赛脑智能:2023年半年度报告（更正后）

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 1 证券代码：874064 证券简称：赛脑智能 主办券商：东方证券2023 半年度报告赛脑智能NEEQ : 874064 杭州赛脑智能科技股份有限公司Hangzhou Sciener Smart Technology Co., Ltd. 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人伍满桂、主管会计工作负责人方蒙生及会计机构负责人（会计主管人员）方蒙生保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因公司不存在未按要求披露的事项。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 3 目录第一节公司概况....................................................................................................................6 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................15 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................16 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................19 第六节财务会计报告...........................................................................................................21 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................80 附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................80 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址杭州赛脑智能科技股份有限公司董事会秘书办公室杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 4 释义释义项目 释义公司、母公司、本公司、股份公司、赛脑智能、挂牌公司指杭州赛脑智能科技股份有限公司赛脑有限指杭州赛脑智能控制技术有限公司实际控制人、控股股东指伍满桂、姜兴及马征势能科技指杭州势能科技有限公司悦赛兴指杭州悦赛兴投资管理合伙企业（有限合伙） 台州赛脑指台州赛脑投资咨询合伙企业（有限合伙） 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、东方证券指东方证券股份有限公司天健、会计师事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙） 国浩、律师事务所指国浩律师（杭州）事务所公司章程指杭州赛脑智能科技股份有限公司章程三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指杭州赛脑智能科技股份有限公司股东大会董事会指杭州赛脑智能科技股份有限公司董事会监事会指杭州赛脑智能科技股份有限公司监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员元、万元指人民币元、人民币万元上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日本期、报告期指2023年1月1日至2023年6月30日SaaS业务指基于云平台部署，针对客户使用的标准化产品进行统一开发、升级、运维DIP指Dual Inline-pin Package，指DIP插件加工，位于SMT贴片工艺之后，是PCBA工艺中的一部分，DIP插件是指不适合被机器贴装元器件，经过插件后再进行焊接成型元器件PCB指Printed Circuit Board的缩写，代指印制电路板，电子元器件电气连接的基础元器件，包括刚性四层板、刚性六层板、铝基单层板等不同类型PCBA指Printed Circuit Board Assembly的缩写，代指线路板组装，PCB空板经过加工设备上件，或经过波峰焊的整个制程SMT指Surface Mounting Technology的缩写，表面贴装技术，杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 5 是一种将无引脚或者短引线表面贴装元器件安装在印刷电路板或者其他基板的表面上，通过回流焊等方法加以焊接组装的生产技术杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 6 第一节公司概况企业情况公司中文全称杭州赛脑智能科技股份有限公司英文名称及缩写Hangzhou Sciener Smart Technology Co., Ltd. Sciener 法定代表人伍满桂成立时间2012年5月24日控股股东控股股东为（伍满桂、姜兴、马征） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（伍满桂、姜兴、马征），一致行动人为伍满桂、姜兴及马征行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目目前公司主要产品包括智能安防领域提供“云+端+应用”的一站式智能锁控制系统相关产品和云平台服务，其中智能锁控制系统相关产品包括智能锁主板、智能锁周边产品以及智能锁，云平台服务包括SaaS服务、开放平台以及本地化对接方案服务。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称赛脑智能证券代码874064 挂牌时间2023年6月29日分层情况基础层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 5,000,000 主办券商（报告期内）东方证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址上海市黄浦区中山南路119号东方证券大厦联系方式董事会秘书姓名方蒙生联系地址浙江省杭州市余杭区仓前街道龙舟路6号3号楼701室电话0571-88695791电子邮箱fangms@sciener.cn 传真0571-88695791 公司办公地址浙江省杭州市余杭区仓前街道龙舟路6号3号楼701室邮政编码311100 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码913301065966140533 注册地址浙江省杭州市余杭区仓前街道龙舟路6号3号楼701室注册资本（元） 5,000,000注册情况报告期内是否变更否杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 7 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式公司致力于智能锁控制系统的研发、设计和销售，主要为智能安防领域提供“云+端+应用”的一站式智能锁控制系统相关产品和云平台服务，其中智能锁控制系统相关产品包括智能锁主板、智能锁周边产品以及智能锁，云平台服务包括SaaS服务、开放平台以及本地化对接方案服务。

报告期内，公司主营业务未发生变更。

1、盈利模式公司盈利主要来源于包括智能锁控制系统以及云平台服务在内的系列产品的销售与运营所获取的相应利润。

基于智能锁行业特性，公司主要通过商业谈判形式进行项目承揽以获取业务机会，并在确定业务合作关系后向客户提供符合客户要求的产品与服务。

公司不断提高产品性能与服务能力，在智能锁领域拓展自身业务规模，持续提升公司的盈利能力。

2、销售模式公司主要采取直销的销售模式，即直接面对客户进行销售。

通过该销售模式，公司与境内外客户保持了密切联系，能够深入了解客户需求。

在直销模式下，公司主要通过商业谈判等形式获取订单。

销售人员负责了解技术发展方向、市场供需情况及竞争对手状况，同时负责客户需求信息收集分析、产品推广、商务谈判及产品售后等。

在直销模式中，销售机会主要来源于公司自身的销售和市场营销团队的积极开拓，业务渠道主要包括：展会、品牌效应、转介绍等。

公司拥有一支经验丰富的营销及服务团队，能够更好地满足客户需求，与客户建立长期稳定的合作关系。

3、采购模式报告期内，公司原材料主要包括PCB、芯片、模组、电容等。

公司建立了较为健全的采购制度，与主要供应商具有稳定的合作关系，能够满足主要原材料的充分供应。

在日常采购中，公司采用“以销定采、适量备货”的采购方式，在保有一定水平原材料库存情况下，结合市场需求、订单变化、库存情况等因素制定采购计划。

公司的主要采购流程如下：①公司供应链管理部计划组根据销售部提交的销售预测与销售订单拆解原材料需求，向采购部提交采购申请单；杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 8 ②采购部根据采购申请单选择合格供应商进行询比价确定采购成本，并经审核批准后签订采购合同。

4、生产模式公司全部采用委外加工方式进行生产。

公司采用“以销定产、适量备货”的生产模式，结合市场销售、安全库存、物料供应等情况确定生产计划及安排生产。

公司一直注重构建高效的生产体系，努力通过生产计划管理、信息化管理、强化质量控制等方式提升产品质量和交付能力，同时降低制造成本。

公司产品的生产流程主要包括SMT贴片、DIP插件、老化、组装、测试、包装等工序。

报告期内，公司自主完成产品方案设计、硬件设计、软件开发、产品结构及生产工艺设计等核心工序流程，上述环节汇集了公司各项自主研发的核心技术、专利技术和软件著作权，体现了公司的核心竞争力。

对于行业内技术成熟、加工流程标准化程度高的SMT贴片、DIP插件和测试等工序和部分基础性的组装、测试、包装等工序委托外协加工厂商进行加工。

公司与外协加工厂商合作的具体形式为：公司根据产品生产计划向外协加工厂商下达委托生产订单并提供原材料及工艺资料，外协加工厂商根据订单要求进行生产，收取加工费。

外协加工厂商完成生产后，公司进行检测、入库。

外协加工厂商属于专业化的加工企业，质量稳定，成本较自主加工较低；且加工产业发达，外协加工厂商的可替代性较强，不会对公司的供应链造成不利影响。

5、研发模式公司已形成了较为成熟的研发模式。

公司建立了高效、专业的研发中心，由软件部和硬件部构成。

公司以市场需求为导向，坚持自主研发、产品创新。

公司已制定《研发中心管理制度》《研发项目立项管理制度》以及《成果转化奖励制度》等制度，建立了一套完整的产品研发流程。

根据行业发展方向、新兴技术应用以及客户整体需求，公司在研发过程中持续对现有的软硬件产品进行迭代升级，并逐步开发具备行业前瞻性的创新产品，以确保公司产品与服务能够满足行业发展与客户项目的需要。

公司研发主要分为软件类研发与硬件类研发，具体如下：（1）软件部分研发包括：立项、需求分析、产品设计、UI设计、技术方案设计、开发与测试计划、软件详细设计、代码编写、单元测试、集成测试、软件修订、评审发布以及项目总结等流程。

（2）硬件产品研发包括硬件研发和嵌入式软件研发两个方面，包含立项、需求分析、方案选型、原理图设计、PCB设计、PCBA打样、嵌入式软件设计、代码编写、软硬件联调等流程，关键阶段需要进行评审，评审结果符合预期进入下一个阶段。

