.94 463,087.94 （2）其他转出2,967,055.74 2,967,055.74 4.期末余额64,759,890.34 64,759,890.34 二、累计折旧和累计摊销1.期初余额15,524,707.16 15,524,707.16 2.本期增加金额18,345,288.64 18,345,288.64 （1）计提或摊销3,108,241.20 3,108,241.20 （2）固定资产转入15,237,047.44 15,237,047.44 3.本期减少金额778,093.47 778,093.47 （1）处置117,315.61 117,315.61 （2）其他转出660,777.86 660,777.86 4.期末余额33,091,902.33 33,091,902.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文155 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值31,667,988.01 31,667,988.01 2.期初账面价值20,268,673.47 20,268,673.47 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物15,937,643.61正在办理中其他说明：于2023年12月31日，账面价值为31,667,988.01元（2022年12月31日：20,268,673.47元）的投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产734,951,760.91675,633,247.68 固定资产清理541,485.55541,485.55 合计735,493,246.46676,174,733.23 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文156 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额600,485,742.96923,906,944.4610,913,091.1468,910,276.70 1,604,216,055.2 6 2.本期增加金额94,355,704.4988,030,062.941,467,132.952,258,017.49186,110,917.87 （1）购置4,591,919.1417,282,802.141,467,132.952,258,017.4925,599,871.72 （2）在建工程转入86,796,729.6170,747,260.80 157,543,990.41 （3）企业合并增加（4）投资性房地产转入2,967,055.74 2,967,055.74 3.本期减少金额34,641,385.6146,572,564.753,832,794.832,579,132.7687,625,877.95 （1）处置或报废2,244,732.225,303,028.202,842,952.991,562,926.7111,953,640.12 （2）转入投资性房地产32,396,653.39 32,396,653.39 （3）处置子公司41,269,536.55989,841.841,016,206.0543,275,584.44 4.期末余额660,200,061.84965,364,442.658,547,429.2668,589,161.43 1,702,701,095.1 8 二、累计折旧 1.期初余额305,174,139.00560,863,014.319,173,680.4352,623,740.43927,834,574.17 2.本期增加金额29,722,491.2452,176,424.241,982,260.352,956,129.2886,837,305.11 （1）计提29,061,713.3852,176,424.241,982,260.352,956,129.2886,176,527.25 （2）投资性房地产转入660,777.86 660,777.86 3.本期减少金额16,031,411.6126,214,678.283,703,184.361,719,693.6447,668,967.89 （1）处置或报废794,364.173,794,642.952,713,342.561,417,300.868,719,650.54 （2）转入投资性房地产15,237,047.44 15,237,047.44 （3）处置子公司22,420,035.33989,841.80302,392.7823,712,269.91 4.期末余额318,865,218.63586,824,760.277,452,756.4253,860,176.07967,002,911.39 三、减值准备 1.期初余额221,410.65480,797.7325,427.0520,597.98748,233.41 2.本期增加金额（1）计提山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文157 3.本期减少金额1,810.53 1,810.53 （1）处置或报废1,810.53 1,810.53 4.期末余额221,410.65478,987.2025,427.0520,597.98746,422.88 四、账面价值 1.期末账面价值341,113,432.56378,060,695.181,069,245.7914,708,387.38734,951,760.91 2.期初账面价值295,090,193.31362,563,132.421,713,983.6616,265,938.29675,633,247.68 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物172,072,912.63正在办理中其他说明：（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额轻钢房屋及构筑物拆除541,485.55541,485.55 合计541,485.55541,485.55 其他说明：22、在建工程单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文158 项目期末余额期初余额在建工程22,186,906.16122,246,402.85 工程物资193,079.981,149,456.50 合计22,379,986.14123,395,859.35 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项目16 12,772,305.5 6 12,772,305.5 6 项目212,793,101.73 2,793,101.73 项目202,140,006.83 2,140,006.83 项目41,435,710.52 1,435,710.52 项目221,390,771.91 1,390,771.91 项目23 54,757,448.7 0 54,757,448.7 0 项目28 44,457,694.2 7 44,457,694.2 7 项目17 11,913,340.8 7 11,913,340.8 7 项目8 4,046,749.06 4,046,749.06 项目25 1,902,304.54 1,902,304.54 项目9 1,564,113.42 1,564,113.42 项目7 487,627.10 487,627.10 项目2 455,752.20 455,752.20 项目13 307,846.27 307,846.27 项目6 299,897.96 299,897.96 项目12 218,092.68 218,092.68 项目26 839,716.76 839,716.76 项目27 667,481.86 667,481.86 其他1,655,009.61 1,655,009.61328,337.16 328,337.16 合计22,186,906.1 6 22,186,906.1 6 122,246,402.85 122,246,402.85 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源项目23 67,93 0,000.00 54,75 7,448.70 11,35 4,792.73 66,11 2,241.43 97.32 % 100% 其他项目17 28,00 0,000.00 11,91 3,340.87 12,61 0,684.22 24,52 4,025.09 87.59 % 100% 其他项目85,7904,0462,4896,535 112.8100% 其他山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文159 ,000.00 ,749.06 ,193.96 ,943.02 8% 项目14 23,41 0,000.00 23,35 3,550.00 23,35 3,550.00 99.76 % 100% 其他项目18 29,09 5,000.00 21,20 4,629.86 21,20 4,629.86 72.88 % 100% 其他项目16 18,72 5,000.00 12,77 2,305.56 12,77 2,305.56 68.21 % 68.21 % 其他项目3 6,000,000.00 5,678,768.60 5,678,768.60 94.65 % 100% 其他项目21 14,16 5,400.00 2,793,101.73 2,793,101.73 19.72 % 19.72 % 其他项目28 100,0 00,00 0.00 44,45 7,694.27 46,46 1,658.30 90,91 9,352.57 90.92 % 90.92 % 其他合计293,1 15,40 0.00 115,1 75,23 2.90 138,7 18,68 4.96 147,4 09,15 8.00 90,91 9,352.57 15,56 5,407.29 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明：（4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料1,308,853.541,189,525.77119,327.771,816,308.581,189,525.77626,782.81 专用设备73,752.21 73,752.21522,673.69 522,673.69 合计1,382,605.751,189,525.77193,079.982,338,982.271,189,525.771,149,456.50 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文160 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋建筑物及土地运输工具合计一、账面原值 1.期初余额46,147,418.57252,096.4946,399,515.06 2.本期增加金额3,634,113.04380,726.464,014,839.50 3.本期减少金额10,610,735.54 10,610,735.54 处置子公司10,610,735.54 10,610,735.54 4.期末余额39,170,796.07632,822.9539,803,619.02 二、累计折旧 1.期初余额17,380,407.42208,631.5817,589,039.00 2.本期增加金额6,482,900.86117,495.066,600,395.92 （1）计提6,482,900.86117,495.066,600,395.92 3.本期减少金额4,173,136.20 4,173,136.20 （1）处置4,173,136.20 4,173,136.20 4.期末余额19,690,172.08326,126.6420,016,298.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文161 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值19,480,623.99306,696.3119,787,320.30 2.期初账面价值28,767,011.1543,464.9128,810,476.06 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用其他说明：于2023年12月31日和2022年12月31日，使用权资产无需计提减值准备。

26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额162,229,706.5526,392,699.006,527,697.505,520,164.96200,670,268.01 2.本期增加金额 4,307,888.21265,486.744,573,374.95 （1）购置 265,486.74265,486.74 （2）内部研发 4,307,888.21 4,307,888.21 （3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额162,229,706.5526,392,699.0010,835,585.715,785,651.70205,243,642.96 二、累计摊销 1.期初余额51,203,776.398,382,064.781,831,779.884,365,022.9965,782,644.04 2.本期增加金额3,351,290.144,344,332.591,044,366.27942,868.149,682,857.14 （1）计提3,351,290.144,344,332.591,044,366.27942,868.149,682,857.14 3.本期减少金额（1）处置山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文162 4.期末余额54,555,066.5312,726,397.372,876,146.155,307,891.1375,465,501.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值107,674,640.0213,666,301.637,959,439.56477,760.57129,778,141.78 2.期初账面价值111,025,930.1618,010,634.224,695,917.621,155,141.97134,887,623.97 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.13%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 奇耐苏州商誉5,943,952.77 5,943,952.77 合计5,943,952.77 5,943,952.77 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文163 称或形成商誉的事项计提 处置 奇耐苏州商誉5,943,952.77 5,943,952.77 合计5,943,952.77 5,943,952.77 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本集团于2015年4月17日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇耐苏州”），形成商誉5,943,952.77元。

