*ST凯撒：2023年第三季度报告（更新后）

凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告1 证券代码：000796 证券简称：*ST凯撒 公告编号：2023-090 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计□是否凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告2 一、主要财务数据（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本报告期上年同期本报告期比上年同期增减年初至报告期末上年同期年初至报告期末比上年同期增减调整前调整后调整后调整前调整后调整后营业收入（元） 255,048,6 72.51 94,943,36 7.90 94,943,36 7.90 168.63% 482,995,8 52.47 285,380,9 10.96 285,380,9 10.96 69.25% 归属于上市公司股东的净利润（元） - 117,590,5 79.49 - 89,601,13 6.43 - 93,865,22 4.76 -25.28% - 235,782,2 88.72 - 259,559,0 63.45 - 259,012,0 74.80 8.97% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） - 45,471,35 0.46 - 90,935,71 7.33 - 95,199,80 5.66 52.24% - 149,746,0 61.50 - 276,109,6 08.30 - 275,562,6 19.65 45.76% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 7,218,032.53 - 447,008,5 87.64 - 447,008,5 87.64 101.61% 基本每股收益（元/股） -0.1466 -0.1117 -0.1111 -31.99% -0.2937 -0.3237 -0.32309.07% 稀释每股收益（元/股） -0.1466 -0.1117 -0.1111 -31.99% -0.2937 -0.3237 -0.32309.07% 加权平均净资产收益率11.23% -161.04% -146.55% 107.66% 22.17% -271.83% -270.48% 108.20% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减调整前调整后调整后总资产（元） 2,442,630,968.862,434,462,443.002,437,081,970.460.23% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） -1,162,493,687.39 -945,182,804.00 -945,519,991.08 -22.95% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况本公司实行财政部2022年11月印发的《企业会计准则解释第16号》(以下简称解释第16号):根据解释第16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的新旧准则衔接规定，本公司将该会凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告3 计政策变更的累积影响调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，其中上年同期增加净利润505,113.06元。

（二）非经常性损益项目和金额适用□不适用单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 55,112,852.3235,853,610.72 处置子公司联营合营公司形成的投资收益、非流动资产报废损失及非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 174,260.244,566,577.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-2,849.40 -12,752.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-128,654,908.18 -129,746,443.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目1,313,217.633,458,697.41 代扣个人所得税手续费返还和服务业进项税加计扣除金额少数股东权益影响额（税后） 61,801.65155,916.59 合计-72,119,229.04 -86,036,227.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因适用□不适用 单位：万元科目本期余额/本期1-9月年初余额/上期1-9月增减变动变动比例变动原因应收票据0.00 83.95 -83.95 -100.00%子公司票据贴现和转让凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告4 预付款项10,093.57 6,465.30 3,628.27 56.12% 因杭州亚运会和团组境外游增加预付账款存货1,285.09 961.49 323.60 33.66%业务恢复，增加存货其他流动资产2,119.29 1,242.23 877.06 70.60% 北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航食”）房产和土地拍卖，支付欠款后余额转至其他流动资产列示固定资产9,494.52 14,224.03 -4,729.51 -33.25% 法拍新华航食房产导致固定资产减少无形资产368.45 1,993.02 -1,624.56 -81.51% 法拍新华航食土地导致无形资产减少长期待摊费用743.05 1,203.05 -460.00 -38.24%分摊特许权费用应交税费2,083.38 1,109.37 974.02 87.80% 新华航食房产和土地出售涉及的税金应付利息20,746.60 7,738.00 13,008.60 168.11%金融负债欠付利息增加其他应付款64,030.72 48,891.96 15,138.76 30.96%金融负债罚息增加长期借款4,310.96 513.07 3,797.90 740.24%子公司增加长期借款营业收入48,299.59 28,538.09 19,761.49 69.25%业务恢复，增加收入营业成本37,497.63 24,394.07 13,103.56 53.72%业务恢复，增加成本资产处置收益6,159.84 892.02 5,267.82 590.55% 新华航食房产和土地拍卖增加收益营业外支出13,049.53 150.65 12,898.88 8562.20%金融负债逾期罚息销售商品、提供劳务收到的现金57,727.58 16,717.51 41,010.08 245.31% 旅游和配餐业务恢复增加资金流入支付的各项税费1,742.18 670.24 1,071.94 159.93%业务恢复，税金增加收回投资收到的现金235.00 7,210.96 -6,975.96 -96.74%本期投资活动减少处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.53 1,755.80 -1,755.27 -99.97%本期投资活动减少二、股东信息（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股报告期末普通股股东总数41,472报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量海航旅游集团有限公司境内非国有法人21.83% 175,295,6080质押175,290,045 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司境内非国有法人20.75% 166,594,5880 质押136,223,965 冻结159,414,088 217,270,536 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金境内非国有法人4.00% 32,157,8020 海航航空集团有限公司境内非国有法人1.93% 15,503,8750 王绍宏境内自然人0.84% 6,741,0000 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告5 莫阿六境内自然人0.78% 6,300,0000 李晓玲境内自然人0.68% 5,500,0000 段淇汶境内自然人0.58% 4,626,1000 张静境内自然人0.56% 4,457,2420 徐家松境内自然人0.38% 3,028,9000 前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量股份种类数量海航旅游集团有限公司175,295,608人民币普通股175,295,608 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司166,594,588人民币普通股166,594,588 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金32,157,802人民币普通股32,157,802 海航航空集团有限公司15,503,875人民币普通股15,503,875 王绍宏6,741,000人民币普通股6,741,000 莫阿六6,300,000人民币普通股6,300,000 李晓玲5,500,000人民币普通股5,500,000 段淇汶4,626,100人民币普通股4,626,100 张静4,457,242人民币普通股4,457,242 徐家松3,028,900人民币普通股3,028,900 上述股东关联关系或一致行动的说明无。

