骏创科技:2023年半年度报告（更正后）

1 证券代码：833533 证券简称：骏创科技 公告编号：2023-069 骏创科技833533 2023 半年度报告苏州骏创汽车科技股份有限公司Suzhou Junchuang Auto Technologies Co.,Ltd 2 公司半年度大事记竞拍取得工业土地48.7亩公司成功竞拍取得苏州市吴中区木渎镇的一宗国有建设用地使用权作为未来扩建用地，占地32,450.10平方米。

本次竞拍的土地使用权主要作为未来扩建用地，有利于公司提升综合实力，符合公司的长期战略及规划，促进公司长远发展。

实施2022年年度权益分派2023年5月31日，公司实施了2022年年度权益分派，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）,以资本公积向全体股东以每10股转增8股。

本次权益分派共预计派发现金红利27,600,000.00元，转增44,160,000股，公司以实际行动积极回报广大投资者！ 3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................6 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................8 第四节重大事件......................................................................................................................27 第五节股份变动和融资..........................................................................................................31 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................36 第七节财务会计报告..............................................................................................................41 第八节备查文件目录............................................................................................................153 4 第一节重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人沈安居、主管会计工作负责人唐满红及会计机构负责人（会计主管人员）郭晶晶保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项√是□否 是否审计□是√否 1、未按要求披露的事项及原因受公司与客户之间保密协议的要求，本年报中对公司部分客户使用代称进行披露。

【重大风险提示】 1.是否存在退市风险□是√否 2.本半年度报告已在“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

5 释义释义项目 释义骏创科技、公司、本公司指苏州骏创汽车科技股份有限公司北交所指北京证券交易所骏创模具指苏州骏创模具工业有限公司系公司的全资子公司无锡沃德指无锡沃德汽车零部件有限公司，公司原控股子公司，2022年末随着公司出售所持股权，不再纳入合并报表范围骏创北美指Junchuang North America, Inc系公司的控股子公司骏创墨西哥指Junchuang Magnum S de RL de CV系公司的孙公司骏创贸易指苏州骏创贸易有限公司系公司的全资子公司骏创软件指苏州骏创软件有限公司系公司的控股子公司员工持股平台、创福兴指苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙），系公司员工持股计划中信建投、保荐机构指中信建投证券股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会元、万元指人民币元、人民币万元本期、报告期指2023年1月1日至2023年6月30日上期、上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日报告期末指2023年6月30日上年期末指2022年12月31日IATF 16949指国际汽车工作组International Automotive Task Force (IATF)基于ISO9001所制定的适用于国际汽车行业的技术规范,其目的在于建立全球适用的统一汽车行业的质量技术体系。

国内外各整车厂均已要求其供应商进行IATF 16949认证,以确保其供应商产品质量稳定和技术稳定性IS014001指ISO 14001是环境管理体系认证的代号，是由国际标准化组织制订的环境管理体系标准安通林指安通林集团及其下属控制主体，英文简称GRUPO ANTOLIN，集团总部位于西班牙，为全球最大的汽车内饰件生产商之一和全球最大的顶篷供应商之一斯凯孚指斯凯孚集团及其下属控制主体，英文简称SKF，集团总部位于瑞典，为全球最大的滚动轴承制造公司之一广达集团指广达电脑股份有限公司及其下属控制主体，一家台湾企业和硕联合指和硕联合科技股份有限公司及其下属控制主体，一家台湾企业T公司指T集团公司及其下属控制主体，一家美国电动汽车及能源公司，为全球领先的新能源汽车制造商6 第二节公司概况一、基本信息证券简称骏创科技证券代码833533 公司中文全称苏州骏创汽车科技股份有限公司英文名称及缩写Suzhou Junchuang Auto Technologies Co.,Ltd 法定代表人沈安居二、联系方式董事会秘书姓名姜伟联系地址江苏省苏州市吴中区木渎镇船坊头路6号电话0512-65022868 传真0512-66570981 董秘邮箱jiangwei@szjunchuang.com 公司网址 办公地址江苏省苏州市吴中区木渎镇船坊头路6号邮政编码215101 公司邮箱jiangwei@szjunchuang.com 三、信息披露及备置地点公司中期报告2023年半年度报告公司披露中期报告的证券交易所网站 公司披露中期报告的媒体名称及网址中国证券报 公司中期报告备置地董事会秘书办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年5月24日行业分类制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配件制造（C3660） 主要产品与服务项目研发、生产、销售的主要产品为汽车塑料零部件以及配套产品制造所需要的模具普通股总股本（股） 99,360,000 优先股总股本（股） 0 控股股东控股股东为沈安居实际控制人及其一致行动人实际控制人为沈安居、李祥平，一致行动人为苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 7 五、注册变更情况√适用□不适用 项目内容统一社会信用代码91320500776445728W 注册地址江苏省苏州市吴中区木渎镇船坊头路6号注册资本（元） 99,360,000.00 六、中介机构报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中信建投证券股份有限公司办公地址北京市朝阳门内大街2号凯恒中心B、E座保荐代表人姓名王飞跃、张宇持续督导的期间2022年5月24日- 2025年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入317,046,170.82231,357,665.5337.04% 毛利率% 27.23% 23.45% - 归属于上市公司股东的净利润45,007,893.0324,344,258.2584.88% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润44,100,766.8323,807,602.2785.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 15.85% 16.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.53% 16.22% - 基本每股收益0.450.442.27% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计591,366,740.58530,911,859.9211.39% 负债总计304,509,229.49266,153,126.4914.41% 归属于上市公司股东的净资产285,039,641.46264,720,345.817.68% 归属于上市公司股东的每股净资产2.875.13 -44.08% 资产负债率%（母公司） 49.20% 51.73% - 资产负债率%（合并） 51.49% 50.13% - 流动比率1.371.41 - 利息保障倍数21.4611.33 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额54,814,121.04 -4,304,964.85 - 应收账款周转率160.46% 155.27% - 存货周转率283.30% 253.77% - （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 11.39% 35.99% - 营业收入增长率% 37.04% 66.18% - 净利润增长率% 82.25% 155.44% - 二、非经常性损益项目及金额单位：元9 项目金额（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；35,180.73 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；122,242.65 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；441,798.99 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；（九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；-257,436.68 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；725,421.61 （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；（十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。

非经常性损益合计1,067,207.30 减：所得税影响数160,081.10 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额907,126.21 三、补充财务指标□适用√不适用 10 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正√其他原因因为权益分派调整重述上年同期□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后基本每股收益0.510.44 - - （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要1、盈利模式公司作为汽车零部件供应商，通过客户严苛的供应商评审和导入程序后成为汽车制造商一级供应商或进入其配套零部件厂商的供应商体系，凭借自身具有竞争力的技术、质量、价格、交期及服务能力获取订单，开展协同设计、自主研发、自主生产，向客户提供产品从而获取销售收入及利润。

2、采购模式公司物资采购主要为塑料粒子、钢材等原材料，以及用于研发测试和生产制造的机器设备，通常采取“按需采购”方式安排采购。

一般接到客户订单从而编制近期的生产计划，生产人员根据具体生产计划情况向采购部门提交采购申请，由其根据各项物资请购统一安排采购，采购的原材料经检验合格后，再通知生产部门领料和安排加工生产。

3、研发模式公司以技术为发展先导，建立了覆盖产品设计及优化、项目开发、技术开发、质量和性能验证等功能的研发部门，形成了涵盖产品同步设计能力、工艺制程开发能力、模具研发制造能力、质量验证能力的研究体系。

公司的研发主要包括专案性研发和常规性开发，具体介绍如下：专案性研发旨在提升公司的核心技术水平和能力，在现有产品基础上，结合行业前瞻性技术或公司尚未涉足的产品领域做外延式开发，从而实现在未来能够不断丰富公司产品系列。

常规性开发主要聚焦于部分客户提出的产品开发需求点，公司内部评估该技术拓展性应用价值，并针对技术点进行深入开发，作为储备技术用于后续项目的普遍性应用，常规性开发内容包括材料替代性开发和工艺制程优化开发等，涉及质量验证、模具设计与开发、注塑工艺、金属加工、自动化开发、产品设计等多个环节。

4、生产模式公司主要产品包括汽车塑料零部件，以及配套上述产品制造所需要的模具，各产品生产模式介绍如下：（1）汽车塑料零部件生产模式汽车塑料零部件采取“以销定产”的生产模式，即按照与客户约定的订单及需求预测，接收客户需11 求订单并据此开展生产制造活动。

公司根据客户需求订单，对生产能力、物料需求、设备需求、模具需求、人力需求、存储空间需求等信息进行分析，并转变为内部的生产计划，协同制造部门完成材料、人员、设备、模具、工艺及辅助设施等准备工作、进料检验工作、过程控制工作，制定存储空间与发运计划工作，以及客户端品质表现跟踪等环节的准备和实施工作。

生产过程中公司严格按照内部制定的工艺标准和质量控制方案开展生产制造与检验检测活动。

汽车塑料零部件的生产主要分为两大过程环节：其一，是由注塑设备完成的单、双色注塑过程或者包含金属埋入工艺的注塑过程，常规注塑工艺流程主要包括“合模-填充-保压-冷却-开模-脱模”6个步骤，生产过程中执行规定频率的检测以确保产品一致性；其二，是完成注塑过程后，按照图纸要求进行零部件的组装过程，由于组装过程较为复杂，多由自动化设备完成，辅以过程质量控制方法，以保产品的稳定性。

（2）模具生产模式模具是公司汽车塑料零部件制造成型的基础，其制造是基于设计、开发阶段定义的模具规格，经客户批准后，严格按照图纸加工制造的过程。

模具制造的每个时间节点均按照生产排定的计划展开，包括：按照成套模具的BOM（物料清单）设定，准备物料及其他生产制造资源；模具材料经过钻孔、开粗、热处理等流程后，进入加工中心进行精加工并形成模具零件；核心零件经过精密测量并合格后进行组装，在经过内部测试、测量流程及客户认可流程后，模具制造过程完成，可以用于批量生产零部件产品。

5、销售模式公司根据客户的需求，向汽车零部件厂商和汽车制造商提供汽车塑料零部件及模具等产品。

在通过客户的供应商评审，满足技术指标、资质认证、财务实力、现场管理、产品质量、交付周期以及售前服务、售后保证等方面要求之后，公司才能进入客户的供应商体系。

公司依靠技术优势及IATF16949体系、ISO14001体系运行优势通过客户的供应商评审，目前已成为包括斯凯孚、安通林、T公司、广达集团、和硕联合等知名厂商的合格供应商。

在取得合格供应商资格和客户项目询价要求之后，对客户提供的技术资料进行分析、论证，形成可行性分析报告，同时结合新项目产品的生产可行性、工艺流程、材料以及公司的合理利润后最终报价并报送客户确认获取订单，并以直销的模式向客户提供产品。

另外，公司一直积极开拓多样化销售渠道，包括通过专业网站、业务人员展业、客户介绍等方式获取更多客户资源以推动产品的销售。

6、报告期内和报告期后，公司商业模式和主营业务的变化情况随着2022年年末公司出售原子公司无锡沃德，报告期内，前子公司无锡沃德所生产和销售的汽车金属零部件不再纳入公司业务范围。

除前述之外，报告期内，公司的商业模式、主营业务较上年度没有重大变化。

专精特新等认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定√是 其他相关的认定情况江苏省民营科技企业 -江苏省民营科技企业协会12 七、经营情况回顾（一）经营计划公司将持续专注于汽车塑料零部件及配套模具业务，深度聚焦于汽车行业，不断巩固自身核心竞争力，在稳步推进传统汽车领域业务的同时，积极开拓新能源汽车领域的业务。

在全球新能源汽车快速发展的背景下，公司进入了全球知名的新能源汽车制造商的供应体系，推动了公司收入的快速增长。

由于新能源汽车市场仍存在巨大的发展空间，因此公司将继续强化在新能源汽车功能部件的技术开发及产品供应能力，在扩大产品销售规模的同时，紧跟行业供应链变革趋势，抢占以新能源汽车为代表的新兴市场份额，持续强化公司在汽车零部件领域的竞争地位。

报告期内，随着公司配套于新能源汽车的汽车塑料零部件收入规模的大幅度增长，公司经营情况稳步增长，具体如下：1、财务运营情况（1）报告期内，营业收入为31,704.62万元，较上年同期增长37.04%，增加了8,568.85万元；主要因为：由于新能源汽车销量同比大幅增长，公司配套于新能源汽车客户的汽车塑料零部件营业收入较上年同期增加了11,020.45万元，与此同时，随着上年期末出售子公司无锡沃德使得本期已不存在金属零部件业务，综合所致。

（2）报告期内，归属于上市公司股东的净利润为4,500.79万元，较上年同比增长84.88%，增加了2,066.36万元；主要因为：一方面，随着营业收入的大幅度增长；另一方面，本期公司出口占比进一步提升，部分出库货品以美元计价，汇率波动造成毛利率较上年同期有所提升的有利影响，综合所致。

2、资产负债情况（1）报告期末，公司资产总计59,136.67万元，较期初同比增长11.39%，增加了6,045.49万元；主要因为：①随着公司收入规模的扩大，储备了充足的货币资金，较期初增加了2,817.45万元；②报告期内，公司经营成果稳步增长，净利润金额为4,402.78万元，较上年同期增加了1,986.95 万元；③报告期内，骏创贸易购买待销售骏创北美的设备及配件而预付的款项1,010.89万元；因新购土地使用权不动产证尚未办妥增加845.93万元；预付设备购置款增加474.68万元；子公司骏创北美支付厂房装修相关费用54.61万元，使得其他非流动资产较期初增加了2,386.11万元；④骏创北美租赁厂房确认使用权资产，较期初增加了2,584.52万元；⑤公司加大应收账款的收款力度，客户及时回款，应收账款较期初减少3,179.64万元。

（2）报告期末，公司负债总计30,450.92万元，较期初同比增长14.41%，增加了3,835.61万元；主要因为：骏创北美租赁厂房确认租赁负债2,654.68万元及增加短期借款1,912.74万元。

（二）行业情况1、行业发展态势（1）我国汽车零部件行业逐步发展成为全球零部件供应集群中心13 我国汽车零部件产业的建立始于1953年，以第一汽车制造厂的建立为起点，发展初期，由于汽车市场规模较小，汽车制造商依靠自身的生产制造能力生产所需的汽车零部件，仅提供给企业内部的整车装配使用；改革开放后，我国不断加快引入国外汽车品牌及制造技术，相应汽车制造商也将其零部件供应商带入国内市场，推动汽车制造商零部件自制率逐步降低，产业呈现分工发展，汽车制造商将主要精力投入整车的开发、制造和销售，对零部件实行全球化采购，汽车零部件产业日益独立，开始形成分级供应体系，并面向全球的汽车制造商供货；进入21世纪，我国加入世界贸易组织后，汽车产业迅猛发展，并逐步发展成为世界第一大汽车产销国，带动汽车零部件制造业经营规模持续扩大及产业配套日益健全，并发展成为全球汽车零部件的重要供应集群中心之一。

（2）全球汽车产业发展带动国内汽车零部件市场规模维持在较高水平根据前瞻产业研究院分析：从我国汽车零部件行业营业收入表现来看，近年来受车市销量低迷影响，自2018年起我国汽车零部件产业增速放缓，2018年全年零部件企业营收出现下滑现象。

2020年汽车零部件制造业营业收入达到3.63万亿元，同比增长1.55%。

但在政策推动下，我国汽车零部件行业营业收入仍保持增长态势。

经初步统计2022年汽车零部件制造业营业收入为3.88万亿元，同比增长3.63%。

汽车零部件行业是支撑汽车产业发展的前提和基础，是汽车产业链的重要组成部分。

近年来我国汽车零部件及配件制造业产值占汽车制造业产值的比重保持在40%以上，目前我国汽车零部件产值与整车制造产值的比例约为1:1。

根据欧美等国家成熟汽车市场的经验，汽车行业零部件制造产值与整车制造产值比例约为1.7:1的水平，未来我国汽车零部件制造业产值还有较大的提升空间。

（3）服务于国际化汽车制造商的零部件企业将获得海外市场发展机遇在汽车行业全球化发展趋势中，整车生产越来越向最终消费地集中，如北美、欧洲和亚洲三大区域的主要消费地，随着新兴市场国家汽车市场的逐步开发，诸多汽车品牌开始在新兴市场国家建立汽车制造基地，形成全球化的生产布局。

然而，在汽车零部件采购方面，国际汽车制造商普遍实施全球平台产品和采购策略，在全球范围内通过大型跨国供应商采购模块或零部件，这要求汽车零部件供应商需要具备与汽车制造商国际市场拓展战略相符的配套供货能力。

我国作为汽车产量最大的国家，自改革开放以来经过数十年的发展，已经形成完备的产业配套能力，无论从零部件质量还是价格方面均具备较强的市场竞争力。

国内部分优质汽车零部件供应企业与国际化汽车制造商已经形成稳定的合作关系，在其进行全球化汽车制造基地布局的发展契机下，也能够通过多年的合作基础在海外市场获得配套其零部件供应的合作机会。

根据海关总署数据，华经产业研究院数据显示：2022年中国汽车零配件出口金额为810.89亿美元，相比2021年同期增长了55.21亿美元，同比增长7.4%。

（4）汽车轻量化发展趋势深化，促使塑料零部件应用日益受到重视14 随着环保问题和能源问题日益凸显，低碳经济和节能减排的号召相继被提出。

近年来，全球各国汽车节能减排标准日趋提高，节能减排已经成为汽车行业发展的主旋律之一，汽车行业呈现轻量化发展趋势。

传统燃油车的重量每减少100kg，百公里耗油量将降低0.3-0.6L，二氧化碳减少量5-8g，纯电动汽车重量每减少100kg，可行驶里程增加10%，节约电池成本15%-20%；同时，汽车轻量化的实现增强了汽车加速性能，可有效增加操作稳定性，可缩短制动距离，减重10%制动距离可减少5%，转向力减少6%；另外，汽车轻量化有助于提升安全性能，汽车碰撞时产生的冲击力与汽车质量成正比，质量越轻碰撞时产生的冲击力越小，车身结构的变形、侵入量和乘客收到的冲击加速度越小，汽车对乘客的保护性能越好。

