华亿创新:2023年半年度报告（更正后）

2023半年度报告华亿创新NEEQ : 873778 北京华亿创新信息技术股份有限公司Beijing Huayi Chuangxin Information Technology Co., Ltd. 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人陈国荣、主管会计工作负责人李少华及会计机构负责人（会计主管人员）李少华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因鉴于对商业秘密的保护，最大限度规避商业风险对公司的不利影响，公司申请以下信息豁免披露：主要客户名称，分别以客户1、客户2、客户3、客户4、客户5代替；主要供应商名称，分别以供应商1、供应商2、供应商3、供应商4、供应商5代替；主要往来单位前五名单位的名称，分别以单位1、单位2、单位3、单位4、单位5代替。

目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................19 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................22 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................25 第六节财务会计报告...........................................................................................................27 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况.........................................................................................106 附件Ⅱ融资情况....................................................................................................................109 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址北京办公室释义释义项目 释义华亿创新、股份公司、公司、本公司、挂牌公司指北京华亿创新信息技术股份有限公司主办券商、德邦证券指德邦证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 报告期、本期指2023年1-6月《公司章程》指《北京华亿创新信息技术股份有限公司章程》 中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司、全国股转公司、新三板、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌、公开转让指北京华亿创新信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之行为同盛投资指张家港保税区同盛投资合伙企业(有限合伙) 金陵产业园指张家港金陵体育产业园开发有限公司华亿有限指北京华亿创新信息技术有限公司第一节公司概况企业情况公司中文全称北京华亿创新信息技术股份有限公司英文名称及缩写Beijing Huayi Chuangxin Information Technology Co., Ltd. HYCX 法定代表人陈国荣成立时间2003年4月22日控股股东控股股东为（陈国荣）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（陈国荣），一致行动人为（陈思南） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目智慧场馆专项系统、体育工艺设计咨询服务挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称华亿创新证券代码873778 挂牌时间2022年8月18日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 50,000,000 主办券商（报告期内）德邦证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址上海市黄浦区中山东二路558号外滩金融中心N1幢7楼联系方式董事会秘书姓名李少华联系地址北京市海淀区北清路81号院二区1号楼9层101 电话010-62637583电子邮箱hycxdm@hycx.com.cn 传真010-62637583 公司办公地址北京市海淀区北清路81号院二区1号楼9层101 邮政编码100094 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91110108749364121L 注册地址北京市海淀区北清路81号院二区1号楼9层101 注册资本（元） 50,000,000注册情况报告期内是否变更是第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划1、研发模式公司的研发“起于客户需求，终于客户需求”。

公司始终将技术创新作为提高公司核心竞争力的重要途径，坚持以用户需求和市场需求为产品研发导向，以产业化趋势为技术创新目标，将研发工作与客户需求开发、营销服务、产品生产、技术支持服务等工作紧密融合。

公司的产品研发采用项目化运作，项目按阶段管理，分为可行性分析阶段（或称立项阶段）、需求分析阶段、方案设计阶段、开发阶段（含详细设计和样机试制）、小批验证（试点）和确认阶段、成果验收阶段。

项目过程管理分为项目启动、项目策划、项目实施（执行）、项目监控、项目收尾。

其中，项目监控不单独作为具体步骤之一，贯穿于研发项目的全过程。

2、采购模式报告期内，公司采购主要包括硬件设备、劳务服务、技术服务三大类。

硬件设备包括通用硬件设备和定制硬件设备，通用硬件设备主要包括交换机、服务器、接口机、线缆、电路板、电脑、打印机、辅料耗材等，定制类硬件产品主要包括机箱、模具、旗杆等机械产品及定制散热系统等。

对外采购劳务服务主要包括线缆敷设、设备搬运、设备接线、配件组装等简单重复性的劳务工作。

对外采购技术服务主要包括租用阿里云服务器、采购正版软件、购买DDNS（Dynamic Domain Name Server，动态域名服务）服务、软件加密、信息安全等级保护认证、PCB（Printed Circuit Board印制线路板）贴片等。

硬件产品的采购流程为：根据各项目的执行情况，由项目经理提出采购申请，并提供相关资料和采购清单，项目管理部负责人和技术支持部会对采购申请进行审核，由综合管理部的采购经理统一负责采购。

通用类硬件设备供应商分为设备代理商和线上电商平台两种，发行人每次采购前进行比价，由于通用产品技术规格统一，采购经理仅通过价格筛选供应商；定制类硬件产品供应商均为供应商名录中的长期业务伙伴，与发行人有着持久且稳定的合作关系。

技术支持部和综合管理部的采购经理根据每个项目的具体要求，综合考虑产品性能、适配程度、价格等因素后筛选出供应商。

劳务服务的采购流程为：根据各项目的执行情况，由项目管理部的采购经理根据历史合作情况、劳务供应商的报价、是否为项目所在地本地企业、劳务供应商人手是否充沛、项目现场的具体工作内容等因素筛选劳务供应商，报总经理审批后与劳务供应商签订合同。

技术服务的采购流程为：根据公司技术人员的需求情况，由实际需求人员填写采购申请单，经公司总经理审批后，由综合管理部的采购经理进行采购。

3、生产模式公司采取“定制化采购+外协加工+自主调试”的生产模式。

公司以定制化采购的方式采购编码器、解码器、升旗系统控制柜、旗杆、数字式子钟（物联网型）、验票终端等设备，即公司在采购前与客户共同进行定制化开发，并由公司负责板卡、变频控制器、高精度授时模块等核心部件的设计与生产，供应商将公司提供的核心部件嵌入产品后一并向公司交付。

公司生产流程中涉及的SMT（Surface Mount Technology表面组装技术）贴片工序以外协方式开展。

公司没有独立生产场地，不自主生产硬件产品，公司将有限的资源集中于产品软件烧录、组装及测试等核心工序，最终形成具有特定功能的整体系统。

在专业系统实施的项目现场，公司派驻售后技术部的人员进行安装和调试，以达到预定的可使用状态。

公司严格把控整个生产链条上的核心步骤，涉及“定制化采购”与“外协加工”的工序均为简易可替代的流程，不存在对定制化采购供应商和外协供应商的依赖。

4、销售模式公司的销售模式为直销，不存在代理商或经销商。

公司提供的智慧场馆专项系统解决方案的客户为体育场馆设施集成商、体育场馆弱电机电承包方等，最终的使用客户为体育场馆业主方。

公司销售市场部和设计咨询部直接与相应客户进行沟通，在明确客户需求后，通过直接商务洽谈或参与客户项目公开招标等形式签订销售合同。

我方对外销售是否包含安装、调试视客户需求而定：若对方具备独自安装、调试的能力，且未在合同中约定安装、调试服务，我方仅需要按照客户的需求清单供货即可；若对方存在安装、调试需求，我方需在到货后根据对方时间计划安排技术人员前往现场进行安装、调试。

公司体育工艺设计咨询服务类业务的客户为体育建筑设计研究院和设计咨询机构。

由于公司在“智慧场馆”（体育场馆为主，文化场馆为辅）领域知名度较高，大多数情况下，在体育场馆建设初期，建筑设计研究院和设计咨询机构向公司咨询场馆体育专业系统深化方案，公司设计咨询部直接与相应客户进行沟通，报告期内体育工艺设计咨询服务类业务不存在通过招投标获客的情况。

（二）行业情况1、软件和信息技术服务业发展概况及未来发展趋势软件和信息技术服务业具有技术更新快、产品附加值高、应用领域广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源利用充分等特点，是引领科技创新、驱动经济社会转型发展的核心力量，在国家一系列产业政策的支持下，软件和信息技术服务业高速发展。

近年来，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，产业规模持续扩大。

按行业细分领域划分，软件和信息技术服务业收入可分为软件产品收入、信息技术服务收入、信息安全收入及嵌入式系统软件收入。

公司所处领域为信息技术服务。

自2018年至2022年，信息技术服务收入占比始终大幅领先其他细分领域。

2022年，信息技术服务收入70,128.00亿元，同比增长11.70%，高出全行业整体水平0.5个百分点，占全行业收入比重为64.90%，该细分领域在软件和信息技术服务业中的重要性地位不言而喻。

2018-2022年软件和信息技术服务业分类收入占比情况数据来源：工信部运行监测协调局《2022年软件和信息技术服务业统计公报》 2、智慧体育发展概况及未来发展趋势（1）体育产业市场概况从产业规模来看，中国体育产业规模整体保持增长态势。

2012年-2021年，我国体育产业总规模（总产出）从0.95万亿元增长至3.12万亿元，增幅达228.42%，复合年均增长率CAGR为14.13%；增加值从3,136亿元增长至12,245亿元，增幅达290.47%，CAGR为16.34%，体育产业增加值占同期国内生产总值（以下简称“GDP”）比重从0.58%提升至1.07%。

党的十八大以来，在一系列政策措施的带动下，我国体育市场主体不断增加，体育健身和体育消费潜力加快释放，体育产业规模不断迈上新台阶。

2012-2021年中国体育产业总规模及增速数据来源：国家统计局，国家体育总局我国体育行业总规模增长率与增加值增长率远高于同期的GDP增速。

2020年体育产业总产值有所下降，但依旧维持在2.74万亿元的水平。

2021年随着全民健身和体育竞赛活动的有序恢复，叠加2020年基数较低因素，体育产业实现13.90%（未扣除价格因素）的增长，总规模已经超过历史最高水平。

伴随着2022年底国内各大体育场馆有序开放和线下体育赛事的有序恢复，预计体育行业在2023年会重新回到高增长轨道。

2012-2021年中国体育产业增加值占GDP比重数据来源：国家统计局，国家体育总局从国民经济贡献上看，体育产业已经逐渐成为我国经济转型和高质量发展的重要引擎，但行业依旧存在巨大的发展空间。

2021年我国体育产业增加值占GDP比重为1.07%，数据上接近美国20世纪80年代水平。

根据国家体育总局测算，到2035年中国体育产业占GDP的比重将达到4%左右。

可以预测，随着北京冬奥会等专业赛事效应，以及社会体育运动热潮的兴起，更有各种利好政策带动，我国体育产业将迎来黄金发展期。

《全民健身计划（2021—2025年）》提出2025年全国体育产业总规模将达到5万亿元，按此预期目标计算，2021-2025年我国体育产业总规模的年复合增长率为12.54%。

参照国际上的普遍发展规律，随着经济发展、人民收入水平提高，体育产业也通常会迎来加速发展，在国民经济中占有越来越重要的位置。

（2）智慧体育建筑市场概况近年来，国家出台一系列政策方针以大力促进体育产业的发展，在《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中，在总计多达65个章节的内容中共14次提及“体育”，并提出要把国家建设成为体育强国。

随着体育产业的蓬勃发展，智慧体育建筑行业也将持续积极的发展态势。

智慧体育场馆是以体育场馆为平台，利用现代通信技术、信息技术、硬件集成与软件应用、计算机网络技术等，依托体育场馆结构、系统、服务与管理，使体育场馆和体育场馆设备具备自动检测与优化控制的功能，最终实现对体育场馆的智慧控制与管理。

