国环科技:2023年半年度报告（更正后）

公告编号：2023-159 2023半年度报告国环科技NEEQ : 873885 北京国环莱茵环保科技股份有限公司公告编号：2023-159 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人骆建明、主管会计工作负责人王永奇及会计机构负责人（会计主管人员）赵瑞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因不适用公告编号：2023-159 目录重要提示.....................................................................................................................................2 目录.............................................................................................................................................3 释义.............................................................................................................................................4 第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................18 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................26 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................30 第六节财务会计报告...........................................................................................................33 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................89 附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................90 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司董事会办公室公告编号：2023-159 释义释义项目 释义公司、本公司、国环科技指北京国环莱茵环保科技股份有限公司文安莱茵指文安县莱茵绿洲环保有限公司股东大会、董事会、监事会指北京国环莱茵环保科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会《公司章程》指《北京国环莱茵环保科技股份有限公司章程》 主办券商、招商证券指招商证券股份有限公司晋江盈谷壹号指晋江盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙），曾用名为阿拉山口市盈谷东亿股权投资有限合伙企业厦门泛荣指厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙） 莱普投资指石家庄莱普创业投资中心（有限合伙） 嘉兴盈谷壹号指嘉兴盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙），曾用名为阿拉山口市金盈谷壹号股权投资有限合伙企业（有限合伙）、阿拉山口市金盈谷壹号股权投资有限合伙企业中泰纵横指桐乡中泰纵横股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 报告期、本期指2023年1-6月上期、上年同期指2022年1-6月期初、报告期初指2023年1月1日本期期末、期末、报告期末指2023年6月30日元、万元指人民币元、万元公告编号：2023-159 第一节公司概况企业情况公司中文全称北京国环莱茵环保科技股份有限公司英文名称及缩写Beijing Guohuan Rhein Environmental Co., Ltd. 法定代表人骆建明成立时间2004年11月9日控股股东控股股东为（骆建明）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（骆建明），无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业（N77）-环境治理业（N772）--其他污染治理（N7729） 主要产品与服务项目垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水相关的污废水处理设备研发制造与集成、污废水处理系统工程、污废水项目运营服务。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称国环科技证券代码873885 挂牌时间2022年8月23日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 102,773,662 主办券商（报告期内）招商证券股份有限公司报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址深圳市福田区福田街道福华一路111号联系方式董事会秘书姓名陈督志联系地址北京市朝阳区安慧里四区16号中国化工大厦1008室电话010-84881524电子邮箱ir@chinaguohuan.com 传真010-84885616 公司办公地址北京市朝阳区安慧里四区16号中国化工大厦1008室邮政编码100101 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91110228768454026B 注册地址北京市密云区水源路南侧A-04地块2#商业办公楼3层1单元-311 注册资本（元） 102,773,662注册情况报告期内是否变更是公告编号：2023-159 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划公司聚焦于垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水处理技术的创新研发和为客户提供该领域的整体服务，其包括方案设计、处理工艺的概念和施工图设计、电气和智能控制系统的软件开发及施工图设计、系统装备制造、供货安装、达标验收调试和委托运营等，主营业务领域涵盖垃圾填埋场渗滤液、垃圾焚烧发电厂渗滤液、垃圾中转站渗滤液、餐厨垃圾发酵沼液、工业高度有机废水和水环境治理等废水处理领域，可以为政府公共部门、企业提供一体化和个性化的污废水处理综合解决方案。

公司专注于垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水处理领域的服务多年以来，公司自主开发应用和从大量项目实施的经验中总结积累了丰富的专利和专有技术，形成了为向客户提供定制化的技术和产品服务而盈利的商业模式。

具体地是，潜在客户首先公开发布渗滤液及工业高浓度有机废水处理相关项目招标文件；然后公司通过提供具有竞争力的一揽子技术设计方案和商务报价来赢得服务合同，并最终为客户提供个性化的整体项目施工图设计、装备制造的设备、安装和调试服务，以及某些相关废水处理设施项目的委托运营管理，从而获得相关收入。

公司在垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水治理行业深耕多年，已经形成了稳定的商业模式。

在“3060”双碳目标以及加快构建“双循环”新发展格局的宏观背景下，未来公司将继续以垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水治理为核心业务，紧紧抓住国家环保产业新一轮发展机遇。

公司将继续秉承“与国家同意、与自然同道、与世界同步、与客户同行”的经营与发展理念，专注主营业务发展，拓展海内外市场，丰富公司产业链，加大技术创新研发投入，提升产品质量，提高技术服务水平，努力打造成以技术为先导的一流环保服务商。

1、把握主线，布局业务发展公司将以渗滤液技术为主线，依据客户需求和市场导向，发挥公司在水处理领域的核心技术工艺体系优势，向餐厨垃圾、中水回用、其他工业有机废水处理等领域继续拓展业务。

公司将继续发挥自身在垃圾渗滤液处理和工业高浓度有机废水处理领域积累的技术与工程经验方面的优势，继续开展相关技术研发积累工作，进一步扩大市场占有率，提升营业额度，形成稳定的利润增长点。

同时，凭借在垃圾渗滤液和工业高浓度有机废水处理业务建立起来的客户网络以及餐厨垃圾后端处理工艺技术积累的优势，公司未来将致力于完成餐厨垃圾处理流程前端有关技术、装备的研发积累，实现餐厨垃公告编号：2023-159 圾处理业务的快速发展。

此外，公司未来会将生态环境修复作为重点发展的业务，计划逐步加大资源投入力度，布局业务发展。

2、加大研发投入，推动技术创新 研发投入是科技创新活动的基础和核心，未来公司将继续加大研发环节投入，加强行业技术前瞻性研究，提升公司研发能力，推动公司技术创新和产品升级，多举措并行，保持领先优势，加强公司自身核心竞争力，提高市场渗透率。

未来一段时间，公司拟进一步建设并发展技术研发人员队伍，把握行业技术发展方向，加快技术移植的速度，巩固公司在垃圾渗滤液处理领域的领先地位。

同时，公司也将持续关注新技术发展动向，与国内外机构建立互惠合作关系，进行技术引进与交流，坚持站在行业技术的前端，保证创新的动力源泉，并做到成熟技术的快速移植应用，使其迅速转化为公司利润。

3、深挖客户需求，发展潜在客户 随着公司在垃圾渗滤液及高浓度有机废水治理行业市场的不断开拓，公司在服务过程中展现出的技术实力、综合服务能力和专业能力已得到客户认可，服务客户包括能源开发公司、环保公司和政府部门等，客户群体逐步扩大，持续合作的客户数量稳步增长。

未来，公司将继续深入挖掘原有客户的业务需求，不断开拓与存量客户的延伸业务合作，通过灵活快速的响应以及优质高效的服务，打造专业化的垃圾渗滤液及高浓度有机废水治理服务形象，并通过市场推广、以及新业务领域的拓展，不断获取新增客户。

4、加强人力管理，培养核心人才 人才是企业在市场中立于不败之地的长期性、战略性的资源。

公司的人才团队建设将紧密联系公司核心业务和战略方向，集中力量聚焦公司主营业务。

未来公司将通过外部招聘与内部培养相结合的方式满足战略发展和业务推进的需求，形成科学合理、与企业所处市场环境和人才资源规模内容相适应的人力资源管理体制和模式，把核心人才长久地留在公司。

（二）行业情况公司聚焦于垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水治理综合服务，主营业务是为客户提供包括方案设计、处理工艺的概念和施工图设计、电气和智能控制系统的软件开发及施工图设计、系统装备制造、供货安装、达标验收调试和委托运营等一揽子的服务。

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017，2019修订），公司所处行业属于“N77生态保护和环境治理业”；根据证监会《上市公司行业分类指引》公告编号：2023-159 （2012年修正），公司所处行业为“N水利、环境和公共设施管理业”，细分行业属于“N77生态保护和环境治理业”。

1、垃圾渗滤液治理行业 渗滤液处理行业的发展与上游生活垃圾处理行业的发展息息相关。

随着经济和城市的不断发展，城镇环境基础设施的保障需求也会随之提升。

作为城镇环境基础设施的重要组成部分，经过前期建设我国垃圾处理能力显著提升。

但是城镇生活垃圾分类和处理设施还存在处理能力不足、区域发展不平衡、存量填埋设施环境风险隐患大、管理机制不健全等问题。

我国生活垃圾处理行业未来在发展空间和增速方面仍有较高景气度，这将给垃圾渗滤液处理市场带来较大的市场空间。

（1）国家标准奠定对垃圾渗滤液处理设施的刚性需求基础垃圾渗滤液是卫生填埋和焚烧过程中最关键的二次污染物，由于其成分复杂、毒性大、难处理，处置不当会对地表水、地下水、土壤层以及周边环境造成严重污染，造成严重的水污染事故和生态环境破坏。

为了减少渗滤液的危害，近年来我国出台了一系列强制执行的国家标准，从而造就了卫生填埋对垃圾渗滤液处理设施的刚性需求。

（2）城市生活垃圾产量巨大，带来渗滤液处理行业较长时期景气度垃圾渗滤液是垃圾在填埋和堆放过程中由于垃圾中有机物的分解而产生的水和垃圾中的游离水、降水以及入渗的地下水，通过淋溶作用形成的污水。

垃圾填埋和焚烧处置都会生成渗滤液，渗滤液处置需求和生活垃圾产量呈正相关。

截至2021年全国城市生活垃圾清运量为24,869.2万吨，其中无害化处理量24,839.3万吨，无害化处理占比99.88%，无害化处理是最主要的城市生活垃圾处理方式。

在城市生活垃圾无害化处理中，卫生填埋和焚烧是当前我国城市垃圾无害化处理的最主要方式，卫生填埋处理量5,208.5万吨，焚烧处理量18,019.7万吨，二者合计占比93.51%。

由于我国目前垃圾分类尚不完善，生活垃圾含水量一般都在50%以上，垃圾处理设施产生的渗滤液一般占垃圾处理量的35%-50%（重量比），部分地区受地域、降水等的影响，垃圾渗滤液的产量占垃圾处理量比重甚至可达到50%以上。

垃圾填埋厂产生的渗滤液占垃圾填埋量的40%，垃圾焚烧厂产生的渗滤液占垃圾焚烧量的30%，垃圾综合处理厂产生的渗滤液占垃圾综合处理量的35%。

按照此比例，结合我国住建部公布的统计年鉴数据对我国2011-2021年的城市垃圾渗滤液产生量进行测算，结果如公告编号：2023-159 下图所示。

除2020年略有下降外，2011-2021年我国城市垃圾渗滤液产生量始终呈增长趋势，由4,954.58万吨增长为8053.20万吨，垃圾渗滤液处理行业前景良好。

（3）产业政策持续加码推动渗滤液处理行业快速发展过去十年，国家层面的政策支持和不断升级促进了垃圾渗滤液处理行业的快速发展。

2022年，国家发展改革委员会发布《关于加快推进城镇环境基础设施建设的指导意见》（国办函[2022]7号），强调“到2025年，城镇环境基础设施供给能力和水平显著提升，加快补齐重点地区、重点领域短板弱项，构建集污水、垃圾、固体废物、危险废物、医疗废物处理处置设施和监测监管能力于一体的环境基础设施体系。

到2030年，基本建立系统完备、高效实用、智能绿色、安全可靠的现代化环境基础设施体系。

”国家政策层面强有力的持续性支持，必将促进垃圾渗滤液处理行业在未来较长一段时期内保持持续快速发展态势。

（4）环境污染治理投资不断增加，保证垃圾渗滤液行业持续发展国家政策层面将生态环保作为重点领域予以支持，财政资金支持方面力度不断增强。

根据国家统计局数据显示，2011-2021年国家财政环境保护支出从2,640.98亿元增加到5,525.14亿元，累计环境保护财政支出达到53,556.56亿元，年均复合增长率为7.66%。

2021年国家财政环保支出同比下降14.63%，主要是受当年度疫情影响，政府提出提质增效，减少非刚性支出所致。

但是从行业长期来看向好趋势不变。

2、工业高浓度有机废水处理行业2016年-2020年，我国水污染治理行业市场规模由5,574.6亿元增长为10,691.3亿元，年复合增长率为17.68%。

其中，我国工业废水处理行业市场规模由1,473.8亿元增长为2,311.8亿元，年复合增长率为11.91%。

根据头豹研究院的预测，2025年我国水污染治理行业市场规模将进一步跃升至24,486.7亿元，其中工业废水处理行业的市场规模预计将增长至5,341.1亿元，公司所处的工业高浓度有机废水行业前景良好。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 公告编号：2023-159 详细情况1、2018年10月，公司被北京市科学技术委员会、财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，有效期三年。

该证书到期后，2021年12月17日复审通过，证书编号：GR202111004004，有效期三年。

2、2022年1月，公司被北京市经济和信息化局认定为2022年第一批专精特新中小企业，证书编号：2022ZJTX0325，有效期为2022年1月至2025年1月。

3、2022年3月，公司被北京市经济和信息化局认定为2021年第二批北京市专精特新“小巨人”企业，证书编号：2022XJR0427，有效期为2022年3月至2025年3月。

4、公司2021年获得北京市密云区科委颁发的“高浓度有机废水治理科技创新团队”奖，连续3年奖励资助研发工作；该团队2022年对大型的遵义市仁怀茅台镇二合安龙白酒废水处理厂的高浓度有机废水处理工艺技术进行深入研发，并投入实际应用，获得北京市密云区科委的认可。

5、2022年公司参与的《水源型控制关键技术与应用》荣获环境保护科学技术二等奖，董事长骆建明获得环境保护科学二等奖。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入186,745,184.36147,897,082.1326.27% 毛利率% 28.29% 24.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润24,733,906.3115,173,338.7063.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润24,102,057.1414,975,747.5860.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.47% 7.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌10.20% 7.85% - 公告编号：2023-159 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 基本每股收益0.120.0850.00% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计457,207,770.17385,545,740.4918.59% 负债总计193,515,605.25157,266,081.8823.05% 归属于挂牌公司股东的净资产255,692,164.92220,279,658.61 16.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.492.2013.18% 资产负债率%（母公司） 35.55% 32.75% - 资产负债率%（合并） 42.33% 40.79% - 流动比率2.532.65 - 利息保障倍数17.5513.83 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-30,806,436.90 -27,407,156.79 -12.40% 应收账款周转率0.911.55 - 存货周转率2.941.20 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 18.59% -8.87% - 营业收入增长率% 26.27% 260.23% - 净利润增长率% 63.01% 355.61% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金19,685,912.854.31% 23,278,638.686.04% -15.43% 应收票据5,065,000.001.11% 14,197,147.613.68% -64.32% 应收账款235,583,791.2851.53% 176,391,024.4245.75% 33.56% 预付账款15,455,078.323.38% 22,873,165.985.93% -32.43% 其他应收款2,818,056.080.62% 3,325,683.840.86% -15.26% 存货59,096,962.2312.93% 31,873,748.088.27% 85.41% 合同资产19,742,032.764.32% 16,403,510.454.25% 20.35% 其他流动资产25,848,316.235.65% 18,358,062.904.76% 40.80% 固定资产468,574.640.10% 534,109.180.14% -12.27% 使用权资产529,190.060.12% 701,730.200.18% -24.59% 无形资产48,306,795.5010.57% 50,674,866.2413.14% -4.67% 公告编号：2023-159 递延所得税资产7,461,160.191.63% 6,539,222.901.70% 14.10% 其他非流动资产17,146,900.033.75% 20,394,830.015.29% -15.93% 短期借款56,005,131.7312.25% 34,969,689.689.07% 60.15% 应付账款40,655,619.638.89% 28,785,067.737.47% 41.24% 合同负债25,183,360.615.51% 23,739,477.796.16% 6.08% 应付职工薪酬2,541,484.850.56% 3,183,524.810.83% -20.17% 应交税费206,164.830.05% 1,554,447.250.40% -86.74% 其他应付款931,899.370.20% 1,323,757.190.34% -29.60% 一年内到期的非流动负债2,536,709.090.55% 2,728,064.010.71% -7.01% 其他流动负债23,618,314.355.17% 19,375,936.065.03% 21.90% 长期借款27,100,000.005.93% 28,200,000.007.31% -3.90% 租赁负债111,961.090.02% 164,163.330.04% -31.80% 预计负债14,624,959.703.20% 13,241,954.033.43% 10.44% 项目重大变动原因：1.应收票据期末金额5,065,000.00元，较上期减少64.32%。