于2019年10月，奇耐苏州主要业务职能进行重大调整，其职能定位由生产销售改为产品装配、仓储及销售，主要生产线已停工并调拨至本集团其他组成部分。

本集团已全额确认商誉减值损失5,943,952.77元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用不适用其他说明：28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费8,897,695.59 1,714,911.02 7,182,784.57 域名等其他1,449,332.41365,281.71753,899.22490,069.86570,645.04 合计10,347,028.00365,281.712,468,810.24490,069.867,753,429.61 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文164 其他说明：29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备82,370,979.5713,502,329.7080,085,470.9613,059,574.81 内部交易未实现利润10,782,448.571,622,712.6212,550,686.761,908,535.83 可抵扣亏损97,571,348.8022,399,169.0565,314,024.1015,116,292.83 新租赁准则影响29,064,231.677,224,675.63 递延收益9,499,738.341,424,960.7611,707,601.661,756,140.25 未付职工统筹及其他7,817,707.231,213,691.0317,477,771.703,029,009.04 应收款项融资公允价值变动923,730.73138,755.981,206,664.36182,388.01 合计238,030,184.9147,526,294.77188,342,219.5435,051,940.77 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债新租赁准则影响27,661,569.116,853,334.41 固定资产一次性扣除24,285,551.283,642,832.6920,443,904.733,066,585.71 非同一控制下企业合并公允价值调整5,059,063.361,264,765.846,525,028.401,631,257.10 合计57,006,183.7511,760,932.9426,968,933.134,697,842.81 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产10,718,820.1336,807,474.643,340,109.0831,711,831.69 递延所得税负债10,718,820.131,042,112.813,340,109.081,357,733.73 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损28,238,086.9934,702,532.78 资产减值准备6,022,492.476,021,938.93 合计34,260,579.4640,724,471.71 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文165 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年 8,780,382.68 2024年6,799,802.134,747,502.19 2025年278,050.81582,954.76 2026年7,447,920.7315,108,155.36 2027年6,282,384.775,483,537.79 2028年7,429,928.55 合计28,238,086.9934,702,532.78 其他说明：30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及房产款2,212,058.35 2,212,058.35 11,443,977.1 0 11,443,977.1 0 合计2,212,058.35 2,212,058.35 11,443,977.1 0 11,443,977.1 0 其他说明：31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金20,206,62 8.28 20,206,62 8.28 冻结保证金38,494,22 2.46 38,494,22 2.46 冻结保证金应收票据7,100,000.00 7,100,000.00 质押质押开票 应收票据4,750,000.00 4,750,000.00 质押质押借款4,464,438.40 4,464,438.40 质押质押借款合计32,056,62 8.28 32,056,62 8.28 42,958,66 0.86 42,958,66 0.86 其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文166 商业承兑汇票贴现800,000.003,464,438.40 银行承兑汇票贴现3,943,610.421,000,000.00 合计4,743,610.424,464,438.40 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票200,000.002,920.00 银行承兑汇票204,824,697.37256,274,569.95 合计205,024,697.37256,277,489.95 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文167 项目期末余额期初余额1年以内403,314,246.23501,813,058.81 超过1年7,301,215.617,463,259.88 合计410,615,461.84509,276,318.69 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：于2023年12月31日，账龄超过1年的应付账款主要包括未到期的质保金及货款尾款。

37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款96,315,718.46109,875,287.21 合计96,315,718.46109,875,287.21 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额1年以内64,200,505.5178,108,823.95 超过1年32,115,212.9531,766,463.26 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文168 合计96,315,718.46109,875,287.21 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因押金及保证金11,839,246.68未到期工程设备款及质保金12,621,197.08未到期财政无息借款2,120,000.00按通知偿还合计26,580,443.76 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：38、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位：元项目变动金额变动原因39、合同负债单位：元项目期末余额期初余额1年以内124,319,670.99202,034,756.01 超过1年12,148,070.769,280,851.98 合计136,467,741.75211,315,607.99 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文169 40、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬72,980,406.35415,427,867.05407,235,457.1581,172,816.25 二、离职后福利-设定提存计划234,944.7340,556,403.7040,593,011.01198,337.42 三、辞退福利617,530.001,240,931.781,858,461.78 合计73,832,881.08457,225,202.53449,686,929.9481,371,153.67 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴71,062,531.22376,388,948.11367,128,065.3680,323,413.97 2、职工福利费168,591.672,500,819.832,594,239.5075,172.00 3、社会保险费251,793.4522,466,564.0222,598,676.00119,681.47 其中：医疗保险费242,472.2419,535,888.7919,672,184.55106,176.48 工伤保险费2,689,390.952,685,979.793,411.16 生育保险费9,321.21241,284.28240,511.6610,093.83 4、住房公积金227,636.117,189,711.567,226,615.67190,732.00 5、工会经费和职工教育经费1,269,853.906,881,823.537,687,860.62463,816.81 合计72,980,406.35415,427,867.05407,235,457.1581,172,816.25 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险226,956.4738,900,328.3138,935,313.51191,971.27 2、失业保险费7,988.261,656,075.391,657,697.506,366.15 合计234,944.7340,556,403.7040,593,011.01198,337.42 其他说明：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计划缴存费用。

除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

41、应交税费单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文170 项目期末余额期初余额增值税8,211,645.6735,651,639.46 企业所得税12,927,354.979,939,177.81 房产税1,000,745.401,073,389.64 个人所得税904,262.301,012,963.66 土地使用税671,536.35607,275.52 印花税577,337.83598,242.57 其他1,022,658.104,569,054.40 合计25,315,540.6253,451,743.06 其他说明：42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债5,565,377.645,407,636.54 一年内到期的其他非流动负债1,714,285.711,714,285.71 合计7,279,663.357,121,922.25 其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额18,026,041.2718,280,222.09 其他预提费用11,731,484.1915,922,410.76 合计29,757,525.4634,202,632.85 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文171 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计—— —— （3）可转换公司债券的说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文172 其他说明：47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额房屋建筑物及土地20,781,882.5830,302,828.58 运输工具259,659.38 一年内到期的租赁负债-5,565,377.64 -5,407,636.54 合计15,476,164.3224,895,192.04 其他说明：48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文173 计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证410,349.12527,953.37计提的产品质量保证金合计410,349.12527,953.37 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助11,707,601.66 2,207,863.329,499,738.34收到的项目补助合计11,707,601.66 2,207,863.329,499,738.34 -- 其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额预收租赁费5,142,857.186,857,142.86 合计5,142,857.186,857,142.86 其他说明：53、股本单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文174 期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数506,332,58 6.00 506,332,58 6.00 其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 696,526,841.750.00430,938,020.97265,588,820.78 其他资本公积0.0015,339,344.890.0015,339,344.89 合计696,526,841.7515,339,344.89430,938,020.97280,928,165.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：于本年度，本集团通过同一控制下企业合并收购宜兴高奇环保科技有限公司和奇耐联合纤维（上海）有限公司，减少资本公积428,014,088.23元；取得奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司少数股东股权导致资本公积减少2,923,932.74元；处置子公司奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司增加资本公积15,339,344.89元。

