華能國際電力股份：2023年年度報告

年度報告年度報告20602060 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 2055STOCKCODE : 902年度報告20 23作為發電公司，致力於為社會提供充足、可靠、環保的電能；作為上市公司，致力於為股東創造長期、穩定、增長的回報；作為一流電力公司，致力於運營卓越、國內優秀、國際領先。

目錄按照國際財務報告準則編製的財務報表境內外財務報表差異調節表125獨立核數師報告132合併綜合收益表135合併資產負債表138合併權益變動表142合併現金流量表145財務報表附註386境內外財務報表差異調節表2公司簡介6二零二三年公司大事回顧10財務摘要12致股東書函16管理層討論與分析37企業管治報告61社會責任報告68投資者關係72董事會報告書104監事會報告書109董事、監事及高級管理人員簡介122公司資料124名詞釋義2華能國際電力股份有限公司本公司成立於一九九四年六月三十日，同年十月在全球首次公開發行了12.5億股境外上市外資股（「外資股」），並以3,125萬股美國存托股份（「ADS」）形式在美國紐約證券交易所上市（代碼：HNP*）。

一九九八年一月，公司外資股在香港聯合交易所有限公司（「香港聯交所」）以介紹方式掛牌上市（代碼：902），此後於一九九八年三月公司又成功地完成了2.5億股外資股的全球配售和4億股內資股的定向配售。

二零零一年十一月，公司在國內成功發行了3.5億股A股（代碼：600011），其中2.5億股社會公眾股在上海證券交易所上市。

二零一零年十二月，公司完成了15億股A股和5億股H股的非公開發行。

二零一四年十一月，公司完成了3.65億股H股的非公開發行。

二華能國際電力股份有限公司（「本公司」、「公司」或「華能國際」）及其附屬公司主要在中國全國範圍內開發、建設和經營管理發電廠，是中國最大的上市發電公司之一，是中國境內第一個實現在紐約、香港、上海三地上市的發電公司。

截至二零二三年十二月三十一日擁有可控發電裝機容量135,655兆瓦，其中低碳清潔能源裝機容量佔比為31.24%。

公司境內電廠廣泛分佈在中國二十六個省、自治區和直轄市；公司在新加坡全資擁有一家營運電力公司，在巴基斯坦投資一家營運電力公司。

公司簡介零一五年十一月，公司完成了7.8億股H股的非公開發行。

二零一八年十月，公司完成4.98億股A股的非公開發行。

目前，公司總股本約為157億股。

本公司的直接控股股東是華能國際電力開發公司（「華能開發」），最終控股股東是中國華能集團有限公司（「華能集團」）。

公司的主要業務是利用現代化的技術和設備，利用國內外資金，在全國範圍內開發、建設和運營發電廠。

作為發電企業，公司成立以來，堅持技術創新、體制創新、管理創新，在電力技術進步、電廠建設和管理方式等方面創造了多項國內行業第一和里程碑工程，推動了中國電力事業的跨越式發展和3二零二三年年度報告*於美國東部時間二零二二年七月七日收市後公司ADS從美國紐約證券交易所退市。

公司的發展目標是：作為發電公司，致力於為社會提供充足、可靠、環保的電能；作為上市公司，致力於為股東創造長期、穩定、增長的回報；作為一流電力公司，致力於運營卓越、國內優秀、國際領先。

電站設備製造業的技術進步，促進了中國發電企業技術水平和管理水平的提高。

公司在中國首次引進了60萬千瓦「超臨界」發電機組；投運了國內首台單機容量100萬千瓦及首台數字化百萬千瓦超超臨界燃煤機組，建成了世界上首台使用海水脫硫百萬千瓦機組以及國內最高參數的66萬千瓦高效超超臨界燃煤機組，建成了國內首座超超臨界二次再熱燃煤發電機組，開發了火電廠煙氣協同治理技術，並在環保改造和新建工程中廣泛應用，自主研發的「國家首台（套）」重大技術裝備全國產安全智能型DCS/DEH一體化分散控制系統在百萬千瓦超超臨界高效二次再熱機組投運，並得到推廣應用；大力推動東線沿海地區海上風電基地建設，打造形成海上風電集群化開發優勢；建成了中巴經濟走廊首個重大能源項目，創造了中國海外電力建設工程安全、質量和進度最好記錄；公司技術經濟指標、全員勞動生產率在國內電力行業保持先進水平。

公司不斷優化電源結構和區域佈局，鞏固常規能源領先地位，加快發展新能源，提高產業協同效果，拓展配售服務領域，實現運營水平、質量效益和企業活力全面提升。

多年來，公司銳意進取，規模逐年擴大，競爭實力不斷增強。

公司的發展依賴於公司的規模和裝備優勢、積極的低碳清潔能源轉型優勢、科技創新和環保優勢、公司電廠的區域佈局優勢、健全的公司治理結構和市場信譽優勢、豐富的資本運作經驗和海外發展優勢、高素質的員工隊伍和專業化的管理及大股東的強有力支持等多方面的優勢。

風電光伏煤機水電燃機生物發電中國分佈海外分佈合計135,655圖例黑龍江4,340內蒙古273河北4,193甘肅3,897北京2,766寧夏20天津1,695重慶3,836浙江7,232湖北5,067湖南3,456江西7,823安徽2,924福建4,339廣東7,171廣西634雲南4,331新加坡2,009貴州1,166海南3,633江蘇12,731上海5,678山西4,263河南8,799山東22,746吉林3,948遼寧6,686風電光伏煤機水電燃機生物發電中國分佈海外分佈合計135,655圖例黑龍江4,340內蒙古273河北4,193甘肅3,897北京2,766寧夏20天津1,695重慶3,836浙江7,232湖北5,067湖南3,456江西7,823安徽2,924福建4,339廣東7,171廣西634雲南4,331新加坡2,009貴州1,166海南3,633江蘇12,731上海5,678山西4,263河南8,799山東22,746吉林3,948遼寧6,6864華能國際電力股份有限公司截至二零二三年十二月三十一日公司可控發電裝機容量為分區域如圖所示（單位：兆瓦）135,655兆瓦，公司電廠分佈圖風電光伏煤機水電燃機生物發電中國分佈海外分佈合計135,655圖例黑龍江4,340內蒙古273河北4,193甘肅3,897北京2,766寧夏20天津1,695重慶3,836浙江7,232湖北5,067湖南3,456江西7,823安徽2,924福建4,339廣東7,171廣西634雲南4,331新加坡2,009貴州1,166海南3,633江蘇12,731上海5,678山西4,263河南8,799山東22,746吉林3,948遼寧6,686風電光伏煤機水電燃機生物發電中國分佈海外分佈合計135,655圖例黑龍江4,340內蒙古273河北4,193甘肅3,897北京2,766寧夏20天津1,695重慶3,836浙江7,232湖北5,067湖南3,456江西7,823安徽2,924福建4,339廣東7,171廣西634雲南4,331新加坡2,009貴州1,166海南3,633江蘇12,731上海5,678山西4,263河南8,799山東22,746吉林3,948遼寧6,6865二零二三年年度報告公司公佈二零二二年年度經營結果，按照中國會計準則計算，歸屬於本公司股東的淨虧損約為人民幣73.87億元。

公司召開二零二二年年度業績推介全球投資者電話會議，境內外券商分析師、基金經理共230餘人參加了本次會議。

公司所屬海南洋浦天然氣熱電聯產項目2號機組（495兆瓦）順利通過168小時滿負荷試運行，正式投入商業運營。

該項公司公佈二零二二年全年境內上網電量完成情況，全年公司實現境內上網電量4,251.86億千瓦時，同比下降1.44%。

一月三月四月目是國內首個擁有完全自主可控「國產大腦」的燃機電廠，為我國攻堅「卡脖子」技術難題、推動「雙碳」目標實現貢獻了華能智慧和力量。

公司所屬山東大安500兆瓦風電項目全容量並網投產，標志着公司首個大容量跨區域新能源項目投產。

公司公佈二零二三年第一季度境內上網電量完成情況，一季度公司實現境內上網電量1,070.09億千瓦時，同比下降0.66%。

公司公佈二零二三年第一季度業績，按照中國會計準則計算，歸屬於本公司股東的淨利潤約為人民幣22.50億元，同比增加人民幣32.07億元，同比提高335.3%。

公司召開二零二三年一季度業績推介全球投資者電話會議，境內外券商分析師、基金經理共230餘人參加了本次會議。

全球最大容量5兆瓦超級電容儲能系統在公司所屬福建羅源電廠完成電網調度聯合調試，各項技術指標滿足要求，順利進入商運階段，標志着我國超級電容技術研發、集成及應用水平躋身世界前列。

6華能國際電力股份有限公司二零二三年公司大事回顧五月公司所屬上海石洞口一廠6號機組（650兆瓦）順利通過168小時連續滿負荷試運行，標志着我國首個等容量煤電替代示範項目全面建成投產，為燃煤電廠的替代改造提供了寶貴的智慧和經驗，為上海市迎峰度夏提供了更加可靠、清潔、靈活的電源支撐。

六月公司召開二零二二年年度股東大會，審議通過了《公司二零二二年度董事會工作報告》等共八項議案。

公司榮獲第十八屆中國上市公司董事會「金圓桌獎」之「公司治理特別貢獻獎」。

七月公司公佈二零二三年上半年境內上網電量完成情況，上半年公司實現境內上網電量2,111.48億千瓦時，同比上升7.43%。

公司公佈二零二三年中期業績，按照中國會計準則計算，歸屬於本公司股東的淨利潤約為人民幣63.08億元，同比增加人民幣93.17億元，同比提高309.67%。

公司召開二零二三年中期業績推介全球投資者電話會議，境內外券商分析師、基金經理及個人投資者共340餘人參加了本次會議。

全國首套燃機煙氣2000噸╱年二氧化碳捕集裝置在公司所屬海南洋浦熱電投運，驗證了新型碳捕集溶劑和工藝技術、捕集動態運行機制與策略，實現了碳捕集裝置與調峰燃氣電廠協同調控運行，為未來燃氣機組實現低成本低碳排放運行提供了技術支撐。

中國電力建設企業協會公佈二零二三年度中國電力優質工程評審結果，公司所屬江西瑞金電廠二期擴建工程（2*1000兆瓦）、廣東東莞謝崗天然氣熱電聯產項目（945兆瓦）、江蘇江陰燃機熱電聯產項目（880兆瓦）、山東濟寧熱電廠「上大壓小」熱電聯產工程（2*350兆瓦）、山東德州丁莊風光儲一體化發電項目、山東半島南4號海上風電項目、吉林通榆平價上網項目一期二期工程（2000兆瓦）、甘肅安北第三風電場C區（200兆瓦）等八個項目通過評審，榮獲二零二三年度中國電力優質工程。

7二零二三年年度報告九月十一月十月公司獲上海證券交易所年度信息披露「A」級評價。

公司公佈二零二三年前三季度境內上網電量完成情況，前三季度公司實現境內上網電量3,373.80億千瓦時，同比增長5.38%。

公司公佈二零二三年前三季度業績，按照中國會計準則計算，歸屬於本公司股東的淨利潤約為人民幣125.64億元，同比增加人民幣165.06億元，同比提高418.69%。

公司召開二零二三年三季度業績推介全球投資者電話會議，境內外券商分析師、基金經理及個人投資者共210餘人參加了本次會議。

公司榮獲中國上市公司協會「2023年上市公司董事會最佳實踐案例」榮譽。

公司在國資委二零二三年度中央企業控股上市公司ESG評級中成績突出，入選「央企ESG ·先鋒100指數」。

公司網絡安全平台項目獲二零二三年度中國電力科學技術進步一等獎。

公司參加上交所主辦的「2023年滬市公司高質量發展集體路演－央企ESG專場活動」，並與投資者進行現場交流。

公司榮獲中國上市公司協會「2023年公司治理最佳實踐案例」榮譽。

美國獨立機構MerComm主辦的第三十七屆國際ARC年報大獎評選結果揭曉，公司二零二二年H股年報榮獲傳統年報電力公司類銀獎、傳統年報能源類銅獎、封面設計能源類銀獎三項大獎。

8華能國際電力股份有限公司十二月公司召開二零二三年第一次臨時股東大會，審議通過了《關於公司2024年與華能集團日常關聯交易的議案》等共八項議案。

中國施工企業管理協會公佈，公司所屬江西瑞金電廠二期擴建工程（2*1000兆瓦）榮獲國家優質工程金獎，廣東東莞謝崗天然氣熱電聯產項目（945兆瓦）、河南濮陽縣500兆瓦風電場項目、江蘇大豐400兆瓦海上風電項目、山東半島南4號海上風電項目4個項目同步榮獲國家優質工程獎；「BEST發電機調速給水泵在二次再熱百萬機組的應用與研究」榮獲工程建設科學技術進步一等獎。

公司所屬北京熱電廠燃機煙氣餘熱利用第二階段項目完成各負荷工況下性能試驗並順利移交生產，標志着目前全球最大規模燃機煙氣高效餘熱利用項目成功投運，對提高一次能源利用率、節能降碳具有重要示範作用，發揮了公司在首都綠能、清能供熱領域的引領作用。

國家千萬千瓦級粵東海上風電基地首批示範項目－公司所屬廣東汕頭勒門（二）594兆瓦海上風電場項目並網投運，標志着華能在粵海上風電實現「零」的突破。

參加上海證券交易所提高上市公司質量三週年主題宣傳活動，公司總經理黃歷新接受上海證券報、中國證券報、證券時報、證券日報、第一財經日報及經濟參考報共六家主流財經媒體的集體採訪，公司作為央國企電力行業代表同媒體進行積極、深入的溝通交流，充分展示華能優良形像。

公司在《證券市場周刊》二零二三年上市公司水晶球獎評選中獲評「最佳投資者關係管理上市公司」獎項。

公司榮獲中國上市公司協會「二零二三上市公司董事會秘書履職評價」5A評級和「二零二三上市公司董辦最佳實踐」榮譽。

公司榮獲中國上市公司協會「2023年度上市公司ESG最佳實踐案例」，入編《中國上市公司年鑒（2022）》。

公司網絡安全技術創新和服務支撐平台項目獲二零二三年度電力科技創新一等獎。

公司在第十三屆中國證券「金紫荊」評選活動中榮獲「最佳上市公司」和「年度特別獎－ 2023卓越上市公司」。

9二零二三年年度報告10華能國際電力股份有限公司財務摘要（除每股數據外，所有金額均以人民幣千元為單位）合併綜合收益表（附註3）截至十二月三十一日止年度二零一九年二零二零年二零二一年（經重述） （附註2）二零二二年二零二三年營業收入174,009,401169,446,338205,079,497246,724,789254,396,695 稅前利潤╱（虧損） 3,119,4604,773,736 (14,863,594) (10,813,957) 12,477,142 所得稅費用(2,011,255) (2,163,173) 1,929,755 (158,658) (3,707,733)稅後利潤╱（虧損） 1,108,2052,610,563 (12,933,839) (10,972,615) 8,769,409 歸屬於：－本公司權益持有者766,3452,377,851 (10,377,939) (8,026,233) 8,357,460－少數股東341,860232,712 (2,555,900) (2,946,382) 411,949每股基本盈利╱（虧損）（人民幣╱股） 0.010.04 (0.80) (0.65) 0.35攤薄後每股盈利╱（虧損） （人民幣╱股） 0.010.04 (0.80) (0.65) 0.35合併資產負債表（附註4）於十二月三十一日二零一九年二零二零年二零二一年（經重述） （附註2）二零二二年二零二三年資產總額428,250,063449,904,658501,049,410512,221,773550,316,013負債總額297,871,017298,288,460367,213,210376,905,714370,961,535淨資產130,379,046151,616,198133,836,200135,316,059179,354,478權益持有者權益108,803,735129,845,923113,327,155115,664,522138,763,115 非控制股東權益21,575,31121,770,27520,509,04519,651,53740,591,363附註：1.本公司及子公司自二零一九年一月一日起適用國際財務報告準則第16號「租賃」，採用該準則時的累積影響調整二零一九年一月一日的未分配利潤，以前年度對比數不進行重述。

2.本公司及子公司自二零二一年一月一日起適用國際會計準則第16號之修訂「物業、廠房及設備：預定可使用狀態前的收益」，採用該準則時的累積影響調整二零二一年一月一日的未分配利潤，對二零二一年度的對比數進行重述。

3.截至二零一九、二零二零及二零二一年十二月三十一日止年度的經營結果均出自公司的歷史財務報表。

二零二二及二零二三年十二月三十一日止年度的經營結果載於第132頁至第134頁。

所有相關信息均取自按國際財務報告準則編製的財務報表。

4.於二零一九、二零二零及二零二一年十二月三十一日的合併資產負債表出自公司的歷史財務報表。

於二零二二及二零二三年十二月三十一日的合併資產負債表載於第135頁至第137頁。

所有相關信息均取自按國際財務報告準則編製的財務報表。

11二零二三年年度報告國際財務報告準則下歸屬於本公司權益持有者的利潤╱（虧損）（人民幣百萬元）截至十二月三十一日止年度境內上網電量（百萬千瓦時）截至十二月三十一日止年度可控發電裝機容量（兆瓦）於十二月三十一日2,378 8,357(10,378)(8,026)766 113,357 106,924 135,655 118,695 127,228 379,894 388,182 447,856 430,165 425,186 2023 2022 2021 2020 2019 2023 2022 2021 2020 2019(Restated)2023 2022 2021 2020 201912華能國際電力股份有限公司王葵董事長能源點亮明天致股東書函13二零二三年年度報告致全體股東：二零二三年，面對錯綜複雜的外部形勢和多重挑戰，公司堅持穩中求進、進中有為的工作方針，積極應對，科學部署，有效履行為社會提供充足、可靠、環保電能的職責，全年安全生產形勢總體平穩，提質增效亮點突出，轉型發展提檔加速，科技創新取得新成效，品牌形像實現新提升，較好完成了年度主要任務目標。

二零二三年，公司實現合併營業收入人民幣2,543.97億元，同比增長3.11%，實現歸屬於本公司權益持有者的淨利潤人民幣83.57億元，同比增加人民幣163.84億元，同比增長204.13%。

按照公司章程分紅政策，公司董事會建議二零二三年度分紅政策為向公司全體股東每股派發現金紅利人民幣0.20元（含稅），該分配方案將提交公司二零二三年年度股東大會審議。

公司堅決秉承安全發展理念，安全保障能力進一步提升。

公司始終把能源安全保供作為重大社會責任，科學統籌電力營銷、燃料採購、庫存管理、資金保障等重點工作，有效強化能源供應能力，全年電力熱力供應穩定可靠，圓滿完成能源保供和重大活動重要時段安全服務保障任務。

堅持以全面提升本質安全水平為導向，持續深化安全生產領域改革發展，加大火電基建領域安全管理，安全生產基礎持續夯實，安全管理責任有效落實，全年生產基建保持安全平穩，火電基建實現零傷亡、零事故。

堅持以經營效益為中心，提質增效成果顯著。

以整體利益最大化為原則，公司堅持量價統籌，及時優化電力市場營銷策略，多發增發效益電量。

積極推動電煤中長期合同的簽約，不斷優化內外貿供應結構，嚴格控制燃料採購成本，煤炭採購價格同比大幅下降。

着力加強境外業務管理，積極研判新加坡電力、燃料市場形勢，持續優化經營策略，大士能源經營業績實現新突破。

全年公司整體效益實現扭虧為盈，核心經營指標均優於年度目標。

華能國際的發展目標是：作為發電公司，致力於為社會提供充足、可靠、環保的電能；作為上市公司，致力於為股東創造長期、穩定、增長的回報；作為一流電力公司，致力於運營卓越，國內優秀，國際領先。

14華能國際電力股份有限公司轉型發展取得新突破，綠色發展邁出新步伐。

公司堅持綠色、低碳、清潔、高效發展，着力參與構建新型電力系統，全年新能源核准、開工、投產規模均創歷史新高，超額完成年度目標；海上風電區域版圖進一步拓展，廣東區域實現了投產「零」的突破，海南區域實現了開工「零」的突破。

截至二零二三年底，公司低碳清潔能源裝機比重提升至31.24%。

堅持以科技創新為第一動力，科技創新成效突出。

公司海上風電項目通過國家科技部綜合績效評價；高溫材料項目通過驗收並取得十餘項技術突破；燃機自主運維項目完成主要研發任務，3項自主技術納入中央企業科技創新成果推薦目錄；組建全燒高鹼煤液態排渣鍋爐技術創新聯合體；建成全球最大容量5兆瓦超級電容儲能系統；成功投運全球最大規模燃機煙氣高效餘熱利用項目；開展灰渣高附加值綜合利用，研制出新型保溫纖維材料。

15二零二三年年度報告公司內部治理持續深化，品牌形像實現新提升。

公司將「創一流」、提高上市公司質量等工作有機串聯、整體推進，着力強化規範運作，圓滿完成董事會、監事會換屆工作，有效構建治理結構優良、專業背景深厚、管理經驗豐富、領導能力卓越、多元化程度較高的董、監事會。

加強投資者關係管理，深化與監管機構、投資者交流，講好公司品牌故事，展現公司良好形像。

公司在信息披露、投資者華能國際堅持做負責任的企業，以責任支撐企業競爭力的持續提升；堅持履行經營責任，為股東創造長期、穩定、增長的回報；堅持履行安全責任，以人為本，安全發展，做最安全的企業；堅持履行環境責任，關注民生，清潔發展，確保資源利用高效節約，建設「綠色企業」；堅持履行社會責任，互利共贏，和諧發展，確保與利益相關方和諧共進，做優秀的企業公民。

王葵董事長中國北京二零二四年三月十九日關係、ESG實踐等方面獲得多項榮譽，公司品牌價值不斷提升。

展望二零二四年，公司將進一步堅定信心、頑強拼搏，全面提升風險防控水平、精益運營管理、綠色發展效能、公司治理能力，更加注重卓越運營、更加注重價值創造、更加注重品牌建設，奮力開創公司高質量發展新局面，加快建設國際一流上市發電公司。

管理層討論與分析公司主要在中國全國範圍內開發、建設和經營管理發電廠，是中國最大的上市發電公司之一。

截至二零二三年十二月三十一日，公司擁有可控發電裝機容量135,655兆瓦，天然氣發電、水電、風電、太陽能發電等低碳清潔能源發電裝機佔比31.24%。

18華能國際電力股份有限公司管理層討論與分析（國際財務報告準則數據）概要公司主要在中國全國範圍內開發、建設和經營管理發電廠，是中國最大的上市發電公司之一。

截至二零二三年十二月三十一日，公司擁有可控發電裝機容量135,655兆瓦，天然氣發電、水電、風電、太陽能發電等低碳清潔能源發電裝機佔比31.24%。

公司中國境內電廠廣泛分佈在二十六個省、自治區和直轄市；公司在新加坡全資擁有一家營運電力公司，在巴基斯坦投資一家營運電力公司。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，公司實現營業收入為人民幣2,543.97億元，比上年同期增長3.11%。

由於本年度公司實現境內業務單位燃料成本同比下降和電量同比增長，以及公司新加坡業務利潤同比大幅增長，公司全年業績扭虧為盈，歸屬於本公司權益持有者的淨利潤為人民幣83.57億元，比上年同期增加人民幣163.84億元，比上年同期增長204.13%；每股收益為人民幣0.35元。

經營及財務情況回顧與展望一、經營成果1、二零二三年經營業績公司二零二三年度境內上網電量（以億千瓦時計）具體如下：上網電量機組種類╱地區2023年1-12月同比煤機3,758.043.27%燃機277.065.15%風電318.3516.14%光伏109.1181.67%水電7.48 -7.53%生物發電8.5118.29%黑龍江省133.049.96%煤機103.364.51%風電25.1736.32%光伏2.94 -4.69%生物發電1.57185.69%吉林省126.6611.77%煤機80.763.65%風電40.1038.34%水電0.51 -47.34%光伏2.43 -6.35%生物發電2.870.04%19二零二三年年度報告上網電量機組種類╱地區2023年1-12月同比遼寧省169.7413.45%煤機146.278.98%風電21.1058.98%水電0.17 -47.71%光伏2.2122.15%內蒙古7.750.41%風電7.750.41%河北省124.0010.84%煤機105.135.49%風電6.11 -6.46%光伏12.76124.28%甘肅省131.55 -10.27%煤機105.90 -12.99%風電25.653.02%寧夏0.21 -8.20%光伏0.21 -8.20%北京市82.12 -0.78%煤機5.15 -36.83%燃機76.973.16%天津市58.719.19%煤機49.3011.71%燃機9.20 -3.24%光伏0.2257.03%山西省92.237.43%煤機54.569.83%燃機20.53 -0.73%風電6.9711.27%光伏10.1810.23%山東省804.38 -2.80%煤機761.12 -4.04%風電23.8416.12%光伏15.3552.32%生物發電4.077.75%河南省231.911.06%煤機189.42 -1.52%燃機1.5313.85%風電34.76 -2.25%光伏6.202,524.07%管理層討論與分析20華能國際電力股份有限公司上網電量機組種類╱地區2023年1-12月同比江蘇省427.614.31%煤機317.886.84%燃機54.53 -12.28%風電47.220.29%光伏7.97154.02%上海市202.398.83%煤機187.989.18%燃機13.964.01%光伏0.4522.93%重慶市144.720.42%煤機113.322.36%燃機26.55 -8.70%風電4.8211.03%光伏0.03 –浙江省339.195.62%煤機305.574.10%燃機8.24 -17.38%風電22.5446.50%光伏2.8526.02%湖北省161.02 -8.49%煤機141.83 -13.21%風電7.320.09%水電2.8145.09%光伏9.05176.74%湖南省100.83 -3.26%煤機87.29 -6.54%風電8.2114.68%水電2.52 -6.01%光伏2.82181.91%江西省293.660.99%煤機274.04 -0.19%風電9.57 -2.72%光伏10.0557.12%安徽省78.8210.39%煤機58.581.51%風電11.075.44%水電0.74 -9.90%光伏8.43255.39%21二零二三年年度報告上網電量機組種類╱地區2023年1-12月同比福建省171.0816.48%煤機169.1515.49%光伏1.92375.41%廣東省296.245.82%煤機255.646.08%燃機38.960.86%風電0.07 –光伏1.57361.88%廣西10.1662.65%燃機3.245.53%風電6.80113.62%光伏0.13129,667.00%雲南省149.4089.99%煤機141.7390.96%風電6.4048.03%水電– -100.00%光伏1.27 –貴州省9.7021.22%風電1.9614.57%光伏7.7423.03%海南省131.4333.05%煤機104.0610.33%燃機23.372,213.01%風電0.92 -11.18%水電0.74 -42.25%光伏2.35104.79%合計4,478.565.33%管理層討論與分析22華能國際電力股份有限公司公司電量上升的主要原因：2023年，全社會用電量增長帶動公司發電量同比上升。

受全國水電減發、大範圍持續高溫和寒潮天氣等因素影響，公司火電在迎峰度夏和冬季供暖期間發揮頂峰保供及支撐調節作用，火電發電量同比增長。

公司加快推進綠色低碳發展，風電、光伏裝機容量及發電量同比快速增加。

二零二三年，公司全資擁有的新加坡大士能源有限公司累計發電量市場佔有率為20.4%，比上年下降1.9個百分點。

售電價格方面，二零二三年公司境內電廠含稅平均結算電價為人民幣508.74元╱兆瓦時，比上年下降0.23%。

二零二三年中新電力平均結算電價為人民幣1,371.73元╱兆瓦時，比上年上升45.31%。

燃料成本方面，由於境內燃料價格同比大幅下降，二零二三年公司境內火電廠單位售電燃料成本為人民幣326.43元╱兆瓦時，比上年下降12.38%。

在上述因素綜合影響下，二零二三年公司營業收入為人民幣2,543.97億元，比上年的人民幣2,467.25億元增長3.11%。

營業成本及費用為人民幣2,342.01億元，比上年的人民幣2,476.57億元減少5.43%。

稅前利潤為人民幣124.77億元，比上年的稅前虧損人民幣108.14億元減虧人民幣232.91億元。

2、經營業績比較分析2.1營業收入及稅金和附加營業收入主要是售電收入。

二零二三年本公司及其子公司合併營業收入為人民幣2,543.97億元，較上年同期的人民幣2,467.25億元增長3.11%。

其中中國境內業務營業收入同比增加人民幣107.22億元，主要原因是境內電量同比增長。

電量上升增加營業收入人民幣102.30億元，電價下降減少營業收入人民幣4.68億元。

中國境內業務中，新投機組和新收購單位增加營業收入人民幣90.66億元，原有機組營業收入增加人民幣16.56億元。

新加坡業務營業收入同比減少人民幣13.83億元，較上年同期下降4.86%。

巴基斯坦業務營業收入同比減少人民幣16.67億元，較上年同期下降29.10%。

境外業務營業收入同比下降的主要原因是售電量同比下降。

23二零二三年年度報告稅金及附加主要包括房產稅、土地使用稅、環境保護稅和增值稅附加稅等。

其中增值稅附加稅是根據相關稅收法規規定，以實繳增值稅為基數，按照規定比例繳納的教育和城市建設等稅費。

二零二三年稅金及附加為人民幣16.35億元，比上年同期的人民幣14.42億元增加了人民幣1.93億元，主要原因是本年收入增加，燃料成本同比下降使得境內業務實繳增值稅同比增加，因此相應計算繳納的增值稅附加稅同比增加。

2.2營業成本及費用二零二三年本公司及其子公司合併營業成本及費用為人民幣2,342.01億元，較上年同期下降5.43%。

其中中國境內業務營業成本及費用同比減少人民幣72.74億元，較上年同期下降3.36%，其中新投機組和新收購單位增加營業成本及費用人民幣77.83億元，原有單位同比減少人民幣150.57億元，主要原因是境內燃料價格同比下降導致燃料成本減少。

新加坡業務營業成本及費用同比減少人民幣38.92億元，較上年同期下降14.79%，主要原因是零售電業務的電力採購成本減少。

巴基斯坦業務營業成本及費用同比減少人民幣22.90億元，主要原因是巴基斯坦業務售電量減少使得燃料成本減少。

2.2.1燃料成本本公司及其子公司最主要的營業成本為燃料成本，二零二三年共計支出人民幣1,565.69億元，比上年的人民幣1,705.07億元下降8.17%。

其中中國境內業務燃料成本同比減少人民幣142.01億元，主要原因是境內燃料價格同比下降。

其中，新投機組和新收購單位增加燃料成本人民幣41.08億元，原有機組燃料成本同比減少人民幣183.09億元。

二零二三年，中國境內火電廠單位售電燃料成本較上年的人民幣372.56元╱千千瓦時下降12.38%，為人民幣326.43元╱千千瓦時。

新加坡燃料成本同比增加人民幣2.64億元，主要原因是受天然氣新幣價格下降以及新幣兌人民幣匯率上漲的綜合影響，燃料成本上升。

2.2.2維修費用本公司及其子公司二零二三年維修費用為人民幣44.57億元，與上年的人民幣44.85億元基本持平。

2.2.3折舊本公司及其子公司二零二三年折舊為人民幣254.92億元，比上年的人民幣243.80億元增加了人民幣11.12億元。

中國境內業務折舊同比增加人民幣11.43億元，其中新投機組和新收購單位增加折舊費用人民幣16.88億元，原有機組折舊費用減少人民幣5.45億元。

新加坡業務折舊費用同比基本持平。

管理層討論與分析24華能國際電力股份有限公司2.2.4人工成本人工成本包括支付給職工的工資、向有關機構繳納的住房公積金、醫療保險、養老保險、失業保險和培訓等。

本公司及其子公司二零二三年人工成本為人民幣177.62億元，較上年的人民幣161.48億元增加了人民幣16.14億元，主要原因為隨企業效益增長發放績效獎金增加，工資總額同比增加；因社保及公積金繳費基數提高，相關費用增加。

2.2.5其他費用（含電力採購成本及支付華能開發的服務費）其它項目包括環保、保險、辦公等費用、攤銷、大士能源的電力採購成本、減值損失、政府補助和物業、廠房及設備處置損益等。

本公司及其子公司二零二三年其他費用為人民幣299.20億元，比上年的人民幣321.37億元減少人民幣22.17億元。

中國境內業務其他費用同比增加人民幣43.63億元，主要原因是本年按照國家規定增加安全生產費以及由於裝機容量增加導致各項運行費用同比增加。

新加坡業務其他費用同比減少人民幣43.01億元，主要原因是零售電業務的電力採購成本減少。

巴基斯坦業務其他費用同比減少人民幣22.79億元，主要原因是售電量下降導致燃料成本減少。

2.3財務費用本公司及其子公司二零二三年財務費用為人民幣93.75億元，比上年的人民幣98.26億元減少人民幣4.51億元。

其中主要是利息費用減少人民幣10.24億元。

中國境內業務利息費用減少人民幣12.51億元，主要由於本年帶息債務資金成本同比下降，其中新投機組和新收購單位增加利息費用人民幣6.33億元，境內原有單位利息費用同比減少人民幣18.84億元。

新加坡業務利息費用同比減少人民幣0.18億元。

巴基斯坦業務利息費用同比增加人民幣2.45億元。

2.4投資收益2.4.1聯營╱合營公司投資收益本公司及其子公司二零二三年聯營╱合營公司投資收益為人民幣8.54億元，比上年的人民幣10.42億元減少人民幣1.88億元，主要由於時代航運等聯營╱合營公司的淨利潤減少。

2.4.2其他投資收益本公司及其子公司二零二三年其他投資收益為人民幣19.30億元，比上年增加人民幣19.25億元，主要由於二零二三年九月，公司將持有的華能四川能源開發有限公司（「四川能源開發」）49%股份轉讓給華能瀾滄江水電股份有限公司，此後不再持有四川能源開發公司股權，處置該項投資的收益為人民幣19.61億元。

25二零二三年年度報告2.5所得稅費用本公司及其子公司二零二三年所得稅費用為人民幣37.08億元，比上年的人民幣1.59億元增加了費用人民幣35.49億元。

其中中國境內業務所得稅費用增加人民幣30.75億元，主要原因是公司境內業務同比扭虧為盈，以及對以前年度虧損確認的遞延稅資產轉回等原因導致所得稅費用增加。

新加坡業務所得稅費用增加人民幣4.21億元，主要原因是新加坡業務利潤同比大幅增長。

巴基斯坦業務所得稅費用增加人民幣0.53億元。

2.6淨利潤、歸屬於本公司權益持有者損益和非控制股東損益本公司及其子公司二零二三年淨利潤為人民幣87.69億元，比上年的淨虧損人民幣109.73億元增利人民幣197.42億元。

公司本年歸屬於權益持有者的淨利潤為人民幣83.57億元，比上年增加人民幣163.84億元。

主要是由於本年度公司實現境內業務單位燃料成本同比下降和電量同比增長，以及公司新加坡業務利潤同比大幅增長等因素，公司全年業績扭虧為盈。

中國境內業務歸屬於權益持有者的淨利潤人民幣45.37億元，比上年增加人民幣143.44億元。

新加坡業務歸屬於權益持有者的淨利潤為人民幣36.05億元，比上年增加人民幣20.57億元，主要是新加坡子企業不斷加強安全生產管理，保持機組安全穩定運行，抓住市場機遇，通過動態調整市場競爭策略，優化燃料供應結構和組合方式，積極拓展電力零售市場，單位售電邊際貢獻不斷提高，經營業績同比增長。

巴基斯坦業務歸屬於權益持有者的淨利潤為人民幣2.15億元，比上年減少人民幣0.18億元。

公司本年非控制股東損益為人民幣4.12億元，比上年的虧損人民幣29.46億元增利人民幣33.58億元，主要原因是公司下屬非全資子公司淨盈利增加。

管理層討論與分析26華能國際電力股份有限公司2.7財務狀況比較2.7.1資產項目比較二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司資產總額為人民幣5,503.16億元，比上年末的人民幣5,122.22億元增長7.44%，其中：中國境內業務資產總額為人民幣5,081.44億元，比上年末增加人民幣403.56億元，其中，固定資產增加人民幣328.05億元，主要是本期基建及技改工程轉固，以及固定資產計提折舊的綜合影響。

二零二三年十二月三十一日，中國境外業務中，新加坡業務資產總額為人民幣287.82億元，比上年末減少人民幣8.15億元，其中非流動資產為人民幣245.53億元，比上年末增加4.19億元；流動資產為人民幣42.29億元，比上年末減少人民幣12.34億元。

巴基斯坦業務資產總額為人民幣133.90億元，比上年末減少人民幣14.47億元，其中非流動資產為人民幣73.59億元，較上年末減少人民幣8.01億元；流動資產為人民幣60.31億元，較上年末減少人民幣6.46億元。

2.7.2負債項目比較二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司負債總額為人民幣3,709.62億元，比上年末的人民幣3,769.06億元減少人民幣59.44億元。

二零二三年十二月三十一日，公司帶息債務總額約為人民幣2,946.30億元，包括長期借款（含一年內到期的長期借款）、應付債券（含一年內到期的應付債券）、短期借款、應付短期債券及租賃負債（含一年內到期的租賃負債）。

二零二三年十二月三十一日，中國境外業務中，新加坡業務負債總額為人民幣139.12億元，比上年末的人民幣172.06億元減少人民幣32.94億元。

巴基斯坦業務負債總額為人民幣97.74億元，比上年末的人民幣110.85億元減少人民幣13.11億元。

2.7.3權益項目比較歸屬於本公司權益持有者的權益項目年末相對年初增加人民幣230.99億元。

主要變動是能源保供特別債（計入「其他權益工具」）本年年末規模淨增加人民幣170.00億元，當年歸屬於本公司權益持有者的淨利潤人民幣83.57億元，支付其他權益工具利息人民幣23.74億元，其他影響增加權益人民幣1.16億元。

非控制股東權益年末相對年初增加人民幣209.40億元，主要是本年發行類REITs權益融資產品吸收非控制股東權益投入人民幣191.51億元。

27二零二三年年度報告2.7.4主要財務狀況比率2023年2022年流動比率0.550.51速動比率0.480.43負債與所有者權益比率2.673.26已獲利息倍數2.22 -0.08財務比率的計算公式：流動比率=流動資產年末餘額流動負債年末餘額速動比率=（流動資產年末餘額－存貨年末淨額）流動負債年末餘額負債與所有者權益比率=負債年末餘額所有者權益（不含非控制股東權益）年末餘額已獲利息倍數=（稅前利潤＋利息費用）利息支出（含資本化利息）流動比率和速動比率年末比年初有所增長，主要是因為流動負債比年初下降。

流動負債減少主要是短期借款比年初下降。

負債與所有者權益比率年末比年初略有下降，主要原因是公司本年度經營盈利、獲得能源保供特別債（權益資金）和發行類REITs權益融資產品等的影響。

已獲利息倍數同比增長，主要原因是公司同比扭虧為盈。

管理層討論與分析28華能國際電力股份有限公司二、流動性及資金來源1.流動性2023年2022年變化率人民幣億元人民幣億元%經營活動產生的現金淨額454.97325.2039.90投資活動使用的現金淨額-545.29 -398.3036.90融資活動產生的現金淨額87.2078.3111.35匯率影響-0.544.41 -112.24現金及現金等價物的增加淨額-3.669.62 -138.05年初現金及現金等價物的餘額165.17155.556.18年末現金及現金等價物餘額161.51165.17 -2.22公司二零二三年經營活動產生的現金淨額為人民幣454.97億元，同比增長39.90%，主要原因是燃料採購支出下降，售電收入增長，以及收到的以前年度的可再生能源補貼和增值稅留抵退稅同比減少的共同影響。

其中，新加坡業務經營活動產生的現金淨額為人民幣57.57億元。

巴基斯坦業務經營活動產生的現金淨額為人民幣29.57億元。

投資活動使用的現金淨額為人民幣545.29億元，支出同比增長36.90%，主要是由於新能源等項目基建支出同比增加。

融資活動產生的現金淨額為人民幣87.20億元，同比增長11.35%，主要原因是為支持公司新能源發展等資本開支，本期淨融資金額同比增加。

年末現金及現金等價物餘額中，人民幣部分為人民幣135.69億元，巴基斯坦盧比部分為人民幣16.67億元，新加坡元部分為人民幣8.42億元，美元部分為人民幣0.34億元，其他幣種部分折算為人民幣0.39億元。

二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司淨流動負債約為人民幣732.55億元。

基於公司成功的融資歷史、銀行授予的可隨時提現的授信額度和良好的信用支撐，公司相信可以及時償還到期的債務，進行融資取得長期借款並保證經營所需的資金。

此外，公司利用良好的信用取得了利率較低的短期融資，降低了利息費用。

2.資本支出和資金來源2.1基本建設及更新改造資本支出二零二三年公司實際基建及更新改造資本支出為人民幣602.02億元。

資本性支出的資金來源主要為自有資金、經營活動產生的現金流和債務及權益融資。

未來幾年公司將進一步加快新能源開發建設，推進結構調整，預計仍會有較多的基建支出和更新改造支出，公司將會繼續通過使用自有資金、經營活動產生的現金流以及債務和權益融資等方式支付上述資本開支。

29二零二三年年度報告公司未來基本建設及更新改造資金需求、使用計劃及來源情況如下：單位：人民幣億元項目2023年資本支出2024年資本支出計劃資金來源安排資金成本及使用說明火電51.9961.65自有資金和銀行借款等央行基準利率浮動範圍水電0.120自有資金和銀行借款等央行基準利率浮動範圍風電234.76295.44自有資金和銀行借款等央行基準利率浮動範圍煤炭10.1914.92自有資金和銀行借款等央行基準利率浮動範圍光伏255.45353.81自有資金和銀行借款等央行基準利率浮動範圍港口00不適用不適用技術改造等49.5175.71自有資金和銀行借款等央行基準利率浮動範圍2.2資金來源及籌資成本預期憑借良好的業績和資信狀況，公司擁有良好的籌資能力。

二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司擁有中國銀行、建設銀行、工商銀行等商業銀行授予的超過人民幣3,100億元的未使用銀行綜合授信額度。

公司於二零二三年累計發行了二十五期無抵押超短期債券，合計人民幣650億元，票面利率範圍為1.79%至2.33%。

債券均以人民幣標價，按面值發行。

二零二三年，公司及其子公司未發行長期債券。

二零二三年十二月三十一日，公司及其子公司短期借款總額為人民幣572.33億元（二零二二年：人民幣835.73億元），年利率為1.06%至3.55%（二零二二年：人民幣1.24%至18.01%）。

二零二三年十二月三十一日，公司及其子公司短期應付債券總額為人民幣61.10億元（二零二二年：63.13億元）。

二零二三年十二月三十一日，公司及其子公司長期借款（含一年內到期的長期借款）總額為人民幣1,834.24億元（二零二二年：人民幣1,708.08億元），其中人民幣借款為1,720.14億元（二零二二年：人民幣1,546.11億元）、美元借款約折合人民幣97.58億元（二零二二年：人民幣104.09億元）、歐元借款約折合人民幣0.02億元（二零二二年：人民幣0.18億元），新元借款約折合人民幣15.54億元（二零二二年：人民幣56.62億元），日元貸款約折合人民幣0.97億元（二零二二年：人民幣1.07億元）。

其中，新元借款均為浮動利率借款，歐元貸款和日元貸款均為固定利率貸款。

截至二零二三年十二月三十一日止的會計年度，長期銀行借款年利率為0.75%至7.59%（二零二二年：0.75%至6.75%）。

本公司及其子公司將積極關注匯率和利率市場的變動，審慎評估匯率和利率變動的風險。

管理層討論與分析30華能國際電力股份有限公司結合目前發電行業的整體發展態勢和公司的成長，公司將繼續致力於在滿足公司日常生產經營和新建與收購的基礎上，力求控制資本成本和財務風險，優化資本結構，通過有效的財務管理活動，回報股東。

2.4帶息負債到期償還概況單位：億元人民幣到期日2024年2025年2026年2027年2028年計劃還本973.34425.55355.57138.50170.25計劃付息78.5857.9246.3336.9832.65合計1,051.92483.47401.90175.48202.902.3其他資金支出公司目標是為股東創造長期、穩定、增長的匯報，圍繞這一目標，公司執行積極平衡穩定的派息政策，根據公司董事會二零二三年利潤分配議案（尚待股東大會通過），預計公司將每普通股派息人民幣0.20元（含稅），需支付現金股利總計人民幣31.40億元。

註：二零二四年還本金額較大是由於包含了短期借款和短期應付債券。

三、公司長遠發展策略及規劃公司全面貫徹「創新、協調、綠色、開放、共享」的新發展理念，堅持以質量效益為中心，統籌能源安全和綠色發展，全面推進高質量發展，力爭在「十四五」末期公司低碳清潔能源裝機佔比達到45%左右，把公司建設成為治理完善、運營卓越、節能環保和市場價值優秀的國際一流上市發電公司。

公司以「四個革命、一個合作」能源安全新戰略為根本遵循，以碳達峰、碳中和為目標，以質量效益為先，推動能源綠色低碳轉型。

堅持「集中式與分佈式並重，自主建設為主」的原則，進一步在「三北」地區和遼寧、山東、江蘇、浙江、廣東等沿海區域及中部新能源資源良好地區打造基地型清潔型互補型、集約化數字化標準化的「三型三化」大型清潔能源基地，加快新能源跨越式發展，加快煤電結構優化升級，擇優發展氣電及其它清潔能源發電；以科技創新支撐高質量發展，堅持服務國家戰略，堅持面向公司發展重大需求，堅持數字化智能化發展，深化提升自主創新能力，實施科技示範工程；做強做優綜合能源服務，主動適應國家能源供應結構轉型，堅持以數字化為手段，積極發展戰略新興產業，圍繞核心產業開展多元供應和能源服務；堅持融入國內國際雙循環新發展格局，加強國際合作，加強境外資產高效運營，提升境外資產抗風險能力和盈利31二零二三年年度報告水平；堅持以提升效益、創造價值為導向，夯實經營管理基礎，提高管理效能，全面提高公司現代化經營管控水平，完善公司治理，提升公司品牌價值，認真履行社會責任。

四、趨勢分析中央經濟工作會議強調，二零二四年要堅持穩中求進、以進促穩、先立後破。

在宏觀政策方面，會議著重要求增強宏觀政策取向一致性。

會議要求積極的財政政策要適度加力、提質增效。

穩健的貨幣政策要靈活適度、精準有效。

著力擴大國內需求，激發有潛能的消費，擴大有效益的投資，形成消費和投資相互促進的良性循環。

二零二四年將圍繞推動高質量發展，突出重點，把握關鍵，紮實做好經濟工作。

深入實施國有企業改革深化提升行動，增強核心功能、提高核心競爭力。

深入推進生態文明建設和綠色低碳發展，積極穩妥推進碳達峰、碳中和。

電力供需方面，根據中電聯年度電力供需形勢分析預測，綜合考慮國內外經濟形勢，終端用能電氣化等因素，預計二零二四年全社會用電量同比增長6%左右；新投產發電裝機規模將再超3億千瓦，新能源發電累計裝機規模有望首次超過煤電裝機規模。

電力市場方面，國家發改委出台《關於建立煤電容量電價機制的通知》政策，將現行煤電單一制電價調整為兩部制電價，燃煤發電企業固定成本可通過容量電價進行疏導；電力現貨市場持續推進，電力市場競爭加劇，市場不確定性將進一步增加；新能源項目受電量交易比例增加、分時政策調整等影響，預計電價將有所下降。

碳市場方面，隨著碳達峰、碳中和工作逐步推進，全國碳市場第二個履約期對碳排放基準值進行下調，配額發放大幅收緊，碳排放履約成本增加。

第三個履約期配額分配方案尚未發佈，預計碳排放履約成本將逐步增加。

管理層討論與分析32華能國際電力股份有限公司煤炭市場方面，前兩年國內煤炭核增產能已大部分達產滿產，煤炭主產地安監力度持續趨嚴，二零二四年國內煤炭增產空間有限。

國際市場方面，受國家進口煤免稅政策終止影響，蒙煤、俄煤煤價上漲導致相應進口量或將收縮，印尼、澳煤保持平穩，國際海運貿易煤炭整體增量有限，進口煤對國內補充作用減弱。

需求方面，二零二四年國家總體經濟運行有望繼續回升，非化石能源占比將在二零二四年繼續提高，煤炭消費增速放緩。

政策保障下電煤中長期合同簽約履約質量將得到提升，有效發揮電煤長協「壓艙石」作用。

二零二四年煤炭供需格局進一步改善，整體平衡、局部緊張。

煤價走勢總體平穩，價格中樞有所下移，但下降幅度有限。

資金市場方面，根據中央經濟工作會、央行貨幣政策委員會季度例會等相關精神，二零二四年要堅持穩中求進、以進促穩、先立後破，堅持穩健的貨幣政策，落實好靈活適度、精準有效的要求，繼續為實體經濟穩定增長營造良好的貨幣金融環境。

五、重大投資的表現及前景截至二零二三年十二月三十一日，公司對聯營、合營公司股權投資期末餘額合計人民幣227.12億元。

其中，投資餘額較大的有深圳能源等。

於二零零三年四月二十二日公司支付了人民幣23.9億元，獲得了深圳市能源集團有限公司（「深能集團」）25%的股權。

二零一一年深能集團分立為存續企業深能集團和派生新設企業深圳市深能能源管理有限公司（「深能管理公司」），公司各持有分立後兩家企業25%的股份。

此外，公司於二零零七年十二月獲得深能集團所屬子公司深圳能源增發的2億股股份。

二零一一年深圳能源以其二零一零年資本公積配股。

二零一三年二月，深圳能源通過同時向深能管理公司的股東深圳市國資委及本公司定向增發股份和支付現金相結合的方式吸收合併深能管理公司。

吸收合併完成後，公司持有深圳能源6.61億股股份，佔深圳能源股權比例為25.02%。

二零二三年，深圳能源向全體股東每十股送現金股利含稅人民幣1.40元，於二零二三年十二月三十一日，公司持有深圳能源11.9億股股份。

在國際財務報告準則下，上述投資合計為公司增加二零二三年權益利潤人民幣2.81億元。

預計該項投資未來將為公司提供比較穩定的投資回報。

33二零二三年年度報告六、福利政策二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司境內境外員工總人數為57,038人，本公司及其子公司向員工提供有一定競爭力的薪酬，實行薪酬與業績相掛鈎的激勵政策。

目前，本公司及其子公司暫無股權、期權激勵計劃。

本公司及其子公司根據公司發展和崗位職責的要求，結合員工自身特點為員工提供管理、技術、技能等方面的培訓計劃，努力提高員工的綜合素質。

七、關於擔保抵押債務和受限制資產於二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司無由中國華能集團有限公司（「華能集團」）提供擔保的長期借款（二零二二年十二月三十一日：約人民幣0.15億元）。

二零二三年十二月三十一日，本公司無對全資子公司大士發電的長期銀行借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：約人民幣31.09億元）。

於二零二三年十二月三十一日，本公司對本公司之境內子公司約人民幣9.17億元的長期銀行借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：約人民幣2.37億元）。

於二零二三年十二月三十一日，湖北省恩施財政局對本公司之子公司約人民幣0.97億元的長期銀行借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：約人民幣1.07億元）。

於二零二三年十二月三十一日，湯陰縣現代農業投資有限公司對本公司之子公司約人民幣0.92億元的長期銀行借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：約人民幣1.06億元）。

於二零二三年十二月三十一日，華能山東發電有限公司（「山東發電」）對本公司之子公司約人民幣1.99億元（約0.28億美元）的長期銀行借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：人民幣1.99億元（約0.29億美元））。

於二零二三年十二月三十一日，山東發電、中國出口信用保險公司及濟寧城投控股集團有限公司（「濟寧城投」）分別按照17.5%、65.0%及17.5%的責任比例對本公司之境外子公司約人民幣62.77億元的長期銀行借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：山東發電、中國出口信用保險公司及濟寧城投分別按照17.5%、65.0%及17.5%的責任比例對本公司之境外子公司約人民幣67.66億元的銀行借款提供擔保）。

於二零二三年十二月三十一日，山東發電和濟寧城投分別按照50%和50%的責任比例對本公司之子公司約人民幣11.35億元的長期借款提供擔保（二零二二年十二月三十一日：山東發電和濟寧城投分別按照50%和50%的責任比例對本公司之子公司約人民幣11.16億元的借款提供擔保）。

二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司的質押及抵押借款有：二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司短期銀行借款約人民幣4.23億元（二零二二年十二月三十一日：人民幣3.61億元）系由存在追索權的應收票據貼現所得。

由於該等應收票據尚未到期，因而將所獲貼現款記錄為短期借款。

二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司約人民幣2.23億元短期借款系由價值人民幣4.74億元的機器設備作為抵押形成的抵押借款（二零二二年十二月三十一日：本公司及其子公司約人民幣7.72億元短期借款系由價值人民幣15.19億元的機器設備作為抵押形成的抵押借款）。

二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司人民幣46.75億元（二零二二年十二月三十一日：人民幣46.33億元）長期借款系由賬面價值為人民幣65.43億元（二零二二年十二月三十一日：人民幣69.84億元）的物業、廠房及設備作為抵押。

管理層討論與分析34華能國際電力股份有限公司二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司人民幣42.18億元長期借款系由電費收費及熱費權作為質押（二零二二年十二月三十一日：人民幣48.38億元）；本公司及其子公司無自有股權作為質押的借款（二零二二年十二月三十一日：約人民幣4.61億元）；本公司及其子公司無由碳排放配額作為質押的借款（二零二二年十二月三十一日：約人民幣0.50億元）。

二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司受到限制的銀行存款為人民幣6.99億元（二零二二年十二月三十一日：人民幣6.58億元）。

八、關於對公司會計報表有重大影響的會計準則本年度對公司會計報表有重大影響的會計準則可參照按照國際財務報告準則編製的會計報表財務信息摘要附註2。

九、風險因素1.電力行業及市場風險(1)二零二四年，國內經濟運行繼續回升，預計全社會用電量同比增長6%左右，新能源保持快速發展，裝機規模有望首次超過煤電，煤電企業發揮兜底保供和支撐調節作用更加凸顯，在極端天氣和需求尖峰時期，局部地區個別時段可能出現電力供應緊張的風險。

(2)電力現貨市場在多省市全面鋪開，煤電容量電價機制正式執行，市場競爭更加激烈。

可靠性能低、發電煤耗高的煤電機組，市場競爭能力不強、容量電費無法全額獲取，存在收益下降的風險。

(3)新能源電量交易規模不斷擴大，保障收購電量規模持續下降，新能源參與市場化交易的電價進一步下降，因此現貨市場地區新能源交易電價降幅將更大，存在收益下降的風險。

公司將強化政策研究工作，主動適應「雙碳」目標下的電力市場發展需要，加快煤電機組的技術升級和轉型發展，繼續堅持推動市場規範運行，及時調整定價策略，全力防控經營風險。

2.燃料採購市場方面的風險(1)隨著國內宏觀經濟的復甦，社會用電量不斷提升，迎峰度夏、迎峰度冬及極端天氣等用電高峰時段，局部地區或將出現時段性電力供應緊張局面，火電將繼續發揮能源兜底保障作用，局部煤炭保供依然面臨較大壓力。

35二零二三年年度報告(2)國內煤炭產量進一步增長空間有限，受進口煤稅收政策影響，利用國際市場資源平抑內貿煤價的作用將有所減弱，煤價整體仍處於相對高位且波動頻繁，公司煤電業務經營壓力依然較大。

(3)沿海區域進口煤採購比例較大，煤炭供應受國際市場影響較大，保供控價存在雙重壓力。

公司將密切跟蹤煤炭市場變化，貫徹落實國家政策要求，充分發揮長協合同「壓艙石」作用；把握國際煤炭市場形勢，做優進口煤；繼續優化供應結構，提升機組頂峰保供能力，提高新型電力市場的適應能力；強化庫存管理，發揮淡儲旺耗、低儲高耗作用，多措並舉控制煤炭採購成本。

3.碳市場風險第二履約期配額發放大幅收緊，碳排放履約成本增加。

在第三履約期，隨著碳市場參與主體規模擴大和配額發放可能進一步收緊，將繼續推高碳交易價格，發電企業存在碳履約成本增加的風險。

公司將密切關注全國碳市場政策變化，加快節能減排升級改造，加強自願減排項目(CCER)開發，統籌優化碳交易策略，努力以低成本完成碳排放履約工作。

4.環保風險根據生態文明建設的現狀和需求，國家還在不斷完善和深化包括但不限於京津冀、長江經濟帶、珠三角等重點區域的環保政策，在水體保護、揚塵治理等方面提出新的、更嚴格的要求，有關基層企業的環保費用支出有可能增加。

公司嚴格執行國家環保政策，所屬燃煤發電廠全部完成超低排放改造，實現超低排放運行，對天氣狀況、燃料品質、電熱負荷等內外因素的波動具有良好的適應性，已全部通過地方環保部門的驗收。

同時，公司積極跟進環保部門的關切，以謹慎的態度科學選取先進、適用的技術方案，在改進節水與廢水處理系統、建設煤場封閉設施、完善灰渣綜合利用等方面積極作為，確保各類環保風險得到及時識別和有效化解。

5.電力建設風險在電力建設方面，公司可能面臨極端天氣、物資設備供應不暢、人工成本上漲、「四證一書」辦理環節多、建設用地取得週期長、並網協調難度大等風險。

公司將提前應對風險挑戰，主動作為，加大組織協調力度，調動項目參建各方積極性，攻堅克難，保障項目按計劃有序推進。

管理層討論與分析36華能國際電力股份有限公司6.資金市場風險根據中央經濟工作會、央行貨幣政策委員會季度例會等相關精神，二零二四年要堅持穩中求進、以進促穩、先立後破，穩健的貨幣政策將會精準有力，綜合運用多種貨幣政策工具，保持流動性合理充裕，保持貨幣供應量和社會融資規模增速同名義經濟增速基本匹配，為實體經濟提供更有力支持。

繼續加大對綠色發展、科技創新等國民經濟重點領域和薄弱環節的支持力度。

二零二四年，公司將著力提升經營業績，進一步拓寬融資渠道，保障能源安全供應和綠色低碳轉型資金需求。

密切關注境內外資金市場變化，用好用足綠色金融政策，降低利率波動風險，努力控制融資成本，優化債務期限結構，防範資金風險，實現降本增效。

本集團面臨的匯率風險及應對措施等詳情，請參閱國際財務報告準則編製的財務報表附註3。

37二零二三年年度報告企業管治報告公司一貫注重公司治理，建立健全了由股東大會、董事會、監事會和管理層組成的公司治理結構，形成了所有權、決策權、監督權和經營權之間權責分明、各司其職、相互制衡、運轉協調的運行機制，保障了股東大會、董事會的決策權和監事會的監督權有效實施，確保管理層經營管理高效合規。

公司在報告期內已遵守了香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「香港上市規則」）附錄C1的《企業管治守則》的相關規定。

二零二三年，按照香港聯交所《環境、社會及管治報告指引》要求，公司按時保質地完成了《環境、社會及管治報告》的編製和披露工作，並與年報同時登載於公司網站（，投資者關係－ ESG報告）和香港聯交所網站（）。

若閣下欲索取公司《二零二三年度環境、社會及管治報告》印刷本，閣下可向本公司（發送電子郵件至zqb@hpi.com.cn）提出有關要求。

(A)企業管治常規近年來本公司對加強公司治理、提高公司運營質量，採取了如下措施：（一）加強和完善公司治理作為境內外上市的公眾公司，公司認真貫徹落實上市地監管要求，積極接受廣大投資者的監督。

公司自成立以來不斷完善和提高公司現代化治理體系及治理水平，建立健全了由股東大會、董事會、監事會和管理層組成的公司治理結構，形成了所有權、決策權、監督權和經營權之間權責分明、各司其職、相互制衡、運轉協調的運行機制，保障了股東大會、董事會的決策權和監事會的監督權有效實施，確保管理層經營管理高效合規。

經過多年的探索和實踐，公司已經逐步形成規範、完善並適合自身發展要求且行之有效的公司治理體系。

經過多年的探索與實踐，公司逐步形成了一套全面、高效的公司治理制度體系，制訂了《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《監事會議事規則》《總經企業管治報告38華能國際電力股份有限公司理工作細則》、專門委員會工作細則及獨立董事工作制度等20餘項管理制度，明確規定了股東大會、董事會、監事會的職責權限、機構設置、議事程序和工作規程等方面的工作內容和要求。

二零二三年，公司加快構建中國特色現代企業制度，持續健全以《公司章程》為核心、以議事規則為主體、以專項制度為支撐的制度體系，制訂並實施了《董事會授權管理辦法》，修訂了《「三重一大」事項決策管理規定》《信息披露管理規定》《內幕信息知情人管理規定》《關聯交易管理規定》等基本管理制度，為進一步完善制度體系建設，不斷夯實公司規範運作基礎提供了重要保障。

二零二三年，公司順利完成董監事會換屆工作，構建了治理結構優良、董監事管理經驗豐富、專業背景深厚、領導能力卓越、多元化程度較高的董事會、監事會，為公司治理水平和治理效能的持續提升奠定了堅實基礎。

公司全年共計召開股東大會2次、董事會會議10次、監事會會議6次，各專門委員會會議12次、獨立董事專門會議3次。

完成定期報告、利潤分配方案、日常關聯交易、聘任審計師等百餘項重要議案的審議工作，全體董監高自覺遵守國家有關法律法規以及上市地監管要求，恪盡職守、勤勉盡責，按時出席相關會議，認真審議相關事項，科學、審慎決策各項議案，有力推動各項工作的落地實施。

公司高度重視企業風險管理及內部控制工作，建立並不斷完善行之有效的風險管控和內部控制體系。

通過全面梳理內外部風險和各項業務流程，公司設計完成了《內部控制手冊》，全方位闡述公司的方針、政策，明確公司各崗位的工作程序和崗位職責，規範公司各項業務處理的標準流程，實現制度流程化。

公司每年對內部控制制度的有效性進行評估並定期修訂和完善，實現內部控制制度體系的動態維護。

同時，內部控制管理部門、內審部門和外部審計師分別定期向董事會審計委員會報告公司內部控制工作開展情況，保證了內部控制體系的持續有效運行，公司已連續十八年順利通過外部審計師內控審計。

公司連續八年高質量完成ESG報告的編製與披露，榮獲中國上市公司協會「2023年度上市公司ESG最佳實踐案例」，入編《中國上市公司年鑒（2022）》。

成功入選國資委「央企ESG ·先鋒100指數」。

39二零二三年年度報告公司嚴格遵守上市地相關監管要求，積極履行披露義務，努力保障公司信息披露內容的真實性、準確性和完整性。

報告期內，完成境內外313次公告的披露，信息披露工作保持零差錯，連續獲得上交所A級最優評級，公司二零二二年H股年報獲ARC年報大獎之傳統年報電力公司類銀獎、傳統年報能源類銅獎、封面設計能源類銀獎三項大獎。

不斷加強投資者關係管理，通過業績推介會、投資論壇及策略會、監管機構組織的上市公司集體路演、上交所E互動平台以及日常交流等多種形式，及時回應市場關切，始終保持快速反應、細致解讀，坦誠交流的理念，準確傳遞公司投資價值，公司在《證券市場周刊》二零二三年上市公司水晶球獎評選中獲評「最佳投資者關係管理上市公司」獎項。

二零二三年，公司獲得第十三屆中國證券金紫荊「最佳上市公司」獎和「年度特別獎：2023卓越上市公司」獎，入選中國上市公司協會「2023年公司治理最佳實踐案例」「2023年上市公司董事會最佳實踐案例」，獲第十八屆中國上市公司董事會「金圓桌」之「公司治理特別貢獻獎」，以及獲評上海證券交易所債券市場二零二三年度「資產證券化業務優秀發起人」和「不動產持有型ABS業務優秀發起人」等榮譽，進一步鞏固了公司在資本市場的知名度和美譽度。

董事會共同負責履行企業管治責任。

報告期內，董事會將以下企業管治責任納入董事會權責範圍：制定及檢討本公司之企業管治政策及常規，並作出其認為必要之改動，以確保該等政策及常規之有效性；檢討及監察董事及高級管理層之培訓及持續專業發展；檢討及監察本公司在遵守法律及監管規定方面之政策及常規；制定、檢討及監察適用於董事及僱員之操守準則及合規手冊；及檢討本公司遵守《守則》之情況及在《企業管治報告》之披露。

（二）加強和完善信息披露管理制度公司對於對外信息披露工作十分重視。

公司成立了由董事會秘書、總會計師、各部室負責人為成員的信息披露委員會，負責審議公司的定期報告；公司實行信息披露例會制度，由董事會秘書主持，相關業務部門參加，通報和商討公司經營相關重大事項，為公司履行及時的信息披露職責提供了保證；公司高度重視信息披露工作，公司先後制定並實施了有關信息披露的相關制度，目前正在實施的制度有：《信息披露管理規定》、《關聯交易管理規定》、《內幕信息知情人管理規定》、《投資者關係管理規定》、《信息披露委員會工作辦法》、《年報信息披露重大差錯責任追究管理規定》等系列規章。

二零二三年，公司持續關注外部監管新規頒佈及相關規則整合進展，及時全面梳理和評估公司有關制度，就《信息披露管理規定》、《內幕信息知情人管理規定》等制企業管治報告40華能國際電力股份有限公司度進行對照修訂，為公司合規開展日常業務提供有效依循和指南。

上述制度保證了公司的規範運作，增強了信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，同時也提高了公司信息披露的質量和透明度。

公司着力維護投資者關係，及時回應投資者關切，積極維護市場形像。

公司有關部門及時就市場關注熱點、公司生產運營、經營業績等編製回答問題預案並隨時更新，經公司管理層和信息披露委員會授權代表批准後作為公司對外發言的依據；此外，公司還不定期的對公司內部負責信息披露的人員進行專業培訓，促使相關人員的業務水平不斷提高。

（三）規範財務管理制度上市公司的誠信，很大程度上與財務報表的編製質量和財務活動的規範運作有關。

二零二三年，公司繼續本着誠信為本、公平對待股東的原則，在財務報告的編製和財務規範運作等方面做出大量細致工作。

具體包括：1.為嚴格執行會計法規、會計準則和會計制度，加強會計核算和會計監督，真實、公允地反映財務狀況、經營成果及現金流量，公司已制訂一套完備的會計核算和財報編製規章制度，並定期修訂、完善，確保對於新生效的會計準則及相關監管規定及時、有效地執行，近兩年修訂完成了《會計核算辦法》、《資產損失財務核銷管理辦法》、《資產減值測試管理規定》、《會計決算聯合會審管理規定》以及《成本管理規定》等。

公司董事會、監事會、審計委員會定期對公司財務報告進行審核，落實了董事長、總經理、財務負責人對財務報告真實性、準確性、完整性負責的要求。

2.在資金管理方面，公司已制定《財務管理辦法》、《資金管理規定》、《資金收支管理規定》、《公司本部大額資金使用管理規定》、《匯票管理規定》、《募集資金管理規定》、《金融衍生業務管理辦法》、《融資擔保管理辦法》和《關於規範與關聯方資金往來的管理規定》等數項相關管理制度，《公司章程》中也有有關貸款、擔保、投資等事項的相關規定。

公司在歷年年報中均按照中國證券監督管理委員會（「中國證41二零二三年年度報告監會」）、上海證券交易所（「上交所」）的要求由註冊會計師對控股股東及其他關聯方佔用資金情況進行審計並出具專項說明，未發生任何違規佔用資金情況。

此外，公司每季還與關聯方就經營性資金往來進行核對清算，確保資金安全。

（四）風險管理及內部控制公司董事會高度重視企業風險管理及內部控制工作，建立並不斷完善行之有效的風險管控和內部控制體系，通過有效管理，為公司創造價值，促進經營發展目標的實現，進而保障股東的利益和公司資產。

1、風險管理為增強抗風險能力，促進可持續發展，公司在管理的各環節和經營過程中執行風險管理基本流程，建立健全全面風險管理體系，並在全公司範圍內培育出良好的風險管理文化，自下而上積極開展全面風險管理工作。

公司本部及管理各單位均建立了風險管理領導機構，明確了各自的職責。

建立了通暢的風險報告和預警機制，風險管理工作貫穿於日常工作中。

公司進行全面風險管理工作，基本流程為風險初始信息收集、風險識別和評估、風險應對以及風險管理的監督與改進，公司定期形成全面風險管理報告。

公司董事會戰略委員會負責公司全面風險管理工作的決策，並定期聽取公司風險管理工作匯報，職責包括但不限於審批企業全面風險管理年度工作報告、對風險管理進行評估及對其有效性進行評估、重大決策的風險評估報告等。

董事會下設審計委員會，對高級管理人員及董事會的舞弊風險進行識別與評估，並形成獨立的舞弊風險評估報告。

二零二三年，公司董事會戰略委員會召開會議，審議通過了《公司二零二三年全面風險管理報告》。

報告期內，公司全面遵守了香港上市規則附錄C1《企業管治守則》包括但不限於有關風險管理、內部監控條文的規定。

二零二三年通過公司上下共同努力，經過識別、評估風險狀況，制訂風險防控措施並加以落實，風險管理日常化、規範化水平不斷提高，公司在重大風險以及其他各項風險的防範控制工作總體上取得了積極成效，最大限度地降低了風險對經營發展成果的影響。

2、內部控制公司內部控制的總體目標是促進公司戰略的實施，具體目標是為公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整提供合理保證，以促進經營工作效率和實際效果的全面提升。

企業管治報告42華能國際電力股份有限公司公司全面梳理內外部風險和各項業務流程，設計完成了《內部控制手冊》。

公司在用的第六版《內部控制手冊》從控制環境、風險評估、控制流程、信息與溝通、監控等五個方面，詳細規定了收入、物資採購、燃料管理、資金管理等25個業務流程和組織結構、人力資源管理、反舞弊、風險管理等19個軟要素，全面闡述公司的方針、政策，明確公司各崗位的工作程序和崗位職責，規範公司各項業務處理的標準流程，實現制度流程化。