主要是由于部分票据本期转出并终止确认；2.应收账款期末金额235,583,791.28元，较上期增加33.56%。

主要是由于本期确认收入的项目金额较大并结转成本，同时确认收入和应收账款，收入规模增长；3.预付账款期末金额15,455,078.32元，较上期减少32.43%。

主要是由于上年末开始施工的金额较大项目随着施工的进行，材料设备及分包成本归集，应付账款增加，预付账款减少；4.存货期末金额59,096,962.23元，较上期增加85.41%。

主要是由于新施工项目随着项目施工进展而成本归集，合同履约成本增大；5.其他流动资产期末金额25,848,316.23元，较上期增加40.80%。

主要是由于本期部分项目未确认收入开票导致待转销项税借方增加和本期入账较多增值税专用发票未抵扣形成期末待认证进项税额影响；6.短期借款期末余额56,005,131.73元，较上期增加60.15%。

主要是由于公司新项目开展，资金使用量较大，而由于疫情影响，完工项目回款进度较慢，公司资金压力较大，增加了短期借款；7.应付账款期末金额40,655,619.63元，较上期增加41.24%。

主要原因是由于上年末开始施工的金额较大项目随着施工的进行，材料设备及分包成本归集，应付账款增加，预付账款减少；8.应交税费期末金额206,164.83元，较上期减少86.74%。

主要是由于本期缴纳了上期末的增值税及企业所得税；9.租赁负债期末金额111,961.09元，较上期减少31.80%。

主要是由于部分长期租赁合同到期，对应的使用权资产和租赁负债减少；（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入186,745,184.36 - 147,897,082.13 - 26.27% 营业成本133,916,781.3071.71% 112,138,728.6575.82% 19.42% 公告编号：2023-159 毛利率28.29% - 24.18% - - 税金及附加384,599.530.21% 171,709.900.12% 123.98% 销售费用3,526,470.661.89% 3,324,267.382.25% 6.08% 管理费用9,643,086.945.16% 8,111,477.555.48% 18.88% 研发费用5,701,296.273.05% 2,186,319.001.48% 160.77% 财务费用2,397,986.261.28% 1,600,660.521.08% 49.81% 其他收益20,617.810.01% 129,326.560.09% -84.06% 投资收益-14,963.33 -0.01% 信用减值损失-3,041,294.18 -1.63% -1,657,015.45 -1.12% -83.54% 资产减值损失-865,226.16 -0.46% -1,041,397.81 -0.70% 16.92% 营业外收入807,329.970.43% 103,480.000.07% 680.18% 营业外支出142,947.210.08% 净利润24,733,906.3113.24% 15,173,338.7010.26% 63.01% 项目重大变动原因：1.本期税金及附加金额384,599.53元，较上期增加123.98%。

主要是由于本期较上期多交增值税及印花税；2.本期研发费用金额5,701,296.27元,较上期增加160.77%。

主要是由于上年部分立项研发项目在本期发生研发费用；3.本期财务费用金额2,397,986.26元，较上期增加49.81%。

主要是由于本期流动资金紧张，增加部分短期借款，利息费用增加，利息收入减少；4.本期其他收益金额20,617.81元，较上期减少84.06%，主要是本期未收到财政贴息补贴，导致本期其他收益大幅减少；5.本期信用减值损失金额-3,041,294.18元，较上期减少83.54%。

主要本期应收账款、其他应收款项信用减值损失增加所致；6.本期资产减值损失金额-865,226.16元，较上期增加16.92%。

主要是由于期末合同资产减少，相应计提的资产减值准备减少；7.本期营业外收入金额807,329.97元，较上期增加680.18%。

主要是由于本期收到新三板挂牌扶持资金和诉讼赔偿收入；8.本期营业外支出金额142,947.21元，上期未发生。

主要是由于本期诉讼损失和罚款支出；9.本期污废水处理设备研发制造与集成和污废水处理系统工程业务中多个项目完工合计确认收入138,753,434.56元；上年同期污废水处理设备研发制造与集成和污废水处理系统工程业务确认收入128,906,361.57元，增长9,847,072.99元，增长率为7.64%；本期污废水项目运营服务业务确认收入47,821,141.65元，上年同期确认收入18,195,744.58元，增长29,625,397.07元，增长率为162.81%，原因为安龙场运营项目于2022年6月10日开始运营，故2022上半年运营收入和2023年差异较大。

本期主营业务成本金额133,856,432.42元,较上年同期增加19.42%；主营业务收入增加26.27%,较成本增长稍高，净利润增长63.01%。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入186,574,576.21147,102,106.1526.83% 公告编号：2023-159 其他业务收入170,608.15794,975.98 -78.54% 主营业务成本133,856,432.42111,619,622.0119.92% 其他业务成本60,348.88519,106.64 -88.37% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减污废水处理设备研发制造与集成12,954,859.0311,598,692.1410.47% -89.19% -87.55% -52.94% 污废水处理系统工程125,798,575.5382,760,792.4034.21% 1,287.30% 2,173.05% -42.84% 污废水项目运营服务47,821,141.6539,496,947.8817.41% 162.81% 166.74% -6.50% 其他业务170,608.1560,348.8864.63% -78.54% -88.37% 86.25% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：1.本期污废水处理设备研发制造与集成和污废水处理系统工程业务多个项目完工合计确认收入138,753,434.56元；上年同期污废水处理设备研发制造与集成和污废水处理系统工程业务确认收入128,906,361.57元，增长9,847,072.99元，增长率为7.64%；2.本期污废水项目运营服务业务确认收入47,821,141.65元，上年同期确认收入18,195,744.58元，增长29,625,397.07元，增长率为162.81%，原因为安龙场运营项目于2022年6月10日开始运营，故2022上半年运营收入和2023年差异较大；3.本期其他业务确认收入170,608.15元，较上期减少78.54%。

主要是由于母公司本期未发生单次购销业务；4.本期其他业务确认成本60,348.88元，较上期减少87.73%。

主要是由于母公司本期未发生单次购销业务。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-30,806,436.90 -27,407,156.79 -12.40% 投资活动产生的现金流量净额- -545,350.05100.00% 公告编号：2023-159 筹资活动产生的现金流量净额28,179,272.1113,981,830.90101.54% 现金流量分析：1.本期投资活动产生的现金流量净额为0.00元，较上期增加了100.00%。

主要原因为本期未发生相关活动；2.本期筹资活动产生的现金流量净额为28,179,272.11元，较上年同期增加101.54%。

主要原因是本年陆续开工多个项目且合同金额较大，公司支付较多材料设备购货款及分包款，受疫情影响公司前期项目回款周期延长且本年完工项目款项金额也未收回，公司流动资金紧张，增加部分银行短期借款。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润文安县莱茵绿洲环保有限公司控股子公司水污染治理；固体废物污染治理、大气污染治理、生态环境治理；环境监测；销售机械设备。

18,947,700.0062,050,364.59 - 5,617,251.94 115,829.39 - 4,514,873.14 公告编号：2023-159 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任√适用□不适用 1、公司属于生态保护和环境治理行业，承担保护环境和维护自然和谐的责任，同时公司也承担可持续发展与节约资源的责任。

2、公司提供安全健康的工作环境，建立公司职工的职业教育和岗位培训制度，不断提高职工的素质和能力，培育良好的企业文化。

3、2020年至2022年公司每年的公益性捐赠为10万元。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、技术升级迭代风险公司所处的垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水处理行业是一个技术密集型行业，行业对于相关处理技术的要求较高。

随着行业的快速发展，技术不断升级迭代，公司需要持续不断的推进技术创新以及新产品或服务开发，并将创新成果转化为成熟的产品或服务推向市场，更加增强公司市场竞争力、提高公司经济效益。

2、技术人才流失风险自设立以来，公司始终重视技术研发人才的培养。

基于核心研发人员掌握的行业领先技术能力，以及管理团队对行业的前瞻能力，逐步建立起行业内的竞争优势。

公司主要产品的升级迭代、推陈出新依赖于技术研发团队、管理团队。

一般来讲，正常的人员流动不会对公司的经营造成重大不利影响；但如果未来公司技术人员发生较大规模流失，则可能造成公司核心技术的泄露和生产管理水平的下降，从而对公司经营业绩造成重大影响。

3、应收账款不能及时收回的风险随着公司业务规模的增长，公司应收账款的规模也不断上升。

未来随着公司业务规模的扩大，应收账款可能还会进一步增公告编号：2023-159 加。

公司应收账款结构较为合理，发生大额坏账损失的风险相对较小，且公司按照会计政策，已对应收账款计提了足额的坏账准备。

虽然公司成立至今未发生大量应收账款坏账的情况，但公司如果不加大应收账款的收缴力度，或将会对公司的经营产生一定影响。

4、新增项目不足风险公司垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水处理业务的终端客户主要为各地的政府部门及其下属单位，或授权负责环卫、城市建设的国有城建单位、市政单位等。

为此，公司需要不断开拓新的客户，承接新的垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水处理业务项目。

5、市场竞争加剧风险公司在垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水等业务领域的技术能力、管理水平和项目质量处于国内较为领先的水平。

随着国家对环保投入的不断加大，可能会有更多实力雄厚的企业进入市场，同时行业内其他企业为谋求自身发展，亦在不断拓展市场，公司面临行业竞争加剧的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 公告编号：2023-159 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项√是□否 三.二.（二） 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（三） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（四） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（六） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保√是□否 单位：元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁 13,425,554.0013,425,554.005.02% 公告编号：2023-159 序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业是否履行必要的决策程序起始终止1文安县莱茵绿洲环保有限公司37,000,000.000.0029,300,000.002018年12月19日2037年12月18日连带是已事前及时履行总计- 37,000,000.000.0029,300,000.00 - - - - - 担保合同履行情况2018年12月19日文安县莱茵绿洲环保有限公司与中国农业发展银行文安县支行签订编号为13102601-2018年（文安）字0008号固定资产借款合同，借款额为3700万元；2018年12月19日本公司与中国农业银行文安县支行签订编号为13102601-2018年文安（保）字0002号保证合同，采用连带责任保证方式进行担证，保证期间为主合同约定的债务履行期届满之次日起两年，即2037年12月18日；同日，文安县莱茵绿洲环保有限公司又与中国农业发展银行文安县支行签订编号为13102601-2018年文安（质）字0004号权利质押合同，以《河北省文安县大清河水质净化工程政府与社会资本合作PPP项目合同》项下的应收账款作为质押。

本次借款总额为3700万元，借款年利率5.88%，还款计划为从2020年1月22日起每半年还款110万元，2026年7月22日起每半年还款120万元至2035年12月18日共32期全部还清借款。

截至2023年6月30日按约定还款计划已还款770万元，无拖欠情况。

公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 37,000,000.0029,300,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保0.000.00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保0.000.00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额0.000.00 公告编号：2023-159 公司为报告期内出表公司提供担保0.000.00 应当重点说明的担保情况√适用□不适用 2022年12月28日公司召开第三届董事会第六次会议，审议《关于银行授信的议案》。

公司拟向宁波银行北京分行申请500万元流动资金贷款授信，期限1年，委托北京国华文科融资担保有限公司对上述流动资金贷款提供保证担保，公司以《仁怀市水务净水有限责任公司合同书（石火炉白酒废水处理厂维护维修及工艺调整应急项目施工总承包合同）》（合同编号：SWJS-2022-12-7）部分应收账款向北京国华文科融资担保有限公司提供应收账款质押反担保。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（四）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他30,000.0030,000.00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：交易定价按市场公允价，不存在明显偏高或偏低的情形,对公司生产经营不存在重大影响。

（五）承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项公告编号：2023-159 承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年4月26日挂牌同业竞争承诺参见“承诺事项详细情况”之“承诺1、控股股东、实际控制人关于同业竞争的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月26日挂牌资金占用承诺参见“承诺事项详细情况”之“承诺2、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于资金占用的承诺” 正在履行中董监高2022年4月26日挂牌资金占用承诺参见“承诺事项详细情况”之“承诺2、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于资金占用的承诺” 正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月26日挂牌避免关联交易参见“承诺事项详细情况”之“承诺3、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于避免关联交易的承诺” 正在履行中董监高2022年4月26日挂牌避免关联交易参见“承诺事项详细情况”之“承诺3、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于避免关联交易的承诺” 正在履行中其他股东2022年4 挂牌避免关联参见“承诺事正在履行中公告编号：2023-159 月26日交易项详细情况”之“承诺4、持股5%以上股东关于避免关联交易的承诺” 实际控制人或控股股东2022年4月26日挂牌股份增减持承诺参见“承诺事项详细情况”之“承诺5、控股股东、实际控制人关于股份增持减持的承诺” 正在履行中董监高2022年4月26日挂牌股份增减持承诺参见“承诺事项详细情况”之“承诺6、董事、监事、高级管理人员关于股份增持减持的承诺” 正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月26日挂牌其他承诺参见“承诺事项详细情况”之“承诺7、控股股东、实际控制人关于房屋、员工社保公积金等或有事项的承诺” 正在履行中承诺事项详细情况：承诺1：控股股东、实际控制人关于同业竞争的承诺本人作为公司的控股股东、实际控制人，就避免与公司同业竞争相关事项现承诺如下： 1、截至本承诺函签署之日，除公司外，本人没有以任何形式从事与公司的主营业务构成或可能构成竞争关系的业务或活动。

2、自本承诺函签署之日起，本人承诺不会直接或间接的以任何方式（包括但不限于独资、合资或其他法律允许的方式）从事与公司的主营业务构成或可能构成竞争关系且对公司构成重大不利影响的业务或活动。

