*ST园城：烟台园城黄金股份有限公司2024年第一季度报告

2024年第一季度报告证券代码：600766 证券简称：*ST园城烟台园城黄金股份有限公司2024年第一季度报告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员张鑫、潘海华保证一季度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司总经理夏珂未对2024一季度报告发表任何意见。

公司负责人牟赛英、主管会计工作负责人潘海华及会计机构负责人（会计主管人员）潘海华保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

第一季度财务报表是否经审计□是√否 一、主要财务数据(一)主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币项目本报告期本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 营业收入22,359,410.36 7.60 归属于上市公司股东的净利润724,596.61 61.19 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润725,020.35 61.41 经营活动产生的现金流量净额1,097,095.70 -62.82 基本每股收益（元/股） 0.00350.00 稀释每股收益（元/股） 0.003 50.00 加权平均净资产收益率（%） 1.11 增加0.33个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减2024年第一季度报告变动幅度(%) 总资产 375,654,944.12 394,489,334.34 -4.77 归属于上市公司股东的所有者权益66,876,750.46 65,176,878.86 2.61 (二)非经常性损益项目和金额√适用□不适用 单位:元 币种:人民币非经常性损益项目本期金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外776.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益3,230.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益2024年第一季度报告采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,572.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额-141.25 少数股东权益影响额（税后） 合计-423.74 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因√适用□不适用 项目名称变动比例（%）主要原因应收账款99.62本期收回前期欠款所致固定资产5,004.39 本期设备安装完成由在建工程转固定资产所致在建工程-100.00 本期设备安装完成由在建工程转固定资产所致短期借款-27.88本期银行借款减少所致合同负债-69.84本期预收货款减少所致其他流动负债-65.40本期待转销项税减少所致管理费用226.84 合并范围变化所致财务费用121.54 本期银行承兑汇票保证金利息减少所致归属于上市公司股东的净利润61.19本期子公司业务利润增加所致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润61.41本期子公司业务利润增加所致基本每股收益（元/股） 50本期子公司业务利润增加所致稀释每股收益（元/股） 50本期子公司业务利润增加所致经营活动产生的现金流量净额-62.82本期支付员工薪酬及税费增加所致筹资活动现金流量净额-年初至报告期末-186.20 本期偿还银行借款增加所致2024年第一季度报告二、股东信息(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股报告期末普通股股东总数6,786 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 不适用前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股数量持股比例(%) 持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量天津天机同升科技有限公司境内非国有法人24,669,333 11.0 0 0无0 孙炜昵境内自然人13,478,2786.010无0 衣英宁境内自然人13,422,5225.990无0 徐诚东境内自然人8,970,6674.000无0 粤港澳大湾区产融投资有限公司未知4,513,0582.010无0 横琴广金美好基金管理有限公司－广金美好芙蓉一号私募证券投资基金未知3,887,9001.730无0 粤港澳大湾区联合控股有限公司未知3,378,2001.510无0 钱永明未知3,297,5551.470无0 广州泰禾能源有限公司未知3,066,0201.370无0 元沣（深圳）资产管理有限公司－元沣新价值1号私募证券投资基金未知2,976,6001.330无0 前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量股份种类数量天津天机同升科技有限公司24,669,333人民币普通股24,669,333 孙炜昵13,478,278人民币普通股13,478,278 衣英宁13,422,522人民币普通股13,422,522 徐诚东8,970,667人民币普通股8,970,667 粤港澳大湾区产融投资有限公司4,513,058人民币普通股4,513,058 2024年第一季度报告横琴广金美好基金管理有限公司－广金美好芙蓉一号私募证券投资基金3,887,900人民币普通股3,887,900 粤港澳大湾区联合控股有限公司3,378,200人民币普通股3,378,200 钱永明3,297,555人民币普通股3,297,555 广州泰禾能源有限公司3,066,020人民币普通股3,066,020 元沣（深圳）资产管理有限公司－元沣新价值1号私募证券投资基金2,976,600人民币普通股2,976,600 上述股东关联关系或一致行动的说明本公司前十名股东中，公司大股东天津天机同升科技有限公司与其他股东之间不存在关联关系，公司未知其余股东之间是否存在关联关系。

