贝因美：2023年半年度报告（更正后）

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 1 贝因美股份有限公司2023年半年度报告（更正后） 2024年1月31日贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谢宏、主管会计工作负责人金志强及会计机构负责人（会计主管人员）廖银菊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

1、行业风险孕婴童配方食品行业仍面临新生儿数量下滑、品牌竞争激烈、综合运营成本较高等经营风险。

公司将充分利用现有的资源和优势，不断拓展新市场，扩大销售规模；同时，进一步加强成本管理、费用管控，增强公司的竞争能力。

2、财务风险 公司属于消费品行业，对资产的流动性要求较高。

但由于影响资产流动性的因素众多，不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。

为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将不断加强应收账款的回收力度，加强资产的精细化管理，不断提高资产的流动性。

3、食品安全风险贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 3 公司所处行业对产品质量高度敏感，而每一罐奶粉从鲜奶到最终产品都要经历非常多的环节，每一个风险点控制不好都会影响产品质量，引发食品安全风险。

公司始终坚守“对宝宝负责，让妈妈放心”的质量方针，将产品质量安全置于公司战略高度，采用先进的检测设备和检测技术，进行全过程质量控制、实行全程追踪追溯，确保食品安全。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 4 目录第一节重要提示、目录和释义..............................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..........................................................................................................................7 第三节管理层讨论与分析....................................................................................................................................10 第四节公司治理....................................................................................................................................................25 第五节环境和社会责任........................................................................................................................................27 第六节重要事项....................................................................................................................................................29 第七节股份变动及股东情况................................................................................................................................36 第八节优先股相关情况........................................................................................................................................40 第九节债券相关情况............................................................................................................................................41 第十节财务报告....................................................................................................................................................42 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 5 备查文件目录（一）载有公司负责人谢宏先生、主管会计工作负责人金志强先生及会计机构负责人廖银菊女士签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

贝因美股份有限公司法定代表人：谢宏2024年1月31日贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 6 释义释义项指释义内容本公司、公司、贝因美指贝因美股份有限公司控股股东、贝因美集团指贝因美集团有限公司贝因美母婴指杭州贝因美母婴营养品有限公司，本公司全资子公司贝因美科技指贝因美（天津）科技有限公司，本公司全资子公司贝因美牧业指黑龙江贝因美现代牧业有限公司，本公司全资子公司贝因美乳业指黑龙江贝因美乳业有限公司，本公司全资子公司宜昌贝因美指宜昌贝因美食品科技有限公司，本公司全资子公司北海贝因美指北海贝因美营养食品有限公司，本公司全资子公司广达盛指宁波广达盛贸易有限公司，本公司全资子公司澳洲贝因美指BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY. LTD.，本公司全资子公司吉林贝因美指吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司），本公司控股子公司营销管理公司指贝因美营销管理有限公司，本公司控股子公司贝佳满指安达贝佳满乳业集团有限公司，本公司全资子公司昱嘉乳业指呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司，本公司全资子公司上海商超指贝因美（上海）现代商超营销有限公司，本公司控股子公司宁波电子商务指贝因美（宁波）电子商务有限公司，本公司全资子公司研究院指贝因美（杭州）食品研究院有限公司，本公司全资子公司报告期、本报告期指2023年1月1日至2023年6月30日上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 7 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称贝因美股票代码002570 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称贝因美股份有限公司公司的中文简称（如有）贝因美公司的外文名称（如有） Beingmate Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Beingmate 公司的法定代表人谢宏二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李志容黄鹂联系地址浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢电话0571-280389590571-28038959 传真0571-280770450571-28077045 电子信箱security@beingmate.com security@beingmate.com 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□适用不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 8 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,341,619,860.541,317,396,660.521.84% 归属于上市公司股东的净利润（元） 44,217,683.2242,914,990.663.04% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 27,559,944.5227,356,468.670.74% 经营活动产生的现金流量净额（元） 176,937,669.02186,103,264.43 -4.93% 基本每股收益（元/股） 0.040.040.00% 稀释每股收益（元/股） 0.040.040.00% 加权平均净资产收益率2.86% 2.37% 0.49% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 3,929,105,440.903,877,108,863.411.34% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,562,550,929.801,538,639,572.791.55% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -136,565.73 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,765,227.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资1,411,380.48 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 9 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10,944,840.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出172,771.87 减：所得税影响额528,276.85 少数股东权益影响额（税后） -28,361.20 合计16,657,738.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 10 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务（一）公司所从事的主要业务、主要产品及其用途公司主要从事婴幼儿配方奶粉、营养米粉和其他婴幼儿辅食、营养品的研发、生产和销售。

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

公司大单品“贝因美·爱加”（国食注字YP20170004/国食注更字YP20220128）、“可睿欣”（国食注字YP20210001 /国食注更字YP20220080 ）、“菁爱”（国食注字YP20220123）等主要产品均已完成第二次配方注册。

公司持续更迭营养米粉/米糊，各类成人奶基营养品。

公司通过创新研发、生产科学安全的亲子产品，持续推动新产品开发上市，不断满足消费者新的需求。

（二）公司经营模式本公司拥有独立的采购、生产管理和销售体系，自主开展生产经营活动。

2023年上半年公司实现营业收入13.42亿元，较上年同期上升1.84%。

其中，公司主营品类产品实现营业收入12.75亿元，较上年同期增长4.95%。

在竞争急剧白热化的市场环境下，公司管理层保持了战略定力、迎难而上，在充分发挥公司各项优势的前提下，与客户勠力同心，实现了主营品类产品销售的稳健增长。

1、采购模式 公司采用了基于物料供应细分的战略性采购管理方法，在对物料的重要性和供应市场的风险度这两个指标进行分析评价的基础上将企业物料划分成一般物料、杠杆物料、瓶颈物料和战略物料四类，其中战略物料、杠杆物料、瓶颈物料由商务部门集中采购，一般物料由各工厂采购部门采购。

生鲜乳属于特殊物料，由于其易腐的特性，其采购管理由工厂采购部门直接负责。

2、生产模式 公司以自主生产为主要生产模式，少量产品通过OEM模式生产。

自主生产模式的生产按照“市场预测”和“订单锁定”相结合的方式进行组织。

公司主导产品婴幼儿配方奶粉主要由全资子公司贝因美乳业、贝因美母婴、宜昌贝因美等工厂生产，婴幼儿营养米粉、葡萄糖等辅食主要由北海贝因美生产，亲子食品及部分营养品通过OEM模式生产。

3、销售模式 公司产品主要通过经销商、电子商务、直供客户等渠道进行销售，同时部分产品通过总承销模式和包销模式进行销售，公司已基本实现线上线下融合的新零售业务模式。

4、品牌运营公司秉承“生命因爱而生·世界因爱而美”的品牌理念，强化大国品牌形象，产品包括婴幼儿/成人配方乳粉、婴幼儿零辅食、奶基营养品等各类健康食品，有“贝因美·爱加”、“冠军宝贝”、“可睿欣”、“生命伴侣”等数十个品牌系列产品，能够满足不同消费群体需求。

同时，公司通过与有生产实力的厂商合作，通过品牌授权将产品扩展至洗护用品、玩教具等亲子用品领域。

（三）主要业绩驱动因素1、虽然近年来新生人口数量不及预期，但是我国的婴童产业仍有巨大的发展空间，公司核心产品业务仍然拥有较好的成长空间。

随着我国居民对国产乳制品的信任度不断提升，居民对于配方乳粉、奶基营养品的需求也在不断扩张。

同时，孕婴童产业的高质量发展还存在巨大潜力，叠加新国标实施，部分中小品牌市场出清，公司主营业务未来仍有充分的发展空间。

2、管理及运营效率不断提高。

公司重塑商誉、重振团队、重整管理体系、重新梳理公司的营销策略、产品组合、渠道结构等，强化营销费效考核，压缩低效投入，疏通营销链路，为公司未来的业绩爆发奠定了良好的基础。

3、自主创新、研发制造能力依然领先。

公司已完成12个重点系列，36款产品的新国标注册，其余产品的注册工作正在有序推进中。

同时公司通过数据中台建设实现了数据赋能终端，不断通过优秀的产品力、创新的渠道力和全方位的用户运维力实现市场逆袭。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 11 4、加强合作，借力发展。

公司通过渠道协同、客户共享等创新合作方式，与有实力的渠道商、平台客户加强合作，探索从单纯的业务合作向纵深的战略合作、资本合作发展的新道路。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求品牌运营情况公司秉承“生命因爱而生·世界因爱而美”的品牌理念，强化大国品牌形象，产品包括婴幼儿/成人配方乳粉、婴幼儿零辅食、奶基营养品、含乳饮料等各类健康食品，有“爱加”、“冠军宝贝”、“可睿欣”、“生命伴侣”等数十个品牌系列产品，能够满足不同消费群体需求。

报告期内，黑龙江贝因美获得了中国奶业协会2023年首批乳制品生产企业现代化等级评价——5A级。

报告期内，公司为成人客户打造了“爱诺达”系列益生菌、乳铁蛋白营养奶粉，以婴幼儿配方食品的高标准，通过产品迭代为更多消费者提供高品质选择。

主要销售模式公司产品主要通过经销商、直供客户、电子商务等渠道进行销售，公司正在重点打造线上线下融合的新零售业务模式。

业务模式主营业务收入主营业务成本毛利率 收入同比变动 金额（元）占比金额（元）占比经销商 298,662,100.1523.42% 113,200,455.3216.54% 62.10% -39.09% 直供客户 215,453,558.8316.90% 67,437,623.909.86% 68.70% 202.80% 电子商务 243,000,959.9219.06% 101,621,218.1114.85% 58.18% 18.87% 总承销商 201,853,494.4815.83% 139,358,110.9220.37% 30.96% -18.58% 包销商 246,410,105.1019.32% 194,705,889.9628.46% 20.98% 25.23% 其他 69,740,225.885.47% 67,898,650.109.92% 2.64% 1504.14% 合计 1,275,120,444.36100.00% 684,221,948.31100.00% 46.34% 4.95% 经销模式适用□不适用1、报告期内经销商变化情况如下： 2022年期末数量2023年6月末数量变动数量变动率东区2242775323.66% 南一区1972363919.80% 南二区321346257.79% 西区2903384816.55% 北一区5886748614.63% 北二区1361511511.03% 其他区域313213.23% 合计1787205426714.94% 2、报告期内前5名经销商客户情况如下：客户名称 不含税收入（元） 占年度销售总额比例 期末应收账款余额（元） 客户一 20,499,933.451.53% 19,980,599.00 客户二 9,230,838.380.69% 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 12 客户三 8,156,729.080.61% 3,991,025.29 客户四 5,293,251.800.39% 4,040,963.40 客户五 4,072,693.190.30% 12,499,999.24 合计 47,253,445.903.52% 40,512,586.93 公司原则上对经销商坚持款到发货方式进行结算，但为了更好地拓展市场，对部分资信较好的客户进行信用评级，并给予不同的信用额度及信用期限。

上述销售前五名经销商2023年6月末应收账款余额4,051.26万元，截至本报告披露日，应收账款期后回款合计1,586.24万元，占期末应收款余额39.15%。

门店销售终端占比超过10% □适用不适用线上直销销售适用□不适用公司通过贝家商城、京东、天猫等电商平台销售公司产品，具体销售情况如下：业务模式2023年1-6月较上年同期增减收入成本收入增减额收入增减（%） 毛利率较上年同期变化（%） 电子商务 243,000,959.92101,621,218.1138,581,987.1018.87% -4.63% 占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30% □适用不适用采购模式及采购内容单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额竞争性谈判、招标原料434,443,116.71 竞争性谈判、招标包材101,163,810.57 招标燃料及动力29,904,528.85 招标运输费16,079,462.10 议价选购外采成品169,577,573.38 比价选购其他11,179,170.87 合计 762,347,662.48 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30% □适用不适用主要外购原材料价格同比变动超过30% □适用不适用主要生产模式公司主要生产模式为自产。

截至2023年6月30日，公司拥有6家乳品加工厂，各生产单位均持有合法有效的食品生产许可证，许可证内容均包含“乳制品；婴幼儿配方食品；食品添加剂”，取得方式均为行政许可。

委托加工生产□适用不适用营业成本的主要构成项目公司营业成本主要构成项目情况参见本节之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之（5）营业成本构成。

产量与库存量贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 13 （1）公司产品生产量、销售量、库存量情况行业分类项目单位 2023年1-6月 2022年1-6月 同比增减 奶粉销售量T 10,006.72 10,396.19 -3.75% 生产量T 11,072.50 10,921.961.38% 库存量T 1,514.43 2,004.66 -24.45% 米粉销售量T 291.41 137.68111.66% 生产量T 291.00 172.7868.42% 库存量T 42.20 124.12 -66.00% 其他销售量T 9.60 59.17 -83.77% 生产量T 8.86 91.96 -90.37% 库存量T 13.36 10.0233.38% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明1、米粉类产品本期生产量和销售量较上年同期均上升30%以上，主要系本期定制米粉订单量增长较多所致。

2、其他类产品本期产、销量较上年同期均下降30%以上，主要系受产品销售结构需求变化所致。

（2）按生产主体分类的产能情况生产主体设计产能（吨/年）实际产能（吨/年）在建产能（吨/年） 杭州贝因美母婴营养品有限公司40,00030,000 黑龙江贝因美乳业有限公司18,00010,000 宜昌贝因美食品科技有限公司30,00015,000 北海贝因美营养食品有限公司20,0006,000 吉林贝因美乳业有限公司10,0004,000 呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司4,3003,000 贝因美（天津）科技有限公司 20,000 二、核心竞争力分析公司自创立伊始便定下“对宝宝负责，让妈妈放心”的质量方针，三十年来初心未改，公司的核心竞争力主要体现在以下方面：1、行业领先的研发能力公司长期专注于孕婴童食品行业，依靠自身技术的不断创新、沉淀、优化，积累了大量的专有技术。

公司现拥有发明专利24项，已通过新国标注册审核的婴幼儿配方乳粉注册配方产品12个，特殊医学用途配方食品注册配方4个，软件著作权21项。

公司在婴幼儿配方乳粉的研发、生产等技术方面积累了丰富的经验，形成了具有自主知识产权的核心技术，并积累了大量的专业技术人才。

这些核心技术的应用可以更好地满足不同孕婴童群体及全家的营养需求，增加了产品的营养附加值。

子公司贝因美（杭州）食品研究院有限公司为国家高新技术企业。

报告期内，公司“婴幼儿配方乳粉嗜冷嗜热微生物溯源和控制关键技术研究及应用”项目获得中国乳制品工业协会一等奖，同时，公司新增与中国计量大学的合作博士后研究课题《水解乳清蛋白品质评价体系建立及在婴童食品中的应用》。

2、先进的全产业链管理系统贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 14 目前，公司在国内拥有六家婴幼儿奶粉生产工厂，拥有数十条国际先进的产品加工生产线和检测设备，率先建立了MES、WMS、ERP、追踪追溯等系统，这些搭载了信息化管理系统的生产线提高了公司生产管理的精确度和灵敏度，可以更好更快地满足市场需求、保障供应，强化了产品与消费者之间的密切联系。

公司在黑龙江拥有自建牧场，采用先进的奶牛饲喂系统、挤奶系统、粪污处理系统等，保障了当地优质奶源的供应。

同时，公司与全球主要原料供应商都建立了紧密的联系并签署了合作协议，确保了重要原材料的采购供应。

黑龙江贝因美乳业有限公司则是农业产业化国家重点龙头企业，并获得中国奶业协会2023年首批乳制品生产企业现代化等级评价——5A级；杭州贝因美母婴营养品有限公司获得中国标杆智能工厂称号。

3、优质的品牌资源公司始终重视品牌投入，以“贝因美·beingmate”品牌为统领，以开放式母婴生态圈为建设蓝图，追求产品运营、品牌经营和资本共赢协同发展，从而实现母婴生态圈的良性互动发展。

公司创始人谢宏先生构建的成功生养教理论为新生代父母在生育、养育、教育方面提供了全面解决方案，增强了客户和品牌之间的粘性，为公司品牌发展提供了重要向心力。

4、先进、完善的业务发展平台公司紧紧抓住近年来销售市场的发展趋势，升级数智化新零售平台，重建渠道、重构体系，借力网红经济、数字经济等模式，推进全域营销场景铺设，实现消费者在公司平台体系内的互动闭环，建立了线下、线上相结合的营销体系，在全国拥有完善的分支机构，辐射数万个零售终端。

5、良好的用户口碑、信任度及广泛的客群基础贝因美作为国内知名的孕婴童品牌，在用户中拥有良好的口碑和信任度。

公司在全国各地拥有庞大的消费群体，公司坚持“对宝宝负责，让妈妈放心”的质量方针，逾三十年来从未出现过重大质量安全事故，在消费者心中建立了坚实的信任基础。

三、主营业务分析2023年1-6月，公司实现营业收入134,161.99万元，同比增加1.84%；营业成本73,905.37万元，同比增加5.04%。

其中，主营品类产品实现营业收入127,512.04万元，较上年增长4.95%；主营品类产品营业成本68,422.19万元，较上年增长9.46%。

公司本期综合毛利率为44.91%，较上年同期略降1.68个百分点。

导致上述变化的主要原因系：（1）品类结构因素影响：本期部分高毛利品类销售较上年增长，导致毛利率同比下降1.27百分点；（2）价格因素影响：受产品的销售折扣影响，导致相应的毛利率同比下降0.06百分点；（3）成本因素影响：部分原料价格上涨导致毛利率同比下降0.35个百分点。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,341,619,860.541,317,396,660.521.84% 营业成本739,053,739.78703,587,082.735.04% 销售费用407,597,737.70415,868,826.99 -1.99% 管理费用80,159,023.8984,738,268.09 -5.40% 财务费用10,922,090.1325,244,186.02 -56.73% 财务费用较上年同期减少56.73%，主要系本期利息支出较上年贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 15 同期减少503.9万元，汇兑损失较上年同期减少941.43万元所致。