公司編製完成了《內部控制測評手冊》，明確三級內部控制測評管理體制和日常測評、重點監督相配合的內部控制測評模式，規範內部控制測評程序、測評方法、缺陷界定程序和標準，實現內部控制測評的標準化和規範化。

公司每年對上述制度的有效性進行評估並定期修訂和完善，實現內部控制制度體系的動態維護。

針對識別的風險，公司在《內部控制手冊》中規定了相應的控制措施，並界定了關鍵控制點，通過落實控制點的「一崗一單制」，將控制責任層層分解到每一個工作崗位，使內部控制與崗位職責相結合，形成全員參與內部控制建設的局面。

公司實施內部控制日常測評機制，在本部各部門和所屬各單位分別設置內部控制測評員，按月進行內部控制測評，並借助內部控制管理系統，在公司、區域公司、基層單位三個層面分別建立起三級測評質量監督機制，實時跟蹤內部控制執行情況。

公司實行內控測評員「持證上崗」，將完成培訓並通過考核作為審核內控測評員資質的必要條件，有力推動內控人員專業素質的提升。

本年度，公司圓滿完成了十二個月的內部控制日常測評，有力地保障和促進了公司各項業務持續健康地發展，實現了內部控制體系的平穩運行。

公司結合業務和管理上的新要求、新變化和不斷總結的先進經驗和共性問題，每年有針對性地開展全方位、多層次的內部控制培訓，廣泛宣傳內部控制理念和知識，內部控制環境持續優化。

內部控制管理部門、內審部門和外部審計師分別定期向董事會審計委員會報告公司內部控制工作開展情況，保證了內部控制體系的持續有效運行。

本年度，公司全面修訂《內部控制目標考核管理辦法》，在內控執行全過程實行「一票否決」，並加大對內控工作中重復發生、整改不到位問題的考核力度，更大程度發揮目標考核導向作用。

公司已按照新修訂辦法開展內部控制目標考核工作，考核結果及時兌現，有力地引導各級單位關注內部控制工作質量，切實實現以內部控制促管理的深層次目標。

公司董事會經過充分評估認為，於二零二三年十二月三十一日，公司已按照《企業內部控制基本規範》43二零二三年年度報告及配套指引的規定和其他內部控制監管要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制，同時公司也未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

(B)董事的證券交易作為A+H股上市公司，公司嚴格遵守香港和中國境內監管機構對於董事進行證券交易的有關約束條款，並始終堅持條款從嚴的原則，即按上市地條款中最嚴格的執行。

公司已採取了一份標準不低於香港上市規則附錄C3中有關上市公司董事進行證券交易的標準守則，並在此基礎上，制定了《華能國際電力股份有限公司董事、監事及高級管理人員所持本公司股份管理辦法》，嚴格按照相關制度執行，禁止證券交易內幕信息的知情人員利用內幕信息進行證券交易活動，並對內幕信息的知情人員作了詳細規定。

目前經向公司所有董事、監事及高管特定查詢，所有董事、監事及高管均未持有公司股票，且本公司於結算日或於年內任何時間並無訂立本公司董事或監事直接或間接擁有重大權益的任何重大合約。

(C)股東大會多年來，公司不僅致力於經營及拓展公司業務，以使股東獲得合理的經濟利益，同時透過多種渠道及方法，以使股東及時、準確的獲知公司的經營管理情況及相關信息，其中包括：嚴格按照《公司章程》、香港上市規則及香港證監會的有關規定召集、召開股東大會，並按照香港上市規則的規定不定期的及時向股東發佈相關信息。

於該年度內，本公司共召開股東大會2次，審議批准13項普通決議案和3項特別決議案，歷次股東大會均請專職律師到會見證，以確保所有股東享有平等的地位和充分行使權利。

於二零二三年內，公司股東大會審議的內容主要包括公司二零二二年度董（監）事會工作報告、財務決算報告、聘任年度審計師等。

有關二零二三年內股東大會決議情況，可參閱公司於香港聯交所網站刊發的歷次股東大會決議公告。

企業管治報告44華能國際電力股份有限公司於二零二三年度，公司特別注重股東關係，通過多渠道保持與股東之間的溝通，促進雙方向的相互了解。

其中，公司設立了專門部門，安排專職人員，接待來訪人員，並公佈聯繫電話，隨時答復各種電話查詢，同時建立了公司網站，介紹公司的最新動態及過往業績，以及公司管理機制等，以使股東或投資者對公司有更加完整的了解。

二零二三年度公司與股東及投資者溝通的情況請參見本年報的「投資者關係」部分。

為維護公司和股東的合法權益，明確股東大會的職責和權限，保證公司股東大會規範、高效、平穩運作，依法行使職權，公司制定了《華能國際電力股份有限公司股東大會議事規則》，該規則適用於公司股東大會，對公司、股東、出席股東大會的股東代理人、公司董事、監事及列席股東大會會議的其他有關人員均具有約束力。

股東大會提案一般由董事會負責提出。

二分之一以上的獨立董事提請董事會召集臨時股東大會的，應負責提出議案；單獨持有或者合併持有公司有表決權股份總數3%以上（含3%）的股東可依照適用法律規定的相關程序在股東大會上提出臨時提案；監事會提議召開臨時股東大會的，應負責提出提案；單獨持有或合併持有公司有表決權股份總數10%以上（含10%）的股東提議召開臨時股東大會的，提議股東應負責提出提案。

對單獨持有或合併持有公司有表決權股份總數3%以上（含3%）的股東在股東大會上提出的提案，董事會應按以下原則進行審核：45二零二三年年度報告（一）關聯性。

董事會對提案進行審核，對於提案涉及事項與公司有直接關係，並且不超出法律、法規和公司章程規定的股東大會職權範圍的，應提交股東大會討論。

對於不符合上述要求的，不提交股東大會討論。

（二）程序性。

董事會可以對提案涉及的程序性問題做出決定。

如果將提案進行分拆或合併表決，需徵得原提案人同意；原提案人不同意變更的，股東大會會議主持人可就程序性問題提請股東大會做出決定，並按照股東大會決定的程序進行討論。

單獨持有或者合併持有公司有表決權股份總數10%以上（含10%）的股東提議召集臨時股東大會或類別股東大會的，應簽署一份或數份同樣格式內容的書面要求，提請董事會召集臨時股東大會或類別股東會議並闡明會議的議題，同時向董事會提交符合《華能國際電力股份有限公司股東大會議事規則》要求的提案。

股東大會提案應當符合以下條件：（一）內容必須符合法律、法規和公司章程的規定，並且屬於公司經營範圍和股東大會職責範圍；（二）有明確議題和具體決議事項；（三）以書面形式提交董事會。

關於股東大會相關問題，聯繫信息如下：聯繫地址：中國北京市西城區復興門內大街6號華能大廈華能國際電力股份有限公司證券融資部郵政編碼：100031聯繫人：謝美欣扈博宣聯繫電話：010-63226590010-63226557郵箱地址： xiemx@hpi.com.cn huboxuan@hpi.com.cn企業管治報告46華能國際電力股份有限公司(D)董事會根據《公司章程》，公司董事會由十五名成員組成。

在第十屆董事會中，王葵先生任董事長、執行董事（趙克宇先生因工作原因，辭去公司第十屆董事會董事長、執行董事職務，於二零二三年八月二十九日正式辭任）；非執行董事為：黃堅先生、陸飛先生、滕玉先生、米大斌先生、程衡先生、李海峰先生、林崇先生；公司獨立非執行董事共五名，佔公司董事會成員的三分之一，分別為：徐孟洲先生、劉吉臻先生、徐海鋒先生、張先治先生、夏清先生。

在第十一屆董事會中，王葵先生任董事長、執行董事；王志傑先生任副董事長、執行董事；黃歷新先生任執行董事、總經理、總會計師；非執行董事為：杜大明先生、周奕先生、李來龍先生、曹欣先生、李海峰先生、丁旭春先生、王劍鋒先生；公司獨立非執行董事共五名，佔公司董事會成員的三分之一，分別為：夏清先生、賀強先生、張麗英女士、張守文先生、黨英女士。

報告期內公司董事會召開包括定期和不定期會議共十次。

47二零二三年年度報告公司董事出席董事會會議的情況如下列所示：第十屆董事會出席會議情況：姓名應出席會議次數親自出席次數委託出席次數出席率（%）執行董事王葵972100%非執行董事黃堅981100%陸飛990100%滕玉981100%米大斌963100%李海峰990100%程衡981100%林崇972100%獨立非執行董事徐孟洲990100%劉吉臻972100%徐海鋒990100%張先治972100%夏清990100%離任董事趙克宇440100%企業管治報告48華能國際電力股份有限公司誠如在歷次企業管治報告所述，《公司章程》對董事會的職責和運作程序作了詳細的闡述（詳見公司章程），公司董事會定期召開會議，聽取並審議公司經營業績報告。

公司重大經營決策需董事會討論通過的，也可召開臨時會議及時做出決策。

董事會會議包括例會和臨時會議。

董事會例會包括：年度會議、第一季度會議、半年度會議和第三季度會議。

公司所有定期會議安排均提前至少十四天通知各位董事，並保證每位董事詳盡了解會議議題和充分發表意見；所有獨立非執行董事均對應盡職責部分發表了獨立董事意見，並在中國證監會頒佈《上市公司獨立董事會管理辦法》後，按照監管要求，對相關議案召開獨立董事專門會議進行審議；所有會議情況都詳盡記錄並備存公司董事會辦公室。

第十一屆董事會出席會議情況：姓名應出席會議次數親自出席次數委託出席次數出席率（%）執行董事王葵110100%王志傑110100%黃歷新110100%非執行董事杜大明101100%周奕110100%李來龍101100%曹欣110100%李海峰110100%丁旭春101100%王劍鋒110100%獨立非執行董事夏清110100%賀強110100%張麗英110100%張守文110100%黨英110100%49二零二三年年度報告另外，公司已根據香港上市規則第3.13條收到每名獨立非執行董事就其獨立性而作出的確認函。

本公司仍然認為每名獨立非執行董事確屬獨立人士。

公司董事自覺遵守法律、行政法規和《公司章程》的規定，積極履行忠實、勤勉義務。

除定期和不定期會議外，公司董事通過參加董事長專題會等會議及時充分獲取信息以監控管理層的目標和戰略，掌握公司的財務狀況和經營成果，以及重要協議條款的簽署和執行情況。

公司董事定期審閱公司簡報等數據，了解公司的生產經營情況。

獨立董事通過現場調研為公司經營管理提出意見和建議。

董事會各專門委員會積極開展工作，為公司發展獻言獻策，為董事會正確決策提供了依據。

董事長在董事會閉會期間代行董事會部分職責。

內容包括：（一）審定設立或取消開發建設項目的議案（二）審定總經理關於任免和調動公司各部門經理和派出機構經理的議案（三）審定重大資金使用計劃（四）審定設立或撤消分公司或分支機構的議案（五）審定其他特別重大問題。

董事會已對一年的工作進行了總結，並在過程中考慮了公司監事會和管理層的意見，全體董事勤勉履職，有效的維護了股東及公司利益。

出席公司於二零二三年六月二十日召開的二零二二年年度股東大會的董事有：時任第十屆董事會執行董事趙克宇先生、非執行董事李海峰先生及獨立非執行董事徐海鋒先生，其他董事未能出席。

出席公司於二零二三年十二月五日召開的二零二三年第一次臨時股東大會的董事有：第十一屆董事會執行董事王葵先生、非執行董事李海峰先生及獨立非執行董事夏清先生，其他董事未能出席。

企業管治報告50華能國際電力股份有限公司非執行董事的任期如下列所示：第十屆董事會非執行董事姓名任期黃堅2008.8.27-2023.12.5王葵2020.6.16-2023.12.5陸飛2020.6.16-2023.12.5滕玉2020.6.16-2023.12.5米大斌2014.9.18-2023.12.5李海峰2020.12.22-2023.12.5程衡2017.6.13-2023.12.5林崇2017.6.13-2023.12.5(E)董事長和總經理公司董事長和總經理分設，分別按照《公司章程》各司其職。

1.二零二三年六月十六日，黃歷新先生經董事會聘任為公司總經理。

2.二零二三年八月二十九日，趙克宇先生因工作原因，辭去公司第十屆董事會董事長、執行董事職務。

同日，王葵先生經董事會選舉，任第十屆董事會董事長、執行董事。

3.二零二三年十二月五日，經股東大會選舉，王葵先生、黃歷新先生任公司第十一屆董事會董事。

同日，王葵先生經董事會選舉，任第十一屆董事會董事長、執行董事。

董事會與管理層之間的責任分工與歷次企業管治報告所述相同。

(F)非執行董事根據公司章程規定，公司董事會成員每屆任期不能超過三年（含三年），可以連選連任；但獨立非執行董事根據中國證監會有關規定任期最長不能超過六年（含六年）。

51二零二三年年度報告第十一屆董事會非執行董事姓名任期杜大明2023.12.5-2026周奕2023.12.5-2026李來龍2023.12.5-2026曹欣2023.12.5-2026李海峰2023.12.5-2026丁旭春2023.12.5-2026王劍鋒2023.12.5-2026(G)董事薪酬根據國家相關法律和《公司章程》的有關規定，公司董事會設立了薪酬與考核委員會。

薪酬與考核委員會按照公司《薪酬與考核委員會工作細則》及《企業管治守則》所載有關薪酬與考核委員會之職權範圍規範運作，主要負責研究公司董事及高級管理人員的考核標準、進行考核並提出建議；負責研究、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。

薪酬與考核委員會採納了《企業管治守則》第E.1.2(c)條所述第(ii)種模式，即向董事會建議個別執行董事及高級管理人員的薪酬待遇，包括非金錢利益、退休金權利及賠償金額（包括喪失或終止職務或委任的賠償）。

薪酬與考核委員會審查工資總額後提交年度董事會。

執行董事已按照聯交所要求签订董事服務合同。

第十屆薪酬與考核委員會成員由六名董事組成，成員分別為徐孟洲先生、程衡先生、李海峰先生、劉吉臻先生、張先治先生、徐海鋒先生，其中徐孟洲先生、劉吉臻先生、張先治先生、徐海鋒先生為獨立非執行董事，主任委員由徐孟洲先生擔任。

第十一屆薪酬與考核委員會成員由七名董事組成，成員分別為張守文先生、王志傑先生、李海峰先生、丁旭春先生、賀強先生、張麗英女士、黨英女士，其中張守文先生、賀強先生、張麗英女士、黨英女士為獨立非執行董事，主任委員由張守文先生擔任。

董事會薪酬與考核委員會按照公司《薪酬與考核委員會工作細則》規範運作。

二零二三年三月二十日召開二零二三年第一次會議，聽取了關於公司二零二三年工資總額預算情況的匯報，同意公司關於二零二三年工資總額情況的安排。

在新的財政年度裏，薪酬與考核委員會將根據實際情況按照上述工作細則適時開展工作。

企業管治報告52華能國際電力股份有限公司報告期內公司董事會薪酬與考核委員會出席會議情況如下列所示：會議名稱會議時間親自出席的委員委託出席的委員第十屆董事會薪酬與考核委員會二零二三年第一次會議2023.3.20徐孟洲、程衡、李海峰、劉吉臻、張先治、徐海鋒/(H)董事提名根據國家相關法律和《公司章程》的有關規定，公司董事會設立了提名委員會。

提名委員會按照公司《提名委員會工作細則》及《企業管治守則》所載有關提名委員會之職權範圍規範運作，主要負責根據《公司法》和《證券法》對董事任職資格要求、以及公司經營管理的需要研究公司董事候選人和高級管理人員的選擇標準和程序並向董事會提出建議；廣泛搜尋合格的董事候選人和高級管理人員的人選；對董事候選人和高級管理人員的人選進行審查並提出建議。

為實現可持續的均衡發展，公司制定了《董事會成員多元化政策》。

根據相關制度，公司在確定董事會成員構成時，會從多個方面考慮董事會成員多元化，包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能、知識及服務任期。

董事會提名董事均以用人唯才為原則，並兼顧董事會成員多元化的要求。

目前公司董事會的構成已考慮了公司的經營和企業運作的需要，滿足相關制度要求，董事提名主要由股東提出，經提名委員會審查任職資格後提交董事會；公司總經理由董事會聘任；公司副總經理及其他管理層人選由總經理提名，經提名委員會審查任職資格後提交董事會批准聘任。

53二零二三年年度報告第十屆董事會提名委員會成員由七名董事組成，分別是劉吉臻先生、趙克宇先生（於二零二三年八月二十九日辭任）、王葵先生、米大斌先生、林崇先生、徐孟洲先生、張先治先生、夏清先生；其中劉吉臻先生、徐孟洲先生、張先治先生、夏清先生為獨立非執行董事；主任委員由劉吉臻先生擔任。

趙克宇先生離任後由王葵先生接任提名委員會委員。

第十一屆董事會提名委員會成員由七名董事組成，分別是夏清先生、黃歷新先生、曹欣先生、王劍鋒先生、賀強先生、張守文先生、黨英女士；其中夏清先生、賀強先生、張守文先生、黨英女士為獨立非執行董事；主任委員由夏清先生擔任。

二零二三年，公司選舉了第十一屆董事會成員。

提名委員會就第十一屆董事候選人採納的提名程序以及遴選及推薦準則主要為：在確定合適的董事候選人時，提名委員會考慮了董事會成員多元化的裨益，根據客觀條件考慮有關候選人的優點。

提名委員會在評估候選人是否合適時考慮的因素包括：(i)正直的聲譽；(ii)有關成就、專業知識和行業經驗；(iii)對各自角色和職能的投入；(iv)多元化因素，包括但不限於性別、年齡、教育背景、技能、知識和工作年限；(v)運營集團所需的技能、經驗以及董事會成員的更新。

除以上因素外，在考慮了（其中包括）香港上市規則第3.13條的要求後，提名委員會亦評估了重新選舉的董事候選人的過往表現以及重新選舉並委任為獨立非執行董事候選人的獨立性。

基於以上遴選及推薦準則，公司順利完成董監事會換屆工作，構建了治理結構優良、董監事管理經驗豐富、專業背景深厚、領導能力卓越、多元化程度較高的董事會、監事會，為公司治理水平和治理效能的持續提升奠定了堅實基礎。

企業管治報告54華能國際電力股份有限公司報告期內公司董事會提名委員會出席會議情況如下列所示：會議名稱會議時間親自出席的委員委託出席的委員第十屆董事會提名委員會二零二三年第一次會議2023.6.15劉吉臻、趙克宇、米大斌、林崇、徐孟洲、張先治、夏清/第十屆董事會提名委員會二零二三年第二次會議2023.8.28劉吉臻、趙克宇、米大斌、林崇、徐孟洲、張先治、夏清第十屆董事會提名委員會二零二三年第三次會議2023.11.7劉吉臻、王葵、米大斌、林崇、徐孟洲、張先治、夏清(I)核數師酬金經公司二零二二年第一次臨時股東大會同意，公司聘任安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）為公司二零二三年度國內審計師；聘任安永會計師事務所為公司二零二三年度香港審計師。

過往三年內公司並未更換過核數師。

截至二零二三年十二月三十一日止十二個月期間，審計費用、審計相關費用、稅務合規服務費用及其他費用分別為人民幣3,309萬元、人民幣176萬元、人民幣85萬元及人民幣87萬元。

(J)審計委員會根據公司上市地監管機構的要求和《公司章程》的有關規定，公司董事會設立了審計委員會。

審計委員會按照公司《審計委員會工作細則》及《企業管治守則》所載有關審計委員會之職權範圍規範運作，主要職責是：協助董事會監督（一）本公司財務報表的真實性；（二）本公司遵守法律和監管要求的情況；（三）本公司獨立審計師的資格和獨立性；（四）本公司獨立審計師和本公司內部審計部門的工作表現；（五）本公司關聯交易的控制與管理。

公司每年召開四次董事會審計委員會定期會議，至少兩次與公司外部審計師單獨會談，聽取有關審計計劃、工作安排、審計情況等工作的匯報。

公司董55二零二三年年度報告事會制定了《舉報電話、信箱管理辦法》，按照辦法規定，審計委員會負責管理舉報電話和信箱。

第十屆董事會審計委員會由五名獨立非執行董事組成，成員分別是張先治先生、徐孟洲先生、劉吉臻先生、徐海鋒先生以及夏清先生；主任委員由張先治先生擔任。

第十一屆董事會審計委員會由五名獨立非執行董事組成，成員分別是夏清先生、賀強先生、張麗英女士、張守文先生以及黨英女士；主任委員會由黨英女士擔任。

報告期內，審計委員會共召開七次會議，根據審計委員會職責，為審閱公司季度、半年度及年度業績、檢討風險管理及內部監控系統的職責、公司內部審核功能的有效性及履行審計委員會於《企業管治守則》所列其他責任，審計委員會分別與公司法律顧問、公司外部審計師、公司管理層和有關職能部門進行了交流與溝通，對公司上市地適用法規情況、公司反舞弊情況、公司聘用人員情況、公司內控開展及執行情況、外部審計師審計情況和公司財務報表編製情況進行了解並提出有關意見和建議。

報告期內，審計委員會委員出席會議情況如下列所示：會議名稱會議時間親自出席的委員委託出席的委員第十屆董事會審計委員會二零二三年第一次會議2023.2.24張先治、徐孟洲、劉吉臻、徐海鋒、夏清/第十屆董事會審計委員會二零二三年第二次會議2023.3.20張先治、徐孟洲、劉吉臻、徐海鋒、夏清/第十屆董事會審計委員會二零二三年第三次會議2023.4.24張先治、徐孟洲、劉吉臻、徐海鋒、夏清/第十屆董事會審計委員會二零二三年第四次會議2023.7.24徐孟洲、徐海鋒、夏清劉吉臻、張先治第十屆董事會審計委員會二零二三年第五次會議2023.8.28張先治、徐孟洲、劉吉臻、徐海鋒、夏清/第十屆董事會審計委員會二零二三年第六次會議2023.10.9張先治、徐孟洲、劉吉臻、徐海鋒、夏清/第十屆董事會審計委員會二零二三年第七次會議2023.10.24張先治、徐孟洲、劉吉臻、徐海鋒、夏清/企業管治報告56華能國際電力股份有限公司(K)董事就財務報表所承擔的責任公司董事確認就編製本公司財務報表承擔有關責任，確保公司的財務報表的編製合乎有關法規及適用之會計準則，並確保公司的財務報表適時予以刊登。

公司核數師就本公司財務報表所做之申報責任聲明列載於第125頁至第131頁之核數師報告內。

(L)高級管理人員的持股權益公司高級管理人員均未持有公司股票。

(M)戰略委員會根據公司上市地監管機構的要求和《公司章程》的有關規定，公司董事會設立了戰略委員會。

戰略委員會按照公司《戰略委員會工作細則》規範運作，主要職責是：（一）對公司長期發展戰略規劃進行研究並提出建議（二）對須經董事會批准的重大投資融資方案進行研究並提出建議（三）對須經董事會批准的重大生產經營決策項目進行研究並提出建議（四）對其他影響公司發展的重大事項進行研究並提出建議（五）對以上事項的實施進行檢查（六）負責公司全面風險管理，提高公司整體抗風險能力（七）董事會要求的其他事宜。

二零二三年，第十屆董事會戰略委員會成員由六名董事組成，分別為趙克宇先生（於二零二三年八月二十九日辭任）、王葵先生、黃堅先生、陸飛先生、劉吉臻先生、徐海鋒先生；其中劉吉臻先生、徐海鋒先生為獨立非執行董事；主任委員由趙克宇先生擔任，趙克宇先生離任後由王葵先生擔任。

二零二三年，第十一屆董事會戰略委員會成員由七名董事組成，分別為王葵先生、王志傑先生、黃歷新先生、杜大明先生、李來龍先生、夏清先生、張麗英女士；其中夏清先生、張麗英女士為獨立非執行董事；主任委員由王葵先生擔任。

二零二三年，公司戰略委員會召開一次會議，審議通過《二零二三年度全面風險管理報告》。

全體委員審慎研究、科學論證，為完善相關報告積極發表意見建議，對提高決策質量和效率發揮了重要作用。

57二零二三年年度報告報告期內，戰略委員會委員出席會議情況如下列所示：會議名稱會議時間親自出席的委員委託出席的委員第十屆董事會戰略委員會二零二三年第一次會議2023.8.10趙克宇、王葵、黃堅、陸飛、劉吉臻、徐海鋒/(N)董事、高管的培訓二零二三年，公司董事、監事及高級管理人員高度重視強化合規意識和提升履職能力，積極參加監管機構和行業協會舉辦的各類專題培訓，及時了解掌握上市地法規和相關政策的更新情況。

全年參加了北京證監局年度、年中監管會、債券與資產證券化業務監管會，中上協公司治理專題培訓會等重要會議，對獨董新規、上市公司規範運作新要求等內容進行了持續深入學習。

全體董監高自覺遵守法律、法規和《公司章程》的規定，帶頭做到「知敬畏、守底線」，為公司治理水平不斷提高提供保障。

公司每半年組織一次公司法律顧問與審計委員會的交流活動，就上市地監管法規更新情況、公司有關制度適用情況和公司履行上市地法規情況向公司審計委員會全體委員做介紹匯報。

企業管治報告58華能國際電力股份有限公司按董、監事提供的記錄，董、監事自二零二三年一月一日至二零二三年十二月三十一日止期間接受培訓的概要如下：董、監事姓名（第十一屆董事會）持續專業發展計劃類別王葵A、B王志傑A、B黃歷新B杜大明B周奕B李來龍B曹欣A、B李海峰A、B丁旭春B王劍鋒B夏清A、B賀強A、B張麗英A、B張守文A、B黨英A、B曹世光B寇堯洲B夏愛東A、B宋太紀B祝彤A、B王鈺B59二零二三年年度報告離任董、監事姓名（第十屆董事會）持續專業發展計劃類別趙克宇A、B黃堅A、B陸飛A、B滕玉A、B米大斌A、B程衡A、B林崇A、B徐孟洲A、B劉吉臻A、B徐海鋒A、B張先治A、B李樹青A、B穆烜A、B顧建國A、B徐建平A、B附註：A：出席簡介會及╱或研討會。

B：閱讀有關香港上市規則及其他適用監管規定最新發展的研討會材料與更新資料。

(Q)董事保險及獲准許的彌償條文公司在二零二三年續保了董事責任險，投保金額為1億元人民幣，以減少董事在正當履職過程中可能發生的損失。

在適用法律的規限下及在本公司為董事投保的董事責任保險範圍內，每名董事均有權就執行或履行其職責及╱或行使其權力及╱或與其職責、權力或職務有關或相關的其他事宜而可能承受或產生的所有成本、費用、開支、損失及責任而獲彌償。

此等條文在截至二零二四年一月三十一日止年度期間有效，並於本報告日期亦維持有效。

所有董、監事均須每季度向公司提供其培訓記錄，並由公司秘書保存相關資料以備定期審閱。

(O)召開臨時董事會會議經代表十分之一以上表決權的股東提議，可以召開臨時董事會會議。

董事長應在自接到代表十分之一以上表決權的股東提議後十日內召集和主持董事會會議。

(P)向董事會提出查詢股東有權依據章程的規定獲得公司有關信息，包括公司章程、股本狀況、股東會議的會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議等。

企業管治報告60華能國際電力股份有限公司(R)公司秘書自二零一七年五月二十二日起，黃朝全先生擔任本公司香港上市規則的公司秘書。

黃朝全先生的履歷已載於「高級管理人員簡介」一節。

於報告期內，黃朝全先生已遵守香港上市規則第3.29條之關於相關專業培訓的要求。

(S)多元化公司第十一屆董事會已有兩名女性董事，公司認為已經達到董事會成員多元化，公司將繼續遵守公司的《董事會成員多元化政策》。

在確定董事會成員構成時，會從包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能、知識及服務任期等多個方面考慮董事會成員多元化。

公司全體員工僱員男女比例接近4：1。

公司始終堅持依法僱傭和平等僱傭兩大原則，在僱傭員工時考慮僱員的綜合素質，堅持為不同性別、國籍、種族、宗教信仰和文化背景的員工提供平等的就業機會和勞動保障，堅持男女同工同酬，杜絕強迫勞動和就業歧視，平等的就業政策貫穿於每一位員工僱傭過程始終。

目前未發現明顯影響性別多元化的困難。

(T)章程文件的重大變動報告期內，本公司之組織章程並無任何重大變動。

(U)遵守相關法例與規例據董事會與管理層所悉，本集團在重大問題方面，遵守了對本集團業務及經營具有重大影響的相關法例與規例。

本年度內，本集團概無違反或不遵守相關適用法例及規例。

(V)股東通訊政策報告期內，董事會已檢討股東通訊政策的實施和有效性，認為本公司之通訊政策有效，詳情請參見企業管治報告之「股東大會」一節及本報告「投資者關係」部分。

(W)公司與其僱員、顧客及供貨商的重要關係的說明本公司認為員工是我們的寶貴資產，公司注重員工的職業生涯發展，優化人才配置和成長環境，提供多種職業發展通道，不斷優化技術技能職務選聘程序和考核機制，為人才發揮才能提供平台。

同時，本公司向員工提供持續培訓及發展機會以實現其職業發展。

此外，本公司認為與業務合作夥伴和金融機構保持良好的關係對實現本公司長遠目標至關重要。

於本報告期間，本公司與業務合作夥伴及金融機構之間概無發生重大糾紛。

61二零二三年年度報告社會責任報告本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

本報告系統總結了華能國際電力股份有限公司（以下統稱「華能國際」或「公司」）二零二三年度在履行社會責任方面的工作情況，旨在真實反映公司二零二三年促進全面健康可持續發展的具體實踐。

本報告依據上海證券交易所《<公司履行社會責任的報告>編製指引》，參照全球報告倡議組織(GRI)的G4可持續發展報告指引，並結合公司實際進行編寫。

一、公司概況與公司治理1.公司概況華能國際成立於一九九四年六月三十日，公司的主要業務是利用現代化的技術和設備，利用國內外資金，在國內外開發、建設和運營燃煤、燃氣發電廠、新能源發電項目及配套港口、航運、增量配電網等設施，為社會提供電力、熱力及綜合能源服務。

華能國際致力於成為國際一流上市發電公司，始終堅持為社會提供充足、可靠、環保的電能及優質的能源服務，堅持體制、技術和管理創新，在電力技術進步、電廠建設和管理方式等方面創造了多項國內行業第一和里程碑工程，推動了中國電力事業的發展和電站設備製造業的技術進步，促進了中國發電企業技術水平和管理水平的提高。

截至二零二三年十二月三十一日，公司可控發電裝機容量達到13,566萬千瓦。

境內電廠廣泛分佈在中國26個省、自治區和直轄市，同時在新加坡全資擁有一家營運電力公司，在巴基斯坦投資一家營運電力公司。

2.公司治理華能國際始終堅持中國共產黨的領導，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習宣傳貫徹黨的二十大精神，持續深化理論武裝，著重推進黨建引領，全面落實黨風廉政建設，充分依靠職工群眾，以高質量黨建引領保障高質量發展。

作為上市公司，華能國際同時接受證券監管部門的監管和廣大投資者的監督，嚴格遵守法律法規要求，認真履行企業社會責任，不斷完善和提高公司現代化治理體系及治理水平。

公司建立健全了由股東大會、董事會、監事會和管理層組成的公司治理體系，形成了決策權、監督權和經營權之間權責分明、各司其職、相互制衡、運轉協調的運行機制，保障了董事會的決策權和監事會的監督權有效實施，確保了管理層經營管理工作順利開展。

社會責任報告62華能國際電力股份有限公司經過多年的探索和實踐，公司已經逐步形成規範、高效、完善的公司治理結構，建立健全了適合公司自身發展要求、行之有效的制度體系。

通過定期對管理制度的適用性和有效性進行評估、修訂和完善，實現了制度體系的動態維護。

一直以來，公司以規範誠信、專業透明、尊重股東的良好形像贏得了監管機構和資本市場的高度認可。

二零二三年，公司以「創一流」為引領，構建「1-2-3」工作體系，統籌開展質量提升、改革深化、合規管理等專項工作，治理效能全面提升，在第十三屆中國證券金紫荊獎評選中榮獲「最佳上市公司」和「卓越上市公司」獎。

信息披露獲上交所A級評價。

多渠道、多平台、多方式開展投資者關係管理，榮得證券市場周刊「最佳投資者關係管理上市公司」水晶球獎。

公司H股年報榮獲ARC年報大獎之電力公司類銀獎、能源類銅獎、封面設計能源類銀獎。

連續14年高質量發佈可持續發展報告，不斷增進與利益相關方的溝通交流。

公司ESG實踐入選國資委「先鋒100指數」、中國上市公司協會「最佳實踐案例」。

二、公司的經營責任公司努力生產更多符合社會和人民需要的產品，傾力為股東創造更大的價值。

面對錯綜複雜的市場形勢，公司上下主動擔當、攻堅克難，着力拓市場、控成本，以專業化、精益化、高效化的管理為增強國民經濟實力作出積極貢獻。

市場開拓穩步推進。

加強市場形勢研判，細化營銷策略，努力增發效益電量，全年境內電廠累計完成發電量4,747億千瓦時，同比增長5.2%。

不斷增進與政府、用戶的溝通協調，全力爭取政策支持，着力穩定交易電價。

持續加大熱力市場開拓力度，積極推進熱價調增，努力提高供熱收益。

全年累計完成供熱量3.4億吉焦，同比增長5.9%。

降本增效措施有力。

緊盯燃料關鍵環節，狠抓長協煤保供控價，通過調整採購策略、淡儲旺耗、摻配摻燒等措施，實現標煤採購單價同比下降人民幣170元╱噸，降幅13.2%，實現節支約人民幣245億元。

充分發揮投融資平台作用，積極盤活存量火電資產，完成5單類REITs發行工作，發行利率創可比產品63二零二三年年度報告新低，募集權益資金人民幣191.51億元，降低資產負債率3.81個百分點。

境內帶息負債餘額和綜合成本實現「雙下降」。

境外項目業績卓越。

深入落實「一帶一路」倡議，高質量發展國際化業務，境外項目整體實現盈利人民幣49.6億元，同比增長100%，利潤貢獻度達到38%。

新加坡大士能源市場份額、經營業績、融資成本、負債率等指標保持行業領先；經營效益實現跨越式增長，利潤首次突破人民幣40億元大關，向公司分紅人民幣18億元。

登佈蘇電廠完成首單國際綠證銷售。

裕廊島海水淡化項目實現商投並穩定運行。

大士能源項目案例入選中國上市公司協會共建「一帶一路」十年百篇最佳實踐案例。

巴基斯坦薩希瓦爾項目扎實做好燃料管理、資金管理、稅收減免等工作，嚴控成本費用支出，稅前利潤總額保持同比增長。

巴基斯坦薩希瓦爾項目管理水平不斷提升，實現安全生產2,400天，連續5年榮獲可靠電站獎。

深化提質增效工作，全年經營效益保持穩定，實現利潤人民幣6.05億元，同比增加人民幣0.09億元。

三、公司的安全責任公司始終把安全發展放在首要位置，秉承「安全就是信譽、安全就是效益、安全就是競爭力、安全責任重於泰山」的安全理念，不斷完善安全生產治理體系，全面夯實安全生產基礎，竭盡全力為社會、為電網提供安全穩定的電力供應。

夯實安全管理基礎。

扎實推進「安全管理強化年」行動，全面加強安全生產能力建設，持續提升本質安全水平。

進一步健全完善全員、全過程、全方位安全生產責任體系，牢固築立安全生產防線。

全面落實風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制，成功應對強雨雪、強寒潮等極端天氣和自然災害考驗，確保機組長周期連續運行，圓滿完成杭州亞運會、「一帶一路」高峰論壇等重要時段保供任務。

強化基建領域安全管理，壓緊壓實各級安全責任，針對多領域、多主題開展「四不兩直」等安全檢查，完成風險隱患排查和問題整改，保持火電基建領域零傷亡、零事故。

社會責任報告64華能國際電力股份有限公司確保設備安全穩定。

公司注重設備安全，突出「精細管理」，強化「控非停」管控，提升電廠安全管理、設備管理、生產管理水平，增強安全責任制落實意識。

加強機組運行和檢修全過程管控，做好設備故障分析，不斷提升設備可靠性水平。

公司55台火電機組在中電聯能效對標中獲獎，佔獲獎總數的14%。

四、公司的環境責任公司始終堅持新發展理念，深入貫徹國家「四個革命、一個合作」能源安全新戰略，緊緊圍繞「雙碳」目標，認真落實構建以新能源為主體的新型電力系統的總體要求，深入實施碳達峰行動計劃，加快綠色低碳轉型，為實現人與自然和諧發展貢獻華能力量。

火電優化穩步實施。

科學發展清潔高效煤電項目，石洞口一廠6號機組、洋浦燃機2號機組高質量投產；兩江燃機二期、東莞燃機二期實現開工目標。

全球最大規模燃機煙氣高效餘熱利用項目在北京熱電廠成功投運，最大日回收熱量2.5萬吉焦，增加供熱面積750萬平方米。

瑞金二期獲國家優質工程金獎、全國電力行業設備管理示範工程，東莞燃機獲國家優質工程獎，江陰燃機、濟寧熱電獲中國安裝之星。

高效燃煤智慧電廠工程技術集成管理獲全國企業管理現代化創新成果二等獎。

持續推進煤電機組「三改聯動」升級改造，珞璜電廠6號機組汽輪機通流改造等13個項目入選中電聯示範案例。

綠色發展邁出新步伐。

加快推進「零碳」發電項目儲備和開發，新能源裝機容量穩步提高。

全年完成新能源項目核准（備案）3,420萬千瓦。

開工建設新能源裝機1,217萬千瓦、並網投產新能源裝機886萬千瓦。

305萬千瓦新能源資源入選國家第三批大型風電光伏基地。

公司在廣東首個海上風電項目──勒門項目並網投運；在海南首個海上風電項目──臨高項目開工建設。

濮陽風電、大豐海上風電、半島南4號海上風電3個新能源項目獲國家優質工程獎。

公司新能源裝機達到2,861萬千瓦，佔比21.1%，同比提高5.5個百分點；其中海上風電投產並網裝機容量達到445萬千瓦。

65二零二三年年度報告節能降耗持續加強。

不斷健全完善節能管理體系，開展同類型機組對標管理，著力開展節能技術創新應用，持續提高機組能效水平，推動「能耗雙控」逐步轉向「碳排放雙控」。

二零二三年，公司整體和各主力機型主要能耗指標保持較好水平。

科技創新成效突出。

圍繞國家戰略需求，充分發揮技術優勢、人才優勢，着力做好能源領域關鍵核心技術攻關。

海上風電關鍵技術通過國家科技部綜合績效評價；高溫材料項目通過驗收並取得十餘項技術突破；燃機自主運維項目具備驗收條件，3項自主技術納入中央企業科技創新成果推薦目錄。

組建全燒高鹼煤液態排渣鍋爐技術創新聯合體。

公司參與的BEST發電機調速給水泵項目獲中國施工企業管理協會工程建設科學技術進步一等獎。

在羅源電廠建成全球最大容量5兆瓦超級電容儲能系統。

在楊柳青電廠開展灰渣高附加值綜合利用，研制出新型保溫纖維材料。

二零二三年，公司獲得發明專利授權617件，同比增長140%。

數字化建設深入推進。

完成智慧建設管理系統建設第一階段目標，建立了工程數據信息共享遠程視頻監管系統雲平台。

由「未來智慧建設」青年創新工作室開發的基建遠程視頻專用工具在石洞口一廠試驗成功。

數字化技經管理信息系統投資決策等功能模塊上線試運行。

網絡安全平台項目獲中國電力科學技術進步一等獎，網絡安全技術創新和服務支撐平台項目獲電力科技創新一等獎。

有序開展排放管理。

加強機組環保設施安全穩定運行管理，着力實施生態環保風險管控，嚴格控制污染物達標排放。

認真落實重大活動及重污染天氣期間各項空氣質量保障措施，確保重點時段空氣質量保障，展現綠色華能形像。

二零二三年，公司火電機組二氧化硫、氮氧化物、煙塵排放績效分別為0.06克╱千瓦時、0.13克╱千瓦時、0.01克╱千瓦時，整體污染物排放濃度穩定保持在超低排放水平。

在溫室氣體排放管理上，公司牢固樹立「排碳有成本，減碳有收益」的意識，扎實做好溫室氣體排放數據測算及核查，積極開展區域內、區域間配額交易，有效降低公司整體碳履約成本。

社會責任報告66華能國際電力股份有限公司五、公司的員工責任公司始終堅持「人才是第一資源」的理念，貫徹新時代黨的組織路線，嚴把正確的選人用人導向，積極推進人才強企戰略，聚焦公司事業發展，不斷完善人力資源管理制度，加快以高層次人才和高技能人才為主體的人才隊伍建設，形成了一支結構合理、專業配套、素質優良、忠於華能事業、符合公司發展戰略需要的忠誠乾淨擔當的高素質專業化人才隊伍。

全方位保障員工權益。

公司始終堅持公平、公正、公開的用工政策，認真貫徹落實《勞動合同法》、《工會法》等法律法規，完善職工代表大會和廠務公開等制度規定，鼓勵支持員工參與民主管理，保障員工充分享有知情權、參與權和監督權，不斷健全深化薪酬分配體系建設，依法建立各項社會保險和住房公積金，按時足額繳費，保障員工社會福利待遇，維護員工合法權益，與員工共同實現企業發展目標。

多渠道促進員工發展。

深入推進員工實踐歷練和專業培訓工作，加大公司系統上下交流工作力度，積極拓展員工發展通道，增強員工實踐鍛煉，豐富履職經歷，拓寬成長通道。

完善員工學習平台，組建學習團隊，促進技術技能人才的成長，組織員工參加多層次、多領域的政治理論、管理知識和業務技能培訓，切實通過任職鍛煉、多層次培訓等方式全方位培養鍛煉，提升員工綜合能力，豐富工作經驗，提高駕馭複雜局面的工作能力，為員工成長成才豎梯搭台。

六、公司的社會責任在「三色」文化的引領下，公司始終秉承「服務國家、造福社會、謀求多贏、共同成長」的和諧發展理念，主動融入社區發展，攜手利益相關方共同推動社會繁榮進步。

積極落實國家幫扶援助政策，努力推動鄉村振興發展。

廣泛開展各類公益活動，助力人民群眾實現美好生活。

二零二三年，公司獲「2023中國上市公司慈善500強」「2023中國企業鄉村振興500強」稱號。

公司以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，認真貫徹落實黨中央、國務院關於全面推進鄉村振興的決策部署，按照「產業興旺、生態宜居、鄉風文明、治理有效、生活富裕」的鄉村振興總體要求，穩定完善幫扶舉措、精準實施幫扶項目，有效助力國家實現農業農村現代化、加快建設農業強國的宏偉藍圖。

67二零二三年年度報告積極組織基層企業承擔地方政府安排的幫扶援助任務，通過定點幫扶、駐村幫扶、定向捐贈資金等方式，切實保障脫貧農戶收入穩定，持續鞏固拓展脫貧攻堅成果。

發揮主業優勢，因地制宜投資建設光伏幫扶項目，改善鄉村用能條件，增加集體穩定收益。

深入挖掘幫扶地區特色資源，扶持培育新產業新業態，促進鄉村產業高質量發展。

出資援建公共基礎設施，切實改善幫扶群眾生產生活條件，推動宜居宜業和美鄉村建設。

公司全年累計投入幫扶資金人民幣1,463.4萬元。

大力實施消費幫扶，積極組織參與「消費幫扶新春行動」和「央企消費幫扶興農周」活動，全年累計從定點幫扶地區、能源行業合作地區及國家重點幫扶地區購買和幫助銷售農產品約人民幣5,000萬元。

深入開展棟梁工程助學行動、同舟工程救急難行動和祝福工程興農行動，從人才培養、醫療保障、產業發展、基層黨建等多方面入手，促進幫扶地區實現農業現代化發展、鄉村生態宜居和農民群眾共同富裕的目標。

二零二三年，河北省遭受洪澇災害。

公司第一時間啟動應急響應，排查生產設備安全隱患，確保電源、熱源安全穩定供應。

與地方政府密切協同配合，主動參與抗洪搶險行動，全力保障人民生命財產安全。

積極組織救援捐助，河北分公司等企業累計捐贈人民幣700餘萬元款項物資，為抗洪救災貢獻華能力量。

公司搭建志願服務平台，深入開展「三色帆」品牌公益活動，在教育、醫療、環保等多個領域奉獻愛心、傳遞溫暖。

公司在海外企業切實踐行社會責任理念，主動參與當地多項公益項目，體現了共商、共建、共享的原則。

新加坡大士能源公司連續多年為當地慈善、志願、福利組織及合作項目進行資助，贏得了社會廣泛贊譽。

今後，公司將繼續以實際行動踐行責任初心，為國家高效高質發展提供安全穩定的清潔能源，為未來可持續發展構建美麗和諧的生態環境，為人民美好幸福生活貢獻溫暖堅實的力量。

68華能國際電力股份有限公司投資者關係投資者關係理念華能國際自上市以來，一直高度重視投資者關係管理工作，以誠懇、平等、相互尊重的溝通態度，及時、雙向、多渠道的溝通方式，與公司各方投資者進行溝通交流，不斷加強和完善公司的投資者關係管理。

此外，公司同樣重視與投資者間的「披露」和「吸納」的雙向互動溝通關係：「披露」－以負責任的態度，真實、公正和全面地向投資者披露公司的財務狀況和營運表現等信息，有助於增進投資者對公司現狀及未來發展策略的理解及認同；「吸納」－積極開設多條投資者意見收集渠道，以廣泛吸納對公司經營舉措的建議及意見。

這樣的雙向溝通形式，有效提高公司經營管理能力，最終實現公司整體利益及所有股東利益最大化。

投資者關係工作制度嚴密機構設置，強化制度建設公司通過設立對外信息披露專責機構（信息披露委員會和信息披露工作小組），並實行信息披露例會制度，使得公司對外信息披露工作流程明確化，有效地保證了信息披露的規範性和時效性。

同時公司就信息披露分別制定了《信息披露管理規定》、《關聯交易管理規定》、《投資者關係管理規定》、《信息披露委員會工作辦法》、《內幕信息知情人管理規定》及《年報信息披露重大差錯責任追究管理規定》等制度，對信息披露的基本原則、披露對像、披露程序、披露內容、內幕信息知情人登記報送以及相關責任追究等作了詳細規定。

上述制度的頒佈實施進一步完善了公司信息披露機制，加強了公司信息披露的規範性，防範和減少了內幕交易活動，增強了信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，以充分保護投資者的合法權益。

二零二三年，根據最新監管規定，結合公司實際情況，公司就現行的《信息披露管理規定》、《關聯交易管理規定》、《內幕信息知情人管理規定》、《信息披露委員會工作辦法》四項制度進行了對照修訂，進一步規範公司信息披露、關聯交易、內幕信息知情人管理等工作，為公司合規開展日常業務提供有效依循和指南。

另外，公司還根據國家有關規定及美國《二零零二上市公司投資者保護法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)》第302條款和404條款的要求制定了公司內控制度，編製了《內部控制手冊》，進一步嚴格公司治理，保證信息披露真實、及時、準確和完整。

正是由於公司針對信息披露的整個流程建立了完整、行之有效的控制體系，才使得公司上市多年來，能夠有效地控制信息披露工作中可能發生的風險，確保公司所有對外信息的發佈規範、有效。

同時及時、準確、充分的信息披露，也為公司贏得了境內外投資者的充分肯定。

69二零二三年年度報告拓寬渠道，有效溝通針對市場上不同的投資者－現有投資者、潛在投資者、機構投資者和個人投資者的不同需求及性質，公司積極開展多元化的投資者關係活動，包括電話、電郵、分析師推介會、一對一會議，投資論壇、路演、反路演等形式，針對不同投資者特點，實現全面、高效的交流，建立長期、穩定的彼此互信關係。

公司堅持做好日常投資者的來電來訪接待工作，通過不斷更新及整理投資者數據庫，擴大公司投資者聯繫網絡，開展雙向的投資者關係活動，既增強了投資者對公司的認知和了解，也廣泛吸收了投資者對公司的建議及意見，為投資者創造順暢的雙向溝通渠道及平台，實現公司及投資者利益最大化。

及時披露，持續跟進公司嚴格按照上市地監管機構的要求，真實、準確、完整、及時地披露公司信息，提高公司透明度及關注度，提升公司在資本市場中的形像。

同時，持續跟進投資者反饋，落實溝通成效，以建立持續穩定的投資者關係。

二零二三年，公司共進行了313次境內外公告發佈。

股東提示分紅派息董事會建議二零二三年度向全體股東派發每股人民幣0.20元（含稅）的股息。

股息將以人民幣計價和宣佈，內資股股息將以人民幣支付，在香港聯交所交易的外資股股息以港幣支付。

所有股息將在本公司年度股東大會獲股東批准後派發。

分紅派息公司章程中明確規定了公司現金分紅政策，即：公司在當年盈利及累計未分配利潤為正，且公司現金流可以滿足公司正常經營和可持續發展的情況下，採取現金方式分配股利，公司每年以現金方式分配的利潤原則上不少於當年實現的合併報表可分配利潤的百分之五十。

今後公司仍將堅持積極、平衡、穩定的派息政策，不斷提高盈利能力，努力實現股東回報的不斷提升。

派息情況自上市以來，股東給予華能國際很大支持和關注，公司多年來也為股東帶來了持續、穩定、增長的回報，自一九九八年開始向股東派發股息，累計派息金額達到人民幣626.87億元。

投資者關係70華能國際電力股份有限公司年份每股派息每股盈利派息比率（人民幣元） （人民幣元）一九九四年– 0.17不適用一九九五年– 0.24不適用一九九六年– 0.27不適用一九九七年– 0.33不適用一九九八年0.080.3324.24%一九九九年0.090.3327.27%二零零零年0.220.4450.00%二零零一年0.300.6050.00%二零零二年0.340.6552.31%二零零三年* 0.500.9055.56%二零零四年0.250.4456.82%二零零五年0.250.4062.50%二零零六年0.280.5056.00%二零零七年0.300.5158.82%二零零八年0.10 -0.33不適用二零零九年0.210.4151.22%二零一零年0.200.2871.43%二零一一年0.050.0862.50%二零一二年0.210.3953.85%二零一三年0.380.7451.35%二零一四年0.380.7650.00%二零一五年0.470.9450.00%二零一六年0.290.5651.79%二零一七年0.100.10100.00%二零一八年0.100.03333%二零一九年0.1350.011,350%二零二零年0.180.04450%二零二一年– -0.81不適用二零二二年– -0.61不適用二零二三年** 0.200.3557.14%*二零零三年公司的利潤分配方案為：每十股送十股並派現金人民幣五元。

**公司二零二三年分紅派息方案將於年度股東大會獲股東批准後實施。

71二零二三年年度報告投資者關係活動業績推介公司堅持主動以高於監管要求的頻率在每季度的定期報告發佈後第一時間進行業績推介。

二零二三年，公司通過電話會議的形式組織進行了二零二二年度業績、二零二三年一季度業績、中期業績和三季度業績推介全球投資者電話會議，四次會議參與人數累計超千餘人。

為積極落實監管要求，公司董事長及其他管理層嚴格按照監管規定出席業績推介會，同時還邀請獨立董事參加會議，加強了業績推介的權威性和規範性；會議中公司與投資者就市場熱點關注內容進行交流，闡述公司發展理念與經營形勢，傳遞公司價值。

投資論壇及投資者會議二零二三年，公司積極參加花旗銀行、摩根士丹利、中信證券等境內外機構舉辦的投資論壇和投資者交流活動，共接待機構投資者調研60餘次，其中現場調研23場。

此外，公司積極參加上交所主辦的「2023年滬市公司高質量發展集體路演－央企ESG專場活動」，多維度展示公司經營情況。

投資者來訪和日常諮詢二零二三年，公司有序開展日常投資者關係維護工作。

接待來訪投資者、接聽電話諮詢280餘次。

實時關注上交所E互動平台，及時回復平台上投資者提問，及時回應投資者對公司轉型發展、收益回報的關切，努力建立公司與中小投資者的互信關係，更好地保障了投資者的知情權。

72華能國際電力股份有限公司董事會報告書董事會仝人謹將截至二零二三年十二月三十一日止年度的年報及經審計財務報表呈覽。

業績摘要華能國際電力股份有限公司（「本公司」、「公司」或「華能國際」）董事會（「董事會」）在此宣佈本公司及其子公司截至二零二三年十二月三十一日止年度經審計的經營業績。

截至二零二三年十二月三十一日止的十二個月，本公司及其子公司實現合併營業收入為人民幣2,543.97億元，比上年同期增長3.11%。

歸屬於本公司權益持有者的淨利潤為人民幣83.57億元，比上年同期增加人民幣163.84億元，比上年同期增長204.13%；每股收益為人民幣0.35元。

董事會對本公司在過去一年所取得的成績感到滿意。

詳細的經營結果請參見附錄所載財務信息。

除特別註明外，本報告內金額單位均為人民幣元。

本公司董事會建議公司派發股息予股東，持有每一普通股將可獲派現金股息人民幣0.20元（含稅）。

二零二三年業務回顧二零二三年，公司積極應對行業形勢變化，全體員工齊心協力、錨定目標，在穩產增收、降本節支、轉型發展等方面持續發力，著力提高盈利能力和經營效率，新能源項目投產創歷史新高，全年經營業績實現扭虧為盈，上市公司質量實現新提升。

1.經營業績截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司實現營業收入為人民幣2,543.97億元，比上年同期增長3.11%。

歸屬於本公司權益持有者的淨利潤為人民幣83.57億元，比上年同期增加人民幣163.84億元，比上年同期增長204.13%；每股收益為人民幣0.35元。

截至二零二三年底，本公司每股淨資產為人民幣3.77元，比上年同期增長10.56%。

本公司審計委員會已於二零二四年三月十八日召開會議，審閱了公司二零二三年年度業績。

2.電力生產二零二三年，公司以量價統籌、效益為先的原則，加強政策研究、加強市場分析、加強內部專業協同，不斷優化市場營銷策略，積極應對電力、熱力市場的機遇和挑戰，全力以赴爭取較高的電力交易價格和供熱價格，努力增發效益電量。

公司中國境內各運行電廠按合併報表口徑累計完成上網電量4,478.56億千瓦時，同比增長5.33%；公司境內電廠全年平均利用小時3,776小時，同比降低9小時；其中燃煤機組利用小時4,388小時，同比增加160小時。

積極開拓供熱市場，擴大供熱面積，供熱量累計完成3.42億吉焦，同比增長5.93%。

73二零二三年年度報告3.燃料採購二零二三年，國內煤炭供應保持高位，進口煤供應量同比大幅增長，煤炭供需關係從緊平衡向寬鬆轉變，煤炭價格波動下行，但依然處於高位水平。

公司準確研判市場走勢，強化落實國家政策，積極推動電煤中長期合同高質量簽約、履約，不斷優化內外貿供應結構，控制燃料成本成效顯著。

公司全年共採購煤炭2.12億噸，單位燃料成本為人民幣326.43元╱兆瓦時，同比降低12.38%。

4.環境政策及表現公司全年安全生產、技術經濟及能耗指標繼續保持較好水平。

二零二三年,公司境內火電機組平均等效可用率為93.76%，生產供電煤耗為291.88克/千瓦時，生產廠用電率為4.33%；在中電聯二零二二年度全國電力行業火電機組能效水平對標中，公司共有55台次機組獲獎。

在大氣污染排放方面，公司煤機已實現超低排放全覆蓋;在廢水排放和煤場灰場等治理方面,公司已安排資金實施重點區域電廠的廢水治理、煤場封閉、灰場改造等環保技改項目。

各發電廠加快環保改造項目進度,確保污染物排放嚴格滿足排污許可證和其他生態環境保護政策的要求。

公司在發展中嚴格遵守《中華人民共和國環境保護法》《中華人民共和國節約能源法》等法規，嚴防環保風險，堅決擦亮綠色華能品牌。

5.項目開發公司克服極端天氣、勞動力緊張、物資設備供貨滯後、併網協調難等不利因素的影響，有序推進電源項目建設，全年新增基建並網可控發電裝機容量10,003.9兆瓦，其中新增低碳清潔能源裝機容量9,353.9兆瓦，超額完成年度目標。

截至二零二三年十二月三十一日，公司可控發電裝機容量為135,655兆瓦，其中風電機組可控發電裝機容量15,511兆瓦，太陽能可控發電裝機裝量13,100兆瓦，低碳清潔能源裝機容量佔比約為31.24%。

6.科技創新二零二三年公司繼續保持了較大的研發投入力度，科技創新工作成績顯著，科技成果轉化持續推進。

由公司承辦、國家科技部資助的大型海上風電設計、製造、安裝、調試與運行技術研發工作圓滿收官；高溫金屬材料的研究工作取得了十餘項技術突破；燃機關鍵部件故障分析、無損檢測、效能診斷等科研成果被納入中央企業科技創新成果推薦目錄；燃煤機組深度調峰過程節能技術在山東威海電董事會報告書74華能國際電力股份有限公司廠600兆瓦機組應用成功，變負荷過程的節煤效益達1.5克╱千瓦時；國內首套燃機煙氣CO2捕集裝置（2,000噸╱年）在海南洋浦燃機研製成功；目前世界上容量最大的5兆瓦超級電容儲能系統在福建羅源電廠研製成功；世界上規模最大的燃機煙氣高效餘熱利用裝置在北京熱電廠投運，供熱面積增大750萬平方米；天津楊柳青電廠研製出新型保溫纖維材料，灰渣綜合利用價值顯著提高。

公司及所屬單位共有617件發明專利、3,239件實用新型專利和320件國際專利獲得授權。

7.海外業務公司全資擁有的新加坡大士能源有限公司（「大士能源」）積極應對國際市場天然氣供應緊張、新加坡電力市場政策調整等影響，保持了機組長週期安全穩定運行，全年發電量市場佔有率20.4%，保持行業市場領先地位；積極加強與燃料供應商合作，持續優化供應結構，確保了燃料供應穩定；積極拓展零售市場，不斷優化零售合同結構，售電邊際貢獻同比提升，盈利能力同比增強。

全年大士能源完成發電量112.71億千瓦時，同比減少10.84億千瓦時；稅前利潤人民幣43.55億元，同比增利人民幣24.77億元。

公司巴基斯坦業務管理水平不斷提升，安全生產2,400天，連續5年榮獲可靠電站獎。

深化提質增效，大力壓減生產費用、管理費用，強化資金管理，加強電費回收，全年經營效益保持穩定，實現營業收入人民幣40.61億元，利潤總額人民幣6.05億元，同比增利人民幣0.09億元。

二零二四年前景展望二零二四年，公司將堅定貫徹落實國務院國資委提高央企控股上市公司質量工作部署，以創建世界一流企業為主線，圍繞公司「十四五」規劃和發展戰略，堅定綠色低碳發展的決心，著力推進公司轉型發展。

公司將進一步發揮上市公司功能，更加注重卓越運營、更加注重價值創造、更加注重品牌建設，銳意進取、真抓實幹，確保全面完成年度各項目標任務，推動公司高質量發展邁上新台階。

電力建設方面，公司將突出抓好綠色低碳轉型，大力發展新能源，持續優化火電發展，擇優佈局調峰氣電，以安全發展為基礎，以質量效益為中心，以科技創新為支撐，以現代化管理為手段，統籌抓好安全、質量、造價、技術創新、智慧基建等全方位工作，確保實現質的有效提升和量的合理增長，助力構建新型電力系統。

75二零二三年年度報告電力生產方面，公司在做好清潔能源發電系統運行維護工作的同時，重視現有火電機組在全社會能源安全體系中的基礎性、調節性作用，積極開展延壽測評和改造，保持應急備用機組的健康水平。

公司積極發展供熱產業，升級綜合能源服務；深入研究生物質耦合發電的應用前景，捕捉市場機遇；根據各地生態文明建設的需求認真做好各項環保治理工作，努力鞏固安全生產、節能環保方面的領先優勢。

電力營銷方面，公司將堅持效益為先、量價統籌，密切跟蹤電力市場變化，綜合研判市場競爭形勢和電價走勢，積極應對煤機容量電價出台和新能源電量交易，全力穩定中長期收益，並合理利用現貨市場規則獲取現貨收益。

全力開拓售電市場，做好華能售電品牌建設工作，提升售電收益，同時進一步優化碳市場交易。

持續提升營銷信息化水平，強化人才培養。

二零二四年，公司力爭完成境內發電量4,850億千瓦時左右。

燃料採購方面，公司將科學統籌保供與控價的關係，保障燃料供應，控制採購成本。

全力提高煤炭中長協簽約履約質量，發揮長協合同「壓艙石」作用。

剛性落實煤電產業協同計劃，充分發揮內部供應兜底保障作用。

同時，進一步優化煤炭採購結構，精準採購進口煤，全力壓降採購成本。

資金方面，公司將深化資金市場研判，加大融資力度，保障資金供給，持續優化融資結構。

合理確定融資規模和資金到位時間。

拓寬融資渠道，用好用足綠色金融政策，在保障資金安全的同時努力降低資金成本。

財務摘要及經營結果關於本公司及其子公司於二零二三年十二月三十一日及截止二零二三年十二月三十一日止會計年度的經營業績、資產負債概要，請參閱載於第10頁至第11頁的財務摘要。

關於本公司及其子公司截止二零二三年十二月三十一日止會計年度的經營成果，請參閱載於第132頁至第134頁的財務報表，該報表亦已經本公司審計委員會審閱。

可供分配儲備根據本公司章程計算的於二零二三年十二月三十一日可供分配儲備，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註22。

董事會報告書76華能國際電力股份有限公司股息自一九九八年開始向股東派發股息，累計派息金額達到人民幣626.87億元。

公司章程中明確規定了公司現金分紅政策，即：公司在當年盈利及累計未分配利潤為正，且公司現金流可以滿足公司正常經營和可持續發展的情況下，採取現金方式分配股利，公司每年以現金方式分配的利潤原則上不少於當年實現的合併報表可分配利潤的50%。

按照有關法律法規及本公司章程的規定，本公司執行的利潤分配政策是按照中國企業會計準則和國際財務報告準則編製的財務報表中可供分配利潤較少者進行利潤分配。

公司二零二三年度股利分配預案為：向全體股東每股派發現金紅利人民幣0.20元（含稅）。

所有股息將在本公司股東週年大會獲取股東批准後派發。

待年度股東大會通過分配方案後，本公司預期於二零二四年八月三十一日或之前完成派付末期股息。

關於擬收取二零二三年度末期股息的稅務事宜非居民個人股東根據中華人民共和國稅務總局國稅函[2011]348號規定，對於其H股個人股東（「H股個人股東」），應由本公司代扣代繳股息個人所得稅；同時H股個人股東可根據其居民身份所屬國家與中國簽署的稅收協議及內地和香港（澳門）間稅收安排的規定，享受若干稅收優惠。

本公司將按10%稅率代為扣繳H股個人股東（香港居民、澳門居民或其他與中國協議股息個人所得稅為10%的國家居民）的個人所得稅。

若H股個人股東為與中國協議股息個人所得稅率低於10%的國家居民，本公司將按照《國家稅務總局關於發佈<非居民納稅人享受協定待遇管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2019年第35號）（「辦法」）的有關規定代為扣繳個人所得稅。

若H股個人股東為與中國協議股息個人所得稅率高於10%但低於20%的國家居民，本公司將按協議的實際稅率扣繳個人所得稅。

若H股個人股東為與中國並無達成任何稅收協議的國家居民或與中國協議股息個人所得稅率為20%的國家居民或屬其他情況，本公司將按20%稅率扣繳個人所得稅。

非居民企業股東根據自二零零八年一月一日起實施的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，本公司向名列於H股股東名冊上的非居民企業股東派發二零二三年度末期股息時，有義務代扣代繳企業所得稅，稅率為77二零二三年年度報告10%。

任何以非個人股東名義，包括以香港中央結算（代理人）有限公司，其它代理人或受托人，或其它組織及團體名義登記的H股股份皆被視為非居民企業股東所持的股份，其應得之股息將被扣除企業所得稅。

本公司亦將按照相關規定，根據派發股息基準日的股東記錄，代扣代繳企業所得稅。

滬股通投資者利潤分配事宜對於香港聯交所投資者（包括企業和個人）投資上海證券交易所本公司A股股票（「滬股通」），其股息紅利將由本公司通過中國證券登記結算有限公司按股票名義持有人賬戶以人民幣派發。

本公司按照10%的稅率代扣所得稅，並向主管稅務機關辦理扣繳申報。

對於滬股通投資者中屬於其他國家稅收居民且其所在國與中國签订的稅收協定規定股息紅利所得稅率低於10%的，企業或個人可以自行或委託代扣代繳義務人，向本公司主管稅務機關提出稅收協定待遇的申請，主管稅務機關審核後，按已徵稅款和根據稅收協定稅率計算的應納稅款的差額予以退稅。

企業或個人應按辦法要求歸集和留存相關資料備查。

滬股通投資者股權登記日、現金紅利派發日等時間安排與本公司A股股東一致。

港股通投資者利潤分配事宜對於上海證券交易所、深圳證券交易所投資者（包括企業和個人）投資香港聯交所本公司H股股票（「港股通」），本公司已與中國證券登記結算有限責任公司签订《港股通H股股票現金紅利派發協議》，中國證券登記結算有限公司作為港股通投資者名義持有人接收本公司派發的現金紅利，並通過其登記結算系統將現金紅利發放至相關港股通投資者。

港股通投資者的現金紅利以人民幣派發。

根據《關於滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅[2014]81號）、《財政部、國家稅務總局、中國證監會關於深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅[2016] 127號）的相關規定：對內地個人投資者通過滬港股票市場交易互聯互通機制、深港股票市場交易互聯互通機制投資香港聯交所上市H股取得的股息紅利，H股公司按照20%的稅率代扣個人所得稅。

對內地證券投資基金通過滬港股票市場交易互聯互通機制、深港股票市場交易互聯互通機制投資香港聯交所上市股票取得的股息紅利，比照個人投資者徵稅。

H股公司對內地企業投資者不代扣股息紅利所得稅款，應納稅款由企業自行申報繳納。

董事會報告書78華能國際電力股份有限公司港股通投資者股權登記日、現金紅利派發日等時間安排與本公司H股股東一致。

由於仍未確定本公司二零二三年股東週年大會的召開日期，釐定出席二零二三年股東週年大會並於會上投票及釐定有獲派末期股息資格的基準日及暫停過戶期間，本公司將待該等信息確定後，將之載列於將刊發的二零二三年股東週年大會通知，該通知預期於二零二四年四月底或五月向股東發出。

主營業務公司及其子公司境內電廠廣泛分佈在中國的二十六個省、自治區和直轄市；公司在新加坡全資擁有一家營運電力公司，在巴基斯坦投資一家營運電力公司。

公司的主要業務是利用現代化的技術和設備，利用國內外資金，在國內外開發、建設和運營燃煤、燃氣發電廠、新能源發電項目及配套港口、航運、增量配電網等設施，為社會提供電力、熱力及綜合能源服務。

子公司及聯營公司關於本公司子公司及聯營公司的詳細情況，請分別參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註8及9。

債券於本年度，公司先後成功發行了人民幣650億元的債券以滿足經營需要。

詳情請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註25及29。

銀行借款及其它借款關於本公司及其子公司於二零二三年十二月三十一日之銀行借款及其他借款的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註24及30。

資本化利息關於本公司及其子公司於二零二三年十二月三十一日之資本化利息的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註6。

物業、廠房及設備關於本公司及其子公司於二零二三年十二月三十一日之物業、廠房及設備的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註7。

儲備關於本公司及其子公司於二零二三年十二月三十一日之法定基金的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表第138頁至141頁之合併權益變動表。

優先購股權根據本公司章程及中國法律，並無規定本公司發行新股時須先讓現有股東按其持股比重購買新股。

79二零二三年年度報告最大供貨商和客戶二零二三年，本公司及其附屬公司的五家最大供貨商分別為中國華能集團燃料有限公司（公司最終控股股東華能集團持有其約73%的股權）、華能供應鏈平台科技有限公司（華能集團持有其約35%的股權）、華能內蒙古東部能源有限公司（華能集團持有其100%的股權）煤炭銷售分公司、華陽新材料科技集團有限公司、甘肅華亭煤電股份有限公司（華能集團持有其約42%的股權），合計採購金額約為人民幣815億元，佔本年度採購總額的比例約為39%。

最大的供貨商為中國華能集團燃料有限公司，採購金額約為人民幣369.6億元，佔本年度採購總額的比例約為18%。

本公司作為電力生產商，主要通過各地方電網運營企業銷售各電廠生產的電力。

在二零二三年，本公司及其子公司的五家最大客戶為國家電網山東省電力公司、國家電網江蘇省電力公司、國家電網浙江省電力公司、南方電網廣東電網有限公司、國家電網江西省電力公司，合計電力銷售金額約為人民幣1,004.62億元，佔本年度電力銷售總額的比例約為39.49%。

最大的客戶為國網山東省電力公司，銷售金額為人民幣367.49億元，佔本年度銷售總額的比例約為14.45%。

除以上披露外，本公司董事，監事及其緊密連系人士（根據香港上市規則定義）和任何股東（據董事會所知擁有5%以上的本公司已發行股份數目者）在二零二三年度均沒有在上述五大供貨商及客戶中佔有任何權益。

持續關連交易及關連交易本公司於二零二三年，根據香港上市規則要求的持續關連交易及關連交易如下：1.與華能集團、華能財務及天成租賃的持續關連交易本公司的主要持續關連交易為本公司及附屬公司與華能集團若干子公司及╱或聯繫人進行的交易。

