警翼智能:2023年半年度报告（更正后）

1 2023 半年度报告警翼智能NEEQ : 873916 深圳警翼智能科技股份有限公司Shenzhen Jingyi Smart Technology Co.,Ltd. 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人荣勤、主管会计工作负责人饶旭及会计机构负责人（会计主管人员）饶旭保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录 第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................12 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................14 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................16 第六节财务会计报告...........................................................................................................18 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................98 附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................99 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址深圳警翼智能科技股份有限公司董事会办公室。

4 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、警翼智能指深圳警翼智能科技股份有限公司警翼软件指深圳警翼软件技术有限公司法翼软件指深圳法翼软件技术有限公司勤翼智能指武汉勤翼智能科技有限公司众翼投资指深圳市众翼投资合伙企业（有限合伙） 众壹投资指深圳市众壹投资合伙企业（有限合伙） 伟仕佳杰指伟仕佳杰（重庆）科技有限公司高级管理人员、高管指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书主办券商、民生证券指民生证券股份有限公司会计师事务所、大华会计师指大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期指2023年1月1日至2023年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元注：本期报告中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。

5 第一节公司概况企业情况公司中文全称深圳警翼智能科技股份有限公司英文名称及缩写Shenzhen Jingyi Smart Technology Co.,Ltd - 法定代表人荣勤成立时间2010年6月18日控股股东控股股东为（荣勤） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（荣勤），无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-其他电子设备制造（C399）-其他电子设备制造（C3990） 主要产品与服务项目执法记录仪、采集工作站以及手持式移动执法终端、智能酒检执法终端等其他智能执法装备，同时公司为用户提供执法视音频综合管理平台软件，形成软硬件一体化的执法信息化整体解决方案。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称警翼智能证券代码873916 挂牌时间2023年3月1日分层情况基础层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 60,000,000 主办券商（报告期内） 民生证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号联系方式董事会秘书姓名张平清联系地址广东省深圳市南山区粤海街道滨海大道深圳市软件产业基地5栋E座1102 电话0755-26953080电子邮箱info@pwithe.com 传真0755-26950738 公司办公地址广东省深圳市南山区粤海街道滨海大道深圳市软件产业基地5栋E座1102 邮政编码518057 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91440300557165881T 注册地址广东省深圳市南山区粤海街道滨海大道深圳市软件产业基地5栋E座1102 注册资本（元） 60,000,000.00 注册情况报告期内是否变更否6 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式公司的主营业务为执法记录仪等智能执法装备的研发、生产和销售，通过经销为主，直销为辅的销售模式向公安（含治安、交管、刑侦等）、城管、司法等执法部门和交通、电力、航空等行业企事业单位销售智能执法装备，以及提供具有行业特色的软硬件一体化整体解决方案。

1.生产模式公司采取“以销定产”的生产模式，每月由生产计划部组织召开产、供、销计划会，组织和落实生产计划。

公司为提高生产效率、降低生产成本，对低附加值、非关键的生产环节主要采用外协加工模式，以便将主要精力投放于前端的产品软硬件研发、设计以及后端的软件烧录、品质测试等核心环节。

2.采购模式公司采用“订单与预测相结合”，根据销售项目信息和预测销量制定生产计划和物料需求计划，在合格供应商目录内遴选供应商并下单采购，经质量检验合格后入库。

公司与多家原材料供应商建立了良好合作关系，形成了完善的质量管控机制和成本控制体系；公司与主要外协厂商长期合作，能够对外协厂商的生产工艺、外协物料采购，以及公司的商业秘密保护等实施管控。

3.研发模式公司引入了IPD研发流程，根据公司的产品技术特点对IPD流程进行细节优化。

在软件产品开发环节引入了软件能力成熟度集成（CMMI）体系思想和敏捷开发的理念，高质量地完成各项产品研发任务。

4.销售模式由于执法记录仪等产品用户数量多，层级、区域和行业分布广，且用户需求各异，且执法记录仪行业技术革新迅速，产品更新换代较快，公司形成了“产品研发+品牌运营+渠道服务网络建设”的发展策略。

公司销售模式以经销为主、直销为辅，且直销亦主要通过与经销商基本重合的技术推广服务商合作推广，通过前述网络进行产品推广和为终端用户提供售前、售中和售后服务。

报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。

（二）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 7 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1.公司于2023年3月15日通过深圳市专精特新中小企业认定，有效期三年。

2.公司于2022年12月14日通过复审并取得高新技术企业证书，证书编号GR202244201581，有效期三年。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入132,849,758.79145,756,752.46 -8.86% 毛利率% 43.34% 47.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润17,451,874.5818,611,129.90 -6.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,173,584.1615,767,781.49 -16.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.27% 4.81% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.22% 4.08% - 基本每股收益0.29090.3102 -6.22% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计483,680,436.32554,611,201.52 -12.79% 负债总计105,669,160.15146,480,520.53 -27.86% 归属于挂牌公司股东的净资产378,011,276.17408,130,680.99 -7.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产6.306.80 -7.35% 资产负债率%（母公司） 28.22% 31.31% - 资产负债率%（合并） 21.85% 26.41% - 流动比率3.753.10 - 利息保障倍数92.96251.33 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流715,659.10 -26,675,468.48102.68% 8 量净额应收账款周转率9.807.64 - 存货周转率1.040.83 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -12.79% -7.59% - 营业收入增长率% -8.86% -16.82% - 净利润增长率% -6.23% -24.07% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金262,345,648.93 54.24% 319,857,195.13 57.67% -17.98% 应收票据386,800.00 0.08% 2,063,375.50 0.37% -81.25% 应收账款10,319,699.552.13% 12,433,890.802.24% -17.00% 预付款项15,761,360.933.26% 11,585,246.032.09% 36.05% 存货61,451,799.4112.71% 74,615,382.4713.45% -17.64% 固定资产84,568,383.8917.48% 86,626,273.8115.62% -2.38% 短期借款 10,087,586.081.82% -100.00% 应付账款7,014,192.281.45% 23,913,973.054.31% -70.67% 合同负债16,846,492.873.48% 21,818,641.823.93% -22.79% 应付职工薪酬3,892,910.820.80% 12,998,260.092.34% -70.05% 应交税费3,685,536.340.76% 4,899,299.630.88% -24.77% 其他应付款60,213,803.6912.45% 60,739,540.5110.95% -0.87% 预计负债8,987,749.361.86% 8,686,211.851.57% 3.47% 项目重大变动原因：1、货币资金期末较上年期末降低17.98%，主要系本期分红4,800万元所致；2、应收账款期末较上年期末降低17.00%，主要系本期回款良好所致；3、预付款项期末较上年期末增长36.05%，主要系本期主要供应商预付备料所致；4、存货期末较上年期末降低17.64%，主要系本期出售消耗库存所致；5、短期借款主要系本期偿还银行贷款所致；6、应付账款期末较上年期末降低70.67%，主要系本期库存消耗增多，采购减少所致；7、合同负债期末较上年期末降低22.79%，主要系本期客户变更结算方式所致；8、应付职工薪酬期末较上年期末降低70.05%，主要系本期发放年终奖金所致。

