潜阳科技:2023年半年度报告（更正后）

2023半年度报告潜阳科技NEEQ : 873931 杭州潜阳科技股份有限公司Hangzhou Qianyang Technology Co.,Ltd 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人边江、主管会计工作负责人杨建丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨建丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因 无。

目录第一节公司概况...........................................................6 第二节会计数据和经营情况.................................................7 第三节重大事件..........................................................17 第四节股份变动及股东情况................................................21 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.........................24 第六节财务会计报告......................................................26 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况.............................................106 附件Ⅱ融资情况...........................................................107 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址浙江省杭州市临安区於潜镇潜宏街6号杭州潜阳科技股份有限公司3楼董事会办公室。

释义释义项目 释义挂牌公司、公司、本公司、潜阳科技指杭州潜阳科技股份有限公司潜阳有限指公司前身杭州潜阳科技有限公司，于2020年5月整体变更改制为杭州潜阳科技股份有限公司大自然指杭州大自然科技股份有限公司潜阳投资合伙指杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙） 亿新熠合指苏州亿新熠合投资企业（有限合伙） 诺信盛合指苏州诺信盛合创业投资企业（有限合伙） 新潜阳环保科技指浙江新潜阳环保科技有限公司，系公司全资子公司先正达指SyngentaGlobal PIRELLI（倍耐力）指倍耐力集团BASF指巴斯夫股份公司（BASFSE）的缩写，BASFPETRONASChemicals Sdn.Bhd.为巴斯夫在马来西亚的合资子公司杜邦指杜邦公司，一家以科研为基础的全球性企业阿克苏诺贝尔指AkzoNobelN.V 朗盛指德国朗盛集团拜尔指德国拜尔公司《公司章程》指《杭州潜阳科技股份有限公司章程》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 新三板、全国股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限公司主办券商、民生证券指民生证券股份有限公司会计师、中审众环指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元指人民币元、万元上期、上年同期指2022年1月1日-2022年6月30日本期、报告期指2023年1月1日-2023年6月30日TOP指磷酸三辛酯，亦可称为三-(2-乙基己基)磷酸酯或者磷酸三-(2-乙基己基)酯,TEHP DMP指邻苯二甲酸二甲酯DEP指邻苯二甲酸二乙酯Q-246指己二酸二异丁酯Q-456指尼龙酸二异丁酯Q系列产品指Q-246和Q-456的统称P-204指磷酸混合辛酯BB指苯甲酸丁酯DBP指邻苯二甲酸二正丁酯DBM指顺丁烯二酸二正丁酯DOA指己二酸二辛酯DOS指癸二酸二辛酯DMA指己二酸二甲酯DEA指己二酸二乙酯DBF指富马酸二丁酯TOTM指偏苯三酸三辛酯苯酐指邻苯二甲酸酐，是邻苯二甲酸分子内脱水形成的环状酸酐。

苯酐为白色固体，是化工中的重要原料，可用于增塑剂的制造甲醇指又称“木醇”或“木精”，结构最为简单的饱和一元醇，通常由一氧化碳与氢气反应制得乙醇指俗称“酒精”，在常温常压下是一种易燃、易挥发的无色透明液体，低毒性辛醇指2-乙基己醇，又称“异辛醇”，无色液体，有强烈的刺激性气味三氯氧磷指又称“氧氯化磷”，无色透明发烟液体。

易挥发，有强烈的刺激气味。

露于潮湿空气中，水解为磷酸和氯化氢，发生白烟。

易被水和乙醇分解，并放出大量热和氯化氢。

有强腐蚀性。

己二酸指又称“肥酸”，是一种重要的有机二元酸，能够发生成盐反应、酯化反应、酰胺化反应等，并能与二元胺或二元醇缩聚成高分子聚合物等REACH法规指Registration,Evaluation,Authorization and Restriction of Chemicals（化学品注册、评估、许可和限制），是欧盟对进入其市场的所有化学品进行预防性管理的法规第一节公司概况企业情况公司中文全称杭州潜阳科技股份有限公司英文名称及缩写HangzhouQianyangTechnologyCo.,Ltd 法定代表人边江成立时间2009年11月11日控股股东控股股东为（杭州大自然科技股份有限公司） 实际控制人及其一致行动人无实际控制人行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-26化学原料和化学制品制造业-261基础化学原料制造-2614有机化学原料制造主要产品与服务项目主要产品为磷酸酯、低碳醇酯和二元酸酯等有机酯类挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称潜阳科技证券代码873931 挂牌时间2023年3月9日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 132,709,158 主办券商（报告期内）民生证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号联系方式董事会秘书姓名丁宁联系地址浙江省杭州市临安区於潜镇潜宏街6号电话0571-58605906电子邮箱hzqianyangkeji@163.com 传真0571-58605918 公司办公地址浙江省杭州市临安区於潜镇潜宏街6号邮政编码311311 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码913301856970603792 注册地址浙江省杭州市临安区於潜镇潜宏街6号注册资本（元） 132,709,158注册情况报告期内是否变更是第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划1、公司及所处行业的基本情况公司是一家专业从事有机酯类精细化学品研发、生产、销售的企业。

精细化学产品具有种类繁多、应用领域广泛、工艺技术复杂、产品附加值高、下游客户粘度高等特点。

近年来，随着石油和化工行业向深加工方向延伸，借助于高新技术的进步，国际国内精细化工行业也得到前所未有的快速发展。

公司以“小产品、大市场，做专、做精、做强，建设具有国际竞争力的绿色环保科技企业”为发展目标，立足于精细化工行业细分市场，依靠技术、管理和人才优势，着力抓好环保安全、专业制造、基础管理三大目标，集中资源优先发展TOP（磷酸三辛酯）、DMP（邻苯二甲酸二甲酯）、DEP（邻苯二甲酸二乙酯）等产品，把客户的要求作为追求的目标。

公司是国内有机酯类精细化工行业中首批通过欧盟REACH产品注册的企业，并与世界500强企业先正达、BASF、杜邦、阿克苏诺贝尔、拜尔等著名公司建立了长期稳定的合作关系；目前产品主要销往国内外优质客户，良好的客户结构使公司拓展了较高份额的稳定市场以及与下游客户共同发展的新兴应用领域，使得公司具备较强的抗市场风险能力。

2、主要业务模式（1）采购模式公司生产所需的主要原材料包括三氯氧磷、苯酐、甲醇、乙醇和辛醇等，辅助材料包括各类催化剂。

公司主要原材料通过向国内厂商和贸易商进行采购。

（2）生产模式公司所有产品均采取自产模式，不存在委外加工情形。

公司生产遵照“按需定产”的原则，每月末，销售部门根据订单、以往市场需求等因素制定次月的销售计划，报送公司月度生产经营调度会议进行确认。

会议综合考虑制造部门汇报的产线检修维修情况、研发部门汇报的技改情况和运营总监汇报的外部能源供应情况，制定次月的生产计划。

生产计划由企业管理部下发到制造部，再由制造部分配到各生产车间执行生产任务。

此外，企业管理部对制造部每月生产计划的完成情况进行监督检查和统计，以便更合理地制定下月生产计划。

（3）销售模式公司销售业务主要分为国内销售和国际销售，均采用直销模式。

销售部详细了解客户的采购需求，包括对交付和交付后活动的要求。

业务员根据产品的名称、质量要求、数量、价格、交货期、交货方式、付款方式、索赔问题以及其他事项与顾客协商达成一致，并拟定销售合同。

（4）定价模式公司产品的定价主要是基于生产耗用成本、市场供需情况、市场竞争状况以及客户议价能力等因素。

同时，其他影响定价的主要因素还包括：A、采购量：一般来说，公司遵循量大从优的销售原则。

对于采购量较大且长期稳定合作的客户，在其他条件相同的情况下，公司往往会给与较为优惠的售价。

B、提货方式和运输距离：公司发货运输的价款往往包含在合同价款中，对于自提的客户，公司给与的销售价格更为优惠。

对于公司负责运输的客户，视运输距离的远近进行差别定价。

C、客户的特殊要求：对于部分对公司产品指标、产品包装或服务上存在特殊要求的客户，公司会视增加的生产成本适量提高销售价格。

（二）行业情况公司有机酯类产品属精细化学工业，精细化学工业与社会经济、工农业生产、国民生活以及科技发展联系较为密切，是国内外制定化工发展战略的重要组成部分。

精细化学工业是生产精细化学品工业的通称，简称为“精细化工”，通常也被称为专用化学品制造业。

精细化工是对基础化学原料进行深加工并制取具有特定功能、特定用途化工产品的化学工业体系，该行业的生产过程技术含量高，注重技术开发、更新以及对客户的技术服务。

近年来，全球各个国家特别是工业发达国家都把发展精细化工产品作为传统化工产业结构升级调整的重点发展战略之一。

作为与国民经济密切相关的重要基础行业，我国的化学原料和化学制品制造业近年来一直保持着快速发展。

精细化工产品已成为我国化学工业中一个重要的独立分支和新的经济增长点，列入多项国家发展计划，从政策和资金上予以倾斜支持。

随着科研力量及产能的提升，我国精细化工行业已得到迅速发展，精细化率不断提升。

目前精细化工细分品种与日俱增，其产能、产量、品种和生产厂家仍在不断增长。

尽管如此，但与化学工业发展历史更加悠久的发达国家相比，我国精细化工产品的整体技术水平仍然偏低，精细化工行业的核心技术与国际先进水平还存在一定差距，高性能、功能化和高附加值的精细化学品进口依存度仍然较高。

据统计，目前我国总体精细化率已提升至50%左右，但与北美、西欧和日本等发达经济体的平均精细化率60-70%相比，我国精细化率的提升仍有很大的空间，现我国已成为全球精细化工产业最具活力、发展最快的市场。

精细化学品的品种繁多，各国对精细化工品都有不同的分类。

在我国，为加速发展精细化工产品，统一精细化工产品的分类口径，化工部暂规定精细化工产品分为11个类别：农药、染料、涂料、颜料、试剂和高纯物、信息用化学品、食品和饲料添加剂、胶粘剂、催化剂和各种助剂、化学药品和日用化学品、高分子聚合物中的功能高分子等。