華能集團直接持有華能開發75%的權益，間接持有華能開發25%的權益，而華能開發持有本公司32.28%的權益，為本公司的直接控股股東。

華能集團亦直接持有本公司9.91%的權益，並通過其全資附屬公司與中國華能集團香港有限公司（「華能香港」）間接持有本公司3.01%的權益，通過其間接持有的全資附屬公司中國華能集團香港財資管理有限公司（「華能財資」）間接持有本公司0.84%的權益，通過其控股附屬公司中國華能財務有限責任公司（「華能財務」）間接持有本公司0.06%的權益。

華能集團和本公司分別持有華能財務約52%和20%的權益。

華能天成融資租賃有限公司（「天成租賃」）為華能集團的控股子公司，華能集團合計持有天成租賃的80%權益，天成租賃其餘20%的權益由本公司持有。

因此，華能集團、華能財務及天成租賃為本公司的關董事會報告書80華能國際電力股份有限公司連人士，本公司與華能集團的子公司及╱或聯繫人進行的交易構成在香港上市規則項下本公司的關連交易。

本公司與該等關連人士進行持續關連交易的目的旨在基於本公司營運上的需要，並從市場上選取對本公司整體而言最有利的合同條款。

有關持續關連交易的情況簡述如下：(i)於二零二二年十月二十五日本公司與華能集團签订的華能集團框架協議，限期自二零二三年一月一日至二零二三年十二月三十一日。

根據框架協議，本公司與華能集團及其附屬公司與聯繫人持續進行下述交易：基於營運需要，本公司及附屬公司需對外採購輔助設備及產品，主要包括電廠基本建設項目的原材料及輔機設備及與生產經營相關的其他設備和產品。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司向華能集團及其附屬公司與聯繫人採購輔助設備和產品的交易條件及價格以公平交易原則協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下交易條件及價格應不遜於本公司及附屬公司從獨立第三方取得同類型或相近類型的輔助設備和產品的條件。

此外，有關價款以現金方式於貨到後支付，或根據日後有關方按框架協議而签订的合同內所約定的條款支付。

就二零二三年十二月三十一日止的年度，本公司及附屬公司根據華能集團框架協議向華能集團及其附屬公司和聯繫人採購輔助設備及產品之上限不超逾人民幣21億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣4.06億元。

煤炭為本公司發電的主要燃料。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司將會向華能集團及其附屬公司與聯繫人購買燃料及運煤服務，價格及費用分別以人民幣元╱噸和實際重量計算，以公平交易原則協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下煤價及購買運煤服務的條件應不遜於本公司及附屬公司從向獨立第三方購買同類型或相近類型的煤炭供應或運煤服務的條件。

本公司及附屬公司根據華能集團框架協議於二零二三年向華能集團及其附屬公司和聯繫人購買燃料和運力之上限為人民幣1,209億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣780.79億元。

基於營運上的需要，本公司及附屬公司需向華能集團及其附屬公司及聯繫人租賃設備及土地和辦公樓，主要包括送變電資產、船舶、電廠土地和電廠辦公樓等。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司向華能集團及其附屬公司與聯繫人租賃設備及土地和辦公樓的交易條件及價格以公81二零二三年年度報告平交易原則協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下交易條件及價格應不遜於從獨立第三方取得同類型或相近類型的租賃設備及土地和辦公樓的條件。

此外，有關價款以現金方式支付，或根據日後有關方按框架協議而签订的合同內所約定的條款支付。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司於二零二三年度向華能集團及其附屬公司和聯繫人租賃設備及土地和辦公樓，預計發生的交易金額不超逾人民幣3億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣2.07億元。

就華能集團及其子公司和聯繫人向本公司及附屬公司提供技術服務、工程承包及其他服務而言，主要包括華能集團及其子公司和聯繫人向本公司及附屬公司提供電廠側燃料管理服務、電廠監管系統維護服務、項目實時數據整合服務、機組調試、在建工程承包和設備監造及保險服務。

根據華能集團框架協議，華能集團及其附屬公司與聯繫人就技術服務、工程承包及其他服務的交易條件及價格以公平交易原則協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下交易條件及價格應不遜於本公司及附屬公司從獨立第三方取得同類型或相近類型的技術服務、工程承包及其他服務的條件。

此外，有關價款以現金方式於履約後支付，或根據日後有關方按框架協議而签订的合同內所約定的條款支付。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司於二零二三年度向華能集團及其附屬公司和聯繫人支付技術服務、工程承包及其他服務之上限不超逾人民幣95億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣23.37億元。

本公司及附屬公司委託華能集團及其子公司和聯繫人代為銷售電量及提供相關服務，主要為華能集團及其子公司和聯繫人使用本公司及附屬公司的發電量額度進行替代發電。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司委託華能集團及其附屬公司與聯繫人銷售發電額度及相關服務的交易條件及價格以公平交易原則協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下買賣條件及價格應不遜於本公司及附屬公司可向獨立第三方提供同類型或相近類型的服務條件。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司與華能集團及其子公司和聯繫人就二零董事會報告書82華能國際電力股份有限公司二三年度委託華能集團及其子公司和聯繫人代為銷售電量及提供相關服務之上限為人民幣4億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額為人民幣0億元。

本公司及附屬公司接受華能集團及其子公司和聯繫人的委託代為銷售電量及相關服務，主要包括使用華能集團及其子公司和聯繫人的發電額度進行替代發電。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司接受華能集團及其附屬公司與聯繫人委託代為銷售服務及相關服務的交易條件及價格以公平交易原則協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下買賣條件及價格應不遜於本公司及附屬公司可向獨立第三方提供同類型或相近類型的服務條件。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司與華能集團及其子公司和聯繫人就二零二三年度本公司及附屬公司接受華能集團及其子公司和聯繫人的委託代為銷售電量及相關服務之上限為人民幣3億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額為人民幣0億元。

為取得更好的成本管理效益，本公司的附屬公司向華能集團及其附屬公司和聯繫人銷售產品及相關服務，主要為煤炭、運力以及港口服務。

煤炭價格及費用分別以人民幣元╱噸和實際重量計算，以公平交易協商，並根據當時市場情況而決定；惟在任何情況下煤價及其他相關產品的條件應不遜於本公司向獨立第三方銷售同類型或相近類型的煤炭供應及其他相關產品的條件。

根據華能集團框架協議，本公司與華能集團及其附屬公司和聯繫人於二零二三年度銷售產品及相關服務之上限為人民幣8億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣4.04億元。

本公司及附屬公司向華能集團及其子公司和聯繫人購買熱力產品及相關服務，包括購買電廠及供熱企業生產的工業蒸汽、熱水等熱產品，以及委託華能集團及其子公司和聯繫人銷售工業蒸汽、熱水等熱產品，相應支付給交易方服務費用。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司向華能集團及其附屬公司和聯繫人購買熱力產品及相關服務於二零二三年度之上限為人民幣2億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣0.84億元。

本公司及附屬公司向華能集團及其子公司和聯繫人銷售熱力產品及相關服務，包括銷售公司下屬電廠及供熱企業生產的工業83二零二三年年度報告蒸汽、熱水等熱產品以及接受華能集團及其子公司和聯繫人委託代為銷售工業蒸汽、熱水等熱產品，相應收取交易方服務費用。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司向華能集團及其附屬公司和聯繫人的銷售熱力產品及相關服務於二零二三年度之上限為人民幣4億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣2.29億元。

本公司及附屬公司向華能集團及其子公司和聯繫人購買碳減排資源及相關服務，包括購買碳配額、國家核證自願減排(CCER)、綠證等產品及碳減排相關服務。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司向華能集團及其子公司和聯繫人就2023年購買碳減排資源及相關服務於二零二三年度之上限為人民幣9億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣0.58億元。

本公司及附屬公司向華能集團及其子公司和聯繫人銷售碳減排資源及相關服務，包括銷售碳配額、國家核證自願減排(CCER)、綠證等產品及碳減排相關服務。

根據華能集團框架協議，本公司及附屬公司向華能集團及其子公司和聯繫人就2023年銷售碳減排資源及相關服務於二零二三年度之上限為人民幣5億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際的交易金額約為人民幣2.79億元。

根據華能集團框架協議，(i)借入信託貸款是在無代理銀行作為中間人的情況下，本公司及附屬公司從華能集團及其子公司和聯繫人直接借入貸款及(ii)在有受托人或者代理銀行作為中間人的情況下，本公司及附屬公司接受華能集團及其附屬公司和聯繫人借入貸款。

本公司及附屬公司向或經由華能集團及附屬公司和聯繫人獲得的信託貸款及貸款乃按一般的商業務款，並較在中國從獨立第三方獲得類似服務的條款相若或屬更佳，且本公司及附屬公司沒有以任何資產作抵押。

根據華能集團框架協議，於二零二三年度，有關借入信託貸款預計產生利息的上限金額（即支付的信託貸款利息）為人民幣8億元，而接受貸款預計發生的日最高貸款餘額為人民幣200億元（或等值貨幣）。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，借入信託貸款實際產生利息約為人民幣4.15億元，而接受貸款實際發生的日最高貸款餘額約為人民幣41.64億元。

董事會報告書84華能國際電力股份有限公司(ii)於二零二一年十月二十六日，本公司與華能財務签订的二零二二年至二零二四年華能財務框架協議（「華能財務框架協議」），以監管本公司與華能財務之間自二零二二年一月一日起至二零二四年十二月三十一日止的日常關連交易的運作。

鑒於在能源保供、清潔能源項目建設等方面，華能財務可以提供優惠的貸款支持，綜合考慮公司業務發展需求，本公司調增了在華能財務的貸款限額。

本公司與華能財務於二零二二年十月二十五日簽署華能財務框架協議之補充協議（「華能財務框架協議之補充協議」），在自二零二三年一月一日至二零二四年十二月三十一日期間，本公司及其子公司向華能財務貸款的每日最高餘額由人民幣230億元或等值外幣增加至人民幣330億元或等值外幣。

根據華能財務框架協議，本公司不時將存款存於華能財務，息率不遜於在中國就類似服務可從獨立第三方獲得的息率。

根據華能財務框架協議，在二零二三年一月一日至二零二三年十二月三十一日期間，本公司及附屬公司在華能財務的存款每日餘額為不超逾人民幣200億元（或等值外幣）。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司及附屬公司存放於華能財務的最高存款額為人民幣199.997億元。

根據華能財務框架協議，本公司及附屬公司亦會使用華能財務所提供的票據貼現及貸款服務。

華能財務將按照正常商業條款以及不遜本公司及附屬公司可從獨立第三方獲得的條件，向本公司提供貼現票據及提供貸款。

華能財務提供予本公司及其附屬公司的貸款利率主要基於中國人民銀行同檔期基准利率下浮5%至10%，而票據貼現價格則不遜於其他主要國內商業銀行提供貼現價格。

根據華能財務框架協議，累計票據貼現總額於於二零二三年度之上限為人民幣40億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際累計票據貼現總額為人民幣0億元。

根據華能財務框架協議之補充協議，於二零二三年度貸款每日最高貸款餘額約為人民幣330億元（或等值外幣）。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，實際每日最高貸款餘額約為人民幣248.93億元。

(iii)於二零二二年十月二十五日，本公司與天成租賃签订了天成賃框架協議(「天成賃框架協議」)，以監管本公司與天成租賃二零二三年至二零二五年持續關連交易的運作。

天成租賃框架協議有效期自二零二三年一月一日起至二零二五年十二月三十一日止。

根據天成租賃框架協議，天成租賃為本公司及附屬公司主要提供融資租賃服務，包括直接租賃及售後回租。

租金總額將根據相關設備的總85二零二三年年度報告購入價格及雙方約定的利息決定。

租賃利率考慮市場行情，以中國人民銀行不時發佈的定期貸款基準利率為基數，隨基數浮動定價並由雙方公平協商確定，並不遜於國內獨立第三方就提供類似服務給予本公司的條款；手續費（如有）為在訂立天成租賃框架協議項下的融資租賃協議時天成租賃可向本公司及其附屬公司收取手續費，其條款須不遜於獨立第三方向公司及其附屬公司提供的條款，且其費率乃參考國內其他主要金融機構就相同或類似資產類型的融資租賃收取的費率，或參考中國人民銀行不時公佈的該類服務的適用費率（如有），並將於相關書面協議中載列；租賃利息的利率將在根據天成租賃框架協議訂立的每一份融資租賃協議開始時決定。

如果中國人民銀行在相關融資租賃協議存續期間調整人民幣定期貸款基准年利率，租賃利率將作相應調整。

交易金額應在每季度或每年期末時支付，或按雙方約定的其他時間間隔支付。

在天成租賃框架協議項下，本公司及附屬公司與天成租賃二零二三年至二零二五年預計發生的租賃本金（每年度日最高融資租賃本金餘額）每年度為人民幣100億元，租賃利息（含利息支出和手續費）每年度上限為人民幣4.9億元。

就香港上市規則而言，直接租賃涉及「收購」，而售後回租則構成「出售」。

本公司及其子公司與天成租賃於二零二三年至二零二五年期間的天成租賃框架協議直接租賃類別下擬進行的交易額設定為每年人民幣80億元；本公司及其附屬公司與天成租賃於二零二三年至二零二五年期間按天成租賃框架協議的售後回租類別擬進行的交易金額設定為每年人民幣20億元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司及附屬公司在天成租賃就直接租賃日最高租賃本金實際金額約為人民幣25.65億元，租賃利息實際金額約為人民幣0.61億元；本公司及附屬公司與天成租賃就售後回租日最高租賃本金約為人民幣5.62億元，租賃利息約為人民幣0.12億元。

2.支持函項下之持續關連交易本集團通過在上海證券交易所參與發行資產支持證券的方式為其若干基礎設施資產（即萊蕪項目，位於中國山東省萊蕪區的一座電廠）實現證券化，資產支持證券的預計到期期限為23年。

資產支持證券的預計發行規模約為人民幣76.94億元。

在資產支持證券計劃項下，擬實施的主要步驟包括：（1）山東絲路國際電力有限公司（「絲路國際」）、華電金泰（北京）投資基金管理有限公司（「華電金泰」）、華能山東發電有限公司（「山東公司」，與絲路國際、華電金泰統稱「全體合夥人」）出資成立合夥企業；（2）資產支持證券在上海證券交易所面向合格投資者發行。

在資產支持證券發行時，華電金泰將其持有的合夥企業的全部權益轉讓給資產支持證券，並且資產支持證券發行所獲得的資金將全部用於對合夥企業的實繳出董事會報告書86華能國際電力股份有限公司資，絲路國際和山東公司也將向合夥企業實繳出資；（3）在全體合夥人已適當履行合夥企業出資義務後，合夥企業將從山東公司收購其持有的華能萊蕪發電有限公司（「萊蕪項目公司」）的部分股權；及（4）在取得萊蕪項目公司部分股權後，合夥企業將向萊蕪項目公司提供股東借款，以置換萊蕪項目公司的現有有息負債並補充萊蕪項目公司的運營資金。

為了保障股東借款的償還，萊蕪項目公司將以萊蕪項目的全部運營收入為合夥企業提供質押。

此外：(i)山東公司作為資產支持證券計劃項下萊蕪項目公司的指定運營保障機構，應提供運營保障並履行置換現金支付義務且(ii)本公司應為山東公司出具支持函，在山東公司未能履行運營保障安排及置換現金支付義務的情形下，本公司將向山東公司提供流動性支持。

因此，於二零二三年十月十日，本公司為山東公司出具支持函，據此，山東公司未能履行運營保障安排及置換現金支付義務的情況下，本公司將向山東公司提供流動性支持，包括(i)山東公司未能履行運營支持和履約支持；及(ii)山東公司未能履行置換現金支付義務，擬定期限為自二零二三年起的23年，即本公司提供流動性支持的期限應於二零四六年到期。

流動性支持的擬定年度上限應為每年人民幣95.29億元（自二零二三年起至二零四六年止），包括履約支持的預計金額為人民幣59.16億元及置換現金支付義務的預計金額為人民幣36.13億元。

如上文所披露，華能集團為本公司最終控股股東。

華能集團持有山東公司20%的股權。

因此，根據香港上市規則，山東公司為華能集團的聯繫人及本公司的關連人士。

因此，支持函項下之交易構成香港上市規則第14A章項下本公司的持續關連交易。

通過參與資產支持證券，本公司將能夠有效盤活基礎設施資產，提升經營管理水平，推動本集團業務和經營的轉型發展。

此外，資產支持證券為本公司提供了一種替代性融資方式，將使本集團的募資方式和平台更加多樣化，減少對傳統債務和股權融資管道的依賴。

同時，本公司的滾動投資能力和可持續經營能力將得到提升，這將有利於本集團的長期業績增長。

本公司參與資產支持證券將促進融資，改善本公司的資產負債表，並提高投資能力。

流動性支持有利於資產支持證券獲得合格投資人的認可，降低發行成本。

有關資產支持證券發行、支持函及其項下交易之主要條款等其他詳情請參見本公司日期為二零二三年十月十日的公告。

87二零二三年年度報告3.為控股子公司提供可續期委託貸款於二零二二年十一月二日，本公司分別與山東公司和華能巢湖發電有限責任公司（「巢湖發電」）簽署了框架協議，約定公司向山東公司提供不超過人民幣120億元可續期委託貸款，向巢湖發電提供不超過人民幣12億元可續期委託貸款。

前述貸款無固定期限，具體以實際簽署的可續期委託貸款協議為準，延續借款期限以一年為一周期，初始借款期限自放款日起算。

貸款用途為用於火電企業保供。

貸款利率由本公司確定，實行固定利率，年利率為上游資金募集成本及相關稅費等合計數，具體以實際簽署的可續期委託貸款利率為準。

如上文所述，山東公司為本公司的關連附屬公司。

巢湖發電為公司控股子公司，公司持有巢湖發電60%股權，華能集團全資子公司持有巢湖發電10%股權，淮河能源電力集團有限責任公司持有巢湖發電30%股權，巢湖發電為本公司之關連附屬公司。

因此，為山東公司和巢湖發電提供可續期委託貸款構成本公司之持續關連交易。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司向山東公司提供的可續期委託貸款金額為人民幣117.50億元，向巢湖發電提供的可續期委託貸款金額為人民幣10億元。

4.與淡馬錫及其附屬公司與聯繫人的持續關連交易緊隨本公司完成收購中新電力（私人）有限公司後，TPGSGreen Energy Pte. Ltd.成為本公司的間接非全資子公司，其75%股權由本公司的間接全資子公司大土能源有限公司（Tuas Power Ltd.)擁有，而其餘25%股權由淡馬錫控股（私人）有限公司（「淡馬錫」）的全資子公司Gas Supply Pte. Ltd.擁有。

淡馬錫因而成為本公司一家子公司的主要股東及關連人士，而若干本公司的子公司與淡馬錫的聯繫人的持續交易（「與淡馬錫聯繫人的持續關連交易」）構成在香港上市規則項下本公司的持續關連交易。

本公司認為淡馬錫符合香港上市規則第14A.100條有關被動投資者的標準。

因此，本公司在一般及日常業務過程中按正常商業條款與淡馬鍚聯繫人所訂立的收益性質的關連交易或持續關連交易將可根據香港上市規則第14A.99條豁免遵守香港上市規則有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的規定。

該豁免將適用於，其中包括，與淡馬鍚聯繫人的持續關連交易類型的交易。

倘豁免不再適用於與淡馬錫聯繫人的持續關連交易，本公司將會遵守適用的申報、年度審核、公告及獨立股東批准的要求。

董事會報告書88華能國際電力股份有限公司關連交易1.視為出售事項於二零二三年十二月二十一日，本公司與華能工融一號（天津）股權投資基金合夥企業（有限合夥）（「華能工融基金」）及華能遼寧清潔能源有限責任公司（「遼寧清潔能源」）簽署增資協議，據此，華能工融基金向遼寧清潔能源增資人民幣150,000萬元（「增資」）。

增資的目的在於為遼寧清潔能源擬引入戰略投資者華能工融基金，降低資產負債率及完善內部治理結構。

如上文所披露，華能集團乃本公司之關連人士。

華能集團間接持股的子公司華能景順私募基金管理有限公司擔任華能工融基金的基金管理人，且華能集團作為有限合夥人持有華能工融基金50.975%的合夥份額，華能工融基金納入華能集團合併財務報表的合併範圍。

根據香港上市規則14A章，華能工融基金為華能集團之聯繫人及本公司之關連人士。

增資構成本公司之關連交易。

由於增資將導致本公司持有的股權減少，增資構成香港上市規則第14.29條項下的視作出售事項。

增資完成後，遼寧清潔能源註冊資本由人民幣425,159.28萬元增加至約人民幣548,142.46萬元，本公司和華能工融基金分別持有其約77.56%和約22.44%的股權。

遼寧清潔能源成為本公司的關連附屬公司，其財務業績將繼續納入本公司財務報表合併範圍。

增資協議及其項下交易之主要條款等其他詳情請參見本公司日期為二零二三年十月十日及二零二三年十二月二十二日的公告。

2.股權轉讓為優化本公司資產管理，促進本公司高質量發展，於二零二三年九月六日本公司與華能集團及華能瀾滄江水電股份有限公司（「華能水電」）簽署股權轉讓協議（「股權轉讓協議」），華能水電擬以非公開協議轉讓方式收購華能集團及本公司合計持有的華能四川能源開發有限公司（「四川能源開發公司」）100%股權，其中本公司以人民幣420,348.08萬元向華能水電轉讓四川能源開發公司49%股權。

如上文所披露，華能集團乃本公司關連人士。

華能水電為華能集團的控股子公司，華能水電因此成為華能集團的聯繫人而股權轉讓協議下之交易構成本公司的關連交易。

股權轉讓完成後，本公司不再持有四川能源開發公司股權。

股權轉讓及其項下交易之主要條款等其他詳情請參見本公司日期為二零二三年九月七日的公告。

89二零二三年年度報告3.對石島灣核電增資於二零二三年七月二十五日，本公司與華能石島灣核電開發有限公司（「石島灣核電」）及華能核電開發有限公司（「華能核電」）、國家核電技術有限公司（「國家核電」）和華能開發（華能核電、國家核電及華能開發統稱「石島灣核電其他股東」）簽署了增資協議（「增資協議」），據此，本公司與石島灣核電其他股東按各自持股比例以現金方式同比例認購石島灣核電的新增註冊資本（「對石島灣核電增資」）。

基於本公司可獲得的公開資料，於公告日期，國家核電及其最終實益擁有人為獨立於本公司及其關連人士的第三方。

華能核電為華能集團全資子公司而華能核電持有石島灣核電30%的權益。

根據香港上市規則的有關規定，華能開發為本公司的關連人士，而華能核電及石島灣核電為本公司的關連人士的聯繫人，因此，增資協議項下之交易構成本公司的關連交易。

本公司及石島灣核電其他股東出資認購情況載列如下：股東名稱認購額認購新增註冊資本額（人民幣萬元） （人民幣萬元）本公司12,60012,600華能核電16,80016,800國家核電14,00014,000華能開發12,60012,600累計56,00056,000對石島灣核電增資完成後石島灣核電的註冊資本及股權結構載列如下：股東名稱出資額持股比例（人民幣萬元）本公司119,47522.50%華能核電159,30030%國家核電132,75025%華能開發119,47522.50%累計531,000100%董事會報告書90華能國際電力股份有限公司對石島灣核電增資將使石島灣核電資本總額增加，有利於保證項目融資的順利進行，保障項目工程的資金需求，符合公司發展戰略和發展目標，有助於公司加快低碳轉型，提高清潔能源裝機容量。

增資協議及其項下交易之主要條款等其他詳情請參見本公司日期為二零二三年七月二十六日的公告。

4.提供反擔保二零一四年二月十日，工銀金融租賃有限公司（「工銀租賃公司」）與中國華能集團燃料有限公司（「集團燃料公司」）訂立擔保合約，約定集團燃料公司作為擔保人為上海瑞寧航運有限公司（「瑞寧航運」）於融資租賃合約下的支付責任及╱或賠償責任提供擔保，擔保最高額為人民幣47.79億元。

於二零二三年六月三十日，擔保餘額約為人民幣13.49億元。

於二零二三年七月二十五日，本公司控股子公司華能海南發電股份有限公司（「海南公司」）與集團燃料公司訂立反擔保合約（「反擔保合約」），據此，海南公司同意以其在瑞寧航運40%的持股比例就集團燃料公司於擔保合約項下的責任向集團燃料公司提供反擔保，反擔保金額不超過人民幣5.40億元。

據本公司董事所知及所信，於公告日期，工銀租賃公司為獨立於本公司及其關連人士的第三方。

如上文所述，華能集團為本公司關連人士。

集團燃料公司為華能集團控股子公司。

根據香港上市規則第14A章，集團燃料公司為本公司的關連人士，反擔保合約項下之交易構成本公司的關連交易。

海南公司作為持有瑞寧航運40%股權的股東，按其在瑞寧航運的持股比例就擔保合同下的責任向集團燃料公司反擔保，反擔保金額不超過人民幣5.40億元。

公司董事會認為，瑞寧航運近年利潤實現情況較好，能夠按時償付租賃債務本息，租賃船舶即將迎來還本付息結束後的低成本運營紅利期，海南公司為集團燃料公司提供反擔保風險逐步縮小。

提供反擔保不會對本公司的財務狀況產生重大影響，不存在損害上市公司及股東利益的情形。

反擔保合約及其項下交易之主要條款等其他詳情請參見本公司日期為二零二三年七月二十六日的公告。

5.對華能財務增資於二零二三年四月二十五日，本公司與華能集團、北方聯合電力有限責任公司（「北方公司」）、華能開發、華能資本服務有限公司（「華能資本」）、華能水電、華能能源交通產業控股有限公司（「能交公司」）、西安熱工研究院有限公司（「西安熱工院」）、華能新能源股份有限公司（「新能源公司」，與華能集團、北方公司、華能開發、華能資本、華能水電、能交公司、西安熱工院統稱華能財務其他股東）及華能財務簽署了增資協議，據此，本公司及華能財務其他股東將按各自持股比例以現金方式同比例認購華能財務的新增註冊資本（「對華能財務增資」）。

如上文所述，華能集團為本公司的關連人士，而華能財務和華能財務其他股東均為華能集團的控股子公司以及香港上市規則下本公司的關連人士的聯繫人，對華能財務增資構成本公司的關連交易。

本公司及華能財務其他股東認購的新增註冊資本及增資完成前後彼等各自於華能財務的持股比例如下表列示：91二零二三年年度報告華能財務的股東認購的新增註冊資本增資完成前的持股比例增資完成後的持股比例（人民幣萬元）本公司40,00020% 20%華能集團104,00052% 52%北方公司20,00010% 10%華能開發11,166.675.58% 5.58%華能資本8,833.334.42% 4.42%華能水電6,666.673.33% 3.33%能交公司4,0002% 2%西安熱工院3,333.331.67% 1.67%新能源公司2,0001% 1%對華能財務增資能為公司帶來穩定的投資收益，獲得持續的現金分紅，同時可以為公司及下屬企業提供更好的金融及財務服務。

增資協議及其項下交易之主要條款等其他詳情請參見本公司日期為二零二三年四月二十六日的公告。

根據香港上市規則第14A.55及14A.71條要求，本公司的獨立非執行董事已確認本公司上述的持續關連交易乃：(i)於本公司及╱或其附屬公司的日常業務中訂立；(ii)按照一般商務條款或更佳條款進行；及(iii)根據有關交易的協議進行，條款公平合理並且符合本公司股東的整體利益。

此外，本公司已委聘其外部核數師按照香港會計師公會頒佈的香港鑒證業務準則第3000號（經修訂）下之「非審核或審閱過往財務資料之鑒證工作」規定，並參照實務說明第740號「關於香港上市規則所述持續關聯交易的核數師函件」，對其持續關連交易作出報告。

根據香港上市規則第14A.71條，本公司董事會確認本公司之外部核數師已按香港上市規則第14A.56條所述之事宜作出確認的聲明，本公司之外部核數師已就上述第1項所述之持續關聯交易之審查結果及結論，發出無保留意見之函件。

按國際財務報告準則編製的財務報表附註36中的若干關聯交易亦構成香港上市規則第14A章定義的持續關連交易，本公司就關連交易的披露已符合香港上市規則第14A章的披露要求。

董事會報告書92華能國際電力股份有限公司與控股股東的業務競爭本公司的最終控股股東華能集團及其子公司同樣在中國從事電力業務，為避免同業競爭，華能集團與本公司在部分區域的電力資產進行了互相委託管理。

為支持本公司業務發展，華能集團在本公司境內外首次公開發行時均就避免同業競爭做出過承諾。

於二零一零年九月十七日，本公司獲得華能集團進一步避免同業競爭的承諾。

華能集團在繼續遵循之前已作出的承諾的基礎上，進一步的承諾：1.將華能國際作為華能集團常規能源業務最終整合的唯一平台；2.對於華能集團位於山東省的常規能源業務資產，華能集團承諾用5年左右時間，將該等資產在盈利能力改善且條件成熟時注入華能國際。

華能集團在山東省開發、收購、投資新的常規能源業務項目時，華能國際具有優先選擇權；3.對於華能集團在其他省級行政區域內的非上市常規能源業務資產，華能集團承諾用5年左右時間，將該等資產在符合上市條件時注入華能國際，以支持華能國際的持續穩定發展；4.華能集團將繼續履行之前作出的支持下屬上市公司發展的各項承諾。

二零一四年六月二十八日，為進一步明確履約內容，結合《上市公司監管指引第4號－上市公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及上市公司承諾及履行》的要求和實際情況，華能集團對前述避免同業競爭承諾完善規範如下：1.將華能國際作為華能集團常規能源業務最終整合的唯一平台；2.對於華能集團位於山東省的常規能源業務資產，華能集團承諾在二零一六年年底前，將該等資產在盈利能力改善且符合注入上市公司條件（資產、股權權屬清晰，注入以後不會降低華能國際每股收益，無重大違法違規事項，國有資產保值增值，參股股東放棄優先受讓權）時注入華能國際。

華能集團在山東省開發、收購、投資新的常規能源項目時，華能國際具有優先選擇權；93二零二三年年度報告3.對於華能集團在其他省級行政區域內的非上市常規能源業務資產，華能集團承諾在二零一六年年底前，將該等資產在符合注入上市公司條件（資產、股權權屬清晰，注入以後不會降低華能國際每股收益，無重大違法違規事項，國有資產保值增值，參股股東放棄優先受讓權）時注入華能國際，以支持華能國際的持續穩定發展；4.華能集團將繼續履行之前作出的支持下屬上市公司發展的各項承諾。

上述第1項和第4項是長期承諾，目前正在履行中。

第2項和第3項是有期限有條件的承諾，目前已履行完畢。

本公司現有十五名董事，其中五名董事在華能集團擁有職位，根據公司章程，在有利益沖突時，有關董事在相關決議案中必須回避。

故此本公司的運營是獨立於華能集團，並基於自身的利益經營業務。

購買、出售或贖回本公司股份本公司及其附屬公司於二零二三年內概無出售、無購買或贖回任何本公司股份或其他證券。

董事會報告書94華能國際電力股份有限公司公司董事本年度內在任之董事如下：董事姓名職務委任日期王葵董事長、執行董事二零二三年八月二十九日王志傑副董事長、執行董事二零二三年十二月五日黃歷新執行董事、總經理、總會計師二零二三年十二月五日杜大明非執行董事二零二三年十二月五日周奕非執行董事二零二三年十二月五日李來龍非執行董事二零二三年十二月五日曹欣非執行董事二零二三年十二月五日李海峰非執行董事二零二零年十二月二十二日丁旭春非執行董事二零二三年十二月五日王劍鋒非執行董事二零二三年十二月五日夏清獨立非執行董事二零二零年六月十六日賀強獨立非執行董事二零二三年十二月五日張麗英獨立非執行董事二零二三年十二月五日張守文獨立非執行董事二零二三年十二月五日黨英獨立非執行董事二零二三年十二月五日離任董事姓名職務委任日期趙克宇董事長、執行董事二零二零年三月五日黃堅非執行董事二零零八年八月二十七日陸飛非執行董事二零二零年六月十六日滕玉非執行董事二零二零年六月十六日米大斌非執行董事二零一四年九月十八日程衡非執行董事二零一七年六月十三日林崇非執行董事二零一七年六月十三日徐孟洲獨立非執行董事二零一六年六月二十三日劉吉臻獨立非執行董事二零一七年六月十三日徐海鋒獨立非執行董事二零一七年六月十三日張先治獨立非執行董事二零一七年六月十三日95二零二三年年度報告董事、監事進行證券交易之標準守則公司董事會於二零二一年六月三十日審議通過了修訂的《華能國際電力股份有限公司董事、監事及高級管理人員持本公司股份管理守則》，該守則不低於香港上市規則中附錄C3有關上市公司董事進行證券交易的標準。

經向本公司所有董事及監事查詢後，其均確認在二零二三年度內一直遵守有關守則。

董事、最高行政人員及監事購買本公司股份截至二零二三年十二月三十一日止之年度內，本公司各董事、最高行政人員、監事或其各自的聯繫人概無在本公司或任何相聯法團（定義見《證券及期貨條例》）之股份、相關股份及債券證中擁有(a)根據《證券及期貨條例》第XV部第7和第8部份須知會本公司及香港聯交所；或(b)根據《證券及期貨條例》第352條規定須記錄於本公司保存的登記冊；(c)根據《上市公司董事進行證券交易的標準守則》須知會本公司及香港聯交所的任何權益。

截至二零二三年十二月三十一日止之年度內，本公司並無授予本公司各董事、最高行政人員、監事、高級管理人員或其配偶及18歲以下子女任何認購本公司或任何相聯法團（定義見《證券及期貨條例》）之股份或債券之權利。

獨立董事獨立性的確認公司獨立董事夏清先生、賀強先生、張麗英女士、張守文先生、黨英女士於二零二四年三月十九日簽署了《二零二三年度獨立非執行董事確認函》。

公司對他們的獨立性表示認同。

董事及監事酬金關於本公司董事及監事酬金的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註38。

五名薪酬最高的僱員關於本公司五名薪酬最高的僱員薪金的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註37。

公眾持股量基於公開予本公司查閱之資料及據董事所知悉，截至本公告日期為止，本公司一直維持香港上市規則所訂明並經與香港聯交所同意之公眾持股量。

董事會報告書96華能國際電力股份有限公司股本結構截至二零二三年十二月三十一日，本公司已發行總股本為15,698,093,359股，其中內資股為10,997,709,919股，佔已發行總股本的70.06%，外資股為4,700,383,440股，佔已發行總股本的29.94%。

就外資股而言，華能集團通過其全資子公司中國華能集團香港有限公司，持有472,000,000股，佔本公司已發行總股本的3.01%，且通過其全資子公司中國華能集團香港財資管理有限公司持有131,596,000股，佔本公司已發行總股本的0.84%。

就內資股而言，華能開發持有5,066,662,118股，佔本公司已發行總股本的32.28%，華能集團持有1,555,124,549股，佔本公司已發行總股本的9.91%，通過其控股子公司中國華能財務有限責任公司持有9,994,199股，佔本公司已發行總股本的0.06%，其它內資股股東合計共持有4,365,929,053股，佔已發行總股本的27.81%。

主要股東持股情況下表所列為截至二零二三年十二月三十一日，本公司發行在外股份的前十名股東持股情況：股東名稱年末持股總數持股比例(%)華能國際電力開發公司5,066,662,11832.28%香港中央結算（代理人）有限公司4,202,840,33026.77%中國華能集團有限公司1,555,124,5499.91%河北建設投資集團有限責任公司493,316,1463.14%中國華能集團香港有限公司472,000,0003.01%中國證券金融股份有限公司466,953,7202.97%大連市國有資本管理運營有限公司301,500,0001.92%江蘇省國信集團有限公司258,452,6001.65%遼寧能源投資（集團）有限責任公司244,205,0001.56%香港中央結算有限公司160,166,8081.02%97二零二三年年度報告(1) 「L」表示好倉。

(2)於最後實際可行日期，中國華能集團有限公司持有華能國際電力開發公司75%直接權益及25%間接權益。

(3)除1,555,124,549內資股股份外，中國華能集團有限公司通過其控制子公司中國華能財務有限責任公司持有9,994,199內資股股份。

(4)中國華能集團有限公司通過其全資子公司中國華能集團香港有限公司持有472,000,000股H股股份及間接全資子公司中國華能集團香港財資管理有限公司持有131,596,000股H股股份。

除上述披露之外，於二零二三年十二月三十一日，在根據證券及期貨條例第336條規定須有置之權益登記冊中，並無任何其他人在本公司之股份或股本衍生工具的相關股份中擁有權益或持有淡倉的任何記錄。

董事、監事購買股份之權利本公司已採納了一套不低於香港上市規則附錄C3有關上市公司董事進行證券交易的標準守則。

經向本公司所有董事及監事查詢後，其均確認在二零二三年年度內一直遵守有關守則。

於二零二三年十二月三十一日，本公司各董事、最高行政人員或監事概無在本公司及其╱或任何相聯法團（定義見「證券及期貨條例」第XV部）的股份、相關股份及╱或債券證（視情況而定）中擁有任何需根據「證券及期貨條例」第XV部第7和第8分部知會本公司及香港聯交所的權益或淡倉（包括根據「證券及期貨條例」該些章節的規定被視為或當作這些董事、最在本公司股份及相關股份中的重大權益與淡倉於二零二三年十二月三十一日，按根據《證券及期貨條例》（香港法例第571章）第336條規定須存置之權益登記冊的記錄，有權在本公司股東大會上行使或控制行使5%或以上投票權的人士（不包括董事、監事及行政總裁）在本公司之股份或股本衍生工具的相關股份中的權益或淡倉如下：股東名稱股份類別持有股份數目（股）身份約佔本公司已發行股總數的百分比約佔本公司已發行內資股總數的百分比約佔本公司已發行H股總數的百分比華能國際電力開發公司（註2）內資股5,066,662,118(L)實益擁有人32.28%(L) 46.07%(L) –中國華能集團有限公司（註3）內資股1,555,124,549(L)實益擁有人9.91%(L) 14.14%(L) –中國華能集團有限公司（註4） H股603,596,000 (L)實益擁有人3.85%(L) – 12.84%(L)上海睿郡資產管理有限公司H股424,986,000 (L)投資經理2.71%(L) – 9.04 (L)附註：董事會報告書98華能國際電力股份有限公司高行政人員或監事擁有的權益或淡倉），或根據「證券及期貨條例」第352條規定需記錄於本公司保存的登記冊的權益或淡倉，或根據香港上市規則附錄C3中的「上市公司董事進行證券交易的標準守則」須知會本公司及香港聯交所的權益或淡倉。

董事及監事所擁有的合約權益及服務合同除下述之服務合同外，截至二零二三年底，本公司各董事、監事概無在本公司所訂立的任何合約中擁有任何實際權益。

各董事及監事概無與公司签订任何一年內若由本公司終止合約時需作出賠償之服務合約（法定賠償除外）。

各現有董事及監事已分別和公司訂立服務合同，合同期限至各自簽署之日起為期三年。

薪酬政策公司不斷完善薪酬分配體系，結合整體戰略制定了一系列薪酬管理制度。

員工薪酬本着「按崗定薪、按績取酬，效率優先、注重公平」的原則確定，與公司經營業績和個人績效掛鈎，形成了科學有效的激勵約束機制。

在公司領取報酬的董事、監事及高管人員薪酬主要由以下幾部分構成：(1)工資及補貼基本工資主要根據崗位測評和因素分析，並參照勞動力市場中相關人員的工資價位確定，約佔其薪酬總額的20%。

(2)酌情發放的獎金酌情發放的獎金主要根據公司經營業績及董事、監事及高管人員的績效確定，約佔薪酬總額的65%。

(3)退休金等供款董事、監事及高管人員均建立了養老保險、企業年金和住房公積金等退休金供款，約佔薪酬總額的15%。

根據股東大會決議，二零二三年公司支付每位獨立董事津貼30萬元（含稅）。

獨立董事出席董事會、股東大會以及按《公司法》、《公司章程》相關規定實行職權所需的合理費用（包括差旅費、辦公費），由公司據實報銷。

除上述待遇外，公司不再給予獨立董事任何其他利益。

99二零二三年年度報告員工住房按照國家和地方政府有關規定，公司下屬單位均為員工建立了住房公積金。

員工醫療保險計劃按照國家和地方政府有關規定，公司下屬單位均為員工建立了醫療保險。

退休金計劃本公司及其下屬單位均按照國家和地方政府有關規定，執行固定退休金繳納計劃。

根據固定退休金繳納計劃，本公司及其下屬單位向公共管理的退休金保險計劃按規定義務支付繳納款。

本公司按規定支付繳納款後，無其它支付義務。

日常繳納款在支付的年度內作為期間費用或基建支出，記錄為人工成本。

關於退休金計劃的詳細情況，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註37。

此外，本集團還在中國境內實行了補充退休金計劃。

根據此計劃，職工需根據其在本集團的服務年期繳納一定的款項作為個人儲蓄養老保險金，而本集團則按職工繳款額的兩倍至四倍繳納。

職工於退休時將獲得該計劃的總供款。

前述退休金計劃的供款的計算及資金來源等詳情，請參閱按國際財務報告準則編製的財務報表附註37。

於截至二零二三年十二月三十一日止財政年度，概無任何退休金計劃供款被沒收而本集團可利用該等供款扣減未來年度的應繳供款。

因此，於該財政年度概無動用被沒收供款，且於二零二三年十二月三十一日，概無可用於減低本集團未來作出退休計劃供款水準的被沒收供款。

控股股東在重大合約中的權益除本報告及「關連交易及持續關連交易」部分以及綜合財務報表附註36所披露者外，於截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司或其任何附屬公司概無與本公司之控股股東或其任何附屬公司訂立任何其他重大合約，且於截至二零二三年十二月三十一日止年度，概無訂立有關本公司之控股股東或其附屬公司向本公司或其附屬公司提供服務的任何其他重要合約。

股票掛鈎協議本公司於報告期內未訂立或於報告期末未存續任何股票掛鈎協議。

截至二零二三年十二月三十一日止年度按範圍劃分本集團高級管理層成員的酬金載列如下：酬金範圍人數人民幣201萬元至300萬元0人民幣101萬元至200萬元3人民幣0元至100萬元2董事會報告書100華能國際電力股份有限公司股東大會報告期內，公司召開了一次年度股東大會和一次臨時股東大會。

1.公司二零二二年年度股東大會，召開時間為二零二三年六月二十日，會議決議刊登於二零二三年六月二十一日《中國證券報》和《上海證券報》。

2.公司二零二三年第一次臨時股東大會，召開時間為二零二三年十二月五日，會議決議刊登於二零二三年十二月六日《中國證券報》和《上海證券報》。

重大事項披露1.公司管理層人員發生調整：二零二三年六月十六日，公司第十屆董事會第三十二次會議審議並一致通過了《關於聘任公司總經理的議案》，同意聘任黃歷新先生為公司總經理。

二零二三年二月二十六日，陳書平先生因年齡原因，不再擔任公司副總經理。

二零二三年六月十九日，傅啟陽先生因年齡原因，不再擔任公司總經濟師。

二零二三年八月二十九日，公司第十屆董事會第三十四次會議審議並一致通過了《關於聘任公司副總經理的議案》，同意聘任秦海峰先生和杜燦勳先生為公司副總經理。

2.二零二三年，公司持續探索和實踐資本市場融資機會，根據公司需要開展類REITs權益融資產品發行。

於上海證券交易所和銀行間兩個市場完成五單類REITs權益融資產品的發行，合計為公司引入權益資金人民幣191.51億元，創出多項行業首單記錄和最優利率發行記錄，得到了多元化投資者踴躍認購，充分展現了資本市場對公司的高度認可，為公司加快綠色低碳轉型做出了積極貢獻。

其他披露本公司按主要財務表現指標分析的業績、本公司所面對的主要風險及不明朗因素的討論已列示於本年報的管理層討論及分析；於年內影響本公司的重大事件的具體訊息已列示於本年報的二零二三年公司大事回顧。

此外，有關本公司的環境政策及表現、與主要持份者關係、董事許可彌償條文、以及就對本公司有重大影響的相關法規的合規情況的討論也列於本年報的管理層討論及分析、企業管治報告以及社會責任報告。

有關討論構成本董事報告的一部分。

101二零二三年年度報告《環境、社會及管治報告指引》要求二零二三年，按照香港聯交所《環境、社會及管治報告指引》要求，公司按時保質地完成了《環境、社會及管治報告》的編製和披露工作，並與年報同時登載於公司網站（，投資者關係－ESG報告）和香港聯交所網站（）。

若閣下欲索取公司《二零二三年度環境、社會及管治報告》印刷本，閣下可向本公司（發送電子郵件至zqb@hpi.com.cn）提出有關要求。

公司連續八年高質量完成ESG報告的編製與披露，榮獲中國上市公司協會「2023年度上市公司ESG最佳實踐案例」，入編《中國上市公司年鑒（2022）》。

成功入選國資委「央企ESG ·先鋒100指數」。

企業管治常規守則公司在報告期內已遵守了香港上市規則附錄C1第二部分所載的全部守則條文。

具體詳請請參閱本年度報告所載「企業管治報告」一節。

委託存款於二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司未有存放於中國境內金融機構的任何委託存款，亦未出現定期存款到期而不能償付的情況。

扶貧支出二零二三年內，以公司名義在中國境內的精準扶貧資金支出共計人民幣1,463.4萬元。

訴訟於二零二三年十二月三十一日，本公司及其子公司概無涉及任何重大訴訟或仲裁，亦無任何尚未了結或可能提出或被控的重大訴訟或索償。

報告期內董事、監事及行政總裁資料變更情況1.二零二三年八月二十九日，經董事會選舉，王葵先生由本公司非執行董事調任為公司第十屆董事會執行董事，並獲委任為公司第十屆董事會董事長、董事會戰略委員會主任委員及董事會提名委員會委員。

趙克宇先生因工作原因，辭去公司第十屆董事會執行董事、董事長及董事會戰略委員會主任委員及董事會提名委員會委員的職務，自二零二三年八月二十九日生效。

詳情請參見本公司日期為二零二三年八月三十日的公告。

2.公司於二零二三年十二月五日召開的二零二三年第一次臨時股東大會重選或委任王葵先生、王志傑先生、黃歷新先生為公司第十一屆董事會執行董事，杜大明先生、周奕先生、李來龍先生、曹欣先生、李海峰先生、丁旭春先生、王劍鋒先生為公司第十一屆董事會非執行董事；夏清先生、賀強先生、張麗英女士、張守文先生、黨英女士為公司第十一屆董事會獨立董事會報告書102華能國際電力股份有限公司非執行董事，任期自二零二三年第一次臨時股東大會結束之日起至本公司第十一董事會屆滿之日止。

詳情請參見本公司日期為二零二三年十一月十七日的通函及日期為二零二三年十二月六日的公告。

3.二零二三年十二月五日，經董事會選舉，王葵先生任公司第十一屆董事會董事長；王志傑先生任公司第十一屆董事會副董事長。

此外，該次董事會委任王葵先生、王志傑先生、黃歷新先生、杜大明先生、李來龍先生、夏清先生及張麗英女士為戰略委員會成員，委任夏清先生、賀強先生、張麗英女士、張守文先生及黨英女士為審計委員會成員，委任黃歷新先生、曹欣先生、王劍鋒先生、夏清先生、賀強先生、張守文先生及黨英女士為提名委員會成員，委任王志傑先生、李海峰先生、丁旭春先生、賀強先生、張麗英女士、張守文先生、黨英女士為薪酬與考核委員會成員。

詳情請參見本公司日期為二零二三年十二月六日的公告。

4.二零二三年十二月五日，黃堅先生、陸飛先生、滕玉先生、米大斌先生、程衡先生、林崇先生任期屆滿，不再任公司第十屆董事會非執行董事；徐孟洲先生、劉吉臻先生、徐海鋒先生、張先治先生不再任公司第十屆董事會獨立非執行董事。

詳情請參見本公司日期為二零二三年十一月十七日的通函。

5.公司於二零二三年十二月五日召開的二零二三年第一次臨時股東大會重選或委任曹世光先生、寇堯洲女士、夏愛東先生、宋太紀先生為公司第十一屆監事會監事，任期自二零二三年第一次臨時股東大會結束之日起至本公司第十一屆監事會屆滿之日止。

同日，經職工大會推選，祝彤先生、王鈺先生任公司第十一屆監事會職工監事，任期自二零二三年第一次臨時股東大會結束之日起至本公司第十一屆監事會屆滿之日止。

詳情請參見本公司日期為二零二三年十一月十七日的通函及╱或日期為二零二三年十二月六日的公告。

6.二零二三年十二月五日，經監事會選舉，曹世光先生任公司第十一屆監事會主席；寇堯洲女士任公司第十一屆監事會副主席。

詳情請參見本公司日期為二零二三年十二月六日的公告。

7.二零二三年十二月五日，李樹青先生、穆烜先生、顧建國先生因任期屆滿，不再任公司第十屆監事會監事（李樹青先生、穆烜先生分別不再任公司監事會主席、副主席）；徐建平先生因任期屆滿，不再任公司第十屆監事會職工監事。

詳情請參見本公司日期為二零二三年十二月六日的公告。

103二零二三年年度報告週年股東大會及暫停股份登記日期由於仍未確定本公司二零二三年週年股東大會的召開日期、釐定出席二零二三年週年股東大會並於會上投票及釐定有獲派末期股息資格的基准日及暫停過戶期間，本公司將待該等信息確定後，將之載列於將刊發的二零二三年週年股東大會通知，該通知預期於二零二四年四月底或五月向股東發出。

年度內重大出售╱收購附屬公司、聯營公司及合營企業的情況1.公司通過非公開協議轉讓方式以人民幣420,348.08萬元向華能水電轉讓公司持有的四川能源開發公司49%股權。

本次交易完成後，公司不再持有四川能源開發公司股權。

詳見公司日期為二零二三年九月七日的公告。

2.公司全資子公司遼寧清能公司以增資擴股方式引進投資者華能工融基金，華能工融基金對遼寧清能公司增資人民幣150,000萬元，其中人民幣122,983.18萬元記入新增註冊資本，其餘金額計入遼寧清能公司資本公積。

本次交易完成後，公司和華能工融基金分別持有遼寧清能公司77.56%和22.44%的股權。

詳見公司日期分別為二零二三年十月十一日及二零二三年十二月二十二日的公告。

核數師經公司二零二二年第一次臨時股東大會同意，公司聘任安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）為公司二零二三年度國內審計師；聘任安永會計師事務所為公司二零二三年度香港審計師。

過往三年內公司並未更換過核數師。

承董事會命王葵董事長中國北京二零二四年三月十九日104華能國際電力股份有限公司監事會報告書全體股東：二零二三年，公司監事會認真貫徹落實證監會、國資委出台的文件精神，嚴格按照《公司法》《證券法》《公司章程》和有關法律法規的要求，認真履行各項職責和義務，充分發揮監督職能，為提升公司治理水平和促進企業規範運作起到了積極的推動作用，切實維護了公司和廣大股東的合法權益。

現將二零二三年度監事會工作報告如下：一、求質量，公司經營發展再上新台階二零二三年，公司董事會深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，主題教育成效顯著。

堅持傳承「三色」使命，堅持穩中求進、以進促穩、先立後破的工作總基調，以建設國際一流上市發電公司為戰略目標，以高質量發展為首要任務，以深入推進低碳綠色發展為重要抓手，統籌做好穩增長、提質效、促改革、防風險等各項工作，努力推動公司高質量發展再上新台階。

公司管理層認真貫徹落實董事會決策部署，錨定「十四五」發展規劃目標，團結和帶領全體員工夯實電力熱力供應保障責任，積極應對電力、煤炭、資金等市場變化，在安全生產、提質增效、轉型發展、科技創新、國際化發展等方面取得顯著成績。

經過全體員工的不懈努力，公司經營業績實現了大幅提升，核心競爭力不斷加強。

監事會認為：報告期內，公司董事會充分發揮「定戰略、做決策、防風險」作用，公司保持了穩健發展。

各位董事恪盡職守、勤勉盡責，依規守紀開展工作，公司經營、改革和發展等各項工作都穩步推進，經營效果得到市場、監管部門和投資者的認同。

董事會的各項決策程序符合上市地法律法規和《公司章程》的要求，決議事項符合公司管理和發展的需要，未發生損害公司、股東利益的行為。

公司管理層認真執行董事會的各項決議，嚴格按照有關制度開展各項工作，並取得了良好的業績，經營中未出現違規操作行為。

105二零二三年年度報告二、依法度，認真開展監督工作（一）監事會換屆選舉情況二零二三年，公司第十屆監事會任期屆滿，在股東單位的大力支持下，經過充分的醞釀和溝通協商，按程序順利完成了監事會換屆工作。

公司第十一屆監事會由6名監事組成，其中股東監事4名，職工監事2名。

全體監事均在企業管理、財務會計等領域具有豐富的專業技能和深厚的實踐經驗，為監事會進一步加強對會計活動的監督管理、審核檢查董事及高級管理人員依規履職等工作奠定了良好的基礎。

（二）監事會會議召開情況報告期內，公司監事會共計召開會議6次，其中現場會議3次，通訊會議3次，審議通過了監事會年度工作報告、年度財務決算報告、年度預算報告、計提重大資產減值、監事會換屆選舉等18項議案。

全體監事對每一項議案都進行了認真討論、嚴格審議、審慎提出監督意見，有效履行了監督職責。

上述會議的召開均滿足上市地監管規則及《公司章程》的有關規定，會議所議議案及決議分別按照信息披露有關規定及時予以披露和公告。

（三）監事培訓學習情況全體監事高度重視履職能力的提升，積極參加政策法規學習和專業培訓，及時了解掌握上市地法規和相關政策的更新情況。

報告期內，公司監事共參加監管機構及上市公司協會組織的各類專題培訓9人次，通過多層次、有針對性的深入學習，進一步提高了全體監事的履職能力和執業水平。

監事會報告書106華能國際電力股份有限公司三、重操守，嚴謹履行監督職責（一）依法監督公司規範運作二零二三年，公司監事會積極履行監督審核職能，通過出席股東大會會議、列席董事會會議、現場調研、參加公司相關會議以及電話問詢等多種方式，對公司股東大會、董事會召開程序和決議事項執行情況、董事和高級管理人員履行職責情況以及公司在內部控制、財務管理、關聯交易、信息披露等方面的工作進行了認真的監督和檢查，及時發表了意見建議。

監事會認為：公司股東大會、董事會會議的召集、召開和審議程序符合上市地監管規則和《公司章程》的有關規定，重大事項審議的決策合法合規合理。

公司董事、高級管理人員在履行職責時，均能認真貫徹執行國家法律法規、監管要求以及股東大會、董事會決議，未發生有損害公司、股東利益的行為。

（二）檢查公司財務信息及定期報告的情況監事會認真監督審核公司各期財務報告，監督檢查公司執行財務政策以及經營成果情況。

在年度、一季度、半年度和三季度監事會會議上，公司監事分別對公司定期報告、財務報告、利潤分配預案、計提資產減值、以及境內外審計師出具的財務審計報告等材料進行了充分討論，並提出了相關意見建議。

監事會認為：公司的財務制度完善，管理規範。

定期報告和財務報表的編製、審核、披露程序符合《公司法》《會計法》《公司章程》等規定，在所有重大事項方面均真實、準確、公允地反映了公司的財務狀況和經營成果。

公司審計師出具的標準無保留審計報告客觀公正，符合公司實際。

107二零二三年年度報告（三）檢查關聯交易情況監事會高度關注公司關聯交易預算及執行情況，通過列席董事會會議、出席股東大會等方式，審查《關於向石島灣核電開發公司增資關聯交易的議案》《關於轉讓四川能源開發公司股權關聯交易的議案》《關於公司2024年與華能集團日常關聯交易的議案》《關於遼寧清能公司增資關聯交易的議案》等議案，對關聯交易的合規、公平以及必要性進行監督。

監事會認為：該等關聯交易事項符合公司經營發展需要及整體利益，交易條款公允、公平，交易審議程序符合上市地法律法規及《公司章程》的規定。

公司對關聯交易的披露及時充分，不存在損害公司及股東，特別是中小股東利益的情況。

（四）檢查公司信息披露情況監事會持續監督公司信息披露有關工作。

通過定期召開監事會會議，對公司年度、半年度、季度報告的披露事項及披露程序進行認真審查，並簽署確認意見。

監事會還通過對公司內幕信息知情人備案工作的流程和相關備案材料進行檢查，切實履行信息披露監督職能。

監事會認為：公司信息披露的各項制度健全完善，控制和程序完整有效。

信息披露的過程嚴格遵守了公司《信息披露管理規定》《內幕信息知情人管理規定》等相關制度，符合上市地的監管要求。

監事會報告書108華能國際電力股份有限公司（五） 審閱董事會關於內部控制評價報告的情況監事會在年度董事會會議上，聽取了公司關於內部控制工作建設、執行及檢查情況報告，並召開監事會會議，審議了公司董事會關於內部控制評價的報告，對報告期內公司內部控制的建設和運行情況進行了詳細、全面的審查。

監事會認為：公司已建立了較為完備的內部控制體系，內控制度能夠全面覆蓋公司生產、經營、發展等項管理工作，各項內控措施均得到了有效執行，董事會出具的內部控制評價報告客觀、真實的反映了公司內部控制的建設和運行情況。

二零二四年，將迎來建國75週年及公司成立30週年，公司監事會將繼續以黨建為引領，嚴格按照上市地法律法規及《公司章程》的有關規定，忠實、勤勉履行監督職責，不斷加強自身建設，持續提升履職能力和監督質量，全力支持公司穩健發展，切實維護公司及股東的合法權益，為加快建設國際一流上市發電公司做出新的貢獻！華能國際電力股份有限公司監事會中國北京二零二四年三月十九日109二零二三年年度報告董事、監事及高級管理人員簡介董事、監事簡介董事人員王葵，56歲。

現任華能國際董事長、黨委書記，華能集團總經理助理、火電建設中心主任、工程技經管理中心主任。

曾任華能新疆開發有限公司副總經理、黨組成員（2007年8月至2008年11月援疆任克孜勒蘇柯爾克孜自治州黨委常委、副州長），華能國際山西分公司副總經理、黨組副書記，總經理、黨組副書記（主持工作），華能集團規劃發展部主任，華能集團副總經濟師兼規劃發展部主任。

畢業於北京大學光華管理學院高級管理人員工商管理專業，工商管理碩士。

正高級工程師。

王志傑，59歲。

現任華能國際副董事長、黨委委員。

曾任華能國際經理工作部經理、人力資源部經理，華能開發黨組成員、紀檢組組長，華能集團黨組組織部部長（人力資源部主任）。

畢業於北京大學光華管理學院工商管理專業，高級管理人員工商管理碩士。

高級工程師。

黃歷新，57歲。

現任華能國際董事、總經理、總會計師、黨委副書記，華能集團火電建設中心副主任、工程技經管理中心副主任。

曾任華能南通分公司（電廠）總會計師，華能國際財務部副經理、經理，華能集團財務部主任，華能國際總會計師，黨委委員。

畢業於清華大學經濟管理學院，高級管理人員工商管理碩士(EMBA)。

正高級會計師。

董事、監事及高級管理人員簡介110華能國際電力股份有限公司杜大明，57歲。

現任華能國際董事，華能開發副董事長、總經理、黨委副書記，華能集團股權管理中心常務副主任。

曾任華能集團辦公廳主任，華能國際董事會辦公室主任，華能國際副總經理、黨組成員、總法律顧問、董事會秘書，華能集團電力開發事業部常務副主任、頁巖氣開發利用辦公室副主任、綠色煤電有限公司副總經理、華能開發總經理、黨委副書記。

畢業於華北電力大學電力系統及其自動化專業，碩士研究生。

高級工程師。

周奕，56歲。

現任華能國際董事，華能集團總法律顧問（副總師級）、首席合規官、企法部主任，中國管理科學學會常務理事。

曾任華能集團辦公廳秘書處處長、辦公廳副主任，華能國際經理工作部經理，華能集團企業管理部主任、企業管理與法律合規部主任。

畢業於中國人民大學經濟學系政治經濟學專業，經濟學碩士，管理學博士。

正高級經濟師。

李來龍，55歲。

現任華能國際董事，華能集團規劃發展部主任、新能源事業部主任，中國電機工程學會能源氣象專業委員會副主任委員，中國電機工程學會海上風電技術專業委員會副主任委員，中國電力企業聯合會電能質量專業委員會副主任委員。

曾任華能南京電廠廠長，福州電廠廠長，華能江蘇分公司副總經理，華能集團規劃發展部副主任。

畢業於西安交通大學能源與動力工程系反應堆工程專業，工學學士，工商管理碩士。

正高級工程師。

111二零二三年年度報告曹欣，52歲。

現任華能國際董事，河北建設投資集團有限責任公司總經理、副董事長，燕山發展（燕山國際投資）有限公司總經理，新天綠色能源股份有限公司董事長。

曾任河北建設投資集團有限責任公司副總經理，新天綠色能源股份有限公司總裁，河北省建設投資公司總經理助理兼公用事業二部經理等。

畢業於中國人民大學國民經濟學專業，博士學位。

正高級經濟師。

李海峰，44歲。

現任華能國際董事，遼寧能源投資（集團）有限責任公司黨委書記、董事長。

曾任遼寧能源投資（集團）有限公司副總經理、副董事長、總經理、董事長。

畢業於清華大學材料科學與工程專業，工學博士學位。

教授研究員級高級工程師。

丁旭春，56歲。

現任華能國際董事，江蘇省國信集團副總經理、黨委委員。

曾任江蘇國信靖江發電有限公司副總經理、總經理、黨委副書記、黨委書記、董事長，江蘇國信揚州發電有限責任公司黨委書記、董事長。

畢業於東南大學，大學學歷，工程碩士。

研究員級高級工程師。

王劍鋒，46歲。

現任華能國際董事，南通投資管理有限公司總經理。

曾任南通國有資產投資管理有限公司辦公室主任兼監察室主任、南通城市建設集團有限公司黨群人事部（增掛監察部審計部）部長，南通投資管理有限公司副總經理。

畢業於徐州師範大學漢語言文學專業，蘇州大學教育學院高等教育學管理專業，教育學碩士。

董事、監事及高級管理人員簡介112華能國際電力股份有限公司夏清，66歲。

現任華能國際獨立董事，清華大學教授，國家能源互聯網電力碳中和分委會主任，全國電力交易機構聯盟專家，廣州電力交易中心專家，中國南方電網公司專家，國家電投集團專家，中國電機工程學會電力市場專委會副主任委員，中國電改30人論壇副主任委員，中國能源研究會儲能委員會副主任，特變電工股份有限公司獨立董事，北京海博思創科技股份有限公司獨立董事。

曾任清華大學副教授、教授、學位委員會主席，華能國際第八屆董事會獨立董事。

畢業於清華大學電力系統及其自動化專業，博士研究生。

賀強，71歲。

現任華能國際獨立董事，中央財經大學金融學院教授，博導，深圳市景旺電子股份有限公司獨立董事，開普雲信息科技股份有限公司獨立董事，國元期貨有限公司獨立董事，中國民生信託有限公司獨立董事，英大基金管理有限公司獨立董事。

曾任中央財經大學證券期貨研究所所長，北京市政府參事，第十一屆、十二屆、十三屆全國政協委員，經濟委員會委員，享受國務院政府特殊津貼。

畢業於中南財經政法大學政治經濟學專業，大學本科。

張麗英，63歲。

現任華能國際獨立董事，中國電機工程學會常務理事兼城市供電與可靠性專業委員會主任委員、女科技工作者委員會副主任委員，IEEE電力與能源協會儲能技術委員會（中國）主席，中電聯專家委員首席專家。

曾任國家電網有限公司總工程師、總經理助理、顧問。

畢業於華北電力大學技術經濟及管理專業，博士研究生。

教授級高級工程師，享受國務院政府特殊津貼專家。

113二零二三年年度報告張守文，57歲。

現任華能國際獨立董事，北京大學法學院教授、博士生導師，北京大學經濟法研究所所長，北京大學法治與發展研究院院長，五礦發展股份有限公司獨立董事，陽光資產管理股份有限公司獨立董事，正大投資股份有限公司獨立董事。

曾任北京大學法學院講師、副教授，教授，華能國際第七、八屆董事會獨立董事。

畢業於北京大學法學院國際經濟法專業，博士研究生。

黨英，49歲。

現任華能國際獨立董事，華錦國際貿易有限公司副總裁兼財務總監。

曾任天健會計師事務所項目經理、高級項目經理，中國北方工業公司副總會計師兼財務部總經理、總裁助理兼戰略部與運營部總經理，中國兵器工業集團公司財務金融部副總經理、民品管理部副總經理、財政部管理會計諮詢專家。

畢業於中國財政科學研究院會計學專業，博士研究生。

中國註冊會計師，英國資深特許會計師，高級會計師。

董事、監事及高級管理人員簡介114華能國際電力股份有限公司監事人員曹世光，55歲。

現任華能國際監事會主席，華能集團副總會計師兼財務資產部主任、共享中心主任，建信領航戰略性新興產業發展基金理事會理事，中電聯電力財經專委會副主任委員，中國銀行間市場交易商協會單位代表。

曾任華能集團預算與綜合計劃部主任，華能新能源股份有限公司總經理，華能財務有限責任公司董事長。

畢業於哈爾濱工業大學電氣工程系電力系統及自動化專業，博士研究生，工學博士。

正高級經濟師。

寇堯洲，54歲。

現任華能國際監事會副主席，大連市國有資本管理運營有限公司總經理助理。

曾任大連裝備投資集團有限公司總會計師。

畢業於東北財經大學稅務系稅收專業，本科學歷，經濟學士學位。

高級會計師。

夏愛東，55歲。

現任華能國際監事，華能集團審計部主任兼審計中心主任。

曾任華能集團財務部綜合處處長、預算處處長，預算與綜合計劃部副主任。

畢業於北京商學院會計學專業。

正高級會計師。

115二零二三年年度報告宋太紀，49歲。

現任華能國際監事，華能集團海外事業部副主任，華能集團香港有限公司副總經理、黨委委員，華能國際工程技術有限公司執行董事、黨委書記。

曾任華能山東發電有限公司總經理助理兼華能山東如意（巴基斯坦）能源有限公司總經理、黨委副書記。

畢業於華北電力大學電氣工程及其自動化專業，大學學歷，工學學士。

正高級工程師。

祝彤，52歲。

現任華能國際監事，黨群工作部（人力資源部）主任。

曾任華能國際人力資源部人事處副處長、人事處處長、黨群工作部（人力資源部）副主任。

畢業於華北電力大學工業工程專業，碩士研究生。

高級工程師。

王鈺，51歲。

現任華能國際監事，紀律檢查與審計部副主任。

曾任華能國際財務部資金結算中心副主任、主任，資金二處處長，財務與預算部資金處處長。

畢業於中國海洋大學項目管理專業，工程碩士。

董事、監事及高級管理人員簡介116華能國際電力股份有限公司高級管理人員簡介秦海峰，55歲。

現任華能國際副總經理、黨委委員。

曾任華能國際江蘇分公司副總經理、黨組成員，華能新疆能源開發有限公司執行董事、總經理、黨組副書記，華能山東發電有限公司總經理、黨委副書記，華能甘肅能源開發有限公司董事長、黨委書記。

畢業於西安交通大學電子與信息工程專業，工程碩士。

正高級工程師。

段睿，56歲。

現任華能國際黨委委員、紀委書記。

曾任華能集團巡視組組長兼監察部副主任、黨組紀檢組成員、直屬黨委副書記、紀委書記，華能開發黨委委員、紀委書記。

畢業於中共內蒙古自治區黨校經濟管理專業，研究生學歷。

正高級經濟師。

黃朝全，58歲。

現任華能國際副總經理、黨委委員、工會主席、董事會秘書。

曾任華能國際董事會辦公室主任，企業管理部經理，經理工作部主任。

畢業於哈爾濱理工大學管理工程專業，碩士研究生學歷，工學碩士。

正高級經濟師。

杜燦勳，55歲。

現任華能國際副總經理、黨委委員。

曾任華能景洪水電工程建設管理局局長、電站黨委書記兼景洪電廠廠長，華能集團生產管理部副主任，華能西藏雅魯藏布江水電開發投資有限公司執行董事、黨委書記，華能集團西藏分公司執行董事、總經理。

畢業於中南大學信息工程學院控制科學與工程專業，博士研究生。

正高級工程師。

117二零二三年年度報告離職董事、監事及高級管理人員簡介趙克宇，57歲。

報告期內任華能國際董事長、黨委書記。

歷任華能集團規劃發展部主任、辦公廳主任、黨組辦公室主任兼黨組秘書，華能國際總經理、黨委副書記。

畢業於武漢大學軟件工程專業，研究生學歷，工程碩士。

正高級經濟師。

黃堅，61歲。

報告期內任華能國際董事，華能開發董事，華能山東發電有限公司董事。

歷任華能集團總經理助理，華能資本服務有限公司董事長、黨組書記，華能碳資產經營有限公司董事長、黨組書記。

畢業於財政部科研所會計專業，研究生學歷，經濟學碩士。

正高級會計師。

陸飛，59歲。

報告期內任華能國際董事，華能集團副總經濟師，華能開發董事，華能新能源股份有限公司監事會主席。

歷任華能集團運營協調部主任、市場營銷部主任、預算與綜合計劃部主任。

畢業於清華大學經濟管理學院工商管理專業，工商管理碩士。

正高級工程師。

滕玉，60歲。

報告期內任華能國際董事，華能集團副總會計師，華能財務有限責任公司董事，華能資本服務有限公司董事，北方聯合電力有限責任公司董事。

歷任華能呼倫貝爾能源開發有限公司副總會計師、副總經理、總會計師、黨委委員，華能集團財務部主任。

畢業於中央黨校經濟管理專業。

正高級會計師。

董事、監事及高級管理人員簡介118華能國際電力股份有限公司米大斌，55歲。

報告期內任華能國際董事，河北建設投資集團有限責任公司黨委書記、董事長，匯海融資租賃有限責任公司董事長。

歷任河北建設投資集團有限責任公司黨委常委、副總經理、總經理、黨委副書記、副董事長，河北建投能源投資股份有限公司總經理、董事長，秦皇島發電有限責任公司總工程師、副總經理、總經理，兼秦皇島秦熱發電有限責任公司總經理，河北興泰發電有限責任公司董事長，河北建設投資集團有限責任公司總經理助理兼生產運營部部長，兼秦皇島發電有限責任公司總經理、秦皇島秦熱發電有限責任公司總經理，河北興泰發電有限責任公司董事長。

