鼎集智能:2023年半年度报告（更正后）

1 2023 半年度报告鼎集智能NEEQ : 836954 江苏鼎集智能科技股份有限公司Jiangsu Kingen Intelligent Technology Co.,LTD 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人陈萍、主管会计工作负责人陈辉及会计机构负责人（会计主管人员）陈辉保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求披露的事项。

3 目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................17 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................19 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................22 第六节财务会计报告...........................................................................................................24 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................93 附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................94 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址江苏省扬州市邗江区润雅路9号笛莎智慧大厦6层董事会秘书办公室4 释义释义项目 释义公司、本公司、鼎集智能指江苏鼎集智能科技股份有限公司股东大会指江苏鼎集智能科技股份有限公司股东大会董事会指江苏鼎集智能科技股份有限公司董事会监事会指江苏鼎集智能科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员、高层、管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 主办券商、江海证券指江海证券有限公司公司章程指现行有效的《江苏鼎集智能科技股份有限公司章程》 本期、报告期指2023年1月1日至2023年6月30日上期、上年指2022年1月1日至2022年6月30日本期末、期末指2023年6月30日上期末指2022年6月30日期初指2022年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元5 第一节公司概况企业情况公司中文全称江苏鼎集智能科技股份有限公司英文名称及缩写Jiangsu Kingen Intelligent Technology Co.,Ltd. KINGEN 法定代表人陈萍成立时间2001年8月24日控股股东控股股东为（孙长进、陈萍） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（孙长进、陈萍），无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-信息系统集成和物联网技术服务（I653）-信息系统集成服务（I6531） 主要产品与服务项目大数据及云服务、物联网应用、智慧公安、智慧园区挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称鼎集智能证券代码836954 挂牌时间2016年4月12日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 41,012,785 主办券商（报告期内）江海证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址上海市浦东新区银城中路8号35层联系方式董事会秘书姓名陈诚联系地址江苏省扬州市邗江区润雅路9号笛莎智慧大厦5-6层电话0514-80382188电子邮箱29634165@qq.com 传真- 公司办公地址江苏省扬州市邗江区润雅路9号笛莎智慧大厦5-6层邮政编码225000 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码913210917307362716 注册地址江苏省扬州市邗江区润雅路9号笛莎智慧大厦5-6层注册资本（元） 41,012,785注册情况报告期内是否变更否6 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），公司所在行业属于“软件和信息技术服务业（I65）；根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“I65软件和信息技术服务业”。

鼎集智能是一家专业致力于智慧城市细分领域系统应用解决方案的高新技术企业，公司主要业务集中在大数据及云服务、智能应用系统及其他综合服务等三个方面，聚焦于智慧交通、智慧消防、智慧校园、智慧安防等智慧城市细分领域。

在上述各领域为客户提供规划咨询、系统集成、应用软件开发、产品研制、数据管理、系统运维服务等全方位的综合服务能力。

公司依托多年行业实践经验积累、不断进行设备更新和人才引进与培养，研发相关的软件、系统和设备，以满足行业客户的需求，主要通过为客户提供智能化集成系统、提供长期运维以及销售相关产品实现收入。

公司采取自主研发与委托外部开发相结合的研发模式：在自主研发模式下，成立项目研发小组，由成员先与客户交流分析需求，确定实施技术路线并形成开发方案。

经评审小组评审通过后，开发人员进行研究开发，并进行调试，使得系统在功能和性能等方面达到设计的要求。

开发完成后，经系统测试，由项目经理、开发人员、测试人员、用户代表、技术专家等组成评审小组，进行综合测试评通过后，交付客户进行试运行。

公司的现有研发成果都集中在企业内部，具有知识的专有性。

经过多年的经验积累与技术迭代，公司自主研发的软件产品已非常成熟并根据技术发展、客户需求不断优化。

为节约人力及时间成本，对于整体应用软件中的部分非核心技术模块，公司可能采用委托外部开发的研发模式取得。

此模式中，公司与其他软件供应商签订合同，委托外部单位进行研究开发，同时，合同规定知识产权归公司所有，核心技术仍集中于公司内部，不对委托开发商形成技术依赖。

（二）行业情况公司主要业务集中在大数据及云服务、智能应用系统及其他综合服务等三个方面，聚焦于智慧交通、智慧消防、智慧校园、智慧安防等智慧城市细分领域。

1、行业发展趋势（1）大数据及云服务近年来，全球正大步迈向大数据新时代，数据的高效存储、处理和分析等需求也越来越旺盛。

在此背景下，行业大数据得以高速发展，应用于各个领域，根据IDC发布的有关数据预测，2025年市场规模将达到19508亿元的高点。

a.在物流领域的应用在“互联网+”战略的带动下，我国物流行业高速发展，与大数据、云计算深度融合。

“互联网+物流”，既能促进传统物流经济发展，又能发展新经济，降低物流成本，提高就业率。

大数据与云计算可以提高物流配送效率，通过大数据的分析，云计算的资源分配，在同一平台将不同的公司联系在一起，产生协同效果。

在互联网迅速发展的当下，网购市场达到了空前的规模，信息需求也随之增多，过去的处理信息的方式过分浪费资源，面对海量信息无法有效的提取，无法合理分配资源，而大数据和云计算可以很好地收集每个节点的数据并对其进行整合。

大数据与云计算可以为物流企业提供精确的信息依据，分析、转化信息资源，掌握物流企业发展情况，分析影响配送计划的因素来优化配送路线，使物流人员做出合理的市场预测和正确的发展决策。

b.在医疗领域的应用7 医疗行业是最早遇上海量数据的挑战的行业，过去的医疗数据混杂，信息无法得到合理的应用，在互联网与医疗紧密结合后，大数据与云计算有效地解决这一问题。

大数据与云计算在医疗方面的应用可以助力健康医疗服务业的快速发展，“互联网医疗”与大数据和云计算的结合会推动惠及全民健康的信息服务的发展。

大数据与云计算能够促进健康管理，通过对人们信息的分析与采集，可以为人们的生活方式提供合理的建议。

而且医疗的大数据可以支持临床技术的应用，临床的决策，网上远程诊断等现代化医疗手段。

医疗的大数据应用可以提供个性化服务，比如帮助患者合理利用医疗社保资金，提高医疗质量。

在医疗科研方面，大数据与云计算可以为科研工作提供统一数据分析，帮助医院或者制药企业合理配置研发资源，从而更科学更全面地进行研究开发。

c.在教育领域的应用传统教育方式对学生整体学业水平、适应性发展、学习效率等数据的采集与分析很困难，主要通过考试等方式对学生进行考核。

教育领域应用大数据与云计算技术后，能够很好地解决这些问题，因为大数据与云计算能够收集每一个学生的学习信息，然后通过分析帮助学校或者教育机构进行教育规划，为学生量身定做一套合适的培养方案，从而提升学生的学习效率，促进学生的全面发展。

大数据与云计算和信息技术融合可以改善教育质量，通过线上教育可以进行跨地区、跨平台教学，打破教育资源分配不均的现状，有效提升教育教学质量。

利用大数据与云计算技术的在线教育平台可提供不同的教育服务，使教育向更加个性化的方向发展，比如现在的学习软件“小猿搜题”“作业帮”等，可以根据用户的做题数据，为使用者选择合适难度的题目。

d.在交通领域的应用近年来，随着我国智能交通行业飞速发展，智能交通产业在国民经济中的战略性、基础性、先导性作用日益突出，但数据显示，我国智能交通整体发展水平相较欧美还比较落后，随着大数据与云计算等新一代信息技术在智能交通行业的渗透，其必将成为智能交通解决方式创新的重要驱动力，对智能交通产业化的发展至关重要。

当前的智慧交通领域存在着许多问题，比如各个系统之间信息传递缓慢、信息共享困难，造成信息孤岛现象，这些问题严重影响了该领域信息传递的准确性和可达性，制约了决策支持、管理制度的效率。