作为实现汽车轻量化的重要途径，材料应用轻量化备受业界关注，零部件行业将会从降低汽车自重的方面进行新材料的应用。

塑料零部件在汽车中的使用量是降低整车重量、减少汽车排放的有效的措施之一。

以塑料零部件为代表的轻量化零部件以其较低的密度和优质的性能特征，逐渐替代传统的金属零部件，在汽车零部件中的应用比例不断上升，“以塑代钢”已经成为了汽车零部件行业转型升级的重要方向。

目前，发达国家汽车平均塑料用量达到300kg/辆以上，而国产汽车的平均单车塑料用量约为100kg（数据来源：期刊《新型工业化》文章《新能源汽车轻量化材料》），随着受重视程度的不断增加，我国汽车塑料用量和汽车塑料零部件在未来将有望释放巨大的空间。

（5）汽车电动化、网联化、智能化趋势，推动零部件多样化发展和供应模式改变近年来，随着5G、物联网以及人工智能等创新技术的发展和普及，传统汽车开始向电动化、网联化、智能化的智能汽车转型，汽车产业已经进入产业发展的深刻变革时期。

当前，全球各国都在加速推进汽车的智能化进程，无论是传统汽车还是新能源汽车，都在朝着智能网联方向发展；同时，国内《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》明确了“十四五”期间我国汽车产业发展的基本要求和根本遵循，将新能源汽车和智能网联汽车作为国家制造业核心竞争力提升领域进行布局。

汽车零部件作为组成汽车的主要基本单元之一，是影响汽车外观、功能性和驾乘体验的重要因素，受到汽车制造商的重视。

在电动化、网联化、智能化发展趋势下，为了实现更多新的功能，汽车将采用多样化的、新的部件，如使用电子元件以及相应的冷却系统等，以满足用户对汽车对舒适性、智能化等的需求，从而推动汽车零部件向提供多样化的、新的产品方向发展，诸如新能源汽车三电系统包覆、支撑等场景应用的塑料零部件需求也不断增加。

另外，随着新能源汽车的兴起和销量的增长，新能源汽车制造商产业链话语权不断增加，推动供应链体系中对零部供应商的扁平化管理，使得各级供应商之间的界限较为模糊，促使传统的供应模式发生变化，有利于打破原有供应体系，为实力较强的汽车零部件厂商带来供应模式升级和客户群体拓展的双重发展机遇。

2、行业市场需求15 （1）当前全球汽车销量下滑，有望得到逐步复苏汽车已经成为现代社会诸多国家和地区居民日常出行的重要交通工具。

随着以我国为代表的新兴经济体于21世纪的快速发展，全球汽车市场规模整体呈不断扩大趋势。

自全球金融危机之后，从2009年至2017年全球汽车市场销量持续了近十年的稳步增长，年销售量从6,367万辆增长到9,408万辆。

但进入到2018年，全球汽车需求放缓，导致汽车销量连年下降，到2019年全球汽车产量已经回落至8,981万辆，逐步接近2015年的销量水平。

2020年汽车市场销量继续呈现下滑态势，为7,803万辆。

世界汽车组织（OICA）的数据显示，2021年度，全球汽车产、销量分别约为8,014.60万辆、8,268.48万辆，同比有所增长。

根据TrendForce集邦咨询统计，2022年全球汽车销量为8105万辆，与2021年销量几乎持平。

未来，随着全球更多地区经济的恢复，将推动全球汽车行业复苏，汽车零部件市场的需求将进一步扩大。

（2）我国汽车市场空间巨大，带动汽车零部件需求增长进入21世纪，伴随着国内经济的快速增长，我国汽车市场保持旺盛的需求。

2007年到2017年，我国乘用车销量持续增长，年销量从630万辆持续增长到2,472万辆，增长了近3倍，稳居全球第一大汽车市场。

2018年起，受到消费意愿、买车观念、养车用车难度提升等影响，国内汽车销量连续2年出现下滑。

2020年，虽然国内汽车销量继续下降，但降幅已经收窄，销量达2,014万辆。

中国汽车工业协会发布数据显示，2021年度，我国汽车产、销量分别为2,608.2万辆、2,627.5万辆，结束了自2018年以来连续三年的下滑态势。

2022年全年，我国汽车产销分别为2702.1万辆和2686.4万辆，同比增长3.4%和2.1%。

在我国汽车销量下行的背景下，国家积极通过政策手段促进汽车市场消费，逐步扭转汽车行业下滑态势。

2020年2月3日，中央政治局常务委员会会议上明确提出，积极稳定汽车等传统大宗消费，鼓励汽车限购地区适当增加汽车号牌配额，带动汽车及相关产品消费；2021年1月5日，商务部等12部门印发《关于提振大宗消费重点消费促进释放农村消费潜力若干措施的通知》，其中在稳定和扩大汽车消费方面，提出鼓励有关城市优化限购措施，增加号牌指标投放，开展新一轮汽车下乡和以旧换新。

上述相关政策的出台，将逐步推动汽车产品消费释放，有利于汽车产业再次向增长方向发展。

另外，随着我国销量高峰年份乘用车即将迎来批量淘汰，未来五年乘用车市场预计将进入存量乘用车市场更新替换周期。

据中信证券研究部预测，到2025年左右，预计将有约1,350万辆报废车辆，出现存量市场更新换购的巨大需求，届时我国整体乘用车市场规模将达到2,872万辆。

可见，在我国政策推动和汽车市场内生增长的驱动下，汽车市场需求空间巨大，从而带动汽车零部件需求增长。

（3）新能源汽车市场前景广阔，逐步释放对汽车零部件的需求随着环保问题日渐突出，在政府政策及新能源技术进步的推动下，近年来新能源汽车市场取得了快速发展，新能源汽车市场销量呈现上涨态势。

据中国汽车工业协会统计显示，2022年我国新能源汽车持续爆发式增长，产销分别完成705.8万辆和688.7万辆，同比分别增长96.9%和93.4%，连续8年16 保持全球第一，中国新能源汽车销量增长势头强劲。

与此同时，据TrendForce集邦咨询统计，2022年全球新能源车（NEV；包含纯电动车、插电混合式电动车、氢燃料电池车）销售量约1065万辆，年增63.6%，其中纯电动车（BEV）为789万辆，年成长68.7%。

按照我国对国际社会承诺，到2030年国内单位国内生产总值二氧化碳排放将比2005年下降65%以上。

机动车作为二氧化碳产生的重要来源，其减排工作直接关系到“碳达峰”“碳中和”能否实现。

因此，近年来我国积极发展新能源汽车产业发展，推动能源结构转型。

根据国务院办公厅印发的《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》，到2025年新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的20%左右，到2035年纯电动汽车成为新销售车辆的主流。

随着国家中长期战略规划的施行和“碳达峰”“碳中和”目标的逐步实现，我国新能源车未来市场空间广阔。

从零部件结构看，由于新能源汽车动力系统与传统燃油汽车相比改变了动力操作系统的结构，在材料和工艺等方面有不同和更高的要求，可带动更多汽车生产所需零部件关联产业的发展，用于电池、电机、电控等部件的塑料件类产品需求也将逐步释放。

（三）财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金100,780,173.3617.04% 72,605,643.7713.68% 38.80% 应收票据2,073,397.620.35% 1,485,733.040.28% 39.55% 应收账款170,823,162.7928.89% 202,619,522.4038.16% -15.69% 应收款项融资296,096.510.05% 3,000,300.000.57% -90.13% 预付款项3,261,897.300.55% 1,437,103.060.27% 126.98% 其他应收款4,259,861.420.72% 1,708,296.770.32% 149.36% 存货81,984,153.3313.86% 75,423,247.8214.21% 8.70% 使用权资产35,471,670.846.00% 9,626,457.541.81% 268.48% 其他非流动资产28,981,907.074.90% 5,120,818.010.96% 465.96% 投资性房地产- - - - - 长期股权投资- - - - - 固定资产122,761,468.3120.76% 116,144,507.7321.88% 5.70% 在建工程4,865,911.220.82% 5,212,812.200.98% -6.65% 无形资产7,902,699.691.34% 7,854,891.241.48% 0.61% 商誉- - - - - 短期借款115,097,034.1619.46% 95,969,632.3818.08% 19.93% 合同负债2,332,414.090.39% 581,273.320.11% 301.26% 应交税费3,372,421.910.57% 6,148,465.731.16% -45.15% 其他应付款443,558.940.08% 648,336.340.12% -31.59% 一年内到期的非流动负债4,674,298.190.79% 3,164,788.320.60% 47.70% 其他流动负债2,237,408.750.38% 1,632,408.850.31% 37.06% 租赁负债33,573,970.875.68% 7,027,144.101.32% 377.78% 17 长期借款2,252,561.400.38% 2,665,650.000.50% -15.50% 股本99,360,000.0016.80% 55,200,000.0010.40% 80.00% 资本公积49,020,581.668.29% 91,577,875.1717.25% -46.47% 少数股东权益1,817,869.630.31% 38,387.620.01% 4,635.56% 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金报告期末，货币资金金额10,078.02万元，较上年期末同比增长38.80%，增加了2,817.45万元；主要原因：报告期内，随着公司营业收入的大幅增加，为生产经营需要及保障资金安全而准备了充足的流动资金。

2、应收票据报告期末，应收票据金额207.34万元，较上年期末同比增长39.55%，增加了58.77万元；主要因为：收入增长，应收票据增加，此票据均为已背书未到期。

3、应收款项融资报告期末，应收款项融资金额29.61万元，较上年期末同比减少90.13%，减少270.42万元；主要因为：公司与客户、供应商充分沟通，进一步平衡了应收票据的收取和背书转让。

4、预付款项报告期末，预付账款金额326.19万元，较上年期末同比增长126.98%，增加182.48万元，主要因为：子公司骏创北美预付待销售的模具款、保险费及房租等。

5、其他应收款报告期末，其他应收款金额425.99万元，较上年期末增长149.36%，增加255.16万元；主要因为：公司缴纳新购土地开工及竣工保证金243.50万元。

6、使用权资产报告期末，使用权资产金额3,547.17万元，较上年期末增长268.48%，增加2,584.52万元；主要因为：骏创北美租赁了10年租期的厂房用于生产经营。

7、其他非流动资产报告期末，其他非流动资产2,898.19万元，较上年期末增长465.96%，增加2,386.11万元；主要因为：①预付设备购置款增加474.68万元；②因新购土地使用权不动产证尚未办妥增加845.93万元；③骏创贸易购买待销售的设备及配件而预付的款项1,010.89万元；④子公司骏创北美支付厂房装修相关费用54.61万元。

8、合同负债18 报告期末，合同负债233.24万元，较上年期末增长301.26%，增加175.11万元；主要因为：部分客户提前支付货款。

9、应交税费报告期末，应交税费337.24万元，较上年期末减少45.15%，减少277.60万元；主要因为：上年度按照有关部门相关政策缓交所得税、城建税等，截止报告期末，缓交税金已全部缴纳。

10、其他应付款报告期末，其他应付款44.36万元，较上年期末减少31.59%，减少20.48万元；主要因为：公司优化审批流程，员工报销款快速支付，其他应付款减少。

11、一年内到期的非流动负债报告期末，一年内到期的非流动负债467.43万元，较上年期末增长47.70%，增加150.95万元；主要因为：骏创北美租赁10年租期厂房，长期经营租赁款重分类到一年内到期的非流动负债。

12、其他流动负债报告期末，其他流动负债223.74万元，较上年期末增长37.06%，增加60.50万元；主要因为：公司收取部分客户信用级别较低的应收票据，截止报告期，已背书未到期不能终止确认。

13、租赁负债报告期末，租赁负债3,357.40万元，较上年期末增长377.78%，增加2,654.68万元；主要因为：骏创北美租赁10年租期厂房，租入资产确认使用权资产的同时确认租赁负债。

14、股本报告期末，公司股本9,936.00万元，较上年期末增长80.00%，增加4,416.00万元；主要因为：年度权益分派资本公积转增股本，增加了4,416.00万元。

15、资本公积报告期末，资本公积4,902.06万元，较上年期末减少46.47%，减少4,255.73万元；主要因为：报告期内，使用股票发行溢价形成的资本公积金转增股本导致减少4,416万元，员工股票期权增加149.57万元。

16、少数股东权益报告期末，少数股东权益181.79万元，增加177.95万元；主要因为：报告期内，子公司骏创北美和骏创软件的少数股东出资所致。

2、营业情况分析（1）利润构成19 单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入317,046,170.82 - 231,357,665.53 - 37.04% 营业成本230,708,000.9272.77% 177,103,056.2376.55% 30.27% 税金及附加1,881,749.330.59% 568,362.500.25% 231.08% 毛利率27.23% - 23.45% - - 销售费用4,020,160.741.27% 3,458,642.341.49% 16.24% 管理费用20,209,029.326.37% 13,828,384.095.98% 46.14% 研发费用15,491,184.594.89% 8,231,042.723.56% 88.20% 财务费用-4,098,100.16 -1.29% -21,286.38 -0.01% - 信用减值损失2,175,099.150.69% -204,519.95 -0.09% -1,163.51% 资产减值损失-1,053,977.14 -0.33% -1,555,606.36 -0.67% -32.25% 其他收益163,819.550.05% 779,575.270.34% -78.99% 投资收益- - - - - 公允价值变动收益-257,436.68 -0.08% - - - 资产处置收益35,180.730.01% 80,577.810.03% -56.34% 汇兑收益- - - - - 营业利润49,896,831.6915.74% 27,289,490.8011.80% 82.84% 所得税费用5,869,007.941.85% 2,865,385.391.24% 104.82% 营业外收入- - 11,837.000.01% -100.00% 营业外支出- - 277,572.280.12% -100.00% 净利润44,027,823.75 - 24,158,370.13 - 82.25% 项目重大变动原因：1、营业收入2023年1-6月，营业收入为31,704.62万元，较上年同期增长37.04%，增加了8,568.85万元；主要因为：由于新能源汽车销量同比大幅增长，公司配套于新能源汽车客户的汽车塑料零部件营业收入较上年同期增加了11,020.45万元，与此同时，随着上年末出售子公司无锡沃德使得本期已不存在汽车零部件收入，综合所致。

2、营业成本2023年1-6月，营业成本金额为23,070.80万元，较上年同期增长30.27%，增加了5,360.49万元；主要因为：随着营业收入增长37.04%，营业成本相应增长。

3、税金及附加2023年1-6月，税金及附加为188.17万元，同比增长231.08%，增加131.34万元；主要因为：①随着外销营业收入增加,出口免抵税额增加，缴纳城建税及附加税较上年同期增加115.28万元；②随着营业收入增加，缴纳印花税较上年同期增加7.92万元。

4、管理费用20 2023年1-6月，管理费用2,020.90万元，同比增长46.14%，增加638.06万元；主要因为：①随着海外业务的增长，子公司骏创北美管理费用同比增加182.01万元，其中骏创北美管理人员薪酬106.89万元；②随着公司整体规模扩大，为提升公司综合管理能力，支付购买管理软件及咨询服务费用增加162.96万元；③股权激励事项使得股份支付费用增加128.27万元；④随着营业收入增加，营运费用增加，新增办公设备及车辆增加固定资产折旧，新增园艺、车棚长期待摊费用等增加60.91万元；⑤新增客户来访招待费56.67万元，新增差旅费用65.46万元。

5、研发费用2023年1-6月，研发费用1,549.12万元，同比增长88.20%，增加726.01万元；主要因为：随着公司加大研发的投入，工资及附加增加了354.34万元，折旧及摊销增加了47.61万元，材料费增加了350.24万元。

6、信用减值损失2023年1-6月，信用减值损失减少217.51万元，较上年同期降低1,163.51%，减少237.96万元，主要原因：公司加大应收款的收款力度，按照账龄计提的坏账损失减少。

7、资产减值损失2023年1-6月，资产减值损失-105.40万元，较上年同期降低32.25%，减少50.16万元，主要原因：报告期内，公司加强存货管理，长账龄存货实现销售，资产减值损失减少。

8、财务费用2023年1-6月，财务费用-409.81万元，同比减少407.68万元，主要原因：①贷款利率减少，利息支出减少148.95万元；②存款利息上升，利息收入增加104.20万元；③外销业务外币汇率波动，增加汇兑收益144.17万元。

9、营业利润2023年1-6月，营业利润为4,989.68万元，较上年同期增长82.84%，增加了2,260.73万元；主要因为：一方面，随着营业收入的大幅度增长；另一方面，本期公司出口占比进一步提升，部分出库货品以美元计价，汇率波动造成毛利率较上年同期有所提升的有利影响，综合所致。

10、所得税费用2023年1-6月，所得税费用为586.90万元，较上年同期增长104.82%，增加了300.36万元；主要因为：随着营业收入的大幅度增加，公司营业利润增长，所得税费用相应增加。

11、净利润2023年1-6月，净利润为4,402.78万元，较上年同期增长82.25%，增加了1,986.95万元；主要由21 于营业利润的变动导致。

（2）收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入316,194,631.08226,662,946.9239.50% 其他业务收入851,539.744,694,718.61 -81.86% 主营业务成本229,924,104.22173,197,217.9132.75% 其他业务成本783,896.703,905,838.32 -79.93% 按产品分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减汽车塑料零部件 309,999,837.70225,527,519.7727.25% 55.16% 46.06% 增加4.53个百分点汽车金属零部件 - - - -100.00% -100.00% 非汽车零部件 - - - -100.00% -100.00% 模具 6,194,793.384,396,584.4529.03% -55.38% -49.10% 减少8.76个百分点其他业务收入 851,539.74783,896.707.94% -81.86% -79.93% 减少8.86个百分点合计317,046,170.82230,708,000.92 - - - - 注1：随着2022年末公司出售原子公司无锡沃德，报告期内已无汽车金属零部件业务。