畢業於華北電力學院動力工程專業，碩士學位。

高級工程師。

程衡，60歲。

報告期內任華能國際董事，江蘇省國信集團能源部副總經理（集團部門正職級），江蘇常熟發電有限公司副董事長，江蘇利港電力股份有限公司副董事長，陽城國際發電有限公司副董事長。

歷任江蘇省國際信託投資公司計劃部副經理，常熟發電有限責任公司副總經理、江蘇省投資管理有限責任公司能源投資二部總經理，江蘇省投資管理有限責任公司副總經理。

大專文化，經濟師。

林崇，60歲。

報告期內任華能國際董事，福建省投資開發集團有限責任公司黨委委員、副總經理，福建三明核電有限公司副董事長，福建水口發電集團有限公司副董事長，福建省汽車工業集團有限公司董事，福建福清核電有限公司董事。

歷任福建中閩能源投資有限責任公司董事長，中海福建天然氣有限責任公司副董事長，中海閩投（福建）天然氣管道有限公司副董事長，中海油福建漳州天然氣有限責任公司副董事長，廈門金龍汽車股份有限公司董事。

畢業於重慶大學電力系統及其自動化專業，研究生學歷，工學碩士。

高級工程師。

119二零二三年年度報告徐孟洲，73歲。

報告期內任華能國際獨立董事，中國法學會銀行法研究會副會長。

歷任中國人民大學法學院教授。

畢業於中國人民大學經濟法學專業，博士學位。

劉吉臻，72歲。

報告期內任華能國際獨立董事，中國工程院院士，華北電力大學「新能源電力系統國家重點實驗室」主任，「973計劃」項目首席科學家，中國電機工程學會副理事長，英國工程技術學會會士(FIET)。

歷任武漢水利電力大學校長，華北電力大學校長，中國電力企業聯合會副理事長，中國動力工程學會副理事長。

教授、博士生導師。

徐海鋒，68歲。

報告期內任華能國際獨立董事。

歷任京滬中鐵快運股份有限公司董事長、總經理，京滬高速鐵路股份有限公司董事、副總經理，鐵道部京滬高速鐵路建設總指揮部常務副總指揮長，京滬高速鐵路股份有限公司副董事長、總經理。

畢業於北方交通大學運輸組織及自動化專業，北京大學光華管理學院EMBA，碩士學位。

張先治，66歲。

報告期內任華能國際獨立董事，東北財經大學教授、博士生導師，國家級教學名師。

兼任財政部管理會計諮詢專家，凌源鋼鐵股份有限公司獨立董事。

歷任大連市交通局會計，大連市經委調研員，東北財經大學會計學院副院長、中德管理控制研究中心主任等職。

畢業於東北財經大學會計專業，獲學士及碩士學位；工業經濟專業，獲博士學位。

董事、監事及高級管理人員簡介120華能國際電力股份有限公司李樹青，60歲。

報告期內任華能國際監事會主席，華能集團副總工程師，華能開發董事長、黨委書記。

歷任華能國際副總經理、黨組成員，華能呼倫貝爾能源開發有限公司執行董事、總經理、黨委副書記，華能山東發電有限公司董事長、黨委書記。

北京大學光華管理學院EMBA。

正高級工程師。

穆烜，48歲。

報告期內任華能國際監事會副主席，大連市城市建設投資集團有限公司副總經理、黨委委員。

歷任大連市建設投資有限公司總經理助理，大連市建設投資集團有限公司總經理助理。

畢業於東北財經大學技術經濟及管理專業，註冊會計師。

大學學歷，碩士學位。

顧建國，57歲。

報告期內任華能國際監事，南通產業控股集團有限公司副董事長，南通投資管理有限公司董事。

歷任南通市投資管理中心主任，南通投資管理有限公司董事長、總經理。

畢業於南京航空航天大學，大學學歷。

經濟師。

上海交通大學安泰經管學院工商管理碩士。

徐建平，55歲。

報告期內任華能國際監事，華能國際總經理助理、黨委秘書。

歷任華能國際人力資源部副經理、經理、黨群工作部（人力資源部）主任。

畢業於華中理工大學熱能動力工程專業，中南財經政法大學財政學專業經濟學碩士。

正高級工程師。

121二零二三年年度報告陳書平，60歲。

報告期內任華能國際副總經理、黨委委員。

歷任華能國際工程管理部經理，華能集團物資部主任、採購管理部主任、基本建設部主任。

畢業於大連工學院水利水電工程建築專業，大學學歷，工學學士。

正高級工程師。

傅啟陽，60歲。

報告期內任華能國際總經濟師、黨委委員。

歷任華能國際市場營銷部經理、華能湖南分公司總經理、黨委書記。

畢業於北京科技大學與美國德克薩斯大學阿靈頓分校工商管理專業，高級管理人員工商管理碩士(EMBA)。

正高級會計師。

122華能國際電力股份有限公司公司資料公司法定地址中華人民共和國北京市西城區復興門內大街6號華能大廈公司秘書黃朝全中華人民共和國北京市西城區復興門內大街6號華能大廈授權代表王葵黃朝全香港股份過戶登記處香港證券登記有限公司香港皇後大道東183號合和中心17樓1712至1716鋪本公司法律顧問境內北京市海問律師事務所中華人民共和國北京市朝陽區東三環中路5號財富金融中心20層香港海問律師事務所有限法律責任合夥香港中環康樂廣場8號交易廣場第一期11樓1101-1104室123二零二三年年度報告本公司審計師境內安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）中國北京市東城區東長安街1號東方廣場安永大樓17樓郵政編號：100738香港安永會計師事務所註冊公共利益實體審計師香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓上市資料H股：香港聯合交易所有限公司股份代號：902A股：上海證券交易所股份代號：600011公司刊物本公司之中期業績報告及年報（國內版、香港版兩種）分別於二零二三年八月和二零二四年四月出版。

本公司需按上海證券交易所的規定，披露季度報告。

有關中期業績報告、年報可在下列地址選取：北京：華能國際電力股份有限公司中華人民共和國北京市西城區復興門內大街6號華能大廈電話：(8610)-63226999傳真：(8610)-63226888香港：皓天財經集團有限公司香港中環皇後大道中99號中環中心9樓電話：(852) 28511038傳真：(852) 28151352本公司網站：124華能國際電力股份有限公司名詞釋義等效可用率(EAF)：給定時間區間內考慮降低出力影響的機組可用時間的百分比。

即容量系數(GCF)：EAF =可用小時－降低出力等效停運小時x 100% 給定時間區間GCF =毛實際發電量x 100% 統計期間小時×毛最大容量供電煤耗：火力發電機組每供出1kWh電能平均耗用的標準煤量，單位為：克╱千瓦時或g/kWh。

發電煤耗：火力發電機組每發1kWh電能平均耗用的標準煤量，單位為：克╱千瓦時或g/kWh。

廠用電率：發電廠生產電能過程中消耗的電量與發電量的比率，單位為：%。

利用小時數：機組毛實際發電量折合成毛最大容量（或額定容量）時的運行小時數。

負荷率：是平均負荷與最高負荷的比率，說明負荷的差異程度。

數值大，表明生產均衡，設備能力利用高。

發電量：電廠（發電機組）生產的電能量，簡稱「電量」。

它是發電機組經過對一次能源的加工轉換而生產出的有功電能數量，即發電機實際發出的有功功率與發電機實際運行時間的乘積。

上網電量：發電廠銷售給電網的電量。

GW：功率單位，=109W，百萬千瓦MW：= 106W，千千瓦kW：= 103W，千瓦kWh：電量單位，千瓦小時獨立核數師報告125二零二三年年度報告致華能國際電力股份有限公司股東（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）意見本核數師（以下簡稱「我們」）已審計載列於第132頁至第385頁華能國際電力股份有限公司（「貴公司」）及其子公司（「貴集團」）的合併財務報表。

此財務報表包括於二零二三年十二月三十一日的合併資產負債表與截至該日止年度的合併綜合收益表、合併權益變動表和合併現金流量表，以及合併財務報表附註，包括重大會計政策資訊。

我們認為，該合併財務報表已根據國際會計準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》真實而公允地反映了貴集團於二零二三年十二月三十一日的合併財務狀況及截至該日止年度的合併經營成果及合併現金流量，並已遵照香港《公司條例》的披露要求妥為擬備。

意見的基礎我們已根據國際審計與鑒證準則理事會頒佈的《國際審計準則》進行審計。

我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「核數師就審計合併財務報表承擔的責任」部分中做進一步闡述。

根據由香港會計師公會發佈的《專業會計師道德守則》（「守則」），我們獨立於貴集團，並已履行守則中的其他專業道德責任。

我們相信，我們所獲得的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期合併財務報表審計最為重要的事項。

這些事項的應對以對合併財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

我們對下述每一事項在審計中是如何應對的描述也以此為背景。

我們已經履行了本報告「核數師就審計合併財務報表承擔的責任」部分闡述的責任，包括與這些關鍵審計事項相關的責任。

相應地，我們的審計工作包括執行為應對評估的合併財務報表重大錯報風險而設計的審計程序。

我們執行審計程序的結果，包括應對下述關鍵審計事項所執行的程序，為合併財務報表整體發表審計意見提供了基礎。

Ernst & Young安永會計師事務所Tel電話：+8522846988827/F, One Taikoo Place香港鰂魚涌英皇道979號Fax傳真：+85228684432979 King’s Road太古坊一座27樓ey.comQuarry Bay, Hong Kong126華能國際電力股份有限公司獨立核數師報告關鍵審計事項（續）關鍵審計事項該事項在審計中是如何應對的物業、廠房及設備的減值於2023年12月31日，貴集團持有物業、廠房及設備餘額為人民幣368,676百萬元，佔貴集團非流動資產總額的80.22%。

如合併財務報表附註2(g),2(l),4(b)和7所述，當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，貴集團需要測試物業、廠房及設備的減值情況。

管理層通過確定該物業、廠房及設備所屬的現金產出單元的可收回金額，對該類物業、廠房及設備執行減值測試。

根據減值測試結果，截至2023年12月31日止年度，管理層計提物業、廠房及設備減值準備人民幣2,736百萬元。

審計管理層對物業、廠房及設備所做的減值測試較為複雜，由於減值測試涉及未來現金流的預測，該預測需要重大的管理層估計和判斷，包括對未來銷售量、燃料價格以及適用折現率等用於預測未來現金流的估計。

這些估計和判斷可能會受未來市場、政策及經濟條件的變化的重大影響。

我們瞭解和評估了物業、廠房及設備減值測試過程的控制，包括管理層複核減值測試中使用的關鍵假設相關的關鍵控制的設計有效性，並測試了其運行有效性。

我們的審計程序包括評估管理層對減值跡象的識別，將管理層採用的確定可收回金額的方法與行業指引進行比較，並且檢查預測中所使用的基礎數據。

我們還評估了計算中使用的管理層關鍵假設，包括未來銷售量、燃料價格和適用折現率等。

在評估燃料價格時，我們將其與外部行業預測報告進行比較，並分析了管理層的歷史估計。

同時，我們也引入了我們內部估值專家，協助我們評估管理層所使用的確定可收回金額的方法以及所使用的假設，包括折現率。

我們圍繞上述關鍵假設進行了敏感性分析，以評估這些假設的變化對物業、廠房及設備所屬現金產出單元可收回金額的影響。

我們也評估了合併財務報表中關於物業、廠房及設備減值測試披露的充分性。

127二零二三年年度報告獨立核數師報告關鍵審計事項（續）關鍵審計事項該事項在審計中是如何應對的商譽減值於2023年12月31日，貴集團的商譽餘額為人民幣14,510百萬元。

如合併財務報表附註2(k), 2(l),4(a)和14所述，貴集團至少每年對商譽進行減值測試。

出於減值測試的目的，商譽被分配至其所屬的現金產出單元或現金產出單元組合。

如果現金產出單元的賬面價值超過其可收回金額，則確認商譽減值損失。

根據減值測試結果，截至2023年12月31日止年度，貴集團計提商譽減值準備人民幣295百萬元。

審計管理層對商譽所做的減值測試較為複雜，由於商譽所屬現金產出單元可收回金額的確定涉及重大的管理層估計和判斷，包括對未來銷售量、燃料價格、毛利、永續增長率以及適用折現率等用於預測未來現金流的估計。

這些估計和判斷可能會受未來市場、政策及經濟條件的變化的重大影響。

我們瞭解和評估了商譽減值測試過程的控制，包括管理層複核減值測試中使用的關鍵假設相關的關鍵控制的設計有效性，並測試了其運行有效性。

我們的審計程序包括將管理層採用的確定可收回金額的方法與行業指引進行比較，並且檢查預測中所使用的基礎數據。

我們還評估了計算中使用的管理層關鍵假設，包括未來銷售量、燃料價格、毛利、永續增長率和折現率等。

在評估燃料價格時，我們將其與外部行業預測報告進行比較，並分析了管理層的歷史估計。

同時，我們也引入了我們內部估值專家，幫助我們評估管理層所使用的確定可收回金額的方法以及所使用的假設，包括折現率。

我們圍繞上述關鍵假設進行了敏感性分析，以評估這些假設的變化對商譽所屬現金產出單元可收回金額的影響。

我們也評估了合併財務報表中關於商譽減值測試披露的充分性。

128華能國際電力股份有限公司獨立核數師報告關鍵審計事項（續）關鍵審計事項該事項在審計中是如何應對的遞延所得稅資產的確認於2023年12月31日，貴集團對可抵扣暫時性差異和累計稅務虧損確認的互抵前遞延所得稅資產為人民幣6,289百萬元。

於2023年12月31日，貴集團未予確認遞延稅資產的可抵扣暫時性差異為人民幣21,260百萬元，可抵扣稅務虧損為人民幣29,479百萬元。

如合併財務報表附註2(x)(iii)，4(c)和31所述，貴集團以預計很可能取得的未來稅務盈利及應納稅暫時性差異為限對能夠實現的遞延所得稅資產進行確認。

審計管理層對遞延所得稅資產的確認較為複雜，由於遞延所得稅資產的確認涉及重大的管理層估計和複雜的判斷，包括對未來稅務盈利的預測、未來期間適用的稅率、可抵扣暫時性差異以及應納稅暫時性差異的轉回和可抵扣虧損的利用等的估計，這些方面的估計可能會受到未來市場、政策及經濟條件以及稅收法律框架變化的重大影響。

我們瞭解和評估了管理層與遞延所得稅資產確認相關的關鍵控制的設計有效性，包括管理層複核遞延所得稅資產確認中與稅務盈利預測相關的關鍵假設的控制，並測試了其運行有效性。

我們的審計程序包括將管理層估計的未來期間適用的稅率、可抵扣暫時性差異、應納稅暫時性差異和未來可能利用的可抵扣稅務虧損與稅收法律框架進行了比較。

我們測試了管理層估計的未來每年轉回可抵扣暫時性差異與利用可抵扣稅務虧損總額是否小於各轉回期間預測的稅務盈利及應納稅暫時性差異。

同時，我們評估了管理層預測未來稅務盈利所採用的假設和方法，例如，未來銷售量和燃料價格。

我們將燃料價格與外部行業預測報告進行比較，並分析了管理層的歷史估計。

我們檢查了稅務盈利預測中所使用的基礎數據，將其與管理層於執行物業、廠房及設備及商譽減值測試時使用的假設進行比較。

我們也評估了合併財務報表中關於遞延所得稅資產確認披露的充分性。

129二零二三年年度報告獨立核數師報告包含在年度報告中的其他資訊董事需對其他資訊負責。

其他資訊包括刊載於年報內的全部資訊，但不包括合併財務報表及我們的核數師報告。

我們對合併財務報表的意見並不涵蓋其他資訊，我們亦不對該等其他資訊發表任何形式的鑒證結論。

結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他資訊，在此過程中，考慮其他資訊是否與合併財務報表或我們在審計過程中所瞭解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

基於我們已執行的工作，如果我們認為其他資訊存在重大錯誤陳述，我們需要報告該事實。

在這方面，我們沒有任何報告。

董事就合併財務報表須承擔的責任董事須負責根據國際會計準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》及香港《公司條例》的披露要求擬備真實而公允的合併財務報表，並對其認為為使合併財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。

在擬備合併財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。

審計委員會協助董事履行監督貴集團的財務報告過程的責任。

核數師就審計合併財務報表承擔的責任我們的目標，是對合併財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包括我們意見的核數師報告。

我們僅向全體股東報告，除此之外，我們的報告不可用作其他用途。

我們概不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔法律責任。

130華能國際電力股份有限公司獨立核數師報告核數師就審計合併財務報表承擔的責任（續）合理保證是高水準的保證，但不能保證按照《國際審計準則》進行的審計，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。

錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響合併財務報表使用者依賴合併財務報表所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。

在根據《國際審計準則》進行審計的過程中，我們運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。

我們亦：識別和評估由於欺詐或錯誤而導致合併財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計證據，作為我們意見的基礎。

由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或淩駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。

瞭解與審計相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。

評估董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。

對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。

根據所獲取的審計證據，確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。

如果我們認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意合併財務報表中的相關披露。

假若有關的披露不足，則我們應當發表非無保留意見。

我們的結論是基於核數師報告日止所取得的審計證據。

然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

評價合併財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及合併財務報表是否公允反映交易和事項。

就貴集團內實體或業務活動的財務資訊獲取充足、適當的審計證據，以便對合併財務報表發表意見。

我們負責指導、監督和執行集團審計。

我們為審計意見承擔全部責任。

131二零二三年年度報告獨立核數師報告核數師就審計合併財務報表承擔的責任（續）除其他事項外，我們與審計委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括我們在審計中識別出內部控制的任何重大缺陷。

我們還向審計委員會提交聲明，說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與他們溝通有可能合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，消除威脅獨立性的行動或防範措施。

從與審計委員會溝通的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。

我們在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，我們決定不應在報告中溝通該事項。

出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人是王俊穎。

安永會計師事務所執業會計師香港二○二四年三月十九日合併綜合收益表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除每股資料外，所有金額均以人民幣千元為單位）132華能國際電力股份有限公司截至12月31日止年度附註2023年2022年營業收入5254,396,695246,724,789稅金及附加(1,634,847) (1,442,438)營業成本及費用，淨額燃料(156,569,158) (170,506,913)維修(4,456,767) (4,485,105)金融及合同資產減值損失(129,009) (48,257)折舊6 (25,492,280) (24,380,204)人工成本37 (17,762,377) (16,147,626)華能國際電力開發公司（「華能開發公司」）輸變電費用(47,947) (47,947)電力採購成本(11,978,026) (16,357,899)其他，淨額6 (17,765,337) (15,683,187)營業成本及費用總額(234,200,901) (247,657,138)營業收入╱（虧損） 18,560,947 (2,374,787)利息收入506,878339,258財務費用，淨額利息費用6 (8,938,084) (9,962,125)匯兌（虧損）╱收益及銀行手續費淨額(437,167) 136,151財務費用，淨額合計(9,375,251) (9,825,974)聯營及合營公司投資收益8854,1561,042,108其他投資收益61,930,4125,438稅前利潤╱（虧損） 612,477,142 (10,813,957)所得稅費用33 (3,707,733) (158,658)淨利潤╱（虧損) 8,769,409 (10,972,615)載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

133二零二三年年度報告合併綜合收益表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除每股資料外，所有金額均以人民幣千元為單位）截至12月31日止年度附註2023年2022年其他綜合虧損，稅後淨額未來不會重分類至損益的項目：其他權益工具投資公允價值變動(54,457) (12,782)合營、聯營企業其他綜合收益的影響(29,525) 32,960所得稅影響13,9353,324未來可能會重分類至損益的項目：合營、聯營企業其他綜合收益的影響12,14725,616現金流量套期：現金流量套期的有效部分的公允價值變動(31,759) 269,361重新分類調整至損益的收益╱（虧損） 162,362 (1,401,283)外幣報表折算差額(168,052) 446,350所得稅影響(22,203) 192,427其他綜合虧損，稅後淨額(117,552) (444,027)綜合收益╱ (虧損) 8,651,857 (11,416,642)載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

134華能國際電力股份有限公司合併綜合收益表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除每股資料外，所有金額均以人民幣千元為單位）截至12月31日止年度附註2023年2022年淨利潤╱（虧損）歸屬於：－本公司權益持有者8,357,460 (8,026,233)－非控制股東411,949 (2,946,382)8,769,409 (10,972,615)綜合收益╱（虧損）歸屬於：－本公司權益持有者8,653,954 (8,114,708)－非控制股東(2,097) (3,301,934)8,651,857 (11,416,642)歸屬於本公司股東的每股收益╱（虧損）（以每股人民幣元計）－基本和稀釋340.35 (0.65)載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

合併資產負債表2023年12月31日（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）135二零二三年年度報告12月31日附註2023年2022年資產非流動資產物業、廠房及設備7368,675,819336,126,522使用權資產4221,024,66118,998,833對聯營及合營公司的投資822,712,46724,015,630投資性房地產626,239632,565其他權益工具投資10642,923708,912電力生產許可證114,312,5144,156,846採礦權121,609,1151,611,486 遞延所得稅資產314,150,1045,632,709衍生金融資產136163,570商譽1414,509,73914,384,909其他非流動資產1521,307,65819,227,929非流動資產合計459,571,855425,499,911流動資產存貨1611,899,33912,701,908其他應收款項及資產1714,750,29314,076,384應收賬款及應收票據1847,140,67442,654,332合同資產5(c) 44,58368,738衍生金融資產1359,41144,925貨幣資金3516,849,85817,175,575流動資產合計90,744,15886,721,862資產合計550,316,013512,221,773載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

136華能國際電力股份有限公司合併資產負債表2023年12月31日（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）12月31日附註2023年2022年權益和負債本公司權益持有者權益股本2015,698,09315,698,093其他權益工具2179,626,16962,083,704資本公積23,571,37623,710,686 盈餘公積228,140,0308,140,030儲備基金479,264117,308外幣報表折算差額(366,687) (602,823)留存收益11,614,8706,517,524138,763,115115,664,522非控制股東權益4140,591,36319,651,537股東權益合計179,354,478135,316,059非流動負債長期借款24162,347,839151,677,526長期債券2528,038,37439,062,047租賃負債426,714,6005,622,536遞延所得稅負債312,593,1432,169,841衍生金融負債13454,637245,613其他非流動負債266,813,5886,794,804非流動負債合計206,962,181205,572,367載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

137二零二三年年度報告合併資產負債表2023年12月31日（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）12月31日附註2023年2022年權益和負債（續）流動負債應付賬款及其他負債2759,851,14454,472,701合同負債5(c) 3,380,2453,348,828應付稅金282,363,0281,647,373應付股利554,684617,576衍生金融負債13240,177417,237短期債券296,110,2286,312,777短期借款3057,232,72983,573,497一年內到期的長期借款2421,076,58219,129,989一年內到期的長期債券2511,829,844730,336一年內到期的租賃負債421,279,4471,009,339一年內到期的其他非流動負債2681,24673,694流動負債合計163,999,354171,333,347負債合計370,961,535376,905,714權益和負債合計550,316,013512,221,773以上財務報表於2024年3月19日經董事會批準報出，並代表董事會簽署。

王葵黃曆新董事董事載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

合併權益變動表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）138華能國際電力股份有限公司歸屬於本公司權益持有者權益資本公積股本其他權益工具股本溢價套期儲備以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公允價值儲備其他綜合收益中的其他儲備其他資本公積小計盈餘公積儲備基金外幣報表折算差額留存收益合計非控制股東權益權益合計2023年1月1日餘額15,698,09 3 62,083,70 4 24,770,68 2(57 0,194)368,07 8(81,735)(77 6,145)23,710,68 6 8,1 40,030 117,30 8(60 2,823)6,5 17,524 115,66 4,5 22 19,651,53 7 135,31 6,0 59年度利潤–2,9 16,280–––––––––5,4 41,180 8,3 57,460 411,94 9 8,7 69,409年度其他綜合收益╱（虧損）：其他權益工具投資公允價值變動，稅後淨額––––(40,522)––(40,522)––––(40,522)–(40,522)權益法下被投資單位其他綜合收益變動的影響，稅後淨額––––(29,525)12,147–(17,378)––––(17,378)–(17,378)現金流量套期工具有效部分的公允價值變動及重分類，稅後淨額–––118,25 8–––118,25 8––––118,25 8(9,858)108,40 0外幣報表折算差額––––––––––236,13 6–236,13 6(40 4,188)(16 8,052)年度綜合收益╱（虧損）合計–2,9 16,280–118,25 8(70,047)12,147–60,358––236,13 6 5,4 41,180 8,6 53,954(2,097)8,6 51,857載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

139二零二三年年度報告合併權益變動表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）歸屬於本公司權益持有者權益資本公積股本其他權益工具股本溢價套期儲備以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公允價值儲備其他綜合收益中的其他儲備其他資本公積小計盈餘公積儲備基金外幣報表折算差額留存收益合計非控制股東權益權益合計2022年度股利–––––––––––––(68 0,385)(68 0,385)其他權益工具持有者投入資本（附註21）–34,000,00 0––––(19,876)(19,876)––––33,980,12 4–33,980,12 4其他權益工具贖回（附註21）–(17,00 0,000)––––––––––(17,00 0,000)–(17,00 0,000)對其他權益工具持有者分配（附註21）–(2,373,815)––––––––––(2,373,815)(54,929)(2,428,744)子公司非控制股東注資––––––(13 6,921)(13 6,921)––––(13 6,921)21,683,54 4 21,546,62 3權益法下被投資單位資本公積變動的影響––––––(25,928)(25,928)––––(25,928)–(25,928)購買子公司非控制股東股權––––––4,4 22 4,4 22––––4,4 22(4,422)–處置以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益投資––––(16,559)––(16,559)–––16,559–––自留存收益轉入–––––––––361,95 6–(36 1,956)–––其他––––––(4,806)(4,806)–––1,5 63(3,243)(1,885)(5,128)2023年12月31日餘額15,698,09 3 79,626,16 9 24,770,68 2(45 1,936)281,47 2(69,588)(95 9,254)23,571,37 6 8,1 40,030 479,26 4(36 6,687)11,614,87 0 138,76 3,1 15 40,591,36 3 179,35 4,4 78載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

140華能國際電力股份有限公司合併權益變動表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）歸屬於本公司權益持有者權益資本公積股本其他權益工具股本溢價套期儲備以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公允價值儲備其他綜合收益中的其他儲備其他資本公積小計盈餘公積儲備基金外幣報表折算差額留存收益合計非控制股東權益權益合計2022年1月1日餘額15,698,09 3 48,417,97 7 24,770,68 2 407,97 4 349,68 0(10 7,351)246,51 7 25,667,50 2 8,1 40,030–(1,443,398)16,846,95 1 113,32 7,1 55 20,509,04 5 133,83 6,2 00 年度利潤╱（虧損）–2,1 91,950–––––––––(10,21 8,183)(8,026,233)(2,946,382)(10,97 2,615)年度其他綜合收益╱（虧損）：其他權益工具投資公允價值變動，稅後淨額––––(9,458)––(9,458)––––(9,458)–(9,458)權益法下被投資單位其他綜合收益變動的影響，稅後淨額––––32,960 25,616–58,576––––58,576–58,576現金流量套期工具有效部分的公允價值變動及重分類，稅後淨額–––(97 8,168)–––(97 8,168)––––(97 8,168)38,673(93 9,495)外幣報表折算差額––––––––––840,57 5–840,57 5(39 4,225)446,35 0年度綜合收益╱（虧損）合計–2,1 91,950–(97 8,168)23,502 25,616–(92 9,050)––840,57 5(10,21 8,183)(8,114,708)(3,301,934)(11,41 6,642)載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

141二零二三年年度報告合併權益變動表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）歸屬於本公司權益持有者權益資本公積股本其他權益工具股本溢價套期儲備以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公允價值儲備其他綜合收益中的其他儲備其他資本公積小計盈餘公積儲備基金外幣報表折算差額留存收益合計非控制股東權益權益合計2021年度股利–––––––––––––(91 9,634)(91 9,634)其他權益工具持有者投入資本–22,550,00 0––––––––––22,550,00 0–22,550,00 0其他權益工具贖回–(9,000,000)––––––––––(9,000,000)–(9,000,000)對其他權益工具持有者分配–(2,136,535)––––––––––(2,136,535)–(2,136,535)子公司非控制股東注資–––––––––––––3,3 16,945 3,3 16,945權益法下被投資單位資本公積變動的影響–––––170,70 1 170,70 1––––170,70 1–170,70 1購買子公司非控制股東股權––––––6,8 57 6,8 57––––6,8 57 4,1 65 11,022處置以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益投資––––(5,104)––(5,104)–––5,1 04–––自留存收益轉入117,30 8–(11 7,308)––- 其他–60,312––––(1,200,220)(1,200,220)–––960(1,138,948)42,950(1,095,998)2022年12月31日餘額15,698,09 3 62,083,70 4 24,770,68 2(57 0,194)368,07 8(81,735)(77 6,145)23,710,68 6 8,1 40,030 117,30 8(60 2,823)6,5 17,524 115,66 4,5 22 19,651,53 7 135,31 6,0 59載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

合併現金流量表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）142華能國際電力股份有限公司截至12月31日止年度附註2023年2022年經營活動稅前利潤╱（虧損） 12,477,142 (10,813,957)將稅前利潤╱（虧損）調整為經營活動提供的淨現金的調整項目：物業、廠房及設備折舊624,679,04123,372,667投資性房地產折舊624,54121,791使用權資產折舊6788,698985,746物業、廠房及設備減值62,735,8861,823,978商譽減值6295,001897,524其他非流動資產減值665,234400,194其他非流動資產攤銷6239,480107,638計提應收款項信用損失準備129,00948,257計提存貨跌價準備640,7816,486其他投資收益6 (1,930,412) (5,438)非流動資產處置淨損失╱（收益） 6354,812 (128,837)聯營及合營公司投資收益8 (854,156) (1,042,108)利息收入(506,878) (339,258)利息費用68,938,0849,962,125其他27,130 (1,327,978)營運資金的變動：存貨755,6774,103,453其他應收款項及資產419,206 (701,844)應收賬款及應收票據(4,490,918) 1,150,951合同資產(8,837) (166,487)受限制的現金76,580 (25,741)應付賬款及其他負債(1,468,649) (1,230,816)合同負債31,73768,444應付稅金3,435,2285,257,370收到利息收入506,878339,258支付所得稅(1,263,177) (243,868)經營活動產生的現金淨額45,497,11832,519,550載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

143二零二三年年度報告合併現金流量表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）截至12月31日止年度附註2023年2022年投資活動收到現金股利和投資收益3,253,055697,287處置一家聯營公司和其他權益工具投資收到的現金1,419,7617,376處置物業、廠房及設備、土地使用權和其他非流動資產收入162,012448,543購置物業、廠房及設備支出(58,682,654) (40,584,836)對聯營及合營公司的注資(632,028) (452,010)其他(49,195) 53,762投資活動使用的現金淨額(54,529,049) (39,829,878)載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

144華能國際電力股份有限公司合併現金流量表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（所有金額均以人民幣千元為單位）截至12月31日止年度附註2023年2022年融資活動發行短期債券65,000,00041,800,000償還短期債券(65,200,000) (43,700,000)提取短期借款84,781,704149,806,702償還短期借款(111,101,966) (158,059,984)提取長期借款70,943,74874,390,113償還長期借款(58,692,960) (59,249,646)發行長期債券– 9,300,000償還長期債券– (6,500,000)支付利息(11,657,624) (13,013,654)發行其他權益工具收到的淨額33,980,12422,550,000贖回其他權益工具(17,000,000) (9,000,000)子公司收到非控制股東注資淨額21,683,5443,316,945支付子公司之非控制股東股利(798,206) (1,343,510)支付租賃款(3,130,008) (2,327,866)其他(88,822) (137,613)融資活動產生的現金淨額8,719,5347,831,487匯率變動的影響淨額(54,076) 441,124現金及現金等價物的（減少）╱增加淨額(366,473) 962,283年初現金及現金等價物餘額16,517,10815,554,825年末現金及現金等價物餘額3516,150,63516,517,108載於第145頁至第385頁的財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）145二零二三年年度報告1公司組織及主要經營活動華能國際電力股份有限公司（「本公司」）是於1994年6月30日在中華人民共和國（「中國」）註冊成立的中外合資股份有限公司。

本公司的註冊地址為中國北京市西城區復興門內大街6號華能大廈。

本公司及其子公司（合稱「本集團」）主要於中國、新加坡共和國（「新加坡」）及巴基斯坦伊斯蘭共和國（「巴基斯坦」）從事發電業務並銷售電力予其各自所在地的省或地方電網運營企業。

本公司通過中新電力（私人）有限公司（「中新電力」）及其子公司和華能山東如意（香港）能源有限公司（「香港能源」）及其子公司於新加坡和巴基斯坦展開經營活動。

董事認為本公司母公司及最終母公司分別為華能國際電力開發公司（「華能開發公司」）及中國華能集團有限公司（「華能集團公司」）。

華能開發公司和華能集團公司均在中國成立。

2重大會計政策本集團在編製財務報表時採用了以下重大會計政策。

除特別註明外，本公司在列報年度採用了一致的會計政策。

(a)編製基礎本財務報表是按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則及香港《公司條例》有關的披露規定編製。

本財務報表亦同時滿足香港聯合交易所有限公司證券上市規則對披露的相關要求。

本財務報表的編製除以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及衍生金融資產和負債以公允價值為記賬基礎外，均以歷史成本法為記賬基礎。

於2023年12月31日，本集團的淨流動負債約為人民幣732.6億元。

考慮本集團於2023年12月31日已獲得的未提取銀行信貸額度超過約人民幣3,100.0億元。

本集團預期將對某些短期借款及債券進行重新融資，並在條件適合及需要時，考慮替代的融資來源。

因此本公司的董事認為本集團能夠償還未來12個月內到期的債務，並以持續經營為基礎編製本合併財務報表。

146華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(b)會計政策變更於編製本年度合併財務報表時本集團首次採納了以下新訂及修訂後的國際財務報告準則。

國際財務報告準則第17號保險合約國際會計準則第1號及國際財務報告準則實務公告第2號之修訂會計政策的披露國際會計準則第8號之修訂會計估計的定義國際會計準則第12號之修訂與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅國際會計準則第12號之修訂國際稅收改革－支柱二立法模版適用於本集團的新訂及經修訂國際財務報告準則的性質及影響如下：(i)國際會計準則第1號及國際財務報告準則實務公告第2號之修訂『會計政策的披露』國際會計準則第1號之修訂要求實體披露其重大的會計政策資訊，而不是其重要的會計政策。

如果會計政策資訊與實體財務報表中包含的其他資訊一起考慮，可以合理地預期它會影響通用財務報表的主要使用者根據這些財務報表做出的決策，那麼會計政策資訊就是重大的。

國際財務報告準則實務公告第2號之修訂本就重要性作出判斷就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供了非強制性指導。

本集團自2023年1月1日起實施這些修訂。

該等修訂本不會對本集團合併財務報表中任何項目的計量、確認或呈列產生任何顯著影響。

(ii)國際會計準則第8號之修訂『會計估計的定義』國際會計準則第8號之修訂澄清了會計估計變更和會計政策變更之間的區別。

會計估計是指財務報表中存在計量不確定性的貨幣金額。

該修訂還澄清了實體如何使用計量技術和參數來制定會計估計。

本集團已將該等修訂適用於2023年1月1日或之後發生的會計政策變更和會計估計變更。

由於本集團確定會計估計的政策與該修訂一致，該修訂對本集團的合併財務報表沒有任何影響。

147二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(b)會計政策變更（續）適用於本集團的新訂及經修訂國際財務報告準則的性質及影響如下：（續）(iii)國際會計準則第12號之修訂『與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅』國際會計準則第12號之修訂『與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅』縮小了國際會計準則第12號中初始確認例外的範圍，使其不再適用於產生相同應納稅及可抵扣暫時性差異的交易，如租賃和棄置義務。

因此，實體需要為這些交易產生的暫時性差異確認遞延所得稅資產（前提是有足夠的應納稅利潤）和遞延所得稅負債。

本集團自2022年1月1日已適用與租賃相關的暫時性差異的修訂，無確認為留存收益或權益其他組成部分的調整的累積影響。

遞延所得稅資產和負債互抵後淨額與原先按淨額確認的金額相等，對於按互抵後淨額列示的合併資產負債表項目沒有影響。

該修訂對財務報表附註的影響詳見下表：於2022年1月1日採用國際會計準則第12號之修訂的影響於2022年1月1日（經重述）互抵前遞延所得稅資產6,301,920305,7196,607,639互抵前遞延所得稅負債(3,694,927) (305,719) (4,000,646)互抵金額(1,394,839) (305,719) (1,700,558)互抵後遞延所得稅資產4,907,081 – 4,907,081互抵後遞延所得稅負債(2,300,088) – (2,300,088)148華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(b)會計政策變更（續）適用於本集團的新訂及經修訂國際財務報告準則的性質及影響如下：（續）(iii)國際會計準則第12號之修訂『與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅』（續）於2022年12月31日採用國際會計準則第12號之修訂的影響於2022年12月31日（經重述）互抵前遞延所得稅資產7,261,129341,6417,602,770互抵前遞延所得稅負債(3,798,261) (341,641) (4,139,902)互抵金額(1,628,420) (341,641) (1,970,061)互抵後遞延所得稅資產5,632,709 – 5,632,709互抵後遞延所得稅負債(2,169,841) – (2,169,841)採納國際會計準則第12號的修訂對截至2022年和2023年12月31日年度止的合併綜合收益表無任何重大影響。

149二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(b)會計政策變更（續）適用於本集團的新訂及經修訂國際財務報告準則的性質及影響如下：（續）(iv)國際會計準則第12號之修訂『國際稅收改革－支柱二立法範本』國際會計準則第12號之修訂『國際稅收改革－支柱二立法範本』引入了對因實施經濟合作與發展組織發佈的支柱二立法範本而產生的遞延稅款的確認和披露的強制性暫時例外。

該修訂還引入了對受影響實體的披露要求，以幫助財務報表使用者更好地瞭解實體對支柱二所得稅的敞口，包括在支柱二立法生效期間單獨披露與支柱二所得稅相關的當期稅收，以及在立法頒佈或實質頒佈但尚未生效期間披露其對支柱二所得稅的敞口的已知或合理估計的資訊。

實體被要求在2023年1月1日或之後開始的年度期間披露與其支柱二所得稅的敞口相關的資訊。

本集團追溯適用了該修訂。

鑒於本集團若干子公司運營地所處轄區支柱二法規尚未立法頒佈或實質頒佈，本集團於本年度尚未採納該項臨時性例外。

本集團正在根據截至2023年12月31日止財政年度的可用資訊評估支柱二立法產生的潛在風險敞口。

根據迄今為止進行的評估，本集團已識別出支柱二有效稅率可能低於15%的某些國家。

目前尚不清楚或無法合理估計表明支柱二所得稅潛在風險敞口的定量資訊。

(c)合併合併財務報表包括本公司及其子公司截至2023年12月31日止年度的財務報表。

子公司為本公司直接或間接控制的實體（包括結構性實體）。

當本集團享有或有權享有參與投資對象業務的浮動回報以及能透過對投資對象的權力（即本集團獲賦予現有能力以主導投資對象相關活動的既存權利）影響該等回報時，即取得控制權。

150華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(c)合併（續）一般而言，假定多數投票權形成控制權。

倘本公司擁有少於投資對象大多數的投票權或類似權利，則本集團於評估其是否擁有對投資對象的權力時會考慮一切相關事實及情況，包括：(a)與被投資方的其他表決權持有人之間的合同性約定；(b)其他合同性約定產生的權利；以及(c)本集團的表決權和潛在表決權。

子公司與本公司財務報表的報告期間相同，並採用一致的會計政策編製。

子公司的業績由本集團取得控制權之日起綜合入賬，一直至該等控制權終止之日為止。

損益及其他綜合收益各部分歸屬於本公司持有人及非控股權益，即使導致非控制股東權益結餘出現虧絀亦然。

與本集團各成員公司間交易有關的所有集團內資產及負債、權益、收入、開支及現金流量均已於綜合時全數抵消。

一旦相關事實發生變化導致對控制三要素一個或多個要素發生變化的，本集團應當重新評估是否能控制被投資方。

母公司在不喪失控制權的情況下對子公司的權益發生變化作為權益交易進行會計處理。

倘本集團失去對一間子公司的控制權，則終止確認相關資產（包括商譽）、負債、任何非控股權益及匯兌波動儲備；並確認所保留任何投資的公允價值及錄入損益的任何因此產生的盈餘或虧絀。

本集團將母公司享有的原確認在其他綜合收益的部分轉為當期損益或者留存收益，與本集團直接處置相關資產或負債時所採用的方法相同。

151二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(c)合併（續）(i)企業合併本集團的企業合併（包括同一控制下企業合併）按照購買法進行會計處理。

收購對價按照購買日支付的資產、承擔的對被收購方原股東的債務及本集團發行的權益工具的公允價值計量，任何或有對價均按收購日的公允價值計量。

若支付或有對價義務構成符合權益定義的金融工具，則無須重估而應確認為權益。

除此之外，其他或有對價應於每一報表日進行公允價值重估，並將公允價值變動確認為當期損益。

收購相關費用於發生時進行費用化處理。

收購的可辨認的資產以及收購過程中承擔的負債和或有負債在收購日以公允價值進行初始確認。

收購產生的非控制股東權益每次收購時可選擇按照公允價值或非控制股東佔被收購方淨資產的比例進行確認。

支付的收購對價、被收購方非控制權益、以及收購之前持有的被收購方權益於購買日公允價值超過收購取得的可辨認淨資產公允價值的部分記錄為商譽（見附註2(k)）。

如果對價小於收購子公司淨資產的公允價值份額，則直接將此差異確認為當期損益。

通過多次交易分步實現企業合併時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本集團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期損益或其他綜合收益。

購買日之前持有的被購買方的股權涉及的其他綜合收益，應視同處置購買日之前持有的股權進行會計處理。

當一項收購取得的某些生產經營活動或資產的組合至少同時具有一項投入和一項實質性加工處理過程，且二者相結合對產出能力有顯著貢獻時，本集團將其確定為業務收購。

本集團在判斷取得的組合是否構成一項業務時可選擇採用或不採用集中度測試。

集中度測試是企業可以選擇採用的一種簡化判斷方式，針對每筆收購事項單獨進行選擇。

進行集中度測試時，如果取得的總資產的公允價值幾乎相當於其中某一單獨可辨認資產或一組類似可辨認資產的公允價值，則該組合通過集中度測試，應判斷為不構成業務。

如果本集團選擇不採用集中度測試或該組合未通過集中度測試，則需進一步判斷該合併是否滿足構成業務的最低要求。

152華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(c)合併（續）(i)企業合併（續）當一項收購不構成通過實施或管理可實現向客戶提供商品或服務、產生投資收入（如股息或利息）或從一般活動中產生其他收入等目的的一整套綜合活動和資產時，它不被定義為業務，因此被確定為資產收購。

(ii)子公司權益變動本集團與其非控制股東進行的不導致失去控制權的交易做為權益事項處理，即與股東以其權益所有者身份進行的交易。

支付給非控制股東的收購對價的公允價值與擁有的按權益比例的被收購子公司淨資產持續計量賬面價值的差額部分記錄在權益中。

向非控制股東處置資產時產生的收益與損失也確認為權益。

若本集團失去對一家子公司的控制權，該交易作為處置對該子公司整體權益事項處理，由此產生的收益或損失於當期損益中確認。

於失去控制權當日，於前子公司的剩餘權益按公允價值計量，該公允價值作為初始確認金融資產（見附註2(m)）的公允價值，或作為向聯營公司或合營公司（如適用）的初始投資成本（見附註2(c)(iii)）。

(iii)聯營公司和合營公司聯營公司是指本集團對其財務和經營決策實質上具有重大影響的被投資單位。

合營公司是指一項安排，本集團與一方或多方通過合同約定共同分享對此項安排的控制權，並且享有此項安排的淨資產。

對聯營公司和合營公司投資按照實際成本進行初始計量，並採用權益法進行後續計量，除非投資符合持有待售的條件（或者包含於持有待售處置組）。

初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含在初始投資成本中（見附註2(k)）；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。

153二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(c)合併（續）(iii)聯營公司和合營公司（續）採用權益法核算時，本集團先對被投資單位的淨損益進行調整，包括以取得投資時被投資單位各項可辨認淨資產公允價值為基礎的調整和為統一會計政策、會計期間進行的調整，然後按本集團應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。

確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但當本集團負有承擔額外損失義務且符合確認條件的，應繼續確認投資損失。

本集團按照持股比例計算應享有或承擔的被投資單位元其他綜合收益部分，調整長期股權投資的賬面價值並計入其他綜合收益項目。

被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。

本集團在每個報告日期評估是否有客觀證據證明對聯營公司或者合營公司的投資已減值。

如投資已減值，本集團計算減值，減值金額為聯營公司或者合營公司投資可收回金額與其賬面價值的差額，並在合併綜合收益表中確認。

本集團與被投資單位之間發生的內部交易損益僅以聯營公司和合營公司無關連協力廠商股東權益比例為限確認在本集團財務報表中。

本集團與被投資單位發生的內部交易損失，屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。

如果對聯營公司的投資轉變為對合營公司的投資，在該主體中的權益份額不會重新計量，而繼續採用權益法計量，反之亦然。

持有聯營公司和合營公司的投資由於權益攤薄產生的收益及損失計入合併綜合收益表。

154華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(c)合併（續）(iii)聯營公司和合營公司（續）在本公司資產負債表中，對聯營公司和合營公司的投資以投資成本減去減值準備進行記錄（見附註2(l)），除非投資符合持有待售的條件（或者包含於持有待售處置組）。

本公司根據收到或應收的股利確認對聯營公司和合營公司的投資收益。

在所有其他的情況下，當本集團不再對聯營公司具有重大影響或者對合營公司不再具有共同控制，視同本集團在被投資單位中權益份額全部處置，發生的相關利得或損失計入投資收益。

在喪失重大影響或共同控制時，本集團在被投資單位的剩餘權益份額按公允價值計量，作為初始成本確認金融資產（附註2(m)）。

(d)母公司單獨財務報表子公司投資按成本扣除減值列賬，除非投資符合持有待售的條件（或者包含於持有待售處置組）。

成本亦包括投資的直接歸屬成本。

子公司宣告分派股利時確認投資收益。

(e)分部報告本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，並披露分部資訊。

經營分部，是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；(2)本集團主要經營決策制定者能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量及其他有關會計資訊。

如果兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，本集團將其合併為一個報告分部。

(f)外幣折算(i)功能與列報貨幣本集團的各實體採用其經營活動所在的主要經濟環境的貨幣記錄財務報表中的各賬目（「功能貨幣」）。

合併財務報表以人民幣編製，人民幣為本公司的功能與列報貨幣。

155二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(f)外幣折算（續）(ii)交易及餘額本集團實體入賬的外幣交易初始按交易日彼等各自之現行功能貨幣之匯率換算入賬。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為功能貨幣，所產生的折算差額除了為購建符合資本化條件的資產而借入的外幣借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理，以及由於現金流量套期工具屬於有效套期的部分所產生的匯兌差額計入其他綜合收益外，其餘部分直接計入當期損益。

(iii)境外子公司境外子公司的經營成果與財務狀況以下列方法折算為列報貨幣。

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益中除留存收益項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算，境外經營的綜合收益表內的收入和費用項目，採用與交易發生日的即期匯率近似的當期平均匯率折算。

折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益中列示，惟應佔非控制股東權益之差額除外外幣現金流量以及境外子公司的現金流量採用與現金流量發生日的即期匯率近似的當期平均匯率折算。

匯率變動對現金及現金等價物的影響額，在現金流量表中單獨列示。

對於境外經營的處置（即處置本集團在境外經營中的全部權益，或者處置導致喪失對擁有境外經營的子公司的控制權，或導致喪失對擁有境外經營的合營公司的共同控制權，或導致喪失對擁有境外經營的聯營公司的重大影響），就該項境外經營累計計入歸屬於本公司股東所有者權益的所有外幣報表折算差額均重分類至損益。

對於並不導致本集團喪失對擁有境外經營的子公司的控制權的部分處置，累計外幣報表折算差額按處置份額重分類至非控制性權益並且不在損益中確認。

對於所有其他部分處置（即本集團在聯營公司或合營公司中的所有權權益的減少並不導致本集團喪失重大影響或共同控制權），累計外幣報表折算差額按處置份額重分類至損益。

156華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(g)物業、廠房及設備物業、廠房及設備包括擋水建築物、港務設施、房屋及建築物、營運中的發電設施、運輸設施、其他及在建工程。

購置或新建的物業、廠房及設備按取得時的實際成本進行初始計量並以成本扣除累計折舊和累計減值損失的淨額記錄，除非符合持有待售的條件（或者包含於持有待售處置組）。

在建工程以成本扣除任何減值損失計量，且不會折舊。

在建工程在完成並達到可使用狀態時，重分類計入物業、廠房及設備的適當類別。

與物業、廠房及設備有關的後續支出，只有在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入物業、廠房及設備成本；對於被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符合資本化條件的其他後續支出於發生時計入當期損益。

物業、廠房及設備折舊採用年限平均法並按其賬面價值減去預計淨殘值後在預計使用年限內計提。

對計提了減值準備的物業、廠房及設備，則在未來期間按扣除減值準備後的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。

預計可使用年限如下：預計使用年限擋水建築物8 – 50年港務設施20 – 40年房屋及建築物8 – 30年營運中的發電設施5 – 30年運輸設施8 – 27年其他5 – 14年對於構成物業、廠房及設備項目的各組成部分，如果各自具有不同的使用年限，有關項目的成本會按照合理的基礎分配至各組成部分，分別計提折舊。

本集團於每年年度終了，對物業、廠房及設備的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行複核並在必要時作適當調整。

157二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(g)物業、廠房及設備（續）當物業、廠房及設備被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該物業、廠房及設備。

物業、廠房及設備出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入綜合收益表的「營業成本及費用－其他」項下。

當物業、廠房和設備的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（見附註2(l)）。

(h)投資性房地產投資性房地產指為賺取租金（附註2(ac)，包括確認為使用權資產的租賃物業）及╱或資本增值而持有的土地及╱或房屋，包括持有的未明確日後用途的土地，以及將用作投資性房地產的在建建築物或尚未開發完工的建築物。

投資性房地產以成本列示。

投資性房地產折舊採用年限平均法並按其賬面價值減去預計淨殘值後在預計使用年限內計提。

對計提了減值準備的投資性房地產，則在未來期間按扣除減值準備後的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。

預計可使用年限如下：預計使用年限土地40 – 50年房屋30年投資性房地產租金收入按附註2(aa)所述計算。

(i)電力生產許可證本集團由於收購大士能源有限公司（「大士能源」）而取得其電力生產許可證，以取得日的公允價值作初始計量。

該電力生產許可證具有不確定的使用年限，因而不予攤銷。

該電力許可證使用年限不確定的估計是基於許可證的延期預計無重大限制和成本，同時也基於對其未來現金流量和持續經營的預期。

該許可證每年進行減值測試並以成本扣除累計減值損失記錄。

本集團在每個會計期間對該項電力生產許可證的使用壽命進行複核，以確定相關條件和基礎仍能繼續支援該資產為不確定使用年限的無形資產。

158華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(j)採礦權採礦權按成本減累計攤銷及減值損失記錄（附註2(l)），根據生產單位法對礦山的估計探明儲量和概略儲量進行攤銷，除非採礦權符合持有待售的條件（或者包含於持有待售處置組）。

(k)商譽初始確認後，商譽按成本減累計減值損失計量。

商譽將會分配至可從企業合併協同效應中受益的各現金產出單元或現金產出單元組合，並每年或在情況發生變化出現減值跡象時進行更頻繁的減值測試（附註2(l)）。

當現金產出單元被處置時，任何歸屬於該現金產出單元的商譽納入有關處置損益的計算中。

(l)非金融資產的減值物業、廠房及設備、採礦權、使用壽命有限的無形資產、使用權資產及未作為金融資產核算的長期股權投資，於資產負債表日對其賬面價值進行複核，判斷是否存在減值跡象。

若存在任何減值跡象，則應預計資產的可收回金額。

商譽，使用壽命不確定的無形資產及尚未達到使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試（或當存在跡象或者環境發生變化使得存在潛在減值風險時，及時進行減值測試）。

若減值測試結果表明資產或現金產出單元的可收回金額低於其賬面價值，按差額計提減值準備並計入減值損失。

可收回金額為資產或現金產出單元的使用價值與其公允價值減去處置費用後的淨額兩者之間的較高者。

進行減值測試時，資產應被組合為能夠創造現金流入的最小現金產出單元合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者現金產出單元。

在對現金產出單元進行減值測試時，如果能夠在合理和一致的基礎上進行分配，則將總部資產（如總部大樓）賬面金額的一部分分配給單個現金產出單元，或者分配給最小的現金產出單元組。

159二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(l)非金融資產的減值（續）在對商譽進行減值測試時，商譽應分攤的現金產出單元（或現金產出單元組），不應大於基於內部管理目的對商譽進行監控的最低水準。

對於因企業合併形成的商譽，應當分攤至能夠從企業合併的協同效應中受益的現金產出單元或者現金產出單元組。

資產減值損失計入當期損益。

減值損失金額應當先抵減分攤至現金產出單元（或者現金產出單元組）中商譽的賬面價值，再根據現金產出單元（或者現金產出單元組）中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

資產的賬面價值不會低於其公允價值減去處置費用（如可計量）或使用價值（如可確定）中的較高者。

商譽的減值損失一經計提，不得轉回。

除商譽外，已計提減值的非金融資產於資產負債表日均需就減值是否可以轉回進行複核。

減值損失轉回金額以以前年度尚未確認減值損失情況下資產的賬面價值為限。

減值損失於轉回當期計入當期損益。

(m)金融工具(i)確認和初始計量金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於資產負債表內確認。

除不具有重大融資成分的應收賬款外，在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。

對於非以公允價值計量且其變動計入當期損益的項目，相關交易費用計入初始金額。

對於不具有重大融資成分的應收賬款，本集團按照交易價格進行初始計量。

160華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(ii)金融資產的分類和後續計量(1)金融資產的分類本集團在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產分為三種主要的類別：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重分類。

管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。

業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。

本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。

對於非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（未來不會重分類至損益）的金融資產。

該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。

本集團對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。

此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分佈或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。

除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本集團將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

161二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(ii)金融資產的分類和後續計量（續）(2)金融資產的後續計量–以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

–以攤餘成本計量的金融資產初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。

以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。

–以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。

採用實際利率法計算的利息、減值損失及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。

終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

–以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。

股利收入計入損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。

終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

(iii)金融負債的分類和後續計量本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及以攤餘成本計量的金融負債。

–以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債該類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。

–以攤餘成本計量的金融負債初始確認後，對其他金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量。

162華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(iv)抵銷金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。

但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：–本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；–本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(v)終止確認滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：–收取該金融資產現金流量的合同權利終止；–該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；–該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。

金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：–轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；–因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資）之和。

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。

持續涉入若採取對已轉讓資產的擔保形式，以該資產的原始賬面價值和本集團可能需要償還的最高對價中的較低者為準。

163二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(vi)信用損失本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：–以攤餘成本計量的金融資產；–於國際財務報告準則第15號定義的合同資產；–租賃應收款；–以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資。

本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（未來不會重分類至損益）的權益工具投資以及衍生金融資產。

預期信用損失的計量預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。

信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限。

在計量預期信用損失時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的資訊。

這包括有關過往事件、當前狀況和未來經濟狀況的預測。

預期信用損失採用以下基準之一計量：– 12個月內預期信用損失：指報告日後12個月內可能發生的違約事件而導致的預期信用損失；或–整個存續期預期信用損失：指適用「預期信用損失」模型的金融工具在整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。

164華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(vi)信用損失（續）預期信用損失的計量（續）應收賬款、應收租賃款以及合同資產的損失準備始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量。

本集團基於歷史信用損失經驗、使用準備矩陣計算上述金融資產的預期信用損失，相關歷史經驗根據報告日債務人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。

對於其他金融工具，本集團按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，除非該金融工具的信用風險自初次確認以來顯著增加或在報告日不被認為具有較低的信用風險，此種情況下，損失準備按等同於整個存續期預期信用損失的金額計量。

具有較低的信用風險如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

信用風險顯著增加本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以評估金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

本集團考慮合理且有依據的定量和定性資訊，包括無需付出不必要的額外成本或努力即可獲得的歷史經驗和前瞻性資訊。

在評估自初始確認後信用風險是否顯著增加時，會特別考慮以下資訊：–未能按合同到期日支付本金和利息；–已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；–已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；及–現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本集團的還款能力產生重大不利影響。

165二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(vi)信用損失（續）信用風險顯著增加（續）根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。

以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可基於共同信用風險特徵對金融工具進行分類，例如逾期資訊和信用風險評級。

通常情況下，如果逾期超過30日，本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。

除非本集團無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的資訊，證明雖然超過合同約定的付款期限30天，但信用風險自初始確認以來並未顯著增加。

本集團認為金融資產在下列情況發生違約：借款人不大可能全額支付其對本集團的欠款，該評估不考慮本集團採取例如變現抵押品（如果持有）等追索行動。

已發生信用減值的金融資產本集團在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。

當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。

金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察資訊：–發行方或債務人發生重大財務困難；–債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；–債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；–債務人很可能破產或進行其他財務重組；以及–發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

166華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(vi)信用損失（續）預期信用損失準備的列報為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本集團在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。

對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本集團在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。

核銷政策如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面餘額。

這種減記構成相關金融資產的終止確認。

這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。

但是，按照本集團收回到期款項的程式，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。

已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

(vii)現金流量套期現金流量套期，是指對現金流量變動風險進行的套期。

該類現金流量變動源於與已確認資產或負債、極可能發生的預期交易，或與上述項目組成部分有關的特定風險，且將影響企業的損益。

現金流量套期的被套期項目是本集團面臨現金流量變動風險，且被指定為被套期物件的、能夠可靠計量的項目。

現金流量套期工具是本集團為進行套期而指定的、其現金流量變動預期可抵銷被套期項目的現金流量變動的金融工具。

本集團在套期開始日及以後期間持續地對套期關係是否符合套期有效性進行評估。

套期關係由於套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定該套期關係的風險管理目標沒有改變的，本集團將進行套期關係再平衡。

167二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(vii)現金流量套期（續）現金流量套期工具產生的利得或損失中屬於有效套期的部分，作為現金流量套期儲備，計入其他綜合收益。

現金流量套期儲備的金額，按照下列兩項的絕對額中較低者確定：–套期工具自套期開始的累計利得或損失；以及–被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額。

每期計入其他綜合收益的現金流量套期儲備的金額應當為當期現金流量套期工具屬於有效套期的部分對應的金額。

套期工具產生的利得或損失中屬於套期無效的部分（即扣除計入其他綜合收益後的其他利得或損失），則計入當期損益。

本集團對套期關係作出再平衡的，將在調整套期關係之前確定套期關係的套期無效部分，並將相關利得或損失計入當期損益。

套期關係再平衡可能會導致集團增加或減少指定套期關係中被套期項目或套期工具的數量。

本集團增加了指定的被套期項目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作為套期關係的一部分進行處理；減少了指定的被套期項目或套期工具的，減少部分自指定減少之日起不再作為套期關係的一部分，作為套期關係終止處理。

在權益中記錄的現金流量套期儲備於被套期項目影響損益時轉出並確認在損益表中。

然而，當被套期的預期交易導致一項非金融資產或者非金融負債的確認，之前在權益中記錄的現金流量套期儲備從權益中轉出，並計入該非金融資產或負債初始確認的成本中。

如果在其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額是一項損失，當本集團預期該損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，則會將不能彌補的部分轉出並計入當期損益。

168華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(m)金融工具（續）(vii)現金流量套期（續）當本集團對現金流量套期終止運用套期會計時，累計現金流量套期儲備的會計處理如下：–被套期的未來現金流量預期仍然會發生的，累計現金流量套期儲備的金額應當予以保留，直至未來現金流量發生為止；–被套期的未來現金流量預期不再發生的，累計現金流量套期儲備的金額應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益，被套期的未來現金流量預期不再極可能發生但可能預期仍然會發生。

直至預期交易實際發生時，本集團才將在套期有效期間直接計入股東權益中的套期工具利得或損失轉出，計入當期損益或非金融資產的初始確認成本。

如果被套期項目預計不會發生，在套期有效期間直接計入股東權益中的套期工具利得或損失就會轉出，計入當期損益。

(n)股利分配末期股息在經股東大會股東批准時確認為負債。

擬議的末期股息在財務報表附註中披露。

中期股息是同時提議和宣佈的，因為公司的章程大綱和公司章程授予董事宣佈中期股息的權力。

因此，中期股息在提議和宣佈時立即確認為負債。

(o)存貨存貨包括發電用燃料、維修用材料及備品備件，按成本與可變現淨值孰低列示。

存貨於取得時按實際成本入賬，然後分別按情況在耗用時按加權平均成本法計入燃料成本或修理及維修費用，或在安裝時予以資本化。

存貨成本包括採購價及運輸費用。

當被套期的預期交易導致一項存貨的確認，之前在權益中記錄的利得或損失從權益中轉出，計入存貨成本。

存貨跌價準備按成本高於其可變現淨值的差額計提。

可變現淨值按日常活動中以存貨的估計售價減去發電時估計將要發生的成本、銷售費用及相關稅費後的金額確定。

169二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(p)關聯方一方被視為本集團的關聯方，如果：(a)該方是個人或與該個人關係密切的家庭成員，如果該個人(i)對本集團實施控制或共同控制；(ii)對本集團實施重大影響；或(iii)是本集團或其母公司的關鍵管理人員。

或者(b)如果該方為實體，且該方適用以下任何情形，則該方與本集團相關聯：(i)該方和本集團是同一個集團的成員；(ii)該方或本集團是另一方的聯營企業或合營企業（或是另一方的母公司，子公司或另一方的同系公司）；(iii)該方和本集團都是協力廠商的合營企業；(iv)該方是協力廠商的合營企業並且另一方是該協力廠商的聯營企業；(v)該方是為本集團或與本集團關聯的實體的僱員福利而設的離職後福利計劃；(vi)該方受(a)項所述的個人控制或共同控制；(vii) (a)(i)項所述的個人對該方實施重大影響或是該方（或其母公司）的關鍵管理人員的成員；及(viii)該方，或者作為一個集團的一部分為上述本集團或本集團的母公司提供關鍵管理人員服務。

170華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(q)現金及現金等價物現金及現金等價物包括庫存現金、銀行及其他金融機構的通知存款及期限一般在三個月內、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小、為履行短期現金承諾而持有的短期高流動性存款。

就合併現金流量表而言，現金和現金等價物包括庫存現金與銀行現金、以及上述定義的短期存款，減去須按要求償還並構成本集團現金管理一部分的銀行透支。

(r)撥備倘若因過往事件產生法定或推定現有責任及日後可能需要有資源流出以履行責任，則確認撥備但必須能可靠估計有關責任涉及之金額。

當本集團預期部份或全部撥備可獲償付時，有關償付額僅可於實際確定時方可確認為獨立資產。

有關撥備之開支乃於扣除任何償付後呈列於綜合收益表。

倘若折現之影響重大，則已確認之撥備金額為預期須用以履行責任之未來支出於報告期末之現值。

因時間流逝而產生之折現現值增加，計入損益之融資成本。

(s)借款借款以公允價值扣除交易成本後的金額進行初始計量，之後採用實際利率法，以攤餘成本進行後續計量。

除非本集團可以無條件將負債償還遞延至資產負債表日後最少12個月後，否則該借款被劃分為流動負債。

171二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(t)借款費用發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的構建活動才能達到預定可使用或銷售狀態之資產的購置、建設或生產的一般借款費用和專項借款費用計入該資產的成本。

在資本支出及借款費用均已經發生、並且為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化並計入該資產的成本。

使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動完成或發生中斷時停止或暫停借款費用的資本化。

為購建符合資本化條件的資產而借入的專項借款，因進行暫時性投資取得的投資收益，應從借款費用資本化金額中扣除。

當期的其他借款費用則於發生時計入當期損益。

(u)股本普通股分類為權益。

發行新股份直接應佔的增量成本，在權益內列為除稅後所得款項的扣減。

(v)其他權益工具並無合約責任以償還其本金或支付任何分派或僅依據本公司的選擇權進行贖回的可續期公司債券和其他權益工具乃分類為權益的一部分。

該類權益工具的利息或股利，作為權益內分配確認。

按合同條款約定贖回該類權益工具的，按贖回價格沖減權益。

(w)應付款項應付款項包括應付賬款及其他負債，以公允價值作為初始確認金額，之後採用實際利率法，以攤餘成本列示。

(x)稅項(i)增值稅本集團的境內電力、熱力和煤炭產品銷售適用增值稅，應納稅額為按應納稅銷售額的13%、9%或6%扣除當期允許抵扣的進項稅後的餘額。

172華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(x)稅項（續）(ii)消費稅新加坡子公司的電力產品銷售適用當地消費稅，應納稅額為按應納稅收入的7%扣除當期允許抵扣的消費稅後的餘額。

巴基斯坦的子公司須繳納其經營所在國家的商品和服務稅，其中容量電價稅率為0%，運維服務稅率為16%，電量電價稅率為17%。

(iii)當期所得稅和遞延所得稅所得稅包括即期及遞延稅項。

與在損益以外確認之項目相關之所得稅於損益以外確認，即於其他全面收益或直接於權益確認。

即期稅項資產及負債按預期自稅務機構退回或付予稅務機構之金額根據截至報告期末已頒佈或實際上已頒佈之稅率（及稅法）計算，並考慮本集團經營所在國家當時之詮釋及慣例。

遞延稅項採用負債法就報告期末資產及負債之稅基與財務報告所列之賬面值兩者間之所有暫時差額計提撥備，除支柱二所得稅未予確認遞延所得稅。

遞延稅項負債乃就所有應課稅暫時差額而確認，惟下列情況除外：(1)遞延稅項負債乃因初步確認一項並非業務合併之交易的資產或負債而產生，並於交易時並不影響會計溢利或應課稅溢利或虧損，且不會產生相等應課稅及可扣稅暫時差額；及(2)就與於附屬公司之投資有關之應課稅暫時差額而言，暫時差額之撥回時間可予控制，而該等暫時差額於可見將來可能不會攢回。

173二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(x)稅項（續）(iii)當期所得稅和遞延所得稅（續）遞延稅項資產乃就所有可扣稅暫時差額以及未動用稅項抵免及任何未動用稅項虧損之結轉予以確認。

遞延稅項資產乃於有應課稅溢利可動用以抵銷可扣稅暫時差額以及未動用稅項抵免及未動用稅項虧損之結轉之情況下予以確認，惟下列情況除外：(1)與可扣稅暫時差額有關之遞延稅項資產乃因初步確認一項並非業務合併之交易之資產或負債而產生，並於交易時並不影響會計溢利或應課稅溢利或損，且不會產生相等應課稅及可扣稅暫時差額；及(2)就與於附屬公司之投資有關之可扣稅暫時差額而言，遞延稅項資產僅於暫時差額於可見將來有可能撥回及有應課稅溢利可動用以抵銷暫時差額之情況下，方予確認。

本集團會於各報告期末審閱遞延稅項資產之賬面值，並在不再可能有足夠應課稅溢利以動用全部或部分遞延稅項資產時，相應扣減該賬面值。

未確認之遞延稅項資產會於各報告期末重新評估，並在可能有足夠應課稅溢利以動用全部或部分將收回延稅項資產時予以確認。

遞延稅項資產及負債乃按預期適用於變現資產或清運自值期間之稅率，根據於報告期未已頒佈或實際上已頒佈之稅率（及稅法）計量。

當且僅常本集團具備以即期稅項資產對銷即期稅項負債之可合法執行利，且遞延稅項資產及遞延稅項負債與同一稅務當局就同一應課稅實體或有意於日後各個預期清償或收回重大遞延稅項自值或資產之期間內，按淨值基準清償即期稅項負債及資產或同時變現該資產及清償該負債之不同應課稅實體所徵收之所得稅有關時，遞延稅項資產方可與遞延稅項負債抵銷。

174華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(y)職工薪酬職工薪酬包括所有與獲得職工提供的服務相關的支出。

本集團在職工提供服務的期間，將應付的職工薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益物件計入相關資產成本和費用。

關於退休金義務，本集團根據所在國家及省地方情況及政策繳納執行一系列設定退休金提存計劃。

根據設定退休金提存計劃，本集團根據強制和自願的基礎，向公共管理的退休計劃繳納規定的款項。

如果該機構無足夠資產支付所有的職工的與現時或以前服務期間相關的退休金，本集團無法定或推定義務作額外繳納。

此類繳納的款項在實際發生時確認為人工成本。

預先繳納的款項按照現金退款或者減少未來支付款項的範圍內確認為資產。

(z)政府補助在有合理保證將收到補助，並符合所有附加條件時，政府補助按其公允價值確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到或應收的金額計量。