所得税费用7,300,302.735,026,322.5045.24% 所得税费用较上年同期增加45.24%，主要系本期子公司所得税费用较上年同期增加所致。

研发投入6,969,869.3110,698,461.48 -34.85% 研发投入较上年同期减少34.85%，主要系公司主要品类已完成新国标注册，对应研发费用较上年同期减少所致。

经营活动产生的现金流量净额176,937,669.02186,103,264.43 -4.93% 投资活动产生的现金流量净额-13,021,304.78 -59,997,551.8778.30% 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加78.30%，主要系本期中法基金投资收回较上年同期增加，同时工程项目投资较上年同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额-67,100,234.39 -120,874,759.4144.49% 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加44.49%，主要系本期取得借款净额较上年同期增加所致。

现金及现金等价物净增加额99,946,458.765,235,597.751,808.98% 现金及现金等价物净增加额较上年同期增加1808.98%，主要系本期投资活动、筹资活动产生的现金流净额较上年同期增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计1,341,619,860.54100% 1,317,396,660.52100% 1.84% 分产品奶粉类1,180,971,856.2288.03% 1,190,471,160.3990.37% -0.80% 米粉类18,267,581.291.36% 6,758,546.010.51% 170.29% 其他类142,380,423.0310.61% 120,166,954.129.12% 18.49% 分地区国内1,341,619,860.54100.00% 1,317,396,660.52100.00% 1.84% 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况适用□不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 16 单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品奶粉类1,180,971,856.22596,318,994.6849.51% -0.80% -2.01% 0.63% 米粉类18,267,581.2916,612,861.919.06% 170.29% 212.79% -12.36% 其他类142,380,423.03126,121,883.1911.42% 18.49% 40.56% -13.91% 分地区国内1,341,619,860.54739,053,739.7844.91% 1.84% 5.04% -1.68% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求单位：元项目2023年1-6月金额 2022年1-6月金额 变动比率 变动原因说明 金额 占比 金额 占比 增减% 占比增减% 客户合同、促销相关费用258,363,544.3463.39% 266,121,589.2063.99% -2.92% -0.60% 广告宣传费34,989,102.958.58% 53,199,525.5112.79% -34.23% -4.21% 本期广告宣传费投入共3,498.91万元，同比减少34.23%，主要系本期广告投入较上年同期减少所致。

公司主要通过电视台，网站平台、移动端新媒体、纸媒、线下推广等方式投放广告。

人工费用97,986,890.4724.04% 80,138,023.3919.27% 22.27% 4.77% 差旅费1,508,562.390.37% 2,770,044.160.67% -45.54% -0.30% 本期差旅费150.86万元，同比减少45.54%，主要系公司本期持续降本增效，尝试新的沟通方式，提前统筹规划减少出差次数，差旅费用得到有效管控所致。

办公费用6,830,606.861.68% 8,911,261.112.14% -23.35% -0.47% 会务费229,909.710.06% 224,348.420.05% 2.48% 0.00% 折旧费用1,574,210.900.39% 1,220,964.360.29% 28.93% 0.09% 交通车辆费305,505.770.07% 334,523.800.08% -8.67% -0.01% 交际应酬费300,702.930.07% 489,687.730.12% -38.59% -0.04% 本期交际应酬费30.07万元，同比减少38.59%，主要系公司本期持续降本增效，交际应酬费用得到有效管控所致。

其他费用5,508,701.381.35% 2,458,859.310.59% 124.03% 0.76% 本期其他费用550.87万元，同比增加124.03%，主要系本期电商业务增加，相应仓储装卸等费用增加所致。

合计407,597,737.70100.00% 415,868,826.99100.00% -1.99% 0.00% 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 17 四、非主营业务分析适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益16,101,959.5027.59% 否公允价值变动损益-13,695,959.77 -23.46% 否资产减值-27,877,128.58 -47.76% 主要系本期计提的存货跌价损失所致。

否营业外收入251,948.990.43% 否营业外支出158,996.840.27% 否其他收益4,765,227.158.16% 否信用减值-5,529,391.97 -9.47% 否五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金780,186,326.5119.86% 798,406,235.9620.59% -0.73% 应收账款496,558,621.3712.64% 532,681,590.1713.74% -1.10% 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货435,392,203.2811.08% 413,034,354.7010.65% 0.43% 投资性房地产296,786,336.447.55% 302,928,100.097.81% -0.26% 长期股权投资91,476,301.212.33% 89,324,041.502.30% 0.03% 固定资产843,368,355.2521.46% 872,526,576.4122.50% -1.04% 在建工程246,866,973.116.28% 219,864,184.675.67% 0.61% 使用权资产2,599,161.770.07% 3,766,399.210.10% -0.03% 短期借款996,492,589.2225.36% 1,108,250,219.38 28.58% -3.22% 合同负债98,812,719.372.51% 55,292,549.231.43% 1.08% 长期借款34,016,671.000.87% 40,300,004.001.04% -0.17% 租赁负债773,964.860.02% 1,477,715.200.04% -0.02% 2、主要境外资产情况适用□不适用资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险BEINGMATE(IRELAND)CO.,LIMITED 投资设立43,813.23万元爱尔兰生产加工财务监督、委托外部审计本期实现净利润103.28万元28.04%否贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 18 BEINGMATE (AUSTRALIA) PTYLTD. 投资设立27,324.33万元澳大利亚投资财务监督、委托外部审计本期实现净利润-1,903.97万元17.49%否GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTYLTD. 投资设立10,699.96万元澳大利亚商业财务监督、委托外部审计本期实现净利润-0.16万元6.85%否贝因美（香港）投资控股有限公司投资设立18,445.83万元香港商业财务监督、委托外部审计本期实现净利润1,060.97万元11.80%否3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产 昱嘉乳业投资18,360,000.00 18,360,000.00 中法（并购）基金56,271,520.32 -13,695,959.77 -13,067,036.002,853,100.6332,361,625.18 上述合计74,631,520.32 -13,695,959.77 -13,067,036.002,853,100.6350,721,625.18 金融负债0.000.00 0.00 0.00 其他变动的内容中法（并购）基金本期其他变动2,853,100.63元，主要系外币报表折算差异导致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况项目余额受限原因货币资金73,635,260.51银承、信用证、借款等保证金，账户冻结固定资产511,047,312.91借款抵押无形资产109,102,341.63借款抵押投资性房地产64,392,354.83借款抵押在建工程245,129,097.53借款抵押合计1,003,306,367.41 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 19 六、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度39,908,129.3399,316,390.81 -59.82% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2021年定向增发25,230.467,647.7225,297.09000.00% 0 存放在募集资金专户0 合计-- 25,230.467,647.7225,297.09000.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准贝因美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1954号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商兴业证券股份有限公司于2021年9月16日向特定对象非公开发行普通股（A股）股票57,523,333股，每股面值1元，每股发行价人民币4.50元。

截至2021年10月12日止，本公司共募贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 20 集资金258,854,998.50元，扣除发行费用6,550,425.20元，募集资金净额252,304,573.30元。

截止2021年10月12日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）以“天健验[2021]564号《验资报告》”验资报告验证确认。

截止2023年1月3日，公司对募集资金项目累计投入252,970,948.48元，至此募集资金全部使用完毕。

2023年4月27日，公司第八届董事会第二十二次会议审议通过了《关于非公开发行股票募集资金使用完毕及注销募集资金专户的议案》。

截至本报告披露日，公司非公开发行募集资金专户已全部注销完毕，具体详见公司于2023年5月20日披露的《关于非公开发行股票募集资金专户注销完成的公告》（公告编号：2023-045）。

（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目年产2万吨配方奶粉及区域配送中心项目否23,50016,161.4664.9916,219.08100.36% 2023年09月30日0否否新零售终端赋能项目否45,500 不适用否企业数智化信息系统升级项目否12,0001,500 1,500.9100.06% 2022年12月31日0是否贝因美精准营养技术及产业研发平台升级项目否6,000 不适用否补充流动资金否33,0007,569 7,577.11100.11% 0是否承诺投资项目小计-- 120,00025,230.4664.9925,297.09 -- -- -- -- 超募资金投向无 合计-- 120,00025,230.4664.9925,297.09 -- -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 无项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 21 金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用在募集资金实际到位之前，募集资金投资项目部分资金已由公司以自筹资金先行投入，根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年11月30日出具的《贝因美股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]0012552号），截止2021年11月18日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为94,188,354.78元。

2021年12月3日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金，置换金额为94,188,354.78元。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向不适用募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 22 八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润贝因美母婴子公司生产、加工：乳制品，婴幼儿配方乳粉；批发、零售：预包装食品、乳制品；经营进出口业务22,500万元668,168,785.05186,123,825.12257,388,056.2111,903,994.2111,828,051.53 贝因美乳业子公司婴幼儿配方乳粉、乳制品、其他乳制品制造33,472.7535万元1,262,394,720.381,077,074,530.77401,664,438.40 -242,197.77 -242,197.77 宜昌贝因美子公司生产、销售婴幼儿食品、婴童系列乳制品、营养食品等4,800万元317,336,198.55214,174,635.24161,411,991.21319,924.96317,601.80 北海贝因美子公司生产、销售饮料、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿及其他配方谷粉、乳制品等11,550万元116,544,983.4321,529,167.9956,750,808.09 -2,519,515.40 -2,491,324.03 广达盛子公司销售、进出口预包装食品、乳制品等5,000万元391,380,182.36 -31,045,122.76201,399,998.14 -2,240,231.50 -2,201,267.07 贝因美儿童奶子公司销售乳制品（含婴幼儿配方奶粉）等35000万元308,808,912.88308,780,922.19 -394.45 -394.45 上海商超子公司销售预包装食品、乳制品等2000万元68,691,786.41 -501,752,477.7366,740,711.47966,295.74957,626.04 营销管理公司子公司营销管理、营销策划、企业管理咨询、投资咨询等5000万元174,303,437.38 -167,187,573.40126,140,894.3712,757,715.4318,176,522.95 宁波电子商务子公司销售预包装食品、乳制品；自营、代理各类货物和技术的进出口等500万元92,132,755.29 -13,715,471.35214,537,676.062,415,670.382,403,047.86 吉林贝因美子公司生产、销售乳制品、婴幼儿配方粉；农副产品生产、收购与销售；养殖等2000万元161,790,446.18114,866,717.9696,430,271.2821,699,046.5320,719,618.61 贝因美科技子公司开发、生产、销售婴幼儿产品、服装、玩具、日用百货；婴幼儿教育咨询服务；物流服务6,000万元269,227,273.9847,906,296.641,818.06 -1,062,099.75 -1,060,256.38 贝佳满子公司生产、销售预包装食品、乳制品、饮料、奶制品、鲜奶、酸奶、饲料、食品添加剂等5,000万元334,083,208.455,351,586.8026,930,804.51843,110.33843,072.76 杭州婴童子公司销售预包装食品兼散装食品；乳制品等500万元3,343,846.96 -259,800,752.213,265.25412,410.42412,167.68 贝因美妇幼子公司销售妇幼保健用品、化学试剂、水1,000万元887,394.83 -19,197,898.971,337,931.2925,922.3925,851.06 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 23 处理设备等上海管理咨询子公司企业管理咨询，企业营销策划等600万7,229,145.232,779,203.6215,362.80 -190,469.71 -158,416.92 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响杭州悦哩购超市有限公司股权收购销售模式探索，对公司生产经营无重大影响北海贝因美乳品有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本广西贝因美食品销售有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本湖南贝因美食品销售有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本福州贝因美婴童食品销售有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本成都贝因美婴童食品销售有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本济南贝因美婴童食品销售有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本宜昌小水滴新零售有限责任公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本贝铂仕营销管理（杭州）有限公司清算注销进一步整合资源，提高运营效率，降低经营管理成本主要控股参股公司情况说明杭州悦哩购超市有限公司（以下简称“悦哩购”）系自然人杨荣禄、卢启航与杭州真螺财务会计咨询有限公司共同投资设立的全品类零售企业，该公司于2022年12月8日在杭州市萧山区市场监督管理局注册登记，认缴注册资本为人民币100万元。

2023年4月12日，经各方友好协商，杨荣禄将其持有的悦哩购29.40%股权以人民币1元转让予贝因美，卢启航将其持有的悦哩购9.60%股权以人民币1元转让予贝因美；卢启航将其持有的悦哩购20.40%股权转让予自然人陈龙宝；杭州真螺财务会计咨询有限公司将其持有的悦哩购10.00%股权转让予自然人姜兆强。

上述股权转让已完成工商变更登记手续。

目前，贝因美持有悦哩购39%股权，自然人杨荣禄持有悦哩购30.60%股权，自然人陈龙宝持有悦哩购20.40%股权，自然人姜兆强持有悦哩购10%股权。

悦哩购主要负责人为杨荣禄、陈龙宝。

上述自然人与贝因美5%以上股东、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。

公司参股悦哩购，对上市公司的经营业绩未产生重大影响。

九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施1、战略突围，打造第二增长曲线公司密切关注《“健康中国2030”规划纲要》《国民营养计划（2017-2030年）》《“十四五”国民健康规划》《关于实施健康中国行动的意见》《健康中国行动（2019-2030年）》等产业指引政策，积极打造新品矩阵，关注成人群体对奶基营养品的需要，继续加快特殊医学用途配方食品的研究与产业化。

扩大营养食品推广人群范围，打造贝因美亲子家庭健康食品新概念。

围绕母婴生态圈产业、服务，在做强主业的基础上积极探索与产业关联资源的合作，打造服务于亲子家庭的母婴生态圈。

2、发挥产业优势，提升体系化运行效能贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 24 公司将持续发挥自身产业优势，开拓全家营养以及产业内协同业务。

持续优化产业布局，提升产业环节的效率效益。

进一步完善公司体系化建设，建立持续改进机制，降低运营成本，提升整体运行效能。

通过规范化制度、标准化体系搭建和信息化流程的高效衔接，更快、更好、更省地满足客户订单和用户需求，提升公司业绩。

3、提升品牌声量，打造热卖爆款公司将持续聚焦品牌建设，开放品牌合作，提升品牌声量。

不断通过CCTV大国品牌项目，提升品牌知名度，借助各类融媒体渠道下沉市场，为搭建快速营销网络赋能。

围绕“大国品牌·贝因美”的品牌形象，与业内优秀的友商合作，结合新型营销场景，打造热卖爆款产品。

4、以价值贡献为导向，持续推动薪酬体系改革公司将持续优化组织结构，打造股东、企业和员工共创共享的愿景组织。

公司将通过系统、长期的人才盘点和规划，以价值贡献为导向，持续推动薪酬体系改革，打造具有发展潜力、高效执行力和强战斗力的团队。

让每一位员工在学习型、创新型组织力牵引下，与公司及公司股东风险共担、利益共享、共创共赢。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 25 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会28.35% 2023年01月30日2023年01月31日《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-011），披露网站：巨潮资讯网2022年度股东大会年度股东大会20.64% 2023年05月25日2023年05月26日《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-049），披露网站：巨潮资讯网2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因杨扬董事离任2023年05月25日因工作变动而辞职蒋伟董事被选举2023年05月25日 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励2022年8月26日，公司召开第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于〈贝因美股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，为激励公司销售骨干人员超额达成业绩目标，公司拟定了第二期股票期权激励计划业绩考核目标。

第二期股票期权激励计划相关议案已经公司2022年第二次临时股东大会审议通过。

2022年11月18日，公司第二期股票期权激励计划完成了首次授予及授予登记；预留部分尚未完成授予及授予登记。

2023年4月27日，公司召开第八届董事会第二十二次会议和第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于第二期股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件暨注销相关股票期权的议案》，鉴于公司2022年实现经审计营业收入25.09亿元，净利润-1.76亿元，两个业绩指标均未达成第二期股票期权激励计划第一个行权期行权条件，所有258名激励对象对应第一个行权期可行权的股票期权7,807,040份均不得行权，由公司注销。

2023年5月22贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 26 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《注销证券结果报表》，上述7,807,040份股票期权注销事宜已于2023年5月22日办理完毕注销。

上述事项的具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 27 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及重要生产子公司不属于重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因公司严格按照国家有关环境保护法律、法规和相关要求进行生产经营管理，从源头清洁生产入手，加强过程管控，开展综合治理工作，并通过了清洁生产认证、能源管理体系认证和环境管理体系认证。

报告期内，公司未出现过污染物超标排放情况或环境污染事件。

二、社会责任情况公司自1992年创立以来，一直专注于婴童事业，我们意识到：孕育期母亲的幸福微笑，新生命的成功生养教，是贝因美存在的最大价值，也是创始人谢宏先生怀抱实业强国理想、践行“婴童强·中国强”之初心使命的意义所在。