注2：报告期内，公司未发生非汽车零部件系列业务。

按区域分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减内销 128,927,884.46102,445,661.7420.54% 14.10% 14.43% 减少0.23个百分点外销 188,118,286.36128,262,339.1831.82% 58.94% 46.46% 增加5.81个百分点合计317,046,170.82230,708,000.92 - - - - 收入构成变动的原因：报告期内，受益于新能源汽车销量的高速增长，公司营业收入稳步增长，内外销业务增速有所不同，主要因为下游客户海外生产规模扩大速度较快所致。

3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 22 经营活动产生的现金流量净额54,814,121.04 -4,304,964.85 - 投资活动产生的现金流量净额-22,087,016.11 -18,397,934.46 - 筹资活动产生的现金流量净额-8,244,533.92131,472,125.56 -106.27% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额2023年1-6月，经营活动产生的现金流量净额5,481.41万元，增加了5,911.91万元，主要因为：①因营业收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加14,377.64万元；②因营业收入大幅增长，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加6,553.54万元；③随着经营规模扩大，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加2,011.09万元。

2、投资活动产生的现金流量净额2023年1-6月，投资活动产生的现金流量净额-2,208.70万元，减少了368.91万元，主要因为：随着公司收入规模的大幅度增长，生产经营需要购买设备较上年同期增加518.89万元。

3、筹资活动产生的现金流量净额2023年1-6月，筹资活动产生的现金流量净额-824.45万元，减少了13,971.67万元，主要原因：①上年同期公开发行股票收到现金9,938.68万元，本期相比上年同期，吸收投资收到的现金减少9,660.67万元；②2023年1-6月，分配股利、利润或偿付利息支付现金增加2,620.84万元。

4、理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金2,400,000.002,400,000.000不存在合计- 2,400,000.002,400,000.000 - 注1：上表币别为美元；注2：上表银行理财产品为美元远期锁汇产品，远期1年，到期可自动展期1年，截至报告期末，本次远期锁汇尚未交割。

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用 八、主要控股参股公司分析（一）主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润骏创模具控股子公司模具3,000,000.0010,429,432.827,060,830.85283,559.28 -29,751.50 骏创北美控股子公司汽车零部件6,860,942.0049,659,303.324,818,850.5820,846,036.78 -1,845,833.39 骏创贸易控股子公司贸易5,000,000.0016,262,650.28 6,248,467.20 3,252,418.35 1,248,467.20 骏创软件控股子公司软件1,000,000.0035,377.94 -4,381.89 - -354,381.89 注1：骏创墨西哥系骏创北美子公司，为骏创科技孙公司，因此未列入上表；注2：骏创北美的注册资本为美元投资，上表币别已经根据当期汇率换算为人民币金额。

23 主要参股公司业务分析□适用√不适用 （一）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 1、投资设立骏创软件2023年1月19日，公司投资设立控股子公司苏州骏创软件有限公司，已完成工商注册登记，注册资本为100.00万元，主营软件开发销售，致力于优化公司及子公司经营管理能力，推动公司全面实施数字化、现代化转型，助力公司全方位、高质量、高速度的发展。

九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对关键审计事项的说明□适用√不适用 十一、企业社会责任（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 近年来，公司努力发展，积极为当地经济做贡献。

诚信经营、依法纳税、环保生产，积极履行社会责任，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。

（三）环境保护相关的情况√适用□不适用 长期以来，公司注重可持续发展，坚持履行环境保护责任。

公司严格遵守环境保护相关法律法规和行业标准，并严格按照相关规定在企业生产、运营及管理过程中开展各项环境保护工作；严格按照环境影响评价开工建设，全程跟踪，确保安全环保设施的三同时（同时设计、同时施工、同时投入生产和使用）；严格执行环境保护许可制度，各投入生产项目均已取得环保批复、自行主动开展验收等工作。

在日常管理中，公司不断推进环境保护和节能减排宣传教育，增强员工节水节电、节能低碳意识，严格进行标准化、规范化管理。

公司内每个用水、用电的地方都张贴显著提醒标识，加大节约用水、用电宣传力度；不断健全并优化企业办公流程系统，减少纸张使用；提醒员工在下班后及时关闭办公24 设备，尤其是在节假日、恶劣天气时，关闭所有电源、电器设备，拔掉插头，减少设备的待机时间。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 十三、对2023年1-9月经营业绩的预计□适用√不适用 十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、宏观经济以及下游市场波动的风险重大风险事项描述:公司主要产品涵盖汽车塑料零部件、模具产品等，在汽车行业中均有广泛应用。

公司主营业务的发展与汽车行业的发展紧密相关，汽车行业与宏观经济关联度较高。

近年来，由于全球性通货膨胀、国际直接投资活动低迷、国际贸易摩擦等因素影响，宏观经济出现波动，全球经济增速放缓。

如果未来全球宏观经济持续低迷，将对公司下游汽车行业市场需求造成不利影响，进而影响公司经营业绩。

应对措施：针对于该风险，公司将紧盯汽车行业的行业政策和宏观经济变化，稳步推进传统燃油汽车零部件业务，积极拓展新能源汽车零部件业务；与此同时，扩大海外市场布局，积极引进销售人才。

2、主要客户集中风险重大风险事项描述:公司的主要客户为国内外知名整车制造商及其一级供应商。

报告期内，公司向前五名客户销售额占当期营业收入的比例为79.21%，客户集中度较高。

未来如果主要客户由于自身原因或宏观经济环境的重大不利变化减少对公司产品的需求或与公司的合作关系发生不利变化，而公司又不能及时拓展其他新的客户，将会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：针对于该风险，公司组建了较为完善的销售团队，并成功引入行业内销售精英，协同公司总经理和销售部总监，共同拓展市场开发。

公司的客户数量逐年增长，销售规模逐年增加，前五大客户集中度已在逐步改善。

3、应收账款发生坏账的风险重大风险事项描述:报告期末，公司应收账款账面余额为18,086.40万元，随着公司营业收入的持续快速增长，公司应收账款规模相应扩大。

公司主要客户为大型汽车零部件一级供应商或整车厂商，经营情况良好、信用风险较低。

但如果上述应收账款因客户经营情况恶化而无法按时足额收回，将对公司财务状况、经营成果和现金流产生不利影响。

应对措施：针对于该风险，公司目前合作的客户均为行业内的知名客户，客户自身拥有极高的付款信用度；客户内部也成立了绩效小组，来评价其自身的付款信用度；同时，公司建立了25 异常应收账款的纠错机制，当出现客户付款逾期时，由销售部总监做客户访谈，并及时给予减少信用额度或寻求司法途径予以解决。

4、存货跌价的风险重大风险事项描述:报告期末，公司存货账面余额为8,524.31万元，随着公司业务规模的持续扩大，存货规模逐年提升。

公司存货整体周转较快、库龄较短，同时公司主要客户为大型汽车零部件供应商或整车厂商，订单需求具有一定的稳定性，且一般能维持其自身及上游供应商的利润空间。

但如果未来外部环境发生较大不利变化，公司产品可能会出现滞销或跌价情形，从而对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司主要库存的塑料粒子没有保值期限，且主要为市场常规料，存货减值风险极小；公司主要库存的成品，基本都有客户订单或预测的覆盖，客户对其负有一定的呆滞品吸收义务，同时，公司将进一步通过MES系统等管理工具，来提升库存周转率来减少跌价风险。

5、汇率变动的风险重大风险事项描述:报告期内，公司出口产品主要采用美元进行结算，汇率波动引起的汇兑损益对公司业绩产生一定影响。

如果未来汇率波动引起较大汇率损失，将对公司的经营成果造成一定程度的不利影响。

应对措施：公司已与客户达成了汇率波动的传导机制，当汇率出现异常波动时，客户将给予及时有效的传导。

6、原材料价格上涨未能及时传导的风险重大风险事项描述:报告期内，公司主要原材料为改性塑料粒子（PP、PC、TPE、PA66等）、各类钢材等，其价格变动对公司生产成本的影响较大。

如果未来主要原材料价格在持续上涨时，虽然公司会根据原材料变动幅度并结合市场需求情况调整产品销售价格，但调整存在滞后的可能性，因此上游行业产品价格的波动会在一定程度上对公司产品的毛利率造成影响。

如上游原材料价格上涨而公司的产品销售价格未能及时进行调整，则会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司已与客户达成了原材料价格波动的传导机制，当原材料价格出现大异常波动时，客户将给予及时有效的传导。

7、实际控制人不当控制的风险重大风险事项描述:截至报告期末，沈安居、李祥平夫妇直接持有公司60.03%的股权，通过创福兴间接控制1.32%公司股权，公司的实际控制人沈安居、李祥平合计控制公司61.36%的表决权。

如果公司实际控制人通过行使表决权等方式，对公司经营及财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能导致公司存在实际控制人利用控制地位损害中小股东利益的风险。

26 应对措施：针对该风险，公司将严格依据《公司法》《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、独立董事机制及各项制度，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。

8、高级管理人员和技术人才流失风险重大风险事项描述:公司所属细分行业为汽车零部件行业，主要产品为汽车塑料零部件、模具产品等。

通过长期技术积累，公司在产品同步设计、工艺制程开发、模具研发制造、精密注塑成型、金属部件加工、产品装配集成等方面拥有一系列专利和专有技术，培养了一批素质较高的技术人员和高级管理人员，使公司在新产品开发、生产工艺优化方面形成了独有的竞争优势。

然而，随着汽车零部件行业竞争的日趋激烈，国内同行业对此类人才需求日益增强。

如果公司未来在人才引进、培养和激励制度方面不够完善，公司可能会出现高级管理人员、技术人员流失的情形，将对公司的生产经营造成不利影响。

应对措施：针对于该风险，为吸引和留住人才，公司将加强企业文化建设，改革现有的研发组织架构和技术运作体系，建立并不断健全人才培养机制、职业通道规划机制、晋升激励机制、绩效考核机制和股权激励机制，保持优秀管理人才和核心技术团队的稳定性。

此外，公司将通过申请知识产权保护等方式对公司的技术开发成果进行保护，并实施计算机外设端口监控、审查所有计算机的操作行为，封锁信息外泄途径。

9、出售子公司无锡沃德产生的借款坏账风险重大风险事项描述:2022年12月25日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司出售资产的议案》，本议案无需提交股东大会审议，出售后公司不再持有无锡沃德的股权。

无锡沃德就累计向公司的借款本金1,975.37万元及对应的尚未支付的借款利息252.65万元与公司达成还款协议。

截止2023年6月30日，该笔借款本金和尚未支付利息余额为2,033.31万元。

基于审慎原则，应当将其作为信用风险显著不同的金融资产单项评估风险，单项计提坏账。

坏账准备具体计提方法如下：对其中无担保的60%债权部分全额计提坏账，计提的坏账准备金额为1,219.98万元；由无锡沃德小股东提供担保的40%债权部分，将其作为信用风险组合，按账龄计提，计提的坏账准备金额为40.67万元，合计计提坏账准备金额为1,260.65万元。

如果无锡沃德未能如期履约偿还，将对公司产生不利影响。

应对措施：针对于该风险，公司将密切关注无锡沃德的生产运营情况，督促其履行还款计划，如有逾期将寻求司法途径予以解决，维护公司利益不受损失。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化27 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项√是□否 四.二.（二） 是否对外提供借款√是□否 四.二.（三） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（四） 是否存在重大关联交易事项√是□否 四.二.（五） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 四.二.（六） 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（七） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）公司发生的对外担保事项单位：元担保对象担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保对象是否为关联方担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序起始日期终止日期性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁1,409,678.16814,917.322,224,595.480.78% 28 骏创北美是是000 - -保证连带已事前及时履行总计- - - - - 注：公司于2022年12月27日在北京证券交易所官网披露了《提供担保的公告》（公告编号：2022-110），拟为骏创北美履约租赁合同而提供不超过125.00万（含本数）美元的备用信用证担保。

截止报告期末，上述信用担保协议尚未签署，公司对骏创北美的担保尚未发生。

对外担保分类汇总：单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保） 00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保00 直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 清偿和违规担保情况：报告期内，公司不存在清偿和违规担保情况。

（三）对外提供借款情况单位：元债务人债务人与公司的关联关系债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员借款期间期初余额本期新增本期减少期末余额借款利率是否履行审议程序是否存在抵质押起始日期终止日期无锡沃德原控股子公司否- 2027年12月31日22,196,304.74 0 1,863,204.81 20,333,09 9.93 4.35 % 已事后补充履行否总计- - - - 22,196,304.74 01,863,204.81 20,333,09 9.93 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：2022年末，公司已将原子公司无锡沃德汽车零部件有限公司出售，具体详见公司于2022年12月27日在北京证券交易所官网披露的《出售资产的公告》（公告编号：2022-106）。

截至上述出售资产经董事会审议通过之日，因无锡沃德日常经营需要，在作为公司控股子公司期间，公司累计为无锡沃德提供借款本金1,975.37万元，该等借款对应的尚未支付利息252.65万元，本息合计2,228.02万元。

因公司出售了持有该子公司的全部股权，无锡沃德不再纳入合并报表，导致该笔借款被动形成对外借款，双方已协商一致达成还款方案。

29 无锡沃德于报告期内还款120.00万元，由于长期应收款期末余额需按现值计算，因此综合减少186.32万元。

（四）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（五）报告期内公司发生的重大关联交易情况1、公司是否预计日常性关联交易□是√否 2、重大日常性关联交易□适用√不适用 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易□适用√不适用 5、与关联方存在的债权债务往来事项√适用□不适用 单位：元关联方报表科目债权债务期初余额本期发生额期末余额形成的原因对公司的影响临时公告披露时间无锡沃德长期应收款22,196,304.74020,333,099.93 出售无锡沃德股权，被动产生对外借款如未能履约偿还，对公司产生不利影响2022年12月27日6、关联方为公司提供担保的事项√适用□不适用 单位：元关联方担保内容担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型临时公告披露时间起始日期终止日期沈安居、李祥平为公司申请银行授信提供担保19,101,000.0018,280,800.0018,280,800.00 2021年1月3日2025年1月10日保证连带2022年3月29日注：上表担保余额和实际履行担保责任的金额，系截至报告期末正在履行的关联方为公司申请银行贷款而无偿提供担保的金额。

上述重大关联交易事项，均为关联方为公司申请银行授信而提供无偿担保。

具体详见公司分别于2022年3月29日、2022年4月18日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于公司2022年度向银行申请授信的公告》（公告编号：2022-022）、《2021年年度股东大会决议公告》（2022-027）。

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务□适用√不适用 30 8、其他重大关联交易□适用√不适用 （六）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施1、2021年度员工持股计划公司于2021年5月26日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《2021年度第一轮员工持股计划（草案）（修订稿）议案》《2021年度第一轮员工持股计划管理办法（修订稿）议案》，截至2021年6月25日，本次员工持股计划已经实施，持股平台工商备案完成，共计45名员工参与，间接持有公司共730,000股，占公司总股份的1.32%。

具体详见公司分别于2021年5月11日、2021年5月26日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《2021年度第一轮员工持股计划（草案）（修订稿）》（公告编号：2021-020）、《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-028）。

2、2022年度股权激励计划2022年10月10日，公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过2022年股权激励计划等相关议案，后经2022年第四次临时股东大会审议通过。

本次激励计划首次授予的激励对象共计90人，激励对象为公告本激励计划时在公司（含全资子公司、控股子公司）任职的董事、高级管理人员和核心员工。

本计划的激励对象包括公司实际控制人、董事长兼总经理沈安居先生以及财务总监唐满红女士。

拟授予的股票期权数量合计230.00万份，约占本激励计划公告时公司股本总额5,520.00万股的4.17%，其中首次授予196.00万份，占本激励计划公告时公司股本总额5,520.00万股的3.55%；预留34.00万份，占本激励计划草案公告时公司股本总额5,520.00万股的0.62%，预留部分占本次授予权益总额的14.78%。

本次股权激励计划最终实际首次授予74人，合计首次授予数量187.50万份股票期权，行权价格为15.89元。

截止报告期末，上述权益均未解除限售或行权。

2022年股权激励计划激励对象和权益数量的调整情况，董事、高级管理人员获授情况，授予条件成就情况说明，股权激励的会计处理方法、费用及对公司业绩影响等详细内容见公司于2022年10月10日在北京证券交易所官网披露的《2022年股权激励计划》（草案）（公告编号：2022-081）、《2022年股权激励计划实施考核管理办法》（2022-082），及2022年10月28日在北京证券交易所官网披露的《2022年股权激励计划首次权益授予公告》（公告编号：2022-096），2022年10月28日在北京证券交易所官网披露的《关于调整2022年股权激励计划相关事项的公告》（公告编号：2022-095），2022年11月25日披露的《2022年股权激励计划股票期权授予结果公告》（公告编号：2022-103）。

（七）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项□适用√不适用 承诺事项详细情况：公司存在正在履行中的承诺事项为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的相关承诺，具体详见公司于2022年4月18日在北京证券交易所官网（）披露的《苏州骏创汽车科技股份有限公司招股说明书（注册稿）》之“第四节、九、重要承诺”相关内容。

31 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数18,657,32533.80% 14,925,86033,583,18533.80% 其中：控股股东、实际控制人00.00% 000.00% 董事、监事、高管00.00% 000.00% 核心员工- - - - - 有限售条件股份有限售股份总数36,542,67566.20% 29,234,14065,776,81566.20% 其中：控股股东、实际控制人33,138,94560.03% 26,511,15659,650,10160.03% 董事、监事、高管35,353,67564.05% 28,282,94063,636,61564.05% 核心员工- - - - - 总股本55,200,000 - 44,160,00099,360,000 - 普通股股东人数3,409 股本结构变动情况：√适用□不适用 2023年5月20日，公司2022年年度股东大会审议通过《2022年年度权益分派预案》。

