泰德网聚:2023年年度报告

1 2023 年度报告泰德网聚NEEQ: 870507 泰德网聚（北京）科技股份有限公司TIDENET(BEIJING)TECHNOLOGYCO.,LTD 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人李鲲、主管会计工作负责人姜南及会计机构负责人（会计主管人员）姚红莲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“九、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................18 第四节股份变动、融资和利润分配....................................................................................20 第五节行业信息..................................................................................................................23 第六节公司治理..................................................................................................................26 第七节财务会计报告...........................................................................................................32 附件会计信息调整及差异情况.............................................................................................129 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址公司董秘办公室4 释义释义项目 释义泰德网聚、本公司或公司指泰德网聚（北京）科技股份有限公司泰德有限指泰德网聚（北京）科技有限公司泰德网聚（武汉）、子公司指泰德网聚（武汉）科技有限公司泰德文创指北京泰德文创科技中心（有限合伙） 合肥索芯科技指合肥索芯网络科技有限公司鲸鱼赛数指北京鲸鱼赛数科技有限公司广西泰德新媒体指广西泰德网聚新媒体科技有限公司北京泰德数字指北京泰德网聚数字科技有限公司泰德锐动指北京泰德锐动科技有限公司黑龙江聚网指黑龙江聚网智能科技有限公司西安天行者指西安天行者信息科技有限公司泰德数聚指北京泰德数聚科技有限公司交通银行指交通银行股份有限分公司北京市分行中国银行指中国银行股份有限分公司北京顺义支行上海邦汇指上海邦汇商业保理有限公司实际控制人指李鲲、李永海、上官启璇《公司章程》指《泰德网聚（北京）科技股份有限公司章程》 公司法指《中华人民共和国公司法》 证券法指《中华人民共和国证券法》 主办券商、东亚前海证券指东亚前海证券有限责任公司审计机构指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末指2023年12月31日股东大会指泰德网聚（北京）科技股份有限公司股东大会董事会指泰德网聚（北京）科技股份有限公司董事会监事会指泰德网聚（北京）科技股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等三会指股东大会、董事会、监事会聚现指移动媒体视频内容创作、发布、传播的云服务平台PGC指全称：ProfessionalGeneratedContent，互联网术语，指专业生产内容（视频网站）、专家生产内容（微博） 元、万元指人民币元、人民币万元5 第一节公司概况企业情况公司中文全称泰德网聚（北京）科技股份有限公司英文名称及缩写TIDENET(BEIJING)TECHNOLOGYCO.,LTD TIDENET 法定代表人李鲲成立时间2013年5月8日控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人实际控制人为（李鲲、李永海、上官启璇），一致行动人为（李鲲、李永海、上官启璇） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目基于AI智能体应用软件产品、低代码开发平台（Tcenter）软件产品、技术服务、Saas服务；基于AI与低代码开发平台能力面向智能客服、智能数字人、数字媒体、数字乡村、数字文旅、数字体育、产业互联网等多个行业提供数字化与智能体应用解决方案相关的软件产品、技术服务、Saas服务；挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称泰德网聚证券代码870507 挂牌时间2017年1月19日分层情况创新层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 46,441,500 主办券商（报告期内）东亚前海证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层深圳市前海深港合作区南山街道前湾一路399号前海嘉里商务中心T7办公楼801 联系方式董事会秘书姓名姜南联系地址北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街1111号楼四层436室电话010-87703591电子邮箱jiangnan@tidemedia.com 传真010-87703591 公司办公地址北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街1111号楼四层436室邮政编码100025 公司网址 6 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码911101050672599141 注册地址北京市顺义区仁和镇林河南大街9号院9号楼3层363室注册资本（元） 46,441,500.00 注册情况报告期内是否变更否7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况本公司处于I65软件和信息技术服务业，拥有多项专利及软件著作权，具备软件企业认定和高新技术企业、质量管理体系认证、知识产权管理体系认证等多项业务资质。

公司致力于数字智能化转型服务提供商角色，以AI智能体技术结合低代码开发平台软件为基础，打造面向智能客服、智能数字人、数字媒体、数字乡村、数字文旅、数字体育、产业互联网等多个应用解决方案；提供相关的软件、技术服务、Saas云服务。

成立至今，已经形成了一整套技术应用产品体系和稳定的业务模型，服务了大量媒体、行业、区域客户群体。

公司通过直销及分销开拓业务，收入来源是云服务、软件产品销售、技术服务和行业应用解决方案。

报告期内，在公司董事会的领导下，公司管理层围绕年初制定的经营目标，按照董事会的战略部署，贯彻执行公司业务发展策略，精细化运营，努力提升公司产品和服务品质，全体员工努力践行公司长期发展战略和年度经营计划，公司报告期内的整体经营情况如下：公司实现营业收入63,177,558.51元，较上年同期增长了34.01%，发生营业成本32,203,987.32元，较上年同期增加了75.87%，毛利率49.03%，较上年同期下降了12.13%。

报告期内，公司的商业模式较上年没有发生重大变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。

(二)行业情况全球经济正经历由传统经济向数字经济的转型，数字经济是新一代信息技术与实体经济深度融合产生的新型经济形态，数字经济已经成为经济增长的核心动力，是现阶段以及未来的重点发展方向；随着新业态、新模式、新技术对传统产业冲击的不断加强，数字化转型已经成为全球企业的共识。

数字化本质上是信息技术驱动下的一场业务、管理和商业模式的深度变革重构，业务是内核，技术服务是支点。

不同国家战略机构纷纷给出对数字化转型的定义，虽然内容各有侧重，但核心目标都是利用新一代信息技术，推动组织活动、流程架构、业务模式和员工能力的全面重定义，提升整体运营效率，构建全新的数字化体系。

中国作为全球最大的数字化消费市场，企业对于数字化转型有着迫切需求。

提升生产效率、业务敏捷性、优化服务等都是数字化转型带来的益处。

随着行业数字化转型的逐步深化，大数据、人工智能、物联网、SDN、数字孪生、VR等技术正在与制造、金融、通信、零售、政府、医疗、教育、能源等行业实现深度融合，进一步形成更加开放、融合、协同发展的数字化生态体系。

8 (三)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况根据《北京市经济和信息化局关于对2021年度第二批北京市专精特新“小巨人”企业名单公告的通知》，经公司申请、专家复核评分、网上公示等程序，2022年3月1日公司被北京市经济和信息化局认定为2021年度第二批北京市专精特新“小巨人”企业。

有效期：三年。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入63,177,558.5147,142,895.1434.01% 毛利率% 49.03% 61.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润9,156,673.098,144,573.3512.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,757,785.387,635,287.46 -24.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.37% 12.32% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.78% 11.55% - 基本每股收益0.200.1811.11% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计103,888,829.8097,153,500.316.93% 负债总计24,861,134.8627,446,756.45 -9.42% 归属于挂牌公司股东的净资产78,581,814.0269,425,140.9313.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.691.4913.42% 资产负债率%（母公司） 24.82% 28.91% - 资产负债率%（合并） 23.93% 28.25% - 流动比率4.143.50 - 利息保障倍数86.4583.94 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-1,861,859.67 -3,458,434.1646.16% 应收账款周转率1.140.94 - 存货周转率3.413.00 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 6.93% 22.51% - 营业收入增长率% 34.01% -27.12% - 9 净利润增长率% 15.05% -61.39% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金24,787,913.8323.86% 30,000,384.5730.88% -17.37% 应收票据 应收账款53,099,955.1851.11% 43,300,790.6644.57% 22.63% 预付款项5,919,903.315.70% 6,913,692.397.12% -14.37% 其他应收款5,441,449.825.24% 3,019,600.383.11% 80.20% 合同资产2,058,016.621.98% 2,579,316.352.65% -20.21% 固定资产386,839.790.37% 80,884.750.08% 378.26% 使用权资产958,721.820.92% 235,649.560.24% 306.84% 短期借款3,250,000.003.13% 10,894,838.1311.21% -70.17% 应付账款15,196,179.7814.63% 9,635,561.929.92% 57.71% 合同负债2,410,894.532.32% 3,417,453.273.52% -29.45% 应交税费1,414,195.211.36% 1,667,604.351.72% -15.20% 盈余公积6,668,113.126.42% 5,744,544.335.91% 16.08% 未分配利润24,616,674.1023.70% 16,383,569.8016.86% 50.25% 项目重大变动原因：1、应收账款较上期增加了22.63%，主要原因是报告期内公司营业收入规模扩大，进而导致应收账款相应增加；2、预付账款较上期减少了14.37%，主要原因是部分外采项目完工所致；3、其他应收款较上期增加了80.20%，主要原因是项目保证金未收回所致；4、固定资产较上期增加了378.26%，主要原因是报告期内购入了经营用固定资产所致；5、使用权资产较上期增加了306.84%，主要原因是报告期内租赁房屋所致；6、短期借款较上期减少了70.17%，主要原因是报告期内偿还了部分借款所致；7、应付账款较上期增加了57.71%，主要原因是报告期内，随着公司收入规模的扩大，采购活动也相应增加。

由于部分采购款项尚未完成支付，导致应付账款期末余额相应上升；8、合同负债较上期减少了29.45%，主要原因是报告期内部分项目未完工所致；8、未分配利润较上期增加了50.25%，主要原因是本年度产生的税后利润所致。

(二)经营情况分析1.利润构成10 单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入63,177,558.51 - 47,142,895.14 - 34.01% 营业成本32,203,987.3250.97% 18,311,056.5538.84% 75.87% 毛利率% 49.03% - 61.16% - - 税金及附加219,031.650.35% 176,084.850.37% 24.39% 销售费用5,081,597.348.04% 3,530,319.627.49% 43.94% 管理费用4,069,552.986.44% 3,841,530.128.15% 5.94% 研发费用15,278,041.3524.18% 11,604,424.5724.62% 31.66% 财务费用113,897.100.18% 100,267.860.21% 13.59% 其他收益3,464,613.645.48% 1,268,545.582.69% 173.12% 信用减值损失-546,565.68 -0.87% -3,073,887.25 -6.52% -82.22% 资产减值损失-403,569.73 -0.64% -140,908.48 -0.30% 186.41% 净利润9,320,951.0814.75% 8,101,442.9417.21% 15.05% 项目重大变动原因：1、营业收入较上期增加了34.01%，营业成本较上期增加了75.87%，主要原因是报告期内完工项目增加，导致营业收入增加；2023年公司为了应对市场变化，积极开拓公司核心技术能力在多个行业的应用，并且在新行业中取得了较好的业绩，在新的业务领域里发挥了特有的技术优势，很好的完成了客户的需求，同时也将不擅长的内容进行了分包，因此整体投入有所增加，导致营业成本增加；2、税金及附加较上期增加了24.39%，主要原因是营业收入增加导致税金增加所致；3、销售费用较上期增加了43.94%，主要原因是报告期内销售人员增加，工资及差旅费增加所致；4、研发费用较上期增加了31.66%，主要原因是报告期内公司加大新产品研发投入所致；公司积极融入全球的AI技术生态，重点发力结合AI能力赋能数字化转型，将AI与低代码平台结合打造企业级应用智能体，以上新的战略布局加大了应用新产品的研发投入；5、其他收益较上期增加了173.12%，主要原因是报告期内收到的政府补助增加所致；6、信用减值损失较上期下降了82.22%，主要原因是收回了部分时间较长的应收账款所致；7、资产减值损失较上期增加了186.41%，主要原因是部分合同保证金未收回所致。

