吉玛基因:2023年年度报告

公告编号：2024-019 2023 年度报告吉玛基因NEEQ: 430601 苏州吉玛基因股份有限公司Suzhou GenePharma Co.,Ltd 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人张佩琢、主管会计工作负责人朱明及会计机构负责人（会计主管人员）朱明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因公司申请豁免披露《2023年年度报告》中涉及前五大客户和供应商的信息内容，申请豁免理由: (1)公司保密客户和供应商信息，是公司重要的经营策略之一; (2)公司已与上述客户和供应商签订保密协议，约定公司不对外公布其信息。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告3 目录第一节公司概况....................................................................................................................6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................17 第四节股份变动、融资和利润分配....................................................................................20 第五节公司治理..................................................................................................................23 第六节财务会计报告...........................................................................................................28 附件会计信息调整及差异情况.............................................................................................123 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址苏州吉玛基因股份有限公司董事会办公室苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告4 释义释义项目 释义公司、本公司、吉玛基因指苏州吉玛基因股份有限公司上海吉玛指上海吉玛制药技术有限公司吉赛、苏州吉赛指苏州吉赛基因测序科技有限公司吉玛生物指苏州吉玛生物科技有限公司奥瑞芙、天津奥瑞芙指天津奥瑞芙生物医药有限公司吉鑫祥指苏州吉鑫祥管理咨询合伙企业（有限合伙） 吉鑫瑞指苏州吉鑫瑞管理咨询合伙企业（有限合伙） 协耀科新指苏州协耀科新创业投资合伙企业（有限合伙） 科创基金指苏州工业园区科技创新投资合伙企业（有限合伙） 中新创投指中新苏州工业园区创业投资有限公司股转公司、股转系统、全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统东吴证券、主办券商指东吴证券股份有限公司会计师、大华会计师事务所指大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律所指江苏益友天元律师事务所证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会管理层指董事、监事及高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 元指人民币元报告期指2023年1月1日至2023年12月31日DNA、脱氧核糖核酸指脱氧核糖核酸（Deoxyribonucleic Acid，缩写为DNA），是生物细胞内携带有合成RNA和蛋白质所必需的遗传信息的一种核酸，是生物体发育和正常运作必不可少的生物大分子。

DNA中的核苷酸中碱基的排列顺序构成了遗传信息。

该遗传信息可以通过转录过程形成RNA，然后其中的mRNA通过翻译产生多肽，形成蛋白质。

带有遗传信息的DNA片段称为基因，其他的DNA序列，有些直接以自身构造发挥作用，有些则参与调控遗传信息的表现。

RNA、核糖核酸指核糖核酸（Ribonucleic Acid，缩写为RNA），存在于生物细胞以及部分病毒、类病毒中的遗传信息载体。

核糖核酸在体内的作用主要是引导蛋白质的合成。

RNA干扰，RNAi，核酸干扰指进化过程中高度保守的、由双链RNA（double-stranded RNA，dsRNA）诱发的、同源mRNA高效特异性降解的现象。

小干扰核酸、siRNA指人工合成的带有特定基因密码的双链短小核酸，一般长度为19-25bp（碱基对），可用来实现RNA干扰功能。

微核糖核酸、microRNA，miRNA指真核生物中发现的一类内源性的具有调控功能的非编码RNA，其大小长约19~25个核苷酸，在细胞生长和发育过程的调节过程中起多种作用。

一般也归类于小核酸。

反义核酸，ASO指反义核酸是指能与特定的mRNA精确互补，特异阻断其转苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告5 录或翻译的DNA或RNA分子。

利用反义核酸特异地封闭某些基因表达，使之低表达或不表达，这种技术即为反义核酸技术。

小RNA药物，小核酸药物指泛指siRNA药物、ASO药物、miRNA药物、saRNA药物等。

RNA药物指靶向RNA，且自身为核酸分子的药物。

包括：小核酸药物、mRNA药物、lncRNA药物、tRNA药物等。

核酸药物，基因药物指自身为核酸分子药物。

包括RNA药物、核酸适配体药物、基因治疗药物等。

RNA诊断指通过对各种RNA的检测来进行诊断。

包括：miRNA、mRNA、lncRNA、circRNA、tRNA检测等。

mRNA，信使RNA指mRNA（messenger RNA，信使核糖核酸），是由DNA的一条链作为模板转录而来的、携带遗传信息能指导蛋白质合成的一类单链核糖核酸。

mRNA疫苗是将含有编码抗原蛋白的mRNA导入人体,在人体细胞内翻译形成相应的抗原蛋白,从而诱导机体产生特异性免疫应答,达到预防免疫的作用。

mRNA药物是针对人体缺乏或可以治疗疾病的某种蛋白，将编码这种蛋白的mRNA导入人体，在人体细胞内翻译形成相应的蛋白，从而达到治疗疾病的作用。

基因指基因（Gene，Mendelianfactor）是指携带有遗传信息的DNA或RNA序列，也称为遗传因子，是控制性状的基本遗传单位。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告6 第一节公司概况企业情况公司中文全称苏州吉玛基因股份有限公司英文名称及缩写Suzhou GenePharma Co.,Ltd SGPC 法定代表人张佩琢成立时间2007年8月27日控股股东控股股东为（张佩琢、段春晓、杨丽） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（张佩琢、段春晓、杨丽），一致行动人为（张佩琢、段春晓、杨丽） 行业（挂牌公司管理型行业分类） M科学研究和技术服务业-M73研究和试验发展-M734医学研究和试验发展-M7340医学研究和试验发展主要产品与服务项目RNA研究相关试剂与技术服务，RNA药物合作开发技术服务挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称吉玛基因证券代码430601 挂牌时间2014年1月24日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 52,544,800 主办券商（报告期内）东吴证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号联系方式董事会秘书姓名段春晓联系地址苏州工业园区东平街199号电话0512-86668828电子邮箱cduan@genepharma.com 传真0512-86665900 公司办公地址苏州工业园区东平街199号邮政编码215123 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91320000666378931N 注册地址江苏省苏州市工业园区199号注册资本（元） 52,544,800 注册情况报告期内是否变更否注：截至2023年12月31日，本公司注册资本为52,544,800元，截至本报告披露日（2024年4月23日），本公司注册资本为54,080,000元。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况商业模式：本公司属于科学研究和技术服务业中医学研究和试验发展这一细分领域，公司的主营业务为RNA研究相关生物制剂的研发、生产及应用等，同时从事RNA诊断试剂和RNA创新药物研发。

公司利用核心团队的技术优势，经过20多年的研发积累，形成了覆盖RNA创新药物全产业链和RNA检测试剂全产业链的跨学科、多平台、上下游贯通的，“技术+成本”的综合竞争优势；建立了一支覆盖全国主要城市的、稳定的技术型销售团队。

短期内通过向广大科研院所、医院提供RNA研究相关科研试剂和技术服务,形成较为稳定的现金流入；中长期通过持续的研发投入快速推进RNA创新药物的研发进度，以尽快实现“科研服务+药物合作开发服务”为主的盈利模式。

报告期内，公司的商业模式未发生变化。

经营计划实现情况：报告期内，公司和子公司新申请发明专利20项，获得授权发明专利4项，实用新型专利1项。

累计申请专利141项，其中发明专利116项（包括美国专利1项、日本专利1项、欧洲专利1项），实用新型专利19项，PCT国际专利7项。

获得授权有效发明专利67项，实用新型专利19项。

公司参股的天津奥瑞芙生物技术有限公司，已投入生产。

目前正在放大生产、完善品种，进入产品试销阶段。

公司全年投入研发资金3169.41万元，比去年同期2503.74万元增加了665.67万元，增长26.59%，并取得了可喜的成果：（1） RNA药物开发平台建设进一步完善，GMP中试车间进入各项验证，为公司RNA药物CRO业务提供了强大的竞争力和坚实的保障。

（2）自主及合作申请发明专利20项，其中RNA药物开发相关专利16项，为公司开展RNA药物一站式开发服务提供有力支持。

（3）自主开发了环RNA环化方法，并申请发明专利。

（4）与苏州大学合作开发的核酸递送技术，申请了发明专利。

（5）自主开发的多靶点核酸药物技术，已开始与药企合作，开发小RNA药物。

（6）与上市药企合作开发小RNA肝外靶点递送技术日趋成熟，已投入品种开发。

（7）与多家大学和企业继续开展小RNA药物、mRNA药物的合作开发。

（8）公司其他研发工作也都有序继续推进。

（9）与国家生物药技术创新中心合作共建“核酸药物中试平台”，为中国RNA药物创新研究和开发提供支持。

持续经营评价：1、生物医药行业属国家大力支持发展的新兴产业，生物技术的不断突破和大量资金的持续投入促进了应用市场的快速发展，保证了公司有足够的发展空间。

近两年RNA药物尤其是小RNA药物（小核酸药物）行业进入了爆发期的早期阶段，市场前景广阔。

2、小RNA药物已经历了近40年的积累，在递送技术方面获得了突破，已有17个小RNA药物获批上市，其中包括一年只需要两针即可将低密度胆固醇降低到50%以下的重磅药物，有100多个药物进入各种临床试验，国内从事小RNA药物研发的创新药企和进入小RNA药物领域的药企也有近百家。

2023年7月，行业龙头美国Alnylam公司尚未完成II期临床试验的降高血压药物zilebesiran，被罗氏制药以总苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告8 额28亿美元的价格收入囊中。

进入2024年，国内接连有两家小RNA药物企业的多个药物与跨国药企达成总计超过60亿美元的授权交易，这将进一步提高国内药企进入小RNA药物领域的积极性。

种种迹象表明，小RNA药物行业已进入快速发展的轨道。

公司在此领域已有二十年的积累，实现了跨学科、多平台有机整合，覆盖几乎整个产业链，将极大地受益于行业的快速发展。

3、公司销售从科研客户向企业客户延伸已初见成效。

在稳定科研市场的基础上，大力发展核酸药物CRO业务。

截止报告披露日期，在手订单合同金额4000多万元，其中2024年可执行订单合同金额超过3500万元，为2024年业绩的快速增长提供了保障。

4、公司持续加大研发投入，提升科研实力，不断产生有应用前景、有自主知识产权的新技术、新工艺，为公司保持核心竞争优势和持久发展提供了保证。

5、公司客户质量高，应收账款坏账率低；且客户结构合理，没有大客户依赖风险。

6、公司遵纪守法、治理结构完善，公司和实际控制人、董监高、核心人员均未受到任何形式的调查和处罚。

7、剔除定向发行未完成导致增资款1980万计入其他非流动负债的影响，公司负债率较健康，现金流良好，银行授信额度高，资金充足。

8、截至本报告披露日（2024年4月23日），公司完成了2533.08万元的定向增发，进一步充实了资金，持续经营能力良好，报告期内未有影响持续经营能力的事项。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况公司获得的各种领军人才称号及科技资质如下：序号资质名称资质类型获得时间1江苏省高层次创新创业人才引进计划人才类2007年2苏州市姑苏创新创业领军人才人才类2007年3苏州工业园区科技领军人才人才类2007年4国家级博士后科研工作站企业分站研发类2009年5苏州工业园区科技“双百工程”企业资质类2010年6国家重大人才引进工程人才人才类2011年7江苏省博士后创新实践基地首批分站单位研发类2012年8苏州市小核酸药物与基因诊断工程技术研究中心研发类2012年9苏州市企业技术中心研发类2012年10国家高新技术企业资质类2012年11苏南国家自主创新示范区瞪羚企业资质类2018年12江苏省大规模合成RNA与基因治疗工程技术研究中心研发类2020年13江苏省专精特新企业资质类2022年14国家重大人才引进工程青年人才人才类2022年15江苏省企业技术研究中心研发类2022年16江苏省第二批创新管理知识产权国际标准实施试点企业资质类2023年苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告9 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入104,488,213.63108,700,094.80 -3.87% 毛利率% 51.56% 56.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润-15,328,522.572,302,318.42 -765.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-17,142,470.622,282,108.98 -851.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -25.97% 3.54% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -29.04% 3.51% - 基本每股收益-0.290.04 - 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计168,300,998.37141,953,777.3818.56% 负债总计116,256,455.8976,932,341.0751.12% 归属于挂牌公司股东的净资产52,558,169.4565,501,793.89 -19.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.001.25 -19.76% 资产负债率%（母公司） 67.46% 49.78% - 资产负债率%（合并） 69.08% 54.2% - 流动比率1.171.32 - 利息保障倍数-7.012.76 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额6,404,276.4217,820,304.03 -64.06% 应收账款周转率5.125.94 - 存货周转率4.75 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 18.56% 7.16% - 营业收入增长率% -3.87% 6.38% - 净利润增长率% -777.07% -37% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金42,590,003.5325.31% 42,880,275.2630.21% -0.68% 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告10 应收票据 应收账款20,541,701.5912.21% 20,291,588.6314.29% 1.23% 预付款项408,813.640.24% 597,237.210.42% -31.55% 其他应收款2,596,003.881.54% 2,984,347.962.10% -13.01% 存货11,993,847.697.13% 9,555,205.136.73% 25.52% 其他流动资产2,052,538.611.22% 55,187.660.04% 3,619.20% 长期股权投资 - 0.00% 2,468,935.601.74% -100.00% 固定资产14,947,475.838.88% 13,937,791.919.82% 7.24% 在建工程34,259,739.9620.36% 19,908,418.6414.02% 72.09% 使用权资产27,630,754.5716.42% 17,163,856.8012.09% 60.98% 无形资产1,168,994.010.69% 707,818.960.50% 65.15% 长期待摊费用8,988,252.125.34% 6,319,693.114.45% 42.23% 其他非流动资产556,810.550.33% 4,525,831.543.19% -87.70% 短期借款15,015,950.018.92% 9,010,190.286.35% 66.66% 应付账款16,637,373.359.89% 14,183,372.909.99% 17.30% 应交税费883,591.150.53% 3,168,407.472.23% -72.11% 其他应付款2,196,226.381.30% 1,528,585.871.08% 43.68% 其他流动负债1,272,954.890.76% 955,557.290.67% 33.22% 租赁负债22,773,390.7113.53% 13,169,437.189.28% 72.93% 递延收益5,374,314.163.19% 5,728,640.034.04% -6.19% 其他非流动负债19,800,000.0011.76% - 0.00% 100.00% 项目重大变动原因：2023年与2022年同比：1、报告期内，预付款项较上期减少18.84万元，降幅31.55%，主要是预付款项目支付减少。