56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文175 57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益- 1,042,504.57 297,699.9 7 43,632.03 254,067.9 4 - 788,436.6 3 其他债权投资公允价值变动- 1,042,504.57 297,699.9 7 43,632.03 254,067.9 4 - 788,436.6 3 其他综合收益合计- 1,042,504.57 297,699.9 7 43,632.03 254,067.9 4 - 788,436.6 3 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 21,664,827.6921,664,827.69 合计 21,664,827.6921,664,827.69 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积339,264,658.4739,764,775.33 379,029,433.80 任意盈余公积253,392.13 253,392.13 合计339,518,050.6039,764,775.33 379,282,825.93 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文176 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。

经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润1,592,274,744.511,407,234,276.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,302,162.17 调整后期初未分配利润1,593,576,906.681,407,234,276.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润492,036,185.60583,650,656.14 减：提取法定盈余公积39,764,775.3342,780,962.22 应付普通股股利405,066,068.80354,432,810.20 股份支付计入股东权益的金额 94,253.85 期末未分配利润1,640,782,248.151,593,576,906.68 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润1,302,162.17元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,490,026,190.182,398,255,363.263,572,436,654.692,449,140,581.36 其他业务28,493,023.9128,244,815.8112,234,083.252,031,288.60 合计3,518,519,214.092,426,500,179.073,584,670,737.942,451,171,869.96 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 陶瓷纤维产品汽车衬垫产品工业过滤制品玄武岩产品合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型其中：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文177 按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：中国大陆客户2,94 3,71 8,73 2.06 1,92 8,56 3,52 4.41 182,933,405.33 176,006,345.27 69,4 33,1 17.7 9 65,0 75,8 04.9 8 5,56 2,49 4.03 5,95 9,90 8.60 3,20 1,64 7,74 9.21 2,17 5,60 5,58 3.26 其他国家或地区客户177,176,367.81 128,331,461.07 37,2 23,3 06.9 4 26,3 44,3 26.8 7 72,2 23,7 70.6 8 67,0 26,7 63.7 1 1,75 4,99 5.54 947,228.35 288,378,440.97 222,649,780.00 合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计 3,12 0,89 5,09 9.87 2,05 6,89 4,98 5.48 220,156,712.27 202,350,672.14 141,656,888.47 132,102,568.69 7,31 7,48 9.57 6,90 7,13 6.95 3,49 0,02 6,19 0.18 2,39 8,25 5,36 3.26 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文178 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务直接销售 集团给予不同客户款到发货、30天至90天的信用期，客户验收后在信用期内支付合同价款产品是无保证类质保附安装销售 集团根据项目进度和客户等级综合考虑收取合同价款产品是无保证类质保其他说明通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签字确认收货时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,208,791,860.00元，其中，1,119,099,000.00元预计将于2024年度确认收入，89,692,860.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税8,334,291.5410,221,286.60 教育费附加5,004,632.766,130,750.56 资源税160,122.40182,849.80 房产税6,823,604.135,982,233.07 土地使用税4,765,045.304,536,260.29 印花税2,108,515.841,824,079.41 地方教育费附加3,214,215.874,059,380.40 地方水利建设基金93,367.86295,377.47 其他107,889.7479,297.62 合计30,611,685.4433,311,515.22 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文179 其他说明：63、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬89,394,930.3595,199,063.34 中介咨询费24,216,755.0213,624,056.04 折旧费13,253,370.9912,889,374.71 业务招待费8,568,432.827,305,493.58 办公费8,318,042.098,017,569.59 差旅费4,982,195.322,969,167.54 无形资产摊销4,774,247.674,305,612.23 修理费2,499,526.392,169,763.52 其他14,273,122.0410,861,939.29 合计170,280,622.69157,342,039.84 其他说明：64、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬123,617,579.8188,445,005.51 业务费（含差旅费等） 79,445,906.8973,814,215.06 业务招待费20,790,413.6618,254,598.19 出口产品手续费7,531,458.807,002,354.38 广告宣传费1,079,010.82790,177.18 其他7,787,027.734,355,185.74 合计240,251,397.71192,661,536.06 其他说明：65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料费52,245,706.7762,856,673.00 燃料动力费44,649,019.7240,126,720.45 职工薪酬18,477,365.3015,830,344.38 折旧费4,098,761.864,992,264.10 摊销199,616.64199,616.64 其他1,199,388.391,693,295.74 合计120,869,858.68125,698,914.31 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文180 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出1,182,615.186,116,196.90 利息收入-9,828,875.38 -6,704,765.13 汇兑损益1,704,041.02 -19,497,436.79 其他744,299.011,511,334.70 合计-6,197,920.17 -18,574,670.32 其他说明：67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与日常活动相关的政府补助35,622,739.4924,123,698.34 代扣个人所得税手续费返还464,622.54334,847.64 其他192,159.95182,566.48 合计36,279,521.9824,641,112.46 68、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：69、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：70、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 25,567,006.07 合计 25,567,006.07 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文181 71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-378,487.865,605,708.64 应收账款坏账损失-19,285,297.41 -21,426,960.26 其他应收款坏账损失1,757,006.66 -1,690,810.33 合计-17,906,778.61 -17,512,061.95 其他说明：72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失997,688.82459,164.86 四、固定资产减值损失 -22,323,901.72 九、无形资产减值损失 -1,832,472.18 合计997,688.82 -23,697,209.04 其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置-229,090.10 -22,227.39 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,196,565.297,647,857.631,196,565.29 无需支付款项1,343,996.90472,652.191,343,996.90 供应商赔款581,699.74679,256.40581,699.74 非流动资产处置利得86,559.95712,528.5986,559.95 其他245,325.04346,891.05245,325.04 合计3,454,146.929,859,185.863,454,146.92 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文182 75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠385,000.001,830,000.00385,000.00 罚款及违约金2,093,577.58394,400.002,093,577.58 非流动资产毁损报废损失79,304.22100,200.1079,304.22 其他812,718.88299,892.35812,718.88 合计3,370,600.682,624,492.453,370,600.68 其他说明：罚款及违约金主要为奇耐上海和奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司的违约金和罚款。

76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用70,716,102.8371,881,426.17 递延所得税费用-5,454,895.903,225,485.87 合计65,261,206.9375,106,912.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额555,428,279.00 按法定/适用税率计算的所得税费用138,857,069.75 子公司适用不同税率的影响-59,102,221.27 调整以前期间所得税的影响200,952.11 非应税收入的影响-9,691,112.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,618,769.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,293,148.76 税率变动对期初递延所得税余额的影响-271,546.75 研发费加计扣除影响-16,643,852.37 所得税费用65,261,206.93 其他说明：注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。

源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

注2：税收优惠情况详见附注六、2。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文183 77、其他综合收益详见附注七、57。