9 （二）营业情况与现金流量分析单位：元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入132,849,758.79 - 145,756,752.46 - -8.86% 营业成本75,267,492.09 56.66% 77,232,508.6552.99% -2.54% 毛利率43.34% - 47.01% - - 税金及附加1,039,445.590.78% 890,831.220.61% 16.68% 销售费用34,077,336.8525.65% 37,817,918.5725.95% -9.89% 管理费用5,673,057.624.27% 6,034,604.614.14% -5.99% 研发费用13,255,942.329.98% 15,892,741.2410.90% -16.59% 财务费用-3,374,539.19 -2.54% -2,645,144.86 -1.81% -27.57% 其他收益6,711,251.395.05% 5,479,986.693.76% 22.47% 投资收益356,417.670.27% 874,879.410.60% -59.26% 信用减值损失603,372.770.45% -895,160.20 -0.61% 167.40% 营业外收入499,408.740.38% 867,208.240.59% -42.41% 所得税费用-2,446,168.98 -1.84% -1,927,012.65 -1.32% -26.94% 经营活动产生的现金流量净额715,659.10 - -26,675,468.48 - 102.68% 投资活动产生的现金流量净额-19,787,716.21 - -33,899,033.14 - 41.63% 筹资活动产生的现金流量净额-59,182,979.65 - -18,853,551.76 - -213.91% 项目重大变动原因：1、研发费用较上年同期降低16.59%，主要系本期营收下降，直接投入减少所致；2、其他收益较上年同期增长22.47%，主要系本期政府补助增加，增值税即征即退随收入减少所致；3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长102.68%，主要系本期回款增加，采购款减少所致；4、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长41.63%，主要系本期定期存款、上期结构性存款未到期赎回所致；5、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期降低213.91%，主要系本期偿还上年银行贷款及分红增长所致。

四、投资状况分析（一）主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元10 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润深圳警翼软件技术有限公司子公司软件产品的技术开发与销售10,000,000.0028,427,572.2925,561,460.587,426,928.772,899,290.14 深圳法翼软件技术有限公司子公司软件产品的技术开发与销售10,000,000.0033,011,643.0731,716,762.0816,351,238.2815,379,718.25 武汉勤翼智能科技有限公司子公司尚未实际开展经营20,000,000.0020,000,431.4319,995,231.43 - -52.61 主要参股公司业务分析□适用√不适用 （二）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 11 五、企业社会责任□适用√不适用 六、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制风险荣勤作为公司实际控制人，其直接持有公司52.42%的股份，通过众翼投资和众壹投资控制公司表决权股份12.80%，直接及间接控制公司表决权股份合计为65.22%，同时担任公司的法定代表人、董事长及总经理，对公司董事会成员的选任及公司的生产经营决策具有重大影响。

若实际控制人利用表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，可能影响公司的生产经营，对公司的持续健康发展造成不利影响。

经销商管理风险公司采用经销为主、直销为辅的销售模式。

经过多年努力，公司的销售渠道遍布全国31个省、直辖市及自治区，未来公司将进一步扩大营销网络，随着营销网络的不断壮大，经销商管理难度也将上升。

如出现经销商自身经营不善或与公司终止合作等情形，可能导致公司产品在相关区域销售收入下滑，市场份额降低，进而对公司的业绩造成一定不利影响。

经营业绩波动风险公司各项财务指标与宏观经济环境、产业政策、技术发展、行业竞争格局、上下游行业发展状况等外部因素及公司经营策略、技术研发、市场开拓、质量管理、售后服务、内部控制、人力资源管理等内部因素密切相关，如任一项或多项因素发生重大不利变化，公司将面临毛利率下降和经营业绩波动的风险。

人才流失及核心技术泄密的风险公司在发展过程中建立了稳定、高素质的人才队伍，积累了丰厚的技术成果。

人才和技术是企业发展的保障，虽然公司建立了严格的保密制度、良好的激励机制，但如果公司核心人员流失或核心技术泄密，将会直接影响公司的竞争优势及自主创新能力。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化。

12 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.（三） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 三.二.（四） 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。

（三）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元事项类型临时公告索引交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资公告编号：2023-006 购买理财产品不超过3亿元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司使用闲置资金购买理财产品，是在确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。

通过适度的委托理财投资，提高资金的使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提高公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。

对公司业务13 连续性、管理层稳定性等无不良影响。

以上事项于2023年5月17日经公司2022年年度股东大会审议通过。

（四）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况公司未制定专门的股权激励计划，仅依据《骨干员工持股管理办法》，通过众翼投资、众壹投资进行员工股权激励。

（五）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况- 实际控制人或控股股东同业竞争承诺2022年12月29日正在履行中- 实际控制人或控股股东资金占用承诺2022年12月29日正在履行中- 实际控制人或控股股东其他承诺（关联交易承诺） 2022年12月29日正在履行中-董监高其他承诺（关联交易承诺） 2022年12月29日正在履行中-其他股东其他承诺（关联交易承诺） 2022年12月29日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。

14 第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数18,745,00031.24% 018,745,00031.24% 其中：控股股东、实际控制人7,862,50013.10% 07,862,50013.10% 董事、监事、高管4,182,5006.97% 04,182,5006.97% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数41,255,00068.76% 041,255,00068.76% 其中：控股股东、实际控制人23,587,50039.31% 023,587,50039.31% 董事、监事、高管12,547,50020.91% 012,547,50020.91% 核心员工00% 000% 总股本60,000,000 - 060,000,000 - 普通股股东人数9 注：1、荣勤同时为控股股东、实际控制人及董事身份，其所持有的股份数列示为“控股股东、实际控制人”。

股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1荣勤31,450,000031,450,00052.42% 23,587,5007,862,50000 2张平清8,600,00008,600,00014.33% 6,450,0002,150,00000 3 深圳市众翼投资合伙企业（有限合伙） 5,280,00005,280,0008.80% 3,520,0001,760,00000 4陈历北5,130,00005,130,0008.55% 3,847,5001,282,50000 5李晓龙2,940,00002,940,0004.90% 02,940,00000 6深圳市众壹投2,400,00002,400,0004.00% 1,600,000800,00000 15 资合伙企业（有限合伙） 7崔乘刚2,400,00002,400,0004.00% 1,800,000600,00000 8郭秀霞1,200,00001,200,0002.00% 01,200,00000 9李朝兴600,0000600,0001.00% 450,000150,00000 合计60,000,000 - 60,000,000100% 41,255,00018,745,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：荣勤作为公司实际控制人，其直接持有公司52.42%的股份，通过众翼投资和众壹投资控制公司表决权股份12.80%，直接及间接控制公司表决权股份合计为65.22%，同时担任公司的法定代表人、董事长及总经理，对公司董事会成员的选任及公司的生产经营决策具有重大影响。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 16 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期荣勤董事长、总经理男1966年10月2022年11月12日2025年11月11日张平清董事、董事会秘书男1969年6月2022年11月12日2025年11月11日陈历北董事男1966年4月2022年11月12日2025年11月11日崔乘刚董事、副总经理男1982年2月2022年11月12日2025年11月11日郜树智独立董事男1960年3月2022年11月12日2025年11月11日蔡敬侠独立董事女1967年3月2022年11月12日2025年11月11日李朝兴监事男1976年9月2022年11月12日2025年11月11日张江涛监事男1975年2月2022年11月12日2025年11月11日张胡丽监事女1986年10月2022年11月12日2025年11月11日李鑫副总经理男1988年12月2022年11月12日2025年11月11日饶旭财务负责人男1987年7月2022年11月12日2025年11月11日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：无（二）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员2827 销售人员112117 技术人员7976 生产人员1515 员工总计234235 17 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工0202 核心员工的变动情况： 2023年5月17日2022年年度股东大会审议通过《关于认定公司核心员工的议案》，认定罗平、刘小星为核心员工。