2、报告期内，其他流动资产较上期增加199.7万元，增幅3619.2%，主要是公司待抵扣的进项税。

3、报告期内，长期股权投资较上期减少246.89万元，降幅100%，主要是参股公司天津奥瑞芙公司刚开始投产，尚未盈利导致。

4、报告期内，在建工程较上期增加1,435.13万元，增幅达72.09%，主要是新增小核酸GMP中试车间建设项目投入。

5、报告期内，使用权资产较上期增加1,046.69万元，增幅60.98%，主要是上海吉玛公司扩大生产新增的厂房租赁。

6、报告期内，无形资产较上期增加46.12万元，增幅65.15%，主要系财务核算系统软件采购。

7、报告期内，长期待摊费用较上期增加266.86万元，增幅42.23%，主要是上海新厂房及实验室装修费。

8、报告期内，其他非流动资产较上期减少369.9万元，降幅87.7%，主要是前期设备预付款本期到货结转。

9、报告期内，短期借款较上期增加600万元，增幅66.66%，主要是为本期新增银行贷款。

10、报告期内，应交税费较上期减少228.48万元，降幅72.11%，只要是22年疫情期间缓交税费在23年缴纳所致。

11、报告期内，其他应付款较上期增加66.76万元，增幅43.68%，主要是工程尾款尚未支付。

12、报告期内，其他流动负债较上期增加31.74万元，增幅33.22%，主要是合同负债中税金部分。

13、报告期内，租赁负债较上期增加960.40万元，增幅72.93%，主要是上海吉玛公司扩大生产新苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告11 增厂房租赁。

14、报告期内，其他非流动负债较上期增加1,980万元，增幅100%，主要是23年12月底收到的定增款到账尚未完成验资审计，账面未结转。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入104,488,213.63 - 108,700,094.80 - -3.87% 营业成本50,614,864.9948.44% 47,388,073.4243.60% 6.81% 毛利率% 51.56% - 56.40% - - 销售费用17,710,277.7416.95% 13,243,805.0312.18% 33.72% 管理费用17,900,798.2817.13% 19,558,235.7517.99% -8.47% 研发费用31,694,086.2130.33% 25,037,383.3723.03% 26.59% 财务费用1,634,431.511.56% -430,410.03 -0.40% -479.74% 信用减值损失710,678.730.68% -358,156.14 -0.33% -298.43% 资产减值损失-148,815.29 -0.14% -72,039.67 -0.07% 106.57% 其他收益2,177,381.012.08% 987,535.510.91% 120.49% 投资收益-2,468,935.60 -2.36% -494,020.81 -0.45% -399.76% 营业利润-15,161,884.51 -14.51% 3,120,835.452.87% -585.83% 净利润-15,361,791.96 -14.70% 2,268,872.912.09% -777.07% 项目重大变动原因：2023年合并净利润-1,536.18万元，较上年同期减少1,763万元。

1、本期营业收入10,448.82万元，营业收入较上年同期减少421万元，降幅3.87%，主要系公司疫情相关的产品化学品销售减少1,200万元，公司23年拓展新业务，新增相关产品收入723万元，综合全年营业收入较上期下降3.87%；2、本期营业成本5,061.48万元，营业成本较上年同期增长322.68万元，增幅7%，主要系公司原材料、人工费上涨所致；3、本期经营费用6,730.52万元，较上年同期增长946.57万元，增幅16.37%；其中销售费用较上期增加446.65万元，增幅34%，主要系销售人员人工费及疫情结束后23年差旅费较上年增加；管理费用较上期减少165.74万元，减少8%，主要系人员变更；研发费用较上期增加665.67万元，增幅27%，主要系“RNA药物创新开发与药物分析平台及产业化”项目的研发投入增加；本期财务费用较上期增加206.48万元，主要为厂房租赁产生的未实现融资费用影响以及汇率变化造成的汇兑损失；4、本期信用减值损失-71.07万元，较上年同期减少106.88万元，降幅298.43%，主要为按应收账款历史违约率测算后坏账减少；5、本期其他收益217.74万元，较上年同期增加118.98万元，增幅120%，主要系政府补助增加所致；6、本期投资收益-246.89万元，较上年同期减少197.49万元，降幅399.76%，主要为参股公司天津奥瑞芙公司刚开始投产，尚未盈利导致。

2、收入构成苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告12 单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入104,487,246.26108,384,756.31 -3.60% 其他业务收入967.37315,338.49 -99.69% 主营业务成本50,614,864.9947,135,476.957.38% 其他业务成本- 252,596.47 -100.00% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比小核酸产品49,076,463.2619,090,811.5161.10% 11.36% 1.77% 3.66% 小核酸相关基因产品25,554,963.0715,178,864.2540.60% 22.72% 23.52% -0.38% 基因合成相关化学品13,415,764.608,623,032.5935.72% -48.84% 1.19% -31.78% 技术服务16,440,055.337,722,156.6453.03% -4.78% 2.05% -3.14% 合计104,487,246.2650,614,864.9951.56% -3.88% 6.81% -4.85% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：1、报告期内营业收入较上期减少421万元，降幅3.87%。

（1）其中小核酸产品较上期增加500.46万元，增幅11.36%；小核酸相关基因产品较上期增加473.14万元，增幅22.72%；基因合成相关化学品收入较上期减少1,280.74万元，降幅48.84%；技术服务收入较上期减少82.6万元，降幅4.78%。

（2）本期分类别收入构成比例略有变化，其中，小核酸产品占比46.97%，去年同期40.54%，上升6.42%，小核酸相关基因产品占比24.46%，去年同期19.16%，上升5.3%，疫情结束后，公司对公司核心产品调整营销策略，拓展新客户，增加销售量；基因合成相关化学品占比12.84%，去年同期24.12%，下降11.28%，主要系疫情相关产品销量下降，特别是qPCR荧光试剂的需求量下降；本期技术服务占比15.73%，去年同期15.88%，主要系生物医药行业环境影响，实验动物技术服务需求下降所致。

2、报告期内营业成本较上期增加322.67万元，增幅6.81%。

主营业务成本增长，毛利率较上期略微下降，主要系公司部分产品降价，高毛利化学品销售减少以及员工薪资上调影响，导致毛利略微下降。

小核酸产品毛利增幅3.66%，主要是因为原材料降价；小核酸相关基因产品毛利下降0.38%，主要系公司营销策略影响，为推广产品、拓展客源对部分产品采取了降价促销措施；基因合成相关的化学品毛利下降31.78%，主要是疫情相关的产品销售大幅度下降，单位人工和固定成本上升，23年下半年公司已对该部分产品投入转型到新产品生产中，24年新产品收入将弥补这部分成本，实现盈利；技术服务的毛利下降3.14%，下降原因是实验动物技术服务收入下降，单位人工和固定成本上升导致。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1客户17,823,663.637.49%否苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告13 2客户22,784,912.782.67%否3客户32,536,200.002.43%否4客户42,395,900.002.29%否5客户51,452,830.191.39%否合计16,993,506.6016.26% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1供应商15,298,100.0014.14%否2供应商23,976,900.0010.62%否3供应商31,519,004.804.05%否4供应商41,072,108.072.86%否5供应商5941,374.972.51%否合计12,807,487.8434.19% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额6,404,276.4217,820,304.03 -64.06% 投资活动产生的现金流量净额-22,961,050.01 -8,902,655.64157.91% 筹资活动产生的现金流量净额16,306,497.80 -9,394,659.22 -273.57% 现金流量分析：现金流量变动情况：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额640.43万元，较上期减少11,416万元，降幅64.06%；主要为材料采购支付增加457.17万元，职工工资支付增加258.6万元，22年因疫情缓交的税费及23年税费总计增加支付246万元； 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-2,296.1万元，较上期减少1,405.84万元，主要是本期增加的GMP项目投资；3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为1,630.65万元，较上期增加2,570.12万元，主要系收到投资的定增款1,980万元，同时银行借款增加600万元。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告14 上海吉玛制药技术有限公司控股子公司基因化学技术、生物技术产品的研究，生化试剂的研制开发，及其相关业务的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、民用爆竹物品、易制毒化学品）、生化仪器的销售，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外。

5,000,000.0054,022,220.4423,116,095.4345,058,728.891,705,468.66 苏州吉玛生物科技有限公司控股子公司药物靶点筛选技术和新药技术开发；生化试剂和生化仪器开发及销售，以及相关技术咨询、技术服务及技术转让；自主研发产品的出口业务。

12,000,000.005,727,760.744,911,806.403,681,721.672,153,937.81 苏州吉赛基控股子公司研究、开发生化仪器、生化试剂；销售生化仪器、生化试剂，并从事4,000,000.00142,210.06 -4,389,974.060.00 -284,353.73 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告15 因测序科技有限公司上述产品的进口业务；基因检测技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让。

天津奥瑞芙生物医药有限公司参股公司医学研究和试验发展：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专用化学产品销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。

10,000,000.0038,464,811.6214,349,943.11803,740.19 -13,411,564.60 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的天津奥瑞芙生物医药有限公司公司主营业务补充 基于公司整体战略布局 (二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告16 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述研发风险临床用体外诊断试剂产品以及新药研发从实验室开发到取得医疗器械证书、新药证书的整个过程，是一项技术性和规范性强、投资大、周期长和风险高的系统工程，特别是作为新进入该领域的企业，从小试、中试、临床实验到审批的任何环节都面临着失败的风险，对公司的发展和未来盈利能力产生负面影响。

实际控制人控制的风险截至报告期末，张佩琢、段春晓、杨丽三人合计持有公司51.18%的股权，为公司的实际控制人。

报告期内，张佩琢、段春晓、杨丽三人一直担任公司的董事、高级管理人员，为本公司的核心管理人员，三人合计持股比例一直在51.18%以上，而其他股东持股比例均不高于7%，该持股比例使其能够直接对本公司董事会成员的构成、经营决策、投资方向及股利分配政策等重大事项的决策施加重大影响，可能会对本公司及本公司其他股东的利益造成负面影响。

公司规模扩张带来的管理风险随着公司经营规模的发展，对公司的人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求，未来公司组织架构和管理体系将日趋复杂，管理难度也随之加大。

如果公司管理层的素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。

人才流失和技术泄密的风险核心技术人员为本公司实际控制人，没有流失风险。

为规避技术泄密风险，公司制定了《保密管理制度》，在法律上对核心技术进行有效保护。

针对骨干技术人员的流失风险，通过企业文化的塑造、薪资待遇的提升、实施股权激励等措施，促进技术团队的稳定性，降低因人才流失及技术泄密带来的风险。

同时，积极引入更高水平的技术人才，实现技术升级和研发实力的提升。

知识产权被他方侵犯以及被他方指控侵犯知识产权的风险公司属于技术密集型行业，知识产权的保护尤为重要，但若出现他方侵犯本公司专利的情形或者公司董事、监事、高级管理人员及研发人员违反保密义务的情形，可能会对公司的发展造成不利影响。