2.收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入63,177,558.5147,142,895.1434.01% 其他业务收入- - - 主营业务成本32,203,987.3218,311,056.5575.87% 其他业务成本- - - 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元11 类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比行业应用解决方案44,115,934.6224,851,225.6843.67% 51.20% 78.25% -8.55% 技术服务和技术开发业务19,061,623.897,352,761.6461.43% 6.10% 68.29% -14.25% 合计63,177,558.5132,203,987.3249.03% 34.01% 75.87% -12.13% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，公司聚焦主营业务，“行业应用解决方案”和“技术服务和技术开发业务”收入较上年同期都有所增加，主要原因是报告期内公司大力拓展新的行业市场，在数字教育、产业互联网、数字乡村、智能客服等领域取得了业务突破和增长。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1北京捷成世纪科技股份有限公司12,037,735.6219.05%否2陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司11,133,018.5717.62%否3上海思谋科技有限公司7,358,490.4911.65%否4浪潮工业互联网股份有限公司6,251,792.459.90%否5浪潮云洲工业互联网有限公司3,569,339.625.65%否合计40,350,376.7563.87% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1北京安信华科技股份有限公司3,301,886.7010.84%否2北京锐马视讯科技有限公司3,300,000.0010.84%否3天长卓越电子技术研究有限公司3,159,500.0010.38%否4人民日报媒体技术股份有限公司2,380,000.007.82%否5莱州九月信息科技有限公司1,900,000.006.24%否合计14,041,386.7046.12% - 12 (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-1,861,859.67 -3,458,434.1646.16% 投资活动产生的现金流量净额-35,828.6320,719,966.31 - 筹资活动产生的现金流量净额-3,314,782.448,131,995.54 -140.76% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加了46.16%，主要原因是项目回款有所增加，支付的各项税费减少所致；2、投资活动产生的现金流量净额较上期发生较大变化，主要原因是本期购买和赎回银行理财产品所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较上期下降了140.76%，主要原因是本期发生了银行贷款及应收账款保理业务所致；四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润泰德网聚（武汉）科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售及相关技术服务2,000,000.002,161,280.711,486,269.731,819,375.31547,593.31 北京泰德网聚数字科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售5,000,000.003,184,820.432,009,889.873,396,226.41 -281,405.47 13 及相关技术服务广西泰德网聚新媒体科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售及相关技术服务2,000,000.001,577.17 -51,034.60584,336.21 -56,276.00 北京泰德锐动科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售及相关技术服务2,000,000.0044,453.95 -31,603.24 - -435,789.87 合肥索芯网络科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售及相关技术服务1,000,000.00 - - - - 黑龙江聚网智能科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售2,105,000.00675.16675.16 - -324.84 14 及相关技术服务西安天行者信息科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售及相关技术服务5,000,000.002,168,754.481,658,200.351,575,471.70718,200.35 北京泰德数聚科技有限公司控股子公司行业应用解决方案的研发、销售及相关技术服务3,000,000.00125,925.5913,265.73 - -406,734.27 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的泰德网聚（武汉）科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发北京泰德网聚数字科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发广西泰德网聚新媒体科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发北京泰德锐动科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发北京鲸鱼赛数科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发合肥索芯网络科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发黑龙江聚网智能科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发15 西安天行者信息科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发北京泰德数聚科技有限公司配合公司主业发展产品线业务划分、承接公司部分业务、产品创新研发报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 (二)理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金0.000.00不存在合计- 0.000.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、研发情况(一)研发支出情况单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额15,278,041.3511,604,424.57 研发支出占营业收入的比例% 24.18% 24.62% 研发支出中资本化的比例% - - 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京鲸鱼赛数科技有限公司转让55%股权无重大影响16 (二)研发人员情况教育程度期初人数期末人数博士11 硕士33 本科以下4740 研发人员合计5144 研发人员占员工总量的比例% 62.96% 48.35% (三)专利情况项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量74 公司拥有的发明专利数量74 六、对关键审计事项说明□适用√不适用 七、企业社会责任□适用√不适用 八、未来展望是否自愿披露□是√否 九、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人控制不当的风险公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公司76.5570%的股份，公司虽已制定了一整套规范制度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。

应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内部控制制度。

公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。

政府优惠政策调整风险公司所属行业为软件和信息技术服务业，作为高新技术的17 软件开发企业，享受软件产品销售增值税超3%实际税负即征即退，高新技术企业按照15%计缴企业所得税等税收优惠政策，如果未来相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后不再继续实施，将会对公司经营业绩带来一定影响。

应对措施：公司所处行业属于国家支持鼓励的技术科技行业，针对上述风险，公司将继续提高在相关领域的研发投入，保持技术水平处于领先地位，未来预期能够继续获得高新技术企业的认证并享受税收优惠。

另外，公司不断提高经营能力，推动自身发展，扩大经济实力，未来即使政府优惠政策调整，不会对公司经营造成重大不利影响。

应对措施：公司所处行业属于国家支持鼓励的技术科技行业，针对上述风险，公司将继续提高在相关领域的研发投入，保持技术水平处于领先地位，未来预期能够继续获得高新技术企业的认证并享受税收优惠。

另外，公司不断提高经营能力，推动自身发展，扩大经济实力，未来即使政府优惠政策调整，不会对公司经营造成重大不利影响。

公司规模较小的风险报告期末，公司归属于母公司的净资产78,581,814.02元，净资产规模仍然较小，公司抵御风险的能力还有待加强。

应对措施：公司在成熟的产品上做到销量稳步提高，同时不断加大销售力度，另一方面公司加大研发投入，使得公司产品更具有市场的竞争力。

公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权证，存在房屋被拆除及公司租赁合同被认定为无效的风险。

如果租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行寻找办公场所。

公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担全部损失。

应对措施：公司周边符合办公条件的房屋较多，公司完全能在短时间内找到适合办公的房屋。

公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担全部损失。

人才流失风险公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业，属于技术密集型行业。

尽管公司已经建立了技术开发团队，公司核心技术人员具有丰富的行业经验。

但随着公司业务的发展，公司对优秀技术人员的需求不断增加。

如果公司不能不断吸收优秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带来不利影响。

应对措施：公司已经制定并实施了有竞争力的薪酬激励政策，对于核心管理人员和技术人员，公司未来将通过股权激励等方式保持其稳定性。

18 技术开发风险公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新换代速度快的特点，尽管公司已经建立了一支有经验的研发团队，并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一步提高技术开发水平或者技术更新的速度不能满足客户需求及时代发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。

应对措施：公司管理层清楚地认识到保持技术先进性对公司生存和发展的重要性，并时刻关注国内外技术的发展趋势，积极将软件行业新技术、新成果运用到实践工作中，运用到公司软件产品的更新换代中，以保持公司时刻处于行业的最前端。

公司客户稳定性的风险报告期内公司前五大客户的销售收入占比达到63.87%，客户相对比较集中。

如果公司不能维持较为稳定的收入来源，公司市场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不利影响。

应对措施：公司通过招聘销售人员，开发二三线城市的客户，扩大销售范围，挖掘客户深度，保持营业收入的持续性；另外通过研发投入，将产品升级，增强客户的稳定性；公司加大研发投入，不断提升自身技术能力，力争维持稳定的客户群。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 是否存在关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 19 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告[2023-007] 对外投资购买理财产品现金否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：2023年4月27日，公司召开2022年年度股东大会，会议审议通过了《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》。

议案内容：1.为进一步提高公司的资金使用效率，在不影响公司主营业务正常发展并保证日常经营资金需求的前提下，同意公司使用金额不超过人民币5000.00万元的闲置自有资金购买理财产品，期限自2022年年度股东大会审议通过之日至2023年年度股东大会召开日止，期间任何时点最高投资金额不超过人民币5000.00万元。

在前述额度和期限范围内，资金可循环使用。

具体内容详见公司于2023年4月27日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告》（公告编号：2023-007）。

2.议案表决结果：同意股数25,108,772股，占本次股东大会有表决权股份总数的100.00%；反对股数0股，占本次股东大会有表决权股份总数的0.00%；弃权股数0股，占本次股东大会有表决权股份总数的0.00%。

本议案涉及特别决议事项，已经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

3.回避表决情况本议案不涉及关联交易事项，无需回避表决。

20 (四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017年1月19日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2017年1月19日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东2017年1月19日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2017年1月19日挂牌限售承诺《股东限售承诺》 正在履行中其他股东2017年1月19日挂牌限售承诺《股东限售承诺》 正在履行中实际控制人或控股股东2017年1月19日挂牌房屋租赁承诺公司如因租赁房屋产权存在瑕疵遭受的经济损失承担责任正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况报告期内，公司控股股东、实际控制人和全体董事、监事、高级管理人员均如实履行承诺，未有任何违背承诺事项。

第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数32,137,35069.1996% 23,62532,160,97569.2505% 其中：控股股东、实际控制人15,099,52832.5130% -11,89715,087,63132.4873% 董事、监事、高管53,5500.12% -15,750 37,8000.0814% 核心员工898,0091.9335% -120,400777,6091.67% 21 有限售条件股份有限售股份总数14,304,15030.8004% -23,62514,280,52530.7495% 其中：控股股东、实际控制人14,167,12530.5053% 014,167,12530.5053% 董事、监事、高管97,6500.21% 15,750 113,4000.2442% 核心员工00.0000% 000.0000% 总股本46,441,500 - 046,441,500 - 普通股股东人数83 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1李永海12,582,742012,582,74227.0937% 9,591,7502,990,99200 2上官启璇10,587,611 -11,89710,575,71422.7721% 010,575,71400 3王秀珍6,394,50006,394,50013.7689% 06,394,50000 4北京泰德文创科技中心（有限合伙） 6,299,53006,299,53013.5644% 06,299,53000 5李鲲6,096,30006,096,30013.1268% 4,575,3751,520,92500 6桂众一1,261,92301,261,9232.7172% 01,261,92300 7严晓玲734,910100735,0101.5827% 0735,01000 8张艺蓉525,0000525,0001.1305% 0525,00000 9张一525,0000525,0001.1305% 0525,00000 10李锐214,5983,598218,1960.4698% 0218,19600 合计45,222,114 -8,19945,213,91597.3566% 14,167,12531,046,79000 普通股前十名股东间相互关系说明：李鲲与上官启璇系配偶关系。