以2008北京奥运会场馆的设计与建筑为开端，目前在设计和建设体育场馆时，智慧化属性是必须考虑和实现的要素。

对于智慧体育建筑行业来说，由于体育场馆是为体育竞赛、训练和群众性体育活动修建的专业性场所，因此在进行智慧体育场馆建设和改造时，除需满足公共建筑的通用要求如建筑、结构、安防设施等，还必须符合或满足体育的竞赛和活动功能。

在体育场馆的设计和建设阶段，需在建设规范的基础上，结合体育的赛事规则，来设计和搭建场馆的场地照明系统、扩声系统、竞赛信息实时发布系统、比赛设备集成管理系统、计时记分系统、电视转播系统等一系列实现体育功能的系统。

这些竞赛支持系统是智慧体育场馆的核心。

2022年4月28日，《中国体育报》刊登了名为《让“高大上”场馆为民所用》的文章，文章指出：“据统计，截至2020年底，全国体育场地的数量较2017年增长89.70%，体育场地总面积增长33.4%。

但一些地方的体育基础设施建设仍存在重观赛型场馆、轻应用型场馆的问题，尤其一些所谓‘高大上’场馆，百姓依然望而却步。

这些场馆表面大气磅礴，但在内部构造上，缺乏人性化、便捷化，群众就算能进场，也难以适应，而场馆的高门槛收费，更让大多数人‘敬而远之’。

”随着网络信息技术的不断发展，缺乏智慧场馆专项系统的场馆已经无法满足高效率、高质量的场馆运营需要和便捷的群众日常使用需要，对原有场馆的智慧化改造升级市场广阔，新建智慧场馆的预算占比也将不断提高。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1、“专精特新”认定情况2021年11月15日，北京市经济和信息化局公布“北京市2021年度第七批‘专精特新’中小企业”，北京市华亿创新信息技术有限公司获“专精特新”称号，获得“北京市‘专精特新’中小企业”证书，编号为：2021ZJTX1132，有效期为2021年11月到2024年11月；公司于2022年3月获批“北京市专精特新小巨人企业”证书编号：2022XJR0047。

2、“高新技术企业”认定情况2018年10月31日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，北京华亿创新信息技术有限公司获得“高新技术企业证书”，证书编号为：GR201811003949，有效期为：三年。

2021年12月17日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，北京华亿创新信息技术有限公司获得“高新技术企业证书”，证书编号为：GR202111004891，有效期为：三年。

3、“科技型中小企业”认定情况2020年4月21日，公司被科学技术部火炬高技术产业开发中心评为“科技型中小企业”，入库登记编号为：202011010808002000，有效期至2020年12月31日；2021年4月6日，公司被科学技术部火炬高技术产业开发中心评为“科技型中小企业”，入库登记编号为：202111010808001725，有效期至2021年12月31日；2022年4月27日，公司被科学技术部火炬高技术产业开发中心评为“科技型中小企业”，入库登记编号为：202211010808002015，有效期至2022年12月31日；2023年4月7日，公司被科学技术部火炬高技术产业开发中心评为“科技型中小企业”，入库登记编号为：202311010808003340，有效期至2023年12月31日。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入33,786,027.1842,777,721.75 -21.02% 毛利率% 41.70% 42.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润3,748,078.597,514,094.36 -50.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,379,316.437,655,874.54 -55.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.69% 22.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.23% 23.41% - 基本每股收益0.070.16 -56.25% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计141,755,471.09150,195,537.40 -5.62% 负债总计59,975,142.9572,163,287.85 -16.89% 归属于挂牌公司股东的净资产81,780,328.1478,032,249.554.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.642.50 -34.40% 资产负债率%（母公司） 42.31% 48.05% - 资产负债率%（合并） 42.31% 48.05% - 流动比率2.312.01 - 利息保障倍数16.141,577.40 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-8,298,866.32 -9,568,896.79 -13.27% 应收账款周转率0.661.37 - 存货周转率3.091.65 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -5.62% 6.72% - 营业收入增长率% -21.02% 15.62% - 净利润增长率% -50.12% -17.15% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金17,282,589.42 12.19% 30,976,360.93 20.62% -44.21% 应收票据783,600.000.55% 3,288,387.81 2.19% -76.17% 应收账款93,341,774.0165.85% 96,015,910.72 63.93% -2.79% 应收款项融资400,000.000.28% 3,000,000.00 2.00% -86.67% 预付款项1,892,246.171.33% 236,100.00 0.16% 701.46% 其他应收款1,021,671.770.72% 562,785.71 0.37% 81.54% 存货16,208,148.3511.43% 9,291,929.40 6.19% 74.43% 合同资产1,831,378.62 1.29% 1,121,331.43 0.75% 63.32% 其他流动资产757,388.970.53% 0.00% - 固定资产155,866.96 0.11% 147,626.66 0.10% 5.58% 使用权资产3,443,792.81 2.43% 1,237,476.56 0.82% 178.29% 递延所得税资产1,522,381.501.07% 1,270,744.37 0.85% 19.80% 其他非流动资产3,114,632.512.20% 3,046,883.812.03% 2.22% 短期借款 13,009,991.06 9.18% 17,023,637.28 11.33% -23.58% 应付账款 20,035,817.31 14.13% 30,896,364.26 20.57% -35.15% 合同负债 10,554,735.99 7.45% 2,983,353.31 1.99% 253.79% 应付职工薪酬 924,840.33 0.65% 1,964,851.28 1.31% -52.93% 应交税费 9,117,196.33 6.43% 8,292,354.38 5.52% 9.95% 其他应付款 859,964.72 0.61% 1,281,839.78 0.85% -32.91% 一年内到期的非流动负债1,202,080.79 0.85% 825,960.20 0.55% 45.54% 其他流动负债 2,158,823.20 1.52% 8,660,330.12 5.77% -75.07% 租赁负债 2,111,693.22 1.49% 234,597.24 0.16% 800.14% 股本 50,000,000.00 35.27% 31,250,000.00 20.81% 60.00% 资本公积1,805,291.221.27% 20,555,291.22 13.69% -91.22% 盈余公积 2,685,215.43 1.89% 2,685,215.43 1.79% 0.00% 未分配利润27,289,821.4919.25% 23,541,742.9015.67% 15.92% 项目重大变动原因：1.货币资金较上年末减少44.21%，主要原因系本期偿还部分银行借款、采购货款；2.应收票据较上年末减少76.17%，主要原因系本期较多已背书的非“6+9”银行承兑汇票到期；3.应收款项融资较上年末减少86.67%，主要原因系本期背书较多“6+9”银行承兑汇票；4.预付款项较上年末增加701.46%，主要原因系本期预付的货款增加；5.其他应收款较上年末增加81.54%，主要原因系本期支付的保证金及押金较多；6.存货较上年末增加74.43%，主要原因系本期合同履约成本有所增加；7.合同资产较上年末增加63.32%，主要原因系本期项目结算后未到期的质保金有所增加；8.使用权资产较上年末增加178.29%，主要原因系本期更换办公室房租上涨、租期增加；9.短期借款较上年末减少23.58%，主要原因系本期归还部分短期借款；10.应付账款较上年末减少35.15%，主要原因系本期支付部分供应商货款；11.合同负债较上年末增加253.79%，主要原因系本期预收货款增加；12.应付职工薪酬较上年末减少52.93%，主要原因系本期支付2022年年终奖；13.其他应付款较上年末减少32.91%，主要原因系本期支付部分款项；14.一年内到期的非流动负债较上年末增加45.54%，主要原因系本期租赁负债增加；15.其他流动负债较上年末减少75.07%，主要原因系本期已确认收入但尚未开票的待转销项税减少；16.租赁负债较上年末增加800.14%，主要原因系本期更换办公室房租上涨、租期增加。

17.股本较上年末增加60.00%，主要原因系本期发生资本公积转增股本；18.资本公积较上年末减少91.22%，主要原因系本期发生资本公积转增股本。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入33,786,027.18 - 42,777,721.75 - -21.02% 营业成本19,697,453.4058.30% 24,626,948.3357.57% -20.02% 毛利率41.70% - 42.43% - - 税金及附加 342,035.65 1.01% 568,204.77 1.33% -39.80% 销售费用 2,018,004.66 5.97% 928,153.57 2.17% 117.42% 管理费用 3,587,849.68 10.62% 3,441,610.63 8.05% 4.25% 研发费用 2,812,801.05 8.33% 2,715,675.69 6.35% 3.58% 财务费用 236,139.32 0.70% 4,687.40 0.01% 4,937.75% 其他收益 791,911.45 2.34% 265,126.19 0.62% 198.69% 投资收益 0.00% 21,249.10 0.05% -100.00% 信用减值损失-1,567,955.17 -4.64% -2,086,185.01 -4.88% -24.84% 资产减值损失 -66,204.76 -0.20% 96,933.62 0.23% -168.30% 资产处置收益 17,478.12 0.05% 0.00% - 营业利润 4,266,973.06 12.63% 8,789,565.26 20.55% -51.45% 营业外收入 0.03 0.00% - 0.00% - 营业外支出 104,186.24 0.31% 190,319.11 0.44% -45.26% 所得税费用 414,708.26 1.23% 1,085,151.79 2.54% -61.78% 净利润 3,748,078.59 11.09% 7,514,094.36 17.57% -50.12% 项目重大变动原因：1.营业收入较上年同期减少21.02%，主要原因系本期确认收入较少；2.营业成本较上年同期减少20.02%，主要原因系本期确认收入较少，结转成本较少；3.税金及附加较上年同期减少39.80%，主要原因系本期计税销售额较同期减少；4.销售费用较上年同期增加117.42%，主要原因系本期发生的销售活动有所增加，售后服务费增加较多；5.财务费用较上年同期增加4,937.75%，主要原因系本期短期借款产生利息支出增加；6.其他收益较上年同期增加198.69%，主要原因系本期获得新三板挂牌补贴；7.投资收益较上年同期减少100.00%，主要原因系本期无对外投资及购买理财产品；8.资产减值损失较上年同期增加168.30%，主要原因系合同资产和列报为其他非流动资产的长期质保金坏账准备变动导致，金额较小，变动比例较大；9.营业外支出较上年同期减少45.26%，主要原因系上年同期补缴税费产生的滞纳金较多；10.营业利润较上年同期减少51.45%，主要原因系本期确认收入较少；11.所得税费用较上年同期减少61.78%，主要原因系本期营业利润减少。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入33,786,027.1842,777,721.75 -21.02% 其他业务收入 主营业务成本19,697,453.4024,626,948.33 -20.02% 其他业务成本 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减智慧场馆专项系统33,635,083.7819,697,453.4041.44% -21.37% -20.02% -0.99% 体育工艺设计咨询服务150,943.400.00100.00% 100.00% - - 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入较上年同期减少21.02%，其中1、智慧场馆专项系统收入占总收入比重99.55%，收入金额较上年同期减少21.37%；2、体育工艺设计咨询服务占总收入比重0.45%，收入金额较上年同期增加100.00%。