18 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金注释1262,345,648.93319,857,195.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产注释2 0.12 衍生金融资产 应收票据注释3386,800.002,063,375.50 应收账款注释410,319,699.5512,433,890.80 应收款项融资 预付款项注释515,761,360.9311,585,246.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款注释62,300,341.892,541,015.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货注释761,451,799.4174,615,382.47 合同资产注释8608,653.901,224,392.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产注释9101,318.00111,198.00 其他流动资产注释10240,566.63240,595.27 流动资产合计 353,516,189.24424,672,290.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 19 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产注释1184,568,383.8986,626,273.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产注释121,945,878.59 2,277,549.75 无形资产注释131,521,853.521,739,166.13 开发支出 商誉 长期待摊费用注释14305,202.28452,819.58 递延所得税资产注释1520,041,235.75 17,085,108.23 其他非流动资产注释1621,781,693.05 21,757,993.05 非流动资产合计 130,164,247.08129,938,910.55 资产总计 483,680,436.32554,611,201.52 流动负债： 短期借款注释17 10,087,586.08 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款注释187,014,192.28 23,913,973.05 预收款项 合同负债注释1916,846,492.87 21,818,641.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬注释203,892,910.8212,998,260.09 应交税费注释213,685,536.34 4,899,299.63 其他应付款注释2260,213,803.69 60,739,540.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债注释231,603,401.06 1,738,029.08 其他流动负债注释24947,086.17 638,083.24 流动负债合计 94,203,423.23136,833,413.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 20 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债注释25500,405.16 727,843.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债注释268,987,749.36 8,686,211.85 递延收益注释271,685,700.61 233,051.66 递延所得税负债注释15291,881.79 其他非流动负债 非流动负债合计 11,465,736.929,647,107.03 负债合计 105,669,160.15146,480,520.53 所有者权益： 股本注释2860,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积注释2961,094,175.3160,665,454.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积注释3030,000,000.0030,000,000.00 一般风险准备 未分配利润注释31226,917,100.86 257,465,226.28 归属于母公司所有者权益合计 378,011,276.17408,130,680.99 少数股东权益 所有者权益合计 378,011,276.17408,130,680.99 负债和所有者权益总计 483,680,436.32554,611,201.52 法定代表人：荣勤 主管会计工作负责人：饶旭 会计机构负责人：饶旭（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 235,853,726.70259,008,578.04 交易性金融资产 0.12 衍生金融资产 应收票据 386,800.002,063,375.50 应收账款注释110,270,299.5512,420,890.80 应收款项融资 预付款项 15,661,360.9311,504,159.24 21 其他应收款注释22,215,077.832,356,765.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 63,732,550.3177,626,706.37 合同资产 608,653.901,224,392.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 101,318.00111,198.00 其他流动资产 212,195.79212,195.79 流动资产合计 329,041,983.01366,528,261.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资注释340,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 84,426,832.1086,455,177.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,674,237.642,245,104.12 无形资产 1,468,978.771,657,586.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 305,202.28452,819.58 递延所得税资产 19,644,533.1116,619,211.24 其他非流动资产 812,485.05872,785.05 非流动资产合计 148,332,268.95148,302,683.15 资产总计 477,374,251.96514,830,944.70 流动负债： 短期借款 10,087,586.08 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,124,063.4138,385,863.05 预收款项 合同负债 16,841,183.1421,758,464.83 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,979,960.8010,099,813.06 应交税费 2,503,232.363,106,856.39 其他应付款 65,619,215.6865,858,930.62 22 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,511,231.091,704,058.41 其他流动负债 946,395.90630,260.23 流动负债合计 123,525,282.38151,631,832.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 319,905.35727,843.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 8,987,749.368,686,211.85 递延收益 1,651,926.66159,507.53 递延所得税负债 251,135.65 其他非流动负债 非流动负债合计 11,210,717.029,573,562.90 负债合计 134,735,999.40161,205,395.57 所有者权益： 股本 60,000,000.0060,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 61,094,175.3160,665,454.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,000,000.0030,000,000.00 一般风险准备 未分配利润 191,544,077.25202,960,094.42 所有者权益合计 342,638,252.56353,625,549.13 负债和所有者权益合计 477,374,251.96514,830,944.70 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 132,849,758.79145,756,752.46 其中：营业收入注释32132,849,758.79145,756,752.46 利息收入 23 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 125,938,735.28 135,223,459.43 其中：营业成本注释3275,267,492.0977,232,508.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加注释331,039,445.59 890,831.22 销售费用注释3434,077,336.8537,817,918.57 管理费用注释355,673,057.626,034,604.61 研发费用注释3613,255,942.32 15,892,741.24 财务费用注释37 -3,374,539.19 -2,645,144.86 其中：利息费用 163,183.96 97,164.12 利息收入 3,650,872.65 2,819,442.05 加：其他收益注释386,711,251.39 5,479,986.69 投资收益（损失以“-”号填列）注释39356,417.67 874,879.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释40603,372.77 -895,160.20 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释41 -72,648.50 -172,847.25 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释42 -3,118.84 2,002.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,506,298.0015,822,153.78 加：营业外收入注释43499,408.74867,208.24 减：营业外支出注释441.145,244.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,005,705.6016,684,117.25 减：所得税费用注释45 -2,446,168.98 -1,927,012.65 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,451,874.5818,611,129.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,451,874.5818,611,129.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 17,451,874.5818,611,129.90 24 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 17,451,874.5818,611,129.90 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,451,874.5818,611,129.90 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29090.3102 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29090.3102 法定代表人：荣勤 主管会计工作负责人：饶旭 会计机构负责人：饶旭（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入注释4133,147,689.13145,823,430.67 减：营业成本注释498,040,078.49102,425,219.03 税金及附加 813,222.11557,489.74 销售费用 33,183,616.7939,310,131.65 管理费用 4,825,227.675,226,012.29 研发费用 8,696,555.1912,919,395.82 财务费用 -2,865,202.85 -2,526,669.03 其中：利息费用 160,654.0994,547.80 利息收入 3,135,658.382,695,606.22 加：其他收益 4,166,230.431,638,342.62 25 投资收益（损失以“-”号填列）注释538,129,025.5855,127,880.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 636,708.61 -894,385.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -72,648.50 -172,847.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,118.842,002.10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,310,389.0143,612,844.20 加：营业外收入 499,408.74867,208.24 减：营业外支出 1.145,244.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,809,796.6144,474,807.67 减：所得税费用 -2,774,186.22 -3,191,852.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,583,982.8347,666,660.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,583,982.8347,666,660.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 36,583,982.8347,666,660.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 26 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,196,078.05 138,273,564.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,424,530.03 3,553,064.32 收到其他与经营活动有关的现金注释4622,212,090.68 25,502,006.94 经营活动现金流入小计 171,832,698.76 167,328,635.54 购买商品、接受劳务支付的现金 97,804,226.84 114,494,182.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,198,904.33 35,951,262.33 支付的各项税费 7,939,232.25 8,783,089.70 支付其他与经营活动有关的现金注释4634,174,676.24 34,775,569.44 经营活动现金流出小计 171,117,039.66194,004,104.02 经营活动产生的现金流量净额 715,659.10 -26,675,468.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 72,000,000.00 113,500,000.00 取得投资收益收到的现金 356,417.79 924,903.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 72,356,417.79 114,424,903.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金144,134.00 4,823,937.10 投资支付的现金 92,000,000.00 143,500,000.00 27 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,144,134.00 148,323,937.10 投资活动产生的现金流量净额 -19,787,716.21 -33,899,033.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 10,074,503.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,123,079.33 18,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金注释46985,397.10 853,551.76 筹资活动现金流出小计 59,182,979.65 18,853,551.76 筹资活动产生的现金流量净额 -59,182,979.65 -18,853,551.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52,616.09 237,914.40 五、现金及现金等价物净增加额 -78,202,420.67 -79,190,138.98 加：期初现金及现金等价物余额 289,808,355.96 291,468,360.54 六、期末现金及现金等价物余额 211,605,935.29212,278,221.56 法定代表人：荣勤 主管会计工作负责人：饶旭 会计机构负责人：饶旭（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,618,896.05139,402,952.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,762,452.1230,628,263.19 经营活动现金流入小计 179,381,348.17170,031,215.47 购买商品、接受劳务支付的现金 112,276,116.84153,926,289.55 支付给职工以及为职工支付的现金 23,349,266.7430,918,502.06 支付的各项税费 4,076,925.06673,961.24 支付其他与经营活动有关的现金 42,460,638.0835,515,571.92 经营活动现金流出小计 182,162,946.72221,034,324.77 经营活动产生的现金流量净额 -2,781,598.55 -51,003,109.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.0015,000,000.00 取得投资收益收到的现金 38,129,025.7055,135,553.43 28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 88,129,025.7070,135,553.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金114,240.004,837,817.10 投资支付的现金 70,000,000.0015,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,114,240.0019,837,817.10 投资活动产生的现金流量净额 18,014,785.7050,297,736.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 10,074,503.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,123,079.3318,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 933,946.50853,551.76 筹资活动现金流出小计 59,131,529.0518,853,551.76 筹资活动产生的现金流量净额 -59,131,529.05 -18,853,551.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52,616.09237,914.40 五、现金及现金等价物净增加额 -43,845,725.81 -19,321,010.33 加：期初现金及现金等价物余额 228,959,738.87213,828,793.01 六、期末现金及现金等价物余额 185,114,013.06194,507,782.68 29 三、财务报表附注附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 注释31 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债√是□否 附注(二十八)、注释26 附注事项索引说明：无财务报表项目附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址深圳警翼智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳警翼数码科技有限公司。