而大数据与云计算技术对数据的强大计算能力和对动态资源的高精度分配的特点，以及可以为用户按需提供服务和专业的集成化数据信息管理机制等优势，都可以完美的解决智慧交通领域存在的问题。

目前的智能交通系统一般都是采用专用设备，构筑在专用的系统上，信息的发布多采用单向传播，缺乏互动性，采用云计算以后，系统可以通过互联网提供云计算在智慧交通中的应用服务，智能交通的各种服务不仅仅向交通管理部门提供服务，也可以向社会公众提供服务从而使智能交通系统从一个相对封闭的系统变为开放的系统。

（2）智慧城市智能应用系统及其他综合服务中国智慧城市发展非常快，住建部正式启动首批国家智慧城市试点，覆盖90个城市。

2012年以来，我国发布了3批国家智慧城市试点名单，其中第一批90个试点城市，第二批103个试点城市，第三批97个试点城市，共计290个试点城市。

此外，全国范围内，一些非住建部公布的试点城市也积极参与到智慧城市建设中。

截至目前，规划或正在建设智慧城市超过500个，预计总投资规模将达到万亿元级别。

因此，未来智慧城市的市场前景较好。

根据国家及各省市、区级政府采购网数据，2021年智慧城市各类中标信息近4300条，总中标金额约1085亿元。

中国信通院统计的数据显示，中国智慧城市市场规模近几年均保持30%以上增长，2021年市场规模达21.08万亿元，2022年市场规模将达24.3万亿元，预计2023年市场规模将达到28.6万亿元。

a.市政基础设施的安全运行管理是智慧城市的重要发展方向市政基础设施的安全运行管理是智慧城市的重要发展方向之一，通过对有限空间、市政管线、城市消防、城市交通、城市市容环境等市政基础设施的智能监测，利用NB-IoT/LoRa/5G等通讯方式，将市政基础设施的安全运行数据接入统一监控平台，降低对人工巡查的依赖程度，提高问题发现和处置8 的效率；结合大数据、云计算、人工智能等新技术，将在一定程度上实现城市安全运行由应急处置向风险预警及公共服务转型，对各公共服务企业和政府部门管理工作起到重要的信息化支撑。

因此，智慧城市中市政基础设施的安全运行管理方向市场前景也较为广阔。

b.物联网等信息化技术是推进智慧城市的技术基础智慧城市是城市发展与技术进步的结合，技术的持续进步将有助于城市各项活动的不断改造与持续优化，从而推动智慧城市的建设不断发展。

物联网是智慧城市的技术基础，而智慧城市是物联网发展的具体应用，也是巨大的市场机遇。

在政策与技术的支持下，中国物联网市场蓬勃发展，2020年中国物联网安全行业市场规模约199.2亿元，同比2019年的128.8亿元增长了54.7%，预计2023年中国物联网安全行业市场规模有望达到500亿元。

综上，智慧城市在国家政策的支持下，正在快速发展。

智慧城市建设与物联网、大数据、云计算等信息技术的结合，是智慧城市解决方案的重要特点。

物联网终端采集数据和云计算、大数据发掘等方式实现城市的“智慧化”，将是未来智慧城市建设的重要趋势。

2、行业政策（1）大数据及云服务大数据及云计算服务作为信息产业的全新业态，是引领未来信息产业创新发展的关键技术和手段。

云计算产业是战略性新兴产业的重要组成部分，对经济转型升级和社会和谐发展具有重要的促进和带动作用。

近年来，国务院、工信部等部门出台一系列法规标准及相关政策，促进大数据及云计算服务产业发展。

推动物联网、云计算和人工智能等技术向各行业全面融合渗透，构建万物互联、融合创新、智能协同、安全可控的新一代信息技术产业体系。

近年来，国务院、工信部、发改委等提出推动中小企业业务向云端迁移、实现百万家企业上云以及《云计算发展三年行动计划(2017-2019年)》等规划，计划云计算服务能力达到国际先进水平，云计算在制造、政务等领域的应用水平显著提升。

央行则提出《中国金融业信息技术“十三五”发展规划》、《金融科技(FinTech)发展规划(2019—2021年)》等规划，加快云计算金融应用规范落地实施。

（2）智能应用系统和综合服务我国智慧城市已基本完成数字化、网络化，正在向智能化、智慧化迈进。

按照党中央、国务院的部署，各相关部门和地方积极探索智慧城市建设，2020年，中共中央、国务院发布关于构建更加完善的要素市场化配置体制机制的意见，鼓励运用大数据、人工智能、云计算等数字技术，在应急管理、疫情防控、资源调配、社会管理等方面更好发挥作用。

近年来，我国对生产制造业提出了新一轮“智改数转”的发展目标，驱动行业发展全场景变革。

制造业智能化改造和数字化转型，是以“机器换人、数据换脑”为出发点，全面提升企业在设计、生产、管理等各环节的智能化水平。

“智改数转”将重点放在智能化和数字化上面，是我国智能制造新阶段的新要求。

《“十四五”智能制造发展规划》指出到2025年，规模以上制造业企业大部分实现数字化网络化，重点行业骨干企业初步应用智能化；到2035年，规模以上制造业企业全面普及数字化网络化，重点行业骨干企业基本实现智能化。

其中，2025年企业转型的具体目标是，70%的规模以上制造业企业基本实现数字化网络化，建成500个以上引领行业发展的智能制造示范工厂。

支持的重点主要有：高端化改造升级项目、标杆示范类项目、工业互联网创新应用类项目、信息技术应用创新的项目。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用“专精特新”认定□国家级√省（市）级“单项冠军”认定□国家级□省（市）级9 “高新技术企业”认定√是详细情况1.根据江苏省工业和信息化厅《2022年江苏省规划布局内重点软件企业和专精特新软件企业培育库名单公示》，公司入选了2022年江苏省专精特新软件企业培育库名单；2.公司于2022年12月6日获得高新技术企业认定，有效期3年。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入33,319,112.6026,064,473.9327.83% 毛利率% 24.65% 33.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润2,526,433.392,227,047.6913.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润899,300.061,470,283.31 -38.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.34% 2.58% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.83% 1.70% - 基本每股收益0.0620.05414.81% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计186,721,539.39186,393,424.690.18% 负债总计77,471,222.2279,636,592.12 -2.72% 归属于挂牌公司股东的净资产109,250,317.17106,756,832.572.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.662.602.31% 资产负债率%（母公司） 41.48% 42.72% - 资产负债率%（合并） 41.49% 42.73% - 流动比率2.28632.1953 - 利息保障倍数3.5213.13 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额1,356,629.52 -597,894.51326.90% 应收账款周转率0.29810.2259 - 存货周转率1.56531.8067 - 10 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 0.18% -2.75% - 营业收入增长率% 27.83% 21.07% - 净利润增长率% 14.66% 47.57% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金8,857,271.664.74% 6,771,607.653.63% 30.80% 应收票据 应收账款112,736,359.1760.38% 110,811,624.0959.45% 1.74% 预付款项7,936,250.844.25% 8,736,000.084.69% -9.15% 其它应收款1,581,248.790.85% 5,105,906.722.74% -69.03% 存货17,093,256.749.15% 14,983,568.798.04% 14.08% 长期应收款5,386,412.402.88% 6,509,747.133.49% -17.26% 固定资产3,474,886.421.86% 3,284,188.691.76% 5.81% 短期借款36,256,250.0519.42% 34,218,996.3418.36% 5.95% 应付账款27,825,884.8814.90% 27,342,179.6214.67% 1.77% 其它应付款2,111,704.581.13% 1,127,322.220.60% 87.32% 应付职工薪酬1,329,245.920.71% 2,333,789.911.25% -43.04% 应交税费259,070.040.14% 4,855,264.082.60% -94.66% 项目重大变动原因：货币资金：相比上年期末增加了30.80%，主要是因为报告期内项目回款和银行短期借款到账。