本期收入较上年同期有所下降，系公司部分在手项目未在本期达到收入确认条件，但整体上收入保持平稳发展。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,298,866.32 -9,568,896.79 -13.27% 投资活动产生的现金流量净额 -44,538.96 4,477,651.12 -100.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,350,366.23 5,031,925.24 -206.33% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为-829.89万元，较上年同期增加13.27%，主要原因系本期销售回款情况良好，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加了3,422.41万元，本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加2,434.51万元；2、投资活动产生的现金流量净额为-4.45万元，较上年同期减少100.99%，主要原因系本期除购建固定资产等支付了现金外，未发生其他投资活动导致的现金流入流出；3、筹资活动产生的现金流量净额为-535.04万元，较上年度同期减少206.33%，主要原因系本期偿还银行短期借款1,200.00万元，较上年同期偿还增加了834.00万元。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任√适用□不适用 报告期内，公司积极贯彻绿色发展理念，以创建文明和谐社会为己任，勇于承担社会责任，努力参与经济发展建设活动，与社会共享企业发展成果。

公司在日常经营活动中，一是坚持遵纪守法，诚实信用，接受监督；二是积极吸纳就业和保障员工合法权益；三是依法纳税，恪尽职守，为全体股东和每一个员工负责，努力提升员工素质，积极承担起可持续发展的社会责任。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述大型体育赛事举办数量波动的风险公司主要从事提供以行业应用软件为核心的智慧文体场馆专业系统解决方案，国内大型体育场馆的智能化建设或改造需求与大型体育赛事的举办数量紧密相关，公司各年度业务开展受到当年度及后一年度体育赛事举办数量的影响。

2021年-2025年，我国已举办或即将举办包括北京冬奥会、世界大学生运动会、世界城市运动会、杭州亚运会、汕头亚青会等大型国际赛事，以及西安全运会等全国性重大赛事。

如果未来国内举办体育赛事的数量减少，甚至出现国内、国际赛事停办的情况，将对公司业绩稳定性和盈利水平产生不利影响。

业绩季节性波动的风险公司主要服务于大型体育场馆的智能化建设或改造项目，该类项目的业主方通常为各省市政府部门或事业单位，其通常在上半年编制投资预算和采购计划，在下半年进行验收和付款。

公司受业主方的预算管理制度、财务管理制度的影响，收入呈现季节性波动，下半年确认收入较多。

公司费用支出基本在年内均衡发生，导致下半年实现利润占全年比重较高。

公司经营业绩存在季节性波动风险。

未能持续签订大额订单对业绩影响的风险公司签订大额项目订单的数量和金额对公司经营业绩影响较大，若公司未来未能持续签订较多大额项目订单，将对公司业绩稳定性和盈利水平产生不利影响。

宏观经济波动的风险公司专注于智慧文体场馆专业系统的研发、生产和销售，通过运用新一代信息化技术，结合先进的智慧场馆专项系统设计理念，提供以行业应用软件为核心的智慧文体场馆专业系统解决方案。

文体场馆的建设或改造投资预算通常较高，经济增速和宏观经济的波动将影响政府部门或事业单位对文体场馆的建设规划，从而对公司业务造成影响。

目前，我国逐步深化经济结构改革，经济发展转向高质量发展阶段，若未来经济增速放缓、宏观经济下行，公司将可能面临客户需求减少或投资预算减少的风险，对公司发展和经营业绩产生不利影响。

主要客户变动较大的风险公司承接的大型体育场馆智能化建设或改造项目规模一般较大，后续使用年限较长，单一项目的订单往往不具有持续性。

大客户的变动会对公司经营业绩稳定性产生较大影响。

如果公司不能持续有效拓展客户和项目资源，经营稳定性及经营业绩会受到不利影响，将可能导致公司未来收入规模及营业利润下滑的风险。

应收账款余额较高导致的坏账风险截至2023年6月30日，公司应收账款余额为9,334.18万元，占流动资产的比例为69.91%。

应收账款期末余额较高，占用公司营运资金较多，给公司带来一定的资金压力。

若未来公司对应收账款催收不利，或主要客户财务状况或经营情况发生重大不利变化，则公司存在因应收账款回款不及时甚至无法收回导致公司产生坏账风险。

经营活动现金流量为负的风险截至2023年6月30日，公司经营活动现金流量净额为-829.89万元，主要原因为随着公司生产经营规模不断扩大，外购硬件及劳务采购相应增加，同时应收账款亦有所增加，上下游的付款与收款结算存在一定的时间差所致。

如果未来公司经营活动现金流量净额继续为负且无法筹集到经营所需资金，公司可能会出现流动性风险，进而可能会对公司持续经营产生不利影响。

技术升级换代的风险公司所处的软件和信息技术服务业具有技术更迭迅速、产品生命周期较短的特点，要求公司对行业发展前景、技术应用趋势和市场需求动态有深刻理解和精准把握。

在未来经营发展过程中，如果公司不能持续提高自身技术研发速度、新成果难以规模化推广、产品技术水平难以满足客户多样化服务需求或各种原因导致创新缓慢，不排除竞争对手或潜在竞争对手率先在新技术领域取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，可能导致公司的产品及服务竞争力被削弱，从而对公司经营产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 是否存在关联交易事项√是□否 第三节二、（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 第三节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 销售产品、商品，提供劳务2,000,000.009,433.96 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司与关联方签订的协议均依据市场公允价格公平、合理确定，不存在损害公司和股东利益的行为。

本公司与关联企业均为独立法人，独立经营，在资产、财务、人员等方面均独立，不会对本公司本期和未来财务状况、经营成果、公司独立性产生不利影响。

（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年3月22日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月22日-挂牌减少和避免关联交易承诺承诺减少和避免关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月22日-挂牌在公司因社会保险或住房公积金等补缴事项被处罚时，承担补缴责任的承诺承诺在公司因社会保险或住房公积金等补缴事项被处罚时，承担补缴责任正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月22日-挂牌若公司因通过供应商付款后将款项用于发放员工薪酬及支付费用的不规范使用资金行为被处罚，承担相关罚款的承诺承诺若公司因通过供应商付款后将款项用于发放员工薪酬及支付费用的不规范使用资金行为被处罚，承担相关罚款正在履行中实际控制2022年3 -挂牌资金占用承诺避免资金正在履行中人或控股股东月22日承诺占用实际控制人或控股股东2022年3月22日-挂牌限售承诺承诺履行股票限售正在履行中实际控制人或控股股东2022年3月22日-挂牌个人诚信状况的承诺承诺个人诚信状况正在履行中董监高2022年3月22日-挂牌减少和避免关联交易承诺承减少和避免关联交易正在履行中董监高2022年3月22日-挂牌资金占用承诺承诺不发生资金占用正在履行中董监高2022年3月22日-挂牌个人诚信状况的声明承诺个人诚信状况正在履行中其他2022年3月22日-挂牌竞业禁止承诺承诺履行竞业限制条款正在履行中其他2022年3月22日-挂牌限售承诺承诺履行股票限售正在履行中备注：竞业禁止承诺的主体“其他”指公司核心技术人员；股票限售承诺的主体“其他”指实际控制人的一致行动人。

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：不存在超期未履行完毕事项，不适用该项。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数2,714,8438.69% 4,7062,719,5495.44% 其中：控股股东、实际控制人00% 00 0% 董事、监事、高管136,7180.44% 82,031218,7490.44% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数28,535,15791.31% 18,745,29447,280,45194.56% 其中：控股股东、实际控制人12,979,70141.54% 7,787,82120,767,52241.54% 董事、监事、高管5,711,72418.28% 3,427,0349,138,75818.28% 核心员工00% 00 0% 总股本31,250,000 - 18,750,00050,000,000 - 普通股股东人数90 注1：以上期末股本数据及普通股股东人数根据2023年7月26日中国证券登记结算有限责任公司完成股份转增登记后下发的股东名册填列。

注2：2023年5月31日、2023年6月15日，公司召开第一届董事会第十二次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京华亿创新信息技术股份有限公司2023年第一季度资本公积转增股本预案>的议案》，公司拟以31,250,000股本为基础，以资本公积每10股转增6股，转增后，公司总股本变为50,000,000股。

2023年6月20日，公司取得北京市海淀区市场监督管理局换发的营业执照，公司注册资本变为5,000万元。

股本结构变动情况：√适用□不适用 公司2023年期初股东12人，股份总数31,250,000股，期末股东90人，股份总数50,000,000 股（期末股本数据及普通股股东人数根据2023年7月26日中国证券登记结算有限责任公司完成股份转增登记后下发的股东名册填列）。

控股股东未变化。

（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1陈国荣12,979,7017,787,82120,767,52241.54% 20,767,522000 2张家港金陵体育产业园开发有限公司4,921,86678,1345,000,00010.00% 5,000,000000 3林力生2,742,1901,645,3144,387,5048.78% 4,387,504000 4张家港保税区同盛投资合伙企业（有限合伙） 4,921,866 -1,546,8523,375,0146.75% 3,375,014000 5李剑刚1,562,5001,562,4863,124,9866.25% 3,124,986000 6徐淑珍02,249,2002,249,2004.50% 2,249,200000 7王滨1,096,876658,1251,755,0013.51% 1,755,001000 8黄宇娟1,058,750635,2501,694,0003.39% 1,475,251218,74900 9陈思南950,626 570,3761,521,0023.04% 1,521,002000 10朱俊01,249,9861,249,9862.5% 1,249,986000 合计30,234,375 - 45,124,21590.26% 44,905,466218,74900 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东陈思南系控股股东、实际控制人陈国荣之子；金陵产业园法定代表人李剑峰与李剑刚为兄弟关系，李剑峰无法对金陵产业园形成控制，金陵产业园与李剑刚不构成一致行动关系。

除此之外，公司股东不存在相互间关联关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。

注：如本节“一、普通股股本情况”“（一）普通股股本结构”处注释，此处披露为2023年7月26日中国证券登记结算有限责任公司登记后股份数。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈国荣董事长、总经理男1961年10月2021年12月23日2024年12月22日林力生董事、副总经理男1962年5月2021年12月23日2024年12月22日陈思南董事男1989年4月2021年12月23日2024年12月22日黄宇娟董事女1981年5月2021年12月23日2024年12月22日单晶瑶董事女1986年12月2021年12月23日2024年12月22日王滨监事会主席男1967年9月2021年12月23日2024年12月22日童军水监事男1978年1月2021年12月23日2024年12月22日何冬梅监事女1979年1月2022年9月26日2024年12月22日李少华财务负责人、董事会秘书男1986年7月2021年12月23日2024年12月22日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事陈思南系控股股东、实际控制人陈国荣之子，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量陈国荣12,979,7017,787,82120,767,52241.54% 00 林力生2,742,1901,645,3144,387,5048.78% 00 王滨1,096,876658,1251,755,0013.51% 00 黄宇娟1,058,750635,2501,694,0003.39% 00 陈思南950,626570,3761,521,0023.04% 00 合计18,828,143 - 30,125,02960.26% 00 （三）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员3003 销售人员1203 技术人员357240 财务人员2103 行政人员4105 员工总计4511254 注：技术人员中包含项目管理、调试、设计和研发人员。