政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均攤銷，計入當期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本集團以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償本集團已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

(aa)收入及其他收益收益是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。

本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。

175二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(aa)收入及其他收益（續）合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。

交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代協力廠商收取的款項。

本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。

預期將退還給客戶的款項作為退貨負債，不計入交易價格。

合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格及收入。

該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法攤銷。

合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

滿足下列條件之一時，本集團屬於在某一段時間內履行履約義務，否則，屬於在某一時點履行履約義務：–客戶在本集團履約的同時即取得並消耗本集團履約所帶來的經濟利益；–客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；–本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

對於在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。

履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

176華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(aa)收入及其他收益（續）對於在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。

在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：–本集團就該商品或服務享有現時收款權利；–本集團已將該商品的實物轉移給客戶；–本集團已將該商品的法定所有權或所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；–客戶已接受該商品或服務等。

如果本集團在無條件享有合同條款項下對價之前通過向客戶轉讓商品或服務的方式進行履約，則將有條件的已賺取對價確認為合同資產。

合同資產以預期信用損失為基礎計提減值（附註2(m) (vi)）。

當收取對價的權利變成無條件時，合同資產重分類至應收款項列示。

本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。

與本集團取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：(i)電力銷售收入收入在向各地方或省電網運營企業控制與擁有的電網輸電之時確認。

(ii)熱力銷售收入收入在向客戶供熱，且購熱客戶取得熱力控制權之時確認。

(iii)服務收入服務收入是指從港口服務、運輸服務，維修服務和供熱管網服務中獲得的收入，在提供服務的過程中，通過輸入法來衡量服務完成的進度，因為客戶同時收到並消耗本集團提供的服務。

收入按直線法確認，因為該實體的投入在整個服務期間均勻支出。

177二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(aa)收入及其他收益（續）(iv)燃料及原材料銷售收入收入於燃料及原材料的控制權轉移至客戶時確認收入。

(v)經營租賃收入對於經營租賃的租金，出租人應當在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；其他方法更為系統合理的，也可以採用其他方法。

租賃優惠作為應收淨租賃付款總額的一部分，確認為利得或損失。

或有租金應當在實際發生時計入當期損益。

(vi)股利收入股利收入在股東收取股利的權利建立，與股利相關的經濟利益很可能流入本集團，且股利的金額能夠可靠地計量時確認。

(vii)利息收入存款利息收入按存款的存續期間和實際利率計算確認。

融資租賃利息收入按融資租賃淨投資和持續的期間收益率計算確認。

(ab)合同成本除資本化為存貨、物業、廠房和設備以及無形資產的成本外，為履行與客戶的合同而發生的成本在滿足以下所有條件的情況下確認為一項資產：(i)該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；(ii)該成本產生或增加了企業未來用於履行（或繼續履行）履約義務的資源；(ii)該成本預期能夠收回。

資本化的合同成本採用與該資產相關的商品或服務轉移至客戶相同的系統基礎上進行攤銷並計入綜合收益表。

其他合同成本在發生時計入費用。

178華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(ab)合同成本（續）當與合同成本有關的資產的賬面價值高於下列兩項的差額時，本集團對超出部分計提減值準備，並確認為資產減值損失：(i)本集團因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩餘對價；減去(ii)為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。

(ac)租賃在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。

本集團作為承租人本集團對所有租賃採用單一方法確認和計量使用權資產與租賃負債，短期租賃與低價值資產租賃除外。

本集團將租賃付款確認為租賃負債，並將使用資產的權利確認為使用權資產。

在開始或重新評估包含租賃與非租賃部分的合同時，本集團採取實務變通，不將非租賃組成部分分開，並考慮租賃組成部分和相關的非租賃組成部分（例如物業租賃管理服務費）作為同一租賃組成部分進行會計處理。

(i)使用權資產本集團於租賃開始日（即資產可供使用之日）確認使用權資產。

使用權資產按成本減去累計折舊及累計減值損失進行計量，同時在對租賃負債重新計量時進行相應調整。

使用權資產的成本包括已確認的租賃負債金額，已發生的初始直接費用，以及在租賃開始日或之前支付的租賃付款額減去收到的租賃激勵。

本集團在租賃期開始日至使用權資產的使用壽命結束與租賃期孰短的期間對使用權資產按直線法攤銷。

房屋及建築物2.5 – 10年發電相關設備8 – 25年運輸設施30年土地使用權10 – 50年其他5 – 30年如果於租賃期屆滿時將會取得該租賃資產的所有權或使用權資產成本體現了本集團將行使購買選擇權，本集團將從租賃開始日按照該資產使用年限對使用權資產計提折舊。

179二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(ac)租賃（續）本集團作為承租人（續）(ii)租賃負債於租賃開始日，本集團以租賃期內的租賃付款額現值來確認租賃負債。

租賃付款額包括固定付款額（包括實質固定付款額），扣除任何應收的租賃激勵，取決於指數或比率的可變租賃付款額，以及根據餘值擔保預計的應付金額。

租賃付款額亦包括本集團可合理確定將行使購買選擇權的行權價和終止租賃的罰款金額，如果租賃條款反映出承租人將行使終止租賃的選擇權。

不取決於指數或利率的可變租賃付款額在觸發付款的事件或條件發生時計入損益。

在計算租賃付款的現值時，如果無法直接確定租賃內含利率，本集團使用租賃開始日時的增量借款利率。

在租賃開始日後，承租人將增加租賃負債賬面金額以反映增加的利息，減少賬面金額以反映支付的租賃付款額。

此外如果發生租賃修改，因指數或利率的變更，租賃期的變更，對於購買資產的選擇權變更，則需要重新計量租賃負債的賬面金額。

(iii)短期租賃和低價值資產租賃本集團對短期租賃的辦公室和員工公寓予以豁免確認使用權資產（如不包含購買選擇權且在租賃開始時租賃期為12個月或更短時間的租賃）。

本集團對於低價值辦公設備和電腦租賃予以豁免確認使用權資產。

短期租賃和低價值資產的租賃在租賃期內採用直線法在租賃期內攤銷計入相關費用。

本集團作為出租人當本集團作為出租人時，在租賃開始時（或發生租賃變更時）將其每個租賃分類為經營租賃或融資租賃。

180華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(ac)租賃（續）本集團作為出租人（續）本集團實質上不轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃分類為經營租賃。

當合同包含租賃和非租賃組成部分時，本集團以相對獨立的銷售價格為基礎將合同中的對價分配給每個組成部分。

租金收入在租賃期內按直線法入賬，按其經營性質計入當期損益。

協商和安排經營租賃所發生的初始直接費用被計入租賃資產的賬面價值中，並在租賃期內以與租金收入相同的基礎確認收益。

或有租金在賺取期間確認為收入。

實質上將資產所有權有關的所有風險和報酬轉移給承租人的租賃，均列為融資租賃。

於開始日期，租賃資產的成本按最低租賃付款額及相關付款額（包括初始直接成本）的現值資本化，並以應收款項的形式列示，金額等於租賃淨投資額。

此類租賃的融資成本在租賃期內以恆定費率計入損益。

(ad)或有事項或有負債不在財務報表中確認。

本集團對或有負債予以披露，除非履行義務時經濟利益流出的可能性極小。

或有資產不在財務報表中確認，但若經濟利益很可能流入企業，則予以披露。

(ae)公允價值計量本集團於各報告期末按公允價值計量其權益投資。

公允價值為於計量日期在市場參與者之間進行的有序交易中，就出售資產收取或轉讓負債支付的價格。

公允價值計量乃基於假定出售資產或轉讓負債的交易在該資產或負債的主要市場（或在不存在主要市場的情況下，則在對該資產或負債最有利的市場）進行而作出。

該主要或最有利的市場須為本集團可進入的市場。

資產或負債的公允價值採用市場參與者為資產或負債定價時所用的假設計量，即假設市場參與者按其最佳經濟利益行事。

非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者能自最大限度使用該資產達致最佳用途，或將該資產出售予將最大限度使用該資產達致最佳用途的其他市場參與者，所產生的經濟效益。

181二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(ae)公允價值計量（續）本集團採納適用於不同情況且具備充分資料以供計量公允價值的估值方法，以盡量使用相關可觀察輸入資料及盡量減少使用不可觀察輸入資料。

本財務報表中，所有以公允價值計量或披露的資產及負債，已根據對整體公允價值計量而言屬重大的最低層輸入資料，按以下的公允價值等級分類︰第1級－基於相同資產或負債於活躍市場的報價（未經調整）第2級－基於對公允價值計量而言屬重大的可觀察（直接或間接）最低層輸入資料的估值方法第3級－基於對公允價值計量而言屬重大的不可觀察最低層輸入資料的估值方法就按經常性基準於財務報表確認的資產及負債而言，本集團透過於各報告期末重新評估分類（根據對整體公允價值計量而言屬重大的最低層輸入資料）確定是否發生不同等級轉移。

(af)研究開發費用所有研究成本於產生時計入當期損益。

開發新產品項目所產生之開支只會在本集團能顯示有可行性技術完成無形資產以使其可供使用或出售、有意完成及有能力使用或出售資產、資產如何產生未來經濟利益、可否獲得完成項目所需資源及能否可靠計量開發支出時，方可撥作資本及遞延。

不符合該等準則之產品開發開支乃於產生時支銷。

182華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(ag)已發佈但尚未生效的國際財務報告準則本集團並無於該等財務報表應用下列已頒佈但尚未生效的經修訂國際財務報告準則。

本集團擬於該等經修訂國際財務報告準則（如適用）生效時予以應用。

國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號之修訂投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產出售或投入3國際財務報告準則第16號之修訂售後租回產生的租賃負債1國際會計準則第1號之修訂負債的流動與非流動劃分（「二零二零年之修訂」）1國際會計準則第1號之修訂具有契約的非流動負債（「二零二二年之修訂」）1國際會計準則第7號及國際財務報告準則第7號修訂本供應商融資安排1國際會計準則第21號修訂本缺乏可兌換性21於2024年1月1日或之後開始的年度期間生效2於2025年1月1日或之後始的年度期間生效3尚未釐定強制生效日期，惟可供採納預期適用於本集團的國際財務報告準則的進一步資訊如下所述：(i)國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號之修訂「投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產出售或投入」該修訂旨在消除國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號之間有關投資者與其聯營公司或合營公司之間資產出售或投入的規定之不一致情況。

該修訂規定，當資產出售或投入構成－項業務時，須全額確認收益或損失。

當交易涉及不構成一項業務之資產時，由該交易產生之收益或損失於該投資者之損益表內確認，惟僅以不相關投資者於該聯營公司或合營公司之權益為限。

該修訂採用未來適用法應用。

國際會計準則理事會剔除了先前對國際會計準則第10號及國際會計準則第28號的修訂本的強制生效日期，然而，該修訂本目前乃可供應用的。

本集團正在評估這些修訂對本集團的綜合財務報表產生的影響。

(ii)國際財務報告準則第16號之修訂「售後租回產生的租賃負債」該修訂確定了賣方承租人在計量售後租回交易產生的租賃負債時所採用的規定，以確保賣方承租人不會確認與其保留的使用權有關的任何收益或虧損。

該修訂於二零二四年一月一日或之後開始之年度期間生效，並將追溯適用於首次應用國際財務報告準則第16號（即，二零一九年一月一日）後訂立的售後租回交易。

該修訂允許提前應用。

該修訂預期不會對本集團綜合財務報表產生任何重大影響。

183二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）2重大會計政策（續）(ag)已發佈但尚未生效的國際財務報告準則（續）(iii)國際會計準則第1號之修訂「二零二零年之修訂及二零二二年之修訂」二零二零年之修訂明確了將負債分類為流動負債或非流動負債的要求，包括延期結算權的含義以及延期結算權必須存在於報告期末。

負債的分類不受主體行使延期結算權利的可能性的影響。

修正案還澄清，負債可以在其自身的權益工具中結算，並且只有當可轉換負債中的轉換選擇權本身作為權益工具進行會計處理時，負債的條款才不會影響其分類。

二零二二年之修訂進一步明確，在貸款安排產生的負債的契約中，只有主體在報告日或之前必須遵守的契約才會影響該負債的流動或非流動分類。

對於須在報告期後12個月內遵守未來契約的非流動負債，需要進行額外披露。

修訂應追溯應用，允許提前應用。

提前應用二零二零年之修訂的主體須同時應用二零二二年之修訂，反之亦然。

本集團目前正在評估修訂的影響以及現有貸款協定是否需要修訂。

根據初步評估，預計修訂不會對本集團的合併財務報表產生任何重大影響。

(iv)國際會計準則第21號之修訂「缺乏可兌換性」對國際會計準則第21號的修訂規定了主體應如何評估一種貨幣是否可兌換為另一種貨幣，以及當缺乏可兌換性時，主體應如何估計計量日的即期匯率。

該項修訂要求披露資訊，使財務報表使用者能夠瞭解貨幣缺乏可兌換性的影響，允許提前應用。

應用修訂時，主體無需重述比較資訊。

初始應用修訂的任何累積影響應在初始應用日確認為對留存利潤期初餘額的調整，或對在單獨權益組成部分中累積的折算差額的累積金額的調整（如適用）。

本集團目前正在評估該修訂對現行做法的影響。

184華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理(a)金融風險管理公司在董事會戰略委員會和風險管理領導小組的領導下對包括財務風險在內的各種金融風險進行管理，並制定了風險管理的一般原則和針對特殊風險的管理政策。

根據風險重要程度落實至公司各個層面進行識別和確認，定期匯總分析，保持良好的交流管道。

中新電力及其子公司和香港能源之子公司華能山東如意（巴基斯坦）能源（私人）有限公司（「如意巴基斯坦能源」）和山東華泰電力運維（私人）有限公司（「華泰電力」）面臨與在中國境內經營的實體不同的金融風險，具有一系列的控制措施將風險帶來的成本以及控制風險的成本保持在一個可接受的水準。

管理層對風險管理進行持續評估以保證達到風險與控制的平衡。

中新電力及其子公司、如意巴基斯坦能源和華泰電力具有書面確定的政策及財務授權的許可權並定期審核。

該類財務許可權通過設定企業合同和投資的審批許可權以降低和消除經營風險。

(i)市場風險(1)匯率風險本集團於中國境內經營的實體存在外幣借款，因而存在匯率風險。

中新電力及其子公司所面臨的匯率風險主要是由於其功能貨幣（新加坡幣）外的美元貨幣資金、應收賬款、其他應收款項及資產、應付賬款、長期債券及其他負債所帶來的匯率風險。

如意巴基斯坦能源所面臨的匯率風險主要是由於其功能貨幣（巴基斯坦盧比）外的美元貨幣資金、應收融資租賃款、應付賬款及其他負債及長期借款所帶來的匯率風險。

本集團密切關注利率和外匯市場，以降低匯率風險。

185二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(a)金融風險管理（續）(i)市場風險（續）(1)匯率風險（續）於2023年12月31日，其他參數不變的情況下，如果人民幣對美元的匯率降低╱提高5%（2022年：5%），本集團將會進一步確認匯兌收益╱損失人民幣0.50百萬元（2022年：人民幣9百萬元）。

上述披露的敏感性區間是基於對過去一年相關匯率變動趨勢的觀察。

於2023年12月31日，其他參數不變的情況下，如果新加坡元對美元匯率降低╱提高10%，中新電力及其子公司將會進一步確認匯兌收益╱損失人民幣6百萬元。

上述披露的敏感性區間是基於管理層的經驗及對未來的預期做出的。

中新電力及其子公司所面臨的匯率風險也來自於主要使用美元購買燃料，中新電力及其子公司使用遠期外匯合同對其未來三個月內的外幣燃料採購合同風險敞口進行套期。

於2023年12月31日，其他參數不變的情況下，如果巴基斯坦盧比對美元匯率降低╱提高5%（2022年：5%），如意巴基斯坦能源將會進一步確認匯兌損失╱收益人民幣23百萬元（2022年：人民幣49百萬元）。

上述披露的敏感性區間是基於管理層的經驗及對未來的預期做出的。

如意巴基斯坦能源所面臨的匯率風險主要來自於其使用美元償還長期借款。

根據如意巴基斯坦能源與巴基斯坦中央購電局（擔保）有限公司（「CPPA-G」）和巴基斯坦電力監管委員會確定的電價浮動機制，如巴基斯坦盧比對美元的匯率上升╱下降，則電價相應下浮╱上調，以此來規避巴基斯坦盧比對美元的匯率變動。

186華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(a)金融風險管理（續）(i)市場風險（續）(2)價格風險本集團持有的其他權益工具投資是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，存在權益性證券價格風險。

其他權益工具投資的詳細資料見附註10。

本集團密切關注此類權益性證券的公開市場價格走勢，以確定此類長期戰略投資持有策略。

本集團購買燃料面臨價格風險。

需特別說明的是中新電力及其子公司採用燃料掉期合同對燃料價格風險進行套期並將其劃分為現金流量套期。

詳情請參見附註13。

(3)現金流量利率風險本集團的利率風險主要來源於借款。

浮動利率的借款使本集團面臨著現金流量利率風險。

有關該等利率風險的披露見附註24和30。

本集團已經與銀行签订利率掉期合同，以對沖部分由於利率變動所帶來的現金流量風險。

於2023年12月31日，在其他參數不變的情況下，如果人民幣借款的利率提高╱降低50個基點，該等借款相關的利息費用將會分別增加╱減少人民幣1,029百萬元（2022年：人民幣1,036百萬元）；如果美元借款的利率提高╱降低50個基點，該等借款相關的利息費用將會分別增加╱減少人民幣38百萬元（2022年：人民幣52百萬元）；如果新加坡元借款的利率提高╱降低100個基點，該等借款相關的利息費用將會分別增加╱減少人民幣8百萬元（2022年：人民幣50百萬元）。

上述披露的敏感性區間是基於對過去一年相關利率變動趨勢的觀察。

TP-STMWater Resources Pte. Ltd（「TPSTMWR」）也签订了一系列浮動利率轉換為固定利率的掉期合約，以對沖其借款的現金流量利率風險。

根據這些利率掉期安排，TPSTMWR與交易對手約定每季度結算根據設定本金計算的固定利率與浮動利率的利息差額，直到2044年。

詳細資料見附註13。

187二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(a)金融風險管理（續）(ii)信貸風險信貸風險產生於銀行存款、應收賬款、合同資產、其他應收款項及資產及其他非流動資產。

有關合同資產、其他非流動資產、其他應收款項及資產、應收賬款和銀行存款所面臨的最大信貸風險的披露分別見附註5(c)、15、17、18和35。

本集團的貨幣資金存放於信譽良好的銀行及金融機構，其中很大一部分貨幣資金存放於一家為本集團關聯方的非銀行金融機構。

本公司擁有該非銀行金融機構的董事席位並行使董事職責。

該等資產的最大信貸風險見附註36(a)(i)。

本集團中國境內的大多數電廠均銷售電力給該電廠所在省或地區的單一客戶（電網公司）。

該類電廠定期與各自相關的電網公司進行溝通，而且確信在財務報表中已提取了足夠的壞賬準備。

根據財政部，國家發改委，國家能源局於2020年1月聯合下發的財建[2020]4號《關於促進非水可再生能源發電健康發展的若干意見》，可再生能源電價補貼結算流程進一步簡化，所有可再生能源項目通過國家可再生能源資訊管理平台填報電價附加申請資訊，應收補貼款按照政府現行政策和財政部現行支付情況結算。

沒有具體的結算到期日。

董事會認為，所有相關申請流程將在適當的時候完成，並且考慮到過去電網公司沒有壞賬經歷，並且此類補貼由中國政府提供資金，應收補貼款可以完全收回。

2020年1月20日，財政部、國家發展改革委、國家能源局印發了《可再生能源電價附加資金管理辦法》（財建[2020]5號），同時明確2012年印發的《可再生能源電價附加補助資金管理暫行辦法》廢止。

新辦法明確了按照以收定支的原則，由財政部確定新增可再生能源發電補貼總額，國家發改委、能源局確定各類需補貼的可再生能源發電項目新增裝機規模。

同時，納入年度建設規模管理範圍的存量項目經電網企業審核後納入補助項目清單。

於2023年12月31日，本集團大部分相關項目已獲批可再生能源補貼，部分項目正在報批中。

188華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(a)金融風險管理（續）(ii)信貸風險（續）中新電力的子公司獲得的收入主要來自於由Energy Market Company Pte Ltd.運營的新加坡國家電力市場，預計不會有高信貸風險。

中新電力的收入還主要來自零售電力給月耗電超過2,000千瓦時的客戶。

這些客戶涉及製造業和商業領域的各個行業。

新加坡子公司還與新加坡政府相關主體签订了就某些海水淡化項目相關的建設－經營－移交協議，已確認相對應的合同資產。

預計該新加坡政府相關主體不會產生高信貸風險。

如意巴基斯坦能源獲得的收入主要來自於向CPPA-G銷售電力，本集團按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量。

對於應收賬款及應收票據及合同資產，本集團按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額，使用準備矩陣計算其預期信用損失準備。

於2023年12月31日，具有特別信用風險的應收賬款餘額為人民幣2,276百萬元，本集團對其單項計提預期信用損失人民幣122百萬元。

對於其他應收賬款和應收票據以及合同資產，本集團基應收款項的於逾期狀態，根據不同的客戶群體和業務類型將損失模式劃分為五類，本集團的歷史信用損失經驗並未表明該五類客戶群的損失模式存在顯著差異。

應收賬款及應收票據與合同資產賬面原值預期信用損失率損失準備境內售電業務應收賬款40,172,0700.00% –境內售熱業務應收賬款2,815,9700.00% –境外售電業務應收賬款1,804,1160.47% 8,487境內其他業務應收賬款221,2800.00% –境外其他業務應收賬款1,100,0350.00% –合計46,113,4718,487應收融資租賃款主要來自國內關聯方、新加坡企業客戶和巴基斯坦CPPA-G。

由於前述關聯方、新加坡當地企業和政府機構擁有良好的信用記錄且未發生歷史信用損失，本集團認為這些應收款項具有較低的信用風險和違約風險。

CPPA-G的融資租賃應收款由巴基斯坦政府根據該融資協定提供主權擔保。

本集團按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量應收融資租賃款的預期信用損失。

評估過程中考慮了巴基斯坦政府0.03%的違約風險。

本年確認的與融資租賃應收款有關的預期信用損失為人民幣29萬元。

189二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(a)金融風險管理（續）(ii)信貸風險（續）除非信用風險顯著增加，本集團對其他應收款的損失準備金的計量金額等於未來12個月的預期信用損失。

其他應收款賬面原值損失準備1年以內2,253,648232,9411-2年597,718982-3年144,7027003-4年83,869814-5年77,215 –5年以上194,19381,796合計3,351,345315,616違約損失率基於過去5年的實際信用損失經驗計算，並根據歷史資料收集期間的經濟狀況、當前的經濟狀況與本集團所認為的預計存續期內的經濟狀況三者之間的差異進行調整。

(iii)流動性風險流動性風險管理主要為確保本集團有能力及按時支付所有負債。

流動性儲備包括每月末為償還債務可供提取的信貸額度和現金及現金等價物。

本集團通過生產經營資金收入及授信額度來保持靈活的資金供應。

資產負債表日後12個月之內需要支付的金融負債已經列示在資產負債表中的流動負債中，有關衍生金融負債現金流量、長期借款、長期債券、其他非流動負債和租賃負債的還款時間的分析，分別參見附註13、24、25、26和42。

190華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(b)公允價值的估計(i)公允價值計量於2023年12月31日，本集團持續以公允價值計量的金融資產和負債如下：第一層第二層第三層合計持續以公允價值計量資產用作套期的衍生工具（附註13） – 60,027 – 60,027其他權益工具投資（附註10） – – 642,923642,923資產合計– 60,027642,923702,950負債用作套期的衍生工具（附註13） – 694,814 – 694,814負債合計– 694,814 – 694,814於2022年12月31日，本集團持續以公允價值計量的金融資產和負債如下：第一層第二層第三層合計持續以公允價值計量資產用作套期的衍生工具（附註13） – 48,495 – 48,495其他權益工具投資（附註10） – – 708,912708,912資產合計– 48,495708,912757,407負債用作套期的衍生工具（附註13） – 662,850 – 662,850負債合計– 662,850 – 662,850191二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(b)公允價值的估計（續）(i)公允價值計量（續）在活躍市場中交易的金融工具的公允價值根據資產負債表日的市場報價確定。

當報價可即時和定期從證券交易所、交易商、經紀、業內人士、定價服務者或監管代理獲得，且該報價為基於公平交易原則進行的實際和常規市場交易報價時，該市場被視為活躍市場。

本集團持有的金融資產的市場報價為現行買盤價。

此等工具包括在第一層。

於2023年12月31日，列入第一層的金融工具系分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的上市權益性投資。

有活躍市場的金融工具的公允價值利用估值技術確定。

估值技術可能最大程度使用可觀察市場資料，減少使用非可觀察資料。

當確定金融工具的公允價值所需的所有重大資料均為可觀察資料，該金融工具列入第二層。

如一項或多項重大資料並非基於可觀察市場資料獲得，則該金融工具列入第三層。

確定金融工具價值的特定估值技術包括：外匯遠期合約和燃料掉期合約基於同類型工具的市場報價或交易商報價。

利率掉期合約的公允價值根據可觀察收益率曲線，按估計未來現金流量的現值計算。

該模型結合了各種市場可觀察的輸入，包括類似證券化產品的年化收益率和利率曲線。

應收款項的賬面值與其公允價值相同。

對重大的非上市其他權益工具投資採用估值技術確定其公允價值，所使用的估值模型為可比公司法。

本集團根據行業、規模、槓桿率和戰略確定可比上市公司，並為每一家確定的可比公司計算適當的價格倍數，如市淨率（「P/B」）。

192華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(b)公允價值的估計（續）(i)公允價值計量（續）以下是截至2023年12月31日對金融工具估值的重大不可觀察輸入值以及定量敏感性分析的摘要：估值技術重要的不可觀察值的輸入範圍公允價值的敏感性輸入值非上市權益投資估值倍數平均市淨率1.15-1.2710%的上升╱下降將導致公允價值上升╱下降人民幣38.06百萬元缺乏流動性折扣18.05%-19.85% 10%的上升╱下降將導致公允價值下降╱上升人民幣8.38百萬元缺乏流動性折扣是指本集團確定的市場參與者在對投資進行定價時將考慮的溢價和折扣金額。

2023年度及2022年度無其他第一層級和第二層級之間的轉入轉出，也無轉入第三層級或自第三層級的轉出。

本年第三層級公允價值工具的餘額變動如下：2023年2022年其他權益工具投資年初餘額708,912722,205本年增加605 –本年處置(12,137) –公允價值變動(54,457) (13,293)年末餘額642,923708,912本年內計入其他綜合收益的公允價值變動，稅後淨額(40,522) (9,971)193二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）3金融及資本風險管理（續）(b)公允價值的估計（續）(ii)公允價值披露本集團認為應收賬款、其他應收款項及和資產扣除可能的減值準備、應付賬款及其他負債、短期債券以及短期借款的賬面價值與其公允價值基本一致。

作為披露目的金融負債的公允價值的估計按合同規定未來的現金流量以本集團可以獲得的類似金融工具的現行市場利率折現計算。

於2023年12月31日，長期借款與長期債券（均包括一年內到期部分）的公允價值分別約為人民幣1,828.8億元和人民幣401.0億元（2022年12月31日：人民幣1,705.2億元和人民幣401.9億元）。

於2023年12月31日，此等債務的賬面價值分別約為人民幣1,834.2億元及人民幣398.7億元（2022年12月31日：人民幣1,708.1億元及人民幣397.9億元）。

(c)資本風險管理本集團的資本管理目標是保障本集團能持續營運，以為股東和其它權益持有人提供回報，同時維持最佳的資本結構以減低資金成本。

本集團利用負債比率管理資本結構。

此比率按照合併資產負債表中負債總額（流動負債和非流動負債之和）除以資產總額計算。

本集團2023年度策略與2022年相同。

本集團2023年12月31日負債比率為67.41%（2022年：73.58%）。

4關鍵會計估計與判斷本集團根據已有的經驗以及包括根據現有狀況對未來事項做出的合理預期在內的其他因素進行估計及判斷，對所採用的重要會計估計和關鍵假設進行持續評估。

本集團對於未來所進行的估計和假設可能不能完全等同於與之相關的實際結果。

本集團所作的對下一會計期間資產和負債賬面價值可能產生重大調整的會計估計和關鍵假設包括：194華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）4關鍵會計估計與判斷（續）(a)商譽減值的會計估計本集團根據附註2(l)中的會計政策對商譽是否發生減值進行年度測試或當所處環境發生變化出現減值跡象時進行更頻繁的測試。

分攤商譽的現金產出單元或現金產出單元組的可收回金額根據使用價值計算確定。

年度商譽減值測試較為複雜，由於商譽所屬現金產出單元可收回金額的確定涉及重大的管理層估計和判斷，包括對未來銷售量、燃料價格、毛利、永續增長率以及適用折現率等的估計。

這些估計和判斷可能會受未來市場及經濟條件的變化的重大影響。

(b)物業、廠房及設備減值的估計本集團根據附註2(l)中的會計政策，於每個資產負債表日評估物業、廠房及設備是否出現減值跡象。

倘若出現減值跡象，本集團將評估物業、廠房及設備的可收回金額。

管理層通過確定該物業、廠房及設備的現金產出單元的可回收金額，對該類物業、廠房及設備執行減值測試。

對物業、廠房及設備所做的減值測試較為複雜，由於減值測試涉及未來現金流的預測，該預測需要重大的管理層估計和判斷，包括對未來銷售量、燃料價格以及適用折現率等的估計。

這些估計和判斷可能會受未來市場及經濟條件的變化的重大影響。

(c)遞延所得稅資產在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額及應納稅暫時性差異用以利用可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損時，本集團以此為限，並以預期收回該資產期間的適用所得稅稅率為基礎計算並確認相關遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產的確認較為複雜，由於遞延所得稅資產的確認涉及重大的管理層估計和複雜的判斷，包括對未來應納稅所得額的預測、未來期間適用的稅率、可抵扣暫時性差異以及應納稅暫時性差異的轉回和可抵扣虧損的利用等的估計，這些方面的估計可能會受到未來市場、經濟條件以及稅收法律框架變化的重大影響。

195二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊(a)營業收入的分解如下表所示，根據主要產品及╱或服務線對收入進行劃分。

此外，還列示了將收入調節至本集團各報告分部（附註5(b)）的過程。

截至2023年12月31日止年度中國電力分部境外分部其他分部分部間收入合計註1－售電及售熱收入219,284,80026,871,236 – – 246,156,036－售粉煤灰、煤及原材料收入1,407,5271,852 – – 1,409,379－港口服務– – 663,581 (420,442) 243,139－運輸服務– – 209,485 (145,948) 63,537－租賃收入83,8002,180,415 – – 2,264,215 －其他2,181,2842,068,48732,878 (22,260) 4,260,389 合計222,957,41131,121,990905,944 (588,650) 254,396,695收入：－國際財務報告準則第15號範圍內的來自客戶合約之收入252,132,480－其他來源之收入2,264,215 截至2022年12月31日止年度中國電力分部境外分部其他分部分部間收入合計註1－售電及售熱收入207,923,50528,167,697 – – 236,091,202－售粉煤灰、煤及原材料收入1,763,2781,640 – – 1,764,918－港口服務– – 605,072 (346,149) 258,923－運輸服務– – 228,019 (183,609) 44,410－租賃收入108,2111,220,675 – – 1,328,886－其他2,444,2124,781,39431,421 (20,577) 7,236,450合計212,239,20634,171,406864,512 (550,335) 246,724,789收入：－國際財務報告準則第15號範圍內的來自客戶合約之收入245,395,903 －其他來源之收入1,328,886註1：境外電力分部主要包括於新加坡業務和巴基斯坦業務。

196華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(a)營業收入的分解（續）售電及售熱收入、售粉煤灰、煤及原材料收入於商品控制權轉移的時點確認收入，而提供的港口服務、運輸服務，檢修服務和供熱管網服務於服務提供期間確認收入，租賃收入按照租賃期間確認。

(b)分部資訊公司董事和一些高級管理人員（「高級管理層」）行使主要經營決策制定者的職能。

高級管理層審閱本集團內部報告，以評價經營分部的業績及分配資源。

公司基於該類內部報告確定經營分部。

公司經營分部劃分為中國電力分部、境外分部和其他分部（主要包括港口和運輸業務）。

不存在多個經營分部被合併為一個報告分部的情形。

高級管理層基於中國企業會計準則下經調整的當期稅前利潤評價分部業績。

該經調整的當期稅前利潤剔除了其他權益工具投資的股利收益、對中國華能財務有限責任公司（「華能財務」）的投資收益以及總部行使集中管理與資源配置職能有關的經營成果（「分部經營結果」）。

除下文特別註明外，高級管理層使用的其他資訊按中國企業會計準則計量。

經營分部資產不包括預繳所得稅、遞延所得稅資產、其他權益工具投資、對華能財務的投資以及不歸屬於任何經營分部的與總部行使集中管理與資源配置職能有關的資產（「總部資產」）。

經營分部負債不包括應交所得稅、遞延所得稅負債、不歸屬於任何經營分部的與總部行使集中管理與資源配置職能有關的負債（「總部負債」）。

上述不符合經營分部定義的資產及負債列示為分部資產及分部負債調節至資產負債表中總資產及總負債之調節項。

197二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）所有分部之間的銷售均在編製合併財務報表時作為內部交易予以抵銷。

（按中國企業會計準則）中國電力分部境外分部其他分部合計截至2023年12月31日止年度總收入222,957,41131,121,990905,944254,985,345分部間交易收入– – (588,650) (588,650)對外交易收入222,957,41131,121,990317,294254,396,695分部經營結果8,147,6984,987,181115,51013,250,389利息收入194,896310,2271,755506,878利息費用(7,645,067) (1,154,473) (114,778) (8,914,318)資產減值損失(2,968,495) (3,698) – (2,972,193)信用減值損失(26,773) (51,089) (49,012) (126,874)折舊及攤銷費用(24,099,983) (707,643) (257,549) (25,065,175)非流動資產處置淨（損失）╱收益(314,464) 482 (11) (313,993)聯營及合營公司投資收益636,743 – 90,825727,568所得稅費用(3,087,238) (810,683) (21,447) (3,919,368)198華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）（按中國企業會計準則）中國電力分部境外分部其他分部合計截至2022年12月31日止年度總收入212,239,20634,171,406864,512247,275,124分部間交易收入– – (550,335) (550,335)對外交易收入212,239,20634,171,406314,177246,724,789分部經營結果(12,554,462) 2,493,091520,002 (9,541,369)利息收入203,093133,8712,294339,258利息費用(8,892,309) (934,676) (125,096) (9,952,081)資產減值損失(2,726,262) (5,834) – (2,732,096)信用減值損失46,465 (94,722) – (48,257)折舊及攤銷費用(22,916,308 ) (684,862) (260,314) (23,861,484)非流動資產處置淨收益╱（損失） 164,415 (585) (4) 163,826聯營及合營公司投資收益423,159 – 522,934946,093所得稅費用(26,205) (335,157) (20,844) (382,206)199二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）（按中國企業會計準則）中國電力分部境外分部其他分部合計2023年12月31日分部資產481,211,39642,142,77710,483,831533,838,004其中：非流動資產（不含金融資產及遞延所得稅資產）本年增加68,329,270235,865101,59768,666,732對聯營公司投資13,100,088 – 5,501,13118,601,219對合營公司投資1,320,945 – 893,9712,214,916分部負債(343,289,950) (21,690,531) (1,876,151) (366,856,632)中國電力分部境外分部其他分部合計2022年12月31日分部資產438,449,39144,394,77110,779,389493,623,551其中：非流動資產（不含金融資產及遞延所得稅資產）本年增加44,492,820240,56553,20744,786,592對聯營公司投資14,748,090 – 5,320,36820,068,458對合營公司投資1,208,183 – 1,145,4302,353,613分部負債(344,746,791) (27,166,963) (2,015,618) (373,929,372)200華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）將對外交易收入調節至營業收入：截至12月31日止年度2023年2022年對外交易收入（按中國企業會計準則編製） 254,396,695246,724,789國際財務報告準則合併綜合收益表中營業收入254,396,695246,724,789 將分部經營結果調節至稅前利潤╱（虧損）：截至12月31日止年度2023年2022年分部經營結果（按中國企業會計準則編製） 13,250,389 (9,541,369) 調節項：與總部有關的虧損(342,414) (287,484) 對華能財務的投資收益93,024125,340其他權益工具投資的股利收益835832國際財務報告準則調整的影響* (524,692) (1,111,276) 國際財務報告準則合併綜合收益表中稅前利潤╱（虧損） 12,477,142 (10,813,957) 201二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）將分部資產調節至總資產：12月31日2023年2022年分部資產（按中國企業會計準則編製） 533,838,004493,623,551調節項：對華能財務的投資1,869,3491,476,326遞延所得稅資產4,401,9026,322,055預繳所得稅148,075124,575其他權益工具投資642,923708,912總部資產259,028350,560國際財務報告準則調整的影響* 9,156,7329,615,794國際財務報告準則合併資產負債表中總資產550,316,013512,221,773將分部負債調節至總負債：12月31日2023年2022年分部負債（按中國企業會計準則編製） (366,856,632) (373,929,372)調節項：當期所得稅負債(940,307) (331,928)遞延所得稅負債(1,284,155) (1,086,765)總部負債(715,626) (713,863)國際財務報告準則調整的影響* (1,164,815) (843,786)國際財務報告準則合併資產負債表中總負債(370,961,535) (376,905,714)202華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）其他重要項目：報告分部合計總部對華能財務的投資收益國際財務報告準則調整的影響*合計截至2023年12月31日止年度總收入254,396,695 – – – 254,396,695利息費用(8,914,318) (23,766) – – (8,938,084)折舊及攤銷費用(25,065,175) (65,752) – (600,833) (25,731,760)資產減值損失(2,972,193) – – (164,709) (3,136,902)信用減值損失(126,874) – – (2,135) (129,009)聯營及合營公司投資收益727,568 – 93,02433,564854,156非流動資產處置淨損失(313,993) – – (40,819) (354,812)所得稅費用(3,919,368) – – 211,635 (3,707,733)截至2022年12月31日止年度總收入246,724,789 – – – 246,724,789利息費用(9,952,081) (10,044) – – (9,962,125)折舊及攤銷費用(23,861,484) (51,809) – (574,549) (24,487,842)資產減值損失(2,732,096) – – (396,086) (3,128,182)信用減值損失(48,257) – – – (48,257)聯營及合營公司投資收益946,093 – 125,340 (29,325) 1,042,108非流動資產處置淨收益163,826 – – (34,989) 128,837所得稅費用(382,206) – – 223,548 (158,658)*國際財務報告準則調整主要為重分類調整，企業合併及借款費用和專項儲備相關調整，除重分類調整外，準則間調整的差異將隨著相關資產的折舊、攤銷或負債的減少而逐漸消除。

203二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(b)分部資訊（續）地區資訊（按照國際財務報告準則編製）：(i)對外交易收入來自下列國家：截至12月31日止年度2023年2022年中國223,274,705212,553,383境外31,121,99034,171,406合計254,396,695246,724,789本集團對外交易收入的區域劃分是依據電力輸送、產品銷售以及服務提供的所在地確定的。

(ii)非流動資產（不含金融資產及遞延所得稅資產）位於下列國家中：12月31日2023年2022年中國422,749,621386,751,134境外22,934,60522,586,601合計445,684,226409,337,735上述非流動資產資訊基於資產所屬地理位置。

本集團對外部收入的比例等於或大於對外交易收入10%的主要客戶資料見下表：2023年，本集團對同受國家電網有限公司控制下屬電網公司收入比例約佔對外交易收入79%（2022年：78%）。

來自國家電網有限公司之子公司的收入超過10%的資訊如下：截至12月31日止年度2023年2022年金額比例金額比例國網山東省電力公司36,748,94914% 37,348,46015%204華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）5營業收入及分部資訊（續）(c)合同資產及合同負債合同資產主要是本集團對已向客戶轉入商品或提供勞務但尚未開具發票而產生的收取對價的權利。

本集團在根據合同取得無條件收取對價的權利時將合同資產轉入應收款項。

合同負債主要為預收的售熱收入及熱力管網初裝費用。

年初合同負債中有人民幣309百萬元（2022年：人民幣323百萬元）於2023年確認為熱力管網配套服務收入，年初合同負債中有人民幣2,745百萬元（2022年：人民幣2,712百萬元）於2023年確認為售熱收入。

(i)有關熱力管網配套服務剩餘履約義務（未滿足或部分未滿足）的交易價格分攤資訊如下：12月31日2023年2022年一年以內327,640148,671一年以上2,478,6952,749,993合計（附註26） 2,806,3352,898,664上述與熱力管網配套服務有關的剩餘履約義務的交易價格將於一年以上確認為收入並將於17年之內履約完畢，其餘剩餘履約義務的交易價格將於一年內確認為收入。

上述披露不包含含有限制條件的可變對價。

(ii)履約義務本集團選擇運用《國際財務報告準則第15號》允許的實務變通方法，即不披露除熱力管網配套服務以外的剩餘履約義務，因其於2023年12月31日之預期履約期限為一年或更短的期間。

205二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）6稅前利潤╱（虧損）稅前利潤╱（虧損）在扣除╱（計入）下列各項後確定：截至12月31日止年度2023年2022年利息支出總額9,626,03110,955,940減：於物業、廠房及設備中的資本化借款費用687,947993,815計入合併綜合收益表中的利息費用8,938,0849,962,125其中：租賃負債利息支出255,306298,798物業、廠房及設備折舊24,679,04123,372,667投資性房地產折舊24,54121,791使用權資產折舊788,698985,74625,492,28024,380,204包含於其他投資收益－處置一家聯營公司及一家子公司的投資收益（附註8及40） (1,926,775) –－其他權益工具投資股利收益(835) (832)－其他(2,802) (4,606)(1,930,412) (5,438)206華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）6稅前利潤╱（虧損）（續）截至12月31日止年度2023年2022年包含於其他運營開支中：－如意巴基斯坦能源生產運維成本2,365,6744,612,008－特許權經營權建造成本3,80289,048－其他材料費1,805,2311,641,319－購入動力費919,282758,112－原材料銷售成本758,320631,590－水費577,699594,212－保險費483,186490,155 －清潔綠化費、保衛消防費399,362434,833 －置換電量支出29,338708－運輸費208,975194,367 －排汙費85,528127,015 －水利建設基金與殘疾人保障基金118,746107,873 －試驗檢驗費310,665343,754 －勞務費961,806545,375 －熱網工程費147,874158,520 －核數師酬金－審計服務44,02540,326 －其他諮詢費131,176161,004 －辦公費303,218278,921 －經營租賃項下的最低租賃付款額，不包括在租賃負債計量中的租賃付款額294,148327,003－其他非流動資產攤銷239,480107,638－物業管理費145,124138,110 －信息化運維費278,885254,415 －差旅費181,27690,300 －業務招待費36,47634,318 －研發費用1,532,9211,607,847 －物資處置淨損失– 185－非流動資產處置淨損失╱（收益） 354,812 (128,837)－計提的存貨跌價準備（附註16） 40,7816,486－物業、廠房及設備減值損失2,735,8861,823,978 －商譽減值損失295,001897,524 －其他非流動資產減值損失* 65,234400,194 －三供一業收益(11,048) (139,094)－政府補助** (1,231,671) (1,722,363)－對外捐贈73,06036,400 －安全生產費1,784,442131,536 －其他1,296,623608,407合計17,765,33715,683,187207二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）6稅前利潤╱（虧損）（續）* 2023年，其他非流動資產減值損失包含對項目前期款的減值損失人民幣59.25百萬元以及對本公司持有的一項聯營公司投資減值損失人民幣5.98百萬元。

** 2023年與收益相關的政府補助中，主要包括供熱補貼人民幣234百萬元（2022年：人民幣435百萬元）、關停備用補償人民幣11百萬元（2022年：人民幣389百萬元）、電煤補貼人民幣368百萬元（2022年：人民幣312百萬元）、增值稅減免退稅人民幣165百萬元（2022年：人民幣204百萬元）、穩崗補貼人民幣9百萬元（2022年：人民幣14百萬元）、各公司收到的煤炭保障金為人民幣27百萬元（2022年：人民幣10百萬元）。

7物業、廠房及設備擋水建築物港務設施房屋及建築物營運中的發電設施運輸設施其他在建工程合計於2022年1月1日成本2,222,5493,973,83915,716,208549,679,0651,352,6719,152,05652,448,424634,544,812累計折舊(440,062) (777,556) (5,884,746) (274,985,597) (681,129) (5,688,837) – (288,457,927)累計減值損失(459,602) (439,190) (331,790) (21,605,225) (782) (103,016) (2,327,401) (25,267,006)賬面淨值1,322,8852,757,0939,499,672253,088,243670,7603,360,20350,121,023320,819,879截至2022年12月31日止年度年初餘額1,322,8852,757,0939,499,672253,088,243670,7603,360,20350,121,023320,819,879 收購– – 66,4581,284,296 – 9,207 – 1,359,961 增加– 151 – 1,517,8901,44797,81637,629,70239,247,006在建工程轉入– 6,969483,60943,672,1799,272456,482 (44,628,511) –其他增加– – 26,86797,060 – 52,383 – 176,310重新分類至投資性房地產– – (4,111) – – – – (4,111)處置╱報廢– – (3,294) (237,484) (42) 1,479 – (239,341)計提折舊(37,357) (116,643) (516,543) (22,153,551) (69,439) (492,290) – (23,385,823)計提減值準備– – (42,614) (1,769,329) – (7,882) (4,153) (1,823,978)重分類– – 8,396 (26,239) (223) 18,066 – –其他減少– – (63,352) (512,115) – (3,798) – (579,265)外幣報表折算差額– – – 538,799 – 6,62310,462555,884 年末餘額1,285,5282,647,5709,455,088275,499,749611,7753,498,28943,128,523336,126,522於2023年1月1日成本2,222,5493,980,95916,286,556596,521,4181,353,4329,796,77045,323,413675,485,097 累計折舊(477,419) (894,199) (6,440,023) (297,442,573) (740,875) (6,188,936) – (312,184,025)累計減值損失(459,602) (439,190) (391,445) (23,579,096) (782) (109,545) (2,194,890) (27,174,550)賬面淨值1,285,5282,647,5709,455,088275,499,749611,7753,498,28943,128,523336,126,522 208華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）擋水建築物港務設施房屋及建築物營運中的發電設施運輸設施其他在建工程合計截至2023年12月31日止年度年初餘額1,285,5282,647,5709,455,088275,499,749611,7753,498,28943,128,523336,126,522 增加– 26125,8362,112,028338114,98558,701,68260,955,130 在建工程轉入– 13,443251,11643,400,8052,837350,256 (44,018,457) –其他增加– – 32,803189,181 – 28,636 – 250,620重新分類至投資性房地產– – (7,645) – – – – (7,645) 處置╱報廢– – (3,427) (314,908) (153) (3,746) – (322,234) 處置子公司– – – (116,199) – (2,556) – (118,755) 計提折舊(33,788) (116,350) (498,342) (23,686,475) (56,634) (575,051) – (24,966,640) 計提減值準備– – (27,732) (2,673,398) – (11,167) (23,589) (2,735,886) 重分類81,5348,811 (1,017,168) 1,043,630 (132,204) 15,397 – – 其他減少– (27,756) (61,540) (629,340) – (1,986) – (720,622) 外幣報表折算差額– – – 213,111 – 652,153215,329 年末餘額1,333,2742,525,9798,148,989295,038,184425,9593,413,12257,790,312368,675,819 於2023年12月31日成本2,353,6424,038,38415,403,101638,861,2021,178,15510,073,05459,971,856731,879,394 累計折舊(560,766) (1,073,215) (6,866,260) (318,463,566) (751,413) (6,554,750) – (334,269,970)累計減值損失(459,602) (439,190) (387,852) (25,359,452) (783) (105,182) (2,181,544) (28,933,605)賬面淨值1,333,2742,525,9798,148,989295,038,184425,9593,413,12257,790,312368,675,819 資本化利息物業、廠房及設備的增加中包含了本集團因建設物業、廠房及設備而發生的借款費用資本化金額約為人民幣6.88億元（2022年：人民幣9.94億元）。

借款費用的加權資本化年利率約為3.01%（2022年：3.56%）。

抵押於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團的部分物業、廠房及設備抵押給銀行以獲取短期借款（附註30）及長期借款（附註24）。

209二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）無產權證書的建築物於2023年12月31日，本集團尚有賬面價值約人民幣34.33億元（2022年12月31日：人民幣46.75億元）的生產及管理用房屋建築物（其中生產用房屋建築物包含在營運中的發電設施類別）的產權證書正在辦理中。

公司管理層認為其有權合法及有效地佔用或使用上述物業、廠房及設備。

截至本財務報表批準之日，本集團並無就使用這些建築物而向本集團提出的任何訴訟、索賠或判定。

減值註1：資產組減值本公司及其子公司對出現減值跡象的各資產組，按照資產組預計未來現金流量的現值確定可收回金額，據以計提各資產組減值準備。

2023年，物業、廠房及設備減值損失金額人民幣27.36億元，其中：如下表所列6個資產組經減值測試計提物業、廠房及設備減值準備人民幣21.67億元，計提擬報廢單項資產減值人民幣5.69億元。

固定資產組減值明細如下：公司名稱2023年12月31日計提減值金額（百萬元）減值前資產組賬面價值（百萬元）可收回金額（百萬元） 2023年2022年華能聊城熱電有限公司（「聊城熱電」(a) 849738111328華能臨沂發電有限公司（「臨沂發電」）(a) 1,8711,438433141華能濟寧運河發電有限公司（「濟寧運河」）(a) 1,068899169 –華能山東發電有限公司眾泰電廠（「眾泰電廠」）(a) 21154157 –華能巢湖發電有限公司（「巢湖發電」）(b) 1,7031,237466 –華能大連熱電有限公司（「大連熱電」）(c) 4,3353,504831 –合計10,0377,8702,167469210華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠1）本年計提減值的資產組情況聊城熱電經營2台140MW和2台330MW熱電聯產燃煤機組，總裝機940MW。

2台140MW機組分別於2003年5月、2003年10月投產運營；2台330MW機組分別於2006年1月和2006年9月投產運營。

臨沂發電經營4台140MW和2台350MW熱電聯產燃煤機組，總裝機1,260MW。

4台140MW機組分別於1997年12月（3#）、2003年4月（5#）、2003年9月（6#）、2005年4月（7#）投產運營；2台350MW機組分別於2012年12月和2013年10月投產運營。

2023年，臨沂發電3#機組關停。

濟寧運河經營4台145MW和2台330MW熱電聯產燃煤火電機組，總裝機1,240MW。

4台145MW機組分別於2000年（1#、2#）、2003年（3#）、2004（4#）年投產運營；2台330MW機組於2006年投產運營。

2022年，濟寧運河3#、4#機組關停。

眾泰電廠經營2台150MW熱電聯產燃煤火電機組，總裝機300MW。

2台150MW機組分別於2007年5月、2007年12月投入投產運營。

211二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）2）減值原因2022年計提減值情況：自2021年四季度起，由於燃料價格大幅上漲，聊城熱電、臨沂發電、眾泰電廠在2021年和2022年連續兩年經營虧損，上述三家公司於2022年度出現減值跡象，公司於當年聘請天健興業資產評估有限公司獨立地對上述資產組的可收回金額進行了評估測算，根據評估測算結果，公司於2022年12月31日對聊城熱電和臨沂發電分別計提固定資產減值人民幣3.28億元和人民幣1.41億元；由於眾泰電廠資產組的可收回金額大於賬面價值，無需計提減值。

2022年度，濟寧運河結合自身特有優勢，維持燃料採購價格至較低水準，當年實現經營盈利，未出現減值跡象，因此未執行減值測試。

2023年計提減值原因：為進一步貫徹落實碳達峰、碳中和的政策要求，近年來國家大力發展非化石能源，推動能源結構持續優化，穩步推進低碳轉型。

2023年四季度，按照國家、山東省有關政策要求，在考慮當地居民供熱接續因素並與山東省相關主管部門溝通確認後，經公司決策，華能山東區域13台低於300MW的煤電機組計劃於2025年至2026年陸續提前關停，出現長期資產減值跡象。

前述華能山東區域13台機組總裝機1,880MW，分別為：聊城熱電2台140MW機組，總裝機280MW；臨沂發電3台140MW機組，總裝機420MW；濟寧運河2台145MW機組，總裝機290MW；眾泰電廠2台150MW機組，總裝機300MW；煙臺電廠1台110MW機組和3台160MW機組，總裝機590MW。

據此，對於上述火電廠，經過評估，公司識別出聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家公司發電機組相關資產組出現長期資產減值跡象，並進行減值測試。

煙臺電廠的主要情況為：煙臺電廠4台機組全部位於煙臺市區，根據規劃煙臺電廠後續將提前關停進行異地遷建。

經與政府相關部門溝通，公司綜合考慮因提前關停而預計獲取的補償後，測試煙臺電廠無需計提減值。

212華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）3）減值測試參數2023年，公司以上述4家電廠的發電機組整體作為資產組進行減值測試，在估計可收回金額時使用的主要參數包括未來銷售量（發電利用小時）、燃料價格及折現率（註2）。

其他應用於減值測試的參數主要包括平均售電價。

下表列示了減值測試時使用的主要參數：公司名稱銷售量（利用小時）單位：小時數╱年售電價（不含稅）單位：元╱兆瓦時燃料價格（入爐標煤單價）單位：元╱噸預測期2023年實際預測期2023年實際預測期2023年實際聊城熱電2×330MW機組2024及以後：4,5274,1942024：425.992025：409.072026：392.162027：375.242028及以後：358.32442.912024：984.762025：926.282026：867.802027：809.322028及以後：750.84 1,046.68聊城熱電2×140MW機組2024：2,8372025：2,8372,2652024：489.092025：456.40521.782024：984.762025：926.28 1,046.68臨沂發電2×350MW機組2024及以後：4,6504,5002024：413.772025：408.182026：402.582027：396.992028及以後：391.39431.612024：1,136.212025：1,068.052026：999.892027：931.732028及以後：863.59 1,174.82臨沂發電3×140MW機組2024：2,4502025：2,4502026：6042,4842024：461.092025：443.662026：426.24487.632024：1,136.212025：1,068.052026：999.89 1,174.82濟寧運河2×330MW機組2024及以後：4,6174,5932024：440.812025：420.192026：399.562027：378.942028及以後：358.32458.172024：899.122025：853.022026：806.932027：760.832028及以後：714.73 941.29濟寧運河2×145MW機組2024：3,3242025：3,3243,7632024：438.202025：418.23461.432024：899.122025：853.02 941.29眾泰電廠2×150MW機組2024：2,1872025：2,1872026：5391,9202024：539.822025：507.432026：476.99562.972024：905.002025：855.482026：810.00 909.71註：本公司及其子公司將單家電廠作為一項資產組，資產組中不同發電機組根據具體情況對減值參數進行預測。

213二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）3）減值測試參數（續）銷售量（發電利用小時）：公司根據對市場行情及電力交易相關政策的理解，結合機組發電效率情況估計預測期發電機組利用小時。

根據山東省能源發展「十四五」規劃，「十四五」期間山東省全社會用電量年均增長約4.1%，雖然煤電發電量佔全社會發電量的比重預計由2020年的68.5%下降至2025年的60%，但煤電發電量總量2025年仍較2020年有所增加。

同時，根據山東省能源發展「十四五」規劃，到2025年，煤電裝機容量控制在1億千瓦左右，與2020年1.03億千瓦相比基本持平，因此，推斷新能源機組裝機增加及省外來電帶來的增量可以通過山東區域全社會用電量的增量來消納，煤電機組在預測期可維持較為穩定的發電利用小時。

因此，上述4家電廠的機組預測期發電利用小時也將可維持較為穩定的平均發電利用小時。

綜上，上述4家電廠充分考慮現有機組的運行情況，剔除2023年因停機檢修、特殊調度等導致的發電利用小時變化因素後，推斷出預測期內的發電利用小時。

214華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）3）減值測試參數（續）燃料價格（入爐標煤單價）：公司根據煤炭來源結構、煤炭供需情況及相關行業政策的理解估計預測期燃料價格。

2023年，國內煤價呈現上半年下跌，下半年震盪回升的態勢。

上半年供需寬鬆，動力煤價格快速回落，秦皇島5500大卡動力煤價格從2023年年初高點1,214元╱噸下跌至6月中旬的785元╱噸，跌幅達到35.34%；步入三季度後，供應端擾動疊加非電需求釋放，動力煤價格出現低位反彈。

秦皇島5500大卡動力煤價格從前低點785元╱噸上漲至10月的1,035元╱噸，漲幅31.85%；2023年11月起，供需逐漸寬鬆，動力煤價格略有回落，截至2023年末，秦皇島5500大卡動力煤價格回落至921元╱噸。

2023年全年，秦皇島5500大卡動力煤均價為965元╱噸，同比下降23.99%。

2023年度，煤炭價格仍高於國家發改委於2022年2月發佈《關於進一步完善煤炭市場價格形成機制的通知》（發改價格〔2022〕303號）（以下簡稱「303號文」）中明確的合理區間570-770元╱噸。

公司預計長期來看，煤炭價格將逐步回歸至上述合理區間，理由如下：i.煤炭供給方面：從當前的市場環境及政策環境看，符合國情的能源安全穩定供應受到了各方面的重視，煤炭產能核增、新建煤礦投產的力度不減，煤炭產能、產量兩方面的彈性都會增強，未來煤炭供給能力增強。

2023年度，全國原煤累計生產46.6億噸，累計同比上升2.9%。

2023年度，全國進口煤炭4.74億噸，創歷史新高，同比增長61.8%。

215二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）3）減值測試參數（續）燃料價格（入爐標煤單價）：（續）ii.煤炭需求方面：雖然煤電機組作為壓艙石的作用逐步得到重視，但是在清潔能源發展迅速的趨勢下，煤炭消費增速將有所抑制。

國家發改委、國家能源局於2022年1月29日印發《「十四五」現代能源體系規劃》，「十四五」期間將嚴格控制煤炭消費增長。

2024年1月11日，《中共中央國務院關於全面推進美麗中國建設的意見》發佈，其中提到，積極穩妥推進碳達峰碳中和，有計劃分步驟實施碳達峰行動，力爭2030年前實現碳達峰，為努力爭取2060年前實現碳中和奠定基礎，重點控制煤炭等化石能源消費，加強煤炭清潔高效利用，大力發展非化石能源，加快構建新型電力系統。

在供給增加、消耗受控的大背景下，煤炭供需關係將逐漸改善。

216華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）3）減值測試參數（續）燃料價格（入爐標煤單價）：（續）iii.近年來，國家一系列保供穩價政策落地，如通過擴大長協覆蓋面及加強煤炭中長期合同執行情況的監督、檢查，預計將促進煤炭價格回到合理區間。

公司綜合考慮前述國家政策落實的時間、新增煤炭產能的建設投產時間等，結合電廠自身煤炭結構、煤炭來源及運輸等因素，預計煤炭供給及需求之間可能存在反復博弈，因此，燃料價格將從目前的高位逐步回落至303號文規定的合理區間。

公司認為長期來看國內煤炭市場基本可以達到供需平衡。

經測算，公司各區域火電廠10年來煤價走勢變動和秦皇島下水煤（5500大卡）近10年價格指數的相關度、擬合度非常強。

從長週期來看，近十年的煤價經歷了供給相對寬鬆和供給相對緊張的十年，鑒於煤價受多重因素影響，且存在週期規律，因此，公司在預測長期煤價時以各電廠過去十年煤炭採購均價為基礎，根據各電廠煤質要求、運輸方式、運輸距離等特殊因素後進行調整。

217二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）a)山東區域聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠共4家電廠（續）3）減值測試參數（續）售電價（不含稅）：公司根據對國家相關政策及區域電力交易政策的理解，結合當前電價水準、基礎電價上浮情況估計預測期平均結算電價。

結合303號文提及的電力中長期交易合同中合理設置上網電價與煤炭中長期交易價格掛鈎條款，有效實現煤、電價格傳導的要求。

同時，公司充分考慮2023年11月《國家發展改革委、國家能源局關於建立煤電容量電價機制的通知》（發改價格〔2023〕1501號）（以下簡稱「1501號文」）的精神，綜合考慮將現行煤電單一制電價調整為兩部制電價對未來售電價的影響。

公司認為，在兩部制電價下，未來電價將充分反映煤電對電力系統的支撐調節作用，且隨著燃料價格回歸合理區間而趨於穩定，未來期間綜合電價也會在現在的基礎上逐漸下降至穩定水準。

2023年度，聊城熱電、臨沂發電、濟寧運河和眾泰電廠4家電廠根據上述參數計算資產組未來現金流現值估計可收回金額，計提物業、廠房及設備減值人民幣8.70億元，商譽減值人民幣2.95億元。

公司聘請天健興業資產評估有限公司獨立地對上述資產組的可收回金額進行了評估測算，並出具資產組價值資產評估報告，對濟甯運河的商譽減值出具商譽價值資產評估報告。

b)巢湖發電1）本年計提減值的資產組情況巢湖發電經營2臺600MW燃煤機組，分別於2008年8月和2008年11月投產運營。

218華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）b)巢湖發電（續）2）減值原因2022年未計提減值原因：2022年度，鑒於巢湖發電連續兩年大額虧損，出現減值跡象，公司進行了減值測試，經過測算，無需計提減值損失。

自2021年四季度以來，國家發改委為保障能源安全，密集出臺相關行業政策，公司在進行2022年度減值測試時充分考慮該等政策因素：i.燃料長協合同签订方面，2022年四季度，國家發改委、國家能源局對做好2023年電煤中長期合同签订履約工作作出部署安排，進一步加強電煤中長期合同签订、履約和監管工作，並要求電煤中長期合同實現發電供熱企業全年用煤量簽約、電煤中長期合同月度履約率以及執行國家電煤中長期合同價格政策的「三個100%」。

2022年末，巢湖發電積極利用有利時機和視窗，在安徽省政府說明下，與陝西、山西等多家煤炭企業簽署電煤中長期合同，並積極上報進口煤需求，預計2023年度電煤中長期合同比例將實現100%全覆蓋。

ii.燃料價格方面，303號文引導煤炭（動力煤，下同）價格在合理區間運行，完善煤、電價格傳導機制，明確秦皇島港下水煤（5500千卡）中長期交易價格的合理區間由此前以535元╱噸為基準浮動調整至約570-770元╱噸區間。

引導煤、電價格主要通過中長期交易形成，鼓勵在電力中長期交易合同中合理設置上網電價與煤炭中長期交易價格掛鈎的條款，有效實現煤、電價格傳導。

提升煤炭市場供需調節能力，進一步完善煤炭產供儲銷體系，保障煤炭產能合理充裕，完善煤炭中長期合同制度，進一步增強政府可調度儲煤能力，完善儲備調節機制，適時收儲投放，促進煤炭價格在合理區間運行。

同時，健全燃料價格調控機制，在燃料價格顯著上漲或過度下跌時，採取措施引導燃料價格回到合理區間。

219二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）b)巢湖發電（續）2）減值原因（續）2022年未計提減值原因：（續）iii.電價方面，2021年10月，國家發改委發佈《關於進一步深化燃煤發電上網電價市場化改革的通知》（發改價格〔2021〕1439號）（以下簡稱「1439號文」），文件規定燃煤發電電量原則上全部進入電力市場，通過市場交易在「基準價+上下浮動」範圍內形成上網電價。

1439號文將燃煤發電市場交易價格浮動範圍由現行的上浮不超過10%、下浮原則上不超過15%，擴大為上下浮動原則上均不超過20%，高耗能企業市場交易電價不受上浮20%限制。

電力現貨價格不受上述幅度限制。

文件下發後，2022年安徽省共有344家燃煤發電企業及99家售電公司參與交易，成交電量1,706.69億千瓦時，成交均價較基準電價上浮19.83%。

巢湖發電根據對國家相關政策及區域電力交易政策的理解，結合當時電價水準、基礎電價上浮情況估計預測期平均結算電價。

綜上，2022年，公司預計未來年度經營成果較2022年度將大幅改善，經過減值測試結果無需於2022年12月31日止年度計提減值。

2023年計提減值原因：如上所述，公司在2022年度進行減值測試時，預計巢湖發電2023年度電煤中長期合同比例將實現100%全覆蓋。

然而，在2023年電煤中長期合同履約過程中，因部分供應商受自身履約能力、煤炭運力、市場波動、產地政策等多重因素制約，導致巢湖發電實際中長期合同兌現率嚴重不足（中長期合同兌現率不足40%）。

此外，受國際形勢變化影響，2023年度進口煤價格出現波動。

上述因素導致2023年度巢湖發電實際燃料價格高於預期，2023年仍然大幅虧損，繼續出現減值跡象。

220華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）b)巢湖發電（續）3）減值測試參數2023年，公司以上述發電機組整體作為資產組進行減值測試，在估計可收回金額時使用的主要參數包括未來銷售量（發電利用小時）、燃料價格及折現率（註2）。

其他應用於減值測試的參數主要包括平均售電價。

下表列示了減值測試時使用的主要參數：公司名稱銷售量（利用小時）單位：小時數╱年售電價（不含稅）單位：元╱兆瓦時燃料價格（入爐標煤單價）單位：元╱噸預測期2023年實際預測期2023年實際預測期2023年實際巢湖發電2024：4,9172025：4,7292026：4,5422027：4,3542028及以後：4,1675,1652024：391.152025：384.282026：377.412027：370.532028及以後：363.66408.812024：1,090.912025：1,051.092026：1,011.262027：971.442028及以後：931.62 1,190.17註: 本集團將單家電廠作為一項資產組，資產組中不同發電機組根據具體情況對減值參數進行預測。

221二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）b)巢湖發電（續）3）減值測試參數（續）銷售量（發電利用小時）：公司根據對市場行情及電力交易相關政策的理解，結合機組發電效率情況估計預測期發電機組利用小時。

根據安徽省能源發展「十四五」規劃，「十四五」期間安徽省全社會用電量年均增長約6%~6.6%。

安徽省「十四五」期間，計劃新增並網風電、光伏發電裝機1,800萬千瓦左右，然而，2023年末，安徽省全社會裝機容量1.05億千瓦，較2020年增加0.27億千瓦，其中風電、光伏發電裝機增加1,988萬千瓦，增幅111.62%，較全省總裝機佔比提高13.08個百分點，提前兩年零一個季度達到了安徽省「十四五」新增並網建設規模，新能源裝機規模超預期增長，預計未來火電發電利用小時將進一步下降。

巢湖電廠2023年完成發電量約62億千瓦時，與2022年基本持平，近2年保持較高發電利用小時數有階段性特殊原因：2022年以來受極端天氣影響，高溫乾旱，西南水電發電量大幅減少，外省入皖電力減少，省內電力缺口階段性緊張，巢湖電廠積極承擔電力保供責任，綜合導致2022-2023年發電量偏高，未來發電利用小時預計將下降。

安徽省內規劃大容量火電機組專案增多，以及隨著「疆電入皖」、「陝電入皖」（力爭2025年投產運行）工程落地，將會進一步壓縮未來火電發電小時。

因此，公司預計未來發電小時數將呈穩中有降趨勢，自2024年的4,917小時逐漸下降至2028年穩定期的4,167小時。

222華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）b)巢湖發電（續）3）減值測試參數（續）燃料價格（入爐標煤單價）：公司根據煤炭來源結構、煤炭供需情況及相關行業政策的理解估計預測期燃料價格。

如前述a)－燃料價格（入爐標煤單價）所述，公司綜合考慮國家政策落實的時間、新增煤炭產能的建設投產時間等，結合電廠自身煤炭結構、煤炭來源及運輸等因素，預計煤炭供給及需求之間可能存在反復博弈，因此，燃料價格將逐步回落至303號文規定的合理區間。

公司認為長期來看國內煤炭市場基本可以達到供需平衡。

經測算，公司各區域火電廠10年來煤價走勢變動和秦皇島下水煤（5500大卡）近10年價格指數的相關度、擬合度非常強。

從長週期來看，近十年的煤價經歷了供給相對寬鬆和供給相對緊張的十年，鑒於煤價受多重因素影響，且存在週期規律，因此，公司在預測長期煤價時以過去十年煤炭採購均價為基礎，預計煤價將逐步下降至931.62元╱噸。

售電價（不含稅）：公司根據對國家相關政策及區域電力交易政策的理解，結合當前電價水準、基礎電價上浮情況估計預測期平均結算電價。

結合303號文提及的電力中長期交易合同中合理設置上網電價與煤炭中長期交易價格掛鈎條款，有效實現煤、電價格傳導的要求。

同時，公司充分考慮1501號文的精神，綜合考慮將現行煤電單一制電價調整為兩部制電價對未來售電價的影響。

公司認為，在兩部制電價下，未來電價將充分反映煤電對電力系統的支撐調節價值，且隨著燃料價格回歸合理區間而趨於穩定，未來期間綜合電價也會在現在的基礎上逐漸下降至穩定水準。

223二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）b)巢湖發電（續）3）減值測試參數（續）售電價（不含稅）：（續）2023年度，公司根據上述參數計算資產組未來現金流現值估計可收回金額，計提物業、廠房及設備減值人民幣4.66億元。