其他应收款：相比上年期末减少了69.03%，主要是因为本期收回相应的其他应收款。

其他应付款：相比上年期末增加了87.32%，主要是因为本期支付其他应付暂未到票。

应付职工薪酬：相比上年期末减少了43.04%，主要是因为本期无年终奖计提。

应交税费：相比上年期末减少了94.66%，主要是因为本期进项较多。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入33,319,112.60 - 26,064,473.93 - 27.83% 营业成本25,104,766.4575.35% 17,426,591.5066.86% 44.06% 毛利率24.65% - 33.14% - - 11 销售费用974,053.942.92% 865,933.653.32% 12.49% 管理费用1,846,335.215.54% 1,603,661.196.15% 15.13% 研发费用3,278,453.719.84% 3,666,507.0814.07% -10.58% 财务费用1,187,975.913.57% 816,907.593.13% 45.42% 净利润2,493,484.607.48% 2,174,688.248.34% 14.66% 营业外收入42,000.270.13% 0.290% 14,482,751.72% 项目重大变动原因：营业收入：相比上年同期增加了27.83%，主要是因为报告期内公司项目及销售增加。

营业成本：相比上年同期增加了44.06%，主要是因为财务费用增加。

财务费用：相比上年同期增加了45.42%，主要是因为短期借款金额增加。

营业外收入：相比上年同期增幅较大，主要因为以前年度应付账款无需支付。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入33,319,112.6026,064,473.6127.83% 其他业务收入000.00% 主营业务成本25,104,766.4517,426,591.5044.06% 其他业务成本000.00% 按产品分类分析：√适用□不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减解决方案26,420,717.1222,392,699.7015.25% 15.91% 45.31% 17.14% 产品销售2,370,093.591,796,972.3524.18% 513.09% 466.25% 6.27% 服务咨询4,528,301.89915,094.4079.79% 56.98% -46.13% 38.68% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：产品销售：收入相比去年同期增加了513.09%，主要是因为本期既有客户业务增加。

服务咨询：收入相比去年同期增加了56.98%，主要是因为本期新客户业务增加。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额1,356,629.52 -597,894.51326.90% 投资活动产生的现金流量净额-218,801.24800,000.00 -127.35% 12 筹资活动产生的现金流量净额1,076,329.30608,428.0176.90% 现金流量分析：经营活动产生新的现金流量净额：相比去年同期增加了326.90%，主要因为公司营业收入增长，资金按时回款导致经营流入增加；投资活动产生的现金流量净额相比去年减少了127.35%，主要因为本期未获得投资；筹资活动产生的现金流量净额增加了76.89%主要因为本期比上期获得的银行贷款额度增加。

四、投资状况分析（一）主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润江苏云吉大数据科技有限公司子公司大数据服务；数据处理和存储支持服务；互联网数据服务；网络技术服务；物联网技术研发；物联网应用服务；物联网技术服务；物联网设备销售；通信设备销售；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；信息系统集成服务；信息系统运10,000,0009,917.24 -149.160 -32.76 13 行维护服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网设备销售；信息安全设备销售；智能控制系统集成；云计算设备销售；软件销售；软件开发；工业控制计算机及系统销售；电子产品销售；网络与信息安全软件开发；信息技术咨询服务上海科睿博方大数据科技有限公司子公司技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，大数据服10,000,00029,416.07 - 32,420.07 0 - 32,420.07 14 务，数据处理和存储支持服务，互联网数据服务，网络技术服务，物联网技术研发，物联网应用服务，物联网技术服务，物联网设备销售，通信设备销售，人工智能应用软件开发，人工智能基础软件开发，信息系统集成服务，信息系统运行维护服务，计算机软硬件及辅助设备零售，互联网设备销售，信息安全设备销售，智能控制系统集成，云计算设备销售，软件销售，软件开发，工业15 控制计算机及系统销售，电子产品销售，网络与信息安全软件开发，信息技术咨询服务主要参股公司业务分析□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响江苏艾云大数据科技有限公司注销无影响上海科睿博方大数据科技有限公司新设无影响（二）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用五、对关键审计事项说明□适用√不适用六、企业社会责任□适用√不适用七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述控股股东及实际控制人不当控制的风险公司的控股股东、实际控制人为孙长进，陈萍夫妇，其中陈萍为公司董事长，二人拥有公司62.98%的股权。

因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、公司的经营决策施加重大影响。

虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，则存在实际控制人可能利用其控制地位损害公司及其他股东利益的风险。

技术不断更新的风险公司从事的业务涉及大数据及云服务、物联网技术、通信信息技术、控制技术和管理技术等多个专业领域，具有综合性、适用性、实践性等行业特点，公司的技术创新能力、新技术开16 发和应用水平是赢得竞争的关键因素。

目前，随着我国大数据，云服务，5G通信技术发展，面临的网络环境形式将更加复杂。

用户对服务供应商的技术水平和服务能力提出了更高的要求。

为了满足客户的需要、提升市场竞争力，公司必须及时跟进技术发展的最新情况，并进一步加大研发投入和人员培训的力度，以确保自身技术服务水平的先进性。

公司未来若不能准确地把握行业技术发展趋势，不能及时地实现技术升级，则可能无法把握下游行业发展机遇、无法满足客户的技术服务需求，从而影响业务的进一步发展。

市场竞争加剧风险公司专注于智能化系统业务，立足于智能化系统前沿研发应用，不断开拓智慧城市、大数据、云服务、物联网、科技能源等应用系统的各个领域，属于技术密集型的智能化企业。

随着大型项目日益增多，行业技术的不断提高，对企业的技术、规模、资金实力的要求越来越高，缺乏资金、技术支撑的企业将被市场淘汰。

同时，智能化行业相对较高的利润，不断吸引新进入者通过产业转型、直接投资、收购兼并、投资参股及组建新公司等方式涉足智能化行业，行业的市场竞争呈逐步加剧的态势，由此，市场竞争加剧可能给公司经营发展带来冲击或不利影响。

客户集中度较高的风险报告期内公司前五名客户的销售额占总销售额的比为84.26%，客户仍然非常集中，构成对少数客户依赖。

以公司目前的情况，随着5G、大数据、物联网等相关业务的发展仍需要保持一定的客户集中度,公司对于客户集中度较高一直有较高的关注，不断拓展新的客户和项目来源。

业务扩张导致的管理风险公司自成立以来经营管理相对稳定，现阶段由于业务发展迅速，随着业务规模的扩大，公司的盈利模式、管理机制可能发生改变，公司治理结构和内部控制体系需要在业务发展过程中逐渐完善，对于今后的公司治理将会提出更高的要求。

因此，公司未来经营中可能存在管理能力滞后于公司主营业务发展的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否17 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否三.二.（二） 是否存在关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否三.二.（三） 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否三.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施报告期内公司开展实施了2022年员工持股计划，具体情况如下：（一）审议情况：公司于2022年8月15日召开了第三届董事会第六次会议，审议通过了《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）》、《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划授予的参与对象名单》、《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理2022年员工持股计划相关事宜》和《关于请提召开公司2022年第三次临时股东大会》相关议案。

公司于2022年9月7日召开了2022年第三次临时股东大会，审议通过了《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）》（修订稿）、《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划授予的参与对象名单》、《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法》（修订稿）和《关于提请股东大会授权董事会办理2022年员工持股计划相关事宜》的相关议案。

（二）员工持股计划基本情况：1．参加对象：扬州愿景云计算科技合伙企业（有限合伙） 18 2．参与人数：2人3．管理模式：自行管理4．设立形式：以员工通过直接持有合伙制企业股份员工持股计划相应权益进行间接持有的形式设立5.存续期限：10年6.持股数量及占总股本的比例：3,691,152股，9% 7.股票来源：控股股东、实际控制人孙长进赠予（三）过户登记情况该员工持股计划已于2023年1月16日在中国证券登记结算中心完成了过户登记。

根据《江苏鼎集智能科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）（修订稿）》的相关规定，本员工持股计划的存续期限为10年，锁定期为60个月，自股票登记至合伙企业名下之日起算。

