鑫民玻璃:2023年半年度报告（更正后）

2023半年度报告鑫民玻璃NEEQ : 874038 安徽鑫民玻璃股份有限公司ANHUIXINMINGLASSCO.,LTD 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人赵伟、主管会计工作负责人孙桂平及会计机构负责人（会计主管人员）孙桂平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因无目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................13 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................16 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................19 第六节财务会计报告...........................................................................................................21 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况..........................................................................................101 附件Ⅱ融资情况.....................................................................................................................101 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司档案室释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、鑫民玻璃指安徽鑫民玻璃股份有限公司鑫民有限、有限公司指安徽鑫民玻璃制品有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司国元证券、主办券商指国元证券股份有限公司容诚、会计师指容诚会计师事务所（特殊普通合伙），原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 大成律所、律师指北京大成（合肥）律师事务所中安创投指滁州中安创投新兴产业基金二期合伙企业（有限合伙） 凤阳交投指凤阳县交通投资有限公司凤阳经投指凤阳县经济发展投资有限公司隆年华指隆年华实业（深圳）有限公司小岗创新指凤阳小岗村创新发展有限公司三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监《公司章程》或章程指最近一次由股东大会审议通过的《安徽鑫民玻璃股份有限公司章程》 报告期指2023年1月1日至2023年6月30日报告期期末指2023年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元第一节公司概况企业情况公司中文全称安徽鑫民玻璃股份有限公司英文名称及缩写ANHUIXINMINGLASSCO.,LTD 法定代表人赵伟成立时间2007年6月26日控股股东控股股东为（赵新民、赵伟） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（赵伟、赵新民），一致行动人为（翁莉、翁家宝） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-日用玻璃制品制造-玻璃包装容器制造主要产品与服务项目日用玻璃器皿、玻璃包装容器的研发、生产及销售挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称鑫民玻璃证券代码874038 挂牌时间2023年2月24日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 124,990,000 主办券商（报告期内）国元证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址安徽省合肥市梅山路18号联系方式董事会秘书姓名孙桂平联系地址安徽省滁州市凤阳工业园电话0550-6670138电子邮箱ahxmblzpyxgs@163.com 传真0550-6670138 公司办公地址安徽省滁州市凤阳工业园邮政编码233121 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91341126662942371C 注册地址安徽省滁州市凤阳县凤阳工业园注册资本（元） 124,990,000注册情况报告期内是否变更是第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划公司立足日用玻璃器皿及玻璃包装容器行业，拥有具备独立自主研发能力及行业竞争力的专业技术核心团队，为客户提供高品质的玻璃产品，满足企业客户的生产经营需求及个人消费者的日常生活需求。

公司设有销售部，通过直销方式开拓业务，无分销等其他方式。

报告期内，公司收入来源主要为玻璃包装容器和日用玻璃器皿的销售收入。

经过多年发展，公司已经形成了较为稳定的采购模式、生产模式和销售模式。

（一）采购模式公司生产经营所需的主辅材料均为自行采购，采购部负责与供应商洽谈合作，购买主辅材料。

采购部对各部门提供的采购需求计划以及采购标准文件进行签字确认，然后依据采购需求计划及物料库存信息制定采购计划，采用询价比对的采购方式进行主辅材料的采购，采购计划与采购合同实行自下而上逐级上报的审核审批制度。

公司根据收集的供应商信息形成供应商评价标准，再选择有关供应商进行勘察，包含对供应商的经营资质、生产（供应）能力、供货业绩（数量、批次、质量验证记录）、价格区间、服务及质量体系标准等方面进行严格的考察与审核，筛选、优化供应商，并建立供应商档案。

目前，公司与主辅材料供应商已形成了长期稳定的良好合作关系。

（二）生产模式公司现有两大类产品：玻璃包装容器和日用玻璃器皿，生产模式如下：（1）公司设有瓶罐业务中心和器皿业务中心，下面分别设有瓶罐生产部和器皿生产部，负责组织玻璃包装容器和玻璃器皿生产。

（2）公司总经理办公会负责对全公司生产实施控制。

（3）公司实行“以销定产、弹性制造”的生产模式，根据销售订单和市场需求情况，结合自身产品的生产周期合理制定生产计划，在满足客户订单需求的基础上根据运营需要保持一定的安全库存。

由于玻璃制品的生产具有一定特殊性，玻璃窑炉点火后除大修等情形外，通常情况下不能停产。

对于部分标准规格的产品，市场需求量通常较大，公司会进行适度备货，以便有效利用产能，保证销售旺季订单的按时完成。

（三）销售模式公司玻璃包装容器和日用玻璃器皿产品均采用直销模式。

公司玻璃包装容器产品的采购方主要为直接用户，主要为酒类生产厂家；日用玻璃器皿产品的采购方包括直接客户和贸易商客户，既有贸易商客户采购公司产品后直接对外销售，也存在直接客户采购公司产品进一步加工后再对外销售。

公司产品的采购方虽然种类存在不同，但均以买断方式进行购买，不存在经销商销售模式。

（二）行业情况日用玻璃产品品种丰富，用途广泛，具有良好、可靠的化学稳定性和阻隔性，可直接观察盛装物品质并对盛装物无污染等特性，是可循环和可回收再利用的无污染产品，是各国公认的安全、绿色、环保的包装材料，也是人们日常生活所喜爱的用品。

2021年5月，中国日用玻璃协会在《日用玻璃行业“十四五”高质量发展指导意见》中提出，要大力发展轻量化玻璃制品，到2030年轻量化玻璃瓶罐产量达到玻璃瓶罐总产量的50%以上。

2023年5月，工业和信息化部消费品工业司发布《日用玻璃行业规范条件（2023年本）》（征求意见稿），再次提出重点发展轻量化玻璃制品。

日用玻璃行业属于轻工业，生产消耗能源主要为煤炭、电力和天然气。

2023年4月，中国轻工业联合会发布《轻工业重点领域碳达峰实施方案》指出，优化燃料结构，优先使用清洁能源，鼓励轻量化玻璃瓶罐制造工艺技术研发与应用，助推行业节能降碳。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1、2020年10月30日，公司取得了由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034003717），有效期3年。

2、2022年8月8日，安徽省经济和和信息化厅发布公示公告，公司入选第四批专精特新“小巨人”企业。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入300,257,513.10290,612,991.353.32% 毛利率% 15.23% 13.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润20,081,070.649,870,660.30103.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润16,164,262.818,408,270.5392.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.80% 3.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.67% 2.67% - 基本每股收益0.160.08100.00% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计658,231,520.12 621,669,411.96 5.88% 负债总计293,188,613.06 287,663,279.28 1.92% 归属于挂牌公司股东的净资产365,042,907.06 334,006,132.68 9.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.922.717.81% 资产负债率%（母公司） 44.54% 46.27% - 资产负债率%（合并） 44.54% 46.27% - 流动比率1.301.28 - 利息保障倍数8.998.68 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额24,319,711.29 -4,532,615.57636.55% 应收账款周转率10.789.66 - 存货周转率2.523.61 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 5.88% 11.66% - 营业收入增长率% 3.32% -6.40% - 净利润增长率% 103.44% -61.55% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金71,284,204.8710.83% 63,435,727.9610.20% 12.37% 应收票据20,049,421.143.05% 12,844,416.862.07% 56.09% 应收账款51,494,601.767.82% 47,076,418.557.57% 9.39% 预付账款18,079,424.392.75% 13,663,777.262.20% 32.32% 存货192,356,967.3229.22% 191,878,010.7530.86% 0.25% 固定资产233,866,186.3635.53% 233,832,017.7837.61% 0.01% 在建工程44,354,048.316.74% 21,396,994.293.44% 107.29% 无形资产10,335,004.741.57% 10,479,947.041.69% -1.38% 递延所得税资产5,424,009.390.82% 5,262,674.350.85% 3.07% 短期借款80,085,863.3512.17% 78,955,704.2012.70% 1.43% 应付票据3,740,000.000.57% 20,676,510.003.33% -81.91% 应付账款144,134,461.5021.90% 128,227,240.8020.63% 12.41% 合同负债27,617,621.174.20% 23,239,275.123.74% 18.84% 应付职工薪酬12,970,968.321.97% 12,347,086.271.99% 5.05% 应交税费2,186,977.970.33% 1,244,127.130.20% 75.78% 项目重大变动原因：1、本期末应收票据较上期末增加56.09%，主要系销售增长的同时客户较多使用票据支付所致。

2、本期末预付账款较上期末增加32.32%，主要系原材料纯碱价格上涨，公司纯碱采购增加所致。

3、本期末在建工程较上期末增加107.29%，主要系2#窑炉大修理所致。

4、本期末应付票据较上期末减少81.91%，主要系本期开具票据支付供应商货款减少所致。

5、本期末应交税费较上期末增加75.78%，主要系本期营业利润增长导致应交所得税增加所致。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入300,257,513.10 - 290,612,991.35 - 3.32% 营业成本254,527,973.8884.77% 251,926,421.0486.69% 1.03% 毛利率15.23% - 13.31% - - 税金及附加2,009,256.680.67% 1,631,839.870.56% 23.13% 销售费用2,595,855.110.86% 2,845,280.440.98% -8.77% 管理费用6,429,053.382.14% 9,290,965.283.20% -30.80% 研发费用10,244,683.573.41% 9,271,215.783.19% 10.50% 财务费用1,360,467.100.45% 1,046,068.020.36% 30.06% 其他收益2,712,759.770.90% 1,303,668.350.45% 108.09% 投资收益（损失以“ - ”号填列） 226,974.520.08% 568,610.980.20% -60.08% 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 93,220.000.03% 46,491.670.02% 100.51% 信用减值损失（损失以“ - ”号填列） -1,737,491.93 -0.58% -703,250.87 -0.24% 147.07% 资产减值损失（损失以“ - ”号填列） -3,908,986.31 -1.30% -5,304,291.49 -1.83% -26.31% 营业外收入1,668,884.000.56% - - - 营业外支出93,829.080.03% 198,312.450.07% -52.69% 所得税费用1,970,683.710.66% 443,456.810.15% 344.39% 净利润20,081,070.646.69% 9,870,660.303.40% 103.44% 项目重大变动原因：1、本期毛利率较上期毛利率上升1.92个百分点，主要系部分客户单位售价提高所致。