公司聘請天健興業資產評估有限公司獨立地對上述資產組的可收回金額進行了評估測算，並出具了資產組價值資產評估報告。

(c)大連熱電1)本年計提減值的資產組情況大連熱電經營2台50MW和2台350MW熱電聯產燃煤機組，總裝機800MW。

兩台50MW機組分別於2020年11月、2020年12月投產運營；2台350MW機組分別於2022年6月、2022年12月投產運營。

2)減值原因大連熱電2台350MW於2022年投產運營後，由於發電利用小時偏低及燃料價格處於高位，2022年和2023年大連熱電實現經營虧損金額分別為人民幣3.00億元和人民幣2.75億元，正常運營後首次連續兩年大額虧損，出現減值跡象。

224華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）(c)大連熱電（續）3)減值測試參數2023年，公司以上述發電機組整體作為資產組進行減值測試，在估計可收回金額時使用的主要參數包括未來銷售量（發電利用小時）和燃料價格。

其他應用於減值測試的參數主要包括平均售電價及折現率（註2）。

下表列示了減值測試時使用的主要參數：公司名稱銷售量（利用小時）單位：小時數╱年售電價（不含稅）單位：元╱兆瓦時燃料價格（入爐標煤單價）單位：元╱噸預測期2023年實際預測期2023年實際預測期2023年實際大連熱電2×350MW機組2024：2,8912025及以後：3,4002,9632024：442.792025：438.942026：435.092027：420.272028及以後：405.46450.322024：1,007.192025：956.982026：906.782027：856.572028及以後：806.37 1,157.28大連熱電2×50MW機組2024及以後：1,2969912024：398.122025：396.462026：394.812027：379.992028及以後：365.18409.392024：1,007.192025：956.982026：906.782027：856.572028及以後：806.37 1,157.28註: 本集團將單家電廠作為一項資產組，資產組中不同發電機組根據具體情況對減值參數進行預測。

225二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）(c)大連熱電（續）3)減值測試參數（續）銷售量（發電利用小時）：公司根據對市場行情及電力交易相關政策的理解，結合機組發電效率情況估計預測期發電機組利用小時。

對於大連熱電2×350MW機組，由於投產時間較短，機組運行狀況尚需進一步穩定，預測2024年發電小時數為2,891小時。

2025年起，根據遼寧省能源發展「十四五」規劃，「十四五」期間遼寧省全社會用電量年均增長約5%，2025年全社會用電量預計達到3,093億千瓦時。

根據該規劃，到2025年，遼寧省非化石能源發電量佔比47.3%、電力裝機規模達到9,036萬千瓦、非化石能源裝機比重超過50%，考慮外送電量因素後，公司推斷出2025年起遼寧省火電平均發電利用小時在3,100小時左右。

同時，結合1501號檔的精神，考慮到大連熱電機組能耗較低，在有邊際貢獻的情況下發電意願較強；以及大連電網處於電網末端無法消納過多外送電量，需大連區域內電廠保證出力等影響，大連熱電預計將更多參與市場化交易，預計2025年及以後發電利用小時為3,400小時。

對於大連熱電2×50MW機組，其主要用於供熱業務，2023年度，由於電網特殊調度原因部分時段單機運行導致發電利用小時較少。

公司考慮該兩台機組的歷史發電利用小時情況（2021年1,395小時，2022年1,472小時）及對未來的預測，預計2024年及以後發電利用小時為1,296小時。

226華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註1：資產組減值（續）(c)大連熱電（續）3)減值測試參數（續）燃料價格（入爐標煤單價）：公司根據煤炭來源結構、煤炭供需情況及相關行業政策的理解估計預測期燃料價格。

如前述a)－燃料價格（入爐標煤單價）所述，公司綜合考慮國家政策落實的時間、新增煤炭產能的建設投產時間等，結合電廠自身煤炭結構、煤炭來源及運輸等因素，預計煤炭供給及需求之間可能存在反復博弈，因此，燃料價格將逐步回落至303號文規定的合理區間。

公司認為長期來看國內煤炭市場基本可以達到供需平衡。

經測算，公司各區域火電廠10年來煤價走勢變動和秦皇島下水煤（5500大卡）近10年價格指數的相關度、擬合度非常強。

從長週期來看，近十年的煤價經歷了供給相對寬鬆和供給相對緊張的十年，鑒於煤價受多重因素影響，且存在週期規律，因此，公司在預測長期煤價時以過去十年煤炭採購均價為基礎，預計煤價將逐步下降至806.37元╱噸。

售電價（不含稅）：公司根據對國家相關政策及區域電力交易政策的理解，結合當前電價水準、基礎電價上浮情況估計預測期平均結算電價。

結合303號文提及的電力中長期交易合同中合理設置上網電價與煤炭中長期交易價格掛鈎條款，有效實現煤、電價格傳導的要求。

同時，公司充分考慮1501號文的精神，綜合考慮將現行煤電單一制電價調整為兩部制電價對未來售電價的影響。

公司認為，在兩部制電價下，未來電價將充分反映煤電對電力系統的支撐調節價值，且隨著燃料價格回歸合理區間而趨於穩定，未來期間綜合電價電價也會在現在的基礎上逐漸下降至穩定水準。

2023年度，公司根據上述參數計算資產組未來現金流現值估計可收回金額，計提物業、廠房及設備減值人民幣8.31億元。

公司聘請天健興業資產評估有限公司獨立地對上述資產組的可收回金額進行了評估測算，並出具資產組價值資產評估報告。

227二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註2：折現率公司在進行上述資產組減值測試及中國電力分部商譽減值測試時，根據加權平均資本成本(WACC)確定稅後折現率。

加權平均資本成本的計算公式為：WACC=Ke×(E/(D+E))+Kd×(1-T)×(D/(D+E)），其中D為債權價值，E為股權價值。

權益資本成本Ke採用資本資產定價模型（「CAPM」）計算得出，在資本資產定價模型中，權益資本成本是基於無風險資產投資回報率（「無風險利率」）加上反映公司風險的回報溢價（「風險溢價」）得出，即：Ke = Rf +β×ERP + 。

各參數取值如下表所示：參數金額備註Rf無風險利率2.56%無風險利率以中央國債登記結算公司(CCDC)提供的距離評估基準日（2023年12月31日）剩餘期限為10年期的全部國債的到期收益率表示，資料來源於中國資產評估協會官網。

β β係數0.3002以2023年12月31日可比公司無財務杠杆β係數的平均值。

ERP市場風險溢價7.17%中國股票市場平均收益率以滬深300指數的歷史資料為基礎，從Wind資訊行情資料庫選擇滬深300指數截至評估基準日（2023年12月31日）的月度資料，採用10年期移動算術平均方法進行測算。

特定風險報酬率5.00%採用綜合分析法確定特定風險報酬率，即綜合考慮被評估單位的資產規模、所處發展階段、市場競爭情況、公司內部治理、資本結構等因素，確定特定風險報酬率。

Kd債務資本成本4.20%取2023年12月31日5年期銀行市場貸款利率(LPR)作為債務資本成本。

T公司所得稅率25%等根據企業所得稅法確定適用所得稅率計算。

在計算得出稅後折現率之後，按照假設「稅前現金流現值=稅後現金流現值」的思路通過反覆運算迴圈計算確定稅前折現率。

經過計算，公司採用了7.32%-8.20%的稅前折現率。

228華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）7物業、廠房及設備（續）減值（續）註3：單項資產減值準備公司每年根據當年政策關停、技改拆除等事項，及時對退役固定資產減值情況進行梳理。

2023年確認的擬報廢物業、廠房及設備資產計提減值情況如下表：公司名稱計提減值金額（億元）減值原因及之前使用情況華能國際電力股份有限公司濟寧電廠（「濟寧電廠」）1.882023年四季度，公司計劃對濟寧電廠5#、6#機組進行報廢處理，根據天健興業資產評估有限公司評估的可回收價值，對擬報廢資產計提減值人民幣1.88億元。

華能海南發電股份有限公司文昌風電廠（「文昌風電」）1.11根據國家能源局印發的《風電場改造升級和退役管理辦法》有關要求，文昌風電預計實施「以大代小」增容改造項目，該項目於2023年11月取得備案證明批復。

公司計劃提前拆除文昌風電的發電設備、輸變電設備及消防設備等資產，根據天健興業資產評估有限公司評估的可回收價值，對擬報廢資產計提減值人民幣1.11億元。

229二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）公司名稱計提減值金額（億元）減值原因及之前使用情況華能山東發電有限公司白楊河發電廠（「白楊河電廠」）0.81白楊河電廠4#、5#機組於2023年9月關停，根據天健興業資產評估有限公司評估的可回收價值，對擬報廢資產計提減值人民幣0.81億元。

關停前上述資產正常使用。

臨沂發電0.73臨沂發電3#機組於2023年12月關停，根據天健興業資產評估有限公司評估的可回收價值，對擬報廢資產計提減值人民幣0.73億元。

關停前上述資產正常使用。

其他9項小計1.16合計5.69對於上述單項資產減值，本公司按照公允價值減去處置費用後的淨額確定其可收回金額。

確定可收回金額時使用的關鍵參數包括經市場詢價的銅、鋼、鋁價格等。

根據減值測試結果，本公司對上述單項資產計提資產減值損失人民幣5.69億元。

7物業、廠房及設備（續）減值（續）註3：單項資產減值準備（續）230華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）8對聯營及合營公司的投資2023年2022年年初餘額24,015,63023,085,837對聯營及合營公司追加投資632,028452,010合營公司轉為子公司* (1,600) (14,707)處置聯營公司** (2,080,810) –分享投資收益854,1561,042,108分享其他綜合（虧損）╱收益(17,378) 58,576分享資本公積(25,928) 170,701股利分配(657,649) (778,895)計提減值(5,982) –年末餘額22,712,46724,015,630*華能水發（大石橋）新能源有限公司（「水發大石橋」）之前為本公司之子公司華能營口熱電有限責任公司（「營口熱電」）與另一股東成立的合營公司，兩個股東各持股50%。

2023年8月，水發大石橋召開股東大會並通過註資方案，約定註資人民幣6.53萬元後營口熱電對水發大石橋持有股權增至51%。

根據註資方案和最新的水發大石橋公司章程，水發大石橋由營口熱電控股，因此自收購之日（即2023年8月28日）起水發大石橋被納入合併財務報表。

**於2023年，為優化本公司資產管理，加速公司參股股權投資資金回籠，本公司向華能瀾滄江水電股份有限公司處置持有的聯營企業華能四川能源開發有限公司（「四川能源開發」）49%的全部股權。

上述交易經交易各方協商一致同意，根據北京國友大正資產評估有限公司出具的《華能四川能源開發有限公司擬注入華能瀾滄江水電股份有限公司涉及的華能四川能源開發有限公司股東全部權益價值專案資產評估報告》（大正評報字（2023）第222A號）中的評估價值作為交易對價，即人民幣42.03億元。

上述交易於2023年9月完成，產生處置收益人民幣19.61億元，列示於其他投資收益中，包括享有四川能源開發的其他儲備變動金額人民幣4.81百萬元於處置時點轉入其他投資收益。

本公司於本年內已全額收到處置價款。

231二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）8對聯營及合營公司的投資（續）於2023年12月31日，除深圳能源集團股份有限公司（「深圳能源」）在深圳證券交易所上市外，本集團的聯營公司及合營公司均為非上市公司。

下表列示重要的聯營企業及合營企業。

註冊國家註冊資本業務性質及經營範圍所佔權益比例公司名稱直接持有間接持有聯營公司：深圳能源（註1）中國人民幣4,757,389,916元能源及相關行業投資25.02% –河北邯峰發電有限責任公司（「邯峰發電」）中國人民幣1,975,000,000元發電40% –華能財務中國人民幣7,000,000,000元提供財務服務，包括：吸收成員單位元的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃、票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的委託貸款及委託投資20% –中國華能集團燃料有限公司（「集團燃料公司」）（註2）中國人民幣3,000,000,000元煤炭批發經營進出口業務50% –232華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）註冊國家註冊資本業務性質及經營範圍所佔權益比例公司名稱直接持有間接持有海南核電有限公司（「海南核電」）中國人民幣5,141,810,000元核電站的建設、運營和管理；生產、銷售電力及相關產品30% –華能石島灣核電開發有限公司（「石島灣核電」）中國人民幣5,310,000,000元核電站的建設；生產、銷售電力22.5% –華能天成融資租賃有限公司（「天成融資租賃」）中國人民幣4,050,000,000元融資租賃業務20% –註1：於2023年12月31日，本公司持有深圳能源的股份的公允價值為人民幣76.76億元（2022年：人民幣75.69億元）。

註2：根據該公司章程，本公司對被投資方僅實施重大影響，採取權益法核算。

以上聯營及合營公司在合併財務報表中均採用權益法核算。

8對聯營及合營公司的投資（續）233二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）8 對聯營及合營公司的投資（續）重要聯營公司的財務資訊摘要在進行會計政策差異的調整及收購調整後調節至合併財務報表中的賬面金額的披露如下：四川能源開發深圳能源華能財務邯峰發電集團燃料公司海南核電20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年聯營公司總額：流動資產不適用1,10 0,68 8 34,7 22,4 50 31,0 58,2 40 28,1 71,1 67 38,4 44,3 63 1,33 9,92 9 1,00 8,53 4 9,97 6,25 3 10,0 73,8 28 2,20 4,76 2 2,15 9,70 9非流動資產不適用17,3 71,7 82 11 8,99 4,83 0 11 1,19 2,57 0 31,4 25,7 85 18,0 15,0 29 1,37 2,21 3 1,36 2,57 6 3,11 8,36 7 98 0,82 2 17,1 59,3 29 17,9 71,1 14流動負債不適用(2,6 39,7 97)(3 3,45 7,630)(3 1,03 9,120)(5 0,21 0,748)(4 9,02 9,551)(5 38,4 13)(3 71,5 39)(8,3 97,3 60)(6,5 71,1 52)(4,6 02,3 65)(5,0 49,2 11)非流動負債不適用(1 0,82 5,208)(6 4,71 8,920)(5 5,92 4,080)(3 9,457)(4 8,213)(8 5,162)(1 15,6 48)(8 12,1 99)(1,0 12,9 66)(9,7 86,7 55)(1 0,25 1,039)股東權益不適用5,00 7,46 5 55,5 40,7 30 55,2 87,6 10 9,34 6,74 7 7,38 1,62 8 2,08 8,56 7 1,88 3,92 3 3,88 5,06 1 3,47 0,53 2 4,97 4,97 1 4,83 0,57 3－歸屬於聯營公司股東不適用3,75 5,59 9 28,8 85,9 69 28,5 75,7 42 9,34 6,74 7 7,38 1,62 8 2,08 8,56 7 1,88 3,92 3 3,48 1,78 6 3,58 7,17 8 4,97 4,97 1 4,83 0,57 3－歸屬於聯營公司非控制股東不適用1,25 1,86 6 26,6 54,7 61 26,7 11,8 68––––40 3,27 5(1 16,6 46)––收入1,78 5,94 3 2,43 9,28 0 40,5 81,7 40 37,4 52,6 50 1,57 5,39 0 1,73 4,02 0 2,37 3,01 6 2,39 6,88 3 69,9 12,6 47 48,5 84,0 73 3,82 1,74 7 3,72 8,22 9毛利潤╱（虧損）92 2,04 8 1,20 7,81 4 9,07 6,17 0 6,50 8,08 0 88 8,15 3 99 3,18 7 25 3,21 2 42 2,44 7 28 1,01 6 22 2,10 7 85 2,69 4 87 1,21 2淨利潤╱（虧損）58 0,48 9 65 1,06 4 2,54 5,41 5 2,43 4,67 0 46 5,11 9 62 6,69 9 20 4,64 4 27 9,83 0(1 00,1 62)4,32 3 14 7,89 7 14 3,00 2屬於聯營公司股東的經營利潤╱（虧損）39 3,79 3 39 7,78 7 1,12 3,15 5 2,17 8,56 0 46 5,11 9 65 8,70 8 20 4,64 4 23 4,60 9(1 18,4 52)16,0 09 14 7,89 7 14 3,00 2歸屬於聯營公司股東的其他綜合收益╱（虧損）(7,9 85)–(1 02,3 90)(1 59,9 60)––––13,0 60 11,4 56––234華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）四川能源開發深圳能源華能財務邯峰發電集團燃料公司海南核電20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年20 23年20 22年歸屬於聯營公司股東的綜合收益╱（虧損）總額38 5,80 8 39 7,78 7 1,02 0,76 5 2,01 8,60 0 46 5,11 9 65 8,70 8 20 4,64 4 23 4,60 9(1 05,3 92)27,4 65 14 7,89 7 14 3,00 2本集團從聯營企業收到的股利16 8,92 2 17 3,90 1 16 6,61 3 20 8,26 6 10 0,00 0 76,0 00––––––調節至佔聯營公司的份額：聯營公司淨資產總額不適用3,75 5,59 9 28,8 85,9 69 28,5 75,7 42 9,34 6,74 7 7,38 1,62 8 2,08 8,56 7 1,88 3,92 3 3,48 1,78 6 3,58 7,17 8 4,97 4,97 1 4,83 0,57 3本集團對聯營公司的持股比例不適用49 % 25.0 2% 25.0 2% 20 % 20 % 40 % 40 % 50 % 50 % 30 % 30 %本集團享有的聯營公司歸屬於股東的淨資產份額不適用1,84 0,24 3 7,22 5,82 5 7,14 9,65 1 1,86 9,34 9 1,47 6,32 6 83 5,42 7 75 3,57 0 1,74 0,89 3 1,79 3,58 9 1,49 2,49 1 1,44 9,17 2調整影響不適用20 7,58 6 1,16 1,81 0 1,16 1,81 0––29 3,08 2 29 3,08 2 16,5 21 16,5 21 14,0 76 14,0 76合併財務報表中的賬面金額不適用2,04 7,82 9 8,38 7,63 5 8,31 1,46 1 1,86 9,34 9 1,47 6,32 6 1,12 8,50 9 1,04 6,65 2 1,75 7,41 4 1,81 0,11 0 1,50 6,56 7 1,46 3,24 8 8 對聯營及合營公司的投資（續）重要聯營公司的財務資訊摘要在進行會計政策差異的調整及收購調整後調節至合併財務報表中的賬面金額的披露如下：(續）235二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）8對聯營及合營公司的投資（續）重要聯營公司的財務資訊摘要在進行會計政策差異的調整及收購調整後調節至合併財務報表中的賬面金額的披露如下：(續）石島灣核電天成融資租賃2023202220232022聯營公司總額：流動資產17,45927,62713,615,39716,472,465 非流動資產15,521,36412,753,70147,276,93035,984,429 流動負債(6,952,332) (1,174,448) (23,947,514) (20,717,916)非流動負債(3,241,000) (6,856,880) (28,068,686) (23,446,342)股東權益5,345,4914,750,0008,876,1278,292,636 －歸屬於聯營公司股東5,345,4914,750,0007,215,379 6,553,352－歸屬於聯營公司非控制股東– – 1,660,7481,739,284收入– – 2,838,7242,642,530 毛利潤╱（虧損） – – 1,325,4031,202,587 淨利潤╱（虧損） 35,491 – 1,116,6831,000,809 屬於聯營公司股東的經營利潤╱（虧損） 35,491 – 1,116,6831,000,809 歸屬於聯營公司股東的其他綜合收益╱（虧損） – – – – 歸屬於聯營公司股東的綜合收益╱（虧損）總額35,491 – 1,116,6831,000,809 本集團從聯營企業收到的股利– – 90,07371,851 調節至佔聯營公司的份額：聯營公司淨資產總額5,345,4914,750,0007,215,3796,553,352 本集團對聯營公司的持股比例22.5% 22.5% 20% 20%本集團享有的聯營公司淨資產份額1,202,7351,068,7501,443,0761,310,670 調整影響– – – – 合併財務報表中的賬面金額1,202,7351,068,7501,443,0761,310,670 236華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）8對聯營及合營公司的投資（續）單獨非重要聯營及合營公司資訊匯總：2023年2022年單獨非重要聯營及合營公司在合併財務報表中賬面金額合計5,417,1825,480,584本集團佔該等聯營及合營公司的賬面金額合計（虧損）╱利潤(11,107) 54,645 綜合（虧損）╱收益總額(5,490) 80,093 於2023年12月31日，本集團在聯營公司的虧損份額超過其在聯營公司的權益，對聯合營公司未確認超額虧損金額約為人民幣6.44億元（2022年12月31日：人民幣6.43億元）。

於2023年12月31日，在聯營公司和合資企業的資本承諾中沒有相應的權益（2022年12月31日：無）。

不存在與本集團在聯營企業和合營企業的權益以及聯營企業和合營企業本身有關的重大或有負債。

237二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資於2023年12月31日，本集團對子公司（均為非上市公司）的投資詳細情況列示如下：(i)通過設立或投資等方式取得的子公司子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能國際電力燃料有限責任公司中國直接控股人民幣200,000,000元煤炭的批發經營100% 100%華能南通發電有限責任公司中國間接控股人民幣798,000,000元發電70% 70%華能營口熱電有限責任公司中國直接控股人民幣1,182,965,300元電力、熱力的生產銷售及粉煤灰、石膏的銷售100% 100%華能湖南湘祁水電有限責任公司中國直接控股人民幣328,000,000元建設、經營管理水電廠及相關工程100% 100%華能左權煤電有限責任公司中國直接控股人民幣960,996,200元電力項目的建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用80% 80%華能康保風能利用有限責任公司中國直接控股人民幣543,200,000元建設、經營、管理風力發電場及相關工程；太陽能發電100% 100%華能酒泉風電有限責任公司中國直接控股人民幣2,761,480,000元建設、經營、管理風力發電場及相關工程100% 100%華能如東風力發電有限責任公司中國間接控股人民幣90,380,000元經營管理風電場90% 90%238華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能廣東海門港務有限責任公司中國間接控股人民幣331,400,000元港口裝卸、倉儲服務，為船舶提供碼頭設施服務，水路運輸業務100% 100%華能太倉港務有限責任公司中國間接控股人民幣600,000,000元為船舶提供碼頭設施，在港區內提供貨物裝卸、倉儲85% 85%華能太倉發電有限責任公司中國間接控股人民幣883,899,310元發電75% 75%華能淮陰第二發電有限公司中國間接控股人民幣930,870,000元發電63.64% 63.64%華能辛店發電有限公司中國直接控股人民幣991,915,789元發電95% 95%華能上海燃機發電有限責任公司中國直接控股人民幣699,700,000元發電70% 70%華能玉門風電有限責任公司中國直接控股人民幣785,960,000元建設、經營、管理風力發電場及其相關工程100% 100%華能青島熱電有限公司中國直接控股人民幣1,206,851,045元供熱、供配電、供應蒸汽及相關設施的建設、運營100% 100%華能桐鄉燃機熱電有限責任公司中國間接控股人民幣300,000,000元電力、熱力的生產銷售，投資燃機熱電行業95% 95%華能汕頭海門發電有限責任公司中國間接控股人民幣1,508,000,000元建設、經營、管理電廠及相關工程80% 80%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）239二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能重慶兩江燃機發電有限責任公司中國直接控股人民幣871,920,000元建設、經營、管理天然氣發電廠及相關工程等75% 75%華能雲南富源風電有限責任公司中國間接控股人民幣326,290,000元風力發電專案投資與管理；風力發電與銷售100% 100%華能貴州盤州市風電有限責任公司中國直接控股人民幣188,180,000元建設、管理風力發電場及相關工程100% 100%華能江西清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣1,863,632,800元電力的生產和供應100% 100%華能湖南蘇寶頂風電有限責任公司中國直接控股人民幣266,000,000元建設、經營、管理風力發電場及相關工程100% 100%華能隨縣界山風電有限責任公司中國直接控股人民幣183,500,000元電力生產和供應100% 100%華能太原東山燃機熱電有限責任公司中國直接控股人民幣731,710,000元供熱管網的建設、運營、管理；清潔能源開發與利用82% 82%華能徐州銅山風力發電有限公司中國間接控股人民幣287,951,400元風力發電；電力工程設計服務；輸配電及控制設備檢修；太陽能發電70% 70%華能南京熱電有限公司中國間接控股人民幣320,400,000元建設、經營、管理電廠及電熱力供應70% 70%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）240華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能湖南桂東風電有限責任公司中國直接控股人民幣140,000,000元電力項目的投資、建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用100% 100%華能南京六合風電有限公司中國間接控股人民幣84,800,000元電力項目的投資、建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用100% 100%華能羅源發電有限責任公司中國間接控股人民幣1,163,100,000元建設、經營、管理電廠及電廠相關工程100% 100%華能臨港（天津）燃氣熱電有限公司中國直接控股人民幣332,000,000元電力的生產和供應100% 100%華能臨港（天津）熱力有限公司中國間接控股人民幣5,000,000元供熱或製冷服務；蒸汽、熱水供應（飲用水除外）；水暖管道安裝維修；能源工程施工66% 66%華能安徽懷寧風力發電有限責任公司中國直接控股人民幣301,500,000元電力項目的投資、建設、運營；清潔能源開發和利用100% 100%華能澠池熱電有限責任公司中國直接控股人民幣570,000,000元建設、經營、管理火力發電廠及相關工程60% 60%華能營口仙人島熱電有限責任公司中國直接控股人民幣352,020,000元電力的生產和供應；清潔能源的開發和利用100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）241二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能南京新港綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣198,664,300元配電、售電、熱力的生產和供應65% 65%華能長興光伏發電有限責任公司中國間接控股人民幣26,000,000元建設、管理分散式光伏發電廠及相關工程100% 100%華能如東八仙角海上風力發電有限責任公司中國間接控股人民幣1,629,338,700元海上風力發電專用設備製造；風力發電70% 70%華能桂林燃氣分散式能源有限責任公司中國直接控股人民幣267,450,000元建設、經營、管理電廠熱力經營及相關工程管理80% 80%華能（大連）熱電有限責任公司中國直接控股人民幣1,041,271,769元建設、經營、管理熱電廠及相關工程100% 100%華能鐘祥風電有限責任公司中國直接控股人民幣240,000,000元建設、經營、管理風力發電場及相關工程100% 100%Tuas Power Generation Pte. Ltd.（「TPG」）新加坡間接控股1,183,000,001新元發電及提供相關產品、副產品和衍生品；開發電力供應資源和經營電力、電力銷售100% 100%TPUtilities Pte. Ltd.新加坡間接控股255,500,001新元提供能源及服務、供電、供熱、工業用水及廢物管理100% 100%TPSTMWR新加坡間接控股4,500,000新元海水淡化60% 60%TP-STMWater Services Pte. Ltd.新加坡間接控股21,000新元海水淡化60% 60%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）242華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能澠池清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣291,800,000元風力發電、新能源開發與利用100% 100%華能涿鹿清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣159,178,100元建設、經營、管理電廠及相關工程100% 100%華能通渭風電有限責任公司中國直接控股人民幣264,640,000元建設、經營和管理風電場及其相關工程100% 100%華能儀徵風力發電有限責任公司中國間接控股人民幣200,000,000元風力發電站設計、建設、管理、維護100% 100%華能鹽城大豐新能源發電有限責任公司中國間接控股人民幣1,000,000,000元建設、經營管理風力發電、光伏電廠100% 100%華能山陰發電有限責任公司中國直接控股人民幣1,573,000,000元建設、經營管理電廠及相關工程51% 51%華能江蘇綜合能源服務有限責任公司中國間接控股人民幣201,000,000元電能、熱能的購銷及供水服務；配電網、供熱管網的建設和經營100% 100%華能遼寧能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣200,000,000元電能、熱能及迴圈熱水銷售100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）243二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能廣東能源銷售有限責任公司中國間接控股人民幣200,000,000元電力熱力供應、節能技術服務、送變電工程承包100% 100%華能隨州發電有限責任公司中國直接控股人民幣96,020,000元建設、經營管理電廠；電力、熱力的生產、銷售100% 100%華能（福州長樂）光伏發電有限責任公司中國間接控股人民幣15,570,000元建設、經營、管理光伏電站及光伏電站相關工程100% 100%華能（丹東）綜合能源有限責任公司中國直接控股人民幣17,720,000元電力項目的投資、建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用100% 100%華能東莞燃機熱電有限責任公司中國間接控股人民幣704,490,000元電力專案的投資；熱力的生產和供應；供熱管網的投資；清潔能源的開發和利用80% 80%華能重慶奉節風電有限責任公司中國直接控股人民幣183,900,000元電力的生產與供應，清潔能源的開發與利用100% 100%華能井陘光伏發電有限責任公司中國直接控股人民幣23,500,000元太陽能光伏電站的投資、建設及管理100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）244華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能山西能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元區域輸配電網的投資、建設、運營和檢修100% 100%華能重慶能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元天然氣經營；電能、熱能產品銷售100% 100%華能重慶珞璜能源銷售有限責任公司中國間接控股人民幣210,000,000元供電銷售；熱能產品銷售90% 90%華能湖南能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元電力、熱力能源產品的銷售100% 100%華能江西能源銷售有限責任公司（「江西能源銷售」）中國直接控股人民幣210,000,000元供熱、配電設施的建設和生產、運營100% 100%華能河北能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元供熱、配電設施的施工、安裝、維護、檢修100% 100%華能河南能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元電、熱、汽等能源產品的銷售100% 100%華能邯鄲供熱有限責任公司中國直接控股人民幣100,000,000元熱源和管網建設、運營及維護100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）245二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（湖州開發區）光伏發電有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元光伏發電，電力供應，購銷100% 100%華能（福建）能源銷售有限責任公司（「華能（福建）能源銷售」）中國間接控股人民幣210,000,000元電、熱、氣等能源產品的銷售100% 100%華能湖北能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元電、熱、氣等能源產品的銷售100% 100%華能上海能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元供電（不含電網的建設、經營），從事能源科技、節能環保科技領域內的技術服務100% 100%華能安徽能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元電、熱、汽等能源產品的銷售100% 100%華能（上海）電力檢修有限責任公司中國直接控股人民幣200,000,000元承裝、承修、承試電力設施100% 100%華能灌雲清潔能源發電有限責任公司中國間接控股人民幣1,446,020,000元售電業務、建設、經營、管理熱電廠及配套熱網工程、擴建工程100% 100%華能建昌光伏發電有限責任公司中國直接控股人民幣10,000,000元電力的生產和供應；清潔能源的開發和利用100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）246華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能朝陽光伏發電有限責任公司中國直接控股人民幣10,000,000元電力的生產和供應；清潔能源的開發和利用100% 100%華能（福建）海港有限公司中國間接控股人民幣619,710,000元港口管理，對港口業的投資開發100% 100%華能石家莊能源有限責任公司中國直接控股人民幣60,000,000元熱力的生產和供應、售電業務、電力購銷100% 100%華能江陰燃機熱電有限責任公司中國間接控股人民幣600,000,000元電力的生產和供應；熱力的生產和供應51% 51%華能安陽能源有限責任公司中國直接控股人民幣619,600,000元電力的生產和供應、熱力的生產和供應100% 100%華能山西綜合能源有限責任公司中國直接控股人民幣2,086,698,606元電力的生產和供應、熱力的生產和供應100% 100%肇東華能德昌太陽能發電有限公司中國間接控股人民幣30,810,000元太陽能發電，太陽能發電技術推廣服務，電氣設備修理100% 100%華能明光風力發電有限責任公司中國直接控股人民幣13,000,000元電力生產和供應，電力項目的投資、建設、運營和管理100% 100%華能廣西能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元電力供應；承裝（修、試）電力設施100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）247二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能湖南連坪風電有限責任公司中國直接控股人民幣173,920,000元電力的生產和供應80% 80%華能阿巴嘎旗清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣316,180,760元電力的生產供應和銷售；熱力的生產、供應和銷售100% 100%華能浙江能源銷售有限責任公司中國間接控股人民幣210,000,000元新能源技術的技術開發、技術諮詢100% 100%華能廣東汕頭發電有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元電力、熱力的生產和供應100% 100%華能浙江平湖海上風電有限責任公司中國間接控股人民幣2,200,000,000元電力的生產和供應；電力項目的投資、建設、運營、管理100% 100%華能遼寧清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣5,481,424,614元清潔能源的技術開發、技術諮詢、技術服務77.56% 77.56%華能河南濮陽清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣1,491,567,000元電力的生產和供應；電力項目的投資、建設、運營、管理100% 100%華能貴州能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣210,000,000元電、熱、氣等能源產品的銷售100% 100%華能廣東汕頭海上風電有限責任公司中國間接控股人民幣62,950,000元風能、新能源投資、開發100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）248華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能榆社扶貧能源有限責任公司中國間接控股人民幣14,760,000元光伏發電和新能源專案的建設、經營和管理90% 90%華能安徽蒙城風力發電有限責任公司中國直接控股人民幣409,070,000元電力生產和供應；電力專案的投資100% 100%華能安順綜合能源有限責任公司中國直接控股人民幣10,530,000元電力生產和供應；電力專案的投資，電力項目的建設、運營100% 100%華能盛東如東海上風力發電有限責任公司中國間接控股人民幣2,000,000,000元電力的生產和銷售；風力發電的投資79% 79%華能浙江蒼南海上風電有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元電力的生產和銷售；電力專案的投資100% 100%華能浙江瑞安海上風電有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元電力的生產和銷售；電力專案的投資100% 100%華能（上海）光伏電力有限公司中國直接控股人民幣35,496,600元風力發電技術服務100% 100%Sinosing Services PTE.Ltd.新加坡間接控股1美元發債主體100% 100%華能陽曲風電有限公司中國間接控股人民幣47,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）249二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能芮城綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣216,300,000元電力供應，新能源發電專案的建設、運營和管理；清潔能源的開發和利用100% 100%華能夏邑風電有限公司中國直接控股人民幣117,720,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能（安徽石台）風力發電有限責任公司中國直接控股人民幣63,600,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能（天津）能源銷售有限責任公司中國直接控股人民幣200,000,000元電力、熱能供應、節能技術服務、輸變電工程承包100% 100%華能清能通榆電力有限公司國間接控股人民幣180,000,000元太陽能、風能、氫能專案的開發、經營等100% 100%華能關嶺新能源發電有限責任公司中國直接控股人民幣100,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能蘿北風力發電有限公司中國間接控股人民幣467,148,000元新能源技術開發管理；風力運營管理；風電設備運行維護工作100% 100%華能泗洪新能源有限公司中國間接控股人民幣150,000,000元新能源項目開發、經營等100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）250華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能台前風電有限公司中國直接控股人民幣101,136,800元電力、熱力生產銷售、新能源技術開發投資管理、清潔能源開發利用51% 51%華能鎮平清潔能源有限公司中國直接控股人民幣80,000,000元電力生產銷售和清潔能源開發利用100% 100%華能（菏澤東明）新能源有限公司中國直接控股人民幣208,726,700元風力發電、光伏發電、生物質發電等100% 100%華能湖南江口風電有限責任公司中國直接控股人民幣20,000,000元電力的生產和供應，清潔能源的開發和利用，售電業務等100% 100%華能汝州清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣217,010,000元電力的生產和供應，電力項目的投資、建設、運營100% 100%華能左權羊角風電有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元電力業務；發電業務；電力供應；售電業務100% 100%華能（莊河）風力發電有限責任公司中國間接控股人民幣2,700,000,000元電力、熱力生產和供應業94.07% 94.07%華能（莊河）清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣1,500,000,000元風力發電項目的投資、建設、運營、管理97.96% 97.96%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）251二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能棗陽新能源有限責任公司中國直接控股人民幣232,920,000元發電及售電，新能源項目的開發100% 100%華能鎮寧新能源發電有限責任公司中國直接控股人民幣222,470,000元光伏發電及其他新能源項目的科技研發，經營管理和銷售100% 100%華能羅甸新能源發電有限責任公司中國直接控股人民幣155,190,000元光伏發電及其他新能源項目的科技研發，經營管理和銷售100% 100%華能望謨新能源發電有限責任公司中國直接控股人民幣44,000,000元光伏發電及其他新能源項目的科技研發，經營管理和銷售100% 100%貴州華金清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣200,000,000元電力、熱力生產和供應業，清潔能源開發51% 51%華能大慶清潔能源有限公司中國間接控股人民幣1,000,000,000元風力發電；太陽能發電；生物質能發電；電力供應；地熱能發電100% 100%華能肇東生物質能發電有限公司中國間接控股人民幣120,000,000元生物質能發電；電力工程施工；熱力生產和供應；節能技術推廣服務；60% 60%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）252華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能四平風力發電有限公司中國間接控股人民幣407,810,000元新能源項目開發、經營100% 100%華能河南清潔能源有限公司中國直接控股人民幣200,000,000元新興能源技術研發；發電、輸電、供電業務100% 100%華能應城新能源有限責任公司中國直接控股人民幣95,418,000元電力的生產和供應；電力項目投資、建設、運營；清潔能源的開發和利用100% 100%華能（福建）能源開發有限公司（「華能（福建）能源開發」）中國直接控股人民幣4,214,710,512元電力業務，發電業務，水環境污染防治業務100% 100%華能國際電力江蘇能源開發有限公司（「江蘇能源開發」）中國直接控股人民幣15,089,400,000元電力，熱力，新興能源開發100% 100%華能（廣東）能源開發有限公司中國直接控股人民幣6,536,297,868元熱力生產和供應，汙水處理及其再生利用，電力，新興能源技術研發100% 100%華能（浙江）能源開發有限公司中國直接控股人民幣100,000,000元電力業務，燃氣經營；石油、天然氣管道儲運；熱力生產和供應銷售代理；再生資源銷售100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）253二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能南通燃機有限公司中國間接控股人民幣960,000,000元電、熱的生產、銷售；以及供熱管網、配電網的投資100% 100%華能（大石橋）電力新能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元電力項目的開發、生產、經營100% 100%華能（汕頭金平）新能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元發電及售電，新能源項目的開發100% 100%華能（營口）電力新能源發展有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元新能源發電及售電100% 100%華能北部灣（廣西）新能源開發有限責任公司中國直接控股人民幣100,000,000元新能源發電及售電100% 100%華能磁縣綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣158,776,300元新能源發電及售電100% 100%華能大慶讓胡路區清潔能源有限公司中國間接控股人民幣300,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能廣西清潔能源有限公司中國直接控股人民幣30,000,000元發電及售電100% 100%華能河北清潔能源有限責任公司中國直接控股人民幣3,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）254華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能湖北新能源有限責任公司中國直接控股人民幣164,920,000元新能源發電及售電100% 100%華能花涼亭（銅陵）清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣72,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能林甸縣清潔能源有限公司中國間接控股人民幣100,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能臨湘新能源有限責任公司中國直接控股人民幣100,000元新能源電力的生產和供應100% 100%華能平山清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能濮陽龍源清潔能源有限公司中國間接控股人民幣59,715,000元新能源電力的生產和供應51% 51%華能清潔能源（曲靖富源）有限公司中國間接控股人民幣240,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用75% 75%華能清潔能源（曲靖沾益）有限公司中國間接控股人民幣156,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用75% 75%華能唐山曹妃甸區清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣141,210,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用70% 70%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）255二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能邢臺綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣12,177,000元新能源電力的生產和供應100% 100%華能重慶巫山風電有限責任公司中國直接控股人民幣108,000,000元風力電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用75% 75%尚義國朗新能源有限公司中國間接控股人民幣10,000,000元新能源電力的生產和供應100% 100%石家莊宇駿新能源科技有限責任公司（「宇駿新能源」）中國間接控股人民幣500,000元新能源電力的生產和供應100% 100%新河縣邯昊新能源科技有限責任公司（「邯昊新能源」）中國間接控股人民幣100,000元新能源電力的生產和供應100% 100%華能（潮州潮安）新能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元新能源電力的生產和供應100% 100%華能（浦城）清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣5,000,000元電力的生產和供應；電力專案的投資；清潔能源的開發和利用100% 100%華能山西能源服務有限責任公司中國直接控股人民幣230,742,300元發電及售電100% 100%衡水華清新能源科技有限責任公司（「華清新能源」）中國間接控股人民幣700,000元新能源電力的生產和供應95% 95%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）256華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例金華諾碳新能源開發有限公司（「諾碳新能源」）中國間接控股人民幣500,000元風力發電技術服務；新興能源技術研發100% 100%華能（麻城）清潔能源有限責任公司（「麻城清潔能源」）中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（順昌）清潔能源有限責任公司（「順昌清潔能源」）中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（漳州）清潔能源有限責任公司（「漳州清潔能源」）中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%福建華泰智穀能源開發有限公司（「福建華泰智穀」）中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華融智慧（上海）能源科技有限公司（「華融智慧能源」）中國間接控股人民幣3,000,000元建設工程施工51% 51%華能那坡新能源有限公司（「那坡新能源」）中國間接控股人民幣200,000,000元發電、輸電、供（配）電業務100% 100%華能融水新能源有限公司（「融水新能源」）中國間接控股人民幣100,000元發電、輸電、供（配）電業務；100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）257二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（吉安）新能源有限責任公司（「吉安新能源」）中國直接控股人民幣4,791,000元發電、輸電、供（配）電業務100% 100%華能應城能源開發有限責任公司中國間接控股人民幣1,224,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務85% 85%合肥陽潔新能源科技有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元太陽能發電技術服務100% 100%泰興市華之檢綜合能源服務有限公司中國間接控股人民幣16,950,000元發電業務、輸電業務100% 100%連雲港華之檢新能源有限公司中國間接控股人民幣15,718,740元發電業務、輸電業務100% 100%華能友誼清潔能源有限公司中國間接控股人民幣10,000,000元發電、輸電、供（配）電業務100% 100%安徽能信新能源有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元發電、輸電、供（配）電業務51% 51%華能（政和）清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣5,000,000元供熱生產業務100% 100%華能（清遠）燃機熱電有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能汨羅綜合能源有限責任公司中國直接控股人民幣100,000元風力發電業務100% 100%華能（長沙）新能源有限責任公司中國直接控股人民幣30,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）258華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能南昌清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣310,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能賽拉弗高安新能源有限責任公司中國間接控股人民幣200,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務99% 99%華能滇東能源（貴州）有限責任公司中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能清潔能源（曲靖宣威）有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元電力的生產和供應75% 75%華能崇陽新能源有限責任公司中國間接控股人民幣900,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%宿遷華檢新能源有限公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能昔陽新能源發電有限責任公司中國間接控股人民幣1,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能安達市清潔能源有限公司中國間接控股人民幣540,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能靈丘綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（大連）電力新能源發展有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）259二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（大連）能源電力有限責任公司中國間接控股人民幣20,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能賽達（天津）綜合能源服務有限責任公司中國間接控股人民幣70,000,000元供電業務51% 51%華能汝陽清潔能源有限公司中國間接控股人民幣10,000,000元各類工程建設活動100% 100%華能（平和）清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（閩清）清潔能源有限責任公司中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（陽江高新區）新能源有限責任公司中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%鹹甯通山曉陽新能源有限公司中國間接控股人民幣373,790,340元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%鹹甯通山陽暉新能源有限公司中國間接控股人民幣373,790,340元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%望都望發新能源科技有限責任公司中國間接控股人民幣5,000,000元新能源技術推廣服務80% 80%內丘縣邯晟新能源科技有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務90% 90%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）260華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能樂亭縣綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元新能源技術推廣服務100% 100%華能（營口）綠色能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能西林新能源有限公司中國間接控股人民幣20,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%諾碳（上海）清潔能源開發有限公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能山陰光伏發電有限責任公司中國直接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（撫順）能源開發有限公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（朝陽）能源開發有限公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能（瀋陽）能源開發有限公司中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能靈寶綜合能源有限責任公司中國直接控股人民幣120,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務70% 70%華能沅陵新能源有限責任公司中國直接控股人民幣10,000元風力發電；太陽能發電、電力銷售100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）261二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能遷安綜合能源有限責任公司中國間接控股人民幣500,000元新能源技術推廣服務100% 100%江西華能昌賢新能源有限責任公司中國間接控股人民幣720,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務70% 70%華能（永新）新能源責任公司中國間接控股人民幣660,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務70% 70%華能海南能源銷售有限責任公司(i)中國間接控股人民幣210,000,000元供熱、配電設施的建設和生產運營；熱源、熱網和配電設施的運行91.80% 100%華能洋浦熱電有限公司(i)中國間接控股人民幣802,222,000元電力專案的投資、建設、運營、管理；供熱管網的投資、建設、運營、管理82.62% 90%重慶華清能源有限公司(i)中國間接控股人民幣44,420,000元提供熱能、冷能服務，供電營業45% 60%盛東如東海上風力發電有限責任公司(i)中國間接控股人民幣2,000,000,000元風電場附屬工程建設、風電場維護；風電設備維修79% 100%華能沾化光伏發電有限公司(i)中國間接控股人民幣145,790,000元光伏發電46.40% 58%華能德州新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣609,864,000元光伏發電、風力發電、光熱發電、生物質發電80% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）262華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能濟陽生物質熱電有限公司(i)中國間接控股人民幣72,190,000元生物質能發電、太陽能發電等80% 100%華能（聊城高唐）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣261,670,000元發電、輸電、供電業務。

80% 100%華能煙臺新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣1,663,602,000元生物質發電、熱電銷售、節能技術推廣58.18% 72.73%華能（金鄉）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣80,000,000元新能源發電專案、配電網專案的建設、運營、維修；電力生產銷售80% 100%華能智慧能源（嘉祥）有限公司(i)中國間接控股人民幣180,000,000元發電、輸電、供電業務；熱力生產和供應；生物質燃氣生產和供應；合同能源管理80% 100%華能煙臺八角熱電有限公司(i)中國間接控股人民幣1,291,720,000元電、熱的生產、銷售；以及供熱管網、配電網的投資80% 100%華能（海陽）光伏新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣744,466,900元發電及售電，新能源項目的開發64% 80%華能（萊州）新能源科技有限公司(i)中國間接控股人民幣210,000,000元發電及售電，新能源項目的開發65.14% 81.43%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）263二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（聊城冠縣）新能源開發有限公司(i)中國間接控股人民幣1,493,950,000元發電及售電，新能源項目的開發52% 65%華能（濰坊濱海區）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣404,650,000元發電及售電，新能源項目的開發52% 65%華能大安清潔能源電力有限公司(i)中國間接控股人民幣670,670,000元新能源發電及售電80% 100%深州順宜新能源科技有限責任公司（「順宜新能源」）(i)中國間接控股人民幣500,000元新能源電力的生產和供應40% 100%華能（臨沭）新能源發電有限公司（「臨沭新能源」）(i)中國間接控股人民幣12,862,200元水力發電；發電業務、輸電業務、供（配）電業務80% 100%華能（高青）新能源有限公司（「高青新能源」）(i)中國間接控股人民幣15,000,000元發電、輸電、供電業務80% 100%華能（招遠）新能源科技有限公司（「招遠新能源」）(i)中國間接控股人民幣38,702,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務64% 80%華能（曲阜）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣12,879,000元供冷服務80% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）264華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（儋州）光伏發電有限公司(i)中國間接控股人民幣138,880,000元發電、輸電、供電業務；熱力生產和供應66% 72%華能山鹽（壽光）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣200,000,000元新興能源技術研發53% 66%華能（臨邑）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣7,800,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務80% 100%華能（煙臺福山）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣117,550,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務80% 100%華能（龍口）新能源科技發展有限公司(i)中國間接控股人民幣1,964,790,200元新興能源技術研發64% 80%華能（淄博臨淄）新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣264,00,000元新興能源技術研發80% 100%華能特來電（山東）能源有限公司(i)中國間接控股人民幣3,600,000元電動汽車充電基礎設施運營56% 70%淄博博山區錦融新能源科技有限公司(i)中國間接控股人民幣30,000,000元新興能源技術研發76% 95%淄博博山區益融新能源科技有限公司(i)中國間接控股人民幣30,000,000元太陽能發電技術服務76% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）265二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（東明）新能源科技發展有限公司(i)中國間接控股人民幣300,000,000元新興能源技術研發56% 70%華能（菏澤東明）新能源開發有限公司(i)中國間接控股人民幣145,230,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務80% 100%華能（瓊海）光伏發電有限公司*(i)中國間接控股人民幣204,081,633元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電96% 100%通榆裕風興村新能源有限公司*(i)中國間接控股人民幣187,500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務60% 100%華能（汶上）新能源有限公司*(i)中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電技術服務、新興能源技術研發80% 100%華能蘆溪新能源有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務，水力發電；熱力生產和供應70% 100%華能湘東新能源有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務，水力發電70% 100%華能安源新能源有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務，水力發電70% 100%華能孝昌能源開發有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣338,281,050元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務，水力發電90% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）266華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（莒縣）新能源有限公司*(i)中國間接控股人民幣146,000,000元電力、熱力生產和供應業72% 95%華能（日照）新能源開發有限公司*(i)中國間接控股人民幣4,110,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務；熱力生產和供應80% 100%華能（臨高）新能源有限公司*(i)中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業92% 100%寧陽豐陽新能源有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業90% 100%華能（桓台）新能源有限公司*(i)中國間接控股人民幣4,800,000元電力、熱力生產和供應業80% 100%華能（濟寧任城區）新能源開發有限公司中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業80% 100%華能（臨沂蘭山）新能源發電有限公司*(i)中國間接控股人民幣10,950,000元電力、熱力生產和供應業80% 100%華蘇能源開發（韶關）有限公司*(i)中國間接控股人民幣36,000,000元電力、熱力生產和供應業51% 100%肥城豐陽新能源有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業90% 100%華能上栗新能源有限責任公司*(i)中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業70% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）267二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能上海石洞口發電有限責任公司（「石洞口發電公司」）(ii)中國直接控股人民幣1,179,000,000元發電50% 100%華能南京燃機發電有限責任公司（「南京燃機」）(iii)中國間接控股人民幣938,350,000元電力的生產和供應、熱力的生產和供應57.39% 84.78%華能微山新能源有限公司（「微山新能源」）(iv)中國間接控股人民幣167,000,000元新能源發電項目的投資、生產、銷售40% 100%華能如意（賀蘭）新能源有限公司（「賀蘭新能源」）(iv)中國間接控股人民幣19,000,000元光伏發電40% 100%華能（五蓮）新能源有限公司（「五蓮新能源」）(iv)中國間接控股人民幣300,000,000元光伏發電、風力發電的開發、投資、建設，供熱管網及配電網的投資、建設、運營等88.80% 100%華能鎮賚光伏發電有限公司（「鎮賚光伏」）(v)中國間接控股人民幣29,958,660元光伏發電專案投資、建設、生產、經營和檢修50% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）268華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例濟源華能能源銷售有限責任公司（「濟源能源銷售」）(xi)中國間接控股人民幣20,000,000元電力、熱力生產51% 100%華能射陽新能源發電有限公司（「射陽新能源」）(xii)中國間接控股人民幣1,136,500,000元電力、熱力生產70% 70%華能（浙江岱山）海上風電有限公司（「岱山風電」）(xiii)中國間接控股人民幣1,500,000,000元風力發電及售電，新能源項目的開發40% 75%華能（舟山六橫）海上風電有限公司（「六橫風電」）(xv)中國間接控股人民幣1,800,000,000元發電、輸電、供電業務51% 71%華贛（天津）能源合夥企業（有限合夥）*（「華贛（天津）能源」）(xvi)中國直接控股人民幣4,560,000,000元電力、熱力生產和供應業20% 66.67%青島華贏電力科技合夥企業（有限合夥）*（「青島華贏電力」）(xvi)中國間接控股人民幣9,619,000,000元電力、熱力生產和供應業16% 66.67%天津龍興電力科技合夥企業（有限合夥）*（「龍興電力科技」）(xvi)中國間接控股人民幣2,800,000,000元電力、熱力生產和供應業20% 66.67%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）269二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例天津荊楚電力科技合夥企業（有限合夥）*（「天津荊楚電力」）(xvi)中國直接控股人民幣2,559,743,642元電力、熱力生產和供應業29.95% 66.67%華閩（天津）能源合夥企業（有限合夥）*（「華閩（天津）能源」）(xvi)中國間接控股人民幣4,720,000,000元電力、熱力生產和供應業20% 66.67%花涼亭（望江）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣33,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%馬鞍山華新源光伏發電有限責任公司*中國間接控股人民幣11,590,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能光伏發電（滁州）有限責任公司*中國間接控股人民幣100,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能（泗陽）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能（羅源）電力技術有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能（宿松）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能（泉州）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）270華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（永春）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能（浦城）新能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能（漳州龍海）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華融智慧（諸暨）能源科技有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能（嘉興）能源開發有限公司*中國間接控股人民幣1,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能孟村回族自治縣綜合能源有限責任公司*中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%海安華辛清潔能源開發有限責任公司*中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能（喀左）能源開發有限公司*中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%華能貴州清潔能源有限公司*中國直接控股人民幣100,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）271二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能湘陰新能源有限責任公司*中國直接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能晶科（玉環）風力發電有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務95% 95%常州華檢綜合能源服務有限公司*中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%華能能科合肥新能源有限公司*中國間接控股人民幣1,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%蕪湖華能新能源有限責任公司*中國間接控股人民幣100,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%蚌埠華檢新能源有限公司*中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能吉林新能源開發有限公司*中國間接控股人民幣1,000,000,000元電力、熱力生產100% 100%華能興能蒙城清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣10,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務，電力項目的建設、運營51% 51%華能固鎮清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣100,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%河南省省直新能源有限公司*中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）272華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（來賓）光伏發電有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能（惠安）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能（永安）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能（原陽縣）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能連雲港能源開發有限公司*中國間接控股人民幣1,500,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務56% 56%華能（麗水蓮都）光伏發電有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能（杭州臨安）新能源有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務60% 60%華能（嘉善）新能源開發有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能陽原清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能保定綠色能源有限公司*中國間接控股人民幣3,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）273二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（永清）新能源科技有限責任公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%廣西北海華能銀基新能源有限公司*中國間接控股人民幣500,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能百色新能源有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能北流新能源有限公司*中國間接控股人民幣100,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能來賓新能源有限公司*中國間接控股人民幣100,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能合山新能源有限公司*中國間接控股人民幣100,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能南寧儲能科技有限公司*中國間接控股人民幣100,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%合浦華能電力科技有限公司*中國間接控股人民幣100,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%諾碳（桐廬）新能源開發有限公司*中國間接控股人民幣500,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%上饒諾碳新能源有限公司*中國間接控股人民幣500,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）274華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例上海石利新能源有限公司*中國間接控股人民幣500,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%能合（靖江）新能源有限公司*中國間接控股人民幣500,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能贛州綜合能源服務有限責任公司*中國間接控股人民幣29,110,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能於都綜合能源服務有限責任公司*中國間接控股人民幣500,000元供電業務，發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%黃石華燃新能源開發有限公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%諾碳（衢州）新能源有限公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%定遠石曄新能源科技有限公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%赤峰華能新能源科技有限責任公司*中國間接控股人民幣100,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%深州安巢新能源有限責任公司*中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%鹽山徽巢新能源有限責任公司*中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能豐陽合肥新能源有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元電力、熱力生產和供應業90% 90%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）275二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能保定清潔能源科技有限公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能寧達（天津）綜合能源服務有限公司*中國間接控股人民幣2,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華建海上風電產業園（營口）有限公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華蘇能源開發（浙江）有限公司*中國間接控股人民幣10,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能萬幫常州科技有限公司*中國間接控股人民幣120,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%合肥陽立新能源科技有限公司*中國間接控股人民幣1,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能濉溪風力發電有限責任公司*中國間接控股人民幣10,000,000元輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能常州金壇綜合服務有限公司*中國間接控股人民幣50,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華蘇能源開發泰興有限公司*中國間接控股人民幣20,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能（松溪）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）276華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（象州）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣5,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能（重慶）新能源科技有限責任公司*中國間接控股人民幣10,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%上海昇石清潔能源開發有限公司*中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能（天長）清潔能源有限責任公司*中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能延壽縣清潔能源科技有限公司*中國間接控股人民幣1,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能南通通州清潔能源開發有限公司*中國間接控股人民幣20,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能東光縣綜合能源有限責任公司*中國間接控股人民幣40,414,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%*上述公司成立於2023年。

9對子公司的投資（續）(i)通過設立或投資等方式取得的子公司（續）277二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能（蘇州工業園區）發電有限責任公司中國間接控股人民幣632,840,000元發電75% 75%華能沁北發電有限責任公司（「沁北發電」）中國直接控股人民幣3,139,965,055元發電60% 60%華能榆社發電有限責任公司中國直接控股人民幣615,760,000元發電業務、配電業務、售電業務100% 100%華能湖南嶽陽發電有限責任公司中國直接控股人民幣2,025,934,545元發電55% 55%華能重慶珞璜發電有限責任公司（「珞璜發電」）中國直接控股人民幣1,748,310,000元發電；熱力的生產、銷售60% 60%華能平涼發電有限責任公司中國直接控股人民幣924,050,000元發電65% 65%華能南京金陵發電有限公司中國間接控股人民幣1,590,220,000元發電60% 60%華能啟東風力發電有限公司中國間接控股人民幣391,738,500元風電項目的開發經營、電力生產銷售65% 65%楊柳青熱電中國直接控股人民幣1,537,130,909元發電，供熱，熱電設施安裝、檢修及相關服務55% 55%278華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能武漢發電有限責任公司（「武漢發電」）中國直接控股人民幣1,478,461,500元電力項目的投資、建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用75% 75%華能安源發電有限責任公司中國直接控股人民幣1,184,587,300元建設、經營管理電廠及相關工程，電力生產100% 100%華能花涼亭水電有限公司中國直接控股人民幣50,000,000元發電及轉供電，供水（灌溉） 100% 100%華能荊門熱電有限責任公司中國直接控股人民幣780,000,000元火力熱電、電力開發、電力服務100% 100%恩施清江大龍潭水電開發有限公司中國直接控股人民幣177,080,000元水電開發及電力生產經營；城鄉供水源供應98.01% 98.01%華能海南發電有限公司中國直接控股人民幣2,652,839,174元投資建設和經營各類型的發電廠；常規能源和新能源的開發91.80% 91.80%華能應城熱電有限責任公司中國直接控股人民幣759,776,000元電廠建設、經營、電力、熱力生產銷售100% 100%華能黑龍江發電有限公司（「黑龍江發電」）中國直接控股人民幣2,404,414,900元電力（熱力）專案的開發、投資、建設、生產經營管理100% 100%9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）279二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能鶴崗發電有限公司中國間接控股人民幣1,092,550,000元電力建設、能源節約和能源開發項目、熱力生產和供應64% 64%華能新華發電有限責任公司中國間接控股人民幣284,880,000元發電；發電設備修理；煤炭的銷售70% 70%華能同江風力發電有限公司中國間接控股人民幣330,000,000元風力發電、風力發電場運營、規劃、設計82.85% 82.85%華能大慶熱電有限公司中國間接控股人民幣630,000,000元發電類、熱力生產和供應100% 100%大慶綠源風力發電有限公司中國間接控股人民幣577,796,000元風力發電100% 100%華能伊春熱電有限公司（「伊春熱電」）中國間接控股人民幣581,000,000元電力建設、生產及銷售；熱力生產和銷售100% 100%華能黑龍江能源銷售有限公司（「黑龍江能源銷售」）中國間接控股人民幣210,000,000元供電營業；熱力、熱水的生產100% 100%肇東華能熱力有限公司中國間接控股人民幣10,000,000元熱力生產、供應100% 100%華能吉林發電有限公司（「吉林發電」）中國直接控股人民幣6,276,430,300元電力（熱力）項目；新能源項目的開發、投資、建設、生產、經營、檢修、維護和銷售100% 100%9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）280華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能臨江聚寶水電有限公司中國間接控股人民幣46,820,000元水電開發及運營；光伏發電的開發、建設及運營100% 100%華能吉林能源銷售有限公司中國間接控股人民幣210,000,000元熱（冷）力生產、供應；電力供應100% 100%華能山東發電有限公司（「山東發電」）中國直接控股人民幣4,241,460,000元電力（熱力）項目的開發、投資、建設、管理80% 80%華能河南中原燃氣發電有限公司中國直接控股人民幣400,000,000元電力項目的投資、建設、運營、管理；熱力的生產和供應90% 90%華能北京熱電有限責任公司（「北京熱電」）中國直接控股人民幣3,702,090,000元建設經營電廠及有關工程41% 66%天津隆葉新能源有限公司中國直接控股人民幣9,300,000元太陽能發電專案的設計、施工、維護，光伏元件的銷售100% 100%華能沾化新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣235,298,200元風力發電、光伏發電80% 100%9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）281二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能威海海埠光伏發電有限公司(i)中國間接控股人民幣32,380,000元光伏發電項目的開發、建設，電力的銷售80% 100%華能濟南黃台發電有限公司(i)中國間接控股人民幣1,391,878,400元電力生產，供熱經營72% 90%華能德州熱力有限公司(i)中國間接控股人民幣40,000,000元城市供熱建設、維護及運營；供熱工程設計及施工68% 85%華能東營新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣92,601,483元風力發電專案的開發；風力發電及售電56% 70%華能山東（香港）投資有限公司（「香港投資」）(i)中國香港間接控股港幣10,000元投資80% 100%濟寧運河(i)中國間接控股人民幣696,355,300元電力（熱力）生產及上網銷售、技術諮詢與服務78.68% 98.35%山東絲路國際電力有限公司（「山東絲路」）(i)中國間接控股人民幣35,000,000元承包境外工程和境內國際招標工程；電力工程建設、運營80% 100%臨沂發電(i)中國間接控股人民幣1,093,313,400元發電60% 75%9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）282華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例聊城昌潤國電熱力有限公司(i)中國間接控股人民幣130,000,000元供熱經營60% 75%臨沂藍天熱力有限公司(i)中國間接控股人民幣36,000,000元供熱、熱力管網維護、電力銷售、配電設施安裝維護54.40% 68%煙臺500供熱有限公司(i)中國間接控股人民幣20,500,000元集中供熱服務；水暖、管道安裝服務64% 80%華能山東泰豐新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣200,000,000元光伏發電項目的投資、開發、建設、管理65.78% 82.23%華能萊蕪發電有限公司(i)中國間接控股人民幣2,340,000,000元電力生產74.32% 92.90%華能榮成新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣36,540,000元風力發電48% 60%聊城熱電(i)中國間接控股人民幣1,038,407,950元電力、熱力生產、銷售60% 75%華能淄博博山光伏發電有限公司(i)中國間接控股人民幣22,000,000元太陽能發電、銷售80% 100%華能濟寧新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣38,000,000元對光伏發電、風力發電項目的投資、建設、管理80% 100%9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）283二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能日照熱力有限公司(i)中國間接控股人民幣52,000,000元城市供熱建設、維護及運營；供熱工程設計與施工80% 100%華能萊蕪新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣68,000,000元光伏發電，風力發電80% 100%華能山東泗水新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣143,090,000元太陽能並網發電80% 100%華能山東電力熱力行銷有限公司(i)中國間接控股人民幣200,000,000元電力熱力產品銷售及服務，電力行業投資80% 100%華能資訊技術有限公司(i)中國間接控股人民幣80,000,000元資訊技術及管理諮詢服務80% 100%華能山東如意煤電有限公司（「如意煤電」）(iv)中國間接控股人民幣1,294,680,000元電力、煤炭的開發、投資、建設和經營40% 100%華能嘉祥發電有限公司（「嘉祥發電」）(iv)中國間接控股人民幣646,680,000元火力發電，電器設備的維修40% 100%華能曲阜熱電有限公司（「曲阜熱電」）(iv)中國間接控股人民幣300,932,990元電力、熱力生產銷售40% 100%9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）284華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能山東電力燃料有限公司（「山東燃料公司」）(iv)中國間接控股人民幣100,000,000元煤炭批發經營76.55% 100%華能山東能源工程有限公司（「山東能源工程」）(iv)中國間接控股人民幣50,000,000元電力工程設計、建設、施工76.55% 100%山東日照發電有限公司（「日照發電」）(iv)中國間接控股人民幣1,245,587,900元供熱；從事電力業務88.80% 100%華能巢湖發電有限責任公司（「巢湖發電」）(vii)中國直接控股人民幣840,000,000元電力項目的建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用60% 70%華能蘇州熱電有限責任公司（「蘇州熱電」）(viii)中國間接控股人民幣600,000,000元電力項目的建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用53.45% 100%華能秦煤瑞金發電有限責任公司（「秦煤瑞金發電」）(x)中國直接控股人民幣1,819,846,598元電力項目的建設、運營、管理；清潔能源的開發和利用50% 100%上述子公司與本公司於合併前後均受華能集團公司最終控制。

9對子公司的投資（續）(ii)通過同一控制下的企業合併取得的子公司（續）285二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資（續）(iii)通過非同一控制下的企業合併取得的子公司子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能威海發電有限責任公司（「威海發電」）中國直接控股人民幣1,822,176,621元發電60% 60%華能淮陰發電有限公司中國間接控股人民幣305,111,720元發電100% 100%化德縣大地泰泓風能利用有限責任公司中國直接控股人民幣196,400,000元風能開發和利用100% 100%山東華魯海運有限公司中國直接控股人民幣100,000,000元國內沿海普通貨船運輸；貨物儲存74% 74%華能青島港務有限公司中國直接控股人民幣219,845,009元港口貨物裝卸和運輸、水運物資供應51% 51%華能雲南滇東能源有限責任公司中國直接控股人民幣9,654,092,100元電力項目投資、發電生產及銷售煤炭項目投資、開發100% 100%雲南滇東雨汪能源有限公司中國直接控股人民幣6,796,510,000元電力項目投資、發電生產及銷售煤炭項目投資100% 100%華能洛陽熱電有限責任公司中國直接控股人民幣600,000,000元電力和熱力的生產及銷售80% 80%286華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華能駐馬店風電有限責任公司中國直接控股人民幣259,028,000元風力發電、新能源開發與利用90% 90%中新電力新加坡直接控股1,476,420,585美元投資控股100% 100%大士能源新加坡間接控股1,433,550,000新元投資控股100% 100%Tuas Power Supply Pte. Ltd.新加坡間接控股500,000新元電力銷售100% 100%TPAsset Management Pte. Ltd.新加坡間接控股2新元提供環保工程服務100% 100%TPGSGreen Energy Pte. Ltd.新加坡間接控股1,000,000新元提供公用事業服務75% 75%河北潔源蔬菜種植有限公司中國間接控股人民幣46,134,000元大棚蔬菜種植，太陽能分散式發電100% 100%重慶拓博水務有限責任公司(i)中國間接控股人民幣10,000,000元港口經營；港口貨物裝卸搬運活動60% 100%華能安陽熱電有限責任公司（「安陽熱電」）(i) (xiv) 中國直接控股人民幣152.232,000元電力的生產和銷售51% 100%山東萊蕪方興熱力有限公司(i)中國間接控股人民幣20,000,000元熱力生產和供應；建設工程設計；建設工程施工；特種設備製造40.8% 51%香港能源(iv)中國香港間接控股360,000,000美元投資40% 100%9對子公司的投資（續）(iii)通過非同一控制下的企業合併取得的子公司（續）287二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例華泰電力(iv)巴基斯坦間接控股1,000,000盧比發電運維40% 100%如意巴基斯坦能源(iv)巴基斯坦間接控股360,000,000美元電力生產、銷售40% 100%華能山東電力設計有限公司（「山東電力設計」）(iv)中國間接控股人民幣3,000,000元電力工程設計；技術諮詢和檢測服務76.55% 100%山西孝義經濟開發區華能能源服務有限公司（「山西孝義能源」）(ix) 中國間接控股人民幣100,000,000元售電業務；經銷原煤、精煤51% 100%易縣能為新能源有限責任公司**中國間接控股人民幣100,000元電力生產和銷售；太陽能發電100% 100%**這些公司是在2023年新收購的。