3、若公司在现有业务基础上进一步拓宽经营范围，而本人届时控制的其他企业对此已经开展生产、经营的，且对公司构成重大不利影响的，本人届时将对该等企业的控制权进行处置，公司及其下属企业有权对该等企业的控制权进行优先收购，以避免产生对公司构成重大不利影响的同业竞争。

公告编号：2023-159 4、若公司在现有业务基础上进一步拓宽经营范围，而本人届时控制的其他企业对此尚未开展生产、经营的，本人届时控制的其他企业将不从事对公司构成重大不利影响的同业竞争业务或活动。

本人愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。

上述承诺在本人作为公司的实际控制人期间持续有效。

承诺2：控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于资金占用的承诺本人作为公司的控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员，就不违规占用公司资金相关事项现承诺如下： 1、截至本承诺函签署之日，本人及本人控制的企业、本人其他关联方不存在占用公司资金的情形。

2、自本承诺函签署之日起，本人承诺本人及本人控制的企业、本人其他关联方将严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律、法规、规范性文件及公司治理制度关于挂牌公司资金占用的相关规定，确保本人及本人控制的企业、本人其他关联方不发生违规占用公司资金的情形。

本人愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。

上述承诺在本人作为公司的控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员期间持续有效。

承诺3：控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于避免关联交易的承诺为规范公司的关联交易事项，本人作为公司的控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员，现承诺如下：1、自本承诺函签署之日起，本人、本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的其他企业将尽量减少与公司之间的关联交易；2、本人将尽量避免本人、本人关系密切的家庭成员以及其所控制的其他企业与公司之间发生关联交易，对于不可避免的关联业务往来或交易将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定； 3、本人将严格遵守公司章程及相关规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将合法、合规的履行决策程序，并及时履行信息披露义务； 4、本人保证不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过对公司行使不正当的股东权利损害公司及其他股东的合法权益。

如本人违反上述承诺，给公司及其子公司造成损失的，本人将依法承担赔偿责任。

上述承诺在本人依照中国证监会、全国股转系统相关规定被认定为公司的关联方期间持续有效。

承诺4：持股5%以上股东关于避免关联交易的承诺为规范公司的关联交易事项，本单位作为公司持股5%以上的股东，现承诺如下：公告编号：2023-159 1、自本承诺函签署之日起，本单位、本单位直接或间接控制的其他企业将尽量减少与公司之间的关联交易； 2、本单位将尽量避免本单位、本单位控制的其他企业与公司之间发生关联交易，对于不可避免的关联业务往来或交易将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；3、本单位将严格遵守公司章程及相关规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将合法、合规的履行决策程序，并及时履行信息披露义务； 4、本单位保证不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过对公司行使不正当的股东权利损害公司及其他股东的合法权益。

如本单位违反上述承诺，给公司及其子公司造成损失的，本单位将依法承担赔偿责任。

上述承诺在本单位依照中国证监会、全国股转系统相关规定被认定为公司的关联方期间持续有效。

承诺5：控股股东、实际控制人关于股份增持减持的承诺本人作为公司的控股股东、实际控制人，就本人所持公司股份锁定事项现承诺如下： 本人持有的公司股份，自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起，分三批解除转让限制，每批解除转让限制的股票数量均为本次挂牌前的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、挂牌期满一年和挂牌期满二年。

上述承诺在本人作为公司的实际控制人期间持续有效。

承诺6：董事、监事、高级管理人员关于股份增持减持的承诺本人作为公司的董事/监事/高级管理人员，就本人所持公司股份锁定事项现承诺如下： 本人在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，承诺不转让所持有的公司股份。

上述承诺在本人作为公司的董事/监事/高级管理人员期间持续有效。

承诺7：控股股东、实际控制人关于房屋、员工社保公积金等或有事项的承诺本人作为公司的控股股东、实际控制人，现承诺如下： 1、如因公司租赁房屋未履行相关备案手续、产权方未取得权属证明等瑕疵导致公司受到任何损害、罚款或者需要变更办公场所的，本人将承担公司由此产生的全部损失及费用。

2、若公司及其子公司因任何事项经有关主管部门认定需为员工补缴社会保险金和/或住房公积金，或公司及其子公司因任何事项而被社会保险行政部门和/或公积金管理部门处以罚款或其他任何处罚，本人将无条件向公司补偿该等全部补缴社会保险金和/或公积金金额以及全部处罚金额，以及公司及其子公司因此所支付的相关费用，以使公司及其子公司免受损失。

公告编号：2023-159 本人愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。

上述承诺在本人作为公司的实际控制人期间持续有效。

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：不适用（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因银行存款流动资产冻结3,534,438.960.77%诉讼总计- - 3,534,438.960.77% - 资产权利受限事项对公司的影响：冻结银行存款3,534,438.96元，系四川永和胜建筑工程有限公司承包公司绵阳市生活垃圾焚烧发电项目扩建工程渗滤液处理工程土建安装工程，双方发生合同纠纷，法院应原告财产保全申请冻结公司银行存款所致。

该金额占总资产比重仅0.77%，对公司生产经营无重大影响。

公告编号：2023-159 第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数52,438,75652.29% 1,793,75054,232,50652.77% 其中：控股股东、实际控制人14,707,49114.67% 75,00014,782,49114.38% 董事、监事、高管1,239,1431.24% 158,7501,397,8931.36% 核心员工00% 1,559,0501,559,0501.52% 有限售条件股份有限售股份总数47,839,90647.71% 701,25048,541,15647.23% 其中：控股股东、实际控制人44,122,474 44.00% 225,00044,347,47443.15% 董事、监事、高管3,717,4323.71% 476,2504,193,6824.08% 核心员工00% 000% 总股本100,278,662 - 2,495,000102,773,662 - 普通股股东人数50 股本结构变动情况：√适用□不适用 公司于2023年2月10日召开第三届董事会第八次会议与第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于北京国环莱茵环保科技股份有限公司股票定向发行说明书的议案》。

上述议案已经2023年第二次临时股东大会审议通过，发行股票2,495,000股，于2023年04月26日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

（二）普通股前十名股东情况单位：股公告编号：2023-159 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1骆建明58,829,965300,00059,129,96557.5342% 44,347,47414,782,49100 2厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙） 5,314,01005,314,0105.1706% 05,314,01000 3段贵平3,801,600300,0004,101,6003.9909% 3,076,2001,025,40000 4袁莉4,000,00004,000,0003.8920% 04,000,00000 5晋江盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 3,938,88003,938,8803.8326% 03,938,88000 6杨坤3,801,60003,801,6003.6990% 03,801,60000 7石家庄莱普创业投资中3,542,67303,542,6733.4471% 03,542,67300 公告编号：2023-159 心（有限合伙） 8张秀青3,000,00003,000,0002.9190% 03,000,00000 9深圳前海金盈谷资产管理有限公司－嘉兴盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 2,855,60002,855,6002.7785% 02,855,60000 10桐乡中泰纵横股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 2,834,139 - 850,000 1,984,1391.9306% 01,984,13900 合计91,918,467 - 91,668,46789.1945% 47,423,67444,244,79300 普通股前十名股东间相互关系说明：晋江盈谷壹号与嘉兴盈谷壹号的执行事务合伙人及基金管理人均为深圳前海金盈谷资产管理有限公司，两者具有一致行动关系，合计持有公司6.78%的股份；除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。

公告编号：2023-159 二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号：2023-159 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期骆建明董事长、总经理男1964年11月2020年12月18日2023年12月17日段贵平董事、副总经理男1970年2月2020年12月18日2023年12月17日陈督志董事、董事会秘书男1986年4月2020年12月18日2023年12月17日徐卉茜董事女1975年2月2023年2月27日2023年12月17日李大庆独立董事男1964年9月2020年12月18日2023年12月17日梅凤乔独立董事男1965年7月2020年12月18日2023年12月17日顾科独立董事男1980年11月2020年12月18日2023年12月17日张程监事会主席男1987年11月2020年12月18日2023年12月17日占利监事男1988年9月2020年12月18日2023年12月17日沈军军职工监事男1987年10月2020年12月18日2023年12月17日徐瑞银副总经理男1963年5月2020年12月18日2023年12月17日伍伟副总经理男1967年6月2020年12月18日2023年12月17日马岩副总经理男1977年3月2020年12月18日2023年12月17日王永奇财务总监男1972年4月2020年12月18日2023年12月17日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长、总经理骆建明是公司控股股东、实际控制人。

除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及控股股东、实际控制人之间不存在其他关系。

（二）持股情况√适用□不适用 公告编号：2023-159 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量骆建明58,829,965300,00059,129,96557.5342% 00 段贵平3,801,600300,0004,101,6003.9909% 00 徐瑞银838,1750838,1750.8156% 00 伍伟316,8000316,8000.3083% 00 王永奇0200,000200,0000.1946% 00 张程040,00040,0000.0389% 00 陈督志040,00040,0000.0389% 00 占利030,00030,0000.0292% 00 沈军军025,00025,0000.0243% 00 合计63,786,540 - 64,721,54062.97% 00 （三）变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因段丽君 离任无因个人原因辞职徐卉茜 新任董事经公司第三届董事会第八次会议、2023年第二次临时股东大会选举产生报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 徐卉茜，女，1975年2月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，南开大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA）、武汉化工学院精细化工学士。

2002年4月迄今，任职北京泛太平洋管理咨询有限公司，历任总裁助理、项目经理、副总裁；2014年3月迄今，任职厦门泛泰创业投资管理有限公司，主要担任风控负责人。

徐卉茜女士因个人原因于2023年7月3日辞去董事职务，公司于2023年7月3日召开第三届董事会第十次会议、于2023年7月18日召开2023年第三次临时股东大会补选蔡先明先生为新任董事。

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理及行政人员342333 公告编号：2023-159 技术及研发人员4781045 财务管理人员4004 市场营销人员4004 生产运营人员10446102 员工总计1931419188 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工018117 核心员工的变动情况：2023年2月10日，公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于认定核心员工的议案》，提名18名员工为公司核心员工。

2023年2月27日公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于认定核心员工的议案》，同意认定18名员工为公司核心员工。

核心员工焦伟堂于2023年3月辞职。

公告编号：2023-159 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号XYZH/2023ZZAA2B0283 审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层审计报告日期2023年12月4日注册会计师姓名梁双才邓战涛 审计报告正文：审计报告XYZH/2023ZZAA2B0283 北京国环莱茵环保科技股份有限公司：一、审计意见我们审计了北京国环莱茵环保科技股份有限公司（以下简称“国环科技公司”）财务报表，包括2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国环科技公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国环科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入确认事项关键审计事项审计中的应对公告编号：2023-159 国环科技公司聚焦于垃圾渗滤液及工业高浓度有机废水相关的污废水处理设备研发制造与集成、污废水处理系统工程、污废水项目运营服务。

如后附的财务报表附注六、（二十九）所述，国环科技公司2023年1-6月营业收入为18,674.52万元。

由于营业收入是国环科技公司的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

1、了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、检查国环科技公司收入确认政策以及主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价国环科技公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；3、针对污废水处理设备研发制造与集成类销售收入，检查其销售合同、水质检测报告、验收报告、客户回款单等资料，以评价其收入确认是否符合国环科技公司的收入确认政策；4、针对污废水处理系统工程类销售收入，检查其收入确认的会计政策，查阅其销售合同及其关键合同条款；审核合同预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序，评估其有效性；审核合同实际成本、完工进度等情况，以确认污废水处理系统工程收入及成本的准确性和完整性；5、针对污废水项目运营服务收入，检查其运营合同、运营服务费确认单，以确认收入的真实性；6、对收入和成本执行分析程序，包括按照业务类别对收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较；7、选取样本对期末应收账款余额和当期交易额执行函证程序；8、就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查销售合同、运营服务费确认单、水质检测报告、验收报告等原始凭据，以评价相关收入是否记录在正确的会计期间；9、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息国环科技公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。

其他信息包括国环科技公司2023年1-6月报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

公告编号：2023-159 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国环科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国环科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国环科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国环科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致国环科技公司不能持续经营。