客户定制的样品，需要客户试用并出具确认函，符合客户杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 9 需求后进行小批量试产。

（二）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况公司于2023年1月被浙江省经济和信息化厅认定为浙江省专精特新中小企业。

公司于2022年12月被杭州市经济和信息化局认定为杭州市创新型中小企业。

公司于2019年12月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201933002159。

2022年12月被浙江省认定机构继续认定为国家高新技术企业,证书编号GR202233010640，证书记载有效期3年。

公司于2015年被浙江省科学技术厅认定为科技型中小企业。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入83,407,171.1680,499,857.783.61% 毛利率% 38.62% 39.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润20,282,072.5420,099,349.970.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润20,378,343.8919,783,876.633.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 20.85% 32.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.95% 32.44% - 基本每股收益4.064.021.00% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计136,804,762.28118,515,181.5115.43% 负债总计29,370,995.9631,363,487.73 -6.35% 归属于挂牌公司股东的107,433,766.3287,151,693.7823.27% 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 10 净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产21.4917.4323.27% 资产负债率%（母公司） 21.30% 26.23% - 资产负债率%（合并） 21.47% 26.46% - 流动比率4.773.77 - 利息保障倍数463.49978.32 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额17,331,467.0717,116,980.701.25% 应收账款周转率8.388.53 - 存货周转率2.721.37 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 15.43% 28.92% - 营业收入增长率% 3.61% 48.62% - 净利润增长率% 0.91% 101.45% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金99,488,443.8872.72% 54,341,657.9045.85% 83.08% 应收票据358,724.240.26% 4,294,352.933.62% -91.65% 应收账款10,687,750.307.81% 9,228,401.287.79% 15.81% 交易性金融资产 26,400,000.0022.28% -100.00% 预付账款739,669.580.54% 746,726.010.63% -0.94% 其他应收款233,022.610.17% 226,730.890.19% 2.77% 存货18,957,292.0213.86% 18,749,191.5815.82% 1.11% 固定资产2,080,112.331.52% 1,901,267.161.60% 9.41% 使用权资产2,883,735.052.11% 1,346,193.821.14% 114.21% 无形资产50,628.950.04% 64,028.020.05% -20.93% 长期待摊费用663,878.360.49% 619,111.020.52% 7.23% 递延所得税资产661,504.960.48% 597,520.900.50% 10.71% 应付票据6,496,130.484.75% 3,150,573.512.66% 106.19% 应付账款11,871,730.258.68% 12,232,445.2910.32% -2.95% 预收账款23,617.000.02% 13,207.620.01% 78.81% 合同负债3,538,213.162.59% 3,317,793.512.80% 6.64% 应付职工薪酬1,541,335.891.13% 5,070,419.254.28% -69.60% 应交税费2,482,659.341.81% 5,731,537.144.84% -56.68% 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 11 其他应付款67,374.120.05% 18,997.650.02% 254.64% 一年内到期的非流动负债882,316.340.64% 269,837.640.23% 226.98% 其他流动负债459,967.710.34% 431,313.160.36% 6.64% 租赁负债1,849,265.911.35% 952,055.000.80% 94.24% 递延所得税负债158,385.760.12% 175,307.960.15% -9.65% 项目重大变动原因：1、报告期末,货币资金较期初增加4,514.68万，增长83.08%，主要系公司经营现金流较好，此外本期理财产品到期赎回（交易性金融资产到期赎回），导致货币资金增加。

2、报告期末，应收票据较期初减少393.56万，下降91.65%，主要系公司与客户结算方式变化所致。

3、交易性金融资产主要为公司利用闲置资金购买的理财产品，报告期末，不存在交易性金融资产，主要系购买的理财产品到期导致。

4、报告期末，使用权资产较期初增加153.75万，增长114.21%；租赁负债较期初增加89.72万，增长94.24%；一年内到期的非流动负债较期初增加61.25万，增长226.98%，主要系办公楼租赁到期，重新签订租赁协议。

5、报告期末，应付票据较期初增加334.56万，增长106.19%，主要系公司与供应商结算方式变化。

6、报告期末，应付职工薪酬较期初减少352.91万，下降69.60%，主要系2022年计提员工奖金所致。

7、报告期末，应交税费较期初减少324.89万，下降56.68%，主要系2022年计提企业所得税和增值税所致。

（二）营业情况与现金流量分析单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入83,407,171.16 - 80,499,857.78 - 3.61% 营业成本51,195,193.6361.38% 48,597,050.5760.37% 5.35% 毛利率38.62% - 39.63% - - 税金及附加434,817.940.52% 157,425.050.20% 176.21% 销售费用1,503,931.231.80% 1,251,585.991.55% 20.16% 管理费用5,174,953.596.20% 3,891,742.904.83% 32.97% 研发费用4,401,015.615.28% 4,140,946.725.14% 6.28% 财务费用-1,127,656.90 -1.35% -216,402.55 -0.27% -421.09% 其他收益2,880,205.923.45% 1,919,003.692.38% 50.09% 投资收益359,854.170.43% 393,216.110.49% -8.48% 信用减值损失-164,891.34 -0.20% -430,780.96 -0.54% -61.72% 资产减值损失-1,335,357.81 -1.60% -1,550,588.79 -1.93% -13.88% 资产处置损益-2,169.12 -0.00% 营业外收入147,659.840.18% 6,500.420.01% 2,171.54% 营业外支出646,891.960.78% 100,571.420.12% 543.22% 所得税费用2,781,253.223.33% 2,814,938.183.50% -1.20% 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 12 经营活动产生的现金流量净额17,331,467.07 - 17,116,980.70 - 1.25% 投资活动产生的现金流量净额26,255,805.48 - 8,879,017.71 - 195.71% 筹资活动产生的现金流量净额-547,398.26 - -7,097,187.68 - 92.29% 项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上期增加290.73万，增长3.61%，受益于行业发展和公司的市场拓展，公司的销售收入小幅增长。

2、报告期内，营业成本较上期增加259.81万，增长5.35%，主要原因：（1）公司员工人数增加，人均薪酬水平同比有所增加；（2）报告期内收入增加。

3、报告期内，税金及附加较上期增加27.74万，增长176.21%，主要系收入增加导致增值税增加，税金及附加也相应的增加。

4、报告期内，管理费用较上期增加128.32万，增长32.97%，主要系管理人员增加和人均薪酬水平较同期上涨所致。

5、报告期内，财务费用较上期减少91.13万，下降421.09%，主要系我司理财产品赎回，存款利息收入增加所致。

6、报告期内，信用减值损失较上期减少26.59万，下降61.72%，主要系我司收回长账龄的应收款项所致。

7、报告期内，其他收益较上期增加96.12万，增长50.09%，主要是实缴增值税增加，导致企业嵌入式软件退税增加所致。

8、报告期内，营业外收入较上期增加14.12万，增长2,171.54%，主要系无需退回的款项转营业外收入。

9、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增加1,737.68万元，增长195.71%，主要系公司赎回理财产品收到的现金所致。

四、投资状况分析（一）主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润杭州势能科技有限公司子公司软件和信息技术服务100,000.0055,325.40 -947,610.700 -944.60 主要参股公司业务分析□适用√不适用 （二）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 13 五、企业社会责任√适用□不适用 公司按照政府有关法律、法规的规定，合法经营、照章纳税，承担政府规定的其他责任和义务，并自觉接受政府的监督和依法干预。

六、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述产品研发风险随着消费者的消费水平升级和对产品各方面要求的不断提高，公司如果不能准确判断行业技术创新方向，及时应对市场需求的变化，开发在质量、性能、智能化等方面都满足消费者需求的产品，就面临着所掌握的核心技术被赶超或替代的风险。

在新产品开发方面，如果技术研发出现问题或产品不符合市场发展方向，则可能导致公司竞争优势下降，进而对公司业绩产生不利影响。

另一方面，新技术、新工艺从研发到实际应用需要一定周期，如果其他公司率先研发出同类新技术、新工艺，可能会建立起对比公司产品的比较优势，使得公司的核心业务市场竞争力下降，将对公司产品和服务的推广带来不利的影响，进而对公司经营业绩产生不利的影响。