2、本期管理费用较上期减少30.80%，主要系中介机构咨询费减少所致。

3、本期财务费用较上期增加30.06%，主要系本期采购量增加向银行借款增加所致。

4、本期其他收益较上期增加108.09%，主要系直接计入当期损益的政府补助增加所致。

5、本期投资收益较上期减少60.08%，主要系本期理财到期赎回所致。

6、本期公允价值变动收益较上期增加100.51%，主要系本期购买期货公允价值上升所致。

7、本期信用减值损失较上期增加147.07%，主要系应收账款和其他应收款坏账准备计提增加所致。

8、本期营业外支出较上期减少52.69%，总额减少104,483.37元，变动不大。

9、本期所得税费用较上期增加344.39%，主要系本期利润总额增长所致。

10、本期净利润较上期增加103.44%，主要系本期部分客户单价提高导致毛利率提高所致。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入299,875,039.65290,374,093.133.27% 其他业务收入382,473.45238,898.2260.10% 主营业务成本254,501,673.06251,926,421.041.02% 其他业务成本26,300.820 - 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入营业成本毛利率比上比上年同期增减% 比上年同期增减% 年同期增减玻璃包装容器87,174,798.2073,026,086.7516.23% -1.90% -12.74% 10.40% 日用玻璃器皿212,700,241.45181,475,586.3114.68% 5.55% 7.87% -1.83% 合计299,875,039.65254,501,673.0615.31% 3.17% 3.02% 0.13% 按区域分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减国内274,121,306.17237,233,129.4713.46% -2.10% -3.53% 1.29% 国外25,753,733.4817,268,543.5932.95% 142.45% 187.16% -10.44% 合计299,875,039.65254,501,673.0615.13% 3.19% 1.02% 1.82% 收入构成变动的原因：本期公司营业收入以主营业务收入为主，主营业务收入中仍以日用玻璃器皿销售为主，公司收入仍以国内销售为主。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额24,319,711.29 -4,532,615.57636.55% 投资活动产生的现金流量净额-27,599,525.39 -60,871,617.33 -54.66% 筹资活动产生的现金流量净额26,671,950.0151,575,252.21 -48.29% 现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加636.55%，主要系本期支付给职工以及为职工支付的现金较上期减少19,978,914.48元所致。

2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少54.66%，主要系本期投资支付的现金较上期减少30,000,000.00元所致。

3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少48.29%，主要系偿还债务支付的现金增加40,900,000.00元所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任√适用□不适用 公司通过聘用贫困户员工、残疾员工等形式积极践行义务，承担社会责任。

本报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任，维护员工合法权益。

公司通过努力使自身资产实现了保值、增值目标，保护了投资人及债权人的利益，努力为社会创造价值。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述下游需求波动的风险下游行业对公司业务的发展具有较大的牵制作用，其需求变化直接影响到公司的发展状况。

公司生产和销售玻璃包装容器、日用玻璃器皿两大类产品。

其中，玻璃包装容器的下游行业主要包括酒类、饮料、食品、调味品等行业，日用玻璃器皿的下游行业主要包括酒店、餐饮、家居、家电等行业。

公司产品的下游行业主要系日常消费商品，受宏观经济环境的影响较大。

如宏观经济环境呈下行趋势，本行业和本公司将受到一定负面影响，公司市场压力加大，产品毛利率和公司经营业绩可能下降。

市场竞争风险日用玻璃行业是一个充分竞争的行业，国内生产厂商众多，行业集中度低，与国外先进企业相比在产品品质和生产效率上还存在一定差距。

虽然日用玻璃行业具有较高的技术和资金门槛，但随着国外日用玻璃行业巨头的介入和国内部分玻璃制品企业加大投资力度、促进产品结构的优化，将使日用玻璃行业的市场竞争加剧，从而可能导致公司产品的市场占有率下降，对公司的盈利能力产生影响。

原材料和能源价格波动的风险公司产品的主要原材料为纯碱、石英砂和其他辅料，主要能源为煤炭、天然气和电力等。

原材料和能源是本公司产品成本的主要组成部分，由于原材料和能源在公司的生产成本中所占比例较大，原材料和能源价格波动将对公司毛利率产生较大影响。

如果未来主要原材料和能源价格出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。

应收款项无法收回的风险报告期期末，公司应收票据和应收账款账面价值为7,154.40万元，占流动资产的比例是19.96%。

由于应收款项金额较大，占用公司较多营运资金，如果未来相关债务人的经营和财务状况发生恶化，应收款项存在不能按期收回或无法收回的风险，将对公司经营业绩造成不利影响。

期末存货较大的风险报告期期末，公司的存货账面价值分别为19,235.70万元，占流动资产的比例为53.67%。

公司期末存货账面价值占流动资产的比例较高，主要为基于未来出货情况安排的合理库存以及综合考虑生产所需和材料采购价格变动而储备的原材料。

较大的存货余额可能会影响公司的资金使用效率，如果公司产品未来销路不畅，可能会造成公司存货积压，进而对公司的生产经营和财务状况造成不利影响。

自然人控制的风险目前，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，在组织和制度层面上对自然人控制的行为进行了规范，但公司的实际控制人为自然人，其自身的经营、管理和决策能力会对公司的生产经营产生重大影响。

如果出现严重的个人决策失误或个人问题，将对公司正常运营带来不利影响。

实际控制人股份回购风险实际控制人赵伟、赵新民与股东中安创投签署了《安徽鑫民玻璃股份有限公司增资协议之补充协议》和《安徽鑫民玻璃股份有限公司增资协议之补充协议（三）》，上述协议涉及股份回购条款，目前中安创投持有公司4.46%的股份。

若触发回购条款，投资方有权要求赵伟、赵新民回购其所持股份，存在可能影响到公司的股权结构变化的风险，但对赌协议不存在可能导致公司控制权变化的约定，亦不与市值挂钩，不存在严重影响公司持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形，不涉及损害公司利益、影响公司经营的情形。

安全生产风险玻璃制品的生产涉及窑炉高温供热、玻璃熔制、机械成型等，在生产过程中存在一定的安全风险，操作不当会造成人身安全和财产损失等安全事故。

如果公司在生产经营过程中因员工操作不当、设备故障或其他偶发性因素而造成安全生产事故，将会对公司的生产经营带来不利影响。

社会保险及住房公积金缴纳不规范风险报告期内，公司存在未为部分员工缴纳社会保险及住房公积金的情形。

根据《中华人民共和国社会保险法》和《住房公积金管理条例》等法律法规的相关规定，若主管部门要求公司补缴社会保险费和住房公积金，将对公司经营业绩产生不利影响。

税收优惠政策变化的风险2020年10月30日，公司取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034003717，有效期三年）。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）及《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

若公司取得的《高新技术企业证书》无法续期，将对公司的经营业绩产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务15,000,000.00643,381,738.23 销售产品、商品，提供劳务3,000,000.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保130,000,000.0092,000,000.00 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- - 贷款- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2023年4月17日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过《关于预计2023年日常性关联交易的公告未披露预计其他关联交易金额》的议案，该议案于2023年5月8日在2022年度股东大会审议通过。

股东为公司提供担保，有利于提高公司的融资能力，可解决公司临时资金需求，不会对公司生产经营产生不利影响，且不会对其他股东的利益有不良影响。

（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2022年9月19日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌解决关联交易问题承诺承诺尽量减少和规范关联交易正在履行中董监高2022年9月19日-挂牌解决关联交易问题承诺承诺尽量减少和规范关联交易正在履行中其他股东2022年9月19日-挂牌解决关联交易问题承诺承诺尽量减少和规范关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌资金占用承诺承诺不存在以任何形式占用或使用公司资金。

正在履行中董监高2022年9月19日-挂牌资金占用承诺承诺不存在以任何形式占用或使用公司资金。

正在履行中其他股东2022年9月19日-挂牌资金占用承诺承诺不存在以任何形式占用或使用公司资金。

正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌股份增减持承诺承诺依法增减持股份正在履行中董监高2022年9 -挂牌股份增减承诺依法增减正在履行中月19日持承诺持股份其他2022年9月19日-挂牌股份增减持承诺承诺依法增减持股份正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌其他承诺（最近两年一期内无重大违法违规行为） 其他（承诺无重大违法违规行为。

） 正在履行中董监高2022年9月19日-挂牌其他承诺（最近两年一期内无重大违法违规行为） 其他（承诺无重大违法违规行为。

） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌其他承诺（社保公积金） 其他（如需补缴社保等由实际控制人承担。

） 正在履行中董监高2022年9月19日-挂牌其他承诺（不存在违反竞业禁止及竞业限制的承诺） 不存在违反竞业禁止及竞业限制的情形。

正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌其他承诺（特殊投资条款） 如果公司挂牌期间触发特殊投资条款对应的履约义务，将严格按照相关协议约定全额履行投资方要求的义务。

正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月19日-挂牌其他承诺（资产瑕疵事项） 承诺承担公司因资产瑕疵事项受到经济损失。

正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内，公司及上述人员严格履行承诺，未发生违背承诺事项。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产保证金3,740,200.000.57%票据保证金货币资金流动资产保证金1,392,851.000.21%期货账户中保证金房产固定资产抵押33,718,752.795.12%流动资金贷款土地使用权无形资产抵押10,307,092.051.57%流动资金贷款总计- - 49,158,895.847.47% - 资产权利受限事项对公司的影响：对公司无重大不利影响。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数45,696,66637.06% 425,00046,121,66636.90% 其中：控股股东、实际控制人25,000,00020.28% 425,00025,425,00020.34% 董事、监事、高管370,0000.30% 370,0000.30% 核心员工50,0000.04% 50,0000.04% 有限售条件股份有限售股份总数77,593,33462.94% 1,275,00078,868,33463.10% 其中：控股股东、实际控制人75,000,00060.83% 1,275,00076,275,00061.02% 董事、监事、高管1,110,0000.90% 1,110,0000.89% 核心员工250,0000.20% 250,0000.20% 总股本123,290,000 - 1,700,000124,990,000 - 普通股股东人数28 股本结构变动情况：√适用□不适用 2023年4月26日，鑫民玻璃召开临时股东大会，同意赵伟以现金1,020.00万元向公司增资170.00万股，增资价格为6.00元/股，增资后公司注册资本由12,329.00万元增加至12,499.00万元。

同日，鑫民玻璃股东大会通过了章程修正案。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2023]230Z0135号），经审验，截至2023年5月18日止，鑫民玻璃已收到赵伟缴纳的投资款1,020.00万元，以货币资金出资。

2023年5月24日，鑫民玻璃本次增资经滁州市市场监督管理局核准，并换领了《营业执照》（统一社会信用代码91341126662942371C），注册资本12,499万元。

本次增资后，鑫民玻璃股权结构如下：序号股东持股数量（万股）持股比例1赵新民5,100.0040.80% 2赵伟5,070.0040.56% 3中安创投550.004.40% 4凤阳交投400.003.20% 5隆年华310.002.48% 6凤阳经投300.002.40% 7小岗创新100.000.80% 8翁莉60.000.48% 9魏军50.000.40% 10高有权50.000.40% 11王飞50.000.40% 12邵文娟45.000.36% 13翁浩40.000.32% 14王文英40.000.32% 15李若楠38.000.30% 16马树红35.000.28% 17胡贤军32.000.26% 18张晓娟30.000.24% 19谢成英29.000.23% 20甘志刚22.000.18% 21袁守琴20.000.16% 22夏茂记20.000.16% 23翁家宝20.000.16% 24孙桂平20.000.16% 25柏东升20.000.16% 26房毅20.000.16% 27陆安庆18.000.14% 28褚建强10.000.08% 合计12,499.00100.00% （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1赵新民51,000,000051,000,00040.80% 38,250,00012,750,00000 2赵伟49,000,0001,700,00050,700,00040.56% 38,025,00012,675,00000 3中安5,500,00005,500,0004.40% 05,500,00000 创投4凤阳交投4,000,00004,000,0003.20% 04,000,00000 5李丽3,100,00003,100,0002.48% 03,100,00000 6凤阳经投3,000,00003,000,0002.40% 03,000,00000 7小岗创新1,000,00001,000,0000.80% 01,000,00000 8翁莉600,0000600,0000.48% 400,000200,00000 9魏军500,0000500,0000.40% 0500,00000 10高有权500,0000500,0000.40% 0500,00000 合计118,200,000 - 119,900,00095.93% 76,675,00043,225,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东中，赵新民与赵伟系父子关系，赵新民与翁莉系父女关系，赵伟与翁莉系兄妹关系。