公司一直以来尊重第三方的知识产权，严格遵守《知识产权法》等国内外相关法律法规，在未获得充分授权的前提下不会擅自使用他人的专利技术。

但是，如果本公司未及时申请成功有关产品、工艺及技术的专利权，而他方先于公司取得了有关专利的注册，这有可能导致他方指控本公司侵权，从而对公司的生产经营带来不利影响。

另外，由于公司发展的需要，公司会不断引进本行业已经具有丰富实践经验的专门人才，这些专门人才可能会存在与原雇主单位签订竞业禁止、技术保密等协议或约定的情形，从而给公司带来侵犯他人知识产权的风险。

税收优惠政策变化的风险根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告17 家需要重点扶持的高新技术企业减15%的税率征收企业所得税。

公司于2012年获得编号为GR201232001734号高新技术企业证书；在2015年通过复审，获得编号为GR201532001017的高新技术企业证书；2018年通过复审，获得编号为GR201832006195的高新技术企业证书；2021年通过复审，获得编号为GR202132011174的高新技术企业证书，有效期三年，公司2022年度企业所得税减按15%的税率征收。

但如果未来期满之后公司不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。

应对措施：公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。

同时公司将充分利用目前的税收优惠政策，助力自身发展，注重研发及人才培养，加强人员和资金的投入力度，持续增强盈利能力，减少对税收优惠的依赖。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告18 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务1,000,000143,362.83 销售产品、商品，提供劳务400,0000 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00 其他00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权- - 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保- - 委托理财- - 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- - 贷款- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内的日常性关联交易均为公司日常经营所需，且以市场公允价格为基础，遵循公开公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。

违规关联交易情况□适用√不适用 (四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014年1月24日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2014年1月24日-挂牌一致行动承诺张佩琢、段春晓、杨丽,签署了《一致行动人协议》，三人为公司的控股股东、实际控正在履行中苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告19 制人。

公司2014年1月24日-挂牌资金占用承诺其他（避免资金占用） 正在履行中公司2016年9月20日-发行募集资金管理制度其他（规范募集资金使用） 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况不适用苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告20 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数28,992,041 55.18% 028,992,04155.18% 其中：控股股东、实际控制人5,169,6819.84% 05,169,6819.84% 董事、监事、高管39,9000.08% 039,9000.08% 核心员工337,0570.64% -39,900297,1570.57% 有限售条件股份有限售股份总数23,552,75944.82% 023,552,75944.82% 其中：控股股东、实际控制人21,725,05941.35% 021,725,05941.35% 董事、监事、高管119,7000.48% 0119,7000.48% 核心员工00% 000% 总股本52,544,800 - 052,544,800 - 普通股股东人数211 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1张佩琢14,542,318014,542,31827.6760% 11,830,7412,711,57700 2段春晓9,655,58109,655,58118.3759% 7,241,6862,413,89500 3中新苏州工业园区创业投资有限公司3,399,791 0 3,399,7916.4703% 03,399,791 00 4杨丽2,696,84102,696,8415.1325% 2,652,63244,20900 5段戈2,312,78002,312,7804.4015% 02,312,78000 6林绿如1,943,20001,943,2003.6982% 01,943,20000 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告21 7陈悦1,615,08201,615,0823.0737% 01,615,08200 8王庭凤1,400,20510,5051,410,7102.6848% 01,410,71000 9邱奇峰1,330,68701,330,6872.5325% 01,330,68700 10于雪平1,080,00055,0001,135,0002.1601% 01,135,00000 合计39,976,48565,50540,041,99076.21% 21,725,05918,316,93100 普通股前十名股东间相互关系说明：张佩琢、杨丽系夫妻；段戈系段春晓之子；林绿如、陈悦系夫妻；于雪平系张佩琢兄弟张佩珩之妻。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 报告期内，张佩琢、段春晓、杨丽三人直接持有公司51.18%的股权，张佩琢、段春晓通过苏州吉鑫祥管理咨询合伙企业、苏州吉鑫瑞管理咨询合伙企业间接持有公司0.49%的股权，三人合计持有公司51.67%的股权。

上述三人并签署了《一致行动人协议》，为公司的控股股东、实际控制人。

张佩琢与杨丽系夫妻关系；报告期内，张佩琢、段春晓、杨丽三人合计持股比例一直在51.18%以上，而其他股东持股比例均不高于7%；报告期内，张佩琢、段春晓、杨丽三人一直担任公司的董事、高级管理人员，为本公司的核心管理人员。

张佩琢，男，1964年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。

1989-1991年就职于中国医药研究开发中心，任助理研究员；1991-1996年就职于英国伦敦大学国王学院化学系，任访问学者、博士后；1996-2002年就职于英国Cruachem Ltd，任资深研究员、特殊化学品部经理；2002-2003年就职于上海吉凯基因化学技术有限公司，任总工程师；2003年至今就职于上海吉玛制药技术有限公司，任公司执行董事；2007年至今就职于吉玛基因，任公司董事长、首席科学家。

段春晓，男，1963年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。

1983-1984年就职于河南省邓州市酒厂，历任检验员、技术员；1984-1985年就职于河南省邓州市计划委员会，任干事；1985-1988年就职于河南省邓州市酒厂，任副厂长；1988-1990年就职于中外合资河南华隆塑胶有限公司，任董事、副总经理；1990-1993年就职于南阳进出口商品检验局，任工程师；1993-1994年就职于河南大和化工制品有限公司，任副总经理；1994-1997年就职于河南大和减震器有限公司，任总经理；1997-1998年就职于河南大和集团，任常务副总裁；1998-2002年就职于美国纽约华尔街金融快讯公司（WS Report,Inc.），任证券分析师；2002-2003年就职于上海吉凯基因化学技术有限公司，任法定代表人、执行董事兼总经理；2003-2007年，就职于上海吉玛制药技术有限公司，任董事、总经理；2007年至今，就职于吉玛基因，任董事、总经理、董事会秘书。

杨丽,女,1966年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,1984-1988年,就职于北京三十五中学，任团委书记；1988-1991年就职于国家医药局药研中心，任秘书；1991-1993年就职于伦敦大学，任财务助理；1995-1996年就职于伦敦政经学院，任财务助理；1997-1999年，就职于中华映像管苏格兰公司，任生产管理/销售企划；1999-2001年，就职于Foxteq苏格兰公司，任财务助理；2001-2003年，就职于UniBio生物技术公司，任副总裁；2003-至今，就职于上海吉玛制药技术有限公司，历任副总经理、总经理；2007-至今，就职于苏州吉玛基因股份有限公司，任副总经理、董事、财务负责人。

报告期内，控股股东未发生变化。

实际控制人:张佩琢、段春晓、杨丽的具体情况请见上文。

报告期内，实际控制人未发生变化。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告22 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12023年1月6日2024年3月4日16.51,535,200苏州协耀科新创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州工业园区科技创新投资合伙企业（有限合伙）、中新苏州工业园区创业投资有限公司不适用25,330,8001.用于偿还银行贷款；2.用于研发项目投入。

(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告23 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期张佩琢董事长男1964年10月2023年1月6日2026年1月6日14,542,318014,542,31827.68% 段春晓董事、总经理、董事会秘书男1963年3月2023年1月6日2026年1月6日9,655,58109,655,58118.38% 杨丽董事、副总经理女1966年4月2023年1月6日2026年1月6日2,696,84102,696,8415.13% 邱东旭董事男1960年1月2023年1月6日2026年1月6日0000% 陈云飞董事男1984年1月2023年1月6日2026年1月6日0000% 潘芸监事女1978年10月2023年1月6日2026年1月6日75,600075,6000.14% 卞寿山监事男1975年5月2023年1月6日2026年1月6日84,000084,0000.16% 张克勤监事男1972年8月2023年1月6日2026年1月6日0000% 朱明财务负责人女1984年11月2023年8月18日2026年1月6日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：张佩琢、杨丽，系夫妻关系。

张佩琢、段春晓、杨丽，为控股股东、实际控制人，三人为一致行动人。

段春晓、杨丽、朱明，为公司高级管理人员。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因邬效龙财务负责人离任-根据公司发展的需要，决定更换财务负责人。

朱明-新任财务负责人根据公司发展的需要，任命财务负责人。

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 朱明，女，1984年11月生，大学本科，注册会计师，中级会计师职称，中国国籍，无境外永久居住权。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告24 学习经历：2003年9月至2007年6月就读于南京审计大学金融学专业本科，获金融学学士学位。

工作经历：2007年6月至2020年5月，就职于久保田农业机械（苏州）有限公司，任主任会计；2020年6月至2022年2月就职于苏州食行生鲜电子商务有限公司，任财务经理；2022年2月至2023年4月就职于长三角光电所，任财务经理；2023年4月至今，就职于苏州吉玛基因股份有限公司，任财务经理。

注：报告期外，2024年1月23日公司召开第五届董事会第四次会议审议并通过任命于维平先生为公司副总经理，任职期限自2024年1月23日起至第五届董事会届满之日止。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员203617 生产人员1202222120 销售人员71271979 技术人员54261961 财务人员15 3315 员工总计2808169292 按教育程度分类期初人数期末人数博士710 硕士4345 本科9588 专科5569 专科以下8080 员工总计280292 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、员工薪酬政策：公司以工资、绩效、福利、员工持股计划等方面相结合的模式设立薪资架构。

以员工入职年限、工作表现、贡献值等方面因素调整员工薪酬。

2、培训计划：公司始终重视员工的培训发展，结合员工岗位特点，制定了年度培训计划与人才培育项目，包括：新员工入职培训，质量体系培训，岗位技能培训等，跨部门专业知识分享培训，致力于打造学习型企业，培养具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。

3、需公司承担费用的离退休职工人数15人（均为退休返聘人员）。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况√适用□不适用 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告25 单位：股姓名变动情况职务期初持普通股股数持股数量变动期末持普通股股数卞寿山无变动总经理助理84,000084,000 褚东妹无变动财务84,000084,000 潘芸无变动人事总监75,600075,600 毛志磊无变动QA主管50,400050,400 鲍亦敏无变动财务42,000042,000 李新妹无变动行政助理42,000042,000 黄翦无变动工程师21,000021,000 杜永华无变动工程师16,100016,100 冯长生无变动技术总监12,257012,257 陈苏侠无变动平台主管8,40008,400 胡燕无变动工程师8,40008,400 刘宏伟无变动销售主管8,40008,400 孙文明无变动部门经理000 仲张艳无变动项目经理4,20004,200 沈春健离职部门主管2,10002,100 核心员工的变动情况公司于2023年2月收到核心员工沈春健先生提交的离职申请，截至2023年2月10日，沈春健持有公司股份2100股，占公司股本的0.004%。

报告期后更新情况：公司于2024年1月收到核心员工仲张艳女士提交的离职申请，截至2024年1月31日，仲张艳持有公司股份4200股，占公司股本的0.008%。

鲍亦敏女士的劳动合同于2024年3月31日到期，到期后双方一致同意不再续签，截至2024年3月29日，鲍亦敏持有公司股份42000股，占公司股本的0.0799%。

三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告26 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

(二) 监事会对监督事项的意见公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人，上述高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。

公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人，上述高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。

公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

(四) 对重大内部管理制度的评价（一）内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告[2012]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。

（二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告27 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况√适用□不适用 2023年1月6日公司召开2023年第一次临时股东大会，会议采用现场投票和网络投票相结合方式召开，现场会议于2023年1月6日上午10时在苏州市工业园区东平街199号会议室召开；网络投票通过中国证券登记结算有限责任公司网络投票系统进行，通过中国证券登记结算有限责任公司网络投票系统进行投票的具体时间为：2023年1月5日15:00—2023年1月6日15:00。

由江苏益友天元律师事务所出具了相关法律意见书。

2023年5月17日公司召开2022年年度股东大会，会议采用现场投票和网络投票相结合方式召开，现场会议于2023年5月17日上午10时在苏州市工业园区东平街199号会议室召开；网络投票通过中国证券登记结算有限责任公司网络投票系统进行，通过中国证券登记结算有限责任公司网络投票系统进行投票的具体时间为：2023年5月16日15:00—2023年5月17日15:00。