专业人才稀缺或流失风险公司所处的智能安防行业属于知识密集型和技术密集型行业。

随着行业的发展，专业知识更新迅速，高端人才争夺激烈。

因此，保持公司研发团队的稳定是公司生存和发展的基石。

若出现关键技术人员流失，将可能存在技术泄密风险，削弱公司竞争优势，对公司的持续经营可能造成不利影响。

与此同时，持续的创新能力对公司保持较高的增长速度至关重要，因此公司对优秀的管理及研发人才需求较大。

如果公司不能制定行之有效的人力资源管理战略，公司可能会面临无法吸引优秀人才的风险。

网络信息安全风险公司主要业务开展依赖网络基础设施、信息平台及APP，并且会在运营中积累大量业务和客户信息。

信息系统和通讯系统安全、稳定、有效地运行是公司正常开展经营的重要前提。

在实际业务的开展过程中，公司客观上存在因信息系统和通信系统遭遇外界恶意攻击、受到火灾、地震等不可抗力的重大干扰或系统潜在的不完善等因素的影响，导致平台重要数据丢失、用户信息及核心账户信息资源外泄、甚至公司的日常业务无法正常运行的风险。

近年来，数据安全及个人信息保护已成为世界各国监管重点，境内外多个国家、地区相继颁布一系列关于数据安全及个人信息保护的法律法规、监管政策、行业标准，如若公司未能对相关政策法规作出及时、有效应对，则公司可能存在因立法或监管政策的发展变化而引发数据合规等方面的潜在法律风险。

同时，若未来公司相关内控制度未能有效运行或数据安全保障技术未能及时更新，无法严格遵守相关法律法规及行业规范，造杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 14 成了个人信息的泄露或不当使用、侵犯个人隐私或其他合法权益等情形，将会对公司声誉造成不利影响，并可能受到有关部门调查、处罚或被个人信息主体投诉，甚至导致诉讼或仲裁等纠纷，从而对公司业务经营造成不利影响。

此外，当公司用户不当使用本公司产品或服务，发生侵犯个人隐私或其他合法权益事件时，如主管部门认定公司在提供相应产品或服务时违反了国家与网络安全和个人信息安全相关的法律法规，公司可能承担相应的法律责任，并可能需向第三方承担相应的赔偿责任，从而给公司的经营带来一定风险。

宏观经济变化导致市场需求下滑风险公司的主要产品为智能锁主板及其控制系统，客户主要为国内外智能锁生产和销售企业，应用范围覆盖不同类型的锁具，包括：家用锁具、商用锁具、交通锁具以及其他特殊工业锁具等等。

公司产品的市场销售情况与我国居民可支配收入、消费习惯及消费水平紧密相关。

居民可支配收入上升和消费观念的升级有利于公司所处行业未来的发展，而居民可支配收入以及消费观念受宏观经济政策和经济运行周期的影响较大。

如果公司未能及时针对宏观调控政策、经济运行周期的影响调整经营策略，可能导致公司经营收入和利润出现下降。

市场竞争加剧风险近年来智能锁市场发展迅速，众多现有大型公司、国内自主创新品牌公司在该领域的产品研发和渠道拓展方面的大量投入，加剧了市场竞争。

另一方面，随着不同单品和物联网云平台企业产业链的延伸，行业有望从单品的竞争发展至平台和生态体系的竞争。

如果在未来的激烈竞争中，公司不能保持较强的创新能力并紧跟行业发展趋势，不能根据市场需求推出更高品质的产品和服务，公司可能面临较大的市场竞争风险，可能会对公司经营业绩造成不利影响。

实际控制人控制风险截至报告期末，伍满桂、姜兴及马征分别直接持有公司8.82%、34.57%和2.28%股权；伍满桂通过杭州悦赛兴间接持有公司19.86%的股权、通过台州赛脑间接持有公司2.94%的股权。

虽然公司目前已经按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律法规和规范性文件的规定，建立了比较完善的公司治理结构并得到有效运行，但伍满桂、姜兴及马征仍可能利用其控制地位对公司发展战略、生产经营决策、人事安排等重大事项决策实施重大影响，因此公司存在实际控制人不当控制的风险。

同时，伍满桂、姜兴及马征三人通过协议明确了一致行动关系，若上述一致行动协议到期后不能得到续签，则公司可能会面临实际控制人变更的风险，进而可能会改变公司原有的经营理念及发展路径，可能会对公司的生产经营产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 15 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.（三） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元事项类型临时公告索引交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资 -年累计不超过4000万元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司在确保不影响日常正常的生产经营所需资金的情况下，运用闲置资金进行适当的中低风险理财产品投资，可以提高公司闲置资金的使用效率和效果，提高公司整体收益。

短期理财产品的投资收益高于银行活期利息，且相对于股票投资等风险较低。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 16 （四）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东关联交易承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书董监高关联交易承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书其他股东关联交易承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书其他股东同业竞争承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东资金占用承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书董监高资金占用承诺2023年3月18日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东股份增减持承诺2023年3月18日 正在履行中公开转让说明书董监高股份增减持承诺2023年3月18日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无超期未履行完毕的承诺事项。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股有限售股份总数5,000,000100.00% 05,000,000100.00% 其中：控股股东、实际控制2,283,59645.67% 02,283,59645.67% 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 17 份人 董事、监事、高管654,87613.10% 0654,87613.10% 核心员工 总股本5,000,000 - 05,000,000 - 普通股股东人数6 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1姜兴1,728,720 1,728,72034.5744% 1,728,720000 2悦赛兴1,636,404 1,636,40432.7281% 1,636,404000 3台州赛脑980,000 980,00019.60% 980,000000 4伍满桂441,000 441,0008.82% 441,000000 5马征113,876 113,8762.2775% 113,876000 6林云辉100,000 100,0002.0000% 100,000000 合计5,000,000 - 5,000,000100.00% 5,000,000000 普通股前十名股东间相互关系说明：截至报告期末，公司各股东之间的关联关系如下：（1）姜兴和马征为夫妻关系；（2）伍满桂为悦赛兴的普通合伙人，伍满桂直接持有悦赛兴60.68%的合伙份额；（3）伍满桂为台州赛脑的普通合伙人，伍满桂直接持有台州赛脑15.00%的合伙份额；（4）林云辉为悦赛兴的有限合伙人，林云辉直接持有悦赛兴15.03%的合伙份额；（5）悦赛兴及台州赛脑的合伙人吴彬为伍满桂配偶的哥哥。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 18 三、特别表决权安排情况□适用√不适用 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 19 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期伍满桂董事长、总经理男1970年10月2022年12月12日2025年12月11日马征董事女1978年11月2022年12月12日2025年12月11日林云辉董事男1971年12月2022年12月12日2025年12月11日陈上根董事、副总经理男1981年11月2022年12月12日2025年12月11日方蒙生董事、财务总监、董事会秘书男1987年6月2022年12月12日2025年12月11日万宝红监事会主席男1978年4月2022年12月12日2025年12月11日张先国监事男1978年11月2022年12月12日2025年12月11日王锦珊职工代表监事女1991年8月2022年12月12日2025年12月11日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事马征与股东姜兴为夫妻关系，且同为公司实际控制人、控股股东；公司董事长兼总经理伍满桂，其配偶的哥哥为公司的间接股东吴彬；除上述情况之外，公司董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。

