*ST美盛：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文1 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告2023年8月美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人袁贤苗、主管会计工作负责人石军龙及会计机构负责人(会计主管人员)石军龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业竞争加剧，出口退税政策变化，汇率波动等风险。

此外，公司控股股东存在资金占用事项，目前已被证监会立案调查，被深交所实行退市风险警示。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义...............................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................................................8 一、公司简介..................................................................................................................................8 二、联系人和联系方式....................................................................................................................8 三、其他情况..................................................................................................................................8 四、主要会计数据和财务指标.........................................................................................................9 五、境内外会计准则下会计数据差异...............................................................................................9 六、非经常性损益项目及金额.........................................................................................................9 第三节管理层讨论与分析....................................................................................................................11 一、报告期内公司从事的主要业务................................................................................................11 二、核心竞争力分析.....................................................................................................................11 三、主营业务分析.........................................................................................................................11 四、非主营业务分析.....................................................................................................................13 五、资产及负债状况分析..............................................................................................................13 六、投资状况分析.........................................................................................................................14 七、重大资产和股权出售..............................................................................................................15 八、主要控股参股公司分析...........................................................................................................15 九、公司控制的结构化主体情况....................................................................................................16 十、公司面临的风险和应对措施....................................................................................................16 第四节公司治理..................................................................................................................................17 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况......................................................17 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况...............................................................................17 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况........................................................................17 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况........................................17 第五节环境和社会责任.......................................................................................................................18 一、重大环保问题情况..................................................................................................................18 二、社会责任情况.........................................................................................................................18 第六节重要事项..................................................................................................................................19 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项................................................................................................19 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况...................................................19 三、违规对外担保情况..................................................................................................................19 四、聘任、解聘会计师事务所情况................................................................................................19 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明.....................................19 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明.............................................................20 七、破产重整相关事项..................................................................................................................22 八、诉讼事项................................................................................................................................23 九、处罚及整改情况.....................................................................................................................23 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况...........................................................................23 十一、重大关联交易.....................................................................................................................23 十二、重大合同及其履行情况.......................................................................................................24 十三、其他重大事项的说明...........................................................................................................26 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文4 十四、公司子公司重大事项...........................................................................................................26 第七节股份变动及股东情况................................................................................................................27 一、股份变动情况.........................................................................................................................27 二、证券发行与上市情况..............................................................................................................28 三、公司股东数量及持股情况.......................................................................................................28 四、董事、监事和高级管理人员持股变动......................................................................................30 五、控股股东或实际控制人变更情况.............................................................................................30 第八节优先股相关情况.......................................................................................................................31 第九节债券相关情况...........................................................................................................................32 第十节财务报告..................................................................................................................................33 一、审计报告................................................................................................................................33 二、财务报表................................................................................................................................33 三、公司基本情况.........................................................................................................................50 四、财务报表的编制基础..............................................................................................................51 五、重要会计政策及会计估计.......................................................................................................51 六、税项.......................................................................................................................................72 七、合并财务报表项目注释...........................................................................................................73 八、合并范围的变更....................................................................................................................104 九、在其他主体中的权益.............................................................................................................104 十、与金融工具相关的风险..........................................................................................................109 十一、公允价值的披露.................................................................................................................111 十二、关联方及关联交易.............................................................................................................111 十三、股份支付...........................................................................................................................113 十四、母公司财务报表主要项目注释............................................................................................114 十五、补充资料...........................................................................................................................120 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文5 备查文件目录一、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告及摘要原件；二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文6 释义释义项指释义内容美盛文化、本公司、公司指美盛文化创意股份有限公司美盛控股指美盛控股集团有限公司，公司控股股东美源饰品指嵊州市美源饰品有限公司，公司全资子公司美盛动漫指杭州美盛动漫有限公司，公司全资子公司香港美盛指香港美盛文化有限公司，公司全资子公司美盛游戏指杭州美盛游戏技术开发有限公司，公司全资子公司星梦工坊指杭州星梦工坊文化创意有限公司，公司控股子公司天津酷米指天津酷米网络科技有限责任公司，公司控股子公司美盛电商指杭州美盛电子商务有限公司，公司全资子公司美盛爱彼指杭州美盛爱彼文化发展有限公司，公司全资子公司美盛二次元指杭州美盛二次元文化发展有限公司，公司全资子公司荷兰公司指Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V.，公司全资子公司香港美盛的控股子公司德国公司指MCCGermany Holding GmbH，公司全资子公司香港美盛的全资子公司JAKKSPACIFIC指杰克仕太平洋贸易有限公司，英文名称JAKKSPACIFICTRADING LIMITED，公司全资子公司香港美盛的参股公司NEWTIME指NEWTIMEGROUP(HK) LIMITED，公司全资子公司微媒互动指北京微媒互动科技有限公司，公司参股子公司创新工场指北京创新工场创业投资中心（有限合伙） 同道大叔指深圳市同道大叔文化传播有限公司真趣网络指杭州真趣网络科技有限公司公司章程指美盛文化创意股份有限公司章程股东大会指美盛文化创意股份有限公司股东大会董事会指美盛文化创意股份有限公司董事会监事会指美盛文化创意股份有限公司监事会证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所会计师、大信指大信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 本报告期指2023年1月1日至2023年6月30日美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文7 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文8 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称*ST美盛股票代码002699 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称美盛文化创意股份有限公司公司的中文简称（如有）美盛文化公司的外文名称（如有） Meisheng Cultural & Creative Corp，Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Meisheng Cultural 公司的法定代表人袁贤苗二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名袁贤苗 联系地址浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩） 电话0575-86226885 传真0575-86288588 电子信箱office@chinarising.com.cn 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文9 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 326,022,470.06685,970,383.20 -52.47% 归属于上市公司股东的净利润（元） -21,225,711.5254,163,973.74 -139.19% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -24,022,562.0749,466,819.10 -148.56% 经营活动产生的现金流量净额（元） 24,806,261.102,541,303.84876.12% 基本每股收益（元/股） -0.02330.0595 -139.16% 稀释每股收益（元/股） -0.02330.0595 -139.16% 加权平均净资产收益率-1.73% 2.68% -4.41% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 1,752,962,790.821,807,530,086.66 -3.02% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,200,168,805.771,212,027,398.08 -0.98% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -55,262.32 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,993,329.47 委托他人投资或管理资产的损益135,686.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出129,821.36 减：所得税影响额471,916.63 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文10 少数股东权益影响额（税后） -65,192.26 合计2,796,850.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文11 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司的主营业务公司紧密围绕文化产业发展，致力于文化产业相关业务。

自公司上市以来，在原有动漫衍生品的基础上，公司重点开拓上下游业务，完善产业链，在文化产业链包括动漫、游戏、影视、衍生品等上下游进行战略布局，实现转型升级，初步完成了“自有IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈的构建。

（二）公司的主要产品及其用途公司产品主要包括IP衍生品、动漫、游戏等文化类产品及内容发行业务和智慧营销业务等服务。

公司及子公司的IP衍生产品，主要作为动漫服饰、动漫玩具等作为文化消费品使用。

公司的动漫和影视作品主要通过电视台和网络渠道面向观众播放；公司的游戏产品主要在国内大型游戏运营平台运营，满足玩家的娱乐消费需求。

公司及子公司的IP衍生产品，主要作为动漫服饰、动漫玩具等作为文化消费品使用。

公司的动漫和影视作品主要通过电视台和网络渠道面向观众播放；公司的游戏产品主要在国内大型游戏运营平台运营，满足玩家的娱乐消费需求。

公司的内容发行业务和智慧营销服务是结合互联网头部媒体，利用自主研发的全媒体发行和营销平台，为国内中小企业提供专业的互联网全案赋能解决方案。

（三）公司经营模式公司的业务发展，是基于文化创意行业产业链和泛娱乐经营模式进行的业务布局。

一方面，基于自身优势的IP衍生品和新媒体业务，向泛娱乐其他业务版块延伸；另一方面，基于完整的泛娱乐生态圈，向产业链源头——IP延伸。

从而构建起“自有IP+内容制作（动漫、游戏、电影、儿童剧）+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈。

二、核心竞争力分析公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见公司2022年年度报告。

三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入326,022,470.06685,970,383.20 -52.47% 主因国外需求减少，导致订单减少以及数字广告业务萎缩导致收入减少营业成本229,229,283.18521,484,178.54 -56.04% 主因公司收入大幅减少所致销售费用18,770,008.0825,805,264.24 -27.26% 管理费用70,689,539.6161,562,910.1214.82% 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文12 财务费用3,736,273.61598,142.25524.65% 主因本年汇率波动，导致汇兑损失增加所致所得税费用12,143,147.186,602,822.3383.91% 主因本年德国子公司销售大幅增长所致研发投入12,686,409.7315,557,389.24 -18.45% 经营活动产生的现金流量净额24,806,261.102,541,303.84876.12% 主因本期收回业绩补偿款投资活动产生的现金流量净额-84,587,457.36 -8,360,368.77 -911.77% 主因本期购买理财产品所致筹资活动产生的现金流量净额-25,544,794.40 -27,213,913.856.13% 现金及现金等价物净增加额-79,516,235.25 -26,472,113.97 -201.03% 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计326,022,470.06100% 685,970,383.20100% -52.47% 分行业文化行业324,009,328.3899.38% 682,582,579.7299.51% -52.53% 其他2,013,141.680.62% 3,387,803.480.49% -40.58% 分产品动漫服饰92,476,855.9628.37% 215,339,160.1931.39% -57.06% 传统衍生品102,523,142.8231.45% 54,098,866.967.89% 89.51% 动漫、游戏等1,283,018.830.39% 1,749,999.980.26% -26.68% 服务平台收入18,225,570.115.59% 127,808,674.1418.63% -85.74% IP自媒体3,631,624.451.11% 7,254,800.121.06% -49.94% 玩具制造105,869,116.2132.47% 276,327,860.4140.28% -61.69% 其他1,219,473.910.37% 2,199,226.650.32% -44.55% 房租收入793,667.770.24% 1,191,794.750.17% -33.41% 分地区境内26,298,275.158.07% 175,638,680.0625.60% -85.03% 境外299,724,194.9191.93% 510,331,703.1474.40% -41.27% 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业文化产业324,009,328.38 227,523,347.58 29.78% -52.53% -56.17% 5.82% 分产品动漫服饰92,476,855.9 6 72,116,177.2 2 22.02% -57.06% -51.50% -8.92% 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文13 传统衍生品102,523,142.82 46,409,047.3 1 54.73% 89.51% 77.95% 2.94% 玩具制造105,869,116.21 85,468,753.3 8 19.27% -61.69% -59.73% -3.92% 分地区境外299,724,194.91 199,853,777.65 33.32% -41.27% -46.43% 6.42% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用四、非主营业务分析□适用不适用五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金201,646,734.56 11.50% 293,188,357.40 16.22% -4.72% 应收账款139,460,845.67 7.96% 165,224,099.68 9.14% -1.18% 存货195,010,550.02 11.12% 174,491,919.90 9.65% 1.47% 投资性房地产77,324,493.6 4 4.41% 78,939,231.8 2 4.37% 0.04% 长期股权投资70,781,271.2 5 4.04% 72,971,762.5 0 4.04% 0.00% 固定资产276,181,548.07 15.76% 276,465,207.87 15.30% 0.46% 在建工程194,690.280.01% 0.00% 0.01% 使用权资产47,093,404.9 0 2.69% 57,637,684.8 1 3.19% -0.50% 短期借款179,269,145.83 10.23% 189,306,056.02 10.47% -0.24% 合同负债9,379,316.300.54% 4,275,460.320.24% 0.30% 租赁负债33,604,570.7 1 1.92% 41,583,757.6 0 2.30% -0.38% 2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文14 项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 68,972,23 3.16 68,972,23 3.16 4.其他权益工具投资96,309,71 7.06 7,681,072.05 88,628,64 5.01 5.其他非流动金融资产5,252,962.32 5,252,962.32 金融资产小计101,562,6 79.38 0.000.000.00 68,972,23 3.16 7,681,072.05 0.00 162,853,8 40.49 上述合计101,562,6 79.38 0.000.000.00 68,972,23 3.16 7,681,072.05 0.00 162,853,8 40.49 金融负债0.00 0.00 其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金15150000 冻结据山东省沂源县人民法院民事裁定书（【2022】鲁0323民初1991号之一），因徐纪权与赵小强、美盛文化债权转让合同纠纷一案，沂源县人民法院裁定冻结被美盛文化银行存款1515万元人民币。