前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7,180,500股。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用不适用三、其他重要事项适用□不适用特别风险提示：（一）因公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为-90,485.59万元，且2022年度的财务会计报表被出具无法表示意见，公司股票已被实施退市风险警示，若2023年度出现触发《股票上市规则》第9.3.11条规定“经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元；经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；虽符合《股票上市规则》第9.3.7条的规定，但未在规定期限内深交所申请撤销退市风险警示；因不符合《股票上市规则》第9.3.7条的规定，撤销退市风险警示申请未被深交所审核同意。

”的任一情形，公司股票将被终止上市。

凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告6 （二）公司及管理人已与联合体产业投资人青岛环海湾文化旅游发展有限公司（以下简称“环海湾文旅”）、青岛鲁创私募基金管理有限公司签订《预重整投资协议》。

具体详见公司于2023年9月13日披露的《关于公开招募和遴选重整投资人的进展公告》（公告编号：2023-082）。

若后续公司顺利完成重整程序，公司控制权可能会发生变化，公司控股股东可能变更为环海湾文旅，实际控制人可能变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心。

公司控制权是否会发生变更尚存在不确定性，请投资者充分关注公司相关风险。

四、季度财务报表（一）财务报表1、合并资产负债表编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司2023年09月30日单位：元项目2023年9月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金77,442,758.3161,045,624.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产49,066.1261,818.84 衍生金融资产 应收票据 839,492.30 应收账款172,554,442.77142,166,920.27 应收款项融资 预付款项100,935,739.4264,653,047.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款1,045,075,260.661,071,373,149.83 其中：应收利息 应收股利25,136,258.2428,553,293.70 买入返售金融资产 存货12,850,945.089,614,927.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产21,192,922.6712,422,348.83 流动资产合计1,430,101,135.031,362,177,328.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资516,348,776.18513,919,814.37 其他权益工具投资359,582,773.98353,609,087.49 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产94,945,190.29142,240,250.11 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告7 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产15,934,212.9518,380,793.60 无形资产3,684,541.7419,930,171.87 开发支出 商誉 长期待摊费用7,430,548.3112,030,523.21 递延所得税资产14,532,677.4014,722,887.88 其他非流动资产71,112.9871,112.98 非流动资产合计1,012,529,833.831,074,904,641.51 资产总计2,442,630,968.862,437,081,970.46 流动负债： 短期借款572,289,985.71596,088,654.44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款617,734,870.52614,334,943.92 预收款项 合同负债261,618,875.57208,253,436.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬131,509,689.61137,723,136.75 应交税费20,833,846.9311,093,674.42 其他应付款885,001,627.67603,510,549.19 其中：应付利息207,465,954.4277,379,979.10 应付股利37,228,459.3037,210,980.94 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债737,931,692.05875,676,214.19 其他流动负债9,228,991.3612,869,885.20 流动负债合计3,236,149,579.423,059,550,494.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款43,109,617.795,130,661.05 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债14,777,584.4115,525,883.73 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债51,107,230.9848,343,679.74 递延收益3,708,243.034,249,190.93 递延所得税负债2,954,169.453,165,620.33 其他非流动负债 非流动负债合计115,656,845.6676,415,035.78 负债合计3,351,806,425.083,135,965,530.01 所有者权益： 股本803,000,258.00803,000,258.00 其他权益工具 其中：优先股 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告8 永续债 资本公积646,247,243.00641,038,687.39 减：库存股9,207,105.009,207,105.00 其他综合收益-886,103,505.20 -899,564,851.28 专项储备 盈余公积63,942,161.8563,942,161.85 一般风险准备 未分配利润-1,780,372,740.04 -1,544,729,142.04 归属于母公司所有者权益合计-1,162,493,687.39 -945,519,991.08 少数股东权益253,318,231.17246,636,431.53 所有者权益合计-909,175,456.22 -698,883,559.55 负债和所有者权益总计2,442,630,968.862,437,081,970.46 法定代表人：陈杰 主管会计工作负责人：虞巧燕 会计机构负责人：张英2、合并年初到报告期末利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入482,995,852.47285,380,910.96 其中：营业收入482,995,852.47285,380,910.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本632,079,084.10574,074,186.20 其中：营业成本374,976,268.01243,940,705.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加2,666,705.482,316,254.70 销售费用66,570,207.7088,055,771.31 管理费用68,295,339.61133,372,929.16 研发费用 1,123,927.33 财务费用119,570,563.30105,264,597.94 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益4,871,416.8310,367,797.28 投资收益（损失以“－”号填列） -9,219,774.89 -3,084,373.