惠同新材:2023年半年度报告

1 惠同新材833751 2023 半年度报告湖南惠同新材料股份有限公司Hunan Huitong Advanced Materials Co., Ltd 2 公司半年度大事记2.2023年5月18日，国家知识产权局专利局已受理公司提交的发明专利申请“一种金属纤维过滤元件及其制备方法ZL202310560196.9”。

1.2023年5月9日，公司的技术中心被湖南省工业和信息化厅确定为2023年第一批湖南省省级企业技术中心（总第28批）。

事件描述4.2023年6月12日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意湖南惠同新材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1275号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请，公司股票于2023年7月17日成功在北交所上市，股票简称：惠同新材，股票代码：833751。

3.2023年5月8日，公司收到《北京证券交易所上市委员会2023年第20次审议会议结果公告》，审议结果：湖南惠同新材料股份有限公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

3 目录第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4 第二节公司概况....................................................................................................................6 第三节会计数据和经营情况.................................................................................................8 第四节重大事件..................................................................................................................17 第五节股份变动和融资.......................................................................................................18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................21 第七节财务会计报告...........................................................................................................25 第八节备查文件目录...........................................................................................................83 4 第一节重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人熊立军、主管会计工作负责人吴晓春及会计机构负责人（会计主管人员）何浩保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 【重大风险提示】 1.是否存在退市风险□是√否 2.本半年度报告已在“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

5 释义释义项目 释义公司、本公司指湖南惠同新材料股份有限公司保荐机构、中金公司指中国国际金融股份有限公司股东大会指湖南惠同新材料股份有限公司股东大会董事会指湖南惠同新材料股份有限公司董事会监事会指湖南惠同新材料股份有限公司监事会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指湖南惠同新材料股份有限公司公司章程元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2023年1月1日至2023年6月30日益阳高新指益阳高新产业发展投资集团有限公司广东新力指广东新力金属有限公司上海盈融指上海盈融投资管理有限公司6 第二节公司概况一、基本信息证券简称惠同新材证券代码833751 公司中文全称湖南惠同新材料股份有限公司英文名称及缩写Hunan Huitong Advanced Materials Co.,Ltd HT 法定代表人熊立军二、联系方式董事会秘书姓名钟黎联系地址中国湖南省长沙市岳麓区麓松路489号电话0731-88701007 传真0731-88701006 董秘邮箱Zhong.li@ht-metalfiber.com 公司网址 办公地址中国湖南省长沙市岳麓区麓松路489号邮政编码410205 公司邮箱htxc@ht-metalfiber.com 三、信息披露及备置地点公司中期报告2023年半年度报告公司披露中期报告的证券交易所网站公司披露中期报告的媒体名称及网址《上海证券报》（中国证券网） 《证券时报》（） 公司中期报告备置地公司董事会办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年7月17日行业分类C制造业-C33金属制品业-C334-C3340金属丝绳及其制品制造主要产品与服务项目金属纤维及其制品的研发、生产和销售普通股总股本（股） 65,080,000 优先股总股本（股） 0 控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人无实际控制人7 五、注册变更情况□适用√不适用 六、中介机构报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中国国际金融股份有限公司办公地址北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层保荐代表人姓名孙星德、赵金浩持续督导的期间2023年7月17日- 2026年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况√适用□不适用 1、公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的网上申购缴款工作已于2023年7月4日（T日）结束，公开发行股份初始发行数量18,869,566股，发行后总股本为83,949,566股；超额配售选择权已于2023年8月15日全额行使，对应新增发行股数2,830,434股，发行后总股本扩大至86,780,000股。

2、因公司于2023年7月17日向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，公司注册资本将发生变化，公司拟于2023年9月召开2023年第二次临时股东大会并完成注册资本变更及章程修订，变更后注册资本为86,780,000元。

3、2023年8月10日，公司召开2023年第一次全体职工代表大会选举出第六届监事会职工监事2名。

4、2023年8月29日，公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》以及《关于公司监事会换届选举非职工监事的议案》，完成第六届董事会、监事会的换届选举工作。

8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入88,686,305.1386,705,056.442.29% 毛利率% 35.36% 38.97% - 归属于上市公司股东的净利润14,527,467.7315,439,035.49 -5.90% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,722,765.9614,013,242.32 -2.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 6.28% 7.42% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.93% 6.73% - 基本每股收益 0.22 -0.248.33% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计306,846,404.24305,897,588.380.31% 负债总计68,279,128.7981,857,780.66 -16.59% 归属于上市公司股东的净资产238,567,275.45224,039,807.726.48% 归属于上市公司股东的每股净资产3.673.446.69% 资产负债率%（母公司） 22.25% 26.76% - 资产负债率%（合并） 22.25% 26.76% - 流动比率3.032.46 - 利息保障倍数33.2437.71 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额11,501,083.796,716,601.9571.23% 应收账款周转率1.621.70 - 存货周转率0.660.54 - （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 0.59% 7.20% - 营业收入增长率% 2.29% 0.53% - 净利润增长率% -5.90% 18.19% - 9 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外980,165.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33,457.85 非经常性损益合计946,707.97 减：所得税影响数142,006.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额804,701.77 三、补充财务指标□适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要公司自成立以来一直专注于金属纤维及其制品制造业，主要从事金属纤维及其制品的研发、生产和销售。

经过多年技术研发与发展，公司已成为国内技术及规模领先的金属纤维及制品生产企业之一。

公司是国家级专精特新重点“小巨人”企业、高新技术企业，被认定为湖南省金属纤维及制品工程技术研究中心。

公司拥有一支具备专业知识和技能的研发团队，掌握了6大工艺核心技术，截至报告期末已取得20项专利，其中8项发明专利，11项实用新型专利，1项外观设计专利。

另有3项发明专利处于实质审查阶段，1项发明专利处于初审阶段。

公司外销收入占比24.84%。

报告期内，公司的毛利率35.36%，具有良好的盈利能力。

公司坚持“持续创新、追求卓越”的理念，努力保持较强的技术优势，多年来塑造了良好的品牌形象。

公司主要产品为金属纤维及其制品。

金属纤维制品种类丰富，包括金属纤维毡、燃烧器、混纺纱、导电塑料、金属纤维包覆发热线、金属纤维纺织品等。

公司产品性能优异，部分产品技术指标与国际领先企业相近，具备全产业链生产能力。

公司可生产细至1微米直径的金属纤维；公司可生产过滤精度细至3微米的金属纤维毡，均一性较好；市场仅少数企业具备金属纤维导电塑料生产能力，公司生产出的导电塑料母粒在15%金属纤维含量下可实现55~60分贝的屏蔽效能。

10 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。

专精特新等认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级□省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 其他相关的认定情况依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“《高新技术企业认定管理办法》国科发火[2016]32号和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）”有关规定，公司于2020年12月3日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联合复审后颁发的编号为GR202043002903《高新技术企业证书》，有效期三年。

根据省经信委、省财政厅《关于印发＜湖南省小巨人企业培育计划实施方案＞的通知》（湘经信中小发展〔2017〕274号）和省工信厅《关于做好2020年小巨人企业培育工作的通知》（湘工信中小发展〔2020〕109号）的要求，公司于2021年7月通过2021年度湖南省省级“专精特新”中小企业认定。

2022年5月17日，公司被列为第三批重点支持的国家级专精特新重点“小巨人”企业。

2023年5月9日，公司的技术中心被湖南省工业和信息化厅确定为2023年第一批湖南省省级企业技术中心（总第28批）。

七、经营情况回顾（一）经营计划报告期内，公司实现营业收入8,868.63万元，同比增长2.29%；资产总额为30,684.64万元，同比增长0.31%；归属于上市公司股东的净资产为23,856.73万元，同比增长6.48%。

报告期内实现净利润1,452.75万元。

（二）行业情况公司主要产品金属纤维及其制品既是新材料的重要组成部分，也是环境保护、高端制造等新兴产业重要的配套材料，其技术含量相对较高、应用范围广泛、发展潜力较大。

国家有关部门相继出台了一系列法律法规、产业政策、行业标准鼓励金属纤维及制品生产企业高质量发展，为公司主导产品金属纤维及制品的发展带来更好的战略机遇。

公司自主研发的金属纤维拉拔技术，可生产多种不同成份、芯数、直径、技术参数的金属纤维，并通过不同的加工工艺制成金属纤维毡、燃烧器、金属纱、发热线、金属织物、导电塑料等金属纤维制品，广泛应用于过滤、低氮燃烧、防信息泄露和人体防护、玻璃加工、柔性低压电热材料、复合材料等方面，具体下游应用领域包括化工、化纤、纺织、环保、汽车、电子、军事、采暖等。

经过多年技术研发与发展，公司已成为国内技术及规模领先的金属纤维及其制品生产企业之一。

公司产品性能优异，部分产品技术指标与国际领先企业贝卡尔特、日本精线相近，具备全产业链生产能力。

公司可生产细至1微米直径的金属纤维；公司可生产过滤精度细至3微米的金属纤维毡，过滤效率与贝卡尔特产品相近，均一性较好；市场仅少数企业具备金属纤维导电塑料生产能力，公司生产出的导电11 塑料母粒在15%金属纤维含量下可实现55~60分贝的屏蔽效能，与贝卡尔特导电塑料产品相当。