泰德文创系李鲲、李永海合计持有100%份额的合伙企业，且李鲲担22 任执行事务合伙人。

李鲲、李永海、上官启璇为一致行动人。

王秀珍与张艺蓉系婆媳关系。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 公司无控股股东，实际控制人为李鲲、李永海、上官启璇。

李鲲直接持股13.1268%，通过泰德文创间接持股9.12%，李永海直接持股27.0937%，通过泰德文创间接持股4.49%，上官启璇持股22.7721%。

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案√适用□不适用 23 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.40 - - 第五节行业信息□环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、业务许可资格或资质公司为国家高新技术企业，北京市“专精特新”中小企业，北京市“专精特新小巨人”企业，顺义区苗圃企业，并取得了CMMI3级软件企业软件能力认证证书、ISO9001质量管理体系认证证书、ISO14001环境管理体系认证证书、信息安全管理体系认证证书、知识产权管理体系认证证书、鲲鹏技术认证书、网络文化经营许可证、增值电信业务经营许可证等相关资质。

二、知识产权(一)重要知识产权的变动情况截至报告期末，公司共取得软件著作权106项，均为原始取得；截至报告期末，公司共取得6项发明专利，均为自主研发。

报告期内公司新增软件著作权20项，并取得2项发明专利，无其他重大变化。

(二)知识产权保护措施的变动情况报告期内，公司知识产权保护措施没有发生变动。

三、研发情况(一)研发模式公司的研发模式主要为自主研发，分为项目开发和产品研发。

项目开发，是根据客户需求，为客户开发符合其需求的软件系统。

公司的技术开发以公司的低码引擎为底座，通过模块化，标准化，智能化的开发方式，进行适当的二次开发，在保证满足客户个性化需求的前提下，大大的提高了软件研发的效率，降低了成本，提高了交付周期和质量保障。

24 产品研发，是公司根据对行业的深度理解，前瞻性的规划产品需求和方向思路，并能在项目执行中全面深度结合产品。

公司不断的对市场和技术方向进行研究，探索发展趋势，规划新一代产品方向和需求，并积极地引导对应市场。

(二)主要研发项目研发支出前五名的研发项目：单位：元序号研发项目名称报告期研发支出金额总研发支出金额1人工智能视频分析系统4,294,134.366,915,513.64 2社会治理微信矩阵监测及管理平台3,104,819.584,954,032.03 3体育赛事报名低码平台2,795,801.022,795,801.02 4 UI界面自定义编辑系统2,224,666.572,224,666.57 5供应链数字化低码平台1,358,277.133,669,110.01 合计13,777,698.6620,559,123.27 研发项目分析：报告期内公司继续积极推进技术研发，共投入研发支出1,527.80万元，占营业收入的比例为24.18%；报告期间，公司完成了5项研发，并形成了相关的研发成果，从而为公司营业收入找到了新的增长点。

四、业务模式公司处于I65软件和信息技术服务业，拥有多项专利及软件著作权，具备软件企业认定和高新技术企业、质量管理体系认证、知识产权管理体系认证等多项业务资质。

公司致力于数字智能化转型服务提供商角色，以AI智能体技术结合低代码开发平台软件为基础，打造面向智能客服、智能数字人、数字媒体、数字乡村、数字文旅、数字体育、产业互联网等多个应用解决方案；提供相关的软件、技术服务、Saas云服务。

成立至今，已经形成了一整套技术应用产品体系和稳定的业务模型，服务了大量媒体、行业、区域客户群体。

公司通过直销及分销开拓业务，收入来源是云服务、软件产品销售、技术服务和行业应用解决方案。

报告期内，公司的商业模式较上年没有发生重大变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。

五、产品迭代情况□适用√不适用 六、工程施工安装类业务分析□适用√不适用 七、数据处理和存储类业务分析□适用√不适用 25 八、IT外包类业务分析□适用√不适用 九、呼叫中心类业务分析□适用√不适用 十、收单外包类业务分析□适用√不适用 十一、集成电路设计类业务分析□适用√不适用 十二、行业信息化类业务分析□适用√不适用 十三、金融软件与信息服务类业务分析□适用√不适用 26 第六节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期李鲲董事长兼总经理男1978年10月2022年8月25日2025年8月24日6,096,30006,096,30013.1268% 李永海董事兼副总经理男1979年1月2022年8月25日2025年8月24日12,582,74 20 12,582,74 2 27.0937% 隋超董事男1984年10月2022年8月25日2025年8月24日63,000063,0000.1357% 徐鲁碌董事女1972年5月2022年8月25日2025年8月24日21,000021,0000.0452% 姜南董事、董事会秘书、财务总监男1980年8月2022年8月25日2025年8月24日42,000042,0000.0904% 李静监事会主席女1990年12月2022年8月25日2025年8月24日4,20004,2000.0090% 姚红莲监事女1979年9月2022年8月25日2025年8月24日21,000021,0000.0452% 陈磊监事男1991年7月2022年8月25日2025年8月24日0000.0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：27 截至报告期末，公司一致行动人董事长李鲲、董事李永海先生分别持有泰德文创67%、33%的股份，其中董事长李鲲担任泰德文创的执行事务合伙人，系其实际控制人。

(二) 变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况□适用√不适用 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员2 - - 2 行政人员5115 财务人员4 - - 4 技术人员60191861 销售人员1012319 员工总计81322291 按教育程度分类期初人数期末人数博士11 硕士45 本科5053 专科2530 专科以下12 员工总计8191 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1.薪酬政策为实现企业长远发展，公司给员工提供对外具有竞争性，对内兼具公平性的薪酬政策。

秉承“共赢”的核心理念，为技术研发、销售等人员制定科学的绩效激励制度，充分提高员工积极性，实现企业长足发展。

2.培训计划公司根据公司战略发展需要及各部门需求，制定了详细的年度培训计划，根据培训计划公司2023年开展各类技术、管理类内训、外训等培训，实现培训工作的全员覆盖，通过培训形成了全员学习的良好氛围，有效提升了员工技能水平。

3.人员变动和人才引进28 在报告期内，公司核心团队成员相对稳定。

为适应激烈的市场竞争环境，公司积极组织人才引进，合理安排工作岗位，并进行岗前、岗中培训，为公司的持续发展提供稳定的人力保障。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况职务期初持普通股股数持股数量变动期末持普通股股数TAIXIAOYANG无变动研发部副总经理000 侯泽无变动西安分公司部门经理16,800016,800 李伟无变动项目经理2,10002,100 李亚陆无变动泰德网聚（武汉）总经理69,300069,300 路钊无变动西安分公司部门经理2,10002,100 史攀无变动泰德数字部门经理21,000021,000 王林无变动项目经理29,400 -6,60022,800 徐勇江无变动泰德数字部门经理21,000021,000 姚红莲无变动财务经理21,000021,000 于晓峰无变动西安分公司销售经理10,500010,500 张良无变动研发部经理4,20004,200 张艺蓉无变动研发部经理525,0000525,000 朱森无变动售前经理196,609 -113,80082,809 核心员工的变动情况 报告期内，核心员工无变动。

三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 29 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，公司历次监事会议的所有流程均按照《公司法》及《公司章程》等相关要求独立进行。

监事会未发现企业存在重大风险事项,对本年度内的监督事项没有异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具体情况如下：1、业务独立公司目前所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。

为避免产生同业竞争，控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以任何方式从事与公司相竞争的业务，不实施任何有损公司利益的行为。

2、资产独立公司资产产权关系清晰独立，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。

公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系。

3、人员独立30 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管理体系，公司拥有独立的研发、销售、管理等人员。

公司的经理、董事会秘书、财务负责人系公司高级管理人员，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。

4、财务独立公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。

公司在银行独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

5、机构独立公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。

公司设置有研发部、销售部、财务部，等部门，并制定了较为完备的内部管理制度，公司的办公机构能够独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

公司拥有完整的内部经营管理机构，能够独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，不存在控股股东和实际控制人影响公司生产经营管理独立性的情形。

(四) 对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

报告期内公司的内控制度情况如下：1、关于会计核算体系。

报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，遵守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系。

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务管理体系。

3、管理风险控制体系。

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策31 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，未发现公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度存在重大缺陷。

由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 32 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号亚会审字（2024）第01110050号审计机构名称亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 审计报告日期2024年3月28日签字注册会计师姓名及连续签字年限王郧第杨建霞 2年1年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7年会计师事务所审计报酬（万元） 15 审计报告亚会审字（2024）第01110050号泰德网聚（北京）科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“泰德网聚公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰德网聚公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰德网聚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对33 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释（22）所述的会计政策、“六、合并财务报表项目注释”（28）。

关键审计事项在审计中如何应对该事项2023年度泰德网聚主营业务为向客户提供行业应用解决方案、技术服务和技术开发业务，如财务报表附注六、（29）所述，泰德网聚2023年度营业收入为63,177,558.51元，由于营业收入属于财务报表重要科目，且营业收入是泰德网聚的关键业绩指标之一，我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。

具体的收入政策、数据披露分别详见财务报表附注四、（23）、附注六、（29）所述。

2023年度财务报表审计中，就收入确认实施的审计程序包括：1、了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计与执行有效性；2、检查销售合同，识别与收入确认相关的合同条款，评价收入确认条件和确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于销售合同、销售发票、项目验收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；4、抽样选择客户，询证期末的应收账款余额及本年度销售额；5、检查报告期内主要客户的回款情况，检查银行对账单及银行回单，核实付款方、金额、期间是否与账面记录相符；6、向主要客户函证交易金额，并与账面记录进行核对，确认销售金额的真实性、准确性；7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户验收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息泰德网聚公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。

其他信息包括泰德网聚公司2023 34 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任泰德网聚公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰德网聚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰德网聚公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泰德网聚公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

35 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰德网聚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致泰德网聚公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就泰德网聚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计。