78、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额与收益相关的政府补助1,196,565.294,926,921.66 利息收入9,828,875.386,832,205.75 收回的押金和保证金80,326,339.2799,016,066.37 其他1,019,184.732,183,151.48 合计92,370,964.67112,958,345.26 收到的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额运费176,174,313.32195,611,308.61 销售费用、管理费用及其他支出206,076,679.25164,367,195.08 合计382,250,992.57359,978,503.69 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回关联方委托借款0.001,126,711.03 合计 1,126,711.03 收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文184 项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到关联方委托借款35,800,000.000.00 处置子公司收到的现金净额132,688,829.150.00 合计168,488,829.15 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买子公司支付的现金净额429,998,671.200.00 归还关联方委托借款35,000,000.000.00 支付租赁负债7,710,120.0815,974,741.26 合计472,708,791.2815,974,741.26 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款4,464,438.40 11,043,610.4 2 10,764,438.4 0 4,743,610.42 其他应付款0.00 35,800,000.0 0 835,075,992.78 870,075,992.78 800,000.000.00 租赁负债（含一年内到期的部分） 30,302,828.5 8 5,038,264.447,710,120.086,589,430.98 21,041,541.9 6 合计34,767,266.9 8 46,843,610.4 2 840,114,257.22 877,786,112.86 18,153,869.3 8 25,785,152.3 8 （4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文185 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 2023年2022年（经重述） 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让购买固定资产48,379,499.4466,866,316.90 承担租赁负债方式取得使用权资产4,014,839.504,059,892.52 79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润490,167,072.07584,163,934.39 加：资产减值准备16,909,089.7941,209,270.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89,284,768.45113,374,329.83 使用权资产折旧6,600,395.9211,213,650.67 无形资产摊销9,682,857.146,162,877.14 长期待摊费用摊销2,468,810.241,235,916.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 221,834.37 -590,101.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -653,597.51 -13,160,027.22 投资损失（收益以“－”号填列） -25,567,006.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,139,274.983,485,981.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -315,620.92 -323,904.39 存货的减少（增加以“－”号填列） 61,012,510.78174,059,729.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,736,222.15 -297,532,277.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -193,448,768.8152,250,470.59 其他-2,207,863.32 -597,319.52 经营活动产生的现金流量净额330,845,991.07649,385,525.43 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文186 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额594,914,486.16990,215,104.14 减：现金的期初余额990,215,104.14775,303,033.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-395,300,617.98214,912,070.35 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物429,998,671.20 其中： 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物278,476,699.94 其中： 其中： 取得子公司支付的现金净额151,521,971.26 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物105,000,000.00 其中： 处置子公司收到的现金净额105,000,000.00 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金594,914,486.16990,215,104.14 其中：库存现金54,275.92217,007.65 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文187 可随时用于支付的银行存款593,989,441.30989,626,457.34 可随时用于支付的其他货币资金870,768.94371,639.15 三、期末现金及现金等价物余额594,914,486.16990,215,104.14 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由（6）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由保函保证金14,651,084.6521,188,768.27使用权受到限制外汇保证金5,455,055.531,153,925.01使用权受到限制票据保证金100,488.1016,151,529.18使用权受到限制合计20,206,628.2838,494,222.46 其他说明：（7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元6,931,836.067.082749,096,115.26 欧元728,897.127.85925,728,548.25 港币 英镑12,051.84 9.0411108,961.89 澳元851,421.79 4.84844,128,033.41 应收账款 其中：美元3,695,725.62 7.082726,175,715.85 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文188 欧元273,725.647.85922,151,264.55 港币 澳元540,864.00 4.852,623,190.40 长期借款 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元-2,150,145.487.0827 -15,228,835.39 欧元-90,092.647.8592 -708,056.08 英镑-1,116,700.47 9.0411 -10,096,200.62 其他应付款 其中：欧元-7,345.50 7.8592 -57,729.75 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用82、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用项目2023年2022年（经重述） 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1,984,093.64777,066.16 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 355,507.43200,889.25 合计2,339,601.07977,955.41 涉及售后租回交易的情况（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文189 付款额相关的收入出租房屋及建筑物2,993,782.750.00 合计2,993,782.750.00 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用83、其他八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额材料费50,270,031.8664,279,636.61 燃料动力费43,086,199.3240,126,720.45 职工薪酬18,935,380.4615,988,719.52 折旧费3,993,674.784,992,264.10 摊销199,616.64199,616.64 其他5,199,388.391,693,295.74 合计121,684,291.45127,280,253.06 其中：费用化研发支出120,869,858.68125,698,914.31 资本化研发支出814,432.771,581,338.75 1、符合资本化条件的研发项目单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益工业互联网透明制造平台建设项目3,493,455.44 814,432.7 7 4,307,888.21 0.00 合计3,493,455.44 814,432.7 7 4,307,888.21 0.00 重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文190 生方式点体依据开发支出减值准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况2、重要外购在研项目项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据其他说明：九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：或有对价及其变动的说明山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文191 大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文192 （6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润宜兴高奇环保科技有限公司100.00% 受同一最终控制方控制2023年06月19日控制79,148,37 9.84 - 8,759,123.35 96,371,99 4.44 2,262,573.40 奇耐联合纤维（上海）有限公司100.00% 受同一最终控制方控制2023年11月30日控制206,848,7 49.72 - 30,681,39 8.06 118,783,2 93.43 - 447,132.9 8 其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本宜兴高奇环保科技有限公司奇耐联合纤维（上海）有限公司--现金179,047,216.36248,966,871.89 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明：其他说明：本公司向宜兴高奇环保科技有限公司借款176,740,000.00元以使宜兴高奇环保科技有限公司完成收购莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司及莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元宜兴高奇环保科技有限公司奇耐联合纤维（上海）有限公司合并日上期期末合并日上期期末资产： 货币资金234,751,215.8561,087,317.7943,725,484.0936,180,219.62 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文193 应收款项49,775,934.5858,206,818.5331,589,998.4946,002,670.78 存货19,532,434.0329,291,993.1054,412,466.9571,178,863.36 固定资产21,595,909.5922,760,973.555,599,020.0830,091,261.13 无形资产15,742,649.7816,916,566.36 应收票据14,595,204.9716,589,146.008,996,713.432,361,000.00 其他流动资产等4,452,216.275,240,706.14995,153.686,207,921.24 使用权资产18,901,395.4018,570,153.30448,706.199,604,088.93 长期待摊费用8,040,240.078,897,695.59 递延所得税资产11,211,130.269,767,970.4610,094,254.158,139,078.12 预付款项 364,071.4124,254,206.85 在建工程 60,377.3646,103,945.99 其他非流动资产等 1,768,098.892,721,608.24 负债： 借款 7,984,387.541,000,000.00 应付款项50,127,399.4154,551,568.3746,086,448.55134,562,111.85 应付票据1,000,000.0014,390,000.00 其他应付款176,491,947.27874,526.444,114,424.159,123,564.53 其他流动负债等12,955,109.1817,314,237.033,784,900.568,457,941.26 长期应付款176,762,855.15 租赁负债16,080,837.1617,429,273.15 7,049,862.54 其他非流动负债等410,348.12527,953.38 应交税费 300,314.025,108,500.53 净资产-35,230,165.49142,241,782.4595,783,869.90117,542,883.55 减：少数股东权益 5,362,141.29 取得的净资产-35,230,165.49142,241,782.4595,783,869.90112,180,742.26 企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项是□否单位：元子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层丧失控制权之日合并财务报表层按照公允价值重新计量剩余股权丧失控制权之日合并财务报表层与原子公司股权投资相关的其他山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文194 财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额面剩余股权的账面价值面剩余股权的公允价值产生的利得或损失面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设综合收益转入投资损益或留存收益的金额奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司131,8 52,66 1.92 100.0 0% 出售2023年08月18日不控制15,33 9,344.89 0.00% 0.000.000.00 不适用0.00 其他说明：本报告期同一控制下收购奇耐上海前，处置其子公司奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2023年12月，本集团子公司山东鲁阳奇耐新材料有限公司于山东淄博新设成立，注册资本为20,000,000.00元，主要从高性能纤维及复合材料的研发和制造等。

6、其他十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司3,000,000.00 济南市济南市技术服务业100.00% 投资设立山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文195 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司38,050,000.00 乌鲁木齐市乌鲁木齐市制造业100.00% 投资设立贵州鲁阳节能材料有限公司55,000,000.00 贵阳市贵阳市制造业100.00% 投资设立内蒙古鲁阳节能材料有限公司210,000,00 0.00 呼和浩特市呼和浩特市制造业100.00% 投资设立山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司5,000,000.00 淄博市淄博市制造业100.00% 投资设立上海沂洋节能材料有限公司500,000.00上海市上海市商贸业100.00% 投资设立沂源鲁阳一贸易代理有限公司1,000,000.00 淄博市淄博市技术服务业100.00% 投资设立沂源鲁阳二贸易代理有限公司1,000,000.00 淄博市淄博市技术服务业100.00% 投资设立沂源鲁阳三贸易代理有限公司1,000,000.00 淄博市淄博市技术服务业100.00% 投资设立沂源鲁阳国际贸易有限公司1,000,000.00 淄博市淄博市技术服务业100.00% 投资设立山东鲁阳保温材料有限公司1,000,000.00 淄博市淄博市制造业100.00% 投资设立舟山鲁阳节能材料有限公司5,000,000.00 舟山市舟山市制造业100.00% 投资设立山东鲁阳奇耐新材料有限公司20,000,000.00 淄博市淄博市制造业 100.00%投资设立奇耐联合纤维（苏州）有限公司74,329,955.00 苏州市苏州市制造业100.00% 非同控企业合并宜兴高奇环保科技有限公司24,760,442.75 宜兴市宜兴市制造业100.00% 同控企业合并莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司79,342,030.75 无锡市无锡市制造业 100.00% 同控企业合并莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司101,529,04 7.35 上海市上海市制造业 100.00% 同控企业合并奇耐联合纤维（上海）有限公司8,930,862.80 上海市上海市制造业100.00% 同控企业合并单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文196 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文197 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文198 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明：（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文199 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明：（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明：（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失其他说明：（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文200 4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明：5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助适用□不适用应收款项的期末余额：2,857,997.18元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益11,707,601.66 2,207,863.32 9,499,738.34 资产3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益35,622,739.4924,123,698.34 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文201 营业外收入1,196,565.297,647,857.63 其他说明：十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险1. 金融工具分类于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计254,992,299.02元（2022年12月31日：233,155,803.76元），主要列示于应收款项融资；以摊余成本计量的金融资产合计2,246,834,464.29元（2022年12月31日：2,736,016,852.76元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款；以摊余成本计量的金融负债合计744,782,778.75元（2022年12月31日：923,976,726.96元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和租赁负债。