2016年7月，深圳警翼数码科技有限公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意整体变更有关议案。

2016年7月11日，公司完成了工商变更登记，并换发了统一社会信用代码为91440300557165881T的股份公司营业执照。

截止2023年6月30日，公司注册资本为6,000万元，注册地址：深圳市南山区粤海街道滨海大道深圳市软件产业基地5栋E座1102，实际控制人为荣勤。

(二)公司业务性质和主要经营活动按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），本公司所处行业为“C制造业——C39 30 计算机、通信和其他电子设备制造业”。

根据国家统计局2017年发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于通信设备、计算机及其他电子设备制造业之下的智能消费设备制造业（代码：C396）。

本公司的一般经营项目是：执法视音频记录仪及其系统、执法数据采集设备、摄录机、特种计算机、无线数据终端、酒精测试仪及其软件系统、通讯产品、电子产品、手机、对讲机、行车记录仪、行为记录仪、服务记录仪的研发、销售；软件的开发、销售与维护；计算机技术开发、技术转让及相关的技术信息咨询；计算机信息系统集成；经营进出口业务；警用装备器材的技术研究、技术开发；医疗器械的研发。

（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），许可经营项目是：执法视音频记录仪及其系统、执法数据采集设备、摄录机、特种计算机、无线数据终端、酒精测试仪及其软件系统、通讯产品、电子产品、手机、对讲机、行车记录仪、行为记录仪、服务记录仪的生产；警用装备器材的生产、销售；医疗器械的生产、销售；警械具及警用器材、刑侦器材的销售。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并财务报表范围的子公司共3户，具体包括： 子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%） 深圳警翼软件技术有限公司全资子公司1100.00100.00 深圳法翼软件技术有限公司全资子公司1100.00100.00 武汉勤翼智能科技有限公司全资子公司1100.00100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则31 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具32 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(六)合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，33 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法34 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，35 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务1. 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账36 本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以37 实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类38 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：能够消除或显著减少会计错配。

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产39 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（1）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

40 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值。

终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其41 变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

42 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款43 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票出票人的信用评级不高，存在一定的信用损失风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备其他客户存在一定的信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备(十三)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

44 (十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方信用风险本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他各种应收及暂付款项信用风险本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(十五)存货1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法45 低值易耗品采用一次转销法/分期摊销法进行摊销。

(十六)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十七)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

46 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股47 权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例48 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十八)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

(十九)固定资产49 1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.375 电子设备及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00 运输设备年限平均法55.0019.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

50 (二十)在建工程1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十一)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产51 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1．租赁负债的初始计量金额；2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3．本公司发生的初始直接费用；4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

52 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据计算机软件3-5合同规定与法律规定孰低原则专利使用权15合同规定与法律规定孰低原则每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十四)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

53 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十五)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十六)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失54 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能55 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按56 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十一)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或57 赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十二)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

1．收入确认的具体方法（1）内销：①经销模式买断式经销：经销商自收到货物之日起一定期间内进行检查确认，以经销商确认后出具的《签收单》为收入确认依据。

委托代销：公司通过伟仕佳杰和京东自营销售的产品，在定期获取委托代销清单时认定商品控制权转移并确认收入。

②直销模式对用户通过公安部警用装备采购中心采购的产品：货物需在交付之日起一定期限内申请验收，验收合格后由用户和公司共同盖章后方可生效。

以经公司和用户双方确认并盖章后的《验收单》或《验收报告》为收入确认依据，公司在获取前述单据时认定商品控制权转移并确认收入。

对用户直接向公司采购的产品：合同通常约定在货物交付之后用户安排验收。

公司以用户提供的《验收单》或《验收报告》作为收入确认依据，在获取前述单据时认定商品控制权转移并确认收入。

（2）外销：对于外销产品，公司在办理完成报关手续并取得报关单时确认收入。

(三十三)合同成本1．合同履约成本58 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法59 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十六)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控60 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2．租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000.00元的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。

4．本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理61 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十七)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十八)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》 “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

已审批（1） 会计政策变更说明：2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得62 税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日起执行，不追溯调整可比期间信息，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