有机酯是精细化学品生产中重要的中间产品或终端产品。

有机酯是指有机化学中醇与羧酸或无机含氧酸发生酯化反应生成的产物，工业应用中常见的有机酯包括低分子酯类、苯甲酸酯类、磷酸酯类、氨基甲酸酯类、柠檬酸酯类。

目前，公司主要生产、销售以磷酸酯类、低碳醇酯类、二元酸酯类为核心的专用精细化学品，产品主要用于农药、双氧水、涂料等行业。

2022年《化学品生产单位特殊作业安全规范》对特殊作业进行了新的规范要求，公司根据要求同步修订了相应的规章制度，并对员工进行培训；此外，公司根据《中华人民共和国噪声污染防治法》、《浙江省生态环境保护条例》和《浙江省固体废物污染环境防治条例》的修订内容和要求，对存在不足的部门开展符合性整改，实施了设备降噪改造、危废物联网改造等多项工作，确保公司合法合规地开展安全生产。

（三）与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入271,641,861.77387,345,625.14 -29.87% 毛利率% 27.70% 30.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润39,681,556.5367,093,976.86 -40.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润39,174,863.2865,980,053.24 -40.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.72% 15.52% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.62% 15.26% - 基本每股收益0.300.51 -41.18% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计536,977,433.39627,644,241.30 -14.45% 负债总计75,311,619.63137,557,024.92 -45.25% 归属于挂牌公司股东的净资产461,665,813.76490,087,216.38 -5.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.483.73 -6.79% 资产负债率%（母公司） 15.43% 24.72% - 资产负债率%（合并） 14.03% 21.92% - 流动比率2.872.21 - 利息保障倍数484.21105.94 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额85,496,183.7333,600,812.99154.45% 应收账款周转率2.865.10 - 存货周转率5.005.07 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -14.45% 7.45% - 营业收入增长率% -29.87% 66.15% - 净利润增长率% -40.86% 136.40% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金42,529,248.057.92% 56,306,250.798.97% -24.47% 应收票据36,973,734.896.89% 50,279,838.928.01% -26.46% 应收账款57,657,688.6310.74% 121,778,938.7019.40% -52.65% 存货45,489,298.218.47% 31,840,013.385.07% 42.87% 固定资产267,917,803.4549.89% 267,618,747.5542.64% 0.11% 在建工程269,893.810.05% 163,520.180.03% 65.05% 无形资产51,469,837.099.59% 52,366,638.618.34% -1.71% 短期借款0.000.00% 30,040,111.114.79% -100.00% 预付款项5,358,867.121.00% 4,732,258.680.75% 13.24% 其他应收款332,517.130.06% 230,311.010.04% 44.38% 其他流动资产453,123.750.08% 2,097,726.960.33% -78.40% 长期待摊费用12,463,957.772.32% 11,210,831.771.79% 11.18% 递延所得税资产2,843,887.690.53% 3,599,502.800.57% -20.99% 其他非流动资产139,500.000.03% 381,829.300.06% -63.47% 应收款项融资13,078,075.802.44% 25,037,832.653.99% -47.77% 应付账款10,935,642.312.04% 9,784,519.161.56% 11.76% 合同负债3,992,291.630.74% 2,625,693.480.42% 52.05% 应付职工薪酬4,770,500.000.89% 10,649,469.601.70% -55.20% 应交税费5,526,045.351.03% 29,170,053.664.65% -81.06% 其他应付款11,606,078.032.16% 20,256,580.293.23% -42.70% 其他流动负债33,554,114.606.25% 29,761,079.934.74% 12.74% 长期应付款4,737,330.210.88% 4,964,315.190.79% -4.57% 递延收益189,617.500.04% 305,202.500.05% -37.87% 项目重大变动原因：1.应收账款：报告期末应收账款较上年末减少52.65%，原因主要是有机酯类业务销售收入减少，应收账款按账期收回所致。

2.存货：报告期末存货较上年末增长42.87%，原因主要是期末有机酯产成品备货量增加所致。

3.在建工程：报告期末在建工程较上年末增加65.05%，原因主要是车间设备改造升级，期末未完工项目增加所致。

4.短期借款：报告期末短期借款较上年末减少100.00%，原因主要是公司归还银行借款所致。

5.其他应收款：报告期末其他应收款较上年末增加44.38%，原因主要是支付投标保证金增加所致。

6.其他流动资产：报告期末他流动资产较上年末减少78.40%，原因主要是公司待抵扣进项税额减少所致。

7.其他非流动资产：报告期末其他非流动资产较上年末减少63.47%，原因主要是上期末预付机器设备款，本期交付使用所致。

8.应收款项融资：报告期末应收款项融资较上年末减少47.77%，原因主要是期末6+9银行承兑汇票票据减少所致。

9.合同负债：报告期末合同负债较上年末增加52.05%，原因主要是收到与客户签订合同的预收款增加所致。

10.应付职工薪酬：报告期末应付职工薪酬较上年末减少55.20%，原因主要是上年末计提的职工薪酬在本报告期内发放所致。

11.应交税费：报告期末应交税费较上年末减少81.06%，原因主要是上年末计提的税金在本报告期内缴纳所致。

12.其他应付款：报告期末其他应付款较上年末减少42.70%，原因主要是子公司应付工程款、设备尾款减少所致。

13.递延收益：报告期末递延收益较上年末减少37.87%，原因主要是与资产相关的政府补助递延计入本期损益所致。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入271,641,861.77 - 387,345,625.14 - -29.87% 营业成本196,403,642.3972.30% 269,085,805.6869.47% -27.01% 毛利率27.70% - 30.53% - - 销售费用2,481,776.600.91% 2,533,801.480.65% -2.05% 管理费用17,728,669.426.53% 17,088,211.504.41% 3.75% 研发费用6,603,661.232.43% 4,622,072.911.19% 42.87% 财务费用-665,124.27 -0.24% 115,014.760.03% -678.29% 信用减值损失4,056,255.161.49% -2,489,771.80 -0.64% -262.92% 资产减值损失-298,396.38 -0.11% 0.000.00% - 其他收益182,516.080.07% 1,248,755.690.32% -85.38% 投资收益410,081.690.15% 293,619.570.08% 39.66% 营业外收入109,363.990.04% 19,288.620.00% 466.99% 营业外支出26,370.760.01% 76,432.390.02% -65.50% 税金及附加2,423,888.100.89% 2,221,964.640.57% 9.09% 项目重大变动原因：1.营业收入：本期营业收入较上年同期减少29.87%，原因主要是主要原材料价格下降导致产品售价下降，市场竞争加剧导致产品销量下降所致。

2.营业成本：本期营业成本较上年同期减少27.01%，原因主要是受原材料价格下降及销量下降影响，产品成本相应下降所致。

3.研发费用：本期研发费用较上年同期增长42.87%，原因主要是企业开展有机酯类新产品、新工艺的研发，研发人员工资薪酬增加所致。

4.财务费用：本期财务费用较上年同期减少678.29%，原因主要是银行借款减少，支付的利息费用减少且汇率波动产生汇兑收益所致。

5.信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期减少262.92%，原因主要是应收账款期末账面余额减少，坏账准备转回所致6.其他收益：本期其他收益较上年同期减少85.38%，原因主要是本期收到的政府补助减少所致7.投资收益：本期投资收益较上年同期增长39.66%，原因主要是本期理财产品收益增加所致。

8.营业外收入：本期营业外收入较上年同期增长466.99%，原因主要是清理废旧物资收入所致。

9.营业外支出：本期营业外支出较上年同期减少65.50%，原因主要是上年同期公益捐赠较多所致。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入271,056,322.56387,140,584.62 -29.99% 其他业务收入585,539.21205,040.52185.57% 主营业务成本196,228,141.13269,085,805.68 -27.08% 其他业务成本175,501.260.00不适用按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减有机酯类产271,056,322.56196,228,141.1327.61% -29.99% -27.08% -2.88% 品其他585,539.21175,501.2670.03% 185.57%不适用-29.97% 按区域分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减国内177,543,840.06133,492,566.5224.81% -24.74% -17.43% -6.67% 国外94,098,021.7162,911,075.8733.14% -37.86% -40.39% 2.84% 收入构成变动的原因：主要原材料价格下降导致产品售价下降，市场竞争加剧导致产品销量下降所致。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额85,496,183.7333,600,812.99154.45% 投资活动产生的现金流量净额-398,237.61 -1,512,674.74 -73.67% 筹资活动产生的现金流量净额-99,271,354.93 -36,437,495.36172.44% 现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长154.45%，原因主要是本期收回四季度有机酯类产品货款，在收入下降的情况下，经营活动现金流入同比变动不大，本期受到销量下降的影响，原材料采购量下降且采购均价下降，经营活动现金流出下降较大，导致经营活动产生的现金流量净额增加。

2.投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少73.67%，原因主要是公司固定资产购置支出以及建设项目支出减少所致。

3.筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长172.44%，原因主要是公司发放现金股利及归还银行借款所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润浙控有200,000,000.0279,659,554.6253,915,106.979,599,036.79,181,176.9江新潜阳环保科技有限公司股子公司机酯类产品的研发、生产与销售00078 杭州潜阳化学品有限公司控股子公司有机酯类产品的销售50,000,000.0 0 0.000.000.000.00 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响杭州潜阳化学品有限公司新设微小(二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任□适用√不适用 七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述重大客户依赖风险报告期，公司对第一大客户先正达的销售收入为5932.85万元，占营业收入比例分别21.84%。

公司对终端客户先正达销售收入占营业收入比例较高，如果先正达更换供应商，或大幅减少对公司产品的采购数量，将会对公司的产品销售收入带来较大影响。

重大客户变更产品配方的风险先正达使用公司TOP产品主要用于杀菌剂和选择性除草剂，其中，拉丁美洲生产基地主要用于新型杀菌剂，非拉丁美洲生产基地主要用于选择性除草剂唑啉草酯。

目前，除拉丁美洲以外的其他地区生产基地对TOP的需求稳定增长（主要为选择性除草剂唑啉草酯需求稳定），如果其他地区生产基地对公司TOP的采购数量没有增长或如果仿制药竞争者进入该选择性除草剂市场，导致先正达市场份额下降，从而影响先正达其他地区生产基地对公司TOP的采购数量，则会对公司的TOP产品销售收入带来较大影响。

创新风险公司一直专注于有机酯类精细化学品研发、生产和销售，公司主要产品广泛应用于过氧化物、农药、橡胶、涂料等行业。

一方面，随着环保要求的日益提高和下游用户应用领域的拓宽，有机酯类产品的技术性要求也随之提升，技术创新的重要性不断增强；另一方面，我国精细化工行业整体技术水平与发达国家有较大差距，创新能力将是公司立足于全球有机酯类精细化工细分市场的重要前提。