（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五.117,282,589.4230,976,360.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五.2783,600.003,288,387.81 应收账款五.393,341,774.0196,015,910.72 应收款项融资五.4400,000.003,000,000.00 预付款项五.51,892,246.17236,100.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五.61,021,671.77562,785.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五.716,208,148.359,291,929.40 合同资产五.81,831,378.621,121,331.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五.9757,388.97 流动资产合计 133,518,797.31144,492,806.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五.10155,866.96147,626.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五.113,443,792.811,237,476.56 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五.121,522,381.501,270,744.37 其他非流动资产五.133,114,632.513,046,883.81 非流动资产合计 8,236,673.785,702,731.40 资产总计 141,755,471.09150,195,537.40 流动负债： 短期借款五.1413,009,991.0617,023,637.28 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五.1520,035,817.3130,896,364.26 预收款项 合同负债五.1610,554,735.992,983,353.31 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五.17924,840.331,964,851.28 应交税费五.189,117,196.338,292,354.38 其他应付款五.19859,964.721,281,839.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五.201,202,080.79825,960.20 其他流动负债五.212,158,823.208,660,330.12 流动负债合计 57,863,449.73 71,928,690.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五.222,111,693.22234,597.24 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,111,693.22234,597.24 负债合计 59,975,142.9572,163,287.85 所有者权益： 股本五.2350,000,000.0031,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五.241,805,291.2220,555,291.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五.252,685,215.43 2,685,215.43 一般风险准备 未分配利润五.2627,289,821.4923,541,742.90 归属于母公司所有者权益合计 81,780,328.1478,032,249.55 少数股东权益 所有者权益合计 81,780,328.1478,032,249.55 负债和所有者权益合计 141,755,471.09150,195,537.40 法定代表人：陈国荣 主管会计工作负责人：李少华 会计机构负责人：李少华（二）利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入五.2733,786,027.1842,777,721.75 其中：营业收入五.2733,786,027.1842,777,721.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,694,283.7632,285,280.39 其中：营业成本五.2719,697,453.4024,626,948.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五.28342,035.65568,204.77 销售费用五.292,018,004.66928,153.57 管理费用五.303,587,849.683,441,610.63 研发费用五.312,812,801.052,715,675.69 财务费用五.32236,139.324,687.40 其中：利息费用 274,933.495,454.99 利息收入 43,785.886,890.89 加：其他收益五.33791,911.45265,126.19 投资收益（损失以“-”号填列）五.34 21,249.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）五.3717,478.12 信用减值损失（损失以“-”号填列）五.35 -1,567,955.17 -2,086,185.01 资产减值损失（损失以“-”号填列）五.36 -66,204.7696,933.62 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,266,973.068,789,565.26 加：营业外收入五.380.03 减：营业外支出五.39104,186.24190,319.11 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,162,786.858,599,246.15 减：所得税费用五.40414,708.261,085,151.79 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,748,078.597,514,094.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,748,078.597,514,094.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 3,748,078.597,514,094.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.070.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.070.16 法定代表人：陈国荣 主管会计工作负责人：李少华 会计机构负责人：李少华（三）现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,800,773.6713,576,719.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 271,365.53262,856.39 收到其他与经营活动有关的现金五.41723,481.872,032,840.06 经营活动现金流入小计 48,795,621.0715,872,416.03 购买商品、接受劳务支付的现金 36,482,035.7412,136,957.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,367,845.035,151,301.34 支付的各项税费 10,117,946.986,181,630.21 支付其他与经营活动有关的现金五.414,126,659.641,971,424.00 经营活动现金流出小计 57,094,487.3925,441,312.82 经营活动产生的现金流量净额 -8,298,866.32 -9,568,896.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 177,651.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五.41 300,000.00 投资活动现金流入小计 6,977,651.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44,538.96 投资支付的现金 2,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,538.962,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -44,538.964,477,651.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.009,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.009,170,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.003,660,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,783.2075,836.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,099,583.03402,238.00 筹资活动现金流出小计 13,350,366.234,138,074.76 筹资活动产生的现金流量净额 -5,350,366.235,031,925.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,693,771.51 -59,320.43 加：期初现金及现金等价物余额 30,976,360.934,593,788.35 六、期末现金及现金等价物余额 17,282,589.424,534,467.92 法定代表人：陈国荣 主管会计工作负责人：李少华 会计机构负责人：李少华三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 附件I一、（二） 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正√是□否 附件I一、（一） 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：1、半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表发生变化，在本报告“附件Ⅰ会计信息调整及差异情况”中做列示；2、前期差错更正在本报告“附件Ⅰ会计信息调整及差异情况”中亦做列示。

（二）财务报表项目附注北京华亿创新信息技术股份有限公司财务报表附注2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况1.公司概况北京华亿创新信息技术股份有限公司前身为2003年4月设立的北京研富北方数码科技发展有限公司（以下简称“北京研富”），设立时注册资本50万元人民币。

2023年6月20日，公司完成最近一次工商变更，注册资本变更为5,000万元人民币，公司总部的经营地址变更为北京市海淀区北清路81号院二区1号楼9层101。

公司已取得北京市海淀区市场监督管理局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110108749364121L），法定代表人为陈国荣。

公司主要的经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；计算机系统服务；软件开发；信息技术咨询服务；计算机及办公设备维修；劳务服务（不含劳务派遣）；对外承包工程；体育用品及器材制造；计算机软硬件及外围设备制造；电子专用设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；五金产品批发；五金产品零售；体育用品及器材零售；文具用品批发；体育用品及器材批发；机械设备销售；通讯设备销售；广播影视设备销售；电子产品销售；日用品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；体育场地设施工程施工；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；体育消费用智能设备制造；工程管理服务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

） （1）有限公司设立2003年4月，陈国荣以货币出资15万元，张秋以货币出资15万元，周展学以货币出资15万元，张国新以货币出资5万元，设立北京研富北方数码科技发展有限公司。

上述出资业经北京伯仲行会计师事务所有限公司所于2003年4月14日出具京仲开验字[2003]0414J-G号《北京研富北方数码科技发展有限公司验资报告》予以验证。

原北京市工商行政管理局于2003年4月22日颁发注册号为1100002566676的《企业法人营业执照》。

公司设立时，各股东的出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣150,000.00150,000.0030.00 周展学150,000.00150,000.0030.00 张秋150,000.00150,000.0030.00 股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 张国新50,000.0050,000.0010.00 合计500,000.00500,000.00100.00 （2）有限公司变更情况①2003年5月，第一次股权变更2003年4月25日，北京研富召开股东会并作出决议，同意张国新将其持有的北京研富5万元出资转让给陈国荣，张国新退出股东会；同意修改公司章程。

原北京市工商行政管理局于2003年5月9日换发注册号为1100002566676的《企业法人营业执照》。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣200,000.00200,000.0040.00 周展学150,000.00150,000.0030.00 张秋150,000.00150,000.0030.00 合计500,000.00500,000.00100.00 ②2004年6月，第二次股权变更、第一次公司名称变更2004年4月14日，原北京市工商行政管理局海淀分局核发《企业名称变更预先核准通知书》（（京海）企名预核（内）变字[2004]第11307603号），核准“北京华亿创新信息技术有限公司”名称。

2004年6月2日，北京研富召开股东会并作出决议，同意公司名称及住所变更；同意张秋将其持有的北京研富15万元出资转让给韩莉，陈国荣将其持有的北京研富5万元出资转让给韩莉，周展学将其持有的北京研富1.25万元出资转让给韩莉，将其持有的北京研富13.75万元出资转让给董嘉；同意修改公司章程。

原北京市工商行政管理局于2004年6月16日换发注册号为1101082566676的《企业法人营业执照》。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 韩莉212,500.00212,500.0042.50 陈国荣150,000.00150,000.0030.00 董嘉137,500.00137,500.0027.50 股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 合计500,000.00500,000.00100.00 ③2006年6月，第三次股权变更2006年5月19日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意陈国荣将其持有的华亿有限15万元出资转让给王冬玲；董嘉将其持有的华亿有限13.75万元出资转让给王冬玲；同意修改公司章程。

原北京市工商行政管理局于2006年6月8日换发注册号为1101082566676的《企业法人营业执照》。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 王冬玲287,500.00287,500.0057.50 韩莉212,500.00212,500.0042.50 合计500,000.00500,000.00100.00 ④2006年11月，第四次股权变更2006年11月20日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意韩莉将其持有的华亿有限2.5万元出资转让给董嘉，将其持有的华亿有限4万元出资转让给敖显军，将其持有的华亿有限2.5万元出资转让给王滨，将其持有的华亿有限12.25万元出资转让给陈国荣；王冬玲将其持有的华亿有限3.75万元出资转让给陈国荣；同意修改公司章程。

原北京市工商行政管理局于2006年11月30日换发注册号为1101082566676的《企业法人营业执照》。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 王冬玲250,000.00250,000.0050.00 陈国荣160,000.00160,000.0032.00 敖显军40,000.0040,000.008.00 董嘉25,000.0025,000.005.00 王滨25,000.0025,000.005.00 合计500,000.00500,000.00100.00 ⑤2007年4月，第五次股权变更2007年4月23日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意王冬玲将其持有的华亿有限1万元出资转让给王滨，将其持有的华亿有限24万元出资转让给黄树森；董嘉将其持有的华亿有限2.5万元出资转让给王滨；敖显军将其持有的华亿有限4万元出资转让给王滨；陈国荣将其持有的华亿有限16万元出资转让给王滨。

原北京市工商行政管理局于2007年4月30日换发注册号为110108005666768的《企业法人营业执照》。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 王滨260,000.00260,000.0052.00 黄树森240,000.00240,000.0048.00 合计500,000.00500,000.00100.00 ⑥2008年7月，第六次股权变更2008年6月30日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意黄树森将其持有的华亿有限11.5万元出资转让给陈国荣；王滨将其持有的华亿有限18.5万元出资转让给陈国荣；同意修改公司章程。

原北京市工商行政管理局于2008年7月11日换发注册号为110108005666768的《企业法人营业执照》。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣300,000.00300,000.0060.00 黄树森125,000.00125,000.0025.00 王滨75,000.0075,000.0015.00 合计500,000.00500,000.00100.00 ⑦2012年4月，第一次增资2011年12月18日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意公司增加注册资本50万元，其中黄树森以货币出资7.5万元，王滨以货币出资2.5万元，陈国荣以货币出资40万元；公司注册资本变更为100万元；同意修改后的公司章程。

原北京市工商行政管理局于2012年4月18日换发注册号为110108005666768的《企业法人营业执照》。

增资后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣700,000.00700,000.0070.00 黄树森200,000.00200,000.0020.00 王滨100,000.00100,000.0010.00 合计1,000,000.001,000,000.00100.00 ⑧2016年1月，第二次增资2015年10月10日，华亿有限召开股东会，全体股东同意公司增加注册资本400万元，其中陈国荣以货币出资175万元，黄树森以货币出资50万元，王滨以货币出资25万元，林力生以货币出资75万元，林嘉颖以货币出资75万元；公司注册资本变更为500万元；同意修改公司章程。

2016年1月5日，华亿有限就上述变更办理完成相关工商变更登记，并取得原北京市工商行政管理局海淀分局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110108749364121L）。

增资后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣2,450,000.002,450,000.0049.00 林力生750,000.00750,000.0015.00 林嘉颖750,000.00750,000.0015.00 黄树森700,000.00700,000.0014.00 王滨350,000.00350,000.007.00 合计5,000,000.005,000,000.00100.00 ⑨2017年12月，第三次增资、第七次股权变更2017年11月7日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意黄树森将其持有的华亿有限26万元出资转让给陈思南，将其持有的华亿有限9万元出资转让给黄宇娟；王滨将其持有的华亿有限5万元出资转让给黄宇娟；此外，同意公司新增注册资本269.23万元，其中张家港保税区同盛投资合伙企业（有限合伙）、张家港金陵体育产业园开发有限公司分别出资134.615万元，公司注册资本变更为769.23万元；同意修改公司章程。