除此之外，前十名股东中其他股东不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期赵伟董事长、总经理男1982年12月2022年9月5日2025年9月4日赵新民董事男1954年7月2022年9月5日2025年9月4日孙桂平董事、财务总监、董事会秘书男1977年12月2022年9月5日2025年9月4日夏茂记董事、副总经理男1973年7月2022年9月5日2025年9月4日宋志刚董事男1980年2月2022年9月5日2025年9月4日陆安庆监事会主席男1979年12月2022年9月5日2025年9月4日李若楠监事男1988年6月2022年9月5日2025年9月4日胡贤军职工监事男1981年10月2022年9月5日2025年9月4日房毅副总经理男1978年3月2022年9月5日2025年9月4日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：赵新民与赵伟为父子关系，公司其他董事、监事、高级管理人员中不存在亲属关系。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量赵伟49,000,0001,700,00050,700,00040.56% 00 孙桂平200,0000200,0000.16% 00 宋志刚0000.00% 00 夏茂记200,0000200,0000.16% 00 陆安庆180,0000180,0000.14% 00 李若楠380,0000380,0000.30% 00 胡贤军320,0000320,0000.26% 00 房毅200,0000200,0000.16% 00 合计50,480,000 - 52,180,00041.75% 00 （三）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员100 100 生产人员965317 1,282 销售人员35 38 技术人员15 15 财务人员7 7 行政人员40 139 员工总计1,16232011,481 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、171,284,204.8763,435,727.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、293,220.0010,193,715.28 衍生金融资产 应收票据五、320,049,421.1412,844,416.86 应收账款五、451,494,601.7647,076,418.55 应收款项融资五、53,700,000.00950,000.00 预付款项五、618,079,424.3913,663,777.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、71,178,330.03672,311.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、8192,356,967.32191,878,010.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、9143,996.083,724,571.37 流动资产合计 358,380,165.59344,438,949.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、10233,866,186.36233,832,017.78 在建工程五、1144,354,048.3121,396,994.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、1210,335,004.7410,479,947.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、135,424,009.395,262,674.35 其他非流动资产五、145,872,105.736,258,828.58 非流动资产合计 299,851,354.53277,230,462.04 资产总计 658,231,520.12621,669,411.96 流动负债： 短期借款五、1580,085,863.3578,955,704.20 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、163,740,000.0020,676,510.00 应付账款五、17144,134,461.50128,227,240.80 预收款项 合同负债五、1827,617,621.1723,239,275.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、1912,970,968.3212,347,086.27 应交税费五、202,186,977.971,244,127.13 其他应付款五、211,044,610.38932,798.40 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、223,590,290.752,617,757.97 流动负债合计 275,370,793.44268,240,499.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、2317,817,819.6219,422,779.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,817,819.6219,422,779.39 负债合计 293,188,613.06287,663,279.28 所有者权益： 股本五、24124,990,000.00123,290,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、25119,407,303.90110,151,600.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、2612,250,356.1312,250,356.13 一般风险准备 未分配利润五、27108,395,247.0388,314,176.39 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 365,042,907.06334006132.68 负债和所有者权益合计 658,231,520.12621,669,411.96 法定代表人：赵伟 主管会计工作负责人：孙桂平 会计机构负责人：孙桂平（二）利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 300,257,513.10290,612,991.35 其中：营业收入五、28300,257513.10290,612,991.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 277,167,289.72276,011,790.43 其中：营业成本五、28254,527,973.88251,926,421.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、292,009,256.681,631,839.87 销售费用五、302,595,855.112,845,280.44 管理费用五、316,429,053.389,290,965.28 研发费用五、3210,244,683.579,271,215.78 财务费用五、331,360,467.101,046,068.02 其中：利息费用 2,758,877.481,342,889.23 利息收入 344,263.07236,785.41 加：其他收益五、342,712,759.771,303,668.35 投资收益（损失以“-”号填列）五、35226,974.52568,610.98 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、3693,22046,491.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -1,737,491.93 -703,250.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -3,908,986.31 -5,304,291.49 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,476,699.4310,512,429.56 加：营业外收入五、391,668,884.000 减：营业外支出五、4093,829.08198,312.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,051,754.3510,314,117.11 减：所得税费用五、411,970,683.71443,456.81 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,081,070.649,870,660.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,081,070.649,870,660.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 20,081,070.649,870,660.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.160.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.160.08 法定代表人：赵伟 主管会计工作负责人：孙桂平 会计机构负责人：孙桂平（三）现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 274,459,166.84277,560,531.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、423,054,847.9010,853,439.87 经营活动现金流入小计 277,514,014.74288,413,971.53 购买商品、接受劳务支付的现金 200,498,902.90218,894,814.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,842,527.8356,821,442.31 支付的各项税费 4,889,379.276,108,544.32 支付其他与经营活动有关的现金五、4210,963,493.4611,121,785.95 经营活动现金流出小计 253,194,303.46292,946,587.10 经营活动产生的现金流量净额 24,319,711.29 -4,532,615.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10000000.0011,700,000.00 取得投资收益收到的现金 420,689.80673,935.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,420,689.8012,373,935.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36,627,364.1943,245,552.40 投资支付的现金 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五、421,392,851.00 投资活动现金流出小计 38,020,215.1973,245,552.40 投资活动产生的现金流量净额 -27,599,525.39 -60,871,617.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.0034,040,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 92,049,626.9658,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、4216,936,510.0010,071,857.00 筹资活动现金流入小计 119,186,136.96103,011,857.00 偿还债务支付的现金 90,900,000.0050,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,614,186.951,436,604.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 92,514,186.9551,436,604.79 筹资活动产生的现金流量净额 26,671,950.0151,575,252.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,392,135.91 -13,828,980.69 加：期初现金及现金等价物余额 42,759,017.9646,940,971.36 六、期末现金及现金等价物余额 66,151,153.8733,111,990.67 法定代表人：赵伟 主管会计工作负责人：孙桂平 会计机构负责人：孙桂平安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注5 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 三、29 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：会计政策变更详细情况请查询索引：财务报表项目附注三、29 （二）财务报表项目附注安徽鑫民玻璃股份有限公司财务报表附注2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况1.公司概况安徽鑫民玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“鑫民玻璃”）系由赵新民、赵伟于2007年6月26日共同出资设立，并在滁州市凤阳县市场监督管理局注册，安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注6 初始注册资本为人民币500万元。

公司统一社会信用证代码为91341126662942371C，注册地址为安徽省滁州市凤阳工业园。

公司法定代表人：赵伟。

公司经营范围：自营进出口贸易；玻璃制品制造、销售；石粉、机械配件、五金电器、化工原料（不含危险化学品）、燃料（不含煤炭、成品油及危险化学品）销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。

1.历史沿革设立时公司股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民400.0080.00 赵伟100.0020.00 合 计500.00100.00 2009年9月，根据公司股东会决议，公司注册资本由500万元增加至1,000万元，由赵新民、赵伟以货币增资，其中赵新民增资200万元、赵伟增资300万元。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民600.0060.00 赵伟400.0040.00 合 计1,000.00100.00 2013年3月20日，根据公司股东会决议，公司注册资本由1,000万元增加至3,600万元，由赵新民、赵伟以货币增资，其中赵新民增资1,600万元、赵伟增资1,000万元。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民2,200.0061.11 赵伟1,400.0038.89 合 计3,600.00100.00 2013年3月26日，根据公司股东会决议，公司注册资本由3,600万元增加至5,000安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注7 万元，由赵伟以货币增资1,400万元。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民2,200.0044.00 赵伟2,800.0056.00 合 计5,000.00100.00 2016年2月，根据公司股东会决议，公司注册资本由5,000万元增加至10,000万元，由赵新民、赵伟以货币增资，其中赵新民增资2,900万元、赵伟增资2,100万元。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民5,100.0051.00 赵伟4,900.0049.00 合 计10,000.00100.00 2016年9月，根据鑫民玻璃股东会决议、安徽鑫民玻璃股份有限公司发起人协议及章程的规定，鑫民玻璃申请变更登记为安徽鑫民玻璃股份有限公司的注册资本为人民币100,000,000.00元，股份总数为100,000,000股，每股面值1元。

由赵新民、赵伟以其拥有的鑫民玻璃截至2016年7月31日止经审计的净资产105,984,859.45元按1.0598：1的比例折合股本100,000,000.00元，其余5,984,859.45元计入资本公积。

赵新民、赵伟按照其在鑫民玻璃的出资比例享有安徽鑫民玻璃股份有限公司的股份。

本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）2016年9月5日出具的验资报告会验字[2016]4745号验证。

公司于2016年10月20日办理了工商变更登记。

2021年8月10日，鑫民玻璃召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《公司与隆年华实业（深圳）有限公司签署定向增发股份认购合同的议案》，定向发行股票数量为3,100,000.00股，每股价格为5元/股，募集资金总额为15,500,000.00元。

2022年5月30日，安徽明都会计师事务所（普通合伙）出具了皖明会验字（2022）027《验资报告》，对该次股票发行募集资金予以审验，确认该次募集资金人民币15,500,000.00元全部缴存至公司的账户，其中3,100,000.00元计入公司的注册资本，12,400,000.00元计入资本公积。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民5,100.0049.46 赵伟4,900.0047.53 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注8 隆年华实业（深圳）有限公司310.003.01 合 计10,310.00100.00 2021年10月13日，鑫民玻璃召开2021年第三次临时股东大会，审议通过《公司与发行对象签署<定向增发股份认购合同>的议案》，公司本次定向发行股票数量为10,990,000.00股，发行价格为5.2元/股，募集资金总额为57,148,000.00元。