若公司未来创新发展未达预期，或新产品、新技术等创新成果未能得到市场认可，将对公司战略发展及盈利能力增长产生不利影响。

安全生产风险公司在生产过程中使用到了三氯氧磷、甲醇、乙醇等具有危险性的化学品，其具有易燃、易爆、有毒等特质，对存储、运输、加工和生产都有着特殊的要求，若处理不当则可能会发生火灾、爆炸等安全事故，威胁生产人员的健康和安全。

虽然公司在安全生产和操作流程等方面制定了完善的制度并严格执行，但是公司的日常经营仍然存在发生安全事故的潜在风险，一旦发生安全事故，公司的正常经营将受到不利影响。

汇率波动的风险公司产品销售收入中，外销收入是公司重要的收入来源，存在外币结算的情况。

由于汇率波动，可能造成收回的应收款项折算为人民币金额减少，造成汇兑损益；同时，由于汇率波动，可能影响公司产品的价格竞争力，进而影响公司产品的销售。

故汇率波动会对公司经营产生一定的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项√是□否 三.二.（六） 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 接受担保50,000,0000.00 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司拟向杭州银行保俶支行申请不超过人民币5000万元的综合授信额度，期限为1年。

该综合授信额度由公司控股股东杭州大自然科技股份有限公司提供连带责任保证担保，担保期限为1年，具体情况以公司与银行签订的合同为准。

截止2023年6月30日，公司尚未与相关银行签订合同。

本次向银行申请授信暨控股股东提供担保是公司实现业务发展和日常经营所需。

上述授信可满足公司生产经营和业务发展的需要，对公司的生产经营有积极影响，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其他股东利益的情况。

（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年12月23日-挂牌同业竞争承诺详见“承诺事项详细情况（一）” 正在履行中实际控制人或控股股东2022年12月23日-挂牌关联交易承诺详见“承诺事项详细情况（二）” 正在履行中实际控制人或控股股东2022年12月23日-挂牌资金占用承诺详见“承诺事项详细情况（三） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年12月23日-挂牌资产注入承诺详见“承诺事项详细情况（四） 正在履行中其他股东2022年12月23日-挂牌同业竞争承诺详见“承诺事项详细情况（一）” 正在履行中其他股东2022年12月23日-挂牌关联交易承诺详见“承诺事项详细情况（二）” 正在履行中董监高2022年12月23日-挂牌同业竞争承诺详见“承诺事项详细情况（一）” 正在履行中董监高2022年12月23日-挂牌关联交易承诺详见“承诺事项详细情况（二）” 正在履行中（一）同业竞争承诺（杭州大自然科技股份有限公司、杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙）、施衍、边江、李斌、于燕春、贝政新、叶邦银、许孝良、陆俊、陈强兵、陶伟民、杨建丽、丁宁、吕勤佳、诸葛建卫、孙云波、陈勤勇） 1、本人/本公司及本人/本公司直接或间接控制的除潜阳科技及其子公司以外的企业目前不存在自营、与他人共同经营、为他人经营或以其他任何方式直接或间接从事与潜阳科技及其子公司相同、相似或构成实质竞争业务的情形；2、本人/本公司将不会采取参股、控股、自营、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与潜阳科技及其子公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与潜阳科技及其子公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；3、对于本人/本公司直接或间接控制的其他企业，本人/本公司将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、高级管理人员等）以及本人/本公司在该等企业中的控制地位，保证该等企业比照前款规定履行与本人/本公司相同的不竞争义务；4、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人/本公司或本人/本公司直接或间接控制的其他企业将来从事的业务与潜阳科技及其子公司现在或将来业务之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本人/本公司将在合理期限内及时转让或终止该等业务或促使本人/本公司直接或间接控制的其他企业及时转让或终止该等业务；如潜阳科技及其子公司进一步要求，潜阳科技及其子公司享有该等业务在同等条件下的优先受让权，本人/本公司并将确保有关交易价格的公平合理；5、如从第三方获得任何与潜阳科技经营的业务存在竞争或潜在竞争的商业机会，本人/本公司及本人/本公司直接或间接控制的其他企业将立即通知潜阳科技，本人/本公司承诺采用任何其他可以被监管部门所认可的方案，以最终排除本人/本公司对该等商业机会所涉及资产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免形成同业竞争；6、上述承诺在本人/本公司作为潜阳科技董事、监事、高级管理人员/控股股东/持股5%以上股东期间内持续有效且不可变更或撤销。

本人/本公司承诺，若因违反本承诺函的上述任何条款，而导致潜阳科技遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，本人/本公司均将予以赔偿，并妥善处置全部后续事项。

（二）关联交易承诺（杭州大自然科技股份有限公司、杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙）、施衍、边江、李斌、于燕春、贝政新、叶邦银、许孝良、陆俊、陈强兵、陶伟民、杨建丽、丁宁、吕勤佳、诸葛建卫、孙云波、陈勤勇） 1、本承诺人已按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对潜阳科技的关联方以及关联交易进行了完整、详尽披露。

本承诺人以及本承诺人控制的其他企业与潜阳科技之间不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。

2、本承诺人在作为潜阳科技董事、监事、高级管理人员/控股股东/持股5%以上股东期间，本承诺人及本承诺人控制的企业将尽量避免与潜阳科技之间产生关联交易，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。

本承诺人将严格遵守潜阳科技《公司章程》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。

本承诺人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过潜阳科技的经营决策权损害潜阳科技及其他股东的合法权益。

3、本承诺人承诺，不会通过直接或间接持有潜阳科技的股份而滥用股东权利，损害潜阳科技及其他股东的合法利益。

4、本承诺人承诺，若因违反本承诺函的上述任何条款，而导致公司遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，本承诺人均将予以赔偿，并妥善处置全部后续事项。

（三）资金占用承诺（杭州大自然科技股份有限公司） 1、截至本承诺出具之日，本公司及本公司的关联方不存在占用潜阳科技资金、资产及其他资源的情形。

2、潜阳科技不存在以其资产、权益或信誉为本公司的债务提供担保，不存在资产、资金被本公司占用而损害潜阳科技利益的情况，潜阳科技对其所有的资产具有完全的控制支配权。

3、本公司及本公司的关联方将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用潜阳科技之资金、资产及其他资源，且将严格遵守中国证监会、全国股转公司关于挂牌公司法人治理的有关规定，将杜绝本公司及本公司的关联方以任何形式占用潜阳科技资产、资源或资金，避免与潜阳科技发生除正常业务外的一切资金往来。

4、本公司承诺将严格遵守有关适用的法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不致发生占用潜阳科技资金、资产及其他资源的情形，如违反承诺，本公司愿意承担由此产生的法律责任。

（四）其他承诺（杭州大自然科技股份有限公司） 本公司现在以及未来均没有将本公司实际控制的专门从事投资、担保、保险管理等类金融业务的公司注入杭州潜阳科技股份有限公司的计划。

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：承诺人无超期未履行承诺或违反承诺情形。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因ETC保证金货币资金保证金76,000.000.01% ETC保证金厂房固定资产抵押33,693,161.416.27% 为本集团短期借款、长期借款提供最高额抵押担保。

土地无形资产抵押12,257,253.052.28% 为本集团短期借款、长期借款提供最高额抵押担保。

总计- - 46,026,414.468.57% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司的资产权利受限不存在影响公司发展的情形，公司资产抵押所获得的银行借款有利于补充公司资金流动性，支付原材料价款，扩大生产经营规模，对公司生产经营与日常业务发展有积极作用。

（六）应当披露的其他重大事项公司于2023年7月17日向中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）提交了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所(以下简称“北交所”)上市辅导备案材料，辅导机构为民生证券。

2023年7月21日，浙江证监局对公司报送的向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市辅导备案申请材料予以受理，并确认辅导备案日期为2023年7月21日，公司已进入辅导期。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数131,309,158 100.00% - 65,366,668 65,942,49049.69% 其中：控股股东、实际控制人100,000,00076.1562% - 66,666,667 33,333,33325.12% 董事、监事、高管00.00% 33,33333,3330.03% 核心员工00.00% 000% 有限售条件股有限售股份总数00.00% 66,766,66866,766,66850.31% 其中：控股股东、实际控00.00% 66,666,66766,666,66750.24% 份制人 董事、监事、高管00.00% 100,001100,0010.08% 核心员工00.00% 000% 总股本131,309,158 - 1,400,000132,709,158 - 普通股股东人数6 股本结构变动情况：√适用□不适用 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第2.8条规定:挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。

公司于2023年3月9日在全国中小企业股份转让系统挂牌，控股股东大自然本次可公开转让数量33,333,333股，限售股份为66,666,667股。

根据《公司法》《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》《公司章程》等相关规定，“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。

”公司2023年定向发行对象丁宁为公司董事会秘书，其需遵循上述法规关于限售的要求。

（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1 杭州大自然科技股份有限公司100,000,0000100,000,00075.35% 66,666,66733,333,33300 2 杭州新潜阳投21,884,860021,884,86016.49% 021,884,86000 资管理合伙企业（有限合伙） 3 苏州亿新熠合投资企业（有限合伙） 5,326,77705,326,7774.01% 05,326,77700 4 苏州诺信盛合创业投资企业（有限合伙） 4,097,52104,097,5213.09% 04,097,52100 5 王慧敏1,266,6661,266,6660.95% 01,266,66600 6丁宁 133,334133,3340.10% 100,00133,33300 合计131,309,158 - 132,709,158100.00% 66,766,66865,942,49000 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期施衍董事长男1961年6月2023年8月14日2026年8月13日边江董事、总经理男1963年9月2023年8月14日2026年8月13日李斌董事男1981年12月2023年8月14日2026年8月13日于燕春董事女1963年2月2023年8月14日2026年8月13日贝政新独立董事男1952年11月2023年8月14日2026年8月13日叶邦银独立董事男1970年4月2020年4月28日2023年8月13日许孝良独立董事男1972年9月2023年8月14日2026年8月13日金鑫独立董事女1985年4月2023年8月14日2026年8月13日陆俊监事会主席女1971年9月2023年8月14日2026年8月13日陶伟民监事男1973年6月2023年8月14日2026年8月13日陈强兵职工代表监事男1978年6月2023年8月14日2026年8月13日杨建丽财务总监女1968年11月2023年8月14日2026年8月13日丁宁董事会秘书男1990年12月2023年8月14日2026年8月13日陈勤勇副总经理男1964年8月2023年8月14日2026年8月13日吕勤佳副总经理男1963年4月2020年4月28日2023年8月13日诸葛建卫副总经理男1971年12月2023年8月14日2026年8月13日孙云波副总经理男1969年10月2023年8月14日2026年8月13日 2023年8月14日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》《关于监事换届选举的议案》，公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理、财务负责人及董事会秘书的议案》，公司完成了新一届董事、监事、高级管理人员的换届工作，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的相关公告。