（三）财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金43,307,989.7214.11% 42,580,089.5113.92% 1.71% 应收票据11,174,638.143.64% 11,312,169.953.70% -1.22% 应收账款46,819,268.5015.26% 44,029,581.8614.39% 6.34% 应收款项融资5,931,574.211.93% 5,098,770.301.67% 16.33% 预付款项1,640,971.290.53% 1,091,990.930.36% 50.27% 其他应收款253,322.940.08% 131,958.950.04% 91.97% 存货84,582,526.6527.57% 88,228,885.9728.84% -4.13% 合同资产782,463.920.26% 651,058.440.21% 20.18% 其他流动资产3,244,642.001.06% 566,037.720.19% 473.22% 投资性房地产- - - - - 长期股权投资- - - - - 固定资产89,145,695.2829.05% 92,872,935.5230.36% -4.01% 在建工程1,140,345.460.37% 703,750.490.23% 62.04% 无形资产12,876,951.164.20% 12,882,571.994.21% -0.04% 商誉- - - - - 递延所得税资产5,060,324.971.65% 5,355,624.461.75% -5.51% 其他非流动资产885,690.000.29% 392,162.290.13% 125.85% 资产总计306,846,404.24100.00% 305,897,588.38100.00% 0.31% 短期借款35,000,000.0011.41% 40,037,865.2413.09% -12.58% 长期借款- - - - - 应付账款13,337,271.264.35% 8,070,035.262.64% 65.27% 合同负债6,083,688.491.98% 8,706,609.582.85% -30.13% 应付职工薪酬2,769,036.100.90% 7,745,673.982.53% -64.25% 应交税费2,698,866.110.88% 7,795,258.262.55% -65.38% 其他应付款819,650.050.27% 1,165,444.900.38% -29.67% 其他流动负债4,532,233.611.48% 5,150,116.751.68% -12.00% 递延收益2,835,073.750.92% 2,969,988.610.97% -4.54% 递延所得税负债203,309.420.07% 216,788.080.07% -6.22% 负债合计68,279,128.7922.25% 81,857,780.6626.76% -16.59% 资产负债项目重大变动原因：1.预付款项本期末比期初增加54.90万元，同比增长50.27%，主要原因是预付货款及电费增加。

2.其他应收款本期末比期初增加12.14万元，同比增长91.97%，主要原因是应收房屋租金增加9.45万元以及备用金增加3.33万元所致。

3.其其他流动资产本期末比期初增加267.86万元，同比增长473.22%，主要原因是公司支付IPO中介费用增加所致。

4.在建工程本期末比期初增加43.66万元，同比增长62.04%，主要原因是改造污水处理工程增加设备采购所致。

5.其他非流动资产本期末比期初增加49.35万元，同比增长125.85%，主要原因是预付设备款增加。

6.应付账款本期末比期初增加526.72万元，同比增长65.27%，主要原因是应付供应商货款增加528.24 12 万元。

7.合同负债本期末比期初减少262.29万元，同比下降30.13%，主要原因是期初预收货款结转收入所致。

8.应付职工薪酬本期末比期初减少497.66万元，同比下降64.25%，主要原因是本期发放上年计提未发放绩效奖励导致短期薪酬减少所致。

9.应交税费本期末比期初减少509.64万元，同比下降65.38%，主要原因是应交增值税减少288.27万元，企业所得税减少151.01万元。

10.其他应付款本期末比期初减少34.58万元，同比下降29.67%，主要原因是借款保证金及押金增加10.25万元，往来款及其他款减少44.83万元。

2、营业情况分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入88,686,305.13 - 86,705,056.44 - 2.29% 营业成本57,328,203.2764.64% 52,918,572.1361.03% 8.33% 税金及附加1,607,840.861.81% 1,744,158.872.01% -7.82% 毛利率35.36% - 38.97% - - 销售费用2,159,044.322.43% 1,925,268.632.22% 12.14% 管理费用5,677,825.296.40% 6,228,540.067.18% -8.84% 研发费用5,423,320.046.12% 5,651,918.066.52% -4.04% 财务费用-249,206.84 -0.28% 253,579.910.29% -198.28% 利息费用694,288.230.78% 727,566.670.84% -4.57% 信用减值损失-209,433.13 -0.24% -335,845.16 -0.39% -37.64% 资产减值损失-295,672.66 -0.33% -1,138,939.35 -1.31% -74.04% 其他收益991,968.621.12% 1,678,038.801.94% -40.89% 投资收益- - - - - 公允价值变动收益- - - - - 资产处置收益- - 1,003.120.00% - 汇兑收益914,850.711.03% 469,654.430.54% 94.79% 营业利润17,226,141.0219.42% 18,187,276.1920.98% -5.28% 营业外收入720.000.00% 200.000.00% 260.00% 营业外支出45,980.650.05% 1,838.190.00% 2,401.41% 利润总额17,180,880.3719.37% 18,185,638.0020.97% -5.53% 所得税费用2,653,412.642.99% 2,746,602.513.17% -3.39% 净利润14,527,467.73 - 15,439,035.49 - -5.90% 项目重大变动原因：1.本期财务费用比上年同期减少50.28万元，同比下降198.28%，主要原因是汇兑损益减少44.52万元。

2.本期信用减值损失比上年同期减少12.64万元，同比下降37.64%，主要原因是应收账款坏账损失及应收票据坏账损失减少13.84万元。

3.本期资产减值损失比上年同期减少84.33万元，同比下降74.04%，主要原因是存货跌价损失减少91.86万元，合同资产减值损失增加7.53万元。

4.本期其他收益比上年同期减少68.61万元，同比下降40.89%，主要原因是企业研发及税收财政奖补增加所致。

5.本期汇兑收益比上年同期增加44.52万元，同比增长94.79%，主要原因是本期末公司美元及欧元存款按照资产负债表日的即期汇率确认汇兑收益所致。

6.本期营业外收入比上年同期增加0.05万元，同比增长260.00%，主要原因是物流公司对损坏货物的13 赔偿。

7.本期营业外支出比上年同期增加4.41万元，同比增长2401.41%，主要原因是固定资产毁损报废损失4.54万元。

（2）收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入87,047,113.8784,684,155.072.79% 其他业务收入1,639,191.262,020,901.37 -18.89% 主营业务成本57,073,400.7252,738,902.568.22% 其他业务成本254,802.55179,669.5741.82% 按产品分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减金属纤维28,741,193.1815,892,654.3444.70% -8.50% -12.18% 增加2.32个百分点金属纤维制品58,134,891.3241,060,610.1529.37% 9.38% 18.94% 减少5.68个百分点其他产品收入171,029.37120,136.2329.76% 39.62% 0.02% 增加27.81个百分点其他业务收入1,639,191.26254,802.5584.46% -18.89% 41.82% 减少6.65个百分点合计88,686,305.1357,328,203.27 - - - - 按区域分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减内销收入66,655,034.4344,283,400.6033.56% 5.69% 21.97% 减少8.87个百分点外销收入22,031,270.7013,044,802.6740.79% -6.80% -21.48% 增加11.07个百分点合计88,686,305.1357,328,203.27 - - - - 备注：内销收入中包含了其他业务收入。

收入构成变动的原因：1.本期其他业务成本比上年同期增加7.51万元，同比增长41.82%，主要原因是与其他业务收入（房屋租赁）相关的折旧和电费支出增加所致。

2.本期金属纤维营业收入比上年同期减少266.95万元，同比下降8.50%。

主要原因是金属纤维捻线收入减少所致。

3.本期金属纤维制品的营业收入比上年同期增加498.39万元，同比增长9.38%。

主要原因是金属纤维纺织品收入增加所致。

4.本期外销收入比上年同期减少160.69万元，同比下降6.80%。

主要原因是金属纤维捻线出口数量减少所致。

14 5.本期内销收入比上年同期增加358.81万元，同比增加5.69%。

主要原因是金属纤维纺织品的营业收入增加所致。

3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额11,501,083.796,716,601.9571.23% 投资活动产生的现金流量净额-2,321,938.73 -2,060,350.5112.70% 筹资活动产生的现金流量净额-9,095,847.2113,169,415.78 -169.07% 现金流量分析：1.本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加478.45万元，变动比例为71.23%，主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加578.85万元所致。

2.本期投资活动产生的现金流量净额比上期下降26.16万元，变动比例为12.70%，主要原因是本期购进固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期增加27.28万元所致。

3.本期筹资活动产生的现金流量净额比上期下降2,226.53万元，变动比例为169.07%，主要原因是本期取得借款减少所致。

4、理财产品投资情况□适用√不适用 八、主要控股参股公司分析（一）主要控股子公司、参股公司经营情况□适用√不适用 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的益阳高新无关联关系长期持有广东新力无关联关系长期持有（一）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对关键审计事项的说明□适用√不适用 十一、企业社会责任（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 15 （三）环境保护相关的情况□适用√不适用 十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 十三、对2023年1-9月经营业绩的预计□适用√不适用 十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称重大风险事项简要描述无实际控制人的风险重大风险事项描述:报告期末，公司主要股东益阳高新、广东新力、上海盈融、景丽莉分别持有公司30.70%、16.67%、5.66%、5.31%的股份，报告期内，股东各方均无法对公司形成控制，且承诺在公司上市之日起36个月内不谋求获得或者参与争夺公司的控制权，公司无控股股东、无实际控制人。

在上述无实际控制人的公司治理结构下，如公司股东之间出现分歧，可能导致公司决策效率降低、贻误业务发展机遇，进而对公司经营业绩造成不利影响。

应对措施：公司依法制订了健全的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》等，从而建立健全了内部管理制度以保证公司治理的有效性；公司根据《公司法》《证券法》等法律法规并结合自身特点，制定了一套包括组织结构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动都能有章可循，从而避免可能的内部人控制而损害股东利益；同时，考虑到上市后新股东的利益保障，公司还制定了《投资者关系管理制度》《信息披露管理办法》，确保公司上市后新股东能及时、准确地获取公司对外披露的信息，从而有利于新股东有效的参与公司的治理，保障新股东的利益。

部分建筑物未办产权证的风险重大风险事项描述:公司位于益阳市高新区的第三、四车间厂房建筑面积为12,852 ㎡，该厂房建筑已取得了《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建筑工程消防设计审核意见书》《建筑工程消防验收意见书》，但由于该厂房的建设，有少部分超出了自有土地范围，其中第三车间超出自有土地范围的建筑面积1,890 ㎡，第四车间超出自有土地范围的建筑面积1,312 ㎡，合计3,202 ㎡，因此公司第三、四车间未能办理不动产权证书。