本员工持股计划所取得标的股票，因公司派发股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份，亦应遵守上述股份锁定安排。

（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2016年4月12日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：不存在超期未履行完毕的承诺事项。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因保函保证金货币资金其他（保证金） 572,791.0200.31% 保函保证金、票据保证金及利息总计- - 572,791.0200.31% - 资产权利受限事项对公司的影响：保函保证金用于公司项目实施的质保金保证，且金额较小，对公司无负面影响。

19 第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数11,893,70729.00% - 3,691,152 8,202,55520.00% 其中：控股股东、实际控制人3,691,1839.00% - 3,691,152 310.00% 董事、监事、高管13,5210.03% 013,5210.03% 核心员工00.00% 000.00% 有限售条件股份有限售股份总数29,119,07871.00% 3,691,15232,810,23080.00% 其中：控股股东、实际控制人25,828,91762.98% 025,828,91762.98% 董事、监事、高管2,372,1615.78% 02,372,1615.78% 核心员工00.00% 000.00% 总股本41,012,785 - 041,012,785 - 普通股股东人数204 股本结构变动情况：□适用√不适用（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1孙长进18,748,900 - 3,691,152 15,057,74836.71% 15,057,7173100 2陈萍10,771,200010,771,20026.26% 10,771,200000 3扬州愿景448,6033,645,6354,094,2389.98% 3,691,152403,08600 20 云计算科技合伙企业（有限合伙） 4拜永征1,457,89801,457,8983.55% 1,453,4234,47500 5焦春凤1,024,00001,024,0002.50% 918,000106,00000 6张余江927,7840927,7842.26% 918,7389,04600 7扬州产权综合服务市场有限责任公司738,5520738,5521.80% 0738,55200 8上海山海图投资有限公司466,353 -16,590449,7631.10% 0449,76300 9扬州市金创京杭创业投资基金中心（有限合伙） 443,1310443,1311.08% 0443,13100 10赵维233,4000233,4000.57% 0233,40000 合计35,259,821 - 35,197,71485.81% 32,810,2302,387,48400 普通股前十名股东间相互关系说明：股东孙长进与陈萍为夫妻关系，其他人无关联关系。

21 二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用22 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈萍董事长女1979年4月2021年11月10日2024年11月9日张军董事、总经理男1983年6月2021年11月10日2024年11月9日陈辉董事、财务负责人男1985年1月2021年4月6日2024年4月5日张余江董事男1963年11月2021年11月10日2024年11月9日拜永征董事男1979年5月2021年11月10日2024年11月9日殷福荣监事会主席男1987年7月2021年11月10日2024年11月9日王娟职工监事女1983年2月2021年11月10日2024年11月9日许大荣监事男1979年9月2021年11月10日2024年11月9日陈诚董事会秘书男1986年10月2021年3月11日2024年11月9日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司控股股东、实际控制人及董事长陈萍与公司控股股东、实际控制人孙长进是夫妻关系，其他无关联关系。

（二）持股情况√适用□不适用单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量陈萍10,771,200010,771,20026.26% 00 拜永征1,457,89801,457,8983.55% 00 张余江927,7840927,7842.26% 00 合计13,156,882 - 13,156,88232.07% 00 23 （三）变动情况□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员4004 行政人员4004 销售人员6107 财务人员6006 技术人员500050 员工总计701071 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用24 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、注释18,857,271.666,771,607.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据六、注释2 应收账款六、注释3112,736,359.17110,811,624.09 应收款项融资 预付款项六、注释47,936,250.848,736,000.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、注释51,581,248.795,105,906.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、注释617,093,256.7414,983,568.79 合同资产六、注释79,818,277.099,818,277.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产六、注释86,551,826.246,551,826.24 其他流动资产六、注释99,747.589,747.58 流动资产合计 164,584,238.11162,788,558.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款六、注释105,386,412.406,509,747.13 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 25 投资性房地产 固定资产六、注释113,474,886.423,284,188.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 534,928.17 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产六、注释122,455,390.162,455,390.16 其他非流动资产六、注释1310,820,612.3010,820,612.30 非流动资产合计 22,137,301.2823,604,866.45 资产总计 186,721,539.39186,393,424.69 流动负债： 短期借款六、注释1436,256,250.0534,218,996.34 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据六、注释15 69,973.20 应付账款六、注释1627,825,884.8827,342,179.62 预收款项 合同负债六、注释1761,058.5161,058.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、注释181,329,245.922,333,789.91 应交税费六、注释19259,070.044,855,264.08 其他应付款六、注释202,111,704.581,127,322.22 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、注释214,136,265.124,136,265.12 其他流动负债六、注释227,937.617,937.61 流动负债合计 71,987,416.7174,152,786.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,849,281.281,849,281.28 应付债券 26 其中：优先股 永续债 租赁负债 293,789.74293,789.74 长期应付款六、注释231,569,365.181,569,365.18 长期应付职工薪酬 预计负债六、注释241,771,369.311,771,369.31 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,483,805.515,483,805.51 负债合计 77,471,222.2279,636,592.12 所有者权益： 股本六、注释2541,012,785.0041,012,785.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、注释267,457,597.057,457,597.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、注释277,599,957.147,599,957.14 一般风险准备 未分配利润六、注释2853,179,977.9850,686,493.38 归属于母公司所有者权益合计 109,250,317.17106,756,832.57 少数股东权益 所有者权益合计 109,250,317.17106,756,832.57 负债和所有者权益总计 186,721,539.39186,393,424.69 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：陈辉（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 8,812,704.566,771,006.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十四、注释1 112,736,359.17110,811,624.09 应收款项融资 预付款项 7,936,250.848,736,000.08 27 其他应收款十四、注释2 1,130,901.395,108,048.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,093,256.7414,983,568.79 合同资产 9,818,277.099,818,277.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 6,551,826.246,551,826.24 其他流动资产 9,747.589,747.58 流动资产合计 164,089,323.61162,790,098.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 5,386,412.406,509,747.13 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,474,624.283,284,188.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 526,735.65534,928.17 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,455,390.162,455,390.16 其他非流动资产 10,820,612.3010,820,612.30 非流动资产合计 22,663,774.7923,604,866.45 资产总计 186,753,098.40186,394,964.46 流动负债： 短期借款 36,256,250.0534,218,996.34 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 69,973.20 应付账款 27,825,884.8827,342,179.62 预收款项 合同负债 61,058.5161,058.51 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,309,403.372,333,789.91 应交税费 259,070.044,855,264.08 28 其他应付款 2,128,616.581,127,321.22 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,136,265.124,136,265.12 其他流动负债 7,937.617,937.61 流动负债合计 71,984,486.1674,152,785.61 非流动负债： 长期借款 1,849,281.281,849,281.28 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 293,789.74293,789.74 长期应付款 1,569,365.181,569,365.18 长期应付职工薪酬 预计负债 1,771,369.311,771,369.31 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,483,805.515,483,805.51 负债合计 77,468,291.6779,636,591.12 所有者权益： 股本 41,012,785.0041,012,785.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,457,597.057,457,597.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,599,957.147,599,957.14 一般风险准备 未分配利润 53,214,467.5450,688,034.15 所有者权益合计 109,284,806.73106,758,373.34 负债和所有者权益合计 186,753,098.40186,394,964.46 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 33,319,112.6026,064,473.93 其中：营业收入六、注释2933,319,112.6026,064,473.93 29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,452,761.3324,387,088.31 其中：营业成本六、注释2925,104,766.4517,426,591.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、注释3061,176.117,487.30 销售费用六、注释31974,053.94865,933.65 管理费用六、注释321,846,335.211,603,661.19 研发费用六、注释333,278,453.713,666,507.08 财务费用六、注释341,187,975.91816,907.59 其中：利息费用 1,167,792.07999,705.70 利息收入 3,861.264,742.72 加：其他收益六、注释352,062,375.83918,768.75 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,928,727.102,596,154.37 加：营业外收入六、注释3642,000.270.29 减：营业外支出六、注释3731,401.5828,458.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,939,325.792,567,696.66 减：所得税费用六、注释38445,841.19393,008.42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,493,484.602,174,688.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,493,484.602,174,688.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -32,948.79 -52,359.45 30 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,526,433.392,227,047.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 2,493,484.602,174,688.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,526,433.392,227,047.68 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -32,948.79 -52,359.44 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）十五、（二） 0.0620.054 （二）稀释每股收益（元/股）十五、（二） 0.0620.054 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：陈辉（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十四、注释3 33,319,112.6026,064,473.93 减：营业成本十四、注释3 25,104,766.4517,426,591.50 税金及附加 61,176.117,487.30 销售费用 942,343.22865,933.65 管理费用 1,846,035.211,552,811.20 研发费用 3,278,453.713,666,507.08 31 财务费用 1,187,037.84815,398.14 其中：利息费用 1,167,792.07999,705.70 利息收入 3,764.024,723.47 加：其他收益 2,062,375.83918,768.75 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,961,675.892,648,513.81 加：营业外收入 42,000.270.29 减：营业外支出 31,401.5828,458.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,972,274.582,620,056.10 减：所得税费用 445,841.19393,008.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,526,433.392,227,047.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,526,433.392,227,047.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,526,433.392,227,047.68 七、每股收益： 32 （一）基本每股收益（元/股） 0.0610.054 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0610.054 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,936,254.4586,064,041.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、注释39 2,107,962.9910,774,399.30 经营活动现金流入小计 47,044,217.4496,838,440.41 购买商品、接受劳务支付的现金 30,972,082.7183,617,531.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,934,127.423,880,572.59 支付的各项税费 6,318,509.243,509,469.79 支付其他与经营活动有关的现金六、注释39 4,462,868.556,428,760.87 经营活动现金流出小计 45,687,587.9297,436,334.92 经营活动产生的现金流量净额 1,356,629.52 -597,894.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 800,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 33 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金218,801.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 218,801.240.00 投资活动产生的现金流量净额 -218,801.24800,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,100,000.0025,373,164.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、注释39 10,600.01 筹资活动现金流入小计 13,100,000.0025,383,764.74 偿还债务支付的现金 10,831,611.1823,792,446.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,167,792.07966,265.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、注释39 24,267.4516,625.29 筹资活动现金流出小计 12,023,670.7024,775,336.73 筹资活动产生的现金流量净额 1,076,329.30608,428.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额六、注释40 2,214,157.58810,533.50 加：期初现金及现金等价物余额六、注释40 6,070,323.062,480,084.41 六、期末现金及现金等价物余额六、注释40 8,284,480.643,290,617.91 法定代表人：陈萍 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：陈辉（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,936,254.4586,064,041.11 34 收到的税费返还 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 2,062,375.835,424,580.03 经营活动现金流入小计 46,998,630.2891,488,621.14 购买商品、接受劳务支付的现金 30,972,082.7183,617,531.67 支付给职工以及为职工支付的现金 3,934,127.423,880,572.59 支付的各项税费 6,318,145.213,509,469.79 支付其他与经营活动有关的现金 4,462,868.551,091,730.02 经营活动现金流出小计 45,687,223.8992,099,304.07 经营活动产生的现金流量净额 1,311,406.39 -610,682.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 800,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金218,801.240.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 218,801.24 投资活动产生的现金流量净额 -218,801.24800,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,100,000.0025,373,164.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,600.01 筹资活动现金流入小计 13,100,000.0025,383,764.74 偿还债务支付的现金 10,831,611.1823,792,446.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,167,792.07966,265.06 支付其他与筹资活动有关的现金 23,009.7916,576.39 筹资活动现金流出小计 12,022,413.0424,775,287.83 筹资活动产生的现金流量净额 1,077,586.96608,476.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,170,192.11797,793.98 加：期初现金及现金等价物余额 6,069,721.43325,501.46 六、期末现金及现金等价物余额 8,239,913.541,123,295.44 35 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否二、合并财务报表范围7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债√是□否六、注释.24 附注事项索引说明：合并报表范围：报告期内，公司合并报表范围发生了变化，注销了全资子公司江苏艾云大数据科技有限公司，新成立了新的全资子公司上海科睿博方大数据科技有限公司。