行业的良性发展与竞争，是婴童产业与贝因美可持续发展的内在需求。

而一个充满爱心、弘扬善德、稳定和谐的社会，也是公司稳定有序运营、国家繁荣昌盛的最基本条件。

所以贝因美主张“生命因爱而生，世界因爱而美”，将“帮助宝宝健康成长、帮助妈妈成就母爱、帮助家庭幸福和谐、帮助合伙人成就梦想”作为贝因美的使命，这正是贝因美的企业社会责任之大爱观。

三十年来，贝因美以实际行动传播“爱”的精神，积极开展“爱婴”、“育婴”、“亲母”三大社会公益工程，持续帮助多胞胎家庭的育养，关注特殊困难婴童的健康成长，把爱献给最需要帮助的群体，用实际行动践行企业社会责任。

贝因美爱婴工程从1993年就开始启动，是国内最早开始资助特殊困难婴幼儿的企业之一。

此外，贝因美还通过伴你成长基金、成功妈咪专项基金等公益平台持续进行爱心传播。

公司秉承“追求顾客价值、员工价值、股东价值、合作伙伴价值和社会价值”五大价值的和谐统一为核心经营理念，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护员工的合法权益，诚信对待供应商、经销商、客户消费者，通过常态化社会公益事业体系“爱婴工程”、“育婴工程”和“亲母工程”，从生育、养育、教育多个层面为中国宝宝的健康成长提供服务，奉献爱心——以“爱婴工程”提供社会人道援助；以“育婴工程”传播科学育儿知识；以“亲母工程”关爱母亲，成就母爱。

公司从创业伊始，就一直脚踏实地地履行企业社会责任，从而促进公司本身与全社会的友好协同，达到和谐发展的目的。

贝因美在用爱心为中国宝宝奉献优质产品的同时，更注重在亲子家庭中进行亲子文化的传播。

多年支持国际亲子文化论坛，邀请国内外的知名学者、教育家深入探讨“国际视野下中华传统亲子文化的传承与发展”，唤起更多人对亲子文化的关注与思考，为中华亲子文化赋予了新的时代特色，以新型亲子文化促进世界和谐发展。

婴童产业社会责任重大。

贝因美认为，做好本份、更好地满足目标客户的需求是一个企业最重要的社会责任，婴童产品和婴贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 28 童服务必须要保证科学性和安全性。

从创业伊始，贝因美便深知企业经营的不只是成功生养教的产品和服务，更是在经营爱！我们付出爱、传播爱，也在收获爱、享受爱。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 29 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明适用□不适用大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师”）对公司2022年12月31日财务报告进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下：一、审计报告中强调事项段的内容我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注五“注释5、其他应收款”所述，贝因美因对采购合同的供应商背景调查不到位，执行进度管理不严，支付大额预付款项，于2022年末形成供应商占款81,105,500.00元。

该款项期后到货735,690.00元，剩余款项已于本报告出具前收回。

本段内容不影响已对财务报告发表的审计意见。

二、出具带强调事项段的无保留意见理由和依据上述强调事项段中涉及事项属于《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》中所规定的如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露。

根据年审会计师的职业判断，该事项对贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 30 财务报表使用者理解财务报表至关重要，认为有必要提醒财务报表使用者关注该事项。

因此，审计师在审计报告中增加强调事项段，通过明确提供补充信息的方式，提醒财务报表使用者关注已在财务报表中披露的该事项。

三、公司采取的整改措施1、公司于2022年10月相关供应商签订促销品采购协议及原料采购协议，并按协议约定支付了预付款。

后由于市场价格波动，公司合同执行未严格管理，导致上述合同未按期履约，形成供应商占款。

公司已于2023年4月26日将上述款项收回。

2、针对上述事项，公司对相关负责人强调了风险意识，并要求相关人员加强内部控制规范学习。

同时，公司检查了其他预付款情况，未发现有上述类似缺陷。

公司将强化内部审计工作，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。

3、公司将按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，继续完善内部控制体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制检查监督，优化内部控制环境，深化各部门风险意识，提升内控管理水平，促进公司长期健康、可持续发展。

四、董事会专项说明公司董事会审阅了大华会计师出具的公司2022年度审计报告，认为：大华会计师出具的带强调事项段的无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2022年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告的有效性。

董事会同意大华会计师对公司2022年度审计报告中强调事项段的说明。

五、整改情况1、公司内审部已会同企管部、商贸部共同完善、细化了《非生产性物料供应商管理制度》《采购管理规程》等所涉管理制度，并在公司内部办公网上公示、执行；2、公司已要求商贸部及相关业务负责人强化风险意识，加强内部控制规范学习，明确了对供应商背景、资质管理，合同执行进度管理及大额预付款支付管理的岗位职责要求，做实岗位主体责任。

公司将加强交易前的必要性审核，确保采购的物料或服务符合公司实际经营需求，严格执行相关管理制度。

七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼（仲裁）进展诉讼（仲裁）审理结果及影响诉讼（仲裁）判决执行情况披露日期披露索引待履行的购销合同等经济纠纷累计1,365.38否案件审理中不适用不适用 不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 31 九、处罚及整改情况□适用不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用□不适用2023年1月16日，申请执行人长城国融投资管理有限公司依据北京市方圆公证处执行证书（〔2022〕京方圆执字第61号）、浙江省杭州市东方公证处执行证书（〔2022〕浙杭东证字第9992号）向杭州中院申请强制执行，执行标的为人民币316,052,380.95元及债务利息，执行费为人民币383,452元。

杭州市中级人民法院根据长城国融投资管理有限公司申请，分别于2023年2月16日、2023年2月21日冻结了贝因美集团所持有的公司53,000,000股无限售流通股，占其持有公司股份总数的26.98%。

十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引比因美特实业受同一母公司控制采购婴童用品协议价公允3,955.835.19% 16,000否银行转账3,957.00 2023年01月13日关于预计2023年度日常关联交易预计公告（公告编号：2023-008） 贝因美集团本公司之母公司采购原料协议价公允168.630.22% 19,000否银行转账170.00 2023年01月13日同上比因美特实业受同一母公司控制采购仓储服务参考市场价公允60.850.55% 130否银行转账62.00 2023年01月13日同上贝因美集团本公司之控股股东采购特许权使用费参考市场价公允37.080.34% 80否银行转账38.00 2023年01月13日同上贝因美集团本公司之母公司销售奶粉参考市场价公允0.080.00% 否银行转账0.08 2023年01月13日贝因美集团本公司之控股股东出售特许权使用费参考市场价公允1.27 40否银行转账1.27 2023年01月13日同上贝因美集团本公司之控股出租办公楼参考市场价公允7.130.65% 20否银行转账7.00 2023年01月13日同上贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 32 股东合计-- -- 4,230.87 -- 35,270 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 公司本期向集团下属子公司采购婴童用品3955.83万元，占全年预计金额的24.72%；向贝因美集团购买原料168.63万元，占全年预计金额的0.89%；向贝因美集团下属子公司租赁仓储服务60.85万元，占全年预计金额的46.81%;向贝因美集团及其下属子公司提供租赁金额为7.13万元，占全年预计金额的35.65%。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况适用□不适用托管情况说明贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 33 公司与呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司（以下简称“昱嘉乳业”）原股东签订的《股权转让协议》《企业经营管理委托合同》，公司收购昱嘉乳业100%股权，股权收购价格为1,836.00万元。

本次股权收购已于2020年4月16日完成工商变更。

收购完成后，公司委托昱嘉乳业原股东托管经营昱嘉乳业，托管经营期限为5年。

托管经营期满后，昱嘉乳业原股东以1,836.00万元向公司回购昱嘉乳业100%股权。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明2019年6月21日、2019年7月12日公司分别召开第七届董事会第十六次会议、2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司下属公司整体出租自有牧场并与康贝牧业签署租赁协议的议案》，为提升公司牧场经营效益、做强自有奶源，保障公司业务长远健康发展，同意公司全资子公司贝因美（安达）奶业有限公司及其下属公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司分别与黑龙江康贝牧业管理有限公司签订牧场租赁合同，将安达奶业旗下的现代牧场和中本牧场租赁给康贝牧业。

租赁期限共计15年，现代牧场和中本牧场合计整体含税租赁收入约19,122.83万元，具体详见2019年6月21日披露在巨潮资讯网（）上的《关于公司下属公司整体出租自有牧场并与康贝牧业签署租赁协议的公告》（公告编号：2019-048）。

本报告期已确认租赁收入540.54万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保杭州贝因美母婴营养品有限公司2023年01月13日30,000 否贝因美（天津）科技有限公司2023年01月13日30,000 2020年09月30日628.33 连带责任担保2020.9- 2023.1 是否贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 34 贝因美（天津）科技有限公司2023年01月13日30,000 2020年09月30日4,658.33 连带责任担保2020.9- 2026.7 否否宁波广达盛贸易有限公司2023年01月13日30,000 否黑龙江贝因美乳业有限公司2023年01月13日30,000 否宜昌贝因美食品科技有限公司2023年01月13日10,000 否北海贝因美营养食品有限公司2023年01月13日20,000 2022年06月29日2,000 连带责任担保2022.6- 2023.6 是否吉林贝因美乳业有限公司2023年01月13日5,000 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 155,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 7,286.66 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 155,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 4,658.33 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 155,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 7,286.66 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 155,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 4,658.33 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例2.98% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无3、委托理财□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 35 4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明适用□不适用2021年12月9日，公司召开第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于支持控股股东下属全资子公司发起设立产业孵化基金的议案》。

根据公司母婴生态圈战略布局，为进一步加强产融结合，发挥各自优势，有效规避投资风险，公司支持贝因美集团下属子公司成立产业孵化基金。

未来，当基金孵化的项目成熟，具有较好的经济效益时，公司可以本着有利于公司发展及符合全体股东，特别是中小股东利益的原则，采取包括但不限于现金、发行股票、发行可转债等方式收购基金所持有的符合公司发展战略的产业孵化项目。

具体详见2021年12月10日披露在巨潮资讯网（）上的相关公告。

截至本公告披露日，该产业基金备案手续尚未完成，公司将根据该基金所涉重大事项进展情况及时履行披露义务。

十四、公司子公司重大事项适用□不适用1、2022年6月24日，公司召开第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于注销北海贝因美乳品有限公司的议案》《关于注销部分营销管理公司的议案》，同意公司根据业务发展需要，注销北海贝因美乳品有限公司和贝因美营销管理有限公司下属十四家子公司。

截至本公告披露日，北海贝因美乳品有限公司、湖南贝因美食品销售有限公司、广西贝因美食品销售有限公司、成都贝因美婴童食品销售有限公司、福州贝因美婴童食品销售有限公司，济南贝因美婴童食品销售有限公司共6家已完成注销，其余子公司注销事项尚在办理中。

2、2022年9月28日，公司召开第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于注销贝因美（北海）儿童奶有限公司的议案》，同意公司根据经营管理需要，注销贝因美（北海）儿童奶有限公司。

截至本公告披露日，贝因美（北海）儿童奶有限公司注销事项尚在办理中。

3、2023年4月27日，公司召开第八届董事会第二十二次会议审议通过了《关于注销宜昌小水滴新零售有限责任公司的议案》，同意公司根据业务发展需要，注销宜昌小水滴新零售有限责任公司。

截至本公告披露日，该公司已完成注销。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 36 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份51,3750.01% -1,950 -1,95049,4250.01% 1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股51,3750.01% -1,950 -1,95049,4250.01% 其中：境内法人持股境内自然人持股51,3750.01% -1,950 -1,95049,4250.01% 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1,079,991,95899.99% 1,9501,9501,079,993,90899.99% 1、人民币普通股1,079,991,95899.99% 1,9501,9501,079,993,90899.99% 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 三、股份总数1,080,043,333100.00% 001,080,043,333100.00% 股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 37 股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况适用□不适用公司于2022年8月26日召开的第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票。

本次回购金额不低于7,500万元（含）不超过15,000万元（含），回购价格不超过人民币7.17元/股（含），实施期限为自董事会审议通过回购方案之日起12个月内。

截至本报告披露日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份20,245,991股，占公司总股本的1.87%，最高成交价为5.59元/股，最低成交价为4.12元/股，成交总金额为103,756,414.86元（不含交易费用）。

公司股份回购的实施符合回购方案及相关法律法规的要求，本次回购方案已实施完毕。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用□不适用截至2023年6月30日，公司控股股东贝因美集团有限公司共持有本公司股份196,418,500股，占公司总股本的18.19%，其中，被质押/冻结的股份数量为194,850,000股，占其所持公司股份总数的99.20%。

2023年2月16日、2023年2月21日，公司控股股东贝因美集团有限公司前期已质押予中航信托股份有限公司的4,800万股和质押予中国建设银行杭州高新支行的500万股，合计5,300万股股份被杭州市中级人民法院司法冻结，占其所持公司股份总数的26.98%。

2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期高强7,8751,95005,925高管锁定股高管锁定股依据证监会、深交所相关规定解锁合计7,8751,95005,925 -- -- 二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数73,548 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 38 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量贝因美集团有限公司境内非国有法人18.19% 196,418,500 196,418,500 质押141,850,000 冻结53,000,000 宁波信达华建投资有限公司国有法人4.99% 53,900,000 53,900,000 长城（德阳）长弘投资基金合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人2.85% 30,769,300 30,769,300 刘安让境内自然人1.99% 21,446,1001,446,100 21,446,100 李文芳境内自然人0.92% 9,931,5009,931,500 9,931,500 沈立刚境内自然人0.68% 7,383,7564,556,056 7,383,756 桐乡市民间融资服务中心有限公司境内非国有法人0.46% 5,000,000 5,000,000 香港中央结算有限公司境外法人0.45% 4,873,8391,727,108 4,873,839 卢源境内自然人0.40% 4,315,3004,315,300 4,315,300 刘莉境内自然人0.34% 3,725,779 3,725,779 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） 无上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。

除上述外，公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明2023年2月7日，公司控股股东贝因美集团与海南金桔投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“金桔投资”）签署了《表决权委托协议》。

贝因美集团将其持有的前期已质押予中航信托股份有限公司的48,000,000股（占本公司总股本的4.44%）股票相对应的表决权委托予金桔投资，委托期限自协议生效之日起不超过2年。

金桔投资于2023年2月16日出具《承诺函》，决定在《表决权委托协议》生效期间与贝因美集团保持一致行动关系。

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） 公司以集中竞价交易方式累计回购股份数量28,532,298股，占公司总股本的2.64%，回购的股份存放于公司在中国登记结算有限责任公司开立的回购专用账户。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量贝因美集团有限公司196,418,500 人民币普通股196,418,500 宁波信达华建投资有限公司53,900,000 人民币普通股53,900,000 长城（德阳）长弘投资基金合伙企业（有限合伙） 30,769,300 人民币普通股30,769,300 刘安让21,446,100 人民币普通股21,446,100 李文芳9,931,500 人民币普通股9,931,500 沈立刚7,383,756 人民币普通股7,383,756 桐乡市民间融资服务中心有5,000,000人民币普5,000,000 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 39 限公司通股香港中央结算有限公司4,873,839 人民币普通股4,873,839 卢源4,315,300 人民币普通股4,315,300 刘莉3,725,779 人民币普通股3,725,779 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司控股股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。

除上述外，公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 公司股东贝因美集团有限公司除通过普通证券账户持有194,894,200股外，还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,524,300股，合计持有196,418,500股。

公司股东李文芳除通过普通证券账户持有0股外，还通过国新证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有9,931,500股，合计持有9,931,500股。