2. 金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本集团对此的风险管理政策概述如下：董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文202 本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户进行管理。

由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。

本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： o发行方或债务人发生重大财务困难；o债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；o债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；o债务人很可能破产或进行其他财务重组；o发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；o以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文203 流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2023年 项目1年以内1至5年5年以上合计短期借款4,750,000.00 - - 4,750,000.00 应付票据205,024,697.37 - - 205,024,697.37 应付账款 410,615,461.84 - - 410,615,461.84 其他应付款91,625,982.97 - - 91,625,982.97 一年内到期的非流动负债8,470,018.72 - - 8,470,018.72 租赁负债- 23,177,100.80200,000.0023,377,100.80 合计 720,486,160.90 23,177,100.80200,000.00743,863,261.70 2022年（经重述） 项目 1年以内1至5年5年以上 合计 短期借款4,464,438.40 - - 4,464,438.40 应付票据256,277,489.95 - - 256,277,489.95 应付账款509,276,318.69 - - 509,276,318.69 其他应付款106,018,954.87 - - 106,018,954.87 一年内到期的非流动负债12,361,942.12 - - 12,361,942.12 租赁负债- 25,315,414.983,121,534.0928,436,949.07 合计888,399,144.0325,315,414.983,121,534.09916,836,093.10 市场风险汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。

此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文204 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，欧元、美元、英镑、日元和澳元的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响。

对净损益影响欧元汇率增加/（减少） 2023年增加/（减少） 2022年增加/（减少）（经重述） 人民币对欧元贬值5% 355,701.351,260,596.59 人民币对欧元升值-5% -355,701.35 -1,260,596.59 对净损益影响美元汇率增加/（减少） 2023年增加/（减少） 2022年增加/（减少）（经重述） 人民币对美元贬值5% 3,209,402.853,425,911.45 人民币对美元升值-5% -3,209,402.85 -3,425,911.45 对净损益影响英镑汇率增加/（减少） 2023年增加/（减少） 2022年增加/（减少）（经重述） 人民币对英镑贬值5% -499,361.94 -2,368,099.88 人民币对英镑升值-5% 499,361.942,368,099.88 对净损益影响日元汇率增加/（减少） 2023年增加/（减少） 2022年增加/（减少）（经重述） 人民币对日元贬值5% - 15,309.34 人民币对日元升值-5% - -15,309.34 对净损益影响澳元汇率增加/（减少） 2023年增加/（减少） 2022年增加/（减少）（经重述） 人民币对澳元贬值5% 337,517.92225,282.73 人民币对澳元升值-5% -337,517.92 -225,282.73 3. 资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本集团不受外部强制性资本要求约束。

2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。

本集团于资产负债表日的资产负债率如下：项目2023年2022年（经重述） 资产负债率27% 29% 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文205 2、套期（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用不适用（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计单位：元项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用不适用3、金融资产（1）转移方式分类适用□不适用单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据101,713,721.13未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据贴现应收票据4,750,000.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据背书应收票据247,332,900.28终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据贴现应收票据5,758,927.80终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬保理应收账款3,006,593.62终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬合计 362,562,142.83 （2）因转移而终止确认的金融资产适用□不适用单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文206 项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收票据票据背书247,332,900.28 应收票据票据贴现5,758,927.80 -12,011.90 应收账款保理3,006,593.62 -45,432.97 合计 256,098,421.70 -57,444.87 （3）继续涉入的资产转移金融资产□适用不适用其他说明已转移但未整体终止确认的金融资产于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业汇票的账面价值为101,713,721.13元（2022年12月31日：117,117,080.86元）。

本集团已贴现的商业汇票的账面价值为4,750,000.00元（2022年12月31日：4,464,438.40元）。

本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/并确认银行借款。

背书/贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

于2023年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为101,713,721.13元（2022年12月31日：117,117,080.86元）。

本集团确认的银行借款账面价值总计为4,743,610.42元（2022年12月31日：4,464,438.40元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业汇票的账面价值为247,332,900.28元（2022年12月31日：295,728,369.84元）。

本集团已贴现的商业汇票的账面价值为5,758,927.80元（2022年12月31日：22,802,417.10元）。

于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。

本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款并确认贴现费用。

继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。

本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2023年，本集团于其转移日确认贴现费用12,011.90元。

本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。

背书和贴现在本年度大致均衡发生。

本集团和招商银行北京分行达成了不附追索权方式的应收账款保理安排并将某些应收账款转让给招商银行北京分行，本公司认为，在该安排下本公司未保留与应收账款所有权有关的几乎所有的风险和报酬，因此终止确认应收账款。

于2023年12月31日，在该安排下转移但尚未结算的应收账款的原账面价值为3,006,593.62元（2022年12月31日：8,450,710.65元）。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文207 十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （二）其他债权投资 254,992,299.02 254,992,299.02 持续以公允价值计量的资产总额254,992,299.02 254,992,299.02 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于应收款项融资，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文208 9、其他十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例奇耐联合纤维亚太控股有限公司香港投资控股贸易服务、咨询50,000.00港元53.00% 53.00% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是José E. Feliciano；Behdad Eghbali。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系Lydall Inc.受相同最终控制方控制的公司UNIFRAXGMBH受相同最终控制方控制的公司UNIFRAXⅠLLC受相同最终控制方控制的公司UNIFRAXFRANCE受相同最终控制方控制的公司UNIFRAXLIMITED受相同最终控制方控制的公司UNIFRAXDERBYLTD受相同最终控制方控制的公司ITM-Unifrax K.K.(JV)所属企业集团的其他成员单位的合营企业或联营企业因达晖（上海）贸易有限公司受相同最终控制方控制的公司STELLARMATERIALS,LLC受相同最终控制方控制的公司Lydall Gutsche GmbH & Co.KG受相同最终控制方控制的公司鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司受相同最终控制方控制的公司Unifrax India Private Limited受相同最终控制方控制的公司Lydall Performance Materials ,Inc.受相同最终控制方控制的公司奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司受相同最终控制方控制的公司奇耐东响联合纤维（松原）有限公司受相同最终控制方控制的公司山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文209 Lauscha Fiber International GmbH受相同最终控制方控制的公司来达隔热音汽车部件（太仓）有限公司受相同最终控制方控制的公司Unifrax Emission Control Europe Ltd受相同最终控制方控制的公司Unifrax Emission Control South Africa (pty) Ltd受相同最终控制方控制的公司Unifrax Asia-Pacific Holding Limited受相同最终控制方控制的公司鹿成滨前任董事长，持有公司5%以上股份的自然人其他说明：5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额UNIFRAXⅠLLC采购商品80,469,827.37 否24,170,127.66 ITM-Unifrax K.K.(JV) 采购商品22,435,492.48 否2,439,919.48 Unifrax Emission Control Europe Ltd 采购商品12,424,868.85 否1,262,864.70 鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司采购商品9,277,519.34 否7,847,239.35 STELLAR MATERIALS,LLC 采购商品1,234,102.64 否 鹿成滨接受劳务935,433.31 否 Unifrax India Private Limited 采购商品325,508.70 否23,210.98 UNIFRAXFRANCE 采购商品及接受劳务217,104.50 否161,093.12 奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司接受劳务215,213.30 否 UNIFRAXLIMITED采购商品168,650.99 否41,229.08 Lauscha Fiber International GmbH 采购商品82,382.05 否109,725.83 Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 采购商品及接受劳务72,961.02 否34,924.06 奇耐联合纤维（上海）有限公司采购商品 否495,280.00 Lydall Inc.接受劳务 否118,179.83 Unifrax Asia-Pacific Holding Limited 采购商品 否1,312.93 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文210 鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司销售商品47,446,047.3638,016,927.50 Lauscha Fiber International GmbH 销售商品25,221,186.6423,100,824.18 Lydall Performance Materials, Inc. 销售商品7,710,012.844,784,237.71 Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 销售商品3,257,737.564,929,183.02 奇耐联合纤维亚太控股有限公司销售商品1,652,196.362,254,945.16 Unifrax India Private Limited 销售商品1,037,087.321,772,068.68 UNIFRAXⅠLLC销售商品448,163.93959,572.98 因达晖（上海）贸易有限公司提供劳务252,000.00324,000.00 Unifrax Emission Control Europe Ltd 销售商品178,434.8091,657.56 Unifrax Emission Control South Africa (pty) Ltd 销售商品77,457.66 奇耐东响联合纤维（松原）有限公司销售商品3,858.41 奇耐联合纤维（上海）有限公司销售商品 5,575.22 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文211 奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司房屋建筑物9,523.819,523.81 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明本年度，本集团向奇耐联合(淄博)商务咨询有限公司出租房屋建筑物，根据租赁合同确认租赁收益人民币9,523.81元(2022年：9,523.81元)。