9對子公司的投資（續）(iii)通過非同一控制下的企業合併取得的子公司（續）288華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例上饒市宏源電力有限公司中國間接控股人民幣397,800,000元光伏發電項目的建設、運營和管理100% 100%鄱陽縣洛宏電力有限公司中國間接控股人民幣780,000,000元光伏發電項目的投資、建設、運營和管理100% 100%朔州市太重風力發電有限公司中國間接控股人民幣362,703,300元風電項目的投資、建設、運營和管理99.46% 99.46%五寨縣太重新能源風力發電有限公司中國間接控股人民幣518,147,600元風電項目的投資、建設、運營和管理99.62% 99.62%西安旭恒新能源有限公司中國間接控股人民幣549,530,000元光伏電站專案的開發及工程總承包100% 100%黎城縣盈恒清潔能源有限公司中國間接控股人民幣1,100,000,000元光伏電站專案的開發及工程總承包100% 100%芮城縣耀升電力開發有限公司中國間接控股人民幣405,880,000元太陽能電站的開發建設、管理、運營100% 100%芮城寧升新能源有限公司中國間接控股人民幣207,699,000元太陽能電站的開發建設、管理、運營100% 100%繁峙縣能裕風力發電有限公司中國間接控股人民幣512,123,000元風力發電站建設、開發、運營；風力發電100% 100%289二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例新蔡聚合風力發電有限公司中國間接控股人民幣111,600,000元風力發電站建設、開發、運營；風力發電100% 100%大石橋寶能風力發電有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元風力發電站建設、開發、運營；風力發電100% 100%大石橋宏景風力發電有限公司中國直接控股人民幣100,000元風力發電站建設、開發、運營；風力發電100% 100%大石橋市冠程新能源有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元新能源電力的生產和供應80% 80%大石橋市鑫泰新能源有限公司中國間接控股人民幣10,000,000元新能源電力的生產和供應80% 80%丹東康益電力有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元新能源電力的生產和供應80% 80%橫峰縣晶洛電力有限公司中國間接控股人民幣98,000,000元太陽能光伏發電項目的開發、建設和運營100% 100%華能（婁底）新能源有限責任公司中國直接控股人民幣1,000,000元風力發電、新能源技術研究100% 100%華能豐城新能源有限責任公司中國間接控股人民幣1,320,000,000元風力發電、新能源技術研究70% 70%9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）290華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例黃岡黃梅小池昱陽新能源開發有限公司中國間接控股人民幣164,920,000元新能源電力的生產和供應100% 100%黃驊市優耐特光美新能源有限公司中國間接控股人民幣20,000,000元新能源電力的生產和供應100% 100%威縣澤恩蔬菜種植有限公司中國間接控股人民幣6,000,000元蔬菜種植、銷售；農產品銷售；太陽能發電100% 100%營口昌浩新能源有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元新興能源技術研發，風電場相關係統研發，發電技術服務，太陽能發電技術服務，風力發電技術服80% 80%營口上電電力新能源有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元發電及售電100% 100%杭州恒陽電力有限公司（「恒陽電力」）中國間接控股人民幣461,800,000元太陽能光伏發電系統設計、集成安裝100% 100%浠水恒泰電力有限公司（「恒泰電力」）中國間接控股人民幣226,282,000元太陽能光伏發電系統設計、集成安裝100% 100%9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）291二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例黃岡市疆鵬新能源發電有限公司（「疆鵬新能源」）中國間接控股人民幣60,000,000元太陽能發電；太陽能元件製造、加工、銷售80% 80%蘇州鑫茂新能源有限公司（「蘇州鑫茂新能源」）中國間接控股人民幣16,000,000元技術服務、技術開發、技術諮詢、技術交流100% 100%金華東岩新能源有限公司（「金華東岩新能源」）中國間接控股人民幣16,000,000元發電、輸電、供電業務100% 100%廣州市花都區啟航新能源有限責任公司（「廣州啟航新能源」）中國間接控股人民幣6,213,581,411元風力發電技術服務；新興能源技術研發；海上風電相關係統研發100% 100%廣州花都區啟帆新能源有限責任公司（「廣州啟帆新能源」）中國間接控股人民幣100,000元風力發電技術服務；新興能源技術研發；海上風電相關係統研發100% 100%安吉睿能新能源開發有限公司（「安吉睿能」）中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%山西晉力盛能源科技有限公司（「山西晉力盛」）中國間接控股人民幣1,060,000元特色農業觀光旅遊、光伏發電100% 100%武岡市永恆新能源有限公司中國間接控股人民幣12,000,000元太陽能電池片及其組件、太陽能燈具100% 100%9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）292華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例開封陽昭新能源有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元新興能源技術研發100% 100%常德市宏悅新能源有限公司中國直接控股人民幣20,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務80% 80%合肥陽源新能源科技有限公司中國間接控股人民幣1,000,000元太陽能發電技術服務100% 100%武岡市科恒新能源有限公司中國直接控股人民幣5,000,000元太陽能發電；光伏設備零售100% 100%大連船舶海裝新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣10,000,000元風電場開發及附屬工程建設；風電場運營及維護97.96% 100%黃岡市鑫祥新能源有限公司（「鑫祥新能源」）(i)中國間接控股人民幣60,000,000元太陽能發電；太陽能元件製造、加工、銷售80% 100%華康安澤新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣1,000,000元新興能源技術研發82% 100%全椒湘能新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣100,000,000元太陽能發電技術服務60% 100%應城市鏵景陳新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣339,177,360元電力、熱力生產和供應業85% 100%9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）293二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例應城市鏵晨新能源有限公司(i)中國間接控股人民幣339,177,360元電力、熱力生產和供應業85% 100%應城市鏵義新能源有限公司***(i)中國間接控股人民幣104,966,520元電力、熱力生產和供應業85% 100%應城市鏵景義新能源有限公司***(i)中國間接控股人民幣104,966,520元電力、熱力生產和供應業85% 100%華能水發（大石橋）新能源有限公司*** (i)中國間接控股人民幣3,265,300元電力、熱力生產和供應業51% 51%水發能源（大石橋）有限公司***(i)中國間接控股人民幣1,000,000元發電、輸電、供電業務51% 100%湖北金昱暉新能源有限責任公司***(i)中國間接控股人民幣330,243,960元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務90% 100%孝昌晶暉新能源有限公司***(i)中國間接控股人民幣330,243,960元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務90% 100%華能撫墾（撫州）新能源有限責任公司***中國間接控股人民幣200,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、水力發電100% 100%江蘇陽昭新能源科技有限公司***中國間接控股人民幣10,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%昔陽縣慧迪新能源有限公司***中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務100% 100%9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）294華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例漯河陽昭新能源有限公司***中國間接控股人民幣1,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%宣城鑫能清潔能源有限公司***中國間接控股人民幣1,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務、太陽能發電100% 100%華能沿海（南通）能源開發有限公司***中國間接控股人民幣20,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務71% 71%宿遷華豫源清潔能源有限公司***中國間接控股人民幣5,000,000元發電業務、輸電業務、供（配） 電業務80% 80%石家莊卓十新能源科技有限公司***中國間接控股人民幣500,000元太陽能發電，風力發電；售電服務100% 100%石家莊清潤新能源科技有限公司***中國間接控股人民幣500,000元太陽能發電100% 100%威縣主清新能源有限責任公司***中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業95% 95%杭州華鑫中能能源開發有限公司***中國間接控股人民幣2,000,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）295二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）子公司名稱所在國家子公司類型註冊資本業務性質及經營範圍持股比例表決權比例清河縣旭昇清潔能源科技有限責任公司***中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%讚皇縣陽坪新能源科技有限公司***中國間接控股人民幣500,000元電力、熱力生產和供應業100% 100%華能（荔波）新能源發電有限責任公司***中國間接控股人民幣500,000元發電業務、輸電業務、供（配）電業務100% 100%華能（平塘）新能源發電有限責任公司***中國間接控股人民幣500,000元風力發電100% 100%***為2023年本公司新收購的子公司。

9對子公司的投資（續）(iv)資產收購取得的子公司（續）296華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資（續）註釋：(i)上述子公司為本公司控制的非全資子公司的子公司，因此表決權比例大於本集團持有的持股比例。

(ii)根據公司章程，持有其剩餘權益的另外一家股東將其與石洞口發電公司經營和財務政策相關的表決權委託本公司代為行使，因此本公司對石洞口發電公司擁有控制權。

(iii)根據本公司與持有南京燃機27.39%權益的另一股東簽署的一致行動函，該股東同意在全額重要財務和經營決策方面與本公司保持一致。

因此，本公司認為對南京燃機擁有控制權。

(iv)由於本公司持有山東發電80%權益，因此本公司在山東發電持有上述子公司權益基礎上間接持有其權益；根據山東發電與持有如意煤電的另一股東簽署的一致行動函，另一股東同意在保障其合法權益情況下，在這些公司的重大財務和經營決策上與山東發電保持一致。

因此，山東發電認為對該公司擁有控制權。

嘉祥發電、曲阜熱電、微山新能源及賀蘭新能源是如意煤電的全資子公司。

山東發電持有如意煤電50%股權，因此本公司間接持有以上四家子公司40%的股權。

山東發電直接持有山東燃料公司和山東能源工程72%權益，同時通過山東發電之子公司對山東燃料公司和山東能源工程合計持有23.68%權益及28%的表決權，因此，本公司間接持有山東燃料公司、山東能源工程76.55%權益及100%的表決權；山東電力設計是山東能源工程的全資子公司。

本公司直接持有日照發電44%權益，山東發電直接持有日照發電56%權益，因此本公司直接及間接持有日照發電及其子公司五蓮新能源88.80%權益；根據持有香港能源及其子公司50%權益的另一股東城投控股（香港）實業有限公司簽署的一致行動函，該股東同意在香港能源及其子公司生產經營過程中涉及的重大經營、籌資和投資及相關財務決策方面與香港投資保持一致行動，因此本公司認為對香港能源、如意巴基斯坦能源、華泰電力擁有控制權。

(v)鎮賚光伏為本公司之子公司吉林發電之子公司。

根據吉林發電與另一股東签订的投資合作協定書及公司章程，該股東在一定經營期限內享有固定經營收益，放棄一切管理權。

因此本公司認為對鎮賚光伏擁有控制權。

297二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資（續）註釋：（續）(vi)根據本公司與其他股東的協議，其中一個股東將其擁有的北京熱電25%股權的表決權委託本公司代為行使。

由於本公司擁有超過半數的表決權，根據其公司章程能夠控制北京熱電的經營和財務政策，因此本公司認為對北京熱電擁有控制權。

(vii)根據本公司與持有巢湖發電10%權益的另一股東簽署的一致行動確認函，該股東同意在本公司作為巢湖發電第一大股東期間，在重大經營、籌資和投資及相關財務決策方面與本公司保持一致，自此本公司的表決權已達到章程中規定的可以決定重大財務和經營決策的比例，因此，本公司認為對巢湖發電擁有控制權。

(viii)根據本公司與蘇州熱電另兩位股東簽署的一致行動確認函，兩位股東同意在本公司作為蘇州熱電第一大股東期間，在重大經營、籌資和投資及相關財務決策方面與本公司保持一致，自此本公司的表決權已達到章程中規定的可以決定重大財務和經營決策的比例，因此，本公司認為對蘇州熱電擁有控制權。

(ix) 2016年山西孝義能源為本公司之子公司投資的合營企業。

2017年2月15日，持有山西孝義能源49%權益的另一股東簽署的致行動確認函，該股東同意在重大經營、籌資和投資及相關財務決策方面與本公司保持一致，自此本公司的表決權已達到章程中規定的可以決定重大財務和經營決策的比例，因此，自2017年2月起本公司將山西孝義能源作為子公司核算。

(x) 2019年，由於協力廠商注資，本公司對秦煤瑞金發電的股權比例由100%下降至50%。

2019年12月28日，本公司與另一股東签订一致行動協定。

根據一致行動協定，協力廠商股東同意與本公司在重大財務和經營的決策上保持一致。

因此，本公司仍然控制著秦煤瑞金發電。

(xi)根據本公司與另一位持有濟源能源銷售49%權益的另一股東簽署的的一致行動協定，該股東同意與本公司在重大財務和運營決策方面保持一致。

因此，本公司認為對濟源能源銷售擁有控制權。

(xii)射陽新能源為本公司之全資子公司江蘇能源開發之子公司。

根據公司章程，江蘇能源開發享有射陽新能源70%的表決權，因此本公司認為對射陽新能源實施控制。

(xiii)根據本公司持有岱山風電35%權益的另一股東簽署的的一致行動協定，該股東同意在重大財務和運營決策方面與本公司保持一致。

因此，本公司認為對岱山風電擁有控制權。

(xiv)本公司與持有安陽熱電49%權益的另一股東簽署的一致行動確認函，該股東同意在重大經營、籌資和投資及相關財務決策方面與本公司保持一致，因此，本公司認為對安陽熱電擁有控製權。

298華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）9對子公司的投資（續）註釋：（續）(xv)本公司與持有六橫風電20%股權的另一股東簽署一致行動確認函，該股東同意在重大經營、籌資和投資及相關財務決策方面與本公司保持一致。

因此，本公司認為對六橫風電擁有控製權。

(xvi) 2023年，本公司及其子公司為發行基礎設施投資定向資產支援票據╱基礎設施投資資產支持專項計劃而設立了華閩（天津）能源、天津荊楚電力、龍興電力科技、青島華贏電力和華贛（天津）能源共5家合夥企業，根據合夥協定，本公司及其子公司持有表決權比例為66.67%，對上述合夥企業擁有控制權。

其中：本公司全資子公司華能（福建）能源開發持有華閩（天津）能源2%股權，同時本公司全資子公司華能（福建）能源銷售持有華閩（天津）能源18%股權，故本公司對華閩（天津）能源間接持股20%；本公司持有天津荊楚電力14.95%股權，同時本公司全資子公司湖北能源銷售持有天津荊楚電力15%股權，故本公司對天津荊楚電力直接持股29.95%；本公司全資子公司黑龍江發電持有龍興電力科技5%股權，同時本公司全資子公司黑龍江能源銷售持有龍興電力科技15%股權，故本公司對龍興電力科技間接持股20%；本公司持股80%之子公司山東發電持有青島華贏電力4%股權，同時山東發電全資子公司山東絲路持有青島華贏電力16.01%股權，故本公司對青島華贏電力間接持股16%；本公司持有華贛（天津）能源2%股權，同時本公司全資子公司江西能源銷售持有華贛（天津）能源18%股權，故本公司對華贛（天津）能源直接持股20%。

299二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）10其他權益工具投資12月31日2023年2022年指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（不可重分類）以公允價值計量的非上市權益投資贛龍複綫鐵路（福建）有限公司（「贛龍鐵路福建」）╱ 贛龍複綫鐵路有限責任公司（「贛龍鐵路」）* 380,588443,999其他262,335264,913合計642,923708,912* 2023年，贛龍鐵路股東會通過贛龍鐵路分立決議（「分立決議」），贛龍鐵路分立為贛龍鐵路及贛龍鐵路福建。

根據分立決議，本公司原對贛龍鐵路的7.89%股權轉換為對贛龍鐵路福建的14.205%股權。

以上其他權益工具投資為本集團出於戰略目的而持有的投資，因此指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

11電力生產許可證電力生產許可證賬面價值的變動如下：20232022年初餘額4,156,8463,783,756變動外幣折算差額155,668373,090年末餘額4,312,5144,156,846本集團由於收購大士能源而取得其電力生產許可證，以收購日的公允價值進行初始計量。

大士能源基於新加坡能源市場管理局（Energy Market Authority）所頒發的許可證經營其電廠，該許可證有效期為30年（2003年至2032年）。

2011年，該許可證以極少的成本將到期日延長至2044年，並且還可進一步延期。

基於現有市場結構，本集團預期將能繼續執行與延期相關的規章制度。

本集團在2023年12月31日對電力生產許可證的使用壽命進行了評估，認定其使用壽命不確定，因此不予攤銷。

300華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）11電力生產許可證（續）電力生產許可證減值測試電力生產許可證只屬於單一的現金產出單元大士能源。

截至2023年12月31日的電力生產許可證未計提減值（2022年：無）。

對於使用價值計算的重要假設詳情參見附註14。

12採礦權採礦權賬面價值的變動如下：20232022年初原值2,506,8672,506,867累計減值損失(895,381) (895,381)賬面價值1,611,4861,611,486變動攤銷(2,371) –年末1,609,1151,611,486原值2,506,8672,506,867累計減值損失(895,381) (895,381)累計攤銷(2,371) –賬面價值1,609,1151,611,4862023年，未確認採礦權減值損失（2022年：無）。

2023年，本公司的子公司雲南滇東雨汪能源有限公司礦業分公司擁有原值人民幣7.96億元的採礦權，按生產單位法基於礦山的估計探明儲量和概略儲量進行攤銷，並在其他運營開支中確認。

301二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）13衍生金融工具衍生金融工具詳情列示如下：12月31日2023年2022年衍生金融資產：－現金流量套期工具（燃料掉期合約） 54,38720,171－現金流量套期工具（遠期外匯合約） 3,37921,637－現金流量套期工具（利率掉期合約） 2,2616,687合計60,02748,495減：非流動部分－現金流量套期工具（燃料掉期合約） 5531,801－現金流量套期工具（遠期外匯合約） 631,769非流動部分合計6163,570流動部分59,41144,925衍生金融負債－現金流量套期工具（燃料掉期合約） 274,144360,798－現金流量套期工具（遠期外匯合約） 391,055298,231－現金流量套期工具（利率掉期合約） 29,6153,821合計694,814662,850減：非流動部分－現金流量套期工具（燃料掉期合約） 97,33339,557－現金流量套期工具（遠期外匯合約） 327,689202,235－現金流量套期工具（利率掉期合約） 29,6153,821非流動部分合計454,637245,613流動部分240,177417,237302華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）13衍生金融工具（續）2023年度及2022年度，本集團現金流量套期無計入損益的重大無效部分。

TPG通過签订遠期外匯合約對預期的美元採購所導致的外匯風險敞口進行套期對沖。

該公司亦採用燃料掉期合約對很可能發生的預期燃料採購所導致的燃料價格風險敞口進行套期對沖。

TPSTMWR採用一系列利率掉期合約對2044年及以前到期的每季度付息一次的浮動利率借款的利息風險進行套期對沖。

於2023年12月31日，這些尚未結算的利率掉期合約的設定本金金額為新加坡元1.32億元（折合人民幣7.10億元）（2022年12月31日：新加坡元1.36億元（折合人民幣7.05億元））。

通過這些合約安排，TPG按照各個利率掉期合約確定的固定利率支付利息費用，該借款原承擔的年度浮動利息費用（6個月FSOR和3個月FSOR）被這些利率掉期合約收取的利息抵銷。

這些利率掉期合約從2018年9月至2044年6月每三個月結算一次。

於2023年12月31日，這些利率掉期合約在合併資產負債表上列示為金融負債人民幣0.27億元（2022年12月31日：金融資產人民幣0.03億元）。

由於外匯遠期，利率互換及燃料掉期合約的條款可與預測的交易的條款相匹配（例如名義金額和預期付款日期），被套期項目和套期工具之間存在經濟關係。

為測試套期有效性，本集團採用累積量╱美元對沖法或假設衍生工具法，將套期工具公允價值變動與可歸因於被套期風險的被套期項目公允價值變動進行比較。

對沖無效性可能來自：(a)被套期項目和套期工具的現金流量的時間差異。

(b)與被套期項目和套期工具的被套期風險相關的不同指數（以及相應的不同曲線）。

(c)交易對手的信用風險對套期工具和被套期項目的公允價值變動的影響不同。

(d)被套期項目和套期工具的預計現金流量變動。

303二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）13衍生金融工具（續）主要衍生金融工具的合同現金流入╱（流出）分析如下：到期日賬面金額合同現金流量1年以內1年至5年5年以上於2023年12月31日衍生金融資產燃料掉期合約套期工具（淨額結算） 54,38754,38753,834553 –遠期外匯合約套期工具－流入– 507,259464,59842,661 –－流出– (503,869) (461,247) (42,622) –3,3793,3903,35139 –衍生金融負債燃料掉期合約套期工具（淨額結算） (274,144) (274,144) (176,811) (97,333) –遠期外匯合約套期工具－流入– 11,331,8193,071,4378,260,382 –－流出– (11,768,394) (3,135,928) (8,632,466) –(391,055) (436,575) (64,491) (372,084) –淨額結算的利率掉期合約套期工具－淨現金流出(27,354) (38,113) 2,288 (14,334) (26,067)304華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）13衍生金融工具（續）到期日賬面金額合同現金流量1年以內1年至5年5年以上於2022年12月31日衍生金融資產燃料掉期合約套期工具（淨額結算） 20,17120,17118,3701,801 –遠期外匯合約套期工具－流入– 187,124 (18,567) 205,691 –－流出– (187,094) 38,271 (225,365) –21,6373019,704 (19,674) –淨額結算的利率掉期合約套期工具－淨現金流出2,866 (954) (6,859) 4915,414衍生金融負債燃料掉期合約套期工具（淨額結算） (360,798) (360,798) (321,241) (39,557) –遠期外匯合約套期工具－流入– 9,950,4752,723,0537,227,422 –－流出– (10,013,097) (2,821,973) (7,191,124) –(298,231) (62,622) (98,920) 36,298 –305二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）14商譽商譽賬面價值的變動如下：2023年2022年年初原值19,325,58218,290,484累計減值損失(4,940,673 ) (4,014,260 )賬面價值14,384,90914,276,224 變動：本年計提減值(295,001) (897,524 )外幣折算差額－成本431,8851,035,098外幣折算差額－減值準備(12,054) (28,889 )年末賬面價值14,509,73914,384,909原值19,757,46719,325,582累計減值損失(5,247,728) (4,940,673 )賬面價值14,509,73914,384,909商譽減值測試本集團進行商譽減值測試時，商譽的賬面價值根據企業合併的協同效應分配至受益的現金產出單元或現金產出單元組合。

本集團將商譽分配至根據經營地區確定的相關的現金產出單元。

該現金產出單元與購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的現金產出單元一致。

分配至不同現金產出單元的主要商譽列示如下：2023年2022年中國電力分部：濟寧運河– 295,001武漢發電518,484518,484境外分部：大士能源11,630,67411,210,843306華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）14商譽（續）商譽減值測試（續）現金產出單元的可收回金額根據其使用價值計算確定。

現金產出單元的預計未來現金流量基於管理層的5年現金流量預測確定。

境內子公司根據目前的裝機容量，預計5年後的現金流與第5年的現金流相近，因此5年後永續期現金流量增長率為0。

大士能源預計5年後永續期的增長率為2%，該增長率未超過新加坡能源管理局（「EMA」）頒佈的新加坡電力市場展望報告提供的預測增長率。

使用價值計算的重要假設：1)中國國內資產組有關中國境內現金產出單元的商譽，用於減值測試的重要假設包括預計的未來銷售量（發電利用小時）、燃料價格及折現率。

管理層根據每個現金產出單元過去的經營狀況及其對未來市場發展的預期來確定這些重要假設。

折現率反映每個現金產出單元的特定風險。

根據減值評估，濟寧運河在2023年確認商譽減值損失人民幣2.95億元（2022年：無）。

有關使用的關鍵假設（包括WACC）的詳細資訊，請參閱附註7中的詳細資訊。

對於分配給中國CGU的商譽，管理層評估了兩個最敏感的關鍵假設是未來銷售量和燃料價格。

如果未來銷售量比管理層的估計減少了1%或5%，而其他變數與預期保持不變，則集團將不得不分別確認約人民幣63百萬元和人民幣7.26億元的商譽減值損失（2022年12月31日：人民幣31百萬元和人民幣10.59億元）。

如果燃料價格比管理層的估計上漲了1%或5%，而其他變數與預期保持不變，則集團將不得不確認商譽減值損失約人民幣2.44億元和人民幣16.37億元（2022年12月31日：人民幣1.71億和人民幣21.72億元）。

2) Overseas segment有關大士能源的商譽，用於減值測試的重要假設包括未來銷售量、毛利、永續增長率及折現率。

管理層根據該現金產出單元過去的經營狀況及其對未來市場發展的預期來確定這些重要假設。

EMA在2021年11月10日發佈新加坡電力市場展望報告（「SEMO 2021」）指出，在兼顧考慮包括人口，氣候，經濟以及高速增長的需求端如資料中心等影響後，自2022年至2032年未來10年期間，年度電力系統需求與電力峰值需求將以2.8%至3.2%的年度複合增長率增長。

根據SEMO 2021，2009年至2020年期間電力市場年度複合增長率約為2.2%。

大士能源在新加坡的市場份額始終保持穩定，2020年、2021年、2022年和2023年的市場份額分別為21.4%、19.2%、22.3%和20.4%。

因此，大士能源在2024年至2028年期間的銷售電量將根據其過去業績預測，永續期增長率將採用2%（2022年：2%）。

307二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）14商譽（續）商譽減值測試（續）使用價值計算的重要假設：（續）2)境外資產組（續）大士能源預測期和永續期的毛利潤如下：售電毛利單元：新加坡元╱MWh（兆瓦時）2023年度減值測試模型202462.21 202560.35 202653.82 202753.65 202849.35永續期53.12大士能源參考EMA於2020年11月發佈的2021-2022年發電行業稅後折現率計算商譽使用價值的稅前折現率，2023年稅前折現率為9.91%（2022年：9.94%）。

根據評估結果，2023年大士能源的商譽不存在減值（2022年：無）。

於2023及2022年，大士能源商譽餘額的變動是由於年初與年末外幣報表折算差額所致。

就分配予大士能源現金產出單元的商譽，經管理層評估，基於加權平均資本成本確定的稅前折現率是使用價值計算的所有假設中最敏感的假設。

如果稅前折現率的絕對值增加0.5%（2022年12月31日：0.5%），該現金產出單元的可收回金額將會下降人民幣11.06億元（2022年12月31日：人民幣10.03億元）。

308華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）15其他非流動資產其他非流動資產詳情列示如下：12月31日2023年2022年應收融資租賃款(i)（附註42） 7,887,7478,682,006待抵扣增值稅進項稅6,992,8115,604,843項目前期款(ii) 1,780,828953,147無形資產(iii) 699,056657,420預付電網接入費19,71324,156合同資產1,073,5441,002,283其他2,853,9592,304,074合計21,307,65819,227,929註：(i)如意巴基斯坦能源與巴基斯坦中央購電局（擔保）有限公司（CPPA-G）簽署購電協議，規定以經巴基斯坦電力監管委員會批覆的電價機制向其出售生產的所有電力。

根據購電協定及電價機制，實質上電力資產相關的幾乎所有風險和報酬已轉移給CPPA-G，因此按向CPPA-G的融資租賃租出進行會計處理，有關應收融資租賃款之詳情，請參見附註42。

(ii) 2023年度，對於因項目停建或緩建等原因出現減值跡象的前期項目，本集團按照公允價值減去處置費用後的淨額確定其可收回金額。

確定可收回金額時，本集團評估已形成的前期成果是否可以繼續使用或單獨出售，並以賬面餘額為基礎或根據類似市場價格確定其公允價值。

根據減值測試結果，本集團對上述停建或緩建的項目前期款計提資產減值損失人民幣59.25百萬元。

(iii)無形資產主要包括軟體和專利技術等。

2023年未計提無形資產減值（2022年：無）。

309二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）16存貨存貨包括：12月31日2023年2022年發電用燃料10,710,64611,397,924材料和備品備件1,410,3141,487,78712,120,96012,885,711減：存貨跌價準備221,621183,803合計11,899,33912,701,908年度存貨跌價準備的變動和分析如下：2023年2022年年初餘額(183,803) (169,382)計提(40,972) (7,708)轉回1911,222沖銷* 8,2784,649外幣報表折算差額(5,315) (12,584)年末餘額(221,621) (183,803)* 2023年，沖銷了部分物資及材料於以前年度計提的約人民幣8百萬元的存貨跌價準備（2022年：人民幣5百萬元）。

310華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）17其他應收款項及資產其他應收款項及資產包括以下各項：12月31日2023年2022年預付貨款5,571,2876,168,858 預繳所得稅148,074124,575 其他285,586444,918 預付小計6,004,9476,738,351減：壞賬準備2,6382,638預付淨額6,002,3096,735,713應收股利341,078288,979 應收燃料銷售款69,03974,458 其他2,941,2282,665,686 其他應收款小計3,351,3453,029,123減：壞賬準備315,616295,645其他應收款淨額3,035,7292,733,478待抵扣增值稅進項4,161,6553,441,183 應收融資租賃款（附註42） 967,102761,752 對合營公司委託貸款70,12372,814 其他641,245396,059 其他資產合計5,840,1254,671,808減：壞賬準備127,87064,615其他資產淨額5,712,2554,607,193餘額合計15,196,41714,439,282 淨額合計14,750,29314,076,384 311二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）17其他應收款項及資產（續）應收關聯方之其他應收款項及資產詳見附註36。

本集團並無就其他應收款項持有任何抵押品作為擔保或採取其他信用增強措施。

其他應收款項不計息。

其他應收款項餘額按幣種列示如下：12月31日2023年2022年人民幣2,530,7222,314,757 新加坡元之等值人民幣166,160189,546 美元之等值人民幣3,548376盧比之等值人民幣650,915524,444 合計3,351,3453,029,123本年壞賬準備的變動和分析如下：2023年2022年年初餘額(362,898) (288,079)計提(122,430) (92,742)轉回– 108轉銷– 76外幣報表折算差39,20417,739年末餘額(446,124) (362,898)312華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）18應收賬款及應收票據應收賬款及應收票據由如下構成：12月31日2023年2022年應收賬款45,956,77339,986,340應收票據1,314,4252,792,24647,271,19842,778,586減：壞賬準備130,524124,254合計47,140,67442,654,332分析如下：應收賬款－按攤餘成本45,956,77339,986,340應收票據－按攤餘成本1,314,4252,792,246應收賬款及應收票據原值按幣種列示如下：12月31日2023年2022年人民幣43,345,17638,114,036 新加坡元之等值人民幣1,744,4001,756,789美元之等值人民幣59,716311,964盧比之等值人民幣2,121,9062,595,797合計47,271,19842,778,586除中新電力的信用期為自出賬日起5到60天不等外，本集團通常給予各地方電網運營企業從電力銷售當月末起為期約一個月的信用期。

中新電力的一些應收賬款以銀行擔保或客戶存款為擔保，通常難以確定上述應收賬款對應擔保的公允價值。

如意巴基斯坦能源對CPPA-G應收賬款根據與CPPA-G簽署的購電協議，通常在5個月內收回。

313二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）18應收賬款及應收票據（續）本集團（除新加坡子公司）不存在任何為應收賬款提供擔保或進行信用增級的情形。

上述應收賬款均不計息。

有關應收賬款的質押情況，請參見附註24。

有關應收票據的質押情況，請參見附註27和附註30。

應收款項壞賬準備的年度變動和分析如下：2023年2022年年初餘額(124,254) (140,088)計提(9,043) (10,941)轉回2,48724,859 核銷4422,438 外幣報表折算差額(156) (522)年末餘額(130,524) (124,254)應收賬款及應收票據基於發票日期的賬齡分析如下：12月31日2023年2022年1年以內46,235,48742,301,386 1年至2年694,239241,380 2年至3年152,76054,471 3年以上188,712181,349合計47,271,19842,778,586 於2023年12月31日，應收票據的到期期限為1至12個月（2022年12月31日：1至12個月）。

314華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）19公司權益變動表資本公積股本其他權益工具股本溢價公允價值儲備（不得重分類至損益）其他綜合收益中的其他儲備其他資本公積小計盈餘公積儲備基金留存收益合計20 23年1月1日餘額15,69 8,0 93 62,08 3,7 04 24,98 7,0 19(3 34,592)–1,0 27,32 2 25,67 9,7 49 8,1 40,03 0 54,38 1 22,43 7,6 29 13 4,0 93,58 6年度利潤–2,9 16,28 0–––––––66 7,1 78 3,5 83,45 8其他綜合收益：其他權益工具投資公允價值變動，稅後淨額–––(4 3,2 45)––(4 3,2 45)–––(4 3,2 45)年度綜合收益╱（虧損）–2,9 16,28 0–(4 3,2 45)––(4 3,2 45)––66 7,1 78 3,5 40,21 3 其他權益工具持有者投入資本（附註21）–34,00 0,0 00––(1 9,8 76)(1 9,8 76)–––33,98 0,1 24其他權益工具贖回（附註21）–(1 7,0 00,000)–––––––(1 7,0 00,000)其他權益工具的累計分派（附註21）–(2,37 3,8 15)–––––––(2,37 3,8 15)處置以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的權益投資–––(4,313)––(4,313)––4,3 13–自留存收益轉入––––––––46,69 7 (4 6,6 97) –其他–––––––––1,4 37 1,4 37 20 23年12月31日餘額15,69 8,0 93 79,62 6,1 69 24,98 7,0 19(3 82,150)–1,0 07,44 6 25,61 2,3 15 8,1 40,03 0 10 1,0 78 23,06 3,8 60 15 2,2 41,54 5315二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）19公司權益變動表（續）資本公積股本其他權益工具股本溢價公允價值儲備（不得重分類至損益）其他綜合收益中的其他儲備其他資本公積小計盈餘公積儲備基金留存收益合計20 22年1月1日餘額15,69 8,0 93 48,41 7,9 77 24,98 7,0 19(32 4,6 22)–1,0 93,89 2 25,75 6,2 89 8,1 40,03 0–23,38 0,1 23 12 1,3 92,51 2年度利潤╱（虧損）–2,1 91,95 0–––––––(88 8,1 13)1,3 03,83 7其他綜合虧損：其他權益工具投資公允價值變動，稅後淨額–––(9,970)––(9,970)–––(9,970)年度綜合收益╱（虧損）–2,1 91,95 0–(9,970)––(9,970)––(88 8,1 13)1,2 93,86 7其他權益工具持有者投入資本–22,55 0,0 00–––––––22,55 0,0 00其他權益工具贖回–(9,00 0,0 00)––––––––(9,00 0,0 00)其他權益工具的累計分派–(2,13 6,5 35)––––––––(2,13 6,5 35)自留存收益轉入–––––––54,38 1(54,381)–其他–60,31 2–––(66,570)(66,570)–––(6,258)20 22年12月31日餘額15,69 8,0 93 62,08 3,7 04 24,98 7,0 19(33 4,5 92)–1,0 27,32 2 25,67 9,7 49 8,1 40,03 0 54,38 1 22,43 7,6 29 13 4,0 93,58 6316華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）20股本2023年2022年股本總數股本股本總數股本人民幣千元人民幣千元於1月1日及12月31日A股10,997,709,91910,997,71010,997,709,91910,997,710境外上市外資股4,700,383,4404,700,3834,700,383,4404,700,383合計15,698,093,35915,698,09315,698,093,35915,698,093317二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具(a) 於20 23年12月31日，發行在外的其他權益工具情況表工具類型發行時間會計分類初始利率發行價格數量面值基礎期限轉股條件轉換情況英大保險籌資計劃（第一期）20 18年9月權益工具5.79 %––3,28 3,00 0 8年無無英大保險籌資計劃（第二期）20 18年9月權益工具5.79 %––82 7,00 0 8年無無英大保險籌資計劃（第三期）20 18年9月權益工具5.79 %––89 0,00 0 8年無無人壽資產籌資計劃（第一期）20 19年9月權益工具5.05 %––2,07 0,00 08年無無人保資產籌資計劃（第一期）20 19年9月權益工具5.10 %––93 0,00 0 10年無無人壽資產籌資計劃（第二期）20 19年10月權益工具5.05 %––2,26 0,00 08年無無人保資產籌資計劃（第二期）20 19年10月權益工具5.10 %––1,74 0,00 0 10年無無20 19年度第四期中期票據品種二20 19年11月權益工具4.53 % 0.1 15,0 00,0 00 1,50 0,00 05年無無20 20年可續期公司債券品種二（第一期）20 20年3月權益工具3.85 % 0.1 10,0 00,0 00 1,00 0,00 05年無無人壽資產籌資計劃（第三期）20 20年4月權益工具4.75 %––3,57 0,00 08年無無人保資產籌資計劃（第三期）20 20年4月權益工具4.75 %––93 0,00 0 10年無無人保資產籌資計劃（第四期）20 20年8月權益工具4.60 %––3,00 0,00 0 10年無無20 22年度第五期中期票據20 22年7月權益工具2.93 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 03年無無20 22年度第八期中期票據20 22年9月權益工具2.78 % 0.1 5,00 0,00 0 50 0,00 03年無無20 22年度第九期中期票據20 22年10月權益工具2.78 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 03年無無20 22年度第十期中期票據20 22年10月權益工具2.72 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 03年無無20 22年度第十一期中期票據20 22年11月權益工具2.66 % 0.1 25,0 00,0 00 2,50 0,00 03年無無華能信託（第一筆）20 22年9月權益工具2.91 %––2,50 0,00 05年無無華能信託（第二筆）20 22年10月權益工具3.06 %––3,05 0,00 05年無無華能信託（第三筆）20 22年11月權益工具3.11 %––4,00 0,00 05年無無華能信託（第四筆）20 22年11月權益工具3.11 %––4,00 0,00 05年無無318華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）工具類型發行時間會計分類初始利率發行價格數量面值基礎期限轉股條件轉換情況20 23年第一期中期票據（能源保供特別債）20 23年1月權益工具3.93 % 0.1 30,0 00,0 00 3,00 0,00 03年無無20 23年第二期中期票據（能源保供特別債）20 23年2月權益工具3.74 % 0.1 30,0 00,0 00 3,00 0,00 03年無無20 23年第三期中期票據（能源保供特別債）20 23年2月權益工具3.55 % 0.1 30,0 00,0 00 3,00 0,00 03年無無20 23年第四期中期票據（能源保供特別債）20 23年2月權益工具3.58 % 0.1 25,0 00,0 00 2,50 0,00 03年無無20 23年第五期中期票據（能源保供特別債）20 23年3月權益工具3.61 % 0.1 30,0 00,0 00 3,00 0,00 03年無無20 23年第六期中期票據20 23年3月權益工具3.38 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無20 23年第七期中期票據（能源保供特別債）20 23年3月權益工具3.53 % 0.1 25,0 00,0 00 2,50 0,00 03年無無20 23年第八期中期票據20 23年4月權益工具3.23 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無20 23年第九期中期票據20 23年4月權益工具3.21 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無20 23年第十期中期票據20 23年4月權益工具3.14 % 0.1 15,0 00,0 00 1,50 0,00 02年無無20 23年第十一期中期票據20 23年6月權益工具2.96 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無20 23年第十二期中期票據20 23年6月權益工具2.92 % 0.1 15,0 00,0 00 1,50 0,00 02年無無20 23年第十三期中期票據20 23年8月權益工具2.75 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無20 23年第十四期中期票據20 23年9月權益工具3.05 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無20 23年第十五期中期票據20 23年9月權益工具3.08 % 0.1 20,0 00,0 00 2,00 0,00 02年無無合計78,5 50,0 00 21其他權益工具（續）(a) 於20 23年12月31日，發行在外的其他權益工具情況表（續）319二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款2018年，本公司分三期發行英大保險籌資計劃（「英大計劃」）共計人民幣50億元。

該籌資計劃無固定週期，初始利率5.79%。

利息於每年6月和12月支付，除非發生強制付息事件（例如向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

英大計劃無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿8年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

英大計劃利率將分別於劃款日起滿8年至10年、10年至12年以及12年之後的期限內重置，重置利率分別為：按初始利率加300個基點與劃款日起滿8年的十年期國債到期收益率加600個基點孰高計算；按初始利率加600個基點與劃款日起滿10年的十年期國債到期收益率加900個基點之和孰高計算；按初始利率加900個基點與劃款日起滿12年的十年期國債到期收益率加1,200個基點之和孰高計算。

2021年11月24日，本公司對英大計劃重置利率條款签订了補充協定，修訂後的英大計劃利率將於劃款日起滿8年之後的期限內重置，重置利率為初始利率加300個基點，即8.79%，此後保持不變。

2019年，本公司分兩期發行人壽資產籌資計劃（「人壽計劃」）共計人民幣43.3億元。

該人壽計劃無固定週期，初始利率5.05%。

利息於每年3月、6月、9月和12月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

人壽計劃無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿8年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人壽計劃利率將於劃款日起滿8年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即8.05%，此後保持不變。

320華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2019年，公司分兩期發行人保資產籌資計劃（「人保計劃」）共計人民幣26.7億元。

該人保計劃無固定週期，初始利率5.10%。

利息於每年3月、6月、9月和12月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

人保計劃無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿10年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿10年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即8.10%，此後保持不變。

2019年11月，本公司發行兩個品種分別約人民幣25億元和約人民幣15億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率分別為4.15%及4.53%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年11月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年、5年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2022年11月，公司於本金為人民幣25億元的中期票據的首個到期日行使可贖回期權，並於2022年11月5日進行全額回購。

2020年3月，本公司發行兩個品種總額分別約人民幣20億元和約人民幣10億元可續期公司債券。

該可續期公司債按面值發行，初始利率分別為3.58%和3.85%。

可續期公司債券利息作為分派入賬，利息於每年3月支付，除非發生強制付息事件（例如向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

可續期公司債無固定到期日，在每週期末（2023年2月及2025年2月），本公司有權選擇將前述可續期公司債券分別延長1個週期至3年及5年，或選擇在該週期末到期全額償付。

可續期公司債券利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年3月，公司於這筆人民幣20億元公司債券的首個到期日行使可贖回期權。

2023年3月23日，本公司自願回購2020年發行的人民幣20億元3年期公司債券。

321二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2020年4月，本公司發行人民幣約為30億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率為3.18%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年4月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年4月，公司於這筆中期票據的首個到期日行使可贖回期權，並於2023年4月13日進行全額回購。

2020年4月，本公司發行人壽資產籌資計劃（「人壽計劃」）為人民幣35.7億元。

該人壽計劃無固定週期，初始利率為4.75%。

利息於每年3月，6月，9月和12月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

人壽計劃無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿8年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人壽計劃利率將於劃款日起滿8年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即7.75%，此後保持不變。

2020年4月，公司發行第三期人保資產籌資計劃（「人保計劃」）為人民幣9.3億元。

該人保計劃無固定週期，初始利率為4.75%。

利息於每年的3月，6月，9月和12月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

人保計劃無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿10年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿10年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即7.75%，此後保持不變。

322華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2020年4月，本公司發行約為人民幣25億元可續期公司債券。

該可續期公司債券按面值發行，初始利率為3.09%。

可續期公司債券利息作為分派入賬，利息於每年4月支付，除非發生強制付息事件（例如向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

可續期公司債券無固定到期日，在每週期末（2023年3月）本公司有權選擇將前述可續期公司債券延長1個週期至3年，或選擇在該週期末到期全額償付。

可續期公司債券利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年4月，公司於這筆公司債券的首個到期日行使可贖回期權，並於2023年4月24日進行全額回購。

2020年6月，本公司發行約人民幣35億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率為3.60%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年6月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年6月，公司於這筆中期票據的首個到期日行使可贖回期權，並與於2023年6月19日進行全額回購。

2020年8月和2020年9月，本公司發行兩個品種分別約人民幣20億元和約人民幣10億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率分別為3.99%和4.40%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年的8月和9月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年8月和2023年9月，公司於這兩筆中期票據的首個到期日行使可贖回期權，並分別於2023年8月19日和2023年9月16日進行全額回購。

323二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2020年8月，本公司發行第四期人保資產籌資計劃（「人保計劃」）為人民幣30億元。

該人保計劃無固定週期，初始利率為4.60%。

利息於每年3月，6月，9月和12月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

人保計劃無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿10年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿10年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即7.60%，此後保持不變。

2020年9月，本公司發行約人民幣30億元的可續期公司債券。

可續期公司債券按面值發行，初始利率為4.38%。

可續期公司債券利息作為分派入賬，利息於每年9月支付，除非發生強制付息事件（例如向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

可續期公司債券無固定到期日，在每週期末（2023年8月）本公司有權選擇將前述可續期公司債券延長1個週期至3年，或選擇在該週期末到期全額償付。

可續期公司債券利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年9月，公司於這筆公司債券的首個到期日行使可贖回期權，並於2023年9月11日進行全額回購。

2022年7月，本公司發行約人民幣20億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率為2.93%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年10月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

324華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2022年9月，本公司發行約人民幣5億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率為2.78%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年10月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2022年9月，本公司發行第一筆華能信託·迎峰1號單一資金信託（「華能信託（第一筆）」）為人民幣25億元。

該華能信託（第一筆）無固定週期，初始利率為2.91%。

利息於每年8月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利、減少註冊資本及公司破產清算），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

華能信託（第一筆）無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿5年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿5年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即5.91%，此後保持不變。

2022年10月，本公司發行兩筆同為約人民幣20億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率分別為2.78%和2.72%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年10月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

325二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2022年10月，本公司發行第二筆華能信託·迎峰1號單一資金信託（「華能信託（第二筆）」）為人民幣30.5億元。

該華能信託（第二筆）無固定週期，初始利率為3.06%。

利息於每年9月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利、減少註冊資本及公司破產清算），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

華能信託（第二筆）無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿5年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿5年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即6.06%，此後保持不變。

2022年11月，本公司發行約人民幣25億元的中期票據。

該中期票據按面值發行，初始利率為2.66%。

中期票據利息作為分派入賬，利息於每年10月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本）。

本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，公司在特定時點有權贖回中期票據或在3年週期到期時選擇延長期限。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2022年11月，本公司發行第三筆華能信託·迎峰1號單一資金信託（「華能信託（第三筆）」）為人民幣40億元。

該華能信託（第三筆）無固定週期，初始利率為3.11%。

利息於每年10月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利、減少註冊資本及公司破產清算），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

華能信託（第三筆）無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿5年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿5年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即6.11%，此後保持不變。

326華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2022年11月，本公司發行第四筆華能信託·迎峰1號單一資金信託（「華能信託（第四筆）」）為人民幣40億元。

該華能信託（第四筆）無固定週期，初始利率為3.11%。

利息於每年10月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利、減少註冊資本及公司破產清算），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

華能信託（第四筆）無固定到期日，本公司有權於籌資資金劃款日起滿5年後的每一個利息支付日選擇延長期限，或選擇在該利息支付日全額償付。

人保計劃利率將於劃款日起滿5年後重置，重置利率為初始利率加300個基點，即6.11%，此後保持不變。

2023年1月，本公司發行約人民幣30億元的2023年度第一期中期票據。

該票據按面值發行，以3年為週期，初始利率為3.93%。

中期票據利息於每年1月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年2月，本公司分別發行約人民幣30億元的2023年度第二期中期票據、約人民幣30億元的2023年度第三期中期票據、約人民幣25億元的2023年度第四期中期票據。

票據均按面值發行，以3年為週期，初始利率分別為3.74%、3.55%及3.58%。

中期票據利息於每年2月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

327二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2023年3月，本公司發行約人民幣30億元的2023年度第五期中期票據、約人民幣20億元的2023年度第六期中期票據、約人民幣25億元的2023年度第七期中期票據。

票據按面值發行，以3年、2年、3年為週期，初始利率分別為3.61%、3.38%、3.53%。

中期票據利息於每年3月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年4月，本公司發行約人民幣20億元的2023年度第八期中期票據、約人民幣20億元整2023年度第九期中期票據、約人民幣15億元整2023年度第十期中期票據。

票據按面值發行，以2年為週期，初始利率分別為3.23%、3.21%、3.14%。

中期票據利息於每年4月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年6月，本公司發行約人民幣20億元的2023年度第十一期中期票據、約人民幣15億元的2023年度第十二期中期票據。

票據按面值發行，以2年為週期，初始利率分別為2.96%、2.92%。

中期票據利息於每年6月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

328華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(b)主要條款（續）2023年8月，本公司發行約人民幣20億元的2023年度第十三期中期票據。

票據按面值發行，以2年為週期，初始利率為2.75%。

中期票據利息於每年8月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

2023年9月，本公司發行約人民幣20億元的2023年度第十四期中期票據、約人民幣20億元的2023年度第十五期中期票據。

票據按面值發行，以2年為週期，初始利率分別為3.05%、3.08%。

中期票據利息於每年9月支付，除非發生強制付息事件（包括向本公司普通股股東分配股利及減少註冊資本），本公司有權遞延當期利息以及已經遞延的所有利息。

中期票據無固定到期日，本公司在特定時點有權贖回中期票據。

中期票據票面利率將於首個到期日及首個到期日後遞延週期重置，後續週期利率為當期基準利率、初始利差及300個基點總和，此後保持不變。

本公司將上述可續期公司債、籌資計劃和中期票據作為其他權益工具在合併財務報表入賬。

截至2023年12月31日年度，按適用利率計算的歸屬於其他權益工具持有者的淨利潤為人民幣2,916百萬元（2022年：人民幣2,192百萬元）。

329二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(c) 20 23年其他權益工具變動情況表20 23年1月1日本年發行累計利息20 23年12月31日工具類型數量賬面價值數量金額本年計提本年支付回購金額其他減少數量賬面價值英大保險籌資計劃（第一期）–3,28 8,80 8 ––19 2,72 6 19 2,72 6–––3,28 8,80 8英大保險籌資計劃（第二期）–82 8,46 3 ––48,5 48 48,5 48–––82 8,46 3英大保險籌資計劃（第三期）–89 1,57 5 ––52,2 47 52,2 47–––89 1,57 5人壽資產籌資計劃（第一期）–2,07 3,48 5 ––10 5,98 7 14 8,38 1–––2,03 1,09 1人保資產籌資計劃（第一期）–93 0,79 1 ––48,0 89––––97 8,88 0人壽資產籌資計劃（第二期）–2,26 3,80 4 ––11 5,71 5 12 9,53 6–––2,24 9,98 3人保資產籌資計劃（第二期）–1,74 1,47 9 ––89,9 73 92,6 23–––1,73 8,82 9 20 19年度第四期中期票據品種二15,0 00,0 00 1,51 0,61 1 ––67,9 21 67,9 50––15,0 00,0 00 1,51 0,58 2 20 20年可續期公司債券品種一（第一期）20,0 00,0 00 2,05 5,71 1 ––15,8 89 71,6 00 2,00 0,00 0–––20 20年可續期公司債券品種二（第一期）10,0 00,0 00 1,02 9,95 6 ––38,5 00 38,5 00––10,0 00,0 00 1,02 9,95 6 20 20度第一期中期票據30,0 00,0 00 3,06 8,74 0 ––26,6 60 95,4 00 3,00 0,00 0–––人壽資產籌資計劃（第三期）–3,57 5,65 3 ––17 1,93 0 11 5,71 5–––3,63 1,86 8人保資產籌資計劃（第三期）–93 0,73 6 ––44,7 88 13 9,53 3–––83 5,99 1 20 20年可續期公司債券品種一（第二期）25,0 00,0 00 2,55 3,54 6 ––23,7 04 77,2 50 2,50 0,00 0–––20 20年度第二期中期票據35,0 00,0 00 3,56 7,66 0 ––58,3 40 12 6,00 0 3,50 0,00 0–––20 20年度第三期中期票據20,0 00,0 00 2,02 9,51 6 ––50,2 84 79,8 00 2,00 0,00 0–––人保資產籌資計劃（第四期）–3,00 2,30 0 ––13 9,91 7 89,7 26–––3,05 2,49 1 20 20年可續期公司債券品種一（第三期）30,0 00,0 00 3,04 0,68 0 ––90,7 20 13 1,40 0 3,00 0,00 0–––20 20年度第四期中期票據10,0 00,0 00 1,01 2,89 9 ––31,1 01 44,0 00 1,00 0,00 0–––20 22年度第五期中期票據20,0 00,0 00 2,02 6,16 9 ––58,5 29 58,6 00––20,0 00,0 00 2,02 6,09 8 20 22年度第八期中期票據5,00 0,00 0 50 4,60 8 ––13,8 87 13,9 00––5,00 0,00 0 50 4,59 5 20 22年度第九期中期票據20,0 00,0 00 2,01 2,03 4 ––55,5 67 55,6 00––20,0 00,0 00 2,01 2,00 1 20 22年度第十期中期票據20,0 00,0 00 2,01 0,28 4 ––54,3 73 54,4 00––20,0 00,0 00 2,01 0,25 7 20 22年度第十一期中期票據25,0 00,0 00 2,51 0,74 9 ––66,4 71 66,5 00––25,0 00,0 00 2,51 0,72 0華能信託（第一筆）–2,52 0,52 9 ––72,7 50 68,1 66–––2,52 5,11 3華能信託（第二筆）–3,07 0,20 0 ––93,3 30 86,6 82–––3,07 6,84 8330華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）21其他權益工具（續）(c) 20 23年其他權益工具變動情況表（續）20 23年1月1日本年發行累計利息20 23年12月31日工具類型數量賬面價值數量金額本年計提本年支付回購金額其他減少數量賬面價值華能信託（第三筆）–4,0 16,35 9 ––12 4,4 00 11 6,9 02–––4,0 23,85 7華能信託（第四筆）–4,0 16,35 9 ––12 4,4 00 11 2,1 30–––4,0 28,62 9 20 23年第一期中期票據（能源保供特別債）––30,00 0,0 00 3,0 00,00 0 11 2,7 32–––30,00 0,0 00 3,1 12,73 2 20 23年第二期中期票據（能源保供特別債）––30,00 0,0 00 3,0 00,00 0 10 0,2 12–––30,00 0,0 00 3,1 00,21 2 20 23年第三期中期票據（能源保供特別債）––30,00 0,0 00 3,0 00,00 0 92,78 6 –––30,00 0,0 00 3,0 92,78 6 20 23年第四期中期票據（能源保供特別債）––25,00 0,0 00 2,5 00,00 0 76,50 4 –––25,00 0,0 00 2,5 76,50 4 20 23年第五期中期票據（能源保供特別債）––30,00 0,0 00 3,0 00,00 0 89,95 4 –––30,00 0,0 00 3,0 89,95 4 20 23年第六期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 55,41 0 –––20,00 0,0 00 2,0 55,41 0 20 23年第七期中期票據（能源保供特別債）––25,00 0,0 00 2,5 00,00 0 71,61 3–––25,00 0,0 00 2,5 71,61 3 20 23年第八期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 46,77 3–––20,00 0,0 00 2,0 46,77 3 20 23年第九期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 45,95 7 –––20,00 0,0 00 2,0 45,95 7 20 23年第十期中期票據––15,00 0,0 00 1,5 00,00 0 32,81 6 –––15,00 0,0 00 1,5 32,81 6 20 23年第十一期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 33,80 5 –––20,00 0,0 00 2,0 33,80 5 20 23年第十二期中期票據––15,00 0,0 00 1,5 00,00 0 24,65 2 –––15,00 0,0 00 1,5 24,65 2 20 23年第十三期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 19,98 6 –––20,00 0,0 00 2,0 19,98 6 20 23年第十四期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 19,16 7 –––20,00 0,0 00 2,0 19,16 7 20 23年第十五期中期票據––20,00 0,0 00 2,0 00,00 0 17,16 7 –––20,00 0,0 00 2,0 17,16 7合計28 5,0 00,00 0 62,08 3,7 04 34 0,0 00,00 0 34,00 0,0 00 2,9 16,28 0 2,3 73,81 5 17,00 0,0 00–45 5,0 00,00 0 79,62 6,1 69331二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）22盈餘公積於2023年1月1日及2023年12月31日盈餘公積8,140,030根據《中華人民共和國公司法》、本公司章程及董事會的決議，本公司按中國企業會計準則下年度淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，當法定盈餘公積金累計額達到註冊資本的50%以上時，可不再提取。

法定盈餘公積金2023年經有關部門批準後可用於彌補虧損，或者增加股本。

除了用於彌補虧損外，法定盈餘公積金用於增加股本後，其餘額不得少於註冊資本的25%。

本公司2023年法定盈餘公積金的餘額大於註冊資本的50%，對當年的淨利潤不再提取法定盈餘公積金和任意盈餘公積金。

本公司任意盈餘公積金的提取額由董事會提議，經股東大會批準。

在得到相應的批準後，任意盈餘公積金方可用於彌補以前年度虧損或增加股本。

本公司截至2023年和2022年12月31日止年度均未提取任意盈餘公積金。

根據公司章程，本公司在分配有關會計年度的稅後利潤時，以中國企業會計準則及國際財務報告準則下兩種財務報表中稅後利潤數較少者為準。

於2023年12月31日，按照中國企業會計準則和國際財務報告準則計算，本集團合併留存收益分別為人民幣122.38億元以及人民幣116.15億元，本公司留存收益分別為人民幣290.31億元以及人民幣230.64億元。

332華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）23普通股股利及其他權益工具的累計分派(a)普通股股利於2023年6月28日，本公司經年度股東大會批准2022年度不宣派紅利（2021年：無）。

於2024年3月19日，董事會提議派發2023年度普通股紅利，每一普通股派發現金股息人民幣0.20元（含稅），合計人民幣31.40億元。

本提議尚待年度股東大會批準。

(b)其他權益工具的累積分派其他權益工具在合併財務報表中被視為權益科目。

2023年度按適用利率計算的歸屬於其他權益持有者的淨利潤為人民幣29.16億元，2023年度本公司已支付其他權益工具持有者的累積分派人民幣23.74億元。

24長期借款長期借款包括：12月31日2023年2022年借自華能集團公司及其子公司的借款(a) 15,052,6628,342,593銀行借款及其他借款(b) 168,371,759162,464,922183,424,421170,807,515減：一年內到期的長期借款21,076,58219,129,989合計162,347,839151,677,526333二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）24長期借款（續）(a)借自華能集團公司及其子公司的借款借自華能集團公司及其子公司的借款情況如下：於2023年12月31日原幣金額折合人民幣減：一年內到期部分長期部分年利率’000 借自華能集團公司的借款無抵押人民幣－浮動利率912,510912,5101,197911,3134.30%－固定利率67,07967,07967,079 – 3.86%借自華能財務的借款無抵押人民幣－浮動利率9,318,2469,318,246521,2268,797,0202.05%-4.40%－固定利率1,569,5771,569,57772,3271,497,2502.25%-3.86%借自天成融資租賃抵押人民幣－浮動利率1,495,0781,495,07814,5501,480,5282.73%-4.17%－固定利率356,065356,065143,585212,4803.16%-4.65%借自中國華能集團香港財資管理控股有限公司的借款（「香港財資管理控股」）無抵押美元－浮動利率187,9021,334,1071,6741,332,4333.85%-7.59%合計15,052,662821,63814,231,024334華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）24長期借款（續）(a)借自華能集團公司及其子公司的借款（續）借自華能集團公司及其子公司的借款情況如下：（續）於2022年12月31日原幣金額折合人民幣減：一年內到期部分長期部分年利率’000 借自華能集團公司的借款無抵押人民幣－浮動利率833,925833,925392833,5334.30%-4.65% －固定利率67,07967,0797967,0003.86%借自華能財務的借款無抵押人民幣－浮動利率4,770,6134,770,613826,0363,944,5772.05%-4.40% －固定利率733,423733,423145,923587,5003.20%-4.28% 借自天成融資租賃抵押人民幣－浮動利率305,436305,43646305,3903.80%-4.46%－固定利率317,811317,81118,860298,9513.45%-4.65%借自中國華能集團香港財資管理控股有限公司的借款（「香港財資管理控股」）無抵押美元－浮動利率188,7121,314,30612,2351,302,0713.85%-6.75%合計8,342,5931,003,5717,339,022335二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）24長期借款（續）(b)銀行借款及其他借款銀行借款及其他借款的情況如下：於2023年12月31日原幣金額折合人民幣減：一年內到期部分長期部分年利率’000 抵押人民幣－固定利率226,768226,76839,268187,5004.66%－浮動利率6,137,8946,137,894889,1415,248,7532.50%-4.95%新加坡元－浮動利率125,933677,168141,589535,5794.40%無抵押人民幣－固定利率6,894,1696,894,169873,3916,020,7781.75%-4.75%－浮動利率145,036,554145,036,55414,748,970130,287,5841.00%-4.95%美元－固定利率302,4432,147,3482,147,348 – 3.50%－浮動利率884,0146,276,501993,7415,282,7604.63%新加坡元－浮動利率162,991876,434413,976462,4584.40%-4.70%歐元－固定利率2271,7841,784 – 2.00%-2.15%日元－固定利率1,934,53297,1395,73691,4030.75%合計168,371,75920,254,944148,116,815336華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）24長期借款（續）(b)銀行借款及其他借款（續）銀行借款及其他借款的情況如下：（續）於2022年12月31日原幣金額折合人民幣減：一年內到期部分長期部分年利率’000 抵押人民幣－固定利率559,347559,34740,347519,0003.15%-4.66%－浮動利率8,126,3768,126,3761,716,2026,410,1742.15%-4.95%新加坡元－浮動利率129,875673,15520,655652,5004.40%無抵押人民幣－固定利率6,387,0396,387,039603,0015,784,0381.82%-4.75%－浮動利率132,509,708132,509,70814,277,235118,232,4731.75%-4.90%美元－固定利率302,8532,109,24820,5102,088,7383.50%－浮動利率1,002,9896,985,4201,120,4145,865,0063.75%-4.63%新加坡元－浮動利率962,6114,989,308305,5114,683,7974.40%-4.70%歐元－固定利率2,45518,22616,5401,6862.00%-2.15%日元－固定利率2,043,796107,0956,003101,0920.75%合計162,464,92218,126,418144,338,504(c)與集團長期借款有關的其他披露於2023年12月31日，長期借款人民幣42.18億元（2022年12月31日：人民幣48.38億元）是由電費或熱費收費權作為質押。

於2023年12月31日，本集團無由自有股權作為質押的長期借款（2022年12月31日：人民幣4.61億元）。

於2023年12月31日，本集團無由碳排放配額作為質押的長期借款（2022年12月31日：人民幣0.50億元）。

於2023年12月31日，長期借款人民幣46.75億元（2022年12月31日：人民幣46.33億元）是由本集團賬面價值為人民幣65.43億元的物業、廠房及設備抵押（2022年12月31日：人民幣69.84億元）。

337二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）24長期借款（續）(c)與集團長期借款有關的其他披露（續）集團幾家子公司分別向關聯方天成融資租賃和其他金融租賃公司出售若干發電設備，並在之後租賃期內每年支付租金將設備租回。

本集團之子公司可選擇於租賃期結束時以人民幣一元購回該等設備，即優惠購買選擇權。

該項交易的實質是用相關的資產抵押進行現金借貸，並在租賃期中分期還款。

於2023年12月31日，上述所提及的對天成融資租賃和其他金融租賃公司抵押的相關發電設備的賬面價值分別為人民幣19.24億元和人民幣46.19億元（2022年12月31日：人民幣11.52億元和人民幣58.32億元）。

於2023年12月31日，本集團無由華能集團提供擔保的借款（2022年12月31日：人民幣0.15億元）。

於2023年12月31日，本公司無對本公司之境外子公司提供擔保的擔保借款（2022年12月31日：人民幣31.09億元）。

於2023年12月31日，本公司對本公司之境內子公司約人民幣9.17億元的銀行借款提供擔保（2022年12月31日：人民幣2.37億元）。

於2023年12月31日，湖北省恩施財政局對本公司之子公司約人民幣0.97億元（2022年12月31日：約人民幣1.07億元）的長期借款提供擔保。

於2023年12月31日，湯陰縣現代農業投資有限公司對本公司之子公司約人民幣0.92億元的長期借款提供擔保（2022年12月31日：人民幣1.06億元）。

於2023年12月31日，山東發電對本公司之子公司約人民幣1.99億元（約0.28億美元）（2022年12月31日：約人民幣1.99億元（約0.29億美元））的長期借款提供擔保。

於2023年12月31日，山東發電、中國出口信用保險公司及濟寧城投控股集團有限公司（「濟寧城投」）分別按照17.5%、65.0%及17.5%的責任比例對本公司之境外子公司約人民幣62.77億元的長期借款提供擔保（2022年12月31日：山東發電、中國出口信用保險公司及濟寧城投控股集團有限公司（「濟寧城投」）分別按照17.5%、65.0%及17.5%的責任比例對本公司之境外子公司約人民幣67.66億元的長期借款提供擔保）。

於2023年12月31日，山東發電和濟寧城投分別按照50%和50%的責任比例對本公司之子公司約人民幣11.35億元的長期借款提供擔保（2022年12月31日：山東發電和濟寧城投分別按照50%和50%的責任比例對本公司之子公司約人民幣11.16億元的長期借款提供擔保）。

338華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）24長期借款（續）(c)與集團長期借款有關的其他披露（續）長期借款的還款期安排如下：借款來源借自華能集團公司及其子公司的借款銀行借款及其他借款12月31日12月31日2023年2022年2023年2022年1年以內821,6381,003,57120,254,94418,126,4181年至2年906,9621,586,02635,329,42329,329,0772年至5年9,050,1962,066,16447,874,69461,589,8705年以上4,273,8663,686,83264,912,69853,419,55715,052,6628,342,593168,371,759162,464,922減：計入流動負債於一年以內到期部分的款項821,6381,003,57120,254,94418,126,418合計14,231,0247,339,022148,116,815144,338,504截至報告期末，本集團長期借款的到期情況如下（以合同未貼現付款為基準）：12月31日2023年2022年1年以內27,109,21924,227,3991年至2年40,869,20635,505,6902年至5年65,513,55172,096,1355年以上87,372,79071,470,025合計220,864,766203,299,249339二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）25長期債券截至20 23年12月31日，本集團的未償公司債券、中期票據和債務融資工具（包含一年內到期的長期債券）總結如下：債券名稱面值發行日期債券期限初始票面利率實際利率發行金額2022年12月31日餘額本年發行按面值計提利息折溢價攤銷本年償還外匯交易收益外匯換算差異應付利息2023年12月31日餘額2016年第一期公司債（10年期）1,2 00,000 2016年6月10年3.9 8% 3.9 8% 1,2 00,000 1,2 26,454–47,688 11(47,760)––26,359 1,2 26,393 2017年第一期中期票據（5年期）5,0 00,000 2017年7月5年4.6 9% 4.9 0% 5,0 00,000 8,9 62 ––(8,962)–––––2018年第二期中期票據（3年期）2,0 00,000 2018年7月3年4.4 1% 4.5 6% 2,0 00,000 2,7 99 ––(2,799)–––––2018年第二期公司債（10年期）5,0 00,000 2018年9月10年5.0 5% 5.0 5% 5,0 00,000 5,0 78,254–252,28 7 30(25 2,500)––77,958 5,0 78,071 2019年第一期公司債（10年期）2,3 00,000 2019年4月10年4.7 0% 4.7 0% 2,3 00,000 2,3 74,962–107,89 4 14(10 8,100)––74,725 2,3 74,770 2019年第一期中期票據（5年期1,5 00,000 2019年7月5年3.8 5% 3.9 6% 1,5 00,000 1,5 24,031–57,679 1,4 35 (57,750)––26,193 1,5 25,395 2020年中新電力境外債券（5年期）2,1 08,865 2020年2月5年2.2 5% 2.3 2% 2,1 08,865 2,1 00,246–47,662 2,4 46(46,996)(40,288)78,218 17,809 2,1 41,288 2020年中新電力境外債券（10年期）2,1 08,865 2020年2月10年2.6 3% 2.7 2% 2,1 08,865 2,0 94,973–55,602 1,9 36(54,828)(40,288)76,401 20,777 2,1 33,796 2021年第一期綠色中期票據（3年期）1,0 00,000 2021年2月3年3.4 5% 3.6 6% 1,0 00,000 1,0 32,499–34,500 1,8 87 (34,500)––30,814 1,0 34,386 2021年第二期綠色中期票據（3年期）2,5 00,000 2021年4月3年3.3 5% 3.4 0% 2,5 00,000 2,5 60,025–83,586 707(83,750)––59,495 2,5 60,568 2021年第一期公司債券（3年期）500,00 0 2021年5月3年3.3 5% 3.3 5% 500,00 0 510,19 9 –16,750 10(16,750)––10,188 510,20 9 2021年第一期公司債券（10年期）1,5 00,000 2021年5月10年3.9 7% 3.9 7% 1,5 00,000 1,5 36,221–59,550 9(59,550)––36,219 1,5 36,230 2021年第二期公司債券（3年期）500,00 0 2021年6月3年3.3 3% 3.3 3% 500,00 0 509,49 9 –16,650 10(16,650)––9,4 88 509,50 9 2021年第二期公司債券（10年期）3,5 00,000 2021年6月10年3.9 7% 3.9 7% 3,5 00,000 3,5 79,184–138,95 0 21(13 8,950)––79,182 3,5 79,205 2021年第三期公司債券（10年期）1,8 00,000 2021年6月10年3.9 9% 3.9 9% 1,8 00,000 1,8 38,173–71,820 11(71,820)––38,173 1,8 38,184 2021年第一期中期票據（3年期）2,0 00,000 2021年8月3年2.9 9% 3.0 1% 2,0 00,000 2,0 22,570–59,740(434)(59,800)––22,221 2,0 22,076 2021年第二期中期票據（3年期）2,0 00,000 2021年11月3年3.0 7% 3.0 7% 2,0 00,000 2,0 06,042–61,384 195(61,400)––6,2 07 2,0 06,221 2021年第一期中期票據（江蘇3年期）300,00 0 2021年12月3年2.9 5% 2.9 5% 300,00 0 300,12 1–121–(121)––121 300,12 1 2022年第一期中期票據（10年期）1,5 00,000 2022年2月10年3.7 4% 3.8 0% 1,5 00,000 1,5 48,175–56,100 714(56,100)––47,647 1,5 48,889 2022年第二期中期票據（3年期）3,0 00,000 2022年3月3年2.8 4% 2.8 9% 3,0 00,000 3,0 67,588–85,007 1,4 45 (85,200)––70,534 3,0 68,840 2022年第三期中期票據（10年期）1,5 00,000 2022年4月10年3.7 0% 3.7 6% 1,5 00,000 1,5 39,040–55,394 715(55,500)––38,516 1,5 39,649 2022年第一期中期票據（江蘇3年期）500,00 0 2022年4月3年2.9 2% 2.9 2% 500,00 0 510,00 0–10,000–(10,000)––10,000 510,00 0 2022年第四期中期票據（2年期）300,00 0 2022年6月2年2.3 7% 2.4 0% 300,00 0 303,76 5–7,1 00 79(7,110)––3,7 30 303,83 4 2022年第六期中期票據（3年期）2,0 00,000 2022年8月3年2.4 0% 2.5 1% 2,0 00,000 2,0 14,621–47,945 1,9 18(48,000)––19,541 2,0 16,484 2022年第七期中期票據（2年期）500,00 0 2022年8月2年2.1 4% 2.1 7% 500,00 0 503,98 0–10,689 131(10,700)––3,9 47 504,10 0合計46,117,73 0 39,792,38 3–1,3 84,098 1,5 29(1,383,835)(80,576)154,61 9 729,84 4 39,868,21 8340華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）25長期債券（續）截至20 22年12月31日，本集團的未償公司債券、中期票據和債務融資工具（包含一年內到期的長期債券）總結如下：債券名稱面值發行日期債券期限初始票面利率實際利率發行金額2021年12月31日餘額本年發行折溢價攤銷按面值計提利息本年償還外匯交易收益外匯換算差異應付利息2022年12月31日餘額2016年第一期公司債（5年期）3,0 00,000 2016年6月5年3.4 8% 3.4 8% 3,0 00,000 9–(9)––––––2016年第一期公司債（10年期）1,2 00,000 2016年6月10年3.9 8% 3.9 8% 1,2 00,000 1,2 26,442–12 47,760(47,760)––26,430 1,2 26,454 2017年第一期中期票據（5年期）5,0 00,000 2017年7月5年4.6 9% 4.9 0% 5,0 00,000 5,1 14,928–5,1 81 123,35 3(5,234,500)–––8,9 62 2018年第二期中期票據（3年期）2,0 00,000 2018年7月3年4.4 1% 4.5 6% 2,0 00,000 2,7 99–––––––2,7 99 2018年第二期公司債（10年期）5,0 00,000 2018年9月10年5.0 5% 5.0 5% 5,0 00,000 5,0 78,224–30 252,50 0(25 2,500)––78,171 5,0 78,254 2019年第一期公司債（10年期）2,3 00,000 2019年4月10年4.7 0% 4.7 0% 2,3 00,000 2,3 74,948–14 108,10 0(10 8,100)––74,930 2,3 74,962 2019年第二期公司債（3年期）1,0 00,000 2019年7月3年3.5 5% 3.5 5% 1,0 00,000 1,0 17,160–(42)18,382(1,035,500)––––2019年第一期中期票據（3年期）500,00 0 2019年7月3年3.5 5% 3.6 5% 500,00 0 507,80 7–266 9,6 77(51 7,750)––––2019年第一期中期票據（5年期）1,5 00,000 2019年7月5年3.8 5% 3.9 6% 1,5 00,000 1,5 22,587–1,4 44 57,750(57,750)––26,264 1,5 24,031 2020年中新電力境外債券（5年期）2,1 08,865 2020年2月5年2.2 5% 2.3 2% 2,1 08,865 1,9 20,795–329 47,714(47,810)(11,250)190,46 8 17,493 2,1 00,246 2020年中新電力境外債券（10年期）2,1 08,865 2020年2月10年2.6 3% 2.7 2% 2,1 08,865 1,9 15,197–406 55,666(55,778)(11,250)190,73 2 20,409 2,0 94,973 2021年第一期綠色中期票據（3年期）1,0 00,000 2021年2月3年3.4 5% 3.6 6% 1,0 00,000 1,0 30,612–1,8 87 34,500(34,500)––30,814 1,0 32,499 2021年第二期綠色中期票據（3年期）2,5 00,000 2021年4月3年3.3 5% 3.4 0% 2,5 00,000 2,5 59,318–707 83,750(83,750)––59,658 2,5 60,025 2021年第一期公司債券（3年期）500,00 0 2021年5月3年3.3 5% 3.3 5% 500,00 0 510,18 9–10 16,750(16,750)––10,188 510,19 9 2021年第一期公司債券（10年期）1,5 00,000 2021年5月10年3.9 7% 3.9 7% 1,5 00,000 1,5 36,212–9 59,550(59,550)––36,219 1,5 36,221 2021年第二期公司債券（3年期）500,00 0 2021年6月3年3.3 3% 3.3 3% 500,00 0 509,48 9–10 16,650(16,650)––9,4 88 509,49 9 2021年第二期公司債券（10年期）3,5 00,000 2021年6月10年3.9 7% 3.9 7% 3,5 00,000 3,5 79,163–21 138,95 0(13 8,950)––79,182 3,5 79,184341二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）債券名稱面值發行日期債券期限初始票面利率實際利率發行金額2021年12月31日餘額本年發行折溢價攤銷按面值計提利息本年償還外匯交易收益外匯換算差異應付利息2022年12月31日餘額2021年第三期公司債券（10年期）1,8 00,000 2021年6月10年3.9 9% 3.9 9% 1,8 00,000 1,8 38,162–11 71,820(71,820)––38,173 1,8 38,173 2021年第一期中期票據（3年期）2,0 00,000 2021年8月3年2.9 9% 3.0 1% 2,0 00,000 2,0 22,070–500 59,800(59,800)––22,282 2,0 22,570 2021年第二期中期票據（3年期）2,0 00,000 2021年11月3年3.0 7% 3.0 7% 2,0 00,000 2,0 06,225–(183)61,400(61,400)––6,2 24 2,0 06,042 2021年第一期中期票據（江蘇3年期）300,00 0 2021年12月3年2.9 5% 2.9 5% 300,00 0 300,12 3––8,8 48(8,850)––121 300,12 1 2022年第一期中期票據（10年期）1,5 00,000 2022年2月10年3.7 4% 3.8 0% 1,5 00,000–1,5 00,000 528 47,647–––47,647 1,5 48,175 2022年第二期中期票據（3年期）3,0 00,000 2022年3月3年2.8 4% 2.8 9% 3,0 00,000–3,0 00,000(3,140)70,728–––70,728 3,0 67,588 2022年第三期中期票據（10年期）1,5 00,000 2022年4月10年3.7 0% 3.7 6% 1,5 00,000–1,5 00,000 418 38,622–––38,622 1,5 39,040 2022年第一期中期票據（江蘇3年期）500,00 0 2022年4月3年2.9 2% 2.9 2% 500,00 0–500,00 0 –10,000–––10,000 510,00 0 2022年第四期中期票據（2年期）300,00 0 2022年6月2年2.3 7% 2.4 0% 300,00 0–300,00 0 25 3,7 40–––3,7 40 303,76 5 2022年第六期中期票據（3年期）2,0 00,000 2022年8月3年2.4 0% 2.5 1% 2,0 00,000–2,0 00,000(4,974)19,595–––19,595 2,0 14,621 2022年第七期中期票據（2年期）500,00 0 2022年8月2年2.1 4% 2.1 7% 500,00 0–500,00 0 22 3,9 58–––3,9 58 503,98 0合計50,617,73 0 36,572,45 9 9,3 00,000 3,4 82 1,4 67,210(7,909,468)(22,500)381,20 0 730,33 6 39,792,38 325長期債券（續）截至20 22年12月31日，本集團的未償公司債券、中期票據和債務融資工具（包含一年內到期的長期債券）總結如下：（續）342華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）25長期債券（續）截至2023年12月31日，本公司境外子公司約人民幣4,250百萬元的長期債券由本公司提供擔保（2022年12月31日：人民幣4,179百萬元）。