公告编号：2023-159 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国环科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梁双才（项目合伙人） 中国注册会计师：邓战涛中国 北京二〇二三年十二月七日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元公告编号：2023-159 项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、（一） 19,685,912.8523,278,638.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据六、（二） 5,065,000.0014,197,147.61 应收账款六、（三） 235,583,791.28176,391,024.42 应收款项融资 预付款项六、（四） 15,455,078.3222,873,165.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、（五） 2,818,056.083,325,683.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、（六） 59,096,962.2331,873,748.08 合同资产六、（七） 19,742,032.7616,403,510.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、（八） 25,848,316.2318,358,062.90 流动资产合计 383,295,149.75306,700,981.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、（九） 468,574.64534,109.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、（十） 529,190.06701,730.20 无形资产六、（十一） 48,306,795.5050,674,866.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产六、（十二） 7,461,160.196,539,222.90 公告编号：2023-159 其他非流动资产六、（十三） 17,146,900.0320,394,830.01 非流动资产合计 73,912,620.4278,844,758.53 资产总计 457,207,770.17385,545,740.49 流动负债： 短期借款六、（十四） 56,005,131.7334,969,689.68 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、（十五） 40,655,619.6328,785,067.73 预收款项 合同负债六、（十六） 25,183,360.6123,739,477.79 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、（十七） 2,541,484.853,183,524.81 应交税费六、（十八） 206,164.831,554,447.25 其他应付款六、（十九） 931,899.371,323,757.19 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、（二十） 2,536,709.092,728,064.01 其他流动负债六、（二十一） 23,618,314.3519,375,936.06 流动负债合计 151,678,684.46115,659,964.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款六、（二十二） 27,100,000.0028,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六、（二十三） 111,961.09164,163.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债六、（二十四） 14,624,959.7013,241,954.03 递延收益 公告编号：2023-159 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41,836,920.7941,606,117.36 负债合计 193,515,605.25157,266,081.88 所有者权益： 股本六、（二十五） 102,773,662.00100,278,662.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、（二十六） 20,528,797.7812,345,197.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、（二十七） 17,388,024.3514,463,146.40 一般风险准备 未分配利润六、（二十八） 115,001,680.7993,192,652.43 归属于母公司所有者权益合计 255,692,164.92220,279,658.61 少数股东权益 8,000,000.008,000,000.00 所有者权益合计 263,692,164.92228,279,658.61 负债和所有者权益合计 457,207,770.17385,545,740.49 法定代表人：骆建明 主管会计工作负责人：王永奇 会计机构负责人：赵瑞（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 18,057,370.5118,880,675.03 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,065,000.0014,197,147.61 应收账款十五、（一） 233,123,777.85173,503,604.39 应收款项融资 预付款项 15,445,365.7022,671,165.98 其他应收款十五、（二） 31,558,776.4231,906,404.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 59,096,962.2331,873,748.08 公告编号：2023-159 合同资产 19,742,032.7616,403,510.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,668,570.0618,204,847.33 流动资产合计 407,757,855.53327,641,103.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、（三） 10,947,700.0010,947,700.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 457,657.51521,267.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 529,190.06701,730.20 无形资产 84,795.5090,448.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,614,276.974,013,610.65 其他非流动资产 10,460,696.5013,471,246.50 非流动资产合计 27,094,316.5429,746,003.36 资产总计 434,852,172.07357,387,106.41 流动负债： 短期借款 56,005,131.7334,969,689.68 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,020,359.6328,150,895.35 预收款项 合同负债 25,183,360.6123,739,477.79 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,501,284.853,144,244.81 应交税费 206,164.831,554,087.25 其他应付款 859,034.371,307,567.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 336,709.09528,064.01 其他流动负债 23,424,464.9019,182,086.61 公告编号：2023-159 流动负债合计 148,536,510.01112,576,112.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 111,961.09164,163.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 5,946,584.114,317,092.68 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,058,545.204,481,256.01 负债合计 154,595,055.21117,057,369.00 所有者权益： 股本 102,773,662.00100,278,662.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,528,797.7812,345,197.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,388,024.3514,463,146.40 一般风险准备 未分配利润 139,566,632.73113,242,731.23 所有者权益合计 280,257,116.86240,329,737.41 负债和所有者权益合计 434,852,172.07357,387,106.41 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入六、（二十九） 186,745,184.36147,897,082.13 其中：营业收入六、（二十九） 186,745,184.36147,897,082.13 利息收入 已赚保费 公告编号：2023-159 手续费及佣金收入 二、营业总成本六、（二十九） 155,570,220.96127,533,163.00 其中：营业成本六、（二十九） 133,916,781.30112,138,728.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、（三十） 384,599.53171,709.90 销售费用六、（三十一） 3,526,470.663,324,267.38 管理费用六、（三十二） 9,643,086.948,111,477.55 研发费用六、（三十三） 5,701,296.272,186,319.00 财务费用六、（三十四） 2,397,986.261,600,660.52 其中：利息费用六、（三十四） 1,688,129.831,395,013.04 利息收入六、（三十四） 63,596.18306,499.94 加：其他收益六、（三十五） 20,617.81129,326.56 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十六） -14,963.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -14,963.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十七） -3,041,294.18 -1,657,015.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十八） -865,226.16 -1,041,397.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,274,097.5417,794,832.43 公告编号：2023-159 加：营业外收入六、（三十九） 807,329.97103,480.00 减：营业外支出六、（四十） 142,947.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,938,480.3017,898,312.43 减：所得税费用六、（四十一） 3,204,573.992,724,973.73 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,733,906.3115,173,338.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,733,906.3115,173,338.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 24,733,906.3115,173,338.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 24,733,906.3115,173,338.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,733,906.3115,173,338.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.120.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.120.08 法定代表人：骆建明 主管会计工作负责人：王永奇 会计机构负责人：赵瑞公告编号：2023-159 （四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十五、（四） 186,629,354.97147,848,212.35 减：营业成本十五、（四） 131,399,308.60109,691,689.10 税金及附加 383,185.07170,496.36 销售费用 3,526,470.663,324,267.38 管理费用 8,903,438.687,724,193.31 研发费用 5,701,296.272,186,319.00 财务费用 1,525,989.24660,586.56 其中：利息费用 811,389.16452,873.71 利息收入 58,852.53304,074.57 加：其他收益 20,545.03126,381.98 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） -14,963.33 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,453,887.58 -1,550,164.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） 78,936.88 -1,041,397.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,820,297.4521,625,480.56 加：营业外收入 787,329.97103,480.00 减：营业外支出 833,003.01 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,774,624.4121,728,960.56 减：所得税费用 3,525,844.962,862,579.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,248,779.4518,866,381.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,248,779.4518,866,381.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2023-159 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 29,248,779.4518,866,381.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.140.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.140.09 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,062,198.8169,080,711.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,096,024.00 收到其他与经营活动有关的现金六、（四十二） 6,851,401.615,406,510.26 经营活动现金流入小计 145,913,600.4281,583,245.82 购买商品、接受劳务支付的现金 133,850,493.7474,918,058.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2023-159 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,291,495.7715,663,442.62 支付的各项税费 11,667,740.166,140,761.55 支付其他与经营活动有关的现金六、（四十二） 14,910,307.6512,268,140.44 经营活动现金流出小计 176,720,037.32108,990,402.61 经营活动产生的现金流量净额 -30,806,436.90 -27,407,156.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 545,350.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 545,350.05 投资活动产生的现金流量净额 -545,350.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,678,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 44,940,459.7324,681,377.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、（四十二） 989,516.66110,466.26 筹资活动现金流入小计 56,608,576.3924,791,843.94 偿还债务支付的现金 26,074,017.689,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,688,129.831,395,013.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、（四十二） 667,156.77315,000.00 筹资活动现金流出小计 28,429,304.2810,810,013.04 筹资活动产生的现金流量净额 28,179,272.1113,981,830.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2023-159 五、现金及现金等价物净增加额六、（四十二） -2,627,164.79 -13,970,675.94 加：期初现金及现金等价物余额六、（四十二） 18,778,638.6857,218,038.96 六、期末现金及现金等价物余额六、（四十二） 16,151,473.8943,247,363.02 法定代表人：骆建明 主管会计工作负责人：王永奇 会计机构负责人：赵瑞（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,931,311.6169,025,497.68 收到的税费返还 - 464.88 收到其他与经营活动有关的现金 6,786,585.185,391,139.31 经营活动现金流入小计 145,717,896.7974,417,101.87 购买商品、接受劳务支付的现金 133,285,149.9274,472,316.65 支付给职工以及为职工支付的现金 15,957,112.9515,313,665.48 支付的各项税费 11,665,965.706,139,548.01 支付其他与经营活动有关的现金 14,823,424.4814,757,555.79 经营活动现金流出小计 175,731,653.05110,683,085.93 经营活动产生的现金流量净额 -30,013,756.26 -36,265,984.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 545,350.05 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 545,350.05 投资活动产生的现金流量净额 -545,350.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,678,600.00 公告编号：2023-159 取得借款收到的现金 44,940,459.7324,681,377.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 989,516.66110,466.26 筹资活动现金流入小计 56,608,576.3924,791,843.94 偿还债务支付的现金 24,974,017.688,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 811,389.16452,873.71 支付其他与筹资活动有关的现金 667,156.77315,000.00 筹资活动现金流出小计 26,452,563.618,767,873.71 筹资活动产生的现金流量净额 30,156,012.7816,023,970.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 142,256.52 -20,787,363.88 加：期初现金及现金等价物余额 14,380,675.0357,122,186.72 六、期末现金及现金等价物余额 14,522,931.5536,334,822.84 13 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债√是□否 六、24 附注事项索引说明：产品质量保证金按当年主营业收入的1%计提使用，PPP项目大修费用每年按PPP项目资产的1%计提使用。

（二）财务报表项目附注一、公司的基本情况北京国环莱茵环保科技股份有限公司（原北京国环莱茵环境工程技术有限公司）（以下简称本公司或公司）成立于2004年11月9日，公司设立时注册资本为人民币10.00万元。

2006年4月11日，经公司股东会决议及变更后公司章程，公司增加注册资本298.00万元，变更后的注册资本为人民币308.00万元。

2006年11月15日，经公司股东会决议及变更后公司章程，公司增加注册资本710.00万元，骆建明以非专利技术进行出资，变更后的注册资本为人民币1,018.00万元。

2014年3月12日，经公司股东会决议及变更后公司章程，公司增加注册资本90.00万14 元，变更后的注册资本为人民币1,108.00万元。

2014年11月4日，经公司股东会决议及公司章程，本公司整体变更为股份有限公司，并以公司截至2014年9月30日经审计的净资产12,520,093.09元，按照1：0.9585的比例折合成1,200.00万股（每股人民币1元）作为公司的总股本。

此次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]第25020008号的《验资报告》验证。

并于2014年12月12日在北京市工商行政管理局海淀分局办理了变更登记手续。

2015年4月7日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函（2015）1287号《关于同意北京国环莱茵环保科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》批准，公司股票自2015年4月22日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。

证券代码为：832371。

2015年9月17日，经公司2015年第五次临时股东大会决议批准，公司定向发行股票136.00万股，本次发行后公司的注册资本为1,336.00万元，股本为1,336.00万元。

2016年10月8日，经公司2016年第二次临时股东大会决议批准，公司以每10股转增5股的方式，以资本公积转增股本668.00万股，转增后公司的注册资本为2,004.00万元，股本为2,004.00万元。

2017年6月12日，经公司2017年第一次临时股东大会决议批准，公司定向发行股票93.25万股，本次发行后公司的注册资本为2,097.25万元，股本为2,097.25万元。

2017年11月27日，经公司2017年第五次临时股东大会决议批准，公司以每10股转增9.2股的方式，以资本公积和未分配利润转增股本1,920.47万股，转增后公司的注册资本为4,026.72万元，股本为4,026.72万元。

2018年2月8日，经公司2018年第一次临时股东大会决议批准，公司定向发行股票531.40万股，本次发行后公司的注册资本为4,558.12万元，股本为4,558.12万元。

2018年7月26日，经公司2018年第二次临时股东大会决议批准，全体股东一致审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。

根据股转系统出具的《关于同意北京国环莱茵环保科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]2933号），公司于2018年8月23日起终止股票挂牌。

2018年11月21日，经公司2018年第三次临时股东大会决议批准，公司以每10股转增12股的方式，以资本公积转增股本5,469.75万股，转增后公司的注册资本为10,027.87万元。

2022年7月29日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函（2022）15 1789号《关于同意北京国环莱茵环保科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》批准，公司股票自2022年8月23日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。

证券代码为：873885。

2023年2月27日，经公司2023年第二次临时股东大会会议批准，公司定向发行股票249.50万股，本次发行后公司的注册资本增加249.50万元，股本为10,277.37万元。

公司统一社会信用代码：91110228768454026B 法定代表人：骆建明住所：北京市密云区水源路南侧A-04地块2#商业办公楼3层1单元-311 公司经营范围：水污染治理；固体废物污染治理；大气污染治理；环境监测；软件开发；软件咨询；应用软件服务；投资咨询；工程和技术研究与试验发展；销售机械设备。

（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

） 二、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括本公司、文安县莱茵绿洲环保有限公司两家公司。

与上期相比，本期无变动。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础（1）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

未提及的业务按企业会16 计准则中相关会计政策执行。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

(三)营业周期本公司正常营业周期为一年。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属17 于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。

在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。

对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。

与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

(八)现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币财务报表折算1.外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(十)金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

18 （1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以19 未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则20 该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

21 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：a.应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b.应收账款确定组合的依据如下：本公司以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收账款计算预期信用损失。

确定组合的依据为账龄组合。

计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

22 应收账款组合1合并范围内的关联方应收账款组合2账龄组合c.其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d.应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e.合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

23 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计24 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：25 A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、（十一）。

(十一)公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，26 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。

该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(十二)存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

2.发出存货的计价方法本公司存货发出时采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

27 4.存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

5.周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

(十三)合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、（十）。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

28 (十四)合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

(十五)长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动29 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

2.初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资30 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之31 间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(十六)固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 办公家具年限平均法3-55.0031.67-19.00 运输设备年限平均法5-105.0019.00-8.50 电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00 机器设备年限平均法3-55.0031.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(十七)借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

32 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八)使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。

该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。

使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提33 折旧。

使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

(十九)无形资产（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据特许经营权特许经营年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利技术按法律规定年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件及其他10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。

具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

34 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

35 (二十一)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，工会经费和职工教育经费在规定比例范围内，按实际发生数列支。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴36 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；37 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)租赁负债（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基38 础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

(二十三)预计负债（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入确认原则和计量方法（1）一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经39 济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：40 ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：①污废水处理系统工程项目收入确认分时段法和时点法两类。

A、按时段法确认收入，确认原则：本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。

履约进度已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

各季度末获取客户出具的安装验收单、进度确认单等外部证据，以核实实际发生成本的真实性和完整性。

公司于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入，以累计发生的成本占预计总成本的比例计算完工百分比，具体方法如下：（A）预计总成本预计总成本是指公司为履行某项合同预计而发生的相关费用，包括从合同签订开始至合同完成止预计所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。

a.预计总成本的编制与客户签订销售合同后，公司根据经客户确认的施工图纸及企业内部施工定额以及各项材料、人工、机械等市场单价，编制预计总成本。

b.预计总成本的调整在工程实施过程中，如发生设计变更、技术方案变更、材料价格波动等情况时，公司经复核测算并履行相应批准程序后对预计总成本进行相应调整。

c.实际发生的合同成本公司合同成本包括材料费、人工费、机械使用费、其他直接费用以及分配计入的施工间接费用，公司按照实际发生的成本类别计入合同成本相应明细科目。

d.完工进度的确认完工进度＝实际发生的合同成本/预计总成本41 （B）合同收入、成本的确认方法当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计期间累计已确认的收入当期确认的合同成本＝当期实际成本（C）预计损失的处理资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

B．按时点法确认收入根据合同约定，无法满足按时段法确认收入的条件的项目，按时点法确认收入。

②污废水项目运营服务污废水项目运营服务业务系根据合同双方每月末现场安置的流量计进行抄表，确认当月的处理量，公司获取经客户确认的水量确认单后予以确认收入。

个别项目按合同约定固定金额确认收入。

③污废水处理设备研发制造与集成项目按时点法确认收入。

在设备验收交付使用时确认收入。

(二十五)政府补助（1）政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：42 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。

本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可43 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十七)租赁（1）作为承租人在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在规定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

一般会计处理如下: 在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括:租赁负债的初始计量金额:在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额:承租人发生的初始直接费用:承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率:无法确定租赁内含利率的，采用承租人增加借款利率作为折现率。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧，并计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

44 本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租人作为出租人，租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

a.经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

b.在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁贷款，并终止确认融资租赁资产。

对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资冲额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更1.重要会计政策变更本期无重要会计政策变更。

2.重要的会计估计的变更本期无重要会计估计变更。

五、税项1.主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售额13%、9%、6% 城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7% 教育费附加实际缴纳的流转税额3% 地方教育费附加实际缴纳的流转税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 不同企业所得税税率纳税主体说明：纳税主体名称所得税税率北京国环莱茵环保科技股份有限公司15% 文安县莱茵绿洲环保有限公司25% 2.税收优惠2021年12月17日，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR202111004004，被认定为高新技术企业。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实45 施条例》第九十三条规定，本公司自2021年至2023年三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指2022年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

(一)货币资金1.货币资金余额项目期末余额期初余额库存现金 银行存款19,685,912.8523,278,638.68 其他货币资金 合计19,685,912.8523,278,638.68 其中：存放在境外的款项总额 2.受限制的货币资金明细项目期末余额期初余额银行保函保证金 冻结银行存款3,534,438.964,500,000.00 合计3,534,438.964,500,000.00 注：冻结银行存款3,534,438.96元，系四川永和胜建筑工程有限公司承包公司绵阳市生活垃圾焚烧发电项目扩建工程渗滤液处理工程土建安装工程，双方发生合同纠纷，法院应原告财产保全申请冻结公司银行存款所致。