本次权益分派预案包括以资本公积向全体股东以每10股转增8股。

本次转增完成后，公司总股本由55,200,000股变为99,360,000股。

32 （二）持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1沈安居境内自然人31,147,10024,917,68056,064,78056.43% 56,064,7800 2李祥平境内自然人1,991,8451,593,4763,585,3213.61% 3,585,3210 3姜伟境内自然人1,782,7301,426,1843,208,9143.23% 3,208,9140 4 东北证券股份有限公司国有法人790,0001,550,0002,340,0002.36% 02,340,000 5 交通银行股份有限公司－南方北交所精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金其他1,250,8581,000,6862,251,5442.27% 02,251,544 6 中国农业银行股份有限公司－华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金其他329,0101,693,9522,022,9622.04% 02,022,962 7 苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人730,000584,0001,314,0001.32% 1,314,0000 8 中国农业银行股份有限公司－万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金其他01,019,3001,019,3001.03% 01,019,300 9 中国工商银行股份有限公司－南方优享分红灵活配置混其他483,561386,849870,4100.88% 0870,410 33 合型证券投资基金10笪春梅境内自然人462,700370,160832,8600.84% 826,2006,660 合计- 38,967,80434,542,28773,510,09174.01% 64,999,2158,510,876 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：1、沈安居和李祥平为夫妻关系；2、苏州市吴中区创福兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司员工持股平台，沈安居为执行事务合伙人，李祥平为有限合伙人。

公司是否存在质押、司法冻结股份□适用√不适用 投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：√适用□不适用 序号股东名称持股期间的起止日期1 交通银行股份有限公司－南方北交所精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金以战略投资者身份认购公司向不特定合格投资者公开发行的股票成为前十股东，针对于战略投资者认购的股份，约定限售持股期间为2022年5月24日-2022年11月23日二、控股股东、实际控制人变化情况□适用√不适用 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内普通股股票发行情况□适用√不适用 募集资金使用详细情况：公司于2022年4月29日收到中国证券监督管理委员会《关于同意苏州骏创汽车科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]873号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。

本次发行价格为12.50元/股，初始发行股份数量为860.00万股，募集资金总额为人民币107,500,000.00元，扣除发行费用人民币14,208,358.50元（不含税），实际募集资金净额人民币93,291,641.50元。

截止2022年5月13日，募集资金已全部汇入公司募集资金专户，并由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行验资，出具了众环验字（2022）3310004号《验资报告》。

单位：元募集资金净额93,291,641.50本报告期投入募集资金总额704,205.00 变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额93,338,755.00变更用途的募集资金总额比例不适用34 募集资金用途是否已变更项目，含部分变更调整后投资总额（1） 本报告期投入金额截至期末累计投入金额（2） 截至期末投入进度（%）(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化汽车零部件扩建技术改造项目否16,370,341.50653,005.0016,417,455.00100.29% 2024年6月30日是否研发中心建设项目否1,921,300.0051,200.001,921,300.00100.00% 2024年6月30日是否补充流动资金项目否24,000,000.00024,000,000.00不适用- 不适用不适用偿还银行贷款项目否51,000,000.00051,000,000.00不适用- 不适用不适用合计- 93,291,641.50704,205.0093,338,755.00 - - - - 募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途） 否可行性发生重大变化的情况说明不适用募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用途） 不适用募集资金置换自筹资金情况说明2022年6月30日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构出具了专项同意意见。

截至2022年6月24日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额共计人民币14,182,405.00元，拟置换人民币14,182,405.00元；公司已用自筹资金支付的发行费用金额为6,095,150.95元（不含税），本次拟置换6,095,150.95元。

截35 至2022年12月31日，上述募集资金置换已经完成。

使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明不适用使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明不适用超募资金投向不适用用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明不适用募集资金其他使用情况说明不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况√适用□不适用 单位：元/股项目每10股派现数（含税） 每10股送股数每10股转增数半年度权益分派预案2.0000 是否符合公司章程及审议程序的规定√是□否 中期财务会计报告审计情况：□适用√不适用 八、特别表决权安排情况□适用√不适用 36 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期沈安居董事长、总经理男1978年10月2021年5月10日2024年5月9日李祥平董事女1979年9月2021年5月10日2024年5月9日姜伟董事、副总经理、董事会秘书男1980年9月2021年5月10日2024年5月9日汪士娟董事女1984年11月2021年5月10日2024年5月9日秦广梅董事女1988年11月2021年5月10日2024年5月9日吴宇独立董事男1968年10月2021年7月10日2024年5月9日叶邦银独立董事男1970年4月2021年7月10日2024年5月9日李亮监事会主席男1983年12月2021年5月10日2024年5月9日杨冬艮监事男1979年6月2021年5月10日2024年5月9日蒋辉秋监事女1980年7月2022年9月25日2024年5月9日唐满红财务总监女1979年5月2022年9月9日2024年5月9日董事会人数：7 监事会人数：3 高级管理人员人数：3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：沈安居、李祥平系夫妻关系。

（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量沈安居董事长、总经理31,147,10024,917,68056,064,78056.43% 180,00000 李祥平董事1,991,8451,593,4763,585,3213.61% 000 姜伟董事、副总经理、董事会秘书1,782,7301,426,1843,208,9143.23% 000 汪士娟董事66,00052,800118,8000.12% 000 李亮监事会主席66,00052,800118,8000.12% 000 37 杨冬艮监事300,000240,000540,0000.54% 000 唐满红财务总监0000.00% 150,00000 合计- 35,353,675 - 63,636,61564.05% 330,00000 注：1、上表沈安居及唐满红期末持有股票期权数量尚未行权。

2、2023年5月31日，公司实施2022年年度权益分派，以公司总股本55,200,000股为基数，向全体股东每10股转增8股，每10股派5元人民币现金。

上表股票期权数量为尚未调整之前的数量，由于2022年度股权激励计划尚未行权，基于上述权益分派事项，公司将适时召开董事会审议2022年度股权激励计划的期权数量及价格调整事宜。

（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）股权激励情况√适用□不适用 单位：股姓名职务已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股） 报告期末市价（元/股） 沈安居董事长、总经理0180,0000015.8914.67 唐满红财务总监0150,0000015.8914.67 合计- 0330,00000 - - 备注（如有） 1、上表中沈安居、唐满红未解锁股份为股票期权，截止报告期末尚未行权。

2、2023年5月31日，公司实施2022年年度权益分派，以公司总股本55,200,000股为基数，向全体股东每10股转增8股，每10股派5元人民币现金。

同时，由于2022年度股权激励计划尚未行权，基于上述权益分派事项，公司将适时召开董事会审议2022年度股权激励计划的期权数量及价格调整事宜。

二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员29816886380 销售人员101110 38 技术人员1495530174 财务人员123211 行政人员953015110 员工总计564257134685 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士49 本科5070 专科115131 专科以下395475 员工总计564685 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工840579 核心人员的变动情况：1、变动情况姓名变动情况任职期初持普通股股数变动数量期末持普通股股数廖保金无变动研发中心副总000 季旻无变动人力资源总监000 江剑波无变动项目开发部总监000 袁晓莉无变动供应链总监000 胡永中无变动品保总监000 张堉锜无变动模具运营副总000 吴宏无变动模具厂长000 杨志峰无变动北美总裁兼CEO 000 李慧寰无变动项目总监000 葛笑离职销售总监000 侯玉婷无变动证券事务代表000 徐志龙无变动销售经理000 周玥无变动人事课长000 徐浦昳婷无变动组织规划经理000 戚帮东无变动行政服务经理000 马振云无变动服务课长000 隆建业无变动工艺设计经理000 王文刚无变动自动化经理000 王占锋无变动商务开发经理000 冯晓江无变动工程部经理000 39 杨广东无变动设备副课长000 肖连景无变动生管课长000 李芙蓉无变动供应商质量管理副课长000 吕建文无变动过程品质副课长000 顾寅无变动实验室副课长000 李朋朋无变动制造部课长000 张俊红无变动制造部副课长000 张鸿飞无变动制造课长000 杜建强离职项目经理000 李祥荣无变动厨师000 房英无变动试生产计划工程师000 李晓恩无变动项目经理000 赵骏无变动项目经理000 张爱臣无变动产品工程师000 于威无变动工艺组长000 孙永李无变动工艺组长000 曲新新无变动注塑技术员000 黄生鲜无变动模具维修技术员000 陈韦波无变动模具维修技术员000 曹学武无变动物料组长000 代振芝无变动执行采购000 戴强无变动调度员000 刘芳无变动进料检验管理000 张向红无变动制程检验管理000 李玉梅无变动线检员000 贾耀亭无变动入库员000 孙会桃无变动线检员000 倪海瑞无变动线检员000 张会乐无变动线检员000 赵香彦无变动线检员000 陆嘉伟无变动产品设计工程师000 王晓婷无变动模流工程师000 韩兴旺无变动模具架构工程师000 彭步强无变动自动化电气工程师000 宋冠冲无变动自动化装配工程师000 李鹏涛无变动注塑工艺工程师000 戴裕平无变动注塑工艺工程师000 石利民无变动注塑工艺工程师000 郭富选无变动注塑技术员000 赵红威离职注塑技术员000 解安平无变动注塑技术员000 徐明杰无变动注塑技术员000 40 马士连无变动注塑技术员000 袁邦社无变动模具维修技术员000 于海浪无变动架模技术员000 李东无变动架模技术员000 张伟艳离职架模技术员000 吴跃健无变动设备维修技术员000 李雄离职设备维修技术员000 朱光华无变动模具项目工程师000 花红满无变动模具项目工程师000 丁景通无变动模具设计工程师000 王晓朋无变动模具设计工程师000 徐星无变动模具设计工程师000 张成瑞无变动模具设计工程师000 陈永华无变动模具设计工程师000 何清武无变动电火花加工组长000 陈伯清无变动模具钳工000 吴垒垒无变动数控加工技术员000 曹小玲无变动模具抛光000 马富民无变动模具钳工000 陈韦杰无变动模具钳工000 宋欢欢无变动数控加工技术员000 胡星辰无变动数控加工技术员000 2、核心员工的变动对公司的影响及应对措施报告期内，公司核心员工总体保持稳定，5名核心员工因个人原因离职并已做好相关工作交接，对公司日常经营活动不会产生重大影响。