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量丁宁0133,334133,3340.10% 00 合计0 - 133,3340.10% 00 （三）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员141114 技术人员320131 财务人员7209 销售人员111111 生产人员17325170 行政人员397343 员工总计2761311278 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工3003 核心员工的变动情况：核心员工报告期无变动。

第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 六、1 42,529,248.0556,306,250.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据六、236,973,734.8950,279,838.92 应收账款六、357,657,688.63121,778,938.70 应收款项融资六、413,078,075.8025,037,832.65 预付款项六、55,358,867.124,732,258.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、6332,517.13230,311.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 45,489,298.2131,840,013.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、8453,123.752,097,726.96 流动资产合计 201,872,553.58292,303,171.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 267,917,803.45267,618,747.55 在建工程 六、10 269,893.81163,520.18 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产六、1151,469,837.0952,366,638.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 12,463,957.7711,210,831.77 递延所得税资产 六、13 2,843,887.693,599,502.80 其他非流动资产 六、14 139,500.00381,829.30 非流动资产合计 335,104,879.81335,341,070.21 资产总计 536,977,433.39627,644,241.30 流动负债： 短期借款 六、15 0.0030,040,111.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、1610,935,642.319,784,519.16 预收款项 合同负债六、173,992,291.632,625,693.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、184,770,500.0010,649,469.60 应交税费六、195,526,045.3529,170,053.66 其他应付款六、2011,606,078.0320,256,580.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债六、2133,554,114.6029,761,079.93 流动负债合计 70,384,671.92132,287,507.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款六、224,737,330.214,964,315.19 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、23189,617.50305,202.50 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,926,947.715,269,517.69 负债合计 75,311,619.63137,557,024.92 所有者权益： 股本六、24132,709,158.00131,309,158.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、25142,589,352.74133,489,352.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备六、2621,842,355.5820,819,819.93 盈余公积六、2722,730,965.8622,730,965.86 一般风险准备 未分配利润六、28141,793,981.58181,737,919.85 归属于母公司所有者权益合计 461,665,813.76490,087,216.38 少数股东权益 所有者权益合计 461,665,813.76490,087,216.38 负债和所有者权益合计 536,977,433.39627,644,241.30 法定代表人：边江 主管会计工作负责人：杨建丽 会计机构负责人：杨建丽（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 40,323,746.2055,107,235.82 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 34,239,130.4445,422,771.22 应收账款十五、1 55,976,736.78121,282,904.61 应收款项融资 11,587,422.8024,978,832.65 预付款项 3,533,956.023,672,347.73 其他应收款十五、2286,542.13196,098.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 21,682,584.3520,943,393.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,002,391.02 流动资产合计 167,630,118.72273,605,974.75 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、3200,000,000.00200,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 91,822,310.1796,654,342.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 12,257,253.0512,417,478.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,903,163.277,111,104.49 递延所得税资产 2,071,282.783,221,095.08 其他非流动资产 139,500.00248,079.30 非流动资产合计 315,193,509.27319,652,100.06 资产总计 482,823,627.99593,258,074.81 流动负债： 短期借款 30,040,111.11 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,941,517.0250,375,674.13 预收款项 合同负债 3,984,192.542,109,456.37 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,720,000.0010,097,069.60 应交税费 3,896,412.3517,667,387.47 其他应付款 4,589,489.793,731,728.26 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 32,432,319.0027,384,442.11 流动负债合计 69,563,930.70141,405,869.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 4,737,330.214,964,315.19 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 189,617.50305,202.50 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,926,947.715,269,517.69 负债合计 74,490,878.41146,675,386.74 所有者权益： 股本 132,709,158.00131,309,158.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 142,589,352.74133,489,352.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 19,690,767.0020,129,097.65 盈余公积 22,730,965.8622,730,965.86 一般风险准备 未分配利润 90,612,505.98138,924,113.82 所有者权益合计 408,332,749.58446,582,688.07 负债和所有者权益合计 482,823,627.99593,258,074.81 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 271,641,861.77387,345,625.14 其中：营业收入六、29271,641,861.77387,345,625.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 224,976,513.47295,666,870.97 其中：营业成本六、29196,403,642.39269,085,805.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、302,423,888.102,221,964.64 销售费用六、312,481,776.602,533,801.48 管理费用六、3217,728,669.4217,088,211.50 研发费用六、336,603,661.234,622,072.91 财务费用六、34 -665,124.27115,014.76 其中：利息费用六、34105,749.02807,527.48 利息收入六、3463,720.7820,258.01 加：其他收益六、35182,516.081,248,755.69 投资收益（损失以“-”号填列）六、36410,081.69293,619.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、374,056,255.16 -2,489,771.80 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、38 -298,396.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,015,804.8590,731,357.63 加：营业外收入六、39109,363.9919,288.62 减：营业外支出六、4026,370.7676,432.39 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,098,798.0890,674,213.86 减：所得税费用六、4111,417,241.5523,580,237.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,681,556.5367,093,976.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,681,556.5367,093,976.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 39,681,556.5367,093,976.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 39,681,556.5367,093,976.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 39,681,556.5367,093,976.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.300.51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.300.51 法定代表人：边江 主管会计工作负责人：杨建丽 会计机构负责人：杨建丽（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十五、4248,075,210.00355,970,289.15 减：营业成本十五、4189,712,084.34269,867,390.97 税金及附加 1,743,540.391,448,931.84 销售费用 2,265,487.062,504,051.03 管理费用 13,890,858.9412,625,370.03 研发费用 6,255,151.224,622,072.91 财务费用 -629,845.61 -320,408.22 其中：利息费用 105,749.02370,110.81 利息收入 51,865.2417,607.62 加：其他收益 182,195.371,183,537.92 投资收益（损失以“-”号填列）十五、5409,437.43292,831.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,009,634.98 -2,189,357.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,439,201.4464,509,892.43 加：营业外收入 38,908.8215,538.62 减：营业外支出 26,370.7675,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,451,739.5064,450,431.05 减：所得税费用 8,137,852.5416,728,830.74 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,313,886.9647,721,600.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,313,886.9647,721,600.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 31,313,886.9647,721,600.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.240.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.240.36 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 328,870,684.79303,830,097.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,722,729.2613,945,302.72 收到其他与经营活动有关的现金六、42207,355.391,422,717.32 经营活动现金流入小计 334,800,769.44319,198,117.06 购买商品、接受劳务支付的现金 174,094,716.22235,255,101.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,808,863.9520,330,064.31 支付的各项税费 37,498,388.9324,159,698.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 8,902,616.615,852,440.04 经营活动现金流出小计 249,304,585.71285,597,304.07 经营活动产生的现金流量净额 六、43 85,496,183.7333,600,812.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 339,500,000.00272,860,000.00 取得投资收益收到的现金 410,081.69293,619.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46,406.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 339,956,487.69273,153,619.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金854,725.301,806,294.31 投资支付的现金 339,500,000.00272,860,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 340,354,725.30274,666,294.31 投资活动产生的现金流量净额 -398,237.61 -1,512,674.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,500,000.0050,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.0020,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,771,354.9366,437,495.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 109,771,354.9386,437,495.36 筹资活动产生的现金流量净额 -99,271,354.93 -36,437,495.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 388,406.07135,193.39 五、现金及现金等价物净增加额六、43 -13,785,002.74 -4,214,163.72 加：期初现金及现金等价物余额六、43 56,238,250.7936,826,672.46 六、期末现金及现金等价物余额六、43 42,453,248.0532,612,508.74 法定代表人：边江 主管会计工作负责人：杨建丽 会计机构负责人：杨建丽（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 311,258,935.70280,199,654.65 收到的税费返还 5,722,729.268,601,313.72 收到其他与经营活动有关的现金 144,723.971,351,099.16 经营活动现金流入小计 317,126,388.93290,152,067.53 购买商品、接受劳务支付的现金 178,581,461.05218,486,406.40 支付给职工以及为职工支付的现金 24,679,028.2517,397,739.98 支付的各项税费 22,931,468.1321,014,488.38 支付其他与经营活动有关的现金 6,690,521.934,204,449.61 经营活动现金流出小计 232,882,479.36261,103,084.37 经营活动产生的现金流量净额 84,243,909.5729,048,983.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 337,500,000.00270,760,000.00 取得投资收益收到的现金 409,437.43292,831.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46,406.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 337,955,843.43271,052,831.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金578,941.261,392,818.57 投资支付的现金 337,500,000.00270,760,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 338,078,941.26272,152,818.57 投资活动产生的现金流量净额 -123,097.83 -1,099,987.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,500,000.0050,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.0020,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,771,354.9365,997,662.03 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 109,771,354.9385,997,662.03 筹资活动产生的现金流量净额 -99,271,354.93 -35,997,662.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 359,053.57135,156.29 五、现金及现金等价物净增加额 -14,791,489.62 -7,913,509.86 加：期初现金及现金等价物余额 55,039,235.8234,873,378.89 六、期末现金及现金等价物余额 40,247,746.2026,959,869.03 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 一7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否 二8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 三9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：一：2023年2月，公司设立全资子公司杭州潜阳商贸有限公司，2023年6月26日子公司名称变更为杭州潜阳化学品有限公司并取得杭州市西湖区市场监督管理局核发的《营业执照》，截至2023年6月30日，子公司杭州潜阳化学品有限公司尚未正式经营。

二：根据公司2023年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关于同意杭州潜阳科技股份有限公司股票定向发行的函》，公司申请增加注册资本人民币1,400,000.00元，定向发行股票人民币1,400,000.00股，每股面值1元，每股发行价格为人民币7.50元，募集资金总额人民币10,500,000.00元，股票发行对象为王慧敏、丁宁等2名符合《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法》等相关规定的合格投资者，变更后的注册资本为人民币132,709,158.00元。