(二)应收票据1.应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票5,065,000.0012,031,147.61 商业承兑汇票 2,166,000.00 合计5,065,000.0014,197,147.61 2.期末本公司已质押的应收票据见附注六、（四十三）所有权或使用权受到限制的资产。

46 3.期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票4,357,000.002,260,000.00 商业承兑汇票 合计4,357,000.002,260,000.00 4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备5,065,000.00100.00 5,065,000.00 组合1:商业承兑汇票 组合2:银行承兑汇票5,065,000.00100.00 5,065,000.00 合计5,065,000.00100.00 5,065,000.00 （续上表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备14,311,147.61100.00114,000.00 0.80 14,197,147.61 组合1:商业承兑汇票2,280,000.0015.93114,000.005.002,166,000.00 组合2:银行承兑汇票12,031,147.6184.07 12,031,147.61 合计14,311,147.61100.00114,000.00 0.80 14,197,147.61 6.本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备类别年初余额本年变动金额年末余额计提合并范围变动收回或转回转销或核销组合1:商业承兑汇票114,000.00 -114,000.00 组合2:银行承兑汇票合计114,000.00 -114,000.00 47 (三)应收账款类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款258,597,446.21100.0023,013,654.938.90235,583,791.28 其中：账龄组合258,597,446.21100.0023,013,654.938.90235,583,791.28 合计258,597,446.21100.0023,013,654.938.90235,583,791.28 （续上表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款196,257,688.38100.0019,866,663.9610.12176,391,024.42 其中：账龄组合196,257,688.38100.0019,866,663.9610.12176,391,024.42 合计196,257,688.38100.0019,866,663.9610.12176,391,024.42 1.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 186,720,436.149,336,021.815.00 1-2年44,120,317.454,412,031.7510.00 2-3年24,053,724.717,216,117.4130.00 3-4年3,042,967.911,521,483.9650.00 4-5年660,000.00528,000.0080.00 48 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 5年以上 合计258,597,446.2123,013,654.938.90 （续） 账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 147,713,849.057,385,692.455.00 1-2年19,768,524.521,976,852.4510.00 2-3年21,916,691.736,575,007.5230.00 3-4年5,192,623.082,596,311.5450.00 4-5年1,666,000.001,332,800.0080.00 5年以上 合计196,257,688.3819,866,663.9610.12 2.报告期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况本期坏账准备计提金额为3,146,990.97元；本期无坏账准备收回或转回。

3.本期无实际核销的应收账款情况。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额仁怀市水务净水有限责任公司139,816,491.141年以内54.076,990,824.56 仁怀市水务投资开发有限责任公司56,374,742.81 1年以内、2年-3年21.808,054,427.27 瑞科际再生能源股份有限公司16,917,765.00 1年以内、1年-2年6.541,599,679.00 绵阳中科绵投环境服务有限公司5,505,910.701年-2年2.13550,591.07 武汉环境投资开发集团有限公司5,285,738.741年-2年2.04528,573.87 合计223,900,648.39 86.5817,724,095.77 (四)预付款项1.预付款项按账龄列示49 项目期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内13,908,760.6689.99 21,440,964.9593.74 1－2年1,088,915.617.05 1,100,675.124.81 2－3年348,256.752.25 278,576.551.22 3年以上109,145.300.71 52,949.360.23 合计15,455,078.32100.00 22,873,165.98100.00 2.账龄超过一年的大额预付款项情况债权单位债务单位年末余额账龄未结算原因北京国环莱茵环保科技股份有限公司北京东方同华科技股份有限公司434,837.96 1年-2年合同未履行完毕合计434,837.96 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%) 山东军辉建设集团有限公司1,587,887.65 1年以内10.27 国务院国有资产监督管理委员会石化机关服务中心1,475,227.47 1年以内9.55 河北恒越信达金属贸易有限公司756,894.28 1年以内4.90 华盛龙环保科技（宁夏）有限公司635,600.00 1年以内4.11 无锡工源环境科技股份有限公司510,050.90 1年以内3.30 合计4,965,660.30 32.13 (五)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款2,818,056.083,325,683.84 合计2,818,056.083,325,683.84 1.其他应收款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的其他应收款50 类别期末余额账面余额坏账准备金额比例（%） 金额计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,404,942.58100.001,586,886.5036.03 其中：账龄组合4,404,942.58100.001,586,886.5036.03 合计4,404,942.58 1,586,886.50 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,904,267.13100.001,578,583.2932.19 其中：账龄组合4,904,267.13100.001,578,583.2932.19 合计4,904,267.13 1,578,583.29 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额账面价值账面余额坏账准备金额比例（%） 1年以内（含1年） 1,682,017.9038.1884,100.901,597,917.00 1至2年521,410.0011.8452,141.00469,269.00 2至3年511,813.6811.62153,544.10358,269.58 3至4年782,201.0017.76391,100.50391,100.50 4至5年7,500.000.176,000.001,500.00 5年以上900,000.0020.43900,000.00 合计4,404,942.58100.001,586,886.502,818,056.08 （续上表） 账龄期初余额账面价值账面余额坏账准备金额比例（%） 51 1年以内（含1年） 1,474,300.4030.0673,715.021,400,585.38 1至2年754,907.7315.3975,490.77679,416.96 2至3年990,760.0020.20297,228.00693,532.00 3至4年784,299.0016.00392,149.50392,149.50 4至5年800,000.0016.31640,000.00160,000.00 5年以上100,000.002.04100,000.00 合计4,904,267.13100.001,578,583.293,325,683.84 3.采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额往来款150,000.00150,000.00 保证金2,971,299.003,547,299.00 安全风险抵押金640,107.05690,117.05 押金349,430.00354,330.00 代收代付款89,390.7998,212.16 备用金204,715.7431,171.99 其他 33,136.93 合计4,404,942.584,904,267.13 4.本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额1,578,583.29 1,578,583.29 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期--转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提8,303.21 8,303.21 本期转回 本期转销 52 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额1,586,886.50 1,586,886.50 5.其他应收款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备1,578,583.298,303.21 1,586,886.50 合计1,578,583.298,303.21 1,586,886.50 6.本公司无实际核销的其他应收款。

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额滩里镇富管营村土地押金800,000.005年以上18.16800,000.00 文安县人力资源和社会保障局农民工工资保证金758,199.003年-4年17.21379,099.50 中铁上海工程局集团有限公司投标保证金470,000.001年以内10.6723,500.00 中国节能环保集团有限公司绿色供应链管理服务分公司投标保证金250,000.001年以内5.6812,500.00 中节能（西安）生态环保有限公司安全风险抵押金229,350.001年-2年5.2122,935.00 合计 2,507,549.00 56.931,238,034.50 (六)存货项目期末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料4,578,635.03 4,578,635.03 53 （续上表） 项目期初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料7,107,193.58 7,107,193.58 在产品253,347.43 253,347.43 库存商品 低值易耗品 合同履约成本24,513,207.07 24,513,207.07 合计31,873,748.08 31,873,748.08 (七)合同资产1.合同资产情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值已完工未结算项目6,273,576.62313,678.835,959,897.79 未到期质保金14,897,608.301,115,473.3313,782,134.97 合计21,171,184.921,429,152.1619,742,032.76 （续上表） 项目期初余额账面余额减值准备账面价值已完工未结算项目 未到期质保金17,753,149.491,349,639.0416,403,510.45 合计17,753,149.491,349,639.0416,403,510.45 2.按合同资产减值准备计提方法分类披露项目期末余额账面余额存货跌价准备账面价值在产品768,954.11 768,954.11 库存商品 低值易耗品 合同履约成本53,749,373.09 53,749,373.09 合计59,096,962.23 59,096,962.23 54 （续上表） 3.合同资产减值准备变动情况项目期初余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额已完工未结算资产 313,678.83 313,678.83 未到期的质保金1,349,639.04 -234,165.71 1,115,473.33 合计1,349,639.0479,513.12 1,429,152.16 (八)其他流动资产项目期末余额期初余额待转销项税额6,008,797.394,334,232.71 待抵扣进项税额1,437.781,558.33 预缴企业所得税14,344,674.0611,144,928.87 待认证进项税额5,453,040.032,877,342.99 类别期末余额账面余额减值准备账面价值金额比例(%) 金额整个存续期预期信用损失率(%) 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备21,171,184.92100.001,429,152.166.7519,742,032.76 已完工未结算资产6,273,576.6229.63313,678.83 5.00 5,959,897.79 未到期的质保金14,897,608.3070.371,115,473.337.4913,782,134.97 合计21,171,184.92100.001,429,152.166.7519,742,032.76 类别期初余额账面余额减值准备账面价值金额比例(%)金额整个存续期预期信用损失率(%) 按单项计提减值准备按组合计提减值准备17,753,149.49100.001,349,639.047.6016,403,510.45 已完工未结算资产 未到期的质保金17,753,149.49100.001,349,639.047.6016,403,510.45 合计17,753,149.49100.001,349,639.047.6016,403,510.45 55 项目期末余额期初余额预缴增值税40,366.97 合计25,848,316.2318,358,062.90 (九)固定资产项目期末账面价值期初账面价值固定资产468,574.64534,109.18 固定资产清理 合计468,574.64534,109.18 1.固定资产情况项目办公家具运输工具机器设备电子设备合计一、账面原值 1.期初余额82,321.36530,599.4610,619.47221,403.15844,943.44 2.本期增加金额 7,963.017,963.01 （1）购置 7,963.017,963.01 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 55,432.6955,432.69 （1）处置或报废 55,432.6955,432.69 4.期末余额82,321.36530,599.4610,619.47173,933.47797,473.76 二、累计折旧 1.期初余额77,373.0296,779.224,371.66132,310.36310,834.26 2.本期增加金额832.2745,254.461,008.8423,630.3570,725.92 （1）计提832.2745,254.461,008.8423,630.3570,725.92 （2）其他 3.本期减少金额 52,661.0652,661.06 （1）处置或报废 52,661.0652,661.06 4.期末余额78,205.29142,033.685,380.50103,279.65328,899.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值4,116.07388,565.785,238.9770,653.82468,574.64 56 项目办公家具运输工具机器设备电子设备合计2.期初账面价值4,948.34433,820.246,247.8189,092.79534,109.18 2.期末无暂时闲置的固定资产情况3.期末无通过融资租赁租入的固定资产情况4.期末无通过经营租赁租出的固定资产5.期末无未办妥产权证书的固定资产情况(十)使用权资产项目生产厂房运输工具合计一、账面原值 1.期初余额581,649.71271,277.64852,927.35 2.本期增加金额 （1）租入 3.本期减少金额 4.期末余额581,649.71271,277.64852,927.35 二、累计折旧 1.期初余额96,941.6254,255.53151,197.15 2.本期增加金额145,412.4027,127.74172,540.14 （1）计提145,412.4027,127.74172,540.14 3.本期减少金额 4.期末余额242,354.0281,383.27323,737.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值339,295.69189,894.37529,190.06 2.期初账面价值484,708.09217,022.11701,730.20 (十一)无形资产1.无形资产明细57 项目特许经营权软件非专利技术合计一、账面原值 1.期初余额56,714,010.62113,060.617,100,000.0063,927,071.23 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额56,714,010.62113,060.617,100,000.0063,927,071.23 二、累计摊销 1.期初余额6,129,592.9022,612.097,100,000.0013,252,204.99 2.本期增加金额1,418,254.685,653.02 1,423,907.70 （1）计提1,418,254.685,653.02 1,423,907.70 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额7,547,847.5828,265.117,100,000.0014,676,112.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额944,163.04 944,163.04 （1）计提944,163.04 944,163.04 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额944,163.04 944,163.04 四、账面价值 1.期末账面价值48,222,000.0084,795.50 48,306,795.50 2.期初账面价值50,584,417.7290,448.52 50,674,866.24 2.期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

3.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十二)递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值准备24,600,541.433,866,580.6321,559,247.25 3,351,645.85 资产减值准备2,923,878.17532,998.032,058,652.01308,797.80 58 项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产预计的售后维修费4,518,126.67677,719.004,317,092.68647,563.90 预计的PPP项目大修费2,362,498.39590,624.601,918,928.35479,732.09 未决诉讼7,744,334.641,793,237.937,005,933.001,751,483.26 合计42,149,379.307,461,160.1936,859,853.296,539,222.90 (十三)其他非流动资产项目期末余额账面余额减值准备账面价值预付土地租金6,686,203.53 6,686,203.53 合同资产11,011,259.47550,562.9710,460,696.50 合计 17,697,463.00 550,562.9717,146,900.03 （续上表） 项目期初余额账面余额减值准备账面价值预付土地租金6,923,583.51 6,923,583.51 合同资产14,180,259.47709,012.97 13,471,246.50 合计 21,103,842.98 709,012.9720,394,830.01 注：预付土地租金为文安县大清河水质净化工程（PPP项目）所涉及五个村庄的土地租金的摊销余额。

(十四)短期借款借款类别期末余额期初余额保证借款55,005,131.7334,969,689.68 未终止确认的应收票据贴现1,000,000.00 合计56,005,131.7334,969,689.68 (十五)应付账款1.应付账款列示项目期末余额期初余额应付货款17,463,119.7812,690,316.88 应付工程款20,572,081.4210,727,658.18 应付其他2,620,418.435,367,092.67 59 项目期末余额期初余额合计40,655,619.6328,785,067.73 2.应付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额1年以内28,526,191.1312,943,910.69 1-2年6,458,132.549,324,250.59 2-3年2,794,621.691,476,225.02 3年以上2,876,674.275,040,681.43 合计40,655,619.6328,785,067.73 3.账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因鲁信天地人环境科技（安徽）集团有限公司3,025,830.72未到结算期武汉市兴融诚市政工程有限公司1,213,024.33未到结算期四川永和胜建筑工程有限公司1,201,026.37法律诉讼维尔利环保科技集团股份有限公司1,068,965.52未到结算期文安县正大道桥工程有限公司952,280.44法律诉讼合计7,461,127.38 4.按欠款方归集的年末数前五名的应付账款情况债权单位名称款项性质账面余额账龄占应付账款合计的比例（%） 南通巨投环保科技有限公司分包款5,175,116.221年以内12.73 鲁信天地人环境科技（安徽）集团有限公司采购款3,025,830.721-3年7.44 贵州德辉建筑劳务有限公司分包款2,713,307.201年以内6.67 常州福泽建安防腐工程有限公司分包款2,684,435.231年以内6.60 福建龙净新陆科技发展有限公司采购款1,693,318.581年以内4.17 合计 15,292,007.95 37.61 (十六)合同负债项目期末余额期初余额已结算未完工款 预收工程款25,183,360.6123,739,477.79 合计25,183,360.6123,739,477.79 (十七)应付职工薪酬60 1.应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬2,857,882.1313,955,813.39 14,569,815.032,243,880.49 离职后福利-设定提存计划325,642.681,880,481.751,908,520.07297,604.36 辞退福利 合计3,183,524.8115,836,295.1416,478,335.102,541,484.85 2.短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴2,656,575.9911,919,401.97 12,516,070.852,059,907.11 职工福利费 370,847.17370,847.17 社会保险费201,306.141,154,154.451,171,487.21183,973.38 其中：医疗保险费及生育保险费193,411.471,107,114.851,123,767.90176,758.42 工伤保险费7,894.6747,039.6047,719.317,214.96 住房公积金 511,409.80511,409.80 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计2,857,882.1313,955,813.3914,569,815.032,243,880.49 3.设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险315,774.081,822,987.081,850,175.72288,585.44 失业保险费9,868.6057,494.6758,344.359,018.92 企业年金缴费 合计325,642.681,880,481.751,908,520.07297,604.36 (十八)应交税费项目期末余额期初余额增值税101,172.621,333,427.99 城市维护建设税5,058.6366,469.29 教育费附加3,035.1839,881.57 地方教育费附加2,023.4526,587.71 印花税93,994.9588,080.69 个人所得税880.00 合计206,164.831,554,447.25 (十九)其他应付款61 项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款931,899.371,323,757.19 合计931,899.371,323,757.19 1.其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额报销款未付款859,034.371,307,567.49 保证金、押金及诚意金50,000.0010,000.00 个人往来款22,865.006,189.70 合计931,899.371,323,757.19 (二十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款2,200,000.002,200,000.00 一年内到期的租赁负债336,709.09528,064.01 合计2,536,709.09 2,728,064.01 (二十一)其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额22,358,314.3518,205,936.06 已背书转让未到期应收票据1,260,000.001,170,000.00 合计23,618,314.3519,375,936.06 (二十二)长期借款借款类别期末余额期初余额质押借款29,300,000.0030,400,000.00 减：一年内到期的长期借款2,200,000.002,200,000.00 合计27,100,000.0028,200,000.00 注：公司子公司向中国农业发展银行文安县支行的长期借款3700万元，由公司保证，并以《河北省文安县大清河水质净化工程政府与社会资本合作PPP项目合同》下的应收账款收款权作为质押。