目前该案正在审理中。

六、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文15 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润杭州真趣子公司数字营销业务1818.1818 万人民币766,643,4 13.82 305,972,7 87.15 15,359,21 5.81 - 2,825,864.49 - 2,576,678.62 NEWTIME子公司玩具制造1000 股378,478,7 81.86 282,147,9 91.52 105,869,1 16.21 - 12,147,42 1.65 - 12,424,52 6.89 Party x People GmbH 子公司饰品销售18.663万人民币108,607,0 37.93 38,008,58 7.53 73,357,32 8.12 29,337,81 4.44 19,751,17 1.85 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文16 主要控股参股公司情况说明九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施1.经营层面风险可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业竞争加剧，出口退税政策变化，汇率波动等风险。

公司将继续立足主业，完善管理制度，发展新业务，开拓新客户，持续优化资源配置，降低成本，提高公司盈利能力。

2.退市风险公司2022年度被年审会计师出具无法表示意见的审计报告，根据《深圳证券股票交易所上市规则（2023年修订）》第9.3.1（三）项的规定,公司将被深交所实行退市风险警示。

根据《股票上市规则（2023年修订）》第9.3.11条的相关规定，若公司2023年触及相关条款，公司股票将可能被终止上市。

公司本着对全体股东高度负责的态度，督促美盛控股和实际控制人积极筹措资金尽快偿还占用资金，以消除对公司的影响。

同时，公司认真落实内部控制整改措施，进一步完善资金管理等内部控制存在缺陷的环节，强化执行力度，杜绝有关违规行为的再次发生，保证上市公司的规范运作，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。

3.公司及实控人被证监会立案调查的风险公司与实控人于2022年6月9日收到中国证监会《立案告知书》。

因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司和赵小强先生立案。

公司和实际控制人将积极配合中国证监会的调查工作，并就相关事项严格履行信息披露义务。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文17 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会17.64% 2023年05月19日2023年05月20日详见公司公告（编号：2023-027） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文18 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因无二、社会责任情况无美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文19 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用□不适用单位：万元股东或关联人名称关联关系类型占用时间发生原因期初数报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末数截至半年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间（月份） 美盛控股集团有限公司控股股东关联人2021年-2022年控股股东资金紧张76,991.45 00 76,991.45 76,991.45 以资抵债清偿、现金清偿0无合计76,991.45 00 76,991.45 76,991.45 -- 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例64.15% 相关决策程序未经审批程序当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明当期没有新增占用未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明公司将严格督促美盛控股和实际控制积极筹措资金尽快偿还占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文20 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明适用□不适用美盛文化创意股份有限公司董事会关于2022年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”或“大信”）对美盛文化创意股份有限公司（以下简称“公司”或“美盛文化”）2022年度财务报告进行了审计，并于2023年4月28日出具了无法表示意见的审计报告。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的要求，公司董事会对该审计意见涉及事项说明如下：一、关于无法表示意见的事项的情况说明（一）控股股东及其关联方违规占用资金事项截至2022年12月31日，公司控股股东美盛控股集团有限公司（以下简称“美盛控股”）及关联方资金占用余额76,991.45万元，已计提坏账准备76,991.45万元。

截至2022年年报披露日，美盛控股及关联方违规占用资金的还款存在重大不确定性。

年审会计师无法就该项应收款项预期可收回性获取充分、适当的审计证据，无法合理估计上述应收款项计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。

公司本年度将下列两项股权交易对价列报其他应收款，具体事项为：（1）收购景德镇鑫银投资发展有限公司股权事项景德镇鑫银投资发展有限公司名下的102.504亩商服用地已被浮梁县自然资源和规划局无偿收回，公司将长期股权投资14,000.00万元调整至其他应收款之控股股东资金占用款，并全额计提坏账准备，浙江美盛文旅发展有限公司仍持有景德镇鑫银99%股权，尚未办理工商变更。

年审会计师执行了部分人员访谈、检查等审计程序，但受限于工商尚未变更，交易相关方访谈等重要的审计程序未得到有效执行，年审会计师无法就该项交易是否具有商业实质、交易是否构成欺诈、贵公司由长期股权投资调整至其他应收款是否恰当，无法就该其他应收款的预期可收回性等获取充分、适当的审计证据，无法合理估计上述其他应收款计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。

（2）收购太逗科技集团有限公司股权事项2022年4月13日、2022年4月14日，公司收到控股股东美盛控股及相关方转入资金14,100.00万元、32,900.00万元。

贵公司子公司杭州真趣网络科技有限公司因购买北京天马星途企业管理有限公司、北京湫禾企业管理有限公司、张永辉和王鹏肖持有的太逗科技集团有限公司（以下简称“太逗科技”）100%股权，于2022年4月13日、2022年4月14日分别向北京天马星途企业管理有限公司支付14,100.00万元、32,900.00万元，合计47,000.00万元股权转让款，并于2022年4月14日完成工商变更登记。

2023年4月21日，公司子公司杭州真趣网络科技有限公司（以下简称“杭州真趣”）与北京天马星途企业管理有限公司、北京湫禾企业管理有限公司、张永辉和王鹏肖签订就太逗科技100%股权转让协议之取消协议，第五届董事会第七次会议决议通过关于取消收购太逗科技100%股权。

截至2022年年报披露日，美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文21 杭州真趣仍持有太逗科技100%股权，尚未办理工商变更。

公司已将47,000.00万元股权转让款认定为控股股东资金占用，从长期股权投资调整至其他应收款之控股股东资金占用款，并不再将太逗科技纳入合并报表范围。

虽然年审会计师执行了部分访谈、检查等审计程序，但受限于太逗科技工商尚未变更，交易相关方访谈等重要的审计程序未得到有效执行，年审会计师无法就签订股权转让协议、取消股权转让协议的商业实质，股权转让款转为控股股东资金占用的可收回性、以及不再将太逗科技纳入合并范围控制权的判断等获取充分、适当的审计证据。

（二）对中合国信（杭州）实业发展有限公司、中合国信建设有限公司大额资金划转公司于2022年6月、2022年11月、2023年1月向中合国信（杭州）实业发展有限公司转出12,921.90万元、175.00万元、70万元，合计转出13,166.90万元。

中合国信建设工程有限公司于2022年6月30日向美盛文化转入12,000.00万元，贵公司于2022年7月1日向中合国信建设工程有限公司转出12,000.00万元。

截至2022年12月31日，公司其他应收中合国信（杭州）实业发展有限公司期末余额13,096.90万元，已计提坏账准备13,096.90万元。

虽然年审会计师执行了公司相关人员访谈、银行相关人员访谈、查询工商信息、检查借款协议、诉讼文件等审计程序，但受限于资金划转对手方函证、访谈、部分银行业务办理资料等重要的程序未得到有效的执行，年审会计师无法就该等转款是否构成控股股东资金占用，该应收款项可收回性获取充分、适当的审计证据，无法合理估计上述其他应收款计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。

（三）中国证监会立案调查事项公司于2022年6月9日收到《中国证券监督管理委员会立案告知书》（证监立案字01120220011号），因涉嫌信息披露违法违规对贵公司进行立案。

截至本审计报告日，该项立案调查尚未有最终结论，年审会计师无法判断立案调查结果对公司财务报表可能产生的影响。

二、公司董事会对相关事项的意见对年审会计师出具无法表示的审计报告，公司董事会予以理解和认可。

董事会同意大信会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告，针对无法表示意见涉及的事项董事会和管理层已制定相关有效措施，以消除不利影响，维护公司和股东的合法权益。

三、消除相关事项及其影响的具体措施公司董事会高度重视本次大信会计师事务所提出的无法表示意见涉及事项内容，针对审计报告中的上述事项，公司董事会和管理层采取以下措施：1、针对资金占用事项（1）公司本着对全体股东高度负责的态度，督促美盛控股和实际控制人积极筹措资金尽快偿还占用资金，以消除对公司的影响。

同时，公司认真落实内部控制整改措施，进一步完善资金管理等内部控制存在缺陷的环节，强化执行力度，杜绝有关违规行为的再次发生，保证上市公司的规范运作，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文22 （2）公司将加强内控，分别定期或不定期检查公司与大股东及关联方非经营性资金往来情况，杜绝大股东及关联方的非经营性资金占用情况的发生。

（3）公司将不定期组织董事、监事、高级管理人员、财务负责人和相关部门负责人等管理人员对《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件进行学习，强化风险责任意识，提高规范运作水平，切实按照监管规则和公司制度规范运作，更好的维护和保障投资者权益。

（4）严格把控对外投资项目的审核。

投资部及财务部对投资的必要性、可行性、收益率进行切实认真的认证研究，对确信为可以投资的项目，按照公司《对外投资管理办法》、《资金管理办法》等相关制度的规定，逐层报送公司相关决策机构进行审批。

（5）严格把控对外投资实施过程。

公司加强重视经营中的各类风险，并提高风险防范意识，建立完善的风险控制方案，以合理应对市场竞争；针对公司的发展战略，科学制定投资方案，强化资金链条，避免盲目投资，提高对拟投资项目的风险分析，进行资金投资规划。

（6）针对太逗科技事项，公司已办理太逗科技工商变更，太逗科技不再是真趣网络的全资子公司。

2、针对大额资金划转事项（1）中合国信（杭州）实业发展有限公司、中合国信建设有限公司大额划转公司资金13,096.90万元属于非法方式，公司目前准备向法院提起诉讼，向中合国信追偿损失，能否追回尚存在不确定性。

（2）为防止再次出现类似情况，公司一方面将提高资金的规范管理。

公司财务部进一步完善资金支出相关制度，规范公司财务管理流程，形成统一的财务监管体系，切实遵照制度严格执行资金审批流程，明确审批人员职责，提升资金管理规范性，明确资金管理的分工与授权、实施与执行，监督与检查，对支付资金额度、用途、去向及审批权限、程序作出明确规定和限制，细化操作流程，严格审批程序。

另一方面将完善《印章管理制度》及相关制度，明确印章管理人员职责，强化责任意识，规范用印流程，切实按照制度遵循用印流程。

3、中国证监会立案调查事项公司与实控人积极配合证监会的立案调查，并将及时履行信息披露义务。

公司董事会将持续推进上述事项的整改措施，争取早日消除无法表示意见事项的影响，并将严格按照相关信息披露准则，及时履行信息披露义务，并提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。

七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文23 八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项□适用不适用九、处罚及整改情况适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引美盛文化、袁贤苗、石军龙其他2022年业绩预告相关信息披露不准确、不及时其他出具警示函2023年07月13日《公告编号：2023-034》 整改情况说明适用□不适用已进行整改。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引JAKKS 美盛文化参股公司；公司实际控制人赵小强先生担任关联方董向关联人销售产品、商品动漫服饰、玩具销售协议定价双方约定的订单价格16,81 2.74 84.76 % 70,00 0 否月结与同类交易市价持平2023年04月29日公告编号：2023- 019 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文24 合计-- -- 16,81 2.74 -- 70,00 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 未超过获批的交易金额交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文25 （2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保美盛控股2018年04月28日100,000 2020年04月23日14,100 连带责任担保 否是报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 14,100 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保真趣网络2023年01月13日5,000 2023年01月13日1,000 连带责任担保 否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 5,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 1,000 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 1,000 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计5,000 报告期内担保实际发生额合计1,000 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文26 （A1+B1+C1） （A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 5,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 15,100 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例12.58% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明3、委托理财□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文27 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份112,5000.01% 5,2505,250117,7500.01% 1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股112,5000.01% 5,2505,250117,7500.01% 其中：境内法人持股境内自然人持股112,5000.01% 5,2505,250117,7500.01% 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份909,460,225 99.99% -5,250 -5,250 909,454,975 99.99% 1、人民币普通股909,460,225 99.99% -5,250 -5,250 909,454,975 99.99% 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文28 他三、股份总数909,572,725 100.00% 909,572,725 100.00% 股份变动的原因适用□不适用报告期内高管张雁增持公司股票7000股，高管限售股增加5250股。