三：杭州潜阳科技股份有限公司2022年年度权益分派方案已获2023年5月30日召开的股东大会审议通过，本次权益分派基准日合并报表归属于母公司的未分配利润为181,737,919.85元，母公司未分配利润为138,924,113.82元。

本次权益分派共计派发现金红利79,625,494.80元，本次权益分派权益登记日为：2023年6月8日，除权除息日为：2023年6月9日。

（二）财务报表项目附注杭州潜阳科技股份有限公司2023年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况杭州潜阳科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由杭州大自然环保科技有限公司（以下简称环保科技公司，原名杭州大自然有机化工实业有限公司）、杭州大自然科技股份有限公司（以下简称大自然公司）共同投资组建，于2009年11月11日在杭州市临安区市场监督管理局登记注册，公司现注册地位于浙江省杭州市临安区於潜镇潜宏街6号，统一社会信用代码：913301856970603792，法定代表人：边江。

2009年10月12日，根据公司股东会决议、章程的规定，潜阳科技公司申请登记注册资本为2,000.00万元，由全部股东分二期缴足。

首次出资1,000.00万元，于2009年11月6日环保科技公司出资900.00万元，大自然公司出资100.00万元；第二期出资1,000.00万元，于2010年4月19日环保科技公司缴纳出资900.00万元，大自然公司缴纳出资100.00万元。

至此，环保科技公司出资1,800.00万元，持有本公司90.00%股权，大自然公司出资200.00万元，持有本公司10.00%股权。

2012年9月17日，经本公司股东会通过决议，大自然公司将其持有的本公司200.00万元股权转让给环保科技公司。

股权转让完成后，环保科技公司持有本公司100.00%股权。

2013年7月9日，经本公司股东会决议，原注册资本由2,000.00万元人民币增加至6,000.00万元人民币，新增注册资本4,000.00万元，新增注册资本全部由环保科技公司出资。

2013年7月23日，经本公司股东会决议，原注册资本由6,000.00万元人民币增加至10,000.00万元人民币，新增注册资本4,000.00万元，新增注册资本全部由环保科技公司出资。

2016年9月23日，经本公司股东会决议，环保科技公司将拥有的本公司10,000.00万元股权转让给大自然公司。

股权转让完成后，大自然公司持有本公司100.00%股权。

2017年9月15日，经本公司股东会决议，原注册资本由10,000.00万元人民币增加至12,000.00万元人民币，新增注册资本全部由杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙）出资。

2019年12月25日，经本公司股东会决议，原注册资本由12,000.00万元人民币增加至13,130.9158万元人民币，新增注册资本1,130.9158万元，新增注册资本由杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙）新增出资188.486万元，苏州亿新熠合投资企业（有限合伙）出资532.6777万元，苏州诺信盛合创业投资企业（有限合伙）出资409.7521万元。

2020年4月28日，经本公司股东大会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2020年2月29日经审计和评估后的有限公司净资产，按2020年2月29日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。

截止至2022年12月31日，本公司股权结构如下：杭州大自然科技股份有限公司出资人民币10,000.00万元，占注册资本的76.16%；杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙）出资人民币2,188.486万元，占注册资本的16.67%；苏州亿新熠合投资企业（有限合伙）出资人民币532.6777万元，占注册资本的4.06%；苏州诺信盛合创业投资企业（有限合伙）出资人民币409.7521万元，占注册资本的3.11%。

根据公司2023年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关于同意杭州潜阳科技股份有限公司股票定向发行的函》，公司申请增加注册资本人民币1,400,000.00元，定向发行股票人民币1,400,000.00股，每股面值1元，每股发行价格为人民币7.50元，募集资金总额人民币10,500,000.00元，股票发行对象为王慧敏、丁宁等2名符合《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法》等相关规定的合格投资者，变更后的注册资本为人民币132,709,158.00元。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要经营范围包括：许可项目：第二、三类监控化学品和第四类监控化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品生产；危险化学品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

一般项目：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。

截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本集团本期合并范围比上年增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据组合1承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票。

组合2根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同的银行承兑汇票及商业承兑汇票②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据组合1大自然公司合并范围内关联方往来。

组合2本组合为除应收账款组合1外的应收款，以应收款项的账龄作为信用风险特征。

③应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。

本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目确定组合的依据组合承兑人为信用风险较小的银行; ④其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据组合1大自然公司合并范围内关联方往来。

组合2本组合为除其他应收款组合1外的其他应收款10、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。

11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、包装物、产成品、发出商品。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。

13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50 机器设备年限平均法8-105.009.50-11.88 运输设备年限平均法55.0019.00 电子及其他设备年限平均法35.0031.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括装修费、租赁费。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

21、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24、收入本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务：（1）境内销售：①在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现；②对客户按实际领用数量结算的寄售销售模式，在客户已耗用本公司产品，并收到客户的月度消耗清单时，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现；（2）境外销售：①FOB/CIF模式下在商品已经完成了出口报关手续并装船后，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现，收入确认依据为报关单及提货单；②EXW模式下，公司在公司仓库将货物交给购货方或其指定的承运人签收后，确认商品的销售收入，收入确认依据为经客户签收的出库单。

本集团给予客户的信用期不超过90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

25、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人①初始计量在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、安全生产费根据行财政部、应急管理部2022年11月21日联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，原《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）于财资〔2022〕136号发布之日起废止。

本集团按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、重要的会计政策、会计估计变更（1）会计政策变更《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。

根据解释16号：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。

本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本集团于2023年1月1日执行上述规定。

（2）会计估计变更无。

31、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认如本附注四、24、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁①租赁的识别本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。

在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。

在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

（3）金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。

这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

注1：本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。

注2：本集团出口货物均实行“免、抵、退”税政策，本集团2023年1-6月出口退税率13%。

2、税收优惠及批文根据财政部和国家税务总局财税[2012]39号文件的规定，生产企业自营出口自产货物的增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

本集团出口业务适用“免、抵、退”。

六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“期末”指2023年6月30日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年1-6月，“上期”指2022年1-6月。

1、货币资金 项 目期末余额年初余额库存现金28,320.493,953.07 银行存款42,424,927.5656,234,297.72 其他货币资金76,000.0068,000.00 合 计42,529,248.0556,306,250.79 其中：存放在境外的款项总额 注：其中有抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：项 目期末余额年初余额ETC保证金76,000.0068,000.00 合 计76,000.0068,000.00 2、应收票据（1）应收票据分类列示项 目期末余额年初余额银行承兑汇票38,919,720.9452,926,146.23 小 计38,919,720.9452,926,146.23 减：坏账准备1,945,986.052,646,307.31 合 计36,973,734.8950,279,838.92 （2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票7,491,734.58 33,079,956.54 合 计7,491,734.58 33,079,956.54 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据38,919,720.94100.001,945,986.055.0036,973,734.89 其中：组合1 组合238,919,720.94100.001,945,986.055.0036,973,734.89 合 计38,919,720.94 —— 1,945,986.05 —— 36,973,734.89 （续） 类 别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据52,926,146.23100.002,646,307.315.0050,279,838.92 其中：组合1 组合252,926,146.23100.002,646,307.315.0050,279,838.92 合 计52,926,146.23 —— 2,646,307.31 —— 50,279,838.92 组合中，按承兑汇票组合2计提坏账准备的应收票据项 目期末余额应收票据坏账准备计提比例（%） 银行承兑汇票38,919,720.941,945,986.055.00 合 计38,919,720.941,945,986.05 —— （6）坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额年/期末余额计提收回或转回转销或核销2023年1-6月2,646,307.31 -700,321.26 1,945,986.05 （7）报告期无实际核销的应收票据。

3、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额1年以内60,316,145.18 1至2年6,305.01 2至3年268,450.00 3至4年301,799.21 4至5年64,308.00 5年以上149,127.84 小 计61,106,135.24 减：坏账准备3,448,446.61 合 计57,657,688.63 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款61,106,135.24100.003,448,446.615.6457,657,688.63 其中：组合261,106,135.24100.003,448,446.615.6457,657,688.63 合 计61,106,135.24 —— 3,448,446.61 —— 57,657,688.63 （续） 类 别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款128,557,667.43100.006,778,728.735.27121,778,938.70 其中：组合2128,557,667.43100.006,778,728.735.27121,778,938.70 合 计128,557,667.43 —— 6,778,728.73 —— 121,778,938.70 组合中，按组合2计提坏账准备的应收账款项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内60,316,145.183,015,807.265.00 1至2年6,305.01630.5010.00 2至3年268,450.0080,535.0030.00 3至4年301,799.21150,899.6150.00 4至5年64,308.0051,446.4080.00 5年以上149,127.84149,127.84100.00 合 计61,106,135.243,448,446.615.64 （3）坏账准备的情况年 度年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2023年1-6月6,778,728.73 - 3,330,282.12 3,448,446.61 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为39,744,375.20元，占应收账款期末余额合计数的比例为65.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,987,218.76元。

4、应收款项融资（1）应收款项融资情况项 目期末余额年初余额应收票据13,078,075.8025,037,832.65 合 计13,078,075.8025,037,832.65 （2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项 目年初余额本期变动期末余额成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动应收票据25,037,832.65 - 11,959,756.85 13,078,075.80 合 计25,037,832.65 - 11,959,756.85 13,078,075.80 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账 龄期末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内5,352,415.3299.884,727,409.8899.90 1至2年3,957.000.072,354.000.05 2至3年2,494.800.052,494.800.05 3年以上 合 计5,358,867.12 —— 4,732,258.68 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为5,173,501.05元，占预付账款期末余额合计数的比例为96.54%。