借款期限2018年12月19日至2035年12月18日，固定年利率5.88%，还款计划为从2020年1月22日起每半年还款110万元，2026年7月22日起每半年还款120万元至2035年12月18日共32期全部还清借款。

(二十三)租赁负债62 项目期末余额期初余额租赁付款额477,142.85727,142.85 减：未确认融资费用28,472.6734,915.51 减：一年内到期的租赁负债336,709.09528,064.01 合计111,961.09164,163.33 (二十四)预计负债项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证金4,518,126.674,317,092.68 项目交付后，预计后期发生的质保费PPP项目大修费2,362,498.391,918,928.35 PPP项目运营期满移交给政府前需进行大修理未决诉讼 7,744,334.64 7,005,933.00 预计诉讼损失合计14,624,959.7013,241,954.03 注：产品质量保证金按当年主营业务收入的1%计提使用，PPP项目大修费用每年按PPP项目建造成本的1%计提使用。

(二十五)股本1.股本变动情况投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额骆建明58,829,965.00300,000.00 59,129,965.00 厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙） 5,314,010.00 5,314,010.00 段贵平3,801,600.00300,000.00 4,101,600.00 袁莉4,000,000.00 4,000,000.00 晋江盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 3,938,880.00 3,938,880.00 杨坤3,801,600.00 3,801,600.00 石家庄莱普创业投资中心（有限合伙） 3,542,673.00 3,542,673.00 张秀青3,000,000.00 3,000,000.00 嘉兴盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 2,855,600.00 2,855,600.00 桐乡中泰纵横股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 2,834,139.00 850,000.001,984,139.00 林圆圆1,029,316.00 1,029,316.00 徐瑞银838,175.00 838,175.00 宋艳800,000.00 800,000.00 叶惠兰686,206.00 686,206.00 齐鸿儒 648,403.00 648,403.00 常力平686,206.00 686,206.00 63 投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额王红光633,600.00 633,600.00 宋昱佼613,732.00 613,732.00 北京三联中科自动化设备有限公司570,240.00 570,240.00 刘紫姣570,240.00 90,900.00479,340.00 王晓萍443,520.00 443,520.00 方镭380,160.0050,000.00 430,160.00 伍伟316,800.00 316,800.00 郜健316,800.00 316,800.00 张复苏275,200.00 275,200.00 黄倩倩 270,000.00 270,000.00 嵩单 250,000.00 250,000.00 赵景凤 250,000.00 250,000.00 刘振宇200,000.00 200,000.00 马煊立 239,175.00 239,175.00 朱保成 200,000.00 200,000.00 周燕峰 200,000.00 200,000.00 王永奇 200,000.00 200,000.00 王琦琦 100,000.00 100,000.00 程智 90,000.00 90,000.00 陈督志 40,000.00 40,000.00 张程 40,000.00 40,000.00 赵瑞 40,000.00 40,000.00 占利 30,000.00 30,000.00 方家斌 30,000.00 30,000.00 沈军军 25,000.00 25,000.00 郭进 20,000.00 20,000.00 王春梅 20,000.00 20,000.00 严全 20,000.00 20,000.00 梁政伟 20,000.00950.0019,050.00 汪涛 33,099.00 33,099.00 张鹏 19,649.00 19,649.00 李祥华 1,000.00 1,000.00 陈丽娟 424.00 424.00 张雯华 100.00 100.00 合计100,278,662.003,436,850.00941,850.00102,773,662.00 2.各期末股东及股东持股比例投资者名称期初余额期末余额金额比例（%）金额比例（%） 骆建明58,829,965.0058.6759,129,965.0057.54 64 投资者名称期初余额期末余额金额比例（%）金额比例（%） 厦门泛荣高技术服务业创业投资合伙企业（有限合伙） 5,314,010.005.305,314,010.005.17 段贵平3,801,600.003.794,101,600.003.99 袁莉4,000,000.003.994,000,000.003.89 晋江盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 3,938,880.003.933,938,880.003.83 杨坤3,801,600.003.793,801,600.003.70 石家庄莱普创业投资中心（有限合伙） 3,542,673.003.533,542,673.003.45 张秀青3,000,000.002.993,000,000.002.92 嘉兴盈谷壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 2,855,600.002.852,855,600.002.78 桐乡中泰纵横股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 2,834,139.002.831,984,139.001.93 林圆圆1,029,316.001.031,029,316.001.00 徐瑞银838,175.000.84838,175.000.82 宋艳800,000.000.80800,000.000.78 叶惠兰686,206.000.68686,206.000.67 齐鸿儒 648,403.000.63 常力平686,206.000.68686,206.000.67 王红光633,600.000.63633,600.000.62 宋昱佼613,732.000.60613,732.000.60 北京三联中科自动化设备有限公司570,240.000.57570,240.000.55 刘紫姣570,240.000.57479,340.000.47 王晓萍443,520.000.44443,520.000.43 方镭380,160.000.38430,160.000.42 伍伟316,800.000.32316,800.000.31 郜健316,800.000.32316,800.000.31 张复苏275,200.000.27275,200.000.27 黄倩倩 270,000.000.26 嵩单 250,000.000.24 赵景凤 250,000.000.24 刘振宇200,000.000.20200,000.000.19 马煊立 239,175.000.23 朱保成 200,000.000.19 周燕峰 200,000.000.19 王永奇 200,000.000.19 王琦琦 100,000.000.1 程智 90,000.000.09 陈督志 40,000.000.04 65 投资者名称期初余额期末余额金额比例（%）金额比例（%） 张程 40,000.000.04 赵瑞 40,000.000.04 占利 30,000.000.03 方家斌 30,000.000.03 沈军军 25,000.000.02 郭进 20,000.000.02 王春梅 20,000.000.02 严全 20,000.000.02 梁政伟 19,050.000.02 汪涛 33,099.000.03 张鹏 19,649.000.02 李祥华 1,000.00 - 陈丽娟 424.00 - 张雯华 100.00 - 合计100,278,662.00100.00102,773,662.00100.00 (二十六)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价5,245,197.788,183,600.00 13,428,797.78 其他资本公积7,100,000.00 7,100,000.00 合计12,345,197.788,183,600.00 20,528,797.78 注：本期资本公积增加8,183,600.00元，系公司本期按照4.28元/股定向发行股票2,495,0000.00股，相应增加股本2,495,0000.00元，资本公积8,183,600.00元。

(二十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积14,463,146.40 2,924,877.95 17,388,024.35 合计14,463,146.402,924,877.95 17,388,024.35 注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润的10%提取的法定盈余公积金。

(二十八)未分配利润项目本期上期上期期末余额93,192,652.4361,005,543.75 加：前期差错更正 本期期初余额93,192,652.4361,005,543.75 66 项目本期上期加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,733,906.31 37,173,122.19 减：提取法定盈余公积 2,924,877.95 4,986,013.51 本期期末余额115,001,680.7993,192,652.43 (二十九)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务186,574,576.21133,856,432.42147,102,106.15111,619,622.01 污废水处理设备研发制造与集成12,954,859.0311,598,692.14119,838,465.8593,171,168.17 污废水处理系统工程125,798,575.53 82,760,792.40 9,067,895.723,640,953.21 污废水项目运营服务47,821,141.6539,496,947.8818,195,744.5814,807,500.63 其他业务170,608.1560,348.88794,975.98519,106.64 处置边角余料54,778.76 1,150.45 商品购销业务115,829.3960,348.88793,825.53519,106.64 合计186,745,184.36133,916,781.30147,897,082.13112,138,728.65 (三十)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税139,382.6063,439.54 教育费附加78,189.7233,836.27 地方教育费附加52,126.4822,557.37 车辆使用税2,800.001,073.33 印花税110,686.2749,932.15 土地使用税1,414.46871.24 合计384,599.53171,709.90 (三十一)销售费用项目本期发生额上期发生额售后服务费1,865,745.761,463,526.72 职工薪酬781,605.261,245,271.19 业务招待费466,267.86494,177.09 业务前期费102,532.9727,279.30 差旅交通费301,928.7193,135.58 广告宣传费7,190.10 67 项目本期发生额上期发生额办公费1,200.00877.50 合计3,526,470.663,324,267.38 (三十二)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,522,275.304,986,820.69 中介机构服务费687,951.28807,393.56 咨询/技术服务费1,238,943.60445,958.09 房租、物业费1,475,227.46 730,983.48 折旧96,844.82 527,476.81 业务招待费485,598.28185,766.20 车辆使用费337,840.4830,517.20 办公费197,757.9879,908.29 董事会经费120,000.00120,000.00 差旅交通费172,341.3377,908.29 会费8,000.00 其他费用300,306.41118,744.94 合计9,643,086.948,111,477.55 (三十三)研发费用项目本期发生额上期发生额材料费2,909,501.7573,946.90 职工薪酬1,993,200.601,750,705.80 设计费646,893.21311,586.36 其他费用151,700.7150,079.94 合计5,701,296.272,186,319.00 (三十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用1,688,129.831,395,013.04 减：利息收入63,596.18306,499.94 加：汇兑损失 其他支出773,452.61512,147.42 合计2,397,986.261,600,660.52 (三十五)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额个税代扣代缴手续费17,617.8115,915.72 68 产生其他收益的来源本期发生额上期发生额稳岗补贴3,000.002,944.58 中关村管委会科技信贷支持资金费用补贴 110,466.26 合计20,617.81129,326.56 (三十六)投资收益项目本期发生额上期发生额以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-14,963.33 合计-14,963.33 (三十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失114,000.00 应收账款坏账损失-3,146,990.97 -1,655,775.89 其他应收款坏账损失-8,303.21 -1,239.56 合计-3,041,294.18 -1,657,015.45 (三十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额合同资产减值准备78,936.88 -1,041,397.81 无形资产减值损失-944,163.04 合计-865,226.16 -1,041,397.81 (三十九)营业外收入1.营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助600,000.00100,000.00600,000.00 赔偿收入207,329.97 207,329.97 其他 3,480.00 合计807,329.97103,480.00807,329.97 2.计入当期损益的政府补助补助项目发放主体发放原因性质类型是否影响盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产/收益相关密云区优秀北京市密鼓政否是100,000.00100,000.00与收69 补助项目发放主体发放原因性质类型是否影响盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产/收益相关科技创新团队培育工作方案云区科学技术委员会励创新府补助益相关2023年新三板挂牌、并购支持资金项目中关村科技园区管理委员会鼓励并购政府补助否是500,000.00 与收益相关合计 600,000.00100,000.00 3.政府补助明细项目本期发生额上期发生额来源和依据与资产相关/ 与收益相关密云区优秀科技创新团队培育工作方案100,000.00100,000.00 《关于开展密云区优秀科技创新团队培育工作的通知》 收益相关2023年新三板挂牌、并购支持资金项目500,000.00 《征集并购支持资金项目通知》 收益相关合计600,000.00100,000.00 (四十)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失2,771.63 2,771.63 非常损失-239,295.07 -239,295.07 环保罚款损失378,000.00 378,000.00 滞纳金1,470.65 1,470.65 合计142,947.21 142,947.21 注：本期发生的非常损失-239,295.07元，系①文安县正大道桥工程有限公司承接公司发包的河北省廊坊市大清河水质净化工程，双方发生工程款纠纷，公司根据一审判决确认了需要偿付的利息及支付的诉讼费用对应的预计负债和营业外支出508,220.43元，2023年9月25日，河北省廊坊市中级人民法院作出的二审（终审）判决（民事判决书：（2023）冀10民终4600号），根据二审（终审）判决，冲回预计负债及因需要偿付的利息及诉讼费用确认的营业外支出57,459.70元；②公司子公司于2023年9月27日收到天津市第二中级人民法院对文安子公司22名村民诉讼案件作出二审（终审）判决（民事判决书：（2023）津02民终3451号等22份判决书），根据二审（终审）判决冲回预计负债690,055.80元，冲回营业外支出690,055.80元。