公司股东卢源除通过普通证券账户持有1,017,400股外，还通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,297,900股，合计持有4,315,300股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 40 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 41 第九节债券相关情况□适用不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 42 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：贝因美股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金780,186,326.51798,406,235.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据112,737,090.0067,450,000.00 应收账款496,558,621.37532,681,590.17 应收款项融资 预付款项241,971,459.9099,029,825.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款20,328,176.4389,122,942.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货435,392,203.28413,034,354.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产56,344,843.9445,559,677.96 流动资产合计2,143,518,721.432,045,284,627.03 非流动资产： 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 43 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资91,476,301.2189,324,041.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产50,721,625.1874,631,520.32 投资性房地产296,786,336.44302,928,100.09 固定资产843,368,355.25872,526,576.41 在建工程246,866,973.11219,864,184.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产2,599,161.773,766,399.21 无形资产154,432,041.30159,161,422.48 开发支出832,134.52832,134.52 商誉13,000,000.0013,000,000.00 长期待摊费用10,879,351.829,838,712.33 递延所得税资产12,680,330.9914,948,304.13 其他非流动资产61,944,107.8871,002,840.72 非流动资产合计1,785,586,719.471,831,824,236.38 资产总计3,929,105,440.903,877,108,863.41 流动负债： 短期借款996,492,589.221,108,250,219.38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据29,645,560.9138,764,482.60 应付账款435,864,793.85367,318,170.05 预收款项 6,316.52 合同负债98,812,719.3755,292,549.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬44,997,088.6144,201,590.86 应交税费28,317,549.9151,093,670.79 其他应付款393,836,994.16400,069,089.61 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债14,475,296.8814,741,247.11 其他流动负债203,884,864.75122,856,009.30 流动负债合计2,246,327,457.662,202,593,345.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款34,016,671.0040,300,004.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债773,964.861,477,715.20 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益37,858,711.2841,626,205.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计72,649,347.1483,403,925.11 负债合计2,318,976,804.802,285,997,270.56 所有者权益： 股本1,080,043,333.001,080,043,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,446,633,580.401,444,524,472.76 减：库存股149,762,585.76130,990,041.76 其他综合收益3,634,549.127,277,438.97 专项储备 盈余公积253,993,951.66253,993,951.66 一般风险准备 未分配利润-1,071,991,898.62 -1,116,209,581.84 归属于母公司所有者权益合计1,562,550,929.801,538,639,572.79 少数股东权益47,577,706.3052,472,020.06 所有者权益合计1,610,128,636.101,591,111,592.85 负债和所有者权益总计3,929,105,440.903,877,108,863.41 法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：金志强 会计机构负责人：廖银菊2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金487,495,186.95264,992,049.60 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据7,400,000.00 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 45 应收账款1,731,878,746.621,784,106,204.91 应收款项融资 预付款项90,526,795.72220,299,642.75 其他应收款555,460,474.76581,883,491.42 其中：应收利息 应收股利11,600,000.00 存货109,006,110.7975,753,442.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产22,867,075.969,232,791.60 流动资产合计3,004,634,390.802,936,267,622.69 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,695,409,832.431,703,594,829.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产18,360,000.0018,360,000.00 投资性房地产64,392,354.8365,904,293.60 固定资产85,437,604.5081,302,125.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产2,311,572.243,151,981.64 无形资产22,305,214.5225,580,705.33 开发支出 商誉 长期待摊费用9,269,897.267,993,755.31 递延所得税资产 其他非流动资产47,169,811.3255,629,000.00 非流动资产合计1,944,656,287.101,961,516,691.30 资产总计4,949,290,677.904,897,784,313.99 流动负债： 短期借款830,046,840.28781,022,680.57 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据110,352,537.33201,504,853.31 应付账款1,210,165,724.741,089,730,469.23 预收款项 6,316.52 合同负债15,892,956.7016,682,952.49 应付职工薪酬23,034,564.2730,204,122.34 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 46 应交税费12,254,011.1614,167,929.11 其他应付款255,172,310.88305,945,639.64 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,467,723.441,513,081.48 其他流动负债91,407,635.8879,566,881.38 流动负债合计2,549,794,304.682,520,344,926.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债689,245.081,310,448.50 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益220,031.63277,431.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计909,276.711,587,879.67 负债合计2,550,703,581.392,521,932,805.74 所有者权益： 股本1,080,043,333.001,080,043,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,375,092,614.301,372,983,503.66 减：库存股149,762,585.76130,990,041.76 其他综合收益 专项储备 盈余公积253,923,182.08253,923,182.08 未分配利润-160,709,447.11 -200,108,468.73 所有者权益合计2,398,587,096.512,375,851,508.25 负债和所有者权益总计4,949,290,677.904,897,784,313.99 3、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入1,341,619,860.541,317,396,660.52 其中：营业收入1,341,619,860.541,317,396,660.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,257,051,266.431,254,336,241.01 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 47 其中：营业成本739,053,739.78703,587,082.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加12,348,805.6214,199,415.70 销售费用407,597,737.70415,868,826.99 管理费用80,159,023.8984,738,268.09 研发费用6,969,869.3110,698,461.48 财务费用10,922,090.1325,244,186.02 其中：利息费用20,415,640.1925,454,553.37 利息收入3,262,075.314,497,233.69 加：其他收益4,765,227.1511,195,477.58 投资收益（损失以“－”号填列） 16,101,959.506,594,807.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益994,619.255,563,305.66 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,695,959.77 -53,693.75 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,529,391.97 -12,848,562.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -27,877,128.58 -19,189,653.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） -56,646.01 -90,977.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,276,654.4348,667,817.75 加：营业外收入251,948.99904,232.75 减：营业外支出158,996.84701,924.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,369,606.5848,870,125.87 减：所得税费用7,300,302.735,026,322.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,069,303.8543,843,803.37 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 51,069,303.8543,843,803.37 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润44,217,683.2242,914,990.66 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 48 （净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,851,620.63928,812.71 六、其他综合收益的税后净额-3,642,889.85 -124,339.97 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,642,889.85 -124,339.97 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-3,642,889.85 -124,339.97 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额-3,642,889.85 -124,339.97 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额47,426,414.0043,719,463.40 归属于母公司所有者的综合收益总额40,574,793.3742,790,650.69 归属于少数股东的综合收益总额6,851,620.63928,812.71 八、每股收益： （一）基本每股收益0.040.04 （二）稀释每股收益0.040.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：金志强 会计机构负责人：廖银菊4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入847,912,346.53896,725,760.70 减：营业成本533,312,064.09479,023,463.66 税金及附加5,295,983.175,691,690.64 销售费用207,390,091.87308,590,926.73 管理费用54,439,236.8263,667,631.77 研发费用296,127.841,320,345.28 财务费用3,049,024.6728,004,602.13 其中：利息费用17,306,513.8821,539,063.46 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 49 利息收入3,518,737.742,612,914.01 加：其他收益371,431.06250,741.96 投资收益（损失以“－”号填列） 13,344,224.4018,034,820.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,205,000.17 -186,877.33 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 142,536.17 -4,666,175.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,295,822.47 -1,251,742.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） -31,193.69 -94,132.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,660,993.5422,700,613.20 加：营业外收入87,122.66700,006.92 减：营业外支出5,349,094.58665,315.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,399,021.6222,735,304.56 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,399,021.6222,735,304.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 39,399,021.6222,735,304.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 50 7.其他 六、综合收益总额39,399,021.6222,735,304.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,386,038,769.371,332,065,753.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还54,930.5310,763,960.25 收到其他与经营活动有关的现金86,572,425.3289,464,270.64 经营活动现金流入小计1,472,666,125.221,432,293,984.00 购买商品、接受劳务支付的现金640,311,372.15604,538,051.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金178,401,661.33169,896,346.28 支付的各项税费122,446,877.71105,892,337.10 支付其他与经营活动有关的现金354,568,545.01365,863,984.56 经营活动现金流出小计1,295,728,456.201,246,190,719.57 经营活动产生的现金流量净额176,937,669.02186,103,264.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金12,229,079.70822,755.67 取得投资收益收到的现金14,895,628.28943,219.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,753,670.019,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00 收到其他与投资活动有关的现金0.000.00 投资活动现金流入小计29,878,377.991,775,775.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,899,679.7759,773,326.87 投资支付的现金3.002,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 51 支付其他与投资活动有关的现金0.000.00 投资活动现金流出小计42,899,682.7761,773,326.87 投资活动产生的现金流量净额-13,021,304.78 -59,997,551.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金0.000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00 取得借款收到的现金155,500,000.00380,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.00122,421,231.70 筹资活动现金流入小计155,500,000.00502,421,231.70 偿还债务支付的现金76,283,333.00378,066,665.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,762,534.6823,791,007.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00 支付其他与筹资活动有关的现金127,554,366.71221,438,318.98 筹资活动现金流出小计222,600,234.39623,295,991.11 筹资活动产生的现金流量净额-67,100,234.39 -120,874,759.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,130,328.914,644.60 五、现金及现金等价物净增加额99,946,458.765,235,597.75 加：期初现金及现金等价物余额606,604,607.24640,302,877.54 六、期末现金及现金等价物余额706,551,066.00645,538,475.29 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,184,346,203.311,171,554,015.94 收到的税费返还37,995.3810,092.70 收到其他与经营活动有关的现金79,146,966.3067,584,670.20 经营活动现金流入小计1,263,531,164.991,239,148,778.84 购买商品、接受劳务支付的现金85,802,008.3684,013,453.88 支付给职工以及为职工支付的现金106,200,953.2896,858,505.13 支付的各项税费58,608,945.1368,251,340.79 支付其他与经营活动有关的现金611,256,746.83457,466,642.87 经营活动现金流出小计861,868,653.60706,589,942.67 经营活动产生的现金流量净额401,662,511.39532,558,836.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金49,226.57 取得投资收益收到的现金500,000.00830,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额600.002,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00 收到其他与投资活动有关的现金900,000.00 投资活动现金流入小计1,449,827.57832,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,875,710.657,967,423.10 投资支付的现金620,019.002,120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金100,339,487.33220,267,171.97 投资活动现金流出小计107,835,216.98230,354,595.07 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 52 投资活动产生的现金流量净额-106,385,389.41 -229,522,095.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金99,000,000.00250,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金13,393,695.682,204,726.14 筹资活动现金流入小计112,393,695.68252,204,726.14 偿还债务支付的现金50,000,000.00352,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,282,354.1721,911,266.91 支付其他与筹资活动有关的现金31,587,134.10198,000.00 筹资活动现金流出小计98,869,488.27374,109,266.91 筹资活动产生的现金流量净额13,524,207.41 -121,904,540.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响748,301.46 五、现金及现金等价物净增加额309,549,630.85181,132,200.33 加：期初现金及现金等价物余额122,352,435.74242,034,046.31 六、期末现金及现金等价物余额431,902,066.59423,166,246.64 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,08 0,04 3,33 3.00 1,44 4,52 4,47 2.76 130,990,041.76 7,27 7,43 8.97 253,993,951.66 - 1,11 6,20 9,58 1.84 1,53 8,63 9,57 2.79 52,4 72,0 20.0 6 1,59 1,11 1,59 2.85 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,08 0,04 3,33 3.00 1,44 4,52 4,47 2.76 130,990,041.76 7,27 7,43 8.97 253,993,951.66 - 1,11 6,20 9,58 1.84 1,53 8,63 9,57 2.79 52,4 72,0 20.0 6 1,59 1,11 1,59 2.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填2,10 9,10 7.64 18,7 72,5 44.0 0 - 3,64 2,88 9.85 44,2 17,6 83.2 2 23,9 11,3 57.0 1 - 4,89 4,31 3.76 19,0 17,0 43.2 5 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 53 列） （一）综合收益总额- 3,64 2,88 9.85 44,2 17,6 83.2 2 40,5 74,7 93.3 7 6,85 1,62 0.63 47,4 26,4 14.0 0 （二）所有者投入和减少资本2,10 9,10 7.64 18,7 72,5 44.0 0 - 16,6 63,4 36.3 6 160,000.00 - 16,5 03,4 36.3 6 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额2,10 9,11 0.64 18,7 72,5 44.0 0 - 16,6 63,4 33.3 6 - 16,6 63,4 33.3 6 4．其他 - 3.00 - 3.00 - 3.00 （三）利润分配- 11,9 05,9 34.3 9 - 11,9 05,9 34.3 9 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 11,9 05,9 34.3 9 - 11,9 05,9 34.3 9 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 54 合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,08 0,04 3,33 3.00 1,44 6,63 3,58 0.40 149,762,585.76 3,63 4,54 9.12 253,993,951.66 - 1,07 1,99 1,89 8.62 1,56 2,55 0,92 9.80 47,5 77,7 06.3 0 1,61 0,12 8,63 6.10 上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,08 0,04 3,33 3.00 1,44 2,78 0,42 2.10 57,3 52,7 54.6 2 6,58 4,30 3.58 253,993,951.66 - 940,212,775.92 1,78 5,83 6,47 9.80 50,8 98,2 84.1 4 1,83 6,73 4,76 3.94 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,08 0,04 3,33 3.00 1,44 2,78 0,42 2.10 57,3 52,7 54.6 2 6,58 4,30 3.58 253,993,951.66 - 940,212,775.92 1,78 5,83 6,47 9.80 50,8 98,2 84.1 4 1,83 6,73 4,76 3.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 669,600.00 - 124,339.97 42,9 14,9 90.6 6 43,4 60,2 50.6 9 - 8,87 1,18 7.29 34,5 89,0 63.4 0 （一）综合收益总额- 124,42,9 14,9 42,7 90,6 928,812.43,7 19,4贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 55 339.97 90.6 6 50.6 9 7163.4 0 （二）所有者投入和减少资本669,600.00 669,600.00 669,600.00 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额669,600.00 669,600.00 669,600.00 4．其他 （三）利润分配- 9,80 0,00 0.00 - 9,80 0,00 0.00 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 9,80 0,00 0.00 - 9,80 0,00 0.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 56 2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,08 0,04 3,33 3.00 1,44 3,45 0,02 2.10 57,3 52,7 54.6 2 6,45 9,96 3.61 253,993,951.66 - 897,297,785.26 1,82 9,29 6,73 0.49 42,0 27,0 96.8 5 1,87 1,32 3,82 7.34 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,080,043,3 33.00 1,372,983,5 03.66 130,9 90,04 1.76 253,9 23,18 2.08 - 200,1 08,46 8.73 2,375,851,5 08.25 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,080,043,3 33.00 1,372,983,5 03.66 130,9 90,04 1.76 253,9 23,18 2.08 - 200,1 08,46 8.73 2,375,851,5 08.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,109,110.6 4 18,77 2,544.00 39,39 9,021.62 22,73 5,588.26 （一）综合收益总额39,39 9,021.62 39,39 9,021.62 （二）所有者投入和减少资本2,109,110.6 4 18,77 2,544.00 - 16,66 3,433.36 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有2,109,110.6 18,77 2,544.- 16,66贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 57 者权益的金额4003,433.36 4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,080,043,3 33.00 1,375,092,6 14.30 149,7 62,58 5.76 253,9 23,18 2.08 - 160,7 09,44 7.11 2,398,587,0 96.51 上年金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期1,080,043,31,371,239,4 57,35 2,754.253,9 23,18 - 555,0 2,092,842,2贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 58 末余额33.0050.51622.0810,99 0.59 20.38 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,080,043,3 33.00 1,371,239,4 50.51 57,35 2,754.62 253,9 23,18 2.08 - 555,0 10,99 0.59 2,092,842,2 20.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 669,6 00.00 22,73 5,304.56 23,40 4,904.56 （一）综合收益总额22,73 5,304.56 22,73 5,304.56 （二）所有者投入和减少资本669,6 00.00 669,6 00.00 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额669,6 00.00 669,6 00.00 4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 59 积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,080,043,3 33.00 1,371,909,0 50.51 57,35 2,754.62 253,9 23,18 2.08 - 532,2 75,68 6.03 2,116,247,1 24.94 三、公司基本情况贝因美股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江贝因美科工贸股份有限公司,经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144号）批准，于1999年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立。

公司于2011年4月12日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91330000712560866K的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数108,004.33万股，注册资本为108,004.33万元，注册地址：浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢，总部地址：浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢，母公司为贝因美集团有限公司，集团最终实际控制人为谢宏。

本公司属食品制造行业。

经营范围：许可项目：食品销售；食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；保健食品（预包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品销售（仅销售预包装食品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；非居住房地产租赁；日用品销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；人体基因诊断与治疗技术开发；食品进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

公司主要从事婴幼儿奶粉的研发、生产与销售。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。

公司2023年半年度纳入合并范围的子公司共45家，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比减少7户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 60 四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 61 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（3）为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 62 6、合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 63 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 64 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用加权平均汇率/折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 65 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 66 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 67 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 68 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 69 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业12、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 70 13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注11。

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款15、存货1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、在产品、库存商品、待检产品、合同履约成本等。

2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 71 16、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10。

17、合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。

19、长期应收款本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注10、6所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注10、6所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

20、长期股权投资1．初始投资成本的确定贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 72 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 73 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 74 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

21、投资性房地产投资性房地产计量模式：成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法3053.17 机器设备年限平均法1059.50 运输工具年限平均法1059.50 其他设备年限平均法5519.00 （3）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（4）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23、在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

24、借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 76 （2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25、使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

26、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标、专利权及非专利技术、著作权等。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 77 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50土地使用权证登记使用年商标权15预计受益期限米粉生产技术15预计受益期限软件5预计受益期限非专利技术10预计受益期限著作权10预计受益期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）内部研究开发支出会计政策1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 78 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限类别摊销年限备注装修费5-10 其他受益期间 29、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 79 30、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

31、租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 80 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 81 34、收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）产品销售；（2）代加工；（3）品牌授权。

1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法公司主要销售婴童奶粉等产品。

产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方在公司BTB系统确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

代加工业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方出具定期结算单据，相关的经济利益很可能流入。

品牌授权收入确认需满足以下条件：在合同生效后，于合同约定的授权期间内，将品牌授权收益分摊至各个期间。

35、政府补助1.类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认对年末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 82 3.会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 83 37、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

对融资租赁的会计处理：在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 84 39、重要会计政策和会计估计变更（1） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用□不适用调整情况说明2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。

六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13、11、9、6等城市维护建设税应缴流转税税额7 企业所得税应纳税所得额见下表房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴12、1.2 教育费附加应缴流转税税额3 地方教育附加应缴流转税税额2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率贝因美（香港）投资控股有限公司8.25/16.5[注]华贝（香港）电子商务有限公司8.25/16.5[注]BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED 12.5 BEINGMATE (AUSTRALIA) PTYLTD.30 GUANGDASHENG (AUSTRALIA) PTYLTD 30 北海贝因美营养食品有限公司15 吉林贝因美乳业有限公司15 贝因美（杭州）食品研究院有限公司15 除上述以外的其他纳税主体25 注：根据香港税收政策，应纳税所得额不超过2,000,000.00港币部分（含）企业所得税按8.25%的税率计缴，超过2,000,000.00港币部分按16.5%的税率计缴。

2、税收优惠1．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），子公司北海贝因美营养食品有限公司2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

2．根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》（吉工信食品〔2014〕90号）的规定，子公司吉林贝因美符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本2013年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。

根据财政部、国贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 85 家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区（延边朝鲜族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按15%的税率征收企业所得税。