公司将持续完善公司薪酬体、福利、工作环境等方面，努力提供具有竞争力的待遇和激励机制，维持人才队伍的稳定。

三、报告期后更新情况□适用√不适用 41 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、1100,780,173.3672,605,643.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据六、22,073,397.621,485,733.04 应收账款六、3170,823,162.79202,619,522.40 应收款项融资六、4296,096.513,000,300.00 预付款项六、53,261,897.301,437,103.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、64,259,861.421,708,296.77 其中：应收利息 411,709.86 - 应收股利 买入返售金融资产 存货六、781,984,153.3375,423,247.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产六、8518,036.07462,419.88 其他流动资产六、91,980,787.132,259,289.52 流动资产合计 365,977,565.53361,001,556.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款六、107,931,620.718,607,415.81 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 42 固定资产六、11122,761,468.31116,144,507.73 在建工程六、124,865,911.225,212,812.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、1335,471,670.849,626,457.54 无形资产六、147,902,699.697,854,891.24 开发支出 商誉 长期待摊费用六、1513,242,141.3813,032,877.15 递延所得税资产六、164,231,755.834,310,523.98 其他非流动资产六、1728,981,907.075,120,818.01 非流动资产合计 225,389,175.05169,910,303.66 资产总计 591,366,740.58530,911,859.92 流动负债： 短期借款六、18115,097,034.1695,969,632.38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债六、19257,436.68 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、20127,317,259.76136,039,140.22 预收款项 合同负债六、212,332,414.09581,273.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、2212,090,710.6411,347,102.28 应交税费六、233,372,421.916,148,465.73 其他应付款六、24443,558.94648,336.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、254,674,298.193,164,788.32 其他流动负债六、262,237,408.751,632,408.85 流动负债合计 267,822,543.12255,531,147.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款六、272,252,561.402,665,650.00 应付债券 其中：优先股 43 永续债 租赁负债六、2833,573,970.877,027,144.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债六、2941,850.7940,852.93 递延收益 递延所得税负债六、16818,303.31888,332.02 其他非流动负债 非流动负债合计 36,686,686.3710,621,979.05 负债合计 304,509,229.49266,153,126.49 所有者权益（或股东权益）： 股本六、3099,360,000.0055,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、3149,020,581.6691,577,875.17 减：库存股 其他综合收益六、32104,101.40 -34,725.90 专项储备六、333,297,796.772,127,927.94 盈余公积六、3418,708,464.2518,708,464.25 一般风险准备 未分配利润六、35114,548,697.3897,140,804.35 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计285,039,641.46264,720,345.81 少数股东权益 1,817,869.6338,387.62 所有者权益（或股东权益）合计 286,857,511.09264,758,733.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 591,366,740.58530,911,859.92 法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：唐满红 会计机构负责人：郭晶晶（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 94,073,658.3871,226,595.46 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,073,397.621,485,733.04 应收账款十六、1165,239,274.41198,889,927.62 应收款项融资 296,096.513,000,300.00 预付款项 1,634,366.151,424,486.00 其他应收款十六、210,332,261.4212,644,615.09 其中：应收利息 411,709.86 - 44 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 80,167,066.3873,731,298.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 518,036.07462,419.88 其他流动资产 1,633,730.772,259,289.52 流动资产合计 355,967,887.71365,124,664.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 7,931,620.718,607,415.81 长期股权投资十六、312,063,956.583,178,076.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 119,879,684.72116,108,800.64 在建工程 4,865,911.225,212,812.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 8,576,298.549,626,457.54 无形资产 7,902,699.697,854,891.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,345,629.0013,032,877.15 递延所得税资产 4,322,800.974,510,609.89 其他非流动资产 18,326,901.415,120,818.01 非流动资产合计 196,215,502.84173,252,758.56 资产总计 552,183,390.55538,377,423.21 流动负债： 短期借款 115,096,737.7095,969,632.38 交易性金融负债 257,436.68 衍生金融负债 应付票据 应付账款 123,344,708.31150,977,033.33 预收款项 合同负债 1,491,640.63474,577.18 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 12,007,138.6710,601,634.19 应交税费 3,305,198.544,469,929.09 其他应付款 443,558.94648,336.34 其中：应付利息 应付股利 45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,213,376.483,164,788.32 其他流动负债 2,237,408.751,618,538.35 流动负债合计 261,397,204.70267,924,469.18 非流动负债： 长期借款 2,252,561.402,665,650.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,187,842.537,027,144.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41,850.7940,852.93 递延收益 递延所得税负债 786,509.79857,687.78 其他非流动负债 非流动负债合计 10,268,764.5110,591,334.81 负债合计 271,665,969.21278,515,803.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 99,360,000.0055,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 49,514,284.0792,178,677.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,510,565.241,642,298.91 盈余公积 18,708,464.2518,708,464.25 一般风险准备 未分配利润 110,424,107.7892,132,178.34 所有者权益（或股东权益）合计 280,517,421.34259,861,619.22 负债和所有者权益（或股东权益）合计 552,183,390.55538,377,423.21 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 317,046,170.82231,357,665.53 其中：营业收入六、36317,046,170.82231,357,665.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 268,212,024.74203,168,201.50 46 其中：营业成本六、36230,708,000.92177,103,056.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、371,881,749.33568,362.50 销售费用六、384,020,160.743,458,642.34 管理费用六、3920,209,029.3213,828,384.09 研发费用六、4015,491,184.598,231,042.72 财务费用六、41 -4,098,100.16 -21,286.38 其中：利息费用 2,501,875.493,879,951.82 利息收入 1,281,676.95233,530.88 加：其他收益六、42163,819.55779,575.27 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、43 -257,436.68 - 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、442,175,099.15 -204,519.95 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、45 -1,053,977.14 -1,555,606.36 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、4635,180.7380,577.81 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,896,831.6927,289,490.80 加：营业外收入六、47 11,837.00 减：营业外支出六、48 277,572.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 49,896,831.6927,023,755.52 减：所得税费用六、495,869,007.942,865,385.39 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 44,027,823.7524,158,370.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,027,823.7524,158,370.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益 -980,069.28 -185,888.12 2.归属于母公司所有者的净利润 45,007,893.0324,344,258.25 六、其他综合收益的税后净额 337,826.7330,387.04 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额138,827.3021,270.93 47 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 138,827.3021,270.93 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 138,827.3021,270.93 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额198,999.439,116.11 七、综合收益总额 44,365,650.4824,188,757.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 45,146,720.3324,365,529.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -781,069.85 -176,772.01 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.450.44 （二）稀释每股收益（元/股） 0.450.44 法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：唐满红 会计机构负责人：郭晶晶（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十六、4298,140,442.55219,216,936.96 减：营业成本十六、4212,817,014.24170,421,787.58 税金及附加 1,878,092.09632,538.05 销售费用 4,386,599.262,756,702.08 管理费用 17,712,039.6611,997,616.59 研发费用 15,491,184.596,996,750.04 财务费用 -4,526,503.15 -773,750.03 其中：利息费用 2,116,318.193,619,118.68 利息收入 1,280,941.45768,320.21 加：其他收益 160,063.54731,144.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止 48 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -257,436.68 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,520,069.1774,115.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,053,977.14 -1,751,377.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,859.5680,577.81 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,797,594.3126,319,753.33 加：营业外收入 - 1,076.00 减：营业外支出 - 107,553.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,797,594.3126,213,276.29 减：所得税费用 5,905,664.872,925,928.03 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,891,929.4423,287,348.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,891,929.4423,287,348.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 45,891,929.4423,287,348.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 365,191,484.28221,415,068.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,356,874.189,749,559.48 收到其他与经营活动有关的现金六、501,212,075.451,620,332.50 经营活动现金流入小计 376,760,433.91232,784,960.94 购买商品、接受劳务支付的现金 250,881,189.29185,345,834.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,726,514.1432,615,643.25 支付的各项税费 10,871,863.108,124,025.57 支付其他与经营活动有关的现金六、507,466,746.3411,004,422.88 经营活动现金流出小计 321,946,312.87237,089,925.79 经营活动产生的现金流量净额 54,814,121.04 -4,304,964.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,498.08145,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 473,700.00 - 收到其他与投资活动有关的现金六、501,200,000.00 投资活动现金流入小计 1,676,198.08145,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23,731,838.1918,542,934.46 投资支付的现金 31,376.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,763,214.1918,542,934.46 投资活动产生的现金流量净额 -22,087,016.11 -18,397,934.46 50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,780,122.0099,386,792.45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 119,500,000.00128,663,850.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、50237,454.519,563,550.00 筹资活动现金流入小计 122,517,576.51237,614,192.85 偿还债务支付的现金 100,212,438.0097,491,954.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,832,433.823,624,019.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、50717,238.615,026,093.44 筹资活动现金流出小计 130,762,110.43106,142,067.29 筹资活动产生的现金流量净额 -8,244,533.92131,472,125.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,691,958.583,054,231.61 五、现金及现金等价物净增加额 28,174,529.59111,823,457.86 加：期初现金及现金等价物余额 72,605,643.7717,920,538.54 六、期末现金及现金等价物余额 100,780,173.36129,743,996.40 法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：唐满红 会计机构负责人：郭晶晶（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 346,173,528.80219,193,626.42 收到的税费返还 10,211,744.639,646,341.96 收到其他与经营活动有关的现金 1,197,181.821,555,286.09 经营活动现金流入小计 357,582,455.25230,395,254.47 购买商品、接受劳务支付的现金 227,052,207.47166,397,710.59 支付给职工以及为职工支付的现金 50,463,780.4625,498,105.25 支付的各项税费 9,015,249.176,986,690.03 支付其他与经营活动有关的现金 5,438,848.8710,247,706.90 经营活动现金流出小计 291,970,085.97209,130,212.77 经营活动产生的现金流量净额 65,612,369.2821,265,041.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,498.08145,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额473,700.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 投资活动现金流入小计 1,676,198.08145,000.00 51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,268,799.9617,821,994.48 投资支付的现金 8,933,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 6,392,000.0028,200,000.00 投资活动现金流出小计 37,593,999.9646,021,994.48 投资活动产生的现金流量净额 -35,917,801.88 -45,876,994.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 99,386,792.45 取得借款收到的现金 119,500,000.00128,663,850.40 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 212,044.509,563,550.00 筹资活动现金流入小计 119,712,044.50237,614,192.85 偿还债务支付的现金 100,212,438.0097,491,954.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,832,433.823,624,019.55 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,768,218.25 筹资活动现金流出小计 130,044,871.82103,884,192.10 筹资活动产生的现金流量净额 -10,332,827.32133,730,000.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,485,322.843,023,844.57 五、现金及现金等价物净增加额 22,847,062.92112,141,892.54 加：期初现金及现金等价物余额 71,226,595.4616,712,755.14 六、期末现金及现金等价物余额 94,073,658.38128,854,647.68 52 （七）合并股东权益变动表本期情况单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额55,200,000.00 91,577,875.17 -34,725.902,127,927.9418,708,464.25 97,140,804.3538,387.62264,758,733.43 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他 - 二、本年期初余额55,200,000.00 91,577,875.17 -34,725.902,127,927.9418,708,464.25 97,140,804.3538,387.62264,758,733.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,160,000.00 -42,557,293.51 138,827.301,169,868.83 - 17,407,893.031,779,482.0122,098,777.66 （一）综合收益总额138,827.30 45,007,893.03 -781,069.8544,365,650.48 （二）所有者投入和减少资本1,602,706.49 2,560,551.86 4,163,258.35 1.股东投入的普通股2,667,652.002,667,652.00 2.其他权益工具持有者53 投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额1,500,389.40 -4,783.05 1,495,606.35 4.其他 102,317.09 -102,317.09 （三）利润分配-27,600,000.00 -27,600,000.00 1.提取盈余公积- 2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配-27,600,000.00 -27,600,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转44,160,000.00 -44,160,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 44,160,000.00 -44,160,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1,169,868.83 1,169,868.83 1.本期提取 1,541,004.56 1,541,004.56 54 2.本期使用 371,135.73 371,135.73 （六）其他 四、本期期末余额99,360,000.00 - - - 49,020,581.66 - 104,101.403,297,796.7718,708,464.25 - 114,548,697.381,817,869.63286,857,511.09 上期情况单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额46,600,000.00 6,293,701.23 - -2,612.26 - 13,646,912.38 - 52,471,689.59 -3,744,550.52115,265,140.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额46,600,000.00 - - - 6,293,701.23 - -2,612.26 - 13,646,912.38 - 52,471,689.59 -3,744,550.52115,265,140.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,600,000.00 - - - 84,691,641.49 - 21,270.93 - - - 24,344,258.25 -176,772.01117,480,398.66 （一）综合收益总额 21,270.93 24,344,258.25 -176,772.0124,188,757.17 （二）所有者投入和减少资本8,600,000.00 84,691,641.49 - - - - - 93,291,641.49 1.股东投入的普通股8,600,000.00 84,691,641.49 93,291,641.49 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 55 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额55,200,000.00 - - - 90,985,342.72 - 18,658.67 - 13,646,912.38 - 76,815,947.84 -3,921,322.53232,745,539.08 法定代表人：沈安居 主管会计工作负责人：唐满红 会计机构负责人：郭晶晶（八）母公司股东权益变动表本期情况单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他56 收益一、上年期末余额55,200,000.00 92,178,677.72 - - 1,642,298.9118,708,464.25 - 92,132,178.34259,861,619.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额55,200,000.00 - - - 92,178,677.72 - - 1,642,298.9118,708,464.25 - 92,132,178.34259,861,619.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,160,000.00 -42,664,393.65 - 868,266.33 - - 18,291,929.4420,655,802.12 （一）综合收益总额 45,891,929.4445,891,929.44 （二）所有者投入和减少资本 1,495,606.35 - - - - - 1,495,606.35 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额 1,495,606.35 1,495,606.35 4.其他 （三）利润分配- - - - - - -27,600,000.00 -27,600,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 -27,600,000.00 -27,600,000.00 3.其他 （四）所有者权益内部结转44,160,000.00 -44,160,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 44,160,000.00 -44,160,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备- - - 868,266.33 - - - 868,266.33 1.本期提取 1,239,402.06 1,239,402.06 2.本期使用 371,135.73 371,135.73 57 （六）其他 四、本期期末余额99,360,000.00 49,514,284.07 - 2,510,565.2418,708,464.25 - 110,424,107.78280,517,421.34 上期情况单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额46,600,000.00 6,889,720.73 - - - 13,646,912.38 - 57,618,211.50124,754,844.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额46,600,000.00 - - - 6,889,720.73 - - - 13,646,912.38 - 57,618,211.50124,754,844.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,600,000.00 84,691,641.49 - - - - 23,287,348.26116,578,989.75 （一）综合收益总额 23,287,348.2623,287,348.26 （二）所有者投入和减少资本8,600,000.00 84,691,641.49 - - - - - 93,291,641.49 1.股东投入的普通股8,600,000.00 84,691,641.49 93,291,641.49 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配3.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 58 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额55,200,000.00 91,581,362.22 - - 13,646,912.38 - 80,905,559.76241,333,834.36 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注59 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 （1） 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 （2） 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：（1）合并财务报表的合并范围是否发生变化2023年1月19日，公司投资设立控股子公司苏州骏创软件有限公司，已完成工商注册登记，注册资本为100.00万元，主营软件开发销售，致力于优化公司及子公司经营管理能力，推动公司全面实施数字化、现代化转型，助力公司全方位、高质量、高速度的发展。

（2）是否存在向所有者分配利润的情况2023年5月20日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《2022年年度权益分派预案》，以权益分派时的公司总股本55,200,000股为基数，向全体股东每10股转增8股，每10股派5.00元人民币现金，并于2023年5月31日实施了上述权益分派预案。

（二）财务报表项目附注苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注60 苏州骏创汽车科技股份有限公司2023年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况1、公司历史沿革苏州骏创汽车科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“骏创科技”）前身为苏州骏创塑胶模具有限公司，系由沈安居、孙建玉、席孝芳共3名股东于2005年6月23日共同出资组建的有限责任公司（自然人控股），设立时注册地址位于苏州市吴中区横泾街道尧南路35号。

公司经苏州市吴中区工商行政管理局核准登记，取得注册号为3205062108046的《企业法人营业执照》。

根据公司章程，2005年6月23日设立时本公司注册资本为50.00万元，其中沈安居出资17.00万元，占注册资本的34.00%；孙建玉出资16.50万元，占注册资本的33.00%；席孝芳出资16.50万元，占注册资本的33.00%。

2006年11月1日，沈安居与张明签订股权转让协议书，将其持有的本公司3.00万元股份作价3.00万元人民币转让给张明；孙建玉与张明签订股权转让协议书，将其持有的本公司的3.00万元股份作价3.00万元人民币转让给张明；席孝芳与张明签订股权转让协议书，将其持有的本公司的3.00万元股份作价3.00万元人民币转让给张明。

本次股权变更后，本公司股东沈安居出资14.00万元，占注册资本的28.00%；孙建玉出资13.50万元，占注册资本的27.00%；席孝芳出资13.50万元，占注册资本的27.00%；张明出资9.00万元，占注册资本的18.00%。

2007年3月25日，根据本公司股东会决议，公司的住所变更为：苏州吴中经济开发区旺山工业园溪水路6号，并于2007年3月30日取得了苏州市吴中区工商行政管理局核发的注册号为320506000058483新的《企业法人营业执照》。

2009年8月6日，孙建玉与沈安居签订股权转让协议书，同意将其持有的本公司的6.75万元股份作价6.75万元人民币转让给沈安居；孙建玉与席孝芳签订股权转让协议书，同意将其持有的本公司的6.75万元股份作价6.75万元人民币转让给席孝芳；张明与沈安居签订股权转让协议书，将其持有的本公司的4.75万元股份作价4.75万元人民币转让给沈安居；张明与席孝芳签订股权转让协议书，将其持有的本公司的4.25万元股份作价4.25万元人民币转让给席孝芳。

本次股权变更后，本公司股东沈安居出资25.50万元，占注册资本的51.00%；席孝芳出资24.50万元，占注册资本的49.00%。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注61 2009年12月22日，根据本公司股东会决议，公司的住所变更为：苏州市吴中区横泾天鹅荡路2588号第11幢，并于2010年4月20日取得了苏州市吴中区工商行政管理局核发的注册号为320506000058483新的《企业法人营业执照》。

2014年5月13日，席孝芳与沈安居签订股权转让协议书，将其持有的公司的24.50万元股份以人民币24.50万元的价格转让给沈安居。

本次股权变更后，本公司股东沈安居出资50.00万元，占注册资本的100.00%。

2014年11月3日，根据本公司股东会决议，公司的注册资本增加至500.00万元，新增注册资本由股东沈安居认缴，新增注册资本均为货币出资，于2015年11月30日前缴纳。

2015年1月22日，沈安居与李祥平、姜伟签订股权转让协议，将其持有的本公司50.00万元应缴出资份额分别以25.00万元的价格转让给李祥平、姜伟。

本次股权变更后，本公司股东沈安居认缴出资额为450.00万元，占注册资本的90.00%；李祥平认缴出资额为25.00万元，占注册资本的5.00%；姜伟认缴出资额为25.00万元，占注册资本的5.00%。

2015年3月31日，沈安居、李祥平、姜伟认缴出资额全部到位，本公司注册资本为500.00万元，实收资本为500.00万元，其中沈安居出资450.00万元，占注册资本的90.00%；李祥平出资25.00万元，占注册资本的5.00%；姜伟出资25.00万元，占注册资本的5.00%。

根据有限公司2015年4月20日临时股东会决议、发起人协议和修改后的章程规定，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2015年3月31日经审计和评估后的有限公司净资产7,387,654.69元，按1.4775元折1股，共折股500.00万股，改制后公司注册资本500.00万元，总股本500.00万股，超出股本部分的净资产2,387,654.69元计入资本公积。

以上实收资本总额业经瑞华会计师事务所审验，并于2015年5月5日出具瑞华验字[2015]32070005号验资报告。

经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司于2015年8月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：骏创科技，证券代码：833533）。

根据公司2016年9月6日第二次临时股东大会决议，公司以现有总股本500.00万股为基数，以累计未分配利润向全体股东每10.00股送9.50股，共计送转475.00万股；以资本公积金每10.00股转增4.50股，共计转增225.00万股。

转增后，公司总股本增至1,200.00万股，注册资本变更为人民币1,200.00万元，公司各股东持股比例不变。

根据公司2016年10月28日第四次临时股东大会决议，公司以每股12.50元向王永康、洪娜、刘咏梅、谢思涌、周苗根、芝流1号新三板私募投资基金定向发行80.00万股，本次发行后公司股本总额为1,280.00万元，股权结构如下：沈安居出资1,080.00万元，占注册资苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注62 本的84.38%；李祥平出资60.00万元，占注册资本的4.69%；姜伟出资60.00万元，占注册资本的4.69%；王永康出资8.00万元，占注册资本的0.62%；洪娜出资10.00万元，占注册资本的0.78%；刘咏梅出资8.00万元，占注册资本的0.62%；谢思涌出资7.20万元，占注册资本的0.56%；周苗根出资6.80万元，占注册资本的0.53%；芝流1号新三板私募投资基金出资40.00万元，占注册资本的3.13%。

2017年4月12日根据公司2016年年度股东大会决议公告，公司以现有总股本1,280.00万股为基数，以资本公积金每10.00股转增6.50股，共计转增832.00万股。

转增后，公司总股本增至2,112.00万股，注册资本变更为人民币2,112.00万元，公司各股东持股比例不变。

根据公司2017年9月26日第六次临时股东大会决议，公司以每股14.20元向江苏人才创新创业投资三期基金（有限合伙）、苏州国发新兴产业创业投资企业（有限合伙）、自然人杨菊敏、自然人阮丽君、自然人邱惠华和自然人高凌云定向发行218.00万股，本次发行后公司股本总额为2,330.00万元。

2018年4月18日,根据公司2017年年度股东大会决议，公司以现有总股本2,330.00万股为基数，以资本公积金每10.00股转增10.00股，共计转增2,330.00万股。

转增后，公司总股本增至4,660.00万股，注册资本变更为人民币4,660.00万元，公司各股东持股比例不变。

2022年4月29日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请经北京证券交易所上市委员会2022年第9次会议审议通过，并于2022年4月29日获中国证券监督管理委员会批复同意注册（证监许可〔2022〕873号）。

2022年5月24日，公司股票在北京证券交易所上市，本次公开发行股票860.00万股，发行后公司股本总额为5,520.00万元。

2023年5月31日，公司实施了2022年年度权益分派预案，以公司权益分派时总股本55,200,000股为基数，向全体股东每10股转增8股，每10股派5元人民币现金。

本次权益分派共计转增44,160,000股，派发现金红利27,600,000.00元。

本次分红后，公司总股本由55,200,000股增至99,360,000股。

截至2023年6月30日，公司注册资本为人民币99,360,000元，股本为人民币99,360,000元，其中：限售股65,776,815股，占总股本的比例为66.20%，非限售股33,583,185股，占总股本的比例为33.80%。

2、公司经营范围苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注63 许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；塑料制品制造；塑料制品销售；模具制造；模具销售；信息技术咨询服务；非居住房地产租赁；机械设备租赁；办公设备租赁服务；机械设备销售；工业机器人安装、维修；工业机器人制造；工业机器人销售；塑料加工专用设备制造；塑料加工专用设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事生产、加工、销售各种汽车领域内精密塑胶配件、汽车金属零件以及相关塑胶模具的开发。

3、公司注册地和实际经营地公司注册地址：苏州市吴中区木渎镇船坊头路6号。

实际经营地址：苏州市吴中区木渎镇船坊头路6号。

4、财务报表的报出本财务报表系经本公司第三届董事会第十八次会议于2023年8月22日批准报出。

5、合并财务报表范围截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本集团本期合并范围比上期增加1户，减少0户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注64 三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

本报告期为2023年1月1日至2023年6月30日。

2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注65 为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注66 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注67 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注68 6、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注69 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

8、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注70 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注71 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注72 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注73 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注74 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的公司，本集团依据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备②应收账款对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据正常信用风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率③其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据正常信用风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率④长期应收款由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注75 由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目确定组合的依据正常信用风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率10、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。

11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、自制半成品、发出商品、周转材料等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按全月一次加权平均法计价，子公司苏州骏创模具工业有限公司存货领用和发出时按个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注76 提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

12、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。

13、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注77 产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注78 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注79 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注80 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

15、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50 机器设备年限平均法5-10519.00-9.50 运输设备年限平均法5-10519.00-9.50 办公设备年限平均法5519.00 其他设备年限平均法3-5531.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注81 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。

19、无形资产（1）无形资产苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注82 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注83 20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注84 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、租赁负债租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。

25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注85 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注86 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注87 险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务：1、汽车注塑件内销商品在商品分以下两种情况确认收入：一般方式下，已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入；寄售方式下，每月和客户进行对账，对账无误后，以对账单确认收入；2、汽车注塑件外销商品分为以下几种情况：FCA贸易形式下，在货交承运人时商品控制权转移，本集团在该时点确认收入；DAP与DDP贸易形式下，商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；FOB贸易方式下，在商品已经完成了出口报关手续并装船后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；EXW贸易方式下，在商品完成工厂交货后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；3、模具销售在收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入；4、维修业务在取得客户签字的服务确认单时确认收入。

本集团给予客户的信用期通常为60-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

5、贸易业务根据在向客户转让苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注88 商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。

本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

28、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注89 应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注90 异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注91 团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物与机器设备。