70 (四十一)所得税费用1.所得税费用项目本期发生额上期发生额当年所得税费用4,126,511.283,259,344.08 递延所得税费用-921,937.29 -534,370.35 合计3,204,573.992,724,973.73 2.会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额本年利润总额27,938,480.30 按法定/适用税率计算的所得税费用4,190,772.05 子公司适用不同税率的影响404,150.65 调整以前期间所得税的影响-654,980.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响119,826.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 前期未确认递延所得税资产本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 非同一控制下企业合并影响 研发支出加计扣除-855,194.44 所得税费用3,204,573.99 (四十二)现金流量表项目1.收到或支付的其他与经营、投资、筹资活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款 255,125.36 押金保证金5,937,187.514,726,131.60 利息收入63,596.21306,393.00 政府补助603,000.00102,944.58 个税代扣代缴手续费17,617.8115,915.72 营业外收入230,000.08 合计6,851,401.615,406,510.26 （2）支付的其他与经营活动有关的现金71 项目本期发生额上期发生额往来款 89,624.66 押金保证金4,308,438.965,460,000.00 付现管理费用9,108,913.295,707,662.25 付现销售费用1,104,063.19908,580.29 财务费用手续费9,430.56102,273.24 营业外支出379,461.65 合计14,910,307.6512,268,140.44 （3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额票据贴现（未终止确认部分）款项989,516.66 科技贷财政贴息补贴 110,466.26 合计989,516.66110,466.26 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行借款担保费639,336.77315,000.00 公证费27,820.00 合计667,156.77315,000.00 2.合并现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润27,733,906.3115,173,338.70 加：资产减值准备865,226.161,041,397.81 信用减值损失3,041,294.181,657,015.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧70,725.9234,306.33 使用权资产折旧172,540.14494,179.32 无形资产摊销1,423,907.701,423,925.70 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,771.63 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 1,688,129.831,395,013.04 投资损失（收益以“-”填列） 14,963.33 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -921,937.29 -534,370.35 72 项目本期金额上期金额递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -27,223,214.1552,304,651.29 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -53,328,080.17 -33,844,109.71 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 18,653,329.51 -66,552,504.37 其他 经营活动产生的现金流量净额-30,806,436.90 -27,407,156.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额16,151,473.8943,247,363.02 减：现金的期初余额18,778,638.6857,218,038.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-2,627,164.79 -13,970,675.94 3.现金和现金等价物项目期末余额期初余额现金16,151,473.8918,778,638.68 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款16,151,473.8918,778,638.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额16,151,473.8918,778,638.68 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金3,534,438.96因诉讼被法院冻结应收账款2,460,013.43长期借款质押应收账款27,265,000.00公司应收账款质押提供反担保73 项目期末账面价值受限原因应收票据2,260,000.00期末已贴现及转让未终止确认合计35,519,452.39 七、合并范围的变化本期本公司合并范围无变化。

八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益1.企业公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接文安县莱茵绿洲环保有限公司廊坊市廊坊市水污染治理57.78 投资设立注:2017年10月，公司与文安县环境保护局签订了《河北省文安县大清河水质净化工程政府与社会资本合作项目PPP项目合同》。

合同约定，文安县新桥农场实业有限公司作为政府方出资代表，与公司共同出资成立项目公司（文安县莱茵绿洲环保有限公司）。

根据PPP项目合同第8条回报方式约定：项目公司在污水处理厂运营期间获取的利润归公司所有，政府方在本项目中不参与项目公司的利润分配，因此公司享有子公司100%的经营成果。

九、与金融工具相关风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险、市场风险。

1.信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

2.流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

74 3.市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

十、关联方及关联交易（一）关联方关系1.本公司的实际控制人实际控制人对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%） 骆建明57.5457.54 注：骆建明对本公司直接持股57.54%并担任本公司法定代表人、董事长、总经理。

（1）控股股东的持股金额及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额骆建明58,829,965.00300,000.00 59,129,965.00 （2）控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额持股比例（%） 期末余额期初余额期末比例期初比例骆建明59,129,965.0058,829,965.0057.5458.67 2.子公司子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

3.其他关联方其他关联方名称与本公司关系靳红股东徐瑞银之近亲属占利公司高级管理人员骆泽龙股东骆建明之近亲属戴文楠股东骆建明之近亲属4.其他比照关联方披露的企业企业名称与本公司关系安徽中环环保科技股份有限公司公司股东袁莉、张秀青、宋艳分别持有公司3.89%、2.92%、0.78%的股份，该等人员系安徽中环环保科技股份有限公司（以下简称75 “中环环保”）及其控股股东的管理人员及其亲属。

鉴于公司股东与中环环保之间的上述关系，基于谨慎性原则，将公司与中环环保之间的交易比照关联交易披露（二）关联交易1.向关联方租赁车辆的关联交易关联方关联方交易内容本期发生额上期发生额占利租赁车辆21,000.0021,000.00 骆泽龙租赁车辆9,000.009,000.00 交易定价按市场公允价，不存在明细偏高或偏低的情形。

2.关联担保情况（1）作为担保方被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕文安县莱茵绿洲环保有限公司37,000,000.002035年12月19日2037年12月18日否（注） 注：2018年12月19日文安县莱茵绿洲环保有限公司与中国农业发展银行文安县支行签订编号为13102601-2018年（文安）字0008号固定资产借款合同，借款额为3700万元；2018年12月19日本公司与中国农业银行文安县支行签订编号为13102601-2018年文安（保）字0002号保证合同，采用连带责任保证方式进行担证，保证期间为主合同约定的债务履行期届满之次日起两年，即2037年12月18日；同日，文安县莱茵绿洲环保有限公司又与中国农业发展银行文安县支行签订编号为13102601-2018年文安（质）字0004号权利质押合同，以《河北省文安县大清河水质净化工程政府与社会资本合作PPP项目合同》项下的应收账款作为质押。

本次借款总额为3700万元，借款年利率5.88%，还款计划为从2020年1月22日起每半年还款110万元，2026年7月22日起每半年还款120万元至2035年12月18日共32期全部还清借款。

截至2023年6月30日按约定还款计划已还款770万元，无拖欠情况。

（2）作为被担保方担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕骆建明、戴文楠20,000,000.002024-4-102027-4-17否（注1） 骆建明、戴文楠10,000,000.002023-12-192026-12-29否（注2） 76 担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕骆建明、戴文楠5,000,000.002024-1-52027-1-5否（注3） 骆建明、戴文楠15,000,000.002024-5-132027-5-15否（注4） 骆建明、戴文楠5,000,000.002024-3-22027-6-26否（注5） 骆建明、戴文楠5,000,000.002024-3-162027-3-16否（注6） 注1：2023年4月6日，中国工商银行股份有限公司密云支行与本公司签订《小企业借款合同》（合同编号：0020000078-2023年（密云）字00117号），借款金额2000万元，用于置换存量贷款及日常经营，借款期限12个月。

2023年4月6日，中国工商银行股份有限公司密云支行与骆建明、戴文楠签订《保证合同》（合同编号：0020000078-2023年（密云）字00117号-1），对上述借款进行担保。

合同约定，骆建明及其配偶戴文楠对主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失（因汇率变动引起的相关损失）以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）承担个人连带责任保证。

保证期限为主债权到期后3年。

2023年3月28日，骆建明、戴文楠与北京首创融资担保有限公司签订了个人无限连带责任承诺函（CGIG2023字第1879号0001号），为本公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（CGIG2023字第1879号)提供反担保，对委托保证合同约定的北京首创融资担保有限公司代国环莱茵向中国工商银行股份有限公司密云支行偿还的资金总额及资金占用费，以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）承担个人连带责任保证，保证期限为北京首创融资担保有限公司履行代偿责任之日起三年。

2023年3月28日，骆建明与北京首创融资担保有限公司签订了主债权及不动产最高额抵押合同（合同编号：CGIG2023字第1879号0003号、CGIG2023字第1879号0004号），以其不动产为本公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（CGIG2023字第1879号)提供反担保，担保数额2000万元。

2023年3月28日，靳红与北京首创融资担保有限公司签订了主债权及不动产最高额抵押合同（合同编号：CGIG2023字第1879号0002号），以其不动产为本公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（CGIG2023字第1879号)提供反担保，担保数额2000万元。

注2：2022年2月24日，兴业银行股份有限公司北京积水潭支行与本公司签订《额度授信合同》（合同编号：兴银京积（2022）授字第202201号；该合同为总合同），额度授信最高本金额度为人民币500万元，额度授信有效期为：2022年1月14日至2023年1月13日。

77 2022年12月28日，兴业银行股份有限公司北京积水潭支行与本公司签订《额度授信合同》（合同编号：兴银京积（2022）授字第202210号；该合同为总合同），额度授信最高本金额度为人民币500万元，额度授信有效期为：2022年12月26日至2023年1月13日。

2022年12月19日，兴业银行股份有限公司北京积水潭支行与本公司签订《流动资金借款合同》（合同编号：兴银京积（2022）短期字第202201-2号），该合同为上述总合同的分合同，本次借款金额计入总合同项下的授信额度，借款金额为500万元。

借款期限为12个月，即自2022年12月20日至2023年12月19日。

2022年12月28日，兴业银行股份有限公司北京积水潭支行与本公司签订《流动资金借款合同》（合同编号：兴银京积（2022）短期字第202210-1号），本合同为上述总合同的分合同，本合同项下的借款金额计入总合同的授信额度，借款金额为人民币4,995,672.00元，借款期限自2022年12月30日起2023年12月29日止。

2022年2月24日，骆建明和戴文楠分别与兴业银行股份有限公司北京积水潭支行签订《最高额保证合同》（合同号：兴银京积（2022）高保字第202201-1号、兴银京积（2022）高保字第202201-2号），为上述《额度授信合同》（包括总合同及分合同）提供保证担保。

担保额度为500万元。

合同约定，骆建明及其配偶戴文楠对主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失（因汇率变动引起的相关损失）以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）承担个人连带责任担保。

担保期限为主债权到期后3年。

2022年12月27日，骆建明和戴文楠分别与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订《反担保保证书》，为本公司与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订的编号为《HKD2022809-01》的《委托担保协议》提供反担保，反担保方式为无限连带责任保证反担保，担保金额500万元。

注3：2023年1月5日宁波银行股份有限公司北京分行与本公司签订《流动资金贷款合同》（合同编号：07700LK22BND6CJ），借款金额500万元，贷款用途为生产经营，借款期限12个月。

2022年12月27日，骆建明、戴文楠分别与北京国华文科融资担保有限公司签订了《个人承担无限连带责任承诺函》（国华保字（2022）695-01号、国华保字（2022）695-02号），为本公司与北京国华文科融资担保有限公司签订《委托保证合同》（国华保字（2022）695号）提供反担保，反担保方式无限连带责任保证反担保，担保金额500万元。

注4：2023年5月4日广发银行股份有限公司北京西单支行与北京国环莱茵环保科技股份有限公司签订《额度贷款合同》（合同编号：（2023）京银授额字第000274号），为公司提供额度贷款，用于日常经营周转，最高限额1000万元，额度有效期自2023年5月4日78 至2024年4月20日。

2023年5月4日，骆建明、戴文楠分别与广发银行股份有限公司北京西单支行签订《最高额保证合同》（合同编号：（2023）京银授额字第000274号-担保02、（2023）京银授额字第000274号-担保03），对上述借款进行担保，担保最高债权额合计1000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。

2023年3月28日，骆建明、戴文楠与北京首创融资担保有限公司签订了个人无限连带责任承诺函（CGIG2023字第1875号0001号），为本公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（CGIG2023字第1875号)提供反担保，对委托保证合同约定的北京首创融资担保有限公司代国环莱茵向广发银行股份有限公司北京西单支行偿还的资金总额及资金占用费，以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）承担个人连带责任保证，保证期限为北京首创融资担保有限公司履行代偿责任之日起三年。

2023年3月28日，骆建明与北京首创融资担保有限公司签订了主债权及不动产最高额抵押合同（合同编号：CGIG2023字第1875号0002号），以其不动产为本公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（CGIG2023字第1875号)提供反担保，担保数额1000万元。

2023年3月28日，靳红与北京首创融资担保有限公司签订了主债权及不动产最高额抵押合同（合同编号：CGIG2023字第1875号0003号），以其不动产为本公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同》（CGIG2023字第1875号)提供反担保，担保数额1000万元。

2023年5月4日，广发银行股份有限公司北京西单支行与本公司签订《额度贷款合同》（合同编号：（2023）京银授额字第000289号），为公司提供额度贷款，用于日常经营周转，最高限额500万元，额度有效期自2023年5月4日至2024年4月20日。

2023年3月28日，广发银行股份有限公司北京西单支行与骆建明、戴文楠签订《最高额保证合同》（合同编号：（2023）京银授额字第000289号-担保01、（2023）京银授额字第000289号-担保02），对上述借款进行担保。

担保金额500万元，担保期限为主债权到期后3年。

注5：2023年2月24日，招商银行股份有限公司北京分行与本公司签订《授信协议》（合同编号：2023丰台授信076），向本公司提供500万元授信额度，额度授信有效期为2023年2月24日至2025年2月23日。

骆建明、戴文楠与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（保证）合同》(合同编号2023年BZ1163号），为本公司与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订79 的《委托保证合同》（编号为2023年WT1163）提供反担保，反担保方式为无限连带责任保证反担保，担保金额500万元，担保期限为主债权到期后3年。

注6：2023年3月17日，中信银行股份有限公司北京分行与本公司签订《综合授信合同》（合同编号：（2023）信银京授字第0142号），额度授信为1000万元，有效期为2023年3月17日至2024年3月1日。

2023年3月17日，中信银行股份有限公司北京分行与本公司签订《人民币流动资金贷款合同》（合同编号：（2023）信银京贷字第0094号），借款金额500万元，用于企业日常经营周转，借款期限为2023年3月17日至2024年3月16日。

2023年3月17日，骆建明、戴文楠分别与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（合同编号：（2023）信银京保字第0095号、（2023）信银京保字第0096号），对主合同项下的主债权、利息、罚息.复利、违约金、损害赔偿金、迟延履行期间的债务利息、迟延履行金、为实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）和其他所有应付的费用债权提供连带责任保证。

保证期限为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。

3.关键管理人员薪酬关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额合计2,167,044.242,110,464.66 （三）比照关联方交易及应收应付款项1、比照关联方交易销售商品、提供劳务的交易交易方交易内容本期发生额上期发生额安徽中环环保科技股份有限公司污废水处理设备研发制造与集成 10,265,486.73 购买商品、接受劳务的交易交易方交易内容本期发生额上期发生额安徽中环环保科技股份有限公司设计费/电费等179,245.2815,881.42 2、比照关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称公司名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备80 应收账款安徽中环环保科技股份有限公司 2,441,007.85122,050.39 其他应收款安徽中环环保科技股份有限公司 500,000.00150,000.00 其他非流动资产安徽中环环保科技股份有限公司1,438,000.00 71,900.00 1,438,000.00 71,900.00 合同资产安徽中环环保科技股份有限公司1,011,127.00 78,112.70 2,180,127.00 136,562.70 （2）应付项目项目名称公司名称期末账面余额期初账面余额合同负债安徽中环环保科技股份有限公司4,803,532.88 应付账款安徽中环环保科技股份有限公司50,000.00 十一、或有事项1、2019年11月29日，公司与四川永和胜建筑工程有限公司签订《绵阳市生活垃圾焚烧发电项目扩建工程渗滤液处理工程土建安装项目合同》，合同约定，公司将位于绵阳市玉皇镇坚堡梁村八社的绵阳市生活垃圾焚烧发电项目扩建工程渗滤液处理工程中的土建安装工程发包给四川永和胜建筑工程有限公司，合同约定固定总价6,300,000.00元。

2023年6月26日，四川永和胜建筑工程有限公司向绵阳市涪城区人民法院提起诉讼，请求公司支付其剩余工程款2,418,820.88元（含工程新增部分工程款）及资金占用利息，请求公司退还质量保证金920,980.10及资金占用利息。

截至报告日，本案尚未判决。

2、截至2023年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十二、承诺事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项1、公司与胡雪松因加班工资争议，于2023年4月28日被胡雪松提起劳动仲裁，管辖机构为密云区劳动人事争议仲裁委员会【案号：京密劳人仲字[2023]第1107号】，仲裁委于2023年7月20日作出裁决书，裁决公司向胡雪松支付加班工资99,917.92元以及未休年假工资579.32元。

