信邦控股：2023年度報告

240072-01r目錄2 3 4 9 15 25 39 51 55 56 58 59 61公司資料財務概要主席報告董事及高級管理人員履歷管理層討論及分析企業管治報告董事會報告獨立核數師報告綜合損益及其他全面收入表綜合財務狀況表綜合權益變動表綜合現金流量表財務報表附註02信邦控股有限公司公司資料董事會執行董事馬曉明先生（主席）孟軍先生張玉敏先生劉軍先生何曉律先生蔣巍先生獨立非執行董事鄧智偉先生甘為民先生曹立新教授公司秘書區偉強先生授權代表馬曉明先生區偉強先生審核委員會鄧智偉先生（主席）甘為民先生曹立新教授薪酬委員會曹立新教授（主席）馬曉明先生鄧智偉先生提名委員會馬曉明先生（主席）曹立新教授甘為民先生註冊辦事處Cricket Square Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands香港主要營業地點香港九龍新蒲崗大有街1號勤達中心15樓1503室總部及中國主要營業地點中國廣東省惠州市惠城區西坑建邦工業園股份代號香港聯合交易所有限公司主板1571開曼群島股份過戶登記處Conyers Trust Company (Cayman) Limited Cricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司中國銀行核數師安永會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓法律顧問趙不渝馬國強律師事務所網站032023年度報告財務概要截至12月31日止年度，2023年2022年2021年2020年2019年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元收入3,102,9232,882,8662,312,4682,069,3662,130,753毛利1,102,998882,113637,362681,544578,160毛利率(%) 35.5% 30.6% 27.6% 32.9% 27.1%稅前溢利749,476514,582256,743349,852235,547母公司擁有人應佔溢利607,394431,296215,240332,426205,452於12月31日，2023年2022年2021年2020年2019年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元總資產4,432,3163,964,1303,399,4203,231,1363,186,349總負債957,0581,045,329924,089783,246827,968母公司擁有人應佔權益3,479,7562,920,6222,478,1762,448,7312,358,070非控股權益(4,498) (1,821) (2,845) (841) 311主席報告04信邦控股有限公司尊敬的股東：本人非常高興向我們的股東（「股東」）們呈報信邦控股有限公司（以下簡稱「公司」）及其附屬公司（統稱為「集團」或「信邦」）截至2023年12月31日止年度（「本年度」或「2023財年」或「報告期間」）的年度報告。

2023年，全球汽車市場面臨各種挑戰和機遇。

儘管面臨諸如半導體短缺、通貨膨脹壓力以及來自2022年前一年持續的新冠疫情的持續干擾等影響，但汽車行業表現出其韌性，並在2023年全年經歷了復甦。

令人鼓舞的是，在2023年初段，全球供應鏈影響明顯減輕，這有助於全球車輛銷售的上升。

此外，車輛庫存的稀缺可能為汽車製造商帶來了優勢。

儘管需求仍然低迷，但隨著製造商和供應鏈實體加大生產力度，車輛供應有所增加。

中華人民共和國（「中國」）繼續其作為領先的電動汽車(「EV」)市場的主導地位。

2023年，中國新車銷售約31%為EV，這標誌著EV銷售顯著擴張，EV銷量增長38%，達到950萬輛。

與此同時，中國原始設備製造商（「OEM」）在國內市場的增長軌跡遇到了限制，促使他們探索新市場的機會。

欧洲由於其相對較低的新乘用車關稅（與美國相比）而成為中國的一個主要出口市場。

因此，歐盟當局已經對這些中國OEM開始進行調查，以確定它們在國內生產的EVs是否從政府補貼中獲得了不當優勢。

美國也因支持其汽車行業並以較低價格銷售汽車而令中國面臨挑戰，這引發了一場貿易戰。

美國提高了對中國汽車的關稅，中國則採取控制石墨出口的舉措來反制—這是EV行業的關鍵資源，因為全球90%的石墨資源在中國加工。

業績2023年，我欣喜地宣佈信邦又一年取得了整體收入和利潤的同比增長，表明更廣泛的全球汽車行業呈現復蘇趨勢。

集團的靈活商業策略和堅韌的運營框架促進了其業務版圖的擴張和應對增長機遇的利用。

值得注意的是，儘管全球地緣政治緊張局勢加劇和全球貨幣政策收緊的背景下，收入和利潤均超過了疫情前的水平，達到了一個新的高峰。

2023財年，集團總收入為人民幣3,102.9百萬元，比截至2022年12月31日止上一年度（「2022財年」）增長了7.6%。

美國銷售在收入增長方面表現出色，通過該地區汽車需求的增加，實現了15.4%的增長。

052023年度報告主席報告以下圖表總結了過去五個財政年度的集團收入情況：0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 2,069.4 2,312.5 2,882.9 3,102.9 2,130.8收入人民幣（百萬元）2019年財政年度2020年財政年度2021年財政年度2022年財政年度2023年財政年度管理層持續關注成本控制、效率提升、增強韌性和針對增長的戰略機會，這在本年度實現的利潤和財務業績中得到了證明，這是自2017年本集團上市以來的最佳財務業績。

以下圖表總結了過去五個財政年度的集團毛利潤和毛利率情況：0 5 10 15 20 25 30 40 35 0 200 400 600 800 1,000 1,200 27.1% 32.9% 27.6%30.6% 35.5% 681.5 637.4 882.1 1,103.0 578.2毛利人民幣（百萬元）2019年財政年度2020年財政年度2021年財政年度2022年財政年度2023年財政年度毛利（人民幣百萬元）毛利率本集團2023財年錄得本公司股東應佔的合併淨利潤約為人民幣607.4百萬元，較2022財年約為人民幣431.3百萬元的淨利潤增長了40.8%。

2023年財政年度的每股收益為人民幣61分（2022年：人民幣43分）。

06信邦控股有限公司主席報告以下圖表總結了過去五個財政年度本公司股東應佔的合併淨利潤情況：0 100 200 300 400 500 600 700 800 332.4 215.2 431.3 205.5 607.42019年財政年度2020年財政年度2021年財政年度2022年財政年度2023年財政年度股東應佔合併淨利潤人民幣（百萬元）由於本集團一直保持高流動性和低槓桿比率，集團的財務狀況一直保持穩健。

以下圖表總結了過去五個財政年度集團的經營現金流情況：0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1,000 411 135 449 898 4632019年財政年度2020年財政年度2021年財政年度2022年財政年度2023年財政年度運營現金流人民幣（百萬元）072023年度報告主席報告股息本公司董事（「董事」）會（「董事會」）建議派付2023年末期股息每股普通股（「股份」）港元25分，該建議須在即將召開的年度股東大會上獲得股東批准。

連同每股港元10分的中期股息，總股息為每股港元35分（約人民幣0.3233元），約佔2023財年稅後利潤的53.6%（2022財年：每股港元19.89分（人民幣0.1741元））。

下圖顯示了自截至2017年12月31日止財政年度以來本集團的年度股息數額：0 0.300 0.600 0.900 1.200 1.500 0.18270.16750.1989 0.3500 1.2543 0.1451 0.0759 0.13422019年財政年度2018年財政年度2017年財政年度2020年財政年度2021年財政年度2022年財政年度2023年財政年度年度分紅（港幣/股）2017年至2023年財政年度總計生產設施集團已經啟動了在馬來西亞建設其第二家海外生產工廠的計劃，並且進展順利。

我們預計馬來西亞工廠將在2025年底前開始投入運營。

該工廠將專注於注塑成型、電鍍、噴塗和組裝工藝。

此項目的資本預算約為人民幣3億元，全部資金將來自集團內部資源。

此外，九江工廠的建設於2023年順利完成。

該設施專注於注塑成型、噴塗和物理氣相沉積（「PVD」）工藝，專門為大型裝飾零件的量身定制。

此外，該工廠已獲得有名的客戶新訂單，並預計在今年下半年開始交付產品。

值得注意的是，為了遵守歐盟規定的環境合規標準，該工廠還建立了一條專門的六價鉻電鍍線。

08信邦控股有限公司主席報告業務展望與往年相同，預計2024年將給汽車行業帶來進一步變化。

在過去的二十年中，該行業表現出顯著的韌性，成功應對包括經濟衰退、全球金融動盪以及疫情的深刻影響在內的各種挑戰。

儘管面臨這些障礙，汽車行業仍然持續增長和演變。

針對以上的挑戰並吸引更廣泛的消費者群體，行業領導者正在實施價格下調等策略。

有趣的是，儘管EV正在面臨逆轉的市場，但插電式混合動力電動汽車（「PHEVs」）的需求正在增加。

這可以歸因於它們較低的前期成本和增強的靈活性，有效緩解了有關續航焦慮的擔憂，並吸引了更廣泛的受眾。

儘管存在諸多不確定性，中國仍然保持著其作為市場巨頭和全球影響力的突出地位，在全球EV銷售中佔據著巨大的60%份額。

其良好管理的供應鏈、持續的創新努力和不斷擴大的全球版圖彰顯了其在EV行業的領導地位。

預計中國電動汽車品牌在英國、欧洲和亞洲等市場的受歡迎程度將持續增加。

5G技術的出現標誌著汽車行業迎來了一個變革時代。

主要汽車行業參與者正在將5G功能整合到其車輛中，而有一些OEM則正在利用它進行車輛設計。

這些進步標誌著向更智能的汽車技術轉變的顯著變化，為信邦在可預見的將來，可以參與新的內飾零件和裝配項目，提供了充足的機會。

展望未來，本集團將集中精力保持其競爭優勢。

它還將實現其他增長機會，並繼續執行集團的增長戰略，以維持集團的競爭力，並為集團的客戶提供全面的服務。

致謝當我們回顧2023年的挑戰和成就時，本人謹向信邦的全體管理人員和員工表示衷心的感謝。

他們堅定地執行我們商定的戰略，使我們在一個嚴峻的環境中取得了效率的提升和業務韌性的加強。

此外，本人也要向董事表示感謝，感謝他們在全球經濟不確定性和地緣政治緊張局勢期間給予的堅定指導和支持。

我們共同以韌性和決心應對了這些挑戰，本人對信邦員工能夠團結起來克服未來障礙的能力充滿了信心。

馬曉明董事會主席2024年3月26日董事及高級管理人員履歷092023年度報告執行董事馬曉明先生，58歲，為執行董事兼董事會主席。

馬先生亦為董事會提名委員會（「提名委員會」）主席及薪酬委員會（「薪酬委員會」）成員。

彼主要負責本集團策略規劃及發展，並透過定期與高級管理層會晤，監督本集團的營運及管理。

彼於2014年8月28日獲委任為董事並於2016年4月6日調任為執行董事兼董事會主席。

彼於1988年7月獲中國哈爾濱工業大學應用化學系頒發工程學士學位，主修電化學生產工藝。

馬先生為本集團創辦人之一。

彼於2005年8月加入本集團，擔任本公司附屬公司信邦實業有限公司（「信邦實業」）的總裁兼董事會主席。

馬先生負責制定及實施本集團整體策略發展、監管營運計劃執行及監督本集團業務的日常管理。

彼現為本集團各附屬公司的董事及信邦實業的總裁。

馬先生於製造業擁有豐富經驗，擅長製造企業的工業管理及一般營運。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，馬先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

孟軍先生，58歲，為執行董事。

彼主要負責監管本集團的整體營銷營運及管理。

彼於2016年4月6日獲委任為執行董事。

彼於1988年7月獲中國哈爾濱工業大學應用化學系工程學士學位，主修電化學生產工藝。

憑藉黑龍江省人事廳於1999年9月頒發的證書，孟先生獲得應用化工高級工程師資格。

孟先生擁有逾28年行業經驗。

孟先生於2004年8月加入本集團。

於2004年8月至2009年12月，孟先生擔任本公司附屬公司天津金信精密塑膠部件有限公司的總經理，負責監督其一般營運及日常管理。

自2010年1月起，孟先生一直擔任市場總監一職並負責監督本集團市場部的日常管理。

孟先生於2011年10月獲委任為信邦實業的董事。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，孟先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

張玉敏先生，58歲，為執行董事及本公司行政總裁。

彼於2006年4月加入本集團並於2016年4月6日獲委任為執行董事。

張先生已獲委任為本公司行政總裁，自2023年2月21日起生效。

張先生於1988年7月獲中國哈爾濱工業大學應用化學系工程學士學位，主修電化學生產工藝。

張先生主要職責為監督本集團旗下位於中國惠州市龍華鎮及龍溪鎮附屬公司的營運及管理事宜。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，張先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

10信邦控股有限公司董事及高級管理人員履歷劉軍先生，48歲，為執行董事及本公司副行政總裁。

彼於2016年4月6日獲委任為執行董事。

劉先生已獲委任為本公司副行政總裁，自2023年2月21日起生效。

劉先生於2002年12月加入惠州市浩瑜實業有限公司（為我們的主要營運附屬公司之一惠州建邦電子有限公司的前身實體）。

劉先生於1998年6月獲中國湖北三峽學院化工工藝學士學位，並於2007年4月在中國中山大學高等繼續教育學院完成為期一年的工商管理課程，獲頒發畢業證書。

劉軍先生主要職責為監督本集團旗下位於中國惠州市建邦工業園區附屬公司的營運及管理事宜。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，劉先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

何曉律先生，48歲，為執行董事。

彼主要負責本集團日常銷售以及營銷運營及管理，尤其是監管本集團本公司一間附屬公司的業務發展以及銷售及營銷策略。

彼於2016年4月6日獲委任為執行董事。

何先生於1997年7月於中國復旦大學歷史學（涉外旅遊）專業畢業。

彼於2005年6月畢業於瑞士欧洲大學，獲得高級工商管理碩士學位。

何先生於2006年4月加入本集團。

自2008年7月起，何先生致力於監督日常營銷管理事宜，尤其是監督海外附屬公司的業務發展及策略。

何先生於2011年10月獲委任為信邦實業的董事及於2008年1月獲委任為建邦（歐洲）有限公司（本公司一間附屬公司）的董事。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，何先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

蔣巍先生，50歲，為執行董事。

彼主要負責監管本集團營運及管理。

彼於2016年4月6日獲委任為執行董事。

蔣先生於2001年7月獲中國上海商業職業技術學院頒發行政管理文憑。

蔣先生於2004年3月加入本集團，擔任本公司附屬公司無錫金信表面處理有限公司（「無錫金信」）的總經理。

彼當時負責管理及監督無錫金信的日常營運、統籌企業資源以達至業務目標及維持主要客戶。

於2011年10月，蔣先生獲委任為信邦實業的董事，負責監管本集團營運及管理。

蔣先生於製造行業擁有逾10年管理經驗。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，蔣先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

112023年度報告董事及高級管理人員履歷獨立非執行董事鄧智偉先生，50歲，於2017年6月5日獲委任為本公司獨立非執行董事（「獨立非執行董事」）。

彼亦為董事會審核委員會（「審核委員會」）主席及薪酬委員會成員。

鄧先生於審計、會計及財務方面擁有逾20年經驗。

鄧先生自2008年6月起擔任環球實業科技控股有限公司（於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市的公司，股份代號：1026）之財務總監、公司秘書及授權代表。

於2016年9月至2021年10月期間，鄧先生擔任聯交所主板上市公司世紀集團國際控股有限公司（前稱東盈控股有限公司）（股份代號：2113）獨立非執行董事。

鄧先生於2017年9月獲委任為聯交所GEM上市公司怡康泰工程集團控股有限公司（股份代號：8445）獨立非執行董事，以及於2017年12月獲委任為聯交所GEM上市公司ISPGlobal Limited（股份代號：8487）獨立非執行董事。

鄧先生於2019年6月獲委任為香港童軍總會北葵涌區區務委員會名譽會長。

鄧先生於1996年11月獲香港理工大學頒授會計學文學士學位。

彼持有會計及財務匯報局發出的執業證書。

彼亦擁有多項專業資格及會員資格，載列如下：授出日期資格頒發機構名稱2003年9月會員中國註冊會計師協會2005年1月資深會員英國特許公認會計師公會2009年9月資深會員香港會計師公會（「香港會計師公會」）2010年7月特許稅務師（前稱註冊稅務師）香港稅務學會2010年7月資深會員香港稅務學會2014年9月資深會員註冊財務策劃師協會2015年4月資深會員香港董事學會2015年7月資深會員英國特許公司治理公會（前稱英國特許秘書及行政人員公會）2015年7月資深會員香港公司治理公會（前稱香港特許秘書公會）2015年9月資深會員英國財務會計師公會2015年10月會員英國特許證券與投資協會2015年10月資深會員國際會計師公會2015年11月註冊內部審計師國際內部審計師公會2015年12月資深會員香港華人會計師公會2016年7月資深會員香港投資者關係協會2021年9月資深會員香港證券及投資學會於本年報日期前三年，除上文所披露者外，鄧先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

12信邦控股有限公司董事及高級管理人員履歷曹立新教授，58歲，於2017年6月5日獲委任為本公司獨立非執行董事。

曹教授亦為薪酬委員會主席、審核委員會成員及提名委員會成員。

曹教授於2009年10月獲中國哈爾濱工業大學工學博士學位，專攻化學工程與技術（專業）。

自1994年10月起，曹教授於中國哈爾濱工業大學（威海）海洋科學與技術學院從事科學研究及教學工作，專注於表面處理及電化電池領域。

於本年報日期前三年，除上文所披露者外，曹教授並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

甘為民先生，58歲，於2017年6月5日獲委任為本公司獨立非執行董事。

甘先生亦為審核委員會成員及提名委員會成員。

甘先生於1986年7月獲中國浙江大學光學儀器工程學系工程學士學位，專業研究光學儀器。

甘先生分別於1988年6月及1996年4月獲浙江大學授予法學學士學位及法學碩士學位。

甘先生經1990年全國律師資格考試成績合格，取得中國律師資格。

甘先生於中國法律行業擁有豐富經驗。

自2023年6月起，甘先生成為北京競天公誠律師事務所（一間中國律師事務所）的合夥人。

於此之前，甘先生於1997年10月至2001年12月為浙江天冊律師事務所的律師兼合夥人、自2001年12月至2012年12月為北京市凱源律師事務所的律師及浙江凱麥律師事務所的合夥人。

自2013年1月至2023年5月期間，甘先生為北京觀韜律師事務所的合夥人。

於過去三年，甘先生曾於或現於以下上市公司擔任董事職位：年期上市發行人名稱上市地點及股份代號職位2015年1月至2020年12月上海華測導航技術股份有限公司深圳證券交易所（股份代號：300627）獨立董事2015年5月至2020年7月新界泵業集團股份有限公司深圳證券交易所（股份代號：002532）獨立董事2017年1月至2020年11月杭州炬華科技股份有限公司深圳證券交易所（股份代號：300360）獨立董事2017年3月至今浙江愛仕達電器股份有限公司深圳證券交易所（股份代號：002403）獨立董事2020年5月至今力天影業控股有限公司聯交所（股份代號：9958）獨立非執行董事2022年3月至今浙江水晶光電科技股份有限公司深圳證券交易所（股份代號：002273）獨立董事於本年報日期前三年，除上文所披露者外，甘先生並無(i)於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何其他董事職位，或(ii)其他重要委任及專業資格。

132023年度報告董事及高級管理人員履歷高級管理層楊前順博士，58歲，為信邦實業的技術總監，現時彼主要負責產品技術及質量管理以及產品的技術系統開發。

楊博士於1988年7月獲中國哈爾濱工業大學應用化學系工程學學士學位，專攻電化學生產工藝。

楊博士分別於1991年4月及1994年10月獲中國天津大學應用化學系頒發工程學碩士學位及應用化學博士學位，專攻應用化學。

憑藉廣東省人事廳於1999年2月頒發的證書，楊博士獲得化學工程高級工程師資格。

楊博士於化學工程行業擁有逾20年經驗。

楊博士於2012年9月加入本集團，擔任信邦實業的技術總監，並負責產品技術及質量管理工作。

於本年報日期前三年，楊博士並無於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何董事職位。

劉少曼女士，40歲，信邦實業副技術總監。

現時，彼主要負責監管信邦實業科技部的日常管理。

劉女士於2006年6月獲中國惠州學院理學學士學位，專攻應用化學。

劉女士於2006年6月加入本集團擔任工程師（其後晉升為副主管）並負責技術研發。

於2008年5月至2011年6月，劉女士擔任本公司附屬公司惠州建邦精密塑膠有限公司（（「惠州建邦精密塑膠」）的總經理助理及其後晉升為副總經理，負責協助總經理處理惠州建邦精密塑膠的營運管理及技術管理事宜。

於2011年7月至2013年12月，劉女士擔任本公司附屬公司惠州建邦表面處理有限公司的副總經理，負責處理上述公司的營運管理及技術管理事宜。

劉女士自2014年1月起一直擔任信邦實業的技術總監。

於本年報日期前三年，劉女士並無於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何董事職位。

李澤富先生，55歲，為財務總監。

彼於2016年8月加入本集團並主要負責本集團的會計及財務管理事宜，並就本集團的財務事宜與外界各方聯絡。

李先生的責任亦包括收購估值、審閱本集團業績，以及管理投資者關係。

李先生於財務管理及會計方面擁有逾20年經驗。

李先生於1990年6月獲中國暨南大學授予經濟學學士學位，專修商學。

彼於1993年2月進一步獲英國白金漢大學授予理學（經濟類）學士學位，專修會計及財務管理專業。

李先生自1996年4月起成為香港會計師公會會員。

李先生亦自2001年2月起成為特許公認會計師公會資深會員。

於本年報日期前三年，李先生並無於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何董事職位。

14信邦控股有限公司董事及高級管理人員履歷公司秘書區偉強先生，52歲，根據本公司與亞利安會計事務所有限公司（一間主要從事提供商業顧問服務之公司）签订之公司秘書服務協議的條款及條件，於2016年4月6日獲委任為本公司的公司秘書。

區先生為亞利安會計事務所有限公司之董事。

彼現時擔任多間香港上市公司的公司秘書。

區先生於1993年12月獲香港中文大學頒授社會科學學士學位及於1999年11月獲香港城市大學頒授工商管理碩士學位。

彼為香港會計師公會資深會員及英格蘭及威爾斯特許會計師公會會員。

於本年報日期前三年，區先生並無於證券於香港或海外任何證券市場上市的其他公眾公司擔任任何董事職位。

152023年度報告管理層討論及分析市場概述2023年，在遠離了歷史上最具挑戰性新冠大流行病的影響後，我們目睹了汽車行業在新技術投資支持下，行業正在經歷難以置信的快速轉變，包括向可持續能源汽車過渡及新的汽車使用模式。

儘管面臨經濟挑戰，但汽車市場表現出非凡韌性。

全球汽車銷量逐漸恢復勢頭，在2023年底回復到接近疫情前的水平。

預計全年全球輕型汽車銷量將達到近75.3百萬輛，較2022年增長11.9%。

這一增長得益於新的汽車需求，隨著供應鏈的正常化及庫存的補充，新的汽車需求將受益於持續的產量增長。

儘管美國汽車銷量的復蘇勢頭於2023年下半年停滯不前，但輕型汽車新車總銷量同比增長12.4%，從2022年的13.8百萬輛增至2023年的15.5百萬輛。

西歐的汽車銷量與全球平均水平持平，估計略高於11.5百萬輛，但仍低於2019年銷量的14.1百萬輛。

就中國汽車行業而言，2023年無疑為一個里程碑。

中國大陸汽車產銷量首次突破30百萬輛，新能源汽車銷量達到8.8百萬輛。

這一成績不僅標誌著中國汽車市場的蓬勃發展，亦反映出消費者對新能源汽車的青睞與日俱增。

儘管價格仍然令許多消費者望而卻步，但汽車製造商仍在繼續投資於新的可持續技術，並通過營銷策略來突出其綠色環保特性。

儘管到目前為止，內燃機仍然最受歡迎，但其市場份額已經下降，可持續能源汽車目前佔汽車製造商全球銷量的35%以上。

這在很大程度上受到若干地緣政治決定的影響。

美國於2022年推出的《通貨膨脹削減法案》推動市場方向的總體轉變。

同樣，歐盟2030年的排放最後期限要求轉向電動汽車，這將成為許多汽車製造商的首要考慮因素。

中國及印度亦在圍繞去碳化進行類似討論。

於2023年，在純電動汽車領域，特斯拉的Model Y在欧洲及美國的表現令人難以置信。

事實上，到本年年底，其有望成為全球最暢銷的汽車－毫無疑問，這得益於其備受爭議的降價舉措，以及該品牌對創新的重視。

儘管於整個2023年，該品牌一直保持著市場領導者的地位，但目前有若干個新的電動汽車品牌正緊隨其後，包括吉利的極星及中國汽車製造商比亞迪。

於2023年，汽車內飾創新不斷發展。

車載螢幕的功能越來越多，亦越來越複雜。

於本年度，嵌入式資訊娛樂使用者介面、3D增強視圖以及距離和物體感應技術被普遍提及。

換言之，業界正在研究如何通過技術使我們的汽車更安全和增加使用的樂趣。

其中眾多發展均與自動駕駛及高級駕駛輔助系統的興起密切相關。

隨著這些領域的成熟，顯示幕技術將成為關鍵。

16信邦控股有限公司管理層討論及分析業務概覽於2023年，汽車行業面臨著重大挑戰，包括電動汽車銷量開始出現下降、美國工廠大面積罷工、供應鏈中斷以及材料成本上升。

儘管困難重重，但仍有希望及韌性的曙光。

值得注意的是，汽車及商用車銷量保持健康的整體增長率。

此外，印度成為第四大輕型汽車市場。

儘管增速放緩，但電動汽車的銷量預計仍將上升。

在美國，2024年的電動汽車銷量預計同比增長僅為16%，而2023年為64%。

在中國，2024年電動車銷量的同比增長率預計為11.1%，而2023年為36.5%。

在時尚的尖端電動汽車中，中國作為市場巨頭及全球影響者巍然屹立，佔全球電動汽車銷量的60%。

中國對供應鏈的控制、堅持不懈的創新及不斷增長的全球影響力使其領先地位進一步鞏固。

據估計，到2025年，在具有競爭力的價格、尖端電池技術以及中國電動汽車品牌在英國和其他欧洲及亞洲市場日益流行的推動下，中國將佔據欧洲電動汽車市場12%的份額。

於2024年，中國將繼續在國內市場及全球電動汽車革命中發揮重要作用。

在此背景下，2023年為信邦發展史上的一個重要里程碑。

年內，我們的表現可圈可點，年終業績更是創下信邦歷史上最高的收入及利潤紀錄。

儘管總銷售輛數從2022年財政年度的約408.3百萬輛下降3.6%至2023年財政年度的393.4百萬輛，但本集團仍取得一個重要的里程碑。

總收入達到約人民幣3,102.9百萬元的歷史新高，較2022年財政年度大幅增長7.6%（2022年財政年度：約人民幣2,882.9百萬元）。

這一增長彰顯本集團在把握市場動態方面的韌性及戰略成效。

由於本集團總收入的增長，本集團2023年財政年度的毛利約為人民幣1,103.0百萬元，較上年（2022年財政年度：約人民幣882.1百萬元）增長25.0%。

該毛利水平創下信邦的歷史新高。

本集團2023年財政年度的毛利率為35.5%（2022年財政年度：30.6%），本集團毛利率的增長主要得益於經營效率的持續提升及相關原材料價格的穩定。

電鍍產能及使用率正如信邦在2023年中期報告所披露，惠州新的電鍍生產線於2023年開始投產，取代惠州總部及無錫的生產線。

整體而言，信邦的電鍍產能並無重大變動，截至2023年12月31日，信邦的電鍍年化產能略增至約3.6百萬平方米（截至2022年12月31日：約3.5百萬平方米）。

本集團2023年財政年度電鍍產能的整體使用率約為86.6%，仍與2022年財政年度的86.8%相近。

良品率於2023年財政年度，我們的整體良品率提高到93.5%，較2022年財政年度的約88.5%提高5.0個百分點。

這一增長得益於過去對更高效設備的投資，以及在可能的情況下持續實施的自動化。

自動化流程減少人為錯誤，提高我們的良品率。

172023年度報告管理層討論及分析展望及訂單情況根據標普全球汽車(S&PGlobal Mobility)的資料，「2024年預計又將為艱難復蘇的一年，汽車行業將面對明顯的供應方風險，進入一個前景不清晰的宏觀主導的需求環境」。