截至本期末，上述未取得产权证的厂房建筑面积为12,852㎡，占公司房产总建筑面积的17.58%，账面价值为665.64万元，该厂房主要用于金属纤维产品生产。

该建筑物存在被政府相关部门处罚或者要求拆除、搬迁的风险，进而可能会对公司生产经营带来不利影响。

应对措施：三、四车间尚未办理产权证的房屋坐落在公司土地上，监管部门已出具《证明》：“后续将依法保障公司正常生产经营活动，公司可以继续使用前述三、四车间建筑物”。

存货跌价的风险重大风险事项描述：报告期末，公司存货账面价值为8,458.25万元，占总资产的比例为27.57%。

公司的存货主要由原材料、在产品、库存商品、发出商品等构成。

随着业务规模的扩大，16 公司存货余额有所增长。

如果未来市场环境发生变化或竞争加剧导致产品滞销、存货积压，将导致公司存货跌价损失增加，进而对公司的盈利能力产生较大不利影响。

应对措施：公司严格执行公司存货管理制度，加快存货周转；合理控制采购规模，减少存货资金占用。

应收账款金额较大的风险重大风险事项描述：报告期末应收账款账面价值为4,681.93万元，占总资产比例为15.26%。

公司应收账款账面价值较高。

如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，个别客户生产经营困难，可能导致公司部分应收账款难以回收，进而对公司业绩造成不利影响。

应对措施：公司加大货款的催收力度，避免出现呆账。

原材料价格波动的风险重大风险事项描述:公司主营业务成本中直接材料成本占比高，直接材料主要包括钢丝、铜板、钢管等。

报告期内，钢材等原材料市场价格出现一定波动，若未来原材料价格持续上涨或大幅波动，且公司未能及时将成本波动风险传导至下游客户，将增加公司的经营成本，对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将通过改进生产工艺、提高成品率、提高原材料利用率以及提高规模效应，降低单位产品成本。

市场竞争加剧风险重大风险事项描述：金属纤维及其制品的市场应用领域较为广阔，包括化工、化纤、纺织、环保、汽车、电子、军事、采暖等，尤其是在大环保领域，比如金属纤维毡运用于聚合物及化纤领域，是过滤器的核心组件；金属纤维燃烧器可以提高燃烧效率，降低NOx排放量，在工业加热和用户采暖市场发挥着重要作用。

在“双碳”目标推动下，我国节能环保产业面临的发展机遇将推动金属纤维及其制品行业的持续发展，可能吸引更多竞争对手加入，从而导致市场竞争加剧。

未来，如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升市场份额，或者行业平均利润水平出现下降，公司的经营业绩可能受到不利影响。

应对措施：公司秉承“持续创新，追求卓越”的理念，通过不断提升技术研发实力，确保核心竞争力和技术优势、品质优势、成本优势，不断扩大市场占有率，消化市场竞争风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化17 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项□适用√不适用 承诺事项详细情况：1.2015年11月16日，公司部分股东、董事、监事、高级管理人员做出了《避免同业竞争的承诺》，未有任何违背承诺事项。

2.2015年11月16日，公司部分股东、公司董事、监事、高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺书》，未有任何违背承诺事项。

3.2019年12月，益阳高新在收购公司股份时做出了《关于避免同业竞争的承诺函》《关于规范关联交易的承诺函》《保持公众独立性的承诺函》，未有任何违背承诺事项。

4.2022年12月25日，公司持股5%以上的股东在召开董事会时做出了《不谋求公司可控制权的承诺函》,未有任何违背承诺事项。

5.2022年12月25日，公司持股10%以上股东及持有公司股份的董监高在召开董事会时做出了《关于所持股份限售及减持意向的承诺》，未有任何违背承诺事项。

6.2022年12月25日，公司、持股5%以上的股东及董事、高管在召开董事会时做出了《关于稳定公司股价的预案及承诺》，未有任何违背承诺事项。

7.2022年12月25日，公司、持股5%以上的股东及董事、高管在召开董事会时做出了《关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》，未有任何违背承诺事项。

18 8.2022年12月25日，公司、持股5%以上的股东及董事、监事及高管在召开董事会时做出了《关于未履行相关公开承诺约束措施的承诺》，未有任何违背承诺事项。

9.2022年12月25日，公司在召开董事会时做出了《关于股份回购和股份买回的承诺》，未有任何违背承诺事项。

10.2022年12月25日，持股5%以上股东、董事、监事、高管在召开董事会时做出了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，未有任何违背承诺事项。

11.2022年12月25日，公司持股5%以上的股东在召开董事会时做出了《关于避免同业竞争的承诺函》，未有任何违背承诺事项，（广东新力、张冶董事系2022年10月16日签署的）。

12.2022年12月25日，持股5%以上股东、董事、监事、高管在召开董事会时做出了《关于避免资金占用的承诺》，未有任何违背承诺事项。

13.2022年12月25日，公司持股5%以上的股东在召开董事会时做出了《关于利润分配政策的承诺》，未有任何违背承诺事项。

14.2022年12月25日，公司及董事、监事、高管在召开董事会时做出了《关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺》，未有任何违背承诺事项。

15.2023年3月6日，公司持股5%以上股东及持有公司股份的董监高作出了《关于所持股份自愿限售的承诺》，未有任何违背承诺事项。

第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数24,424,50037.53% 024,424,50037.53% 其中：控股股东、实际控制人- - - - - 董事、监事、高管9,265,50014.24% 09,265,50014.24% 核心员工409,8030.63% 0409,8030.63% 有限售条件股份有限售股份总数40,655,50062.47% 040,655,50062.47% 其中：控股股东、实际控制人- - - - - 董事、监事、高管9,265,50014.24% 09,265,50014.24% 核心员工- - 总股本65,080,000 - 065,080,000 - 普通股股东人数272 股本结构变动情况：□适用√不适用 19 （二）持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1益阳高新产业发展投资集团有限公司国有法人19,980,000019,980,00030.70% 19,980,0000 2广东新力金属有限公司境内非国有法人10,850,000010,850,00016.67% 10,850,0000 3上海盈融投资管理有限公司境内非国有法人3,685,00003,685,0005.66% 03,685,000 4 景丽莉境内自然人3,455,00003,455,0005.31% 3,455,0000 5 吴晓春境内自然人1,603,00001,603,0002.46% 1,603,0000 6 钟黎境内自然人1,580,00001,580,0002.43% 1,580,0000 7西藏华鸿财信创业投资有限公司境内非国有法人1,561,89001,561,8902.40% 01,561,890 8 黄凯境内自然人985,7000985,7001.51% 0985,700 9 李鸿境内自然人870,0000870,0001.34% 870,0000 10益阳市资阳区发展创业投资有限公司境内非国有法人855,5850855,5851.31% 0855,585 合计- 45,426,175045,426,17569.80% 38,338,0007,088,175 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：公司持股5%以上的股东或前十名股东之间不存在关联关系。

公司是否存在质押、司法冻结股份□适用√不适用 投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：□适用√不适用 20 二、控股股东、实际控制人变化情况□适用√不适用 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内普通股股票发行情况□适用√不适用 募集资金使用详细情况：不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况□适用√不适用 是否符合公司章程及审议程序的规定√是□否 中期财务会计报告审计情况：□适用√不适用 八、特别表决权安排情况□适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期熊立军董事长男1975年10月2020年7月18日2023年7月17日王雷董事男1963年8月2020年7月18日2023年7月17日张冶董事男1958年10月2020年7月18日2023年7月17日景丽莉董事女1962年2月2020年7月18日2023年7月17日吴晓春董事、总经理、财务负责人男1966年4月2020年7月18日2023年7月17日何浩董事、财务经理男1977年9月2020年7月18日2023年7月17日曾鹏恺董事男1990年7月2020年7月18日2023年7月17日张雷独立董事男1963年5月2022年9月14日2023年7月17日董仁周独立董事男1968年12月2022年9月14日2023年7月17日李落星独立董事男1968年2月2022年9月14日2023年7月17日袁铁锤独立董事男1968年11月2022年9月14日2023年7月17日刘月娥监事会主席女1973年2月2020年7月18日2023年7月17日龙梅监事女1985年1月2020年7月18日2023年7月17日李鸿监事男1965年4月2020年7月18日2023年7月17日姚创明监事男1973年7月2021年3月29日2023年7月17日颜松彬监事男1977年7月2021年6月4日2023年7月17日钟黎副总经理、董事会秘书男1964年5月2020年9月11日2023年9月10日黄俊杰副总经理男1972年2月2020年9月11日2023年9月10日魏少锋副总经理男1981年12月2021年6月15日2024年6月14日张景鹏副总经理男1980年6月2022年4月27日2025年4月26日董事会人数：11 监事会人数：5 高级管理人员人数：5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。

报告期内公司无控股股东或实际控制人。

（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持期末持有股票期末被授予的限制期末持有无限售股22 股比例%期权数量性股票数量份数量吴晓春董事、总经理、财务负责人、核心技术人员1,603,00001,603,0002.4631% 01,603,0000 景丽莉董事3,455,00003,455,0005.3089% 03,455,0000 李鸿监事、核心技术人员870,0000870,0001.3368% 0870,0000 姚创明监事200,0000200,0000.3073% 0200,0000 颜松彬职工监事80,000080,0000.1229% 080,0000 魏少锋副总经理、核心技术人员350,0000350,0000.5378% 0350,0000 黄俊杰副总经理、核心技术人员667,5000667,5001.0257% 0667,5000 钟黎副总经理兼董事会秘书1,580,00001,580,0002.4278% 01,580,0000 张景鹏副总经理、核心技术人员460,0000460,0000.7068% 0460,0000 合计- 9,265,500 - 9,265,50014.2371% 09,265,5000 （三）变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）股权激励情况□适用√不适用 23 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员9 9 生产人员335 4331 销售人员93 12 技术人员60 555 财务人员12 210 行政人员19 19 员工总计444311436 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士33 本科4141 专科6461 专科以下336331 员工总计444436 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工140014 核心人员的变动情况：无三、报告期后更新情况√适用□不适用 1、公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的网上申购缴款工作已于2023年7月4日完成，公开发行股份初始发行数量18,869,566股，发行后总股本为83,949,566股；超额配售选择权已于2023年8月15日全额行使，对应新增发行股数2,830,434股，发行后总股本扩大至86,780,000股。