吉林贝因美符合西部大开发税收优惠政策，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

3．子公司贝因美（杭州）食品研究院有限公司于2020年12月1日被认定为高新技术企业，有效期为3年，2023年度企业所得税减按15%计缴。

4．子公司安达奶业、现代牧业和敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金38,694.61173,619.33 银行存款706,512,371.39605,180,166.12 其他货币资金73,635,260.51193,052,450.51 合计780,186,326.51798,406,235.96 其中：存放在境外的款项总额45,701,280.4530,636,585.86 其他说明其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金35,330,046.46126,504,899.70 信用证保证金30,426,076.8256,626,000.00 银行借款保证金2,000,000.002,000,000.00 冻结的银行存款3,266,504.23,129,021.90 其他保证金2,009,000.003,190,482.01 未到期应收利息603,633.03351,225.11 合计73,635,260.51191,801,628.72 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形□适用不适用2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据112,737,090.0067,450,000.00 合计112,737,090.0067,450,000.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 86 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 98,887,090.00 合计 98,887,090.00 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款216,531,276.6822.60% 216,531,276.68100.00% 236,266,232.5423.46% 236,266,232.54100.00% 其中：按组合计提坏账准备的应收账款741,725,757.4177.40% 245,167,136.0433.05% 496,558,621.37770,731,716.9776.54% 238,050,126.8030.89% 532,681,590.17 其中：账龄组合741,725,757.4177.40% 245,167,136.0433.05% 496,558,621.37770,731,716.9776.54% 238,050,126.8030.89% 532,681,590.17 合计958,257,034.09100% 461,698,412.7248.18% 496,558,621.371,006,997,949.51100% 474,316,359.3447.10% 532,681,590.17 按组合计提坏账准备：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合741,725,757.41245,167,136.0433.05% 合计741,725,757.41245,167,136.04 确定该组合依据的说明：账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 359,467,514.28 23,359,545.16 6.50 1-2年（含2年） 168,617,187.08 68,247,486.18 40.47 2-3年（含3年） 72,989,848.91 41,324,044.62 56.62 3年以上 140,651,207.14 112,236,060.08 79.80 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 87 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 合计 741,725,757.41 245,167,136.04 33.05 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 361,527,628.72 1至2年177,669,405.05 2至3年83,531,652.62 3年以上335,528,347.70 合计958,257,034.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款236,266,232.5428,717.6210,944,840.588,818,832.90 216,531,276.68 按组合计提坏账准备的应收账款238,050,126.8014,137,444.40 7,020,435.16 245,167,136.04 合计474,316,359.3414,166,162.0210,944,840.5815,839,268.06 461,698,412.72 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式客户一1,747,102.77 客户回款客户二1,529,319.00 债务重组客户三1,248,504.91 债务重组客户四1,216,787.00 客户回款客户五1,205,720.00 客户回款合计6,947,433.68 （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款15,839,268.06 其中重要的应收账款核销情况：贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 88 单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生客户一货款2,464,512.20 账龄较长，款项无法收回内部审批否客户二货款1,492,997.96 账龄较长，款项无法收回内部审批否客户三货款1,254,726.04客户注销内部审批否客户四货款1,225,834.50 账龄较长，款项无法收回内部审批否客户五货款968,316.00 账龄较长，款项无法收回内部审批否合计 7,406,386.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一39,969,146.854.17% 368,961.50 客户二33,602,281.833.51% 1,680,114.09 客户三31,331,645.923.27% 9,287,810.64 客户四30,000,000.003.13% 276,934.73 客户五29,999,892.013.13% 724,352.67 合计164,902,966.6117.21% 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内239,248,050.3698.87% 94,610,828.6395.54% 1至2年2,515,317.581.04% 3,994,270.944.03% 2至3年 28,000.000.03% 3年以上208,091.960.09% 396,725.970.40% 合计241,971,459.90 99,029,825.54 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本年无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）预付款时间未结算原因供应商一78,993,250.0032.651年以内产品尚未提供供应商二37,638,538.5515.551年以内产品尚未提供贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 89 单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）预付款时间未结算原因供应商三30,000,000.0012.401年以内服务尚未提供供应商四22,120,988.269.141年以内产品尚未提供供应商五8,552,000.003.531年以内服务尚未提供合计177,304,776.8173.27 5、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款20,328,176.4389,122,942.70 合计20,328,176.4389,122,942.70 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金6,422,296.276,253,567.53 待结算款3,917,424.748,636,931.39 应收暂付款26,931,740.2389,627,334.29 股权转让款500,000.00500,001.00 其他1,960,143.961,316,798.73 合计39,731,605.20106,334,632.94 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额4,488,629.56611,027.4312,112,033.2517,211,690.24 2023年1月1日余额在本期 --转入第二阶段-96,508.0096,508.00 --转入第三阶段 -91,597.8791,597.87 本期计提 6,300,000.006,300,000.00 本期转回3,427,850.57326,413.55237,665.353,991,929.47 本期转销 116,332.00116,332.00 2023年6月30日余额964,270.99289,524.0118,149,633.7719,403,428.77 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 90 单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 25,585,419.85 1至2年6,487,160.09 2至3年610,652.48 3年以上7,048,372.78 合计39,731,605.20 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的其他应收款4,659,000.006,300,000.00 10,959,000.00 按组合计提坏账准备的其他应收款12,552,690.24 3,991,929.47116,332.00 8,444,428.77 合计17,211,690.246,300,000.003,991,929.47116,332.00 19,403,428.77 4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款116,332.00 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北海宁神沉香产业发展有限公司应收暂付款4,557,000.001-2年11.47% 4,557,000.00 北京鑫茂中牧进出口有限公司待结算款3,834,000.003年以上9.65% 3,834,000.00 深圳市旭沐科技有限公司应收暂付款2,680,000.001年以内6.75% 134,000.00 安达市安青奶牛养殖专业合作社应收暂付款2,100,000.001年以内5.29% 2,100,000.00 安达市信达奶牛养殖专业合作社应收暂付款2,100,000.001年以内5.29% 2,100,000.00 合计 15,271,000.00 38.45% 12,725,000.00 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 91 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料369,274,901.0670,659,026.87298,615,874.19363,640,927.1870,462,856.66293,178,070.52 库存商品165,139,454.3231,264,722.00133,874,732.32131,428,986.9821,607,997.75109,820,989.23 待检产品1,721,911.04 1,721,911.042,325,327.00 2,325,327.00 合同履约成本1,179,685.73 1,179,685.737,709,967.95 7,709,967.95 合计537,315,952.15101,923,748.87435,392,203.28505,105,209.1192,070,854.41413,034,354.70 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料70,462,856.661,997,686.97 1,801,516.76 70,659,026.87 库存商品21,607,997.7525,879,441.61 16,222,717.36 31,264,722.00 合计92,070,854.4127,877,128.58 18,024,234.12 101,923,748.87 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税额52,154,935.8045,244,059.99 待摊费用147,863.48309,208.94 预交其他税费4,042,044.666,409.03 合计56,344,843.9445,559,677.96 8、长期股权投资贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 92 单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他二、联营企业广西全安圣企业管理有限公司4,053,219.02 -273,547.72 3,779,671.30 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司16,818,441.54 -1,177,243.58 15,641,197.96 黑龙江康贝牧业有限公司66,169,599.29 3,268,984.79 1,086,477.5870,525,061.66 北海宁神沉香产业发展有限公司伊贝智能（杭州）营养科技有限公司1,707,034.84 -227,135.94 1,479,898.90 浙江领遨数据服务有限公司575,746.81 -527,072.93 1,797.5150,471.39 杭州比美得数字科技有限公司小计89,324,041.50 1,063,984.62 1,088,275.0991,476,301.21 合计89,324,041.50 1,063,984.62 1,088,275.0991,476,301.21 9、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：昱嘉乳业投资18,360,000.0018,360,000.00 中法（并购）基金32,361,625.1856,271,520.32 合计50,721,625.1874,631,520.32 10、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额413,589,978.91952,853.55 414,542,832.46 2.本期增加金额681,037.0717,756.01 698,793.08 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入681,037.0717,756.01 698,793.08 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 93 （3）企业合并增加3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额414,271,015.98970,609.56 415,241,625.54 二、累计折旧和累计摊销1.期初余额111,338,789.73275,942.64 111,614,732.37 2.本期增加金额6,825,324.0515,232.68 6,840,556.73 （1）计提或摊销4,629,824.88 4,629,824.88 （2）固定资产\无形资产转入2,195,499.1715,232.68 2,210,731.85 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额118,164,113.78291,175.32 118,455,289.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值296,106,902.20679,434.24 296,786,336.44 2.期初账面价值302,251,189.18676,910.91 302,928,100.09 11、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产843,368,355.25872,526,576.41 合计843,368,355.25872,526,576.41 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 94 1.期初余额974,452,428.91981,598,252.7517,189,761.8093,705,147.902,066,945,591.36 2.本期增加金额520,388.355,084,849.41279,487.2810,256,898.4416,141,623.48 （1）购置520,388.353,802,762.46279,487.289,385,266.4313,987,904.52 （2）在建工程转入1,282,086.95 870,134.432,152,221.38 （3）企业合并增加（4）外币折算差异 1,497.581,497.58 3.本期减少金额1,285,937.078,100,221.53 859,753.2710,245,911.87 （1）处置或报废604,900.008,100,221.53 859,753.279,564,874.80 （2）转入投资性房地产681,037.07 681,037.07 4.期末余额973,686,880.19978,582,880.6317,469,249.08103,102,293.072,072,841,302.97 二、累计折旧 1.期初余额309,107,592.76784,501,223.0213,275,479.7487,276,809.751,194,161,105.27 2.本期增加金额17,012,237.4325,616,098.78494,319.032,856,604.2645,979,259.50 （1）计提17,012,237.4325,616,098.78494,319.032,855,731.4045,978,386.64 （2）外币折算差异 872.86872.86 3.本期减少金额2,800,399.177,482,203.94 642,723.6210,925,326.73 （1）处置或报废604,900.007,482,203.94 642,723.628,729,827.56 （2）转入投资性房地产2,195,499.17 2,195,499.17 4.期末余额323,319,431.02802,635,117.8613,769,798.7789,490,690.391,229,215,038.04 三、减值准备 1.期初余额 256,475.61 1,434.07257,909.68 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额 256,475.61 1,434.07257,909.68 四、账面价值 1.期末账面价值650,367,449.17175,691,287.163,699,450.3113,610,168.61843,368,355.25 2.期初账面价值665,344,836.15196,840,554.123,914,282.066,426,904.08872,526,576.41 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 95 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备28,166,474.8317,048,418.96 11,118,055.87 其他设备2,415,101.76487,858.36 1,927,243.40 合计30,581,576.5917,536,277.32 13,045,299.27 （3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值房屋建筑物13,220,863.25 机器设备32,251,613.96 运输设备1,549,303.55 其他设备44,858.81 合计47,066,639.57 （4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物15,092,490.93开发区统一办理12、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程246,866,973.11219,864,184.67 合计246,866,973.11219,864,184.67 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产2万吨配方奶粉及区域配送中心工程245,129,097.53 245,129,097.53219,626,153.14 219,626,153.14 零星工程1,737,875.58 1,737,875.58238,031.53 238,031.53 合计246,866,973.11 246,866,973.11219,864,184.67 219,864,184.67 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 96 年产2万吨配方奶粉及区域配送中心工程332,230,000.00219,626,153.1425,502,944.39 245,129,097.5387.14% 98.00% 5,458,243.871,067,710.224.90% 募股资金合计332,230,000.00219,626,153.1425,502,944.39 245,129,097.53 5,458,243.871,067,710.224.90% 13、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额6,179,769.386,179,769.38 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额6,179,769.386,179,769.38 二、累计折旧 1.期初余额2,413,370.172,413,370.17 2.本期增加金额1,167,237.441,167,237.44 （1）计提1,167,237.441,167,237.44 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额3,580,607.613,580,607.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值2,599,161.772,599,161.77 2.期初账面价值3,766,399.213,766,399.21 14、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权商标权其他合计一、账面原值 1.期初余额169,683,436.14117,706,601.1242,550,118.6010,419,222.89340,359,378.75 2.本期增加金额 417,280.42 417,280.42 （1）购置 417,280.42 417,280.42 （2）内部研发贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 97 （3）企业合并增加3.本期减少金额17,756.01 17,756.01 （1）处置 （2）转入投资性房地产17,756.01 17,756.01 4.期末余额169,665,680.13118,123,881.5442,550,118.6010,419,222.89340,758,903.16 二、累计摊销 1.期初余额34,440,931.9799,831,062.7741,493,828.165,432,133.37181,197,956.27 2.本期增加金额1,755,447.873,068,930.9062,089.32257,670.185,144,138.27 （1）计提1,755,447.873,068,930.9062,089.32257,670.185,144,138.27 3.本期减少金额15,232.68 15,232.68 （1）处置 （2）转入投资性房地产15,232.68 15,232.68 4.期末余额36,181,147.16102,899,993.6741,555,917.485,689,803.55186,326,861.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值133,484,532.9715,223,887.87994,201.124,729,419.34154,432,041.30 2.期初账面价值135,242,504.1717,875,538.351,056,290.444,987,089.52159,161,422.48 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.93% 15、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益软件著作权开发支出653,916.70 653,916.70 专利开发支出178,217.82 178,217.82 合计832,134.52 832,134.52 16、商誉（1）商誉账面原值贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 98 单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置吉林贝因美89,129,872.36 89,129,872.36 合计89,129,872.36 89,129,872.36 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置吉林贝因美76,129,872.36 76,129,872.36 合计76,129,872.36 76,129,872.36 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息项目吉林贝因美资产组或资产组组合的构成吉林贝因美账面资产基础上，剔除了非经营及溢余资产（闲置土地等资产）及付息债务资产组或资产组组合的账面价值 131,783,081.81元资产组或资产组组合的确定方法吉林贝因美公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.95%（税前）。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

17、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费9,825,858.172,830,188.631,776,694.98 10,879,351.82 其他12,854.16 12,854.16 合计9,838,712.332,830,188.631,789,549.14 10,879,351.82 18、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备16,991.494,247.8716,991.494,247.87 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 99 内部交易未实现利润1,056,987.33253,147.25 -1,690,828.04 -421,920.59 可抵扣亏损42,752,709.2710,688,177.3253,390,288.8613,347,572.22 存货跌价准备2,867,624.12709,184.503,493,750.36826,136.74 坏账准备3,461,035.73610,776.093,582,736.57647,969.57 递延收益-政府补助1,659,191.84414,797.962,177,193.28544,298.32 合计51,814,539.7812,680,330.9960,970,132.5214,948,304.13 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 12,680,330.99 14,948,304.13 （3）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损1,010,743,535.90875,080,012.09 坏账准备477,640,805.76487,945,313.01 递延收益-政府补助36,199,519.4439,449,012.63 存货跌价准备99,056,124.7588,577,104.05 内部交易未实现利润4,706,783.0420,543,077.12 固定资产减值准备240,918.19240,918.19 合计1,628,587,687.081,511,835,437.09 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注202333,126,500.9047,760,713.73 2024208,745,663.36253,203,408.75 2025330,872,453.48336,360,071.24 2026149,979,415.97140,308,634.42 2027198,493,711.6397,447,183.95 202889,525,790.56 合计1,010,743,535.90875,080,012.09 其他说明2023年6月30日未确认递延所得税资产的暂时性差异1,628,567,687.08元，系由公司下属亏损主体账面暂时性差异构成。

由于亏损主体未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

19、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 100 预付工程设备款12,674,296.56 12,674,296.5615,433,029.40 15,433,029.40 资助牧场建设暂借款2,100,000.00 2,100,000.008,400,000.00 8,400,000.00 预付特许权使用费47,169,811.32 47,169,811.3247,169,811.32 47,169,811.32 合计61,944,107.88 61,944,107.8871,002,840.72 71,002,840.72 20、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款166,445,748.94307,206,094.37 抵押借款 20,000,000.00 抵押及保证借款829,000,000.00780,000,000.00 未到期应付利息1,046,840.281,044,125.01 合计996,492,589.221,108,250,219.38 21、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票339,487.331,504,853.31 银行承兑汇票29,306,073.5837,259,629.29 合计29,645,560.9138,764,482.60 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额经营性材料款等397,720,609.31333,699,244.82 工程设备款38,144,184.5433,618,925.23 合计435,864,793.85367,318,170.05 （2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商一13,281,805.90未到结算期供应商二4,198,299.81未到结算期供应商三3,998,003.31未到结算期供应商四1,127,478.77未到结算期合计22,605,587.79 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 101 23、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收租金 6,316.52 合计 6,316.52 24、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收销售款98,812,719.3755,292,549.23 合计98,812,719.3755,292,549.23 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因合同负债较年初增长78.71%，主要系本期末预收货款增加所致。