（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额Unifrax Emission Control Europe Ltd 购买固定资产2,732,724.370.00 因达晖（上海）贸易有限公司出售固定资产52,436.560.00 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文212 （7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬20,099,944.7925,280,986.22 （8）其他关联交易关联方交易内容2023年2022年（经重述） 因达晖（上海）贸易有限公司利息支出11,252.78 - 来达隔热音汽车部件（太仓）有限公司利息收入- 36,583.09 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司10,984,740.11257,922.8010,585,166.24202,667.72 应收账款奇耐联合纤维亚太控股有限公司110,626.822,597.53139,102.392,663.31 应收账款Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 99,754.952,127.0860,074.961,379.21 应收账款奇耐东响联合纤维（松原）有限公司4,360.00102.37 应收账款Unifrax India Private Limited 247.895.821,772,068.6811,827.62 应收账款Lauscha Fiber International GmbH 4,463,849.52 应收账款Lydall Performance Materials ,Inc. 3,304,869.51 应收账款UNIFRAX Ⅰ LLC 1,332,220.69 应收账款Unifrax Emission Control Europe Ltd 91,657.56611.77 预付款项Unifrax Emission Control Europe Ltd 1,527,141.570.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文213 应付账款UNIFRAX Ⅰ LLC 15,014,694.7037,193,492.94 应付账款ITM-Unifrax K.K.(JV) 4,942,285.04 应付账款Unifrax Emission Control Europe Ltd 3,472,828.9242,705,075.95 应付账款鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司1,205,392.07994,523.77 应付账款Unifrax India Private Limited 127,488.6023,210.98 应付账款UNIFRAXFRANCE 46,853.4196,271.86 应付账款UNIFRAXLIMITED 31,980.8056,019.46 应付账款Lydall Inc. 437,371.39 应付账款Lauscha Fiber International GmbH 0.00140,956.37 应付账款Unifrax Asia-Pacific Holding Limited 0.001,312.93 其他应付款鹿成滨133,633.33 其他应付款Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 57,726.08 7、关联方承诺1、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：（1）UFXHOLDINGIICORPORATION、Unifrax ILLC和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

但是，UFXHOLDINGIICORPORATION及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给UFXHOLDINGIICORPORATION及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且UFXHOLDINGII CORPORATION及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。

（2）任何UFXHOLDINGIICORPORATION及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳股份将担任UFXHOLDINGIICORPORATION及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

（3）就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，本承诺函对该方不再具有约束力。

2、Ulysses Parent,Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P.本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将不在中国境内运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主营业务构成实质性竞争的业务（以下简称“竞争业务”）的企业或任何其他竞争实体,或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式对该等新企业或竞争实体施加主要控制。

如果承诺方或其控制的其他企业在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何竞争业务，承诺方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，承诺方及其控制的其他企业方可接受。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

仅就本承诺而言，Ulysses Parent, Inc.和Clearlake Capital Partners IVGP, L.P.控制的其他企业范围不包含ASPUnifrax Holdings, Inc.及其控制的企业（包括但不限于UFXHolding IICorporation、Unifrax ILLC及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企业将继续按照UFXHolding IICorporation、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司于2014年4月4日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞争的承诺函履行相关承诺。

3、奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASPUnifrax Holding, Inc.；Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P.1、在本次要约收购完成后，承诺方及与其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

但是，奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文214 温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给奇耐集团及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且奇耐集团及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。

2、任何奇耐集团所属主体及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳节能将担任奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

3、如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方可接受。

就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东期间持续有效，但应自该承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间接控股股东之日起失效。

4、奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASPUnifrax Holdings,Inc.；Ulysses Parent,Inc.；Clearlake Capital Partner IVGP.L.P.（1）在本次交易完成后，承诺方及与承诺方具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体，或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。

（2）任何奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。

鲁阳节能将担任奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。

（3）如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。

仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方可接受。

本承诺函的生效以本次交易股权转让的完成为生效条件。

本承诺函在承诺方作为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节能期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东或不再间接控制鲁阳节能之日起失效。

5、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开。

就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。

6、Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P.：本次权益变动完成后，承诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。

承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

7、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，在承诺方可以行使的股东权利范围内，承诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。

承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东之日起失效。

8、ASPUnifrax Holding,Inc.；José E. Feliciano，Behdad Eghbali：本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，承诺方应在自身可以行使的股东权利范围内促使奇耐亚太，不损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。

承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人之日起失效。

山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文215 9、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：为保障鲁阳股份公众股东的利益，UFXHOLDINGIICORPORATION、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与UFXHOLDINGIICORPORATION、Unifrax ILLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。

就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。

10、Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IVGP, L.P.：本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将根据相关法律、法规及规则的要求尽量避免或减少与鲁阳节能及其控制的子公司之间进行关联交易。

对无法避免或有合理原因的关联交易，承诺方及其控制的其他企业将遵照公平、公正、公开的原则与鲁阳节能及其控制的子公司进行该等关联交易，并根据相关法律、法规及鲁阳节能的公司章程履行法定程序及信息披露义务。

承诺方及其控制的其他企业不会通过关联交易损害鲁阳节能及其他鲁阳节能股东的合法权益。

前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。

11、奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASPUnifrax Holding,Inc.；José E. Feliciano，Behdad Eghbali：本次收购完成后，如鲁阳节能或其关联方与奇耐亚太或其关联方之间发生关联交易，则该等交易将在符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及鲁阳节能公司章程等相关规定的前提下进行，同时将及时履行相关信息披露义务。

承诺方承诺将遵循市场公平、公正、公开的原则，依法签订协议，履行合法的程序，保证关联交易决策程序合法，交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，不通过关联交易损害鲁阳节能及其他股东的合法权益。

就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东、实际控制人期间持续有效，但应自承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间接控股股东、共同实际控制人之日起失效。

12、鹿成滨：作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或间接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成竞争的相同或相似业务。