2021年8月18日，公司根据本次定向发行的认购情况与本次定向发行的认购对小岗村创新公司、凤阳交投、凤阳经投等签署了附生效条件的《定向增发股份认购合同》，2022年6月8日，安徽明都会计师事务所（普通合伙）出具了皖明会验字（2022）028《验资报告》对该次股票发行募集资金予以审验，确认该次募集资金人民币57,148,000.00元全部缴存至公司的账户，其中10,990,000.00元计入公司的注册资本，46,158,000.00元计入资本公积。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民5,100.0044.70 赵伟4,900.0042.95 凤阳县交通投资有限公司 400.00 3.51 隆年华实业（深圳）有限公司310.002.72 凤阳县经济发展投资有限公司 300.00 2.63 凤阳小岗村创新发展有限公司 100.00 0.88 袁守琴 20.00 0.18 夏茂记 20.00 0.18 翁家宝 20.00 0.18 翁浩 20.00 0.18 孙桂平 20.00 0.18 魏军 20.00 0.18 柏东升 20.00 0.18 邵文娟 20.00 0.18 翁莉 20.00 0.18 房毅 20.00 0.18 王文英 20.00 0.18 高有权 20.00 0.18 李若楠 18.00 0.16 陆安庆 18.00 0.16 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注9 褚建强 10.00 0.09 谢成英 9.00 0.08 胡贤军 2.00 0.02 甘志刚 2.00 0.02 合 计11,409.00100.00 2021年12月16日，鑫民玻璃召开2021年第四次临时股东大会，审议通过《公司与发行对象签署<定向增发股份认购合同>的议案》，公司与邵文娟等签署《定向增发股份认购合同》，2022年6月8日，安徽明都会计师事务所（普通合伙）出具了皖明会验字（2022）029《验资报告》，对该次股票发行募集资金予以审验，确认该次募集资金人民币19,240,000.00元全部缴存至公司的账户，其中3,700,000.00元计入公司的注册资本，15,540,000.00元计入资本公积。

本次增资后股权结构如下：股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 赵新民 5,100.00 43.30 赵伟 4,900.00 41.60 凤阳县交通投资有限公司 400.00 3.40 隆年华实业（深圳）有限公司 310.00 2.63 凤阳县经济发展投资有限公司 300.00 2.55 凤阳小岗村创新发展有限公司 100.00 0.85 翁莉 60.00 0.51 魏军 50.00 0.42 高有权 50.00 0.42 王飞 50.00 0.42 邵文娟 45.00 0.38 翁浩 40.00 0.34 王文英 40.00 0.34 李若楠 38.00 0.32 马树红 35.00 0.30 胡贤军 32.00 0.27 张晓娟 30.00 0.25 谢成英 29.00 0.25 甘志刚 22.00 0.19 袁守琴 20.00 0.17 柏东升 20.00 0.17 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注10 股东名称出资金额（万元）出资比例（%） 孙桂平 20.00 0.17 翁家宝 20.00 0.17 夏茂记 20.00 0.17 房毅 20.00 0.17 陆安庆 18.00 0.15 褚建强 10.00 0.08 合 计11,779.00100.00 2022年1月20日，鑫民玻璃召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《公司与发行对象签署定向增发股份认购合同的议案》，公司与中安创投签署《定向增发股份认购合同》，公司本次定向发行股票数量为5,500,000.00股，发行价格为6元/股，募集资金总额为33,000,000.00元，2022年6月8日，安徽明都会计师事务所（普通合伙）出具了皖明会验字（2022）030《验资报告》，对该次股票发行募集资金予以审验，确认该次募集资金人民币33,000,000.00元全部缴存至公司的账户，其中5,500,000.00元计入公司的注册资本，27,500,000.00元计入资本公积。

本次增资后股权结构如下：股东名称股数（万股）股权比例（%） 赵新民5,100.0041.37 赵伟4,900.0039.74 滁州中安创投新兴产业基金二期合伙企业550.00 4.46 凤阳县交通投资有限公司 400.00 3.24 隆年华实业（深圳）有限公司 310.00 2.51 凤阳县经济发展投资有限公司 300.00 2.43 凤阳小岗村创新发展有限公司 100.00 0.81 翁莉 60.00 0.49 魏军 50.00 0.41 高有权 50.00 0.41 王飞 50.00 0.41 邵文娟 45.00 0.36 翁浩 40.00 0.32 王文英 40.00 0.32 李若楠 38.00 0.31 马树红 35.00 0.28 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注11 股东名称股数（万股）股权比例（%） 胡贤军 32.00 0.26 张晓娟 30.00 0.24 谢成英 29.00 0.24 甘志刚 22.00 0.18 袁守琴 20.00 0.16 柏东升 20.00 0.16 孙桂平 20.00 0.16 翁家宝 20.00 0.16 夏茂记 20.00 0.16 房毅 20.00 0.16 陆安庆 18.00 0.15 褚建强 10.00 0.08 合 计 12,329.00 100.00 截至2023年6月30日本公司股本为12,329.00万元，其股权结构如下：股东名称股数（万股）股权比例（%） 赵新民5,100.0041.37 赵伟4,900.0039.74 滁州中安创投新兴产业基金二期合伙企业550.00 4.46 凤阳县交通投资有限公司 400.00 3.24 隆年华实业（深圳）有限公司 310.00 2.51 凤阳县经济发展投资有限公司 300.00 2.43 凤阳小岗村创新发展有限公司 100.00 0.81 翁莉 60.00 0.49 魏军 50.00 0.41 高有权 50.00 0.41 王飞 50.00 0.41 邵文娟 45.00 0.36 翁浩 40.00 0.32 王文英 40.00 0.32 李若楠 38.00 0.31 马树红 35.00 0.28 胡贤军 32.00 0.26 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注12 股东名称股数（万股）股权比例（%） 张晓娟 30.00 0.24 谢成英 29.00 0.24 甘志刚 22.00 0.18 袁守琴 20.00 0.16 柏东升 20.00 0.16 孙桂平 20.00 0.16 翁家宝 20.00 0.16 夏茂记 20.00 0.16 房毅 20.00 0.16 陆安庆 18.00 0.15 褚建强 10.00 0.08 合 计 12,329.00 100.00 二、财务报表的编制基础1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注13 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注14 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注15 的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注16 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注17 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注18 认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注19 B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注20 （1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注21 即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注22 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注23 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注24 ②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注25 益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注26 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：应收账款组合1 应收客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注27 算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1 其他组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1 应收往来款项组合应收款项融资组合2 应收票据组合对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合1 应收客户对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注28 B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注29 G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注30 生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注31 额的差额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注32 11.公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。

该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注33 入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注34 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注35 ③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注36 先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注37 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注38 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产（1）投资性房地产的分类投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

主要包括：①已出租的土地使用权。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注39 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率17.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类 别折旧方法折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法205.004.75 机器设备年限平均法6-105.009.50-15.83 电子设备及其他年限平均法3-105.009.50-31.67 运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注40 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注41 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项 目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注42 采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。

具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注43 司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注44 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注45 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注46 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注47 23.预计负债（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。

如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注48 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注49 额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法（1）一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注50 的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品。

销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注51 主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注52 （2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：本公司产品销售收入为内销收入和外销收入，其内销收入确认时点为：购货单位自提货物，以提货人签收确认提货时点作为控制权转移的时点，确认销售收入；公司负责承运的货物，以产品已经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签收确认时点作为控制权转移的时点，确认销售收入。

外销收入以办理报关手续完成时作为控制权转移时点，确认销售收入。

26.政府补助（1）政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注53 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。

本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注54 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注55 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。

在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注56 合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。

其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28.租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注57 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括以下五项内容: 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注58 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理①租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注59 B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注60 该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》中“” 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。

执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项1.主要税种及税率税 种计税依据税率增值税应税收入13% 所得税应税所得额25% 城市维护建设税流转税5% 教育费附加流转税3% 地方教育附加流转税2% 2.税收优惠本公司高新技术企业资格于2020年10月复审通过，获取安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注61 GR202034003717，有效期三年）。

自2020年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，公司2022年度享受此优惠。

五、财务报表项目注释1.货币资金项 目2023年6月30日2023年1月1日库存现金5,270.009,072.50 银行存款65,040,327.8842,749,945.46 其他货币资金6,238,606.9920,676,710.00 合计71,284,204.8763,435,727.96 其中：存放在境外的款项总额— — 其他货币资金中3,740,200.00元系公司为开立应付票据存入的保证金，另有1,392,851.00元为期货账户保证金。

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产项 目2023年6月30日2023年1月1日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产93,220.0010,193,715.28 其中：理财产品— 10,193,715.28 期货93,220.00 — 合计93,220.0010,193,715.28 3.应收票据（1）分类列示种 类2023年6月30日2023年1月1日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票20,049,421.14 — 20,049,421.1412,844,416.86 — 12,844,416.86 商业承兑汇票— — — — — — 合计20,049,421.14 — 20,049,421.1412,844,416.86 — 12,844,416.86 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注62 项 目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票— 20,049,421.14 商业承兑汇票— — 合计— 20,049,421.14 （3）按坏账计提方法分类披露类 别2023年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备20,049,421.14100.00 — — 20,049,421.14 1.商业承兑汇票— — — — — 2.银行承兑汇票20,049,421.14100.00 — — 20,049,421.14 合计20,049,421.14100.00 — — 20,049,421.14 （续上表） 类 别2023年1月1日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备12,844,416.86100.00 — — 12,844,416.86 1.商业承兑汇票— — — — — 2.银行承兑汇票12,844,416.86100.00 — — 12,844,416.86 合计12,844,416.86100.00 — — 12,844,416.86 坏账准备计提的具体说明：①按组合2计提坏账准备：于2023年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（4）本期期末应收票据较上期大幅增长，主要系本期已背书未到期的应收票据转回增加。

4.应收账款（1）按账龄披露安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注63 账 龄2023年6月30日2023年1月1日1年以内49,993,384.69 46,660,154.04 1至2年4,688,396.41 2,882,470.51 2至3年500,338.35 886,591.60 3年以上3,363,338.292,476,746.69 小计58,545,457.7452,905,962.84 减：坏账准备7,050,855.985,829,544.29 合计51,494,601.7647,076,418.55 （2）按坏账计提方法分类披露类 别2023年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备— — — — — 按组合计提坏账准备58,545,457.74100.007,050,855.9812.0451,494,601.76 1.应收客户58,545,457.74100.007,050,855.9812.0451,494,601.76 合计58,545,457.74100.007,050,855.9812.0451,494,601.76 （续上表） 类 别2023年1月1日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备— — — — — 按组合计提坏账准备52,905,962.84100.005,829,544.2911.0247,076,418.55 1.应收客户52,905,962.84100.005,829,544.2911.0247,076,418.55 合计52,905,962.84100.005,829,544.2911.0247,076,418.55 坏账准备计提的具体说明：①于2023年6月30日，按组合1应收客户计提坏账准备的应收账款账 龄2023年6月30日2023年1月1日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内49,993,384.692,499,669.235.0046,660,154.04 2,333,007.70 5.00 1-2年4,688,396.41937,679.2820.00 2,882,470.51 576,494.10 20.00 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注64 账 龄2023年6月30日2023年1月1日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 2-3年500,338.35250,169.1850.00 886,591.60 443,295.80 50.00 3年以上3,363,338.293,363,338.29100.002,476,746.69 2,476,746.69100.00 合计58,545,457.747,050,855.9812.0452,905,962.845,829,544.2911.02 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况类 别2023年1月1日本期变动金额2023年6月30日计提收回或转回转销或核销其他变动应收客户5,829,544.291,221,311.69 — — — 7,050,855.98 （4）本期无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额安徽口子酒业股份有限公司12,463,256.5921.29623,162.83 江苏双沟酒业股份有限公司3,239,649.035.53161,982.45 安徽金种子酒业股份有限公司2,782,993.404.75139,149.67 Million gebremeskel import 2,647,136.554.52132,356.83 安徽丰逸智能家居有限公司2,499,822.764.27124,991.14 合计23,632,858.3340.371,181,642.92 （6）本期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资（1）分类列示项 目2023年6月30日公允价值2023年1月1日公允价值应收票据3,700,000.00950,000.00 （2）应收票据按减值计提方法分类披露安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注65 类 别2023年6月30日计提减值准备的基础计提比例（%） 减值准备备注按单项计提减值准备— — — — 按组合计提减值准备3,700,000.00 — — — 1.应收往来款项组合— — — — 2.应收票据组合3,700,000.00 — — — 合计3,700,000.00 — — — （续上表） 类 别2023年1月1日计提减值准备的基础计提比例（%） 减值准备备注按单项计提减值准备— — — — 按组合计提减值准备950,000.00 — — — 1.应收往来款项组合— — — — 2.应收票据组合950,000.00 — — — 合计950,000.00 — — — 说明：应收款项融资中银行承兑汇票的承兑人是信用等级较高的商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且相关银行历史上从未发生过票据违约事件，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