他們預測，隨著復蘇的持續，2024年全球新車銷量將達到88.3百萬輛，同比增長2.8%；而豐業銀行經濟研究部(Scotiabank Economics)預計，2024年全球汽車銷量的年度增長率將放緩至2.3%。

經歷2023年的強勁銷售反彈後，汽車行業現在面臨著2024年的增長放緩。

消費者正努力應對高利率以及新車及輕型卡車價格居高不下的問題。

自新冠疫情爆發以來，汽車製造商一直在與關鍵零部件的短缺作鬥爭，這阻礙他們根據消費者需求來計劃生產汽車。

於2023年，這些短缺（尤其是芯片短缺）終於得到緩解，使生產恢復到相對正常的水平。

然而，於過去一年，美國聯邦儲備委員會大幅提高利率，導致購車者的成本大大增加。

若干汽車製造商希望，新型電動汽車銷量的快速增長將推動汽車行業在2024年及2025年取得收益。

於2023年，電池驅動車型在美國的銷量首次突破1百萬輛，另一家研究公司Cox Automotive預計本年的銷量將達到1.5百萬輛。

但通用汽車、福特汽車、大眾汽車及其他製造商一直期待著更快的增長速度。

預計2024年中國汽車行業的汽車銷量將達到約31百萬輛，較上年增長3%。

然而，根據中國汽車工業協會（「中汽協會」）的報告，這一增長率與2023年預計的11.7%的增幅相比有所放緩。

預計2024年乘用車銷量將增長3.1%，達到26.8百萬輛，與本年10.3%的增長率相比，增幅較為溫和。

此外，新能源汽車銷量預計將有所放緩，2024年的增幅為20%，與2023年36.5%的激增形成對比。

同時，汽車出口量預計將從本年的4.8百萬輛增至2024年的約5.5百萬輛。

根據中汽協會的資料，2023年第三季度中國乘用電動汽車銷量增長率從上年同期的108%降至28%。

惠譽評級(Fitch Ratings)認為，增長放緩將於2024年加深：「我們預計，在經濟不確定的情況下，2024年中國國內乘用車需求將小幅增長至近22百萬輛。

」信邦的訂單量依然強勁，預計本集團的業績將在2024年的訂單執行中得以持續。

從2024年1月1日到2028年底，未來五年的訂單總額約為人民幣106億元。

在2023年，本集團與萬咖壹聯有限公司(Wanka Online Inc.)合作的深圳合資公司與中國的原始設備製造商密切合作，大幅開拓其QCARLINK平台業務。

其中，包括專門從事電動汽車和傳統內燃機車輛的新OEMs。

它成功地與五家OEMs合作，涵蓋了約300萬輛汽車。

目前，已經有超過20萬個終端安裝了QCARLINK平台。

該生態系統託管了90多個應用程序，包括車輛管理和維護功能，以及常規的娛樂和新聞服務。

QCARLINK的研發團隊還升級和開發了QCARLINK的應用程序編程接口，現在為OEM客戶和軟件開發人員提供了統一的技術標準。

這一標準將幫助客戶以更高效的方式訪問QCARLINK平台，並實現加速的互聯、數據交換和服務共享。

18信邦控股有限公司管理層討論及分析儘管有跡象表明電氣化進程放緩、競爭加劇及相對價格下降，但這些因素均將推動這一趨勢向前發展。

在中國的引領下，考慮到汽車行業在整個2023年都保持著良好的發展勢頭，信邦認為，訂單量及潛在需求將在2024年會對整體汽車的需求繼續產生積極的影響。

在本集團內部，我們優先招聘有生產力的員工，不斷實現流程自動化，並確保所有業務中機器的平穩運行。

這種對高效生產的關注使我們能夠及時向客戶提供最高質量的產品，同時亦為股東創造最大價值。

財務回顧收入於2023年12月，全球汽車銷量放緩，2023年第四季度相對持平，為2023年畫上圓滿句號。

2023年全球年銷量增至75.3百萬輛，較2022年同比增長11.9%。

疫情、供應鏈中斷、半導體短缺、價格上漲等因素在2023開始消退，原始設備製造商及供應商的業務開始恢復，信邦於2023年財政年度的銷售額達到破紀錄的人民幣3,102.9百萬元：與2022年財政年度的約人民幣2,882.9百萬元相比，本集團的整體銷售額增加約人民幣220.0百萬元或約7.6%，表明消費者對汽車的需求不斷增長。

就北美市場的收入而言，此銷售額增長尤為顯著。

儘管2023年財政年度汽車裝飾部件的總銷量較2022年財政年度略微減少約14.9百萬件或約3.6%，但汽車裝飾部件的平均售價（「平均售價」）卻上升至每件約人民幣7.87元，較2022年財政年度增加約11.7%（2023年財政年度各地區的平均售價均比2022年財政年度有所增長），成為本集團2023年財政年度收入增長的主要動力：i.噴漆及裝配生產線的收入於2023年財政年度繼續增加：與2022年財政年度相比，噴漆產品的收入增加12.4%，裝配生產線的收入亦增加9.5%。

事實上，與傳統的單一電鍍產品相比，我們的噴漆產品具有更高的平均售價，這有助於在2023年財政年度平均售價的進一步提升；ii.本集團在北美地區的總收入、產品平均售價及分部百分比均創下歷史新高。

該地區的產品平均售價於2023年財政年度增長14.5%。

儘管2023年財政年度美國經濟活動的恢復性增長提升了本集團在該地區的業績，但亦帶來通脹上行的風險。

我們預計美國聯邦儲備委員會將維持高利率至2024年第三季度，這一長期的高利率將拖累消費增長，使供需更趨平衡。

信邦將受益於更穩定的新訂單平均售價水平；iii.2023年財政年度來自中國的收入比例恢復到正常水平，較2022年財政年度增加約人民幣40.8百萬元或3.8%，這主要由於中國放寬新冠疫情清零政策。

此外，中國國內汽車市場銷量預計於2023年擴大6%，達到25.18百萬輛，2023年推出的大量新乘用車車型以及製造商和經銷商積極的促銷活動吸引大量買家；及iv.在西歐，雖然2023年汽車銷售額同比增長13.7%，但大多數國家的銷售額仍比疫情前的水平低15%至25%。

在過去兩年中，西歐各國的經濟活動增長放緩，除利率上升及緊縮貨幣政策以減緩通脹外，家庭亦要應對能源價格上漲。

本集團在欧洲的收入仍然受到影響，導致本集團在欧洲的銷售收入略有下降。

192023年度報告管理層討論及分析按地域分部劃分的收入：2023年財政年度2022年財政年度人民幣千元%人民幣千元%中國1,115,29035.9% 1,074,52037.3%北美1,457,22647.0% 1,263,07443.8%欧洲419,30313.5% 434,99515.1%其他111,1043.6% 110,2773.8%3,102,923100.0% 2,882,866100.0%銷售成本2023年財政年度2022年財政年度人民幣千元%人民幣千元%直接原料711,34435.6% 671,03733.5%員工成本520,39826.0% 515,47525.8%日常開支768,18338.4% 814,24140.7%－折舊193,5589.7% 153,9647.7%－模具成本108,0735.4% 141,4677.1%－公用事業176,9328.9% 173,9118.7%－船務及運輸88,4874.4% 116,2495.8%－其他201,13310.0% 228,65011.4%1,999,925100.0% 2,000,753100.0%銷售成本從2022年財政年度的約人民幣2,000.8百萬元減少到2023年財政年度的約人民幣1,999.9百萬元，減少約人民幣0.9百萬元；本集團本年度錄得銷售成本有所減少，而於2023年財政年度的收入增加，銷售成本的有關減少主要歸因於以下因素：i.於2023年，原材料的成本及供應情況好轉：供應鏈趨於穩定，成本開始從最高定價回落。

到2023年底，大量樹脂的價格均在下行。

此外，各國政府均在努力應對通貨膨脹，投資者亦面臨著相當大的不確定性，大宗商品的價格開始回到正常水平。

鎳亦不例外，尤其本年上半年。

於2023年財政年度，原材料成本僅同比增長6.0%至人民幣711.3百萬元。

鑒於如上所述本集團收入增長7.6%，原材料成本的增長緩解本集團銷售成本的壓力；ii.信邦致力於不斷改進運營，以提高效率、生產力及整體業務。

信邦的自動化舉措最大限度地減少人工勞動，提高運營效率，從而節約成本。

通過自動化生產，信邦可以降低人力成本，更有效地利用資源。

於2023年，我們再次將員工成本的增長率維持在1.0%的低水平，較2023年財政年度的收入增長率為低；及iii.2023年財政年度的日常開支約為人民幣768.2百萬元，較2022年財政年度的約人民幣814.2百萬元減少約人民幣46.0百萬元或約5.6%。

減少的主要原因為模具及物流成本較2022年財政年度分別減少23.6%及23.9%。

成本下降的原因為我們通過優化人員增長，繼續提高模具車間的生產效率。

與此同時，全球運費亦恢復到往年水平，從而使物流成本較前幾年有所降低。

20信邦控股有限公司管理層討論及分析毛利於本年度，信邦取得重要的階段性成果：銷售收入增長7.6%，而銷售成本幾乎控制在2022年財政年度的水平。

這一成績得益於外部自動化市場環境及內部嚴格的成本管理所帶來的產品收入增長。

此外，我們亦提高自動化率，淘汰過時生產設備，並精簡部門人數。

於報告期內，信邦的毛利率繼續錄得35.5%，較2022年財政年度的30.6%有所改善。

2023年財政年度及2022年財政年度的毛利分別為約人民幣1,103.0百萬元及約人民幣882.1百萬元，增幅約為25.0%。

其他收入及收益其他收入及收益主要包括銀行利息收入、廢料銷售收入、測試費收入及匯兌收益。

其他收入及收益從2022年財政年度的約人民幣80.3百萬元增加到2023年財政年度的約人民幣120.8百萬元，此乃由於確認約人民幣76.7百萬元的匯兌收益淨額（2022年財政年度：約人民幣48.9百萬元），這主要由於美元（「美元」）對人民幣（「人民幣」）升值。

銷售及分銷開支與2022年財政年度相比，2023年財政年度的銷售及分銷開支增加約人民幣13.2百萬元或約17.1%，達到約人民幣90.5百萬元。

有關增加的主要原因為差旅及客戶會議增加。

行政開支行政開支詳情概述如下：2023年財政年度2022年財政年度人民幣千元%人民幣千元%員工成本155,27541.9% 153,16443.4%研發開支76,23420.6% 73,15920.7%折舊及攤銷28,5617.7% 19,4765.5%法律及專業費用20,7655.6% 16,8934.8%物業、廠房及設備項目減值11,3073.0% 14,6544.2%其他78,65221.2% 75,71921.4%370,794100.0% 353,065100.0%行政開支自2022年財政年度的約人民幣353.1百萬元增加約人民幣17.7百萬元或約5.0%至2023年財政年度的約人民幣370.8百萬元。

212023年度報告管理層討論及分析行政開支的增加乃由以下因素綜合影響：i.2023年財政年度員工成本小幅增加約人民幣2.1百萬元，主要通過行政部門重組使人員維持在穩定的水平實現；ii.研發（「研發」）開支略微增加約人民幣3.1百萬元（增加4.2%），因為本集團需要在市場上保持技術競爭力，並相信投資於生產自動化及其他新型表面處理技術的研發為提高運營效率及為客戶提供新產品解決方案的關鍵；iii.2023年財政年度的法律及專業費用有所增加，主要由於本集團企業資源規劃系統有關的一次性顧問；及iv.就無錫生產基地陳舊的電鍍生產線錄得約人民幣11.3百萬元的額外撥備。

本公司擁有人應佔溢利淨額本公司擁有人應佔溢利淨額自2022年財政年度的約人民幣431.3百萬元增加約40.8%至2023年財政年度的約人民幣607.4百萬元。

有關增加乃由於（其中包括）以下因素的綜合影響：i.2023年財政年度，本集團收入再次創下歷史新高，增長7.6%或增加約人民幣220.0百萬元，毛利亦自2022年財政年度的約人民幣882.1百萬元增至2023年財政年度的歷史新高約人民幣1,103.0百萬元，以及本集團的盈利能力及效率因（其中包括）改善流程自動化及成本控制措施而有所改善；ii.與2022年財政年度相比，2023年財政年度的銷售與分銷開支增加17.1%；iii.2023年財政年度的其他收入及收益增加約50.5%至約人民幣120.8百萬元，主要由於年內美元兌人民幣升值而錄得匯兌收益淨額；iv.2023年財政年度的行政開支略微增加約5.0%至約人民幣370.8百萬元；及v.2023年財政年度所得稅增加約68.1%，原因為若干附屬公司的應稅利潤增加。

2023年財政年度本公司擁有人應佔每股基本盈利較上年增長41.9%，約為人民幣61分（2022年財政年度：約人民幣43分）。

全面收入總額2023年財政年度的全面收入總額為人民幣768.0百萬元（2022年財政年度：人民幣507.1百萬元），當中包括(a)2023年財政年度溢利人民幣604.7百萬元（2022年財政年度：人民幣428.5百萬元）；及(b)2023年財政年度的其他全面收入人民幣163.3百萬元（2022年財政年度：人民幣78.6百萬元），包括按公平值計入其他全面收入的上市股權投資公平值變動的未變現虧損約人民幣4.5百萬元（2022年財政年度：約人民幣3.1百萬元）。

22信邦控股有限公司管理層討論及分析流動資金及財務資源於2023年財政年度，本集團來自經營活動的淨現金流入為約人民幣897.6百萬元，而2022年財政年度則為約人民幣449.3百萬元。

本集團現金流入的改善主要由於上文所述的本集團毛利增加。

於2023年12月31日，本集團有息銀行借款為人民幣70.5百萬元，資產負債率（即銀行借款總額除以總權益）為2.0%（2022年12月31日：5.0%）。

承擔於2023年12月31日，本集團有以下承擔：人民幣千元資本承擔已訂約但未於綜合財務報表內撥備的資本開支：收購物業、廠房及設備184,547向合營企業出資31,201 215,748利率及外匯風險於2023年12月31日，本集團的銀行借款結餘約為人民幣70.5百萬元，按固定利率計息。

本集團的現金及現金等價物主要以人民幣、歐元（「歐元」）及美元計值。

於2023年12月31日，本集團以功能貨幣以外的貨幣計值的現金及現金等價物約為人民幣507.2百萬元，其中約人民幣468.0百萬元以美元計值、約人民幣24.8百萬元以歐元計值，及約人民幣10.9百萬元以港元計值。

由於海外銷售持續增加，加上貨幣市場大幅波動，本集團管理層對外匯風險採取更審慎態度，並密切監察外匯風險及調整控制策略。

或然負債於2023年12月31日，本集團概無任何或然負債（2022年12月31日：無）。

已抵押資產為獲得一般銀行貸款，本集團在中國的兩間附屬公司已質押其於2023年12月31日的賬面淨值為約人民幣13.4百萬元的土地租賃。

232023年度報告管理層討論及分析資本開支資本開支包括收購物業、廠房及設備、在建工程的增加以及土地使用權的添置。

於2023年財政年度，本集團的資本開支合共約為人民幣262.1百萬元（2022年財政年度：約人民幣167.2百萬元）。

資本支出是投資於中國和墨西哥的新的注塑、噴塗和電鍍生產設施，以滿足我們客戶的需求而實行的擴大產能計劃。

2023年財政年度結束後重大事件自2023年財政年度結束以來及截至本報告日期，並無發生影響本集團的重大事件。

股息董事會建議派付2023年財政年度末期股息每股0.25港元，連同已付的中期股息每股股份0.1港元，對比2023年財政年度的純利人民幣604.7百萬元，實際派息比率為53.6%。

僱員於2023年12月31日，本集團有5,227名僱員（2022年12月31日：6,059名僱員）。

其中，於中國、香港、美國、德國及墨西哥分別有4,319名、8名、18名、11名及871名員工。

2023年財政年度的僱員薪酬及員工成本約為人民幣711.1百萬元（2022年財政年度：人民幣740.8百萬元）。

本集團僱員的薪金大致取決於彼等的工種及層級以及於本集團的服務年資。

彼等享有社會保障福利及其他福利，包括社會保險。

根據相關社會保險法律法規的規定，本公司相關附屬公司參與由相關地方政府機關營運的社會保險計劃，包括附屬公司營運所在國家的退休養老金、醫療保險、失業保險、工傷保險及生育保險。

本公司董事及高級管理層可獲得以薪金、實物利益及╱或與本集團表現掛鈎的酌情花紅形式派發的報酬。

本公司亦就彼等為本公司提供服務或就其營運執行彼等職責而產生的必要及合理開支作出補償。

本公司定期檢討及釐定本公司董事及高級管理層薪酬及報酬待遇。

此外，薪酬委員會將參照可比較公司支付的薪金、本公司董事及高級管理層投入的時間及責任以及本集團的表現，檢討及釐定本公司董事及高級管理層薪酬及報酬待遇。

發展與培訓所有新僱員必須參加入職培訓，以確保僱員了解並熟悉本集團的價值觀及目標，並了解彼等在本集團中的角色。

本集團鼓勵僱員參加與彼等職位相關的研討會，以提升在本集團的任職能力。

24信邦控股有限公司管理層討論及分析資本架構於2023年12月31日，本公司已發行股本約為人民幣87.5百萬元（相當於100.0百萬港元並分為1,002,905,000股每股面值0.1港元之股份）（2022年12月31日：人民幣87.5百萬元）。

購股權計劃於2017年6月5日，本公司當時股東通過書面決議案採納購股權計劃（「2017年購股權計劃」）。

根據2017年購股權計劃，董事可向合資格參與者（包括但不限於本集團僱員、本公司及其附屬公司董事）授出可認購股份的購股權（「購股權」）。

於2018年8月14日，董事會向一組合資格承授人（「承授人」）授出購股權，以認購最多22,946,000股股份，並允許承授人可自2021年8月15日起至2028年8月13日（包括首尾兩日）行使該等購股權。

承授人於行使購股權時支付的每股股份價格乃根據聯交所證券上市規則（「上市規則」）及參考緊接2018年8月14日（即授予日期）前五個交易日於聯交所每日報價表所載的股份平均收市價釐定。

於2023年財政年度，概無授出購股權。

重大訴訟及仲裁本集團於2023財年並無面臨任何重大訴訟或仲裁。

252023年度報告企業管治報告本公司承諾為其投資者及股東維持高標準的企業管治常規以提高本公司之問責性及透明度。

董事及本公司管理層承諾以透明負責的方式開展本集團業務，而吾等相信，良好企業管治能為有效管理、健全企業文化、可持續業務增長，以及提升股東長遠價值方面提供一個不可或缺之框架。

企業管治常規本公司已採納上市規則附錄C1所載企業管治守則（「管治守則」）所載的守則條文，以作為其本身規管其企業管治常規的守則。

2023年財政年度，本公司已遵守管治守則第二部分所載之守則條文。

為達到及維持高標準的企業管治常規，董事會將不斷檢討及監察本公司的常規。

董事及高級管理層之證券交易本公司已採納載列於上市規則附錄C3之《上市發行人董事進行證券交易之標準守則》（「標準守則」），作為董事及本集團高級管理層（因彼之職位或僱傭關係，有可能持有有關本集團或本公司證券之內幕消息）有關買賣本公司證券之行為守則。

經過具體詢問後，全體董事確認彼等於2023年財政年度已遵守標準守則。

此外，本公司並無發現本集團高級管理層於2023年財政年度有任何違反標準守則的行為。

董事會董事會的責任董事會負責本公司的整體管理，包括制訂及監督本公司的策略發展、業務計劃、財務目標及資金投資建議，並承擔本公司企業管治的責任。

董事會已投放資源及考慮各事項的優先次序及措施，旨在為本公司發展持續計劃，藉以產生及維護其長期企業價值，以及實現其業務策略及目標。

董事會可不時將其認為合適的所有或任何權力授予董事或本公司高級管理層成員。

在審核委員會、薪酬委員會及提名委員會三個董事會委員會（統稱「董事委員會」）支持下，董事會已就有關授權制訂清晰明確的規則及政策，以促進本公司有效營運。

26信邦控股有限公司企業管治報告董事須付出足夠時間及精力以處理本集團的事務。

另外，本公司亦要求全體董事每年向本公司披露其於公眾公司或組織及其他重大承擔擔任有關職務的數目及性質，並說明所涉及的時間。

本公司已就因企業活動而對董事採取的法律行動為全體董事安排合適的保險。

董事會的職能及職責董事會監督本公司業務及事務的管理。

董事會的主要職責包括：(a)業務及策略發展的整體管理；(b)決定業務計劃及投資計劃；(c)監督本公司的持續營運，以及確保其管理方式既符合本公司股東整體的最佳利益，同時亦顧及本公司其他持份者的利益；(d)召開股東大會及向股東匯報；及(e)行使股東於股東大會上授予的其他權力、職能及職責。

董事會將本公司日常營運、業務策略及日常管理之職權及責任轉授予高級管理層。

高級管理層獲董事會轉授予本集團日常營運及管理的權力及責任。

所轉授予的職能及工作任務均獲定期檢討。

於本公司訂立任何重大交易之前，均須獲得董事會批准。

組成於2023年財政年度及於本年報日期，董事會的組成載列如下：執行董事馬曉明先生（主席）孟軍先生張玉敏先生劉軍先生何曉律先生蔣巍先生獨立非執行董事鄧智偉先生甘為民先生曹立新教授272023年度報告企業管治報告本公司各董事之間概無財務、業務、家族或其他重大或相關關係。

最新的董事角色及職能清單已刊載於本公司及聯交所的網站，而本公司將於有需要時更新清單。

各董事的履歷資料詳情載於本年報「董事及高級管理人員履歷」一節。

獨立非執行董事於2023年財政年度，本公司已遵守上市規則第3.10A條之規定，該規定要求發行人須委任最少相當於董事會三分之一人數的獨立非執行董事。

此外，於2023年財政年度，本公司已妥為遵守上市規則第3.10(1)條及第3.10(2)條，該等規則規定發行人之董事會必須包括至少三名獨立非執行董事及至少有一名獨立非執行董事分別擁有適當專業資格或會計或相關財務管理專業知識。

獨立非執行董事於財務、法律及技術領域擁有廣泛接觸及經驗，為本集團帶來多元化的專業知識及經驗。

彼等提出的意見及透過參與董事會及董事會委員會會議，為本集團在策略、表現、利益衝突及管理程序等相關事宜上提供獨立判斷及建議，並可確保顧及全體股東之利益。

董事會已建立機制，以確保向董事會提供獨立的意見及投入。

機制概要載列如下：(i)組成：董事會須確保委任至少三名獨立非執行董事，並且至少三分之一的董事會成員為獨立非執行董事；(ii)獨立性評估：董事會每年對獨立非執行董事的獨立性進行評估，以確保他們能夠持續地作出獨立判斷；(iii)補償：概無向獨立非執行董事發放基於股權或與業績有關的薪酬，這將減少他們在決策過程中的偏見，保持他們的客觀性及獨立性；及(iv)董事會決策：全體董事均有權就董事會會議討論的事項向本公司管理層尋求額外資料，並在必要時尋求外部專業顧問的獨立意見，費用由本公司承擔。