股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期张雁112,50005,250117,750高管限售股任职期限满6个月合计112,50005,250117,750 -- -- 二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数56,531 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文29 赵小强境内自然人8.72% 79,270,68 9.00 冻结79,270,68 9.00 宁波广韬科技有限公司境内非国有法人3.49% 31,777,20 0.00 宁波添润科技有限公司境内非国有法人2.53% 23,028,11 6.00 美盛控股集团有限公司境内非国有法人2.22% 20,150,73 3.00 冻结20,150,73 3.00 #浙江浙商产融投资发展有限公司境内非国有法人2.10% 19,122,62 2.00 宁波泛海企业管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人0.56% 5,068,800.00 潘玉根境内自然人0.48% 4,330,360.00 王杭义境内自然人0.40% 3,666,600.00 全益军境内自然人0.39% 3,525,900.00 文雯 0.39% 3,519,000.00 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） 无上述股东关联关系或一致行动的说明赵小强先生为公司实际控制人，为美盛控股集团有限公司的实际控制人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） 无前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量赵小强79,270,689.00 人民币普通股79,270,68 9.00 宁波广韬科技有限公司31,777,200.00 人民币普通股31,777,20 0.00 宁波添润科技有限公司23,028,116.00 人民币普通股23,028,11 6.00 美盛控股集团有限公司20,150,733.00 人民币普通股20,150,73 3.00 #浙江浙商产融投资发展有限公司19,122,622.00 人民币普通股19,122,62 2.00 宁波泛海企业管理合伙企业（有限合伙） 5,068,800.00 人民币普通股5,068,800.00 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文30 潘玉根4,330,360.00 人民币普通股4,330,360.00 王杭义3,666,600.00 人民币普通股3,666,600.00 #全益军3,525,900.00 人民币普通股3,525,900.00 文雯3,519,000.00 人民币普通股3,519,000.00 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明赵小强先生为公司实际控制人，为美盛控股集团有限公司的实际控制人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文31 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文32 第九节债券相关情况□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文33 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：美盛文化创意股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金201,646,734.56293,188,357.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产68,972,233.16 衍生金融资产 应收票据 应收账款139,460,845.67165,224,099.68 应收款项融资 预付款项62,949,320.9842,711,127.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款47,523,647.8082,309,831.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货195,010,550.02174,491,919.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产12,400,319.149,312,418.38 流动资产合计727,963,651.33767,237,754.08 非流动资产： 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文34 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资70,781,271.2572,971,762.50 其他权益工具投资88,628,645.0196,309,717.06 其他非流动金融资产5,252,962.325,123,716.38 投资性房地产77,324,493.6478,939,231.82 固定资产276,181,548.07276,465,207.87 在建工程194,690.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产47,093,404.9057,637,684.81 无形资产51,814,084.9956,538,691.43 开发支出 商誉257,188,300.00257,188,300.00 长期待摊费用21,276,880.879,582,004.94 递延所得税资产59,762,858.1660,036,015.77 其他非流动资产69,500,000.0069,500,000.00 非流动资产合计1,024,999,139.491,040,292,332.58 资产总计1,752,962,790.821,807,530,086.66 流动负债： 短期借款179,269,145.83189,306,056.02 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款123,481,299.68116,113,689.25 预收款项 合同负债9,379,316.304,275,460.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬20,247,156.7727,487,987.23 应交税费38,374,794.8546,572,260.35 其他应付款18,204,711.9918,229,943.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债16,797,394.5518,855,840.60 其他流动负债 38,736.78 流动负债合计405,753,819.97420,879,974.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债33,604,570.7141,583,757.60 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债77,162,341.7596,403,565.01 递延收益18,034,629.3518,453,724.97 递延所得税负债6,803,203.506,803,203.50 其他非流动负债 非流动负债合计135,604,745.31163,244,251.08 负债合计541,358,565.28584,124,225.51 所有者权益： 股本909,572,725.00909,572,725.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,875,985,648.241,875,985,648.24 减：库存股 其他综合收益-34,865,581.56 -43,750,535.40 专项储备 盈余公积67,441,880.9267,441,880.92 一般风险准备 未分配利润-1,617,965,866.83 -1,597,222,320.68 归属于母公司所有者权益合计1,200,168,805.771,212,027,398.08 少数股东权益11,435,419.7711,378,463.07 所有者权益合计1,211,604,225.541,223,405,861.15 负债和所有者权益总计1,752,962,790.821,807,530,086.66 法定代表人：袁贤苗 主管会计工作负责人：石军龙 会计机构负责人：石军龙2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金30,096,514.1848,196,594.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文36 应收账款47,624,792.3916,394,504.21 应收款项融资 预付款项1,869,017.411,389,548.09 其他应收款745,966,760.21801,544,599.80 其中：应收利息 应收股利 存货74,286,541.2356,813,159.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产14,150.9019,110.55 流动资产合计899,857,776.32924,357,516.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,612,980,879.341,613,430,022.42 其他权益工具投资66,064,823.5173,745,895.79 其他非流动金融资产1,677,521.011,677,521.01 投资性房地产77,324,493.6478,939,231.82 固定资产233,850,753.59238,755,299.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产290,066.851,160,267.40 无形资产9,326,031.559,456,321.21 开发支出 商誉 长期待摊费用1,553,095.581,774,966.40 递延所得税资产67,780,189.4867,981,921.67 其他非流动资产48,500,000.0048,500,000.00 非流动资产合计2,119,347,854.552,135,421,447.51 资产总计3,019,205,630.873,059,778,963.83 流动负债： 短期借款170,256,770.83179,293,681.02 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款82,853,579.3679,823,732.16 预收款项 合同负债558,935.00775,628.47 应付职工薪酬5,105,144.7912,896,482.34 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文37 应交税费7,782,492.9110,920,160.71 其他应付款510,499,123.07525,279,882.99 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债282,614.41 其他流动负债 38,736.77 流动负债合计777,338,660.37809,028,304.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,130,457.64 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债74,385,833.2674,385,833.26 递延收益18,034,629.3518,453,724.97 递延所得税负债4,223,595.644,223,595.64 其他非流动负债 非流动负债合计96,644,058.2598,193,611.51 负债合计873,982,718.62907,221,915.97 所有者权益： 股本909,572,725.00909,572,725.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,911,017,507.181,911,017,507.18 减：库存股 其他综合收益-4,250,000.00 -4,250,000.00 专项储备 盈余公积67,441,880.9267,441,880.92 未分配利润-738,559,200.85 -731,225,065.24 所有者权益合计2,145,222,912.252,152,557,047.86 负债和所有者权益总计3,019,205,630.873,059,778,963.83 3、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入326,022,470.06685,970,383.20 其中：营业收入326,022,470.06685,970,383.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本337,245,182.20627,905,415.84 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文38 其中：营业成本229,229,283.18521,484,178.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加2,133,667.992,897,531.45 销售费用18,770,008.0825,805,264.24 管理费用70,689,539.6161,562,910.12 研发费用12,686,409.7315,557,389.24 财务费用3,736,273.61598,142.25 其中：利息费用7,458,846.677,021,728.86 利息收入1,746,867.371,349,335.42 加：其他收益2,993,329.475,111,293.76 投资收益（损失以“－”号填列） -3,106,957.905,550,340.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,190,491.251,724,031.04 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,041,084.95 -8,631,388.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,313,934.37700,252.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） -55,262.32 -79,752.48 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,036,583.5760,715,713.14 加：营业外收入301,671.38815,637.64 减：营业外支出171,850.02330,770.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,906,762.2161,200,579.80 减：所得税费用12,143,147.186,602,822.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,049,909.3954,597,757.47 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -21,049,909.3954,597,757.47 2.终止经营净利润（净亏损以 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文39 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -21,225,711.5254,163,973.74 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 175,802.13433,783.73 六、其他综合收益的税后净额8,766,108.41547,385.90 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额8,884,953.84854,602.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益8,884,953.84854,602.17 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额8,884,953.84854,602.17 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-118,845.43 -307,216.27 七、综合收益总额-12,283,800.9855,145,143.37 归属于母公司所有者的综合收益总额-12,340,757.6855,018,575.91 归属于少数股东的综合收益总额56,956.70126,567.46 八、每股收益： （一）基本每股收益-0.02330.0595 （二）稀释每股收益-0.02330.0595 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：袁贤苗 主管会计工作负责人：石军龙 会计机构负责人：石军龙4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入94,460,549.17218,037,954.56 减：营业成本73,822,112.82151,141,728.84 税金及附加1,358,019.381,424,480.01 销售费用1,115,873.642,217,057.18 管理费用19,745,796.2618,914,014.78 研发费用6,337,089.286,101,700.94 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文40 财务费用2,018,920.271,707,289.14 其中：利息费用4,888,270.965,809,229.10 利息收入-591,335.941,081,565.97 加：其他收益2,901,788.762,671,617.77 投资收益（损失以“－”号填列） -1,501,296.143,011,552.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-449,143.08 -344,049.28 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 925,785.65 -7,586,333.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,584.58 -79,752.48 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,614,568.7934,548,768.45 加：营业外收入 减：营业外支出 112,750.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,614,568.7934,436,018.45 减：所得税费用201,732.19 -1,075,085.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,816,300.9835,511,104.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,816,300.9835,511,104.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文41 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-7,816,300.9835,511,104.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金370,057,729.24597,729,558.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还19,567,135.8638,445,031.53 收到其他与经营活动有关的现金82,402,377.17489,340,483.79 经营活动现金流入小计472,027,242.271,125,515,073.93 购买商品、接受劳务支付的现金215,822,081.84439,152,682.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金107,133,608.28153,076,707.72 支付的各项税费33,752,664.7311,155,140.38 支付其他与经营活动有关的现金90,512,626.32519,589,239.48 经营活动现金流出小计447,220,981.171,122,973,770.09 经营活动产生的现金流量净额24,806,261.102,541,303.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金6,711,084.5921,000,000.00 取得投资收益收到的现金505,981.753,829,304.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38,838.8524,423.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金78,061,133.33 投资活动现金流入小计85,317,038.5224,853,727.33 购建固定资产、无形资产和其他长22,904,495.8812,214,096.10 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文42 期资产支付的现金投资支付的现金0.0021,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金147,000,000.00 投资活动现金流出小计169,904,495.8833,214,096.10 投资活动产生的现金流量净额-84,587,457.36 -8,360,368.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金9,000,000.0019,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.007,000,000.00 筹资活动现金流入小计9,000,000.0026,000,000.00 偿还债务支付的现金19,000,000.0020,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,806,070.105,874,913.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金9,738,724.3027,339,000.00 筹资活动现金流出小计34,544,794.4053,213,913.85 筹资活动产生的现金流量净额-25,544,794.40 -27,213,913.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,809,755.416,560,864.81 五、现金及现金等价物净增加额-79,516,235.25 -26,472,113.97 加：期初现金及现金等价物余额266,012,969.81260,820,916.26 六、期末现金及现金等价物余额186,496,734.56234,348,802.29 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金61,336,703.40110,723,602.31 收到的税费返还7,735,564.3611,747,356.78 收到其他与经营活动有关的现金31,239,088.7327,704,772.84 经营活动现金流入小计100,311,356.49150,175,731.93 购买商品、接受劳务支付的现金79,201,665.1091,336,505.00 支付给职工以及为职工支付的现金34,735,082.8536,701,025.78 支付的各项税费4,536,653.902,032,386.61 支付其他与经营活动有关的现金27,121,245.0619,261,327.71 经营活动现金流出小计145,594,646.91149,331,245.10 经营活动产生的现金流量净额-45,283,290.42844,486.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金6,711,084.59 取得投资收益收到的现金400,000.003,355,601.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金239,386,732.7274,952,422.40 投资活动现金流入小计246,497,817.3178,328,024.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金100,233.639,292.04 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文43 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金194,034,032.9662,730,547.02 投资活动现金流出小计194,134,266.5962,739,839.06 投资活动产生的现金流量净额52,363,550.7215,588,185.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 偿还债务支付的现金9,000,000.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,925,181.155,438,784.72 支付其他与筹资活动有关的现金 27,339,000.00 筹资活动现金流出小计13,925,181.1542,777,784.72 筹资活动产生的现金流量净额-13,925,181.15 -26,777,784.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响596,160.331,259,429.89 五、现金及现金等价物净增加额-6,248,760.52 -9,085,682.74 加：期初现金及现金等价物余额21,195,274.70180,656,942.75 六、期末现金及现金等价物余额14,946,514.18171,571,260.01 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额909,57 2,7 25.00 1,8 75,985,64 8.2 4 - 43,750,53 5.4 0 67,441,88 0.9 2 - 1,5 97,222,32 0.6 8 1,2 12,027,39 8.0 8 11,378,46 3.0 7 1,2 23,405,86 1.1 5 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额909,571,8 75,- 43,67,441 - 1,5 1,2 12,11,378 1,2 23,美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文44 2,7 25.00 985,64 8.2 4 750,53 5.4 0 ,88 0.9 2 97,222,32 0.6 8 027,39 8.0 8 ,46 3.0 7 405,86 1.1 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,8 84,953.84 - 20,743,54 6.1 5 - 11,858,59 2.3 1 56,956.70 - 11,801,63 5.6 1 （一）综合收益总额8,8 84,953.84 - 21,225,71 1.5 2 - 12,340,75 7.6 8 56,956.70 - 12,283,80 0.9 8 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文45 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 482,16 5.3 7 482,16 5.3 7 482,16 5.3 7 四、本期期末余额909,57 2,7 25.00 1,8 75,985,64 8.2 4 - 34,865,58 1.5 6 67,441,88 0.9 2 - 1,6 17,965,86 6.8 3 1,2 00,168,80 5.7 7 11,435,41 9.7 7 1,2 11,604,22 5.5 4 上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额909,57 2,7 25.00 1,8 79,819,60 3.0 6 - 23,937,94 3.2 6 67,441,88 0.9 2 - 841,72 7,6 03.70 1,9 91,168,66 2.0 2 10,443,16 1.8 3 2,0 01,611,82 3.8 5 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期909,571,8 79,0.0 0 - 23,67,441 - 841 1,9 91,10,443 2,0 01,美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文46 初余额2,7 25.00 819,60 3.0 6 937,94 3.2 6 ,88 0.9 2 ,72 7,6 03.70 168,66 2.0 2 ,16 1.8 3 611,82 3.8 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 3,8 33,954.82 0.0 0 - 19,812,59 2.1 4 - 755,49 4,7 16.98 - 779,14 1,2 63.94 935,30 1.2 4 - 778,20 5,9 62.70 （一）综合收益总额- 4,6 76,427.00 - 22,077,04 5.3 1 - 755,49 4,7 16.98 - 782,24 8,1 89.29 935,30 1.2 4 - 781,31 2,8 88.05 （二）所有者投入和减少资本0.0 0 0.0 0 1．所有者投入的普通股0.0 0 0.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本0.0 0 0.0 0 3．股份支付计入所有者权益的金额0.0 0 0.0 0 4．其他 - 4,6 76,427.00 - 4,6 76,427.00 - 4,6 76,427.00 （三）利润分配0.0 0 0.0 0 1．提取盈余公积0.0 0 0.0 0 2．提取一般风险准备0.0 0 0.0 0 3．对所有者（或股东）的分配0.0 0 0.0 0 4．其他 0.0 0 0.0 0 （四）所有者权益内部结转2,2 64,453.17 2,2 64,453.17 2,2 64,453.17 1．资本公积转增资本（或股本） 0.0 0 0.0 0 2．盈余公积转增资本0.0 0 0.0 0 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文47 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损0.0 0 0.0 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益0.0 0 0.0 0 5．其他综合收益结转留存收益2,2 64,453.17 2,2 64,453.17 2,2 64,453.17 6．其他 0.0 0 0.0 0 （五）专项储备0.0 0 0.0 0 1．本期提取0.0 0 0.0 0 2．本期使用0.0 0 0.0 0 （六）其他 842,47 2.1 8 842,47 2.1 8 842,47 2.1 8 四、本期期末余额909,57 2,7 25.00 1,8 75,985,64 8.2 4 - 43,750,53 5.4 0 67,441,88 0.9 2 - 1,5 97,222,32 0.6 8 1,2 12,027,39 8.0 8 11,378,46 3.0 7 1,2 23,405,86 1.1 5 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额909,5 72,72 5.00 1,911,017,507.1 8 - 4,250,000.00 67,44 1,880.92 - 731,2 25,06 5.24 2,152,557,047.8 6 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额909,5 72,721,911,017,- 4,250 67,44 1,880 - 731,2 2,152,557,美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文48 5.00507.1 8 ,000.00 .9225,06 5.24 047.8 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 7,334,135.61 - 7,334,135.61 （一）综合收益总额- 7,816,300.98 - 7,816,300.98 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文49 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 482,1 65.37 482,1 65.37 四、本期期末余额909,5 72,72 5.00 1,911,017,507.1 8 - 4,250,000.00 67,44 1,880.92 - 738,5 59,20 0.85 2,145,222,912.2 5 上年金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额909,5 72,72 5.00 1,911,017,507.1 8 67,44 1,880.92 - 487,8 77,14 9.12 2,400,154,963.9 8 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额909,5 72,72 5.00 1,911,017,507.1 8 67,44 1,880.92 - 487,8 77,14 9.12 2,400,154,963.9 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,250,000.00 - 243,3 47,91 6.12 - 247,5 97,91 6.12 （一）综合收益总额- 6,514,453.17 - 241,0 83,46 2.95 - 247,5 97,91 6.12 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文50 付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转2,264,453.17 - 2,264,453.17 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益2,264,453.17 - 2,264,453.17 6．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额909,5 72,72 5.00 1,911,017,507.1 8 - 4,250,000.00 67,44 1,880.92 - 731,2 25,06 5.24 2,152,557,047.8 6 三、公司基本情况美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司发起设立，于2012年9月24日在浙江省工商行政管理局重新登记注册，总部位于浙江省绍兴市新昌县。