（二）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1719 研发及技术人员6071 销售人员1315 财务人员45 员工总计94110 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 20 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工3003 核心员工的变动情况：本期核心员工未发生变化。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 21 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五（一）199,488,443.8854,341,657.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五（一）2 26,400,000.00 衍生金融资产 应收票据五（一）3358,724.244,294,352.93 应收账款五（一）410,687,750.309,228,401.28 应收款项融资 预付款项五（一）5739,669.58746,726.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五（一）6233,022.61226,730.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五（一）718,957,292.0218,749,191.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 130,464,902.63113,987,060.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 22 固定资产五（一）82,080,112.331,901,267.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五（一）92,883,735.051,346,193.82 无形资产五（一）1050,628.9564,028.02 开发支出 商誉 长期待摊费用五（一）11663,878.36619,111.02 递延所得税资产五（一）12661,504.96597,520.90 其他非流动资产 非流动资产合计 6,339,859.654,528,120.92 资产总计 136,804,762.28118,515,181.51 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五（一）136,496,130.483,150,573.51 应付账款五（一）1411,871,730.2512,232,445.29 预收款项五（一）1523,617.0013,207.62 合同负债五（一）163,538,213.163,317,793.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五（一）171,541,335.895,070,419.25 应交税费五（一）182,482,659.345,731,537.14 其他应付款五（一）1967,374.1218,997.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五（一）20882,316.34269,837.64 其他流动负债五（一）21459,967.71431,313.16 流动负债合计 27,363,344.2930,236,124.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 23 永续债 租赁负债五（一）221,849,265.91952,055.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债五（一）12158,385.76175,307.96 其他非流动负债 非流动负债合计 2,007,651.671,127,362.96 负债合计 29,370,995.9631,363,487.73 所有者权益： 股本五（一）235,000,000.005,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五（一）2481,095,369.7481,095,369.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（一）25210,299.01210,299.01 一般风险准备 未分配利润五（一）2621,128,097.57846,025.03 归属于母公司所有者权益合计 107,433,766.3287,151,693.78 少数股东权益 所有者权益合计 107,433,766.3287,151,693.78 负债和所有者权益总计 136,804,762.28118,515,181.51 法定代表人：伍满桂 主管会计工作负责人：方蒙生 会计机构负责人：方蒙生（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 99,445,274.2154,297,543.63 交易性金融资产 26,400,000.00 衍生金融资产 应收票据 358,724.244,294,352.93 应收账款十三（一）110,677,457.059,218,108.03 应收款项融资 预付款项 738,686.93745,743.36 其他应收款十三（一）21,233,022.611,226,730.89 其中：应收利息 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 24 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,957,292.0218,749,191.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 131,410,457.06114,931,670.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十三（一）3100,000.00100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,079,232.501,900,387.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,883,735.051,346,193.82 无形资产 50,628.9564,028.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 663,878.36619,111.02 递延所得税资产 661,504.96597,520.90 其他非流动资产 非流动资产合计 6,438,979.824,627,241.09 资产总计 137,849,436.88119,558,911.51 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,496,130.483,150,573.51 应付账款 11,868,794.1512,229,509.19 预收款项 23,617.0013,207.62 合同负债 3,538,213.163,317,793.51 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,541,335.895,070,419.25 应交税费 2,482,659.345,731,537.14 其他应付款 67,374.1218,997.65 其中：应付利息 应付股利 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 882,316.34269,837.64 其他流动负债 459,967.71431,313.16 流动负债合计 27,360,408.1930,233,188.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,849,265.91952,055.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 158,385.76175,307.96 其他非流动负债 非流动负债合计 2,007,651.671,127,362.96 负债合计 29,368,059.8631,360,551.63 所有者权益： 股本 5,000,000.005,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 81,095,369.7481,095,369.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 210,299.01210,299.01 一般风险准备 未分配利润 22,175,708.271,892,691.13 所有者权益合计 108,481,377.0288,198,359.88 负债和所有者权益合计 137,849,436.88119,558,911.51 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入五（二）183,407,171.1680,499,857.78 其中：营业收入五（二）183,407,171.1680,499,857.78 利息收入 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 26 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,582,255.1057,822,348.68 其中：营业成本五（二）151,195,193.6348,597,050.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五（二）2434,817.94157,425.05 销售费用五（二）31,503,931.231,251,585.99 管理费用五（二）45,174,953.593,891,742.90 研发费用五（二）54,401,015.614,140,946.72 财务费用五（二）6 -1,127,656.90 -216,402.55 其中：利息费用 49,868.2623,446.01 利息收入 1,028,836.93126,539.43 加：其他收益五（二）72,880,205.921,919,003.69 投资收益（损失以“-”号填列）五（二）8359,854.17393,216.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二）9 -164,891.34 -430,780.96 资产减值损失（损失以“-”号填列）五（二）10 -1,335,357.81 -1,550,588.79 资产处置收益（损失以“-”号填列）五（二）11 -2,169.120 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,562,557.8823,008,359.15 加：营业外收入五（二）12147,659.846,500.42 减：营业外支出五（二）13646,891.96100,571.42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,063,325.7622,914,288.15 减：所得税费用五（二）142,781,253.222,814,938.18 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,282,072.5420,099,349.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,282,072.5420,099,349.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 20,282,072.5420,099,349.97 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 27 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 20,282,072.5420,099,349.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,282,072.5420,099,349.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 4.064.02 （二）稀释每股收益（元/股） 4.064.02 法定代表人：伍满桂 主管会计工作负责人：方蒙生 会计机构负责人：方蒙生（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十三（二）1 83,407,171.1680,496,072.62 减：营业成本十三（二）1 51,195,193.6348,592,908.97 税金及附加 434,817.94157,425.05 销售费用 1,503,931.231,250,858.85 管理费用 5,174,953.593,888,267.63 研发费用十三（二）2 4,401,015.614,140,946.72 财务费用 -1,128,603.84 -216,559.34 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 28 其中：利息费用 49,868.2623,446.01 利息收入 1,028,783.87126,496.22 加：其他收益 2,880,205.921,917,982.36 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（二）3 359,854.17393,216.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -164,891.34 -430,780.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,335,357.81 -1,550,588.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,169.120 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,563,504.8223,012,053.46 加：营业外收入 147,657.56,500.39 减：营业外支出 646,891.96100,571.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,064,270.3622,917,982.43 减：所得税费用 2,781,253.222,814,938.18 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,283,017.1420,103,044.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,283,017.1420,103,044.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,283,017.1420,103,044.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 29 （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,052,245.3883,891,568.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,854,189.221,868,970.69 收到其他与经营活动有关的现金五（三）12,143,511.177,097,774.31 经营活动现金流入小计 102,049,945.7792,858,313.23 购买商品、接受劳务支付的现金 57,286,029.5048,284,584.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,957,558.099,871,187.55 支付的各项税费 10,770,824.506,634,648.50 支付其他与经营活动有关的现金五（三）24,704,066.6110,950,911.66 经营活动现金流出小计 84,718,478.7075,741,332.53 经营活动产生的现金流量净额 17,331,467.0717,116,980.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,400,000.0028,380,000.00 取得投资收益收到的现金 359,854.17393,216.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 30 投资活动现金流入小计 26,761,154.1728,773,216.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金505,348.6954,198.40 投资支付的现金 19,840,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 505,348.6919,894,198.40 投资活动产生的现金流量净额 26,255,805.488,879,017.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五（三）3547,398.267,097,187.68 筹资活动现金流出小计 547,398.267,097,187.68 筹资活动产生的现金流量净额 -547,398.26 -7,097,187.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -196,407.36 -172,984.72 五、现金及现金等价物净增加额 42,843,466.9318,725,826.01 加：期初现金及现金等价物余额 49,991,100.1711,501,650.64 六、期末现金及现金等价物余额 92,834,567.1030,227,476.65 法定代表人：伍满桂 主管会计工作负责人：方蒙生 会计机构负责人：方蒙生（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,052,245.3883,873,568.23 收到的税费返还 2,854,189.221,868,970.69 收到其他与经营活动有关的现金 2,143,455.777,096,786.18 经营活动现金流入小计 102,049,890.3792,839,325.10 购买商品、接受劳务支付的现金 57,286,029.5048,248,584.82 支付给职工以及为职工支付的现金 11,957,558.099,844,113.22 支付的各项税费 10,770,824.506,634,522.15 支付其他与经营活动有关的现金 4,703,066.6110,950,431.66 经营活动现金流出小计 84,717,478.7075,677,651.85 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 31 经营活动产生的现金流量净额 17,332,411.6717,161,673.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,400,000.0028,380,000.00 取得投资收益收到的现金 359,854.17393,216.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,761,154.1728,773,216.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金505,348.6954,198.40 投资支付的现金 19,840,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 505,348.6919,894,198.40 投资活动产生的现金流量净额 26,255,805.488,879,017.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 547,398.267,097,187.68 筹资活动现金流出小计 547,398.267,097,187.68 筹资活动产生的现金流量净额 -547,398.26 -7,097,187.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -196,407.36 -172,984.72 五、现金及现金等价物净增加额 42,844,411.5318,770,518.56 加：期初现金及现金等价物余额 49,946,985.9011,424,824.90 六、期末现金及现金等价物余额 92,791,397.4330,195,343.46 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 32 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：无（二）财务报表项目附注杭州赛脑智能科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年6月30日金额单位：人民币元一、公司基本情况杭州赛脑智能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州赛脑智能控制技术有限公司（以下简称赛脑有限公司），赛脑有限公司系由自然人姜兴、李凯共同出资组建，于2012年5月24日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册，取得注册号为330106000223113的企业法人营业执照。

赛脑有限公司成立时注册资本60.00万元。

赛脑有限公司以2022年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2022年12月14日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。