否则，本人愿意承担相应责任。

13、鹿成滨：本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行。

本股东及下属企业将认真履行已经签订的协议，并保证不通过上述关联交易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的义务。

14、Unifrax UKHoldco Ltd. UNIFRAXUKHOLDCOLTD承诺奇耐联合纤维（上海）有限公司在2024年度、2025年度和2026年度（“利润承诺期”）实现的净利润累计不低于人民币63,891,002元。

如果奇耐联合纤维（上海）有限公司在利润承诺期内实现的实际净利润低于净利润承诺额，则UNIFRAXUKHOLDCOLTD应补偿鲁阳节能如下金额：（净利润承诺额–实际净利润）/净利润承诺额*购买价格。

8、其他应收应付关联方款项均不计利息、无担保。

十五、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文216 3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用□适用不适用5、股份支付的修改、终止情况6、其他 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺项目2023年2022年（经重述） 资本承诺15,289,067.158,190,983.00 作为承租人的租赁承诺，参见附注七、82。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文217 项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况拟分配每10股派息数（元） 8.00 拟分配每10股分红股（股） 506,332,586 利润分配方案2023年度利润分配预案：根据本公司于2024年4月25 日召开的第十一届董事会第七次会议，拟以本公司实施2023年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利8元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本。

本次权益分派实施前，如本公司总股本因新增股份上市、股权激励行权、股份回购等发生变化的，本公司将按照分配比例不变的原则，以本公司未来实施利润分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数进行利润分配，对利润分配总额进行相应调整。

该提案尚待股东大会批准。

3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明根据本公司于2024年1月17日召开的第十一届董事会第四次（临时）会议决议，审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，拟授予高级管理人员、中层管理人员和核心业务骨干等125人限制性股票1,055万股，其中首次授予948万股，预留107万股，计划授予价格为7.16元/股。

该提案已经本公司于2024年2月20日召开的2024年第一次临时股东大会决议批准。

2024年4月9日，副总经理鹿晓琨先生因个人原因辞去公司董事、副总经理、董事会战略委员会委员职务，辞职后将不再担任公司及公司控股子公司任何职务；副总经理郑维金先生、马中军先生、赵生祥先生因个人原因辞去公司副总经理职务，辞职后将不再担任公司及公司控股子公司任何职务；董事会秘书刘兆红女士因个人原因辞去公司董事会秘书职务，辞职后将不再担任公司及公司控股子公司任何职务。

除上述事项外，本集团无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文218 （2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明：6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：陶瓷纤维产品（以下简称“陶瓷纤维”） 汽车衬垫产品（以下简称“汽车衬垫”） 工业过滤制品（以下简称“工业过滤”） 玄武岩产品（以下简称“玄武岩”） 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文219 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。

该指标与本集团业务毛利是一致的。

经营分部间的转移定价，采用成本加成的方式制定。

（2）报告分部的财务信息单位：元项目陶瓷纤维汽车衬垫工业过滤玄武岩分部间抵销合计对外交易收入3,120,895,09 9.87 220,156,712.27 141,656,888.47 7,317,489.57 28,493,023.9 1 3,518,519,21 4.09 分部毛利1,064,000,11 4.39 17,806,040.1 3 9,554,319.78410,352.62248,208.10 1,092,019,03 5.02 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因管理层对各业务单元的资产负债并未分开管理，因此未呈列分部资产和负债信息。

（4）其他说明产品和劳务信息对外交易收入产品类别2023年2022年（经重述） 陶瓷纤维产品3,120,895,099.872,993,403,486.97 汽车衬垫产品220,156,712.27118,316,437.67 工业过滤制品141,656,888.4796,249,541.23 玄武岩产品7,317,489.57364,467,188.82 租赁收入2,993,782.751,270,342.88 其他25,499,241.1610,963,740.37 合计3,518,519,214.093,584,670,737.94 地理信息对外交易收入地区2023年2022年（经重述） 中国大陆3,230,140,773.123,365,301,249.00 其他国家或地区288,378,440.97219,369,488.94 合计3,518,519,214.093,584,670,737.94 对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文220 地区2023年2022年（经重述） 中国大陆949,072,170.651,008,821,826.62 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息 本年度无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的10%（2022年：无）。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他比较数据：如附注九、2所述，本集团本年发生同一控制下企业合并，比较财务报表数据及附注已经过重述。

十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 765,575,637.93731,673,510.02 1至2年71,650,486.5494,497,685.11 2至3年29,291,977.3019,736,445.43 3年以上23,778,158.3720,125,474.25 3至4年14,771,779.546,580,359.08 4至5年5,606,587.612,624,681.55 5年以上3,399,791.2210,920,433.62 合计890,296,260.14866,033,114.81 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文221 金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值按单项计提坏账准备的应收账款59,117,776.85 6.64% 23,856,766.64 40.35% 35,261,010.21 77,847,343.32 8.99% 26,144,664.47 33.58% 51,702,678.85 其中：按组合计提坏账准备的应收账款831,178,483.29 93.36% 35,057,964.73 4.22% 796,120,518.56 788,185,771.49 91.01% 30,452,494.30 3.86% 757,733,277.19 其中：组合一487,073,910.18 54.71% 30,715,115.87 6.31% 456,358,794.31 467,518,469.15 53.98% 26,615,695.72 5.69% 440,902,773.43 组合二344,104,573.11 38.65% 4,342,8 48.86 1.26% 339,761,724.25 320,667,302.34 37.03% 3,836,7 98.58 1.20% 316,830,503.76 合计890,296,260.14 100.00% 58,914,731.37 6.62% 831,381,528.77 866,033,114.81 100.00% 56,597,158.77 6.54% 809,435,956.04 按单项计提坏账准备：23,856,766.64 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单位一8,567,121.601,713,424.328,567,121.602,570,136.4830.00% 已签订抵债协议，预期部分收回单位二4,587,991.794,587,991.794,587,991.794,587,991.79100.00% 对方债务危机，预期无法收回单位十一 1,650,000.001,650,000.00100.00% 期初按组合计提，本期已起诉，预期无法收回单位十二 1,550,000.001,550,000.00100.00% 期初按组合计提，本期已起诉，预期无法收回单位五1,345,636.801,345,636.801,345,636.801,345,636.80100.00% 对方经营困难，预期无法收回单位七1,290,000.091,290,000.091,290,000.091,290,000.09100.00% 已起诉，预期无法收回单位八1,202,841.801,202,841.801,202,841.801,202,841.80100.00% 对方破产清算，预期无法收回单位九1,166,312.521,166,312.521,166,312.521,166,312.52100.00% 已起诉，预期无法收回单位十1,076,695.101,076,695.101,076,695.101,076,695.10100.00% 对方债务危机，预期无法收回单位三2,382,525.402,382,525.40 单位四1,457,161.471,457,161.47 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文222 单位六1,314,768.181,314,768.18 其他较小金额合计9,080,779.718,607,307.007,519,556.147,417,152.0698.64% 预计无法全额收回子公司一34,703,977.8 0 25,916,709.4 9 对子公司无需计提子公司二7,580,678.22 对子公司无需计提子公司三2,090,852.84 1,174,911.52 对子公司无需计提子公司四 2,000,000.00 对子公司无需计提子公司五 70,000.00 对子公司无需计提合计77,847,343.3 2 26,144,664.4 7 59,117,776.8 5 23,856,766.6 4 按组合计提坏账准备：30,715,115.87 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内435,689,782.7810,285,115.082.36% 1年至2年36,501,346.038,684,826.5823.79% 2年至3年8,532,727.395,395,120.2363.23% 3年以上6,350,053.986,350,053.98100.00% 合计487,073,910.1830,715,115.87 确定该组合依据的说明：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