25、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬41,888,978.34179,568,819.69178,926,046.4242,531,751.61 二、离职后福利-设定提存计划2,121,711.5215,824,496.3515,664,435.872,281,772.00 三、辞退福利190,901.001,272,291.371,279,627.37183,565.00 合计44,201,590.86196,665,607.41195,870,109.6644,997,088.61 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴36,405,871.40152,015,206.08151,942,402.4036,478,675.08 2、职工福利费126,240.795,531,889.335,589,536.5568,593.57 3、社会保险费675,214.449,460,034.409,306,511.59828,737.25 其中：医疗保险费615,183.888,977,268.448,831,049.61761,402.71 工伤保险费44,324.60406,164.03404,236.9546,251.68 生育保险费15,705.9676,601.9371,225.0321,082.86 4、住房公积金898,871.4910,580,638.0110,647,251.94832,257.56 5、工会经费和职工教育经费3,752,490.501,979,894.611,440,343.944,292,041.17 6、残疾人就业保障金30,289.721,157.26 31,446.98 合计41,888,978.34179,568,819.69178,926,046.4242,531,751.61 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 102 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险2,070,777.2115,266,401.2415,115,077.442,222,101.01 2、失业保险费50,934.31558,095.11549,358.4359,670.99 合计2,121,711.5215,824,496.3515,664,435.872,281,772.00 26、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税22,047,328.3830,253,731.35 企业所得税728,047.949,655,164.09 个人所得税409,307.00514,049.17 城市维护建设税1,570,088.013,157,264.72 教育费附加737,335.231,659,431.29 地方教育附加369,001.50588,920.05 房产税810,910.523,131,420.38 土地使用税286,573.581,093,152.58 印花税344,891.76611,025.57 其他税费1,014,065.99429,511.59 合计28,317,549.9151,093,670.79 27、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款393,836,994.16400,069,089.61 合计393,836,994.16400,069,089.61 （1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付费用款310,308,422.72312,011,969.64 押金及保证金71,068,155.0480,104,951.55 其他12,460,416.407,952,168.42 合计393,836,994.16400,069,089.61 2）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因湖南慈爱南山实业有限公司12,000,000.00管理保证金贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 103 湖南宜品全恩乳品销售有限公司6,000,000.00管理保证金河北优菽粮油食品贸易有限公司1,500,000.00供应商质量保证金嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司3,800,000.00供应商保证金黑龙江康贝牧业有限公司1,300,000.00牧场租赁保证金合计24,600,000.00 28、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款12,566,666.0012,566,666.00 一年内到期的租赁负债1,845,225.782,095,427.94 未到期应付利息63,405.1079,153.17 合计14,475,296.8814,741,247.11 29、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额应付退货款 2,349,308.97 应付销售折让款92,152,121.2380,162,146.73 待转销项税12,845,653.526,094,553.60 已背书未到期票据98,887,090.0034,250,000.00 合计203,884,864.75122,856,009.30 30、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押及保证借款34,016,671.0040,300,004.00 合计34,016,671.0040,300,004.00 长期借款分类的说明：借款类别期末余额期初余额抵押及保证借款46,583,337.0052,866,670.00 未到期应付利息63,405.1079,153.17 减：一年内到期的长期借款12,630,071.1012,645,819.17 合计34,016,671.0040,300,004.00 31、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额773,964.861,477,715.20 合计773,964.861,477,715.20 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 104 其他说明：项目期末余额期初余额租赁付款额2,783,614.503,819,742.85 未确认融资费用-164,423.86 -246,599.71 减：一年内到期的租赁负债1,845,225.782,095,427.94 合计773,964.861,477,715.20 本期确认租赁负债利息费用82,175.85元。

32、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助41,626,205.91 3,767,494.6337,858,711.28详见下表合计41,626,205.91 3,767,494.6337,858,711.28 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关2019年度纳税百万奖励40,683.13 5,700.06 34,983.07与资产相关贝因美研发管理系统（PLM）项目277,431.17 57,399.54 220,031.63与收益相关低抗原型酪蛋白的酶法制备及特性改善（专项资金2） 155,592.42 155,592.42与收益相关低抗原型酪蛋白的酶法制备及特性改善究（专项资金1） 33,153.27 33,153.27与收益相关高产优质苜蓿种植项目360,000.00 90,000.00 270,000.00与资产相关黑龙江财政厅关于数字化（智能）车间奖励400,000.00 200,000.00 200,000.00与资产相关基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（北海基地专项） 741,818.19 741,818.19与资产相关基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（研究院专项） 321,298.26 -91,865.19 413,163.45与收益相关牧场建设专项资金29,426,462.85 2,201,082.66 27,225,380.19与资产相关奶牛标准化规模养殖场（小区）建设项目340,000.00 85,000.00 255,000.00与资产相关年产6000吨米粉项目200,000.00 50,000.00 150,000.00与资产相关农机补助项目4,886,256.70 752,726.12 4,133,530.58与资产相关企业节能技术改造项目奖励资金700,000.00 50,000.00 650,000.00与资产相关乳清蛋白水解物的低致敏性评价及消化吸收性研究94,934.57 94,934.57与收益相关乳清蛋白水解物的低致敏性评价及消化吸收性研究155,879.00 155,879.00与收益相关贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 105 （专项资金2） 特医MES项目59,193.28 13,501.44 45,691.84与资产相关婴幼儿配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究（专项资金1） 50,000.00 50,000.00与收益相关婴幼儿配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究（专项资金2） 152,040.86 152,040.86与收益相关婴幼儿配方乳粉粉体行为特性学研究（专项） 5,825.24 5,825.24与收益相关婴幼儿配方乳粉行业质量安全追溯体系建设项目699,600.00 699,600.00与资产相关婴幼儿食品安全决策支持系统（DSS）的构建和应用（专项） 513,536.97 513,536.97与收益相关种养结合试点补助994,500.00 99,450.00 895,050.00与资产相关重点工业产业财源项目1,018,000.00 254,500.00 763,500.00与资产相关合计41,626,205.91 3,767,494.63 37,858,711.28 33、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,080,043,333.00 1,080,043,333.00 34、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,363,131,564.65 3.001,363,131,561.65 其他资本公积81,392,908.112,109,110.64 83,502,018.75 合计1,444,524,472.762,109,110.643.001,446,633,580.40 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：1、本公司于2022年11月18日第八届董事会第十九次审议通过了《关于向第二期股票期权激励对象首次授予股票期权的议案》。

本股票期权激励计划来源为回购专户中的本公司人民币普通股（A股）股票和/或向激励对象定向发行的公司A股普通股股票，本激励计划拟授予的股票期权数量总计2,439.70万份，对应的标的股票数量为2,439.70万股，在满足行权条件后，首次授予的激励对象获授的每份期权可以行权价格4.89元购买一股公司A股股票。

本激励计划首次授予期权登记数量为1,951.76万份，对应的标的股票数量为1,951.76万股，分为3个行权期，分别为授予日后12个月、24个月、36个月，各期期权行权价值分别为3,982,120.28元、4,441,584.69元、5,592,286.64元。

因第一期股票期权未达成行权条件，期权价值不予确认，对第二期、第三期期权价值进行摊销，本期确认2,109,110.64元计入资本公积-其他资本公积。

2、本公司于2023年4月与子公司贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司（以下简称“婴童食品”）股东金羽展、王锦峰、孙巧莉3人签署协议，作价3.00元购买婴童食品5.2%的股权。

本次交易完成后，本公司持有婴童食品100.00%的股权。

购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价3.00元。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 106 35、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额员工持股计划130,990,041.7618,772,544.00 149,762,585.76 合计130,990,041.7618,772,544.00 149,762,585.76 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司2019年第二次临时股东大会审议通过回购公司股份议案，计划以不超过人民币7.5元/股的价格对公司股票进行回购，用于回购股份的资金总额不低于人民币25,000万元且不超过人民币50,000万元，资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于员工持股计划。

公司2019年度通过以集中竞价交易方式回购股份7,547,307股，支付金额为42,007,066.90元（不含交易费用），2020年度通过以集中竞价交易方式回购股份739,000股，支付金额3,999,104.00元（不含交易费）。

2020年9月4日，公司第七届董事会第三十三次会议审议通过终止该次回购股份事项，截至2020年9月4日止本次股票回购累计回购股数8,286,307股，累计支付金额46,006,170.90元（不含交易费）。

公司于2022年8月26日召开了第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，计划以不超过人民币7.17元/股的价格对公司股票进行回购，用于回购股份的资金总额不低于人民币7,500.00万元且不超过人民币15,000.00万元,资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于股权激励或员工持股计划。

2022年度公司通过以集中竞价交易方式回购股份16,375,991股，支付金额为84,983,870.86元（不含交易费用）；2023年1-6月公司通过以集中竞价交易方式回购股份3,750,000股，支付金额为18,772,544.00元（不含交易费用） 综上，截至2023年6月30日止，员工持股计划累积剩余股份数量28,412,298股，剩余回购股份资金总额为149,762,585.76元。

36、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益7,277,438.97 -3,642,889.85 -3,642,889.85 3,634,549.12 外币财务报表折算差额7,277,438.97 -3,642,889.85 -3,642,889.85 3,634,549.12 其他综合收益合计7,277,438.97 -3,642,889.85 -3,642,889.85 3,634,549.12 37、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积253,993,951.66 253,993,951.66 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 107 合计253,993,951.66 253,993,951.66 38、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-1,116,209,581.84 -940,212,775.92 调整后期初未分配利润-1,116,209,581.84 -940,212,775.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润44,217,683.22 -175,996,805.92 期末未分配利润-1,071,991,898.62 -1,116,209,581.84 调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,275,120,444.36684,221,948.311,214,944,577.29625,063,230.22 其他业务66,499,416.1854,831,791.47102,452,083.2378,523,852.51 合计1,341,619,860.54739,053,739.781,317,396,660.52703,587,082.73 收入相关信息：单位：元合同分类分部1合计商品类型 其中： 奶粉类1,180,971,856.221,180,971,856.22 米粉类18,267,581.2918,267,581.29 其他类75,881,006.8575,881,006.85 按经营地区分类 其中： 境内1,275,120,444.361,275,120,444.36 与履约义务相关的信息：公司主要销售婴童奶粉等产品。

产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 108 40、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税4,389,398.285,346,203.51 教育费附加1,893,631.712,298,527.14 房产税3,312,414.073,117,591.10 土地使用税493,632.841,078,785.09 车船使用税32,205.574,260.00 印花税821,573.05620,926.79 地方教育附加1,253,809.331,532,063.17 环境保护税77,776.83188,426.58 其他74,363.9412,632.32 合计12,348,805.6214,199,415.70 41、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额客户合同、促销相关费用258,363,544.34266,121,589.20 广告宣传费34,989,102.9553,199,525.51 人工费用97,986,890.4780,138,023.39 差旅费1,508,562.392,770,044.16 办公费用6,830,606.868,911,261.11 会务费229,909.71224,348.42 折旧费用1,574,210.901,220,964.36 交通车辆费305,505.77334,523.80 交际应酬费300,702.93489,687.73 其他费用5,508,701.382,458,859.31 合计407,597,737.70415,868,826.99 42、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额营运办公费用27,951,217.5734,612,518.68 人工费用48,761,140.1048,518,486.10 股份支付2,109,110.64669,600.00 其他费用1,337,555.58937,663.31 合计80,159,023.8984,738,268.09 43、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额直接投入费用1,982,038.032,772,776.64 人工费用4,021,896.703,630,112.65 折旧、摊销费685,556.601,037,348.54 其他费用280,377.983,258,223.65 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 109 合计6,969,869.3110,698,461.48 44、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出20,415,640.1925,454,553.37 减：利息收入3,262,075.314,497,233.69 汇兑损益-8,297,190.361,117,121.65 银行手续费1,983,539.763,569,931.99 其他82,175.85 -400,187.30 合计10,922,090.1325,244,186.02 45、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额本期收到的政府补助997,732.527,005,733.86 递延收益摊销3,767,494.634,189,743.72 合计4,765,227.1511,195,477.58 46、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益994,619.255,563,305.66 中法（并购）基金投资收益15,107,340.25943,221.38 理财产品投资收益 66,582.83 其他 21,698.12 合计16,101,959.506,594,807.99 47、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额中法（并购）基金-13,695,959.77 -53,693.75 合计-13,695,959.77 -53,693.75 48、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额坏账损失（损失以“-”号填列） -5,529,391.97 -12,848,562.33 合计-5,529,391.97 -12,848,562.33 49、资产减值损失单位：元贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 110 项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-27,877,128.58 -19,189,653.38 合计-27,877,128.58 -19,189,653.38 50、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”号填列） -56,646.01 -90,977.87 51、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚没收入42,720.00200,200.0042,720.00 非流动资产毁损报废利得50.001,180.0050.00 无需支付的款项185,932.10 185,932.10 其他23,246.89702,852.7523,246.89 合计251,948.99904,232.75251,948.99 52、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 696,052.98 非流动资产毁损报废损失79,869.724,591.7879,869.72 其他79,127.121,279.8779,127.12 合计158,996.84701,924.63158,996.84 53、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用5,533,896.431,243,187.14 递延所得税费用1,766,406.303,783,135.36 合计7,300,302.735,026,322.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额58,369,606.58 按法定/适用税率计算的所得税费用14,592,401.65 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 111 子公司适用不同税率的影响2,478,053.57 调整以前期间所得税的影响-1,922,803.93 非应税收入的影响-248,654.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15,676,081.51 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22,898,005.77 税收优惠的影响4,141,327.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性其他差异的影响-18,961,945.03 所得税费用7,300,302.73 54、其他综合收益详见附注36。

55、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助997,732.529,708,433.86 利息收入3,262,075.314,497,233.69 往来款及其他24,642,617.7863,897,172.55 收回经营性保证金57,669,999.7111,361,430.54 合计86,572,425.3289,464,270.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 112 单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用261,360,795.68304,004,377.50 支付经营性保证金30,426,076.8243,386,571.45 往来款及其他62,781,672.5118,473,035.61 合计354,568,545.01365,863,984.56 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据贴现 122,000,000.00 收回借款保证金 421,231.70 合计0.00122,421,231.70 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额质押用于筹资的结构性存款65,756,123.28220,465,171.97 应付票据到期承兑42,484,961.08 回购库存股18,277,544.00 租赁支付的现金1,035,738.35973,147.01 合计127,554,366.71221,438,318.98 56、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润51,069,303.8543,843,803.37 加：资产减值准备33,406,520.5532,038,215.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧50,608,211.5251,187,898.27 使用权资产折旧1,167,237.441,330,656.49 无形资产摊销5,144,138.276,650,780.34 长期待摊费用摊销1,789,549.141,716,154.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 56,646.0190,977.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 79,869.723,411.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,695,959.7753,693.75 财务费用（收益以“－”号填列） 20,497,816.0426,101,416.20 投资损失（收益以“－”号填列） -16,101,959.50 -6,594,807.99 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 113 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,267,973.143,783,135.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -32,210,743.04154,979,956.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,548,966.90 -46,147,966.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 141,016,113.01 -82,934,061.72 其他 经营活动产生的现金流量净额176,937,669.02186,103,264.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额706,551,066.00645,538,475.29 减：现金的期初余额606,604,607.24640,302,877.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额0.000.00 现金及现金等价物净增加额99,946,458.765,235,597.75 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金706,551,066.00606,604,607.24 其中：库存现金38,694.61173,619.33 可随时用于支付的银行存款706,512,371.39605,180,166.12 可随时用于支付的其他货币资金 1,250,821.79 二、现金等价物 0.00 三、期末现金及现金等价物余额706,551,066.00606,604,607.24 其他说明：2023年6月30日末现金及现金等价物为706,551,066.00元，2023年6月30日资产负债表中货币资金期末数为780,186,326.51元，差额73,635,260.51元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金35,330,046.46元，信用证保证金30,426,076.82元、银行借款保证金2,000,000.00元、冻结的银行存款3,266,504.2元、其他保证金2,009,000.00元，及其相应的未到期应收利息603,633.03元。