①报告期期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项 目2023年6月30日终止确认金额2023年6月30日未终止确认金额银行承兑汇票3,700,000.00 — 合计3,700,000.00 — 6.预付款项（1）预付款项按账龄列示账 龄2023年6月30日2023年1月1日金额比例(%)金额比例(%) 1年以内18,079,424.39100.0013,663,777.26100.00 1至2年— — — — 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注66 账 龄2023年6月30日2023年1月1日金额比例(%)金额比例(%) 2至3年— — — — 3年以上— — — — 合计18,079,424.39100.0013,663,777.26100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2023年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 安徽景程大宗贸易有限公司3,010,000.0016.65 淮南市田菱商贸有限公司2,224,736.4412.31 凤阳新奥燃气有限公司2,004,077.2111.08 蚌埠市鑫众玻璃科技有限公司1,088,354.626.02 安徽钦同瓶业有限公司753,712.624.17 合计9,080,880.8950.23 （3）本期期末预付款项较期初大幅增长，主要系纯碱价格上涨，公司纯碱采购增加。

7.其他应收款（1）分类列示项 目2023年6月30日2023年1月1日应收利息— — 应收股利— — 其他应收款1,178,330.03672,311.89 合计1,178,330.03672,311.89 （2）其他应收款①按账龄披露账 龄2023年6月30日2023年1月1日1年以内 1,184,176.97 128,484.10 1至2年 66,505.51 315.00 2至3年 315.00 1,100,000.00 3年以上 1,158,513.12 158,513.12 小计2,409,510.601,387,312.22 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注67 账 龄2023年6月30日2023年1月1日减：坏账准备1,231,180.57715,000.33 合计1,178,330.03672,311.89 ②按款项性质分类情况款项性质2023年6月30日2023年1月1日保证金2,090,000.001,275,000.00 备用金及其他319,510.60112,312.22 小计2,409,510.601,387,312.22 减：坏账准备1,231,180.57715,000.33 合计1,178,330.03672,311.89 ③按坏账计提方法分类披露A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段2,409,510.601,231,180.571,178,330.03 第二阶段— — — 第三阶段— — — 合计2,409,510.601,231,180.571,178,330.03 2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备— — — — — 按组合计提坏账准备2,409,510.6051.101,231,180.571,178,330.03 — 1.其他组合2,409,510.6051.101,231,180.571,178,330.03 — 合计2,409,510.6051.101,231,180.571,178,330.03 — B.截至2023年1月1日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段1,387,312.22715,000.33672,311.89 第二阶段— — — 第三阶段— — — 合计1,387,312.22715,000.33672,311.89 2023年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注68 类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备— — — — — 按组合计提坏账准备1,387,312.2251.54715,000.33672,311.89 — 1.其他组合1,387,312.2251.54715,000.33672,311.89 — 合计1,387,312.2251.54715,000.33672,311.89 — 本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额715,000.33 — — 715,000.33 2023年1月1日余额在本期— — — — --转入第二阶段— — — — --转入第三阶段— — — — --转回第二阶段— — — — --转回第一阶段— — — — 本期计提516,180.24 — — 516,180.24 本期转回— — — — 本期转销— — — — 本期核销— — — — 其他变动— — — — 2023年6月30日余额1,231,180.57 — — 1,231,180.57 ⑤本期无实际核销其他应收款的情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2023年6月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备安徽金种子酒业股份有限公司保证金1,600,000.00 1年以内3年以上66.401,030,000.00 山东景芝白酒有限公司保证金200,000.001年以内8.3010,000.00 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注69 单位名称款项的性质2023年6月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备江苏双沟酒业股份有限公司保证金150,000.003年以上6.23150,000.00 安徽明光酒业有限公司其他140,000.00 1年以内2-3年5.8110,000.00 代扣社保养老保险款保证金165,721.491年以内6.888,286.07 合计 2,255,721.49 93.621,208,286.07 ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑨其他应收款本期期末较期初增长43.88%，主要系本期安徽金种子酒业股份有限公司和山东景芝白酒有限公司支付的600,000.00和200,000.00保证金。

8.存货（1）存货分类项 目2023年6月30日2023年1月1日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值库存商品162,788,821.2510,153,426.42152,635,394.83156,867,054.049,310,886.93147,556,167.11 原材料23,918,530.65 — 23,918,530.6526,540,612.17 — 26,540,612.17 周转材料14,848,906.17 — 14,848,906.1716,827,095.80 — 16,827,095.80 在产品954,135.67 — 954,135.67954,135.67 — 954,135.67 合计202,510,393.7410,153,426.42192,356,967.32201,188,897.689,310,886.93191,878,010.75 （2）存货跌价准备项 目2023年1月1日本期增加金额本期减少金额2023年6月30日计提其他转回或转销其他库存商品9,310,886.933,908,986.31 — 3,066,446.82 — 10,153,426.42 合计9,310,886.93 3,908,986.31 — 3,066,446.82 — 10,153,426.42 9.其他流动资产项 目2023年6月30日2023年1月1日预交税金— — 待认证进项税143,996.085,168,265.77 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注70 项 目2023年6月30日2023年1月1日合计143,996.085,168,265.77 其他流动资产期末较期初大幅降低，主要系待抵扣增值税减少。

10.固定资产（1）分类列示项 目2023年6月30日2023年1月1日固定资产233,866,186.36233,832,017.78 固定资产清理— — 合计233,866,186.36233,832,017.78 （2）固定资产①固定资产情况项 目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计一、账面原值： 1.2023年1月1日102,054,541.69293,755,536.332,046,985.801,742,706.59399,599,770.41 2.本期增加金额— 16,038,462.65 — — 16,038,462.65 （1）购置— 16,038,462.65 — — 16,038,462.65 （2）在建工程转入— — — — — （3）企业合并增加— — — — — 3.本期减少金额— — — — — （1）处置或报废— — — — — （2）其他注1 — — — — — 4.2023年6月30日102,054,541.69309,793,998.982,046,985.801,742,706.59415,638,233.06 二、累计折旧 1.2023年1月1日31,224,609.21130,992,665.901,940,764.151,609,713.37165,767,752.63 2.本期增加金额2,615,720.4913,298,119.1219,811.6170,642.8516,004,294.07 （1）计提2,615,720.4913,298,119.1219,811.6170,642.8516,004,294.07 3.本期减少金额— — — — — （1）处置或报废— — — — — （2）其他注1 — — — — — 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注71 项 目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计4.2023年6月30日33,840,329.70144,290,785.021,960,575.761,680,356.22181,772,046.70 三、减值准备 1.2023年1月1日— — — — — 2.本期增加金额— — — — — （1）计提— — — — — 3.本期减少金额— — — — — （1）处置或报废— — — — — 4.2023年6月30日— — — — — 四、固定资产账面价值1.2023年6月30日账面价值68,214,211.99165,503,213.9686,410.0462,350.37233,866,186.36 2.2023年1月1日账面价值54,364,316.35111,024,288.22166,794.87256,579.80165,811,979.24 注1:固定资产其他减少金额为转入在建工程进行更新改造金额。

①各期期末无暂时闲置的固定资产。

②未办妥产权证书的固定资产情况项 目2023年6月30日账面价值未办妥产权证书的原因三车间北仓库10,052,798.45正在办理中新砂库2,889,061.50正在办理中总计12,941,859.95 ③根据本公司与安徽凤阳农村商业银行签订的最高额抵押合同、徽商银行凤阳支行签订的最高额抵押合同，公司以自有房产为报告期内在安徽凤阳农村商业银行和徽商银行凤阳支行的短期借款提供抵押担保。

截至各报告期末，抵押固定资产账面价值为：资产名称2023年6月30日2023年1月1日固定资产33,718,752.79 33,718,752.79 （3）固定资产本期期末较期初增长41.04%，主要原因系公司本期购置机器设备增加。

11.在建工程安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注72 （1）分类列示项 目2023年6月30日2023年1月1日在建工程42,137,564.5119,840,950.55 工程物资2,216,483.801,556,043.74 合计44,354,048.3121,396,994.29 （2）在建工程①在建工程情况项 目2023年6月30日2023年1月1日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值2#窑炉35,389,437.36 — 35,389,437.3618,696,862.67 — 18,696,862.67 环保脱硫脱硝设备1,125,561.59 — 1,125,561.591,105,503.29 — 1,105,503.29 3#电炉4,742,505.20 — 4,742,505.20 — — — 零星工程880,060.36 — 880,060.3638,584.59 — 38,584.59 合计42,137,564.51 — 42,137,564.5119,840,950.55 — 19,840,950.55 ②重要在建工程项目变动情况项目名称预算数（万元） 2023年1月1日本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2023年6月30日2#窑炉3,200.0018,696,862.6716,692,574.69 — — 35,389,437.36 环保脱硫脱硝设备540.001,105,503.2920,058.30 — — 1,125,561.59 3#电炉1,400.00 — 4,742,505.20 — — 4,742,505.20 （续上表） 项目名称工程累计投入占预算比例(%) 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源2#窑炉110.5990.00 — — —自有资金环保脱硫脱硝设备20.8420.47 — — —自有资金3#电炉33.8835.00 — — —自有资金（3）工程物资项 目2023年6月30日2023年1月1日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资2,216,483.80 — 2,216,483.801,556,043.74 — 1,556,043.74 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注73 项 目2023年6月30日2023年1月1日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计2,216,483.80 — 2,216,483.801,556,043.74 — 1,556,043.74 12.无形资产（1）无形资产情况项 目土地使用权软件合计一、账面原值 1.2023年1月1日13,377,728.00111,650.4913,489,378.49 2.本期增加金额— — — （1）购置— — — （2）内部研发— — — （3）企业合并增加— — — 3.本期减少金额— — — （1）处置— — — 4.2023年6月30日13,377,728.00111,650.4913,489,378.49 二、累计摊销 1.2023年1月1日2,936,858.6972,572.763,009,431.45 2.本期增加金额133,777.2611,165.04144,942.30 （1）计提133,777.2611,165.04144,942.30 3.本期减少金额— — — （1）处置— — — 4.2023年6月30日3,070,635.9583,737.803,154,373.75 三、减值准备 1.2023年1月1日— — — 2.本期增加金额— — — （1）计提— — — 3.本期减少金额— — — （1）处置— — — 4.2023年6月30日— — — 四、账面价值 1.2023年6月30日账面价值10,307,092.0527,912.6910,335,004.74 2.2023年1月1日账面价值10,440,869.3139,077.7310,479,947.04 （2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注74 （3）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权（4）其他说明根据本公司与安徽凤阳农村商业银行签订的最高额抵押合同、徽商银行凤阳支行签订的最高额抵押合同，公司以自有房产及土地为公司在安徽凤阳农村商业银行和徽商银行凤阳支行的短期借款提供抵押担保。