前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 不适用持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用√不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用√不适用 三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息□适用√不适用 四、一季度财务报表(一)审计意见类型□适用√不适用 2024年第一季度报告(二)财务报表合并资产负债表2024年3月31日编制单位:烟台园城黄金股份有限公司单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计项目2024年3月31日2023年12月31日流动资产：货币资金52,439,249.9364,223,060.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款553,302.86277,181.64 应收款项融资 预付款项19,576,298.3220,259,339.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款236,594.98213,409.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货51,977,630.2656,956,261.43 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产8,174,511.09 7,987,071.51 流动资产合计132,957,587.44 149,916,323.56 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资400,000.00400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产65,505,740.5466,263,981.81 固定资产145,124,735.442,843,137.40 在建工程 134,867,256.64 2024年第一季度报告生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产794,980.81803,401.11 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产7,707,356.197,730,690.12 其他非流动资产23,164,543.7031,664,543.70 非流动资产合计242,697,356.68244,573,010.78 资产总计375,654,944.12394,489,334.34 流动负债：短期借款26,000,000.0036,052,250.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据41,000,000.0050,000,000.00 应付账款144,725,914.69141,035,450.75 预收款项 合同负债3,459,333.6711,471,561.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬2,477,584.802,726,341.23 应交税费914,180.701,548,594.70 其他应付款57,750,265.3155,886,478.73 其中：应付利息 应付股利157,312.40157,312.40 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债439,688.341,270,898.75 流动负债合计276,766,967.51299,991,575.62 非流动负债：保险合同准备金 长期借款 应付债券 2024年第一季度报告其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债1,155,002.24 其他非流动负债 非流动负债合计1,155,002.24 负债合计277,921,969.75299,991,575.62 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 224,226,822.00224,226,822.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积249,998,241.29249,022,966.30 减：库存股 其他综合收益1,140,327.001,140,327.00 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润-408,488,639.83 -409,213,236.44 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计66,876,750.4665,176,878.86 少数股东权益30,856,223.9129,320,879.86 所有者权益（或股东权益）合计97,732,974.3794,497,758.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计375,654,944.12394,489,334.34 公司负责人：牟赛英 主管会计工作负责人：潘海华 会计机构负责人：潘海华合并利润表2024年1—3月编制单位：烟台园城黄金股份有限公司单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计项目2024年第一季度2023年第一季度一、营业总收入22,359,410.3620,780,198.68 其中：营业收入22,359,410.3620,780,198.68 2024年第一季度报告利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本18,907,604.4620,489,442.83 其中：营业成本17,031,555.5121,141,236.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加188,406.1477,309.41 销售费用32,664.54 管理费用1,405,360.59429,980.18 研发费用 财务费用249,617.68 -1,159,083.29 其中：利息费用351,159.11263,888.89 利息收入119,387.031,425,691.25 加：其他收益776.86449.92 投资收益（损失以“-”号填列） 3,230.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,964.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,442,849.53291,205.77 加：营业外收入 减：营业外支出4,572.702.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,438,276.83291,203.02 减：所得税费用1,178,336.17 -156,338.29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,259,940.66447,541.31 （一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,259,940.66447,541.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 2024年第一季度报告填列） （二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 724,596.61449,527.77 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,535,344.05 -1,986.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1．不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额2,259,940.66447,541.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额724,596.61449,527.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额1,535,344.05 -1,986.46 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.003 0.002 （二）稀释每股收益(元/股) 0.003 0.002 公司负责人：牟赛英 主管会计工作负责人：潘海华 会计机构负责人：潘海华合并现金流量表2024年1—3月编制单位：烟台园城黄金股份有限公司单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计项目2024年第一季度2023年第一季度一、经营活动产生的现金流量：2024年第一季度报告销售商品、提供劳务收到的现金40,342,564.5646,691,579.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金161,006.8239,193.63 经营活动现金流入小计40,503,571.3846,730,773.44 购买商品、接受劳务支付的现金36,445,449.2742,744,118.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金1,246,881.50643,151.06 支付的各项税费1,089,098.79341,795.69 支付其他与经营活动有关的现金625,046.1250,797.60 经营活动现金流出小计39,406,475.6843,779,863.09 经营活动产生的现金流量净额1,097,095.702,950,910.35 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金3,230.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计3,230.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,540.