执行解释16号对2023年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：项目2023年1月1日2022年12月31日影响递延所得税资产17,454,989.1317,085,108.23369,880.90 递延所得税负债341,632.46 341,632.46 未分配利润257,493,474.72257,465,226.2828,248.44 2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据/收入类型税率备注增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、0% 城市维护建设税实缴流转税税额7% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额25%、15%、0% 房产税按资产的原值1.2% 不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率深圳警翼智能科技股份有限公司15% 深圳警翼软件技术有限公司 15% 深圳法翼软件技术有限公司 0% 武汉勤翼智能科技有限公司 25% (二)税收优惠政策及依据1、所得税公司于2019年12月9日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201944201379，有效期三年，公司2019-2021年享受所得税15%的优惠税率；2022年复审通过，证书编号为GR202244201581，有效期三年，2022-2024年享受所得税15%的优惠税率。

本公司之子公司深圳警翼软件技术有限公司于2021年12月23日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202144207089，有效期三年，警翼软件2021-2023年享受所得税15%的优惠税率。

根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》 (2020年第45号），本公司之子公司深圳法翼软件技术有限公司属于国家鼓励63 的软件企业，可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。

自2022年1月1日起至2023年12月31日止免缴企业所得税，自2024年1月1日起至2026年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。

同时，公司及子公司根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）、《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第16号）等相关规定，享受75%或100%的研发费用税前加计扣除比例。

2、增值税根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

报告期内，公司子公司警翼软件、法翼软件销售自行开发的软件产品，享受上述优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年6月30日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年6月30日。

） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金58,178.49 42,314.97 银行存款261,547,756.80 319,766,040.99 其他货币资金6,380.31 6,339.17 未到期应收利息733,333.33 42,500.00 合计262,345,648.93 319,857,195.13 其中：存放在境外的款项总额 截止2023年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额保函保证金6,380.31 6,339.17 合计6,380.31 6,339.17 注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 0.12 64 债务工具投资 结构性存款 其他 0.12 合计 0.12 注释3．应收票据1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票386,800.002,063,375.50 商业承兑汇票 合计386,800.002,063,375.50 本公司经评估后认为报告期内所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

2．期末公司无已质押的应收票据3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内9,518,230.8311,156,077.10 1－2年1,453,855.951,203,838.98 2－3年141,663.001,219,529.47 3－5年217,320.001,313,908.26 5年以上719,855.26175,785.00 小计12,050,925.0415,069,138.81 减：坏账准备1,731,225.492,635,248.01 合计10,319,699.5512,433,890.80 2．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款12,050,925.04 100.00 1,731,225.49 14.37 10,319,699.55 其中：其他客户12,050,925.04 100.00 1,731,225.49 14.37 10,319,699.55 合计12,050,925.04100.00 1,731,225.4914.37 10,319,699.55 续：65 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款15,069,138.81100.002,635,248.0117.4912,433,890.80 其中：其他客户15,069,138.81100.002,635,248.0117.4912,433,890.80 合计15,069,138.81100.002,635,248.0117.4912,433,890.80 3．本报告期无单项计提坏账准备的应收账款4．按组合计提坏账准备的应收账款其他客户期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内9,518,230.83475,911.545.00 1－2年1,453,855.95290,771.1920.00 2－3年141,663.0070,831.5050.00 3－5年217,320.00173,856.0080.00 5年以上719,855.26719,855.26100.00 合计12,050,925.041,731,225.4914.37 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款2,635,248.01990,538.82 1,894,561.34 1,731,225.49 其中：其他客户2,635,248.01990,538.82 1,894,561.34 1,731,225.49 合计2,635,248.01990,538.821,894,561.34 1,731,225.49 6．本期无实际核销的应收账款7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备上海济沧海智能科技有限公司1,216,476.8810.09 60,823.84 雷州市公安局1,199,609.739.95 59,980.49 联通系统集成有限公司广东省分公司627,456.265.21 627,456.26 双胞胎（集团）股份有限公司610,667.915.07 30,533.40 涡阳县公安局474,901.253.94 94,980.25 合计4,129,112.0334.26 873,774.24 8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额66 注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内15,606,996.7899.02 11,050,707.99 95.39 1至2年154,364.150.98 465,634.46 4.02 2至3年 68,903.58 0.59 合计15,761,360.93100.00 11,585,246.03 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因深圳睿思科信息技术有限公司4,822,403.2530.59 1年以内未到结算期四川酷赛科技有限公司3,124,978.1219.83 1年以内未到结算期美格智能技术股份有限公司2,665,568.2516.91 1年以内未到结算期深圳安维森实业有限公司2,045,850.0012.98 1年以内未到结算期深圳市华科易讯电子有限公司584,496.493.71 1年以内未到结算期合计13,243,296.1184.02 注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款2,300,341.89 2,541,015.60 合计2,300,341.89 2,541,015.60 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(一) 其他应收款1．按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内1,138,436.11681,796.54 1－2年124,763.751,540,031.54 2－3年2,221,796.692,466,979.24 3－5年1,394,637.28298,641.24 5年以上260,541.6192,750.84 小计5,140,175.445,080,199.40 67 减：坏账准备2,839,833.552,539,183.80 合计2,300,341.892,541,015.60 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金767,172.68647,972.55 员工借款2,690,797.672,740,921.54 其他1,682,205.091,691,305.31 合计5,140,175.445,080,199.40 3．按金融资产减值三阶段披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段3,936,425.441,636,083.552,300,341.893,876,449.401,335,433.802,541,015.60 第二阶段 第三阶段1,203,750.001,203,750.00 1,203,750.001,203,750.00 合计5,140,175.44 2,839,833.55 2,300,341.89 5,080,199.402,539,183.802,541,015.60 4．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款1,203,750.0023.42 1,203,750.00100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款3,936,425.4476.58 1,636,083.5541.56 2,300,341.89 其中：其他各种应收及暂付款项3,936,425.4476.58 1,636,083.5541.56 2,300,341.89 合计5,140,175.44100.00 2,839,833.5555.25 2,300,341.89 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款1,203,750.0023.691,203,750.00100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款3,876,449.4076.311,335,433.8034.452,541,015.60 其中：其他各种应收及暂付款项3,876,449.4076.311,335,433.8034.452,541,015.60 合计5,080,199.40100.002,539,183.8049.982,541,015.60 5．单项计提坏账准备的其他应收款情况68 单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市华科易讯电子有限公司1,203,750.001,203,750.00100.00预计无法收回合计1,203,750.001,203,750.00100.00 6．按组合计提坏账准备的其他应收款其他各种应收及暂付款项期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内1,138,436.1156,921.815.00 1－2年124,763.7524,952.7520.00 2－3年2,121,599.301,060,799.6450.00 3－5年291,084.67232,867.7480.00 5年以上260,541.61260,541.61100.00 合计3,936,425.441,636,083.5541.56 7．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额1,335,433.80 1,203,750.002,539,183.80 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提300,649.75 300,649.75 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额1,636,083.55 1,203,750.002,839,833.55 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额深圳市华科易讯电子有限公司单位往来款1,203,750.00 2-3年，3-5年23.42 1,203,750.00 余志谋员工借款700,000.00 2-3年13.62 350,000.00 唐健员工借款500,000.00 1年以内9.73 25,000.00 69 祁应生员工借款495,700.00 2-3年9.64 247,850.00 涂燕玲员工借款477,100.00 1-2年，2-3年9.28 225,050.00 合计 3,376,550.00 65.69 2,051,650.00 注释7．存货1．存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料5,512,880.421,412,728.714,100,151.717,302,428.81 1,542,265.73 5,760,163.08 库存商品44,465,584.592,383,738.5042,081,846.0945,579,019.79 2,612,337.50 42,966,682.29 发出商品7,141,054.03115,351.677,025,702.368,572,562.37 115,351.67 8,457,210.70 委托加工物资7,806,426.05 7,806,426.0516,777,536.76 16,777,536.76 半成品425,168.64 425,168.64652,491.70 652,491.70 在产品12,504.56 12,504.561,297.94 1,297.94 合计65,363,618.293,911,818.8861,451,799.4178,885,337.37 4,269,954.90 74,615,382.47 2．存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料1,542,265.73 90,467.26 39,069.76 1,412,728.71 库存商品2,612,337.50 8,085.35 35,529.19 201,155.16 2,383,738.50 发出商品115,351.67 115,351.67 合计4,269,954.908,085.35 125,996.45240,224.923,911,818.88 注释8．合同资产1．合同资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金911,933.00303,279.10608,653.901,463,108.00238,715.951,224,392.05 合计911,933.00303,279.10608,653.901,463,108.00238,715.951,224,392.05 2．本期合同资产计提减值准备情况项目期初余额本期变动情况期末余额计提转回转销或核销其他变动70 质保金238,715.9564,563.15 303,279.10 合计238,715.9564,563.15 303,279.10 注释9．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额保函保证金101,318.00 111,198.00 合计101,318.00 111,198.00 注释10．其他流动资产1．其他流动资产分项列示项目期末余额期初余额预缴所得税206,195.79 206,195.79 待认证进项税6,000.006,000.00 待抵扣进项税28,370.8428,399.48 合计240,566.63240,595.27 注释11．固定资产项目期末余额期初余额固定资产84,568,383.8986,626,273.81 合计84,568,383.8986,626,273.81 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