截至各报告期末，抵押无形资产账面价值为：资产名称2023年6月30日2023年1月1日无形资产10,307,092.0510,440,869.31 13.递延所得税资产、递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产项 目2023年6月30日2023年1月1日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备10,153,426.421,523,013.969,310,886.931,396,633.04 信用减值准备8,282,036.551,242,305.496,544,544.62981,681.69 递延收益17,817,819.622,672,672.9419,422,779.392,913,416.91 预计负债— — — — 合计36,253,282.595,437,992.3935,278,210.945,291,731.64 （2）未经抵销的递延所得税负债项 目2023年6月30日2023年1月1日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动93,220.0013,983.00193,715.2829,057.29 合计93,220.0013,983.00193,715.2829,057.29 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项 目递延所得税资产和负债于2023年6月30日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2023年6月30日余额递延所得税资产和负债于2023年1月1日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2023年1月1日余额递延所得税资产13,983.005,424,009.3929,057.295,262,674.35 递延所得税负债13,983.005,424,009.3929,057.29 — 14.其他非流动资产安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注75 项 目2023年6月30日2023年1月1日预付工程设备款5,872,105.736,258,828.58 合计5,872,105.736,258,828.58 15.短期借款（1）短期借款分类项 目2023年6月30日2023年1月1日抵押+保证65,000,000.00 54,000,000.00 保证借款10,000,000.0019,900,000.00 信用借款4,950,000.004,950,000.00 应计利息86,236.39 105,704.20 已贴现未到期票据转回49,626.96 — 合计80,085,863.3578,955,704.20 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

（3）短期借款本期期末较期初变动主要系本期增加借款，资产抵押情况见附注五、10及附注五、12，担保情况见关联方担保16.应付票据种 类2023年6月30日2023年1月1日银行承兑汇票3,740,000.0020,676,510.00 商业承兑汇票— — 合计3,740,000.0020,676,510.00 17.应付账款（1）按性质列示项 目2023年6月30日2023年1月1日应付货款116,375,900.41109,780,414.18 应付设备工程款13,496,655.2011,515,225.56 应付其他14,261,905.896,931,601.06 合计144,134,461.50128,227,240.80 18.合同负债（1）合同负债情况安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注76 项 目2023年6月30日2023年1月1日预收商品款27,617,621.1723,239,275.12 合计27,617,621.1723,239,275.12 19.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项 目2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日一、短期薪酬12,347,086.2733,579,046.0434,203,928.0912,970,968.32 二、离职后福利-设定提存计划— 2,743,094.802,743,094.80 — 合计12,347,086.2737,466,409.8838,091,291.9312,970,968.32 （2）短期薪酬列示项 目2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴12,347,086.2731,035,856.3430,411,974.2912,970,968.32 二、职工福利费— 3,162,071.753,162,071.75 — 三、社会保险费— 1,144,269.041,144,269.04 — 其中：医疗保险费— 958,362.08958,362.08 — 工伤保险费— 185,906.96185,906.96 — 生育保险费— — — — 四、住房公积金— 19,656.0019,656.00 — 五、工会经费和职工教育经费— 26,000.0026,000.00 — 六、短期带薪缺勤— — — — 七、短期利润分享计划— — — — 合计12,347,086.2736,532,122.1735,908,240.1212,970,968.32 （3）设定提存计划列示项 目2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日离职后福利： 1.基本养老保险— 2,636,394.082,636,394.08 — 2.失业保险费— 106,700.72106,700.72 — 合计— 2,743,094.802,743,094.80 — 20.应交税费安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注77 项 目2023年6月30日2023年1月1日增值税— — 企业所得税1,196,097.80463,594.53 土地使用税302,639.96302,613.34 房产税174,930.00164,137.99 城市维护建设税57,724.474,394.58 印花税87,724.7074,979.80 其他税金367,861.04234,406.89 合计2,186,977.971,244,127.13 应交税费本期期末较期初增长75.78%，主要系本期收入增长，应交所得税相应增长。

21.其他应付款（1）分类列示项 目2023年6月30日2023年1月1日其他应付款1,044,610.38932,798.40 合计1,044,610.38932,798.40 （2）其他应付款①按款项性质列示其他应付款项 目2023年6月30日2023年1月1日往来款— — 保证金615,000.00515,000.00 押金210,295.00210,295.00 其他219,315.38207,503.40 合计1,044,610.38932,798.40 22.其他流动负债项 目2023年6月30日2023年1月1日待转销项税额3,590,290.752,617,757.97 合计3,590,290.752,617,757.97 23.递延收益（1）递延收益情况安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注78 项 目2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日形成原因政府补助19,422,779.391,000,000.00 2,604,959.7817,817,819.61 与资产相关合计19,422,779.391,000,000.00 2,604,959.7817,817,819.61 （2）涉及政府补助的项目补助项目2023年1月1日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2023年6月30日与资产相关/与收益相关35KV变电站5,407,865.38 — — 584,634.10 — 4,823,231.29 与资产相关烟气深度治理技术改造项目4,465,482.44 — — 534,517.56 — 3,930,964.88 与资产相关经信局付2022年制造强省资金3,465,000.00 — — 315,000.00 — 3,150,000.00 与资产相关环保设备投入奖励2,698,834.72 — — 490,697.22 — 2,208,137.50 与资产相关投促局付鑫民玻璃2019年度惠企政策兑现资金1,098,666.67 — — 131,840.00 — 966,826.67 与资产相关一号电炉奖补683,750.00 — — 60,000.00 — 623,750.00 与资产相关生态环境分局付2020年凤阳煤气炉淘汰奖补资金540,540.00 — — 60,060.00 — 480,480.00 与资产相关技术改造和环保投入420,968.99 — — 133,069.09 — 287,899.90 与资产相关数字化车间365,000.00 — — 175,000.00 — 190,000.00 与资产相关大气污染防治补助项目226,271.19 — — 30,508.48 — 195,762.71 与资产相关凤阳县50,400.00 — — 6,300.00 — 44,100.00 与资产相关安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注79 补助项目2023年1月1日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2023年6月30日与资产相关/与收益相关财政经信局付企业机器人奖补2023年制造强省、民营经济政策资金— 1,000,000.00 83,333.33 916,666.67 与资产相关合计19,422,779.391,000,000.00 — 2,604,959.78 17,817,819.61 24.股本项 目 2023年1月1日本次增减变动（+、一） 2023年6月30日发行新股送股公积金转股其他小计股份总数123,290,000.001,700,000.00 — — — 1,700,000.00124,990,000.00 本期增资情况，详见附注历史沿革部分。

25.资本公积项 目2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日资本溢价（股本溢价） 101,598,000.00 8,500,000.00 — 110,098,000.00 其他资本公积8,553,600.16 755,703.74 — 9,309,303.90 合计110,151,600.16 9,255,703.74 — 119,407,303.90 2023年度资本公积-股本溢价变动主要系股东赵伟募集户入股。

2023年度1-6月资本公积-其他资本公积变动主要系确认股份支付费用。

26.盈余公积项 目2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日法定盈余公积12,250,356.13 — — 12,250,356.13 合计12,250,356.13 — — 12,250,356.13 27.未分配利润项 目2023年度1-6月2022年度调整前上期末未分配利润88,314,176.3974,130,207.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减— — 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注80 项 目2023年度1-6月2022年度－） 调整后期初未分配利润88,314,176.3974,130,207.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润20,081,070.6415,759,965.01 减：提取法定盈余公积— 1,575,996.50 提取任意盈余公积— — 提取一般风险准备— — 应付普通股股利— — 转作股本的普通股股利— — 期末未分配利润108,395,247.0388,314,176.39 28.营业收入及营业成本项 目2023年1-6月2022年1-6月收入成本收入成本主营业务299,875,039.65254,501,673.06290,374,093.13251,926,421.04 其他业务382,473.4526,300.82238,898.22 — 合计300,257,513.10254,527,973.88290,612,991.35251,926,421.04 （1）主营业务收入按分解信息列示如下：①按地区分类项目2023年度1-6月2022年1-6月国内274,121,306.17279,751,714.75 国外25,753,733.4810,622,378.38 合计299,875,039.65290,374,093.13 ②按产品类型分类项 目2023年度1-6月2022年1-6月玻璃包装容器87,174,798.2088,866,775.59 日用玻璃器皿212,700,241.45 201,507,317.54 合计299,875,039.65 290,374,093.13 （2）履约义务的说明对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

29.税金及附加安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注81 项 目2023年1-6月2022年1-6月城镇土地使用税605,253.30605,224.26 房产税349,860.00298,505.53 城市维护建设税296,840.67165,468.04 教育费附加178,104.4099,280.82 地方教育附加118,736.2766,187.22 其他税费460,462.04397,174.00 合计2,009,256.681,631,839.87 30.销售费用项 目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬1,520,567.501,949,147.22 股份支付233,333.34233,333.34 招待费58,553.21223,511.05 差旅费307,445.76114,757.11 宣传费— 18,867.92 办公费132,991.1818,278.28 信息服务费150,943.40 其他192,020.72287,385.52 合计2,595,855.112,845,280.44 31.管理费用项 目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬3,431,325.963,898,092.34 中介咨询费 853,260.331,454,915.06 股份支付385,037.051,007,259.27 修理费598,224.29742,778.55 折旧与摊销468,076.34481,025.89 办公费 57,087.83377,760.84 差旅费35,024.89243,621.12 业务招待费 34,855.88171,088.29 其他566,160.81914,423.92 合计6,429,053.389,290,965.28 管理费用本期较上期下降30.80%，主要系股份支付及中介咨询费减少。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注82 32.研发费用项 目2023年1-6月2022年1-6月直接投入6,706,614.984,710,157.88 职工薪酬3,094,405.103,568,306.98 折旧费用190,253.05203,240.53 其他253,410.44789,510.39 合计10,244,683.579,271,215.78 33.财务费用项 目2023年1-6月2022年1-6月利息支出1,594,719.141,342,889.23 减：利息收入278,163.90236,785.41 利息净支出1,316,555.241,106,103.82 汇兑损失-10,890.14 -164,876.53 银行手续费及其他54,802.00104,840.73 合 计1,360,467.101,046,068.02 34.其他收益项 目2023年1-6月2022年1-6月与资产相关/与收益相关一、计入其他收益的政府补助2,712,759.771,303,668.35 其中：与递延收益相关的政府补助107,800.00815,893.01与资产相关与递延收益相关的政府补助— —与收益相关直接计入当期损益的政府补助2,604,959.77487,775.34与收益相关合计2,712,759.771,303,668.35 其他收益本期较上期增长108.09%，主要系本期与收益相关的政府补助增加所致。