2017年12月5日，华亿创新就上述变更办理完成相关工商变更登记，并取得原北京市工商行政管理局海淀分局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110108749364121L），公司的注册资本变更为769.23万元。

增资、变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣2,450,000.002,450,000.0031.85 金陵产业园1,346,150.001,346,150.0017.50 同盛投资1,346,150.001,346,150.0017.50 林力生750,000.00750,000.009.75 林嘉颖750,000.00750,000.009.75 黄树森350,000.00350,000.004.55 王滨300,000.00300,000.003.90 陈思南260,000.00260,000.003.38 黄宇娟140,000.00140,000.001.82 合计7,692,300.007,692,300.00100.00 ⑩2021年10月，第八次股权变更2021年9月18日，华亿有限召开股东会并作出决议，同意黄树森将其持有的华亿有限35万元出资转让给陈国荣，黄树森退出股东会；林嘉颖将其持有的华亿有限75万元出资转让给陈国荣，林嘉颖退出股东会；同意修改公司章程。

2021年10月29日，华亿有限就上述变更办理完成相关工商变更登记，并取得北京市海淀区市场监督管理局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110108749364121L）。

变更后出资方及出资情况如下：股东名称认缴金额实缴金额出资比例（%） 陈国荣3,550,000.003,550,000.0046.15 金陵产业园1,346,150.001,346,150.0017.50 同盛投资1,346,150.001,346,150.0017.50 林力生750,000.00750,000.009.75 王滨300,000.00300,000.003.90 陈思南260,000.00260,000.003.38 黄宇娟140,000.00140,000.001.82 合计7,692,300.007,692,300.00100.00 （3）股份公司设立2021年12月8日，华亿有限召开股东会，决定将华亿有限整体变更为北京华亿创新信息技术股份有限公司；以2021年10月31日为基准日，华亿有限经审计账面净资产29,497,591.22元，经评估的账面净资产为3,973.45万元。

华亿有限净资产折股后确定本公司的股本总额为7,692,300.00元（其中净资产中的7,692,300.00元计入股份有限公司股本，其余部分计入股份有限公司资本公积金），每股面值1.00元。

上述出资业经容诚会计师事务所有限公司于2021年12月30日出具容诚验字[2021]610Z0012号《验资报告》予以验证。

2021年12月28日，公司完成工商变更登记手续，并取得北京市海淀区市场监督管理局向公司颁发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110108749364121L）。

本公司依法整体变更设立股份有限公司后，股本结构如下：股东名称持股数（股）持股比例（%） 陈国荣3,550,000.0046.15 金陵产业园1,346,150.0017.50 同盛投资1,346,150.0017.50 林力生750,000.009.75 王滨300,000.003.90 陈思南260,000.003.38 股东名称持股数（股）持股比例（%） 黄宇娟140,000.001.82 合计7,692,300.00100.00 （4）股份公司变更情况①2022年8月，公司股票在全国股转系统挂牌2022年2月22日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让及同时定向发行的议案》等相关议案。

2022年7月14日，公司取得股转公司出具的《关于同意北京华亿创新信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2022]1596号）。

2022年8月18日，公司正式在股转系统挂牌并公开转让，证券简称“华亿创新”，证券代码“873778”。

②2022年12月，第一次资本公积转增资本、第一次定向发行股票2022年11月14日，公司召开2022年度第三次临时股东大会，决定以应分配股数7,692,300.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增26.562537股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增26.562537股；以其他资本公积每10股转增0股），共计转增20,432,700股。

转增后，公司总股本为28,125,000股。

2022年11月18日，公司召开2022年第四次临时股东大会，决定以定向发行股票的方式，向6名合格投资者共计发行3,125,000股，每股定价人民币6.40元，募集资金总额为人民币2,000万元。

具体情况如下：投资者姓名认购股份数额认购股份金额认购方式李剑刚1,562,500.0010,000,000.00现金黄宇娟546,875.003,500,000.00现金张美华312,500.002,000,000.00现金孙良312,500.002,000,000.00现金马晓婕234,375.001,500,000.00现金丁勇156,250.001,000,000.00现金合计3,125,000.0020,000,000.00 —— 2022年12月30日，公司取得换发后的《营业执照》，根据该《营业执照》的记载，2022年11月转增股本及该次定向发行后，公司的总股本变更为3,125万元。

变更后公司的股本结构如下：股东名称持股数（股）持股比例（%） 陈国荣12,979,701.0041.535 金陵产业园4,921,866.0015.750 同盛投资4,921,866.0015.750 林力生2,742,190.008.775 李剑刚1,562,500.005.000 王滨1,096,876.003.510 黄宇娟1,058,750.003.380 陈思南950,626.003.042 张美华312,500.001.000 孙良312,500.001.000 马晓婕234,375.000.750 丁勇156,250.000.500 合计31,250,000.00100.00 ③2023年6月，第二次资本公积转增资本2023年6月15日，公司召开2023年度第一次临时股东大会，决定以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增6股；以其他资本公积每10股转增0股），共计转增18,750,000.00股。

转增后，公司总股本为50,000,000.00股。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：应收账款组合1 应收客户款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合1 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。

8.公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。

该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

9.存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

10.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

11.合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

12.长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、15。

13.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 运输设备年限平均法5519.00 办公及电子设备年限平均法3-5519.00-31.67 其他年限平均法3-5519.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

14.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

15.长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

17.预计负债（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18.收入确认原则和计量方法（1）一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：①智慧场馆专项系统：A.不需要调试的专项系统本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品所有权的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户并通过客户验收时确认收入。

B.需要调试的专项系统本公司与客户之间的系统集成合同包含转让商品所有权并进行调试的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户、完成安装调试并通过客户验收时确认收入。

②体育工艺设计咨询本公司与客户之间的设计咨询合同包含提供设计图纸的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品（设计图纸/方案）交付给客户并通过客户验收时确认收入。

19.政府补助（1）政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

20.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。

本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。

在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。

其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

21.租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、17。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类 别摊销方法摊销年限（年）年折旧率（%）类 别房屋及建筑物直线法2-333.33-50.00房屋及建筑物②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括以下五项内容: 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理①租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回本公司按照附注三、18的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、7对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、7对该金融资产进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

四、税项1.主要税种及税率税 种计税依据税率（%） 增值税销售货物、提供应税劳务的金额13、6 城市维护建设税应缴流转税税额7 教育费附加应缴流转税税额3 地方教育费附加应缴流转税税额2 企业所得税应纳税所得额15 2.税收优惠根据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

本公司于2021年12月17日取得高新技术企业证书，有效期三年，公司在2021年12月17日至2024年12月16日之间符合享受高新技术企业所得税优惠政策，2023年1-6月按15%的税率计缴企业所得税。

五、财务报表项目注释1.货币资金项 目2023年6月30日2022年12月31日库存现金- 11,579.30 银行存款 17,282,589.42 30,964,781.63 合 计17,282,589.4230,976,360.93 （1）期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；（2）公司货币资金期末余额较期初余额下降44.21%，主要系公司本期偿还部分银行借款、采购货款增加所致。

2.应收票据（1）分类列示种 类2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票 500,000.00 - 500,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 商业承兑汇票 1,418,000.00 1,134,400.00 283,600.00 320,430.90 32,043.09 288,387.81 合 计 1,918,000.00 1,134,400.00 783,600.00 3,320,430.90 32,043.09 3,288,387.81 （2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露类 别2023年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,918,000.00 100.00 1,134,400.00 59.14 783,600.00 其中：银行承兑汇票 500,000.00 26.07 - - 500,000.00 商业承兑汇票 1,418,000.00 73.93 1,134,400.00 80.00 283,600.00 合 计 1,918,000.00 100.00 1,134,400.00 59.14 783,600.00 （续上表） 类 别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,320,430.90 100.00 32,043.09 0.97 3,288,387.81 其中：银行承兑汇票 3,000,000.00 90.35 - - 3,000,000.00 商业承兑汇票 320,430.90 9.65 32,043.09 10.00 288,387.81 合 计 3,320,430.90 100.00 32,043.09 0.97 3,288,387.81 （6）坏账准备的变动情况类 别2022年12月31日本期变动金额2023年6月30日计提收回或转回转销或核销商业承兑汇票 32,043.09 1,102,356.91 - - 1,134,400.00 合 计 32,043.09 1,102,356.91 - - 1,134,400.00 （7）公司应收票据期末余额较期初余额下降42.24%，主要系公司本期较多已背书的非“6+9”银行承兑汇票到期所致。

3.应收账款（1）按账龄披露账 龄2023年6月30日2022年12月31日1年以内 50,687,051.74 59,423,512.05 1至2年 44,777,116.9639,665,799.40 2至3年 4,449,335.771,598,832.39 3至4年 207,764.352,737,803.05 账 龄2023年6月30日2022年12月31日4至5年 1,062,888.85 139,585.78 5年以上 584,690.83 448,783.33 小 计 101,768,848.50 104,014,316.00 减：坏账准备 8,427,074.497,998,405.28 合 计 93,341,774.0196,015,910.72 （2）按坏账计提方法分类披露类 别2023年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 101,768,848.50 100.00 8,427,074.49 8.28 93,341,774.01 组合1：应收客户款 101,768,848.50 100.00 8,427,074.49 8.28 93,341,774.01 合 计 101,768,848.50 100.00 8,427,074.49 8.28 93,341,774.01 （续上表） 类 别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 104,014,316.00 100.00 7,998,405.287.6996,015,910.72 组合1：应收客户款 104,014,316.00 100.00 7,998,405.287.6996,015,910.72 合 计 104,014,316.00 100.00 7,998,405.287.6996,015,910.72 坏账准备计提的具体说明：组合1按账龄计提坏账准备：账 龄2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 50,687,051.74 1,520,611.55 3.00 59,423,512.05 1,782,705.36 3.00 1至2年 44,777,116.96 4,477,711.70 10.0039,665,799.403,966,579.96 10.00 2至3年 4,449,335.77 889,867.15 20.001,598,832.39319,766.48 20.00 3至4年 207,764.35 103,882.18 50.002,737,803.051,368,901.53 50.00 4至5年 1,062,888.85 850,311.08 80.00 139,585.78 111,668.62 80.00 账 龄2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 5年以上 584,690.83 584,690.83 100.00 448,783.33 448,783.33 100.00 合 计 101,768,848.50 8,427,074.49 8.28104,014,316.007,998,405.287.69 （3）坏账准备的变动情况类 别2022年12月31日本期变动金额2023年6月30日计提收回或转回转销或核销组合17,998,405.28428,669.21 - - 8,427,074.49 合 计7,998,405.28428,669.21 - - 8,427,074.49 （4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况单位名称2023年6月30日余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额单位1 20,956,449.26 20.59 2,095,644.93 单位2 11,540,976.09 11.34 1,331,073.93 单位3 11,169,067.44 10.97 511,915.55 单位4 10,257,527.69 10.08 307,725.83 单位5 6,409,326.02 6.30 277,347.21 合 计 60,333,346.50 59.28 4,523,707.45 注：按欠款方归集的余额前五名单位按集团口径合并列示。