2、2023年7月17日，公司股票于北京证券交易所上市。

因上述事项，公司注册资本将发生变化，公司拟于2023年9月召开2023年第二次临时股东大会并完成注册资本变更及章程修订，变更后注册资本为86,780,000元。

3、2023年8月10日，公司召开2023年第一次全体职工代表大会选举出第六届监事会2名职工监事。

4、2023年8月29日，公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》以及《关于公司监事会换届选24 举非职工监事的议案》，完成第六届董事会、监事会的换届选举工作。

25 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、（一） 43,307,989.7242,580,089.51 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据六、（二） 11,174,638.1411,312,169.95 应收账款六、（三） 46,819,268.5044,029,581.86 应收款项融资六、（四） 5,931,574.215,098,770.30 预付款项六、（五） 1,640,971.291,091,990.93 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款六、（六） 253,322.94131,958.95 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货六、（七） 84,582,526.6588,228,885.97 合同资产六、（八） 782,463.92651,058.44 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产六、（九） 3,244,642.00566,037.72 流动资产合计 197,737,397.37193,690,543.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 26 固定资产六、（十） 89,145,695.2892,872,935.52 在建工程六、（十一） 1,140,345.46703,750.49 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产六、（十二） 12,876,951.1612,882,571.99 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产六、（十三） 5,060,324.975,355,624.46 其他非流动资产六、（十四） 885,690.00392,162.29 非流动资产合计 109,109,006.87112,207,044.75 资产总计 306,846,404.24305,897,588.38 流动负债： 短期借款六、（十五） 35,000,000.0040,037,865.24 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款六、（十六） 13,337,271.268,070,035.26 预收款项 - - 合同负债六、（十七） 6,083,688.498,706,609.58 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬六、（十八） 2,769,036.107,745,673.98 应交税费六、（十九） 2,698,866.117,795,258.26 其他应付款六、（二十） 819,650.051,165,444.90 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债六、（二十一） 4,532,233.615,150,116.75 流动负债合计 65,240,745.6278,671,003.97 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 27 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、（二十二） 2,835,073.752,969,988.61 递延所得税负债 203,309.42216,788.08 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,038,383.173,186,776.69 负债合计 68,279,128.7981,857,780.66 所有者权益（或股东权益）： 股本六、（二十三） 65,080,000.0065,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积六、（二十四） 37,835,833.4837,835,833.48 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积六、（二十五） 28,682,388.5028,682,388.50 一般风险准备 - - 未分配利润六、（二十六） 106,969,053.4792,441,585.74 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计238,567,275.45224,039,807.72 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 238,567,275.45224,039,807.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计 306,846,404.24305,897,588.38 法定代表人：熊立军 主管会计工作负责人：吴晓春 会计机构负责人：何浩（二）利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 88,686,305.1386,705,056.44 其中：营业收入六、（二十七） 88,686,305.1386,705,056.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 71,947,026.9468,722,037.66 其中：营业成本六、（二十七） 57,328,203.2752,918,572.13 28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、（二十八） 1,607,840.861,744,158.87 销售费用六、（二十九） 2,159,044.321,925,268.63 管理费用六、（三十） 5,677,825.296,228,540.06 研发费用六、（三十一） 5,423,320.045,651,918.06 财务费用六、（三十二） -249,206.84253,579.91 其中：利息费用六、（三十二） 694,288.23727,566.67 利息收入六、（三十二） 74,118.7428,260.89 加：其他收益六、（三十三） 991,968.621,678,038.80 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十六） - 1,003.12 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十四） -209,433.13 -335,845.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -295,672.66 -1,138,939.35 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,226,141.0218,187,276.19 加：营业外收入六、（三十七） 720.00200.00 减：营业外支出六、（三十八） 45,980.651,838.19 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,180,880.3718,185,638.00 减：所得税费用六、（三十九） 2,653,412.642,746,602.51 29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,527,467.7315,439,035.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,527,467.7315,439,035.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,527,467.7315,439,035.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 14,527,467.7315,439,035.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,527,467.7315,439,035.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.220.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.220.24 法定代表人：熊立军 主管会计工作负责人：吴晓春 会计机构负责人：何浩（三）现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,572,563.1870,784,100.19 30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、（四十） 1,496,989.143,364,962.67 经营活动现金流入小计 78,069,552.3274,149,062.86 购买商品、接受劳务支付的现金 26,619,235.0432,548,645.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,442,573.4023,910,459.93 支付的各项税费 12,149,745.714,396,461.45 支付其他与经营活动有关的现金六、（四十） 4,356,914.386,576,894.53 经营活动现金流出小计 66,568,468.5367,432,460.91 经营活动产生的现金流量净额 11,501,083.796,716,601.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额690.0014,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 25,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,690.0014,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,347,628.732,074,850.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,347,628.732,074,850.51 投资活动产生的现金流量净额 -2,321,938.73 -2,060,350.51 三、筹资活动产生的现金流量： 31 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.0040,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.0040,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 744,847.2126,630,584.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,351,000.00200,000.00 筹资活动现金流出小计 24,095,847.2126,830,584.22 筹资活动产生的现金流量净额 -9,095,847.2113,169,415.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 644,602.36156,463.84 五、现金及现金等价物净增加额 727,900.2117,982,131.06 加：期初现金及现金等价物余额 41,833,028.7313,616,470.15 六、期末现金及现金等价物余额 42,560,928.9431,598,601.21 法定代表人：熊立军 主管会计工作负责人：吴晓春 会计机构负责人：何浩32 （四）股东权益变动表本期情况单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额65,080,000.00 37,835,833.48 28,682,388.50 92,441,585.74 224,039,807.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额65,080,000.00 37,835,833.48 28,682,388.50 92,441,585.74 224,039,807.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,527,467.73 14,527,467.73 （一）综合收益总额 14,527,467.73 14,527,467.73 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额33 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额65,080,000.00 37,835,833.48 28,682,388.50 106,969,053.47 238,567,275.45 上期情况单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少所有者权益合计34 股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润数股东权益优先股永续债其他一、上年期末余额65,080,000.00 37,835,833.48 25,347,250.40 72,187,342.84 200,450,426.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额65,080,000.00 37,835,833.48 25,347,250.40 72,187,342.84 200,450,426.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,439,035.49 15,439,035.49 （一）综合收益总额 15,439,035.49 15,439,035.49 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配35 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额65,080,000.00 37,835,833.48 25,347,250.40 87,626,378.33 215,889,462.21 法定代表人：熊立军 主管会计工作负责人：吴晓春 会计机构负责人：何浩36 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：无。

（二）财务报表项目附注湖南惠同新材料股份有限公司2023年1-6月财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况（一）公司历史沿革湖南惠同新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系湖南惠同新材料有限责任公司，由长沙矿冶研究院有限责任公司及杨应亮等13名自然人股东投资成立，于2002年1月10日在益阳市市场监督管理局（原益阳市工商行政管理局）注册登记，设立时注册资本为人民币500.90万元。

2006 37 年11月3日，湖南惠同新材料有限责任公司整体变更为湖南惠同新材料股份有限公司，注册资本和股本为人民币5,000.00万元。

2009年9月，根据公司2009年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,200.00万元，变更后的注册资本和股本为人民币6,200.00万元。

2015年9月16日，根据全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2015]6194号文，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称“惠同新材”，股票代码833751。

2020年11月，根据公司2020年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币308.00万元，2020年12月2日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《定向发行无异议的函》，变更后的注册资本和股本为人民币6,508.00万元。

截至2023年6月30日，公司注册资本6,508.00万元，股本6,508.00万元。

本公司法定代表人：熊立军，统一社会信用代码：91430900734752770X。

（二）公司注册地、组织形式和总部地址公司注册地址和总部地址：湖南省益阳市朝阳开发区梓山西路3号；组织形式：股份有限公司。

（三）公司的业务性质和主要经营活动本公司所处行业为金属丝绳及其制品制造业，主营业务为金属纤维及其制品的研发、生产和销售。

经营范围：金属纤维及制品、织物；金属纤维毡、导电塑料、电磁屏敝材料、金属材料制品、化工材料（不含易燃易爆及其专控物资），新材料、新技术的研究、开发、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；燃烧器、燃烧机、锅炉的研发、生产、与销售；不动产租赁。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（四）本公司无实际控制人，第一大股东为益阳高新产业发展投资集团有限公司，持有本公司30.70%的股份。

（五）本公司本期财务报表于2023年8月29日经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自本期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明38 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和营业周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本期无计量属性发生变化的报表项目。

（五）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六）外币业务核算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（七）金融工具1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：39 （1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。

除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类40 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司41 按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“七、与金融工具相关的风险”。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。

对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放42 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（八）应收票据对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

应收银行承兑汇票和商业承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。

本公司依据信用风险将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计提预期信用损失，确定组合依据如下：项 目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票与“应收账款”组合划分一致银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强，并考虑在历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。

商业承兑汇票预期信用损失计提方法按照账龄分析法计提预期信用损失。

（九）应收账款对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

计提方法如下：1.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法账龄组合预期信用损失性质组合结合债务人的信用风险，计提坏账准备（十）应收款项融资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

43 公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十一）其他应收款详见“三、重要会计政策及会计估计”之“（七）、金融工具”。