公司现持有统一社会信用代码为913301065966140533的营业执照，注册资本500.00万元，股份总数500杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 33 万股（每股面值1元）。

本公司属软件和信息技术服务行业。

主要经营活动为智能锁控制系统相关产品的研发、生产和销售。

产品和提供的劳务主要有：智能锁控制系统相关产品和云平台服务。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月16日批准对外报出。

本公司将杭州势能科技有限公司(以下简称势能科技公司)纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 34 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(八)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。

获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 35 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 36 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 37 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方往来组合公司合并范围内关联方往来组合(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款-合并范围内关联方往来组合公司合并范围内关联方往来组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账 龄应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同） 5 1-2年10 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 38 账 龄应收账款预期信用损失率（%） 2-3年30 3年以上100 6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 39 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十一)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 40 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。

对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 41 形资产。

固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 专用设备年限平均法5519 运输工具年限平均法5519 其他设备年限平均法3531.67 (十三)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：项 目摊销年限（年） 管理软件3-5 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十五)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 42 3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七)收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 43 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法公司主要销售智能锁控制系统相关产品和提供云平台服务。

智能锁控制系统相关产品属于在某一时点履行的履约义务，云平台服务包括在某一时点履行的履约义务以及在某一时段内履行的履约义务。

在某一时点履行的履约义务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

在某一时段内履行的履约义务收入确认应按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，公司在服务已经提供、收到价款或取得收款的证据时，确认收入。

内销以及外销的收入确认方法一致。

(十八)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 44 计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十一)租赁1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 45 资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。

公司的经营分部是指同时杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 46 满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项(一)主要税种及税率税 种计税依据税 率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、6%、13% 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7% 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率本公司15% 势能科技公司20% (二)税收优惠1.增值税根据财政部、国务税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，本公司自行开发研制的软硬件产品销售先按13%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管税务局审核后予以退税。

2.企业所得税(1)本公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，本公司通过国家高新技术企业重新认定，并取得编号为GR202233010640的高新技术企业证书，2022-2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(2)势能科技公司根据《中华人民共和国企业所得税法》《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)及相关法律法规的规定，势能科技公司符合小型微利企业的条件，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 47 五、合并财务报表项目注释以下注释项目除特别注明之外，“期初”指2022年12月31日，“期末”指2023年06月30 日，“上期”指2022年1-6月，“本期”指2023年1-6月。

除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。

（一）合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况项 目期末数期初数库存现金 银行存款96,248,953.05 53,241,226.70 其他货币资金3,239,490.83 1,100,431.20 合 计99,488,443.8854,341,657.90 (2)其他说明截止2022年12月31日，银行存款中包括用于质押的银行存单4,514,459.36元、ETC保证金1,000.00元，使用受限。

其他货币资金包括银行承兑保证金2,138,417.42元，使用受限。

2.交易性金融资产项 目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 26,400,000.00 其中：结构性存款 - 26,400,000.00 合 计 - 26,400,000.00 3.应收票据(1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备358,724.24100.00 358,724.24 其中：银行承兑汇票358,724.24100.00 358,724.24 合 计358,724.24 100.00 358,724.24 （续上表） 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 48 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备4,294,352.93100.00 4,294,352.93 其中：银行承兑汇票4,294,352.93100.00 4,294,352.93 合 计4,294,352.93100.00 4,294,352.93 (2)采用组合计提坏账准备的应收票据项 目期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 银行承兑汇票组合358,724.24 小 计358,724.24 4.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备11,266,350.21100.00 578,599.915.1410,687,750.30 合 计11,266,350.21100.00 578,599.915.1410,687,750.30 （续上表） 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备9,782,766.50 100.00 554,365.22 5.67 9,228,401.28 合 计9,782,766.50 100.00 554,365.22 5.67 9,228,401.28 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款项 目期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内10,960,702.21548,035.115 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 49 项 目期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 1-2年305,648.0030,564.8010 小 计11,266,350.21578,599.915.14 (2)账龄情况账 龄期末账面余额1年以内10,960,702.21 1-2年305,648.00 合 计11,266,350.21 (3)坏账准备变动情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备554,365.22192,817.133,074.99 165,507.45 578,599.91 合 计554,365.22192,817.133,074.99 165,507.45 578,599.91 (4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备深圳市再丰达科技有限公司2,057,748.5018.26102,887.43 广东永定科技有限公司1,574,786.7813.9878,739,34 广东柯伲斯智能科技有限公司1,270,450.0011.2863,522.50 浙江拉盯科技有限公司1,118,070.509.9255,903.53 钛克菲斯智能科技（深圳）有限公司672,730.005.9733,636.50 小 计6,693,785.7859.41255,949.96 (5)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款165,507.45元。

5.预付款项(1)账龄分析账 龄期末数期初数账面余额比例（%） 减值准备账面价值账面余额比例（%） 减值准备账面价值杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 50 账 龄期末数期初数账面余额比例（%） 减值准备账面价值账面余额比例（%） 减值准备账面价值1年以内730,896.1898.81 730,896.18647,786.1086.75 647,786.10 1-2年8,773.401.19 8,773.40 98,939.9113.25 98,939.91 2-3年 3年以上 合 计739,669.58100.00 739,669.58746,726.01100.00 746,726.01 (2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%） 深圳市维垦科技发展有限公司137,000.0018.52 中国对外贸易广州展览有限公司121,550.0016.43 阿里云计算有限公司55,103.007.45 广州彦喆装饰设计工程有限公司51,600.006.98 杭州柚家科技有限公司50,399.736.81 小 计415,652.7356.19 6.其他应收款(1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备248,413.27100.0015,390.666.20233,022.61 合 计248,413.27100.0015,390.666.20233,022.61 （续上表） 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 7,416.00 2.36 7,416.00 100.00 按组合计提坏账准备307,177.35 97.64 80,446.46 26.19226,730.89 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 51 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 合 计314,593.35 100.00 87,862.46 27.93226,730.89 (2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 账龄组合248,413.2715,390.666.20 其中：1年以内189,013.279,450.665.00 1-2年59,400.005,940.0010.00 小 计248,413.2715,390.666.20 (3)账龄情况账 龄期末余额1年以内189,013.27 1-2年59,400.00 小 计248,413.27 (4)坏账准备变动情况 项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初数 7,970.05 79,892.41 87,862.46 期初数在本期—— —— —— --转入第二阶段-2,970.002,970.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提4,450.612,970.00 -32,271.41 -24,850.80 本期收回 本期转回 本期核销 47,621.0047,621.00 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 52 项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 其他变动 期末数9,450.665,940.00 15,390.66 (5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金保证金228,537.35 171,971.35 员工备用金14,360.00 60,000.00 应收暂付款 42,621.00 代扣代缴款5,515.92 40,001.00 合 计248,413.27 314,593.35 (6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%） 坏账准备杭州炬华集团有限公司押金保证金169,137.351年以内68.098,456.86 杭州福运电子科技有限公司押金保证金59,400.001-2年23.915,940.00 尹晓宇员工备用金14,360.001年以内5.78718.00 代扣代缴款代扣代缴款5,515.921年以内2.22275.80 小 计 248,413.27 100.0015,390.66 (7)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款47,621.00元。