2、2021年7月中旬开始，河北省文安县、天津市静海区持续降雨，7月30日起受台风影响，两地又连续多日发生特大暴雨，位于文安县与静海区交界处的文安洼蓄滞洪区内积水严重。

8月4日晚，公司子公司文安县莱茵绿洲环保有限公司在该交界处的大清河水质净化项目发生管道跑水事故，随后文安县方面迅速组织抢修完毕。

81 2021年12月，文安县对侧的静海县29户村民（后撤诉7户）向静海区法院起诉，认为其农田系被文安县莱茵绿洲环保有限公司管道跑的水淹没，就桃树、玉米、杨树、槐树等损失向文安县莱茵绿洲环保有限公司索赔。

静海区法院认定，农田受损系文安县莱茵绿洲环保有限公司管道跑水所致，并就农户损失委托鉴定，认定损失为6,834,108.00元。

2022年12月12日，静海区法院就上述案件作出判决（民事判决书：（2021）津0118民初11216号等22份判决书），判决文安县莱茵绿洲环保有限公司承担全部责任，全额支付农户损失。

2023年1月3日，公司向天津市第二中级人民法院提出上诉申请，请求撤销一审判决或发回重审，并提交相关证明材料。

2023年9月27日，天津市第二中级人民法院作出二审判决（民事判决书：（2023）津02民终3451号等22份判决书），其中：被上述人方德中等17名农户的案件维持原判，文安县莱茵绿洲环保有限公司承担全部责任，全额支付农户损失合计899,868.00元；郝吉双等5名农户的案件改判了赔偿金额，合计需要赔偿金额为5,260,742.60元。

3、2017年9月16日，文安县正大道桥工程有限公司承接公司发包的河北省廊坊市大清河水质净化工程，双方签订《建设工程施工合同》，约定合同总价款为7,200,000.00元，并在合同中约定“本合同总价包干，除不可抗力外，不增减合同价款”。

2022年3月10日，文安县正大道桥工程有限公司向文安县人民法院提起诉讼，请求公司及文安县莱茵环保公司支付其合同结算剩余工程款和工程变更增项款4,316,976.26元、以及逾期利息。

2023年4月27日，文安县人民法院作出一审判决，判决公司给付文安县正大道桥工程有限公司合同结算剩余工程款650,000.00元及工程增项变更款项1,593,577.43元，计2,243,577.43元及利息。

2023年5月6日，公司向廊坊市中级人民法院提出上诉申请，请求撤销一审判决，并将该案发回重审或改判。

2023年9月25日，河北省廊坊市中级人民法院对文安县正大道桥工程有限公司工程款纠纷案件作出二审判决（民事判决书：（2023）冀10民终4600号），改判原判决第一项为：公司给付文安县正大道桥工程有限公司工程款1,908,427.86元及利息，其他维持原判。

4、2023年9月1日，本公司召开的股东大会审议通过以公司现有总股本102,773,662股为基数，向全体股东每10股送红股9股，每10股转增1股。

分红前本公司总股本为102,773,662股，分红后总股本增至205,547,324股。

截至2023年12月7日，除以上事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

82 十四、其他重要事项2021年8月，因大雨自然灾害，大清河水位暴增，破坏了文安县大清河水质净化项目水质净化系统的一条进水管道，由于疫情防控原因管道修复延迟，子公司文安县莱茵绿洲环保有限公司运营业务暂停。

2023年7-8月，受台风“杜苏芮”影响，海河流域遭遇历史罕见特大暴雨。

因为洪水灾害，文安县大清河水质净化项目运营资产已冲毁，需重新修复和建设。

2023年10月20日，文安县行政审批局发布《关于文安县大清河水质净化工程修复项目可行性研究报告的批复》（文审批字（2023）76号），同意实施文安县大清河水质净化工程修复项目，投资总额为10,360.00万元，资金来源为财政资金。

根据该可研批复，项目重建时间为2024年3月，建设周期4个月，至2024年7月开始运营。

十五、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.应收账款按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备255,172,772.58100.0022,048,994.738.64233,123,777.85 其中：账龄组合255,172,772.58100.0022,048,994.738.64233,123,777.85 合计255,172,772.58100.0022,048,994.738.64233,123,777.85 （续上表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计192,833,014.75100.0019,329,410.3610.02173,503,604.39 83 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 提坏账准备其中：账龄组合192,833,014.75100.0019,329,410.3610.02173,503,604.39 合计192,833,014.75100.0019,329,410.3610.02173,503,604.39 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 186,720,436.149,336,021.815.00 1-2年43,806,608.004,380,660.8010.00 2-3年20,942,760.536,282,828.1630.00 3-4年3,042,967.911,521,483.9650.00 4-5年660,000.00528,000.0080.00 5年以上 合计255,172,772.5822,048,994.738.64 （续） 账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 147,713,849.057,385,692.455.00 1-2年17,317,782.091,731,778.2110.00 2-3年20,942,760.536,282,828.1630.00 3-4年5,192,623.082,596,311.5450.00 4-5年1,666,000.001,332,800.0080.00 5年以上 合计192,833,014.7519,329,410.3610.02 3.本年应收账款坏账准备情况84 类别期初余额本年变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备19,329,410.362,719,584.37 22,048,994.73 合计19,329,410.362,719,584.37 22,048,994.73 4.本期无实际核销的应收账款情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额仁怀市水务净水有限责任公司139,816,491.141年以内54.796,990,824.56 仁怀市水务投资开发有限责任公司56,374,742.81 1年以内、2年-3年22.098,054,427.27 瑞科际再生能源股份有限公司16,917,765.00 1年以内、1年-2年6.631,599,679.00 绵阳中科绵投环境服务有限公司5,505,910.701年-2年2.16550,591.07 武汉环境投资开发集团有限公司5,285,738.741年-2年2.07528,573.87 合计223,900,648.39 87.7417,724,095.77 (二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款31,558,776.4231,906,404.18 合计31,558,776.4231,906,404.18 1.其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额往来款28,897,066.4928,897,066.49 保证金2,171,299.002,747,299.00 安全风险抵押金640,107.05690,117.05 押金349,430.00354,330.00 85 款项性质期末账面余额期初账面余额代收代付款82,710.6391,532.00 备用金204,715.7431,171.99 其他 33,136.93 小计32,345,328.9132,844,653.46 坏账准备786,552.49938,249.28 合计31,558,776.4231,906,404.18 2.其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额938,249.28 938,249.28 2023年1月1日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提-151,696.79 -151,696.79 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2023年6月30日余额786,552.49 786,552.49 3.其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 4,175,337.623,967,620.12 1-2年3,027,599.583,306,215.03 2-3年1,071,176.931,505,005.53 3-4年1,348,295.781,350,393.78 4-5年573,594.7822,615,419.00 5年以上22,149,324.22100,000.00 合计32,345,328.9132,844,653.46 86 4.其他应收款坏账准备情况类别期初余额本年变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备938,249.28 -151,696.79 786,552.49 合计938,249.28 -151,696.79 786,552.49 5.本公司无实际核销的其他应收款6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额文安县莱茵绿洲环保有限公司往来款28,747,066.49 1-5年、5年以上88.88 文安县人力资源和社会保障局农民工工资保证金758,199.003年-4年2.34379,099.50 中铁上海工程局集团有限公司投标保证金470,000.001年以内1.4523,500.00 中国节能环保集团有限公司绿色供应链管理服务分公司投标保证金250,000.001年以内0.7712,500.00 中节能（西安）生态环保有限公司安全风险抵押金229,350.001年-2年0.7122,935.00 合计 30,454,615.49 94.15438,034.50 (三)长期股权投资（1）长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资10,947,700.00 10,947,700.0010,947,700.00 10,947,700.00 合计10,947,700.00 10,947,700.0010,947,700.00 10,947,700.00 87 （2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额文安县莱茵绿洲环保有限公司10,947,700.00 10,947,700.00 合计10,947,700.00 10,947,700.00 (四)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务186,574,576.21131,399,308.60147,102,106.15109,200,007.70 污废水处理设备研发制造与集成12,954,859.0311,598,692.14119,838,465.8593,172,110.48 污废水处理系统工程125,798,575.5382,760,792.409,067,895.723,640,010.88 污废水项目运营服务47,821,141.6537,039,824.0618,195,744.5812,387,886.34 其他业务54,778.76 746,106.20491,681.40 处置边角余料54,778.76 1,150.45 商品购销业务 744,955.75491,681.40 合计186,629,354.97131,399,308.60147,848,212.35109,691,689.10 (五)投资收益项目本期发生额上期发生额以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-14,963.33 合计-14,963.33 十六、财务报告批准本财务报告于2023年12月7日由本公司董事会批准报出。

88 十七、财务报表补充资料1.非经常性损益明细表项目本期金额非流动资产处置损益-2,771.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 620,617.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出67,154.39 小计685,000.57 减：所得税影响额 53,151.40 少数股东权益影响额（税后） 合计 631,849.17 2.加权平均净资产收益率及每股收益情况报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净利润10.470.120.12 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润10.200.120.12 北京国环莱茵环保科技股份有限公司二○二三年十二月七日89 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据14,311,147.6114,197,147.618,065,654.088,016,654.08 合同资产29,874,756.9516,403,510.4517,810,307.2310,235,415.24 递延所得税资产4,970,659.776,539,222.902,838,193.922,845,543.92 其他非流动资产6,923,583.5120,394,830.017,398,343.4714,973,235.46 一年内到期的非流动负债528,064.012,728,064.01858,040.303,058,040.30 长期借款30,400,000.0028,200,000.0032,600,000.0030,400,000.00 预计负债7,036,101.5313,241,954.03 盈余公积14,472,836.4014,463,146.409,481,297.899,477,132.89 未分配利润97,934,251.8093,192,652.4361,043,028.7561,005,543.75 管理费用8,751,449.788,111,477.55 信用减值损失-2,698,413.26 -1,657,015.45 资产减值损失 -1,041,397.81 净利润14,629,362.3015,173,338.70 支付给职工以及为职工支付的现金15,664,521.2715,663,442.62 支付其他与经营活动有关的现金7,767,061.7912,268,140.44 经营活动产生的现金流量净额-22,907,156.79 -27,407,156.79 期末现金及现金等价物余额47,747,363.0243,247,363.02 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 （一）重大会计差错更正的原因及影响公司于近期发现，公司编制2023年半年度财务报表时，部分会计处理及财务报表披露存在差错。

为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反应各期间成本、费用情况，公司对前期会计差错进行追溯调整，详见公司于2023年12月8日披露的《前期会计差错更正公告》及《前期会计差错更正专项说明》。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-2,771.63 90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 620,617.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出67,154.39 非经常性损益合计685,000.57 减：所得税影响数53,151.40 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额631,849.17 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12023年2月10日2023年4月26日4.282,495,000.00董事、监事、高级管理人员及核心员工不适用10,678,600.00补充流动资金（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序12023年4月20日10,678,600.002,729,122.00否不适用 不适用91 募集资金使用详细情况：截止目前共使用2,729,122.00元补充流动资金，无变更募集资金用途的情况。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 （二）公司发生的提供担保事项 （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四）报告期内公司发生的关联交易情况 （五）承诺事项的履行情况 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 （2）持续经营 四、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 (八)现金及现金等价物 (九)外币业务和外币财务报表折算 1.外币交易 2.外币财务报表的折算 (十)金融工具 (十一)公允价值计量 (十二)存货 (十三)合同资产及合同负债 (十四)合同成本 (十五)长期股权投资 (十六)固定资产 (十七)借款费用 (十八)使用权资产 (十九)无形资产 (二十)长期资产减值 (二十一)职工薪酬 (二十二)租赁负债 (二十三)预计负债 (二十四)收入确认原则和计量方法 (二十五)政府补助 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十七)租赁 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 2.重要的会计估计的变更 五、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 六、合并财务报表主要项目注释 (一)货币资金 1.货币资金余额 2.受限制的货币资金明细 (二)应收票据 1.应收票据分类列示 2.期末本公司已质押的应收票据见附注六、（四十三）所有权或使用权受到限制的资产。

3.期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类列示 6.本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 (三)应收账款 1.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2.报告期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 3.本期无实际核销的应收账款情况。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 2.账龄超过一年的大额预付款项情况 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 (五)其他应收款 1.其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3.采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款按款项性质分类 4.本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 5.其他应收款坏账准备情况 6.本公司无实际核销的其他应收款。

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 (六)存货 (七)合同资产 1.合同资产情况 2.按合同资产减值准备计提方法分类披露 3.合同资产减值准备变动情况 (八)其他流动资产 (九)固定资产 1.固定资产情况 2.期末无暂时闲置的固定资产情况 3.期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 4.期末无通过经营租赁租出的固定资产 5.期末无未办妥产权证书的固定资产情况 (十)使用权资产 (十一)无形资产 1.无形资产明细 2.期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

3.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十二)递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 (十三)其他非流动资产 (十四)短期借款 (十五)应付账款 1.应付账款列示 2.应付账款按账龄列示 3.账龄超过1年的重要应付账款 4.按欠款方归集的年末数前五名的应付账款情况 (十六)合同负债 (十七)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类 2.短期薪酬 3.设定提存计划 (十八)应交税费 (十九)其他应付款 (二十)一年内到期的非流动负债 (二十一)其他流动负债 (二十二)长期借款 (二十三)租赁负债 (二十四)预计负债 (二十五)股本 1.股本变动情况 2.各期末股东及股东持股比例 (二十六)资本公积 (二十七)盈余公积 (二十八)未分配利润 (二十九)营业收入、营业成本 (三十)税金及附加 (三十一)销售费用 (三十二)管理费用 (三十三)研发费用 (三十四)财务费用 (三十五)其他收益 (三十六)投资收益 (三十七)信用减值损失 (三十八)资产减值损失 (三十九)营业外收入 1.营业外收入明细 2.计入当期损益的政府补助 3.政府补助明细 (四十)营业外支出 (四十一)所得税费用 1.所得税费用 2.会计利润与所得税费用调整过程 (四十二)现金流量表项目 1.收到或支付的其他与经营、投资、筹资活动有关的现金 2.合并现金流量表补充资料 3.现金和现金等价物 (四十三)所有权或使用权受到限制的资产 七、合并范围的变化 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业公司的构成 九、与金融工具相关风险 1.信用风险 2.流动风险 3.市场风险 十、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1.本公司的实际控制人 2.子公司 3.其他关联方 4.其他比照关联方披露的企业 （二）关联交易 1.向关联方租赁车辆的关联交易 （三）比照关联方交易及应收应付款项 1、比照关联方交易 2、比照关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 十一、或有事项 十二、承诺事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款按坏账计提方法分类列示 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3.本年应收账款坏账准备情况 4.本期无实际核销的应收账款情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (二)其他应收款 (三)长期股权投资 （1）长期股权投资分类 （2）对子公司投资 (四)营业收入、营业成本 (五)投资收益 十六、财务报告批准 十七、财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 2.加权平均净资产收益率及每股收益情况 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况