（十二）存货1.存货的分类本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在途物资等。

2.发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。

对于定制化成本差异较为明显的存货，采用个别计价法确定结转发出存货的实际成本。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法按照一次转销法进行摊销。

（十三）合同资产1.合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

44 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

1.本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

2.本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十五）持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分45 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（十六）终止经营终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

（十七）固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法类 别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法3043.20 机器设备年限平均法8412.00 运输工具年限平均法6416.00 办公设备及其他年限平均法6416.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）在建工程46 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十）无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：项 目摊销年限（年） 土地使用权50 专利权5 软件10 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额47 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4.本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

（二十一）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十二）职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。

本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）股份支付48 1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件49 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十四）收入本公司的收入主要为销售商品收入。

1.本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于某一时点履行的履约义务按，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.本公司收入确认的具体政策如下：内销收入确认的具体原则为：公司结合实际生产经营特点，对于国内销售的产品，相关收入和成本能可靠计量时，以产品发运并取得客户验收确认后作为控制权转移时点并确认销售收入。

出口收入确认的具体原则为：公司根据客户订单安排产品出库发货，将货物发往港口装船并报关出口，完成出口报关手续后控制权发生转移，公司在取得提单后确认收入。

4.收入的计量 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值50 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价 针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。

企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十五）政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.本公司政府补助采用总额法（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

51 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十七）租赁1.承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人（1）融资租赁本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项（一）主要税种及税率52 税 种计税依据税 率（%） 增值税销售货物或提供应税劳务 13、5 出口退税采用“免、抵、退”方式依据国家税目规定退税率房产税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2、12 城市维护建设税应缴流转税税额7 教育费附加应缴流转税税额3 地方教育附加应缴流转税税额2 企业所得税应纳税所得额15 （二）重要税收优惠政策及其依据1.土地使用税根据财政部、税务总局于2019年1月17日下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，各省、自治区、直辖市根据本地实际情况，以及宏观调控需要确定，对小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税。

本公司麓谷分公司从2019年1月1日起享受土地使用税减半的优惠政策。

2.企业所得税经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务局湖南省税务局批准认定公司为高新技术企业，证书编号：GR202043002903，发证时间：2020年12月3日，有效期三年。

公司本期享受15%企业所得税优惠税率。

根据财政部、税务总局于2023年3月26日下发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司适用该税收政策，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在实扣除的基础上，享受按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明（一）会计政策的变更财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会（2022〕31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司执行该规定对公司财务报表和经营情况无影响。

（二）会计估计的变更本公司本期无需披露的会计估计变更。

（三）前期会计差错更正53 本公司本期无需披露的前期会计差错更正。

六、财务报表主要项目注释说明：期末指“2023年6月30日”，期初指“2023年1月1日”，本期指“2023年1-6月”，上年同期指“2022年1-6月”。

（一）货币资金1.分类列示项 目期末金额期初金额现金5,910.201,870.20 银行存款42,555,018.7441,831,158.53 其他货币资金747,060.78747,060.78 合 计43,307,989.7242,580,089.51 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项金额747,060.78元，主要系光大银行益阳分行保函保证金。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）应收票据1.应收票据分类列示项 目期末金额期初金额银行承兑汇票8,406,161.468,034,170.16 商业承兑汇票2,914,185.973,450,526.09 减：减值准备145,709.29172,526.30 合 计11,174,638.1411,312,169.95 2.期末无已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注银行承兑汇票4,018,920.704,169,573.00 合 计4,018,920.704,169,573.00 注：公司根据《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》（银保监办发【2019】133号）并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2020）》等，遵照谨慎性原则对公司收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分，将信用等级较高银行承兑的银行承兑54 汇票背书转让终止确认，将信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票背书转让未予终止确认，在应收票据核算。

4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露 类 别期末金额期初金额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)金额比例(%) 按组合计提坏账准备11,320,347.43100145,709.291.2911,174,638.14 11,484,696.25100172,526.301.5011,312,169.95 其中：商业承兑汇票2,914,185.9725.74145,709.2952,768,476.683,450,526.0930.04172,526.305.003,277,999.79 银行承兑汇票8,406,161.4674.26 8,406,161.46 8,034,170.1669.96 8,034,170.16 合 计11,320,347.43100145,709.29 11,174,638.14 11,484,696.25100172,526.30 11,312,169.95 6.坏账准备的情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑汇票172,526.30 -26,817.01 145,709.29 合计172,526.30 -26,817.01 145,709.29 7.本期无实际核销的应收票据。

（三）应收账款1.按账龄披露账 龄期末金额期初金额1年以内（含1年） 44,442,430.6541,430,915.15 1-2年（含2年） 3,695,757.993,602,388.51 2-3年（含3年） 1,818,253.13 2,040,089.73 3年以上6,422,784.48 6,286,283.66 小 计56,379,226.2553,359,677.05 减：坏账准备9,559,957.759,330,095.19 合 计46,819,268.5044,029,581.86 2.按坏账计提方法分类披露类 别期末金额期初金额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值55 金额比例（%）金额计提比例（%） 金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账56,379,226.251009,559,957.7516.9646,819,268.5053,359,677.051009,330,095.1917.4944,029,581.86 其中：账龄组合56,379,226.25100.009,559,957.7516.9646,819,268.5053,359,677.05100.009,330,095.1917.4944,029,581.86 按单项计提坏账 合 计56,379,226.25100.009,559,957.75 46,819,268.5053,359,677.05100.009,330,095.19 44,029,581.86 按账龄组合计提坏账准备：名 称期末金额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 44,442,430.652,222,121.53 5 1-2年（含2年） 3,695,757.99369,575.80 10 2-3年（含3年） 1,818,253.13545,475.94 30 3年以上6,422,784.486,422,784.48 100 合 计56,379,226.259,559,957.75 接上表：名 称期初金额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 41,430,915.152,071,545.765 1-2年（含2年） 3,602,388.51360,238.8510 2-3年（含3年） 2,040,089.73612,026.9230 3年以上6,286,283.666,286,283.66100 合 计53,359,677.059,330,095.19 3.坏账准备的情况类 别期初金额本期变动金额期末金额计提收回或转回转销或核销其他增加账龄组合9,330,095.19229,862.56 9,559,957.75 合 计9,330,095.19229,862.56 9,559,957.75 4.本期无实际核销的应收账款。

5.期末应收账款金额前五名情况56 单位名称与本公司关系金额坏账准备期末余额账龄占应收账款总额的比例（%） 单位1非关联方8,633,098.76431,654.941年以内15.31% 单位2非关联方3,014,509.28150,725.461年以内5.35% 单位3非关联方2,752,483.12193,771.861年以内、1-2年4.88% 单位4非关联方2,222,844.00111,142.201年以内3.94% 单位5非关联方2,208,774.89110,438.741年以内3.92% 合 计 18,831,710.05997,733.20 33.40% 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。

（四）应收款项融资项 目期末金额期初金额银行承兑汇票5,931,574.215,098,770.30 合 计5,931,574.215,098,770.30 注1：期末应收款项融资系期末公司持有的由信用等级较高的银行承兑的应收票据，因不符合合同现金流量特征，在此项目列示，并以公允价值计量。

注2：因期末应收款项融资项目期限较短，其公允价值按照票面金额确认。

（五）预付款项1.按账龄列示账 龄期末金额比例（%）期初金额比例（%） 1年以内（含1年） 1,562,569.68 95.221,025,179.0993.88 1-2年（含2年） 18,206.611.1156,389.345.16 2-3年（含3年） 52,239.003.182,466.500.23 3年以上 7,956.000.497,956.000.73 合 计1,640,971.29100.001,091,990.93100.00 2.期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

3.期末预付款项金额前五名情况单位名称与本公司关系金额账龄占预付款项总额的比例（%） 未结算原因上海赢雄金属材料有限公司非关联方341,231.601年以内20.79%预付货款国网湖南省电力有限公司益阳市赫山区供电分公司非关联方309,597.991年以内18.87%预付电费 57 国网湖南省电力有限公司长沙市湘江新区供电分公司非关联方205,844.451年以内12.54%预付电费 河北成东金属丝网制品有限公司非关联方152,000.001年以内9.26%预付货款 湖南鑫达纺织有限公司非关联方150,000.001年以内9.14% 预付货款 合 计 1,158,674.04 70.60% （六）其他应收款项 目期末金额期初金额应收利息 应收股利 其他应收款253,322.94131,958.95 合 计253,322.94131,958.95 1.总表情况2.其他应收款（1）按账龄披露账 龄期末金额期初金额1年以内（含1年） 246,982.20 119,230.63 1-2年（含2年） 20,766.50 20,766.50 小 计267,748.70 139,997.13 减：坏账准备14,425.76 8,038.18 合 计253,322.94131,958.95 （2）按款项性质分类情况款项性质期末金额期初金额房屋租金191,116.11 96,660.63 备用金及其他76,632.59 43,336.50 小 计267,748.70 139,997.13 减：坏账准备14,425.768,038.18 合 计253,322.94131,958.95 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额8,038.18 8,038.18 期初其他应收款账面 58 余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提6,387.58 6,387.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额14,425.76 14,425.76 （4）坏账准备的情况类 别期初金额本期变动金额期末金额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备8,038.186,387.58 14,425.76 合 计8,038.186,387.58 14,425.76 （5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额秦登高备用金及其他30,000.001年以内11.20% 1,500.00 宁乡市腾达气体有限公司备用金及其他20,000.001年以内7.47% 1,000.00 曾英希备用金及其他19,866.501年至2年7.42% 1,986.65 廖宁备用金及其他6,766.091年以内2.53% 338.30 湖南正强智能装备有限公司房屋租金2,808.001年以内1.05% 140.40 合计 79,440.59 29.67% 4,965.35 （7）期末无涉及政府补助的应收款项。