35.投资收益项 目2023年1-6月2022年1-6月交易性金融资产持有期间取得的投资收益226,974.52568,610.98 合计226,974.52568,610.98 投资收益本期较上期大幅下降，主要系本期理财到期赎回所致。

36.公允价值变动收益安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注83 产生公允价值变动收益的来源2023年1-6月2022年1-6月交易性金融资产93,220.0046,491.67 合计93,220.0046,491.67 37.信用减值损失项 目2023年1-6月2022年1-6月应收账款坏账损失-977,491.33 -730,533.90 其他应收款坏账损失-760,000.6027,283.03 合计-1,737,491.93 -703,250.87 信用减值损失本期较上期增长，主要系其他应收款计提坏账准备增加所致。

38.资产减值损失项 目2023年1-6月2022年1-6月一、存货跌价损失-3,908,986.31 -5,304,291.49 合计-3,908,986.31 -5,304,291.49 39.营业外收入（1）营业外收入明细项 目2023年1-6月2022年1-6月计入当期非经常性损益的金额政府补助1,600,000.00 — 1,500,000.00 其他68,884.00 — 168,884.00 合计1,668,884.00 — 1,668,884.00 营业外收入本期较上期大幅下降，主要系政府补助减少。

40.营业外支出项 目2023年1-6月2022年1-6月计入当期非经常性损益的金额停工损失— — — 工伤赔款及处罚— — — 进项转出及滞纳金— — — 预计诉讼赔偿— — — 公益性捐赠支出— 10,000.00 — 其他93,829.08188,312.4593,829.08 合计93,829.08198,312.4593,829.08 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注84 41.所得税费用（1）所得税费用的组成项 目2023年1-6月2022年1-6月当期所得税费用 2,132,018.75 2,169,254.68 递延所得税费用 -161,335.04 -1,725,797.87 合计1,970,683.71443,456.81 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目2023年1-6月2022年1-6月利润总额22,051,754.3510,314,117.11 按法定/适用税率计算的所得税费用3,307,763.151,547,117.57 以前年度所得税影响— — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响199,623.10286,271.61 研发费用加计扣除-1,536,702.54 -1,389,932.37 所得税费用1,970,683.71443,456.81 42.现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月政府补助2,707,800.0010,114,116.29 往来款— 502,538.17 利息收入278,163.90236,785.41 其他68,884.00 — 合计3,054,847.90 10,853,439.87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月研发费用6,960,025.425,499,668.27 往来款910,386.40 — 聘请中介机构费853,260.331,454,915.06 修理费598,224.29742,778.55 差旅费342,470.65358,378.23 办公费 57,087.83396,039.12 业务招待费 93,578.10394,599.34 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注85 项 目2023年1-6月2022年1-6月支付赔偿款— 756,653.74 其他 1,148,460.44 1,518,753.64 合计10,963,493.46 11,121,785.95 （3）支付的其他与投资活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月期货保证金1,392,851.00 — 合计1,392,851.00 — （4）收到的其他与筹资活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月票据保证金 16,936,510.00 10,071,857.00 合计 16,936,510.00 10,071,857.00 43.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2023年1-6月2022年1-6月1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润20,081,070.649,870,660.30 加：资产减值准备3,908,986.315,304,291.49 信用减值损失1,737,491.93703,250.87 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,004,294.0713,375,345.40 无形资产摊销144,942.30144,942.30 长期待摊费用摊销— — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -93,220.00 -46,491.67 财务费用（收益以“－”号填列） 1,594,719.141,342,889.23 投资损失（收益以“－”号填列） -226,974.52 -568,610.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,335.04 -1,716,973.01 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注86 补充资料2023年1-6月2022年1-6月递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — -8,824.86 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,387,942.88 -64,793,562.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,032,344.6932,645,667.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,994,320.28 -2,163,125.69 其他注1755,703.741,377,925.96 经营活动产生的现金流量净额24,319,711.29 -4,532,615.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本— — 一年内到期的可转换公司债券— — 租入的资产（简化处理的除外） — — 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额66,151,153.8733,111,990.67 减：现金的期初余额42,759,017.9646,940,971.36 加：现金等价物的期末余额— — 减：现金等价物的期初余额— — 现金及现金等价物净增加额23,392,135.91 -13,828,980.69 注1:：其他系本期确认股份支付费用。

（2）现金和现金等价物构成情况项 目2023年1-6月2022年1-6月一、现金66,151,153.8733,111,990.67 其中：库存现金5,270.003,504.60 可随时用于支付的银行存款65,040,327.8832,564,533.65 可随时用于支付的其他货币资金1,105,555.99543,952.42 二、现金等价物— — 其中：三个月内到期的债券投资— — 三、期末现金及现金等价物余额66,151,153.8733,111,990.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物— — 44.所有权或使用权受到限制的资产安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注87 项 目2023年6月30日账面价值受限原因货币资金3,740,200.00票据保证金货币资金1,392,851.00期货账户中受限保证金固定资产33,718,752.79抵押无形资产10,307,092.05抵押合计49,158,895.84 / 45.外币货币性项目（1）外币货币性项目：项 目2023年6月30日外币余额折算汇率2023年6月30日折算人民币余额货币资金94,109.657.2258680,017.51 其中：美元94,109.657.2258680,017.51 应收账款310,709.257.22582,245,122.90 其中：美元310,709.257.22582,245,122.90 46.政府补助（1）与资产相关的政府补助项 目 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2023年1-6月2022年度35KV变电站5,846,340.95递延收益584,634.10438,475.57其他收益2022年制造强省资金3,780,000.00递延收益315,000.00315,000.00其他收益烟气深度治理技术改造项目5,000,000.00递延收益534,517.56534,517.56其他收益环保设备投入奖励4,661,623.60递延收益490,697.22490,697.22其他收益环保设备投入奖励1,318,400.00递延收益131,840.00131,840.00其他收益一号电炉投资补助1,050,000.00递延收益175,000.00175,000.00其他收益煤气炉改造补助600,600.00递延收益60,060.0060,060.00其他收益数字化车间补助600,000.00递延收益60,000.0060,000.00其他收益技术改造和环保投入1,175,000.00递延收益133,069.09133,069.09其他收益安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注88 项 目 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2023年1-6月2022年度大气污染防治补助300,000.00递延收益30,508.4830,508.48其他收益机器人补助63,000.00递延收益6,300.006,300.00其他收益2023年制造强省金1,000,000.00递延收益83,333.33 —其他收益合计25,394,964.55 2,604,959.782,375,467.92 （2）与收益相关的政府补助项 目 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2023年1-6月2022年度上市备案辅导奖励1,600,000.00 — 1,600,000.00 —营业外收入2020年认定的高新技术企业奖励300,000.00 — — —其他收益2021年高新技术企业认定奖补100,000.00 — — —其他收益组织部付“113”产业创新团队经费100,000.00 — — —其他收益博士后补助经费130,000.00 — — 130,000.00其他收益凤阳县科技计划项目验收通过资金150,000.00 — — 150,000.00其他收益2020年度惠企政策兑现资金100,000.00 — — 100,000.00其他收益发改委付2021年省级节能与生态建设专项资金100,600.00 — — 100,600.00其他收益其他政府补助842,921.92 — 107,800.00735,121.92其他收益安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注89 项 目 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2023年1-6月2022年度合计3,423,521.92 1,707,800.001,215,721.92 六、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。

本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注90 著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注91 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。

本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

七、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注92 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2023年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值项 目2023年6月30日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量— — — （一）交易性金融资产93,220.00 — — 93,220.00 1.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产— — — — （1）债务工具投资— — — — （2）权益工具投资— — — — （二）应收款项融资— — 3,700,000.003,700,000.00 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

八、关联方及关联交易关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.控股股东本公司控股股东为赵新民、赵伟父子，赵新民、赵伟父子合计直接持有公司81.11%的股权，因此赵新民、赵伟父子为安徽鑫民玻璃股份有限公司的控股股东及实际控制人。