此外，在董事會會議上討論的交易中擁有利益或重大利益的董事，不得對批准該交易的任何董事會決議案進行投票。

董事會在2023年財政年度審閱上述機制的實施及有效性，並認為上述機制得到適當的實施及有效。

獨立非執行董事的當前任期自2023年6月6日起為期三年。

本公司已接獲各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條就彼等各自之獨立性發出之年度確認，董事會亦信納彼等各自均符合上市規則的獨立性。

董事會相信，董事會之現時架構可確保董事會之獨立性及客觀性，並提供有效的審查及制衡制度，以保障股東及本公司的整體利益。

董事會認為執行董事及獨立非執行董事之間的平衡可合理及適當發揮充分審查及制衡作用，以保障股東及本集團的整體利益。

董事會的組成反映適合本集團業務發展所需技能及經驗與有效領導之間的必要平衡。

董事會可於任何時候個別及獨立接觸高級管理層及公司秘書。

28信邦控股有限公司企業管治報告董事的委任、重選及罷免各董事已與本公司訂立特定任期的服務合約或委任書。

各董事之當前任期為自2023年6月6日起計三年，惟須最少每三年於股東週年大會（「股東週年大會」）上輪席告退一次。

根據本公司組織章程細則（「細則」），當時在任之三分之一董事應於各股東週年大會上輪席告退，惟各董事須至少每三年輪席告退一次。

退任董事將符合資格於相關股東週年大會上膺選連任。

此外，細則規定任何為填補臨時空缺而獲董事會委任的董事或新增董事僅可留任至本公司下屆股東週年大會為止，並符合資格於大會上膺選連任。

本公司可於董事任期屆滿前透過普通決議案罷免任何董事，而不受細則或本公司與該董事所訂立的任何協議的任何條文所限，並可選擇另一名人士取而代之。

根據細則，馬曉明先生、孟軍先生及張玉敏先生將於2024年6月4日召開的應屆股東週年大會（「2024年股東週年大會」）上輪席告退，並符合資格膺選連任。

董事之持續專業發展董事知悉有關持續專業發展守則的管治守則條文第c.1.4條的規定。

本公司鼓勵並支持全體董事（即馬曉明先生、孟軍先生、張玉敏先生、劉軍先生、何曉律先生、蔣巍先生、鄧智偉先生、甘為民先生及曹立新教授）接受培訓，並鼓勵彼等的持續專業發展，以發展並透過最新發展更新彼等的知識及技能，從而更有效地為本公司服務。

本公司不時為全體董事提供培訓機會。

為遵守管治守則的守則條文第C.1.4條的規定，全體董事已參加持續專業發展，以發展並更新彼等的知識及技能，以確保彼等在具備全面信息及切合所需的情況下對董事會作出貢獻。

於2023年財政年度，董事已向本公司提供相關培訓及╱或發展記錄。

董事會及董事委員會會議董事會已於2023年財政年度定期舉行會議。

於2023年財政年度，全體董事已於所有定期董事會會議至少14天前接獲會議通知，且全體董事有機會提出商討項目或事項列入會議議程。

董事會亦已就所有其他董事會會議給予合理通知。

相關會議議程及相關董事會文件已於舉行每次定期董事會會議前至少三天送交所有董事。

在董事會會議或其他董事委員會會議的會議紀錄中，將對已達致的所有事項及決定（包括董事提出的任何疑慮或表達的反對意見）作出充分詳細的記錄。

各會議結束後，將於合理時間內將董事會╱董事委員會會議之會議紀錄的初稿及最後定稿分別發送予全體董事╱委員會成員。

該等會議紀錄之最後定稿均由本公司的公司秘書保管，並於接獲任何董事及本公司核數師的合理通知後，於任何合理時間內可供查閱。

於2023年財政年度，董事會共召開四次董事會會議、一次薪酬委員會會議、一次提名委員會會議及三次審核委員會會議。

於2023年財政年度，本公司已遵守管治守則第C.2.7條。

董事會主席已與獨立非執行董事舉行沒有其他董事出席的會議。

董事會擬於未來每年至少召開四次會議，而董事會主席擬至少每年與獨立非執行董事舉行一次沒有其他董事出席的會議。

292023年度報告企業管治報告於2023年財政年度，董事會認為所有董事會及董事委員會會議均已遵循相關法律及法規（包括上市規則及細則）依法及妥善召開。

在公司秘書的協助下，董事會主席領導董事會，以確保董事會會議及董事委員會會議均根據細則所載規定、各董事委員會的職權範圍及上市規則召開。

董事出席董事會會議之情況記錄載於本節「出席董事會會議、董事委員會會議及股東週年大會」一段。

經向本公司作出合理要求後，董事會成員有權尋求獨立專業意見或服務以協助彼等履行其對本公司的責任，費用由本公司承擔。

倘出現涉及主要股東或董事的潛在利益衝突，而董事會認為有關事項屬重大，則本公司將舉行董事會會議討論及考慮有關事項，而非通過書面決議案。

在交易中本身及其聯繫人均沒有重大利益的獨立非執行董事須出席有關的董事會會議。

出席董事會會議、董事委員會會議及股東週年大會於2023年財政年度所出席的會議╱所舉行的會議成員董事會會議審核委員會會議薪酬委員會會議提名委員會會議2023年股東週年大會執行董事馬曉明先生4/41/11/11/1孟軍先生4/41/1張玉敏先生4/41/1劉軍先生4/41/1何曉律先生4/41/1蔣巍先生4/41/1獨立非執行董事鄧智偉先生4/43/31/11/1甘為民先生4/43/31/11/1曹立新教授4/43/31/11/11/1企業管治職責於2023年財政年度，董事會負責履行以下企業管治職責：制定及檢討本公司的企業管治政策及常規，並向董事會提出建議；檢討及監察董事及高級管理人員的培訓及持續專業發展；檢討及監察本公司在遵守法律及監管規定方面的政策及常規；制定、檢討及監察僱員及董事的操守準則及合規手冊；檢討本公司遵守管治守則的情況及在企業管治報告內的披露；及制定股東通訊政策，並定期檢討以確保其成效。

30信邦控股有限公司企業管治報告主席及最高行政人員執行董事馬曉明先生為本公司主席。

執行董事張玉敏先生已獲委任為本公司行政總裁，自2023年2月21日起生效。

作為董事會主席，馬先生負責確保董事及時收到準確、清晰、完整及可靠的充足資料。

彼確認全體董事均就於董事會會議上提出之事宜獲得妥善簡報。

馬先生亦負責確保維持良好的企業管治常規及程序、全體董事全力積極參與董事會事務，以及董事會的行事符合本公司及其股東的最佳利益。

於馬先生帶領下，董事會有效運作，並履行其職責，及時商討所有關鍵及適當事宜，亦採取適當措施，促進股東與董事會之間的有效溝通。

馬先生將確保採取合適步驟及將股東的意見整體傳達至董事會。

董事會內部倡導開誠佈公的文化及董事之間建立建設性關係，從而促進獨立非執行董事作出有效貢獻及確保執行董事與獨立非執行董事保持建設性的關係。

董事委員會董事會授權董事會由董事委員會支持，並已將多項職責轉授予董事委員會，即審核委員會、薪酬委員會及提名委員會。

所有董事委員會均根據彼等各自的職權範圍（可供公眾人士於本公司及聯交所的網站查閱）履行彼等獨有的職責。

本公司已向董事委員會提供充足資源，而董事委員會亦可於有需要時尋求獨立專業意見，費用由本公司承擔。

審核委員會本公司於2017年6月5日設立審核委員會，其書面職能範圍已遵照上市規則以及管治守則的規定。

審核委員會現有三名成員，即鄧智偉先生、甘為民先生及曹立新教授（均為獨立非執行董事）。

鄧智偉先生為審核委員會主席，並具備上市規則規定的適當專業資格。

審核委員會可獲取專業意見（如有需要），並獲提供充足資源以履行其職責。

審核委員會的主要職責為檢討及監察本公司的財務申報程序、財務監控、內部監控及風險管理制度、提名及監察外聘核數師、監督審核程序以及履行董事會賦予的其他職責及責任。

312023年度報告企業管治報告於2023年財政年度，審核委員會曾召開三次會議，全體成員親身或以電話會議方式出席會議，在此期間，進行下列工作：與本公司高級管理層及外聘核數師審閱及討論截至2022年12月31日止年度的經審核全年業績；與本公司高級管理層及外聘核數師審閱及討論截至2023年6月30日止六個月的未經審核中期業績；評估本公司外聘核數師的獨立性；與本公司外聘核數師討論有關其於2023年財政年度有關審核工作的審核計劃及費用；與本公司的外聘核數師會面，商討審核程序及會計事宜；檢討本集團的財務監控、內部監控及風險管理體系及本集團內部審核職能的成效；檢討本集團所採納的會計政策及有關本公司會計常規的其他事宜；及建議委任外聘核數師（須於股東週年大會獲批准）及安排僱員提高對可能出現的不當行為的關注。

審核委員會的職權範圍可於本公司及聯交所的網站查閱。

審核委員會成員出席上述會議之情況載於本節「出席董事會會議、董事委員會會議及股東週年大會」一段。

董事會並無採納任何與審核委員會不同的觀點，亦無拒絕審核委員會於2023年財政年度提出的任何推薦意見。

薪酬委員會本公司於2017年6月5日設立薪酬委員會，其書面職能範圍已遵照上市規則以及管治守則的規定。

薪酬委員會有三名成員，即馬曉明先生（執行董事）及曹立新教授及鄧智偉先生（獨立非執行董事）。

獨立非執行董事曹立新教授為薪酬委員會主席。

薪酬委員會可獲取專業意見（如有需要），並獲提供充足資源以履行其職責。

薪酬委員會的主要職責為檢討及釐定應付予董事及高級管理層的薪酬（包括花紅及其他薪酬）政策及架構，並就此向董事會提供推薦建議，以及就僱員福利安排提供推薦意見。

薪酬委員會亦負責建立制訂薪酬政策的正式具透明度之程序，並確保概無董事或其聯繫人參與決定自身的薪酬。

薪酬委員會評估執行董事的表現並批准執行董事服務合約的條款。

薪酬委員會亦就各執行董事及高級管理層的薪酬待遇向董事會提供推薦意見。

此外，薪酬委員會負責根據上市規則第17章檢討及╱或批准與本公司股份計劃有關的事項。

32信邦控股有限公司企業管治報告薪酬委員會於2023年財政年度舉行一次會議，以檢討全體董事及高級管理層的現有薪酬待遇並就此向董事會提供推薦意見，及評估執行董事表現。

董事會已於2022年修訂薪酬委員會的職權範圍，以符合上市規則當時的相關修訂。

薪酬委員會成員出席上述會議之情況載於本節「出席董事會會議、董事委員會會議及股東週年大會」一段。

本集團董事及僱員薪酬政策詳情載於董事會報告「董事及高級管理層薪酬」一段及「僱員及薪酬政策」一段。

薪酬委員會的職權範圍可於本公司及聯交所的網站查閱。

提名委員會本公司於2017年6月5日設立提名委員會，其書面職能範圍已遵照上市規則以及管治守則的規定。

提名委員會包括三名成員，即馬曉明先生（執行董事）、甘為民先生及曹立新教授（獨立非執行董事）。

董事會主席馬曉明先生為提名委員會主席。

提名委員會可獲取專業意見（如有需要），並獲提供充足資源以履行其職責。

提名委員會的主要職責為每年檢討董事會的架構、規模及組成，釐定提名董事的政策，並就補充本公司的企業策略而對董事會組成作出的潛在變動提出推薦建議。

提名委員會亦負責物色具備合適資格的人士，並就董事委任或重新委任以及董事繼任計劃向董事會提出推薦建議。

此外，其亦評核獨立非執行董事的獨立性。

提名政策的詳情載於本節下文「董事提名政策」一段。

提名委員會已於2023年財政年度舉行一次會議，並於會上檢討及考慮董事會之多元性、架構、規模及組成、獨立非執行董事的獨立性，以及於2023年股東週年大會上重選的退任董事的資格，並向董事會提出相關推薦建議。

提名委員會成員出席上述會議之情況載於本節上文「出席董事會會議、董事委員會會議及股東週年大會」一段。

於篩選本公司董事候選人時，提名委員會參考若干條件，例如本公司的需要、候選人的誠信、經驗、技能及專業知識、董事會成員多元化方面及該候選人對履行其職務及責任將付出的時間及努力。

如有需要，可委聘外部招聘專業人士進行篩選程序。

董事會多元化政策的詳情載於本節下文「董事會多元化政策」一段。

提名委員會的職權範圍可於本公司及聯交所的網站查閱。

332023年度報告企業管治報告高級管理人員的薪酬2023年財政年度本集團高級管理人員（不包括董事）的年度薪酬範圍載列如下：人數零至人民幣1,000,000元1人民幣1,000,001元－人民幣1,500,000元1人民幣1,500,001元－人民幣2,000,000元12023年財政年度董事的薪酬詳情載於本年報財務報表附註8。

核數師酬金2023年財政年度，已付或應付予本公司外聘核數師安永會計師事務所之酬金載列如下：金額（人民幣千元）核數服務2,221非核數服務（有關本集團中期財務資料及全年業績公告的經協定程序） 362總計2,583審核委員會已向董事會反映其意見，表示已付╱應付本公司外聘核數師提供年度核數及非核數服務的費用水平屬合理。

核數師與本公司管理層於2023年財政年度並無任何重大意見分歧。

審核委員會負責就外聘核數師的委聘、續聘及罷免向董事會提出推薦建議。

董事會與審核委員會就續聘安永會計師事務所為本公司截至2024年12月31日止財政年度的外聘核數師並無意見分歧，惟須經股東於應屆2024年股東週年大會上批准方可作實。

董事就財務報表之財務申報責任董事確認，彼等負責根據上市規則規定編製本集團賬目及其他財務披露，而本公司管理層將為董事會提供資料及解釋，令董事會可對財務及其他決定作出知情評估。

董事並無發現有關可導致本公司繼續持續經營的能力出現重大疑問的事件或狀況的任何重大不確定因素。

本公司核數師就其對本公司於2023年財政年度財務報表之申報責任發出的聲明載於本年報所載的「獨立核數師報告」。

34信邦控股有限公司企業管治報告風險管理及內部監控董事會負責維持有效的風險管理及內部監控制度及每年檢討本公司及其附屬公司的風險管理及內部監控制度的有效性。

本集團風險管理及內部監控制度的特點為權責分明、程序清晰、高度透明及富有成效。

本公司已制訂一套供以辨認、評估及管理本公司的重大風險的程序。

本公司的生產、銷售等業務部門分別負責辨認、監察及評估與部門本身相關的風險，並定期向本公司高級管理層匯報。

高級管理層根據審核委員會負責制訂的程序，評估及排列所識別風險的優先次序，從而向審核委員會提議緩和風險的計劃及由審核委員會指定風險管理的負責人。

本公司已根據證券及期貨條例（香港法例第571章）（經不時修訂）（「證券及期貨條例」）和上市規則的規定制訂了內幕消息政策，為本集團董事、高級管理層及所有其他相關僱員提供指引，以確保本公司能在合理及切實可行的情況下儘快向公眾披露內幕消息。

有關指引有一系列程序確保該等消息在向公眾全面披露前的保密性，以及一旦本公司認為無法保持所需的保密性，會即時向公眾披露該等消息。

本公司所採納的風險管理及內部監控系統旨在管理而非消除未能達成業務目標的風險，而且只能就重大的失實陳述或損失作出合理而非絕對的保證。

本公司已設計程序，以保障資產免被非法使用或處置，保持恰當的會計記錄以提供可靠之財務資料供內部使用或公佈，及確保遵守適用法律、規例及法規。

董事會負責呈列有關本集團表現及前景的均衡清晰的評估。

董事會主要負責監察及管理本公司事務，包括負責採納長遠策略，以及委任與監督高級管理層，確保本集團按照目標經營業務。

董事會授權管理層在董事會設定的監控及授權框架內處理日常營運事宜。

管理層亦負責制定及實施本集團業務活動及管理的政策。

本公司管理層向董事會提供一切相關資料，令其成員獲得履行其職責所需的充分資料及解釋。

審核委員會及董事會已於2023年財政年度就本公司及其附屬公司的風險管理及內部監控制度的成效進行了一次檢討，包括本公司會計及財務申報職能的資源充足性、員工資格及經驗、培訓計劃及預算。

董事會認為，本公司風險管理及內部監控制度在完整性、合理性及有效性方面概無重大缺陷。

董事會認為本公司的風險管理及內部監控系統有效及充足。

細則已載列特定留待董事會決定的事項。

本公司管理團隊定期舉行會議，與執行董事進行檢討及討論，內容包括日常營運事宜、財務及經營表現，以及監察及確保管理層妥善落實董事會制定的方向及策略。

本公司高級管理層已向董事會提供充分說明及資料，確保董事會可於批准財務及其他資料前作出知情評估。

352023年度報告企業管治報告目前，本集團尚未成立內部審核部門。

董事會已檢討本集團設立內部審核部門的需要，並認為鑒於本集團營運現時之規模及性質，委任外聘獨立專業人士執行本集團之內部審計服務更具成本效益。

董事會在審核委員會及外聘獨立核數師（如必要）的協助下，將考慮當時的監管規定、本集團的業務發展及股東權益，不斷檢討及改善本集團的風險管理及內部監控制度。

股息政策本公司可以現金方式或董事會認為適當的其他方式向股東宣派及派付股息。

董事會於推薦派付股息方面的政策乃為允許股東分享本公司溢利，並同時確保本公司留存充足儲備作未來發展。

本公司計劃分派不少於各財政年度的可供分派溢利的30%。

任何分派末期股息的建議須由董事會制定並將待股東批准後方可作實。

日後宣派或派付任何股息之決策及任何股息金額將取決於多項因素，其中包括經營業績、現金流量、財務狀況、經營及資本開支要求、根據香港財務報告準則及其他適用法律法規釐定的可供分派溢利以及董事會可能認為屬重要之其他因素。

董事會多元化政策本公司已採納董事會多元化政策（「董事會多元化政策」）。

本公司確認並接納董事會成員多元化對其表現質量的好處。

董事會多元化政策旨在闡明實現董事會多元化的方法。

提名委員會將評估技能、經驗與董事會觀點多樣性的平衡及融合。

甄選人選將按一系列多元化範疇為基準，包括但不限於年齡、性別、文化及教育背景，以及所選人選將為董事會帶來的價值及貢獻。

董事會根據以下關注點考慮可計量目標：(i)專業技能、經驗、知識及專長；(ii)性別；(iii)年齡；及(iv)文化及種族。

有關目標將不時審閱以確保其合適及確定達成該等目標的進度。

提名委員會將（視適用情況而定）審閱董事會成員多元化政策，確保其不時持續有效。

於本年報日期，董事會由九名董事組成。

其中三名為獨立非執行董事，藉此促進管理過程之重要審核及監控。

特別是在專業知識和經驗、年齡、性別及文化方面，董事會亦體現多元化共融之特色。

本公司重視董事會性別多元化的重要性及裨益。

本公司將繼續參照董事會多元化政策應用公平僱用原則，並繼續推動員工隊伍各個層面的多元化，培養潛在的董事會繼任者以實現性別多元化。

於本年報日期，董事會在多元化層面下的組成概述如下：1）職銜：六位董事為執行董事，三位董事為獨立非執行董事。

2）性別：八位董事為男性，一位董事為女性。

3）年齡組別：四位董事的年齡介乎41至50歲之間，五位董事的年齡介乎51至60歲之間。

36信邦控股有限公司企業管治報告於本集團員工的性別比例中，本集團的員工中有51.3%為男性，48.7%為女性。

此外，其中一位高級管理人員（如本年報中「董事及高級管理人員履歷－高級管理層」一節所披露）為女性，而另外兩位高級管理人員為男性。

董事會認為，整個員工隊伍（包括高級管理人員）的性別多樣性屬適當。

提名委員會已審閱董事會多元化政策，以確保其有效性，並認為本集團符合董事會多元化政策。

董事提名政策在評估擬提名人選是否適合出任新董事時，提名委員會將參考下文所列因素（並非盡列所有因素，亦不具決定性作用）。

1）誠信聲譽2）在汽車行業特別是電鍍塑膠裝飾配件市場的成就及經驗3）可投入時間及相關事務關注的承諾4）董事會各方面的多元化，包括但不限於性別、年齡（18歲或以上）、文化及教育背景、種族、專業經驗、技能、知識和服務年期等方面提名委員會可酌情決定提名其認為適當任何人士。

推薦的候選人將被要求以指定的形式提交必要的個人資料，連同彼等被任命為董事的書面同意書。

在認為有需要的情況下，提名委員會可要求候選人提供其他資料和文件。

提名委員會可以採取其認為與評估候選人相關的合適措施，包括與候選人進行面談、對提出推薦或提名的人員進行查詢及依賴董事會提名委員會的知識。

提名委員會、董事會或管理層可於有需要時委聘外部專業人士進行選才程序。

公司秘書於2023年財政年度，區偉強先生（「區先生」）擔任本公司公司秘書一職。

區先生為香港一家企業秘書服務供應商亞利安會計事務所有限公司之董事。

區先生擁有聯交所認可之專業資格，於2023年財政年度接受不少於15小時之專業培訓。

區先生於本公司之主要聯絡人為董事會秘書衛振琦女士。

區先生負責就企業管治事宜向董事會提供意見。

股東權利為保障股東利益及權利，將於股東大會上就各個別重大事項（包括選舉個別董事）提呈獨立決議案。

根據上市規則，所有於股東大會上提呈的決議案將以投票方式表決，而投票結果將於各股東大會後刊登於本公司網站()及聯交所網站。

細則允許股東出席股東大會及於會上投票或委聘代表（毋須為股東）代表其出席大會及於會上投票。

372023年度報告企業管治報告根據細則，任何於提請要求當日持有不少於本公司繳足股本（賦有權利在本公司股東大會投票）十分之一的一名或多名股東，應有權向董事會或本公司秘書發出書面要求，要求董事會召開股東特別大會，以處理有關要求所指明的任何事務或決議案（包括但不限於股東提名他人參選董事的權利）；該會議須於提請該要求後兩個月內舉行。

倘董事會於該提請後21日內未有召開該會議，則提請要求的人士可以同樣方式自行召開會議，且本公司須償還提請要求的人士因董事會未有召開該會議而引致的所有合理開支。

股東須按本年報第2頁所載有關地址及聯繫方式，分別向本公司的香港主要營業地點（地址為香港九龍新蒲崗大有街1號勤達中心15樓1503室）送交其建議（「建議」）的書面通知並隨附其詳細的聯絡資料，及向本公司的香港股份過戶登記分處送交建議副本，以於本公司股東大會上提呈建議。

有關要求須經由本公司之香港股份過戶登記處核實，待確認有關要求屬適當及符合程序後，即要求董事會將議案納入股東大會議程內。

就上述股東提出於股東週年大會考慮之提案而向全體股東發出通告之通知期因應提案之性質有所不同，詳情如下：(1)倘建議要求於股東週年大會上取得批准，則須於不少於二十一個整日及不少於二十個完整營業日前發出書面通知；及(2)倘建議要求於本公司股東特別大會上取得批准，則須於不少於十四個整日及不少於十個完整營業日前發出書面通知。

歡迎股東及潛在投資者電郵至haorancui@xinpoint.com與本公司溝通。

股東可將書面詢問或請求寄予董事會，地址為香港九龍新蒲崗大有街1號勤達中心15樓1503室（收件人：董事會）。

投資者關係本公司相信，與投資者建立有效及適當的關係對營造股東價值、提高公司透明度及建立市場信心起著重要作用。

本公司根據上市規則披露資料，及根據有關法律及法規向公眾人士刊發定期報告及公告。

本公司盡力確保及時披露資料，而有關資料實屬公正、準確及完整，務求使股東、投資者及公眾人士能作出合理的知情決定。

本集團最新的重要資料及業務發展亦會刊登於本公司網站，以使股東及投資者及時獲得有關本集團的資料。

本公司亦竭力與股東保持持續對話，尤其透過股東大會為股東提供提出意見及與董事會交換意見的討論平台。

董事（或其代表（如適用））將於股東週年大會上處理股東的詢問。

本公司將繼續採取措施確保有效的股東交流及透明度。

38信邦控股有限公司企業管治報告於2023財年，細則已予修訂，以（其中包括）符合上市規則經修訂附錄三（自2023年12月31日起已重新編號為附錄A1）所載自2022年1月1日起生效的核心股東保障水平以及開曼群島適用法律及上市規則的相關變動。

此外，亦已進行其他細微修訂，以符合相應及內部管理變動。

修訂於本公司在2023年6月1日舉行的股東週年大會上以特別決議案方式批准，新細則已於2023年6月1日獲採納。

除上述者外，本公司之憲章文件於2023財年並無其他重大變動。

最新版本的本公司組織章程大綱及細則載於聯交所網站及本公司網站。

本公司將致力強化投資者關係，以及維持本公司經營策略、財務表現及發展前景的透明度。

本公司已採用一項股東溝通政策（「股東溝通政策」），目標乃確保股東及有意投資者可方便、平等和及時地獲得有關本公司的無任何偏見及可理解的資料。

本公司已設立以下多個途徑與股東溝通：(i)編製公司通訊如年度報告、中期報告、通函，並於聯交所網站及本公司網站可供瀏覽；(ii)定期透過聯交所作出公告，並將公告分別刊載於聯交所及本公司的網站；(iii)於本公司網站提供公司資料；(iv)股東週年大會及股東特別大會為股東提供平台，向董事及高級管理人員反映意見及交流觀點；及(v)本公司的香港證券登記處可為股東提供股份過戶登記、股息派付及相關事宜的服務。

本公司不斷促進與投資者的關係，並加強與現有股東及有意投資者的溝通。

本公司歡迎投資者、股東及公眾人士提供意見。

向董事會或本公司作出的查詢可郵寄至本公司於香港的主要營業地點的本公司公司秘書，地址如下：香港九龍新蒲崗大有街1號勤達中心15樓1503室（收件人：公司秘書）董事會已進行檢討並認為，於2023年財政年度進行的股東溝通政策的執行及效果屬適當，原因為本公司已按照上市規則的規定及時刊發所有的公司通訊及公告，亦適當舉行2023年股東週年大會。