公司现持有美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文51 统一社会信用代码为913300007384284925的营业执照，注册资本909,572,725.00元，股份总数909,572,725股（每股面值1元），公司于2012年9月11日在深圳证券交易所上市，股票代码是002699。

本公司属文化行业。

涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品、玩具研发生产和销售、媒体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域。

本公司将杭州真趣网络科技有限公司、杭州美盛游戏技术开发有限公司、香港美盛文化有限公司、杭州美盛电子商务有限公司等子公司纳入合并报表范围，具体见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础1、编制基础财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文52 3、营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。

长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6、合并财务报表的编制方法2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文53 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文54 日即期汇率的近似汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

10、金融工具1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。

所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文55 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文56 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文57 11、应收账款1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及应收票据（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

资产负债表日，对于单项金额重大的应收账款（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的应收账款，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

余下应收账款，本公司根据信用风险特征划分为若干组合，对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失，确定的组合如下：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文58 组合名称确定组合的依据账龄组合客户信用风险特征12、应收款项融资1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及应收票据（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

资产负债表日，对于单项金额重大的应收账款（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的应收账款，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文59 行减值会计处理并确认坏账准备。

余下应收账款，本公司根据信用风险特征划分为若干组合，对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失，确定的组合如下：组合名称确定组合的依据账龄组合客户信用风险特征13、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司根据信用风险特征对其他应收款划分为若干组合，其他应收款确定的组合及预期信用损失率如下：组合确定组合的依据组合1本组合以应收出口退税款作为信用风险特征组合2 本组合为日常经常活动中应收的押金和保证金等应收款项组合3 本组合为日常经常活动中应收的备用金等应收款项组合4本组合为关联方往来款项组合5本组合以应收账龄作为信用风险特征对于划分为组合1-4的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三阶段，计算预期信用损失。

对于划分为组合5的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账 龄其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同） 5 1-2年10 2-3年50 3-5年80 5年以上100 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文60 2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

14、存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

6.动漫、影视作品(1)公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。

公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下方法执行：1)公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文61 2)其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本。

当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。

(2)发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，在一定期限内（提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作品在不超过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。

即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

15、合同资产1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

16、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文62 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

17、长期股权投资1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文63 2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。

或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

18、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

19、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法300-103-10 机器设备年限平均法5-100-109-20 运输设备年限平均法100-1010-18 办公、电子设备及其他年限平均法3-50-1018-33 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文64 无20、在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

21、借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。

其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

22、使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文65 额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

23、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：资产类别使用寿命（年） 土地使用权50 办公软件5 商标专利5 游戏版权5 著作权及域名10 影视版权授权期限（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文66 24、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

27、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文67 （2）离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

28、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文68 29、预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品或服务；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文69 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2、具体确认方法（1）服饰、玩具销售收入的确认方法服饰、玩具销售分为内销与外销，内销业务在根据合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。

外销业务在产品发货并取得承运人签发的货运提单、销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。

（2）游戏服务平台①轻游戏服务平台根据移动电信运营商、服务商提供的后台扣费数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照与客户约定的分成比例确认收入。

②广告服务平台A自有流量平台收入根据广告主提供的后台数据或公司流量平台后台数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照与客户约定的结算方式确认收入。

其中在CPS（Cost Per Sales）和CPA （Cost Per Action）模式下，公司广告服务取得的收入，根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认；在CPC模式下(Cost Per Click)，公司广告服务取得的收入，根据公司平台记录的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认。

B外部中长尾流量平台收入根据广告主提供的后台数据或外部流量平台后台数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，根据与客户约定的结算方式确认收入。

其中在CPS（Cost Per Sales）和CPA （Cost Per Action）模式下，公司广告服务取得的收入，根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认；在CPC(Cost Per 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文70 Click)模式下，公司广告服务取得的收入，根据外部平台提供的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认。

C外部头部流量平台收入根据外部平台提供的后台账户消耗数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。

③动漫、影视作品收入的确认方法动漫、影视作品在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》，母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。

动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且当交易相关的经济利益很可能流入本公司，根据合同或者协议规定的金额或收费方法确认收入。

④游戏收入的确认方法A移动终端单机游戏在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。

B移动终端联网游戏、互联网页面游戏公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。

公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况31、政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文71 3.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府档规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府档不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

4.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

5.政策性优惠贷款贴现的会计处理方法（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文72 33、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

34、其他重要的会计政策和会计估计无35、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用不适用（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用36、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6% 城市维护建设税应缴流转税税额7%、5% 企业所得税应缴流转税税额25%、20%、16.5%、15%、12.5% 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文73 房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12% 教育费附加应缴流转税税额3% 地方教育费附加应缴流转税税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15% Agenturen en Handelsmij Scheepers B. V.（荷兰公司） 20% 香港美盛文化有限公司16.5% NEWTIMEGROUP(HK) LIMITED 16.5% 珠海市协骏玩具有限公司15% 中山骏腾塑胶制品有限公司15% 除上述以外的其他纳税主体25% 2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），本公司被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202033004307,有效期为2020年-2022年。

2022年企业所得税享受高新技术企业优惠政策，所得税减按15%的税率计缴。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2018年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕195号），珠海市协骏玩具有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202144005609，有效期为2021年12月20日-2024年12月19日，珠海协骏公司2023年企业所得税享受高新技术企业优惠政策，所得税减按15%的税率计缴。