项目房屋及建筑物电子设备及其他运输设备合计账面原值 期初余额94,328,805.6012,510,242.001,945,278.23108,784,325.83 本期增加金额 44,504.44 44,504.44 重分类 购置 44,504.44 44,504.44 在建工程转入 非同一控制下企业合并 股东投入 融资租入 本期减少金额 5,405.25 5,405.25 处置或报废 5,405.25 5,405.25 融资租出 划分为持有待售的资产 转入投资性房地产 71 期末余额94,328,805.60 12,549,341.19 1,945,278.23 108,823,425.02 累计折旧 期初余额14,056,045.336,259,827.341,842,179.3522,158,052.02 本期增加金额1,120,154.52981,109.12860.462,102,124.10 重分类 本期计提1,120,154.52 981,109.12 860.46 2,102,124.10 非同一控制下企业合并 外币报表折算差额 其他增加 本期减少金额 5,134.99 5,134.99 处置或报废 5,134.99 5,134.99 融资租出 划分为持有待售的资产 转入投资性房地产 期末余额15,176,199.857,235,801.471,843,039.8124,255,041.13 减值准备 期初余额 本期增加金额 重分类 本期计提 非同一控制下企业合并 外币报表折算差额 其他增加 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 转入投资性房地产 期末余额 账面价值 期末余额79,152,605.755,313,539.72102,238.4284,568,383.89 期初余额80,272,760.276,250,414.66103,098.8886,626,273.81 1． 本期无暂时闲置的固定资产2． 本期无通过经营租赁租出的固定资产3． 本期无未办妥产权证书的固定资产注释12．使用权资产72 项目房屋及建筑物合计账面原值 期初余额5,589,764.76 5,589,764.76 本期增加金额618,475.63 618,475.63 重分类 租赁618,475.63 618,475.63 重估调整 本期减少金额281,084.23 281,084.23 租赁到期281,084.23 281,084.23 其他减少 期末余额5,927,156.16 5,927,156.16 累计折旧 期初余额3,312,215.01 3,312,215.01 本期增加金额851,387.47 851,387.47 重分类 本期计提851,387.47 851,387.47 重估调整 本期减少金额182,324.91 182,324.91 租赁到期182,324.91 182,324.91 其他减少 期末余额3,981,277.57 3,981,277.57 减值准备 期初余额 本期增加金额 重分类 本期计提 其他增加 本期减少金额 租赁到期 期末余额 账面价值 期末余额1,945,878.591,945,878.59 期初余额2,277,549.752,277,549.75 注释13．无形资产1．无形资产情况项目计算机软件合计账面原值 73 期初余额4,795,957.284,795,957.28 本期增加金额114,159.29114,159.29 购置114,159.29114,159.29 其他原因增加 本期减少金额 处置 其他原因减少 期末余额4,910,116.574,910,116.57 累计摊销 期初余额3,056,791.153,056,791.15 本期增加金额331,471.90 331,471.90 本期计提331,471.90331,471.90 其他原因增加 本期减少金额 处置 其他原因减少 期末余额3,388,263.053,388,263.05 减值准备 期初余额 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 本期减少金额 处置 其他原因减少 其他转出 期末余额 账面价值 期末余额1,521,853.521,521,853.52 期初余额1,739,166.131,739,166.13 注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额房屋装修及改造支出124,380.4252,916.7242,445.18 134,851.96 其他328,439.16 158,088.84 170,350.32 合计452,819.5852,916.72200,534.02 305,202.28 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债74 1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备8,773,760.501,316,064.089,667,664.251,450,149.64 已计提未支付费用7,020,338.371,053,050.767,854,163.62 1,178,124.54 合并未实现的内部损益2,280,750.90342,112.643,011,323.90 451,698.59 递延收益1,685,700.61252,855.09 233,051.66 34,957.75 预计负债8,987,749.361,348,162.408,686,211.87 1,302,931.78 公益捐赠基金2,102,960.29315,444.04 2,121,897.60 318,284.64 可抵扣亏损100,653,172.0415,097,975.8082,326,408.5912,348,961.29 租赁负债2,103,806.22315,570.942,465,872.66369,880.90 合计133,608,238.2920,041,235.75116,366,594.1517,454,989.13 2．未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产1,945,878.59291,881.79 2,076,229.04 341,632.46 合计1,945,878.59291,881.79 2,076,229.04 341,632.46 3．未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异13,474.0416,515.93 可抵扣亏损9,484.534,715.96 合计22,958.5721,231.89 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2023年 2024年 2025年 2026年1,768.801,768.80 2027年2,947.162,947.16 2028年4,768.57 75 合计9,484.534,715.96 注释16．其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期保函保证金812,485.05 812,485.05782,485.05 782,485.05 预付房屋、设备款13,843,208.00 13,843,208.0013,933,508.00 13,933,508.00 定期存款 7,126,000.00 7,126,000.007,042,000.00 7,042,000.00 合计21,781,693.05 21,781,693.0521,757,993.05 21,757,993.05 注释17．短期借款1．短期借款分类项目期末余额期初余额信用借款 10,074,503.22 未到期应付利息 13,082.86 合计 10,087,586.08 注释18．应付账款1．应付账款按性质列示项目期末余额期初余额应付材料款6,757,403.5923,657,184.36 应付设备软件款256,788.69256,788.69 合计7,014,192.2823,913,973.05 2．应付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 6,621,250.6523,629,813.71 1-2年（含2年） 133,155.6225,304.91 2-3年（含3年） 2,997.32 3年以上256,788.69258,854.43 合计7,014,192.2823,913,973.05 注释19．合同负债1．合同负债情况76 项目期末余额期初余额预收货款16,069,711.8720,003,204.82 销售返点776,781.001,815,437.00 合计16,846,492.8721,818,641.82 注释20．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬12,914,260.0920,462,152.8029,483,502.073,892,910.82 离职后福利-设定提存计划 1,483,425.98 1,483,425.98 辞退福利84,000.00 99,400.00 183,400.00 一年内到期的其他福利 合计12,998,260.0922,044,978.7831,150,328.053,892,910.82 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴12,914,260.0918,950,665.0727,972,014.343,892,910.82 职工福利费 466,218.92466,218.92 社会保险费 499,749.36 499,749.36 其中：基本医疗保险费 432,872.26 432,872.26 补充医疗保险 工伤保险费 16,249.81 16,249.81 生育保险费 50,627.29 50,627.29 住房公积金 545,519.45 545,519.45 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计12,914,260.0920,462,152.8029,483,502.073,892,910.82 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 1,460,290.90 1,460,290.90 失业保险费 23,135.08 23,135.08 企业年金缴费 77 合计 1,483,425.98 1,483,425.98 注释21．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税2,340,757.993,565,840.37 企业所得税554,339.80624,067.88 城市维护建设税149,963.68221,619.84 教育费附加107,116.92158,299.88 其他533,357.95329,471.66 合计3,685,536.344,899,299.63 注释22．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款60,213,803.69 60,739,540.51 合计60,213,803.69 60,739,540.51 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额保证金及押金48,620,009.00 45,024,798.50 技术推广服务费7,202,372.14 8,838,812.06 计提的捐赠款2,102,960.29 2,121,897.60 其他2,288,462.26 4,754,032.35 合计60,213,803.6960,739,540.51 注释23．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债1,603,401.061,738,029.08 合计1,603,401.061,738,029.08 注释24．其他流动负债项目期末余额期初余额78 待转销项税额947,086.17638,083.24 合计947,086.17638,083.24 注释25．租赁负债项目期末余额期初余额1年以内1,606,437.841,783,738.51 1-2年472,989.02733,723.39 2-3年94,556.8430,915.46 3-4年 4-5年 5年以上 租赁付款额总额小计2,173,983.702,548,377.36 减：未确认融资费用70,177.4882,504.76 租赁付款额现值小计2,103,806.222,465,872.60 减：一年内到期的租赁负债1,603,401.061,738,029.08 合计500,405.16727,843.52 本期确认租赁负债利息费用53,187.49元。