6、其他应收款项 目期末余额年初余额其他应收款332,517.13230,311.01 合 计 332,517.13230,311.01 其他应收款（1）按账龄披露账 龄期末余额1年以内258,518.97 1至2年42,860.12 2至3年 3至4年26,750.00 4至5年5年以上40,000.00 小 计368,129.09 减：坏账准备35,611.96 合 计332,517.13 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额职工备用金借款179,504.10164,871.41 押金及保证金等160,000.00116,013.60 其他28,624.9910,689.74 小 计368,129.09291,574.75 减：坏账准备35,611.9661,263.74 合 计332,517.13230,311.01 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额61,263.74 61,263.74 2023年1月1日余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提-25,651.78 -25,651.78 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额35,611.96 35,611.96 （4）坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2023年1-6月61,263.74 -25,651.78 35,611.96 （5）期末无核销的其他应收款（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额贵州惠群商贸有限公司保证金50,000.001年以内13.582,500.00 杭州大自然科技股份有限公司保证金40,000.005年以上10.87 —— 河南心连心化学工业集团股份有限公司保证金20,000.001年以内5.431,000.00 李佳骏备用金16,750.003-4年4.558,375.00 嘉兴新嘉爱斯热电有限公司押金40,000.001-2年10.874,000.00 合 计—— 166,750.00 —— 45.3015,875.00 7、存货（1）存货分类 项 目 期末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料7,743,332.50 7,743,332.50 在产品1,731,377.0079,663.451,651,713.55 包装物1,915,225.64 1,915,225.64 产成品33,325,350.93616,877.0732,708,473.86 发出商品1,470,552.66 1,470,552.66 合 计 46,185,838.73696,540.5245,489,298.21 （续） 项 目 年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料10,452,107.21 10,452,107.21 在产品2,769,031.32 2,769,031.32 包装物1,740,599.03 1,740,599.03 产成品11,934,951.02398,144.1411,536,806.88 发出商品5,341,468.94 5,341,468.94 合 计 32,238,157.52398,144.1431,840,013.38 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备项 目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他产成品398,144.14526,227.49 307,494.56 616,877.07 在产品 79,663.45 79,663.45 合 计398,144.14605,890.94 307,494.56 696,540.52 8、其他流动资产 项 目期末余额年初余额待抵扣进项税360,222.722,002,391.02 预付费用92,901.0395,335.94 合 计453,123.752,097,726.96 9、固定资产项 目期末余额年初余额固定资产267,917,803.45267,618,747.55 合 计267,917,803.45267,618,747.55 固定资产（1）固定资产情况项 目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合 计一、账面原值 1、年初余额213,991,004.63155,465,435.753,960,742.524,228,809.91377,645,992.81 2、本期增加金额11,918,056.26241,314.86 423,803.4312,583,174.55 （1）购置11,918,056.2677,794.68 196,776.9012,192,627.84 （2）在建工程转入163,520.18 227,026.53390,546.71 （3）企业合并增加3、本期减少金额465,956.99412,478.00 2,277.01880,712.00 （1）处置或报废465,956.99412,478.00 2,277.01880,712.00 4、期末余额225,909,060.89155,240,793.623,548,264.524,650,336.33389,348,455.36 二、累计折旧 1、年初余额42,832,554.7461,524,452.022,270,442.043,238,618.17109,866,066.97 2、本期增加金额5,897,435.855,866,597.00260,408.66204,899.5912,229,341.10 （1）计提5,897,435.855,866,597.00260,408.66204,899.5912,229,341.10 3、本期减少金额431,917.19391,854.102,163.16825,934.45 （1）处置或报废431,917.19391,854.102,163.16825,934.45 4、期末余额48,729,990.5966,959,131.832,138,996.603,441,354.60121,269,473.62 三、减值准备 1、年初余额161,178.29 161,178.29 2、本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置或报废4、期末余额161,178.29 161,178.29 四、账面价值 1、期末账面价值177,017,892.0188,281,661.791,409,267.921,208,981.73267,917,803.45 2、年初账面价值170,997,271.6093,940,983.731,690,300.48990,191.74267,618,747.55 （2）暂时闲置的固定资产情况项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物180,000.0018,821.71161,178.29 烟囱停用合 计180,000.0018,821.71161,178.29 烟囱停用（3）期末未办妥产权证书的固定资产的情况浙江新潜阳环保科技有限公司位于浙江省嘉兴市海盐县西塘桥街道棕榈路809号的办公房屋，房产证尚在办理中。

（4）所有权或使用权受限制的固定资产详见：附注六、44。

10、在建工程项 目期末余额年初余额在建工程269,893.81163,520.18 合 计269,893.81163,520.18 在建工程（1）在建工程情况项 目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值二车间DMA贮罐系统保温工程 163,520.18 163,520.18 待安装设备269,893.81 269,893.81 合 计269,893.81 269,893.81163,520.18 163,520.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数年初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额中央控制室屏幕210,000.00 201,769.89201,769.89 二车间DMA贮罐系统保温工程178,200.00163,520.18 163,520.18 其他零星项目 337,071.2125,256.64311,814.57 待安装设备 269,893.81 269,893.81 合计 163,520.18808,734.91390,546.71311,814.57269,893.81 （续） 工程名称工程累计投入占预算比例（%） 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源中央控制室建设96.08100% 自有资金二车间DMA贮罐系统保温工程91.76100% 自有资金其他零星项目 100% 自有资金待安装设备 50% 自有资金合计 11、无形资产无形资产情况项 目土地使用权排污权合 计一、账面原值 1、年初余额 58,033,421.20 3,162,860.00 61,196,281.20 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 58,033,421.20 3,162,860.00 61,196,281.20 二、累计摊销 1、年初余额6,879,212.381,950,430.218,829,642.59 2、本期增加金额580,515.54316,285.98896,801.52 （1）计提580,515.54316,285.98896,801.52 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额7,459,727.922,266,716.199,726,444.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值50,573,693.28896,143.8151,469,837.09 2、年初账面价值51,154,208.821,212,429.7952,366,638.61 注：（1）公司报告期无内部研发形成的无形资产。

（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况，见附注六、44。

12、长期待摊费用项 目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费55,416.67 2,500.00 52,916.67 装修费8,305,414.952,600,666.981,270,040.98 9,636,040.95 车位使用权2,850,000.15 75,000.00 2,775,000.15 合 计11,210,831.772,600,666.981,347,540.98 12,463,957.77 13、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产明细项 目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备5,430,044.621,357,511.179,486,299.782,371,574.94 固定资产减值准备161,178.2940,294.57161,178.2940,294.57 账面费用化税务资本化支出3,487,105.52871,776.384,041,866.161,010,466.54 安全生产设备折旧5,320.321,330.085,320.321,330.08 递延收益189,617.5247,404.38305,202.5076,300.63 存货跌价准备696,540.52174,135.13398,144.1499,536.04 未实现内部销售利润1,405,743.91351,435.98 合 计11,375,550.702,843,887.6914,398,011.193,599,502.80 14、其他非流动资产项 目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款139,500.00 139,500.00381,829.30 381,829.30 合 计139,500.00 139,500.00381,829.30 381,829.30 15、短期借款（1）短期借款分类项 目期末余额年初余额抵押借款 10,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 短期借款利息 40,111.11 合 计 30,040,111.11 （2）期末无逾期未偿还的短期借款。

（3）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、44所有权或使用权受限制的资产。

16、应付账款（1）应付账款列示项 目期末余额年初余额应付材料采购款项7,307,487.036,833,436.59 应付费用性质款项3,628,155.282,951,082.57 合 计10,935,642.319,784,519.16 （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。

17、合同负债项 目期末余额年初余额预收货款3,992,291.632,625,693.48 合 计 3,992,291.632,625,693.48 18、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬10,649,469.6021,312,910.4727,191,880.074,770,500.00 二、离职后福利-设定提存计划1,268,302.281,268,302.28 三、辞退福利 15,852.1715,852.17 合 计10,649,469.6022,597,064.9228,476,034.524,770,500.00 （2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴10,649,469.6018,776,040.3224,655,009.924,770,500.00 2、职工福利费 553,680.33553,680.33 3、社会保险费 945,898.47945,898.47 其中：医疗保险费 898,655.26898,655.26 工伤保险费 47,243.2147,243.21 生育保险费 4、住房公积金 961,911.00961,911.00 5、工会经费和职工教育经费75,380.3575,380.35 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计10,649,469.6021,312,910.4727,191,880.074,770,500.00 （3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 1,224,567.681,224,567.68 2、失业保险费 43,734.6043,734.60 合 计 1,268,302.281,268,302.28 注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。

除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

19、应交税费项 目期末余额年初余额增值税128,373.921,843,142.41 企业所得税3,095,351.9323,572,575.46 个人所得税4,813.8367,591.54 城市维护建设税98,285.05430,859.20 印花税46,486.16154,037.18 房产税882,240.781,536,287.43 土地使用税1,172,208.631,134,701.24 教育费附加98,285.05430,859.20 合 计5,526,045.3529,170,053.66 20、其他应付款项 目期末余额年初余额其他应付款11,606,078.0320,256,580.29 合 计11,606,078.0320,256,580.29 其他应付款（1）按款项性质列示项 目期末余额年初余额押金及保证金557,302.00557,302.00 设备款1,019,739.712,530,521.43 工程款7,130,568.9914,580,047.92 费用款2,898,467.332,588,708.94 合 计11,606,078.0320,256,580.29 （2）账龄超过1年的重要其他应付款项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江浦航建设工程有限公司500,000.00工程质量保证金杭州大冷环保科技有限公司355,056.88尚未结算合 计 855,056.88 21、其他流动负债项 目期末余额年初余额已背书未终止确认应收票据33,079,956.5429,460,779.63 待转销项税474,158.06300,300.30 合 计33,554,114.6029,761,079.93 22、长期应付款项 目期末余额年初余额专项应付款4,737,330.214,964,315.19 合 计4,737,330.214,964,315.19 专项应付款项 目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因职工安置费4,964,315.19 226,984.984,737,330.21见注合 计4,964,315.19 226,984.984,737,330.21 注：职工安置费期末余额系根据《杭州大自然化工实业有限公司企业搬迁员工安置实施方案》以及《经济补偿金锁定协议》，本公司职工尚未领取职工安置经济补偿金。

23、递延收益项 目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助305,202.50 115,585.00189,617.50政府补助合 计305,202.50 115,585.00189,617.50 其中，涉及政府补助的项目：负债项目年初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产/收益相关自动化控制系统改造项目100,000.00 100,000.00 与资产相关有机废气治理工程205,202.50 15,585.00 189,617.50 与资产相关合计305,202.50 115,585.00 189,617.50 24、股本投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例% 杭州大自然科技股份有限公司100,000,000.00 100,000,000.0075.3527 杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙） 21,884,860.00 21,884,860.0016.4908 苏州亿新熠合投资企业（有限合伙） 5,326,777.00 5,326,777.004.0139 苏州诺信盛合创业投资企业（有限合伙） 4,097,521.00 4,097,521.003.0876 王慧敏 1,266,666.00 1,266,666.000.9545 丁宁 133,334.00 133,334.000.1005 合 计131,309,158.001,400,000.00 132,709,158.00100.00 注：根据公司2023年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关于同意杭州潜阳科技股份有限公司股票定向发行的函》，公司申请增加注册资本人民币1,400,000.00元，定向发行股票人民币1,400,000.00股，每股面值1元，每股发行价格为人民币7.50元，募集资金总额人民币10,500,000.00元，股票发行对象为王慧敏、丁宁等2名符合《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法》等相关规定的合格投资者，其中新增注册资本人民币1,400,000.00元，溢价部分人民币9,100,000.00元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币132,709,158.00元。