392023年度報告董事會報告董事會欣然提呈本集團2023年財政年度的年報連同經審核綜合財務報表。

主要業務本公司為一間於開曼群島註冊成立的有限公司及其註冊辦事處地址為Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands。

本公司為一間投資控股公司，而本公司的附屬公司主要從事製造及銷售汽車及電子部件。

業績及股息本集團2023年財政年度的綜合業績載列於本年報第55至122頁。

董事會欣然建議派付2023年財政年度末期股息每股0.25港元（「建議末期股息」）。

建議末期股息須待股東於本公司的2024年股東週年大會上批准後，預期建議末期股息將於2024年7月12日或前後派付予於2024年6月18日名列本公司股東名冊的股東。

概無任何有關股東放棄或同意放棄任何股息的安排。

業務回顧本集團2023年財政年度的業務回顧載於本年報第15至24頁「管理層討論及分析」一節。

本公司可能面臨的風險及不明朗因素本公司可能面臨的財務風險及不明朗因素的描述載於本年報財務報表附註37。

有關本公司面臨的經營風險及不明朗因素的討論載於本年報第15至24頁的「管理層討論及分析」一節。

未來業務發展本集團未來業務發展的討論載於本年報第4至第8頁「主席報告」及第15至24頁「管理層討論及分析」。

環境保護與遵守法律及法規本集團致力支持環境可持續性。

本集團須遵守中國國家、省及市政府制定的各項環境法律及法規，並已制定合規程序以確保遵守適用法律、規則及法規。

於2023年財政年度，本集團已遵守對本集團經營有重大影響的相關法律及法規。

此外，適用法律、規則及法規的任何變動將不時知會相關僱員及相關營運單位。

本集團於2023年財政年度並無牽涉任何重大的環保索償、訴訟、罰款、行政或紀律處分。

有關我們環境政策的更多資料，請參閱我們公司的2023年環境、社會及管治報告。

40信邦控股有限公司董事會報告暫停辦理股份過戶登記(A)釐定出席2024年股東週年大會及於會上投票的資格本公司將於2024年5月30日至2024年6月4日（包括首尾兩日）暫停辦理股份過戶登記手續，期間將不會進行股份過戶。

為符合資格出席2024年股東週年大會並於會上投票，股份的未登記持有人須確保所有過戶文件連同有關股票，須於2024年5月29日下午4時30分前交回本公司之香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司進行登記，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室。

(B)釐定收取建議末期股息的權利建議末期股息須待股東於2024年股東週年大會上批准後，方可派付。

本公司將於2024年6月13日至2024年6月18日（包括首尾兩日）暫停辦理股份過戶登記手續，期間將不會進行股份過戶。

為符合資格收取建議末期股息，股份的未登記持有人須確保所有股份過戶文件連同有關股票，須於2024年6月12日下午4時30分前交回本公司之香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室。

財務概要本集團過去五個財政年度的已公佈業績及資產及負債概要載於本年報第3頁。

重大收購或出售附屬公司、聯營公司及合營公司於2023年財政年度，並無重大收購或出售附屬公司、聯營公司及合營公司。

於合營公司及聯營公司的重大投資詳情載於本年報財務報表附註17及18。

物業、廠房及設備於2023年財政年度，本集團物業、廠房及設備變動詳情載於本年報財務報表附註13。

股本及已發行股份於2023年財政年度，本公司之股本變動及發行詳情載於本年報財務報表附註28。

優先購買權細則或開曼群島法律並無有關優先購買權的任何規定，規限本公司須向現有股東按其持股比率發售新股份。

可供分派儲備於2023年12月31日，本公司之可供分派儲備約為人民幣815.4百萬元，其中約人民幣230.7百萬元已獲建議作為於2023年財政年度之建議末期股息。

412023年度報告董事會報告儲備本集團及本公司於2023年財政年度的儲備變動詳情載於本年報財務報表附註30及38。

銀行融資及其他借款借款詳情載於本年報「管理層討論及分析－流動資金及財務資源」一段及本年報財務報表附註27。

購買、出售或贖回本公司上市證券於2023年財政年度，概無本公司或其任何附屬公司購買、出售或贖回本公司任何上市證券。

獲准許彌償條文基於董事利益的一項獲准許彌償條文現時正生效且於2023年財政年度內一直生效。

本公司已為董事及高級人員購買責任保險，為本公司董事及高級人員等提供適當保障。

股權掛鈎協議於2023年財政年度，本集團概無訂立或存在任何股權掛鈎協議。

慈善捐款於2023年財政年度，本集團並無作出任何慈善捐款。

董事於2023年財政年度及直至本年報日期在任之董事載列如下：執行董事馬曉明先生（主席）孟軍先生張玉敏先生劉軍先生何曉律先生蔣巍先生獨立非執行董事鄧智偉先生甘為民先生曹立新教授本公司董事之間不存在任何財務、業務、家族或其他重大或相關的關係。

根據細則之條文，馬曉明先生、孟軍先生及張玉敏先生將於應屆2024年股東週年大會上輪席退任董事職務，惟彼等符合資格並同意膺選連任。

本公司將於寄發予股東的通函載列有關膺選連任董事的詳細資料。

42信邦控股有限公司董事會報告獨立非執行董事之獨立性董事會接獲各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條就其獨立性發出之年度確認書，並認為全體獨立非執行董事均屬獨立人士。

董事及高級管理人員履歷詳情本年報日期之董事及本集團高級管理人員履歷詳情載於本年報第9至14頁「董事及高級管理人員履歷」一節。

董事的服務合約於2023年12月31日，概無董事（包括擬於2024年股東週年大會上重選的董事）與本公司或其任何附屬公司訂立本公司或其附屬公司（如適用）不可於一年內終止而毋須支付賠償（法定賠償除外）的服務合約。

董事的重大交易、安排及合約權益概無本公司、本公司控股公司、同系附屬公司或附屬公司為訂約方，且於2023年財政年度或年終存續而董事或董事的一名關連實體於其中直接或間接擁有重大權益的其他重大交易、安排及合約（定義見上市規則附錄D2附註15.2及15.3）。

與董事及控股股東的合約於2023年財政年度，本公司或其任何附屬公司與本公司控股股東（「控股股東」）或其任何附屬公司之間概無訂立任何重大合約（定義見上市規則附錄D2附註15.2及15.3）（無論向本公司或向其任何附屬公司提供服務）。

於2023年財政年度，並無有關控股股東或其附屬公司向本集團提供服務的重大合約。

本公司或其任何附屬公司概無於2023年財政年度結束時或於2023年財政年度內任何時間存續而董事（不論直接或間接）於其中擁有重大權益之任何重大合約（定義見上市規則附錄D2附註15.2及15.3）。

董事及高級管理人員酬金董事及本集團高級管理層成員之酬金由董事會參考薪酬委員會給出的建議釐定，並考慮本集團的經營業績、個人表現及可比較市場數據。

本集團的薪酬待遇與有關司法權區的現行法例看齊。

花紅與本集團的財務業績以及個別人員的表現掛鈎。

本集團確保向全體僱員提供充足的培訓和專業發展機會，從而滿足其事業發展需要。

截至2023年及2022年12月31日止年度，向本公司董事支付的薪酬（包括袍金、工資和其他福利、退休福利計劃供款）總計分別約人民幣14,483,000元及人民幣11,390,000元。

432023年度報告董事會報告截至2023年及2022年12月31日止年度，向本集團五位最高薪人士支付的薪酬（包括工資和其他福利、退休福利計劃供款）總計分別約人民幣13,652,000元及人民幣10,605,000元。

2023年財政年度，本集團概無向任何董事或五位最高薪酬人士支付薪酬，作為加入或於加入本集團時的酬金或作為離職補償。

概無董事就2023年財政年度放棄任何酬金。

董事薪酬及本集團五位最高薪酬人士之薪酬詳情載於本年報財務報表附註8及附註9。

除上文披露者外，2023年財政年度，概無由本集團或代表任何董事支付或應付任何其他款項。

董事於競爭業務的權益於2023年財政年度，概無董事或控股股東或彼等各自的聯繫人（如上市規則所定義）在直接或間接與本集團業務競爭或可能競爭的業務中擁有任何權益。

於2017年6月5日，控股股東以本公司為受益人已簽立不競爭契據（「不競爭契據」），據此，各控股股東已（其中包括）無條件及不可撤銷地向本公司作出若干不競爭承諾。

相關詳情載於本公司日期為2017年6月16日的招股章程「與控股股東的關係－控股股東的承諾」一節。

控股股東宣佈彼等於2023年財政年度已遵守不競爭契據。

獨立非執行董事於2023年財政年度已作出有關檢討亦已檢討相關承諾且信納已完全遵守不競爭契據。

管理合約除董事之服務合約及委任函件以外，於2023年財政年度末或2023年財政年度內任何時間，概無訂立或存在與本集團整體或任何重大部分業務的管理及行政事務有關的合約。

向董事授予的貸款或貸款擔保於2023年財政年度，本集團並未向董事、高級管理層、其控股股東或彼等各關連人士直接或間接提供任何貸款或就任何貸款提供擔保。

44信邦控股有限公司董事會報告董事及最高行政人員於證券之權益於2023年12月31日，本公司董事及最高行政人員於本公司或任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之股份、相關股份或債券中擁有(a)根據證券及期貨條例第XV部第7及第8分部須知會本公司及聯交所（包括根據證券及期貨條例之該等條文彼等被視為或被當作擁有之權益及淡倉）；或(b)根據證券及期貨條例第352條須記錄於該條所述登記冊內；或(c)根據標準守則須知會本公司及聯交所之權益或淡倉：於本公司股份及相關股份的好倉：佔本公司股份及相關全部已發行股本董事姓名身份及權益性質股份總數的概約百分比(%)馬曉明先生（「馬先生」）受控制法團權益736,186,750（附註1）實益擁有人6,635,000（附註2）合計742,821,75074.07孟軍先生實益擁有人482,000（附註3） 0.05張玉敏先生實益擁有人507,000（附註4） 0.05劉軍先生實益擁有人107,000（附註5） 0.01何曉律先生實益擁有人96,000（附註5） 0.01蔣巍先生實益擁有人38,000（附註5） 0.01於相聯法團股份的好倉：董事姓名相聯法團名稱權益的概約百分比(%)馬曉明先生Green Pinnacle Holdings Limited（「Green Pinnacle」）（附註1） 100附註：1.736,186,750股股份由Mealth(PTC) Limited（「Mealth PTC」）全資擁有的Green Pinnacle實益持有。

Green Pinnacle及其所擁有的股份均構成由馬先生（作為委託人）創立且其受託人為Mealth PTC的Mealth酌量權信託的信託資產的一部分。

Mealth酌量權信託為酌量權信託，其酌量權信託對象為馬先生、馬先生家族成員以及若干名董事（即何曉律先生、孟軍先生、劉軍先生及張玉敏先生）以及其他受益人。

根據證券及期貨條例，馬先生作為Mealth酌量權信託的委託人被視為於736,186,750股股份及Mealth PTC於Green Pinnacle持有的股份中擁有權益。

2.於6,635,000股股份及相關股份中，6,507,000股股份由馬先生持有。

餘下的128,000股相關股份指馬先生行使根據2017年購股權計劃授予的購股權後可能向其配發及發行的股份最高數目。

3.於482,000股股份及相關股份中，380,000股股份由孟軍先生實益持有。

餘下的102,000股相關股份指孟先生行使根據2017年購股權計劃授予的購股權後可能向其配發及發行的股份最高數目。

4.於507,000股股份及相關股份中，400,000股股份由張玉敏先生實益持有。

餘下的107,000股相關股份指張先生行使根據2017年購股權計劃授予的購股權後可能向其配發及發行的股份最高數目。

5.該等股份指該等董事行使根據2017年購股權計劃授予彼等各自的購股權後可能向彼等配發及發行的最高股份數目。

452023年度報告董事會報告除上文所披露者外及據董事所知，於2023年12月31日，概無本公司董事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之股份、相關股份或債券中擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及第8分部須知會本公司及聯交所（包括根據證券及期貨條例彼等各自被視為或被當作擁有之權益及淡倉）；或根據證券及期貨條例第352條須列入該條所述登記冊內；或根據標準守則須知會本公司及聯交所之任何權益及╱或淡倉。

董事購買股份或債券之權利於2023年財政年度或於2023年12月31日後直至本年報日期期間內任何時間，本公司或其任何附屬公司或控股公司或任何本公司控股公司之附屬公司概無參與任何安排，致使董事或本公司主要行政人員或彼等各自的聯繫人可透過購買本公司或其他任何法人團體之股份或債券而獲取利益，以及概無董事及主要行政人員或彼等之配偶及18歲以下之子女擁有任何認購本公司證券之權利，或已於該期間內行使任何該等權利。

主要股東於證券之權益於2023年12月31日，據董事會所知，下列人士（董事及本公司主要行政人員除外）於本公司根據證券及期貨條例第336條規定須存置之登記冊所記錄持有本公司股份及相關股份的權益或淡倉：於本公司股份及相關股份的好倉：股東姓名身份及權益性質股份及相關股份總數佔本公司全部已發行股本的概約百分比(%)Green Pinnacle（附註1）實益擁有人736,186,75073.41Mealth PTC（附註1）受控制法團及受託人權益736,186,75073.41Zhu Junhua（附註2）配偶權益742,821,75074.07Bull Capital China Growth Fund II, L.P.（附註3）受控制法團權益63,500,0006.33Bull Capital GPIILimited（附註3）受控制法團權益63,500,0006.33Bull Capital Partners Ltd.（附註3）受控制法團權益63,500,0006.33Greater Talent Investments Limited（「Greater Talent」）（附註3）實益擁有人63,500,0006.33Peace World Investments Limited（附註3）受控制法團權益63,500,0006.33黃灌球（附註3）受控制法團權益63,500,0006.3346信邦控股有限公司董事會報告附註：1.736,186,750股股份由Mealth PTC全資擁有的Green Pinnacle實益擁有。

Green Pinnacle及其所擁有的股份均構成由馬先生（作為委託人）創立且其受託人為Mealth PTC的Mealth酌量權信託的信託資產的一部分。

根據證券及期貨條例，Mealth PTC被視為於Green Pinnacle持有的736,186,750股股份中擁有權益。

2. Zhu Junhua女士為馬先生的配偶，故彼根據證券及期貨條例被視為於合共742,821,750股股份及相關股份中擁有權益。

3. Greater Talent由Bull Capital China Growth Fund II, L.P.（「Bull Capital LP」）全資擁有。

Bull Capital LP的普通合夥人為Bull Capital GPIILimited（「Bull Capital GP」）。

Bull Capital Partners Ltd.（「Bull Capital Partners」）是Bull Capital LP的投資經理。

Peace World Investment Limited（「Peace World」）分別持有Bull Capital Partners及Bull Capital GP 46.69%及80%，而Peace World則由黃灌球先生（「黃先生」）全資擁有。

因此，根據證券及期貨條例，Bull Capital LP、Bull Capital Partners、Bull Capital GP、Peace World及黃先生被視為於Greater Talent持有的股份中擁有權益。

除上文披露者外，於2023年12月31日，董事並不知悉任何其他人士╱實體（董事及本公司主要行政人員除外）於本公司擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部之條文須向本公司披露之股份或相關股份的權益或淡倉，或已記入根據證券及期貨條例第336條本公司須存置的登記冊內的權益或淡倉。

主要供應商及客戶於2023年財政年度，本集團最大客戶佔本集團總收益的7.3%。

本集團五大客戶佔本集團總收益的30.0%。

於2023年財政年度，本集團最大供應商佔本集團銷售成本總額的3.7%。

本集團五大供應商佔本集團銷售成本總額的10.0%。

概無董事或彼等之任何緊密聯繫人（定義見上市規則）或任何股東（就董事所深知，擁有本公司已發行股本超過5%權益）於本集團之五大供應商或本集團之五大客戶中擁有任何權益。

僱員及薪酬政策於2023年12月31日，本集團聘有5,227名全職僱員，而2022年12月31日為6,059名僱員。

本集團與僱員訂立僱佣合約，訂明職位、僱用期限、工資、僱員福利、違約責任及終止理由等事宜。

本集團僱員的報酬包括基本薪金、津貼、花紅及其他僱員福利，並參考彼等之經驗、資格、能力及一般市況釐定。

應付董事之薪酬將取決於彼等各自的僱佣合約或服務協議項下之合約條款（經薪酬委員會及提名委員會批准），並已考慮本公司之經營業績、個人表現及可比較市場統計數據而釐定。

董事概不得釐定其自身之薪酬。

董事之薪酬及本集團五名最高薪酬人士之薪酬詳情載於本年報財務報表附註8及9。

472023年度報告董事會報告退休福利計劃本公司之香港附屬公司已參與根據強制性公積金計劃條例（香港法例第485章）登記之強制性公積金計劃（「強積金計劃」）。

供款相等於香港附屬公司依照相關法律法規應付予強積金計劃之供款。

本公司之中國附屬公司僱佣之僱員為中國政府所經營之國家管理退休福利計劃之成員。

中國附屬公司照規定須按彼等工資之若干百分比供款予退休福利計劃以支付福利開支。

本集團就此等退休福利計劃之唯一責任為根據計劃作出規定供款。

2023年財政年度就該等退休福利計劃已付或應付之供款為人民幣67.3百萬元（2022年：人民幣111.7百萬元）。

概無任何已沒收供款可供減少本集團於未來年度應付的供款。

持續關連交易於2023年財政年度，本集團並無訂立任何根據上市規則第14A章之規定須予披露之關連交易或持續關連交易。

與關聯方交易於2023年財政年度，本集團與關聯方交易（不構成上市規則第14A章項下之持續關連交易）之詳情載於本年報財務報表附註34。

企業管治本公司高度重視其企業管治常規，而董事會亦堅信良好之企業管治常規能提升問責水平及透明度，從而使股東受惠。

本公司已採納管治守則為其自身的守則，以規管其企業管治程序。

董事會亦會不時檢討並監察本公司之常規，以維持並改善高水平之企業管治常規。

本公司於2023年財政年度已遵守管治守則。

本公司所採納之企業管治常規資料載列於本年報第25至38頁之企業管治報告。

外聘核數師的獨立性審核委員會有責任監察外聘核數師的獨立性，以確保財務報表能提供真正客觀的意見。

外聘核數師提供的所有服務均須審核委員會批准。

為確保本集團內所有實體嚴格執行限制外聘核數師提供非審核工作的政策，本集團就批准聘用其獨立外聘核數師安永會計師事務所向其提供服務一事制定了適當的政策和程序。

48信邦控股有限公司董事會報告與僱員、供應商及客戶之關係本集團致力於保持長期的可持續發展，為僱員和客戶持續創造價值，並與供應商維持良好關係。

本集團深明僱員為寶貴資產，僱員價值的實現與提升，會有助於本集團整體目標的實現。

於2023年財政年度，本集團為僱員提供豐富的社保福利，在激發僱員工作積極性的同時亦加強了僱員的歸屬感。

本集團亦明白與供應商及客戶維持良好關係，對本集團之整體發展十分重要。

本集團十分重視對供應商的選擇，鼓勵公平及公開競爭，本著互信與優質供應商建立長遠的合作關係。

為維持本集團品牌及產品之競爭力，本集團秉承誠實守信之原則，致力向客戶提供一貫之優質產品，為客戶營造一個可信賴的服務環境。

於2023年財政年度，本集團與其供應商及╱或客戶之間概無重要及重大的糾紛。

足夠公眾持股量根據本公司可獲得的公開資料及就董事會所知，於本年報日期，本公司已維持上市規則規定的最低25%公眾持股量。

遵守法律及法規於2023年財政年度，據董事所知，並無不遵守任何相關法律及法規而對本集團有重大影響。

稅務減免本公司並不知悉股東因持有本公司股份而可獲得的任何稅務減免。

購股權計劃於2017年6月5日，當時股東採納2017年購股權計劃。

2017年購股權計劃的目的為讓本集團向獲選參與者授出根據該計劃，董事可授出認購股份的購股權予合資格參與者，包括但不限於本集團僱員、本公司及其附屬公司的董事。

於根據2017年購股權計劃及本集團任何其他購股權計劃將予授出的所有購股權獲行使時可配發及發行的股份數目上限合共不得超過本公司上市日期已發行股份的10%。

2017年購股權計劃將於其獲採納日期起計10年期間生效。

可於任何12個月期間內向2017年購股權計劃中各合資格參與者發行的股份上限為本公司任何時間的已發行股份的1%。

於2018年8月14日，本公司根據2017年購股權計劃向包括本集團若干董事、高級管理層及僱員在內的合資格承授人授出合共22,946,000份購股權。

行使價為每份購股權3.45港元，不低於以下各項之最高者：(i)股份於授出日期在聯交所每日報價表所載的收市價每股3.34港元；(ii)股份於緊接授出日期前五(5)個交易日在聯交所每日報價表所載的平均收市價每股3.44港元；及(iii)每股股份面值0.1港元。

視乎2017年購股權計劃的條款而定，各承授人獲授的購股權有效期由授出日期起計為期十年。

492023年度報告董事會報告於2023年財政年度根據2017年購股權計劃授出的購股權變動如下：年初未行使年內行使年內失效或註銷年內授出年末未行使董事馬曉明先生128,000 — — — 128,000孟軍先生102,000 — — — 102,000張玉敏先生107,000 — — — 107,000劉軍先生107,000 — — — 107,000何曉律先生96,000 — — — 96,000蔣巍先生38,000 — — — 38,000僱員13,265,000 — (1,225,000) — 12,040,000總計13,843,000 — (1,225,000) — 12,618,000除上文披露者外，概無購股權承授人為本公司董事、主要行政人員或主要股東或任何彼等各自的聯繫人士。

向上述各董事授出購股權已獲全體獨立非執行董事批准。

於2018年授出的以權益結算的購股權的公允價值乃於使用二項式模式授出日期估計，並考慮授出購股權的條款及條件。

下表列出了所用模型的輸入：2018年財政年度股息率(%) 4.43預期波幅(%) 60.46歷史波幅(%) 60.46無風險利率(%) 2.09購股權預期年期（年） 10加權平均股價（每股港元） 3.45根據以下歸屬日期，根據2017年購股權計劃授出的任何購股權可於可行使期間首日開始及自授出日期起計10年屆滿前的任何時候行使：授出日期可行使期間董事馬曉明先生2018年8月14日128,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日孟軍先生2018年8月14日102,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日張玉敏先生2018年8月14日107,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日劉軍先生2018年8月14日107,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日何曉律先生2018年8月14日96,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日蔣巍先生2018年8月14日38,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日僱員2018年8月14日12,040,000份購股權：自2022年4月30日至2028年8月13日50信邦控股有限公司董事會報告於2023年財政年度，1,225,000份購股權已失效。

概無購股權已於2023年財政年度獲授出或行使。

於2023年12月31日，12,618,000份購股權尚未行使，佔本公司於本年報日期已發行股本總數約1.26%。

於2023年12月31日，2017年購股權計劃的餘下期限約為三年及五個月。

2017年購股權計劃之詳情載於財務報表附註29。

根據於2023年1月1日生效的經修訂上市規則第17章，本公司將依賴為現有2017年購股權計劃提供的過渡性安排，並僅根據經修訂上市規則第17章（於適用範圍內）授出購股權。

於本年度報告日期，根據2017年購股權計劃可供發行的股份總數為100,000,000股，佔已發行股份的9.97%。

於2023財年年初及年末，根據2017年購股權計劃可供授出的購股權總數分別為86,157,000份及87,382,000份。

核數師本集團2023年財政年度的綜合財務報表已由安永會計師事務所審核。

於過去三年，本公司核數師概無變動。

組織章程大綱及細則於2023財年，細則已予修訂，以（其中包括）符合上市規則經修訂附錄三（自2023年12月31日起已重新編號為附錄A1）所載自2022年1月1日起生效的核心股東保障水平以及開曼群島適用法律及上市規則的相關變動。

此外，亦已進行其他細微修訂，以符合相應及內部管理變動。

修訂於本公司在2023年6月1日舉行的股東週年大會上以特別決議案方式批准，新細則已於2023年6月1日獲採納。

除上述者外，本公司之憲章文件於2023財年並無其他重大變動。

最新版本的本公司組織章程大綱及細則載於聯交所網站及本公司網站。

報告期後事項本公司或本集團於2023年12月31日後概無重大期後事項。

代表董事會主席馬曉明香港，2024年3月26日512023年度報告獨立核數師報告Ernst & Young 27/F, One Taikoo Place979 King’s RoadQuarry Bay, Hong Kong安永會計師事務所香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓Tel電話: +85228469888 Fax傳真: +85228684432 ey.com 致信邦控股有限公司股東（於開曼群島註冊成立的有限公司）意見吾等已審計列載於第55至122頁信邦控股有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（「貴集團」）的綜合財務報表，此綜合財務報表包括於2023年12月31日的綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益及其他全面收入表、綜合權益變動表和綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括重要會計政策資料。

吾等認為，該等綜合財務報表已根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒布的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）真實而中肯地反映貴集團於2023年12月31日的綜合財務狀況及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已遵照香港公司條例的披露規定妥為擬備。

意見的基礎吾等已根據香港會計師公會頒布的香港審計準則（「香港審計準則」）進行審計。

吾等在該等準則下承擔的責任已在本報告核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任部分中作進一步闡述。

根據香港會計師公會頒布的專業會計師道德守則（「守則」），吾等獨立於貴集團，並已履行守則中的其他專業道德責任。

吾等相信，吾等已獲取之審計憑證，已充足並適當地為吾等之審核意見提供基礎。

關鍵審核事項根據吾等的專業判斷，關鍵審核事項為吾等審核本期間的綜合財務報表中最重要的事項。

吾等在審核綜合財務報表及就此達致意見時處理此等事項，而不會就此等事項單獨發表意見。

下文載有吾等的審核如何處理以下各項事項的資料。

吾等已經履行了本報告核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任一節闡述的責任，包括與該等事項相關的責任。