3、其他无七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金140,522.043,120,122.16 银行存款200,863,601.09255,650,297.39 其他货币资金642,611.4334,417,937.85 合计201,646,734.56293,188,357.40 其中：存放在境外的款项总额122,327,500.4854,828,021.56 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额15,150,000.0027,175,387.59 其他说明美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文74 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产68,972,233.16 其中： 保本型浮动收益理财产品68,972,233.16 其中： 合计68,972,233.16 其他说明3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款102,842,288.44 34.06% 102,842,288.44 100.00% 102,699,390.95 31.24% 102,699,390.95 100.00% 其中：按组合计提坏账准备的应收账款199,087,783.78 65.94% 59,626,938.11 29.95% 139,460,845.67 226,072,588.40 68.76% 60,848,488.72 26.92% 165,224,099.68 其中：合计301,930,072.22 100.00% 162,469,226.55 53.81% 139,460,845.67 328,771,979.35 100.00% 163,547,879.67 49.75% 165,224,099.68 按单项计提坏账准备：102,842,288.44元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州鱼骨头企业形象策划有限公司30,380,130.7230,380,130.72100.00%预计无法收回数联互动网络科技（江苏）有限公司21,369,514.1521,369,514.15100.00%预计无法收回新昌舞唐影业有限公司15,075,000.0015,075,000.00100.00%预计无法收回厦门广赫文化传媒有限公司12,500,000.0012,500,000.00100.00%预计无法收回美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文75 新昌广赫影视文化有限公司4,500,000.004,500,000.00100.00%预计无法收回REGALCROWN INTERNATIONAL LIMITED 4,145,875.014,145,875.01100.00%预计无法收回浙江博澜文化股份有限公司3,260,000.003,260,000.00100.00%预计无法收回徐良3,185,145.203,185,145.20100.00%预计无法收回上海聚力传媒技术有限公司1,909,298.601,909,298.60100.00%预计无法收回吉林省中汉网络科技有限公司1,749,585.001,749,585.00100.00%预计无法收回上海柒趣网络科技有限公司1,330,000.001,330,000.00100.00%预计无法收回珠海华跃通信技术有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%预计无法收回深圳市明鹏光易科技有限公司787,578.00787,578.00100.00%预计无法收回杭州柯基网络科技有限公司546,748.75546,748.75100.00%预计无法收回杭州汉昆网络科技有限公司497,382.93497,382.93100.00%预计无法收回杭州游嬉久网络科技有限公司401,438.18401,438.18100.00%预计无法收回安吉学前儿童游戏有限公司128,000.00128,000.00100.00%预计无法收回杭州汉林文化创意股份有限公司38,000.0038,000.00100.00%预计无法收回杭州振华起重运输装卸有限公司20,000.0020,000.00100.00%预计无法收回美格玩具（深圳）有限公司18,591.9018,591.90100.00%预计无法收回合计102,842,288.44102,842,288.44 按组合计提坏账准备：59,626,938.11元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内115,814,492.695,790,724.665.00% 1-2年6,294,852.38629,485.2110.00% 2-3年28,057,702.4414,028,851.2250.00% 3-5年48,714,296.1138,971,436.8680.00% 5年以上206,440.16206,440.16100.00% 合计199,087,783.7859,626,938.11 确定该组合依据的说明：根据会计政策，按账龄比例计提坏账金额。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文76 账龄期末余额1年以内（含1年） 115,814,492.69 1至2年7,875,810.88 2至3年47,846,258.09 3年以上130,393,510.56 4至5年52,776,434.10 5年以上77,617,076.46 合计301,930,072.22 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款102,699,390.95 142,897.49 102,842,288.44 按组合计提坏账准备的应收账款60,848,488.7 2 - 1,221,550.61 59,626,938.1 1 合计163,547,879.67 - 1,078,653.12 162,469,226.55 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额JAKKS PACIFIC (HK) LIMITED 54,427,807.1318.03% 2,721,390.36 香港精灵(DISGUISE LIMITED) 32,181,697.2710.66% 1,609,084.86 杭州鱼骨头企业形象策划有限公司30,380,130.7210.06% 30,380,130.72 数联互动网络科技（江苏）有限公司21,369,514.157.08% 21,369,514.15 新昌舞唐影业有限公司15,075,000.004.99% 15,075,000.00 合计153,434,149.2750.82% 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文77 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内34,595,727.5754.96% 12,309,778.3928.82% 1至2年73,906.820.12% 2,188,786.295.12% 2至3年28,052,194.8244.56% 27,209,451.1663.71% 3年以上227,491.770.36% 1,003,111.722.35% 合计62,949,320.98 42,711,127.56 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：未到结算期。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末预付款前五名合计金额为39,497,109.47元，占预付款期末余额比例为62.74% 其他说明：5、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款47,523,647.8082,309,831.16 合计47,523,647.8082,309,831.16 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额业绩承诺补偿款 31,529,041.88 股东资金占用款769,914,490.69769,914,490.69 股权转让款2,500,000.002,500,000.00 押金保证金5,710,892.675,803,362.00 退税款1,285,681.521,299,164.37 备用金1,377,452.791,162,524.88 往来款177,060,560.20184,211,658.83 其他4,842,763.37 减：坏账准备-915,168,193.44 -914,110,411.49 合计47,523,647.8082,309,831.16 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文78 说明：公司于2023年4月收到曾华伟等四人的业绩承诺补偿款3152.9041万元。