我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师：中国·北京二〇二四年三月二十八日36 二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、124,787,913.8330,000,384.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据六、2 应收账款六、353,099,955.1843,300,790.66 应收款项融资 预付款项六、55,919,903.316,913,692.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、65,441,449.823,019,600.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、79,408,544.249,496,909.88 合同资产六、42,058,016.622,579,316.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、812,052.814,642.57 流动资产合计 100,727,835.8195,315,336.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款六、975,558.0823,396.24 长期股权投资六、1097,558.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产六、11300,000.00300,000.00 投资性房地产 固定资产六、12386,839.7980,884.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、13958,721.82235,649.56 37 无形资产六、1436,356.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产六、151,305,958.811,198,232.96 其他非流动资产 非流动资产合计 3,160,993.991,838,163.51 资产总计 103,888,829.8097,153,500.31 流动负债： 短期借款六、163,250,000.0010,894,838.13 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、1715,196,179.789,635,561.92 预收款项 合同负债六、182,410,894.533,417,453.27 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、191,465,058.441,379,384.86 应交税费六、201,414,195.211,667,604.35 其他应付款六、21231,500.17204,803.27 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、22369,269.59101,050.39 其他流动负债六、23853.25858.57 流动负债合计 24,337,950.9727,301,554.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六、24523,183.89145,201.69 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 38 递延收益 递延所得税负债六、15 其他非流动负债 非流动负债合计 523,183.89145,201.69 负债合计 24,861,134.8627,446,756.45 所有者权益（或股东权益）： 股本六、2546,441,500.0046,441,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、26855,526.80855,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、276,668,113.125,744,544.33 一般风险准备 未分配利润六、2824,616,674.1016,383,569.80 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计78,581,814.0269,425,140.93 少数股东权益 445,880.92281,602.93 所有者权益（或股东权益）合计 79,027,694.9469,706,743.86 负债和所有者权益（或股东权益）总计103,888,829.8097,153,500.31 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 24,604,699.4828,445,936.29 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十六、149,924,462.0343,300,790.66 应收款项融资 预付款项 5,876,943.296,871,503.93 其他应收款十六、25,694,595.013,029,001.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,408,544.249,325,510.47 合同资产 2,058,016.622,492,016.35 39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,018.87 流动资产合计 97,567,260.6793,465,777.96 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 24,388.0823,396.24 长期股权投资十六、34,644,558.582,121,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000.00300,000.00 投资性房地产 固定资产 326,385.9179,150.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 249,787.47235,649.56 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,291,053.151,198,232.96 其他非流动资产 非流动资产合计 6,836,173.193,957,429.73 资产总计 104,403,433.8697,423,207.69 流动负债： 短期借款 3,250,000.0010,894,838.13 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,675,425.0611,333,675.08 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,014,548.571,051,805.16 应交税费 1,101,472.421,569,522.82 其他应付款 216,543.51204,599.28 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,395,844.652,867,594.72 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 185,935.10101,050.39 其他流动负债 853.25858.57 流动负债合计 25,840,622.5628,023,944.15 40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 73,779.36145,201.69 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 73,779.36145,201.69 负债合计 25,914,401.9228,169,145.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 46,441,500.0046,441,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 860,526.80860,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,668,113.125,744,544.33 一般风险准备 未分配利润 24,518,892.0216,207,490.72 所有者权益（或股东权益）合计 78,489,031.9469,254,061.85 负债和所有者权益（或股东权益）合计104,403,433.8697,423,207.69 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 63,177,558.5147,142,895.14 其中：营业收入六、2963,177,558.5147,142,895.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,966,107.7437,563,683.57 其中：营业成本六、2932,203,987.3218,311,056.55 利息支出 41 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、30219,031.65176,084.85 销售费用六、315,081,597.343,530,319.62 管理费用六、324,069,552.983,841,530.12 研发费用六、3315,278,041.3511,604,424.57 财务费用六、34113,897.10100,267.86 其中：利息费用 108,372.0597,828.77 利息收入 10,852.848,638.20 加：其他收益六、353,464,613.641,268,545.58 投资收益（损失以“-”号填列）六、36518,666.46545,398.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、37 -82,709.59 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、38 -546,565.68 -3,073,887.25 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、39 -403,569.73 -140,908.48 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、4015,983.83 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,260,579.298,095,650.14 加：营业外收入六、41347.2918,856.54 减：营业外支出六、42327.74326.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,260,598.848,114,180.27 减：所得税费用六、43 -60,352.2412,737.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,320,951.088,101,442.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,320,951.088,101,442.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 164,277.99 -43,130.41 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 9,156,673.098,144,573.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额42 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 9,320,951.088,101,442.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,156,673.098,144,573.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 164,277.99 -43,130.41 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.200.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.200.18 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十六、457,377,620.5845,742,846.21 减：营业成本十六、429,011,195.5717,800,887.68 税金及附加 187,772.89170,644.08 销售费用 4,502,042.473,245,703.68 管理费用 3,140,838.123,232,962.46 研发费用 14,466,326.3011,738,059.44 财务费用 92,965.5497,803.59 其中：利息费用 92,820.5197,828.77 利息收入 8,997.317,590.71 加：其他收益 3,463,660.331,262,772.57 投资收益（损失以“-”号填列）十六、5507,542.55536,565.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -82,709.59 信用减值损失（损失以“-”号填列） -378,405.43 -3,106,004.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -413,269.73 -136,058.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,983.83 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,171,991.247,931,350.42 加：营业外收入 18,535.13 减：营业外支出 83.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,171,991.247,949,802.24 减：所得税费用 -63,696.63 -18,086.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,235,687.877,967,888.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,235,687.877,967,888.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,235,687.877,967,888.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,851,946.9548,993,986.01 44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 441,444.35954,846.42 收到其他与经营活动有关的现金六、444,081,755.27977,541.53 经营活动现金流入小计 55,375,146.5750,926,373.96 购买商品、接受劳务支付的现金 35,688,422.6030,756,132.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,641,433.5012,420,366.85 支付的各项税费 2,095,739.084,498,748.17 支付其他与经营活动有关的现金六、445,811,411.066,709,561.10 经营活动现金流出小计 57,237,006.2454,384,808.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,861,859.67 -3,458,434.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 519,331.14545,254.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300.00 收到其他与投资活动有关的现金六、4453,340,000.0070,035,144.09 投资活动现金流入小计 53,859,631.1470,580,398.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金460,106.0040,432.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金六、4453,435,353.7749,820,000.00 投资活动现金流出小计 53,895,459.7749,860,432.00 投资活动产生的现金流量净额 -35,828.6320,719,966.31 三、筹资活动产生的现金流量： 45 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,250,000.0010,840,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,250,000.0010,840,000.00 偿还债务支付的现金 10,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,020.172,238,757.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、44589,762.27469,246.84 筹资活动现金流出小计 11,564,782.442,708,004.46 筹资活动产生的现金流量净额 -3,314,782.448,131,995.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,212,470.7425,393,527.69 加：期初现金及现金等价物余额 30,000,384.574,606,856.88 六、期末现金及现金等价物余额 24,787,913.8330,000,384.57 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,516,426.9546,012,445.01 收到的税费返还 428,311.66953,722.78 收到其他与经营活动有关的现金 3,914,738.53951,742.79 经营活动现金流入小计 52,859,477.1447,917,910.58 购买商品、接受劳务支付的现金 33,503,532.6030,499,473.00 支付给职工以及为职工支付的现金 10,704,063.029,914,653.52 支付的各项税费 1,881,370.454,431,720.22 支付其他与经营活动有关的现金 5,201,747.636,343,897.97 经营活动现金流出小计 51,290,713.7051,189,744.71 经营活动产生的现金流量净额 1,568,763.44 -3,271,834.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 509,266.19536,565.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 52,350,000.0068,530,000.00 投资活动现金流入小计 52,859,266.1969,066,565.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金333,194.0040,432.00 46 投资支付的现金 2,526,000.00971,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 52,350,000.0048,580,000.00 投资活动现金流出小计 55,209,194.0049,591,432.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,349,927.8119,475,133.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,250,000.0010,840,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,250,000.0010,840,000.00 偿还债务支付的现金 10,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,020.172,238,757.62 支付其他与筹资活动有关的现金 335,052.27469,246.84 筹资活动现金流出小计 11,310,072.442,708,004.46 筹资活动产生的现金流量净额 -3,060,072.448,131,995.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,841,236.8124,335,294.54 加：期初现金及现金等价物余额 28,445,936.294,110,641.75 六、期末现金及现金等价物余额 24,604,699.4828,445,936.29 47 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额46,441,500.00 855,526.80 5,744,544.33 16,383,569.80281,602.9369,706,743.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额46,441,500.00 855,526.80 5,744,544.33 16,383,569.80281,602.9369,706,743.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 923,568.79 8,233,104.30164,277.999,320,951.08 （一）综合收益总额 9,156,673.09164,277.999,320,951.08 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本48 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 923,568.79 -923,568.79 1．提取盈余公积 923,568.79 -923,568.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额46,441,500.00 855,526.80 6,668,113.12 24,616,674.10445,880.9279,027,694.94 49 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额22,115,000.00 9,701,526.80 4,947,755.45 26,727,785.33324,733.3463,816,800.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额22,115,000.00 9,701,526.80 4,947,755.45 26,727,785.33324,733.3463,816,800.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 24,326,500.00 -8,846,000.00 796,788.88 -10,344,215.53 -43,130.415,889,942.94 （一）综合收益总额 8,144,573.35 -43,130.418,101,442.94 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 50 （三）利润分配15,480,500.00 796,788.88 -18,488,788.88 -2,211,500.00 1．提取盈余公积 796,788.88 -796,788.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配15,480,500.00 -17,692,000.00 -2,211,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转8,846,000.00 -8,846,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 8,846,000.00 -8,846,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额46,441,500.00 855,526.80 5,744,544.33 16,383,569.80281,602.9369,706,743.86 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲51 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额46,441,500.00 860,526.80 5,744,544.33 16,207,490.7269,254,061.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -717.78 -717.78 二、本年期初余额46,441,500.00 860,526.80 5,744,544.33 16,206,772.9469,253,344.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 923,568.79 8,312,119.089,235,687.87 （一）综合收益总额 9,235,687.879,235,687.87 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 923,568.79 -923,568.79 1．提取盈余公积 923,568.79 -923,568.79 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额46,441,500.00 860,526.80 6,668,113.12 24,518,892.0278,489,031.94 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他53 一、上年期末余额22,115,000.00 9,706,526.80 4,947,755.45 26,728,390.7663,497,673.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额22,115,000.00 9,706,526.80 4,947,755.45 26,728,390.7663,497,673.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 24,326,500.00 - 8,846,000.00 796,788.88 -10,520,900.045,756,388.84 （一）综合收益总额 7,967,888.847,967,888.84 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配15,480,500.00 796,788.88 -18,488,788.88 -2,211,500.00 1．提取盈余公积 796,788.88 -796,788.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配15,480,500.00 -17,692,000.00 -2,211,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转8,846,000.00 - 8,846,000.00 1.资本公积转增资本（或8,846,000.00 - 54 股本） 8,846,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额46,441,500.00 860,526.80 5,744,544.33 16,207,490.7269,254,061.85 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注55 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况（一）公司概况泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由公司发起人于2016年7月25日签署发起人协议及章程，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更为股份有限公司。