因此，吾等的審核工作包括執行為應對評估的綜合財務報表重大錯誤陳述風險而設計的審核程序。

吾等執行審核程序的結果，包括應對下述事項所執行的程序，為綜合財務報表整體發表審核意見提供了基礎。

52信邦控股有限公司獨立核數師報告關鍵審核事項（續）關鍵審核事項吾等的審核如何處理關鍵審計事項貿易應收款項及應收票據的預期信貸虧損撥備於2023年12月31日，貿易應收款項及應收票據為人民幣761,835,000元，佔總資產17%。

使用撥備矩陣評估貿易應收款項及應收票據的預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）需要作出重大管理層判斷及估計，並參考結餘賬齡、是否存在糾紛，最近的過往付款模式，預期經濟狀況及任何其他有關客戶信貸的可用資料。

重大會計判斷及估計及貿易應收款項及應收票據結餘披露分別載於綜合財務報表附註3及附註23內。

吾等抽樣測試貴集團貿易應收款項及應收票據結餘以獲得所選貿易應收款項的確認。

吾等亦檢查虧損撥備計算的數學準確性。

參考相關的公開可得資料（如在線可得的行業數據），在內部專家的協助下，吾等通過測試過往違約率並評估債務人的還款歷史以及前瞻性因素，評估管理層用於確定預期信貸虧損的假設。

.532023年度報告獨立核數師報告載於年報的其他資料貴公司董事須對其他資料負責。

其他資料包括載於年報內的資料，但不包括綜合財務報表及吾等的核數師報告。

吾等對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料，吾等亦不對該等其他資料發表任何形式的鑒證結論。

結合吾等對綜合財務報表的審核，吾等的責任是閱讀其他資料，在此過程中，考慮其他資料是否與綜合財務報表或吾等在審核過程中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

基於吾等已執行的工作，倘吾等認為其他資料存在重大錯誤陳述，吾等需要報告該事實。

在這方面，吾等沒有任何報告。

董事就綜合財務報表須承擔的責任貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒布的香港財務報告準則及香港公司條例的披露規定擬備真實而中肯的綜合財務報表，並對董事認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。

在擬備綜合財務報表時，貴公司董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非貴公司董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。

貴公司董事獲審核委員會協助履行彼等的責任監督貴集團的財務報告過程。

核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任吾等的目標，是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包括吾等意見的核數師報告。

吾等的報告僅為閣下（作為整體）而作出，除此之外本報告別無其他目的。

吾等不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。

合理保證是高水平的保證，但不能保證按照香港審計準則進行的審核，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。

錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。

在根據香港審計準則進行審核的過程中，吾等運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。

吾等亦：識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為吾等意見的基礎。

由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或淩駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。

了解與審核相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。

54信邦控股有限公司獨立核數師報告核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任（續）評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。

對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。

根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。

如果我們認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。

假若有關的披露不足，則吾等應當發表非無保留意見。

吾等的結論是基於核數師報告日止所取得的審計憑證。

然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

評價綜合財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及綜合財務報表是否中肯反映交易和事項。

就貴集團內實體或業務活動的財務資料獲取充足、適當的審計憑證，以便對綜合財務報表發表意見。

吾等負責貴集團審核的方向、監督和執行。

吾等為審核意見承擔全部責任。

除其他事項外，吾等與審核委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括吾等在審核中識別出內部控制的任何重大缺陷。

吾等還向審核委員會提交聲明，說明吾等已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與彼等溝通有可能合理地被認為會影響吾等獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，為消除威脅而採取的行動或適當的防範措施。

從與審核委員會溝通的事項中，吾等確定哪些事項對本期綜合財務報表的審核至為重要，因而構成關鍵審計事項。

吾等在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見的情況下，倘合理預期在吾等報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，吾等決定不應在報告中溝通該事項。

出具本獨立核數師報告的審核項目合夥人是鍾志明。

安永會計師事務所執業會計師香港2024年3月26日552023年度報告綜合損益及其他全面收入表截至2023年12月31日止年度附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元收入53,102,9232,882,866銷售成本(1,999,925) (2,000,753)毛利1,102,998882,113其他收入及收益5120,81580,277銷售及分銷開支(90,475) (77,280)行政開支(370,794) (353,065)其他開支— (3,772)財務成本7 (8,948) (11,136)應佔一間聯營公司溢利7551,428應佔一間合營企業虧損(4,875) (3,983)除稅前溢利6749,476514,582所得稅開支10 (144,759) (86,091)年內溢利604,717428,491以下各項應佔：母公司擁有人607,394431,296非控股權益(2,677) (2,805)604,717428,491其他全面收入/(虧損)於後續期間可能重新分類至損益的其他全面收入：換算海外業務之匯兌差額167,79881,672於後續期間並不重新分類至損益的其他全面虧損：按公平值計入其他全面收入的金融資產的公平值變動(4,546) (3,104)年內其他全面收入163,25278,568年內全面收入總額767,969507,059以下各項應佔：母公司擁有人770,646509,864非控股權益(2,677) (2,805)767,969507,059母公司普通權益擁有人應佔每股盈利12－基本人民幣61分人民幣43分－攤薄人民幣61分人民幣43分56信邦控股有限公司綜合財務狀況表2023年12月31日附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元非流動資產物業、廠房及設備131,722,9591,591,392使用權資產14(a) 129,394164,106商譽15 — —無形資產16 — —於一間聯營公司的投資177,6306,875於一間合營企業的投資182951,470按公平值計入其他全面收入的金融資產193,7537,855預付款項及按金20272,446208,731遞延稅項資產214,5044,726非流動資產總值2,140,9811,985,155流動資產存貨22598,254598,039貿易應收款項及應收票據23761,835793,662預付款項、按金及其他應收款項20262,195244,780可收回稅項1,889959現金及現金等價物24667,162341,535流動資產總值2,291,3351,978,975流動負債貿易應付款項25397,653389,526其他應付款項及應計費用26268,479264,373計息銀行借款27 — 75,616租賃負債14(b) 29,45531,526應付稅項123,828115,577流動負債總額819,415876,618流動資產淨值1,471,9201,102,357總資產減流動負債3,612,9013,087,512572023年度報告綜合財務狀況表2023年12月31日附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元非流動負債計息銀行借款2770,53370,245遞延稅項負債2139184租賃負債14(b) 67,07198,282非流動負債總額137,643168,711資產淨值3,475,2582,918,801權益母公司擁有人應佔權益已發行股本2887,48587,485儲備303,392,2712,833,1373,479,7562,920,622非控股權益(4,498) (1,821)總權益3,475,2582,918,801馬曉明孟軍董事董事58信邦控股有限公司綜合權益變動表截至2023年12月31日止年度母公司擁有人應佔已發行股本購股權儲備一項按公平值計入其他全面收入的金融資產的公平值儲備資本儲備合併儲備匯兌波動儲備盈餘儲備保留溢利總計非控股權益總權益附註人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日87,48518,562 (30,401) 577,892828 (80,162) 134,9611,769,0112,478,176 (2,845) 2,475,331年內溢利— — — — — — — 431,296431,296 (2,805) 428,491年內其他全面收入╱（虧損）：一項按公平值計入其他全面收入的金融資產的公平值變動— — (3,104) — — — — — (3,104) — (3,104)換算海外業務之匯兌差額— — — — — 81,672 — — 81,672 — 81,672年內全面收入總額— — (3,104) — — 81,672 — 431,296509,864 (2,805) 507,059非控股權益出資— — — — — — — — — 3,8293,829權益結算購股權安排29 — 2,384 — — — — — — 2,384 — 2,384轉撥儲備— — — — — — 18,720 (18,720) — — —2021年末期股息— — — — — — — (18,353) (18,353) — (18,353)2022年中期股息11 — — — — — — — (51,449) (51,449) — (51,449)於2022年12月31日及2023年1月1日87,48520,946* (33,505)* 577,892* 828* 1,510* 153,681* 2,111,785* 2,920,622 (1,821) 2,918,801年內溢利— — — — — — — 607,394607,394 (2,677) 604,717年內其他全面收入╱（虧損）：一項按公平值計入其他全面收入的金融資產的公平值變動— — (4,546) — — — — — (4,546) — (4,546)換算海外業務之匯兌差額— — — — — 167,798 — — 167,798 — 167,798年內全面收入總額— — (4,546) — — 167,798 — 607,394770,646 (2,677) 767,969權益結算購股權安排29 — 2,347 — — — — — — 2,347 — 2,347轉撥儲備— — — — — — 27,750 (27,750) — — —2022年末期股息11 — — — — — — — (120,248) (120,248) — (120,248)2023年中期股息11 — — — — — — — (93,611) (93,611) — (93,611)於2023年12月31日87,48523,293* (38,051)* 577,892* 828* 169,308* 181,431* 2,477,570* 3,479,756 (4,498) 3,475,258*該等儲備賬目包括綜合財務狀況表的綜合儲備人民幣3,392,271,000元（2022年：人民幣2,833,137,000元）。

592023年度報告綜合現金流量表截至2023年12月31日止年度附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元經營活動所得現金流量除稅前溢利749,476514,582就以下各項作調整：財務成本78,94811,136物業、廠房及設備折舊6190,238152,047使用權資產折舊634,81836,743攤銷無形資產6 — 670貿易應收款項及應收票據減值╱（減值撥回） 6 (302) 2,645租賃修訂收益6 (366) —物業、廠房及設備項目減值611,30714,654撤銷物業、廠房及設備項目61471,884撇減存貨至可變現淨值655277出售物業、廠房及設備項目的虧損，淨額62,6373,010分佔聯營公司盈利(755) (1,428)分佔合營企業虧損4,8753,983衍生金融工具之公平值變動6 — (2,025)利息收入5 (11,121) (586)商譽減值6 — 3,772以權益結算的購股權開支62,3472,384992,801743,548存貨減少╱（增加） 20,211 (7,063)貿易應收款項及應收票據減少╱（增加） 44,913 (165,956)預付款項、按金及其他應收款項增加(32,957) (64,574)貿易應付款項減少(3,078) (48,806)其他應付款項及應計費用增加7,56865,487營運產生之現金1,029,458522,636已收利息11,121586已付利息(5,429) (6,427)已付稅項(137,603) (73,328)退稅515,854經營活動所得淨現金流量897,598449,321投資活動所得現金流量收購物業、廠房及設備項目(196,858) (118,471)就物業、廠房及設備支付之按金增加(65,269) (48,760)出售物業、廠房及設備項目之所得款項3,9261,816於合營企業的投資(3,700) (3,430)出售衍生金融工具所得款項— 3,396投資活動所用淨現金流量(261,901) (165,449)60信邦控股有限公司綜合現金流量表截至2023年12月31日止年度附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元融資活動所得現金流量新銀行貸款— 70,865償還銀行貸款(74,803) (60,716)租賃付款的本金部分(33,036) (33,895)已付利息(3,519) (4,709)一名非控股股東注資— 3,829已付股息(213,859) (69,802)融資活動所用淨現金流量(325,217) (94,428)現金及現金等價物增加淨額310,480189,444年初現金及現金等價物341,535148,660外匯變動的影響，淨額15,1473,431年末現金及現金等價物24667,162341,535現金及現金等價物分析財務狀況表及現金流量表所列示之現金及現金等價物667,162341,535財務報表附註截至2023年12月31日止年度612023年度報告1.公司及集團資料信邦控股有限公司（「本公司」）為一間根據開曼群島公司法（2010年修訂本）於開曼群島註冊成立的獲豁免有限公司，其股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。

本公司的註冊辦事處地址為Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1-111, Cayman Islands。

年內，本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事製造及銷售汽車及電子部件：有關附屬公司的資料本公司主要附屬公司的詳情如下：名稱註冊成立╱註冊及營業地點已發行普通╱註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務直接間接信邦實業有限公司英屬處女群島（「英屬處女群島」）╱香港100,000美元100 —投資控股建邦有限公司英屬處女群島╱香港10,000美元— 100買賣汽車及電子部件Xin Point North America Inc.美國（「美國」） 30,000美元— 100買賣汽車及電子部件金信實業有限公司英屬處女群島╱香港50,000美元— 100投資控股建邦（欧洲）有限公司英屬處女群島╱香港10,000美元— 100投資控股Keen Point (Europe) GmbH.德國25,000歐元— 100買賣汽車產品惠州建邦精密塑膠有限公司^中國╱中國內地110,000,000港元— 100製造及銷售汽車及電子產品62信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度1.公司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）本公司主要附屬公司的詳情如下：（續）名稱註冊成立╱註冊及營業地點已發行普通╱註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務直接間接惠州建邦電子有限公司^中國╱中國內地10,000,000港元— 100製造及銷售汽車及電子部件天津金信精密塑膠部件有限公司^中國╱中國內地4,600,000美元— 100製造及銷售汽車及電子部件無錫金信表面處理有限公司^中國╱中國內地3,000,000美元— 100製造及銷售汽車及電子部件惠州信邦表面處理有限公司^中國╱中國內地人民幣30,000,000元— 100製造及銷售汽車及電子部件惠州市浩瑜科技有限公司^中國╱中國內地人民幣1,000,000元— 100買賣汽車及電子產品無錫建邦電子有限公司^中國╱中國內地人民幣59,677,639元— 100製造及銷售汽車及電子部件上海信裕進出口貿易有限公司^中國╱中國內地人民幣1,000,000元— 100買賣汽車及電子部件632023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度1.公司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）本公司主要附屬公司的詳情如下：（續）名稱註冊成立╱註冊及營業地點已發行普通╱註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務直接間接無錫建邦汽車精密模具有限公司^中國╱中國內地20,000,000美元— 100買賣汽車及電子部件惠州信邦精密部件有限公司^中國╱中國內地人民幣170,000,000元— 100買賣汽車及電子部件惠州建邦表面處理有限公司^中國╱中國內地人民幣10,000,000元— 100製造及銷售汽車及電子部件惠州信升科技有限公司^中國╱中國內地人民幣5,000,000元— 100製造及銷售汽車及電子部件Xin Point Mexico S.DER.L. DEC.V.^墨西哥34,000,000美元— 100製造及銷售汽車及電子部件騰榮貿易有限公司香港100港元— 100買賣汽車及電子部件常州信升汽車部件有限公司^中國╱中國內地66,500,000美元— 100製造及銷售汽車及電子部件64信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度1.公司及集團資料（續）有關附屬公司的資料（續）本公司主要附屬公司的詳情如下：（續）名稱註冊成立╱註冊及營業地點已發行普通╱註冊股本本公司應佔權益百分比主要業務直接間接Bernd Lindecke Werkzeugbau GmbH德國25,000歐元— 100製造及銷售模具麗泉有限公司香港1,000,000港元— 95投資控股惠州信升復材科技有限公司^中國╱中國內地人民幣5,000,000元— 100碳纖維物料研發惠州市柔耐科技有限公司#中國╱中國內地人民幣1,000,000元— 51軟性銅箔基材研發^根據中國法律註冊為外商獨資企業#根據中國法律註冊為有限責任公司董事認為，上表所列的本公司附屬公司乃主要影響年度業績或構成本集團資產淨值重大部分的附屬公司。

董事認為，提供其他附屬公司的詳情會導致篇幅過於冗長。

2.會計政策2.1編製基準此等財務報表乃按香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）（包括所有香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」）及詮釋）及香港公司條例的披露規定而編製。

此等財務報表乃根據歷史成本慣例編製，惟一項按公平值計入其他全面收入的金融資產按公平值計量。

此等財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列，除另有指示外，所有價值均約整至最接近千元。

652023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.1編製基準（續）綜合基準綜合財務報表包括本集團截至2023年12月31日止年度之財務報表。

附屬公司為本公司直接或間接控制的實體（包括結構性實體）。

當本集團對參與投資對象業務的浮動回報承擔風險或享有權利以及能透過對投資對象的權力（即本集團獲賦予現有能力以主導投資對象相關活動的現有權利）影響該等回報時，即取得控制權。

於一般情況下，推定大多數投票權會產生控制權。

倘本公司擁有低於大多數的投資對象投票或類似權利，則本集團於評估其是否擁有對投資對象的權力時會考慮一切相關事實及情況，包括：(a)與投資對象其他投票持有人的合約安排；(b)其他合約安排所產生的權利；及(c)本集團的投票權及潛在投票權。

附屬公司之財務報表乃與本公司於相同報告期間內採納連貫一致之會計政策編製。

附屬公司之業績乃自本集團獲取控制權之日起予以綜合入賬，且於該等控制權終止前持續綜合入賬。

損益及其他全面收入之各個組成部份歸屬於本集團母公司之擁有人及非控股權益，即使此舉會導致非控股權益有虧絀結餘。

所有有關本集團各成員公司內部間之交易的資產及負債、權益、收入、開支及現金流量會於綜合入賬時全數抵銷。

倘事實及情況顯示上述三項控制因素之一項或多項出現變化，本集團會重新評估其是否控制投資對象。

附屬公司擁有權的變動（並無失去控制權）乃按權益交易處理。

倘本集團失去對附屬公司的控制權，則終止確認資產（包括商譽）、負債、任何非控股權益及匯兌波動儲備；及確認所保留任何投資的公平值及損益中任何因此產生的盈餘或虧絀。

本集團先前於其他全面收入內確認應佔部分重新分類至損益或保留溢利（如適用），基準與本集團直接出售相關資產或負債所需使用之基準相同。

66信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.2會計政策及披露變動本集團已在本年度財務報表首次應用以下新訂及經修訂香港財務報告準則。

香港財務報告準則第17號保險合約香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號之修訂會計政策披露香港會計準則第8號之修訂會計估計之定義香港會計準則第12號之修訂與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項香港會計準則第12號之修訂國際稅收改革－支柱二範本規則適用於本集團的新訂及經修訂香港財務報告準則的性質及影響如下文所述：(a)香港會計準則第1號之修訂要求企業披露其重要會計政策資料，而非其主要會計政策。

倘會計政策資料與實體財務報表所載的其他資料一併考慮時，可合理地預期會影響一般用途財務報表的主要使用者根據該等財務報表所作出之決定，則該等資料屬於重要會計政策資料。

香港財務報告準則實務報告第2號之修訂就重要性作出判斷就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供非強制性指引。

本集團已在財務報表附註2披露重大會計政策資料。

該等修訂對本集團財務報表中任何項目的計量、確認或列報概無任何影響。

(b)香港會計準則第8號之修訂澄清會計估計變更與會計政策變更之間的區別。

會計估計被定義為財務報表中存在計量不確定性的貨幣金額。

該等修訂亦澄清實體如何使用計量技術及投入來制定會計估計。

由於本集團的方法及政策與該等修訂一致，因此該等修訂對本集團的財務報表概無影響。

(c)香港會計準則第12號之修訂與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項縮小香港會計準則第12號中初始確認例外情況的範圍，使其不再適用於產生相同應課稅及可扣減暫時差額的交易，例如租賃及棄置責任。

因此，實體必須為該等交易產生的暫時差額確認遞延稅項資產（前提為有足夠應課稅溢利）及遞延稅項負債。

在應用該等修訂後，本集團已分別確定使用權資產及租賃負債產生的暫時差額，並在財務報表附註21披露的對賬中反映出來。

然而，由於相關遞延稅項結餘符合香港會計準則第12號下的抵銷條件，因此對綜合財務狀況表中列報的整體遞延稅項結餘概無任何重大影響。

(d)香港會計準則第12號之修訂國際稅收改革－支柱二範本規則，引入因實施經濟合作及發展組織公佈的支柱二範本規則而產生的遞延稅項的確認及披露的強制性臨時例外情況。

該等修訂亦為受影響的實體引入披露要求，以說明財務報表使用者更好地了解實體面臨的支柱二所得稅風險，包括在支柱二立法生效期間單獨披露與支柱二所得稅相關的當期稅項，以及在立法已頒佈或實質上已頒佈但尚未生效期間披露其面臨的支柱二所得稅風險的已知或可合理估計的資料。

本集團追溯性地應用該等修訂。

由於本集團不屬於支柱二範本規則的範圍，因此該等修訂對本集團並無任何影響。

672023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.3已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則本集團尚未在該等財務報表中採納下列已頒佈但尚未生效的經修訂香港財務報告準則。

本集團擬在該等經修訂香港財務報告準則（如適用）生效時加以應用。

香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號之修訂投資者與其聯營公司或合營企業間的資產出售或注入3香港財務報告準則第16號之修訂售後租回中的租賃負債1香港會計準則第1號之修訂負債分類為流動或非流動（2020年修訂）1,4香港會計準則第1號之修訂附帶契約的非流動負債（2022年修訂）1,4香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號之修訂供應商融資安排1香港會計準則第21號之修訂缺乏可兌換性21於2024年1月1日或之後開始的年度期間生效2於2025年1月1日或之後開始的年度期間生效3尚未確定強制生效日期，但可供採納4由於2020年修訂及2022年修訂，香港解釋5財務報表的呈報－借款人對載有按要求償還條款的定期貸款之分類已作修訂，以調整相應措辭，結論不變。

預期適用於本集團的香港財務報告準則的進一步資料說明如下。

香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號之修訂處理香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號在處理投資者與其聯營公司或合營企業之間出售或注入資產之規定不一致的問題。

該等修訂規定，當出售或注入資產構成業務時，下游交易產生的收益或虧損必須全數確認。

對於涉及不構成業務的資產之交易，交易產生的收益或虧損僅在投資者的損益中確認，但以非關聯投資者在該聯營企業或合資企業中的權益為限。

該等修訂將前瞻性地應用。

香港會計師公會取消香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號修訂之前的強制生效日期。

然而，該等修訂現時可供採納。

香港財務報告準則第16號之修訂訂明賣方－承租人在計量售後租回交易產生的租賃負債時使用的規定，以確保賣方－承租人不會確認與其保留的使用權有關的任何收益或虧損金額。

該等修訂於2024年1月1日或之後開始之年度期間生效，並須追溯應用於香港財務報告準則第16號首次應用日期（即2019年1月1日）後訂立之售後租回交易。

允許提前應用。

預計該等修訂對本集團的財務報表概無任何重大影響。

2020年修訂明確將負債分類為流動或非流動負債之要求，包括推遲結算權之涵義，以及推遲結算權必須在報告期末存在。

負債之分類不受實體行使其推遲結算權的可能性之影響。

該等修訂亦澄清，負債可以用其自身的權益工具結算，只有當可換股負債中的換股購股權本身作為權益工具入賬時，負債的條款才不會影響其分類。

2022年修訂進一步明確，在貸款安排產生的負債契約中，只有實體在報告日期或之前必須遵守的契約才會影響該負債的流動或非流動分類。

對於企業在報告期後12個月內必須遵守未來契約的非流動負債，需要進行額外披露。

該等修訂應追溯應用，允許提前應用。

提前應用2020年修訂的實體必須同時應用2022年修訂，反之亦然。

本集團目前正在評估該等修訂的影響以及現有貸款協議是否需要修訂。

根據初步評估，預計該等修訂對本集團的財務報表概無任何重大影響。

68信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.3已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則（續）香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號之修訂闡明供應商融資安排的特點，並規定須就該等安排作出額外披露。

該等修訂之披露規定旨在協助財務報表使用者了解供應商融資安排對實體的負債、現金流量及流動資金風險之影響。

允許提前應用該等修訂。

該等修訂為比較資料、於年度報告期期初的定量資料及中期披露提供若干過渡性減免。

預計該等修訂對本集團的財務報表概無任何重大影響。

香港會計準則第21號之修訂訂明實體應如何評估某種貨幣是否可兌換為另一種貨幣，以及在缺乏可兌換性的情況下，實體應如何估計計量日期的即期匯率。

該等修訂要求披露資料，使財務報表使用者能夠了解貨幣不可兌換的影響。

允許提前應用。

在應用該等修訂時，實體不能重列比較資料。

初始應用該等修訂之任何累積影響應在初始應用之日確認為對留存溢利期初結餘的調整或對權益單獨組成部分中累積的換算差額之調整（如適用）。

預計該等修訂對本集團的財務報表概無任何重大影響。

2.4主要會計政策於聯營公司及合營企業之投資聯營公司乃本集團長期整體持有其不少於20%之股本投票權並對其有重大影響力之實體。

重大影響力指參與投資對象的財務及經營政策的決策權力，惟並無對有關政策擁有控制權或共同控制權。

合資企業為一種聯合安排，據此，對該安排擁有共同控制權的當事方對該合資企業的淨資產享有權利。

共同控制權為合約協議的對某一安排的控制權的分享，僅於當相關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意時存在。