2022年末现金及现金等价物为606,604,607.24元，2022年12月31日资产负债表中货币资金年末数为798,306,235.96元，差额191,801,628.72元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金126,504,899.70元，信用证保证金56,907,482.01元、银行借款保证金4,900,000.00元、冻结的银行存款3,138,021.90元及其相应的未到期应收利息351,225.11元。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 114 57、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金73,635,260.51 银承、信用证、借款等保证金，账户冻结固定资产511,047,312.91借款抵押无形资产109,102,341.63借款抵押投资性房地产64,392,354.83借款抵押在建工程245,129,097.53借款抵押合计1,003,306,367.41 58、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元420,691.237.22583,039,830.69 欧元5,652,779.827.877144,527,511.92 港币133,556.020.9220123,135.98 澳元437,016.324.79922,097,328.72 英镑17.409.1432159.09 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：澳元3,153.334.799215,133.46 预付款项 其中：美元323,196.137.22582,335,350.60 应付账款 其中：欧元135,028.857.87711,063,635.75 澳元467,704.824.79922,244,608.97 其他应付款 其中：欧元18,747.857.8771147,678.69 澳元3,239.624.799215,547.58 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 115 名称主要经营地记账本位币选择依据Beingmate (Australia) Pty Ltd澳大利亚澳元主要经营地结算货币Guangdasheng (Australia) Pty澳大利亚澳元主要经营地结算货币Beingmate (Ireland) Co. Limited爱尔兰欧元主要经营地结算货币贝因美（香港）投资控股有限公司香港港币主要经营地结算货币华贝（香港）电子商务有限公司香港港币主要经营地结算货币59、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额稳岗补贴187,476.87其他收益187,476.87 一次性扩岗补贴1,500.00其他收益1,500.00 贝因美研发管理系统（PLM）项目282,700.00递延收益57,399.54 2022年企业研发投入奖补资金230,000.00其他收益230,000.00 2022年度企业奖励奖金30,000.00其他收益30,000.00 黑龙江省财政厅2014年财源项目补贴5,090,000.00递延收益254,500.00 企业节能技术改造项目奖励资金1,000,000.00递延收益50,000.00 黑龙江财政厅关于数字化（智能）车间奖励2,000,000.00递延收益200,000.00 牧场建设专项资金24,424,958.79递延收益2,201,082.66 高产优质苜蓿种植项目补助1,800,000.00递延收益90,000.00 奶牛标准化规模养殖场（小区）建设项目补助1,700,000.00递延收益85,000.00 农机补助3,699,000.00递延收益752,726.12 种养结合试点补助1,989,000.00递延收益99,450.00 年产6000吨米粉项目1,000,000.00递延收益50,000.00 基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（北海基地专项） 1,020,000.00递延收益-91,865.19 一次性扩岗补贴1,500.00其他收益1,500.00 特医MES补助项目122,200.00递延收益13,501.44 连续生产奖补资金51,000.00其他收益51,000.00 高校就业补贴4,337.20其他收益4,337.20 2019年度纳税百万奖励20,000.00递延收益5,700.06 企业发展专项资金370,000.00其他收益370,000.00 2021年度"丰九条"丰台区政府政策兑现资金110,000.00其他收益110,000.00 省科小区级奖励10,000.00其他收益10,000.00 其他政府补助1,918.45其他收益1,918.45 合计 4,765,227.15 八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 116 杭州悦哩购超市有限公司2023年04月12日39.00%购买2023年04月12日工商变更0.000.00 2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本期因8家子公司注销，相应合并范围减少，具体如下：子公司名称股权处置方式股权处置时点北海贝因美乳品有限公司清算注销2023年1月31日广西贝因美食品销售有限公司清算注销2023年1月16日湖南贝因美食品销售有限公司清算注销2023年3月6日福州贝因美婴童食品销售有限公司清算注销2023年4月1日成都贝因美婴童食品销售有限公司清算注销2023年3月8日济南贝因美婴童食品销售有限公司清算注销2023年6月15日宜昌小水滴新零售有限责任公司清算注销2023年6月22日贝铂仕营销管理（杭州）有限公司清算注销2023年6月12日九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接黑龙江贝因美乳业有限公司黑龙江安达黑龙江安达制造业100% 同一控制下企业合并安达贝佳满乳业集团有限公司黑龙江安达黑龙江安达商业100% 投资设立贝因美（安达）奶业有限公司黑龙江安达黑龙江安达养殖业 100%投资设立黑龙江贝因美现代牧业有限公司黑龙江安达黑龙江安达养殖业 100%投资设立安达市贝佳满食品销售有限公司黑龙江安达黑龙江安达商业 100%投资设立北海贝因美营养食品有限公司广西北海广西北海制造业100% 同一控制下企业合并宜昌贝因美食品科技有限公司湖北宜昌湖北宜昌制造业100% 同一控制下企业合并杭州贝因美母婴营养品有限公司浙江杭州浙江杭州制造业60% 40%投资设立贝因美（天津）科技有限公司天津天津制造业100% 投资设立贝因美（北海）儿童奶有限公司广西北海广西北海制造业100% 投资设立吉林贝因美乳业有限公司吉林敦化吉林敦化制造业65% 非同一控制下企业合并敦化市利健生态农牧业有限公司吉林敦化吉林敦化养殖业 65% 非同一控制下企业合并杭州贝因美品牌营销有限公司浙江杭州浙江杭州商业100% 投资设立宁波广达盛贸易有限公司浙江宁波浙江宁波商业100% 投资设立Guangdasheng（Australia）Pty澳大利亚澳大利亚商业 100%投资设立杭州贝因美妇幼保健有限公司浙江杭州浙江杭州商业100% 同一控制下企业合并贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 117 贝因美（宁波）电子商务有限公司浙江宁波浙江宁波商业100% 投资设立贝因美（上海）现代商超营销有限公司上海上海商业100% 投资设立贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司浙江杭州浙江杭州商业94.80% 投资设立贝因美（北京）生物科技有限公司北京北京商业100% 投资设立贝因美营销管理有限公司浙江杭州浙江杭州服务业93.10% 投资设立西安贝因美婴童食品销售有限公司陕西西安陕西西安商业 93.10%投资设立贝因美婴童食品南京销售有限公司江苏南京江苏南京商业 93.10%投资设立郑州贝因美婴童食品销售有限公司河南郑州河南郑州商业 93.10%投资设立武汉智美营辰科技有限公司湖北武汉湖北武汉商业 93.10%投资设立合肥贝因美婴童食品销售有限公司安徽合肥安徽合肥商业 93.10%投资设立南昌贝因美婴童食品销售有限公司江西南昌江西南昌商业 93.10%投资设立北京贝因美婴童食品销售有限公司北京北京商业 93.10%投资设立宁波贝因美婴童食品销售有限公司浙江宁波浙江宁波商业 93.10%投资设立昆明贝因美婴童食品销售有限公司云南昆明云南昆明商业 93.10%投资设立贵阳贝因美食品销售有限公司贵州贵阳贵州贵阳商业 93.10%投资设立沈阳贝因美婴童食品销售有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳商业 93.10%投资设立广州贝因美婴童食品销售有限公司广东广州广东广州商业 93.10%投资设立新疆贝因美婴童食品销售有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商业 93.10%投资设立贝因美（上海）管理咨询有限公司上海上海商业100% 投资设立浙江美高特信息技术有限公司浙江杭州浙江杭州商业100% 投资设立贝铂仕（上海）品牌管理有限公司上海上海商业 51.00%投资设立杭州合珥美网络科技有限公司浙江杭州浙江杭州商业 90.69%投资设立贝因美（杭州）食品研究院有限公司浙江杭州浙江杭州技术服务业100% 投资设立贝因美（香港）投资控股有限公司香港香港商业 100%投资设立Beingmate（Ireland）Co.Limited爱尔兰爱尔兰制造业 100%投资设立Beingmate（Australia）PtyLtd澳大利亚澳大利亚制造业 100%投资设立华贝（香港）电子商务有限公司香港香港商业 100%投资设立杭州悦哩购超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业39% 非同一控制下企业合并浙江美食新零售股份有限公司浙江杭州浙江杭州商业40% 投资设立（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额吉林贝因美乳业有限公司35.00% 7,196,286.3211,900,000.0046,111,834.56 贝铂仕（上海）品牌管理有限公司49.00% -81,029.85 578,090.34 杭州合珥美网络科技有限公司9.31% -7,513.89 556,400.62 贝因美营销管理有限公司6.90% 浙江美食新零售股份有限公司60.00% -249,649.52 -278,619.22 宜昌小水滴新零售有限责任公司45.00% -6,472.435,934.39 杭州悦哩购超市有限公司39.00% 610,000.00 合计 6,851,620.6311,905,934.3947,577,706.30 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计吉林贝因美乳业106,993,4 03.08 64,417,72 9.37 171,411,1 32.45 39,628,05 0.64 34,983.07 39,663,03 3.71 145,062,2 67.18 66,587,41 2.01 211,649,6 79.19 66,421,71 5.36 40,683.13 66,462,39 8.49 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 118 有限公司贝因美营销管理有限公司173,985,5 38.03 317,899.3 5 174,303,4 37.38 34,295,37 5.02 326,063.8 6 34,621,43 8.88 74,367,85 9.12 323,371.1 4 74,691,23 0.26 260,146,1 60.40 167,266.7 0 260,313,4 27.10 贝铂仕(上海)品牌管理有限公司1,219,942.81 1,219,942.81 40,166.60 40,166.60 1,364,105.70 1,364,105.70 18,962.45 18,962.45 杭州合珥美网络科技有限公司5,948,626.43 37,892.15 5,986,518.58 10,335.01 10,335.01 9,754,493.60 43,733.89 9,798,227.49 3,741,338.80 3,741,338.80 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司9,024,481.40 20,904.15 9,045,385.55 269,258,3 05.44 269,258,3 05.44 浙江美食新零售股份有限公司172,848.3 9 737,804.0 5 910,652.4 4 1,375,017.82 1,375,017.82 650,160.6 3 781,878.7 3 1,432,039.36 1,480,322.20 1,480,322.20 宜昌小水滴新零售有限责任公司1,027,570.72 1,027,570.72 杭州悦哩购超市有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量吉林贝因美乳业有限公司96,430,271.2820,560,818.0520,560,818.051,148,823.1290,926,334.272,864,212.602,864,212.60948,017.88 贝因美营销管理有限公司126,140,894.3718,176,522.9618,176,522.961,796,547.11185,835,728.9226,426,614.6126,426,614.611,432,700.34 贝铂仕(上海)品牌管理有限公司-165,367.04 -165,367.04 -795.77316,285.456,076.136,076.13 -466,532.51 杭州合珥美网络科技有限公司15,362.80 -80,705.12 -80,705.1275,098.832,948,054.52 -329,601.14 -329,601.14 -76,204.47 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 269,109.61 -467,457.73 -467,457.73 -80,207.31 浙江美食新零售股份有限公司-320,928.44 -416,082.54 -416,082.54 -9,167.40161,306.42 -30,323.10 -30,323.10 -8,929.08 宜昌小水滴新零售有限责任公司-14,383.18 -14,383.18 18,316,924.01265,643.28265,643.28 -185,270.94 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 119 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北海宁神沉香产业发展有限公司广西北海广西北海制造业 35.00%权益法核算黑龙江康贝牧业有限公司黑龙江安达黑龙江安达畜牧业 34.60%权益法核算广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司广西北海广西北海医疗服务48.46% 权益法核算广西全安圣企业管理有限公司广西北海广西北海商业服务48.00% 25.20%权益法核算（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北海宁神沉香产业发展有限公司黑龙江康贝牧业有限公司广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司广西全安圣企业管理有限公司北海宁神沉香产业发展有限公司黑龙江康贝牧业有限公司广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司广西全安圣企业管理有限公司流动资产6,483,049.408,168,200.3355,305,570.4723,265,681.326,375,039.7234,205,005.8552,077,044.9618,352,085.81 非流动资产3,806,790.33337,977,534.5258,112,058.2611,441,389.124,489,597.23331,336,698.1059,114,724.3811,582,715.70 资产合计10,289,839.73346,145,734.85113,417,628.7334,707,070.4410,864,636.95365,541,703.95111,191,769.3429,934,801.51 流动负债20,018,223.5040,822,579.5627,057,755.2326,832,755.2319,846,123.5062,656,883.1821,715,595.2321,490,595.23 非流动负债 112,224,505.99 115,865,827.92 负债合计20,018,223.50153,047,085.5527,057,755.2326,832,755.2319,846,123.50178,522,711.1021,715,595.2321,490,595.23 少数股东权益 26,181,592.49 26,868,583.18 归属于母公司股东权益-9,728,383.77193,098,649.3060,178,281.017,874,315.21 -8,981,486.55187,018,992.8562,607,590.938,444,206.28 按持股比例计算的净资产份额-3,404,934.3266,812,132.6629,162,394.983,779,671.30 -3,143,520.2964,708,571.5330,339,638.564,053,219.02 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润3,712,929.00 -13,521,197.02 1,461,027.76 -13,521,197.02 --其他3,404,934.32 3,143,520.29 对联营企业权益投资的账面价值70,525,061.6615,641,197.963,779,671.30 66,169,599.2916,818,441.544,053,219.02 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 120 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入9,433.96127,757,704.36 104,773,925.26 净利润-746,897.226,079,656.45 -3,116,300.61 -569,891.07 -649,615.2513,780,433.16 -40.85 -195,468.33 终止经营的净利润其他综合收益 综合收益总额-746,897.226,079,656.45 -3,116,300.61 -569,891.07 -649,615.2513,780,433.16 -40.85 -195,468.33 本年度收到的来自联营企业的股利（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 投资账面价值合计1,530,370.292,282,781.65 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-754,208.87 -232,889.12 --综合收益总额-754,208.87 -232,889.12 十、与金融工具相关的风险（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 121 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收票据 112,737,090.00 应收账款 958,257,034.09 461,698,412.72 其他应收款 39,731,605.20 19,403,428.77 合计 1,110,725,729.29 481,101,841.49 （二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目年末余额1年以内1-3年3年以上合计短期借款996,492,589.22 996,492,589.22 应付票据29,645,560.91 29,645,560.91 应付账款435,864,793.85 435,864,793.85 其他应付款393,836,994.16 393,836,994.16 其他流动负债203,884,864.75 203,884,864.75 长期借款34,016,671.0012,630,071.10 46,646,742.10 合计2,093,741,473.8912,630,071.10 2,106,371,544.99 （三）市场风险1.汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为澳元、欧元、港币）依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、长期借款。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、注释57 “外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、注释58“外币货币性项目”。

2.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2023年6月30日止，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币932,083,337.00元（2022年12月31日：人民币贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 122 852,866,670.00元），在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

3.其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产32,361,625.1818,360,000.0050,721,625.18 中法（并购）基金 32,361,625.18 32,361,625.18 昱嘉乳业投资 18,360,000.0018,360,000.00 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的中法（并购）基金，采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型为基金对账单报价。

估值技术的输入值主要包括年末基金管理人提供的基金估值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于昱嘉乳业投资，因其在公允市场没有报价且同类交易价格难以获取，故采用成本作为其公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例贝因美集团有限公司浙江杭州综合21,274.0018.19% 18.19% 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 123 本企业最终控制方是谢宏。

其他说明：谢宏通过贝因美集团有限公司持有本公司15.1577%股份。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”之说明。

。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2“在联营企业中的权益”之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系杭州拓朴智能科技有限公司受同一母公司控制的公司之联营企业宁波妈妈购网络科技有限公司受同一母公司控制杭州比因美特实业有限公司受同一母公司控制浙江省谢宏公益基金会受实际控制人控制4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额黑龙江康贝牧业有限公司采购商品53,290,749.21 否41,964,585.37 贝因美集团有限公司特许使用权370,754.71800,000.00否201,226.42 贝因美集团有限公司采购商品1,686,310.62190,000,000.00否47,714,341.71 北海宁神沉香产业发展有限公司 否576,106.19 杭州比因美特实业有限公司采购商品39,558,315.32160,000,000.00否3,107,137.48 杭州比因美特实业有限公司仓储服务608,490.541,300,000.00否608,490.54 合计 95,514,620.41352,100,000.00否94,171,887.71 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额贝因美集团有限公司出售商品817.70 贝因美集团有限公司特许权使用费12,735.85 浙江省谢宏公益基金会捐赠产品 110,121.90 合计 13,553.55110,121.90 （2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入贝因美集团有限公司房屋及建筑物71,304.0471,304.04 黑龙江康贝牧业有限公司房屋及建筑物、机器设备、5,405,353.985,405,350.44 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 124 草原合计 5,476,658.025,476,654.48 关联租赁情况说明子公司安达奶业、现代牧业与联营企业康贝牧业签订牧场租赁协议约定，康贝牧业向现代牧业租赁现代牧场及其附属设施，租赁期限预计自2019年7月1日至2034年6月30日止，共计15年，第一年整体租赁费用为850.00万元（含税），租赁费用每5年上浮10%。

康贝牧业向安达奶业租赁中本牧场及相应的设备设施，租赁期限预计自2019年7月1日至2034年6月30日止，共计15年，自2019年7月1日至2020年3月31日期间为免租期，第一年整体租赁费用为每年300.00万元（含税），租赁费用每5年上浮10%。

2019年7月康贝牧业向牧业公司已支付100.00万元作为租赁保证金，2020年4月向奶业公司支付30.00万元作为租赁保证金。

截至2023年6月30日止，康贝牧业已承租现代牧场以及中本牧场，子公司确认租金收入5,405,353.98元。

（3）关联担保情况本公司作为担保方：无本公司作为被担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕谢宏500,000,000.002021年07月08日2024年07月07日否谢宏130,000,000.002022年08月12日2023年08月11日否合计630,000,000.00 （4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬4,131,251.663,868,191.92 5、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 杭州拓朴智能科技有限公司1,999,820.001,991,306.761,999,820.001,871,462.79 小计1,999,820.001,991,306.761,999,820.001,871,462.79 预付款项 贝因美集团有限公司22,115,213.90 小计22,115,213.90 其他应收款 北海宁神沉香产业发展有限公司4,557,000.004,557,000.004,557,000.004,557,000.00 广西全安圣企业管理有限公司1,511,894.60221,384.192,607,894.60391,184.19 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 125 小计6,068,894.604,778,384.197,164,894.604,948,184.19 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款 黑龙江康贝牧业有限公司11,015,904.009,230,212.00 贝因美集团有限公司1,907,286.101,755.10 杭州比因美特实业有限公司5,269,354.73 小计18,192,544.839,231,967.10 合同负债 浙江领遨数据服务有限公司8,107.168,107.16 宁波妈妈购网络科技有限公司451.59451.59 小计8,558.758,558.75 其他应付款 杭州比因美特实业有限公司 93,279.76 黑龙江康贝牧业有限公司1,326,000.001,326,000.00 杭州比美得数字科技有限公司5,000.00 小计1,331,000.001,419,279.76 十三、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额19,517,600.00 公司本期行权的各项权益工具总额0.00 公司本期失效的各项权益工具总额7,807,040.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限行权价格4.89元/股，合同剩余期限24个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限行权价格4.89元，合同剩余期限分别为17个月、29个月其他说明本公司于2022年11月18日第八届董事会第十九次审议通过了《关于向第二期股票期权激励对象首次授予股票期权的议案》。

本股票期权激励计划来源为回购专户中的本公司人民币普通股（A股）股票和/或向激励对象定向发行的公司A股普通股股票，本激励计划拟授予的股票期权数量总计2,439.70万份，对应的标的股票数量为2,439.70万股，在满足行权条件后，首次授予的激励对象获授的每份期权可以行权价格4.89元购买一股公司A股股票。