（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

（七）存货1.分类列示59 项 目期末金额期初金额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料8,902,597.21 8,902,597.2110,296,871.77 10,296,871.77 在产品32,914,549.62 32,914,549.6233,229,877.93 33,229,877.93 库存商品35,373,940.167,470,872.4527,903,067.7136,142,681.867,465,983.4628,676,698.40 委托加工物资5,047,452.10 5,047,452.101,853,750.07 1,853,750.07 发出商品12,200,281.352,385,421.349,814,860.0119,114,979.534,943,291.7314,171,687.80 在途物资 合计94,438,820.449,856,293.7984,582,526.65100,638,161.1612,409,275.1988,228,885.97 2.存货跌价准备项 目期初金额本期增加金额本期减少金额期末金额计提其他转回或转销其他库存商品7,465,983.46198,966.87 194,077.88 7,470,872.45 发出商品4,943,291.7362.27 2,557,932.66 2,385,421.34 合计12,409,275.19199,029.14 2,752,010.54 9,856,293.79 注：本期根据期末可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，本期转销系存货本期实现对外销售。

（八）合同资产1.合同资产情况项 目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值含质保金条款的应收账款935,805.53153,341.61782,463.92707,756.5356,698.09651,058.44 合计935,805.53153,341.61782,463.92707,756.5356,698.09651,058.44 2.本期合同资产计提减值准备情况项 目本期计提本期转回本期转销/核销其他减少合同资产减值准备96,643.52 合计96,643.52 （九）其他流动资产项 目期末余额期初余额IPO中介费用3,244,642.00566,037.72 60 合计3,244,642.00566,037.72 （十）固定资产1.总表情况项 目期末金额期初金额固定资产89,145,695.2892,872,935.52 固定资产清理 合 计89,145,695.2892,872,935.52 2.固定资产（1）分类列示项 目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合 计一、账面原值 1.期初金额88,640,056.75144,495,560.271,970,170.077,687,219.40242,793,006.49 2.本期增加金额99,292.411,075,018.94 127,148.301,301,459.65 （1）购置99,292.411,075,018.94 127,148.301,301,459.65 3.本期减少金额 70,030.39 96,945.55166,975.94 （1）处置或报废 70,030.39 96,945.55166,975.94 4.期末金额88,739,349.16145,500,548.821,970,170.077,717,422.15243,927,490.20 二、累计折旧 1.期初金额33,236,186.1999,699,953.641,701,302.866,130,847.11140,768,289.80 2.本期增加金额1,424,784.443,298,046.0756,737.58203,002.934,982,571.02 （1）计提1,424,784.443,298,046.0756,737.58203,002.934,982,571.02 3.本期减少金额 4,077.09 116,769.98120,847.07 （1）处置或报废 4,077.09 116,769.98120,847.07 4.期末金额34,660,970.63102,993,922.621,758,040.446,217,080.06145,630,013.75 三、减值准备 1.期初金额21,419.389,119,317.33 11,044.469,151,781.17 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末金额21,419.389,119,317.33 11,044.469,151,781.17 四、账面价值 61 1.期末金额54,056,959.1533,387,308.87212,129.631,489,297.6389,145,695.28 2.期初金额55,382,451.1835,676,289.30268,867.211,545,327.8392,872,935.52 注：期末固定资产抵押情况详见本附注“六、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）期末未办妥产权证书的固定资产情况项 目固定资产净值未办妥产权证书原因三四车间厂房6,513,030.81注合 计6,513,030.81 注：公司位于益阳市高新区的第三、四车间厂房建筑面积为12,852平方米，该厂房建筑已取得了《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建筑工程消防设计审核意见书》《建筑工程消防验收意见书》，但由于该厂房建设，有少部分超出了自有土地范围，其中第三车间超出自有土地范围的建筑面积1,890㎡，第四车间超出自有土地范围的建筑面积1,312㎡，合计3,202㎡，因此公司第三、四车间未能办理不动产权证书。

（3）期末无暂时闲置的固定资产。

（十一）在建工程1.总表情况项 目期末金额期初金额在建工程1,140,345.46703,750.49 工程物资 合 计1,140,345.46703,750.49 2.在建工程项 目期末金额期初金额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值清洁生产改造工程713,175.27 713,175.27703,750.49 703,750.49 污水处理设备427,170.19 427,170.19 合 计1,140,345.46 1,140,345.46703,750.49 703,750.49 （1）按项目列示（2）重要在建工程项目变化情况项目名称预算数期初金额本期增加本期转入固定资产额其他减少额清洁生产改造工程800,000.00703,750.499,424.78 62 污水处理设备489,399.00 427,170.19 合计1,289,399.00703,750.49436,594.97 接上表：工程累计投入占预算的比例（%） 工程进度（%） 累计利息资本化金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源期末金额87.9787.97 自筹713,175.27 87.2887.28 自筹427,170.19 合 计 1,140,345.46 （3）期末在建工程无需计提减值准备。

（十二）无形资产1.无形资产情况项 目土地使用权软件专利权合 计一、账面原值 1.期初金额18,847,182.00419,238.844,086,114.4923,352,535.33 2.本期增加金额 212,871.29 212,871.29 （1）购置 212,871.29 212,871.29 3.本期减少金额 4.期末金额18,847,182.00632,110.134,086,114.4923,565,406.62 二、累计摊销 1.期初金额6,287,738.6896,110.174,086,114.4910,469,963.34 2.本期增加金额188,471.8230,020.30 218,492.12 （1）计提188,471.8230,020.30 218,492.12 3.本期减少金额 4.期末金额6,476,210.50126,130.474,086,114.4910,688,455.46 三、减值准备 1.期初金额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末金额 四、账面价值 1.期末金额12,370,971.50505,979.66 12,876,951.16 2.期初金额12,559,443.32323,128.67 12,882,571.99 63 2.期末无形资产抵押情况详见本附注“六、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”。

3.本期无通过内部研发形成的无形资产。

4.期末无未办妥产权证书的土地使用权。

（十三）递延所得税资产及递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产项 目期末金额期初金额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收款项坏账准备9,574,383.511,436,157.539,338,133.37 1,400,720.01 存货跌价准备9,856,293.791,478,444.0712,409,275.191,861,391.28 固定资产减值准备9,151,781.171,372,767.189,151,781.171,372,767.18 递延收益2,835,073.75425,261.062,969,988.61445,498.29 固定资产折旧差异2,018,916.69302,837.501,605,760.27240,864.04 票据减值准备145,709.2921,856.39172,526.3025,878.95 合同资产减值准备153,341.6123,001.2456,698.098,504.71 合 计33,735,499.815,060,324.9735,704,163.00 5,355,624.46 2.未抵销的递延所得税负债项 目期末金额期初金额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧1,355,396.13203,309.421,445,253.87216,788.08 合 计1,355,396.13203,309.421,445,253.87216,788.08 3.期末无未确认递延所得税资产的情况。

（十四）其他非流动资产项 目期末金额期初金额预付设备款885,690.00392,162.29 合 计885,690.00392,162.29 （十五）短期借款1.按借款条件分类项 目期末金额期初金额信用借款 5,004,861.14 64 抵押借款35,000,000.0035,033,004.10 合 计35,000,000.0040,037,865.24 2.期末无已到期未偿还的短期借款。

3.期末抵押借款情况详见本附注“十一、（一）或有事项”。

（十六）应付账款1.分类列示项 目期末金额期初金额货款12,758,643.097,476,292.41 工程和设备采购款480,047.64496,847.64 其他98,580.5396,895.21 合 计13,337,271.268,070,035.26 2.期末无账龄超过1年且金额重要的应付账款。

（十七）合同负债1.合同负债情况项 目期末金额期初金额预收货款6,083,688.498,706,609.58 合 计6,083,688.498,706,609.58 2.期末无账面价值发生重大变动的合同负债。