截至報告期末，本集團長期債券的到期情況如下（以合同未貼現付款為基準）：12月31日2023年2022年1年以內13,239,4262,110,6251年至2年6,645,3221,141,6032年至5年10,723,06122,427,334 5年以上15,701,70621,252,990 合計46,309,51546,932,55226其他非流動負債12月31日2023年2022年政府補助－環保補助(a) 960,0201,062,278－其他政府補助850,586780,123合同負債2,806,3352,898,664股份回購款(b) 1,305,3671,216,411其他遞延收入19,16327,164其他(c) 953,363883,858小計6,894,8346,868,498減：一年內到期的其他非流動負債(81,246) (73,694)合計6,813,5886,794,804(a)此等款項主要是為建設脫硫設備及其他環保項目而給予的補助。

343二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）26其他非流動負債（續）(b)於2023年12月31日，應付香港財資管理控股回購款人民幣1,305百萬元（2022年12月31日：人民幣1,216百萬元）。

(c)於2023年12月31日，其他中包含與應付採礦權款、保證金及扶貧款等金融負債人民幣832百萬元（2022年12月31日：人民幣792百萬元）。

截至報告期末，本集團其他非流動負債的到期情況如下（以合同未貼現付款為基準）：12月31日2023年2022年1年以內82,73894,3631年至2年142,882146,9072年至5年156,01161,4795年以上525,130560,539合計906,761863,28827應付賬款及其他負債應付賬款及其他負債包括：12月31日2023年2022年應付賬款及應付票據22,562,90824,367,693 應付承包商的建築成本28,239,56321,443,219 應付承包商質保金2,015,0501,773,257 應付收購子公司投資款22,84222,842 其他7,010,7816,865,690合計59,851,14454,472,701應付賬款及其他負債包括的與關聯方的往來餘額請參見附註36(a)(iv)。

於2023年12月31日，無應付票據由應收票據作為質押形成（2022年12月31日：人民幣22百萬元）。

於2023年12月31日及2022年12月31日，應付賬款、應付票據和其他負債不計息。

344華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）27應付賬款及其他負債（續）應付賬款及其他負債餘額按幣種列示如下：12月31日2023年2022年人民幣55,767,88149,619,219 新加坡元之等值人民幣1,327,0852,047,597 美元之等值人民幣1,959,8732,146,746 日元之等值人民幣109,14716,700 巴基斯坦盧比之等值人民幣687,144642,426英鎊之等值人民幣1413合計59,851,14454,472,701應付賬款及應付票據基於發票日期的賬齡分析如下：12月31日2023年2022年1年以內20,595,60523,857,045 1年至2年1,630,731368,324 2年以上336,572142,324 合計22,562,90824,367,69328應付稅金應付稅金包括：12月31日2023年2022年應付增值稅755,038759,127應付所得稅940,307331,928其他667,683556,318合計2,363,0281,647,373345二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）29短期債券截至20 23年12月31日的未償還短期債券總結如下：債券名稱面值發行日期債券期限發行金額票面利率20 22年12月31日餘額本年發行按面值計提利息折溢價攤銷本年償還20 23年12月31日餘額20 22年第二期超短期融資券（江蘇）30 0,0 00 20 22年9月180天30 0,0 00 1.6 6% 30 1,5 55–––(30 1,5 55)–20 22年第十四期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年11月61天3,0 00,00 0 2.0 9% 3,0 07,59 3–2,9 20–(3,01 0,5 13)–20 22年第十六期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年12月34天3,0 00,00 0 1.8 3% 3,0 03,62 9–1,5 04–(3,00 5,1 33)–20 23年第一期超短期融資券2,5 00,00 0 20 23年1月33天2,5 00,00 0 1.8 0%–2,5 00,00 0 4,0 68–(2,50 4,0 68)–20 23年第二期超短期融資券2,5 00,00 0 20 23年1月32天2,5 00,00 0 2.0 5%–2,5 00,00 0 4,4 93–(2,50 4,4 93)–20 23年第三期超短期融資券2,5 00,00 0 20 23年2月32天2,5 00,00 0 1.8 3%–2,5 00,00 0 4,0 11–(2,50 4,0 11)–20 23年第四期超短期融資券2,5 00,00 0 20 23年2月33天2,5 00,00 0 1.9 0%–2,5 00,00 0 4,2 95–(2,50 4,2 95)–20 23年第五期超短期融資券2,0 00,00 0 20 23年2月30天2,0 00,00 0 2.0 2%–2,0 00,00 0 3,3 21–(2,00 3,3 21)–20 23年第六期超短期融資券3,0 00,00 0 20 23年3月32天3,0 00,00 0 2.1 1%–3,0 00,00 0 5,5 34–(3,00 5,5 34)–20 23年第七期超短期融資券3,5 00,00 0 20 23年3月30天3,5 00,00 0 2.1 8%–3,5 00,00 0 6,2 54–(3,50 6,2 54)–20 23年第八期超短期融資券5,0 00,00 0 20 23年4月30天5,0 00,00 0 2.1 0%–5,0 00,00 0 8,6 07–(5,00 8,6 07)–20 23年第九期超短期融資券3,5 00,00 0 20 23年4月30天3,5 00,00 0 2.1 3%–3,5 00,00 0 6,1 11–(3,50 6,1 11)–20 23年第十期超短期融資券4,0 00,00 0 20 23年5月21天4,0 00,00 0 1.9 7%–4,0 00,00 0 4,5 21–(4,00 4,5 21)–20 23年第十一期超短期融資券4,0 00,00 0 20 23年5月29天4,0 00,00 0 1.9 0%–4,0 00,00 0 6,0 22–(4,00 6,0 22)–20 23年第十二期超短期融資券4,0 00,00 0 20 23年5月91天4,0 00,00 0 1.9 8%–4,0 00,00 0 19,69 2–(4,01 9,6 92)–20 23年第十三期超短期融資券5,0 00,00 0 20 23年6月34天5,0 00,00 0 1.7 9%–5,0 00,00 0 8,3 14–(5,00 8,3 14)–20 23年第十四期超短期融資券4,0 00,00 0 20 23年7月87天4,0 00,00 0 2.0 1%–4,0 00,00 0 19,11 1–(4,01 9,1 11)–20 23年第十五期超短期融資券1,0 00,00 0 20 23年7月78天1,0 00,00 0 2.0 3%–1,0 00,00 0 4,3 26–(1,00 4,3 26)–20 23年第十六期超短期融資券3,0 00,00 0 20 23年8月34天3,0 00,00 0 1.8 5%–3,0 00,00 0 5,1 56–(3,00 5,1 56)–20 23年第十七期超短期融資券4,0 00,00 0 20 23年9月37天4,0 00,00 0 1.8 9%–4,0 00,00 0 7,6 43–(4,00 7,6 43)–20 23年第十八期超短期融資券1,5 00,00 0 20 23年10月43天1,5 00,00 0 2.0 1%–1,5 00,00 0 3,5 42–(1,50 3,5 42)–20 23年第十九期超短期融資券3,0 00,00 0 20 23年12月34天3,0 00,00 0 2.3 3%–3,0 00,00 0 4,7 75 19–3,0 04,79 4 20 23年第二十期超短期融資券2,5 00,00 0 20 23年12月35天2,5 00,00 0 2.3 3%–2,5 00,00 0 3,9 79 16–2,5 03,99 5 20 23年第一期超短期融資券（江蘇）20 0,0 00 20 23年6月50天20 0,0 00 2.1 0%–20 0,0 00 57 4–(20 0,5 74)–20 23年第二期超短期融資券（江蘇）40 0,0 00 20 23年8月37天40 0,0 00 2.0 2%–40 0,0 00 81 6–(40 0,8 16)–20 23年第三期超短期融資券（江蘇）30 0,0 00 20 23年9月45天30 0,0 00 2.0 0%–30 0,0 00 73 8–(30 0,7 38)–20 23年第四期超短期融資券（江蘇）50 0,0 00 20 23年10月30天50 0,0 00 2.2 9%–50 0,0 00 93 9–(50 0,9 39)–20 23年第五期超短期融資券（江蘇）60 0,0 00 20 23年11月57天60 0,0 00 2.2 5%–60 0,0 00 1,4 39––60 1,4 39合計71,30 0,0 00 6,3 12,77 7 65,00 0,0 00 14 2,7 05 35(65,34 5,2 89)6,1 10,22 8346華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）29短期債券（續）截至20 22年12月31日的未償還短期債券總結如下：債券名稱面值發行日期債券期限發行金額票面利率20 21年12月31日餘額本年發行按面值計提利息折溢價攤銷本年償還20 22年12月31日餘額20 21年第十六期超短期融資券5,0 00,00 0 20 21年11月98天5,0 00,00 0 2.3 8% 5,0 18,93 2–13,36 7(22)(5,03 2,2 77)–20 21年第十七期超短期融資券3,0 00,00 0 20 21年12月29天3,0 00,00 0 2.2 2% 3,0 03,54 2–2,0 07(75)(3,00 5,4 74)–20 21年第十八期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年1月58天2,0 00,00 0 2.1 0%–2,0 00,00 0 6,6 74–(2,00 6,6 74)–20 22年第一期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年1月46天2,0 00,00 0 2.0 8%–2,0 00,00 0 5,2 43–(2,00 5,2 43)–20 22年第二期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年2月41天2,0 00,00 0 2.0 0%–2,0 00,00 0 4,4 93–(2,00 4,4 93)–20 22年第三期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年2月32天2,0 00,00 0 2.0 0%–2,0 00,00 0 3,5 07–(2,00 3,5 07)–20 22年第四期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年3月90天2,0 00,00 0 2.0 0%–2,0 00,00 0 9,8 63–(2,00 9,8 63)–20 22年第五期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年7月29天3,0 00,00 0 1.5 4%–3,0 00,00 0 3,6 71–(3,00 3,6 71)–20 22年第六期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年7月32天3,0 00,00 0 1.5 4%–3,0 00,00 0 4,0 50–(3,00 4,0 50)–20 22年第七期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年7月58天2,0 00,00 0 1.4 8%–2,0 00,00 0 4,7 04–(2,00 4,7 04)–20 22年第八期超短期融資券2,5 00,00 0 20 22年8月90天2,5 00,00 0 1.4 7%–2,5 00,00 0 9,0 62–(2,50 9,0 62)–20 22年第九期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年9月35天2,0 00,00 0 1.2 5%–2,0 00,00 0 2,3 97–(2,00 2,3 97)–20 22年第十期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年9月37天2,0 00,00 0 1.2 5%–2,0 00,00 0 2,5 34–(2,00 2,5 34)–20 22年第十一期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年10月32天3,0 00,00 0 1.4 8%–3,0 00,00 0 3,8 93–(3,00 3,8 93)–20 22年第十二期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年10月33天3,0 00,00 0 1.4 7%–3,0 00,00 0 3,9 87–(3,00 3,9 87)–20 22年第十三期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年11月32天3,0 00,00 0 1.5 3%–3,0 00,00 0 4,0 24–(3,00 4,0 24)–20 22年第十四期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年11月61天3,0 00,00 0 2.0 9%–3,0 00,00 0 7,5 58 35–3,0 07,59 3 20 22年第十五期超短期融資券2,0 00,00 0 20 22年11月30天2,0 00,00 0 1.7 3%–2,0 00,00 0 2,8 44–(2,00 2,8 44)–20 22年第十六期超短期融資券3,0 00,00 0 20 22年12月34天3,0 00,00 0 1.8 3%–3,0 00,00 0 3,6 10 19–3,0 03,62 9 20 21年第一期超短期融資券（江蘇）20 0,0 00 20 21年12月270天20 0,0 00 2.6 0% 20 0,0 43–––(20 0,0 43)–20 22年第二期超短期融資券（江蘇）30 0,0 00 20 22年9月180天30 0,0 00 1.6 6%–30 0,0 00 1,5 55––30 1,5 55合計50,00 0,0 00 8,2 22,51 7 41,80 0,0 00 99,04 3(43)(43,80 8,7 40)6,3 12,77 7347二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）30短期借款短期借款情況參見下表：於2023年12月31日於2022年12月31日原幣折合人民幣年利率原幣折合人民幣年利率’000 ’000抵押人民幣－固定利率646,380646,3801.06%-3.00% 1,132,1491,132,1491.24%-3.65%無抵押人民幣－固定利率13,628,86413,628,8641.75%-3.55% 21,653,36521,653,3651.45%-3.92%－浮動利率42,957,48542,957,4851.60%-3.20% 60,500,56860,500,5681.65%-4.00%新加坡元－浮動利率– – – 2001,0375.50%巴基斯坦盧比－浮動利率– – – 9,328,289286,37818.01%合計57,232,72983,573,497於2023年12月31日，人民幣4.23億元的短期借款（2022年12月31日：人民幣3.61億元）是由附追索權的應收票據貼現所得。

由於該等應收票據尚未到期，因而將所獲貼現款記錄為短期借款。

於2023年12月31日，本集團約人民幣2.23億元短期借款（2022年12月31日：人民幣7.72億元）系由賬面價值人民幣4.74億元的機器設備（2022年12月31日：人民幣15.19億元）作為抵押形成的抵押借款。

於2022年12月31日，山東魯意國際電力有限公司對本公司之境外子公司約人民幣2.86億元的銀行借款提供擔保，並於2023年全部償還。

於2023年12月31日，本集團無自華能集團香港財資管理有限公司借入的短期借款（2022年12月31日：人民幣0.5億元，年利率為3.30%）。

於2023年12月31日，人民幣103.76億元（2022年12月31日：人民幣159.12億元）的短期借款自華能財務借入，年利率為2.05%至3.20%（2022年12月31日：2.00%至3.92%）。

於2023年12月31日，本集團無自天成融資租賃借入的短期借款（2022年12月31日：人民幣7.72億元，年利率為3.00%-3.60%）。

於2023年12月31日，本集團自華能集團借入短期借款約人民幣16.01億元（2022年12月31日：人民幣2.50億元）的短期借款自華能集團借入，年利率為2.10%-3.55%（2022年12月31日：2.05%）。

348華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）31遞延所得稅資產和負債遞延所得稅資產和負債的金額列示如下：12月31日2023年2022年（經重述）互抵前遞延所得稅資產6,288,7467,602,770互抵金額(2,138,642) (1,970,061)互抵後遞延所得稅資產4,150,1045,632,709互抵前遞延所得稅負債(4,731,785) (4,139,902)互抵金額2,138,6421,970,061互抵後遞延所得稅負債(2,593,143) (2,169,841)1,556,9613,462,868遞延所得稅變動如下：2023年2022年年初餘額3,462,8682,606,993企業合併– 16,066處置其他權益工具投資1,438 –於損益（扣除）╱計入（附註33） (1,859,676) 723,167於其他綜合收益（扣除）╱計入(7,788) 196,605外幣報表折算差額(40,333) (79,963)其他452 –年末餘額1,556,9613,462,868349二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）31遞延所得稅資產和負債（續）不考慮同一稅務主體的遞延所得稅資產和負債的相互抵減，遞延所得稅資產和負債的變動如下：遞延所得稅資產：套期儲備公允價值損失土地使用權攤銷資產減值損失折舊預提費用國產設備增值稅退稅返回未使用的稅務虧損租賃負債（經重述）其他合計於2 021年12月31日18,67 1 13 5,6 77 11,80 6 68 9,3 17 81 2,1 93 21,31 6 48,20 2 3,6 36,18 2 18,94 0 90 9,6 16 6,3 01,92 0採用《國際會計準則第12號》修正案的影響（附註2(b)）––––––––30 5,7 19–30 5,7 19於2 022年1月1日（經重述）18,67 1 13 5,6 77 11,80 6 68 9,3 17 81 2,1 93 21,31 6 48,20 2 3,6 36,18 2 32 4,6 59 90 9,6 16 6,6 07,63 9收購––(7,564)––––1,9 71–22,29 0 16,69 7於損益（扣除）╱計入––(368)(87,388)(11 0,4 89)31 1(5,945)1,1 19,70 5 22,65 5(57,404)88 1,0 77於其他綜合收益計入91,34 3 3,3 23––––––––94,66 6外幣報表折算差額(28)––1,6 60–––––1,0 59 2,6 91於2 022年12月31日（經重述）10 9,9 86 13 9,0 00 3,8 74 60 3,5 89 70 1,7 04 21,62 7 42,25 7 4,7 57,85 8 34 7,3 14 87 5,5 61 7,6 02,77 0於2 022年12月31日10 9,9 86 13 9,0 00 3,8 74 60 3,5 89 70 1,7 04 21,62 7 42,25 7 4,7 57,85 8 5,6 73 87 5,5 61 7,2 61,12 9採用《國際會計準則第12號》修正案的影響（附註2(b)）––––––––34 1,6 41–34 1,6 41於2 023年1月1日（經重述）10 9,9 86 13 9,0 00 3,8 74 60 3,5 89 70 1,7 04 21,62 7 42,25 7 4,7 57,85 8 34 7,3 14 87 5,5 61 7,6 02,77 0於損益（扣除）╱計入––(185)8,3 90 37,62 0(331)(15,738)(1,72 7,7 09)49 7,5 64(13 1,4 75)(1,33 1,8 64)於其他綜合收益（扣除）╱計入(22,203)15,85 3––––––––(6,350)外幣報表折算差額3,6 44––86 0–––––74 3 5,2 47其他––––––––18,94 3–18,94 3於2 023年12月31日91,42 7 15 4,8 53 3,6 89 61 2,8 39 73 9,3 24 21,29 6 26,51 9 3,0 30,14 9 86 3,8 21 74 4,8 29 6,2 88,74 6350華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）31遞延所得稅資產和負債（續）遞延所得稅負債：套期儲備公允價值收益土地使用權攤銷折舊電力生產許可證採礦權使用權資產（經重述）其他合計於2 021年12月31日(10 4,2 95)(5,823)(79 0,1 33)(1,91 0,8 62)(64 3,2 38)(12 9,3 83)(10,622)(10 0,5 71)(3,69 4,9 27)採用《國際會計準則第12號》修正案的影響（附註2(b)）––––––(30 5,7 19)–(30 5,7 19)於2 022年1月1日（經重述）(10 4,2 95)(5,823)(79 0,1 33)(1,91 0,8 62)(64 3,2 38)(12 9,3 83)(31 6,3 41)(10 0,5 71)(4,00 0,6 46)收購–––(157)–––(474)(631)於損益（扣除）╱計入––89,99 0(22 1,3 19)––(43,605)17,02 4(15 7,9 10)於其他綜合收益計入10 1,0 84 85 5––––––10 1,9 39外幣報表折算差額3,2 11––(22,440)(63,425)–––(82,654)於2 022年12月31日（經重述）–(4,968)(70 0,1 43)(2,15 4,7 78)(70 6,6 63)(12 9,3 83)(35 9,9 46)(84,021)(4,13 9,9 02)於2 022年12月31日–(4,968)(70 0,1 43)(2,15 4,7 78)(70 6,6 63)(12 9,3 83)(18,305)(84,021)(3,79 8,2 61)採用《國際會計準則第12號》修正案的影響（附註2(b)）––––––(34 1,6 41)–(34 1,6 41)於2 023年1月1日（經重述）–(4,968)(70 0,1 43)(2,15 4,7 78)(70 6,6 63)(12 9,3 83)(35 9,9 46)(84,021)(4,13 9,9 02)處置其他權益工具投資–1,4 38––––––1,4 38於損益（扣除）╱計入––46,53 1(79,595)–(32,629)(48 4,7 98)22,67 9(52 7,8 12)於其他綜合收益（扣除）╱計入–(1,438)––––––(1,438)外幣報表折算差額–––(19,116)(26,464)–––(45,580)其他––––––(18,491)–(18,491)於2 023年12月31日–(4,968)(65 3,6 12)(2,25 3,4 89)(73 3,1 27)(16 2,0 12)(86 3,2 35)(61,342)(4,73 1,7 85)351二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）31遞延所得稅資產和負債（續）於2023年12月31日及2022年12月31日，與權益法核算的被投資方相關的投資權益所產生的應納稅暫時性差異分別為人民幣51.9億元及人民幣53.6億元，於2023年12月31日及2022年12月31日均未確認遞延所得稅負債，因為自權益法核算的被投資方取得的股利可享受所得稅免稅優惠，且公司在可預見的未來沒有處置投資的計劃。

於2023年12月31日及2022年12月31日，與本公司之境外子公司有關的應納稅暫時性差異分別為人民幣48.3億元和人民幣23.8億元。

由於本公司控制這些子公司的股利分配政策，預期很有可能在可預見的未來不會進行股利分配，且公司未有處置投資的計劃，因此於2022年12月31日及2023年12月31日，本公司未就這些子公司權益相關的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債。

根據附註2(x)列示的會計政策，本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可用於抵扣以後年度應稅收入的累計虧損詳情如下：12月31日2023年2022年可抵扣暫時性差異21,259,79218,604,340可抵扣虧損29,478,97030,446,809合計50,738,76249,051,149未確認遞延所得稅資產的相關可抵扣未來應稅利潤的累計虧損金額及到期日列示如下：12月31日2023年2022年到期年份2023年– 2,607,6682024年1,906,3552,737,1692025年1,867,5341,981,3652026年10,773,76112,532,9582027年11,169,26710,587,6492028年3,762,053 –合計29,478,97030,446,809352華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）32合併資產負債表補充財務資料於2023年12月31日，本集團的淨流動負債約為人民幣732.55億元（2022年12月31日：人民幣846.11億元）。

於同日，總資產減流動負債約為人民幣3,863.17億元（2022年12月31日：人民幣3,408.88億元）。

33所得稅費用截至12月31日止年度2023年2022年當年所得稅費用1,848,057881,825遞延所得稅（附註31） 1,859,676 (723,167)合計3,707,733158,6582023年度，本集團於香港沒有應稅利潤（2022年：無），因而不需在香港繳納所得稅。

2023年度及2022年度，根據中國相關稅收法律的規定，除部分享受優惠稅率或定期減免稅優惠政策的境內分公司和子公司外，本公司及其他分公司與子公司適用的所得稅率為25%。

根據巴基斯坦2001年財政法案，巴基斯坦地區售電收入享受所得稅豁免，其他收入則為應稅收入。

本公司之境外巴基斯坦子公司，按下述孰高計算繳納所得稅：1）稅務利潤的29%（「正常稅金」）；2）會計利潤的17%（「選擇稅金」）；3）收入的1.25%（「收入稅金」）。

年度實際繳納稅金超過正常稅金的部分可以在以後年度遞延：1）選擇稅金超過正常稅金的部分可以遞延10年；2）收入稅金超過正常稅金的部分可以遞延3年。

此外，對高收入者徵收超級稅（「應納稅所得額」），稅率為0%至10%，收入適用巴基斯坦2001年財政法案第4C條規定。

當收入超過5億巴基斯坦盧比時，稅率為10%。

353二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）33所得稅費用（續）由名義所得稅稅率調節至實際所得稅稅率的情況列示如下：截至12月31日止年度2023年2022年中國法定稅率25.00% 25.00%部分子公司稅率差異影響(13.65%) 10.44%使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的影響(3.67%) 2.60%未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損影響15.72% (27.58%)未確認遞延所得稅資產的暫時性差異影響5.54% (8.87%)非應納稅收入影響0.32% 2.36%不得扣除的費用影響1.79% (3.29%)其他(1.33%) (2.13%)實際稅率29.72% (1.47%)截至2023年12月31日止年度，實際所得稅稅率等於所得稅費用除以稅前利潤（截至2022年12月31日止年度：所得稅費用除以稅前虧損）。

34每股收益╱（虧損）每股基本收益以歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤（扣除歸屬於其他權益工具的利息）除以本公司發行在外的普通股加權平均數計算：截至12月31日止年度2023年2022年歸屬於本公司權益持有者的合併淨利潤╱（虧損） 8,357,460 (8,026,233)減：其他權益工具利息2,916,2802,191,950歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤╱（虧損） 5,441,180 (10,218,183)發行在外的普通股加權平均數(’000)* 15,698,09315,698,093基本和稀釋每股收益╱（虧損）（人民幣元） 0.35 (0.65)*普通股的加權平均數計算過程如下：354華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）34每股收益╱（虧損）（續）2023年2022年’000 ’000年初已發行普通股股數15,698,09315,698,093年末普通股的加權平均數15,698,09315,698,0932023年度和2022年度，由於並無稀釋性潛在普通股，因此基本每股收益╱（虧損）與稀釋每股收益相同。

35合併現金流量表附註貨幣資金包括：12月31日2023年2022年貨幣資金合計16,849,85817,175,575減：受限制的銀行存款699,223658,467年末現金及現金等價物16,150,63516,517,108本集團貨幣資金餘額按幣種列示如下：12月31日2023年2022年人民幣13,890,93714,400,682新加坡元之等值人民幣842,1541,403,364美元之等值人民幣410,243866,481巴基斯坦盧比之等值人民幣1,666,996504,912其他39,528136合計16,849,85817,175,5752023年度，本集團使用權資產及租賃負債非現金增加額分別為人民幣41.60億元與人民幣41.60億元（2022年：人民幣16.90億元與人民幣16.90億元）。

355二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）35合併現金流量表附註（續）下表詳述了本集團從籌資活動中的負債變動，包括現金和非現金變動。

籌資活動產生的負債是指其產生的或將要產生的現金流量作為籌資活動的現金流量在本集團的合併現金流量表中列示：項目借款（附註24,30)債券（附註25,29)租賃負債（附註42）應付股利於2023年1月1日254,381,01246,105,1606,631,875617,576(a)企業合併– – – –(b)融資活動現金流的變動：新增借款155,725,452 – – –償還借款(169,794,926) – – –新發行的債券– 65,000,000 – –償付的債券– (65,200,000) – –支付租賃款– – (3,130,008) –支付的利息(7,899,974) (1,383,835) – –支付給子公司之非控制股東的股利– – – (798,206)其他– (14,889) – –(c)匯率調整383,71174,0426,889 –(d)其他變動：新增租賃– – 4,159,547 –利息費用7,244,3661,397,968255,306 –資本化利息617,509 – 70,438 –2022年股利– – – 680,385歸屬於非控制權益的對其他權益工具持有者分配– – – 54,929於2023年12月31日240,657,15045,978,4467,994,047554,684於2023年12月31日 356華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）35合併現金流量表附註（續）下表詳述了本集團從籌資活動中的負債變動，包括現金和非現金變動。

籌資活動產生的負債是指其產生的或將要產生的現金流量作為籌資活動的現金流量在本集團的合併現金流量表中列示：（續）項目借款（附註24,30)債券（附註25,29)租賃負債（附註42）應付股利於2022年1月1日245,968,24044,794,9766,939,3671,041,452(a)企業合併579,819 – – –(b)融資活動現金流的變動：新增借款224,196,815 – – –償還借款(217,309,630) – – –新發行的債券– 51,100,000 – –償付的債券– (50,200,000) – –支付租賃款– – (2,327,866) –支付的利息(9,358,911) (1,518,208) – –支付給子公司之非控制股東的股利– – – (1,343,510)其他– (13,469) – –(c)匯率調整1,230,538358,70117,369 –(d)其他變動：新增租賃– – 1,689,566 –利息費用8,080,1671,583,160298,798 –資本化利息993,974 – 14,641 –2021年股利– – – 919,634於2022年12月31日254,381,01246,105,1606,631,875617,576357二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）35合併現金流量表附註（續）合併現金流量表中租賃項目的現金流出總額如下：截至12月31日止年度2023年2022年在融資活動中* 3,130,0082,327,866合計3,130,0082,327,866* 2023年，本集團所支付的租賃付款額中本金為人民幣2,804百萬元（2022年：人民幣2,014百萬元）。

36關聯方餘額及交易本集團與之進行交易的關聯方如下：關聯方名稱與本公司關係華能集團公司本公司之最終控股母公司華能開發公司本公司之母公司集團燃料公司及其子公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司華能財務本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司中國華能集團清潔能源技術研究院有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司華能長江環保科技有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司邯峰發電本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司華能（天津）煤氣化發電有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司華能霞浦核電有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司華能石島灣核電開發有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司天成融資租賃本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司上海瑞寧航運有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司華能供應鏈平台科技有限公司本公司之聯營公司及華能集團公司之子公司山西潞安集團左權五裡堠煤業有限公司本公司之聯營公司重慶珞渝環保科技有限公司本公司之聯營公司蘇州蘇高新能源服務有限公司本公司之聯營公司358華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）本集團與之進行交易的關聯方如下：（續）關聯方名稱與本公司關係福建古雷能源科技有限公司本公司之聯營公司重慶華能石粉有限責任公司本公司之聯營公司魯銀（壽光）新能源有限公司本公司之聯營公司太原東山中石油昆侖燃氣有限公司本公司之聯營公司裡安華甌海上風電有限公司本公司之聯營公司上海時代航運有限公司本公司之合營公司華能營口港務有限責任公司本公司之合營公司江蘇南通發電有限公司本公司之合營公司煙台港能散貨碼頭有限公司本公司之合營公司山東魯意國際電力有限公司本公司之合營公司華能（福建漳州）能源有限責任公司本公司之合營公司濟甯華源熱電有限公司本公司之合營公司華能產投（福州）熱力有限公司本公司之合營公司紫來再生資源科技（南京）有限公司本公司之合營公司華能新能源股份有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能核電開發有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能能源交通產業控股有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能煤業有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能資本服務有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能集團技術創新中心有限公司華能集團公司之子公司華能置業有限公司及其子公司華能集團公司之子公司北方聯合電力有限責任公司及其子公司華能集團公司之子公司華能瀾滄江水電股份有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能內蒙古東部能源有限公司及其子公司華能集團公司之子公司四川能源開發公司及其子公司華能集團公司之子公司華能陝西發電有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能寧夏能源有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能甘肅能源開發有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能西藏雅魯藏布江水電開發投資有限公司及其子公司華能集團公司之子公司中國華能集團香港有限公司及其子公司華能集團公司之子公司西安熱工研究院有限公司及其子公司華能集團公司之子公司359二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）關聯方名稱與本公司關係香港財資管理控股華能集團公司之子公司華能綜合產業有限公司及其子公司華能集團公司之子公司天津華能楊柳青熱電實業有限公司及其子公司華能集團公司之子公司華能工融一號（天津）股權投資基金合夥企業（有限合夥）及其子公司華能集團公司之子公司華能松原熱電有限公司華能集團公司之子公司華能招標有限公司華能集團公司之子公司華能曹妃甸港口有限公司華能集團公司之子公司北京市昌平華能培訓中心華能集團公司之子公司華能海外企業管理有限公司華能集團公司之子公司華能（大連）能源熱力有限責任公司華能集團公司之子公司華能核能技術研究院有限公司華能集團公司之子公司黃台8號機組* *國有及國有控股企業**本公司之關聯方*黃台8號機組於2022年12月31日由本公司子公司山東發電收購。

收購日前的交易隨之披露。

**華能集團公司是國有及國有控股企業。

根據經修訂國際會計準則第24號「關聯方披露」，除華能集團公司的下屬實體之外，受中國政府控制、共同控制或重大影響的政府相關企業也被定義為本集團的關聯方（「其他國有及國有控股企業」）。

本集團的主要商業活動都是與其他國有及國有控股企業進行的。

為進行關聯方餘額及交易披露的目的，本集團已盡可能的通過適當的程式來識別客戶與供應商是否為國有及國有控股企業。

但是很多國有及國有控股企業擁有多層法人結構並且其所有權結構由於移交和改制原因隨著時間發生了改變。

然而管理層相信，所有重大關聯方餘額及交易已經被充分披露。

除了在本財務報表其他部分列示的關聯方資訊外，下文歸納了本集團與其關聯方在本年發生的通過正常商業途徑進行的重大關聯方交易和因為關聯方交易產生的重大關聯方交易的年末餘額。

本集團與關聯方之間的所有交易均以各方共同商定的價格和條款進行，以正常的商業條款或更好的條款為基礎，並參考當地的現行市場條件釐定。

36關聯方餘額及交易（續）本集團與之進行交易的關聯方如下：（續）360華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(a)關聯方餘額(i)存於關聯公司的貨幣資金12月31日2023年2022年存放於華能財務－活期存款12,578,89712,996,034於2023年12月31日，存放於華能財務的活期存款（包含在貨幣資金中）的年利率範圍為0.35%至3.05%（2022年：0.35%至3.30%）。

(ii)本集團的部分借款自華能集團公司、華能財務、天成融資租賃及香港財資管理控股借入，請參見附註24及30。

(iii)除附註24及30外，本集團與華能集團公司、華能開發公司、華能集團公司之子公司、聯營公司、合營公司及其他關聯方的其他交易餘額主要為無抵押、一年內的應收╱應付款項。

於2023年及2022年12月31日及截至該日止年度，沒有對此類應收關聯方的款項提取壞賬準備。

應收賬款、其他應收款項及資產、物業、廠房及設備及其他非流動資產中與關聯方的往來餘額如下：12月31日2023年2022年應收華能集團公司61,85136,929應收華能開發公司445401應收聯營公司113,36489,798應收合營公司548,073371,933應收華能集團公司同系子公司620,7871,652,236合計1,344,5202,151,297361二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(a)關聯方餘額（續）(iv)應付賬款及其他負債、租賃負債及其他非流動負債中與關聯方的往來餘額如下：12月31日2023年2022年應付華能集團公司31,50216,746應付華能開發公司1,78724,668應付聯營公司122,368101,057應付合營公司236,899141,032應付華能集團公司同系子公司15,213,48316,175,270合計15,606,03916,458,773(v)於2023年12月31日，借自國有及國有控股金融機構的長期借款（含一年內到期部分）及短期借款金額為人民幣2,052億元（2022年12月31日：人民幣2,177億元）。

與國有及國有控股企業之間的餘額還包括佔應收賬款餘額大部分的境內電廠對國有電網運營企業的應收賬款，存放於國有及國有控股金融機構的銀行存款，以及因購買煤炭、物業、廠房和設備以及勞務而產生的對其他國有及國有控股企業的應付賬款和其他應付款。

除銀行存款外，這些餘額均為無抵押，且大部分應收╱應付款項的賬齡在一年內。

362華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(b)關聯方交易(i)採購商品╱接受勞務截至12月31日止年度2023年2022年華能集團公司技術服務及產業科技項目外包服務800140其他採購551545華能集團公司同系子公司燃煤採購款及運力78,078,96291,835,902接受技術服務、工程承包及其他服務2,336,1931,960,858購買輔助設備及產品406,255785,072購熱84,11356,792其他採購131,66697,214購買碳減排資源及相關服務58,13457,049本集團之合營公司燃煤採購款及運力670,768643,466技術服務及產業科技項目外包服務4,4003,226本集團之聯營公司採購設備21,80616,649燃煤採購款及運力1,547,1201,486,520363二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(b)關聯方交易（續）(ii)銷售商品╱提供勞務截至12月31日止年度2023年2022年華能集團公司提供服務129,539121,105華能開發公司提供服務423376華能集團公司同系子公司提供服務258,217286,370售熱228,82163,620煤炭運輸及裝卸15,78014,822銷售碳減排資源及相關服務278,611463,900本集團之合營公司提供服務107,749101,237其他銷售1724,552出售燃料和運力13,017 –本集團之聯營公司供熱62,61438,915其他銷售4,2121,207364華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(b)關聯方交易（續）(iii)其他關聯方交易（1）承租出租方名稱租賃資產種類簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃的租金費用（如適用）未納入租賃負債計量的可變租賃付款額（如適用）支付的租金承擔的租賃負債利息支出增加的使用權資產截至12月31日止年度截至12月31日止年度截至12月31日止年度截至12月31日止年度截至12月31日止年度2023年2022年2023年2022年2023年2022年2023年2022年2023年2022年華能開發輸變電設施47,94747,947 – – – – – – – –華能開發土地– – – – 1,3892,1049621,487 – –華能開發辦公樓7,9597,959 – – – – – – – –華能集團公司辦公樓1,234 – – – – – – – – –華能集團公司同系子公司辦公樓58,80955,231 – – 78,98240,5516,640964205,2662,106華能集團公司同系子公司機器設備– – – – 1,233,9241,391,68444,25299,989 – 763,958合計115,949111,137 – – 1,314,2951,434,33951,854102,440205,266766,064365二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(b)關聯方交易（續）(iii)其他關聯方交易（續）截至12月31日止年度2023年2022年(2)出租華能集團1,130612本集團之合營公司6,6126,612華能集團公司同系子公司13,6629,120黃台8號機組– 14,952(3)借款淨提取華能集團公司77,780 (3,430,692)華能集團公司同系子公司1,568,5247,042,913本集團之合營公司– (150,000)(4)貸款利息支出華能集團公司41,6567,181華能集團公司同系子公司714,045635,675(5)委貸利息收入本集團之合營公司3,2083,860(6)收回委託貸款本集團之合營公司2,0003,000(7)關聯方向本公司之子公司投入資本華能集團公司同系子公司1,440,3732,603,222(8)本集團對外投資華能集團公司同系子公司556,000156,750本集團之聯營公司23,00068,000本集團之合營公司53,02810,000366華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(b)關聯方交易（續）(iii)其他關聯方交易（續）截至12月31日止年度2023年2022年(9)委託管理費華能集團公司14,11813,697華能集團公司同系子公司1,420 –(10)受託管理收入華能集團公司5,5955,259華能集團公司同系子公司187,85521,289(11)向具有重大影響的被投資方收回淨運營資金代墊款黃台8號機組– 40,020(12)信託貸款利息支出同系子公司414,88073,449(13)處置聯營公司股權同系子公司4,203,481 –與國有及國有控股企業的交易2023年度以及2022年度，本公司及其境內子公司產品主要銷售給當地國有電網運營企業。

有關本公司及其境內子公司對主要電網運營企業銷售收入請參見附註5。

2023年度以及2022年度，與國有及國有控股企業其他合計重大交易還包括相當比例的燃料採購、物業、廠房及設備購建和勞務購買。

(c)擔保12月31日2023年2022年(i)由下列關聯方提供擔保的長期借款－華能集團公司– 14,927(ii)由下列關聯方提供擔保的短期借款－本集團之合營公司– 286,378(iii)為下列關聯方提供擔保－同系子公司420,310367二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）36關聯方餘額及交易（續）(d)關鍵管理人員稅前薪酬及社會保險截至12月31日止年度2023年2022年工資6,8628,357退休保險及退休供款1,2041,691合計8,06610,048(e)關聯方承諾事項以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在合併資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項：(i)資本性支出承諾12月31日2023年2022年華能集團公司4,860 –華能集團公司同系子公司2,316,6173,230,911(ii)燃料採購及運輸承諾12月31日2023年2022年華能集團公司同系子公司3,656,2422,738,965本集團之合營公司179,32810,457本集團之聯營公司948,306 –(f) 《上市規則》適用於關連交易的情況附註36(b)所述與華能開發公司、華能集團公司及其子公司所發生的有關採購燃煤及運力、設備、技術服務及工程承包服務、租賃及其利息的關聯方交易，均構成《上市規則》第14A章所界定的關連交易或持續關連交易。

有關《上市規則》第14A章的披露規定，已載於本集團截至2023年12月31日止年度的董事會報告內「關連交易」一節。

368華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）37人工成本本集團的人工成本除工資以及職工福利外，還主要包括以下內容：本集團的全體中國職工在退休時每月享有退休金。

中國政府負責向這些退休職工支付退休金。

本集團需按中國職工基本工資的一定比例，目前為14%至16%（2022年：14%至20%）向公共管理的退休計劃繳納規定的款項。

2023年度，本集團已繳納的退休金計劃款項約為人民幣15.89億元（2022年：人民幣15.04億元）。

其中計入損益金額約為人民幣15.64億元（2022年：人民幣14.63億元）。

此外，本集團還在中國境內實行了補充退休金計劃。

根據此計劃，職工需根據其在本集團的服務年期繳納一定的款項作為個人儲蓄養老保險金，而本集團則按職工繳款額的兩倍至四倍繳納。

職工於退休時將獲得該計劃的總供款。

2023年度，本集團繳納的補充養老保險約為人民幣8.81億元（2022年：人民幣8.27億元），其中計入損益金額約為人民幣8.67億元（2022年：人民幣8.05億元）。

中新電力及其子公司按其所在地的規定按基本工資的一定比例，目前為7.5%至17%（2022年：7.5%至17%）計提中央公積金。

2023年度，中新電力及其子公司已繳納的中央公積金約為人民幣0.42億元（2022年：人民幣0.30億元），全部計入損益。

除此之外，本集團沒有任何義務支付其他退休福利。

此外，本集團還按工資總額的一定比例且在不超過規定上限的基礎上提取住房公積金及其它社會保險費，並向社會保障機構繳納，相應的支出計入當期資產成本或費用。

2023年度，本集團已繳納的住房公積金及其他社會保險費用分別為人民幣13.99億元（2022年：人民幣13.17億元）和人民幣14.33億元（2022年：人民幣11.05億元），其中計入損益的住房公積金及其他社會保險費用分別為人民幣13.75億元（2022年：人民幣12.85億元）和人民幣13.81億元（2022年：人民幣10.70億元）。

369二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）37人工成本（續）五位最高薪酬人士本集團2023年度五位最高薪酬人士中有一位監事（2022年：一位），其薪酬體現在附註38的分析中。

其他四位（2022年：四位）最高薪酬人士薪酬（薪酬均在人民幣100萬元至人民幣200萬元之間）分析如下：截至12月31日止年度2023年2022年基本工資651777績效工資3,6122,780退休保險及退休供款7487025,0114,259上述披露的薪酬包括稅前工資收入及養老保險、企業年金、住房公積金企業繳費等項目。

370華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）38董事、監事及高級管理人員薪酬(a)董事及監事稅前薪酬及社會保險截至2023年12月31日止年度，本公司各位董事及監事之稅前薪酬如下：袍金基本工資績效工資退休保險及退休供款合計董事姓名趙克宇先生1 – 188627120935王葵先生2 – – – – –黃曆新先生3 – – – – –王劍鋒先生3 – – – – –杜大明先生3 – – – – –周奕先生3 – – – – –李來龍先生3 – – – – –曹欣先生3 – – – – –丁旭春先生3 – – – – –李海峰先生– – – – –陸飛先生4 – – – – –黃堅先生4 – – – – –滕玉先生4 – – – – –米大斌先生4 – – – – –程衡先生4 – – – – –林崇先生4 – – – – –徐孟洲先生4300 – – – 300劉吉臻先4300 – – – 300徐海鋒先生4300 – – – 300張先治先生4300 – – – 300夏清先生300 – – – 300賀強先生3 – – – – –張麗英女士3 – – – – –張守文女士3 – – – – –黨英女士3 – – – – –小計1,5001886271202,435371二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）38董事、監事及高級管理人員薪酬（續）(a)董事及監事稅前薪酬及社會保險（續）截至2023年12月31日止年度，本公司各位董事及監事之稅前薪酬如下：（續）袍金基本工資績效工資退休保險及退休供款合計監事姓名李樹青先生4 – – – – –穆烜先生4 – – – – –曹世光先生3 – – – – –寇堯洲女士3 – – – – –宋太紀先生3 – – – – –顧建國先生4 – – – – –徐建平先生4 – 108591123822祝彤先生– 1649011871,252夏愛東先生– – – – –王鈺先生3 – 1213215159小計– 2841,6243252,233合計1,5004722,2514454,668截至2022年12月31日止年度，本公司各位董事及監事之稅前薪酬如下：袍金基本工資績效工資退休保險及退休供款合計董事姓名趙克宇先生– 2446661871,097趙平先生5 – 183579138900黃堅先生– – – – –王葵先生– – – – –陸飛先生– – – – –滕玉先生– – – – –米大斌先生– – – – –程衡先生– – – – –李海峰先生– – – – –林崇先生– – – – –徐孟洲先生300 – – – 300劉吉臻先生300 – – – 300徐海鋒先生300 – – – 300張先治先生300 – – – 300夏清先生300 – – – 300小計1,5004271,2453253,497372華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）38董事、監事及高級管理人員薪酬（續）(a)董事及監事稅前薪酬及社會保險（續）截至2022年12月31日止年度，本公司各位董事及監事之稅前薪酬如下：（續）袍金基本工資績效工資退休保險及退休供款合計監事姓名李樹青先生– – – – –穆烜先生– – – – –顧建國先生– – – – –徐建平先生– 1578311761,164祝彤先生– 1578311751,163夏愛東先生– – – – –小計– 3141,6623512,327合計1,5007412,9076765,8241於2023年8月30日任期結束2於2023年8月29日當選3於2023年12月5日當選4於2023年12月5日任期結束5於2022年9月26日任期結束年內，未給予董事或監事任何購股權（2022年：無）。

年內，無任何酬金付予董事或監事（包括五位最高薪酬人士），以吸引其加入本公司或作為對其離職的賠償（2022年：無）。

373二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）38董事、監事及高級管理人員薪酬（續）(a)董事及監事稅前薪酬及社會保險（續）2023年度及2022年度沒有董事或監事放棄或同意放棄收取任何薪酬。

上述披露的公司董事、監事和高級管理人員薪酬包括稅前工資收入及養老保險、企業年金、住房公積金企業繳費等項目；獨立董事薪酬為獨立董事津貼稅前金額。

39承諾事項(a)資本性承諾資本性承諾主要與新發電機組建設、現有電廠的更新改造項目有關。

此等承諾事項列示如下：12月31日2023年2022年已签订合同但未執行68,066,92452,168,613(b)燃料採購承諾於2023年12月31日，本集團签订的燃料採購承諾約為人民幣140.72億元（2022年12月31日：人民幣84.45億元）。

374華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）39承諾事項（續）(b)燃料採購承諾（續）本集團與供應商签订了一系列長期燃料供應協定，以保證不同期間燃料供應安全。

所有協議均規定了最低、最高或預計採購量，並約定相關合同終止條件。

相關採購承諾如下：2023年12月31日期間採購量預計單位價格（人民幣）國有及國有控股企業2023-2039280萬立方米╱天* 3.40元╱立方米國有及國有控股企業20243,710萬立方米╱月* 2.95元╱立方米2024479萬立方米╱月* 2.92元╱立方米20243,750萬立方米╱月* 2.95元╱立方米國有及國有控股企業2023-20262.22億立方米╱年* 2.63元╱立方米其他供應商2024111.52-134.02 BBtu**天約57,000元╱ BBtu2025138.52-148.52 BBtu**╱天約63,000元╱ BBtu202662.40-82.40 BBtu**╱天約67,000元╱ Bbtu202762.40-82.40 BBtu**╱天約61,000元╱ Bbtu202862.40-82.40 BBtu**╱天約61,000元╱ Bbtu202920.00-62.40 BBtu**╱天約12,000元╱ Bbtu203020 BBtu**╱天約53,000元╱ Bbtu*此處為最高採購量，其餘為最低或預計採購量（若無特別說明）。

** BBtu為10億英國熱量單位。

375二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）40處置子公司於2023年7月21日，山東省濱州市沾化區人民法院宣告華能沾化熱電限公司（「沾化熱電」）破產，故自2023年7月21日起，本公司不再將沾化熱電納入合併範圍。

沾化熱電破產產生的淨損失為人民幣34百萬元。

處置日處置的淨資產明細如下：物業、廠房及設備118,755使用權資產58,925存貨796其他應收款項及資產19,535貨幣資金199其他非流動資產82,822應付賬款及其他負債(1,912,411)應付稅金(2,559)淨資產(1,633,938)本公司對沾化熱電的委託貸款累計信用減值損失1,668,081處置淨損失34,143處置沾化熱電的貨幣資金現金流量分析如下：處置日收到的處置對價–處置的現金及銀行存款(199)處置沾化熱電的貨幣資金淨流出(199)376華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）41非控制股東權益本集團擁有重大非控制股東權益的子公司資訊列示如下：北京熱電山東發電遼寧清潔能源華贛天津華閩天津其他非重大子公司合計非控制股東權益比例59% 20% 22% 80% 80%2023年12月31日非流動資產5,377,56960,000,17015,408,7923,014,7133,841,572流動資產1,709,66917,431,3321,890,0201,234,8791,159,155非流動負債(157,650) (26,832,555) (8,419,038) (22,441) (14,419)流動負債(1,114,050) (25,371,261) (1,940,696) (299,774) (426,069)淨資產5,815,53825,227,6866,939,0783,927,3774,560,239非控制股東權益賬面價值3,431,19812,706,0731,715,6633,656,3613,648,21815,433,85040,591,363收入5,778,58234,315,2221,138,7902,944,2153,013,991淨利潤╱（虧損） 533,564 (660,244) 403,15612,188211,481綜合收益╱（虧損）總額533,564 (1,341,186) 403,15612,188211,481歸屬於非控制股東的淨利潤╱（虧損） 314,803 (22,598) 23,00811,944169,185 (84,393) 411,949歸屬於非控制股東的其他綜合虧損– (405,414) – – – (8,632) (414,046)經營活動的現金流量866,1985,922,74934,367471,462453,238投資活動的現金流量(521,866) (7,309,906) (2,585,464) (45,028) (1,533,394)融資活動的現金流量(339,032) 2,127,9402,791,278 (3,866) 1,530,290現金及現金等價物的淨增加╱（減少） 5,300740,783240,181422,568450,134支付給非控制股東的股利200,02983,45017,6733,5833,469377二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）41非控制股東權益（續）本集團擁有重大非控制股東權益的子公司資訊列示如下：（續）北京熱電山東發電遼寧清潔能源華贛天津華閩天津其他非重大子公司合計非控制股東權益比例59% 20% 22% 80% 80%2022年12月31日非流動資產5,580,23557,495,79312,989,871 – –流動資產1,344,14817,430,477897,142 – –非流動負債(129,475) (28,529,524) (7,070,983) – –流動負債(1,173,904) (39,179,729) (1,928,948) – –淨資產5,621,0047,217,0174,887,082 – –非控制股東權益賬面價值3,316,4245,508,373210,327 – – 10,616,41319,651,537收入5,704,58137,518,626782,493 – –淨利潤╱（虧損） 352,953 (3,762,458) 434,972 – –綜合收益╱（虧損）總額352,953 (4,437,026) 434,972 – –歸屬於非控制股東的淨利潤╱（虧損） 208,242 (752,492) 19,727 – – (2,421,859) (2,946,382)歸屬於非控制股東的其他綜合虧損– (134,914) – – – (220,638) (355,552)經營活動的現金流量697,8914,394,42634,367 – –投資活動的現金流量(172,124) (5,410,141) (2,585,464) – –融資活動的現金流量(537,096) 1,417,1142,791,278 – –現金及現金等價物的淨增加╱（減少） (11,329) 401,399240,181 – –支付給非控制股東的股利325,01212,000 – – –378華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）42租賃集團作為承租人(a)使用權資產以下為本集團使用權資產的賬面金額，以及本年的變動情況：使用權資產房屋及建築物發電相關設備運輸設施土地使用權*其他合計2023年1月1日238,8114,064,607256,61513,518,195920,60518,998,833增加2,306,161187,271 – 1,643,126612,8364,749,394折舊費用(194,158) (214,993) (13,272) (474,446) (56,930) (953,799)處置╱註銷(16,608) (395,430) – (162,473) – (574,511)提前終止(20,246) (1,172,607) (2,582) (10,732) (265) (1,206,432)外幣折算差額496144 (20,353) 28,6652,22411,1762023年12月31日2,314,4562,468,992220,40814,542,3351,478,47021,024,6612022年1月1日228,8815,153,793263,51712,992,702965,03419,603,927增加120,199911,78929,2081,068,70554,2882,184,189折舊費用(109,551) (291,909) (17,798) (515,710) (58,430) (993,398)處置╱註銷– (2,411) – (105,055) (45,954) (153,420)提前終止(742) (1,707,074) – – – (1,707,816)外幣折算差額24419 (18,312) 77,5535,66765,3512022年12月31日238,8114,064,607256,61513,518,195920,60518,998,833*於2023年12月31日，集團尚有土地使用權賬面價值約人民幣45.75百萬元（2022年12月31日：人民幣113.67百萬元）的產權證書正在辦理中。

本集團管理層認為本集團有權合法及有效地佔用和使用上述土地。

截至資產負債表日，本集團並無因上述土地使用權的使用產生訴訟、索賠或評估事項。

379二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）42租賃（續）集團作為承租人（續）(b)租賃負債以下為本集團相關租賃負債的賬面金額，以及本年的變動情況：2023年2022年1月1日6,631,8756,939,367本年確認的租賃4,159,5471,689,566本年確認的未確認融資費用325,744313,439外幣折算差額6,88917,369租賃付款額(1,805,303) (947,783)提前終止(1,324,705) (1,380,083)12月31日7,994,0476,631,875分析如下：流動部分1,279,4471,009,339非流動部分6,714,6005,622,536截至報告期末，本集團租賃負債的到期情況如下（以合同未貼現付款為基準）：12月31日2023年2022年1年以內1,500,0941,234,2651年至2年831,809549,0822年至3年617,588522,8423年以上7,838,1586,427,096小計10,787,6498,733,285未確認融資費用(2,793,602) (2,101,410)合計7,994,0476,631,875380華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）42租賃（續）集團作為承租人（續）(b)租賃負債（續）租賃對利潤表的影響金額如下：2023年2022年租賃負債利息255,306298,798使用權資產折舊788,698985,746短期租賃費用293,015325,667低價值資產租賃有關的費用1,1331,336合計計入損益1,338,1521,611,547(c)延期和終止選擇權該集團有若干租賃合同，包括延期和終止選擇權。

這些選項由管理層協商，以提供管理租賃現金產出單元合的靈活性，並與集團的業務需求保持一致。

截至2023年12月31日，本集團既沒有預期不行使的任何延期選擇權，也沒有預期行使任何重要的終止選擇權。

(d)可變租金本集團沒有由指數或費率決定的可變租金，也沒有在剩餘價值擔保下預期支付的金額。

(e)租賃的現金流出總額在本財務報表附註35中披露。

381二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）42租賃（續）集團作為出租人(a)融資租賃本集團的融資租賃主要涉及如意巴基斯坦能源、中新電力和山東能源工程。

如意巴基斯坦能源與CPPA-G签订購電協定，出售巴基斯坦國家電力監管局批準的管制電價機制生產的所有電力。

根據購電協定和電價機制，與電力資產相關的幾乎所有風險和回報實質上都轉移給了CPPA-G，因此這些資產被視為對CPPA-G的融資租賃。

中新電力與Neste Oil Singapore Pte Ltd.簽署基建設施租賃協定，該協定安排構成一項融資租賃。

2023年度，本集團累計確認融資租賃收入人民幣2,181百萬元（2022年：人民幣1,236百萬元）。

382華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）42租賃（續）集團作為出租人（續）(a)融資租賃（續）截止2023年12月31日，本集團融資租賃應收賬款賬齡分析如下：12月31日2023年2022年1年以內2,377,7022,206,5661年至2年2,291,6232,183,1442年至3年2,245,8492,151,1263年至4年2,197,3242,120,6664年至5年915,5141,901,4635年以上15,515,35515,519,074未折現融資租賃付款總額25,543,36726,082,039未確認融資收益(16,684,526) (16,633,898)預計信用損失(3,992) (4,383)截至2023年12月31日的融資租賃應收款合計（附註15和17） 8,854,8499,443,758(b)經營租賃本集團根據經營租賃安排，出租若干物業、廠房及設備。

2023年度，本集團累計確認的租金收入為人民幣83百萬元（2022年：93百萬元）。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集團與租戶签订的不可取消經營租賃合同在未來期間的未折現應收租賃款項如下：12月31日2023年2022年1年以內11,21652,4031年至2年9,1642,0982年至3年8,5366503年至4年7,5004464年至5年7,5001935年以上7,500398合計51,41656,188383二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）43本公司財務狀況表12月31日2023年2022年資產非流動資產物業、廠房及設備22,447,81723,924,577使用權資產914,0891,062,811對聯營及合營公司的投資12,246,19413,375,678對子公司的投資146,031,254138,158,396對子公司的借款12,224,99412,826,417投資性房地產135,520141,030其他權益工具投資500,485574,060遞延所得稅資產301,727648,659商譽106,854106,854其他非流動資產23,981,32812,250,200非流動資產合計218,890,262203,068,682流動資產存貨1,472,7031,223,193其他應收款項及資產7,567,3656,377,041應收賬款3,682,5143,762,544對子公司的借款735,6181,139,624貨幣資金448,8201,008,281流動資產合計13,907,02013,510,683資產合計232,797,282216,579,365權益和負債權益股本15,698,09315,698,093資本公積25,612,31525,679,749其他權益工具79,626,16962,083,704盈餘公積8,140,0308,140,030儲備基金101,07854,381留存收益23,063,86022,437,629股東權益合計152,241,545134,093,586384華能國際電力股份有限公司財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）43本公司財務狀況表（續）12月31日2023年2022年權益和負債（續）非流動負債長期借款16,387,71816,521,856長期債券23,301,87734,104,730租賃負債36,14655,898其他非流動負債822,598922,271非流動負債合計40,548,33951,604,755流動負債應付賬款及其他負債4,314,7305,015,453合同負債550,522413,191應付稅金165,674177,979短期債券5,508,7896,011,222短期借款17,888,38618,293,678一年內到期的長期借款64,992241,611一年內到期的長期債券11,481,136682,313一年內到期的租賃負債33,16945,577流動負債合計40,007,39830,881,024負債合計80,555,73782,485,779權益和負債合計232,797,282216,579,36544期後事項於2024年3月19日，董事會提議派發2023年度普通股紅利，每一普通股派發現金股息人民幣0.20元（含稅），合計人民幣31.40億元。

本提議尚待年度股東大會批准。

除上述事項外，於本報告批准報出日，本集團無其他重要資產負債表日後事項。

385二零二三年年度報告財務報表附註截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）45或有事項盛東如東海上風力發電有限責任公司（「盛東如東」）400MW海上風電場專案船舶觸碰損害責任糾紛。

本公司之子公司盛東如東負責建設、運營400MW海上風電場項目。

2019年4月18日，盛東如東與中交第三航務工程局有限公司（「中交三航局」）签订施工合同，由中交三航局承擔海上風電場的工程建設施工並負責施工安全管理。

2019年8月1日，中交三航局與南通市海洋水建工程有限公司（「南通水建」）签订《船舶租賃合同》，約定中交三航局租賃由南通水建提供的「穩強8號」輪作為施工作業船舶進行施工，租用期間「穩強8號」輪和在船人員的安全由南通水建負責。

2019年9月22日，「穩強8號」輪在南通沿海盛東如東400MW海上風電場＃32樁基附近海域錨泊抗台，受風、浪、潮影響，錨鋼索斷裂，走錨並觸碰南通港洋口港區陸島通道管線橋。

事故造成管線橋、所承載管線和「穩強8號」輪不同程度受損，構成較大等級水上交通事故。

上述事故衍生出三起訴訟案件，案涉標的額約人民幣7.03億元，盛東如東與其他多家企業作為共同被告。

上述案件於2023年12月進行了二次開庭，截至目前，案件尚未判決。

結合律師的專業意見，盛東如東已從多方面論證不應承擔任何侵權責任，但根據兩次開庭情況，考慮到涉案標的較大，其他主體可能享有海事賠償責任限制等情況，盛東如東就此事項計提預計負債人民幣0.70億元，餘2023年確認在其他運營開支。

境內外財務報表差異調節表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）386華能國際電力股份有限公司本集團根據企業會計準則（「中國會計準則」）編製的財務報表在某些方面與在國際財務報告準則下編製的財務報表存在差異。

國際財務報告準則調整對本集團可歸屬於本公司權益持有者的合併淨利潤和淨資產的主要影響匯總如下：歸屬於本公司權益持有者的合併淨利潤╱（虧損）歸屬於本公司權益持有者的合併淨資產截至12月31日止年度12月31日2023年2022年2023年2022年按中國會計準則編製的歸屬於本公司股東的合併淨利潤╱（虧損）和淨資產8,445,560 (7,387,119) 132,138,664108,535,478國際財務報告準則調整的影響：同一控制下企業合併會計處理差異及有關資產折舊、攤銷、處置及減值差異(a) (872,451) (1,097,405) 5,109,5235,981,974以前年度借款費用資本化折舊的影響(b) (16,111) (22,074) 37,64053,751專項儲備的影響(c) 419,68665,208 – –其他(55,816) (57,005) (495,864) (392,700)記錄有關上述會計準則調整所引起的遞延稅項(d) 211,635223,5483,340,6183,128,983上述調整歸屬於非控制股東損益╱權益的部分224,957248,614 (1,367,466) (1,642,964)國際財務報告準則下歸屬於本公司權益持有者的合併淨利潤╱（虧損）和淨資產8,357,460 (8,026,233) 138,763,115115,664,522387二零二三年年度報告境內外財務報表差異調節表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）(a)同一控制下企業合併會計處理差異及有關資產折舊及攤銷、處置及減值差異華能集團公司是華能開發公司的控股母公司，因此亦是本公司的最終控股母公司。

本公司向華能集團公司及華能開發公司進行了一系列的收購，由於被收購的公司和電廠在被本集團收購前後與本公司均處在華能集團公司的同一控制之下，因而該收購交易被認為是同一控制下的企業合併。

根據中國會計準則，同一控制下企業合併中，合併方在企業合併中取得的資產和負債，應當按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的賬面價值計量。

合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價賬面價值的差額，應當調整合併方權益科目。

合併報表中所列示的經營成果進行追溯重述，均假設現有的結構及經營從所列示的第一個年度開始一直持續存在，並且將其財務資料予以合併。

本公司以現金支付的收購對價在收購發生年度作為權益事項處理。

購買日後出現的或有對價調整也作為權益事項進行會計處理。

2007年1月1日之前發生的企業合併，根據原中國會計準則，收購權益比例小於100%時被收購方的各項資產、負債應當按其賬面價值計量。

收購對價超過收購淨資產賬面價值部分確認為股權投資差額，按直線法在不超過10年內攤銷。

收購全部權益時，全部資產和負債按照近似購買法的方法進行會計處理，由此產生的商譽在估計的使用年限內按直線法攤銷。

2007年1月1日，根據中國企業會計準則，同一控制下企業合併產生的股權投資差額及商譽攤餘金額予以沖銷並調整留存收益。

在國際財務報告準則下，本集團採用購買法記錄上述收購。

合併方在企業合併中取得的資產和負債，應當按照公允價值進行計量。

合併成本大於合併中取得的可辨認淨資產公允價值份額的差額記錄為商譽。

商譽不進行攤銷但於每年進行減值測試並以成本扣除累計減值後的金額列示。

被收購業務的經營成果自收購生效日起記入本集團的經營成果。

對於非權益類的或有對價，若其公允價值變動不屬於計量期間的調整，在每個報告日以其公允價值進行計量，並在損益中確認公允價值變動。

如上所述，同一控制下企業合併在中國會計準則和國際財務報告準則下的會計處理差異會影響到權益和利潤，同時會由於收購取得資產的計量基礎不同而影響到以後期間的折舊和攤銷金額，當相關投資處置時對權益和利潤的影響亦有所不同。

該類差異會隨著相關資產的折舊攤銷及處置及減值而逐步消除。

388華能國際電力股份有限公司境內外財務報表差異調節表截至2023年12月31日止年度（按照國際財務報告準則編製）（除另有說明外，所有金額均以人民幣千元為單位）(b)以前年度借款費用資本化折舊的影響以前年度，根據原中國會計準則，可予以資本化的借款範圍為專門借款，因而一般性借入資金的借款費用不予資本化。

根據國際財務報告準則，本集團除了將專門借款的借款費用予以資本化外，還將為購建符合資本化條件的物業、廠房及設備而借入的一般性借入資金的借款費用予以資本化。

自2007年1月1日起，本集團採用未來適用法執行中國企業會計準則第17號，本年調整金額為以前年度國際財務報告準則下已計入相關資產價值的資本化利息當期的折舊。

(c)專項儲備的影響專項儲備包括安全生產費。

根據中國會計準則，公司計提專項儲備時，計入生產成本及股東權益中的專項儲備；根據國際財務報告準則，相關支出僅在發生時予以確認，計提未使用的專項儲備作為未分配利潤撥備處理。

(d)準則差異的相關遞延稅項影響此金額為上述準則差異的相關遞延稅項影響。

年度報告年度報告20602060 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 2055STOCKCODE : 902年度報告20 23 封面 內頁封面 目錄 公司簡介 二零二三年公司大事回顧 財務摘要 致股東書函 管理層討論與分析 企業管治報告 社會責任報告 投資者關係 董事會報告書 監事會報告書 董事、監事及高級管理人員簡介 公司資料 名詞釋義 獨立核數師報告 合併綜合收益表 合併資產負債表 合併權益變動表 合併現金流量表 財務報表附註 境內外財務報表差異調節表 封底