2.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系凤阳县中都融资担保有限公司间接持股5%以上股东控制的公司凤阳县交通投资有限公司凤阳交投持股3.24%，凤阳经投持股2.43%，受同一国有资产管理机构凤阳县国资委控制，构成一致行动关系，合计持股5.67%，为合计持凤阳县经济发展投资有限公司安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注93 其他关联方名称其他关联方与本公司关系有公司5%以上股份的股东蚌埠市鑫民包装材料有限公司监事邵文娟的配偶控制的企业安徽众亿玻璃制品有限公司实际控制人近亲属曾控制的企业蚌埠市鑫众玻璃科技有限公司原监事邵文娟近亲属曾控制的企业蚌埠鸿升玻璃制品有限公司实际控制人近亲属曾控制的企业蚌埠圆满玻璃制品有限公司实际控制人亲属曾控制的企业蚌埠艾乐威玻璃制品有限公司实际控制人近亲属曾控制的企业蚌埠美满商贸有限公司实际控制人近亲属曾持股企业安徽康能电气有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司滁州中安辰星投资管理有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽元利智能装备股份有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司滁州用朴新材料科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽秀朗新材料科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽明瑞智能科技股份有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司明光利拓智能科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司滁州航佑电气有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司滁州斯英铂聚合材料有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽昂可特膜科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司全椒科利德电子材料有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司滁州德泰电子科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽昌信生物质能源有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽华盈汽车技术有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽正合雅聚新材料科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽拓吉泰新型陶瓷科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司合肥图哇科技有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司安徽天智信息科技集团股份有限公司公司董事宋志刚担任董事的公司夏茂记董事、副总经理孙桂平董事、财务总监、董事会秘书宋志刚董事陆安庆监事会主席李若楠监事胡贤军职工监事房毅副总经理安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注94 其他关联方名称其他关联方与本公司关系褚建强原公司董事、总经理袁守琴原公司董事、财务总监邵文娟原公司职工监事张克云原公司副总经理柏东升原公司副总经理3.关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易销售商品、提供劳务情况关 联 方关联交易内容2023年1-6月发生额2022年1-6月发生额安徽众亿玻璃制品有限公司日用玻璃器皿— 8,246,867.05 蚌埠市鑫众玻璃科技有限公司日用玻璃器皿、玻璃包装容器— — 蚌埠鸿升玻璃制品有限公司日用玻璃器皿— 758,316.19 蚌埠圆满玻璃制品有限公司日用玻璃器皿— 929,532.83 蚌埠美满商贸有限公司日用玻璃器皿— 354,471.58 蚌埠艾乐威玻璃制品有限公司日用玻璃器皿— — 合计 — 10,289,187.65 采购商品、接受劳务情况关 联 方关联交易内容2023年1-6月发生额2022年1-6月发生额凤阳县中都融资担保有限公司担保费50,000.0099,500.00 蚌埠市鑫众玻璃科技有限公司包装物、加工费6,381,738.236,386,510.77 合计 6,431,738.236,486,010.77 其他关联方交易关 联 方关联交易内容2023年1-6月发生额2022年1-6月发生额蚌埠市鑫民包装材料有限公司代付社保— 285,741.96 合计 — 285,741.96 （2）关联担保情况本公司作为被担保方担 保 方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕赵新民、赵伟、凤阳9,900,000.002022/1/ 42023/1/3是安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注95 担 保 方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕县中都融资担保有限公司赵新民、赵伟 8,000,000.00 2022/3/42023/3/4是赵新民、赵伟 6,000,000.00 2022/3/112023/3/11是赵新民、赵伟 14,000,000.00 2022/3/142023/3/14是赵新民、赵伟 6,000,000.00 2022/3/142023/3/14是赵新民、赵伟 10,000,000.00 2022/8/242023/3/14是赵新民、赵伟、凤阳县中都融资担保有限公司10,000,000.002022/2/102023/2/10是赵新民、赵伟49,000,000.00 2023/3/12024/3/1否赵新民、赵伟、凤阳县中都融资担保有限公司10,000,000.00 2023/1/42024/1/3否赵新民、翁兰英夫妇，赵伟、訾倩雯夫妇10,000,000.00 2023/1/42024/1/3否赵伟、赵新民 10,000,000.00 2022/9/272023/9/27否4.关联方应收应付款项（1）应付项目项目名称关联方2023年6月30日2023年1月1日应付账款蚌埠市鑫众玻璃科技有限公司919,002.893,956,405.39 合同负债及其他非流动负债蚌埠艾乐威玻璃制品有限公司577,549.32 577,549.32 合同负债及其他非流动负债蚌埠美满商贸有限公司321,858.88 321,858.88 合同负债及其他非流动负债蚌埠鸿升玻璃制品有限公司199,040.83 199,040.83 合同负债及其他非流动负债安徽众亿玻璃制品有限公司171,090.67 171,090.67 合同负债及其他非流动负债蚌埠圆满玻璃制品有限公司88,706.77 88,706.77 合计5,872,159.805,872,159.80 九、股份支付1.股份支付总体情况安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注96 项目2023年1-6月2022年1-6月发生额公司本期授予的各项权益工具总额— — 公司本期行权的各项权益工具总额— — 公司本期失效的各项权益工具总额— — 2.以权益结算的股份支付情况项目2023年1-6月2022年1-6月发生额授予日权益工具公允价值的确定方法战略投资者入股价战略投资者入股价可行权权益工具数量的确定依据上期公司对员工定增的股票数量上期公司对员工定增的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因— — 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额332.44万元181.30万元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额75.57万元137.79万元2021年8月公司实施第一次股权激励计划，对公司员工褚建强、袁守琴等以每股5.2元认购股份2,590,000.00股，本次员工持股计划对应的本次增资工商登记完成起算的3年内属于员工服务期（如乙方在三年服务期届满前达到法定退休年龄：（1）与公司协商一致签署退休返聘协议的，服务期限至退休返聘协议终止日期或本次增资工商登记完成之日起三年（以二者孰早发生之日为准）；（2）未与公司签署退休返聘协议的，视为服务期限届满），参照2022年1月引入外部投资者每股6元为公允价值，2021年度确认股份支付费用115,111.12元，2022年确认股权支付费用933,629.60元，2023年1-6月确认股权支付费用315,703.73元。

2021年8月公司实施第一次股权激励计划，实际控制人近亲属以每股5.2元认购股份400,000.00股，参照2022年1月引入外部投资者每股6元为公允价值，2021年度一次性确认股份支付费用320,000.00元。

2021年12月公司实施第二次股权激励计划，对公司员工魏军、李若楠等以每股5.2元认购股份3,700,000.00股，本次员工持股计划对应的本次增资工商登记完成起算的3年内属于员工服务期（如乙方在三年服务期届满前达到法定退休年龄：（1）与公司协商一致签署退休返聘协议的，服务期限至退休返聘协议终止日期或本次增资工商登记完成之日起三年（以二者孰早发生之日为准）；（2）未与公司签署退休返聘协议的，视为服务期限届满），参照2022年1月引入外部投资者每股6元为公允价值，2022年度确认股权支付费用1,039,999.99元，2023年1-6月确认股权支付费用440,000.01元。

安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注97 2021年12月公司实施第二次股权激励计划，实际控制人近亲属以每股5.2元认购股份200,000.00股，参照2022年1月引入外部投资者每股6元为公允价值，2022年度一次性确认股份支付费用160,000.00元。

十、承诺及或有事项1.重要承诺事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项1.利润分配情况截至2023年8月17日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、补充资料1.当期非经常性损益明细表项 目2023年1-6月2022年1-6月说明非流动资产处置损益— — 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免— — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,312,759.771,303,668.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费— — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益— — 非货币性资产交换损益— — 委托他人投资或管理资产的损益— — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备— — 债务重组损益— — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等— — 交易价格显失公允的交易产生的超过公— — 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注98 项 目2023年1-6月2022年1-6月说明允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益— — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益— — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益320,194.52615,102.65 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回— — 对外委托贷款取得的损益— — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益— — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响— — 受托经营取得的托管费收入— — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24,945.08 -198,312.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目— — 非经常性损益总额 4,608,009.21 1,720,458.55 减：非经常性损益的所得税影响数691,201.38 258,068.78 非经常性损益净额3,916,807.83 1,462,389.77 减：归属于少数股东的非经常性损益净额— — 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额3,916,807.83 1,462,389.77 2.净资产收益率及每股收益①2023年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.800.160.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.670.130.13 ②2022年1-6月安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注99 报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.130.080.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.670.070.07 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注100 此页无正文，为公司签章页公司名称：安徽鑫民玻璃股份有限公司日期：2023年8月25日安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注101 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号一个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。

该项会计政策变更对公司财务报表影响较小。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,312,759.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益320,194.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24,945.08 非经常性损益合计4,608,009.21 减：所得税影响数691,201.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额3,916,807.83 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案新增股票挂牌交易发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注102 公告时间日期列示具体用途） 2023年第一次股票发行2023年5月24日2023年5月29日61,700,000赵伟不适用10,200,000.00补充流动资金-采购原材料及支付供应商货款（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序2023年第一次股票发行2023年5月24日10,200,000.00 -否- -不适用募集资金使用详细情况：截至2023年6月30日，公司募集资金使用情况如下：单位：元项目金额1、募集资金总额10,200,000.00 加：利息收入扣除手续费后净额2,295.00 2、可使用募集资金金额10,202,295.00 3、募集资金实际使用金额0.00 4、剩余募集资金总额10,202,295.00 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 安徽鑫民玻璃股份有限公司 财务报表附注 一、公司的基本情况 1.公司概况 1.历史沿革 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 2.持续经营 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.营业周期 4.记账本位币 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6.合并财务报表的编制方法 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 8.现金及现金等价物的确定标准 9.外币业务和外币报表折算 10.金融工具 11.公允价值计量 12.存货 13.合同资产及合同负债 14.合同成本 15.长期股权投资 16.投资性房地产 17.固定资产 18.在建工程 19.借款费用 20.无形资产 21.长期资产减值 22.职工薪酬 23.预计负债 24.股份支付 25.收入确认原则和计量方法 26.政府补助 27.递延所得税资产和递延所得税负债 28.租赁 29.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 五、财务报表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 （1）分类列示 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期期末应收票据较上期大幅增长，主要系本期已背书未到期的应收票据转回增加。

4.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期坏账准备的变动情况 （4）本期无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （6）本期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资 （1）分类列示 （2）应收票据按减值计提方法分类披露 6.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 （3）本期期末预付款项较期初大幅增长，主要系纯碱价格上涨，公司纯碱采购增加。

7.其他应收款 （1）分类列示 （2）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③按坏账计提方法分类披露 ④坏账准备的变动情况 ⑤本期无实际核销其他应收款的情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑨其他应收款本期期末较期初增长43.88%，主要系本期安徽金种子酒业股份有限公司和山东景芝白酒有限公司支付的600,000.00和200,000.00保证金。

8.存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备 9.其他流动资产 10.固定资产 （1）分类列示 （2）固定资产 ①固定资产情况 注1:固定资产其他减少金额为转入在建工程进行更新改造金额。

①各期期末无暂时闲置的固定资产。

②未办妥产权证书的固定资产情况 11.在建工程 （1）分类列示 （2）在建工程 ①在建工程情况 ②重要在建工程项目变动情况 （3）工程物资 12.无形资产 （1）无形资产情况 （2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

（3）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权 （4）其他说明 13.递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 14.其他非流动资产 15.短期借款 16.应付票据 17.应付账款 （1）按性质列示 18.合同负债 （1）合同负债情况 19.应付职工薪酬 20.应交税费 21.其他应付款 22.其他流动负债 23.递延收益 （1）递延收益情况 （2）涉及政府补助的项目 24.股本 25.资本公积 26.盈余公积 27.未分配利润 28.营业收入及营业成本 （1）主营业务收入按分解信息列示如下： ①按地区分类 ②按产品类型分类 （2）履约义务的说明 29.税金及附加 30.销售费用 31.管理费用 32.研发费用 33.财务费用 34.其他收益 35.投资收益 36.公允价值变动收益 37.信用减值损失 38.资产减值损失 39.营业外收入 （1）营业外收入明细 40.营业外支出 41.所得税费用 （1）所得税费用的组成 （2）会计利润与所得税费用调整过程 42.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 43.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 注1:：其他系本期确认股份支付费用。

（2）现金和现金等价物构成情况 44.所有权或使用权受到限制的资产 45.外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 46.政府补助 （1）与资产相关的政府补助 （2）与收益相关的政府补助 六、与金融工具相关的风险 1.信用风险 （1）信用风险显著增加判断标准 （2）已发生信用减值资产的定义 （3）预期信用损失计量的参数 2.流动性风险 3.市场风险 （1）外汇风险 七、公允价值的披露 1.2023年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 八、关联方及关联交易 1.控股股东 2.本公司的其他关联方情况 3.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 其他关联方交易 （2）关联担保情况 4.关联方应收应付款项 （1）应付项目 九、股份支付 1.股份支付总体情况 2.以权益结算的股份支付情况 十、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 十一、资产负债表日后事项 1.利润分配情况 十四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况