按组合计提坏账准备：4,342,848.86 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内300,724,234.141,109,591.220.37% 1年至2年34,852,895.04619,607.451.78% 2年至3年6,926,824.341,013,030.6014.62% 3年以上1,600,619.591,600,619.59100.00% 合计344,104,573.114,342,848.86 确定该组合依据的说明：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文223 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备26,144,664.4 7 4,306,712.17121,068.746,473,541.260.00 23,856,766.6 4 组合一26,615,695.7 2 11,199,734.7 4 7,100,314.59 30,715,115.8 7 组合二3,836,798.58771,107.04 265,056.76 4,342,848.86 合计56,597,158.7 7 16,277,553.9 5 121,068.74 13,838,912.6 1 58,914,731.3 7 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款13,838,912.61 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生单位三货款2,382,525.40无法收回内部审批否单位四货款1,457,161.47无法收回内部审批否单位六货款1,314,768.18无法收回内部审批否合计 5,154,455.05 应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一87,434,659.41 87,434,659.419.82% 322,610.29 客户二46,678,880.08 46,678,880.085.24% 172,232.46 客户三32,668,761.57 32,668,761.573.67% 252,850.25 客户四22,865,405.88 22,865,405.882.57% 84,367.17 客户五18,935,405.88 18,935,405.882.13% 69,868.26 合计208,583,112.82 208,583,112.8223.43% 901,928.43 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文224 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款16,302,974.37115,714,825.09 合计16,302,974.37115,714,825.09 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文225 单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目（或被投资单位） 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文226 核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金12,797,598.3010,761,872.10 应收退税款1,801,102.31 代垫职工款项1,362,276.011,447,584.60 员工借款及备用金407,189.20352,882.50 应收股权处置款 105,000,000.00 其他173,484.63156,200.00 合计16,541,650.45117,718,539.20 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 10,331,896.40112,234,486.11 1至2年3,773,507.373,589,123.65 2至3年1,291,717.24847,885.86 3年以上1,144,529.441,047,043.58 3至4年330,985.86170,500.00 4至5年160,000.0032,000.00 5年以上653,543.58844,543.58 合计16,541,650.45117,718,539.20 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备14,598,700.61 88.25% 0.000.00% 14,598,700.61 10,761,872.10 9.14% 0.000.00% 10,761,872.10 其中：按组合计提坏账准备1,942,9 49.84 11.75% 238,676.08 12.28% 1,704,2 73.76 106,956,667.10 90.86% 2,003,7 14.11 1.87% 104,952,952.99 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文227 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备1,942,9 49.84 11.75% 238,676.08 12.28% 1,704,2 73.76 106,956,667.10 90.86% 2,003,7 14.11 1.87% 104,952,952.99 合计16,541,650.45 100.00% 238,676.08 1.44% 16,302,974.37 117,718,539.20 100.00% 2,003,7 14.11 1.70% 115,714,825.09 按单项计提坏账准备：0 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由保证金10,761,872.1 0 0.00 12,797,598.3 0 0.000.00%不适用应收退税款0.000.001,801,102.310.000.00%不适用合计10,761,872.1 0 0.00 14,598,700.6 1 0.00 按组合计提坏账准备：238,676.08 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄1年以内1,530,819.6419,801.201.29% 账龄1-2年85,025.978,440.819.93% 账龄2-3年 账龄3年以上327,104.23210,434.0764.33% 合计1,942,949.84238,676.08 确定该组合依据的说明：当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额2,003,714.11 2,003,714.11 2023年1月1日余额在本期本期转回1,765,038.03 1,765,038.03 2023年12月31日余额238,676.08 238,676.08 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文228 □适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备2,003,714.11 1,765,038.03 238,676.08 合计2,003,714.11 1,765,038.03 238,676.08 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名应收退税款1,801,102.311年以内10.89% 0.00 第二名投标及履约保证金1,234,309.301年以内7.46% 0.00 第三名投标及履约保证金1,030,983.593年以内6.23% 0.00 第四名投标及履约保证金844,050.003年以内5.10% 0.00 第五名投标及履约保证800,000.002年以内4.84% 0.00 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文229 金合计 5,710,445.20 34.52% 0.00 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资447,325,596.11 3,000,000.00 444,325,596.11 351,541,726.21 3,000,000.00 348,541,726.21 合计447,325,596.11 3,000,000.00 444,325,596.11 351,541,726.21 3,000,000.00 348,541,726.21 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他内蒙古鲁阳节能材料有限公司210,000,0 00.00 210,000,0 00.00 贵州鲁阳节能材料有限公司55,000,00 0.00 55,000,00 0.00 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司38,190,00 0.00 38,190,00 0.00 山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司26,139,20 0.32 26,139,20 0.32 奇耐联合纤维（苏州）有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 上海沂洋节能材料有限公司500,000.0 0 500,000.0 0 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文230 沂源鲁阳一贸易代理有限公司2,388,907.48 2,388,907.48 沂源鲁阳二贸易代理有限公司2,486,187.04 2,486,187.04 沂源鲁阳三贸易代理有限公司2,699,859.23 2,699,859.23 沂源鲁阳国际贸易代理有限公司1,503,068.89 1,503,068.89 山东鲁阳保温材料有限公司1,634,503.25 1,634,503.25 舟山鲁阳节能材料有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 奇耐联合纤维（上海）有限公司95,783,86 9.90 95,783,86 9.90 宜兴高奇环保科技有限公司合计348,541,7 26.21 3,000,000.00 95,783,86 9.90 444,325,5 96.11 3,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文231 （3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,822,570,048.951,944,718,122.672,934,388,302.352,059,738,224.51 其他业务31,022,268.8921,452,600.5233,237,383.2925,870,915.73 合计2,853,592,317.841,966,170,723.192,967,625,685.642,085,609,140.24 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2陶瓷纤维产品玄武岩产品合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型其中：按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：中国大陆客户2,638,0 76,191.57 1,809,4 79,524.65 5,562,4 94.03 5,959,9 08.60 2,643,6 38,685.60 1,815,4 39,433.25 其他国家和地区客户177,176,367.81 128,331,461.07 1,754,9 95.54 947,228.35 178,931,363.35 129,278,689.42 合同类型其中：按商品转让的时间分山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文232 类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计 2,815,2 52,559.38 1,937,8 10,985.72 7,317,4 89.57 6,907,1 36.95 2,822,5 70,048.95 1,944,7 18,122.67 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务直接销售 集团给予不同客户款到发货、30天、60天及90天的信用期，客户验收后在信用期内支付合同价款产品是无保证类质保附安装销售 集团根据项目进度和客户等级综合考虑收取合同价款产品是无保证类质保其他说明通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签字确认收货时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,070,940,000.00元，其中，1,004,740,000.00元预计将于2024年度确认收入，66,200,000.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文233 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 25,327,868.30 合计 25,327,868.30 6、其他二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益-211,143.95主要系处置固定资产损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,196,565.29 主要系稳岗补贴、重点群体人员减免增值税等计入当期损益的政府补助。

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回121,068.74 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-34,579,548.20 主要系公司收购宜兴高奇和奇耐上海公司所致除上述各项之外的其他营业外收入和支出826,014.45 主要系公司无需支付款项、公益性捐赠支出等综合影响。

处置子公司产生的投资收益 减：所得税影响额153,935.77 少数股东权益影响额（税后） -1,869,113.53 合计-30,931,865.91 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 山东鲁阳节能材料股份有限公司2023年年度报告全文234 归属于公司普通股股东的净利润16.19% 0.970.97 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润16.05% 1.031.03 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、分季度主要财务指标 九、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务分析 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 八、监事会工作情况 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 44、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 （1）合同资产情况 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的债权投资 （2）一年内到期的其他债权投资 13、其他流动资产 14、债权投资 （1）债权投资的情况 （2）期末重要的债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的债权投资情况 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 （2）期末重要的其他债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）本期实际核销的长期应收款情况 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （4）可收回金额的具体确定方法 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 38、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项 39、合同负债 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 41、应交税费 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、管理费用 64、销售费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、净敞口套期收益 69、公允价值变动收益 70、投资收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （4）以净额列报现金流量的说明 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 83、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 2、套期 （1）公司开展套期业务进行风险管理 （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 3、金融资产 （1）转移方式分类 （2）因转移而终止确认的金融资产 （3）继续涉入的资产转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他