由江苏益友天元律师事务所出具了相关法律意见书。

(三)表决权差异安排□适用√不适用 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告28 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字【2024】0011004624号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12F 审计报告日期2024年4月23日 签字注册会计师姓名及连续签字年限张海霞施丹丹5年3年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限14年会计师事务所审计报酬（万元） 20 审计报告大华审字[2024] 0011004624号苏州吉玛基因股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了苏州吉玛基因股份有限公司(以下简称吉玛基因公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉玛基因公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉玛基因公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息吉玛基因公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告29 四、管理层和治理层对财务报表的责任吉玛基因公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，吉玛基因公司管理层负责评估吉玛基因公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉玛基因公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吉玛基因公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉玛基因公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致吉玛基因公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就吉玛基因公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京中国注册会计师：张海霞 施丹丹二〇二四年四月二十三日苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告30 二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金注释142,590,003.5342,880,275.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款注释220,541,701.5920,291,588.63 应收款项融资 预付款项注释3408,813.64597,237.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款注释42,596,003.882,984,347.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货注释511,993,847.699,555,205.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释62,052,538.6155,187.66 流动资产合计 80,182,908.9476,363,841.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资注释7 2,468,935.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产注释814,947,475.8313,937,791.91 在建工程注释934,259,739.9619,908,418.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产注释1027,630,754.5717,163,856.80 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告31 无形资产注释111,168,994.01707,818.96 开发支出 商誉 长期待摊费用注释128,988,252.126,319,693.11 递延所得税资产注释13566,062.39557,588.97 其他非流动资产注释14556,810.554,525,831.54 非流动资产合计 88,118,089.4365,589,935.53 资产总计 168,300,998.37141,953,777.38 流动负债： 短期借款注释1515,015,950.019,010,190.28 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款注释1616,637,373.3514,183,372.90 预收款项 合同负债注释1718,239,064.5816,663,571.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬注释185,899,279.735,062,587.65 应交税费注释19883,591.153,168,407.47 其他应付款注释202,196,226.381,528,585.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债注释218,164,310.937,461,991.03 其他流动负债注释221,272,954.89955,557.29 流动负债合计 68,308,751.0258,034,263.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债注释2322,773,390.7113,169,437.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告32 递延收益注释245,374,314.165,728,640.03 递延所得税负债 其他非流动负债注释2519,800,000.00 非流动负债合计 47,947,704.8718,898,077.21 负债合计 116,256,455.8976,932,341.07 所有者权益（或股东权益）： 股本注释2652,544,800.0052,544,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积注释2710,535,122.367,911,546.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备注释28303,166.43541,844.14 盈余公积注释2975,260.3075,260.30 一般风险准备 未分配利润注释30 -10,900,179.644,428,342.93 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 52,558,169.4565,501,793.89 少数股东权益 -513,626.97 -480,357.58 所有者权益（或股东权益）合计 52,044,542.4865,021,436.31 负债和所有者权益（或股东权益）总计 168,300,998.37141,953,777.38 法定代表人：张佩琢 主管会计工作负责人：朱明 会计机构负责人：朱明(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 26,562,171.8619,649,849.66 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款注释113,488,055.1312,509,821.19 应收款项融资 预付款项 301,901.0992,191.70 其他应收款注释25,947,180.555,628,025.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,104,584.937,811,763.82 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,018,452.0452,126.89 流动资产合计 58,422,345.6045,743,778.54 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资注释317,625,512.2019,001,535.02 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,012,580.0511,783,737.89 在建工程 34,259,739.9619,908,418.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,862,252.4816,004,158.80 无形资产 1,168,994.01210,031.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,352,441.906,216,310.68 递延所得税资产 331,701.11446,986.98 其他非流动资产 432,230.004,525,831.54 非流动资产合计 83,045,451.7178,097,010.75 资产总计 141,467,797.31123,840,789.29 流动负债： 短期借款 15,015,950.019,010,190.28 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,363,354.0212,718,623.68 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,873,246.002,515,525.20 应交税费 199,453.032,050,658.10 其他应付款 11,670,844.371,381,771.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 9,791,960.728,302,647.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,506,575.436,113,292.78 其他流动负债 1,272,954.89950,880.40 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告34 流动负债合计 61,694,338.4743,043,589.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 8,567,017.7712,870,779.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,374,314.165,728,640.03 递延所得税负债 其他非流动负债 19,800,000.00 非流动负债合计 33,741,331.9318,599,419.22 负债合计 95,435,670.4061,643,008.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 52,544,800.0052,544,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,535,122.367,911,546.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 303,166.43541,844.14 盈余公积 75,260.3075,260.30 一般风险准备 未分配利润 -17,426,222.181,124,329.69 所有者权益（或股东权益）合计 46,032,126.9162,197,780.65 负债和所有者权益（或股东权益）合计141,467,797.31123,840,789.29 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 104,488,213.63108,700,094.80 其中：营业收入注释31104,488,213.63108,700,094.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 119,920,406.99105,689,916.06 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告35 其中：营业成本注释3150,614,864.9947,388,073.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加注释32365,948.26892,828.52 销售费用注释3317,710,277.7413,243,805.03 管理费用注释3417,900,798.2819,558,235.75 研发费用注释3531,694,086.2125,037,383.37 财务费用注释361,634,431.51 -430,410.03 其中：利息费用 1,898,662.991,276,459.44 利息收入 199,508.14286,189.43 加：其他收益注释372,177,381.01987,535.51 投资收益（损失以“-”号填列）注释38 -2,468,935.60 -494,020.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -2,468,935.60 -495,076.83 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释39710,678.73 -358,156.14 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释40 -148,815.29 -72,039.67 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释41 47,337.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,161,884.513,120,835.45 加：营业外收入注释4210.0619,871.12 减：营业外支出注释4345,077.95898,531.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -15,206,952.402,242,175.01 减：所得税费用注释44154,839.56 -26,697.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,361,791.962,268,872.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -15,361,791.962,268,872.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -33,269.39 -33,445.51 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -15,328,522.572,302,318.42 六、其他综合收益的税后净额 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告36 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -15,361,791.962,268,872.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,328,522.572,302,318.42 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -33,269.39 -33,445.51 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.290.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.290.04 法定代表人：张佩琢 主管会计工作负责人：朱明 会计机构负责人：朱明(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入注释464,115,925.6380,876,201.54 减：营业成本注释435,940,119.9538,266,639.42 税金及附加 165,385.49740,084.19 销售费用 7,993,680.626,832,263.87 管理费用 10,714,140.6610,452,145.88 研发费用 25,916,392.7020,101,742.99 财务费用 1,219,012.6061,971.06 其中：利息费用 577,732.131,311,731.53 利息收入 38,348.39233,194.38 加：其他收益 1,971,530.27968,283.38 投资收益（损失以“-”号填列）注释5 -2,468,935.60 -497,051.19 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -2,468,935.60 -495,076.83 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 75,675.72 -132,455.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -148,815.29 -3,604,039.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 29,232.22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,403,351.291,185,323.53 加：营业外收入 10.0619,871.12 减：营业外支出 31,924.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,435,266.001,205,194.65 减：所得税费用 115,285.87 -17,203.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,550,551.871,222,398.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -18,550,551.871,222,398.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -18,550,551.871,222,398.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告38 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,734,447.31122,274,017.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 783,358.52114,010.19 收到其他与经营活动有关的现金注释456,656,949.271,935,929.91 经营活动现金流入小计 129,174,755.10124,323,957.31 购买商品、接受劳务支付的现金 42,688,729.3838,117,052.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 57,706,012.0155,120,001.83 支付的各项税费 7,555,335.415,095,224.61 支付其他与经营活动有关的现金注释4514,820,401.888,171,374.48 经营活动现金流出小计 122,770,478.68106,503,653.28 经营活动产生的现金流量净额 6,404,276.4217,820,304.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,961,050.018,945,655.64 投资支付的现金 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,961,050.018,945,655.64 投资活动产生的现金流量净额 -22,961,050.01 -8,902,655.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.0011,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,800,000.0011,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.0014,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 534,118.06346,424.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,959,384.146,048,234.47 筹资活动现金流出小计 18,493,502.2020,394,659.22 筹资活动产生的现金流量净额 16,306,497.80 -9,394,659.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,995.94374,184.81 五、现金及现金等价物净增加额 -290,271.73 -102,826.02 加：期初现金及现金等价物余额 42,880,275.2642,983,101.28 六、期末现金及现金等价物余额 42,590,003.5342,880,275.26 法定代表人：张佩琢 主管会计工作负责人：朱明 会计机构负责人：朱明(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,695,630.5188,483,360.19 收到的税费返还 783,327.88 收到其他与经营活动有关的现金 15,783,500.571,666,603.53 经营活动现金流入小计 87,262,458.9690,149,963.72 购买商品、接受劳务支付的现金 32,018,006.7930,940,067.49 支付给职工以及为职工支付的现金 36,058,111.9233,537,338.55 支付的各项税费 2,948,119.054,371,002.27 支付其他与经营活动有关的现金 10,667,938.954,843,607.78 经营活动现金流出小计 81,692,176.7173,692,016.09 经营活动产生的现金流量净额 5,570,282.2516,457,947.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,275.64 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告40 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 98,275.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,721,342.018,274,986.43 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,721,342.018,274,986.43 投资活动产生的现金流量净额 -17,721,342.01 -8,176,710.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,800,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.0011,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,800,000.0011,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.0014,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 610,586.01445,998.54 支付其他与筹资活动有关的现金 6,056,602.245,069,080.05 筹资活动现金流出小计 15,667,188.2519,515,078.59 筹资活动产生的现金流量净额 19,132,811.75 -8,515,078.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -69,429.79256,626.87 五、现金及现金等价物净增加额 6,912,322.2022,785.12 加：期初现金及现金等价物余额 19,649,849.6619,627,064.54 六、期末现金及现金等价物余额 26,562,171.8619,649,849.66 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告41 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额52,544,800.00 7,911,546.52 541,844.1475,260.30 3,877,107.50 -480,357.5864,470,200.88 加：会计政策变更 551,235.43 551,235.43 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额52,544,800.00 7,911,546.52 541,844.1475,260.30 4,428,342.93 -480,357.5865,021,436.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,623,575.84 -238,677.71 -15,328,522.57 -33,269.39 -12,976,893.83 （一）综合收益总额 -15,328,522.57 -33,269.39 -15,361,791.96 （二）所有者投入和减少资本 2,623,575.84 2,623,575.84 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告42 投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 2,623,575.84 2,623,575.84 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 -238,677.71 -238,677.71 1．本期提取 702,645.00 702,645.00 2．本期使用 941,322.71 941,322.71 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告43 （六）其他 四、本年期末余额52,544,800.00 10,535,122.36 303,166.4375,260.30 -10,900,179.64 -513,626.9752,044,542.48 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额52,544,800.00 4,747,365.29 605,918.70 1,752,482.40 -446,912.0759,203,654.32 加：会计政策变更 448,802.41 448,802.41 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额52,544,800.00 4,747,365.29 605,918.70 2,201,284.81 -446,912.0759,652,456.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,164,181.23 -64,074.5675,260.30 2,227,058.12 -33,445.515,368,979.58 （一）综合收益总额 2,302,318.42 -33,445.512,268,872.91 （二）所有者投入和减少资本 3,164,181.23 3,164,181.23 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告44 入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 3,164,181.23 3,164,181.23 4．其他 （三）利润分配 75,260.30 -75,260.30 1．提取盈余公积 75,260.30 -75,260.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 -64,074.56 -64,074.56 1．本期提取 702,645.00 702,645.00 2．本期使用 766,719.56 766,719.56 （六）其他 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告45 四、本年期末余额52,544,800.00 7,911,546.52 541,844.1475,260.30 4,428,342.93 -480,357.5865,021,436.31 法定代表人：张佩琢 主管会计工作负责人：朱明 会计机构负责人：朱明(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额52,544,800.00 7,911,546.52 541,844.1475,260.30 677,342.7161,750,793.67 加：会计政策变更 446,986.98446,986.98 前期差错更正 其他 二、本年期初余额52,544,800.00 7,911,546.52 541,844.1475,260.30 1,124,329.6962,197,780.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,623,575.84 -238,677.71 -18,550,551.87 -16,165,653.74 （一）综合收益总额 -18,550,551.87 -18,550,551.87 （二）所有者投入和减少资本 2,623,575.84 2,623,575.84 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告46 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,623,575.84 2,623,575.84 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 -238,677.71 -238,677.71 1．本期提取 702,645.00 702,645.00 2．本期使用 941,322.71 941,322.71 （六）其他 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告47 四、本年期末余额52,544,800.00 10,535,122.36 303,166.4375,260.30 -17,426,222.1846,032,126.91 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额52,544,800.00 4,747,365.29 605,918.70 -452,591.6457,445,492.35 加：会计政策变更 429,783.08429,783.08 前期差错更正 其他 二、本年期初余额52,544,800.00 4,747,365.29 605,918.70 -22,808.5657,875,275.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,164,181.23 -64,074.5675,260.30 1,147,138.254,322,505.22 （一）综合收益总额 1,222,398.551,222,398.55 （二）所有者投入和减少资本 3,164,181.23 3,164,181.23 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 3,164,181.23 3,164,181.23 4．其他 （三）利润分配 75,260.30 -75,260.30 1．提取盈余公积 75,260.30 -75,260.30 2．提取一般风险准备 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告48 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 -64,074.56 -64,074.56 1．本期提取 702,645.00 702,645.00 2．本期使用 766,719.56 766,719.56 （六）其他 四、本年期末余额52,544,800.00 7,911,546.52 541,844.1475,260.30 1,124,329.6962,197,780.65 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告49 苏州吉玛基因股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址苏州吉玛基因股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州吉玛基因药物科技有限公司整体改制设立。