7.存货(1)明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料9,876,420.122,692,088.837,184,331.2910,452,226.222,907,213.247,545,012.98 库存商品8,604,989.861,139,886.097,465,103.77 8,065,598.50 522,435.97 7,543,162.53 委托加工物资4,307,856.96 4,307,856.96 3,661,016.07 3,661,016.07 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 53 项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合计22,789,266.943,831,974.9218,957,292.0222,178,840.793,429,649.2118,749,191.58 (2)存货跌价准备1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料2,907,213.24598,995.85 814,120.26 2,692,088.83 库存商品522,435.97736,361.96 118,911.84 1,139,886.09 合 计3,429,649.211,335,357.81 933,032.10 3,831,974.92 2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因项 目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将期初已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将期初已计提存货跌价准备的存货售出8.固定资产项 目专用设备运输工具其他设备合 计账面原值 期初数99,588.221,735,842.101,052,421.732,887,852.05 本期增加金额 414,504.4275,688.46490,192.88 购置 414,504.4275,688.46490,192.88 本期减少金额 91,715.9491,715.94 处置或报废 91,715.9491,715.94 期末数99,588.222,150,346.521,036,394.253,286,328.99 累计折旧 期初数27,567.35350,525.35608,492.19986,584.89 本期增加金额7,919.52161,310.08138,798.55308,028.15 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 54 项 目专用设备运输工具其他设备合 计计提7,919.52161,310.08138,798.55308,028.15 本期减少金额 88,396.3888,396.38 处置或报废 88,396.3888,396.38 期末数35,486.87511,835.43658,894.361,206,216.66 账面价值 期末账面价值64,101.351,638,511.09377,499.892,080,112.33 期初账面价值72,020.871,385,316.75443,929.541,901,267.16 9.使用权资产项 目房屋及建筑物合 计账面原值 期初数2,383,459.942,383,459.94 本期增加金额1,945,473.991,945,473.99 租入1,945,473.991,945,473.99 本期减少金额891,828.38891,828.38 处置891,828.38891,828.38 期末数3,437,105.553,437,105.55 累计折旧 期初数1,037,266.121,037,266.12 本期增加金额407,932.76407,932.76 计提407,932.76407,932.76 本期减少金额891,828.38891,828.38 处置891,828.38891,828.38 期末数553,370.50553,370.50 账面价值 期末账面价值2,883,735.052,883,735.05 期初账面价值1,346,193.821,346,193.82 10.无形资产项 目管理软件合 计杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 55 项 目管理软件合 计账面原值 期初数171,748.20171,748.20 本期增加金额 本期减少金额 期末数171,748.20171,748.20 累计摊销 期初数 107,720.18 107,720.18 本期增加金额13,399.0713,399.07 计提13,399.0713,399.07 本期减少金额 期末数121,119.25121,119.25 账面价值 期末账面价值50,628.9550,628.95 期初账面价值 64,028.02 64,028.02 11.长期待摊费用项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入资产改良支出455,708.29 85,010.48 370,697.81 其 他 163,402.73 193,911.5064,133.68 293,180.55 合 计 619,111.02 193,911.50149,144.16 663,878.36 12.递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项 目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备4,410,033.08661,504.963,983,472.68 597,520.90 合 计4,410,033.08661,504.963,983,472.68 597,520.90 (2)未经抵销的递延所得税负债项 目期末数期初数杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 56 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产支出可一次性税前扣除部分1,055,905.05158,385.761,168,719.70175,307.96 合 计1,055,905.05158,385.761,168,719.70175,307.96 (3)未确认递延所得税资产明细项 目期末数期初数资产减值准备15,932.4188,404.21 可抵扣亏损973,243.78972,299.18 合 计989,176.191,060,703.39 13.应付票据项 目期末数期初数银行承兑汇票6,496,130.48 3,150,573.51 合 计6,496,130.48 3,150,573.51 14.应付账款项 目期末数期初数货 款11,871,730.25 12,232,445.29 工程设备款 合 计11,871,730.25 12,232,445.29 15.预收款项项 目期末数期初数货 款23,617.0013,207.62 合 计23,617.0013,207.62 16.合同负债项 目期末数期初数货 款3,538,213.163,317,793.51 合 计3,538,213.163,317,793.51 17.应付职工薪酬(1)明细情况杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 57 项 目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬 5,015,911.57 8,612,618.3512,150,308.181,478,221.74 离职后福利—设定提存计划54,507.68 356,308.08347,701.6163,114.15 合 计5,070,419.258,968,926.4312,498,009.791,541,335.89 (2)短期薪酬明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴4,977,944.447,863,341.611,405,286.041,436,000.00 职工福利费 222,439.83222,439.83 社会保险费37,967.13238,360.92234,106.3142,221.74 其中：医疗保险费37,215.30 233,446.32 229,310.42 41,351.2 工伤保险费751.83 4,914.60 4,795.89 870.54 住房公积金 269,324.00 269,324.00 工会经费和职工教育经费 19,152.00 19,152.00 小 计5,015,911.578,612,618.3512,150,308.181,478,221.74 (3)设定提存计划明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险 52,628.10 344,021.58335,711.8860,937.80 失业保险费 1,879.58 12,286.5011,989.732,176.35 小 计 54,507.68 356,308.08347,701.6163,114.15 18.应交税费项 目期末数期初数增值税1,297,830.00 2,852,342.41 企业所得税1,089,912.83 2,560,800.62 城市维护建设税49,385.59 182,084.37 教育费附加21,165.25 78,036.16 地方教育附加14,110.17 52,024.11 印花税10,255.50 6,249.47 合 计2,482,659.34 5,731,537.14 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 58 19.其他应付款项 目期末数期初数已结算未支付的经营费用67,374.1218,997.65 合 计67,374.1218,997.65 20.一年内到期的非流动负债项 目期末数期初数一年内到期的租赁负债882,316.34 269,837.64 合 计882,316.34 269,837.64 21.其他流动负债项 目期末数期初数待转销项税额459,967.71 431,313.16 合 计459,967.71 431,313.16 22.租赁负债项 目期末数期初数租赁付款额1,934,470.64 1,030,780.74 未确认融资费用-85,204.73 -78,725.74 合 计1,849,265.91 952,055.00 23.股本股东类别期末数期初数姜 兴 1,728,720.00 1,728,720.00 杭州悦赛兴投资管理合伙企业(有限合伙) 1,636,404.00 1,636,404.00 台州赛脑投资咨询合伙企业(有限合伙) 980,000.00 980,000.00 伍满桂 441,000.00 441,000.00 马 征 113,876.00 113,876.00 林云辉 100,000.00 100,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 24.资本公积杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 59 项 目期末数期初数资本(股本)溢价81,095,369.7481,095,369.74 其他资本公积 合 计81,095,369.7481,095,369.74 25.盈余公积项 目期末数期初数法定盈余公积210,299.01 210,299.01 合 计210,299.01 210,299.01 26.未分配利润项 目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润846,025.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润846,025.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润20,282,072.54 减：提取法定盈余公积 净资产折股 期末未分配利润21,128,097.57 (二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项 目本期数上期数收入成本收入成本主营业务83,407,171.1651,195,193.6380,499,857.7848,597,050.57 合 计83,407,171.1651,195,193.6380,499,857.7848,597,050.57 (2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)收入按商品货服务类型分解项 目本期数上期数收入成本收入成本智能锁控制系统相关产品82,523,861.96 50,643,201.52 79,898,015.26 48,392,928.43 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 60 项 目本期数上期数收入成本收入成本云平台服务883,309.20551,992.11601,842.52204,122.14 合 计83,407,171.1651,195,193.6380,499,857.7848,597,050.57 2)收入按经营地区分解项 目本期数上期数收入成本收入成本内 销82,833,510.3051,116,943.9679,219,212.3248,120,144.19 外 销573,660.8678,249.671,280,645.46476,906.38 合 计83,407,171.1651,195,193.6380,499,857.7848,597,050.57 2.税金及附加项 目本期数上期数城市维护建设税230,892.0287,439.47 教育费附加98,953.7237,474.04 地方教育附加65,969.1224,982.7 印花税39,003.087,528.84 合 计434,817.94157,425.05 3.销售费用项 目本期数上期数职工薪酬1,172,214.211,159,907.21 市场推广宣传费64,902.3435,495.48 销售业务费26,039.0318,052.12 差旅费142,290.1330,672.81 折旧与摊销54,854.576,918.28 其 他43,630.95540.09 合 计1,503,931.231,251,585.99 4.管理费用项 目本期数上期数职工薪酬3,015,265.252,824,398.58 中介费723,020.33151,594.38 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 61 项 目本期数上期数办公经费1,162,044.90394,169.37 折旧与摊销165,310.13482,050.08 差旅费57,181.6030,138.07 其 他52,131.389,392.42 合 计5,174,953.593,891,742.90 5.研发费用项 目本期数上期数职工薪酬4,113,916.803,842,052.48 直接投入材料及费用133,466.87172,357.87 折旧及摊销费80,065.98105,008.67 其他相关费用73,565.9621,527.70 合 计4,401,015.614,140,946.72 6.财务费用项 目本期数上期数利息支出49,868.2623,446.01 减：利息收入1,028,836.93126,539.43 汇兑净损益-189,694.56 -147,915.04 其 他41,006.3334,605.91 合 计-1,127,656.90 -216,402.55 7.其他收益项 目本期数上期数与收益相关的政府补助2,854,088.381,899,174.50 代扣个人所得税手续费返还26,117.5419,472.75 增值税减免 356.44 合 计2,880,205.921,919,003.69 8.投资收益项 目本期数上期数杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 62 项 目本期数上期数处置交易性金融资产取得的投资收益359,854.17393,216.11 合 计359,854.17393,216.11 9.信用减值损失项 目本期数上期数坏账损失-164,891.34 -430,780.96 合 计-164,891.34 -430,780.96 10.资产减值损失项 目本期数上期数存货跌价损失-1,335,357.81 -1,550,588.79 合 计-1,335,357.81 -1,550,588.79 11.资产处置收益项 目本期数上期数固定资产处置损失-2,169.12 合 计-2,169.12 12.营业外收入项 目本期数上期数无法支付的款项147,555.975,000.00 其 他103.871,500.42 合 计147,659.846,500.42 13.营业外支出项 目本期数上期数其 他646,891.96100,571.42 合 计646,891.96100,571.42 14.所得税费用项 目本期数上期数当期所得税费用2,862,159.483,114,837.63 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 63 项 目本期数上期数递延所得税费用-80,906.26 -299,899.45 合 计2,781,253.222,814,938.18 (2)会计利润与所得税费用调整过程项 目本期数上期数利润总额23,063,325.76 22,914,288.15 按母公司适用税率计算的所得税费用3,459,498.863,437,143.22 子公司适用不同税率的影响-23.62 -92.36 研发费加计扣除影响-660,152.34 -549,142.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-18,069.68 -72,970.67 所得税费用2,781,253.222,814,938.18 (三)合并现金流量表项目注释1.收到其他与经营活动有关的现金项 目本期数上期数收回与经营活动相关的银行承兑汇票保证金980,982.326,918,191.60 收到政府补助 72,000.00 收到银行存款利息1,028,836.9386,359.42 收到押金保证金107,571.35 收到关联方往来款 其 他26,120.5721,223.29 合 计2,143,511.177,097,774.31 2.支付其他与经营活动有关的现金项 目本期数上期数支付与经营活动相关的银行承兑汇票保证金3,087,894.017,545,351.81 付现的管理费用157,162.65297,905.11 付现的销售费用166,698.73185,527.61 付现的研发费用5,255.47251,885.34 支付押金保证金169,137.35 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 64 项 目本期数上期数支付关联方往来款 其 他1,117,918.402,670,241.79 合 计4,704,066.6110,950,911.66 3.支付其他与筹资活动有关的现金项 目本期数上期数归还股东拆借款及利息 6,859,497.68 支付房屋租金及押金保证金547,398.26 237,600.00 合 计547,398.26 7,097,187.68 4.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上期数1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润20,282,072.5420,099,349.97 加：资产减值准备1,500,249.151,981,369.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧308,028.15 171,217.73 使用权资产折旧407,932.76 97,811.92 无形资产摊销13,399.07 14,159.28 长期待摊费用摊销149,144.16 478,458.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,169.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -139,826.30 271,050.01 投资损失（收益以“－”号填列） -359,854.17 -393,216.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -63,984.06 -299,899.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,922.20 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,543,458.25 -753,953.81 经营性应收项目的减少（增加以“－” 2,469,987.95 -5,736,662.47 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 65 补充资料本期数上期数号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,677,470.85 794,079.75 其他 经营活动产生的现金流量净额17,331,467.07 17,116,980.70 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额92,834,567.10 30,227,476.65 减：现金的期初余额49,991,100.17 11,501,650.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额42,843,466.93 18,725,826.01 (2)现金和现金等价物的构成项 目期末数期初数1)现金92,834,567.1049,991,100.17 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款91,733,493.6948,922,174.70 可随时用于支付的其他货币资金1,101,073.41 1,068,925.47 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额92,834,567.1049,991,100.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(四)其他杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 66 1.所有权或使用权受到限制的资产项 目期末账面价值受限原因货币资金6,653,876.78 其中银行存单4,514,459.36元用于质押担保使用受限，2,138,417.42元作为开立银行承兑汇票保证金使用受限，1,000.00元作为ETC保证金使用受限合 计6,653,876.78 2.外币货币性项目项 目期末外币余额折算汇率折算成人民币余额货币资金 其中：美元1,120,186.807.22588,094,245.78 应收账款 其中：美元11,842.477.225885,571.31 3.政府补助(1)明细情况与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目金额列报项目说明税费返还： 软件增值税返还2,854,088.38 其他收益财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) 小 计2,854,088.38 (2)计入当期损益的政府补助金额项 目本期数上期数计入当期损益的政府补助金额2,854,088.381,899,174.50 六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接势能科技公司浙江杭州浙江杭州软件和信息技术服务业100 设立杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 67 七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 68 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。