预计负债：报告期内，公司预计负债为1,771,369.31元，为产品质量保证金。

（二）财务报表项目附注江苏鼎集智能科技股份有限公司2023年半年度财务报表附注一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址江苏鼎集智能科技股份有限公司前身为江苏鼎集科技有限公司，成立于2001年8月24日。

并取得由江苏省扬州工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：913210917307362716），36 系自然人股东陈萍、孙长进，焦春凤出资共同设立，法定代表人：陈萍，住所地：江苏省扬州市邗江区润雅路9号笛莎智慧大厦5-6层。

公司营业期限：2001-08-24至无固定期限。

挂牌时间：2016年4月12日，证券代码：836954，股票简称：鼎集智能。

截至2023年6月30日，公司注册资本4,101.279万元，股本4,101.279万元（1元/股。

） （二）公司业务性质和主要经营活动人工智能相关产品的研发、销售;穿戴式智能设备、物联网系统设备、科技能源系统设备的研发、生产与销售;提供云计算技术服务及大数据商业应用;软件开发与销售;智慧城市、智慧校园、智能一卡通系统的研发、生产、销售;智能卡、微电子智能标签产品及相关读写机具、终端设备的研发、生产、销售;建筑智能化工程、楼宇自控工程、闭路电视监控工程、中央空调工程、电子、电信、通信工程、道路工程的施工;网络工程及系统集成;自动化成套系统研发与销售;经营增值电信业务(按照电信业务许可证核定范围经营)。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) （三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年7月26日批准报出。

二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%） 表决权比例（%） 江苏云吉大数据科技有限公司全资子公司1100.00100.00 上海科睿博方大数据科技有限公司全资子公司1100.00100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

三、财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营本公司对报告期末起6个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史37 成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单38 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（六）合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，39 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法40 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，41 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（九）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

42 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（十）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：43 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

44 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

45 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

46 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指47 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：48 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该49 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十一）应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票根据共同信用风险划分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备（十二）应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法逾期账龄组合根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计量坏账准备未逾期账龄组合根据共同信用特征划分通过违约风险敞口和整个存续期预计计提坏账准备（十三）应收款项融资50 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

（十四）其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预计信用损失率，计提坏账准备关联方组合根据共同信用风险特征划分不计提坏账准备（十五）存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括库存材料、生产成本等。

2.存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法51 （1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

（十六）合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

（十七）持有待售1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十八）长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄信用组合根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预计信用损失率，计提坏账准备52 （十九）长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

53 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视54 同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产55 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（二十）固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使56 用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 办公家具平均年限法5519.00 运输设备平均年限法1056.33 电子设备平均年限法5-10519.00-9.50 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（二十一）借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计57 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十二）使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；58 3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十三）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十四）长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限59 类别摊销年限备注装修费3 （二十五）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十六）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（二十七）预计负债1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；60 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十八）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（二十九）股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以61 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十）收入1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否62 则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法鼎集智能有三大业务板块，一是解决方案，二是产品销售，三是服务咨询。

依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：(1)解决方案业务公司解决方案业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)产品销售业务公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(3)服务咨询业务公司提供服务咨询业务属于在某一时段内履行的履约义务，企业在合同约定的区间内，平均确认收入。

（三十一）合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

63 4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十二）政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直64 接计入当期损益。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（三十四）租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、2.售后租回交易售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场65 价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（三十五）终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（三十六）重要会计政策、会计估计的变更1.会计政策变更本期无会计政策变更2.会计估计变更本期无会计估计变更。

五、税项（一）公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务13% 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑9% 其他应税销售服务行为6% 城市维护建设税实缴流转税税额7% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25%注1 防洪基金应税收入0.025%、0.050%、0.1%、1.00% 注1：不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率江苏鼎集智能科技股份有限公司15% 江苏云吉大数据科技有限公司25% 上海科睿博方大数据科技有限公司25% 66 （二）税收优惠政策及依据2019年12月06日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，公司获得高新技术企业资质，证书编号GR201932009218有效期三年。