2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额7,160,317.052,259,863.67904,690,230.77914,110,411.49 2023年1月1日余额在本期本期计提1,299,771.33 -339,194.86730,663.261,691,239.73 本期转回633,457.780.000.00633,457.78 2023年6月30日余额7,826,630.601,920,668.81905,420,894.03915,168,193.44 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 639,857,705.24 1至2年312,749,687.77 2至3年2,509,266.48 3年以上7,575,181.75 3至4年3,935,145.01 5年以上3,640,036.74 合计962,691,841.24 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额美盛控股集团有限公司股东占用款769,914,490.691年以内、1-2年79.98% 769,914,490.69 中合国信（杭州）实业发展有限公司其他131,669,000.001年以内、1-2年13.68% 131,669,000.00 北京汇通互联科技有限公司往来款20,000,000.001年以内2.08% 1,000,000.00 太逗科技集团有限公司往来款3,803,502.221年以内0.40% 190,175.11 杭州业盛实业有限公司其他-提供借款3,070,000.005年以上0.32% 3,070,000.00 合计 928,456,992.91 96.44% 905,843,665.80 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文79 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料16,051,774.3 0 652,753.22 15,399,021.0 8 28,884,047.2 4 652,753.22 28,231,294.0 2 在产品118,388,250.74 296,497.94 118,091,752.80 73,042,606.4 8 296,497.94 72,746,108.5 4 库存商品67,653,181.7 5 11,991,571.6 7 55,661,610.0 8 78,215,144.8 3 13,305,506.0 4 64,909,638.7 9 周转材料58,587.70 58,587.70 发出商品167,387.2963,088.96104,298.331,459,997.7863,088.961,396,908.82 开发产品25,147,922.1 1 20,147,922.1 1 5,000,000.00 25,147,922.1 1 20,147,922.1 1 5,000,000.00 委托加工物资695,280.03 695,280.032,148,465.91 2,148,465.91 在途物资 59,503.82 59,503.82 合计228,162,383.92 33,151,833.9 0 195,010,550.02 208,957,688.17 34,465,768.2 7 174,491,919.90 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料652,753.22 652,753.22 在产品296,497.94 296,497.94 库存商品13,305,506.0 4 398,118.54 2,194,546.17 -482,493.26 11,991,571.6 7 开发产品20,147,922.1 1 20,147,922.1 1 发出商品63,088.96 63,088.96 合计34,465,768.2 7 398,118.54 2,194,546.17 -482,493.26 33,151,833.9 0 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税7,193,872.839,171,114.60 预缴的企业所得税4,614,145.15141,303.78 其他592,301.16 合计12,400,319.149,312,418.38 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文80 其他说明：8、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业北京微媒互动科技有限公司20,182,275.0 0 - 449,14 3.08 19,733,131.9 2 48,031,495.5 7 上海瑾馨11,877,682.1 1 JAKKS PACIFIC TRADING LIMITED 2,758,052.20 - 1,741,348.17 1,016,704.03 Jakks MeiSheng Animation 1,540,689.27 1,540,689.27 Jakks Pacific 48,470,746.0 3 48,470,746.0 3 12,346,144.5 3 瑞金市星橙酒业有限公司20,000.00 20,000.00 小计72,971,762.5 0 0.000.00 - 2,190,491.25 0.000.000.000.000.00 70,781,271.2 5 72,255,322.2 1 合计72,971,762.5 0 0.000.00 - 2,190,491.25 0.000.000.000.000.00 70,781,271.2 5 72,255,322.2 1 其他说明9、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文81 浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司5,000,000.005,000,000.00 北京创新工厂创业投资中心（有限合伙） 37,030,854.3340,661,413.11 浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 19,533,969.1823,584,482.68 新昌县聚盛纸制品有限公司4,500,000.004,500,000.00 杭州车云网络科技有限公司1,145,382.931,145,382.93 杭州若鸿文化创意有限公司21,022,526.0021,022,526.00 杭州小鱼互动科技有限公司395,905.42395,905.42 Kascend Holding Inc 7.156.92 合计88,628,645.0196,309,717.06 分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：10、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额基金理财产品5,252,962.325,123,716.38 合计5,252,962.325,123,716.38 其他说明：11、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额107,649,211.10 107,649,211.10 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额 （1）处置 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文82 （2）其他转出4.期末余额107,649,211.10 107,649,211.10 二、累计折旧和累计摊销1.期初余额28,709,979.28 28,709,979.28 2.本期增加金额1,614,738.18 1,614,738.18 （1）计提或摊销1,614,738.18 1,614,738.18 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额30,324,717.46 30,324,717.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值77,324,493.64 77,324,493.64 2.期初账面价值78,939,231.82 78,939,231.82 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用12、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产276,181,548.07276,465,207.87 合计276,181,548.07276,465,207.87 （1）固定资产情况单位：元美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文83 项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额310,497,370.0160,629,052.3721,066,106.6333,621,068.81425,813,597.82 2.本期增加金额7,506,955.07123,590.51397,168.14924,110.848,951,824.56 （1）购置7,198,306.9080,276.65397,168.14582,710.058,258,461.74 （2）在建工程转入（3）企业合并增加4）汇率变动308,648.1743,313.86 341,400.79693,362.82 3.本期减少金额34,527.10268,742.7988,149.52391,419.41 （1）处置或报废34,527.10268,742.7988,149.52391,419.41 4.期末余额318,004,325.0860,718,115.7821,194,531.9834,457,030.13434,374,002.97 二、累计折旧 1.期初余额77,993,949.1025,403,480.6818,171,155.6927,719,708.58149,288,294.05 2.本期增加金额4,697,066.622,918,448.71237,082.751,284,203.119,136,801.19 （1）计提4,697,066.622,918,005.73237,082.751,059,532.258,911,687.35 2）汇率变动 442.98 224,670.86225,113.84 3.本期减少金额30,528.98212,860.8349,346.43292,736.24 （1）处置或报废30,528.98212,860.8349,346.43292,736.24 4.期末余额82,691,015.7228,291,400.4118,195,377.6128,954,565.26158,132,359.00 三、减值准备 1.期初余额 60,095.9060,095.90 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额 60,095.9060,095.90 四、账面价值 1.期末账面价值235,313,309.3632,426,715.372,999,154.375,442,368.97276,181,548.07 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文84 2.期初账面价值232,503,420.9135,225,571.692,894,950.945,841,264.33276,465,207.87 13、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程194,690.28 合计194,690.28 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值变压器工程款194,690.28 194,690.28 合计194,690.28 194,690.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源国华楼4期厂房工程9,174,311.94 9,174,311.94 9,174,311.94 100.0 0% 100% 其他变压器工程款545,1 32.74 194,6 90.28 194,6 90.28 35.71 % 35.71 % 其他合计9,719,444.68 9,369,002.22 9,174,311.94 194,6 90.28 14、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额84,589,124.7584,589,124.75 2.本期增加金额 3.本期减少金额2,030,164.982,030,164.98 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文85 4.期末余额82,558,959.7782,558,959.77 二、累计折旧 1.期初余额26,951,439.9426,951,439.94 2.本期增加金额10,544,279.9210,544,279.92 （1）计提10,544,279.9210,544,279.92 3.本期减少金额2,030,164.992,030,164.99 （1）处置2,030,164.992,030,164.99 4.期末余额35,465,554.8735,465,554.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值47,093,404.9047,093,404.90 2.期初账面价值57,637,684.8157,637,684.81 其他说明：无15、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件游戏版权著作权及域名影视授权合计一、账面原值1.期初余额23,326,49 6.70 35,628,58 9.01 5,245,770.09 26,124,91 8.03 27,000,00 0.00 16,037,73 5.45 133,363,5 09.28 2.本期增加金额69,053.53 299,071.5 7 368,125.1 0 （1）购置180,361.7 7 180,361.7 7 （2）内部研发（ 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文86 3）企业合并增加4）汇率变动69,053.53 118,709.8 0 187,763.3 3 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额23,326,49 6.70 35,697,64 2.54 5,544,841.66 26,124,91 8.03 27,000,00 0.00 16,037,73 5.45 133,731,6 34.38 二、累计摊销1.期初余额6,863,729.65 13,247,99 0.96 4,684,428.16 14,208,22 3.15 15,525,00 0.00 10,015,72 2.99 64,545,09 4.91 2.本期增加金额169,643.3 6 1,802,321.97 162,719.0 0 1,350,000.00 1,608,047.21 5,092,731.54 （1）计提169,643.3 6 1,716,188.72 63,477.96 1,350,000.00 1,608,047.21 4,907,357.25 2）汇率变动86,133.25 99,241.04 185,374.2 9 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额7,033,373.01 15,050,31 2.93 4,847,147.16 14,208,22 3.15 16,875,00 0.00 11,623,77 0.20 69,637,82 6.45 三、减值准备1.期初余额363,028.0 6 11,916,69 4.88 12,279,72 2.94 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额363,028.0 6 11,916,69 4.88 12,279,72 2.94 四、账面价值美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文87 1.期末账面价值16,293,12 3.69 20,647,32 9.61 334,666.4 4 10,125,00 0.00 4,413,965.25 51,814,08 4.99 2.期初账面价值16,462,76 7.05 22,380,59 8.05 198,313.8 7 11,475,00 0.00 6,022,012.46 56,538,69 1.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00% 16、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 杭州真趣网络科技有限公司953,585,391.20 953,585,391.20 Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V（荷兰公司） 55,568,037.7 1 55,568,037.7 1 杭州美盛游戏技术开发有限公司9,551,471.73 9,551,471.73 杭州星梦工坊文化创意有限公司9,876,030.45 9,876,030.45 天津酷米网络科技有限责任公司35,726,610.2 1 35,726,610.2 1 NEWTIME GROUP（HK） LIMITED 430,632,291.00 430,632,291.00 合计1,494,939,83 2.30 1,494,939,83 2.30 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 杭州真趣网络科技有限公司953,585,391.20 953,585,391.20 Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V（荷兰公司） 55,568,037.7 1 55,568,037.7 1 杭州美盛游戏技术开发有限9,551,471.73 9,551,471.73 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文88 公司杭州星梦工坊文化创意有限公司9,876,030.45 9,876,030.45 天津酷米网络科技有限责任公司35,726,610.2 1 35,726,610.2 1 NEWTIME GROUP（HK） LIMITED 173,443,991.00 173,443,991.00 合计1,237,751,53 2.30 1,237,751,53 2.30 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明17、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费9,468,409.8114,339,129.402,644,253.47 21,163,285.74 版权费用113,595.13 113,595.13 合计9,582,004.9414,339,129.402,644,253.47 21,276,880.87 其他说明18、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备299,665,788.4745,149,788.77300,943,039.9645,360,082.03 递延收益18,034,629.352,705,194.4018,453,724.972,768,058.75 预计负债74,385,833.2611,157,874.9974,385,833.2611,157,874.99 计入其他综合收益的金融资产公允价5,000,000.00750,000.005,000,000.00750,000.00 合计397,086,251.0859,762,858.16398,782,598.1960,036,015.77 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动10,318,431.422,579,607.8610,318,431.422,579,607.86 业绩承诺补偿4,894,382.561,223,595.644,894,382.561,223,595.64 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文89 政府补助12,000,000.003,000,000.0012,000,000.003,000,000.00 合计27,212,813.986,803,203.5027,212,813.986,803,203.50 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 59,762,858.16 60,036,015.77 递延所得税负债 6,803,203.50 6,803,203.50 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损199,476,807.65199,476,807.65 坏账准备777,971,631.52779,339,571.40 存货跌价准备33,151,833.9031,166,711.02 固定资产减值准备60,095.9060,095.90 无形资产减值准备12,279,722.9412,279,722.94 计入其他综合收益的金融资产公允价值变动28,854,617.0728,854,617.07 合计1,051,794,708.981,051,177,525.98 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年98,408,544.7798,408,544.77 2024年26,827,282.9526,827,282.95 2025年26,410,482.8026,410,482.80 2026年15,402,315.1515,402,315.15 2027年32,428,181.9832,428,181.98 合计199,476,807.65199,476,807.65 其他说明19、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付股权投资款69,500,000.0 0 69,500,000.0 0 69,500,000.0 0 69,500,000.0 0 合计69,500,000.0 0 69,500,000.0 0 69,500,000.0 0 69,500,000.0 0 其他说明：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文90 20、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款170,256,770.83179,293,681.02 信用借款9,012,375.0010,012,375.00 合计179,269,145.83189,306,056.02 短期借款分类的说明：21、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额1年以内（含1年） 101,125,404.8793,483,831.71 1年以上22,355,894.8122,629,857.54 合计123,481,299.68116,113,689.25 22、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款9,379,316.304,275,460.32 合计9,379,316.304,275,460.32 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因23、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬26,849,511.10113,619,623.79120,565,612.4619,903,522.43 二、离职后福利-设定提存计划638,476.134,430,475.164,725,316.95343,634.34 合计27,487,987.23118,050,098.95125,290,929.4120,247,156.77 （2）短期薪酬列示单位：元美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文91 项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴25,425,257.33103,258,395.14110,217,361.0618,466,291.41 2、职工福利费240,494.076,269,657.636,161,338.76348,812.94 3、社会保险费294,979.692,273,387.982,317,621.83250,745.84 其中：医疗保险费271,665.772,042,952.192,079,705.03234,912.93 工伤保险费15,542.47170,216.00177,649.538,108.94 生育保险费0.000.000.000.00 其他7,771.4560,219.7960,267.277,723.97 4、住房公积金241,578.001,059,578.001,301,156.00 5、工会经费和职工教育经费647,202.01758,605.04568,134.81837,672.24 合计26,849,511.10113,619,623.79120,565,612.4619,903,522.43 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险617,221.544,297,973.724,584,324.04330,871.22 2、失业保险费21,254.59132,501.44140,992.9112,763.12 合计638,476.134,430,475.164,725,316.95343,634.34 其他说明24、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税7,082,110.8325,204,620.33 企业所得税30,412,593.0216,591,974.32 个人所得税435,060.65243,653.84 城市维护建设税165,361.421,491,372.96 房产税25.00962,924.15 土地使用税98,029.75684,951.50 教育费附加77,185.79813,059.62 地方教育附加86,614.12541,999.78 印花税及其他17,364.2737,703.85 其他450.00 合计38,374,794.8546,572,260.35 其他说明25、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文92 其他应付款18,204,711.9918,229,943.88 合计18,204,711.9918,229,943.88 （1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款8,200,667.4414,561,818.03 押金保证金543,210.00489,810.00 应付暂收款1,979.00 应付费用3,726,624.761,069,534.76 其他5,732,230.792,108,781.09 合计18,204,711.9918,229,943.88 26、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债16,797,394.5518,855,840.60 合计16,797,394.5518,855,840.60 其他说明：27、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额 38,736.78 合计 38,736.78 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计 其他说明：28、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额55,279,544.7867,153,067.94 减：未确认融资费用-5,273,869.73 -6,713,469.74 减：一年内到期的租赁负债-16,401,104.34 -18,855,840.60 合计33,604,570.7141,583,757.60 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文93 其他说明：29、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保74,385,833.2674,385,833.26 应付退货款2,776,508.4922,017,731.75 合计77,162,341.7596,403,565.01 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：30、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助18,453,724.97 419,095.6218,034,629.35 合计18,453,724.97 419,095.6218,034,629.35 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关动漫文化创意服务平台建设项目（5#厂房） 2,049,853.75 52,785.90 1,997,067.85 与资产相关动漫文化创意基地（一期）建设项目（5#厂房） 1,316,666.15 33,333.36 1,283,332.79 与资产相关动漫文化创意服务平台建设项目（5#厂房） 1,366,569.17 35,190.60 1,331,378.57 与资产相关动漫产业生产出口基地及走出去项目建设（5#厂房） 4,096,150.01 102,910.6 2 3,993,239.39 与资产相关动漫服饰扩产项目（5#厂房） 457,819.4 3 11,541.78 446,277.6 5 与资产相关动漫文化产品创意设计中心8,333,333.23 166,666.6 8 8,166,666.55 与资产相关美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文94 建设项目（研发车间） 研发车间展厅平台（研发车间） 833,333.2 3 16,666.68 816,666.5 5 与资产相关其他说明：31、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数909,572,72 5.00 0.00 909,572,72 5.00 其他说明：32、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,752,141,466.93 1,752,141,466.93 其他资本公积123,844,181.31 123,844,181.31 合计1,875,985,648.24 1,875,985,648.24 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：33、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益- 32,065,79 3.51 - 32,065,79 3.51 其中：重新计量设定受益计划变动额- 32,065,79 3.51 - 32,065,79 3.51 二、将重分类进损益的其他综合收益- 11,684,74 1.89 8,766,108.41 8,884,953.84 - 118,845.4 3 - 2,799,788.05 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文95 其中：权益法下可转损益的其他综合收益- 3,965,866.87 - 3,965,866.87 外币财务报表折算差额- 7,718,875.02 8,766,108.41 8,884,953.84 - 118,845.4 3 1,166,078.82 其他综合收益合计- 43,750,53 5.40 8,766,108.41 8,884,953.84 - 118,845.4 3 - 34,865,58 1.56 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：34、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积67,441,880.92 67,441,880.92 合计67,441,880.92 67,441,880.92 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：35、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-1,597,222,320.68 -841,727,603.70 调整后期初未分配利润-1,597,222,320.68 -841,727,603.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润-21,225,711.52 -753,230,263.81 其他482,165.372,264,453.17 期末未分配利润-1,617,965,866.83 -1,597,222,320.68 调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务324,009,328.38227,523,347.58682,582,579.72519,050,059.88 其他业务2,013,141.681,705,935.603,387,803.482,434,118.66 合计326,022,470.06229,229,283.18685,970,383.20521,484,178.54 收入相关信息：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文96 不适用其他说明37、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,171,791.131,277,370.20 教育费附加673,074.43699,389.03 房产税148,535.96150,558.22 土地使用税-431,300.6096,576.50 车船使用税17,240.0010,536.40 印花税103,150.66188,240.33 地方教育费附加448,716.26466,766.01 文化事业建设税2,460.158,094.76 合计2,133,667.992,897,531.45 其他说明：38、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额运费2,253,738.262,801,231.48 职工薪酬9,852,509.7016,205,203.63 差旅费1,059,915.65922,210.74 检验费662.152,059.70 推广费656,247.101,104,599.46 报关费314,955.361,062,674.38 业务招待费18,215.98483,377.22 其他4,613,763.883,223,907.63 合计18,770,008.0825,805,264.24 其他说明：39、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬37,393,051.8526,534,690.50 固定资产折旧2,045,929.941,761,939.22 无形资产摊销1,974,383.816,433,649.95 业务招待费1,336,294.341,299,430.01 咨询费9,093,696.541,871,756.60 差旅费1,614,231.164,628,612.32 安全生产费 2,415,875.14 办公费2,225,607.774,583,375.52 其他15,006,344.2012,033,580.86 合计70,689,539.6161,562,910.12 其他说明美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文97 40、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,360,157.527,456,149.96 研发材料费4,817,946.506,700,233.30 固定资产折旧803,508.20835,016.21 无形资产摊销17,274.3732,872.18 水电物管费29,922.5023,553.30 房租72,000.00 其他585,600.64509,564.29 合计12,686,409.7315,557,389.24 其他说明41、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出7,458,846.677,021,728.86 减：利息收入-1,746,867.37 -1,349,335.42 汇总损益-2,262,443.15 -5,297,285.57 银行手续费256,336.56223,034.38 其他30,400.90 合计3,736,273.61598,142.25 其他说明42、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助2,721,193.825,107,402.98 个税手续费返还272,135.653,890.78 43、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,190,491.251,724,031.04 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入-1,052,153.063,680,526.92 结构性存款利息135,686.41145,782.26 合计-3,106,957.905,550,340.22 其他说明44、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文98 其他应收款坏账损失1,041,084.95 -8,631,388.21 合计1,041,084.95 -8,631,388.21 其他说明45、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失1,313,934.37700,252.49 合计1,313,934.37700,252.49 其他说明：46、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益-55,262.32 -79,752.48 47、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无需支付的款项245,344.033,500.85245,344.03 其他56,327.35812,136.7956,327.35 合计301,671.38815,637.64301,671.38 计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：48、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠6,000.00112,300.006,000.00 非流动资产毁损报废损失4,804.99164,917.094,804.99 罚款支出1,500.004,111.661,500.00 其他159,545.0349,442.23159,545.03 合计171,850.02330,770.98171,850.02 其他说明：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文99 49、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用11,869,989.567,195,491.42 递延所得税费用273,157.62 -592,669.09 合计12,143,147.186,602,822.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额-8,906,762.21 按法定/适用税率计算的所得税费用-1,336,014.33 子公司适用不同税率的影响2,244,439.07 调整以前期间所得税的影响-27,938.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,984,159.75 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,005,343.64 转回前期确认的递延所得税资产的影响273,157.62 所得税费用12,143,147.18 其他说明50、其他综合收益详见附注57 51、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额存款利息收入783,113.181,103,576.61 往来款49,837,400.84481,477,547.30 与收益相关的政府补助2,542,002.104,623,387.01 其他29,239,861.052,135,972.87 合计82,402,377.17489,340,483.79 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款26,430,988.69461,922,109.33 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文100 期间费用48,665,252.4357,166,512.37 其他15,416,385.20500,617.78 合计90,512,626.32519,589,239.48 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品到期赎回78,061,133.33 合计78,061,133.33 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买理财产品147,000,000.00 合计147,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款 7,000,000.00 合计0.007,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额偿还非金融机构借款 27,339,000.00 支付租金9,738,724.30 合计9,738,724.3027,339,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：52、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文101 净利润-21,049,909.3954,597,757.47 加：资产减值准备-2,355,019.327,931,135.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,401,973.429,099,981.98 使用权资产折旧8,514,114.949,133,637.54 无形资产摊销2,129,706.049,272,845.96 长期待摊费用摊销2,644,253.471,694,967.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 55,262.3279,752.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 164,917.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 3,989,766.051,694,505.55 投资损失（收益以“－”号填列） 1,365,609.73 -5,550,340.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 273,157.61 -592,669.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,450,379.07 -39,203,299.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,443,404.81 -80,051,562.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,155,679.5134,275,324.29 其他 -5,650.05 经营活动产生的现金流量净额24,806,261.102,541,303.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额186,496,734.56234,348,802.29 减：现金的期初余额266,012,969.81260,820,916.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-79,516,235.25 -26,472,113.97 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文102 一、现金186,496,734.56266,012,969.81 其中：库存现金140,522.043,120,122.16 可随时用于支付的银行存款185,713,601.09228,474,909.80 可随时用于支付的其他货币资金642,611.4334,417,937.85 三、期末现金及现金等价物余额186,496,734.56266,012,969.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物15,150,000.0027,175,387.59 其他说明：53、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：54、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金15,150,000.00冻结合计15,150,000.00 其他说明：55、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 94,962,236.43 其中：美元1,971,238.667.225814,243,776.31 欧元9,764,552.207.877176,916,354.13 港币4,123,848.660.921983,802,105.99 应收账款 126,453,758.43 其中：美元8,708,155.637.225862,923,390.95 欧元730,507.067.87715,754,277.16 港币62,665,231.700.9219857,776,090.32 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 194,503,637.67 其中：美元18,044,046.777.2258130,382,673.15 欧元4,836,246.207.877138,095,594.94 港币28,227,694.290.9219826,025,369.58 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文103 应付账款0.00 7,491,101.39 其中：美元402,398.247.22582,907,649.20 欧元307,707.747.87712,423,844.64 港币2,342,358.350.921982,159,607.55 其他应付款0.000.00204,458,687.05 其中：美元3,288.007.225823,758.43 欧元5,454,592.227.877142,966,368.38 港币175,132,389.250.92198161,468,560.24 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用56、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额动漫文化创意服务平台建设项目（5#厂房） 3,000,000.00 其他收益52,785.90 动漫文化创意基地（一期）建设项目（5#厂房） 2,000,000.00 其他收益33,333.36 动漫文化创意服务平台建设项目（5#厂房） 2,000,000.00 其他收益35,190.60 动漫产业生产出口基地及走出去项目建设（5#厂房） 8,250,000.00 其他收益102,910.62 动漫服饰扩产项目（5#厂房） 2,000,000.00 其他收益11,541.78 动漫文化产品创意设计中心建设项目（研发车间） 10,000,000.00 其他收益166,666.68 研发车间展厅平台（研发车间） 1,000,000.00 其他收益16,666.68 23年第一批开放型经济奖/商务局384,000.00 其他收益384,000.00 新昌科学技术局50,000.00 其他收益50,000.00 23年第一批数字经济补助/经济和信化局179,900.00 其他收益179,900.00 23年留岗红包/新昌人力资源26,000.00 其他收益26,000.00 21年研发经费补助/新昌科学技术109,092.00 其他收益109,092.00 2023中央文化产/浙江商务厅1,450,000.00 其他收益1,450,000.00 23年老员工返岗补助/新昌就业服务中心29,400.00 其他收益29,400.00 2022年珠海市内外经贸发展专项资金（扩大进口事项） 7,911.33 其他收益7,911.33 中山市企业职业技能等级认定补贴资金30,000.00 其他收益30,000.00 高校毕业生社保补贴22,974.35 其他收益22,974.35 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文104 个税手续费返还43,174.43 其他收益33,301.14 税费减免返还241,781.74 其他收益221,000.00 （2）政府补助退回情况□适用不适用其他说明：八、合并范围的变更1、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接杭州真趣网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并杭州乐途网络科技有限公司杭州杭州服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并喀什畅游网络科技有限公司杭州喀什服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并杭州承天网络科技有限公司杭州杭州服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并杭州乐询网络科技有限公司杭州杭州服务平台0.00% 100.00%设立霍尔果斯海马网络科技有限公司杭州霍尔果斯服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并无锡正向网络科技有限公司杭州无锡服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并舟山灵光网络科技有限公司杭州舟山服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并杭州飞游网络科技有限公司杭州杭州服务平台0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并Joyreach杭州香港服务平台0.00% 100.00%非同一控制下美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文105 企业合并霍尔果斯乐马网络科技有限公司杭州霍尔果斯服务平台0.00% 100.00%设立浙江艾游网络科技有限公司绍兴绍兴服务平台0.00% 100.00%设立香港美盛文化有限公司杭州香港贸易100.00% 0.00%设立Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V 荷兰荷兰服装销售0.00% 95.00% 非同一控制下企业合并Party x People GmbH 德国德国饰品销售0.00% 100.00%设立MCCGermany Holding HRB 德国德国饰品销售0.00% 100.00%设立PartyXPeople Logistics GmbH 德国德国饰品销售0.00% 100.00%设立Meisheng USA美国纽索卡尔美国纽索卡尔服装、投资100.00% 0.00%设立杭州美盛爱彼文化发展有限公司杭州杭州文化、贸易100.00% 0.00%设立杭州美盛二次元文化发展有限公司杭州杭州电子商务100.00% 0.00%设立杭州美盛动漫有限公司杭州杭州动漫100.00% 0.00%设立杭州美盛电子商务有限公司杭州杭州电子商务100.00% 0.00%设立杭州星梦工坊文化创意有限公司杭州杭州文化100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并杭州怀悦网络科技有限公司杭州杭州平台服务100.00% 0.00%设立嵊州市美源饰品有限公司嵊州嵊州饰品销售100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并杭州美盛游戏技术开发有限公司杭州杭州游戏100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并天津酷米网络科技有限责任公司天津天津视频、动漫40.10% 0.00% 非同一控制下企业合并北京天天宽广网络科技有限公司北京北京视频、动漫0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并深圳市同道大叔文化传播有限公司深圳深圳自媒体平台服务100.00% 0.00% 同一控制下企业合并杭州同道大叔电子商务有限公司杭州杭州自媒体平台服务0.00% 100.00%设立北京陪我科技有限公司北京北京自媒体平台服务0.00% 100.00% 同一控制下企业合并同道大叔（厦门）网络科技有限公司厦门厦门自媒体平台服务0.00% 100.00% 同一控制下企业合并美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文106 北京道仔文化传媒有限公司北京北京自媒体平台服务0.00% 100.00% 同一控制下企业合并北京点石时代网络技术有限公司北京北京自媒体平台服务0.00% 100.00% 同一控制下企业合并上海道仔文化发展有限公司上海上海自媒体平台服务0.00% 100.00% 同一控制下企业合并NEWTIME GROUP（HK） LIMITED 香港香港投资100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并新骏丰实业有限公司澳门澳门玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并中山骏腾塑胶制品有限公司中山中山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并中山市秉泰模具有限公司中山中山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并丰骏塑胶科技有限公司澳门澳门玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并中山骏得塑胶制品有限公司中山中山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并新佳骏实业有限公司澳门澳门玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并中山骏福塑胶制品有限公司中山中山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并骏丰电子工业有限公司澳门澳门玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并中山骏明塑胶制品有限公司中山中山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并骏丰投资发展有限公司澳门澳门玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并台山骏雄玩具有限公司台山台山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并台山市骏盛玩具有限公司台山台山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并台山市宝骏塑胶制品有限公司台山台山玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并协骏实业贸易有限公司澳门澳门玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并珠海市协骏玩具有限公司珠海珠海玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并珠海市协骏贸易有限公司珠海珠海玩具制造0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并NEWTIME INDUSTRIAL HOLDINGS LIMITED 香港香港玩具销售0.00% 100.00% 非同一控制下企业合并台山骏益玩具有限公司台山台山玩具制造0.00% 100.00%设立浙江美盛文旅发展有限公司杭州杭州商业服务100.00% 0.00%设立三亚莱盛进出口贸易有限公司三亚三亚货物进出口100.00% 0.00%设立元宇宙（深圳）实业集团有限公司深圳深圳商业服务0.00% 100.00%设立美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文107 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额天津酷米网络科技有限责任公司40.10% -102,851.85 492,626.18 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津酷米网络科技有限责任公司855,4 36.05 118,5 37.98 973,9 74.03 151,4 02.22 151,4 02.22 1,025,577.66 119,4 94.15 1,145,071.81 150,7 94.08 150,7 94.08 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量天津酷米网络科技- 171,705.9 - 171,705.9 - 168,543.4 3,217.92 - 567,775.9 - 567,775.9 - 10,438.53 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文108 有限责任公司22544 其他说明：无2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接JAKKS Pacific, Inc. 美国洛杉矶动漫产品销售5.38% 权益法核算微媒互动中国北京互联网媒体14.25% 权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：2017年3月，子公司香港美盛与Jakks Pacific签订投资协议，约定以每股5.275美元的价格现金认购Jakks Pacific增发的普通股股票3,660,891股。