本激励计划首次授予期权登记数量为1,951.76万份，对应的标的股票数量为1,951.76万股，分为3个行权期，分别为授予日后12个月、24个月、36个月，各期期权可行权数量分别为780.704万份、585.528万份、585.528万份。

因第一期股票期权未达成行权条件，已于上年度失效。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 126 2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法“Black-Scholes”模型期权估价方法可行权权益工具数量的确定依据实际授予数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,109,110.64 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,109,110.64 3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺1、重大合同履行情况 （1）2019年5月子公司天津贝因美与山西省工业设备安装集团有限公司签订总价约7,840.00万元的工程施工合同及2,410.76万元的补充合同，截至2023年6月30日止已履行约8,270.83万元。

（2）子公司吉林贝因美与其少数股东浙江美丽健集团于2018年5月14日签订了关于美思雅系列奶粉的销售框架合同，协议约定了各产品的销售单价，之后各产品的销售单价如有变动，则签订补充协议予以变更。

2019年6月1日双方签订补充框架合同约定最新产品价格。

每单销售具体执行情况以实际订单为准，2023年1-6月子公司吉林贝因美对浙江美丽健集团的销售金额为3,960.35万元。

2、信用证截至2023年6月30日止，已开立尚未结算信用证余额为人民币8,069.38万元。

3、已实施项目根据子公司天津贝因美与天津空港经济区土地局于2010年9月签订的《天津市国有建设用地使用权出让合同》和《补充协议》,及双方分别于2012年3月和2014年11月签订的补充合同（一）、补充合同（二），天津贝因美取得天津空港经济区西十四道北侧之土地，土地面积75,434.2平方米，土地出让金2,173.26万元，天津贝因美承诺于2016年12月31日之前完成项目建设，项目投资总额不低于人民币3亿元。

根据天津贝因美与天津市滨海新区规划和国土资源管理局于2018年12月21日签订的的《天津市国有建设用地使用权出让合同补充合同（三）》，该地块上天津贝因美项目竣工日期延期至2020年12月31日。

2020年度，受外部环境影响项目未能按期完成建设，根据《津政办发〔2020〕1号》文件规定：“已供应项目用地的土地出让金缴纳和开工、竣工期限，可自动延期，不再办理续期手续”。

截至2023年6月30日止，项目尚未完工，天津贝因美公司累计已投入土地使用权出让金、桩基工程、土建总包工程合计约26,751.37万元。

4、其他重大财务承诺事项（1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十四（二）“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况（单位：万元） 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 127 担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面价值担保借款借款余额到期日贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行房产、土地15,364.31 9,174.92 10,000.00 2023/12/25 10,000.00 2023/9/22 10,000.00 2023/10/12 10,000.00 2023/11/8 10,000.00 2023/11/30 贝因美股份有限公司交通银行股份有限公司浣纱支行房产、土地4,563.02 2,169.2110,000.00 2023/10/27 贝因美股份有限公司中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行房产3,900.62 1,988.979,900.00 2024/5/16 贝因美（天津）科技有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行在建工程、土地26,751.37 26,240.26 1,713.57 2026/7/6 1,811.67 2026/7/6 81.33 2026/7/6 1,051.76 2026/7/6 小计 50,579.32 39,573.35 （3）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况（单位：万元） 担保单位质押权人质押标的物质押物账面原值质押物账面价值担保借款借款余额到期日贝因美股份有限公司交通银行股份有限公司浣纱支行其他货币资金200.00 200.00 10,000.00 2023/10/27 小 计 200.00 200.00 10,000.00 （4）合并范围内各公司为自身开立信用证进行的财产抵押担保情况（单位：万元） 担保单位质押权人质押标的物质押物账面原值质押物账面价值信用证余额到期日贝因美股份有限公司中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行其他货币资金565.00565.005,650.00 2023/7/17 宁波广达盛贸易有限公司招商银行股份有限公司杭州解放支行其他货币资金453.08453.08 66.00 2023/7/31 193.80 2023/7/30 189.00 2023/7/30 4.28 2023/6/10 宁波广达盛贸易有限公司交通银行股份有限公司杭州浣纱支行其他货币资金2,024.532,024.53 USD23.002023/7/31 USD22.902023/7/30 USD47.742023/6/30 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 128 497.10 2023/6/30 127.20 2023/6/30 262.80 2023/7/30 402.60 2023/7/30 小 计 3,042.61 3,042.61 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 因联华超市股份有限公司（以下简称“联华超市”）销售业绩惨淡，各类费用问题、提升改善议题拖而不决，公司经多次沟通，均未能解决实际问题，遂决定于2018年底终止合作。

公司于2019年1月29日向联华超市寄送《停止合作函》。

因联华超市拖欠货款，公司向上海市普陀区人民法院提起诉讼，2023年4月8日，一审判决联华超市支付公司货款1,227,098.32元及利息损失807,654.47元，案件号（2022）沪0107民初7052号；对方不服此判决，案件尚在二审中。

截至2023年6月30日止，公司账面应收联华超市货款1,800,708.83元，公司已对上述应收账款按账龄组合全额计提坏账。

2、本公司合并范围内的担保情况 （1）截至2023年6月30日止，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：单位：万元担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款借款余额到期日杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.00 2023/11/30 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.00 2023/11/8 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.00 2023/10/12 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.00 2023/9/22 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.00 2023/12/25 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国建设银行股份有限公司杭州高新支行13,000.00 2023/8/11 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行9,900.00 2024/5/16 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 129 贝因美股份有限公司贝因美（天津）科技有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行1,713.57 2026/7/6 贝因美股份有限公司贝因美（天津）科技有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行1,811.67 2026/7/6 贝因美股份有限公司贝因美（天津）科技有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行81.33 2026/7/6 贝因美股份有限公司贝因美（天津）科技有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行1,051.76 2026/7/6 小计 77,558.33 （2）截至2023年6月30日止，本公司合并范围内公司之间为借款的财产抵押担保情况单位：万元担保单位被担保单位抵押权人抵押抵押物账面原值抵押物账面价值担保借款余额借款标的物到期日黑龙江贝因美乳业有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行机器设备48,000.583,863.80 10,000.002023/12/25 10,000.002023/9/22 10,000.002023/10/12 10,000.002023/11/8 10,000.002023/11/30 黑龙江贝因美乳业有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行房产土地7,378.114,027.58 10,000.002023/11/8 10,000.002023/11/30 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行机器设备17,084.051,560.71 10,000.002023/9/22 10,000.002023/10/12 10,000.002023/11/30 宜昌贝因美食品科技有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行房产土地19,833.2317,171.56 10,000.002023/11/30 宜昌贝因美食品科技有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行土地3,994.723,388.86 10,000.00 2023/11/30 宜昌贝因美食品贝因美股份中国银行股份有限公机器3,028.811,014.33 10,000.002023/11/30 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 130 科技有限公司有限公司司杭州市城东支行设备黑龙江贝因美乳业有限公司贝因美股份有限公司中国建设银行股份有限公司杭州高新支行房产土地18,234.8912,888.91 13,000.002023/8/11 杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行房产土地15,200.679,478.01 9,900.002024/5/16 （3）截至2023年6月30日止，本公司合并范围内公司之间为票据的财产抵押担保情况单位：万元担保单位被担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面价值担保借款借款到期日余额北海贝因美营养食品有限公司贝因美股份有限公司招商银行股份有限公司杭州解放支行房屋及建筑物8,553.024,999.79 11,000.00 2023/7/7 除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。

与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息单位：元项目奶粉其他分部间抵销合计主营业务收入1,180,971,856.2294,148,588.14 1,275,120,444.36 主营业务成本596,318,994.6887,902,953.63 684,221,948.31 资产总额8,557,168,242.72953,883,792.315,581,946,594.133,929,105,440.90 负债总额5,501,056,456.13718,028,033.983,900,107,685.312,318,976,804.80 十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 131 单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款142,627,597.24 6.90% 142,627,597.24 100.00% 156,068,791.37 7.37% 156,068,791.37 100.00% 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款1,924,102,9 25.32 93.10% 192,224,178.70 9.99% 1,731,878,7 46.62 1,962,586,1 28.40 92.63% 178,479,923.49 9.09% 1,784,106,2 04.91 其中： 账龄组合1,924,102,9 25.32 93.10% 192,224,178.70 9.99% 1,731,878,7 46.62 1,962,586,1 28.40 92.63% 178,479,923.49 9.09% 1,784,106,2 04.91 合计2,066,730,5 22.56 100.00% 334,851,775.94 16.20% 1,731,878,7 46.62 2,118,654,9 19.77 100.00% 334,548,714.86 15.79% 1,784,106,2 04.91 按组合计提坏账准备：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合1,924,102,925.32192,224,178.709.99% 合计1,924,102,925.32192,224,178.70 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 639,408,813.03 1至2年432,171,395.93 2至3年254,378,296.89 3年以上740,772,016.71 合计2,066,730,522.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款156,068,791.3728,717.6210,877,425.042,592,486.71 142,627,597.24 按组合计提坏账准备的应收账款178,479,923.4914,510,847.63 766,592.42 192,224,178.70 合计334,548,714.8614,539,565.2510,877,425.043,359,079.13 334,851,775.94 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 132 单位：元单位名称收回或转回金额收回方式客户一1,747,102.77 客户回款客户二1,529,319.00 债务重组客户三1,248,504.91 债务重组客户四1,216,787.00 客户回款客户五1,205,720.00 客户回款合计6,947,433.68 （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款3,359,079.13 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生客户一货款1,254,726.04客户注销内部审批否客户二货款854,996.67客户注销内部审批否客户三货款630,245.57客户注销内部审批否合计 2,739,968.28 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一539,613,053.4826.11% 0.00 客户二260,745,502.4412.62% 0.00 客户三168,283,205.898.14% 0.00 客户四148,733,418.937.20% 0.00 客户五88,455,019.414.28% 0.00 合计1,205,830,200.1558.35% 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利11,600,000.00 其他应收款543,860,474.76581,883,491.42 合计555,460,474.76581,883,491.42 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 133 （1）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额吉林贝因美乳业有限公司11,600,000.00 合计11,600,000.00 2）坏账准备计提情况□适用不适用（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金809,857.721,237,088.10 待结算款3,344,551.673,671,756.20 拆借款534,962,070.80499,140,061.30 应收暂付款4,474,617.5581,882,608.75 其他1,015,899.03503,175.46 合计544,606,996.77586,434,689.81 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额4,313,387.05134,823.08102,988.264,551,198.39 2023年1月1日余额在本期--转入第二阶段-72,804.3672,804.36 --转入第三阶段 -9,944.689,944.68 本期计提 20,730.3314,073.2934,803.62 本期转回3,839,480.00 3,839,480.00 2023年6月30日余额401,102.69218,413.09127,006.23746,522.01 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 134 单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 87,956,485.93 1至2年140,285,549.15 2至3年25,735,066.02 3年以上290,629,895.67 合计544,606,996.77 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的其他应收款4,551,198.3934,803.623,839,480.00 746,522.01 合计4,551,198.3934,803.623,839,480.00 746,522.01 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额贝因美（爱尔兰）有限公司内部往来款32,615,310.37 1年以内（含1年） 5.99% 贝因美（爱尔兰）有限公司内部往来款7,275,652.24 1-2年（含2年） 1.34% 贝因美（爱尔兰）有限公司内部往来款25,668,768.17 2-3年（含3年） 4.71% 贝因美（爱尔兰）有限公司内部往来款137,395,116.21 3年以上25.23% 贝因美（天津）科技有限公司内部往来款45,711,110.53 1年以内（含1年） 8.39% 贝因美（天津）科技有限公司内部往来款131,553,809.67 1-2年（含2年） 24.16% 安达贝佳满乳业集团有限公司内部往来款153,134,292.37 3年以上28.12% 深圳市旭沐科技有限公司应收暂付款2,680,000.00 1年以内（含1年） 0.49% 134,000.00 财通证券股份有限公司待结算款1,228,459.27 1年以内（含1年） 0.23% 61,422.96 合计 537,262,518.83 98.66% 195,422.96 3、长期股权投资贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 135 单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,819,294,578.78144,835,985.901,674,458,592.881,825,274,575.78144,835,985.901,680,438,589.88 对联营、合营企业投资20,951,239.55 20,951,239.5523,156,239.72 23,156,239.72 合计1,840,245,818.33144,835,985.901,695,409,832.431,848,430,815.50144,835,985.901,703,594,829.60 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他黑龙江贝因美乳业有限公司840,893,978.61 840,893,978.61 贝因美（北海）儿童奶有限公司350,000,000.00 350,000,000.00 北海贝因美营养食品有限公司148,634,047.22 148,634,047.22 杭州贝因美母婴营养品有限公司60,000,000.00 60,000,000.00 贝因美（天津）科技有限公司59,735,266.50 59,735,266.50 宁波广达盛贸易有限公司 50,000,000.00 宜昌贝因美食品科技有限公司47,929,901.29 47,929,901.29 贝因美（上海）现代商超营销有限公司17.00 17.0016,540,000.00 杭州贝因美妇幼保健有限公司10,461,561.66 10,461,561.66 贝因美（宁波）电子商务有限公司5,729,996.50 5,729,996.50 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司3.003.00 6.004,370,001.00 贝因美营销管理有限公司1.00 1.0036,450,000.00 吉林贝因美乳业有限公司79,524,015.10 79,524,015.1037,475,984.90 贝因美（北京）生物科技有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 安达贝佳满乳业集团有限公司2,929,800.00230,000.00 3,159,800.00 贝因美（上海）管理咨询有限公司6,000,000.00 6,000,000.00 广西贝因美食品销售有限公司3,600,001.00 3,600,001.00 福州贝因美婴童食品销售有限公3,000,001.00 3,000,001.00 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 136 司杭州悦哩购超市有限公司390,002.00 390,002.00 浙江美高特信息技术有限公司2,000,000.00 2,000,000.00 贝因美（杭州）食品研究院有限公司50,000,000.00 50,000,000.00 合计1,680,438,589.88620,005.006,600,002.00 1,674,458,592.88144,835,985.90 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他二、联营企业广西全安圣企业管理有限公司4,053,219.02 -273,547.72 3,779,671.30 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司16,818,441.54 -1,177,243.58 15,641,197.96 伊贝智能（杭州）营养科技有限公司1,707,034.84 -227,135.94 1,479,898.90 浙江领遨数据服务有限公司577,544.32 -527,072.93 50,471.39 小计23,156,239.72 -2,205,000.17 20,951,239.55 合计23,156,239.72 -2,205,000.17 20,951,239.55 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务832,933,441.32530,944,954.00832,450,166.28424,216,865.92 其他业务14,978,905.212,367,110.0964,275,594.4254,806,597.74 合计847,912,346.53533,312,064.09896,725,760.70479,023,463.66 与履约义务相关的信息：公司主要销售婴童奶粉等产品。

产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。

贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 137 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益-5,205,001.17 -186,877.33 权益法核算的长期股权投资收益22,100,000.0018,200,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益-3,550,774.43 其他 21,698.12 合计13,344,224.4018,034,820.79 十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -136,565.73 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,765,227.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,411,380.48 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10,944,840.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出172,771.87 减：所得税影响额528,276.85 少数股东权益影响额-28,361.20 合计16,657,738.70 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 贝因美股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 138 归属于公司普通股股东的净利润2.86% 0.040.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.78% 0.030.03 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、其他有关资料 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托理财 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 五、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、其他债权投资 19、长期应收款 20、长期股权投资 21、投资性房地产 22、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 23、在建工程 24、借款费用 25、使用权资产 26、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 27、长期资产减值 28、长期待摊费用 29、合同负债 30、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 31、租赁负债 32、预计负债 33、股份支付 34、收入 35、政府补助 36、递延所得税资产/递延所得税负债 37、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 38、其他重要的会计政策和会计估计 39、重要会计政策和会计估计变更 （1） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 5、其他应收款 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 7、其他流动资产 8、长期股权投资 9、其他非流动金融资产 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 11、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 12、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 13、使用权资产 14、无形资产 （1）无形资产情况 15、开发支出 16、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 17、长期待摊费用 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （3）未确认递延所得税资产明细 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 19、其他非流动资产 20、短期借款 （1）短期借款分类 21、应付票据 22、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 23、预收款项 （1）预收款项列示 24、合同负债 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 26、应交税费 27、其他应付款 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 28、一年内到期的非流动负债 29、其他流动负债 30、长期借款 （1）长期借款分类 31、租赁负债 32、递延收益 33、股本 34、资本公积 35、库存股 36、其他综合收益 37、盈余公积 38、未分配利润 39、营业收入和营业成本 40、税金及附加 41、销售费用 42、管理费用 43、研发费用 44、财务费用 45、其他收益 46、投资收益 47、公允价值变动收益 48、信用减值损失 49、资产减值损失 50、资产处置收益 51、营业外收入 52、营业外支出 53、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 54、其他综合收益 55、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 56、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金和现金等价物的构成 57、所有权或使用权受到限制的资产 58、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

59、政府补助 （1）政府补助基本情况 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 2、其他原因的合并范围变动 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要联营企业的主要财务信息 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联租赁情况 （3）关联担保情况 （4）关键管理人员报酬 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 （1）应收股利 1）应收股利分类 2）坏账准备计提情况 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称