25、资本公积项 目年初余额本期增加本期减少期末余额股本（资本）溢价133,489,352.749,100,000.00 142,589,352.74 合 计133,489,352.749,100,000.00 142,589,352.74 注：资本公积变化详见附注六、24股本。

26、专项储备项目 年初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 20,819,819.93 1,684,422.24661,886.5921,842,355.58 合计 20,819,819.93 1,684,422.24661,886.5921,842,355.58 27、盈余公积项 目 年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 22,730,965.86 22,730,965.86 合 计 22,730,965.86 22,730,965.86 注：（1）根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

（2）本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。

经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

28、未分配利润项 目本 期上 期调整前上期末未分配利润181,737,919.85114,261,598.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润181,737,919.85114,261,598.87 加：本期归属于母公司股东的净利润 39,681,556.53143,326,531.77 减：提取法定盈余公积 10,195,631.79 对所有者（或股东）的分配79,625,494.8065,654,579.00 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（净资产折股） 期末未分配利润 141,793,981.58181,737,919.85 29、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本情况项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务271,056,322.56196,228,141.13387,140,584.62269,085,805.68 其他业务585,539.21175,501.26205,040.52 合 计271,641,861.77196,403,642.39387,345,625.14269,085,805.68 （2）本期合同产生的收入情况合同分类本期发生额按商品类型分类 TOP 151,448,042.43 DMP 47,862,716.28 DEP 51,768,409.09 Q系列产品10,631,012.96 其他9,346,141.80 合 计271,056,322.56 按经营地区分类 国内176,958,300.85 国外94,098,021.71 合 计271,056,322.56 30、税金及附加项 目本期发生额上期发生额城市维护建设税536,430.04503,301.12 教育费附加536,430.05503,301.14 房产税817,964.29724,861.88 土地使用税365,217.56365,200.04 车船使用税1,560.003,690.00 印花税165,545.26121,135.26 其他740.90475.20 合 计2,423,888.102,221,964.64 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

31、销售费用项 目本期发生额上期发生额工资及附加1,789,501.542,235,644.14 业务招待费129,210.22180,615.87 差旅费280,764.2925,126.27 服务费103,917.2029,341.51 办公费73,274.0137,241.20 宣传费92,403.4118,867.92 折旧费8,909.396,964.57 其他3,796.54 合 计2,481,776.602,533,801.48 32、管理费用项 目本期发生额上期发生额工资及附加7,743,588.468,578,877.11 摊销费2,078,546.031,540,167.54 中介机构费2,149,651.80202,818.86 排污费1,436,374.36795,348.92 折旧费2,014,364.421,865,816.29 办公费208,112.27319,939.02 车辆费233,635.46271,767.38 停工损失 287,075.17 业务招待费773,505.55596,153.21 咨询服务费145,913.0881,005.31 保险费221,866.72738,741.81 安全费37,403.51531,607.72 差旅费178,697.27110,924.74 水电费171,192.06158,533.53 修理费225,878.3849,538.22 绿化费36,740.00738,668.80 其他73,200.05221,227.87 合 计17,728,669.4217,088,211.50 33、研发费用项 目本期发生额上期发生额工资及附加4,238,577.302,838,494.48 服务费10,986.4146,910.66 折旧费724,349.04469,109.48 材料费1,144,456.54813,382.76 办公费13,506.4228,205.98 能源费405,570.1770,624.51 修理费57,254.77298,616.04 其他8,960.5856,729.00 合 计6,603,661.234,622,072.91 34、财务费用项 目本期发生额上期发生额利息支出105,749.02807,527.48 减:利息收入63,720.7820,258.01 汇兑损益-728,902.15 -678,932.93 手续费21,749.646,678.22 合 计-665,124.27115,014.76 35、其他收益项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额有机废气治理工程摊销15,585.0015,585.0015,585.00 个税手续费返还66,931.0835,880.3366,931.08 稳岗补贴 72,893.36 制造业企业补助 140,000.00 外贸企业扶持资金 372,700.00 中小企业纾困资金补助 106,697.00 市级鲲鹏奖励 500,000.00 人才引进补助 5,000.00 自动化控制系统改造摊销100,000.00 100,000.00 合 计182,516.081,248,755.69182,516.08 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、46“政府补助”。

36、投资收益项 目本期发生额上期发生额理财产品收益410,081.69293,619.57 合 计410,081.69293,619.57 37、信用减值损失项 目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失700,321.26 -1,315,357.25 应收账款坏账损失3,330,282.12 -1,105,778.19 其他应收款坏账损失25,651.78 -68,636.36 合 计4,056,255.16 -2,489,771.80 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

38、资产减值损失项 目本期发生额上期发生额存货跌价损失-298,396.38 合 计-298,396.38 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

39、营业外收入项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得12,660.46 12,660.46 其中：固定资产12,660.46 12,660.46 违约金赔偿金收入20,060.00 20,060.00 其他76,643.5319,288.6276,643.53 合 计109,363.9919,288.62109,363.99 40、营业外支出项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失26,370.76 26,370.76 其中：固定资产26,370.76 26,370.76 对外捐赠支出 75,000.00 其他 1,432.39 合 计26,370.7676,432.3926,370.76 41、所得税费用（1）所得税费用表项 目本期发生额上期发生额当期所得税费用10,661,626.4424,705,209.38 递延所得税费用755,615.11 -1,124,972.38 合 计11,417,241.5523,580,237.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目本期发生额利润总额51,098,798.08 按法定/适用税率计算的所得税费用12,774,699.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响456,329.84 税法规定的额外可扣除费用的影响-1,813,787.81 所得税费用11,417,241.55 42、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额利息收入63,720.7820,258.01 政府补助 1,197,290.36 其他143,634.61205,168.95 合 计207,355.391,422,717.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额各项费用付现等8,902,616.615,852,440.04 合 计8,902,616.615,852,440.04 43、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润39,681,556.5367,093,976.86 加：资产减值准备298,396.38 信用减值损失-4,056,255.162,489,771.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12,229,341.1011,395,788.65 无形资产摊销896,801.52896,801.52 长期待摊费用摊销1,347,540.98643,366.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,660.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,370.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -282,657.05672,334.09 投资损失（收益以“－”号填列） -410,081.69 -293,619.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 755,615.11 -1,124,972.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,947,681.21 -22,266,634.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,844,257.97 -43,820,992.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,874,361.0517,914,992.11 其他 经营活动产生的现金流量净额85,496,183.7333,600,812.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额42,453,248.0532,612,508.74 减：现金的年初余额56,238,250.7936,826,672.46 加：现金等价物的期末余额- 减：现金等价物的年初余额- 现金及现金等价物净增加额-13,785,002.74 -4,214,163.72 （2）现金及现金等价物的构成项 目期末余额上年同期期末余额一、现金42,453,248.0532,612,508.74 其中：库存现金28,320.49761.23 可随时用于支付的银行存款42,424,927.5632,611,747.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额42,453,248.0532,612,508.74 44、所有权或使用权受限制的资产项 目期末账面价值受限原因货币资金76,000.00 ETC保证金76,000.00元固定资产33,693,161.41为本集团短期借款、长期借款提供最高额抵押担保。

无形资产12,257,253.05为本集团短期借款、长期借款提供最高额抵押担保。

合 计46,026,414.46 注：于2021年2月3日本集团与中国银行临安支行签订了合同编号为“临安2021年人抵字006号”《最高额抵押合同》，合同期限：2021年2月3日起至2024年2月2日止，被担保最高债权额：7,541.97万元，抵押物清单为：工业用地、厂房浙（2020）临安区不动产权第0060870号；于2021年2月3日本集团与中国银行临安支行签订了合同编号为“临安2021年人抵字007号”《最高额抵押合同》，合同期限：2021年2月3日起至2024年2月2日止，被担保最高债权额：992万元，抵押物清单为：住宅浙（2020)临安区不动产权第0049107、0049108、0049109.0049110、0049111、0049112、0049113、0049114、0049115、0049116号；于2022年5月10日，本集团与中国银行临安支行签订了合同编号为“临安2022年人借字069号”《借款合同》，合同金额2,000.00万元，合同期限：2022年5月13日至2023年5月9日。

截至2023年6月30日，本合同下借款已全部偿还。

45、外币货币性项目项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金631,857.607.22584,565,676.65 其中：美元631,857.607.22584,565,676.65 应收账款1,478,012.407.225810,679,822.00 其中：美元1,478,012.407.225810,679,822.00 46、政府补助报告期内无政府补助退回情况七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动2023年2月，公司设立全资子公司杭州潜阳商贸有限公司，2023年6月26日子公司名称变更为杭州潜阳化学品有限公司并取得杭州市西湖区市场监督管理局核发的《营业执照》，截至2023年6月30日，子公司杭州潜阳化学品有限公司尚未正式经营。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接浙江新潜阳环保科技有限公司嘉兴嘉兴制造业100.00 投资设立杭州潜阳化学品有限公司杭州杭州贸易100.00 投资设立九、金融工具及其风险（一）与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元有关，汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。

于2023年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、45 “外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

项 目本期上期对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响人民币对美元汇率增加100个基点152,454.99152,454.99202,761.17202,761.17 人民币对美元汇率降低100个基点-152,454.99 -152,454.99 -202,761.17 -202,761.17 注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。

浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2023年6月30日，本集团主要为以人民币计价的固定利率合同的带息债务已结清。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

项目本期上期对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响人民币基准利率增加100个基点— — -700,747.22 -700,747.22 人民币基准利率降低100个基点— — 700,747.22700,747.22 注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

2、信用风险2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

本公司的信用风险主要来自各类应收款项，为降低信用风险，公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移已转移但未整体终止确认的金融资产截至2023年6月30日，本集团累计向供应商背书转让而尚未到期的除承兑人为信用风险较小的银行的其他银行银行承兑汇票33,079,956.54元，如上述汇票到期未能承兑，供应商有权要求本公司付清未结算的余额。