本次交易前，香港美盛已在二级市场上购入Jakks普通股股票1,578,647股。

本次交易完成后，香港美盛共持有Jakks Pacific普通股股票5,239,538股，占Jakks Pacific发行后股份总数的19.50%。

香港美盛向Jakks Pacific派遣董事一名，因此，香港美盛能够对Jakks Pacific董事会实施重大影响。

受Jakks Pacific可转换债券转换及限制性股票行权影响，2018年2月，公司持有Jakks Pacific的股权变更为17.96%，2019年10月，公司持有Jakks Pacific的股权变更为14.9%，2020年12月，Jakks Pacific的股权变更为9.2%，2021年12月，Jakks Pacific的股权变更为5.5%，2022年12月，Jakks Pacific的股权变更为5.3782%，该变动不改变公司对Jakks Pacific董事会的重大影响。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额微媒互动微媒互动流动资产190,100,208.88101,462,270.85 非流动资产66,393,891.7657,765,739.83 资产合计256,494,100.64159,228,010.68 流动负债122,101,504.2921,683,533.08 非流动负债632,957.68632,957.68 负债合计122,734,461.9722,316,490.76 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文109 少数股东权益590,196.961,275,265.15 归属于母公司股东权益133,169,441.71135,636,254.77 按持股比例计算的净资产份额18,643,721.8419,509,891.59 调整事项 --商誉48,331,985.3248,331,985.32 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入12,528,888.9139,471,206.50 净利润-3,151,881.25 -9,826,949.04 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额-3,151,881.25 -9,826,949.04 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明3、其他无十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。