本集團於聯營公司及合營企業之投資，乃以權益會計法，按本集團應佔之資產淨值減去任何減值虧損後，列於綜合財務狀況表內。

倘會計政策存在任何不一致，將會作出相應調整。

本集團分佔收購後聯營公司及合營企業之業績及其他全面收入分別計入損益及其他全面收入。

此外，當聯營公司或合營企業出現直接於權益確認的變動，本集團在綜合權益變動表確認其應佔任何變動（如適用）。

本集團與聯營公司或合營企業交易之未變現收益及虧損以本集團於聯營公司及合營企業之投資為限對銷，惟未變現虧損顯示所轉讓資產出現減值除外。

收購聯營公司或合營企業所產生之商譽乃計入本集團於聯營公司及合營企業之投資部分。

在失去對聯營企業的重大影響力或對合資企業的共同控制權後，本集團按其公平值衡量及確認任何保留投資。

聯營企業或合資企業在失去重大影響或共同控制權後的賬面金額與保留投資的公平值及出售所得款項之間的任何差額均在損益中確認。

692023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）業務合併及商譽業務合併採用收購法入賬。

所轉讓代價按收購日期公平值計量，即為本集團在購買日為取得對被收購方的控制權而向被收購者前擁有人轉讓的資產、承擔的負債以及發行的股權的公平值總額。

每次業務合併，本集團選擇是否按公平值或被收購方可識別淨資產比例份額對被收購方的非控制性權益進行計量。

非控股權益的所有其他部分用公平值計量。

收購相關成本於發生時列作開支。

當所收購的一組活動及資產包括共同對創造產出的能力作出重大貢獻的一項投入及一項實質性過程時，本集團釐定其已收購一項業務。

當本集團收購一家企業時，會評估所承擔的金融資產和負債以根據合同條款及收購日的經濟環境和相關條件適當分類命名。

其中包括分離於被收購方主合約嵌入的衍生工具。

收購方將予轉移的或然代價按收購日公平值確認。

分類為資產或負債的或然代價按公平值計量，而其公平值變動於損益確認。

分類為權益的或然代價無須重新計量且後續結算於權益中確認。

商譽初步按成本（即所轉讓代價、就非控股權益確認的金額及本集團早前於被收購方持有的股權公平值的總額，超出所收購可識別資產及所承擔負債的部分）計量。

如該代價與其他項目的總和低於所收購淨資產的公平值，差額經重新評估後於損益確認為議價購買收益。

初步確認後，商譽按成本減任何累計減值虧損入賬。

商譽每年進行減值測試，如有事件或情況變化表明賬面值可能減值，則更頻繁地進行減值測試。

本集團於12月31日對商譽進行年度減值測試。

就減值測試而言，業務合併中收購的商譽自收購日期起分配至預期受益於合併協同效益的本集團各現金產生單位或現金產生單位組別（不論本集團其他資產或負債是否分配予該等單位或單位組別）。

減值透過評估商譽涉及的現金產生單位（現金產生單位組別）的可收回金額而釐定。

如現金產生單位（現金產生單位組別）的可收回金額低於賬面值，則確認減值虧損。

就商譽確認的減值虧損不會於隨後期間撥回。

如商譽分配予現金產生單位（或現金產生單位組別），且該單位內部分經營被出售，則與被出售經營有關的商譽在釐定出售收益或虧損時計入經營的賬面值。

在此情況下，被出售的商譽基於所出售經營及所保留現金產生單位部分的相對價值計量。

70信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）公平值計量本集團於各報告期末按公平值計量衍生金融工具及按公平值計入其他全面收入之金融資產。

公平值指於計量日期之市場參與者之間之有序交易中，就出售資產所收取之價格或轉讓負債所支付之價格。

公平值計量乃基於假設出售資產或轉讓負債之交易於資產或負債之主要市場，或在未有主要市場之情況下，則於資產或負債之最有利市場進行。

主要或最有利市場須位於本集團能到達之地方。

資產或負債之公平值乃使用市場參與者為資產或負債定價所用之假設計量（假設市場參與者依照彼等之最佳經濟利益行事）。

非金融資產之公平值計量乃經計及一名市場參與者透過使用其資產之最高及最佳用途或透過將資產出售予將使用其最高及最佳用途之另一名市場參與者而能夠產生經濟利益之能力。

本集團使用適用於不同情況之估值技術，而其有足夠數據計量公平值，以盡量利用相關可觀察輸入數據及盡量減少使用不可觀察輸入數據。

於財務報表計量或披露公平值之所有資產及負債，均根據對公平值計量整體而言屬重要之最低層輸入數據在下述公平值等級架構內進行分類：第一級—按同等資產或負債於活躍市場之報價（未經調整）計算第二級—按估值技巧計算（藉此直接或間接可觀察對公平值計量而言屬重要之最低層輸入數據）第三級—按估值技巧計算（藉此觀察不到對公平值計量而言屬重要之最低層輸入數據）就按經常性基準於財務報表確認之資產及負債而言，本集團於各報告期末通過重新評估分類（基於對公平值計量整體而言屬重大之最低層輸入數據）以決定等級架構內各層之間是否有轉移。

非金融資產之減值倘有跡象顯示出現減值或須就資產（存貨、遞延稅項資產及金融資產除外）進行年度減值測試，則會估計資產之可收回金額。

資產之可收回金額為資產或現金產生單位之使用價值及公平值減銷售成本（以較高者為準），並就個別資產釐定，除非有關資產並無產生在頗大程度上獨立於其他資產或資產組別之現金流入。

在此情況下，可收回金額乃就資產所屬現金產生單位釐定。

減值虧損僅於資產賬面值超逾其可收回金額時確認。

評估使用價值時，估計日後現金流量按可反映現時市場評估之貨幣時間價值及資產特定風險之稅前貼現率貼現至其現值。

減值虧損按該減值資產的功能所屬開支分類於其產生期間自損益扣除。

712023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）非金融資產之減值（續）於各報告期末將評估是否有任何跡象顯示之前確認之減值虧損可能已不再存在或已減少。

倘出現有關跡象，則估計可收回金額。

先前確認之資產（除商譽外）減值虧損，只會在用以釐定資產可收回金額之估計有所改變時撥回，但撥回之金額不可超過假使該項資產在以往年度未獲確認減值虧損時，原應釐定之賬面值（扣除任何折舊╱攤銷）。

撥回的減值虧損於產生期間計入損益。

關連方一方會被視為與本集團有關聯，如果：(a)該方為一名人士或該人士之關係密切家庭成員，而該人士(i)控制本集團或共同控制本集團；(ii)可對本集團發揮重大影響力；或(iii)為本集團或其母公司的主要管理人員；或(b)該方為適用任何以下條件的實體：(i)該實體與本集團屬同一集團的成員公司；(ii)一實體為另一實體（或另一實體的母公司、附屬公司或同系附屬公司）的聯營或合營公司；(iii)該實體與本集團為同一第三方的合營公司；(iv)一實體為一第三方的合營公司，而另一實體為同一第三方的聯營公司；(v)該實體為本集團或屬本集團關連方的實體的僱員離職後福利計劃；(vi)該實體為(a)所述人士控制或共同控制；(vii)於(a)(i)所識別人士對實體有重大影響或屬該實體（或該實體母公司）主要管理人員的其中一名成員；及(viii)該實體或該實體屬其中一部分之集團旗下任何成員公司向本集團或本集團母公司提供主要管理人員服務。

72信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）物業、廠房及設備及折舊物業、廠房及設備（不包括在建工程）乃按成本減累計折舊及任何減值虧損後入賬。

物業、機器及設備項目分類為持作銷售或屬於分類為持作銷售出售組別之一部分時，其將不予折舊及須根據香港財務報告準則第5號入賬。

物業、廠房及設備項目之成本包括其購買價格及任何令資產達至其運作狀況及工作地點作其擬定用途之直接應佔成本。

物業、廠房及設備項目投入使用後所產生之支出（例如維修及保養費用）一般於產生期間在損益內扣除。

如屬達成確認條件之情況，主要檢查之開支於資產賬面值中撥充資本為一項重置。

如物業、廠房及設備之重要部分須分階段重置，則本集團會按特定可使用年期及折舊確認該等部分為個別資產。

折舊乃按各物業、廠房及設備項目於其估計可使用年期以直線法計算，以撇銷其成本值至餘值。

就此所採用之主要年率如下：永久業權土地無折舊樓宇4.5%至8%或按租期，以較高者為準租賃物業裝修20%或按租期，以較高者為準廠房及機器5%至33.3%傢俬、裝置及辦公設備5%至33.3%汽車10%至25%電腦設備10%至33.3%倘物業、廠房及設備項目之各部分有不同之可使用年期，此項目各部分成本將按合理之基礎分配，而每部分將作個別折舊。

餘值、可使用年期及折舊法至少於各財政年結日予以檢討，並作調整（如適用）。

物業、廠房及設備項目（包括於初步確認時之任何重大部分）於出售或當預期不會從其使用或出售獲取未來經濟利益時終止確認。

出售或報廢所產生之任何收益或損失按銷售所得款項淨額與相關資產賬面值之差額於終止確認資產年度之損益內確認。

在建工程按成本減去減值虧損入賬，且不計提折舊。

其於工程完成後並備用時，將重新歸入適當類別之物業、廠房及設備。

732023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）無形資產（商譽除外）單獨購買的無形資產於初步確認時按成本計量。

業務合併中收購的無形資產的成本為其於收購日期的公平值。

無形資產的可使用年期被評估為有固定年期或者無固定年期。

有固定使用年期之無形資產隨後於其可使用經濟年期內攤銷，並於出現任何減值跡象時進行減值評估。

有固定使用年期的無形資產的攤銷年期及攤銷方法至少於各財政年末進行檢討。

研發成本所有研究成本於其產生時於損益內扣除。

開發新產品項目中產生的開支僅當本集團可證明以下各項時方可予以資本化及遞延：完成無形資產以使其能夠使用或銷售在技術上具有可行性、擬完成該無形資產且能夠使用或出售、無形資產產生未來經濟利益的方式、有足夠的資源完成該等項目及有能力可靠計量開發階段的開支。

不符合該等標準的產品開發開支於產生時支銷。

遞延開發成本乃按成本減任何減值虧損列賬，並採用直線法於相關產品的商業壽命（自該等產品投入商業生產之日起計不超過五至七年）內予以攤銷。

客戶關係客戶關係按照成本減任何減值虧損呈列，並根據其估計使用年期5年按照直線基準攤銷。

租賃本集團於合約開始時評估合約是否為一項租賃或包含一項租賃。

倘合約賦予在一段時期內控制一項已識別資產的使用的權利以換取代價，則該合約為一項租賃或包含一項租賃。

本集團作為承租人本集團就所有租賃應用單一確認及計量方法，惟短期租賃及低價值資產租賃除外。

本集團確認租賃負債（以作出租賃款項）及使用權資產（指使用相關資產的權利）。

(a)使用權資產本集團於租賃開始日期（即相關資產可供使用當日）確認使用權資產。

使用權資產按成本減任何累計折舊及減值虧損計量，並就任何重新計量租賃負債作出調整。

使用權資產成本包括已確認租賃負債的款額、已產生初始直接成本及於開始日期或之前作出的租賃款項減任何已收租賃獎勵。

使用權資產於租賃期內及資產的估計可使用年期（載列如下）兩者中的較短者按直線法折舊：租賃土地50年物業2至10年設備3至4年倘租賃資產的擁有權於租賃期結束時轉讓予本集團或成本反映行使購買選擇權，折舊則按資產的估計可使用年期計算。

74信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）租賃（續）本集團作為承租人（續）(b)租賃負債租賃負債於租賃開始日期按租賃期內作出的租賃款項現值確認。

租賃款項包括定額付款（包括實質定額款項）減任何應收租賃獎勵款項、取決於指數或利率的可變租賃款項以及預期根據剩餘價值擔保下支付的金額。

租賃款項亦包括本集團合理確定行使的購買選擇權的行使價及倘在租賃期內反映本集團正行使終止租賃的選擇權時，有關終止租賃支付的罰款。

不取決於指數或利率的可變租賃款項在出現觸發付款的事件或條件的期間內確認為支出。

於計算租賃款項的現值時，由於租賃內所含利率不易釐定，故本集團應用租賃開始日期的增量借款利率計算。

於開始日期後，租賃負債金額的增加反映利息的增加，並因支付租賃款項而減少。

此外，倘有任何修改（即租期變更、租賃款項變更（例如指數或比率的變更導致對未來付款發生變化）或購買相關資產的選擇權評估的變更）則重新計量租賃負債的賬面值。

(c)短期租賃本集團對其物業及設備的短期租賃（即自租賃開始日期起計租賃期為12個月或以下，並且不包含購買選擇權的租賃）應用短期租賃確認豁免。

短期租賃的租賃款項於租賃期內按直線法確認為開支。

投資及其他金融資產初步確認及計量金融資產於初步確認時分類為其後按攤銷成本、按公平值計入其他全面收入及按公平值計入損益計量。

初始確認金融資產分類取決於金融資產的合約現金流特徵，以及本集團管理金融資產的業務模式。

除並未包含重大融資組成部分的貿易應收款項或本集團使用實際權益法不作調整重大融資組成部分影響的應收款項外，本集團最初按其公平值計量金融資產，倘金融資產並非按公平值計入損益，則加上交易成本。

並未包含重大融資組成部分的貿易應收款項或本集團使用實際權益法的應收款項按依照下文「收入確認」所載政策根據香港財務報告準則第15號釐定的交易價計量。

為使金融資產按攤銷成本或按公平值計入其他全面收入進行分類及計量，需產生純粹為支付未償還本金的本金及利息（「純粹為支付本金及利息」）的現金流量。

有並非為純粹為支付本金及利息的現金流量的金融資產按公平值計入損益分類及計量，而不論業務模型。

752023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策概要（續）投資及其他金融資產（續）初步確認及計量（續）本集團管理金融資產的業務模式指本集團如何管理其金融資產以產生現金流量。

業務模式釐定現金流量是否因收取合約現金流量、出售金融資產或因前述兩者而引起。

按攤銷成本分類及計入的金融資產於持有金融資產目的為收取合約現金流量的業務模型中持有，而按公平值計入其他全面收入分類及計量的金融資產於目的為收取合約現金流量及出售的業務模型中持有。

並非為上述業務模型中持有的金融資產按公平值計入損益分類及計量。

需要在市場規則或慣例一般設定的期限內交付資產之金融資產的購買或出售，在交易日（即本集團承諾購買或出售資產之日）確認。

後續計量金融資產的後續計量依照其分類如下：按攤銷成本計量的金融資產(債務工具)隨後，按攤銷成本計算的金融資產採用實際利率法計量，並有減值。

當資產被取消、修改或減值時，盈餘及虧損在損益中確認。

指定為按公平值計入其他全面收入的金融資產（股權投資）於初步確認時，當股本投資符合香港會計準則第32號金融工具：呈報下的股權的定義，且並非為買賣而持有時，本集團可選擇將該等股本投資不可撤銷地分類為按公平值計入其他全面收入的股本投資。

該分類乃按個別工具釐定。

該等金融資產的收益及虧損永不循環至損益表。

倘付款權利已確立，則股息於損益表確認為其他收入，惟當本集團從該等所得款項中獲益以收回金融資產的部分成本時則除外，在此情況下，該等收益於其他全面收入中記錄。

指定按公平值計入其他全面收入的股本投資毋須進行減值評估。

按公平值計入損益的金融資產按公平值計入損益的金融資產在財務狀況表中按公平值列賬，公平值淨變動在損益中確認。

該類別包括本集團並無不可撤回地選擇以按公平值計入其他全面收入進行分類之衍生工具及股本投資。

股本投資之股息，倘付款權利已確立，亦於損益及其他全面收入表中確認為其他收入。

76信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）終止確認金融資產金融資產（或倘適用，一項金融資產之一部分或一組同類金融資產之一部分）主要在下列情況終止確認（即從本集團綜合財務狀況表移除）：從資產收取現金流之權利已屆滿；或本集團轉讓從資產收取現金流量之權利，或已承擔根據「過手」安排而在沒有重大延誤下悉數將已獲取現金流量支付有關第三者之責任；及(a)本集團已將資產之絕大部分風險及回報轉讓，或(b)本集團並無轉讓或保留資產之絕大部分風險及回報，但已轉讓資產之控制權。

倘本集團已轉讓從資產收取現金流量之權利或已訂立過手安排，本集團會評估是否保留擁有資產的風險及回報及保留的程度。

倘本集團並無轉讓或保留資產之絕大部分風險及回報，亦無轉讓資產之控制權，則按本集團於該資產之持續參與繼續程度確認已轉讓資產。

在該情況下，本集團亦確認相關負債。

已轉讓資產及相關負債按反映本集團保留權利及責任之基準下計量。

以經轉讓資產擔保方式之持續參與按資產原賬面金額與本集團可能被要求償還的代價的最高金額之間的較低者計量。

金融資產減值本集團就並非按公平值計入損益之所有債務工具確認預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）之撥備。

預期信貸虧損乃基於根據合約應付之合約現金流量與本集團預期收取之所有現金流量之差額而釐定，並以原實際利率之近似值貼現。

預期現金流量將包括出售所持抵押之現金流量或組成合約條款之其他信貸提升措施。

一般方法預期信貸虧損分兩個階段進行確認。

就自初始確認起未有顯著增加之信貸風險而言，會為未來12個月內可能發生之違約事件而導致之信貸虧損（12個月預期信貸虧損）作出預期信貸虧損撥備。

就自初始確認起經已顯著增加之信貸風險而言，不論何時發生違約，於餘下風險年期內預期之信貸虧損均須作出虧損撥備（全期預期信貸虧損）。

於各報告日期，本集團評估金融工具之信貸風險自初始確認後是否出現顯著增加。

作此評估時，本集團比較金融工具於報告日期出現違約之風險與該金融工具於初始日期出現違約之風險，並考慮毋須花費不必要成本或精力即可獲得之合理及有理據之資料，包括過往及前瞻性資料。

本集團認為合約付款逾期超過30天時，信貸風險將顯著增加。

倘合約付款逾期90天，則本集團認為金融資產違約。

然而，在若干情況下，倘內部或外部資料顯示在計及本集團持有之任何信貸提升措施前本集團不大可能悉數收取未償還合約款項，則本集團亦可認為金融資產違約。

倘無法合理預期收回合約現金流量，則撇銷金融資產。

772023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）金融資產減值（續）一般方法（續）按攤銷成本計量之金融資產須按一般方法作出減值，除貿易應收款項及應收票據應用下文詳述之簡化方法外，預期信貸虧損之計量於以下階段進行分類。

第1階段－信貸風險自初始確認以來並未出現顯著增加之金融工具，虧損撥備按12個月預期信貸虧損計量第2階段－信貸風險自初始確認以來出現顯著增加但並非信貸減值金融資產之金融工具，虧損撥備按全期預期信貸虧損計量第3階段－於報告日期已信貸減值（並非購買或原信貸減值）之金融資產，虧損撥備按全期預期信貸虧損計量簡化方法就並無重大融資組成部分或本集團應用可行權宜方法不調整重大融資組成部分影響之貿易應收款項及應收票據，本集團應用簡化方法計算預期信貸虧損。

根據簡化方法，本集團並無追蹤信貸風險之變動，而是根據各報告日期之全期預期信貸虧損確認虧損撥備。

本集團已設立根據其過往信貸虧損經驗計算之撥備距陣，並按債務人特定之前瞻性因素及經濟環境作出調整。

金融負債初步確認及計量金融負債初步確認時歸類為貸款及借款及應付款項（如適用）。

所有金融負債初步按公平值確認，而倘屬貸款及借款，則扣除直接應佔之交易成本。

本集團之金融負債包括貿易應付款項、計入其他應付款項及應計費用的金融負債以及計息銀行借款。

78信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）金融負債（續）後續計量金融負債的後續計量取決於以下分類：按公平值計入損益的金融負債按公平值計入損益的金融負債包括持作買賣的金融負債及初始確認時指定為以按公平值計入損益的金融負債。

倘金融負債乃為於短期內回購而產生，則分類為持作買賣。

此類別亦包括本集團訂立的衍生金融工具，但並非按香港財務報告準則第9號所界定之對沖關係中指定為對沖工具。

分離的嵌入式衍生工具亦分類為持作買賣，除非其被指定為有效對沖工具。

持作買賣的負債之收益或虧損於損益表內確認。

於損益表確認的公平值收益或虧損淨額不包括就該等金融負債收取的任何利息。

於初始確認時指定為按公平值計入損益的金融負債於初始確認日期指定，惟須符合香港財務報告準則第9號之標準。

指定按公平值計入損益的負債的收益或虧損於損益表內確認，惟本集團本身信貸風險產生的收益或虧損除外，該等收益或虧損於其他全面收入中呈列，其後不會重新分類至損益表。

於損益表確認的公平值收益或虧損淨額不包括就該等金融負債收取的任何利息。

以攤銷成本列賬的金融負債（貿易及其他應付款項以及借款）於初步確認後，貿易及其他應付款項以及計息銀行借款隨後以實際利率法按攤銷成本計量，除非折現影響為微不足道，在該情況下則按成本列賬。

當負債終止確認或按實際利率法進行攤銷程序時，其盈虧在損益內確認。

攤銷成本之計算應考慮收購時之任何折讓或溢價，並計入屬實際利率組成部分之費用或成本。

實際利率攤銷於損益及其他全面收入表內作為融資成本列賬。

終止確認金融負債倘負債下之責任獲履行或註銷或屆滿，金融負債會終止確認。

當現有金融負債被同一貸款人以明顯不同之條款提供之另一金融負債取代，或現有負債之條款大幅修訂，此類交換或修訂，則被視為終止確認原負債而確認新負債，而相關之賬面金額之差額，則在損益中確認。

792023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）金融工具之抵銷金融資產及金融負債互相抵銷，淨額在財務狀況表內列示，前提是目前有可執行法定權利抵銷已確認金額並有意按淨額基準結算，或同時變現資產及償還負債。

存貨存貨按成本與可變現淨值兩者中的較低者列值。

成本按加權平均基準釐定，而倘為在製品及製成品，則包括直接原料、直接勞工及適當比例的日常開支。

可變現淨值根據估計售價減完成及出售所產生的任何估計成本釐定。

現金及現金等價物財務狀況表中的現金及現金等價物包括手頭現金及銀行存款，以及一般在三個月內到期的短期高流動性存款，該等存款可隨時兌換成已知金額的現金，價值變動的風險很小，持有該等存款之目的為履行短期現金承諾。

就綜合現金流量表而言，現金及現金等價物包括手頭及銀行現金以及上文所界定的短期存款，減須按要求償還並構成本集團現金管理組成部分的銀行透支。

撥備倘因過去事件而須承擔現有責任（法定或推定），且日後很可能須以資源清償此等責任時，則會確認撥備，惟責任金額須作出可靠估計。

如折現的影響重大時，確認撥備的數額為於各報告期末預期需要清償責任的未來開支的現值。

因時間流逝而增加的折現值計入損益及其他全面收入表的財務成本內。

所得稅所得稅包括即期及遞延稅項。

與於損益以外確認之項目有關之所得稅於損益以外在其他全面收入確認或直接於權益確認。

即期稅項資產及負債，乃根據於各報告期末已頒佈或大致已頒佈之稅率（及稅法），並考慮本集團營運所在國家之現行詮釋及慣例，按預期可收回或繳付予稅務機構之金額計量。

遞延稅項採用負債法就於各報告期末資產及負債之稅基與兩者用作財務報告之賬面值之間各項暫時差額計提撥備。

80信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）所得稅（續）遞延稅項負債乃就所有應課稅暫時差額予以確認，惟下列者除外：倘遞延稅項負債乃因非業務合併之交易中初步確認商譽或資產或負債產生，而於交易時對會計溢利或應課稅損益概無影響且不會產生同等的應課稅及可扣減暫時差額者；及有關投資於附屬公司及聯營公司之應課稅暫時差額，撥回暫時差額之時間可予控制而暫時差額可能於可見之將來不會撥回者。

所有可扣減暫時差額，以及結轉未動用稅項抵免及任何未動用稅項虧損均可確認為遞延稅項資產，惟僅限於將可能以應課稅溢利可供抵銷可扣減暫時差額及結轉未動用稅項抵免及未動用稅項虧損，以下所述除外：倘與可扣減暫時差額有關之遞延稅項資產乃於非業務合併之交易中初步確認資產或負債產生，而於交易時對會計溢利或應課稅損益概無影響者，且不會產生相等的應課稅及可扣減暫時差額；及關於投資於附屬公司及聯營公司之可扣減暫時差額，遞延稅項資產僅可於該暫時差額可能會於可見之未來撥回並有應課稅溢利可供動用以抵銷暫時差額時確認。

遞延稅項資產之賬面值將於各報告期結束時審核，並按直至不再可能會有足夠應課稅溢利以允許動用全部或部分遞延稅項資產而予以扣減。

未確認之任何遞延稅項資產於各報告期結束時重估，以及如有足夠應課稅溢利可收回全部或部分遞延稅項資產，則會予以確認。

遞延稅項資產與負債乃按變現資產或償還負債期間預期適用之稅率計算，而該稅率則按照於報告期間結束時已頒佈或大致上頒佈之稅率（及稅法）釐定。

當且僅當本集團有可合法執行權利可將即期稅項資產與即期稅項負債抵銷，且遞延稅項資產與遞延稅項負債與同一稅務機關對同一應稅實體或於各未來期間預期有大額遞延稅項負債或資產需要結算或清償時，擬按淨額基準結算即期稅務負債及資產或同時變現資產及結算負債之不同稅務實體徵收之所得稅相關，則遞延稅項資產與遞延稅項負債可予抵銷。

812023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）收入確認來自客戶合約的收入客戶合約之收入於貨品或服務控制權轉讓至客戶時確認，其金額反映本集團預期就交換該等貨品或服務而有權獲得之代價。

出售工業產品出售工業產品收入在資產控制權轉移到客戶時被確認，通常在交付行業產品時確認。

若干出售工業產品合約為客戶提供退貨權和批量折扣權。

退貨權和批量折扣權產生可變的代價。

其他收入利息收入按應計基準以實際利率法（即將估計未來現金收入按金融工具之預期使用年期或較短期間（倘合適）實際折現至金融資產之賬面淨值的利率）確認。

合約負債合約負債於本集團轉讓有關貨物或服務時從客戶收取付款或付款到期時（以較早者為準）確認合約負債。

合約負債於本集團履行合約時（即將相關貨物或服務的控制權轉讓予客戶）確認為收益。

以股份為基礎之付款本公司設立購股權計劃。

本集團之僱員（包括董事）會用以股份為基礎之付款方式收取酬金，而僱員會提供服務以換取股本工具（「股本結算交易」）。

與僱員進行股本結算交易之成本乃按授出當日之公平值計算。

公平值乃由一名外聘估值師使用二項式模式釐定，其有關詳情載於財務報表附註29。

釐定獎勵之授出日公平值並不考慮服務及非市場表現條件，惟能達成條件之可能性則會予評定作為本集團對最終將歸屬之股本工具數目之最佳估計之一部分。

市場表現條件將於授出日公平值內反映。

附帶於獎勵中但並無相關聯服務要求之其他任何條件皆視為非歸屬條件。

非歸屬條件會於獎勵公平值中反映及導致獎勵即時支銷，除非當中亦包含服務及╱或表現條件則另作別論。

82信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）以股份為基礎之付款（續）因未能達致非市場表現及╱或服務條件，而導致最終並無歸屬之獎勵並不會確認開支。