①初始计量在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

32、重要会计政策、会计估计的变更苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注92 （1）会计政策变更无。

（2）会计估计变更无。

33、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的分类①租赁的识别本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。

在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注93 ②租赁的分类本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。

在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。

在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。

这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注94 进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。

这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项1、主要税种及税率苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注95 税种具体税率情况增值税应税收入按13%/6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴。

企业所得税详见下表。

所得税税率纳税主体名称所得税税率苏州骏创汽车科技股份有限公司15.00% 苏州骏创模具工业有限公司25.00% JUNCHUANGNORTHAMERICAINC美国联邦税率Junchuang Magnum SDERLDECV墨西哥联邦税率苏州骏创软件有限公司25.00% 苏州骏创贸易有限公司25.00% 2、税收优惠及批文公司于2022年10月12日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR202232003690，有效期3年）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2022-2024年度按15%税率缴纳企业所得税。

《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

本公司出口货物的退税率为13%。

《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司骏创贸易和骏创软件均按此项规定缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注96 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年6月30日，“上期年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年1-6月，“上期”指2022年1-6月。

1、货币资金项 目期末余额期初余额库存现金 500.00 银行存款 100,780,173.36 72,605,143.77 其他货币资金 合 计 100,780,173.3672,605,643.77 其中：存放在境外的款项总额 5,638,533.57 1,214,456.65 2、应收票据（1）应收票据分类项 目 期末余额期初余额银行承兑汇票 2,182,523.81 1,563,929.52 商业承兑汇票 小 计2,182,523.811,563,929.52 减：坏账准备 109,126.19 78,196.48 合 计2,073,397.621,485,733.04 （2）期末已质押的应收票据无。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,703,903.492,182,523.81 商业承兑汇票 合 计2,703,903.492,182,523.81 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（5）按坏账计提方法分类列示苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注97 类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据2,182,523.81100.00109,126.195.002,073,397.62 其中：银行承兑汇票2,182,523.81100.00109,126.195.002,073,397.62 商业承兑汇票 合 计2,182,523.81100.00109,126.195.002,073,397.62 （续） 类 别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据1,563,929.52100.0078,196.485.001,485,733.04 其中：银行承兑汇票1,563,929.52100.0078,196.485.001,485,733.04 商业承兑汇票 合 计1,563,929.52100.0078,196.485.001,485,733.04 （6）坏账准备的情况苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注98 类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据78,196.4871,092.6740,162.96 109,126.19 其中：银行承兑汇票78,196.4871,092.6740,162.96 109,126.19 商业承兑汇票合 计78,196.4871,092.6740,162.96 109,126.19 3、应收账款（1）按账龄披露账龄期末余额1年以内179,614,299.24 1至2年 2至3年185,166.36 3至4年49,738.34 4至5年175,464.59 5年以上839,295.21 小计180,863,963.74 减：坏账准备10,040,800.95 合计170,823,162.79 （2）按坏账计提方法分类列示苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注99 类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款780,230.260.43742,291.9695.1437,938.30 按组合计提坏账准备的应收账款180,083,733.4899.579,298,508.995.16170,785,224.49 其中：正常信用风险组合180,083,733.4899.579,298,508.995.16170,785,224.49 合 计180,863,963.74 —— 10,040,800.955.55170,823,162.79 （续） 类 别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款781,767.620.36729,756.5693.3552,011.06 按组合计提坏账准备的应收账款213,534,733.7299.6410,967,222.385.14202,567,511.34 其中：正常信用风险组合213,534,733.7299.6410,967,222.385.14202,567,511.34 合 计214,316,501.34 —— 11,696,978.945.46202,619,522.40 ①单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由苏州释欣汽车零部780,230.26742,291.9695.14 债权人与债务人修改债务条件，债权苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注100 应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由件有限公司将在未来分期收回，导致信用风险与正常信用风险组合中的款项不同，预计债务人还款能力不足。

合 计780,230.26742,291.9695.14 —— ②组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款项目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 179,574,364.19 8,978,718.24 5.00 1-2年 10.00 2-3年 185,166.36 55,549.91 30.00 3-4年 49,738.34 24,869.1750.00 4-5年 175,464.59 140,371.6780.00 5年以上 99,000.00 99,000.00100.00 合计 180,083,733.48 9,298,508.99 （3）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款729,756.5612,612.2776.87 742,291.96 正常信用风险组合10,967,222.38 1,668,713.39 9,298,508.99 合计11,696,978.9412,612.271,668,790.26 10,040,800.95 （4）本期实际核销的应收账款情况苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注101 本期无实际核销的应收账款（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为139,337,995.81元，占应收账款期末余额合计数的比例为77.04%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,966,899.79元。

4、应收款项融资（1）应收款项融资情况项 目期末余额期初余额应收票据296,096.513,000,300.00 应收账款 合 计296,096.513,000,300.00 （2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项 目期初余额本期变动期末余额成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动应收票据3,000,300.00 -2,704,203.49 296,096.51 合 计3,000,300.00 -2,704,203.49 296,096.51 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账 龄期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内3,259,143.8899.921,426,326.1299.25 1至2年2,617.060.0810,776.940.75 2至3年136.36 合 计3,261,897.30 —— 1,437,103.06 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1,837,069.21元，占预付账款期末余额合计数的比例为56.32%。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注102 6、其他应收款项 目期末余额期初余额应收利息 411,709.86 应收股利 其他应收款3,848,151.561,708,296.77 合 计 4,259,861.421,708,296.77 （1）应收利息项目年末余额年初余额关联方借款 411,709.86 小计411,709.86 减：坏账准备 合计 411,709.86 （2）其他应收款①按账龄披露账龄期末余额1年以内2,908,644.48 1至2年1,188,177.00 2至3年19,400.00 3至4年 4至5年10,000.00 5年以上1,007,162.67 小计5,133,384.15 减：坏账准备1,285,232.59 合计3,848,151.56 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金3,995,253.831,280,877.00 备用金22,000.0026,162.67 合作意向金1,000,000.001,000,000.00 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注103 款项性质期末账面余额期初账面余额股权转让款 473,700.00 借款116,130.32 其他 42,565.00 小 计5,133,384.152,823,304.67 减：坏账准备1,285,232.591,115,007.90 合 计3,848,151.561,708,296.77 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额115,007.90 1,000,000.001,115,007.90 2023年1月1日余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提170,224.69 170,224.69 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额285,232.59 1,000,000.001,285,232.59 ④坏账准备的情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备1,000,000.00 1,000,000.00 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注104 类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动的其他应收款正常信用风险组合115,007.90170,224.69 285,232.59 合 计1,115,007.90170,224.69 1,285,232.59 ⑤本期无实际核销的其他应收款: ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额吴中高新投资促进有限公司保证金2,435,000.00 1年内47.43121,750.00 南京申软智能汽车有限公司合作意向金1,000,000.00 5年以上19.481,000,000.00 苏州东立电子有限公司房租押金684,618.00 1年内13.3434,230.90 中华人民共和国苏州海关保证金454,944.16 2-3年8.86136,483.25 芜湖好配合企业管理咨询中心房租押金288,819.00 1年内5.6314,440.95 合 计—— 4,863,381.16 —— 94.741,306,905.10 7、存货（1）存货分类 项 目 期末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料17,370,289.60 17,370,289.60 库存商品25,781,094.302,980,930.9822,800,163.32 自制半成品1,535,185.76 1,535,185.76 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注105 项 目 期末余额账面余额存货跌价准备账面价值在产品35,555,461.14277,987.6735,277,473.47 周转材料3,871,100.21 3,871,100.21 发出商品1,129,940.97 1,129,940.97 合 计 85,243,071.983,258,918.6581,984,153.33 （续） 项 目 期初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料26,426,871.47 26,426,871.47 库存商品24,248,241.012,080,552.1622,167,688.85 自制半成品1,535,185.76 1,535,185.76 在产品21,108,578.17124,389.3520,984,188.82 周转材料2,814,559.65 2,814,559.65 发出商品1,494,753.27 1,494,753.27 合 计 77,628,189.332,204,941.5175,423,247.82 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销合并范围变化原材料 库存商品2,080,552.16900,378.82 2,980,930.98 自制半成品在产品124,389.35153,598.32 277,987.67 发出商品 合计2,204,941.511,053,977.14 3,258,918.65 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

8、一年内到期的非流动资产项 目期末余额期初余额备注一年内到期的长期应收款1,363,252.821,180,011.99详见附注六、10长期应收苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注106 项 目期末余额期初余额备注款减：坏账准备845,216.75717,592.11 合 计518,036.07462,419.88 9、其他流动资产 项 目期末余额期初余额留抵增值税1,980,787.132,259,289.52 合 计1,980,787.132,259,289.52 10、长期应收款（1）长期应收款情况项目期末余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值分期收款2,318,858.681,536,252.31782,606.375.24% 减：未实现融资收益59,527.56 59,527.565.24% 分期收款（拆借资金） 20,333,099.9312,606,521.967,726,577.97 — 减：一年内到期的部分（详见附注六、8一年内的非流动资产） 1,363,252.82845,216.75518,036.07 — 合计21,229,178.2313,297,557.527,931,620.71 — （续） 项 目期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值分期收款2,530,903.181,509,086.951,021,816.235.24% 减：未实现融资收益123,124.64 123,124.645.24% 分期收款（拆借资金） 21,503,010.8013,331,866.708,171,144.1 — 减：一年内到期的部分（详见附注六、8一年内的非流动资产） 1,180,011.99717,592.11462,419.88 — 合 计22,730,777.3514,123,361.548,607,415.81 — （2）坏账准备计提情况苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注107 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项评估信用风险的长期应收款14,840,953.6527,165.36725,344.74 14,142,774.27 减：一年内到期的部分（详见附注六、8一年内的非流动资产） 717,592.11 845,216.75 合计14,123,361.54 —— —— 13,297,557.52 注：单项评估信用风险计提坏账系债权人与债务人修改债务条件，债权将在未来分期收回，导致信用风险与正常信用风险组合中的款项不同，预计债务人还款能力不足。

11、固定资产项 目期末余额期初余额固定资产122,759,007.13116,142,046.54 固定资产清理2,461.182,461.19 合 计122,761,468.31116,144,507.73 （1）固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计一、账面原值 1、期初余额66,695,839.9058,509,959.242,245,480.639,853,710.2511,833,398.19149,138,388.21 2、本期增加金额- 11,112,885.1673,054.87277,178.391,828,050.3713,291,168.79 （1）购置8,635,971.3473,054.87277,178.391,828,050.3710,814,254.97 （2）在建工程转入2,476,913.82 2,476,913.82 （3）持有待售资产转入 - 3、本期减少金额97,087.32187,957.40186,355.34 - 175,163.12646,563.18 （1）处置或报废97,087.32187,957.40186,355.34 - 175,163.12646,563.18 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注108 项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计（2）合并范围变化 - 4、期末余额66,598,752.5869,434,887.002,132,180.1610,130,888.6413,486,285.44161,782,993.82 二、累计折旧 - 1、期初余额5,812,042.1419,185,571.701,269,187.863,287,174.183,442,365.7932,996,341.67 2、本期增加金额1,434,397.073,180,728.01123,247.41204,472.941,584,125.436,526,970.86 （1）计提1,434,397.073,180,728.01123,247.41204,472.941,584,125.436,526,970.86 3、本期减少金额23,058.3091,630.66245,434.42 - 139,202.46499,325.84 （1）处置或报废23,058.3091,630.66245,434.42 - 139,202.46499,325.84 （2）合并范围变化- - - - - - 4、期末余额7,223,380.9122,274,669.051,147,000.853,491,647.124,887,288.7639,023,986.69 三、减值准备 - 1、期初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4、期末余额 - 四、账面价值 - 1、期末账面价值59,375,371.6747,160,217.95985,179.316,639,241.528,598,996.68122,759,007.13 2、期初账面价值60,883,797.7639,324,387.54976,292.776,566,536.078,391,032.40116,142,046.54 ②公司期末无暂时闲置的固定资产情况③公司期末无通过经营租赁租出的固定资产④公司期末无未办妥产权证书的固定资产（2）固定资产清理项 目期末余额期初余额机器设备247.85247.86 办公设备2,213.332,213.33 合 计2,461.182,461.19 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注109 12、在建工程 项 目期末余额期初余额在建工程4,865,911.225,212,812.20 工程物资 合 计4,865,911.225,212,812.20 （1）在建工程①在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值胥口工厂装修 142,294.21 142,294.21 待安装设备4,162,900.77 4,162,900.775,070,517.99 5,070,517.99 二期厂房703,010.45 703,010.45 合计4,865,911.22 4,865,911.225,212,812.20 5,212,812.20 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注110 ②重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例（%） 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源待安装设备 5,070,517.991,569,296.602,476,913.82 4,162,900.77 正在进行 自有资金、募集资金胥口工厂装修590.10万元142,294.21 142,294.21099.97已完工 自有资金二期厂房15,000.00万元305,952.69397,057.76 703,010.450.01正在进行 自有资金合计 5,518,764.891,966,354.362,476,913.82142,294.214,865,911.22 注：其他减少系转入长期待摊费用。

③本期不存在需要计提在建工程减值准备的情况。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注111 13、使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计一、账面原值 1、期初余额 11,376,722.54 11,376,722.54 2、本期增加金额 27,791,884.68 27,791,884.68 （1）租入 27,791,884.68 27,791,884.68 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - （2）合并范围变化 - 4、期末余额 39,168,607.22 - 39,168,607.22 二、累计折旧 1、期初余额 1,750,265.00 1,750,265.00 2、本期增加金额 1,946,671.38 1,946,671.38 （1）计提 1,946,671.38 1,946,671.38 3、本期减少金额 - - - （1）处置 （2）合并范围变化 - 4、期末余额 3,696,936.38 - 3,696,936.38 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）转入固定资产 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 35,471,670.84 - 35,471,670.84 2、期初账面价值 9,626,457.54 9,626,457.54 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注112 14、无形资产（1）无形资产情况项 目土地使用权各种软件合 计一、账面原值 1、期初余额6,946,349.022,742,290.499,688,639.51 2、本期增加金额 369,469.02369,469.02 （1）购置 369,469.02369,469.02 3、本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围变化 4、期末余额6,946,349.023,111,759.5110,058,108.53 二、累计摊销 1、期初余额625,171.501,208,576.771,833,748.27 2、本期增加金额69,463.50252,197.07321,660.57 （1）计提69,463.50252,197.07321,660.57 3、本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围变化 4、期末余额694,635.001,460,773.842,155,408.84 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值6,251,714.021,650,985.677,902,699.69 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注113 项 目土地使用权各种软件合 计2、期初账面价值6,321,177.521,533,713.727,854,891.24 注：（1）本期末无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。

（2）截止2023年6月30日公司有未办妥产权证书的土地使用权，计入其他非流动资产8,459,286.46，已于2023年7月12日取得土地不动产权证，并于同月确认无形资产。

15、长期待摊费用项 目期初余额本期增加 金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费12,723,805.022,134,200.791,813,270.38 13,044,735.43 设备维护保养费91,719.04 23,584.92 68,134.12 版权费217,353.09 88,081.26 129,271.83 合 计13,032,877.152,134,200.791,924,936.56 13,242,141.38 16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）递延所得税资产明细项 目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备28,351,793.183,982,506.2929,588,607.344,104,757.21 内部交易未实现利润1,607,025.66129,938.86790,406.45118,560.97 以权益结算的股份支付费用795,404.55119,310.68581,372.0087,205.80 合 计30,754,223.394,231,755.8330,960,385.794,310,523.98 （2）递延所得税负债明细苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注114 项 目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债资产折旧差异5,243,398.55818,303.31 5,867,058.79888,332.02 合 计5,243,398.55818,303.31 5,867,058.79888,332.02 （3）未确认递延所得税资产明细项 目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异635,251.701,176,282.33 可抵扣亏损2,604,770.64568,368.51 合 计3,240,022.341,744,650.84 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份期末余额期初余额备注2024年度 2025年度 2026年度12,931.5412,931.54 2027年度555,436.97555,436.97 2028年度2,036,402.13 合 计2,604,770.64568,368.51 17、其他非流动资产项 目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购建资产款项28,981,907.07 28,981,907.075,120,818.01 5,120,818.01 合 计28,981,907.07 28,981,907.075,120,818.01 5,120,818.01 18、短期借款（1）短期借款分类项 目期末余额期初余额保证借款15,000,000.0090,963,826.82 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注115 项 目期末余额期初余额信用借款 100,097,034.16 保证+抵押借款5,005,805.56 合 计115,097,034.1695,969,632.38 注：①保证借款的保证情况，参见附注十一、4（1）关联担保情况（2）公司无已逾期未偿还的短期借款19、交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额交易性金融负债 257,436.68 257,436.68 其中：远期外汇合约257,436.68 257,436.68 合计 257,436.68 257,436.68 20、应付账款（1）应付账款列示项 目期末余额期初余额应付材料采购款项 115,169,401.98 124,268,567.29 应付购建资产款项 8,208,542.54 7,521,186.56 应付费用性质款项 3,939,315.24 4,249,386.37 合 计 127,317,259.76 136,039,140.22 （2）无账龄超过1年的重要应付账款21、合同负债（1）合同负债情况项 目期末余额期初余额预收货款2,332,414.09581,273.32 合 计 2,332,414.09581,273.32 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注116 22、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬11,347,102.2850,462,626.4749,719,018.1112,090,710.64 二、离职后福利-设定提存计划2,879,324.172,879,324.17 三、辞退福利 189,000.00189,000.00 合计11,347,102.2853,530,950.6452,787,342.2812,090,710.64 （2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴11,199,981.4445,254,103.2844,554,205.4611,899,879.26 2、职工福利费147,120.842,558,124.802,514,414.26190,831.38 3、社会保险费 1,265,391.061,265,391.06 其中：医疗保险费 1,017,062.751,017,062.75 工伤保险费 117,554.31117,554.31 生育保险费 130,774.00130,774.00 4、住房公积金 1,341,212.001,341,212.00 5、工会经费和职工教育经费43,795.3343,795.33 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、劳务外包服务费 9、其他 合计11,347,102.2850,462,626.4749,719,018.1112,090,710.64 （3）设定提存计划列示项 目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 2,791,855.682,791,855.68 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注117 项 目期初余额本期增加本期减少期末余额2、失业保险费 87,468.4987,468.49 3、企业年金缴费 - - 合 计 2,879,324.172,879,324.17 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按最低缴纳基数的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。