于2010年12月30日召开股东会，通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。

根据发起人协议及公司章程，苏州吉玛基因药物科技有限公司变更为苏州吉玛基因股份有限公司，注册资本为人民币1000万元，各发起人以其拥有的截至2010年6月30日止的净资产1,260.71658万元折股1000万股，每股面值1元，净资产折股后的剩余部分记入资本公积。

立信大华会计师事务所有限公司出具了立信大华验字[2010] 221号《验资报告》，对净资产折股予以验证。

2011年1月27日，公司办理了相关工商变更登记手续。

2013年12月24日，江苏省国资委出具了苏国资复[2013]168号文件对股份公司设立行为进行了确认。

公司股票于2014年1月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码：430601。

经过历年的转增股本及增发新股，截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数5,254.48万股，注册资本为5,254.48万元，注册地址：苏州工业园区东平街199号，实际控制人为张佩琢，统一社会信用代码：91320000666378931N，法定代表人：张佩琢。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属于科学研究和技术服务业中医学研究和试验发展这一细分领域，公司的主营业务以RNA干扰技术为基础的基因类生物制剂的研发、生产及应用等业务。

同时从事基于荧光定量PCR技术的基因诊断试剂和基于RNA干扰技术的小核酸创新药物研发。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共3户，详见附注六、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告50 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准单笔金额重大的应收款项金额≥100万元单笔金额重大的应付款项金额≥100万元(六)同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告51 （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告52 （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告53 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告54 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告55 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告56 计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告57 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告58 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告59 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告60 收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告61 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告62 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告63 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提关联方组合合并范围内关联方往来款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：账龄应收账款预期信用损失率（%） 1年以内0.05 1－2年1.43 2－3年6.20 3－4年41.68 4－5年44.79 5年以上79.84 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告64 应收账款账龄按先进先出法进行计算。

(十三) 应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提低风险组合合并范围内关联方往来款项、押金保证金及政府补助参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：账龄其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内5.00 1－2年10.00 2－3年20.00 3－4年50.00 4－5年80.00 5年以上100.00 其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

(十五)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料、自制半成苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告65 品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十六)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十七)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下企业合并的会计处理方法。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告66 （2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告67 股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告68 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告69 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十八)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告70 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 机器设备直线法5-103-532.33-9.50 运输设备直线法5519.00 电子设备直线法3-5531.67-19.00 其他设备直线法3-5531.67-19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

（4）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十九)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告71 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

(二十)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

具体详见本附注（二十二）长期资产减值。

(二十一)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告72 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件3-10年预计使用年限专利权10年预计使用年限非专利技术5年预计收益年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告73 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十二)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十三)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告74 类别摊销年限备注房屋装修及改造3-10预计收益年限软件实施费3预计收益年限(二十四)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十五)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告75 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(二十六)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告76 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。

如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八)收入苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告77 本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）小核酸产品（2）小核酸相关基因产品（3）基因合成相关化学品（4）技术服务1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法（1）小核酸产品公司销售oligo小核酸产品主要采用快递形式进行发货，按快递发货并签收后的时点确认收入。

（2）小核酸相关基因产品公司销售小核酸基因载体、慢病毒、全基因等小核酸相关基因产品主要采用快递形式进行发货，按快递发货并签收后的时点确认收入。

（3）基因合成相关化学品公司销售DNA单体、RNA单体、合成膜、CEPA、筛板等基因合成相关化学品主要采用快递形式进行发货，按快递发货并签收后的时点确认收入。

（4）技术服务公司提供的技术检测服务、鉴定服务、委托研发服务通常在按照合同约定提交检测成果并经客户验收后确认收入。

该业务若存在分阶段多次验收情况，则按该业务完成各阶段工作苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告78 并经客户验收时，分别确认相应阶段工作成果的收入。

于期末，如果提供劳务交易的结果不能够可靠计量，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用；已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

3．特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理（3）向客户收取无需退回的初始费的合同在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（4）主要责任人和代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(二十九)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告79 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告80 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别与资产/收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告81 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告82 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十）和（二十六）。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告83 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十三)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十四)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1） 本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》 （2） 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告84 会计政策变更的内容和原因备注“关于售后租回的会计处理” （1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：项目2022年1月1日原列报金额累积影响金额2022年1月1日调整后列报金额递延所得税资产3,616.76448,802.41452,419.17 未分配利润1,752,482.40448,802.412,201,284.81 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：资产负债表项目2022年12月31日变更前累计影响金额变更后递延所得税资产6,353.54551,235.43557,588.97 未分配利润3,877,107.50551,235.434,428,342.93 根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：利润表项目2022年度变更前累计影响金额变更后所得税费用75,735.12 -102,433.02 -26,697.90 净利润2,166,439.89102,433.022,268,872.91 （2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告85 理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税销售货物13% 增值税提供服务6% 增值税小规模纳税人销售货物3% 企业所得税应纳税所得额15%、20%、25% 城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率苏州吉玛基因股份有限公司15% 苏州吉赛基因测序科技有限公司25% 上海吉玛制药技术有限公司20% 苏州吉玛生物科技有限公司25% (二)税收优惠政策及依据2018年11月30日，本公司取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。