惟包括一項市場或非歸屬條件之獎勵，無論市場或非歸屬條件是否達成，其均會被視為已歸屬，前提是所有其他表現及╱或服務條件須已達成。

倘以權益結算獎勵之條款予以修訂，則倘獎勵之原定條款獲達成，開支會按最低金額予以確認，猶如條款並未修改。

此外，倘任何修訂會增加以股份付款之公平值總額，或於修訂日期計量時有利於僱員，則會確認為開支。

倘股本結算獎勵被註銷，則被視為於註銷當日已歸屬處理，而尚未就該獎勵確認之任何開支須即時予以確認。

計算每股盈利時，尚未行使購股權之攤薄效應則反映為額外股份攤薄。

其他僱員福利退休金計劃本集團根據強制性公積金計劃條例為合資格參與強積金計劃（「強積金計劃」）的僱員推行定額供款強基金退休福利計劃。

根據強積金計劃的規定，供款額須按僱員基本薪金的百分比計算，並於應付時在損益及其他全面收入扣除。

強積金計劃的資產由獨立管理基金與本集團資產分開持有。

本集團僱主的供款於向強積金計劃作出供款時全面歸屬予僱員。

本集團在中國內地及墨西哥經營的附屬公司的僱員須參與由當地政府籌辦的中央退休金計劃。

該等附屬公司須向中央退休金計劃繳納一定比例的工資成本。

根據中央退休金計劃的規定，供款於應付時在損益扣除。

借貸成本若借貸成本直接屬於購買、興建或生產合資格資產（即需要相當長時間方可達至擬定用途的資產），即撥充資本作為該等資產成本的一部分，而當相關資產大致達到擬定用途或可供銷售時，即不再將該等借貸成本撥充資本。

所有其他借貸成本皆於產生期間支銷。

借貸成本包括利息及實體因資金借貸而產生的其他成本。

股息末期股息經股東在股東大會上批准時確認為負債。

建議末期股息於財務報表之附註披露。

由於本公司的組織章程大綱及細則授權董事宣派中期股息，故中期股息同時建議及宣派。

因此，中期股息在建議及宣派時即時確認為負債。

832023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度2.4主要會計政策（續）外幣本財務報表以人民幣呈列。

本集團各實體釐定其本身之功能貨幣，各實體計入財務報表之項目均使用該功能貨幣計量。

本集團實體錄得的外幣交易最初以各自於交易當日的適用功能貨幣匯率記錄入賬。

以外幣列值的貨幣資產及負債，則按各報告期末的功能貨幣匯率換算為功能貨幣。

結算或換算貨幣項目產生之差額均於損益確認。

以外幣列值及按歷史成本計量的非貨幣項目，乃按最初進行交易當日的匯率換算。

以外幣列值及按公平值計量的非貨幣項目，須按計量公平值當日的匯率換算。

換算以公平值計量的非貨幣項目所產生的收益或虧損視為等同於確認該項目的公平值變動的收益或虧損（即其他全面收入或損益已確認公平值收益或虧損的項目，其換算差額亦分別於其他全面收入或損益確認）。

若干海外附屬公司的功能貨幣為人民幣以外的貨幣。

於報告期末，該等實體的資產和負債按報告期末通行的匯率換算為人民幣，而其損益表則按各交易日期現行匯率的近似匯率換算為人民幣。

所導致的匯率差額於其他全面收入確認及於匯兌波動儲備累計，除非差額歸屬於非控股權益。

於出售海外業務時，有關該個別海外業務的累計儲備金額於損益中確認。

任何收購海外業務所產生之商譽及對收購產生之資產及負債賬面值所作之任何公平值調整，按海外業務之資產及負債入賬，並按結算日之匯率換算。

就綜合現金流量表而言，海外附屬公司的現金流量按現金流量日期的適用匯率換算為人民幣。

海外附屬公司於整個年度產生的經常性現金流量則按年內的加權平均匯率換算為人民幣。

3.重大會計判斷及估計管理層於編製本集團財務報表時，須對收入、開支、資產及負債及其隨附披露事項，以及或然負債的披露作出判斷、估計及假設。

由於該等假設及估計具有不確定性，可能導致資產或負債的賬面值須於未來作出重大調整。

84信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度3.重大會計判斷及估計（續）估計的不確定性對未來事項的主要假設及於報告期末估計的不確定性的其他主要來源（存有重大風險可能導致資產及負債賬面值須於下一財政年度內作出重大調整者）於下文論述。

貿易應收款項及應收票據的預期信貸虧損撥備本集團採用撥備矩陣以計算貿易應收款項及應收票據的預期信貸虧損。

撥備率乃基於多個客戶分部進行分組的逾期天數。

撥備矩陣最初根據本集團過往觀察所得的欠款比率。

本集團按前瞻性資料校正有關矩陣，以調整過往的信貸虧損經驗。

例如，倘預期經濟環境預測（即國內生產總值）於下一年度轉差，以致製造業的欠款數目增加，便會對過往的欠款比率作出調整。

於各報告期末，過往觀察所得的欠款比率均會更新，並分析前瞻性估計的變動。

過往觀察所得的欠款比率、經濟環境預測與預期信貸虧損之間的相互關係評估是一項重要估計。

預期信貸虧損的金額對環境變化及經濟環境預測相當敏感。

本集團過去的信貸虧損經驗及經濟環境預測或不能代表客戶未來的實際欠款情況。

有關本集團貿易應收款項及應收票據的預期信貸虧損的資料披露於本財務報表附註23。

撇減存貨至可變現淨值管理層檢討本集團的存貨狀況，並將識別為不再適合銷售或使用的陳舊及滯銷存貨項目之賬面值撇減至其各自之可變現淨值。

於各報告期末，本集團主要根據最近期發票價格及目前市況估計該等存貨的可變現淨值。

識別陳舊及滯銷存貨項目需使用判斷及估計。

倘預期值有別於原有估計，該差額將對存貨賬面值及於作出該等估計期間確認之存貨的撇減造成影響。

於2023年12月31日，存貨的賬面值為人民幣598,254,000元（2022年：人民幣598,039,000元）。

商譽減值本集團至少按年基準評估商譽是否出現減值。

該過程需要估計獲分配商譽的現金產生單位的使用價值。

本集團須於估計使用價值時對現金產生單位的預期未來現金流量作出估計，亦須選用合適的貼現率以計算該等現金流量的現值。

計算商譽所分配至的現金產生單位的可收回金額所採納的方法、假設及估計的進一步詳情載於財務報表附註15。

852023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度3.重大會計判斷及估計（續）估計的不確定性（續）租賃－估計增量借款利率本集團未能輕易釐定租賃內所含利率，因此，其使用增量借款利率（「增量借款利率」）計量租賃負債。

增量借款利率為本集團在類似期限內借款及以類似的抵押，以在類似的經濟環境中獲取與使用權資產價值相近的資產所需的資金而須支付的利率。

因此，增量借款利率反映了本集團「應支付」的利率，當無可觀察的利率時（如就並無訂立融資交易之附屬公司而言）或當須對利率進行調整以反映租賃之條款及條件時（如當租賃並非以附屬公司之功能貨幣訂立時），則須作出利率估計。

當可觀察輸入數據可用時，本集團使用可觀察輸入數據（如市場利率）估算增量借款利率並須作出若干實體特定的估計。

4.經營分部資料本集團主要從事製造及銷售汽車及電子部件。

就資源分配及表現評估而言，本集團管理層專注於本集團的經營業績。

因此，本集團的資源已整合，故並未提供細分的經營分部資料。

因此，並無呈列經營分部資料。

地區資料(a)來自外部客戶的收入2023年2022年人民幣千元人民幣千元中國1,115,2901,074,520北美1,457,2261,263,074欧洲419,303434,995其他國家111,104110,277總收入3,102,9232,882,866上述收入資料根據客戶所在地點釐定。

86信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度4.經營分部資料（續）地區資料（續）(b)非流動資產2023年2022年人民幣千元人民幣千元中國1,128,1871,211,096其他國家1,004,537761,478非流動資產總額2,132,7241,972,574上述非流動資產資料根據資產所在地點釐定及不包括遞延稅項資產金融工具。

關於主要客戶的資料於兩個年度，概無向單一客戶的銷售佔本集團總收入的10%以上。

5.收入、其他收入及收益收入的分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元來自客戶合約之收入3,102,9232,882,866(i)分拆收入資料本集團轉讓貨物的全部收入於某個時間點確認。

下表顯示於報告期初包含在合約負債中並通過達成以前期間的履約責任確認為本報告期內的收入金額：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 於報告期初包含在合約負債中並已確認的收入金額：銷售貨品2,0382,716872023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度5.收入、其他收入及收益（續）來自客戶合約之收入（續）(ii)履約責任有關本集團履約責任的資料概述如下：銷售工業產品履約責任於交付工業用產品後達成，而付款通常自交付起計30至120日內到期（一般須預付款項的新客戶除外）。

其他收入及收益的分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 其他收入銀行利息收入11,121586政府補貼* 2,3469,057廢料銷售11,28811,084原料銷售314999樣品銷售7587測試費收入2,1072,051其他16,8305,46544,08129,329收益匯兌收益76,73448,923衍生金融工具之公平值收益淨額— 2,02576,73450,948120,81580,277*該等補貼並無涉及任何尚未達成條件或應急情況。

88信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度6.除稅前溢利本集團除稅前溢利乃扣除╱（計入）以下各項：附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元已售存貨成本@ 1,999,9252,000,753撇減存貨至可變現淨值55277物業、廠房及設備折舊13190,238152,047使用權資產折舊14(a) 34,81836,743攤銷無形資產* 16 — 670不計入租賃負債計量的租賃付款15,9924,365租賃修訂收益(366) —貿易應收款項及應收票據減值╱（減值撥回） 23 (302) 2,645物業、廠房及設備項目減值1311,30714,654研發成本# 76,23473,159衍生金融工具的公平值收益淨額* — (2,025)核數師酬金4,1983,465僱員福利開支@（包括董事及行政總裁酬金（附註8））工資及薪金641,481626,631以權益結算的購股權開支292,3472,384退休計劃供款*** 67,283111,739 711,111740,754 撤銷物業、廠房及設備項目* 1471,884出售物業、廠房及設備項目虧損淨額* 2,6373,010外匯差額淨額* (76,734) (48,923)商譽減值** 15 — 3,772 *該等收入及虧損分別計入綜合損益及其他全面收入表的「其他收入及收益」及「行政開支」（視情況而定）。

@部分僱員福利開支計入綜合損益及其他全面收入表的「已售存貨成本」。

#研發成本計入綜合損益及其他全面收入表的「行政開支」。

**商譽減值計入綜合損益及其他全面收入表的「其他開支」。

***概無任何被沒收的繳款可由本集團作為僱主用來減少現有繳款水平。

892023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度7.財務成本財務成本的分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元以下各項的利息：銀行貸款3,5194,709租賃負債5,4296,4278,94811,1368.董事及行政總裁薪酬董事及行政總裁於以下年度的薪酬根據上市規則、香港公司條例第383(1)(a)、(b)、(c)及(f)條以及《公司（披露董事利益資料）規則》第2分部披露如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元袍金1,5471,528其他薪酬：薪金、津貼及實物福利6,3485,125表現花紅6,2844,432以權益結算的購股權開支173173退休計劃供款13113212,9369,86214,48311,390(a)獨立非執行董事於以下年度向獨立非執行董事支付的袍金如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元曹立新109104甘為民108102鄧智偉130122347328年內並無向獨立非執行董事支付其他酬金（2022年：零）。

90信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度8.董事及行政總裁薪酬（續）(b)執行董事及行政總裁袍金薪金、津貼及實物福利表現花紅以權益結算的購股權開支退休計劃供款薪酬總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元2023年執行董事：馬曉明3601,3001,32538163,039何曉律1201,07994829162,192孟軍1201,5552,04331163,765張玉敏2401,03496032222,288劉軍2401,11296032242,368蔣巍1202684811374841,2006,3486,28417313114,1362022年執行董事：馬曉明3601,80020038152,413何曉律12040868829151,260孟軍1205351,88831152,589張玉敏2401,03496032262,292劉軍2401,09366032262,051蔣巍1202553611354571,2005,1254,43217313211,062於截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團概無向任何董事支付任何酬金，作為吸引彼等加入或加入本集團時的獎勵或作為離職補償。

年內並無董事或行政總裁放棄或同意放棄任何薪酬的安排。

912023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度9.五名最高薪酬僱員年內五名最高薪酬僱員包括五名（2022年：四名）董事，其薪酬詳情載於上文附註8。

截至2022年12月31日止年度，其餘一名既非本公司董事亦非主要行政人員的最高薪酬僱員的薪酬詳情如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元薪金、津貼及實物福利— 502表現花紅— 564退休計劃供款— 26— 1,092薪酬介乎下列範圍的非董事及非主要行政人員的最高薪僱員的人數如下：僱員人數2023年2022年1,000,001港元至1,500,000港元— 1非董事及非主要行政人員的最高薪酬僱員亦為本集團的高級管理層成員。

於截至2022年12月31日止年度，本集團概無向任何該等最高薪酬的非董事及非主要行政人員支付任何酬金，作為吸引彼等加入或加入本集團時的獎勵或作為離職補償。

於過往年度，向一名非董事及非主要行政人員的最高薪酬僱員授出購股權，以嘉許其為本集團提供的服務，更多詳情載於財務報表附註29的披露。

已在歸屬期的損益表中確認的該等購股權的公平值於授出日期釐定，計入本年度財務報表中的金額已載入上述非董事及非主要行政人員的最高薪酬僱員的薪酬披露中。

92信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度10.所得稅除本集團一間附屬公司為利得稅兩級制下的合資格實體外，根據年內於香港產生之估計應課稅溢利按16.5%（2022年：16.5%）之稅率計提香港利得稅。

該附屬公司的首2,000,000港元（2022年：2,000,000港元）應課稅溢利按8.25%（2022年：8.25%）的稅率徵稅，而餘下應課稅溢利則按16.5%（2022年：16.5%）的稅率徵稅。

其他的應稅溢利的稅率按本集團經營所在司法管轄區的現行稅率計算，但本集團的兩間附屬公司符合中國內地高新技術企業的條件，本年度採用較低的中國企業所得稅率15%（2022年：15%）。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元即期：年內支出香港54,36040,699其他地方85,12652,465過往年度撥備不足╱（超額撥備） 5,196 (11,317)遞延774,244年內稅項支出總額144,75986,091就適用於按本公司大多數附屬公司所在司法權區法定稅率計算之除稅前溢利之稅項開支與按實際稅率計算之稅項開支之對賬以及適用稅率（即法定稅率）與實際稅率之對賬如下：2023年2022年人民幣千元%人民幣千元%除稅前溢利749,476514,582按法定稅率計算之稅項187,36925.0128,64625.0其他司法權區不同稅率的影響(59,964) (8.0) (40,915) (8.0)調整先前期間的即期稅項5,1960.7 (11,317) (2.2)合資格研發開支的超額抵扣(12,900) (1.7) (10,915) (2.1)應佔一間聯營公司及一間合營企業的虧損1,0300.16390.1毋須課稅收入(1,402) (0.2) (3,514) (0.7)不可扣稅開支17,3482.319,6303.8動用先前期間的稅項虧損(12,308) (1.6) (10,928) (2.1)未確認稅項虧損21,6162.913,2102.6其他(1,226) (0.2) 1,5550.3按本集團實際稅率計算的稅項開支144,75919.386,09116.7932023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度11.股息2023年2022年人民幣千元人民幣千元中期－每股普通股0.10港元（2022年：人民幣0.0513元） 93,61151,449建議末期－每股普通股0.25港元（2022年：0.14港元） 230,668123,157324,279174,606董事已就截至2023年12月31日止年度建議派付每股0.25港元的末期股息，合共約為人民幣230,668,000元（2022年：每股0.14港元，合共約為人民幣123,157,000元），惟須待股東於應屆股東週年大會批准，方可作實。

12.母公司普通權益擁有人應佔每股盈利截至2023年及2022年12月31日止年度，每股基本盈利按母公司普通權益擁有人應佔溢利除以已發行股份加權平均數計算。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元用於計算每股基本及攤薄盈利的母公司普通權益持有人應佔年內溢利607,394431,2962023年2022年股份數目股份數目用於計算每股基本及攤薄盈利的年內已發行普通股加權平均數1,002,905,0001,002,905,000由於尚未行使的購股權並無對所呈列的每股基本盈利有攤薄影響，故並未分別就截至2023年及2022年12月31日止年度所呈列的每股基本盈利作出攤薄調整。

94信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度13.物業、廠房及設備永久業權土地樓宇租賃物業裝修廠房及機器傢私、裝置及設備汽車在建工程電腦設備總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日，27,045371,92618,661526,64320,7284,388485,9599,9191,465,269添置— 9026,038118,0604,2862,354112,7314,054248,425轉讓— 11,242 — 156,684 — — (167,926) — —年內折舊撥備— (21,713) (8,804) (109,278) (6,349) (1,912) — (3,991) (152,047)出售╱撇銷— (2,677) — (4,471) (49) (22) — — (7,219)減值— (3,735) — (10,729) (165) (25) — — (14,654)匯兌調整1,76018,510182,6777713028,437951,618於2022年12月31日28,805374,45515,913679,58618,5284,913459,2019,9911,591,392於2022年12月31日及2023年1月1日，扣除累計折舊及減值28,805374,45515,913679,58618,5284,913459,2019,9911,591,392添置— 4,21922,258105,2272,2811,776112,6376,333254,731轉讓— 117,248 — 231,974 — — (349,222) — —年內折舊撥備— (25,011) (12,308) (143,025) (5,004) (1,911) — (2,979) (190,238)出售╱撇銷— (3) (4,065) (427) (1,793) (150) — (272) (6,710)減值— (3,156) (3,885) (1,996) (2,270) — — — (11,307)匯兌調整1,84316,5181030,73733326135,3038685,091於2023年12月31日30,648484,27017,923902,07612,0754,889257,91913,1591,722,959永久業權土地樓宇租賃物業裝修廠房及機器傢私、裝置及設備汽車在建工程電腦設備總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年12月31日及2023年1月1日：成本28,805492,795136,2151,205,40361,75221,099459,20126,4422,431,712累計折舊及減值— (118,340) (120,302) (525,817) (43,224) (16,186) — (16,451) (840,320)賬面淨值28,805374,45515,913679,58618,5284,913459,2019,9911,591,392於2023年12月31日：成本30,648632,000154,4181,529,92153,93521,410257,91932,4732,712,724累計折舊及減值— (147,730) (136,495) (627,845) (41,860) (16,521) — (19,314) (989,765)賬面淨值30,648484,27017,923902,07612,0754,889257,91913,1591,722,959截至2023年12月31日止年度，本集團就若干物業、廠房及設備項目確認減值虧損人民幣11,307,000元（2022年：人民幣14,654,000元），原因為管理層評定該等項目不再適合作生產用途，而該等物業、廠房及設備項目之可收回金額乃根據公平值減出售成本評估。

952023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度14.租賃本集團作為承租人本集團擁有各類物業及設備的租賃合約。

已提前作出一次性付款以向業主收購租賃土地，租期為50年（2022年：50年），而根據該等土地租賃的條款，將不會繼續支付任何款項。

物業租賃的租期一般為2至10年（2022年：2至10年），而設備的租期則為3至4年（2022年：3至4年）。

一般而言，本集團不得向本集團以外人士轉讓及分租租賃資產。

(a)使用權資產本集團使用權資產的賬面值及年內變動如下：租賃土地物業設備總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日44,901134,605712180,218添置— 19,4821,02020,502折舊費用(1,103) (35,551) (89) (36,743)匯兌調整— 129 — 129於2022年12月31日及2023年1月1日43,798118,6651,643164,106添置— 8,330 — 8,330折舊費用(1,093) (33,459) (266) (34,818)提前終止— (8,070) (268) (8,338)匯兌調整— 114 — 114於2023年12月31日42,70585,5801,109129,394於2023年12月31日，賬面淨值約為人民幣13,446,000元（2022年：人民幣13,720,000元）的本集團若干使用權資產已抵押，以作為本集團獲授之一筆銀行貸款人民幣70,533,000元（2022年：人民幣70,245,000元）之擔保（附註27）。

96信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度14.租賃（續）本集團作為承租人（續）(b)租賃負債租賃負債的賬面值及年內變動如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元於1月1日的賬面值129,808143,072新租賃8,33020,502年內確認的利息增加5,4296,427付款(38,465) (40,322)終止確認(8,704) —匯兌調整128129於12月31日的賬面值96,526129,808分析為：流動部分29,45531,526非流動部分67,07198,282應償還租賃負債：一年內29,45531,526第二年55,14458,764第三至第五年（包括首尾兩年） 11,40027,740五年之後52711,778於12月31日的賬面值96,526129,808租賃負債的到期日分析於財務報表附註37披露。

(c)於損益確認有關租賃的金額如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元租賃負債的利息5,4296,427使用權資產的折舊費用34,81836,743短期租賃的相關開支（計入行政開支） 15,9924,365租賃修訂收益(366) —於損益確認的總額55,87347,535(d)租賃的現金流出總額於財務報表附註31(b)披露。

972023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度15.商譽人民幣千元於2022年1月1日：成本17,314累計減值(13,542)賬面淨值3,772於2022年1月1日的成本，扣除累計減值3,772年內減值(3,772)於2022年12月31日、2023年1月1日及2023年12月31日—於2022年12月31日、2023年1月1日及2023年12月31日：成本17,314累計減值(17,314)賬面淨值—商譽減值測試透過業務合併而收購的商譽獲分配至以下現金產生單位作減值測試：工業產品現金產生單位於報告期末，本集團有透過業務合併收購的商譽分配至本集團工業產品的現金產生單位（主要指本集團附屬公司Bernd Lindecke Werkzeugbau GmbH（「BLW」）的業務營運及承擔。

於截至2022年12月31日止年度之工業產品現金產生單位的可收回金額，使用基於高級管理層批准的五年期財務預算的現金流量預測，根據使用價值計算釐定。

適用於現金流量預測的貼現率為14.17%。

用於推算工業產品現金產生單位超過五年期現金流量的增長率為2.0%。

工業產品現金產生單位的高級管理層認為，考慮到相關單位的行業平均水平，該增長率是合理的。

就於2022年12月31日的工業產品現金產生單位的使用價值計算中使用假設。

以下描述了管理層根據現金流量預測對商譽進行減值測試的各個關鍵假設：預算毛利率－用於釐定分配給預算毛利率的價值的基礎是緊接預算年度之前一年的平均毛利率。

貼現率－使用的貼現率為稅前，並反映與相關單位的特定風險。

分配給貼現率的關鍵假設的價值與外部資料源一致。

截至2022年12月31日止年度，由於本集團BLW營運的財務表現遜於預期，管理層重新評估BLW的前景及未來表現，並根據該現金產生單位的使用價值釐定其可收回金額甚微。

因此，已於截至2022年12月31日止年度綜合損益及其他全面收入表確認減值人民幣3.8百萬元。

98信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度16.無形資產客戶關係人民幣千元於2022年1月1日的成本，扣除累計攤銷670年內攤銷撥備(670)於2022年12月31日、2023年1月1日及2023年12月31日—於2022年12月31日、2023年1月1日及2023年12月31日：成本3,352累計攤銷(3,352)賬面淨值—17.於聯營公司的投資2023年2022年人民幣千元人民幣千元分佔資產淨值7,6306,875重大聯營公司的詳情如下：名稱註冊資本詳情註冊及營業地點本集團應佔擁有權的百分比主要業務活動無錫金信精密模具有限公司人民幣2,000,000元中國/中國內地30製造及銷售汽車及電子產品無錫金信精密模具有限公司被視為本集團重大聯營公司，為本集團的戰略夥伴，其從事製造及銷售汽車及電子產品並使用權益法入賬。

992023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度17.於聯營公司的投資（續）以下為無錫金信精密模具有限公司之財務資料概要，其已就會計政策任何差異作出調整，並已與綜合財務報表所載賬面值對賬：2023年2022年人民幣千元人民幣千元流動資產23,16520,812非流動資產4,8244,522流動負債(2,556) (2,418)資產淨值25,43322,916與本集團於聯營公司之權益之對賬：本集團之擁有權比例30% 30%本集團分佔聯營公司資產淨值及投資之賬面值7,6306,875收入17,77719,196年內溢利2,5184,760年內全面收入總額2,5184,76018.於合營企業的投資2023年2022年人民幣千元人民幣千元分佔資產淨值— 1,470合營企業貸款295 —2951,470於2023年12月31日，合營企業貸款為無抵押、免息並須按要求償還。

董事認為，該貸款被視為本集團於一間合營企業之投資的一部份。

於2023年12月31日，經評估，虧損撥備極小。

本集團之合營企業詳情如下：名稱註冊及營業地點註冊資本百分比主要業務擁有權益投票權分佔溢利萬信車聯科技（深圳）有限公司中國╱中國內地100,000,000港元494949汽車軟件及信息技術開發上述投資由本公司間接持有。

100信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度18.於合營企業的投資（續）下表載列本集團合營企業的財務資料：2023年2022年人民幣千元人民幣千元分佔合營企業年內虧損(4,875) (3,983)分佔合營企業年內全面虧損總額(4,875) (3,983)本集團於合營企業投資的賬面總值2951,47019.按公平值計入其他全面收入的金融資產2023年2022年人民幣千元人民幣千元按公平值計量的上市股本投資3,7537,855由於本集團認為上述股本投資屬於策略性投資，因此已不可撤回地指定按公平值計入其他全面收入。