2021年实际执行的企业所得税税率为15%。

（2）增值税根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定：①增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

②此外，将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品也可享受此项即征即退政策。

所谓本地化改造，是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，不包括单纯对进口软件产品进行汉字化处理情形。

六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年12月31日） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金78,411.839,445.28 银行存款8,206,068.816,060,877.78 其他货币资金572,791.02701,284.59 应收利息00 合计8,857,281.666,771,607.65 截止2023年6月30日，本公司受限制的货币资金具体明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金0.0069,973.2 保函保证金572,791.02611,124.00 其他0.0020,187.39 合计572,791.02701,284.59 注释2．应收票据1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票0.000 合计0.000 67 注释3．应收账款1. 按账龄披露账龄期末账面金额1年以内（含1年） 50,573,465.21 1-2年（含2年） 35,492,768.43 2-3年（含3年） 28,564,137.75 3-4年（含4年） 3,886,325.12 4-5年（含5年） 2,553,130.90 5年以上119,769.13 合计121,189,596.54 2.按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备121,189,596.541008,453,237.37 112,736,359.17 其中：组合1121,189,596.541008,453,237.376.98112,736,359.17 合计121,189,596.541008,453,237.37 112,736,359.17 期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备119,264,861.461008,453,237.37 11,0811,624.09 其中：组合1119,264,861.461008,453,237.377.0911,0811,624.09 合计119,264,861.461008,453,237.37 11,0811,624.09 3.坏账准备的情况类别期初余额计提本期变动金额收回或转回转销或核销期末余额单项计提 组合计提8,453,237.37 8,453,237.37 其中：账龄组合8,453,237.37 8,453,237.37 合计8,453,237.37 8,453,237.37 68 4.按欠款方归集的期末应收账款余额前五名情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例% 坏账准备期末余额中国移动通信集团江苏有限公司扬州分公司43,905,572.9636.232,476,416.47 江苏云工场信息技术有限公司 10,500,000.008.660 天翼云科技有限公司江苏分公司6,300,000.005.20315,000.00 天云融创数据科技(北京)有限司5,971,976.894.93298,598.84 苏移动信息系统集成有限公司5,239,414.984.32334,167.03 合计71,916,964.8359.343,424,182.34 注释4．预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额余额比例（%）余额比例（%） 1年以内（含1年） 5,355,621.9067.488,507,232.2397.38 1-2年以内（含2年） 2,580,629.0432.52228,767.852.62 2-3年以内（含3年） 3年以上 合计7,936,250.84100.008,736,000.08100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 上海时梦信息技术有限公司2,900,00036.54 扬州恩来电子科技有限公司2,217,85927.95 重庆紫光华山智安科技有限公司1,533,00019.32 南京海康威视数字技术有限公司578,4867.29 扬州秋实智能科技有限公司500,0006.30 合计7,729,345.0097.40 注释5．其他应收款1.总表情况项目期末余额期初余额69 应收利息0.000.00 应收股利0.000.00 其他应收款1,581,248.795,105,906.72 合计1,581,248.795,105,906.72 2.应收利息（1）应收利息分类 无（2）本期无逾期利息3.应收股利无4．其他应收款 （1）按账龄披露账龄期末账面金额1年以内（含1年） 793,645.69 1-2年（含2年） 183,219.24 2-3年（含3年） 700,000.00 3-4年（含4年） 273,756.32 4-5年（含5年） 148,300.00 5年以上1,976,479.00 合计4,075,400.25 （2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来2,996,629.824,364,175.54 保证金 1,017,323.433,106,893.66 备用金61,447128,988.98 合计4,075,400.257,600,058.18 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来6个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额2,494,151.46 2,494,151.46 70 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来6个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额2,494,151.46 2,494,151.46 （4）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备2,494,151.46 2,494,151.46 合计2,494,151.46 2,494,151.46 （5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额旭城森林半岛置业股份有限公司往来款1,976,479.004-5年（含5年） 48.501,581,183.20 生态科技新城银杏树建材经营部往来款700,000.001-2年（含2年） 17.1870,000.00 江苏汇诚投资咨询管理有限公司保证金160,100.001年内3.938,005.00 江苏省复员退伍军人精神病医院保证金113,800.003-4年（含4年） 2.7956,900.00 71 江苏历城石泽广告装饰工程有限公司往来款65,000.001-2年（含2年） 1.596,500.00 合计 3,015,379.00 73.991,722,588.20 注释6．存货1.分类列示项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料2,478,367.42112,691.38 2,365,676.04 2,524,549.37112,691.382,411,857.99 合同履约成本14,727,580.70 14,727,580.712,571,710.80 12,571,710.80 合计17,205,948.12112,691.3817,093,256.7415,096,260.17112,691.3814,983,568.79 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额原材料112,691.38 112,691.38 合计112,691.38 112,691.38 注释7．合同资产1.合同资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产10,452,716.27634,439.189,818,277.0910,452,716.27634,439.189,818,277.09 合计10,452,716.27634,439.189,818,277.0910,452,716.27634,439.189,818,277.09 注释8．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年以内到期的长期应收款7,798,971.137,798,971.13 减：一年以内到期的长期应收款坏账准备1,247,144.891,247,144.89 合计6,551,826.246,551,826.24 注释9．其它流动资产1.其他流动资产分项列示72 项目期末余额期初余额增值税留抵扣额02,730.30 预交税金 7,017.28 应收销项税259,070.040 合计259,070.049,747.58 注释10．长期应收款款项性质期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商品6,464,928.061,078,515.665,386,412.47,588,262.791,078,515.666,509,747.13 合计6,464,928.06,1078,515.665,386,412.47,588,262.791,078,515.666,509,747.13 注释11．固定资产 1.总表情况项目期末余额期初余额固定资产3,474,886.423,284,188.69 固定资产清理 合计3,474,886.423,284,188.69 2.固定资产 （1）固定资产情况项目机器设备运输工具电子设备办公家具合计一、账面原值 1.期初余额72,476.651,697,613.415,338,008.59346,860.727,454,959.37 2.本期增加金额 152,212.3966,588.85218,801.24 （1）购置 152,212.3966,588.85218,801.24 （2）在建工程转入 （3）使用权资产转入 （4）外币折算影响 （5）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）出售 4.期末余额72,476.651,697,613.415,490,220.98413,449.577,673,760.61 二、累计折旧 1.期初余额49,226.32312,485.053,621,877.47187,181.844,170,770.68 73 2.本期增加金额623.838,293.5617,841.161,344.9628,103.51 （1）计提623.838,293.5617,841.161,344.9628,103.51 （2）使用权资产转入 （3）外币折算影响 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）出售 4.期末余额49,850.15320,778.613,639,718.63188,526.804,198,874.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）使用权资产转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）出售 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值22,626.501,376,834.801,850,502.35224,922.773,474,886.42 2.期初账面价值23,250.331,385,128.361,716,131.12159,678.883,284,188.69 注释12．递延所得税资产和递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备14,589,685.852,189,684.7614,589,685.852,189,684.76 售后服务费1,771,369.31265,705.401,771,369.31265,705.40 合计16,361,055.162,455,390.1616,361,055.162,455,390.16 2.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损1,216.121,216.12 74 合计1,216.121,216.12 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2025421.87421.87 2026454.42454.42 2027339.83339.83 合计1216.121216.12 注释13．其他非流动资产项目期末余额期初余额1年以上合同资产11,390,118.2111,390,118.21 减：1年以上合同资产减值准备569,505.91569,505.91 合计10,820,612.3010,820,612.30 注释14．短期借款1．短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款11,200,000.0012,000,000.00 抵押借款25,056,250.0521,500,000.00 质押借款0.00574,111.20 应付利息0.0044,885.14 合计36,256,250.0534,218,996.34 截止2023年6月30日，保证借款余额为江苏鼎集智能科技股份有限公司向银行或小额贷款公司借入，借款利率为4.00%至14.80%，保证人为孙长进和陈萍。