（十八）应付职工薪酬1.分类列示项 目期初金额本期增加本期减少期末金额短期薪酬7,745,673.9817,431,062.4022,407,700.282,769,036.10 离职后福利中-设定提存计划 1,783,019.321,783,019.32 辞退福利 合 计7,745,673.9819,214,081.7224,190,719.602,769,036.10 2.短期薪酬项 目期初金额本期增加本期减少期末金额一、工资、奖金、津贴和补贴6,282,549.0614,165,732.7618,760,331.561,687,950.26 二、职工福利费 1,023,193.131,023,193.13 65 三、社会保险费 1,132,297.461,132,297.46 其中：1.医疗保险费 984,652.14984,652.14 2.工伤保险费 130,576.12130,576.12 3.生育保险费 17,069.2017,069.20 四、住房公积金 790,776.00790,776.00 五、工会经费和职工教育经费1,463,124.92319,063.05701,102.131,081,085.84 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计7,745,673.9817,431,062.4022,407,700.282,769,036.10 3.离职后福利中的设定提存计划负债项 目期初金额本期增加本期减少期末金额1.基本养老保险 1,708,084.801,708,084.80 2.失业保险费 74,934.5274,934.52 合 计 1,783,019.321,783,019.32 （十九）应交税费税费项目期末金额期初金额企业所得税1,591,591.793,101,692.75 增值税700,169.733,582,877.82 城市维护建设税158,641.49530,638.73 教育费附加及地方教育附加116,482.79382,380.83 代扣代缴个人所得税120,023.01140,873.52 房产税 26,737.20 其他11,957.3030,057.41 合 计2,698,866.117,795,258.26 （二十）其他应付款1.总表情况项 目期末金额期初金额应付利息 应付股利 其他应付款819,650.051,165,444.90 66 合 计819,650.051,165,444.90 2.其他应付款（1）按性质列示款项性质期末金额期初金额保证金及押金379,611.45277,125.08 往来款及其他440,038.60888,319.82 合 计819,650.051,165,444.90 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十一）其他流动负债项 目期末金额期初金额未终止确认的已背书票据4,169,573.004,892,842.16 待转销项税362,660.61257,274.59 合 计4,532,233.615,150,116.75 （二十二）递延收益1.递延收益按类别列示项 目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助2,969,988.61 134,914.862,835,073.75财政拨款合 计2,969,988.61 134,914.862,835,073.75 2.政府补助情况：负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关基建资金1,933,333.33 50,000.00 1,883,333.33与资产相关2020年度鼓励企业科技创新促进产业优化升级奖补项目资金437,500.00 31,250.00 406,250.00与资产相关2020年湖南省第三批制造强省专项资金340,909.06 34,090.92 306,818.14与资产相关2019年度鼓励企业科技创新促进产业优化升级奖补项目资金166,666.67 16,666.66 150,000.01与资产相关技术创新挖潜改造资金91,579.55 2,907.28 88,672.27与资产相关合计2,969,988.61 134,914.86 2,835,073.75 （二十三）股本67 项目期初余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份40,655,500.00 40,655,500.00 1.国有法人持股19,980,000.00 19,980,000.00 2.其他内资持股20,675,500.00 20,675,500.00 其中：境内合伙企业持股11,410,000.00 11,410,000.00 境内自然人持股9,265,500.00 9,265,500.00 二、无限售条件流通股份24,424,500.00 24,424,500.00 1.人民币普通股24,424,500.00 24,424,500.00 股份合计65,080,000.00 65,080,000.00 （二十四）资本公积项 目期初金额本期增加本期减少期末金额股本溢价37,835,833.48 37,835,833.48 合 计37,835,833.48 37,835,833.48 （二十五）盈余公积项 目期初金额本期增加本期减少期末金额法定盈余公积28,682,388.50 28,682,388.50 合 计28,682,388.50 28,682,388.50 （二十六）未分配利润项 目本期发生额上年同期发生额调整前上期末未分配利润92,441,585.7472,187,342.84 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润92,441,585.7472,187,342.84 加：本期净利润转入14,527,467.7315,439,035.49 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润106,969,053.4787,626,378.33 （二十七）营业收入、营业成本1.营业收入与营业成本情况68 项 目本期发生额上年同期发生额收入成本收入成本主营业务87,047,113.87 57,073,400.7284,684,155.07 52,738,902.56 其他业务1,639,191.26254,802.552,020,901.37 179,669.57 合 计88,686,305.1357,328,203.2786,705,056.4452,918,572.13 2.合同产生的收入的情况合同分类合计商品类型 其中：金属纤维制品58,134,891.32 金属纤维28,741,193.18 其他产品171,029.37 其他业务收入1,639,191.26 合计88,686,305.13 按经营地区分类 其中：内销收入66,655,034.43 外销收入22,031,270.70 合计88,686,305.13 备注：其他业务收入全部计入内销收入。

3.履约义务的说明本公司销售的金属纤维及其制品，一般仅包括转让商品的履约义务。

公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对产品数量、质量与金额无异议确认后即控制权转移给客户。

（二十八）税金及附加项 目本期发生额上年同期发生额房产税562,930.02568,166.82 土地使用税454,237.84427,233.00 城市维护建设税327,384.94379,949.92 教育费附加及地方教育附加233,660.67271,392.80 其他29,627.3997,416.33 合 计1,607,840.861,744,158.87 （二十九）销售费用69 项 目本期发生额上年同期发生额职工薪酬693,318.02699,860.69 业务经费408,737.08185,268.70 包装费521,255.87551,872.77 展览费 174,927.78 差旅费184,674.1694,581.10 广告费34,667.92173,120.33 样品及产品损耗34,018.7231,146.13 办公费88,874.1780,930.80 其他18,570.60108,488.11 合计2,159,044.321,925,268.63 （三十）管理费用项 目本期发生额上年同期发生额职工薪酬2,277,705.512,460,617.99 聘请中介机构费510,603.91999,182.85 业务招待费614,571.65269,604.91 办公费553,558.65598,635.76 折旧费500,129.92473,659.49 无形资产摊销218,492.12196,239.06 差旅费234,573.91271,541.18 修理费128,372.31855,129.25 其他639,817.31103,929.57 合计5,677,825.296.228.540.06 （三十一）研发费用项 目本期发生额上年同期发生额职工薪酬2,636,266.333,533,173.61 原料辅助消耗1,890,892.19 1,220,961.91 折旧费575,939.84621,433.84 差旅费134,064.88 114,651.46 燃料动力56,820.5339,069.11 办公费3,103.697,527.33 咨询费68239.4144,784.11 70 其他支出57,993.17 70,316.69 合计5,423,320.045,651,918.06 （三十二）财务费用项 目本期发生额上年同期发生额利息费用694,288.23727,566.67 减：利息收入74,118.7428,260.89 汇兑损益-914,850.71 -469,654.43 手续费及其他45,474.3823,928.56 合 计-249,206.84253,579.91 （三十三）其他收益项 目本期发生额上年同期发生额企业研发财政奖补370,400.00 湖南省中小企业发展专项资金200,000.00 湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金110,300.00 高新区财税贡献奖100,000.00 递延收益摊销134,914.86261,979.77 省级外贸促进资50,000.00 个税返还10,189.007,239.74 稳岗补贴10,050.96101,019.29 麓谷分公司扩岗补助4,500.00 国库研发奖补 237,800.00 国库科技专项款 100,000.00 财政局外贸稳增长资金 70,000.00 财政局小巨人应用奖款 900,000.00 残保金返还1,613.80 合计991,968.621,678,038.80 （三十四）信用减值损失项目本期发生额上年同期发生额应收票据坏账损失（损失以“－”号填列） 26,817.01 -29,421.91 应收账款坏账损失（损失以“－”号填列） -229,862.56 -312,108.33 其他应收款坏账损失（损失以“－”号填列） -6,387.585,685.08 71 合计-209,433.13 -335,845.16 （三十五）资产减值损失项 目本期发生额上年同期发生额合同资产减值损失（损失以“－”号填列） -96,643.52 -21,310.26 存货跌价损失（损失以“－”号填列） -199,029.14 -1,117,629.09 合 计-295,672.66 -1,138,939.35 （三十六）资产处置收益项目本期发生额上年同期发生额固定资产处置损失（损失以“－”号填列） 1,003.12 合计 1,003.12 （三十七）营业外收入分类列示项目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额其他720.00200.00720.00 合计720.00200.00 720.00 （三十八）营业外支出项 目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产毁损报废损失45,438.87 45,438.87 其他541.781,838.19541.78 合 计45,980.651,838.1945,980.65 （三十九）所得税费用1.分类列示项 目本期发生额上年同期发生额所得税费用2,653,412.642,746,602.51 其中：当期所得税2,371,591.812,935,025.82 递延所得税 281,820.83 -188,423.31 2.所得税费用与会计利润关系的说明72 项 目本期发生额上年同期发生额利润总额17,180,880.3718,185,638.00 按适用税率15%计算的所得税费用2,577,132.062,727,845.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响76,280.5818,756.81 所得税费用合计2,653,412.642,746,602.51 （四十）现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上年同期发生额政府补助846,864.761,408,819.29 利息收入74,118.7428,260.89 收到的往来款项及其他576,005.641,927,882.49 合 计1,496,989.143,364,962.67 2.支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额付现管理费用及研发费用2,944,898.894,732,427.78 付现销售费用910,451.711,216,607.92 支付的往来款项及其他501,563.78627,858.83 合计4,356,914.386,576,894.53 3.支付的其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上年同期发生额预付IPO中介机构服务费3,351,000.00200,000.00 合 计3,351,000.00200,000.00 （四十一）现金流量表补充资料1.净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期发生额上年同期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润14,527,467.7315,439,035.49 加：资产减值准备295,672.661,138,939.35 信用减值损失209,433.13335,845.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,982,571.024,829,825.88 73 使用权资产摊销 无形资产摊销218,492.12196,239.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,003.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 45,602.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -249,206.84571,102.83 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 295,299.49 -188,423.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,478.66 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,646,359.32 -9,848,911.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,952,212.86 -4,644,035.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,504,915.76 -1,112,012.29 其他 经营活动产生的现金流量净额11,501,083.796,716,601.95 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额42,560,928.9431,598,601.21 减：现金的期初余额41,833,028.7313,616,470.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额727,900.2117,982,131.06 2.现金和现金等价物的构成项 目期末金额上年同期期末金额一、现金42,560,928.9431,598,601.21 其中：1.库存现金5,910.201,260.20 2.可随时用于支付的银行存款42,555,018.7431,597,341.01 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 74 三、期末现金及现金等价物余额42,560,928.9431,598,601.21 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值期初账面价值受限原因固定资产-房屋及建筑物37,562,218.9038,591,041.24短期借款抵押固定资产-机器设备 29,241,749.23短期借款抵押无形资产-土地使用权11,664,974.9611,842,690.92短期借款抵押货币资金741,324.77747,060.78保函保证金及其他合计49,968,518.6380,422,542.17 （四十三）政府补助1.本期政府补助基本情况种 类金额列报项目计入当期损益的金额企业研发财政奖补370,400.00其他收益370,400.00 湖南省中小企业发展专项资金200,000.00其他收益200,000.00 湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金110,300.00其他收益110,300.00 高新区财税贡献奖100,000.00其他收益100,000.00 省级外贸促进资50,000.00其他收益50,000.00 稳岗补贴10,050.96其他收益10,050.96 麓谷分公司扩岗补助4,500.00其他收益4,500.00 合 计845,250.96 845,250.96 2.本期无退回的政府补助。

（四十四）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 9,032,585.88 其中：美元754,752.947.22585,453,693.79 欧元454,341.337.87713,578,892.09 应收账款 7,742,472.30 其中：美元929,798.907.22586,718,540.90 欧元129,988.377.87711,023,931.40 75 七、与金融工具相关的风险本公司本期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的货款与应收款项，如货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、短期借款等。