20.預付款項、按金及其他應收款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元預付款項411,267240,013按金及其他應收款項123,374213,498534,641453,511非即期部份(272,446) (208,731)即期部份262,195244,780計入上述結餘的金融資產與最近無拖欠記錄及逾期金額的應收款項有關。

於2023年及2022年12月31日，虧損撥備被評估為最低。

於2022年12月31日，計入其他應收款項中的應收本集團聯營公司款項人民幣55,000元為無抵押、不計息及按要求償還。

1012023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度21.遞延稅項年內遞延稅項負債及資產變動如下：遞延稅項負債使用權資產超過相關折舊的折舊撥備收購一間附屬公司引致的公平值調整總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2021年12月31日— 247253500採納香港會計準則第12號之修訂之影響（附註2.2(c)） 24,068 — — 24,068於2022年1月1日（經重列） 24,06824725324,568年內計入損益的遞延稅項（經重列）（附註10） (3,723) (63) (253) (4,039)於2022年12月31日及2023年1月1日（經重列） 20,345184 — 20,529年內計入損益的遞延稅項（附註10） (8,247) (145) — (8,392)於2023年12月31日的遞延稅項總值12,09839 — 12,137遞延稅項資產租賃負債未變現存貨盈利其他可扣減暫時差額稅項虧損總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2021年12月31日1,6211,1278785,6609,286採納香港會計準則第12號之修訂之影響（附註2.2(c)） 24,068 — — — 24,068於2022年1月1日（經重列） 25,6891,1278785,66033,354年內計入╱（扣除自）損益的遞延稅項（經重列）（附註10） (3,333) (124) 661 (5,487) (8,283)於2022年12月31日及2023年1月1日（經重列） 22,3561,0031,53917325,071年內扣除自損益的遞延稅項（附註10） (8,159) (235) (75) — (8,469)於2023年12月31日的遞延稅項資產總值14,1977681,46417316,602102信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度21.遞延稅項（續）遞延稅項資產（續）就呈列綜合財務狀況表而言，由於遞延稅項資產及負債涉及不同稅務機關，因此並無互相抵銷。

作財務報告之用的遞延稅項結餘分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元遞延稅項資產4,5044,726遞延稅項負債(39) (184)4,4654,542並無就以下項目確認遞延稅項資產：2023年2022年人民幣千元人民幣千元稅項虧損236,014181,882本集團於中國內地錄得稅項虧損人民幣143,148,000元（2022年：人民幣123,398,000元），可於五年內用作抵銷產生虧損之中國內地附屬公司日後的應課稅利潤；於墨西哥錄得稅項虧損人民幣72,510,000元（2022年：人民幣40,263,000元），可用作抵銷產生虧損之墨西哥附屬公司日後的應課稅利潤；於德國錄得稅項虧損人民幣20,008,000元（2022年：人民幣29,013,000元）；以及於馬來西亞錄得稅項虧損人民幣1,041,000元（2022年：人民幣1,041,000元），可無限用作抵銷產生虧損之公司日後的應課稅利潤。

尚未就有關稅項虧損確認遞延稅項資產，原因是有關虧損於持續虧損的附屬公司產生，而出現應課稅溢利可抵銷虧損的可能性不大。

本集團須就該等於中國成立的附屬公司於2008年1月1日起賺取的盈利所宣派的股息繳納預扣稅。

本集團之適用稅率為5%。

於2023年12月31日，並無就本集團於中國成立的附屬公司應付的未滙出盈利人民幣1,434.1百萬元（2022年：人民幣1,244.3百萬元）所產生的預扣稅確認遞延稅項。

董事認為，該等附屬公司將不大可能於可預見未來分派有關盈利。

附屬公司向其股東派付股息並無附帶所得稅後果。

1032023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度22.存貨2023年2022年人民幣千元人民幣千元原料149,219160,938在製品135,723146,163製成品313,312290,938598,254598,03923.貿易應收款項及應收票據2023年2022年人民幣千元人民幣千元貿易應收款項及應收票據764,675798,268減值(2,840) (4,606)761,835793,662本集團與其客戶之貿易條款主要以信貸方式訂立。

信貸期通常為一至四個月。

本集團尋求維持嚴格監控其未償還應收款。

本集團致力嚴格控制其未收回應收款項，並建立信貸控制部門以將信貸風險降至最低。

高級管理層定期檢查逾期結餘。

鑒於上文所述以及本集團之貿易應收款項及應收票據與大量客戶有關，本集團並不存在重大信貸風險集中情況。

本集團並無就貿易應收款項結餘持有任何抵押品或設立其他加強信貸措施。

貿易應收款項及應收票據為不計息。

於各報告期末的貿易應收款項和應收票據（扣除撥備）根據發票日期的賬齡分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元1個月內323,873348,2871至2個月262,341247,7292至3個月113,013119,3463個月以上62,60878,300761,835793,662104信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度23.貿易應收款項及應收票據（續）貿易應收款項減值虧損撥備的變動如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元於年初4,6061,710減值虧損╱（減值虧損撥回）淨額（附註6） (302) 2,645就承前結餘收回的金額╱（核銷為無法收回） (1,464) 251於年末2,8404,606於各報告日期採用撥備矩陣進行減值分析，以計量預期信貸虧損。

撥備率乃基於具有類似虧損模式的多個客戶分部組別的逾期日數釐定。

該計算反映或然率加權結果、貨幣時值及於報告日期可得的有關過往事項、當前狀況及未來經濟條件預測的合理及可靠資料。

一般而言，貿易應收款項如逾期超過一年及毋須受限於強制執行活動則予以撇銷。

於2023年12月31日，本集團的應收票據人民幣22,946,000元（2022年：人民幣32,203,000元）將於結算日期起計90日（2022年：90日）內到期。

近期並無應收票據的違約記錄，而本集團估計應收票據的預期虧損率極低。

下表載列本集團使用撥備矩陣計算的貿易應收款項的信貸風險資料：於2023年12月31日逾期中國內地即期低於一個月一至三個月超過三個月總計預期信貸虧損率0.25% 0.29% 0.32% 18.9% 0.31%賬面總值（人民幣千元） 331,77155,20519,0311,132407,139預期信貸虧損（人民幣千元） 840160602141,274逾期其他地區即期低於一個月一至三個月超過三個月總計預期信貸虧損率0.27% 0.24% 0.20% 19.55% 0.44%賬面總值（人民幣千元） 293,13043,50417,6493,253357,536預期信貸虧損（人民幣千元） 791104356361,5661052023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度23.貿易應收款項及應收票據（續）於2022年12月31日逾期中國內地即期低於一個月一至三個月超過三個月總計預期信貸虧損率0.29% 0.31% 0.34% 17.64% 0.43%賬面總值（人民幣千元） 358,40854,1648,4173,419424,408預期信貸虧損（人民幣千元） 1,035170296031,837逾期其他地區即期低於一個月一至三個月超過三個月總計預期信貸虧損率0.17% 0.35% 0.49% 17.34% 0.74%賬面總值（人民幣千元） 258,59768,11036,12211,031373,860預期信貸虧損（人民幣千元） 4412381771,9132,769本集團透過參考客戶所處的的地區對彼等進行分類至中國內地及其他地區。

24.現金及現金等價物於2023年12月31日，本集團以人民幣計值之現金及銀行結餘為人民幣159,934,000元（2022年：人民幣114,760,000元）。

人民幣不能自由兌換為其他貨幣，然而，根據中國外匯管制條例及結匯、售匯及付匯管理規定，本集團獲准透過認可進行外匯交易業務的銀行將人民幣兌換為其他貨幣。

銀行現金根據每日銀行存款利率計算的浮息利率賺取利息。

銀行結餘存放於信譽良好且無近期拖欠款項記錄的銀行。

106信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度25.貿易應付款項於各報告期末的貿易應付款項根據發票日期呈列的賬齡分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元1個月內204,974267,2081至2個月67,67053,3222至3個月18,02914,0913個月以上106,98054,905397,653389,526貿易應付款項為不計息及一般於30至60日內清償。

貿易應付款項包括應付一間聯營公司款項人民幣220,000元（2022年：人民幣3,745,000元），該款項為無抵押、免息並按要求償還。

26.其他應付款項及應計費用2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元合約負債(a) 3,6652,038其他應付款項(b) 57,00971,232應計費用207,805191,103268,479264,373附註：(a)合約負債詳情如下：2023年12月31日2022年12月31日2022年1月1日人民幣千元人民幣千元人民幣千元 從客戶收到的短期預付款銷售商品3,6652,0382,716合約負債包括交付工業產品的短期預付款。

2023年合約負債增加主要由於年底銷售工業產品收到客戶短期預付款增加。

於2022年合約負債減少主要是由於上一年末收到客戶就工業產品銷售所產生的短期預付款減少所致。

(b)其他應付款項為不計息，平均信貸期為三個月。

1072023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度27.計息銀行借款2023年2022年實際利率(%)到期人民幣千元實際利率(%)到期人民幣千元即期載有應要求償還條款的無抵押銀行貸款— — —香港銀行同行業拆借利率+1.75%年利率2023年75,616非即期擔保銀行貸款1.82025年70,5331.82025年70,24570,533145,8612023年2022年人民幣千元人民幣千元分析為：應償還銀行貸款：一年內或應要求— 75,616第二年70,533 —第三年至第五年（包括首尾兩年） — 70,24570,533145,861附註：(a)本集團一筆銀行貸款以本集團若干使用權資產作抵押，其於2023年12月31日的賬面淨值約為人民幣13,446,000元（2022年：人民幣13,720,000元）（附註14）。

(b)本集團之借貸以歐元（2022年：港元及歐元）計值。

108信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度28.股本2023年2022年人民幣千元人民幣千元已發行及繳足：1,002,905,000股每股面值0.1港元之普通股87,48587,485年內本公司股本沒有變動。

購股權本公司的購股權計劃及根據該計劃發行的購股權詳情載於財務報表附註29。

29.購股權計劃本公司運作一項購股權計劃（「該計劃」），以嘉許及獎勵為本集團經營之成功作出貢獻的合資格參與者。

合資格參與者包括本公司董事（包括獨立非執行董事）、本集團的其他僱員、本公司股東以及本公司附屬公司的非控股股東。

該計劃於2017年6月5日生效，且除非另外註銷或修訂，否則將於該日起10年有效。

根據該計劃現時准許授出的未行使購股權最高數目為於行使時等於本公司任何時候已發行股份10%之數目。

於任何12個月期間根據購股權可向該計劃之每名合資格參與者發行之股份最高數目上限為任何時間本公司已發行股份之1%。

另外授出超出該限額之購股權須於股東大會上獲股東批准，方可作實。

授予本公司董事、高級行政人員或主要股東或彼等任何聯繫人之購股權，須獲獨立非執行董事事先批准，方可作實。

此外，於任何12個月期間授予本公司一名主要股東或獨立非執行董事或彼等任何聯繫人之任何購股權如超過任何時間本公司已發行股份之0.1%或總價值（按授出日期本公司股份價格計算）超過5,000,000港元，須於股東大會上獲股東事先批准，方可作實。

授出購股權之要約可由承授人於要約日期起21日內支付名義代價合共1港元後接受。

所授出購股權之行使期可由董事決定，於一至三年的歸屬期後開始，結束日期不得遲於要約授出購股權之日起五年或該計劃屆滿日期（以較早者為準）。

購股權之行使價可由董事會決定，但不得低於以下各項之較高者：(i)授出購股權要約當日之本公司股份於聯交所之收市價；及(ii)緊接要約日期前五個交易日之本公司股份於聯交所之平均收市價。

購股權並無賦予持有人收取股息或於股東大會投票之權利。

1092023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度29.購股權計劃（續）年內根據該計劃尚未行使以下購股權：2023年2022年加權平均行使價購股權數目加權平均行使價購股權數目港元千港元千每股每股於年初3.4513,8433.4515,709年內沒收3.45 (1,225) 3.45 (1,866)於年末3.4512,6183.4513,843年內並無行使任何購股權。

於報告期末，尚未行使的購股權的行使價及行使期如下：2023年購股權數目行使價*行使期千港元每股12,6183.4530-04-22至13-08-282022年購股權數目行使價*行使期千港元每股13,8433.4530-04-22至13-08-28*購股權的行使價可在供股或紅股發行或本公司股本的其他類似變動的情況下作出調整。

截至2023年及2022年12月31日止年度，概無授出購股權，本集團確認購股權開支人民幣2,347,000元（2022年：人民幣2,384,000元）。

110信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度29.購股權計劃（續）於報告期末，本公司有12,618,000份根據該計劃尚未行使的購股權，佔該日本公司已發行股份的約1.26%。

根據本公司現有資本架構，悉數行使未行使購股權將導致本公司發行12,618,000股額外普通股及額外股本人民幣1,218,000元（計入發行開支前）。

30.儲備本集團的儲備金額及其於報告期間的變動於年報第58頁的綜合權益變動表呈列。

31.綜合現金流量表附註(a)年內，本集團就有關物業及設備的租賃安排有使用權資產及租賃負債的非現金添置分別為人民幣8,330,000元（2022年：人民幣20,502,000元）及人民幣8,330,000元（2022年：人民幣20,502,000元）。

(b)融資活動所產生的負債變動2023年租賃負債銀行貸款人民幣千元人民幣千元於2023年1月1日129,808145,861融資現金流量變動(33,036) (74,803)新租賃8,330 —終止確認(8,704) —利息開支5,429 —分類為經營現金流量的已付利息(5,429) —匯兌調整128 (525)於2023年12月31日96,52670,5332022年租賃負債銀行貸款人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日143,072130,898融資現金流量變動(33,895) 10,149新租賃20,502 —利息開支6,427 —分類為經營現金流量的已付利息(6,427) —匯兌調整1294,814於2022年12月31日129,808145,8611112023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度31.綜合現金流量表附註（續）(c)租賃的現金流出總額計入現金流量表的租賃現金流出總額如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元於經營活動內5,4296,427於融資活動內33,03633,89538,46540,32232.資產質押以本集團資產作抵押的本集團銀行貸款詳情載於財務報表附註27。

33.承擔本集團於報告期末的資本承擔如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元已訂約但尚未撥備：廠房及設備184,54782,416向合營企業出資31,20135,121215,748117,53734.關連方交易(a)本集團於報告期內與關連方之交易如下：附註2023年2022年人民幣千元人民幣千元購買工裝：無錫金信精密模具有限公司(i)、(ii) 16,1462,055附註：(i)交易根據雙方相互協定之條款及條件進行。

(ii)無錫金信精密模具有限公司為本集團的聯營公司。

112信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度34.關連方交易（續）(b)本集團之主要管理人員的薪酬：2023年2022年人民幣千元人民幣千元短期僱員福利17,40314,637離職後福利528526支付予主要管理人員之薪酬總額17,93115,163董事及主要行政人員的薪金之進一步詳情載於財務報表附註8。

35.按類別劃分金融工具於各報告期末，各類金融工具的賬面值如下：2023年金融資產按公平值計入其他全面收入的金融資產以攤銷成本列賬的金融資產總計股本投資人民幣千元人民幣千元人民幣千元貿易應收款項及應收票據— 761,835761,835計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產— 24,10924,109按公平值計入其他全面收入的金融資產3,753 — 3,753現金及現金等價物— 667,162667,1623,7531,453,1061,456,8591132023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度35.按類別劃分金融工具（續）2023年金融負債以攤銷成本列賬的金融負債人民幣千元貿易應付款項397,653計入其他應付款項及應計費用之金融負債42,930計息銀行借款70,533租賃負債96,526 607,6422022年金融資產按公平值計入其他全面收入的金融資產以攤銷成本列賬的金融資產總計股本投資人民幣千元人民幣千元人民幣千元貿易應收款項及應收票據— 793,662793,662計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產— 16,09316,093按公平值計入其他全面收入的金融資產7,855 — 7,855現金及現金等價物— 341,535341,5357,8551,151,2901,159,145114信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度35.按類別劃分金融工具（續）2022年金融負債以攤銷成本列賬的金融負債人民幣千元貿易應付款項389,526計入其他應付款項及應計費用之金融負債40,030計息銀行借款145,861租賃負債129,808 705,22536.金融工具之公平值及公平值層級管理層認為，現金及現金等價物、貿易應收款項及應收票據、貿易應付款項、計入預付款項、按金及其他應收款項之金融資產、計入其他應付款項及應計費用之金融負債，及計息銀行借款之即期部分的公平值與彼等的賬面值相若，乃主要由於該等工具於短期內到期，而且由於計息銀行借款利率較低，計息銀行借款非即期部分之公平值與其賬面值相若。

本集團企業財務部由財務總監管理，負責就金融工具的公平值計量釐定政策及程序。

財務總監直接向執行董事和審核委員會匯報。

於各報告日期，財務部分析金融工具的價值變動，並確定估值中應用的主要輸入數據。

估值經財務總監審核並批准。

評估過程及結果會就中期和年度財務報告與審核委員會每年討論兩次。

金融資產及負債的公平值以該工具於自願交易方（而非強迫或清盤銷售）當前交易下的可交易金額入賬。

下列方法及假設乃用於估計公平值：按公平值計入其他全面收入的金融資產之公平值按市場報價而釐定。

1152023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度36.金融工具之公平值及公平值層級（續）計息銀行借款之非即期部分的公平值已透過使用目前可供相似條款、信貸風險及剩餘到期時間的工具使用之貼現率貼現預期未來現金流量計算。

以攤銷成本列賬之其他金融資產及金融負債的公平值與其賬面值相若。

公平值層級下表列示本集團金融工具的公平值計量層級：按公平值計量的資產：於2023年12月31日採用以下項目計量公平值活躍市場報價（第一級）重大可觀察輸入數據（第二級）重大不可觀察輸入數據（第三級）總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元按公平值計入其他全面收入的金融資產3,753 — — 3,753 於2022年12月31日採用以下項目計量公平值活躍市場報價（第一級）重大可觀察輸入數據（第二級）重大不可觀察輸入數據（第三級）總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元按公平值計入其他全面收入的金融資產7,855 — — 7,855於2023年及2022年12月31日，本集團並無任何按公平值計量之金融負債。

於本年度，金融資產及金融負債之公平值計量於第一級與第二級間並無轉撥，亦無轉入或轉出第三級（2022年：零）。

116信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度37.財務風險管理目標及政策本集團的主要金融工具（衍生工具除外）包括現金及現金等價物及計息銀行借款。

該等金融工具主要目的是為本集團的營運籌集資金。

本集團有多種其他金融資產及負債，例如貿易應收款項及應收票據、計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產以及貿易應付款項及計入金融負債的其他應付款項及應計費用。

本集團亦訂立衍生交易（包括遠期金屬合約），以管理本集團經營所產生之商品價格風險。

來自本集團金融工具的主要風險有利率風險、外幣風險、信貸風險及流動性風險。

董事會審閱及同意管理各風險的政策及該等風險概述如下。

利率風險由於本集團之計息銀行借款為固定利率，故本集團於2023年並無面臨重大市場利率變動風險。

本集團於2022年承受的市場利率變動風險主要與本集團的現金及銀行結餘以及浮息銀行貸款有關。

本集團並無使用任何利率掉期對沖利率風險並將考慮對沖重大利率風險（倘需要）。

下表列示在所有其他可變因素維持不變的情況下，本集團除稅前溢利（透過浮息借款以及現金及現金等價物的影響）對利率合理可能變動的敏感度。

基點增加╱（減少）除稅前溢利增加╱（減少）2022年人民幣千元人民幣1001,082港元100 (670)美元1001,925人民幣(100) (1,082)港元(100) 670美元(100) (1,925)1172023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度37.財務風險管理目標及政策（續）外幣風險本集團承受交易貨幣風險。

該等風險產生自營運單位以單位功能貨幣以外的貨幣進行銷售。

本集團銷售額約65%（2022年：63%）以進行銷售的營運單位功能貨幣以外的貨幣計值。

下表載列於各報告期末在所有其他可變因素維持不變的情況下，本集團的除稅前溢利對外匯匯率合理可能變動的敏感度。

外匯匯率變動除稅前溢利增加╱（減少）%人民幣千元2023年倘人民幣兌美元貶值115,459倘人民幣兌美元升值(1) (15,459)倘人民幣兌歐元貶值14,214倘人民幣兌歐元升值(1) (4,214)2022年倘人民幣兌美元貶值113,627倘人民幣兌美元升值(1) (13,627)倘人民幣兌歐元貶值14,314倘人民幣兌歐元升值(1) (4,314)118信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度37.財務風險管理目標及政策（續）信貸風險最大風險及年終階段下表列示以本集團信貸政策為基準的信貸質素及信貸風險的最大風險，其主要根據過去逾期資料（除非其他資料毋須花費不必要成本或精力獲取）以及於12月31日的年終階段分類計算。

於2023年12月31日十二個月預期信貸虧損全期預期信貸虧損第一階段第二階段第三階段簡化計算法總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元應收貿易賬款* — — — 741,729741,729應收票據－未逾期22,946 — — — 22,946計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產－正常** 24,109 — — — 24,109現金及現金等價物－尚未逾期667,162 — — — 667,162714,217 — — 741,7291,455,946於2022年12月31日十二個月預期信貸虧損全期預期信貸虧損 第一階段第二階段第三階段簡化計算法總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元應收貿易賬款* — — — 766,065766,065應收票據－未逾期32,203 — — — 32,203計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產－正常** 16,093 — — — 16,093現金及現金等價物－尚未逾期341,535 — — — 341,535389,831 — — 766,0651,155,8961192023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度37.財務風險管理目標及政策（續）信貸風險（續）最大風險及年終階段（續）*對於本集團採用簡化減值方法的應收貿易賬款，根據撥備矩陣在財務報表附註23中披露。

**計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產的信用品質被認為是「正常」，前提是該等款項並無逾期，亦無資料顯示金融資產自最初確認以來其信用風險有顯著增加。

否則，金融資產的信用品質被認為是「可疑」。

本集團其他金融資產（包括現金及現金等價物、計入預付款項、按金及其他應收款項的金融資產）之信貸風險源自對手方違約，最大風險相等於該等工具之賬面值。

由於本集團僅與獲認可及信譽良好的第三方進行交易，因此並無要求提供抵押品。

於報告期末，本集團存在若干信貸集中風險，原因為截至2023年及2022年12月31日止年度本集團11%及9%的貿易應收款項及應收票據來自本集團的最大客戶。

信貸集中風險透過制定信貸核實程序管理。

由於本集團貿易應收款項及應收票據涉及的客戶均獲認可及信譽良好，管理層確定本集團面臨極低的信貸集中風險。

有關本集團所承受由貿易應收款項及應收票據所產生的信貸風險的其他定量數據於財務報表附註23內披露。

流動資金風險本集團的目標為透過使用長期銀行貸款及經營所得預計現金流量維持資金持續性及靈活性之間的平衡。

120信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度37.財務風險管理目標及政策（續）流動資金風險（續）本集團的金融負債於報告期末的到期情況（按合約未貼現付款劃分）如下：按要求償還或少於1年1至5年超過5年總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元2023年貿易應付款項397,653 — — 397,653其他應付款項及應計費用42,930 — — 42,930計息銀行借款— 72,437 — 72,437租賃負債32,96070,512540104,012473,543142,949540617,0322022年貿易應付款項389,526 — — 389,526其他應付款項及應計費用40,030 — — 40,030計息銀行借款78,87872,156 — 151,034租賃負債36,363105,587900142,850544,797177,743900723,440本集團資本管理的主要目標為保障其持續經營能力，以及維持穩健的資金比率，以支持其業務及盡量提升股東價值。

本集團根據經濟狀況的變化及相關資產的風險特性管理其資本架構並作出相應調整。

為維持或調整資本架構，本集團可能會調整派付予股東的股息金額、向股東退還資本或發行新股份。

本集團不受外部實施的資本規定所限。

截至2023年及2022年12月31日止年度，資本管理的目標、政策或程序概無作出變動。

本集團使用資產負債比率（按總債務除以總權益計算）監控資本。

總債券指計息銀行借款。

於報告期末的資產負債比率如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元總負債70,533145,861總權益3,475,2582,918,801資產負債比率2.0% 5.0%1212023年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度38.本公司財務狀況表2023年2022年人民幣千元人民幣千元非流動資產於一間附屬公司的投資700680按公平值計入其他全面收入的金融資產3,7537,855非流動資產總值4,4538,535流動資產按金及其他應收款項1,3401,302應收附屬公司款項1,642,7751,287,157現金及現金等價物141,1905,099流動資產總值1,785,3051,293,558流動負債其他應付款項及應計費用119116應付附屬公司款項792,890391,817計息銀行借款— 75,616流動負債總值793,009467,549流動資產淨值992,296826,009總資產減流動負債996,749834,544非流動負債計息銀行借款70,53370,245資產淨值926,216764,299權益已發行股本87,48587,485儲備（附註） 838,731676,814總權益926,216764,299122信邦控股有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度38.本公司財務狀況表（續）附註：本公司儲備摘要如下：資本儲備購股權儲備按公平值計入其他全面收益金融資產的公平值儲備保留溢利總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日577,89218,562 (30,401) 27,688593,741年內全面收益總額— — (3,104) 153,595150,491權益結算購股權安排— 2,384 — — 2,3842021年末期股息— — — (18,353) (18,353)2022年中期股息— — — (51,449) (51,449)於2022年12月31日577,89220,946 (33,505) 111,481676,814年內全面收益總額— — (4,546) 377,975373,429權益結算購股權安排— 2,347 — — 2,3472022年末期股息— — — (120,248) (120,248)2023年中期股息— — — (93,611) (93,611)於2023年12月31日577,89223,293 (38,051) 275,597838,73139.財務報表之批准於2024年3月26日，財務報表經董事會批准及授權刊發。

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