企业于2021年11月再次高新企业复审通过，证书编号GR202132011174，有效期三年。

本公司本报告期执行15%的企业所得税优惠税率。

2022年度子公司上海吉玛制药技术限公司为符合条件的小型微利企业，预计2023年度仍可享受小型微利企业所得税优惠政策。

根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2021年第12号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告86 政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金57,134.1765,474.02 银行存款42,270,316.0542,781,517.53 其他货币资金262,553.3133,283.71 合计42,590,003.5342,880,275.26 截至2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内19,266,680.36 19,764,714.58 1－2年1,178,599.52 343,510.71 2－3年94,659.65 54,443.86 3－4年28,849.53 73,732.86 4－5年23,422.63 839,169.78 5年以上25,939.56 18,454.05 小计20,618,151.25 21,094,025.84 减：坏账准备76,449.66 802,437.21 合计20,541,701.59 20,291,588.63 2．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款20,618,151.25 100.00 76,449.660.3720,541,701.59 其中：账龄组合20,618,151.25 100.00 76,449.660.3720,541,701.59 关联方组合 合计20,618,151.25 100.00 76,449.660.3720,541,701.59 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告87 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 21,094,025.84 100.00 802,437.21 3.80 20,291,588.63 其中：账龄组合 21,094,025.84 100.00 802,437.21 3.80 20,291,588.63 关联方组合 合计 21,094,025.84 100.00 802,437.21 3.80 20,291,588.63 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内19,266,680.3610,523.310.05 1－2年1,178,599.5216,832.411.43 2－3年94,659.655,868.516.20 3－4年28,849.5312,024.3541.68 4－5年23,422.6310,490.6044.79 5年以上25,939.5620,710.4879.84 合计20,618,151.2576,449.660.37 3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合802,437.21 -725,987.55 76,449.66 关联方组合 合计802,437.21 -725,987.55 76,449.66 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总4,551,021.57 4,551,021.5722.063,468.10 注释3．预付款项苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告88 1．预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内408,813.64 100.00 597,237.21 100.00 合计408,813.64 100.00 597,237.21 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总340,377.8583.27 注释4．其他应收款1．按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内79,500.001,155,782.66 1－2年1,031,277.4887,166.40 2－3年53,566.40212,844.57 3－4年122,000.0010,000.00 4－5年10,000.00215,085.68 5年以上1,343,180.001,331,679.83 小计2,639,523.883,012,559.14 减：坏账准备43,520.0028,211.18 合计2,596,003.882,984,347.96 2．按款项性质分类情况项目 期末余额 期初余额 押金保证金2,431,423.882,752,535.54 备用金130,600.00260,023.60 政府补助77,500.00 合计2,639,523.883,012,559.14 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款2,639,523.88100.0043,520.001.652,596,003.88 其中：账龄组合130,600.004.9543,520.0033.3287,080.00 低风险组合2,508,923.8895.05 - 2,508,923.88 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告89 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 合计2,639,523.88100.0043,520.001.652,596,003.88 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款3,012,559.14100.0028,211.180.942,984,347.96 其中：账龄组合260,023.608.6328,211.1810.85231,812.42 低风险组合2,752,535.5491.37 - 2,752,535.54 合计3,012,559.14100.0028,211.180.942,984,347.96 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内2,000.00100.005.00 1－2年36,000.003,600.0010.00 2－3年21,600.004,320.0020.00 3－4年71,000.0035,500.0050.00 合计130,600.0043,520.0033.32 （2）低风险组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内77,500.00 1－2年995,277.48 2－3年31,966.40 3－4年51,000.00 4－5年10,000.00 5年以上1,343,180.00 合计2,508,923.88 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告90 未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额28,211.18 28,211.18 本期计提15,308.82 15,308.82 本期核销 期末余额43,520.00 43,520.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备28,211.1815,308.82 43,520.00 其中：账龄组合28,211.1815,308.82 43,520.00 低风险组合 合计28,211.1815,308.82 43,520.00 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额苏州工业园区生物产业发展有限公司保证金1,276,120.00 2至3年10,000.00元，5年以上1,266,120.00元；48.35 - 上海开文物业管理有限公司保证金983,243.881至2年37.25 - 江苏省科技资源统筹服务中心政府补助77,500.001年以内2.94 - 卢家森备用金71,000.003至4年2.6935,500.00 黄翦备用金21,600.002至3年0.824,320.00 合计 2,429,463.88 92.0439,820.00 6．涉及政府补助的其他应收款单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据江苏省科技资源统筹服务中心省级创新券77,500.001年以内预计2024年抵扣注释5．存货1．存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,708,779.2776,016.903,624,454.352,641,631.51 2,641,631.51 库存商品4,207,096.46115,367.164,100,037.323,904,331.29653,948.123,250,383.17 自制半成品4,202,740.42 - 4,202,740.423,533,935.98 - 3,533,935.98 低值易耗品66,615.60 - 66,615.6046,393.90 - 46,393.90 发出商品- - - 82,860.57 82,860.57 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告91 项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合计12,185,231.75191,384.0611,993,847.6910,209,153.25653,948.129,555,205.13 2．存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料 76,016.90 76,016.90 库存商品653,948.1272,798.39 611,379.35 115,367.16 合计653,948.12148,815.29 - 611,379.35 - 191,384.06 注释6．其他流动资产项 目 期末余额 期初余额 所得税预缴税额 52,126.89 增值税留抵税额 2,052,538.61 3,060.77 合计2,052,538.61 55,187.66 注释7．长期股权投资被投资单位期初余额减值准备期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一．联营企业 天津奥瑞芙生物医药有限公司2,468,935.60 -2,468,935.60 小计2,468,935.60 -2,468,935.60 合计2,468,935.60 -2,468,935.60 续：被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一．联营企业 天津奥瑞芙生物医药有限公司 小计 合计 注释8．固定资产项目期末余额期初余额固定资产14,947,475.8313,937,791.91 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告92 项目期末余额期初余额固定资产清理 合计14,947,475.8313,937,791.91 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产1．固定资产情况项目 运输工具 电子设备 机器设备 其他设备合计一. 账面原值 1． 期初余额1,933,014.721,996,979.9734,854,794.098,814,639.5047,599,428.28 2． 本期增加金额- 276,596.903,071,210.662,160,483.285,508,290.84 购置- 276,596.903,071,210.662,160,483.285,508,290.84 在建工程转入- - - - - 3． 本期减少金额- 134,405.14220,357.2526,878.15381,640.54 处置或报废- 134,405.14220,357.2526,878.15381,640.54 4． 期末余额1,933,014.722,139,171.7337,705,647.5010,948,244.6352,726,078.58 二. 累计折旧- - - 1． 期初余额1,534,851.351,564,879.6123,962,088.876,599,816.5433,661,636.37 2． 本期增加金额72,237.47223,514.613,491,410.33686,367.324,473,529.73 本期计提72,237.47223,514.613,491,410.33686,367.324,473,529.73 3． 本期减少金额- 123,859.46209,340.0523,363.84356,563.35 处置或报废- 123,859.46209,340.0523,363.84356,563.35 其他减少- - - - - 4． 期末余额1,607,088.821,664,534.7627,244,159.157,262,820.0237,778,602.75 三. 减值准备- - - - 1． 期初余额- - - - 2． 本期增加金额- - - - 3． 本期减少金额- - - - 4． 期末余额- - - - 四. 账面价值- - - - 1． 期末账面价值325,925.90474,636.9710,461,488.353,685,424.6114,947,475.83 2． 期初账面价值398,163.37432,100.3610,892,705.222,214,822.9613,937,791.91 注释9．在建工程项目期末余额期初余额在建工程34,259,739.9619,908,418.64 工程物资 合计34,259,739.9619,908,418.64 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告93 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程1．在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值小核酸GMP(洁净环境）实验室34,259,739.96 - 34,259,739.9619,908,418.64 - 19,908,418.64 合计34,259,739.96 - 34,259,739.9619,908,418.64 - 19,908,418.64 2．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额小核酸GMP(洁净环境）实验室19,908,418.6414,351,321.32 34,259,739.96 合计 续：工程项目名称预算数(万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源小核酸GMP(洁净环境）实验室5,000.0068.5280.00 自筹资金合计5,000.0068.5280.00 注释10．使用权资产项目房屋及建筑物合计一. 账面原值 - 1． 期初余额26,483,066.1726,483,066.17 2． 本期增加金额18,307,501.5718,307,501.57 租赁18,307,501.5718,307,501.57 3． 本期减少金额1,588,989.241,588,989.24 租赁到期1,588,989.241,588,989.24 4． 期末余额43,201,578.5043,201,578.50 二. 累计折旧 - 1． 期初余额9,319,209.379,319,209.37 2． 本期增加金额7,170,967.467,170,967.46 本期计提7,170,967.467,170,967.46 3． 本期减少金额919,352.90919,352.90 租赁到期919,352.90919,352.90 4． 期末余额15,570,823.9315,570,823.93 三. 减值准备 - 1． 期初余额 - 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告94 项目房屋及建筑物合计2． 本期增加金额 - 3． 本期减少金额 - 4． 期末余额 - 四. 账面价值 - 1． 期末账面价值27,630,754.5727,630,754.57 2． 期初账面价值17,163,856.8017,163,856.80 注释11．无形资产1．无形资产情况项目 软件 专利权 非专利技术 合计 一. 账面原值 - 1． 期初余额 372,455.7050,000.004,266,752.344,689,208.04 2． 本期增加金额 1,121,450.15 - - 1,121,450.15 购入 1,121,450.15 - - 1,121,450.15 3． 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 4． 期末余额 1,493,905.8550,000.004,266,752.345,810,658.19 二. 累计摊销 - - - - 1． 期初余额 162,424.5050,000.003,768,964.583,981,389.08 2． 本期增加金额 162,487.34 - 497,787.76660,275.10 计提 162,487.34 - 497,787.76660,275.10 3． 本期减少金额 - - - - 4． 期末余额 324,911.8450,000.004,266,752.344,641,664.18 三. 减值准备 - - 1． 期初余额 - - 2． 本期增加金额 - - 3． 本期减少金额 - - 4． 期末余额 - - 四. 账面价值 - - 1． 期末账面价值 1,168,994.01 - - 1,168,994.01 2． 期初账面价值 210,031.20 - 497,787.76707,818.96 注释12．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费496,791.563,885,134.96378,938.22 - 4,002,988.30 小核酸GMP车间改造工程931,922.26582,259.40375,691.65 - 1,138,490.01 其他改造工程4,820,106.64141,500.771,258,256.04 - 3,703,351.37 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告95 项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额云星空财务软件实施费70,872.65234,852.68162,302.89 - 143,422.44 合计6,319,693.114,843,747.812,175,188.80 - 8,988,252.12 注释13．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁负债30,937,701.645,494,370.6620,631,428.213,197,645.16 信用减值准备51,342.7310,268.5531,767.686,353.54 合计30,989,044.375,504,639.2120,663,195.893,203,998.70 2．未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产27,630,754.574,938,576.8217,163,856.802,646,409.73 合计27,630,754.574,938,576.8217,163,856.802,646,409.73 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产4,938,576.82566,062.392,646,409.73557,588.97 递延所得税负债4,938,576.82 2,646,409.73 4．未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备191,384.06 653,948.12 信用减值损失68,626.93 798,880.71 可抵扣亏损101,314,653.5265,416,697.55 合计101,574,664.5166,869,526.38 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2023 6,605,645.32 2024766,064.21766,064.21 2025980,252.711,545,580.50 2026805,457.622,563,215.48 20271,523,535.191,973,375.37 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告96 年份期末余额期初余额备注20284,344,341.234,059,987.51 20297,598,483.177,598,483.17 203012,153,766.4812,153,766.48 203112,990,526.1812,990,526.18 203215,160,053.3315,160,053.33 203344,992,173.40 合计101,314,653.5265,416,697.55 注释14．其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款556,810.55 556,810.554,229,605.12 4,229,605.12 预付软件开发款 296,226.42 296,226.42 合计556,810.55 556,810.554,525,831.54 4,525,831.54 注释15．短期借款1．短期借款分类项目期末余额期初余额信用借款15,000,000.009,000,000.00 未到期的应付利息15,950.0110,190.28 合计15,015,950.019,010,190.28 注释16．应付账款项目期末余额期初余额应付存货采购等经营性款项8,206,570.787,041,960.85 应付费用等经营性款项1,980,151.551,596,241.24 应付设备等购置款项6,450,651.025,545,170.81 合计16,637,373.3514,183,372.90 注释17．合同负债1．合同负债情况项目期末余额期初余额预收货款18,239,064.5816,663,571.37 合计18,239,064.5816,663,571.37 注释18．应付职工薪酬苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告97 1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬4,920,573.3552,879,790.3052,079,980.075,720,383.58 离职后福利-设定提存计划142,014.305,662,913.775,626,031.92178,896.15 合计5,062,587.6558,542,704.0757,706,011.995,899,279.73 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴3,603,107.5345,794,483.2445,132,638.224,264,952.55 职工福利费- 1,700,856.381,700,856.38 - 社会保险费221,027.902,196,526.332,307,397.45110,156.78 其中：基本医疗保险费200,273.501,858,925.311,961,619.0597,579.76 工伤保险费2,203.4051,176.6051,645.161,734.84 生育保险费18,551.00286,424.42294,133.2410,842.18 住房公积金99.842,530,792.692,530,892.53 - 工会经费和职工教育经费1,096,338.08657,131.66408,195.491,345,274.25 合计4,920,573.3552,879,790.3052,079,980.075,720,383.58 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险137,710.805,485,170.855,449,406.61173,475.04 失业保险费4,303.50177,742.92176,625.315,421.11 合计142,014.305,662,913.775,626,031.92178,896.15 注释19．应交税费税费项目 期末余额 期初余额 增值税 402,178.872,613,739.06 企业所得税163,312.98 个人所得税 292,937.71 233,860.29 城市维护建设税 8,215.76 178,202.32 教育费附加 4,929.45 82,038.74 地方教育费附加 3,286.3054,692.49 印花税 8,727.075,872.51 环境保护税 3.01 2.06 合计883,591.153,168,407.47 注释20．其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告98 款项性质期末余额期初余额押金保证金1,029,049.25 1,224,269.37 代收代付款377,649.95 173,801.53 其他789,527.18 130,514.97 合计2,196,226.38 1,528,585.87 注释21．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债8,164,310.937,461,991.03 合计8,164,310.937,461,991.03 注释22．其他流动负债项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,272,954.89955,557.29 合计1,272,954.89955,557.29 注释23．租赁负债项目期末余额期初余额1年以内9,336,530.52 8,206,807.17 1-2年8,219,278.41 5,113,808.00 2-3年6,965,986.60 4,811,256.00 3-4年4,319,347.31 3,449,032.00 4-5年3,594,763.31 724,584.00 5年以上1,497,818.05 - 租赁付款额总额小计33,933,724.20 22,305,487.17 减：未确认融资费用2,996,022.56 1,674,058.96 租赁付款额现值小计30,937,701.64 20,631,428.21 减：一年内到期的租赁负债8,164,310.93 7,461,991.03 合计22,773,390.71 13,169,437.18 本期确认租赁负债利息费用1,332,453.28元。

注释24．递延收益项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 5,728,640.03300,000.00731,825.875,296,814.16 与收益相关政府补助 100,000.0022,500.0077,500.00 合计5,728,640.03400,000.00754,325.875,374,314.16 1．与政府补助相关的递延收益苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告99 本公司政府补助详见附注七、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释25．其他非流动负债项目 期末余额 期初余额 定向发行增资款19,800,000.00 合计19,800,000.00 注释26．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数52,544,800.00 52,544,800.00 注释27．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本4,479,546.522,623,575.84 7,103,122.36 （2）同一控制下企业合并的影响3,432,000.00 3,432,000.00 其他资本公积 合计7,911,546.522,623,575.84 10,535,122.36 资本公积的说明：根据2021年7月股票定向发行情况报告书，公司将122万股以7元/股价格授予公司激励对象，低于公司以二级市场员工持股计划草案公布前最近有成交的60个交易日的股票交易均价（13.19元/股）确定的有效的市场参考价格，本期确认股份支付增加资本公积（股本溢价）2,623,575.84元。

注释28．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费541,844.14702,645.00941,322.71303,166.43 合计541,844.14702,645.00941,322.71303,166.43 注释29．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积75,260.30 75,260.30 合计75,260.30 75,260.30 注释30．未分配利润项目本期上期苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告100 项目本期上期调整前上期末未分配利润4,428,342.931,752,482.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 448,802.41 调整后期初未分配利润4,428,342.932,201,284.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润-15,328,522.572,302,318.42 减：提取法定盈余公积 75,260.30 提取任意盈余公积 期末未分配利润-10,900,179.644,428,342.93 注释31．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务104,487,246.26 50,614,864.99 108,384,756.31 47,135,476.95 其他业务967.37 315,338.49252,596.47 合计104,488,213.6350,614,864.99108,700,094.8047,388,073.42 2．合同产生的收入情况合同分类本期发生额一、合同类型 小核酸产品49,076,463.26 小核酸相关基因产品25,554,963.07 基因合成相关化学品13,415,764.60 技术服务16,440,055.33 其他967.37 合计104,488,213.63 续：合同分类上期发生额一、合同类型 小核酸产品44,071,863.92 小核酸相关基因产品20,823,620.73 基因合成相关化学品26,223,178.33 技术服务17,266,093.33 其他315,338.49 合计108,700,094.80 注释32．税金及附加苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告101 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 169,856.96 487,267.79 教育费附加 88,629.83 221,752.38 地方教育费附加 59,086.55 147,834.89 印花税 46,979.66 34,489.96 车船使用税 1,380.00 1,380.00 环境保护税 15.26 103.50 合计365,948.26 892,828.52 注释33．销售费用项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬11,666,019.167,721,022.25 劳务费3,900,644.814,191,350.89 广告宣传费635,962.86339,143.23 差旅费491,983.26320,823.01 折旧费250,223.0627,111.62 低值易耗品164,876.5464,310.93 业务招待费148,355.11182,746.98 快递费135,272.2973,765.34 服务费116,293.51159,512.70 交通费86,787.9675,492.45 通讯费33,817.4637,349.21 其他80,041.7251,176.42 合计17,710,277.7413,243,805.03 注释34．管理费用项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,339,109.30 10,272,691.49 折旧、摊销费 3,205,506.08 3,146,977.79 股份支付 2,623,575.84 3,164,181.23 服务费 497,390.50 342,385.94 中介机构费 407,239.04 1,060,378.42 办公费 376,574.12 167,120.37 物业费 325,418.74 495,148.50 招待费 213,971.84 115,344.69 水电费 165,821.09 240,844.75 通讯费 164,951.53 139,177.08 汽车费用 141,448.51 120,954.04 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告102 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 94,735.62 54,606.89 其他 345,056.07 238,424.56 合计 17,900,798.28 19,558,235.75 注释35．研发费用项目 本期发生额 上期发生额能源材料费8,143,901.413,299,320.98 职工薪酬 18,270,842.8716,480,142.87 折旧摊销费用 2,137,608.072,253,530.99 测试费用808,052.78322,887.78 服务费用6,195.28948,810.01 房租物业费用2,082,471.881,632,332.31 其他费用 245,013.92100,358.43 合计31,694,086.2125,037,383.37 注释36．财务费用类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,898,662.99 1,276,459.44 减：利息收入 199,508.14 286,189.43 汇兑损益 -98,863.68 -1,458,768.05 手续费 34,140.34 38,088.01 合计 1,634,431.51 -430,410.03 注释37．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助2,156,039.71 961,912.21 进项税额加计抵减959.28 个税手续费 20,382.02 25,623.30 合计 2,177,381.01 987,535.51 2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注七、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释38．投资收益1．投资收益明细情况苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告103 项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,468,935.60 -495,076.83 理财产品的利息收入 处置长期股权投资产生的投资收益 1,056.02 合计-2,468,935.60 -494,020.81 注释39．信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款725,987.55 -345,683.99 其他应收款-15,308.82 -12,472.15 合计710,678.73 -358,156.14 上表中，损失以“－”号填列。