其前身泰德网聚（北京）科技有限公司由上官启璇、李永海、刘娜、王秀珍于2013年5月共同出资组建。

经过历年的增资、股份制变更、股权转让，截至报告出具日，本公司注册资本为4,644.15万元，股本人民币4,644.15万元。

自2015年1月1日至2015年12月10日，公司的实际控制人为上官启璇，自2015年12月11日至2016年4月29日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇。

2016年4月30日，李鲲、上官启璇、李永海签订《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。

截止2023年12月31日，公司工商信息如下：统一社会信用代码：911101050672599141 公司注册地址：北京市顺义区仁和镇林河南大街9号院9号楼3层363室公司办公地址：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街1111号4层436室公司法定代表人：李鲲公司营业期限：2013-05-08至无固定期限本公司属计算机软件行业，经营范围为技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、文具用品；电脑图文设计；企业管理咨询；企业策划；市场调查；设计、制作、发布、代理广告；会议及展览服务；计算机系统服务；软件开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；有线广播电视传输服务；劳务分包；经营电信业务；从事互联网文化活动；施工总承包、专业承包。

（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、经营电信业务、施工总承包、专业承包以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

） 本财务报表经公司董事会于2024年3月28日批准报出。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注56 （二）本年度合并财务报表范围1、本报告期纳入合并财务报表范围的子公司子公司名称子公司类型持股比例（%）表决权比例（%） 泰德网聚（武汉）科技有限公司控股子公司70.0070.00 北京泰德网聚数字科技有限公司控股子公司100.00100.00 广西泰德网聚新媒体科技有限公司控股子公司60.0060.00 西安天行者信息科技有限公司控股子公司100.00100.00 合肥索芯网络科技有限公司控股子公司100.00100.00 黑龙江聚网智能科技有限公司控股子公司66.5166.51 北京泰德数聚科技有限公司控股子公司70.0070.00 北京泰德锐动科技有限公司控股子公司51.0051.00 上述子公司具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。

2、本公司本期合并财务报表范围变化（1）本期新增子公司：序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围的原因1西安天行者信息科技有限公司西安天行者设立2北京泰德数聚科技有限公司泰德数聚设立（2）本期减少子公司：序号子公司全称子公司简称未纳入合并范围的原因1北京鲸鱼赛数科技有限公司鲸鱼赛数处置部分股权丧失控制权本期新增及减少子公司的具体情况见本附注“八、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注57 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。

本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性判断标准确定重要性选择的标准/基准确定符合重要性的比例或性质重大的往来款项占该往来款项余额的比例≥10%，且金额≥100万元重要的非全资子公司非全资子公司资产总额、营业收入或利润总额（绝对值）之一或同时占公司合并报表相应项目比例≥5% 重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥10% 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注58 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注59 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注60 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注61 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注62 货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注63 （1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注64 他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注65 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注66 一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

11、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注67 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强商业承兑汇票出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高②应收账款及合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据应收账款： 组合1：账龄组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类组合2：无风险组合根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注68 ③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项 目确定组合的依据组合1：账龄组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类组合2：无风险组合根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项④债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 账龄应收账款信用损失率（%） 其他应收款信用损失率（%） 1年以内（含1年，下同） 5.005.00 1-2年10.0010.00 2-3年30.0030.00 3-4年100.00100.00 4-5年100.00100.00 5年以上100.00100.00 ⑤长期应收款由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注69 12、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制13、持有待售资产和处置组（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注70 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注71 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注72 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注73 确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注74 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注75 （2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备年限平均法3年0.0033.33 电子设备年限平均法3年0.0033.33 办公家具年限平均法5年5.0019.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注76 计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

其中无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：项 目使用寿命摊销方法软件3年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注77 无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。

离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注78 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

21、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注79 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注80 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

22、优先股、永续债等其他金融工具（1）永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用、以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

23、收入泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注81 本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。

二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。

在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）收入确认时点及判断依据对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注82 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人对于本公司自第三方取得其他资产控制权后，再转让给客户，通过提供重大的服务将商品或服务与其他商品或服务整合成组合产出转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本公司在向客户转让商品或服务前能够控制，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

本公司各类型收入确认的具体会计政策如下：对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务等。

公司确认媒体融合解决方案业务收入的原则：由于媒体融合解决方案是一项较为复杂的综合性业务，公司以整体解决方案的形式为客户提供产品和服务。

公司通常按照合同约定，交付标的物、完成系统安装调试并取得客户签署的进度确认单或验收报告确认收入。

公司实际操作中按如下标准确认媒体融合解决方案收入：一是同时满足以下条件的，公司按完工百分比法确认收入：①媒体融合解决方案合同中明确约定按完工进度实施媒体融合解决方案；②能够取得可靠的外部证据(指客户或独立外部第三方确认的完工进度表)支持完工进度的；③客户能按确定的完工进度支付媒体融合解决方案款项的。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注83 二是不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的验收证明（包括但不限于验收报告、完工证明或交付使用证明）时一次性确认收入。

公司确认技术服务和技术开发业务收入的原则：按提供劳务收入原则以完工百分比法确认收入，确认收入的条件是按照合同约定或者技术服务、技术开发完成进度确认收入。

24、合同成本本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

25、政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注84 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注85 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋。

①初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注86 赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司广西泰德网聚新媒体科技有限公司、北京泰德锐动科技有限公司、北京泰德数聚科技有限公司租赁的办公室低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28、重要会计政策、会计估计的变更泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注87 （1）会计政策变更本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税3%、6%、13% 城市维护建设税实缴流转税税额5%、7% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、20% 个人所得税工资薪金、股息、红利3%-45% 存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：纳税主体名称所得税税率泰德网聚（北京）科技股份有限公司15% 泰德网聚（武汉）科技有限公司20% 北京泰德网聚数字科技有限公司20% 广西泰德网聚新媒体科技有限公司20% 西安天行者信息科技有限公司20% 黑龙江聚网智能科技有限公司20% 北京泰德数聚科技有限公司20% 北京泰德锐动科技有限公司20% 2、税收优惠及批文根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；泰德网聚（武汉）科技有限公司、合肥索芯网络科技有限公司、北京鲸鱼赛数科技有限公司、广西泰德网聚新媒体科技有限公司、北京泰德锐动科技有限公泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注88 司、黑龙江聚网智能科技有限公司，北京泰德数聚科技有限公司，西安天行者信息科技有限公司按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12号规定，将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳的月销售额或营业额不超过3万元(按季庶纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的纳税义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的纳税义务人。

根据《财政部税务总局公告2023年第1号关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》、《财政部税务总局公告2023年第19号财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定：自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

根据《财政部税务总局公告2023年第19号财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年12月31日，“上期期末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金 项 目期末余额期初余额库存现金 100.00 银行存款24,787,913.83 30,000,284.57 其他货币资金 存放财务公司款项 合 计24,787,913.83 30,000,384.57 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据（1）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注89 项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 595,000.00 商业承兑汇票 合 计 595,000.00 3、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额期初余额1年以内39,124,065.3425,855,067.62 1至2年12,681,624.3613,699,674.42 2至3年6,455,187.419,155,384.92 3至4年692,296.001,271,991.83 4至5年1,027,275.00526,700.00 5年以上482,100.00 小 计60,462,548.1150,508,818.79 减：坏账准备7,362,592.937,208,028.13 合 计53,099,955.1843,300,790.66 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款60,462,548.11100.007,362,592.9312.1853,099,955.18 其中： 无风险组合 账龄分析法组合60,462,548.11100.007,362,592.9312.1853,099,955.18 合 计60,462,548.11 —— 7,362,592.93 —— 53,099,955.18 （续） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注90 类 别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款50,508,818.79100.007,208,028.1314.2743,300,790.66 其中： 无风险组合 账龄分析法组合50,508,818.79100.007,208,028.1314.2743,300,790.66 合 计50,508,818.79 —— 7,208,028.13 —— 43,300,790.66 ①期末单项计提坏账准备的：本期公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