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告9 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -12,752.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,267,008.003,381,495.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 61,598,370.638,920,189.86 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -98,112,979.78 -269,108,166.26 加：营业外收入83,514.751,253,064.11 减：营业外支出130,495,311.211,506,490.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -228,524,776.24 -269,361,593.02 减：所得税费用575,712.84 -1,971,805.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -229,100,489.08 -267,389,787.06 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -229,100,489.08 -267,389,787.06 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -235,782,288.72 -259,012,074.80 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,681,799.64 -8,377,712.26 六、其他综合收益的税后净额13,461,346.08147,120,586.45 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额13,461,346.08146,580,788.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益5,973,686.49135,125,076.52 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动5,973,686.49135,125,076.52 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益7,487,659.5911,455,711.98 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额7,487,659.5911,455,711.98 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额539,797.95 七、综合收益总额-215,639,143.00 -120,269,200.61 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额-222,320,942.64 -111,891,488.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额6,681,799.64 -8,377,712.26 八、每股收益： （一）基本每股收益-0.2937 -0.3230 （二）稀释每股收益-0.2937 -0.3230 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈杰 主管会计工作负责人：虞巧燕 会计机构负责人：张英3、合并年初到报告期末现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金577,275,841.78167,175,082.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还33,665.751,652,054.80 收到其他与经营活动有关的现金11,471,836.6653,634,912.85 经营活动现金流入小计588,781,344.19222,462,050.22 购买商品、接受劳务支付的现金394,331,765.22393,874,107.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金121,042,932.31114,736,646.19 支付的各项税费17,421,752.876,702,357.31 支付其他与经营活动有关的现金48,766,861.26154,157,527.10 经营活动现金流出小计581,563,311.66669,470,637.86 经营活动产生的现金流量净额7,218,032.53 -447,008,587.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金2,350,000.0072,109,632.10 取得投资收益收到的现金3,417,035.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,319.3817,558,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额460,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计5,772,354.8490,127,632.10 购建固定资产、无形资产和其他长328,769.171,448,741.80 凯撒同盛发展股份有限公司2023年第三季度报告11 期资产支付的现金投资支付的现金24,750.00800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金560,104.81 投资活动现金流出小计913,623.982,248,741.80 投资活动产生的现金流量净额4,858,730.8687,878,890.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金50,840,000.0035,890,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计50,840,000.0035,890,000.00 偿还债务支付的现金34,645,032.3830,529,288.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,557,785.1611,158,065.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金500,750.112,416,695.70 筹资活动现金流出小计36,703,567.6544,104,049.60 筹资活动产生的现金流量净额14,136,432.35 -8,214,049.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响117,557.86324,472.46 五、现金及现金等价物净增加额26,330,753.60 -367,019,274.48 加：期初现金及现金等价物余额28,264,744.65394,130,857.98 六、期末现金及现金等价物余额54,595,498.2527,111,583.50 （二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用（三）审计报告第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。

凯撒同盛发展股份有限公司董事会2023年10月31日 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 三、其他重要事项 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 （三）审计报告