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4.应收款项融资（1）分类列示项 目2023年6月30日公允价值2022年12月31日公允价值银行承兑汇票 400,000.00 3,000,000.00 合 计 400,000.00 3,000,000.00 （2）期末本公司无质押的应收款项融资（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资（4）公司应收款项融资期末余额较期初余额下降86.67%，主要系公司本期背书较多“6+9”银行承兑汇票所致。

5.预付款项（1）预付款项按账龄列示 账 龄2023年6月30日2022年12月31日金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 1,888,146.17 99.78 199,491.50 84.49 1至2年4,100.00 0.22 27,900.50 11.82 2至3年- - 8,708.00 3.69 合 计 1,892,246.17 100.00 236,100.00 100.00 （2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况单位名称2023年6月30日余额占预付款项余额合计数的比例（%） 单位1496,800.00 26.25 单位2361,450.00 19.10 单位3210,000.00 11.10 单位4196,947.00 10.41 单位5189,000.00 9.99 合 计1,454,197.00 76.85 （3）公司预付款项期末余额较期初余额增长701.46%，主要系公司预付货款增加所致。

6.其他应收款（1）分类列示项 目2023年6月30日2022年12月31日应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,021,671.77 562,785.71 合 计 1,021,671.77 562,785.71 （2）其他应收款①按账龄披露账 龄2023年6月30日2022年12月31日1年以内 936,961.10 420,303.39 1至2年 39,261.00 43,699.31 账 龄2023年6月30日2022年12月31日2至3年- 14,874.00 3至4年 148,874.00 152,112.60 4至5年 15,238.00 139,032.69 5年以上 125,503.00 - 小 计 1,265,837.10 770,021.99 减：坏账准备 244,165.33 207,236.28 合 计 1,021,671.77 562,785.71 ②按款项性质分类情况款项性质2023年6月30日2022年12月31日保证金/押金 1,103,559.72 734,374.00 备用金 56,663.73 14,871.39 往来款- - 其他105,613.6520,776.60 小计 1,265,837.10 770,021.99 减：坏账准备 244,165.33 207,236.28 合 计 1,021,671.77 562,785.71 ③按坏账计提方法分类披露A.截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段 1,265,837.10 244,165.33 1,021,671.77 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合 计 1,265,837.10 244,165.33 1,021,671.77 截至2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - 按组合计提坏账准备 1,265,837.10 19.29 244,165.33 1,021,671.77 组合3：应收其他款项 1,265,837.10 19.29 244,165.33 1,021,671.77 合 计 1,265,837.10 19.29 244,165.33 1,021,671.77 B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段 770,021.99 207,236.28 562,785.71 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合 计 770,021.99 207,236.28 562,785.71 截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - 按组合计提坏账准备 770,021.99 26.91 207,236.28 562,785.71 组合3：应收其他款项 770,021.99 26.91 207,236.28 562,785.71 合 计 770,021.99 26.91 207,236.28 562,785.71 —— ④坏账准备的变动情况类 别2022年12月31日本期变动金额2023年6月30日计提收回或转回转销或核销应收其他款项207,236.28 36,929.05 - - 244,165.33 合 计207,236.28 36,929.05 - - 244,165.33 ⑤本期无核销的其他应收款⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备单位1保证金/押金325,000.001年以内 25.67 9,750.00 单位2保证金/押金255,156.351年以内 20.16 7,654.69 单位3保证金/押金162,459.001至5年 12.83 145,572.04 单位4保证金/押金134,000.003至4年 10.59 67,000.00 单位5保证金/押金67,384.841年以内 5.32 2,021.55 合 计—— 944,000.19 74.57 231,998.28 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。

⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑩公司其他应收款期末余额较期初余额增长81.54%，主要系本期支付的保证金及押金较多所致。

7.存货项 目2023年6月30日2022年12月31日账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值库存商品2,104,345.82 - 2,104,345.82 1,574,515.69 - 1,574,515.69 发出商品 711,422.36 - 711,422.36 1,738,588.00 - 1,738,588.00 合同履约成本13,392,380.17 - 13,392,380.17 5,978,825.71 - 5,978,825.71 合 计16,208,148.35 - 16,208,148.35 9,291,929.40 - 9,291,929.40 公司存货期末余额较期初余额增长74.43%，主要系公司未完工的项目增加所致。

公司截至2023年6月30日重要的未完工项目明细如下：单位：元项目名称客户名称期末余额国家大剧院（北京艺术中心）国家大剧院7,078,923.65 青岛青春足球场中体建国（北京）建设工程有限公司1,403,473.36 临沂奥体中心北京泛华新兴体育产业股份有限公司955,434.91 厦门新体育中心中国建筑第八工程局有限公司813,466.22 贵阳奥体青岛海信网络科技股份有限公司717,278.46 北京中关村论坛永久会址北京加贝精选建设工程有限公司512,554.13 玉环体育中心浙江大丰体育设备有限公司486,393.59 合肥新站体育馆北京泛华新兴体育产业股份有限公司474,360.47 浙大紫金港体育馆浙江安达系统工程有限公司442,243.29 顺德体育中心广州鼓良科技有限公司375,088.93 昆山足球场思波茨盖（北京）体育科技有限公司330,315.73 合计13,589,532.74 8.合同资产（1）合同资产情况项 目2023年6月30日2022年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质保金2,002,198.47170,819.851,831,378.62 1,227,297.66 105,966.23 1,121,331.43 合 计2,002,198.47170,819.851,831,378.62 1,227,297.66 105,966.23 1,121,331.43 （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露类 别2023年6月30日账面余额减值准备账面价值金额比例（%）金额整个存续期预期信用损失率（%） 按单项计提减值准备- - - - - 按组合计提减值准备2,002,198.47 100.00 170,819.85 8.53 1,831,378.62 组合1：未到期质保金2,002,198.47 100.00 170,819.85 8.53 1,831,378.62 合计2,002,198.47 100.00 170,819.85 8.53 1,831,378.62 （续上表） 类 别2022年12月31日账面余额减值准备账面价值金额比例（%）金额整个存续期预期信用损失率（%） 按单项计提减值准备- - - - - 按组合计提减值准备 1,227,297.66 100.00 105,966.23 8.63 1,121,331.43 组合1：未到期质保金 1,227,297.66 100.00 105,966.23 8.63 1,121,331.43 合计 1,227,297.66 100.00 105,966.23 8.63 1,121,331.43 （3）公司合同资产期末余额较期初余额增长63.32%，主要系公司本期项目结算后未到期的质保金有所增加所致。

9.其他流动资产项 目2023年6月30日2022年12月31日发行费 457,388.97 - 其他 300,000.00 - 合 计 757,388.97 - 10.固定资产（1）分类列示项 目2023年6月30日2022年12月31日固定资产 155,866.96 147,626.66 固定资产清理- - 合 计 155,866.96 147,626.66 （2）固定资产①固定资产情况项 目运输工具电子及办公设备其他合计一、账面原值： 1.2022年12月31日 379,167.44 494,540.51266,935.181,140,643.13 2.本期增加金额- 39,415.01 - 39,415.01 （1）购置- 39,415.01 - 39,415.01 3.本期减少金额- - - - 4.2023年6月30日 379,167.44 533,955.52 266,935.18 1,180,058.14 二、累计折旧 1.2022年12月31日 274,804.07 451,277.22 266,935.18 993,016.47 2.本期增加金额 17,670.00 13,504.71 - 31,174.71 （1）计提 17,670.00 13,504.71 - 31,174.71 3.本期减少金额- - - - 4.2023年6月30日 292,474.07 464,781.93 266,935.18 1,024,191.18 三、减值准备 1.2022年12月31日- - - - 2.本期增加金额- - - - 3.本期减少金额- - - - 4.2023年6月30日- - - - 四、固定资产账面价值 1.2023年6月30日账面价值 86,693.37 69,173.59 - 155,866.96 2.2022年12月31日账面价值 104,363.37 43,263.29 - 147,626.66 ②截至2023年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况项 目2023年6月30日账面价值未办妥产权证书的原因运输工具77,035.00 尚未完成产权过户手续11.使用权资产项 目房屋及建筑物合计一、账面原值： 1.2022年12月31日 1,893,145.36 1,893,145.36 2.本期增加金额 3,273,332.52 3,273,332.52 3.本期减少金额 1,238,139.26 1,238,139.26 项 目房屋及建筑物合计4.2023年6月30日 3,928,338.62 3,928,338.62 二、累计折旧 1.2022年12月31日 655,668.80 655,668.80 2.本期增加金额 598,670.09 598,670.09 3.本期减少金额 769,793.08 769,793.08 4.2023年6月30日 484,545.81 484,545.81 三、减值准备 1.2022年12月31日- - 2.本期增加金额- - 3.本期减少金额- - 4.2023年6月30日- - 四、账面价值 1.2023年6月30日账面价值 3,443,792.81 3,443,792.81 2.2022年12月31日账面价值 1,237,476.56 1,237,476.56 12.递延所得税资产、递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产项 目2023年6月30日2022年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值准备 9,805,639.82 1,470,845.98 8,237,684.651,235,652.70 资产减值准备 274,110.00 41,116.50 207,905.24 31,185.79 租赁负债 3,513,252.95 526,987.94 1,263,515.76 189,527.36 合 计 13,593,002.77 2,038,950.42 9,709,105.651,456,365.85 （2）未经抵销的递延所得税负债项 目2023年6月30日2022年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产3,443,792.81 516,568.92 1,237,476.56 185,621.48 合 计3,443,792.81 516,568.92 1,237,476.56 185,621.48 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项 目递延所得税资产和负债于2023年6月30日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2023年6月30日余额递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额递延所得税资产 516,568.92 1,522,381.50 185,621.48 1,270,744.37 项 目递延所得税资产和负债于2023年6月30日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2023年6月30日余额递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额递延所得税负债 516,568.92 - 185,621.48 - 13.其他非流动资产项 目2023年6月30日2022年12月31日未到期的质保金 3,217,922.66 3,148,822.82 减：未到期的质保金减值准备 103,290.15 101,939.01 合 计 3,114,632.51 3,046,883.81 14.短期借款（1）短期借款分类项 目2023年6月30日2022年12月31日保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 抵押+保证借款- 9,000,000.00 应收利息 9,991.06 23,637.28 合 计 13,009,991.06 17,023,637.28 （2）公司2022年12月9日向北京银行借款500.00万元，担保人为：万正红、陈国荣；2023年1月9日向北京银行借款500.00万元，担保人为：北京首创融资担保有限公司，万正红、陈国荣向北京首创融资担保有限公司提供反担保。

（3）截至2023年6月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

15.应付账款（1）按性质列示项 目2023年6月30日2022年12月31日应付货款15,535,910.20 23,936,061.02 应付劳务费3,976,603.49 6,641,435.30 应付服务费523,303.62 318,867.94 合 计 20,035,817.31 30,896,364.26 （2）截至2023年6月30日，本公司无超过1年的重要应付账款。