②期末按组合计提坏账准备的：组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 39,124,065.341,956,203.275.00 1-2年12,681,624.361,268,162.4410.00 2-3年6,455,187.411,936,556.2230.00 3-4年692,296.00692,296.00100.00 4-5年1,027,275.001,027,275.00100.00 5年以上482,100.00482,100.00100.00 合计60,462,548.117,362,592.93 —— （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备7,208,028.13294,564.80 140,000.00 7,362,592.93 合 计7,208,028.13294,564.80 140,000.00 7,362,592.93 （4）本期实际核销的应收账款情况泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注91 项 目核销金额实际核销的应收账款140,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额北京捷成世纪科技股份有限公司19,684,000.00998,000.0020,682,000.0032.74515,420.00 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司6,396,000.00 6,396,000.0010.13319,800.00 上海思谋科技有限公司4,800,000.00 4,800,000.007.60240,000.00 浪潮云洲工业互联网有限公司3,783,500.00 3,783,500.005.99189,175.00 山西广播电视台2,912,550.00416,450.003,329,000.005.27332,900.00 合 计37,576,050.001,414,450.0038,990,500.0061.731,597,295.00 4、合同资产（1）合同资产情况项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值项目质保金2,700,439.58642,422.962,058,016.622,818,169.58238,853.232,579,316.35 合 计2,700,439.58642,422.962,058,016.622,818,169.58238,853.232,579,316.35 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款2,700,439.58100.00642,422.9623.79% 2,058,016.62 其中： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注92 类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 无风险组合 账龄分析法组合2,700,439.58100.00642,422.9623.79% 2,058,016.62 合 计2,700,439.58 —— 642,422.96 —— 2,058,016.62 （续） 类 别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款2,818,169.58100.00238,853.238.482,579,316.35 其中： 无风险组合 账龄分析法组合2,818,169.58100.00238,853.238.482,579,316.35 合 计2,818,169.58 —— 238,853.23 —— 2,579,316.35 （3）本期合同资产计提减值准备情况类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销项目质保金238,853.23403,569.73 642,422.96 合 计238,853.23403,569.73 642,422.96 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账 龄期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内5,093,632.25 86.04 6,643,678.3396.09 1至2年661,320.56 11.17 120,014.061.74 2至3年14,950.50 0.25 3年以上150,000.00 2.53 150,000.002.17 合 计5,919,903.31 —— 6,913,692.39 —— 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注93 注：账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：序号债务人期末余额未及时结算的原因1深圳市前海创新文化有限公司1,791,320.56 项目未完成合 计1,791,320.56 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%） 北京中科汇联科技股份有限公司1,905,660.37 32.19 深圳市前海创新文化有限公司1,791,320.56 30.26 传神语联网网络科技股份有限公司1,132,075.48 19.12 雅韵世家（天津）广告传媒有限公司800,000.00 13.51 贵州叁尚元文化传播有限公司150,000.00 2.53 合 计5,779,056.41 97.62 6、其他应收款项 目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款6,402,587.703,728,774.88 小 计6,402,587.70 3,728,774.88 减：坏账准备961,137.88 709,174.50 合 计5,441,449.82 3,019,600.38 （1）其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额期初余额1年以内3,204,301.15 3,047,699.68 1至2年2,583,986.55 138,095.20 2至3年101,320.00 3至4年 242,400.00 4至5年222,400.00 120,480.00 5年以上290,580.00 180,100.00 小 计6,402,587.70 3,728,774.88 减：坏账准备961,137.88 709,174.50 合 计5,441,449.82 3,019,600.38 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注94 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金3,130,238.00 3,350,765.20 备用金5,000.00 往来款3,267,349.70 378,009.68 小 计6,402,587.70 3,728,774.88 减：坏账准备961,137.88 709,174.50 合 计5,441,449.82 3,019,600.38 按照预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额709,174.50 709,174.50 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提251,963.38 251,963.38 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额961,137.88 961,137.88 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款709,174.50251,963.38 961,137.88 合 计709,174.50251,963.38 961,137.88 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注95 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额自贡璟豪文化艺术有限责任公司往来款2,700,000.001-2年42.17135,000.00 北京捷成世纪数字技术有限公司押金、保证金2,000,000.001-2年31.24200,000.00 山西广播电视台押金、保证金416,450.004-5年6.5041,645.00 经济日报社押金、保证金207,800.005年以上3.25207,800.00 北京天译科技有限公司押金、保证金180,000.001年以内2.81180,000.00 合 计—— 5,504,250.00 —— 85.97 764,445.00 7、存货（1）存货分类 项 目 期末余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值库存商品1,190,716.01 1,190,716.01 合同履约成本8,217,828.23 8,217,828.23 合 计9,408,544.24 9,408,544.24 （续） 项 目 期初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值库存商品235,361.94 235,361.94 合同履约成本9,261,547.94 9,261,547.94 合 计9,496,909.88 9,496,909.88 8、其他流动资产 项 目期末余额期初余额待抵扣进项税额12,052.814,642.57 合 计12,052.81 4,642.57 9、长期应收款（1）长期应收款情况泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注96 项 目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值经营租赁押金75,558.08 75,558.08 23,396.24 23,396.24 合 计75,558.08 75,558.08 23,396.24 23,396.24 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注97 10、长期股权投资（1）长期股权投资情况被投资单位期初余额（账面价值减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业 北京鲸鱼赛数科技有限公司 100,000.00 2,441.42 97,558.58 合 计 100,000.00 2,441.42 97,558.58 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注98 11、其他非流动金融资产项 目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：权益工具投资300,000.00300,000.00 合 计300,000.00300,000.00 12、固定资产项 目期末余额期初余额固定资产386,839.79 80,884.75 固定资产清理 合 计386,839.79 80,884.75 （1）固定资产固定资产情况项 目办公设备办公家具电子设备合 计一、账面原值 1、期初余额8,492.03 53,241.41 522,698.45 584,431.89 2、本期增加金额245,291.35 17,280.84 123,104.11 385,676.30 （1）购置245,291.35 17,280.84 123,104.11 385,676.30 3、本期减少金额 4,627.00 4,627.00 （1）处置或报废 4,627.00 4,627.00 4、期末余额253,783.38 70,522.25 641,175.56 965,481.19 二、累计折旧 1、期初余额1,631.86 48,124.98 453,790.30 503,547.14 2、本期增加金额14,249.82 4,692.64 60,778.80 79,721.26 （1）计提14,249.82 4,692.64 60,778.80 79,721.26 3、本期减少金额 4,627.00 4,627.00 （1）处置或报废 4,627.00 4,627.00 4、期末余额15,881.68 52,817.62 509,942.10 578,641.40 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注99 项 目办公设备办公家具电子设备合 计（1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值237,901.70 17,704.63 131,233.46 386,839.79 2、期初账面价值6,860.17 5,116.43 68,908.15 80,884.75 13、使用权资产项 目经营租赁合计一、账面原值 1、期初余额939,925.28 939,925.28 2、本期增加金额1,226,593.58 1,226,593.58 3、本期减少金额282,554.54 282,554.54 4、期末余额1,883,964.32 1,883,964.32 二、累计折旧 1、期初余额704,275.72 704,275.72 2、本期增加金额409,336.49 409,336.49 （1）计提409,336.49 409,336.49 3、本期减少金额188,369.71 188,369.71 （1）处置188,369.71 188,369.71 4、期末余额925,242.50 925,242.50 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值958,721.82 958,721.82 2、期初账面价值235,649.56 235,649.56 14、无形资产（1）无形资产情况泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注100 项 目软件合 计一、账面原值 1、期初余额 2、本期增加金额45,132.74 45,132.74 （1）购置45,132.74 45,132.74 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额45,132.74 45,132.74 二、累计摊销 1、期初余额 2、本期增加金额8,775.83 8,775.83 （1）计提8,775.83 8,775.83 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额8,775.83 8,775.83 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值36,356.91 36,356.91 2、期初账面价值 15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细项 目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备8,990,029.15 1,332,360.03 8,156,055.86 1,198,232.96 租赁负债73,779.3611,066.90 合 计8,990,029.15 1,343,426.93 8,156,055.86 1,198,232.96 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注101 （2）未经抵销的递延所得税负债明细项 目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产249,787.47 37,468.12 合 计249,787.47 37,468.12 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项 目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产37,468.121,305,958.81 1,198,232.96 递延所得税负债37,468.12 16、短期借款（1）短期借款分类项 目期末余额期初余额担保借款3,250,000.00 5,840,000.00 保理借款 5,000,000.00 应付利息 54,838.13 合 计3,250,000.00 10,894,838.13 17、应付账款（1）应付账款列示项 目期末余额期初余额1年以内9,954,637.43 5,702,767.62 1年以上7,991,542.35 3,932,794.30 合 计15,196,179.78 9,635,561.92 （2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款项 目期末余额未偿还或结转的原因深圳市航天华拓科技有限公司2,917,000.00 未结算合 计2,917,000.00 —— 18、合同负债（1）合同负债情况项 目期末余额期初余额预收合同未履约货款2,410,894.53 3,417,453.27 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注102 项 目期末余额期初余额合 计2,410,894.53 3,417,453.27 19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,285,027.58 13,253,137.6813,135,722.341,402,442.92 二、离职后福利-设定提存计划94,357.28 1,250,378.461,282,120.2262,615.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利合 计1,379,384.86 14,503,516.14 14,417,842.56 1,465,058.44 （2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,258,417.90 12,156,315.64 12,056,592.40 1,358,141.14 2、职工福利费 3、社会保险费26,609.68 584,784.44 579,812.34 31,581.78 其中：医疗保险费25,795.18 571,628.26 566,342.52 31,080.92 工伤保险费788.32 10,742.93 11,030.39 500.86 生育保险费26.18 2,413.25 2,439.43 4、住房公积金 512,037.60 499,317.60 12,720.00 5、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计1,285,027.58 13,253,137.68 13,135,722.34 1,402,442.92 （3）设定提存计划列示项 目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险90,584.40 1,201,901.90 1,232,375.42 60,110.88 2、失业保险费3,772.88 48,476.56 49,744.80 2,504.64 3、企业年金缴费 合 计94,357.28 1,250,378.46 1,282,120.22 62,615.52 20、应交税费泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注103 项 目期末余额期初余额增值税1,184,387.10 1,141,999.06 企业所得税68,069.55 393,458.86 个人所得税43,204.94 54,871.46 城市维护建设税58,691.09 35,162.14 教育费附加32,940.80 20,700.67 地方教育费附加21,960.53 13,800.44 印花税4,941.20 7,611.72 合 计1,414,195.21 1,667,604.35 21、其他应付款项 目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款231,500.17 204,803.27 合 计231,500.17 204,803.27 （1）其他应付款按款项性质列示项 目期末余额期初余额员工报销178,358.00 往来款 204,803.27 其他53,142.17 合 计231,500.17204,803.27 22、一年内到期的非流动负债项 目期末余额期初余额1年内到期的租赁负债369,269.59 101,050.39 合 计369,269.59 101,050.39 23、其他流动负债项 目期末余额期初余额待转销项税额853.25858.57 合 计853.25858.57 24、租赁负债项 目期末余额期初余额租赁负债925,008.34 260,857.37 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注104 减：未确认融资费用32,554.86 14,605.29 减：一年内到期的租赁负债369,269.59 101,050.39 合 计523,183.89 145,201.69 25、股本项目期初余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数46,441,500.00 46,441,500.00 26、资本公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价855,526.80 855,526.80 合 计855,526.80 855,526.80 27、盈余公积项 目 期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 5,744,544.33 923,568.79 6,668,113.12 合 计5,744,544.33 923,568.79 6,668,113.12 28、未分配利润项 目本期上期调整前上期期末未分配利润16,383,569.80 26,727,785.33 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润16,383,569.80 26,727,785.33 加：本期归属于母公司股东的净利润 9,156,673.09 8,144,573.35 减：提取法定盈余公积 923,568.79 796,788.88 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,211,500.00 转作股本的普通股股利 15,480,500.00 期末未分配利润 24,616,674.10 16,383,569.80 29、营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务63,177,558.5132,203,987.3247,142,895.1418,311,056.55 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注105 项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本其他业务 合 计63,177,558.5132,203,987.3247,142,895.1418,311,056.55 2.主营业务收入与主营业务成本的分类项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本行业应用解决方案44,115,934.62 24,851,225.68 29,176,815.0013,941,969.20 技术服务和技术开发业务19,061,623.89 7,352,761.64 17,966,080.144,369,087.35 合计63,177,558.51 32,203,987.32 47,142,895.1418,311,056.55 3.主营业务收入前五名项 目本期发生额占公司全部营业收入的比例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 12,037,735.62 19.05 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 11,133,018.57 17.62 上海思谋科技有限公司 7,358,490.49 11.65 浪潮工业互联网股份有限公司 6,251,792.45 9.90 浪潮云洲工业互联网有限公司 3,569,339.62 5.65 合 计 40,350,376.75 63.87 30、税金及附加项 目本期发生额上期发生额城市维护建设税97,279.70 73,988.21 教育费附加55,333.10 43,892.01 地方教育费附加36,888.72 29,261.31 印花税29,530.13 28,943.32 合 计219,031.65 176,084.85 31、销售费用项 目本期发生额上期发生额工资2,965,334.812,173,907.70 办公费120,251.76135,414.23 租赁费51,732.5356,623.44 业务招待费591,358.41319,780.17 差旅费592,727.92234,800.30 折旧36,353.0328,270.08 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注106 项 目本期发生额上期发生额服务费507,046.62429,844.16 推广费215,836.26148,301.89 通讯费956.003,377.65 合 计5,081,597.343,530,319.62 32、管理费用项 目本期发生额上期发生额工资1,728,383.181,901,825.59 办公费272,757.36146,259.25 房屋租赁费502,953.88262,871.50 业务招待费190,442.85274,811.08 差旅费90,978.4344,970.61 通讯费2,923.151,983.04 折旧26,952.77154,622.19 服务费1,208,214.95626,094.71 摊销8,775.83 培训费 388,000.00 交通费37,170.0440,092.15 合 计4,069,552.98 3,841,530.12 33、研发费用项 目本期发生额上期发生额工资6,868,716.426,741,630.62 办公费40,702.1242,598.03 房屋租赁费132,242.24169,870.08 差旅费246,839.4547,004.08 折旧16,415.4612,553.89 服务费7,967,215.644,580,733.59 其他5,910.0210,034.28 合 计15,278,041.3511,604,424.57 34、财务费用项 目本期发生额上期发生额利息支出80,182.04 82,095.75 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注107 项 目本期发生额上期发生额租赁负债利息支出28,190.01 15,733.02 减：利息收入10,852.84 8,638.20 手续费16,377.89 11,077.29 合 计113,897.10 100,267.86 35、其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税即征即退428,311.66 954,253.76 稳岗补贴10,317.51 个税手续费返还6,202.76 2,918.70 政府补助2,900,000.00 121,450.33 增值税及加计抵减109,642.00 189,922.79 阶段性减息10,139.71 合 计3,464,613.64 1,268,545.58 36、投资收益项 目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-664.68 交易性金融资产持有期间取得的投资收益519,331.14 545,398.31 合 计518,666.46 545,398.31 37、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 -82,709.59 合 计 -82,709.59 38、信用减值损失项 目本期发生额上期发生额应收账款减值损失-294,564.80 -2,709,034.20 其他应收款坏账损失-252,000.88 -364,853.05 合 计-546,565.68 -3,073,887.25 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