注释26．预计负债项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证8,987,749.368,686,211.85预提售后维护费合计8,987,749.368,686,211.85 注释27．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助233,051.661,777,494.22324,845.271,685,700.61详见表1 与收益相关政府补助 合计233,051.661,777,494.22324,845.271,685,700.61 1．与政府补助相关的递延收益负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额加：其他变动期末余额与资产相关/与收益相关无尾现场执法记录仪研发与系统应用2,147.54 2,147.54 与资产相关79 警员的实时定位与周边目标主动感知技术及装备157,359.99 24,422.10 132,937.89 与资产相关深圳市发展和改革委员会基于移动互联网的可穿戴智能执法设备关键技术与产品研发及系统应用 1,777,494.22 258,505.45 1,518,988.77 与资产相关基于大数据的执法视音频智能存储与管理系统73,544.13 39,770.18 33,773.95 与资产相关合计233,051.661,777,494.22 324,845.27 1,685,700.61 注释28．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数60,000,000.00 60,000,000.00 注释29．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 57,874,369.88 57,874,369.88 其他资本公积2,791,084.83428,720.60 3,219,805.43 合计60,665,454.71428,720.60 61,094,175.31 资本公积的说明：主要为以权益结算的股份支付计入资本公积。

注释30．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 注释31．未分配利润项目本期上年上期期末未分配利润257,465,226.28233,089,086.83 80 追溯调整金额 本期期初未分配利润257,465,226.28233,089,086.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润17,451,874.5842,496,782.62 减：提取法定盈余公积 120,643.17 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利48,000,000.0018,000,000.00 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润226,917,100.86257,465,226.28 注释32．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务129,781,305.6074,515,175.29141,036,153.4876,288,207.92 其他业务3,068,453.19752,316.804,720,598.98944,300.73 合计132,849,758.7975,267,492.09145,756,752.4677,232,508.65 2．合同产生的收入情况合同分类本期发生额上期发生额一、按商品类型 执法记录仪96,531,653.57107,536,755.64 采集工作站15,827,599.9017,890,889.31 其他17,422,052.1315,608,508.53 二、按客户类型 81 经销商108,618,787.86105,124,862.42 直销21,162,517.7435,911,291.06 小计129,781,305.60141,036,153.48 注释33．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税329,896.10235,387.68 教育费附加235,640.08168,134.03 印花税70,512.2183,912.30 车船税4,800.004,800.00 土地使用税1,511.321,511.32 房产税397,085.88397,085.89 合计1,039,445.59890,831.22 注释34．销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,366,283.987,569,746.96 折旧及摊销550,862.00495,263.45 售后维护费2,561,276.762,481,837.66 技术推广服务费5,928,586.119,436,524.77 样机费7,912,381.0810,434,825.05 会议展览费3,642,321.69474,954.19 办公差旅费3,485,923.633,961,920.91 广告宣传费1,032,114.091,541,384.57 业务招待费516,715.44573,313.06 其他费用80,872.07848,147.95 合计34,077,336.8537,817,918.57 注释35．管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,375,930.773,675,787.30 折旧及摊销612,681.70674,988.46 办公差旅费624,274.391,082,631.98 中介咨询费490,094.35174,940.46 股份支付428,720.60287,596.60 其他费用141,355.81138,659.81 合计5,673,057.626,034,604.61 82 注释36．研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 8,136,774.178,786,980.16 直接投入 2,611,998.874,451,278.93 折旧及摊销 1,770,305.791,809,422.13 其他费用 736,863.49845,060.02 合计13,255,942.3215,892,741.24 注释37．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出163,183.9697,164.12 减：利息收入3,650,872.652,819,442.05 汇兑损益77,950.8153,524.97 银行手续费及其他35,198.6923,608.10 合计-3,374,539.19 -2,645,144.86 注释38．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助6,595,649.245,144,558.39 代扣个人所得税手续费返还113,870.47335,428.30 增值税加计抵减1,731.68 合计6,711,251.395,479,986.69 2．计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关春节返岗交通补助2,595.09 与收益相关高校生社保补贴和招用补贴73,113.0727,444.10与收益相关工业设计发展扶持计划 890,000.00与收益相关国家重点研发计划重点专项子课题“警员的实时定位与周边目标主动感知技术与装备”财政资助24,422.1051,881.71与资产相关南山区自主创新产业发展专项资金2022年度资助项目稳岗有奖10,000.00 与收益相关深圳市发展和改革委员会基于移动互联网的可穿戴智能执法设备关键技术与产品研发及系统应用3,536,565.78 与收益相关深圳市科技创新委员会 120,000.00 与收益相关深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助 200,000.00与收益相关83 深圳市科技计划项目“基于大数据的执法视音频智能存储与管理系统项目”资助39,770.1843,170.18与资产相关深圳市南山区科技创新局国家高新技术企业倍增支持计划项目 200,000.00与收益相关深圳市商标注册资助1,000.00 与收益相关深圳市社会保险基金管理局工伤保险金退还 0.09与收益相关深圳市社会保险基金管理局基本养老金退还 8.32与收益相关深圳市社会保险基金管理局失业保险退还 15,268.14与收益相关生育津贴 23,839.97与收益相关收深圳市工业和信息化局2023年工业设计发展扶持计划第一批拟资助项目100,000.00 与收益相关稳岗补贴3,000.009,086.88与收益相关无尾现场执法记录仪研发与系统应用2,147.544,294.68与资产相关一次性留工培训补贴 121,500.00与收益相关疫情期间小微企业租赁社会物业租金补贴 5,000.00与收益相关增值税即征即退2,424,530.033,553,064.32与收益相关深圳市发展和改革委员会基于移动互联网的可穿戴智能执法设备关键技术与产品研发及系统应用258,505.45 与资产相关合计6,595,649.245,144,558.39 注释39．投资收益1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额银行理财投资收益356,417.67 874,879.41 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计356,417.67 874,879.41 注释40．信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失 904,022.52 -426,967.24 其他应收款坏账损失 -300,649.75 -468,192.96 合计603,372.77 -895,160.20 注释41．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-8,085.35 -271,313.52 合同资产减值损失-64,563.1598,466.27 合计-72,648.50 -172,847.25 注释42．资产处置收益84 项目本期发生额上期发生额其他-3,118.842,002.10 合计-3,118.842,002.10 注释43．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款收入 28,323.67 违约赔偿收入495,825.59836,533.64495,825.59 其他3,583.152,350.933,583.15 合计499,408.74867,208.24499,408.74 注释44．