截止2023年6月30日，抵押借款余额为江苏鼎集智能科技股份有限公司向银行借入借款，借款利率为3.80%至4.40%，抵押物为孙长进和陈萍个人房产。

注释15．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票0.0069,973.2 合计0.000.00 注释16．应付账款75 1.应付帐款列示项目期末余额期初余额应付货款26,701,516.57 26,311,490.59 分包1,124,368.31 1,030,689.03 合计27,825,884.88 27,342,179.62 2.账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因深圳是洲明科技股份有限公司2,312,000.00尚未结算合计2,312,000.00 注释17．合同负债1．合同负债情况项目期末余额期初余额合同负债61,058.5161,058.51 合计61,058.5161,058.51 注释18．应付职工薪酬1.付职工薪酬列示项目期末余额期初余额短期薪酬1,329,245.922,333,789.91 合计1,329,245.922,333,789.91 2.短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,192,997.653,574,514.454,579,058.441,188,453.66 二、职工福利费 三、社会保险给 225,904.54225,904.54 其中：医疗保险费 208,109.74208,109.74 76 工伤保险费 17,794.817,794.8 生育保险费 四、住房公积金 123,180123,180 五、工行经费和职工教育经费140,792.26 140,792.26 合计2,333,789.91 1,329,245.92 注释19．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税217,475.872,333,413.04 企业所得税02231101.61 个人所得税6,866.90 城市维护建设税15,223.31152,491.74 教育费附加6,524.2765,353.60 地方教育费附加4,349.5343,569.07 印花税8,630.1629,335.02 合计2,59,070.044,855,264.08 注释20．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款2,111,704.581,127,322.22 合计2,111,704.581,127,322.22 （一）其他应付款1．总表情况 分类列示项目期末余额期初余额应付利息 应付股息 其他应付款21,11,704.581,127,322.22 合计2,111,704.581,127,322.22 2.其他应付款（1）按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额关联方往来310,395.3776,328.31 77 报销款161,174.07926,664.91 服务费1,640,135.14 124,329.00 合计21,11,704.581,127,322.22 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款注释21．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款3,984,376.273,984,376.27 一年内到期的租赁负债151,888.85151,888.85 合计4,136,265.124,136,265.12 注释22．其它流动负债项目期末余额期初余额待转销销项税额7,937.617,937.61 合计7,937.617,937.61 注释23．长期应付款1.总表情况（1）分类列示项目期末余额期初余额长期应付款1,569,365.181,569,365.18 合计1,569,365.181,569,365.18 2.长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款款项性质期末余额期初余额应付售后回租款5,553,741.455,553,741.45 减：一年内到期的长期应付款3,984,376.273,984,376.27 合计1,569,365.181,569,365.18 3.专项应付款 无78 注释24．预计负债1.分类列示项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证1,771,369.311,771,369.31产品质量保证合计1,771,369.311,771,369.31 2.重要预计负债 无注释25．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数41,012,785.000.000.000.000.000.0041,012,785.00 注释26．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 7,457,597.050.000.007,457,597.05 合计7,457,597.050.000.007,457,597.05 注释27．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积7,599,957.140.000.007,599,957.14 合计7,599,957.140.000.007,599,957.14 注释28．未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润50,686,493.3831,404,255.80 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.000 调整后期初未分配利润50,686,493.3831,404,255.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润2,493,484.6021,426,472.75 减：提取法定盈余公积0.002,142,378.03 提取一般风险准备0.000.00 应付普通股股利0.000.00 转为股本的普通股股利0.000.00 其他 1,857.14 加：盈余公积弥补亏损0.000.00 设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00 79 项目本期上期其他综合收益结转留存收益0.000.00 所有者权益其他内部结转0.000.00 …… 0.000.00 期末未分配利润53,179,977.9850,686,493.38 注释29．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务33,3191,12.6025,104,766.4526,064,473.9317,426,591.50 其他业务0.000.000.00 合计33,319,112.6025,104,766.4526,064,473.9317,426,591.50 2．合同产生的收入情况项目本期发生额上期发生额按商品类型分类 解决方案26,420,717.1222,793,256.01 产品销售2,370,093.59386,584.36 服务咨询4,528,301.892,884,633.56 租赁收入 合计333,19,112.6026,064,473.93 注释30．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税29,855.22 教育费附加12,795.09 地方教育费附加8,530.06 印花税9,995.747,487.30 合计61,176.117,487.30 注释31．销售费用项目本期发生额上期发生额招待费539,492.56458,939.69 职工薪酬275,717.48200,874.29 售后服务费08,651.49 80 项目本期发生额上期发生额差旅费11,192.5522,460.74 车辆使用费7,447.1952,300 折旧与摊销0.000.00 投标费81,647.18814,375.48 广告费05,307.96 会务费0.000.00 其他58,556.9810,3024 合计974,053.94865,933.65 注释32．管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬520,696.44 604,773.30 房租物业费12213,000.00 中介服务费130,188.26126,899.79 折旧与摊销90,024.740.00 话费20,640.2631,997.63 培训费9001,545.28 装修费用0.000.00 差旅费5,542.855,606.37 车辆使用费10,369.4335,718.07 律师服务费66,037.14379,783.024 审计督导费547,896.380,446.174 水电费8,095.9826,681.38 其他445,821.81297,210.17 合计1,846,335.211,603,661.19 注释33．研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,372,940.032,080,911.41 直接投入418,402.951,103,773.59 其他318,541.05246,197.18 办公费26,119.5221,949.66 折旧及摊销142,450.16213,675.24 合计3,278,453.713,666,507.08 注释34．财务费用81 项目本期发生额上期发生额利息支出1185,808.51999,705.77 减：利息收入3,861.264,723.47 银行手续费60,28.6631,735.06 现金折扣 -219,256.71 合计1,187,975.91816,907.59 注释35．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助2,062,375.83918,768.75 个税手续费返还0.000.00 合计2,062,375.83918,768.75 2．计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关支持软件企业开拓市场项目2,062,375.83918,768.75与收益相关合计2,062,375.83918,768.75与收益相关注释36．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助0.0000.00 盘盈利得00.2900 其他4,2000.27 42,000.27 合计42,000.270.2942,000.27 1．计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关以工代训补贴0.000.00与收益相关合计0.000.00 注释37．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额捐赠支出0.000.000.00 罚款滞纳金支出0.000.000.00 其他31,401.5828,458.0031,401.58 82 项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额合计31,401.5828,458.0031,401.58 注释38．所得税费用1.所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用445,841.19393,008.42 递延所得税费用0.000.00 合计445,841.19393,008.42 2.会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额2,939,325.79 按法定/适用税率计算的所得税费用445,841.19 子公司适用不同税率的影响0.00 不可抵扣的成本、费用和损失影响0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.00 税法规定额外加计扣除费用影响0.00 所得税费用445,841.19 注释39．现金流量表附注1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助2,062,375.83918,768.75 利息收入3,861.264,742.72 保证金0425,000.00 往来及其他41,725.99,425,887.83 合计2,107,962.99 10,774,399.30 2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额期间费用2,307,428.373,058,224.15 保证金226,740.561,726,566.22 往来款及其他1,928,699.621,643,970.5 合计4,462,868.55 6,428,760.87 3.收到其他与筹资活动有关的现金83 项目本期发生额上期发生额关联方借款0.000.00 其他010,600.01 合计010,600.01 4.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额售后回租款24,267.4516,625.29 保函/票据保证金0.000.00 合计24,267.4516,625.29 注释40．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量0.000.00 净利润2,493,484.602,174,688.24 加：信用减值损失0.000.00 资产减值准备0.000.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧232,474.9341,458.08 使用权资产折旧0.000.00 无形资产摊销0.000.00 长期待摊费用摊销0.000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.000.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,187,975.91816,907.59 投资损失（收益以“－”号填列） 0.000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.000.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 0.000.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 0.000.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 0.000.00 其他0.000.00 经营活动产生的现金流量净额0.000.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动0.000.00 债务转为资本0.000.00 一年内到期的可转换公司债券0.000.00 融资租入固定资产0.000.00 3．现金及现金等价物净变动情况0.000.00 84 项目本期金额上期金额现金的期末余额8,284,480.643,290,617.91 减：现金的期初余额6,070,323.062,480,084.41 加：现金等价物的期末余额0.000.00 减：现金等价物的期初余额0.000.00 现金及现金等价物净增加额2,214,157.58810,533.50 2．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金8,239,913.546,070,323.06 其中：库存现金78,311.839,445.28 可随时用于支付的银行存款8,161,601.716,060,877.78 可随时用于支付的其他货币资金0.000.00 二、现金等价物0.000.00 其中：三个月内到期的债券投资0.000.00 三、期末现金及现金等价物余额8,239,913.546,070,323.06 注释41．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金572,791.020保函保证金、票据保证金及利息合计572,791.020 注释42．政府补助1．政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入其他收益的政府补助2,062,375.83918,768.75 计入营业外收入的政府补助0.000.00 合计2,062,375.83918,768.75 七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接江苏云吉大数据科技有限公司江苏省扬州市数据处理100.00 设立上海科睿博方大数据科技有限公司上海市上海市大数据服务100.00 设立85 2．重要的非全资子公司无。