注释40．资产减值损失项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 -148,815.29 -72,039.67 合计-148,815.29 -72,039.67 上表中，损失以“－”号填列。

注释41．资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失 47,337.82 合计 47,337.82 注释42．营业外收入项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 10.06 19,871.12 10.06 合计10.06 19,871.12 10.06 注释43．营业外支出项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 25,077.9511,163.2325,077.95 对外捐赠 5,000.00 罚款支出 20,000.00 - 20,000.00 停工损失 882,368.33 合计45,077.95898,531.5645,077.95 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告104 注释44．所得税费用1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用163,312.98 78,471.90 递延所得税费用 -8,473.42 -105,169.80 合计154,839.56 -26,697.90 2．会计利润与所得税费用调整过程项 目 本期发生额 利润总额-15,206,952.40 按法定/适用税率计算的所得税费用-2,281,042.86 子公司适用不同税率的影响46,864.11 调整以前期间所得税的影响- 不可抵扣的成本、费用和损失影响-102,688.56 研发费用加计扣除的影响-4,191,484.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-334,963.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,018,154.81 所得税费用154,839.56 注释45．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额专项资金及补助1,722,065.22987,535.51 往来款收现4,735,365.85662,204.97 利息收入199,508.14286,189.43 营业外收入收现10.06 合计6,656,949.271,935,929.91 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用支出12,265,703.805,892,843.35 安全生产费支出941,322.711,468,723.56 往来款支出1,579,235.03766,719.56 手续费支出 34,140.3438,088.01 营业外支出 - 5,000.00 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告105 项目本期发生额上期发生额合计14,820,401.888,171,374.48 2．与筹资活动有关的现金（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付长期租赁资产的租赁费8,959,384.146,048,234.47 合计8,959,384.146,048,234.47 注释46．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-15,361,791.962,166,439.89 加：信用减值损失-710,678.73358,156.14 资产减值准备148,815.2972,039.67 固定资产折旧4,473,529.734,773,741.34 使用权资产折旧7,170,967.465,073,573.90 无形资产摊销660,275.10891,698.33 长期待摊费用摊销2,175,188.801,258,792.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -47,337.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,077.9511,163.23 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,898,662.991,650,644.25 投资损失（收益以“－”号填列） 2,468,935.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,915.01 -2,736.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,364,699.15 -106,599.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,676,017.88 -7,054,603.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,869,353.975,946,585.55 其他1,630,572.262,828,746.70 经营活动产生的现金流量净额6,404,276.4217,820,304.03 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告106 项目本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额42,590,003.5342,880,275.26 减：现金的期初余额42,880,275.2642,983,101.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-290,271.73 -102,826.02 2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币8,959,384.14元（上期：人民币6,048,234.47元）。

3．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金42,590,003.5342,880,275.26 其中：库存现金57,134.1765,474.02 可随时用于支付的银行存款42,270,316.0542,781,517.53 可随时用于支付的其他货币资金262,553.3133,283.71 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额42,590,003.5342,880,275.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释47．外币货币性项目1．外币货币性项目项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元165,936.717.08271,175,279.94 欧元37,192.347.8592292,302.04 应收账款 其中：美元450,641.477.08273,191,758.34 欧元5,532.827.859243,483.54 应付账款 其中：美元174.877.08271,238.55 欧元1,400.007.859211,002.88 合同负债 其中：美元2,548.947.082718,053.38 欧元1,063.277.85928,356.45 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告107 项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额其他流动负债 其中：美元331.367.08272,346.92 欧元- 7.8592 - 注释48． 租赁（一）作为承租人的披露本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释10、注释23和注释45。

本公司作为承租人，计入损益情况如下： 项目本期发生额上期发生额租赁负债的利息1,332,453.28930,034.69 六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接苏州吉赛基因测序科技有限公司苏州苏州生物技术88.30 设立上海吉玛制药技术有限公司上海上海生物技术100.00 设立苏州吉玛生物科技有限公司苏州苏州生物技术100.00 非同一控制下企业合并(二)在合营安排或联营企业中的权益1．重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地册地业务性质持股比例(%)会计处理方法直接间接天津奥瑞芙生物医药有限公司天津天津研究和试验发展30% 权益法2．重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额天津奥瑞芙生物医药有限公司 流动资产4,237,032.82 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告108 项目期末余额/本期发生额天津奥瑞芙生物医药有限公司 非流动资产34,227,778.80 资产合计38,464,811.62 流动负债24,114,868.51 非流动负债- 负债合计24,114,868.51 少数股东权益- 归属于母公司股东权益14,349,943.11 按持股比例计算的净资产份额4,304,982.93 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值- 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入803,740.19 净利润-13,411,564.60 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额-13,411,564.60 企业本期收到的来自联营企业的股利 续：项目期初余额/上期发生额天津奥瑞芙生物医药有限公司 流动资产6,884,920.16 非流动资产28,424,826.91 资产合计35,309,747.07 流动负债11,676,376.83 非流动负债 负债合计11,676,376.83 少数股东权益 归属于母公司股东权益23,633,370.24 按持股比例计算的净资产份额7,090,011.07 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告109 项目期初余额/上期发生额天津奥瑞芙生物医药有限公司 对联营企业权益投资的账面价值2,468,935.60 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入42,477.87 净利润-1,650,256.11 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额-1,650,256.11 企业本期收到的来自联营企业的股利 3．合营企业或联营企业发生的超额亏损联营企业名称前期累积未确认的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失天津奥瑞芙生物医药有限公司 -1,554,533.78 -1,554,533.78 合计 -1,554,533.78 -1,554,533.78 七、政府补助（一）报告期末按应收金额确认的政府补助截至2023年12月31日，本公司应收政府补助款项77,500.00元。

（二）涉及政府补助的负债项目会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关递延收益5,728,640.03300,000.00 731,825.875,296,814.16与资产相关递延收益 100,000.00 22,500.0077,500.00与收益相关合计5,728,640.03400,000.00 754,325.875,374,314.16 （三）计入当期损益的政府补助补助项目会计科目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关递延收益摊销-RNA药物创新开发与药物分析平台的研发及产业化其他收益731,825.87271,359.97与资产相关省创新券使用其他收益22,500.00 与收益相关就业补助代发专户.培训补贴其他收益280,800.00 与收益相关创新政策省级研发机构认定奖励补贴其他收益250,000.00200,000.00与收益相关2023年苏州工业园区制造业高质量发展专项资金项目第三批获区级荣誉称号奖励补贴其他收益200,000.00 与收益相关苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告110 补助项目会计科目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关2022年安商育商税收返还其他收益190,000.00 与收益相关2023年科技发展资金（高价值专利培育费）补贴其他收益106,002.71 与收益相关稳岗补贴、扩岗补贴、留岗留工补贴其他收益111,745.0081,000.00与收益相关生育津贴其他收益103,420.48 与收益相关人才开发资金（苏州工业园区博士后工作站运行经费补贴) 其他收益50,000.0050,000.00与收益相关苏州市2022年度第三十二批科技发展计划经费（企业研究开发费用奖励-2021年度第二批） 其他收益30,600.00 与收益相关区内待安置补贴其他收益23,675.2026,230.24与收益相关2022年苏州工业园区科技发展资金（创新政策专项-国家高企再次认定奖励） 其他收益 100,000.00与收益相关中心汇创新政策高新技术企业研发投入增长后补助其他收益 71,400.00与收益相关苏财教（2022）64号苏州市2022年度第十三批科技发展计划（科技服务体系建设-研发资源开放共享服务补助）项目及经费其他收益 64,382.00与收益相关苏州市2022年度第五批科技发展计划（高新技术认定奖补） 其他收益 50,000.00与收益相关苏州市2022年度第二十三批科技发展计划（科技金融专项）项目经费补贴其他收益 30,100.00与收益相关其他零星政府补贴其他收益56,429.7317,440.00与收益相关合计 2,156,998.99961,912.21 八、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险1．信用风险苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告111 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收账款20,618,151.2576,449.66 其他应收款2,639,523.8843,520.00 合计23,257,675.13119,969.66 本公司的主要客户为医院、大学、科研院所、药企等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的22.06%（2022年12月31日：11.18%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告112 2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截至2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额4,000.00万元，其中：已使用授信金额为1,500.00万元。

截至2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目期末余额即时偿还1年以内1年以上合计非衍生金融负债 短期借款 15,015,950.01 15,015,950.01 应付账款 16,637,373.35 16,637,373.35 其他应付款 789,527.18 1,406,699.20 2,196,226.38 合同负债 18,239,064.58 18,239,064.58 其他流动负债 1,272,954.89 1,272,954.89 非衍生金融负债小计 51,954,870.011,406,699.2053,361,569.21 合计 51,954,870.011,406,699.2053,361,569.21 3．市场风险（1）汇率风险除了境外销售以外币结算外，本公司持有的外币资产占整体的资产比例并不重大。

本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

截至2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目期末余额美元项目欧元项目合计外币金融资产： 货币资金1,175,279.94 292,302.041,467,581.98 应收账款3,191,758.3443,483.543,235,241.88 小计4,367,038.28 335,785.58 4,702,823.86 外币金融负债： 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告113 项目期末余额美元项目欧元项目合计应付账款1,238.5511,002.8812,241.43 合同负债18,053.388,356.4526,409.83 其他流动负债2,346.92 2,346.92 小计21,638.8519,359.3340,998.18 （2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3）敏感性分析：截至2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约55,152.78元（2022年度约52,486.11元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

（3）价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格以及其他风险变量的变化。

九、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具截至2023年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十、关联方及关联交易1．本公司最终控制方本公司实际控制人为张佩琢、段春晓、杨丽（三者签订了一致行动协议，2023年合计持股比例为51.18%）。

(一)本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益(二)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注六（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(三)其他关联方情况苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告114 其他关联方名称其他关联方与本公司的关系苏州科睿思制药有限公司实际控制人近亲属控制的公司(四)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天津奥瑞芙生物医药有限公司采购原材料143,362.83 合计 143,362.83 3．销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额苏州科睿思制药有限公司提供服务 26,675.00 合计 26,675.00 4．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,421,200.001,410,165.52 十一、股份支付（一）股份支付总体情况1．各项权益工具授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员 105,000.00409,399.57 管理人员 50,000.0095,429.13 研发人员 62,000.00155,437.66 生产人员 28,000.00116,234.35 合计 245,000.00776,500.71 （二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法二级市场员工持股计划草案公布前最近有成交的60 个交易日的股票交易均价授予日权益工具公允价值的重要参数无可行权权益工具数量的确定依据锁定期满3年苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告115 授予日权益工具公允价值的确定方法二级市场员工持股计划草案公布前最近有成交的60 个交易日的股票交易均价本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7,226,395.26 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,746,848.74 （三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用销售人员733,790.56 管理人员565,353.14 研发人员799,818.59 生产人员647,886.45 合计2,746,848.74 十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项（一）重要的非调整事项项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因股票发行定向发行股票无无注销子公司拟注销苏州吉玛生物科技有限公司无无根据吉玛基因公司2023年第一次临时股东大会决议、股票发行方案、股票认购协议和股票发行认购公告，吉玛基因公司拟发行股票5,155,200股，每股发行认购价格为人民币16.50元，募集资金金额不超过人民币85,060,800元，认购方苏州协耀科新创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州工业园区科技创新投资合伙企业（有限合伙）、中新苏州工业园区创业投资有限公司以现金认购吉玛基因公司本次发行的股份。

2023年12月28日，苏州协耀科新创业投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币9,900,000元认购吉玛基因公司本次发行的600,000股股份、苏州工业园区科技创新投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币9,900,000元认购吉玛基因公司本次发行的600,000股股份、中新苏州工苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告116 业园区创业投资有限公司实际缴纳新增出资额人民币5,530,800元认购吉玛基因公司本次发行的335,200股股份。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年1月11日出具了大华验字[2024]0011000027验资报告，对公司截至2024年1月5日的实收资本及本次新增资本进行了验证。