除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、应交税费项 目期末余额期初余额增值税 722,894.30 城市维护建设税278,054.4171,998.72 教育费附加278,054.4271,998.74 企业所得税 2,351,025.80 4,494,512.15 个人所得税238,752.57409,536.93 印花税82,452.40204,195.63 土地使用税7,501.507,501.50 房产税136,580.81165,827.76 合 计3,372,421.916,148,465.73 24、其他应付款项 目期末余额期初余额应付利息- - 应付股利- - 其他应付款443,558.94648,336.34 合 计443,558.94648,336.34 （1）其他应付款①按款项性质列示苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注118 项 目期末余额期初余额差旅费等307,958.94512,736.34 预收出售设备款135,600.00135,600.00 合 计443,558.94648,336.34 ②期末无账龄超过一年的重要其他应付款25、一年内到期的非流动负债项 目期末余额期初余额1年内到期的长期借款（附注六、27） 1,028,238.601,028,238.60 1年内到期的租赁负债（见附注六、28） 3,646,059.592,136,549.72 合 计4,674,298.193,164,788.32 26、其他流动负债项 目期末余额期初余额待转销项税 68,479.33 不能终止确认的已背书未到期的应收票据2,237,408.751,563,929.52 合 计2,237,408.751,632,408.85 27、长期借款项 目期末余额期初余额保证借款3,280,800.003,693,888.60 减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 1,028,238.601,028,238.60 合 计2,252,561.402,665,650.00 注：长期借款年利率区间为4.65%至5.9375%。

28、租赁负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额新增租赁本期利息其他应付租赁款9,163,693.8227,847,050.05 209,286.59 37,220,030.46 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注119 项目期初余额本期增加本期减少期末余额新增租赁本期利息其他减：一年内到期的租赁负债（附注六、24） 2,136,549.72 — — 3,646,059.59 合计7,027,144.1027,847,050.05209,286.59 — 33,573,970.87 注：（1）新增租赁系骏创北美本期租入厂房。

29、预计负债项 目期末余额期初余额形成原因其他41,850.7940,852.93租赁厂房的预计复原成本合 计41,850.7940,852.93 30、股本项目期初余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数55,200,000.00 44,160,000.00 44,160,000.0099,360,000.00 注：本期股本增加系公司于2023年5月31日实施权益分派资本公积转增股本。

31、资本公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价90,985,342.72 44,738,526.8046,246,815.92 其他592,532.452,181,233.29 2,773,765.74 合 计91,577,875.172,181,233.2944,738,526.8049,020,581.66 注：（1）本期股本溢价减少系公司于2023年5月31日，实施了2022年年度权益分派预案，以公司权益分派时总股本55,200,000股为基数，向全体股东每10股转增8股，每10股苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注120 派5元人民币现金。

本次权益分派共计转增44,160,000股。

本次分红后，公司总股本由55,200,000股增至99,360,000股。

（2）其他资本公积增加系公司于2023年1-6月授予核心员工股权期权及骏创北美股东非等比例增资。

见附注十二、股份支付。

32、其他综合收益项目上期期末余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益 - 34,725.90 337,826.73 138,827.30198,999.43104,101.40 外币财务报表折算差额- 34,725.90 337,826.73 138,827.30198,999.43104,101.40 其他综合收益合计- 34,725.90 337,826.73 138,827.30198,999.43104,101.40 33、专项储备项 目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费2,127,927.941,541,004.56371,135.733,297,796.77 合 计2,127,927.941,541,004.56371,135.733,297,796.77 34、盈余公积项 目 期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 18,708,464.25 18,708,464.25 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注121 项 目 期初余额本期增加本期减少期末余额合 计 18,708,464.25 18,708,464.25 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。

经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

35、未分配利润项 目本 年上 年调整前上期期末未分配利润97,140,804.3552,471,689.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润97,140,804.3552,471,689.59 加：本期归属于母公司股东的净利润45,007,893.0360,770,666.63 减：提取法定盈余公积 5,061,551.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利27,600,000.0011,040,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润114,548,697.3897,140,804.35 36、营业收入和营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务316,194,631.08229,924,104.22226,662,946.92173,197,217.91 其他业务851,539.74783,896.704,694,718.613,905,838.32 合 计317,046,170.82230,708,000.92231,357,665.53177,103,056.23 （1）本期合同产生的收入情况合同分类注塑件业务模具业务金属制品分部间抵消合计按商品类型分类： 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注122 合同分类注塑件业务模具业务金属制品分部间抵消合计汽车塑料零件系列312,986,493.27 2,986,655.57309,999,837.70 模具系列6,094,381.36282,469.90 182,057.886,194,793.38 汽车金属零件系列 非汽车零件系列 材料销售3,158,023.051,089.38 2,307,572.69851,539.74 管理中心收入 房屋租赁及水电费 合计322,238,897.68283,559.28 5,476,286.14317,046,170.82 按经营地区分类： 内销128,915,282.06283,559.28 270,956.88128,927,884.46 外销193,323,615.62 5,205,329.26188,118,286.36 合计322,238,897.68283,559.28 5,476,286.14317,046,170.82 上期合同产生的收入情况合同分类注塑件业务模具业务金属制品分部间抵消合计按商品类型分类： 汽车塑料零件系列199,795,295.25 199,795,295.25 模具系列14,893,755.3314,147,561.96 15,156,474.5713,884,842.72 汽车金属零件系列 12,960,930.49 12,960,930.49 非汽车零件系列21,878.46 21,878.46 材料销售3,946,222.1411,574.34368,648.4980,585.004,245,859.97 管理中心收入745,965.09 745,965.09 房屋租赁及水电费476,740.89 476,740.89 其他448,858.64 448,858.64 合计220,328,715.8014,159,136.3013,329,578.9816,459,765.55231,357,665.53 按经营地区分类： 内销90,129,998.9114,159,136.3013,329,578.984,622,339.53112,996,374.66 外销130,198,716.89 11,837,426.02118,361,290.87 合计220,328,715.814,159,136.3013,329,578.9816,459,765.55231,357,665.53 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注123 37、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税649,978.6493,392.50 教育费附加649,978.6453,755.46 印花税 175,481.45 100,388.31 车船税 土地使用税15,003.0015,003.00 房产税391,307.60305,823.23 环境保护税 合计1,881,749.33568,362.50 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

38、销售费用项 目本期发生额上期发生额工资及附加 3,253,379.92 2,574,571.86 交际应酬费 285,643.34489,870.42 办公费 21,548.28 46,749.69 租赁费- 50,189.06 折旧费及摊销8,881.6028,933.16 差旅费400,147.94201,848.83 股份支付50,106.62 - 其他453.0466,479.32 合 计4,020,160.743,458,642.34 39、管理费用项 目本期发生额上期发生额工资及附加 9,801,689.449,113,752.76 咨询服务费 2,534,744.37905,146.07 折旧及摊销 1,787,310.941,178,186.69 租赁费 5,598.36421,549.21 交通及差旅费 831,725.95177,121.36 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注124 项 目本期发生额上期发生额办公费 936,705.11928,208.73 交际应酬费 875,585.00308,920.26 绿化费55,047.346,941.99 修理费508,417.37109,997.93 物业管理费569,587.02 - 股份支付1,282,734.53 - 保险费105,592.75 - 其他 914,291.14678,559.09 合 计20,209,029.3213,828,384.09 40、研发费用项 目本期发生额上期发生额工资及附加 7,971,403.234,428,013.42 折旧及摊销1,222,630.90746,519.97 材料费6,175,065.902,672,706.82 咨询服务费 - 135,896.23 租赁费- 153,694.86 试验检验费38,152.8414,718.32 股份支付- - 其他83,931.7279,493.10 合 计15,491,184.598,231,042.72 41、财务费用项 目本期发生额上期发生额利息支出2,115,320.333,604,792.54 减：利息收入1,218,079.87176,101.83 汇兑损益-5,384,452.01 -3,942,744.29 银行手续费66,153.31327,228.11 未实现融资收益摊销-63,597.08 -71,755.19 未确认融资费用摊销386,555.16237,294.28 合 计-4,098,100.16 -21,286.38 42、其他收益苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注125 项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额个税手续费返还41,576.9014,217.25 稳岗补贴42,000.00265,678.0042,000.00 生育津贴31,742.6532,959.0231,742.65 岗前培训补贴 18,421.00 2022年研究开发费用奖励48,500.00 48,500.00 吴财科202156号文件/企业研究开发费用奖励29,500.00 专利补贴 60,000.00 吴中区工业经济发展专项资金 290,000.00 2021年吴中区第二批科技专项资金 68,800.00 合计163,819.55779,575.27 122,242.65 注：政府补助详见附注六、53。

43、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额远期外汇合约-257,436.68 合 计-257,436.68 44、信用减值损失项 目本期发生额上期发生额应收账款减值损失 1,678,074.17 -700,278.76 应收票据减值损失-30,929.71 -48,969.93 其他应收款坏账损失-170,224.69530,391.11 长期应收款坏账损失698,179.3814,337.63 合 计 2,175,099.15 -204,519.95 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

45、资产减值损失苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注126 项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-1,053,977.14 -1,555,606.36 合计-1,053,977.14 -1,555,606.36 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

46、资产处置收益项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额固定资产处置损益35,180.7380,577.8135,180.73 合 计35,180.7380,577.8135,180.73 47、营业外收入项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额应付账款核销 其他 11,837.00 合 计 11,837.00 48、营业外支出项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额对外捐赠支出 100,000.00 其他 177,572.28 合 计 277,572.28 49、所得税费用（1）所得税费用表项 目本期发生额上期发生额当期所得税费用5,861,417.783,209,396.56 递延所得税费用7,590.16 -344,011.17 合 计5,869,007.942,865,385.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注127 项 目本期发生额利润总额49,896,831.69 按法定/适用税率计算的所得税费用7,484,524.75 子公司适用不同税率的影响-329,673.42 调整以前期间所得税的影响7,051.82 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响89,670.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响562,654.70 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 合并抵消对本期递延所得税的影响-2,835.42 研发费加计扣除费用的影响-2,318,969.49 设备加计扣除的影响 预提安全生产费的影响376,584.79 所得税费用5,869,007.94 50、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额利息收入776,280.8880,958.69 保证金19,550.00241,556.00 政府补助122,242.65 771,881.02 个税手续费返还41,802.262,695.76 代缴个税 477,530.94 其他252,199.66 45,710.09 合 计1,212,075.451,620,332.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额支付的交通及差旅费637,231.402,600,278.17 支付的办公费289,723.741,184,454.33 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注128 项 目本期发生额上期发生额支付的修理费20,982.493,184,898.81 支付的租赁费21,143.47506,429.44 支付的交际应酬费1,184,511.77834,733.46 支付的服务及咨询费540,859.29744,948.26 支付的备用金及保证金2,828,764.16252.70 支付的绿化费14,617.007,737.50 支付的劳保费272,791.39124,672.58 支付的物业管理费15,168.00 支付的售后服务费 1,164,559.58 支付的安全生产费6,805.84 支付的其他费用1,634,147.79 651,458.05 合计7,466,746.34 11,004,422.88 （3）收到其他与投资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额收回已处置的子公司借款1,200,000.00 合 计1,200,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额收到售后回租款212,044.50 质押存单到期解质押 9,563,550.00 收外部单位借款25,410.01 合 计237,454.519,563,550.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额支付的长期租赁款692,125.061,202,079.19 支付的售后回租款 1,055,796.00 支付的保函手续费 281,425.80 股票发行上市费用 2,486,792.45 支付外部单位借款25,113.55 合 计717,238.615,026,093.44 51、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注129 补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润44,027,823.7524,158,370.13 加：资产减值准备1,053,977.151,555,606.36 信用减值损失-2,175,099.15204,519.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,526,970.86 6,066,057.79 使用权资产累计折旧1,946,671.38603,947.88 无形资产摊销321,660.57325,678.50 长期待摊费用摊销1,924,936.56380,879.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -35,180.73 -80,577.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 257,436.68 财务费用（收益以“－”号填列） -2,946,173.60 -21,286.38 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,768.15 - 344,483.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -70,028.71 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,614,882.65 -14,430,628.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,026,769.81 -8,014,763.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,546,221.21 -14,708,285.64 其他3,036,692.18 经营活动产生的现金流量净额54,814,121.04 -4,304,964.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注130 补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额100,780,173.36129,743,996.40 减：现金的期初余额72,605,643.7717,920,538.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额28,174,529.59111,823,457.86 （2）现金及现金等价物的构成项 目期末余额期初余额一、现金 100,780,173.36 72,605,643.77 其中：库存现金 500.00 可随时用于支付的银行存款 100,780,173.36 72,605,143.77 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额100,780,173.3672,605,643.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 52、外币货币性项目（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注131 项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元9,267,129.687.225866,962,425.61 欧元25,621.737.8771201,824.93 墨西哥比索1,496,104.520.4235633,600.26 应收账款 - 其中：美元12,583,174.907.225890,923,505.16 欧元65.407.8771515.16 墨西哥比索2,176,665.3840.4235921,817.79 应付账款 其中：美元2,375,466.247.225817,164,643.99 欧元3,916.387.877130,849.72 墨西哥比索2,083,481.580.4235882,354.45 短期借款 其中：美元 53、政府补助（1）政府补助基本情况种 类金 额列报项目计入当期损益的金额生育津贴31,742.65 其他收益31,742.65 扩岗补贴42,000.00其他收益42,000.00 企业研究开发费用奖励48,500.00其他收益48,500.00 （2）本期不存在退回的政府补助情况七、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动为致力于优化公司及子公司经营管理能力，推动公司全面实施数字化、现代化转型，助力公司全方位、高质量、高速度的发展。

2023年1月19日，公司以自有资金与自然人耿志军先生共同投资设立控股子公司苏州骏创软件有限公司（以下简称“骏创软件”），并完成工商注册登记，注册资本为100.00万元，主营软件开发销售，公司认缴出资51.00万元，持股51.00%。

截止2023年6月30日，公司已经实缴出资25.50万元。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注132 八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）本集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接苏州骏创模具工业有限公司苏州苏州生产销售100.00 投资设立Junchuang North America, Inc. Texas Texas生产销售60.00 投资设立Junchuang Magnum SDERL DECV 墨西哥墨西哥生产销售 70.00投资设立苏州骏创贸易有限公司苏州苏州销售100.00 投资设立苏州骏创软件有限公司苏州苏州研发销售51.00 投资设立（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额Junchuang North America, Inc. 40.00 -891,509.25 1,811,429.66 苏州骏创软件有限公司49.00 -88,560.03 6,439.97 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注133 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计Junchuang North America, Inc. 18,209,324.15 31,449,979.17 49,659,303.32 16,961,609.17 27,878,843.57 44,840,452.74 苏州骏创软件有限公司35,377.94 - 35,377.94 39,759.83 39,759.83 （续） 子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计Junchuang North America, Inc. 9,619,469.30149,140.299,768,609.599,614,640.6130,644.249,645,284.85 苏州骏创软件有限公司- - - - - - 子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量Junchuang North America, Inc. 20,846,036.78 -1,845,833.39 -1,614,454.5540,362.011,111,778.84 -71,426.97 -41,039.93 -42,064.18 苏州骏创软件有限公司 -354,381.89 -354,381.89 -314,622.06 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注134 九、金融工具及其风险（一）与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、墨西哥比索有关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。

于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、墨西哥比索余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项 目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日现金及现金等价物 其中：美元9,267,129.684,816,347.374,816,347.37 欧元25,621.7322,675.1222,675.12 墨西哥比索1.496.104.52 应收账款 其中：美元12,583,174.9016,407,450.3516,407,450.35 欧元65.40 墨西哥比索2.176.665.38 应付账款 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注135 项 目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日其中：美元2,375,466.24138,442.65138,442.65 欧元3,916.38 墨西哥比索2,083,481.58 短期借款 其中：美元 9,456,000.009,456,000.00 本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。

本集团目前采取银行远期结售汇等金融工具规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析：外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：项 目本期发生数上期发生数对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响所有外币对人民币升值10% 14,156,584.1414,156,584.14 -391,154.80 -391,154.80 所有外币对人民币贬值10% -14,156,584.14 -14,156,584.14391,154.80391,154.80 （2）利率风险-现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、26）有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注136 项目本期发生数上期发生数对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响浮动利率增加100个基准点-20,505.00 -20,505.00 -14,818.77 -14,818.77 浮动利率减少100个基准点20,505.0020,505.0014,818.7714,818.77 2、信用风险2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

本集团的信用风险主要来自各类应收款项，为降低信用风险，公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，管理层认为本集团所承担的信用风险较低。

此外，本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2023年6月30日，本集团持有的金融资产及金融负债按包含利息剩余合同义务的到期期限分析如下：项 目1年以内1-3年（含3年） 3-5年（含5年） 5年以上货币资金100,780,173.36 应收票据2,182,523.81 应收账款180,863,963.74 应收款项融资296,096.51 其他应收款5,133,384.15 长期应收款 7,821,375.4817,258,753.80 一年内到期的非流动资产1,363,252.82 短期借款115,097,034.16 应付账款127,317,259.76 其他应付款443,558.94 一年内到期的非流动负债4,674,298.19 长期借款 2,252,561.40 租赁负债 32,522,532.951,051,437.92 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注137 （二）金融资产转移1、已转移但未整体终止确认的金融资产期末本集团累计背书转让而尚未到期的除承兑人为信用风险较高的银行以外的其他银行的银行承兑汇票2,182,523.81元，如上述汇票到期未能承兑，被背书人有权要求本公司付清未结算的金额。