（3）公司应付账款期末余额较期初余额下降35.15%，主要系公司本期支付部分供应商货款所致。

16.合同负债（1）合同负债情况项 目2023年6月30日2022年12月31日预收货款 10,554,735.99 2,983,353.31 合 计 10,554,735.99 2,983,353.31 （2）公司合同负债期末余额较期初余额增长253.79%，主要系公司预收货款增加所致。

17.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项 目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日一、短期薪酬 1,932,843.24 4,826,615.245,903,170.44 856,288.04 二、离职后福利-设定提存计划 32,008.04 491,654.91455,110.66 68,552.29 合 计 1,964,851.28 5,318,270.156,358,281.10 924,840.33 （2）短期薪酬列示项 目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴 1,868,544.62 3,992,845.33 5,047,479.61 813,910.34 二、职工福利费 - 234,611.60 234,611.60 - 三、社会保险费 37,498.62 293,659.31 288,780.23 42,377.70 其中：医疗保险费 34,977.11 283,211.53 277,472.81 40,715.83 工伤保险费 2,521.51 10,447.78 11,307.42 1,661.87 四、住房公积金 26,800.00 285,499.00 312,299.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 20,000.0020,000.00 - 合 计 1,932,843.24 4,826,615.245,903,170.44 856,288.04 （3）设定提存计划列示项 目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日1.基本养老保险 28,856.08 476,228.96 438,610.16 66,474.88 2.失业保险费 3,151.96 15,425.95 16,500.50 2,077.41 合 计 32,008.04 491,654.91 455,110.66 68,552.29 18.应交税费项 目2023年6月30日2022年12月31日增值税7,813,073.741,488,949.90 城市维护建设税615,897.83694,792.54 企业所得税 226,260.52 5,580,730.41 教育费附加263,956.20297,768.22 地方教育费附加175,970.82198,512.16 个人所得税22,037.2231,601.15 合 计 9,117,196.33 8,292,354.38 19.其他应付款（1）分类列示项 目2023年6月30日2022年12月31日应付利息- - 应付股利- - 其他应付款 859,964.72 1,281,839.78 合 计 859,964.72 1,281,839.78 （2）其他应付款①按款项性质列示其他应付款项 目2023年6月30日2022年12月31日应付服务费 351,500.55 714,660.15 代扣代缴款项79,560.89 368,253.58 应付报销款384,482.37154,505.14 保证金/押金 44,420.91 44,420.91 合 计 859,964.72 1,281,839.78 ②截至2023年6月30日，本公司无超过1年的重要其他应付款。

③公司其他应付款期末余额较期初余额下降32.91%，主要系公司本期支付部分款项所致。

20.一年内到期的非流动负债项 目2023年6月30日2022年12月31日一年内到期的租赁负债 1,202,080.79 825,960.20 合 计 1,202,080.79 825,960.20 21.其他流动负债项 目2023年6月30日2022年12月31日预收款项对应的待转销项税1,372,115.68387,835.93 已确认收入但尚未开票的待转销项税786,707.528,272,494.19 合 计2,158,823.208,660,330.12 22.租赁负债项 目2023年6月30日2022年12月31日租赁付款额 3,517,544.43 1,095,677.78 减：未确认融资费用 203,770.42 35,120.34 小 计 3,313,774.01 1,060,557.44 减：一年内到期的租赁负债 1,202,080.79 825,960.20 合 计 2,111,693.22 234,597.24 公司租赁负债期末余额较期初余额增长800.14%，主要系公司本期更换办公室房租上涨、租期增加所致。

23.股本项 目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日总股本31,250,000.00 18,750,000.00 - 50,000,000.00 合 计31,250,000.00 18,750,000.00 - 50,000,000.00 24.资本公积项 目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日股本溢价20,555,291.22 - 18,750,000.00 1,805,291.22 其他资本公积- - - - 合 计20,555,291.22 - 18,750,000.001,805,291.22 25.盈余公积项 目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日法定盈余公积 2,685,215.43 - - 2,685,215.43 合 计 2,685,215.43 - - 2,685,215.43 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

26.未分配利润项 目2023年1-6月2022年1-6月调整前上期末未分配利润26,921,846.24 -3,053,105.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调－） -3,380,103.34187,287.23 调整后期初未分配利润23,541,742.90 -2,865,818.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润3,748,078.597,514,094.36 减：提取法定盈余公积- - 应付普通股股利- - 期末未分配利润27,289,821.494,648,275.73 （1）根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润3,515.29元。

（2）由于会计差错更正，影响期初未分配利润-3,383,618.63元。

27.营业收入和营业成本（1）营业收入、营业成本项 目2023年1-6月2022年1-6月收入成本收入成本主营业务 33,786,027.18 19,697,453.40 42,777,721.75 24,626,948.33 其他业务- - - - 合 计 33,786,027.18 19,697,453.40 42,777,721.75 24,626,948.33 （2）主营业务（分产品）情况产品类别2023年1-6月2022年1-6月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本智慧场馆专项系统 33,635,083.78 19,697,453.40 42,777,721.75 24,626,948.33 体育工艺设计咨询服务150,943.40 - - - 合 计 33,786,027.18 19,697,453.40 42,777,721.75 24,626,948.33 （3）公司前五名客户的营业收入情况客户名称当期发生额占营业收入百分比（%） 客户1 10,084,046.21 29.85 客户2 6,751,822.81 19.98 客户3 6,027,876.11 17.84 客户4 5,309,734.51 15.72 客户5 3,553,318.73 10.52 合 计 31,726,798.37 93.91 28.税金及附加项 目2023年1-6月2022年1-6月城市维护建设税 175,099.34 327,147.84 教育费附加 75,042.57 140,206.22 地方教育费附加 50,028.38 93,470.81 印花税 41,475.36 7,054.90 车船税390.00 325.00 合 计 342,035.65 568,204.77 29.销售费用项 目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬 709,479.73 647,608.70 售后服务费 602,920.59 52,053.22 业务招待费 355,062.46 136,447.00 差旅费 153,608.08 39,319.93 咨询、服务费 139,568.87 18,877.57 办公费 33,418.93 28,156.44 其他 23,946.00 5,690.71 合 计 2,018,004.66 928,153.57 公司本期销售费用较上年同期增长117.42%，主要系公司本期发生的售后服务费和取得合同所发生的居间服务费增加所致。

30.管理费用项 目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬 1,641,435.01 2,151,135.63 折旧摊销费 610,057.06 381,758.28 业务招待费 356,157.87 72,575.13 咨询、服务费 284,244.29 408,152.26 办公费 202,405.69 143,692.00 装修费 191,045.13 - 差旅费 160,829.99 112,765.91 短期租赁费 96,749.06 87,097.12 其他44,925.58 84,434.30 项 目2023年1-6月2022年1-6月合计 3,587,849.68 3,441,610.63 31.研发费用项 目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬 1,804,175.65 1,640,940.04 咨询服务费 440,041.59 473,463.49 差旅费 144,913.01 20,050.51 材料费 290,158.13 550,396.99 办公费 48,505.10 13,399.80 其他85,007.57 17,424.86 合 计 2,812,801.05 2,715,675.69 32.财务费用项 目2023年1-6月2022年1-6月利息支出274,933.495,454.99 其中：租赁负债利息支出37,796.51 13,597.86 减：利息收入43,785.88 6,890.89 利息净支出231,147.61 -1,435.90 银行手续费4,991.71 6,123.30 合 计236,139.32 4,687.40 33.其他收益项 目2023年1-6月2022年1-6月与资产相关/与收益相关一、计入其他收益的政府补助771,365.53 265,126.19 直接计入当期损益的政府补助771,365.53 265,126.19 与收益相关二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目20,545.92 - / 其中：个税扣缴税款手续费 20,545.92 - / 合 计 791,911.45 265,126.19 / 34.投资收益项 目2023年1-6月2022年1-6月银行理财收益- 21,249.10 合 计- 21,249.10 35.信用减值损失项 目2023年1-6月2022年1-6月应收票据坏账损失 -1,102,356.91 -11,809.08 应收账款坏账损失 -428,669.21 -2,191,011.67 其他应收款坏账损失 -36,929.05 116,635.74 合 计 -1,567,955.17 -2,086,185.01 36.资产减值损失项 目2023年1-6月2022年1-6月合同资产减值损失-64,853.62 59,386.51 其他非流动资产减值损失-1,351.14 37,547.11 合 计 -66,204.76 96,933.62 37.资产处置收益项 目2023年1-6月2022年1-6月使用权资产 17,478.12 - 合 计 17,478.12 - 38.营业外收入项 目2023年1-6月2022年1-6月其他0.03 - 合 计0.03 - 39.营业外支出项 目2023年1-6月2022年1-6月其他 104,186.24 190,319.11 合 计 104,186.24 190,319.11 40.所得税费用（1）所得税费用的组成项 目2023年1-6月2022年1-6月当期所得税费用 666,345.39 1,383,021.76 递延所得税费用 -251,637.13 -297,869.97 合 计 414,708.26 1,085,151.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目2023年1-6月利润总额 4,162,786.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 624,418.03 非应税收入的影响- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,916.58 研发费用加计扣除 -270,626.35 所得税费用 414,708.26 41.现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月政府补助 500,000.00 2,269.80 保证金、备用金及其他往来款 159,150.04 2,023,679.37 经营性资金利息收入 43,785.88 6,890.89 其他收益中非政府补助收现金额20,545.92 - 营业外收入中收现金额 0.03 - 合计 723,481.87 2,032,840.06 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月期间费用 2,745,633.19 1,667,670.33 保证金、备用金及其他往来款 1,376,840.21 113,434.56 营业外支出中付现金额 4,186.24 190,319.11 合计 4,126,659.64 1,971,424.00 （3）收到的其他与投资活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月冻结的货币资金- 300,000.00 合计- 300,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金项 目2023年1-6月2022年1-6月支付租赁负债的本金和利息 619,378.31 402,238.00 发生筹资费用所支付的现金 480,204.72 - 合计1,099,583.03402,238.00 42.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2023年1-6月2022年1-6月1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,748,078.59 7,514,094.36 加：资产减值准备 66,204.76 -96,933.62 信用减值损失 1,567,955.17 2,086,185.01 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,174.71 40,324.68 使用权资产折旧 598,670.09 341,433.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -17,478.12 - 财务费用（收益以“－”号填列） 274,933.49 96,484.50 投资损失（收益以“－”号填列） - -21,249.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -251,637.13 -297,869.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,813,184.62 8,926,094.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,951,936.47 -21,040,819.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,455,519.73 -7,116,641.70 经营活动产生的现金流量净额 -8,298,866.32 -9,568,896.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,282,589.42 4,534,467.92 减：现金的期初余额 30,976,360.93 4,593,788.35 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -13,693,771.51 -59,320.43 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为6,000,000.00元。