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计16,540.00 2024年第一季度报告投资活动产生的现金流量净额-13,309.14 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金2,000,000.00 筹资活动现金流入小计2,000,000.0010,000,000.00 偿还债务支付的现金10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金367,597.22292,916.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计10,367,597.22292,916.67 筹资活动产生的现金流量净额-8,367,597.229,707,083.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-7,283,810.6612,657,993.68 加：期初现金及现金等价物余额39,223,060.5912,941,218.56 六、期末现金及现金等价物余额31,939,249.9325,599,212.24 公司负责人：牟赛英 主管会计工作负责人：潘海华 会计机构负责人：潘海华母公司资产负债表2024年3月31日编制单位:烟台园城黄金股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计项目2024年3月31日2023年12月31日流动资产：货币资金39,795,609.7752,510,809.21 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款277,421.07275,420.82 应收款项融资 预付款项17,904,540.7520,059,758.30 其他应收款31,521,663.9931,603,289.05 其中：应收利息 应收股利 存货22,233,363.3727,740,421.80 2024年第一季度报告其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产1,721,922.071,721,922.07 流动资产合计113,454,521.02133,911,621.25 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资22,000,000.0022,000,000.00 其他权益工具投资400,000.00400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产65,505,740.5466,263,981.81 固定资产2,784,337.572,838,895.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产783,963.99803,401.11 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产7,670,391.217,670,391.21 其他非流动资产23,164,543.7023,164,543.70 非流动资产合计122,308,977.01123,141,213.53 资产总计235,763,498.03257,052,834.78 流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据41,000,000.0050,000,000.00 应付账款24,295,133.6824,347,630.93 预收款项 合同负债3,417,015.748,307,603.78 应付职工薪酬2,274,321.022,445,446.22 应交税费975,091.911,342,367.41 其他应付款105,612,694.30112,090,690.19 其中：应付利息 应付股利157,312.40157,312.40 2024年第一季度报告持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债439,688.341,079,988.50 流动负债合计178,013,944.99199,613,727.03 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计178,013,944.99199,613,727.03 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 224,226,822.00224,226,822.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积249,951,475.73248,976,200.74 减：库存股 其他综合收益1,140,327.001,140,327.00 专项储备 盈余公积 未分配利润-417,569,071.69 -416,904,241.99 所有者权益（或股东权益）合计57,749,553.0457,439,107.75 负债和所有者权益（或股东权益）总计235,763,498.03257,052,834.78 公司负责人：牟赛英 主管会计工作负责人：潘海华 会计机构负责人：潘海华母公司利润表2024年1—3月编制单位：烟台园城黄金股份有限公司2024年第一季度报告单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计项目2024年第一季度2023年第一季度一、营业收入10,309,693.05265,774.07 减：营业成本10,312,776.05758,241.26 税金及附加96,016.9469,925.59 销售费用32,664.54 管理费用637,800.50293,766.03 研发费用 财务费用-99,390.85301.74 其中：利息费用2,004.11 利息收入114,958.9087.90 加：其他收益650.24449.92 投资收益（损失以“-”号填列） 3,230.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,463.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -664,829.70 -856,010.63 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -664,829.70 -856,010.63 减：所得税费用 -214,002.66 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -664,829.70 -642,007.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -664,829.70 -642,007.97 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 2024年第一季度报告1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-664,829.70 -642,007.97 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：牟赛英 主管会计工作负责人：潘海华 会计机构负责人：潘海华母公司现金流量表2024年1—3月编制单位：烟台园城黄金股份有限公司单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计项目2024年第一季度2023年第一季度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金30,769,655.068,266,520.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金81,738.38455,482.26 经营活动现金流入小计30,851,393.448,722,002.74 购买商品、接受劳务支付的现金31,214,439.437,982,208.00 支付给职工及为职工支付的现金454,836.65415,189.53 支付的各项税费709,052.2869,122.82 支付其他与经营活动有关的现金8,691,495.3816,393.09 经营活动现金流出小计41,069,823.748,482,913.44 经营活动产生的现金流量净额-10,218,430.30239,089.30 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金3,230.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2024年第一季度报告购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计3,230.86 投资活动产生的现金流量净额3,230.86 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金2,000,000.00 筹资活动现金流入小计2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-8,215,199.44239,089.30 加：期初现金及现金等价物余额27,510,809.21 34,763.54 六、期末现金及现金等价物余额19,295,609.77 273,852.84 公司负责人：牟赛英 主管会计工作负责人：潘海华 会计机构负责人：潘海华(三)2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用√不适用 特此公告烟台园城黄金股份有限公司董事会2024年4月30日 重要内容提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员张鑫、潘海华保证一季度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司总经理夏珂未对2024一季度报告发表任何意见。

公司负责人牟赛英、主管会计工作负责人潘海华及会计机构负责人（会计主管人员）潘海华保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

第一季度财务报表是否经审计 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 (二)非经常性损益项目和金额 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 三、其他提醒事项 四、一季度财务报表 (一)审计意见类型 (二)财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 (三) 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表