由于本公司仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-已背书未终止确认应收票据。

十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项 目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量应收款项融资 13,078,075.8013,078,075.80 （1）应收票据 13,078,075.8013,078,075.80 持续以公允价值计量的资产总额13,078,075.8013,078,075.80 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息混合工具投资估值技术采用现金流量折现法，输入值按照预期收益率计算；其他权益工具估值技术采用类似资产报价，输入值按照类似资产计算。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。

4、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在会计期间未发生各层次之间的转换。

5、报告期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在会计期间未发生变更6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 杭州大自然科技股份有限公司杭州综合10,136.04 75.352775.3527 2、本公司的子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益—在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况无。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系施衍董事长边江董事、总经理于燕春董事李斌董事叶邦银独立董事贝政新独立董事许孝良独立董事陆俊监事会主席陈强兵监事陶伟民监事丁宁董事会秘书吕勤佳副总经理诸葛建卫副总经理孙云波副总经理杨建丽财务总监陈勤勇副总经理杭州新潜阳投资管理合伙企业（有限合伙）本公司总经理担任执行事务合伙人2023年8月14日，2023年第二次临时股东大会决议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》，董事会换届选举后，叶邦银不再担任公司的独立董事。

2023年8月14日，公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司副总经理、财务负责人及董事会秘书的议案》，吕勤佳不再担任公司副总经理职务。

5、关联方交易情况（1）关联租赁情况本集团作为承租方出租方名称租赁资产种类关联交易内容本期发生额上期发生额杭州大自然科技股份有限公司办公室及停车位房租费— 22,823.81 车位费— 1,714.29 物业水电费— 4,820.76 （2）关联担保情况本集团作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杭州大自然科技股份有限公司50,000,000.002022-6-62023-6-5是注：于2023年2月28日，杭州大自然科技股份有限公司2023年第一次临时股东大会审议通过《关于控股子公司杭州潜阳科技股份有限公司申请银行授信公司为其提供担保的议案》，杭州大自然科技股份有限公司控股子公司杭州潜阳科技股份有限公司拟向杭州银行保俶支行申请不超过5,000万元的授信额度，由杭州大自然科技股份有限公司为其提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

具体担保金额、担保期限和相关的担保条款以公司与杭州银行保俶支行实际签署的担保文件为准。

截至2023年6月30日，公司尚未与杭州银行保俶支行实际签署担保文件。

（3）关键管理人员报酬项 目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬3,394,458.003,555,681.00 （4）其他关联交易投资方名称关联交易内容本期发生额上期发生额丁宁对本公司增资1,000,005.00 — 注：增资情况详见附注六、24股本。

6、关联方应收应付款项应收项目项目名称期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款： 杭州大自然科技股份有限公司40,000.00 40,000.00 合 计40,000.00 40,000.00 十二、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项1、分部信息根据公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。

因此管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告，因此公司无需披露分部数据。

2、其他对投资者决策有影响的重要事项根据全国股转公司出具的股转函（2023）325号《关于同意杭州潜阳科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司于2023年3月9日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“潜阳科技”，证券代码：873931。

十五、公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额1年以内58,546,722.18 1至2年6,305.01 2至3年268,450.00 3至4年301,799.21 4至5年64,308.00 5年以上149,127.84 小 计59,336,712.24 减：坏账准备3,359,975.46 合 计55,976,736.78 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款59,336,712.24100.003,359,975.465.6655,976,736.78 其中：组合259,336,712.24100.003,359,975.465.6655,976,736.78 合 计59,336,712.24 —— 3,359,975.46 —— 55,976,736.78 （续） 类 别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款128,035,526.28100.006,752,621.675.27121,282,904.61 其中：组合2128,035,526.28100.006,752,621.675.27121,282,904.61 合 计128,035,526.28 —— 6,752,621.67 —— 121,282,904.61 组合中，按组合2计提坏账准备的应收账款项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内58,546,722.182,927,336.115.00 1至2年6,305.01630.5010.00 2至3年268,450.0080,535.0030.00 3至4年301,799.21150,899.6150.00 4至5年64,308.0051,446.4080.00 5年以上149,127.84149,127.84100.00 合 计59,336,712.243,359,975.465.66 （3）坏账准备的情况年 度年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转转销或核其他回销变动2023年1-6月6,752,621.67 - 3,392,646.21 3,359,975.46 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司2023年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为39,744,375.20元，占应收账款期末余额合计数的比例为66.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,987,218.76元。

2、其他应收款项 目期末余额年初余额其他应收款286,542.13196,098.09 合 计 286,542.13196,098.09 其他应收款（1）按账龄披露账 龄期末余额1年以内248,018.97 1至2年2,860.12 2至3年 3至4年26,750.00 4至5年5年以上40,000.00 小 计317,629.09 减：坏账准备31,086.96 合 计286,542.13 （2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额职工备用金借款176,504.10 164,871.41 押金及保证金等120,000.00 80,000.00 其他21,124.99 10,689.74 小 计317,629.09255,561.15 减：坏账准备31,086.9659,463.06 合 计286,542.13196,098.09 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额59,463.06 59,463.06 2023年1月1日余额在本期：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提-28,376.10 -28,376.10 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额31,086.96 31,086.96 （4）坏账准备的情况类 别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2023年1-6月59,463.06 -28,376.10 31,086.96 （5）期末无核销的其他应收款（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数坏账准备期末余额的比例（%） 贵州惠群商贸有限公司保证金50,000.001年以内15.742,500.00 杭州大自然科技股份有限公司保证金40,000.005年以上12.59 —— 河南心连心化学工业集团股份有限公司保证金20,000.001年以内6.301,000.00 李佳骏备用金16,750.003-4年5.278,375.00 杭州临安华旺热能有限公司保证金10,000.003-4年3.155,000.00 合 计—— 136,750.00 —— 43.0516,875.00 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类项 目期末余额年初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资200,000,000.00 200,000,000.00200,000,000.00 200,000,000.00 合 计200,000,000.00 200,000,000.00200,000,000.00 200,000,000.00 （2）对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浙江新潜阳环保科技有限公司200,000,000.00 200,000,000.00 合 计200,000,000.00 200,000,000.00 4、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本情况项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务247,612,054.71189,536,583.08355,647,501.54269,655,284.78 其他业务463,155.29175,501.26322,787.61212,106.19 合 计248,075,210.00189,712,084.34355,970,289.15269,867,390.97 （2）合同产生的收入情况合同分类本期发生额按商品类型分类 TOP 145,572,936.23 DMP 47,862,716.28 DEP 51,768,409.09 其他2,407,993.11 合 计247,612,054.71 按经营地区分类 内销154,738,368.91 外销92,873,685.80 合 计247,612,054.71 5、投资收益项 目本期发生额上期发生额理财产品收益409,437.43292,831.29 合 计409,437.43292,831.29 十六、补充资料1、非经常性损益明细表项 目 本期发生额说明非流动性资产处置损益-13,710.30 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外115,585.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、410,081.69 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出96,703.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目66,931.08 小 计675,591.00 所得税影响额168,897.75 少数股东权益影响额（税后） 合 计506,693.25 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.720.300.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.620.300.30 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益-13,710.30 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外115,585.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益410,081.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出96,703.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目66,931.08 非经常性损益合计675,591.00 减：所得税影响数168,897.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额506,693.25 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 1 2023年3月29日2023年5月11日7.51,400,000 自然人王慧敏、丁宁不涉及10,500,000 购买原材料（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序1 2023年5月6日10,500,00010,503,202.67否否不适用不适用募集资金使用详细情况：（一）募集资金使用情况截至2023年6月30日，公司本次股票发行募集资金已使用10,503,202.67元，尚未使用的募集资金余额11.71元。

募集资金具体使用情况如下：项目金额（元） 一、募集资金总额10,500,000.00 加：利息收入3,214.38 二、变更募集资金总额0.00 三、募集资金累计支出总额10,503,202.67 其中：购买原材料支出10,503,172.67 四、截至2023年6月30日募集资金余额11.71 （二）募集资金专用账户余额转出及账户注销情况公司于2023年7月5日召开第一届董事会第十七次会议，审议并通过《关于公司募集资金余额转出并注销募集资金专用账户的议案》，并于同日办理了销户手续。

截至2023年7月5日，上述募集资金专用账户余额为11.71元，已转回公司银行基本户，上述募集资金专用账户余额为0元，转出条件符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第3号——募集资金管理》第十九条的规定。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 （六）应当披露的其他重大事项 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 杭州潜阳科技股份有限公司2023年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 2、营业周期 3、记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、合并财务报表的编制方法 6、现金及现金等价物的确定标准 7、外币业务和外币报表折算 8、金融工具 9、金融资产减值 10、应收款项融资 11、存货 12、合同资产 13、长期股权投资 14、固定资产 15、在建工程 16、借款费用 17、无形资产 18、长期待摊费用 19、长期资产减值 20、合同负债 21、职工薪酬 22、预计负债 23、股份支付 24、收入 25、合同成本 26、政府补助 27、递延所得税资产/递延所得税负债 28、租赁 29、安全生产费 30、重要的会计政策、会计估计变更 31、重大会计判断和估计 五、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 3、应收账款 4、应收款项融资 5、预付款项 6、其他应收款 其他应收款 7、存货 8、其他流动资产 9、固定资产 10、在建工程 11、无形资产 12、长期待摊费用 13、递延所得税资产/递延所得税负债 14、其他非流动资产 15、短期借款 16、应付账款 17、合同负债 18、应付职工薪酬 19、应交税费 20、其他应付款 21、其他流动负债 22、长期应付款 23、递延收益 24、股本 25、资本公积 26、专项储备 27、盈余公积 28、未分配利润 29、营业收入和营业成本 30、税金及附加 31、销售费用 32、管理费用 33、研发费用 34、财务费用 35、其他收益 36、投资收益 37、信用减值损失 38、资产减值损失 39、营业外收入 40、营业外支出 41、所得税费用 42、现金流量表项目 43、现金流量表补充资料 44、所有权或使用权受限制的资产 45、外币货币性项目 46、政府补助 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 九、金融工具及其风险 （一）与金融工具相关的风险 1、市场风险 2、信用风险 3、流动性风险 （二）金融资产转移 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 2、本公司的子公司情况 3、本集团的合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联方交易情况 6、关联方应收应付款项 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2、或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 1、分部信息 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况