（2）现金和现金等价物构成情况项 目2023年6月30日2022年6月30日一、现金17,282,589.424,534,467.92 项 目2023年6月30日2022年6月30日其中：库存现金- 17,122.30 可随时用于支付的银行存款17,282,589.424,517,345.62 二、现金等价物- - 三、期末现金及现金等价物余额17,282,589.424,534,467.92 43.所有权或使用权受到限制的资产项 目2023年6月30日账面价值受限原因固定资产77,035.00 尚未完成产权过户手续合计77,035.00 —— 44.政府补助与收益相关的政府补助项 目金 额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2023年1-6月2022年1-6月企业新三板挂牌、并购支持资金项目500,000.00 —— 500,000.00 -其他收益增值税即征即退534,221.92 —— 271,365.53 262,856.39 其他收益稳岗补贴 2,269.80 —— - 2,269.80 其他收益合 计1,036,491.72 —— 771,365.53 265,126.19 —— 45.租赁（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项 目2023年1-6月金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 96,749.06 租赁负债的利息费用 37,796.51 与租赁相关的总现金流出716,127.37 六、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。

本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.28%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.57%。

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。

本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：项目名称1年以内1至2年2至3年3年以上短期借款13,009,991.06 - - - 应付账款20,035,817.31 - - - 其他应付款859,964.72 - - - 一年内到期的非流动负债1,202,080.79 - - - 租赁负债- 1,377,838.87 733,854.35 - 合 计35,107,853.881,377,838.87 733,854.35 - 3.利率风险本公司的利率风险主要产生于采用新租赁准则产生的长期债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

七、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2023年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值项 目2023年6月30日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量- - 400,000.00400,000.00 （一）交易性金融资产- - - - （二）应收款项融资- - 400,000.00400,000.00 二、非持续的公允价值计量- - - - 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司采用第三层次估值的金融工具主要系收到的银行承兑汇票，2023年6月30日公允价值采用成本法进行估值，按未来能收到的金额作为期末公允价值的合理估计进行计量。

八、关联方及关联交易关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况①本公司的母公司情况的说明：无。

②本公司最终控制方：陈国荣。

2.本公司的子公司情况本公司无子公司。

3.本公司合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业。

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈国荣控股股东、董事长兼任总经理林力生直接持有公司8.7750%股份、董事兼任副总经理陈国荣董事长兼任总经理单晶瑶董事陈思南董事林力生董事兼任副总经理王滨监事会主席何冬梅监事童军水监事李少华董事会秘书、财务负责人韩育文截至2023年6月30日，过去十二个月内曾担任公司监事江苏金陵体育器材股份有限公司股东张家港金陵体育产业园开发有限公司的母公司5.关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品、提供劳务情况关 联 方关联交易内容2023年1-6月发生额2022年1-6月发生额江苏金陵体育器材股份有限公司产品销售9,433.96 - （2）关联担保情况 本公司作为被担保方担 保 方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕林力生9,000,000.002022年3月30日2023年2月23日是陈国荣9,000,000.002022年3月30日2023年2月23日是陈国荣及其配偶万正红5,000,000.002022年12月9日2023年12月9日否陈国荣及其配偶万正红5,000,000.00 2023年1月9日2024年1月9日否关联担保情况说明：1、2022年，公司向中国银行股份有限公司北京宣武支行借款900.00万元，担保人为林力生、陈国荣，抵押物为股东林力生名下房产（京房权证海私移字第0019102号）；2、2022年，公司向北京银行股份有限公司中关村分行借款500.00万元，由北京中关村科技融资担保有限公司受托为公司提供连带保证，由公司实际控制人陈国荣及其配偶万正红提供反担保；3、2023年，公司向北京银行股份有限公司中关村分行借款500.00万元，担保人为陈国荣及其配偶万正红。

（3）关键管理人员报酬项 目2023年1-6月发生额2022年1-6月发生额关键管理人员报酬1,570,530.46 2,676,864.20 6.关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称关联方2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江苏金陵体育器材股份有限公司3,279,505.30753,244.893,461,665.30521,551.07 合同资产江苏金陵体育器材股份有限公司50,600.005,060.0050,600.005,060.00 （2）应付项目无九、承诺及或有事项1.重要承诺事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

3.其他十、资产负债表日后事项截至2023年8月25日，本公司不存在资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、补充资料1.当期非经常性损益明细表项 目2023年1-6月2022年1-6月说 明非流动资产处置损益 17,478.12 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 2,269.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益- 21,249.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,186.21 -190,319.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,545.92 - 非经常性损益总额 433,837.83 -166,800.21 减：非经常性损益的所得税影响数 65,075.67 -25,020.03 非经常性损益净额 368,762.16 -141,780.18 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 368,762.16 -141,780.18 2.净资产收益率及每股收益①2023年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.69 0.07 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.23 0.07 / ②2022年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润22.98 0.16 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润23.410.16 / 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据3,310,817.973,288,387.81 应收账款97,558,824.2096,015,910.72 存货9,229,979.199,291,929.40 合同资产1,115,129.251,121,331.43 其他流动资产1,424,528.30 - 递延所得税资产1,146,274.841,270,744.37 其他非流动资产1,160,412.053,046,883.81 应付账款30,999,398.5930,896,364.26 合同负债1,982,390.572,983,353.31 应付职工薪酬599,851.281,964,851.28 应交税费16,820,615.408,292,354.38 其他应付款643,700.621,281,839.78 其他流动负债257,710.778,660,330.12 盈余公积2,991,316.252,685,215.43 未分配利润26,921,846.2423,541,742.90 营业收入38,821,254.1442,777,721.75 营业成本21,486,633.4824,626,948.33 税金及附加194,326.94568,204.77 销售费用402,086.70928,153.57 管理费用5,191,256.183,441,610.63 研发费用1,470,580.942,715,675.69 财务费用-89,469.614,687.40 其他收益262,856.39265,126.19 投资收益-146,422.8421,249.10 信用减值损失-593,147.03 -2,086,185.01 资产减值损失-51,250.0096,933.62 营业利润9,637,876.038,789,565.26 营业外收入2,269.80 - 所得税费用1,572,825.661,085,151.79 净利润7,877,001.067,514,094.36 销售商品、提供劳务收到的现金19,727,882.2913,576,719.58 收到其他与经营活动有关的现金1,326,509.592,032,840.06 经营活动现金流入小计21,317,248.2715,872,416.03 购买商品、接受劳务支付的现金16,474,818.9912,136,957.27 支付给职工以及为3,646,629.015,151,301.34 职工支付的现金支付的各项税费7,370,085.526,181,630.21 支付其他与经营活动有关的现金3,725,074.211,971,424.00 经营活动现金流出小计31,216,607.7325,441,312.82 经营活动产生的现金流量净额-9,899,359.46 -9,568,896.79 收回投资收到的现金4,300,000.006,500,000.00 取得投资收益收到的现金- 177,651.12 投资活动现金流入小计4,600,000.006,977,651.12 投资支付的现金- 2,500,000.00 投资活动现金流出小计- 2,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额4,600,000.004,477,651.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- 75,836.76 支付其他与筹资活动有关的现金352,460.97402,238.00 筹资活动现金流出小计4,012,460.974,138,074.76 筹资活动产生的现金流量净额5,157,539.035,031,925.24 五、现金及现金等价物净增加额-141,820.43 -59,320.43 六、期末现金及现金等价物余额4,451,967.924,534,467.92 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 1、重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。

对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整财务报表列报最早期间的期初（2022年1月1日）相关项目情况如下：单位:元币种:人民币受影响的报表项目2021年12月31日2022年1月1日调整数递延所得税资产596,895.02 647,495.61 50,600.59 递延所得税负债- 48,748.04 48,748.04 未分配利润-2,867,671.18 -2,865,818.631,852.55 该调整不存在重大影响。

2、重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

3、重大会计差错更正本报告期内，本公司无重大会计差错更正。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益17,478.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-104,186.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目20,545.92 非经常性损益合计 433,837.83 减：所得税影响数65,075.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额368,762.16 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序12022年12月9日20,000,00020,000,000否无 不适用募集资金使用详细情况：支付供应商款项17,008,878.18元；支付员工薪资3,000,000.00元；其他日常支出46.94元；结余资金转出1,961.75元。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司的基本情况 1.公司概况 （1）有限公司设立 （2）有限公司变更情况 （3）股份公司设立 （4）股份公司变更情况 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 2.持续经营 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.营业周期 4.记账本位币 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.现金及现金等价物的确定标准 7.金融工具 8.公允价值计量 9.存货 10.合同资产及合同负债 11.合同成本 12.长期股权投资 13.固定资产 14.借款费用 15.长期资产减值 16.职工薪酬 17.预计负债 18.收入确认原则和计量方法 19.政府补助 20.递延所得税资产和递延所得税负债 21.租赁 四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 五、财务报表项目注释 1.货币资金 2.应收票据 （1）分类列示 （2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露 （6）坏账准备的变动情况 （7）公司应收票据期末余额较期初余额下降42.24%，主要系公司本期较多已背书的非“6+9”银行承兑汇票到期所致。

3.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备的变动情况 4.应收款项融资 （1）分类列示 （2）期末本公司无质押的应收款项融资 （3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资 （4）公司应收款项融资期末余额较期初余额下降86.67%，主要系公司本期背书较多“6+9”银行承兑汇票所致。

5.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 （3）公司预付款项期末余额较期初余额增长701.46%，主要系公司预付货款增加所致。

6.其他应收款 （1）分类列示 （2）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③按坏账计提方法分类披露 ④坏账准备的变动情况 ⑤本期无核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。

⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑩公司其他应收款期末余额较期初余额增长81.54%，主要系本期支付的保证金及押金较多所致。

7.存货 8.合同资产 （1）合同资产情况 （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露 （3）公司合同资产期末余额较期初余额增长63.32%，主要系公司本期项目结算后未到期的质保金有所增加所致。

9.其他流动资产 10.固定资产 （1）分类列示 （2）固定资产 ①固定资产情况 ②截至2023年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况 11.使用权资产 12.递延所得税资产、递延所得税负债 13.其他非流动资产 14.短期借款 15.应付账款 （1）按性质列示 （2）截至2023年6月30日，本公司无超过1年的重要应付账款。

（3）公司应付账款期末余额较期初余额下降35.15%，主要系公司本期支付部分供应商货款所致。

16.合同负债 （1）合同负债情况 （2）公司合同负债期末余额较期初余额增长253.79%，主要系公司预收货款增加所致。

17.应付职工薪酬 18.应交税费 19.其他应付款 20.一年内到期的非流动负债 21.其他流动负债 22.租赁负债 23.股本 24.资本公积 25.盈余公积 26.未分配利润 27.营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 （2）主营业务（分产品）情况 （3）公司前五名客户的营业收入情况 28.税金及附加 29.销售费用 30.管理费用 31.研发费用 32.财务费用 33.其他收益 34.投资收益 35.信用减值损失 36.资产减值损失 37.资产处置收益 38.营业外收入 39.营业外支出 40.所得税费用 （1）所得税费用的组成 （2）会计利润与所得税费用调整过程 41.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 42.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 43.所有权或使用权受到限制的资产 44.政府补助 与收益相关的政府补助 45.租赁 （1）本公司作为承租人 六、与金融工具相关的风险 1.信用风险 （1）信用风险显著增加判断标准 （2）已发生信用减值资产的定义 （3）预期信用损失计量的参数 2.流动性风险 3.利率风险 七、公允价值的披露 1．于2023年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 八、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 2.本公司的子公司情况 本公司无子公司。

3.本公司合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。

4.本公司的其他关联方情况 5.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联担保情况 6.关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 九、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 3.其他 十、资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况