八、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述∶ 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

86 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

(二)流动风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

九、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具截止2023年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十、关联方及关联交易本公司最终控制方是陈萍、孙长进。

（一）本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益（二）其它关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陈辉董事张余江股东、董事殷福荣监事会主席许大荣监事拜永征股东、董事江苏星坐标文化传媒有限公司孙长进持有该公司80%股份并担任执行董事和总经理（三）关联方交易无。

十一、承诺及或有事项87 （一）重要承诺事项截止2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项截止2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、与租赁相关的定性与定量披露（一）租赁活动为满足日常办公需求，公司于2022年12月1日租赁位于扬州市邗江区润雅路9号笛莎大厦5-6层作为公司办公适用；2019年11月10日租赁位于南京市雨花台区凤展路32号A1幢商务办公楼用于南京分公司办公使用。

（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司无计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用。

（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出1.可变租赁付款额本公司房地产租赁包含与出租方对公司考核挂勾的可变租赁付款额条款。

公司未将该等可变租赁付款额纳入租赁负债的初始计量中。

考核办法中关于可变租赁付款额的浮动比例范围较大，最高可有100%的租赁付款额基于可变付款额条款。

2.续租选择权由于无法确定未来续租可能性，且出租人可单方面选择不续约而无需支付罚金，因此租赁负债的确认中未包含续租选择权确认的租赁。

3.终止租赁选择权由于出租人无可单方面选择终止租赁而无需支付重大罚金，以及承租人行使该选择权所需支付的罚金较重要，因此租赁负债核算中无需考虑终止租赁选择权计量的未来潜在现金流出。

4.余值担保无5.承租人已承诺但尚未开始的租赁无（四）租赁导致的现值或承诺无88 （五）售后租回1.江苏鼎集智能科技股份有限公司与远东国际融资租赁有限公司签订了为期两年的融资租赁协议。

基本情况如下：租赁物清单：LED显示屏两台租赁时间：2022年7月14日至2024年7月15日止2.江苏鼎集智能科技股份有限公司与台骏国际租赁有限公司签订了为期两年的融资租赁协议。

基本情况如下：租赁物清单：小型空气检测在线监测系统、车载式升降机、家用音频设备、公共安全设备、拼接显示屏等。

租赁时间：2022年5月20日至2024年5月20日止3.江苏鼎集智能科技股份有限公司与永赢金融租赁有限公司签订了为期两年的融资租赁协议。

基本情况如下：租赁物清单：轿车、多用途乘用车、小型空气检测在线监测系统。

租赁时间：2022年7月28日至2024年7月5日止十四、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1.按账龄披露账龄期末账面金额1年以内（含1年） 50,573,465.21 1-2年（含2年） 35,492,768.43 2-3年（含3年） 28,564,137.75 3-4年（含4年） 3,886,325.12 4-5年（含5年） 2,553,130.90 5年以上119,769.13 合计121,189,596.54 2.按坏账计提方法分类披露89 期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备121,189,596.541008,453,237.37 112,736,359.17 其中：组合1121,189,596.541008,453,237.376.98112,736,359.17 合计121,189,596.5410084,53,237.37 112,736,359.17 期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备119,264,861.461008,453,237.37 110,811,624.09 其中：组合1119,264,861.461008,453,237.377.09110,811,624.09 合计119,264,861.461008,453,237.37 110,811,624.09 3.坏账准备的情况类别期初余额计提本期变动金额收回或转回转销或核销期末余额单项计提 组合计提8,453,237.37 8,453,237.37 其中：账龄组合8,453,237.37 8,453,237.37 合计8,453,237.37 8,453,237.37 4.按欠款方归集的期末应收账款余额前五名情况单位名称期末额占应收账款期末余额的比例% 坏账准备期末余额中国移动通信集团江苏有限公司扬州分公司43,905,572.9636.232,476,416.47 江苏云工场信息技术有限公司10,500,000.008.660 天翼云科技有限公司江苏分公司6,300,000.005.20315,000.00 天云融创数据科技(北京)有限司5,971,976.894.93298,598.84 苏移动信息系统集成有限公司5,239,414.984.32334,167.03 合计71,916,964.8359.343,424,182.34 90 注释2.其他应收款1.总表情况分列表示款项性质期末余额期初余额应收利息 应付股利 其他应收款1,130,901.395,108,048.12 合计1,130,901.395,108,048.12 2.应收利息（1）无（2）本期无逾期利息（3）坏账准备计提情况 无3.应收股利无4.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末账面金额1年以内（含1年） 170,100.00 1-2年（含2年） 765,000.00 2-3年（含3年） 487,534.25 3-4年（含4年） 113,800.00 4-5年（含5年） 1,976,479.00 5年以上112,139.60 合计3,625,052.85 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金2,547,299.35 3,106,893.66 备用金61,447.00128,988.98 关联方往来52,130.960 单位往来964,175.544,366,316.94 合计3,625,052.857,602,199.58 （3）坏账准备计提情况91 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来6个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额2,494,151.46 2,494,151.46 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额2,494,151.46 2,494,151.46 （4）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备2,494,151.46 2,494,151.46 合计2,494,151.46 2,494,151.46 （5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额旭城森林半岛置业股份有限公司往来款1,976,479.004-5年（含5年） 54.521,581,183.20 生态科技新城银杏树建材经营部往来款700,000.001-2年（含2年） 19.3170,000.00 江苏汇诚投资咨询管理有限公司保证金160,100.001年内4.428,005.00 江苏省复员退伍军人精神病医院保证金113,800.003-4年（含4年） 3.1456,900.00 江苏历城石泽广告装饰工程有限公司往来款65,000.001-2年（含2年） 1.796,500.00 合计 3,005,379.00 83.181,722,588.20 92 注释3.营业收入及营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务33,319,112.6025,104,766.4526,064,473.93174,26,591.50 其他业务0.000.000.000.00 合计33,319,112.6025,104,766.4526,064,473.9317426591.5 1．合同产生的收入情况项目本期发生额上期发生额按商品类型分类 解决方案26,420,717.1222,793,256.01 产品销售2,370,093.59386,584.36 服务咨询4,528,301.892,884,633.56 33,319,112.6026,064,473.93 十五、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,062,375.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益93 项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31,401.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,000.27 减：所得税影响额445,841.19 合计1,627,133.33 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.340.0620.062 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.830.0220.022 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因 √不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外2,062,375.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31,401.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目42,000.27 非经常性损益合计2,072,974.52 减：所得税影响数445,841.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额1,627,133.33 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用94 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用