39、资产减值损失泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注108 项 目本期发生额上期发生额合同资产减值损失-403,569.73 -140,908.48 合 计-403,569.73 -140,908.48 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

40、资产处置收益项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额使用权资产处置收益15,983.83 15,983.83 合 计15,983.83 15,983.83 41、营业外收入项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额政府补助 2,000.00 非流动资产毁损报废收益265.49 673.98 其他81.80 16,182.56 265.49 合 计347.29 18,856.54 265.49 42、营业外支出项 目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额罚款支出327.74 326.39 327.74 其他 0.02 合 计327.74 326.41 327.74 43、所得税费用（1）所得税费用表项 目本期发生额上期发生额当期所得税费用47,373.62 393,458.86 递延所得税费用-107,725.85 -380,721.53 合 计-60,352.24 12,737.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目本期发生额利润总额9,260,598.84 按法定/适用税率计算的所得税费用1,852,119.77 子公司适用不同税率的影响4,377.43 调整以前期间所得税的影响 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注109 项 目本期发生额非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响154,738.67 研发加计扣除的影响-2,071,588.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用-60,352.24 44、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金①收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期发生数上期发生数退回保证金641,202.00597,531.53 其他单位和个人往来款3,429,700.43309,638.03 利息收入10,852.8410,162.80 职工归还的备用金 60,209.17 合 计4,081,755.27 977,541.53 ②支付其他与经营活动有关的现金项 目本期发生数上期发生数支付往来款2,984,627.794,913,671.07 付现费用2,826,783.271,795,890.03 合 计5,811,411.066,709,561.10 （2）与投资活动有关的现金①收到的其他与投资活动有关的现金项 目本期发生数上期发生数赎回理财产品53,340,000.0070,035,144.09 合 计53,340,000.0070,035,144.09 ②支付的其他与投资活动有关的现金项 目本期发生数上期发生数购买理财产品53,340,000.0049,820,000.00 处置子公司影响的货币资金95,353.77 合 计53,435,353.7749,820,000.00 （3）与筹资活动有关的现金泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注110 ①支付的其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生数上期发生数支付经营租赁本金及利息589,762.27 469,246.84 合 计589,762.27469,246.84 45、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项 目本期金额上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润9,320,951.088,101,442.94 加：资产减值准备403,569.73141,283.48 信用减值损失546,565.68 3,073,512.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧79,721.2654,168.89 使用权资产折旧409,336.49 283,116.96 无形资产摊销8,775.83 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -15,983.83 -33.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -265.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 82,709.59 财务费用（收益以“－”号填列） 80,182.04 97,828.77 投资损失（收益以“－”号填列） -518,666.46 -545,398.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -107,725.85 -368,315.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,406.44 存货的减少（增加以“－”号填列） 88,365.64 -6,794,901.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,516,023.06 -8,334,768.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -640,662.73 763,326.54 其他 经营活动产生的现金流量净额-1,861,859.67 -3,458,434.16 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注111 项 目本期金额上期金额融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额24,787,913.83 30,000,384.57 减：现金的期初余额30,000,384.57 4,606,856.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-5,212,470.74 25,393,527.69 （2）现金和现金等价物的构成项 目期末余额期初余额①现金24,787,913.83 30,000,384.57 其中：库存现金 100.00 可随时用于支付的银行存款24,787,913.83 30,000,284.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 无限量添加行 ③期末现金及现金等价物余额24,787,913.83 30,000,384.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物46、租赁（1）本公司作为承租人简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项 目本期租赁费用短期租赁费用（适用简化处理） 159,592.05 低价值资产租赁费用（适用简化处理） 本公司作为承租人其他信息如下： 1．租赁活动 公司作为承租人，租赁活动主要为租赁的办公场所，租赁合同条款及租赁支付方式均与 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注112 行业惯例一致，无特殊租赁活动。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况 公司简化处理的短期租赁和低价值资产租赁主要系公司租赁的租赁期为1年及以内的短期租赁，虽存在续租选择权，由于租赁标的物对公司不具重要性且易于替换，未确认使用 权资产及租赁负债七、研发支出按费用性质列示本期发生额上期发生额工资6,868,716.426,741,630.62 办公费40,702.1242,598.03 房屋租赁费132,242.24169,870.08 差旅费246,839.4547,004.08 折旧16,415.4612,553.89 服务费7,967,215.644,580,733.59 其他5,910.0210,034.28 合 计15,278,041.3511,604,424.57 其中：费用化研发支出15,278,041.3511,604,424.57 资本化研发支出 八、合并范围的变更1.本期合并范围变动如下：名称变动原因注册资本持股比例（%） 西安天行者信息科技有限公司新设立500万元100.00 北京泰德数聚科技有限公司新设立300万元70.00 北京鲸鱼赛数科技有限公司股权转让200万元45.00 九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）本公司的构成泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注113 子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接泰德网聚（武汉）科技有限公司200万元湖北省武汉市武汉东湖新技术开发区高新大道999号软件和信息技术服务业70.00 投资设立北京泰德网聚数字科技有限公司500万元北京市北京市密云区鼓楼东大街3号山水大厦3层313室-348（云创谷经济开发中心集中办公区） 软件和信息技术服务业100.00 投资设立合肥索芯网络科技有限公司100万元安徽省合肥市合肥市包河区滨湖卓越城文华园2号楼一层108室软件和信息技术服务业100.00 投资设立广西泰德网聚新媒体科技有限公司200万元广西省南宁市南宁市良庆区良庆镇五象大道690号天誉南宁东盟创客城二组团6号楼五层527号软件和信息技术服务业60.00 投资设立北京泰德锐动科技有限公司200万元北京市顺义区北京市顺义区仁和镇林河南大街9号院9号楼5层559室软件和信息技术服务业51.00 投资设立黑龙江聚网智能科技有限公司210.5万元黑龙江省哈尔滨市松北区黑龙江省哈尔滨市松北区智谷大街288号深圳（哈尔滨）产业园区科创总部2号楼东区1楼111-070室软件和信息技术服务业66.51 投资设立西安天行者信息科技有限公司500万元陕西省西安市西安曲江新区翠华路1688号曲江创客大街23楼2304室软件和信息技术服务业100.00 投资设立北京泰德数聚科技有限公司300万元北京市北京市顺义区仁和镇林河南大街9号院9软件和信息技术服务业70.00 投资设立泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注114 子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接号楼2层298室（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额泰德网聚（武汉）科技有限公司30.00164,277.99 445,880.92 （3）重要非全资子公司的财务状况子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计泰德网聚（武汉）科技有限公司1,881,302.44279,978.272,161,280.71448,375.29226,635.69675,010.98 (续) 子公司名称上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计泰德网聚（武汉）科技有限公司1,211,810.941,733.781,213,544.72274,868.30 274,868.30 （4）重要非全资子公司的经营成果及现金流量子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量泰德网聚（武汉）科技有限公司1,819,375.31 547,593.31 547593.31 -1,003,648.56 (续) 子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量泰德网聚（武汉）科技有限公司1,089,223.56 -143,768.05 810,328.27 十、政府补助泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注115 1.计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额种类其他收益1,000,000.00创新层补贴其他收益600,000.00创业摇篮支持资金其他收益500,000.00第53批企业新三板挂牌、并购支持资金项目其他收益500,000.002023年北京市推动智慧广电发展专项资金奖励其他收益200,000.00第17批高新技术企业小升规培育的政府补贴其他收益100,000.00 “专精特新”政府补贴合计2,900,000.00 —— 十一、金融工具及其风险（一）与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注116 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。

2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产以及本公司承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注117 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。

本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十二、关联方及关联交易1、本公司的最终控制方情况实际控制人名称国籍直接持股(%) 通过泰德文创间接持股(%) 对本公司的持股比例合计(%) 对本公司的表决权比例(%) 李鲲中国13.13 9.09 22.2222.22 上官启璇中国22.77 22.7722.77 李永海中国27.09 4.47 31.5631.56 李鲲与上官启璇为配偶关系，是一致行动人。