这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值金融资产项目期末金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合 计货币资金 43,307,989.72 43,307,989.72 应收票据 11,174,638.14 11,174,638.14 应收款项融资 5,931,574.215,931,274.21 应收账款 46,819,268.50 46,819,268.50 其他应收款 253,322.94 253,322.94 合计 101,555,219.305,931,574.21107,486,493.51 接上表：金融资产项目期初金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合 计货币资金 42,580,089.51 42,580,089.51 应收票据 11,312,169.95 11,312,169.95 应收款项融资 5,098,770.305,098,770.30 应收账款 44,029,581.86 44,029,581.86 其他应收款 131,958.95 131,958.95 合 计 98,053,800.275,098,770.30103,152,570.57 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值金融负债项目期末金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合 计短期借款 35,000,000.0035,000,000.00 应付账款 13,337,271.2613,337,271.26 76 其他应付款 819,650.05819,650.05 其他流动负债 4,169,573.004,169,573.00 合计 53,326,494.3153,326,494.31 接上表：金融负债项目期初金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合 计短期借款 40,037,865.2440,037,865.24 应付账款 8,070,035.268,070,035.26 其他应付款 1,165,444.901,165,444.90 其他流动负债 4,892,842.164,892,842.16 合计 54,166,187.5654,166,187.56 （二）与金融工具相关的主要风险1.信用风险本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。

信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。

本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行；应收票据主要为银行承兑汇票，对于商业承兑汇票，公司制定了较为谨慎的应收票据坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。

综上所述，本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险. 本公司的应收账款主要为应收客户金属纤维及其制品款项。

公司所售产品主要为金属纤维及其制品，客户相对固定，回款受整个行业宏观景气度及客户经营状况影响较大。

公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险，如本附注“六、财务报表主要项目注释”之“（三）应收账款1、按账龄披露”所述，2023年6月30日、2022年12月31日公司1年以内应收账款余额分别为44,442,430.65元、41,430,915.15元，分别占应收账款余额的比例为78.83%、77.64%。

同时，公司制定了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理计提了减值准备。

综上所述，本公司管理层认为，公司本期应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。

本公司的其他应收款主要为应收租金等其他往来款项，为防范其他应收款发生坏账风险，公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备。

综上所述，公司管理层认为，本期其他应收款不存在重大信用风险。

2.流动性风险本公司建立了较为完善的《资金管理制度》，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以确保公司维护充裕的现金储备，规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，满足长短期的流动资金需求。

77 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：项目2023年6月30日1年以内1年以上合计短期借款35,000,000.00 35,000,000.00 应付账款12,699,896.65637,374.6113,337,271.26 其他应付款491,489.13328,160.92819,650.05 其他流动负债4,169,573.00 4,169,573.00 合计52,360,958.78965,535.5353,326,494.31 接上表：项目2022年12月31日1年以内1年以上合计短期借款40,747,650.00 40,747,650.00 应付账款7,568,372.54501,662.728,070,035.26 其他应付款891,825.48273,619.421,165,444.90 其他流动负债4,892,842.16 4,892,842.16 合计54,100,690.18775,282.1454,875,972.32 3.市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。

（1）利率风险本期内公司借款以短期借款为主，期限较短，相关利率风险可控，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。

（2）外汇风险本公司外币银行存款2023年6月30日、2022年12月31日余额中，美元分别为USD754,752.94、USD1,245,573.25，欧元分别为EUR454,341.33、EUR2,229,329.48。

本公司按照资产负债表日的即期汇率确认了汇兑损益。

综上，本公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。

（三）资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。

本期资本管理目标、政策或程序未发生变化。

78 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。

净负债包括扣除金融资产后的金融负债。

资本包括扣除其他综合收益后的所有者权益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：项目期末余额或比率期初余额或比率金融资产107,486,793.51103,152,570.57 其中：货币资金43,307,989.7242,580,089.51 金融负债53,326,494.3154,166,187.56 净负债小计-54,160,299.20 -48,986,383.01 资本238,567,275.45224,039,807.72 净负债和资本合计184,406,976.25175,053,424.71 杠杆比率-29.37% -27.98% 八、公允价值的披露（一）以公允价值计量的资产和负债项 目期末金额第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合 计一、持续的公允价值计量 1.交易性金融资产 2.应收款项融资 5,931,574.215,931,574.21 持续以公允价值计量的资产总额 5,931,574.215,931,574.21 接上表：项 目期初金额第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合 计一、持续的公允价值计量 1.交易性金融资产 2.应收款项融资 5,098,770.305,098,770.30 持续以公允价值计量的资产总额 5,098,770.305,098,770.30 本公司本期金融工具的公允价值计量方法并未发生改变，无金融资产和负债在各层次之间转移的情况。

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息79 应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将此类银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

九、关联方关系及其交易（一）关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司无合营企业或联营企业。

（三）本公司本期无发生交易的其他关联方。

（四）本公司本期未发生关联交易。

（五）本公司期末无关联方应收应付款项。

（六）关键管理人员薪酬 项 目本期发生额（万元）上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬112.03140.77 （七）关联方其他事项本期无需要披露的其他关联方事项。

十、股份支付截至资产负债表日，本公司无需披露的股份支付事项。

十一、承诺及或有事项（一）或有事项公司于2020年10月28日与中国交通银行股份有限公司益阳分行签订编号为C201027MG4390614的《最高额保证合同》，为交通银行股份有限公司益阳分行湖南惠同新材料股份有限公司在2020年10月28日至2025年12月31日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币贰仟万元整，抵押物为不动产，其产权证为湘（2017）益阳市不动产权第0007111号、湘（2017）益阳市不动产权第0007112号、湘（2017）益阳市不动产权第0007113号。

截至2023年6月30日，该合同项下短期借款余额为10,000,000.00元。

公司于2020年11月24日与中国工商银行股份有限公司桃花仑支行签订编号为0191200007-2020年桃花（抵）字0011号的《最高额抵押合同》，为公司与中国工商银行股份有限公司桃花仑支行在2020 80 年11月24日至2025年12月31日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币陆仟万元整，抵押物为不动产，其产权证为长房权证岳麓字第712232624号、长房权证岳麓字第712232625号、长房权证岳麓字第712232688号、长房权证岳麓字第712246849号；占用土地使用权证号：长国用（2009）第055272号、长国用（2009）第055273号。

截至2023年3月31日，该合同项下短期借款余额为25,000,000.00元。

除此之外，本公司无需披露的其他或有事项。

（二）承诺事项截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项截至资产负债表日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项（一）外币折算1.2023年1-6月计入当期损益的汇兑收益为914,850.71元。

2.本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。

（二）租赁出租人经营租赁租出资产情况：资产类别期末余额期初余额1.钢结构主厂房4,915,367.635,946,656.01 2.倒班楼1,197,689.961,650,909.75 合 计6,113,057.597,597,565.76 注：本期经营租赁租出的固定资产期末账面价值根据出租面积和宿舍房间数量占总体比例折算。

租赁收入情况：项 目金额收入情况1,288,314.72 租赁收入1,288,314.72 十四、补充资料（一）净资产收益率和每股收益81 报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.280.220.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.930.210.21 （二）非经常性损益情况按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，本期非经常性损益情况如下：非经常性损益明细本期金额说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外980,165.82 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益（6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响（19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33,457.85 82 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计946,707.97 减：所得税影响金额142,006.20 扣除所得税影响后的非经常性损益804,701.77 湖南惠同新材料股份有限公司 二〇二三年八月二十九日83 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：湖南省长沙市岳麓区麓松路489号公司董事会办公室。

第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 二、非经常性损益项目及金额 三、补充财务指标 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、业务概要 七、经营情况回顾 （一）经营计划 （二）行业情况 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 4、理财产品投资情况 八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 （一）报告期内取得和处置子公司的情况 九、公司控制的结构化主体情况 十、对关键审计事项的说明 十一、企业社会责任 （一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 （二）其他社会责任履行情况 （三）环境保护相关的情况 十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 十三、对2023年1-9月经营业绩的预计 十四、公司面临的风险和应对措施 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）承诺事项的履行情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内普通股股票发行情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 八、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表 （四）股东权益变动表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间和营业周期 （三）记账本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 （五）现金及现金等价物的确定标准 （六）外币业务核算 （七）金融工具 （八）应收票据 （九）应收账款 （十）应收款项融资 （十一）其他应收款 （十二）存货 （十三）合同资产 （十四）合同成本 （十五）持有待售 （十六）终止经营 （十七）固定资产 （十八）在建工程 （十九）借款费用 （二十）无形资产 （二十一）合同负债 （二十二）职工薪酬 （二十三）股份支付 （二十四）收入 （二十五）政府补助 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 （二十七）租赁 四、税项 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）应收票据 （三）应收账款 （四）应收款项融资 （五）预付款项 （六）其他应收款 （七）存货 （八）合同资产 （九）其他流动资产 （十）固定资产 （十一）在建工程 （十二）无形资产 （十三）递延所得税资产及递延所得税负债 （十四）其他非流动资产 （十五）短期借款 （十六）应付账款 （十七）合同负债 （十八）应付职工薪酬 （十九）应交税费 （二十）其他应付款 （二十一）其他流动负债 （二十二）递延收益 （二十三）股本 （二十四）资本公积 （二十五）盈余公积 （二十六）未分配利润 （二十七）营业收入、营业成本 （二十八）税金及附加 （二十九）销售费用 （三十）管理费用 （三十一）研发费用 （三十二）财务费用 （三十三）其他收益 （三十四）信用减值损失 （三十五）资产减值损失 （三十六）资产处置收益 （三十七）营业外收入 （三十八）营业外支出 （三十九）所得税费用 （四十）现金流量表项目注释 （四十一）现金流量表补充资料 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 （四十三）政府补助 （四十四）外币货币性项目 七、与金融工具相关的风险 八、公允价值的披露 九、关联方关系及其交易 十、股份支付 十一、承诺及或有事项 十二、资产负债表日后事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项 （一）外币折算 （二）租赁 十四、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 （二）非经常性损益情况 第八节备查文件目录