为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文110 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。

根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的44.26%源于余额前五名客户，本公司应收账款不存在重大的信用集中风险。

截至2022年12月31日，公司应收美盛控股的款项余额为769,914,490.69元，占公司全部其他应收款项余额的77.27%。

(二)流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类：项 目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款179,269,145.83179,269,145.83179,269,145.83 应付票据及应付账款123,481,299.68123,481,299.68123,481,299.68 其他应付款18,204,711.9918,204,711.9918,204,711.99 小 计320,955,157.50320,955,157.50320,955,157.50 (续上表) 项 目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款189,306,056.02189,306,056.02189,306,056.02 应付票据及应付帐款116,113,689.25116,113,689.2593,483,831.7122629857.54 其他应付款18,229,943.8818,229,943.8818,229,943.88 小 计323,649,689.15323,649,689.15301,019,831.6122629857.54 (三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款均为固定利率借款，不存在利率风险。

2.外汇风险美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文111 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释五、合并财务报表重要项目注释（五十二）外币货币性项目。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产68,972,233.16 68,972,233.16 （2）权益工具投资 88,628,645.0188,628,645.01 其他非流动金融资产5,252,962.32 5,252,962.32 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目中，其他非流动金融资产为本公司向汇丰银行购买的美元收益基金和亚洲债券基金以及向浙江合益智信投资管理有限责任公司购买的合宜智信弘益一号1期私募证券投资基金。

3、其他无十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例美盛控股集团有限公司浙江省绍兴市实业投资5,000.00万元2.34% 2.34% 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文112 本企业的母公司情况的说明美盛控股主要从事实业投资、资产管理咨询、项目投资咨询、房地产开发等业务。

美盛控股由赵小强持股80%，由其配偶石炜萍持20%。

此外，赵小强直接持有本公司股份79,270,689股。

因此，本公司最终控制方是赵小强先生。

本企业最终控制方是赵小强。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系Jakks Pacific inc联营企业Jakks Pacific Trading Ltd联营企业其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江名扬文化股份有限公司控股股东参股的公司其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额 否 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额JAKKSPacific, Inc.销售动漫服饰、玩具168,127,377.32402,020,665.42 Jakks Pacific Trading Ltd 销售玩具 MOOSEMOUNTAINTOYMAKERS LTD. 销售玩具929,703.891,589,128.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文113 （2）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕美盛控股集团有限公司141,000,000.002020年04月23日2021年04月22日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款JAKKSPacific Inc. 58,365,485.622,918,274.2866,181,333.463,309,066.68 应收账款MOOSEMOUNTAIN TOYMAKERSLTD. 566,804.0328,340.2031,786.771,589.34 其他应收款美盛控股集团有限公司769,914,490.69769,914,490.69769,914,490.69769,914,490.69 合计 828,846,780.34772,861,105.17836,127,610.92773,225,146.71 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债JAKKSPacific Inc.4,284,410.472,202,923.38 十三、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文114 十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款36,073,445.27 36.18% 36,073,445.27 100.00% 35,923,579.16 54.66% 35,923,579.16 100.00% 其中：按组合计提坏账准备的应收账款63,630,429.93 63.82% 16,005,637.54 25.15% 47,624,792.39 29,797,744.55 45.34% 13,403,240.34 44.98% 16,394,504.21 其中：合计99,703,875.20 100.00% 52,079,082.81 52.23% 47,624,792.39 65,721,323.71 100.00% 49,326,819.50 75.05% 16,394,504.21 按单项计提坏账准备：36,073,445.27元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州鱼骨头企业形象策划有限公司4,333,978.364,333,978.36100.00%预计无法收回REGALCROWN INTERNATIONAL LIMITED 4,145,875.014,145,875.01100.00%预计无法收回厦门广赫文化传媒有限公司12,500,000.0012,500,000.00100.00%预计无法收回新昌舞唐影业有限公司15,075,000.0015,075,000.00100.00%预计无法收回美格玩具（深圳）有限公司18,591.9018,591.90100.00%预计无法收回合计36,073,445.2736,073,445.27 按组合计提坏账准备：16,005,637.54元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内50,131,360.422,506,568.035.00% 1-2年 10.00% 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文115 2-3年 50.00% 3-5年 80.00% 5年以上13,499,069.5113,499,069.51100.00% 合计63,630,429.9316,005,637.54 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 50,131,360.42 3年以上49,572,514.78 3至4年1,524,974.99 5年以上48,047,539.79 合计99,703,875.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款35,923,579.1 6 149,866.11 36,073,445.2 7 按组合计提坏账准备的应收账款13,403,240.3 4 2,602,397.20 16,005,637.5 4 合计49,326,819.5 0 2,752,263.31 52,079,082.8 1 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额香港精灵(DISGUISE LIMITED) 32,181,697.2732.28% 1,609,084.86 新昌舞唐影业有限公司15,075,000.0015.12% 15,075,000.00 SPENCER GIFTS.LLC 12,763,346.8912.80% 638,167.34 厦门广赫文化传媒有限公司12,500,000.0012.54% 12,500,000.00 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文116 AMSCANINC.2,686,185.802.69% 134,309.29 合计75,206,229.9675.43% 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款745,966,760.21801,544,599.80 合计745,966,760.21801,544,599.80 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额业绩承诺补偿款 31,529,041.88 股东资金占用款118,080,669.05118,080,669.05 股权转让款 押金保证金597,921.75597,921.75 退税款1,285,681.521,299,164.37 备用金132,998.80167,214.05 往来款925,711,838.20796,645,423.89 其他 156,745,562.88 坏账准备-299,842,349.11 -303,520,398.07 合计745,966,760.21801,544,599.80 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额52,208,606.602,242,122.42249,069,669.05303,520,398.07 2023年1月1日余额在本期本期计提1,017,587.090.00700,000.001,717,587.09 本期转回5,395,636.05 5,395,636.05 2023年6月30日余额47,830,557.642,242,122.42249,769,669.05299,842,349.11 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 182,514,190.03 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文117 1至2年608,058,281.59 2至3年215,657,194.09 3年以上39,579,443.61 3至4年24,462,247.00 5年以上15,117,196.61 合计1,045,809,109.32 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备303,520,398.07 1,717,587.095,395,636.05 299,842,349.11 合计303,520,398.07 1,717,587.095,395,636.05 299,842,349.11 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额杭州美盛爱彼文化发展有限公司往来款194,765,639.77 1年以内、1-2年、2-3年18.62% 11,685,938.39 浙江美盛文旅发展有限公司往来款154,102,000.001年以内、1-2年14.74% 9,246,120.00 中合国信（杭州）实业发展有限公司往来款131,669,000.001年以内、1-2年12.59% 131,669,000.00 美盛控股集团有限公司股东资金占用款118,080,669.051年以内、1-2年11.29% 118,080,669.05 嵊州市美源饰品有限公司往来款116,985,019.201年以内11.19% 7,019,101.15 合计 715,602,328.02 68.43% 277,700,828.59 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,495,950,38 8.08 902,702,640.66 1,593,247,74 7.42 2,495,950,38 8.08 902,702,640.66 1,593,247,74 7.42 对联营、合营67,764,627.448,031,495.519,733,131.968,213,770.548,031,495.520,182,275.0美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文118 企业投资972770 合计2,563,715,01 5.57 950,734,136.23 1,612,980,87 9.34 2,564,164,15 8.65 950,734,136.23 1,613,430,02 2.42 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他嵊州市美源饰品有限公司9,860,000.00 9,860,000.00 杭州美盛动漫有限公司30,000,000.00 30,000,000.00 香港美盛文化有限公司240,448,35 2.84 240,448,35 2.84 杭州星梦工坊文化创意有限公司6,303,969.55 6,303,969.55 9,876,030.45 天津酷米网络科技有限责任公司6,273,389.79 6,273,389.79 35,726,610.21 杭州美盛电子商务有限公司20,000,000.00 20,000,000.00 杭州美盛二次元文化发展有限公司50,000,000.00 50,000,000.00 杭州美盛爱彼文化发展有限公司100,000,00 0.00 100,000,00 0.00 深圳市同道大叔文化传播有限公司109,725,99 5.24 109,725,99 5.24 Meisheng usa inc 115,568,04 0.00 115,568,04 0.00 杭州真趣网络科技有限公司253,900,00 0.00 253,900,00 0.00 857,100,00 0.00 63,668,000 63,668,000 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文119 杭州美盛游戏技术开发有限公司.00.00 NEWTIME LIMITED 577,500,00 0.00 577,500,00 0.00 浙江美盛文旅发展有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 合计1,593,247,747.42 1,593,247,747.42 902,702,64 0.66 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业微媒互动20,182,275.0 0 - 449,14 3.08 19,733,131.9 2 48,031,495.5 7 小计20,182,275.0 0 - 449,14 3.08 19,733,131.9 2 48,031,495.5 7 合计20,182,275.0 0 - 449,14 3.08 19,733,131.9 2 48,031,495.5 7 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务92,476,855.9672,116,177.22215,339,160.19148,707,610.18 其他业务1,983,693.211,705,935.602,698,794.372,434,118.66 合计94,460,549.1773,822,112.82218,037,954.56151,141,728.84 收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计商品类型 其中： 动漫服饰92,476,855.96 按经营地区分类 其中： 外销91,331,935.88 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文120 内销1,144,920.08 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：无5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-449,143.08 -344,049.28 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入-1,052,153.063,355,601.92 合计-1,501,296.143,011,552.64 十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-55,262.32 美盛文化创意股份有限公司2023年半年度报告全文121 产减值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,993,329.47 委托他人投资或管理资产的损益135,686.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出129,821.36 减：所得税影响额471,916.63 少数股东权益影响额-65,192.26 合计2,796,850.55 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润-1.73% -0.0233 -0.0233 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.97% -0.0264 -0.0264 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用4、其他无美盛文化创意股份有限公司董事会2023年8月22日 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、其他有关资料 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托理财 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 五、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收账款 12、应收款项融资 13、其他应收款 14、存货 15、合同资产 16、合同成本 17、长期股权投资 18、投资性房地产 19、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 20、在建工程 21、借款费用 22、使用权资产 23、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 24、长期资产减值 25、长期待摊费用 26、合同负债 27、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 28、租赁负债 29、预计负债 30、收入 31、政府补助 32、递延所得税资产/递延所得税负债 33、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 34、其他重要的会计政策和会计估计 35、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 36、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 5、其他应收款 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 说明：公司于2023年4月收到曾华伟等四人的业绩承诺补偿款3152.9041万元。

2）坏账准备计提情况 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 7、其他流动资产 8、长期股权投资 9、其他权益工具投资 10、其他非流动金融资产 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 12、固定资产 （1）固定资产情况 13、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 14、使用权资产 15、无形资产 （1）无形资产情况 16、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 17、长期待摊费用 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 19、其他非流动资产 20、短期借款 （1）短期借款分类 21、应付账款 （1）应付账款列示 22、合同负债 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 24、应交税费 25、其他应付款 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 26、一年内到期的非流动负债 27、其他流动负债 28、租赁负债 29、预计负债 30、递延收益 31、股本 32、资本公积 33、其他综合收益 34、盈余公积 35、未分配利润 36、营业收入和营业成本 37、税金及附加 38、销售费用 39、管理费用 40、研发费用 41、财务费用 42、其他收益 43、投资收益 44、信用减值损失 45、资产减值损失 46、资产处置收益 47、营业外收入 48、营业外支出 49、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 50、其他综合收益 51、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金和现金等价物的构成 53、所有者权益变动表项目注释 54、所有权或使用权受到限制的资产 55、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

56、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 八、合并范围的变更 1、处置子公司 2、其他原因的合并范围变动 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要联营企业的主要财务信息 3、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联担保情况 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 4、其他