2016年4月30日，李鲲、上官启璇、李永海签《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。

泰德文创系李鲲、李永海合计持有100%份额的合伙企业，且李鲲担任执行事务合伙人。

2、本公司的子公司情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司的关系北京鲸鱼赛数科技有限公司本公司参股公司，持有其45%的股权4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京泰德文创科技中心（有限合伙）股东，持有发行人13.56%的股份泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注118 其他关联方名称其他关联方与本公司关系王秀珍股东，持有发行人13.77%的股份李静监事会主席，监事徐鲁碌董事，副总经理姚红莲职工代表监事姜南董事，董事会秘书，财务总监隋超董事陈磊监事5、关联担保情况①本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李鲲、上官启璇、李永海3,250,000.00 2023-11-132024-11-13否②关键管理人员报酬项 目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬1,511,911.672,025,460.36 十三、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况于2024年3月28日，本公司第三届董事会第九次会议，批准2023年度利润分配预案，公司拟以截至审议本次权益分派预案的董事会召开日，公司总股本为46,441,500股，以应分配股数46,441,500股为基数，以未分配利润向参与分配的股东每10股派发现金红利0.40元（含税）,本次权益分派共预计派发现金红利1,857,660.00元,该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。

拟分配的利润或股利1,857,660.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注119 经审议批准宣告发放的利润或股利1,857,660.00 十五、其他重要事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额期初余额1年以内35,781,440.97 25,855,067.62 1至2年12,681,624.36 13,699,674.42 2至3年6,455,187.41 9,155,384.92 3至4年692,296.00 1,271,991.83 4至5年1,027,275.00 526,700.00 5年以上482,100.00 小 计57,119,923.74 50,508,818.79 减：坏账准备7,195,461.71 7,208,028.13 合 计49,924,462.03 43,300,790.66 （2）按坏账计提方法分类列示类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款57,119,923.74 100.00 7,195,461.7112.60 49,924,462.03 其中： 无风险组合 账龄分析法组合57,119,923.74 100.00 7,195,461.7112.60 49,924,462.03 合 计57,119,923.74 —— 7,195,461.71 —— 49,924,462.03 （续） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注120 类 别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款50,508,818.79 100.00 7,208,028.13 14.27 43,300,790.66 其中： 无风险组合 账龄分析法组合50,508,818.79 100.00 7,208,028.13 14.27 43,300,790.66 合 计50,508,818.79 —— 7,208,028.13 —— 43,300,790.66 ①期末单项计提坏账准备的：本期公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

②期末按组合计提坏账准备的：组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的项 目期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 35,781,440.97 1,789,072.05 5.00 1-2年12,681,624.36 1,268,162.44 10.00 2-3年6,455,187.41 1,936,556.22 30.00 3-4年692,296.00 692,296.00 100.00 4-5年1,027,275.00 1,027,275.00 100.00 5年以上482,100.00 482,100.00 100.00 合计57,119,923.74 7,195,461.71 —— （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备7,208,028.13 127,433.58 140,000.00 7,195,461.71 合 计7,208,028.13 127,433.58 140,000.00 7,195,461.71 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注121 单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额北京捷成世纪科技股份有限公司19,684,000.00998,000.0020,682,000.0034.57 515,420.00 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司6,396,000.00 6,396,000.0010.69 319,800.00 上海思谋科技有限公司4,800,000.00 4,800,000.008.02 240,000.00 浪潮云洲工业互联网有限公司3,783,500.00 3,783,500.006.32 189,175.00 山西广播电视台2,912,550.00416,450.003,329,000.005.56 332,900.00 合计37,576,050.001,414,450.0038,990,500.0065.18 1,597,295.00 2、其他应收款项 目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款3,939,739.493,723,174.02 小 计3,939,739.493,723,174.02 减：坏账准备810,144.48694,172.63 合 计3,129,595.013,029,001.39 （1）其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额期初余额1年以内3,456,052.943,056,698.82 1至2年2,583,986.55138,095.20 2至3年101,320.00 3至4年 227,800.00 4至5年207,800.00120,480.00 5年以上290,580.00180,100.00 小 计6,639,739.493,723,174.02 减：坏账准备945,144.48694,172.63 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注122 账 龄期末余额期初余额合 计5,694,595.013,029,001.39 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金3,123,026.083,328,665.20 备用金5,000.00 往来款3,511,713.41394,508.82 小计6,639,739.493,723,174.02 减：坏账准备945,144.48694,172.63 合计5,694,595.013,029,001.39 按照预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额694,172.63 694,172.63 2023年1月1日余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提250,971.85 250,971.85 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额945,144.48 945,144.48 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况类 别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款694,172.63250,971.85 945,144.48 合 计694,172.63250,971.85 945,144.48 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注123 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额自贡璟豪文化艺术有限责任公司往来款2,700,000.001-2年40.66 135,000.00 北京捷成世纪数字技术有限公司押金、保证金2,000,000.001-2年30.12 200,000.00 山西广播电视台押金、保证金416,450.004-5年6.27 41,645.00 经济日报社押金、保证金207,800.005年以上3.12 207,800.00 北京天译科技有限公司押金、保证金180,000.001年以内2.71 180,000.00 合 计—— 5,504,250.00 —— 82.90 764,445.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注124 3、长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,547,000.00 4,547,000.002,121,000.00 2,121,000.00 对联营、合营企业投资97,558.58 97,558.58 合计4,644,558.58 4,644,558.58 2,121,000.00 2,121,000.00 （1）长期股权投资情况对子公司投资 被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他泰德网聚（武汉）科技有限公司350,000.00 350,000.00 广西泰德网聚新媒体科技有限公司400,000.00 90,000.00 490,000.00 北京泰德网聚数字科技有限公司960,000.00 650,000.00 1,610,000.00 北京鲸鱼赛数科技有限公司100,000.00 100,000.00 0.00 北京泰德锐动科技有限公司311,000.00 425,000.00 736,000.00 黑龙江聚网智能科技有限公司 1,000.00 1,000.00 西安天行者信息科技有限公司 940,000.00 940,000.00 北京泰德数聚科技有限公司 420,000.00 420,000.00 2,121,000.00 2,526,000.00100,000.00 4,547,000.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注125 （2）对联营、合营企业投资被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业北京鲸鱼赛数科技有限公司 100,000.00 2,441.42 97,558.58 小计 100,000.00 2,441.42 97,558.58 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注126 4、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务57,377,620.58 29,011,195.57 45,742,846.2117,800,887.68 其他业务 合 计57,377,620.58 29,011,195.57 45,742,846.2117,800,887.68 (2)主营业务收入与主营业务成本的分类项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本行业应用解决方案43,817,834.62 24,815,532.09 29,169,008.2013,943,933.49 技术服务和技术开发业务13,559,785.96 4,195,663.48 16,573,838.013,856,954.19 合计57,377,620.58 29,011,195.57 45,742,846.2117,800,887.68 (3)主营业务收入前五名项 目本期发生额占公司全部营业收入的比例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 12,037,735.62 20.98 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司11,133,018.57 19.40 上海思谋科技有限公司 7,358,490.49 12.82 浪潮工业互联网股份有限公司 6,251,792.45 10.90 浪潮云洲工业互联网有限公司 3,569,339.62 6.22 合 计 40,350,376.75 70.32 5、投资收益项 目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-1,723.64 交易性金融资产持有期间取得的投资收益509,266.19536,565.13 合 计507,542.55536,565.13 泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注127 十七、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分15,584.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外2,910,317.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益519,331.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出554,050.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计3,999,283.48 减：所得税影响额600,395.77 少数股东权益影响额（税后） 合 计3,398,887.71 2、净资产收益率及每股收益泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注128 报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.37 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.78 0.12 0.12 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：泰德网聚（北京）科技股份有限公司（公章） 二〇二四年三月二十八日泰德网聚（北京）科技股份有限公司2023年度财务报表附注129 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分15,584.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外2,910,317.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益519,331.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出554,050.19 非经常性损益合计3,999,283.48 减：所得税影响数600,395.77 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额3,398,887.71 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)行业情况 (三)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、研发情况 (一)研发支出情况 (二)研发人员情况 (三)专利情况 六、对关键审计事项说明 七、企业社会责任 八、未来展望 九、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 (四)承诺事项的履行情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节行业信息 一、业务许可资格或资质 二、知识产权 (一)重要知识产权的变动情况 (二)知识产权保护措施的变动情况 三、研发情况 (一)研发模式 (二)主要研发项目 四、业务模式 五、产品迭代情况 六、工程施工安装类业务分析 七、数据处理和存储类业务分析 八、IT外包类业务分析 九、呼叫中心类业务分析 十、收单外包类业务分析 十一、集成电路设计类业务分析 十二、行业信息化类业务分析 十三、金融软件与信息服务类业务分析 第六节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 一、公司基本情况 （一）公司概况 （二）本年度合并财务报表范围 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 2、营业周期 3、记账本位币 4、重要性判断标准 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、金融资产减值 12、存货 13、持有待售资产和处置组 14、长期股权投资 15、固定资产 16、借款费用 17、无形资产 18、合同负债 19、职工薪酬 20、预计负债 21、股份支付 22、优先股、永续债等其他金融工具 23、收入 24、合同成本 25、政府补助 26、递延所得税资产/递延所得税负债 27、租赁 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 五、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 3、应收账款 4、合同资产 5、预付款项 6、其他应收款 （1）其他应收款 7、存货 8、其他流动资产 9、长期应收款 10、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 11、其他非流动金融资产 12、固定资产 （1）固定资产 13、使用权资产 14、无形资产 15、递延所得税资产/递延所得税负债 16、短期借款 17、应付账款 18、合同负债 19、应付职工薪酬 20、应交税费 21、其他应付款 （1）其他应付款 22、一年内到期的非流动负债 23、其他流动负债 24、租赁负债 25、股本 26、资本公积 27、盈余公积 28、未分配利润 29、营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 30、税金及附加 31、销售费用 32、管理费用 33、研发费用 34、财务费用 35、其他收益 36、投资收益 37、公允价值变动收益 38、信用减值损失 39、资产减值损失 40、资产处置收益 41、营业外收入 42、营业外支出 43、所得税费用 44、现金流量表项目 45、现金流量表补充资料 46、租赁 （1）本公司作为承租人 七、研发支出 八、合并范围的变更 1.本期合并范围变动如下： 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 十、政府补助 1.计入当期损益的政府补助 十一、金融工具及其风险 （一）与金融工具相关的风险 1、市场风险 2、信用风险 3、流动性风险 十二、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方情况 2、本公司的子公司情况 3、本公司的合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联担保情况 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2、或有事项 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况 十五、其他重要事项 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 （1）其他应收款 3、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异