由于本公司仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-不能终止确认的已背书未到期的应收票据。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产无。

十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项 目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资 296,096.51 296,096.51 其中：应收票据 296,096.51 296,096.51 持续以公允价值计量的资产总额 296,096.51 296,096.51 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目公允价值可观察输入值应收款项融资-应收票据296,096.51可收回金额十一、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司无母公司，公司股东沈安居先生直接持有公司56,064,780股股份，持股比例为56.43%，李祥平直接持有公司股份数量为3,585,321股，持股比例为3.61%，两人系夫妻关系，其合计持有公司的股份比例为60.04%，系公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注138 详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系姜伟董事、副总、董秘汪士娟董事秦广梅董事吴宇独立董事叶邦银独立董事李亮监事蒋辉秋监事杨冬艮监事唐满红财务总监无锡沃德汽车零部件有限公司2022年12月31日股权转让前为本公司子公司，股权转让后，不存在关联关系，但12个月内视同为关联方4、关联方交易情况（1）关联担保情况①本集团作为被担保方担保方担保金额币种担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕沈安居、李祥平、姜伟24,240,000.00人民币2020年1月17日2024年12月25日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年1月1日2023年1月1日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年1月2日2023年1月2日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年1月3日2023年1月3日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年1月21日2023年1月21日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年1月25日2023年1月25日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年1月27日2023年1月27日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年2月22日2023年2月22日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年2月23日2023年2月23日是沈安居、李祥平3,500,000.00人民币2022年2月24日2023年2月24日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年4月29日2023年4月28日是沈安居、李祥平2,500,000.00美元2022年6月22日2023年6月22日是沈安居、李祥平1,500,000.00美元2022年8月29日2023年2月28日是沈安居、李祥平2,000,000.00美元2022年9月26日2023年3月26日是苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注139 担保方担保金额币种担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕沈安居、李祥平15,000,000.00人民币2022年3月30日2023年3月30日是沈安居、李祥平10,000,000.00人民币2022年4月27日2023年4月27日是沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年5月30日2023年5月30日是沈安居、李祥平2,960,000.00人民币2022年1月12日2025年1月10日否沈安居、李祥平1,141,000.00人民币2022年2月25日2025年1月10日否沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2023年3月16日2024年3月16日否沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2022年9月23日2023年9月23日否沈安居、李祥平5,000,000.00人民币2023年3月17日2024年3月17日否（2）关联方资金拆借关联方期初余额本期拆出本期收回期末余额说明拆出： 无锡沃德汽车零部件有限公司22,294,336.74 1,200,000.0021,094,336.74包含利息其中：本金19,753,687.61 1,200,000.0018,553,687.61 其中：利息2,540,649.13 2,540,649.13 注：2022年12月，公司与无锡沃德汽车零部件有限公司就拆借资金达成分期还款协议，未来五年内需分期归还本金1,975.37万元，归还利息510.51万元（含将来5年内产生的利息），本息合计需归还2,485.88万元，截止2023年6月30日，已归还120万元；2023年6月末，财务账面按照准则规定计算得出的长期应收款余额为2,033.31万元，其中一年内到期的部分为136.33万元。

（3）关键管理人员报酬项 目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 1,700,154.06 1,021,553.57 5、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备长期应收款： 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注140 项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡沃德汽车零部件有限公司20,333,099.9312,606,521.9621,503,010.8013,331,866.70 其中：一年内到期的部分（详见附注六、8一年内到期的非流动资产） 1,363,252.82845,216.751,180,011.99717,592.11 应收利息：无锡沃德汽车零部件有限公司411,709.86 合计20,744,809.7912,606,521.9621,503,010.8013,331,866.70 （2）应付项目无6、关联方承诺无。

十二、股份支付1、股份支付总体情况2022年10月10日，第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司<2022年股权激励计划（草案）>的议案》，议案内容为本集团拟实施一项股份期权计划（以下称“本计划”），目的是吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员及核心员工的积极性。

符合条件的人才包括在公司（含全资子公司、控股子公司）任职的董事、高级管理人员和核心员工。

2022年10月26日，2022年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司<2022年股权激励计划（草案）>的议案》及《关于公司<2022年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》。

2022年10月28日，本集团向激励对象首次授予股票期权，截止2022年12月31日，本期度向74名激励对象授予的股票期权数量合计187.5万份，股票期权的行权价格为15.89元/份。

其中：56.25万份股票期权的等待期为2022年10月28日至2023年10月27日，股票期权公允价值为2.70元/份；56.25万份股票期权的等待期为2022年10月28日至2024年10月27日，股票期权公允价值为3.27元/份；75.00万份股票期权等待期为2022年10月28日至2025年10月27日，股票期权公允价值为3.92元/份。

本期度股票期权的可行权顺数量为0.00万份，不存在失效的股票期权。

于本财务报表批准报出日，本公司在本计划下发行在外的股份期权为187.5万份，约为本公司当日发行在外股份的3.40%。

报告期内，公司已经实施了2022年年度权益分派。

董事会将在合适的时间履行相应的审议和信息披露程序对上述期权数量进行相应调整并办理期权登记手续。

2、以权益结算的股份支付情况苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注141 （1）股份支付情况项 目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Scholes期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据等待期内的每个资产负债表日，按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,773,765.74元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,495,687.62元3、权益工具公允价值确定方法本公司股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算，输入至模型的数据如下：项 目取值结果解释说明预期期限1、2、3等待期1年，分三批次行权，期限分别为1、2、3年期权的市场价格17.03首次授予日（2022年10月28日）收盘价行权价格15.89本次授予股票期权的行权价格预计波动33.4081% 30.4146% 30.5623% 采用企业所在“申万-汽车电子电气系统”行业最近12个月、24个月、36个月的历史波动率无风险利率1.50% 2.10% 2.75% 分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期及以上存款基准利率预计股息收益2.0849%采用公司近三年平均股息率4、以现金结算的股份支付情况无。

5、股份支付的修改、终止情况无。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注142 十三、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项1、利润分配情况2023年8月22日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《2023年半年度权益分派预案》。

公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为99,360,000股，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。

本次权益分派共预计派发现金红利19,872,000.00元。

除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为注塑件业务、模具业务。

这些报告分部是以提供的产品和服务内容为基础确定的。

本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：分部名称提供的主要产品及服务内容注塑件业务汽车注塑件产品的生产和销售模具业务模具产品的生产和维修业务分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目注塑件业务模具业务分部间抵销合计对外营业收入316,762,611.54283,559.280.00317,046,170.82 分部间交易收入5,476,286.14 5,476,286.14 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注143 项目注塑件业务模具业务分部间抵销合计销售费用4,424,531.58 404,370.844,020,160.74 利息收入 504.62 -1,281,172.331,281,676.95 利息费用 864.5 -2,501,010.992,501,875.49 信用减值损失2,159,769.72331,858.58316,529.152,175,099.15 资产减值损失-1,053,977.14 0.00 -1,053,977.14 折旧费和摊销费9,025,119.880.0047,808.458,977,311.43 利润总额（亏损） 52,710,821.81 -33,692.552,780,297.5749,896,831.69 资产总额578,910,851.5910,429,432.82 -2,026,456.17591,366,740.58 负债总额326,560,364.863,368,601.9725,419,737.34304,509,229.49 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额56,044,938.68 - 32,183,849.6223,861,089.06 （3）对外交易收入信息A、每一类产品和劳务的对外交易收入详见附注六、35 B、地理信息（1）对外交易收入的分布详见附注六、35 （2）非流动资产总额的分布：项 目期末余额中国大陆地区28,435,813.41 中国大陆地区以外的国家和地区546,093.66 合 计28,981,907.07 C、主要客户信息本年有167,418,779.69元的营业收入系来自于注塑件业务分部对某两个单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。

2、租赁（1）本集团作为承租人①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、13、28。

②计入本期损益情况项 目计入本期损益列报项目金额租赁负债的利息财务费用209,286.59 低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注144 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

③与租赁相关的现金流量流出情况项 目现金流量类别本期金额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出692,125.06 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 合 计—— 3、试运行销售情况本集团将模具研发过程中产出的注塑件产品对外销售，相关收入和成本金额、具体列报项目如下：项 目本期发生额上期发生额营业收入9,704,850.15778,146.86 营业成本5,882,996.06406,738.79 本集团对于研发过程中产出的产品成本的归集口径，与正常量产产品的成本构成相同，除了因试模而发生的可直接归属于试生产产品的增量成本（主要为人工成本、材料费、能源费、修理费等变动成本）以外，也包含通过系统、合理的方式分配给试生产产品的制造费用等间接成本，不包含在正常量产情况下合理预期不会发生的非正常损耗，也不包含销售环节产生的销售费用。

十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额1年以内173,736,521.97 1至2年 2至3年185,166.36 3至4年49,738.34 4至5年175,464.59 5年以上 小 计174,146,891.26 减：坏账准备8,907,616.85 合 计165,239,274.41 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注145 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款39,935.05 - 1,996.755.0037,938.30 按组合计提坏账准备的应收账款174,106,956.21100.008,905,620.105.12165,201,336.11 其中：正常信用风险组合174,106,956.21100.008,905,620.105.12165,201,336.11 合 计174,146,891.26100.008,907,616.855.12165,239,274.41 （续） 类 别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款41,472.410.022,073.625.0039,398.79 按组合计提坏账准备的应收账款209,523,120.5599.98 10,672,591.72 5.09198,850,528.83 其中：正常信用风险组合209,523,120.5599.98 10,672,591.72 5.09198,850,528.83 合 计209,564,592.96 —— 10,674,665.345.09198,889,927.62 ①期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由苏州释欣汽车零部件有限公司39,935.051,996.755.00 债权人与债务人修改债务条件，导致信用风险与正常信用风险组合中的款项不同。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注146 应收账款（按单位） 年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由合 计39,935.051,996.755.00 —— ②组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款项目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内173,696,586.928,684,829.355.00 1-2年 10.00 2-3年185,166.3655,549.9130.00 3-4年49,738.3424,869.1750.00 4-5年175,464.59140,371.6780.00 5年以上 100.00 合计174,106,956.218,905,620.10 （3）坏账准备的情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款2,073.62 76.87 1,996.75 正常信用风险组合10,672,591.72 1,766,971.62 8,905,620.10 合 计10,674,665.34 1,767,048.49 8,907,616.85 （4）本期无实际核销的应收账款情况（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为139,337,995.81元，占应收账款期末余额合计数的比例为80.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,966,899.79元。

苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注147 2、其他应收款项 目期末余额期初余额应收利息 411,709.86 应收股利 其他应收款9,920,551.56 12,644,615.09 合 计 10,332,261.42 12,644,615.09 （1）应收利息项目年末余额年初余额关联方借款 411,709.86 小计 减：坏账准备 合计 411,709.86 （2）其他应收款①按账龄披露账龄期末余额1年以内 9,300,644.48 1至2年 1,188,177.00 2至3年 19,400.00 3至4年 - 4至5年 10,000.00 5年以上 1,007,162.67 小计 11,525,384.15 减：坏账准备 1,604,832.59 合计 9,920,551.56 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金3,008,394.161,280,877.00 备用金151,552.9926,162.67 内部单位往来6,392,000.0011,554,479.02 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注148 款项性质期末账面余额期初账面余额合作意向金1,000,000.001,000,000.00 股权转让款473,700.00 其他单位往来 973,437.00 小 计11,525,384.1514,335,218.69 减：坏账准备1,604,832.591,690,603.60 合 计9,920,551.56 12,644,615.09 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额690,603.60 1,000,000.001,690,603.60 2023年1月1日余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回85,771.01 85,771.01 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额604,832.59 1,000,000.001,604,832.59 ④坏账准备的情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏1,000,000.00 1,000,000.00 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注149 类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账准备的其他应收款正常信用风险组合690,603.60 85,771.01 604,832.59 合 计1,690,603.60 85,771.01 1,604,832.59 ⑤本期无实际核销的其他应收款: ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额苏州骏创贸易有限公司内部单位往来6,392,000.001年内55.46 319,600.00 吴中高新投资促进有限公司保证金2,435,000.001年内21.13 121,750.00 南京申软智能汽车有限公司合作意向金1,000,000.005年以上8.68 1,000,000.00 苏州东立电子有限公司房租押金684,618.001年内5.94 34,230.90 中华人民共和国苏州海关保证金454,944.162-3年3.95 136,483.25 合 计—— 10,966,562.16 —— 95.15 1,612,064.15 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类项 目期末余额期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资12,063,956.58 12,063,956.583,178,076.08 3,178,076.08 合 计12,063,956.58 12,063,956.583,178,076.08 3,178,076.08 （2）对子公司投资苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注150 被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额苏州骏创模具工业有限公司2,714,496.58 2,714,496.58 Junchuang North America, Inc. 463,579.503,630,880.5 4,094,460.00 苏州骏创贸易有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 苏州骏创软件有限公司255,000.00 255,000.00 合 计3,178,076.088,885,880.50 12,063,956.58 4、营业收入和营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务295,386,790.34 211,877,962.40 213,599,150.20166,225,752.23 其他业务2,753,652.21 939,051.84 5,617,786.764,196,035.35 合 计298,140,442.55212,817,014.24 219,216,936.96170,421,787.58 （1）本期合同产生的收入情况合同分类本期发生额按商品类型分类： 汽车塑料零件系列 289,292,408.98 模具系列 6,094,381.36 非汽车零件系列 材料销售 2,753,652.21 管理中心收入 房屋租赁及水电费 合计 298,140,442.55 按经营地区分类： 内销 128,815,503.02 外销 169,324,939.53 合计 298,140,442.55 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注151 上期合同产生的收入情况合同分类上期发生额按商品类型分类： 汽车塑料零件系列199,680,047.69 模具系列13,919,102.51 非汽车零件系列 材料销售 5,617,786.76 管理中心收入 房屋租赁及水电费 合 计219,216,936.96 按经营地区分类： 内销90,129,998.91 外销 129,086,938.05 合 计219,216,936.96 十七、补充资料1、本期非经常性损益明细表项 目 金额说明非流动性资产处置损益35,180.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外122,242.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费441,798.99 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注152 项 目 金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -257,436.68 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回725,421.61 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计1,067,207.30 所得税影响额160,081.10 少数股东权益影响额（税后） 0.00 合 计907,126.21 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润15.850.450.45 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润15.530.440.44 苏州骏创汽车科技股份有限公司2023年8月23日苏州骏创汽车科技股份有限公司财务报表附注153 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会秘书办公室 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 二、非经常性损益项目及金额 三、补充财务指标 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、业务概要 七、经营情况回顾 （一）经营计划 （二）行业情况 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 4、理财产品投资情况 八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 （一）报告期内取得和处置子公司的情况 九、公司控制的结构化主体情况 十、对关键审计事项的说明 十一、企业社会责任 （一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 （二）其他社会责任履行情况 （三）环境保护相关的情况 十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 十三、对2023年1-9月经营业绩的预计 十四、公司面临的风险和应对措施 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 （二）公司发生的对外担保事项 （三）对外提供借款情况 （四）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （五）报告期内公司发生的重大关联交易情况 1、公司是否预计日常性关联交易 2、重大日常性关联交易 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易 5、与关联方存在的债权债务往来事项 6、关联方为公司提供担保的事项 7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务 8、其他重大关联交易 （六）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 （七）承诺事项的履行情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内普通股股票发行情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 八、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 苏州骏创汽车科技股份有限公司 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 2、营业周期 3、记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、合并财务报表的编制方法 6、现金及现金等价物的确定标准 7、外币业务和外币报表折算 8、金融工具 9、金融资产减值 10、应收款项融资 11、存货 12、合同资产 13、持有待售资产和处置组 14、长期股权投资 15、固定资产 16、在建工程 17、借款费用 18、使用权资产 19、无形资产 20、长期待摊费用 21、长期资产减值 22、合同负债 23、职工薪酬 24、租赁负债 25、预计负债 26、股份支付 27、收入 28、合同成本 29、政府补助 30、递延所得税资产/递延所得税负债 31、租赁 32、重要会计政策、会计估计的变更 33、重大会计判断和估计 五、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 3、应收账款 4、应收款项融资 5、预付款项 6、其他应收款 （1）应收利息 （2）其他应收款 7、存货 8、一年内到期的非流动资产 9、其他流动资产 10、长期应收款 11、固定资产 （1）固定资产 （2）固定资产清理 12、在建工程 （1）在建工程 13、使用权资产 14、无形资产 15、长期待摊费用 16、递延所得税资产/递延所得税负债 17、其他非流动资产 18、短期借款 19、交易性金融负债 20、应付账款 21、合同负债 22、应付职工薪酬 23、应交税费 24、其他应付款 （1）其他应付款 25、一年内到期的非流动负债 26、其他流动负债 27、长期借款 28、租赁负债 29、预计负债 30、股本 31、资本公积 32、其他综合收益 33、专项储备 34、盈余公积 35、未分配利润 36、营业收入和营业成本 37、税金及附加 38、销售费用 39、管理费用 40、研发费用 41、财务费用 42、其他收益 43、公允价值变动收益 44、信用减值损失 45、资产减值损失 46、资产处置收益 47、营业外收入 48、营业外支出 49、所得税费用 50、现金流量表项目 51、现金流量表补充资料 52、外币货币性项目 53、政府补助 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 九、金融工具及其风险 （一）与金融工具相关的风险 （二）金融资产转移 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 2、本公司的子公司情况 3、其他关联方情况 4、关联方交易情况 5、关联方应收应付款项 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 （1）股份支付情况 3、权益工具公允价值确定方法 4、以现金结算的股份支付情况 5、股份支付的修改、终止情况 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2、或有事项 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 十五、其他重要事项 1、分部信息 2、租赁 （1）本集团作为承租人 3、试运行销售情况 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 （1）应收利息 （2）其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入和营业成本 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 第八节备查文件目录