为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。

根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户进行管理。

截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的59.41%（2022年12月31日：62.10%）源于余额前五名客户。

本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项 目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据6,496,130.486,496,130.486,496,130.48 应付账款11,871,730.2511,871,730.2511,708,463.68163,266.57 其他应付款67,374.1267,374.1267,374.12 一年内到期的非流动负债882,316.34937,512.73882,316.34 租赁负债1,849,265.911,934,470.64 1,754,227.06180,243.58 小 计21,166,817.1021,346,945.9919,154,284.621,834,639.06177,893.42 （续上表） 项 目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 69 项 目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据 3,150,573.51 3,150,573.51 3,150,573.51 应付账款12,232,445.2912,232,445.2912,232,445.29 其他应付款 18,997.65 18,997.65 18,997.65 一年内到期的非流动负债269,837.64 326,972.48 326,972.48 租赁负债 952,055.00 1,030,780.74 670,293.58360,487.16 小 计16,623,909.0916,759,769.6715,728,988.93 670,293.58360,487.16 (三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

八、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况截止2023年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率等。

九、关联方及关联交易(一)关联方情况1.本公司的实际控制人情况本公司由自然人直接控制，本公司的实际控制人是伍满桂、姜兴和马征，马征为姜兴之配偶。

姜兴杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 70 直接持有公司34.57%的股权，伍满桂直接持有公司8.82%的股权，马征直接持有公司2.28%的股权，伍满桂分别通过台州赛脑投资咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称台州赛脑)、杭州悦赛兴投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称悦赛兴)间接持有22.80%的股权。

伍满桂、姜兴及马征共同签署了一致行动协议，约定各方作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同参与公司的经营与管理，合计持有68.47%的股权。

综上所述，本公司的实际控制人为伍满桂、姜兴和马征。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈上根董事、副总经理浙江国际协同创新研究院持有公司5%以上股份的股东吴彬任该公司法定代表人兼理事浙江宁斐信息技术有限公司公司监事张先国配偶韩斐控制该公司(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上期数陈上根销售货物 353.98 浙江国际协同创新研究院 销售货物 407.08 浙江宁斐信息技术有限公司提供服务2,405.66 2.关键管理人员报酬项 目本期数上期数关键管理人员报酬1,374,088.241,427,072.14 (三)关联方应收应付款项1.应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款陈上根 200.00 10.00 小 计 200.00 10.00 十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 71 截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项因自然人李凯(原告)于2012至2016年期间在本公司任职并担任法定代表人，其主张其为本公司专利“应用于酒店的门锁系统”(专利号为ZL201310112682.0)的职务发明人，于2022年9月起诉本公司，请求判令本公司按照营业利润的2%支付专利报酬，并承担本次诉讼费。

截至本财务报表批准报出日，上述案件一审已被法院驳回，二审终审受理中。

李凯对涉诉专利的所有权归属于本公司不存在异议，仅主张其作为职务发明人的相关报酬。

因此，虽然该案件尚未审结，但涉诉专利权属无争议，不会对本公司后续使用该专利造成影响，不会对本公司的持续经营能力造成重大影响。

十一、资产负债表日后事项（一）股票定向发行根据2023年8月15日公司第一届董事会第四次会议审议通过的关于<杭州赛脑智能科技股份有限公司股票定向发行说明书>的议案，公司拟向8位自然人投资者发行股票不超过163,043股，每股面值人民币1元，每股发行价为92元，预计募集资金不超过15,000,000元，上述议案尚需提交公司股东大会审议。

（二）2023年半年度权益分派根据2023年8月15日公司第一届董事会第四次会议通过的关于<2023年半年度权益分派>的议案，公司拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基础，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利20元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增50股，上述议案尚需提交公司股东大会审议。