苏州吉玛基因股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月23日召开第五届董事会第四次会议，会议审议通过《关于注销全资子公司（苏州吉玛生物科技有限公司）的议案》。

十四、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内12,755,924.49 12,251,836.96 1－2年660,516.57 275,400.42 2－3年81,630.18 17,456.11 3－4年2,799.01 70,204.34 4－5年23,031.75 13,068.33 5年以上21,154.12 14,265.06 小计13,545,056.12 12,642,231.22 减：坏账准备57,000.99 132,410.03 合计13,488,055.13 12,509,821.19 2． 按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款13,545,056.12100.0057,000.990.4213,488,055.13 其中：账龄组合13,545,056.12100.0057,000.990.4213,488,055.13 关联方组合 - - 合计13,545,056.12100.0057,000.990.4213,488,055.13 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告117 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,642,231.22 100.00 132,410.03 1.05 12,509,821.19 其中：账龄组合 11,323,621.70 89.57 132,410.03 1.17 11,191,211.67 关联方组合 1,318,609.52 10.43 1,318,609.52 合计 12,642,231.22 100.00 132,410.03 1.05 12,509,821.19 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内12,755,924.499,695.670.08 1－2年660,516.5714,674.012.22 2－3年81,630.185,763.477.06 3－4年2,799.01465.9416.65 4－5年23,031.7510,426.1245.27 5年以上21,154.1215,975.7875.52 合计13,545,056.1257,000.99 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 132,410.03 -75,409.04 57,000.99 其中：账龄组合 132,410.03 -75,409.04 57,000.99 关联方组合 合计 132,410.03 -75,409.04 57,000.99 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总4,588,299.25 4,588,299.2533.873,670.64 注释2．其他应收款1．按账龄披露其他应收款苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告118 账龄期末余额期初余额1年以内324,222.19243,741.82 1－2年238,408.22751,730.14 2－3年751,730.14813,272.82 3－4年813,272.82538,855.34 4－5年538,855.34377,112.36 5年以上3,280,691.842,903,579.48 小计5,947,180.555,628,291.96 减：坏账准备 266.68 合计5,947,180.555,628,025.28 2．按款项性质分类情况项目 期末余额 期初余额 纳入合并范围内关联方往来款4,514,860.554,268,138.36 押金及保证金1,354,820.001,354,820.00 备用金 5,333.60 政府补助77,500.00 合计5,947,180.555,628,291.96 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款5,947,180.55100.00 - - 5,947,180.55 其中：账龄组合 - - 低风险组合5,947,180.55100.00 - 5,947,180.55 合计5,947,180.55100.00 - - 5,947,180.55 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款5,628,291.96 100.00 266.68 0.00 5,628,025.28 其中：账龄组合 5,333.60 0.09 - - 5,333.60 低风险组合 5,622,958.36 99.91 266.68 0.00 5,622,691.68 苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告119 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 合计 5,628,291.96 100.00 266.68 0.00 5,628,025.28 按组合计提坏账准备（1）低风险组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内324,222.19 1－2年238,408.22 2－3年751,730.14 3－4年813,272.82 4－5年538,855.34 5年以上3,280,691.84 合计5,947,180.55 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 266.68 266.68 本期计提 本期转回266.68 266.68 本期核销 期末余额 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备266.68 266.68 其中：账龄组合266.68 266.68 低风险组合 合计266.68 266.68 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告120 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额苏州吉赛基因测序科技有限公司合并范围内关联方往来款项4,514,860.55 1年以内246,722.19元，1至2年238,408.22元，2至3年729,730.14元，3至4年764,272.82元，4至5年528,855.34元，5年以上2,006,871.84元；75.92 苏州工业园区生物产业发展有限公司押金及保证金1,276,120.00 2至3年10,000.00元，5年以上1,266,120.00元；21.46 江苏省科技资源统筹服务中心政府补助77,500.001年以内1.30 喀斯玛（北京）科技有限公司押金及保证金30,000.001年以内0.50 中国医科大学押金及保证金10,000.001年以内0.17 合计 5,908,480.55 99.35 - 6．涉及政府补助的其他应收款单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据江苏省科技资源统筹服务中心省级创新券77,500.001年以内2024年注释3．长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资21,157,512.203,532,000.0017,625,512.2020,064,599.423,532,000.00 16,532,599.42 对联营、合营企业投资- - 2,468,935.60 - 2,468,935.60 合计21,157,512.203,532,000.0017,625,512.2022,533,535.023,532,000.0019,001,535.02 1．对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额苏州吉赛基因测序科技有限公司3,532,000.003,532,000.00 3,532,000.00 3,532,000.00 上海吉玛制药技术有限公司7,344,599.427,344,599.42 1,092,91 2.78 8,437,512.20 苏州吉玛生物科技有限公司9,188,000.009,188,000.00 9,188,000.00 合计20,064,599.4220,064,599.421,092,912.78 21,157,512.20 3,532,000.00 上海吉玛制药技术有限公司的本期增加为本公司对子公司高管及核心员工授予吉玛股苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告121 份的限制性股票导致。

2．对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一．联营企业 天津奥瑞芙生物医药有限公司2,468,935.60 -2,468,935.60 小计2,468,935.60 - - -2,468,935.60 - 合计2,468,935.60 - - -2,468,935.60 - 续：被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一．联营企业 天津奥瑞芙生物医药有限公司 小计- - - - - 合计- - - - - 注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,114,958.2635,940,119.9580,560,863.0538,014,042.95 其他业务 967.37 - 315,338.49 合计64,115,925.6335,940,119.9580,876,201.5438,014,042.95 2．合同产生的收入情况合同分类本期发生额一、合同类型 小核酸产品23,541,267.75 小核酸相关基因产品11,983,810.42 基因合成相关化学品16,003,034.70 技术服务12,582,000.26 其他5,812.50 合计64,115,925.63 续合同分类上期发生额苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告122 合同分类上期发生额一、合同类型 小核酸产品28,945,978.09 小核酸相关基因产品11,721,357.64 基因合成相关化学品25,432,456.27 技术服务14,461,071.05 其他315,338.49 合计80,876,201.54 注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,468,935.60 -495,076.83 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,974.36 合计-2,468,935.60 -497,051.19 十五、补充资料（一）非经常性损益1．当期非经常性损益明细表项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,156,039.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,067.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 959.28 减：所得税影响额 297,868.10 少数股东权益影响额（税后） 114.95 合计1,813,948.05 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-25.97 -0.29 -0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-29.04 -0.33 -0.33 苏州吉玛基因股份有限公司二〇二四年四月二十三日苏州吉玛基因股份有限公司2023年年度报告123 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后递延所得税资产6,353.54557,588.973,616.76452,419.17 未分配利润3,877,107.504,428,342.931,752,482.402,201,284.81 所得税费用75,735.12 -26,697.90 净利润2,166,439.892,268,872.91 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,156,039.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-45,067.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目959.28 非经常性损益合计2,111,931.1 减：所得税影响数297,868.10 少数股东权益影响额（税后） 114.95 非经常性损益净额1,813,948.05 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的关联交易情况 (四)承诺事项的履行情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 (二)公司业务性质和主要经营活动 (三)合并财务报表范围 (四)财务报表的批准报出 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 (二)持续经营 (三)记账基础和计价原则 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定方法和选择依据 (六)同一控制下企业合并的会计处理方法 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1．控制的判断标准 2．合并范围 3．合并程序 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 2．共同经营会计处理方法 (九)现金及现金等价物的确定标准 (十)外币业务 1．外币业务 (十一)金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 2．金融负债的分类、确认和计量 3．金融资产和金融负债的终止确认 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 6．金融工具减值 7．金融资产及金融负债的抵销 (十二)应收账款 (十三) 应收款项融资 (十四)其他应收款 (十五)存货 1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 2．存货跌价准备的确认标准和计提方法 (十六)合同资产 (十七)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 2．后续计量及损益确认 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 （3）权益法核算转公允价值计量 （4）成本法转权益法 （5）成本法转公允价值计量 4．长期股权投资的处置 5．共同控制、重大影响的判断标准 (十八)固定资产 1．固定资产确认条件 2．固定资产初始计量 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 （2）固定资产的后续支出 （4）固定资产处置 (十九)在建工程 (二十)使用权资产 (二十一)无形资产与开发支出 1．无形资产的初始计量 2．无形资产的后续计量 （1）使用寿命有限的无形资产 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 (二十二)长期资产减值 (二十三)长期待摊费用 1．摊销方法 2．摊销年限 (二十四)合同负债 (二十五)职工薪酬 1．短期薪酬 2．离职后福利 3．辞退福利 4．其他长期职工福利 (二十六)租赁负债 (二十七)股份支付 1．股份支付的种类 2．权益工具公允价值的确定方法 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 4．会计处理方法 (二十八)收入 1．收入确认的一般原则 2．收入确认的具体方法 3．特定交易的收入处理原则 (二十九)合同成本 (三十)政府补助 1．类型 2．政府补助的确认 3．会计处理方法 (三十一)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 2．确认递延所得税负债的依据 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (三十二)租赁 1.租赁合同的分拆 2.租赁合同的合并 3.本公司作为承租人的会计处理 4.本公司作为出租人的会计处理 (三十三)终止经营 (三十四)安全生产费 (三十五)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响 （2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响 2．会计估计变更 四、税项 (一)公司主要税种和税率 (二)税收优惠政策及依据 五、合并财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况 注释3．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 注释4．其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按坏账计提方法分类披露 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 6．涉及政府补助的其他应收款 注释5．存货 1．存货分类 2．存货跌价准备 注释6．其他流动资产 注释7．长期股权投资 注释8．固定资产 （一）固定资产 1．固定资产情况 注释9．在建工程 （一）在建工程 1．在建工程情况 2．重要在建工程项目本期变动情况 注释10．使用权资产 注释11．无形资产 1．无形资产情况 注释12．长期待摊费用 注释13．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 2．未经抵销的递延所得税负债 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4．未确认递延所得税资产明细 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 注释14．其他非流动资产 注释15．短期借款 1．短期借款分类 注释16．应付账款 注释17．合同负债 1．合同负债情况 注释18．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 2．短期薪酬列示 3．设定提存计划列示 注释19．应交税费 注释20．其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 注释21．一年内到期的非流动负债 注释22．其他流动负债 注释23．租赁负债 注释24．递延收益 1．与政府补助相关的递延收益 注释25．其他非流动负债 注释26．股本 注释27．资本公积 注释28．专项储备 注释29．盈余公积 注释30．未分配利润 注释31．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 2．合同产生的收入情况 注释32．税金及附加 注释33．销售费用 注释34．管理费用 注释35．研发费用 注释36．财务费用 注释37．其他收益 1．其他收益明细情况 2．计入其他收益的政府补助 注释38．投资收益 1．投资收益明细情况 注释39．信用减值损失 注释40．资产减值损失 注释41．资产处置收益 注释42．营业外收入 注释43．营业外支出 注释44．所得税费用 1．所得税费用表 2．会计利润与所得税费用调整过程 注释45．现金流量表附注 1．与经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 2．与筹资活动有关的现金 （1）支付的其他与筹资活动有关的现金 注释46．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 2．与租赁相关的总现金流出 3．现金和现金等价物的构成 注释47．外币货币性项目 1．外币货币性项目 注释48． 租赁 （一）作为承租人的披露 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 (二)在合营安排或联营企业中的权益 1．重要的合营企业或联营企业 2．重要联营企业的主要财务信息 3．合营企业或联营企业发生的超额亏损 七、政府补助 （一）报告期末按应收金额确认的政府补助 （二）涉及政府补助的负债项目 （三）计入当期损益的政府补助 八、与金融工具相关的风险披露 （一）金融工具产生的各类风险 1．信用风险 2．流动性风险 3．市场风险 （1）汇率风险 （2）利率风险 （3）价格风险 九、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 十、关联方及关联交易 (一)本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益 (二)本公司的合营和联营企业情况 (三)其他关联方情况 (四)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易 3．销售商品、提供劳务的关联交易 4．关键管理人员薪酬 十一、股份支付 （一）股份支付总体情况 1．各项权益工具 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）本期股份支付费用 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 十三、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2． 按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况 注释2．其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 2．按款项性质分类情况 3．按坏账计提方法分类披露 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 6．涉及政府补助的其他应收款 注释3．长期股权投资 1．对子公司投资 2．对联营、合营企业投资 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 2．合同产生的收入情况 注释5．投资收益 十五、补充资料 （一）非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 （二）净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异