十二、其他重要事项截至本财务报表批准报出日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备11,255,515.21100.00578,058.165.1410,677,457.05 合 计11,255,515.21100.00578,058.165.1410,677,457.05 （续上表） 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 72 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备9,771,931.50 100.00 553,823.47 5.67 9,218,108.03 合 计9,771,931.50 100.00 553,823.47 5.67 9,218,108.03 2)采用组合计提坏账准备的应收账款账 龄期末数期初数账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内10,949,867.21547,493.365.009,094,280.26 454,714.01 5.00 1-2年305,648.0030,564.810.00 520,929.56 52,092.96 10.00 2-3年 156,721.68 47,016.50 30.00 小 计11,255,515.21578,058.165.149,771,931.50 553,823.47 5.67 (2)账龄情况账 龄期末账面余额1年以内10,949,867.21 1-2年305,648.00 合 计11,255,515.21 (3)坏账准备变动情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备553,823.47192,817.133,074.99 165,507.45 578,058.16 合 计553,823.47192,817.133,074.99 165,507.45 578,058.16 (4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备深圳市再丰达科技有限公司2,057,748.5018.28102,887.43 广东永定科技有限公司1,574,786.7813.9978,739,34 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 73 单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备广东柯伲斯智能科技有限公司1,270,450.0011.2963,522.50 浙江拉盯科技有限公司1,118,070.509.9355,903.53 钛克菲斯智能科技（深圳）有限公司672,730.005.9833,636.50 小 计6,693,785.7859.47255,949.96 (5)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款165,507.45元。

2.其他应收款(1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备1,248,413.27100.0015,390.661.231,233,022.61 合 计1,248,413.27100.0015,390.661.231,233,022.61 （续上表） 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 7,416.00 0.56 7,416.00100.00 按组合计提坏账准备1,307,177.35 99.44 80,446.46 6.151,226,730.89 合 计1,314,593.35100.00 87,862.46 6.681,226,730.89 (2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 公司合并范围内关联往来组合1,000,000.00 账龄组合248,413.2715,390.666.20 其中：1年以内189,013.279,450.665.00 1-2年59,400.005,940.0010.00 小 计1,248,413.2715,390.661.23 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 74 (3)账龄情况账 龄期末余额1年以内341,013.27 1-2年107,400.00 2-3年750,000.00 3年以上50,000.00 小 计1,248,413.27 (4)坏账准备变动情况项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初数7,970.05 79,892.4187,862.46 期初数在本期—— —— —— --转入第二阶段-2,970.002,970.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提4,450.612,970.00 -32,271.41 -24,850.80 本期收回 本期转回 本期核销 47,621.0047,621.00 其他变动 期末数9,450.665,940.00 15,390.66 (5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款1,000,000.001,000,000.00 押金保证金228,537.35171,971.35 员工备用金14,360.0060,000.00 应收暂付款 42,621.00 代扣代缴款5,515.9240,001.00 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 75 合 计1,248,413.271,314,593.35 (6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%） 坏账准备势能科技公司 往来款1,000,000.00 [注] 80.10 杭州炬华集团有限公司押金保证金169,137.351年以内13.558,456.86 杭州福运电子科技有限公司押金保证金59,400.001-2年4.765,940.00 尹晓宇员工备用金14,360.001年以内1.15718.00 代扣代缴款代扣代缴款5,515.921年以内0.44275.80 1,248,413.27 100.0015,390.66 [注]其中账龄1年以内152,000.00元，1-2年48,000.00元，2-3年750,000.00元，3年以上50,000.00元(7)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款47,621.00元。

3.长期股权投资(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资100,000.00 100,000.00100,000.00 100,000.00 合 计100,000.00 100,000.00100,000.00 100,000.00 (2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数势能科技公司100,000.00 100,000.00 小 计100,000.00 100,000.00 (二)母公司利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项 目本期数上期数收入成本收入成本杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 76 项 目本期数上期数收入成本收入成本主营业务83,407,171.1651,195,193.6380,496,072.6248,592,908.97 合 计83,407,171.1651,195,193.6380,496,072.6248,592,908.97 (2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)收入按商品货服务类型分解项 目本期数上期数收入成本收入成本智能锁控制系统相关产品82,523,861.96 50,643,201.52 79,894,230.1048,388,786.83 云平台服务883,309.20551,992.11601,842.52204,122.14 合 计83,407,171.1651,195,193.6380,496,072.6248,592,908.97 2)收入按经营地区分解项 目本期数上期数收入成本收入成本内 销82,833,510.3051,116,943.9679,215,427.1648,116,002.59 外 销573,660.8678,249.671,280,645.46476,906.38 合 计83,407,171.1651,195,193.6380,496,072.6248,592,908.97 2.研发费用项 目本期数上期数职工薪酬4,113,916.803,842,052.48 直接投入材料及费用133,466.87172,357.87 折旧及摊销费80,065.98105,008.67 其他相关费用73,565.9621,527.70 合 计4,401,015.614,140,946.72 3.投资收益项 目本期数上期数处置交易性金融资产取得的投资收益359,854.17393,216.11 合 计359,854.17393,216.11 十四、其他补充资料(一)非经常性损益杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 77 项 目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益359,854.17 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-499,232.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目26,117.54 小 计-113,260.41 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -16,989.06 杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 78 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额-96,271.35 (二)净资产收益率及每股收益1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.85% 4.064.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润20.95% 4.084.08 2.加权平均净资产收益率的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A 20,282,072.54 非经常性损益B -96,271.35 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B 20,378,343.89 归属于公司普通股股东的期初净资产D 87,151,693.78 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H 其他公司接受实际控制人债务豁免I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J 报告期月份数K 6 加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 97,292,730.05 加权平均净资产收益率M=A/L 20.85% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L 20.95% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项 目序号本期数杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 79 项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A 20,282,072.54 非经常性损益B -96,271.35 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B 20,378,343.89 期初股份总数D 5,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E 发行新股或债转股等增加股份数F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数G 因回购等减少股份数H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数I 报告期缩股数J 报告期月份数K 6.00 发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 5,000,000.00 基本每股收益M=A/L 4.06 扣除非经常损益基本每股收益N=C/L 4.08 (2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州赛脑智能科技股份有限公司2023年半年度报告公告编号：2024-009 80 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益359,854.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-499,232.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目26,117.54 非经常性损益合计-113,260.41 减：所得税影响数-16,989.06 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额-96,271.35 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）营业情况与现金流量分析 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 （二）公司控制的结构化主体情况 五、企业社会责任 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 （四）承诺事项的履行情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)合并财务报表的编制方法 (六)现金及现金等价物的确定标准 (七)外币业务折算 (八)金融工具 (九)存货 1.存货的分类 2.发出存货的计价方法 3.存货可变现净值的确定依据 4.存货的盘存制度 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (十)合同成本 (十一)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 2.投资成本的确定 3.后续计量及损益确认方法 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (十二)固定资产 (十三)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下： (十四)部分长期资产减值 (十五)长期待摊费用 (十六)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法 3.离职后福利的会计处理方法 4.辞退福利的会计处理方法 5.其他长期职工福利的会计处理方法 (十七)收入 (十八)政府补助 (十九)合同资产、合同负债 (二十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十一)租赁 (二十二)分部报告 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 4.应收账款 5.预付款项 6.其他应收款 7.存货 8.固定资产 9.使用权资产 10.无形资产 11.长期待摊费用 12.递延所得税资产、递延所得税负债 13.应付票据 14.应付账款 15.预收款项 16.合同负债 17.应付职工薪酬 18.应交税费 19.其他应付款 20.一年内到期的非流动负债 21.其他流动负债 22.租赁负债 23.股本 24.资本公积 25.盈余公积 26.未分配利润 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.税金及附加 3.销售费用 4.管理费用 5.研发费用 6.财务费用 7.其他收益 8.投资收益 9.信用减值损失 10.资产减值损失 11.资产处置收益 12.营业外收入 13.营业外支出 14.所得税费用 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 2.支付其他与经营活动有关的现金 3.支付其他与筹资活动有关的现金 4.现金流量表补充资料 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 2.外币货币性项目 3.政府补助 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 七、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 1.信用风险管理实务 2.预期信用损失的计量 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度 (二)流动性风险 (三)市场风险 1.利率风险 2.外汇风险 八、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况 (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 九、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的实际控制人情况 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.关键管理人员报酬 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 十、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十一、资产负债表日后事项 （一）股票定向发行 （二）2023年半年度权益分派 十二、其他重要事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 3.长期股权投资 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.研发费用 3.投资收益 十四、其他补充资料 (一)非经常性损益 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 2.加权平均净资产收益率的计算过程 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况