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额其他1.145,244.771.14 合计1.145,244.771.14 注释45．所得税费用1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用218,076.751,276,348.40 递延所得税费用-2,664,245.73 -3,203,361.05 合计-2,446,168.98 -1,927,012.65 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额15,005,705.60 按法定/适用税率计算的所得税费用2,250,855.84 子公司适用不同税率的影响-1,800,189.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响41,260.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期纳税调减影响（研发加计扣除、残疾人工资等） -2,913,759.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-647.97 其他-23,689.15 85 所得税费用-2,446,168.98 注释46．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款13,260,513.8520,728,561.56 备用金214,851.5097,607.70 利息收入2,875,998.182,819,442.05 政府补助5,623,768.161,492,147.50 其他236,958.99364,248.13 合计22,212,090.6825,502,006.94 2．支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额期间费用25,744,652.6526,989,987.77 备用金648,874.64250,360.00 往来款7,755,684.687,501,141.67 其他25,464.2734,080.00 合计34,174,676.2434,775,569.44 3．支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额租赁985,397.10853,551.76 合计985,397.10853,551.76 注释47．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润17,451,874.5818,611,129.90 加：信用减值损失-603,372.77895,160.20 资产减值准备72,648.50172,847.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,102,124.101,880,668.12 使用权资产折旧851,387.46915,096.73 86 无形资产摊销331,471.90308,129.44 长期待摊费用摊销200,534.02480,951.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,118.84 -2,002.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 241,134.77150,689.09 投资损失（收益以“－”号填列） -356,417.67 -874,879.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,794,229.19 -3,203,361.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 153,518.28 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,155,497.7111,906,431.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,141,603.23 -15,512,387.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,663,955.26 -42,691,538.83 其他428,720.60287,596.60 经营活动产生的现金流量净额715,659.10 -26,675,468.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额211,605,935.29212,278,221.56 减：现金的期初余额289,808,355.96291,468,360.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-78,202,420.67 -79,190,138.98 2． 现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金211,605,935.29289,808,355.96 其中：库存现金58,178.4942,314.97 可随时用于支付的银行存款211,547,756.80289,766,040.99 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额211,605,935.29289,808,355.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 期末货币资金期末余额262,345,648.93元，与期末现金及现金等价物余额差异50,739,713.64元，主要是期末保函保证金6,380.31元和以获取利息收入为主要目的定期存款本金及利息50,733,333.33元不作为现金及现金等价物。

87 注释48．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金6,380.31保函保证金其他非流动资产812,485.05保函保证金一年内到期的非流动资产101,318.00保函保证金合计920,183.36 注释49．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 1,355,269.17 其中：美元187,559.747.2258 1,355,269.17 注释50．政府补助政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入递延收益的政府补助1,777,494.22 324,845.27 详见本附注、注释27 计入其他收益的政府补助6,270,803.97 6,270,803.97 详见本附注、注释38 合计8,048,298.196,595,649.24 六、合并范围的变更本期合并范围无变更。

七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接深圳警翼软件技术有限公司广东深圳广东深圳软件产品的技术开发与销售100.00 设立深圳法翼软件技术有限公司广东深圳广东深圳软件产品的技术开发与销售100.00 设立武汉勤翼智能科技有限公司湖北武汉湖北武汉尚未实际开展经营100.00 设立八、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的88 风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收票据386,800.00 89 应收账款12,050,925.041,731,225.49 其他应收款5,140,175.442,839,833.55 合计17,577,900.484,571,059.04 （二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目期末余额即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计应付账款 32,735.93 6,597,631.89 31,227.34 352,597.12 7,014,192.28 其他应付款15,665.00 734,588.60 163,792.45 43,048,192.64 16,003,129.00 248,436.00 60,213,803.69 合计15,665.00 767,324.53 6,761,424.34 43,079,419.98 16,355,726.12 248,436.00 67,227,995.97 （三）市场风险1.汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

本公司无已确认的重要外币资产和负债。

2.利率风险本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、公允价值1.以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

90 十、关联方及关联交易（一）本企业的母公司情况荣勤先生直接持有公司52.42%的股份，其控制的企业众翼投资、众壹投资分别持有公司8.80%、4.00%的股份，为本公司实际控制人。

（二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益（三）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张平清持有公司14.33%的股份，任公司董事、董事会秘书陈历北持有公司8.55%的股份，任公司董事崔乘刚持有公司4.00%的股份，任公司董事、副总经理郜树智任公司独立董事蔡敬侠任公司独立董事李朝兴持有公司1%的股份，任公司监事张江涛任公司监事张胡丽任公司监事李鑫任公司副总经理饶旭任公司财务负责人李晓龙持有公司4.90%的股份（四）关联方交易1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2.本期无购买商品、接受劳务的关联交易3.本期无销售商品、提供劳务的关联交易4.关联担保情况报告期内无关联担保情况。

5.关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,622,787.101,736,289.59 十一、股份支付以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法基于以前年度收益法评估的结果，结合公司近年实际经营情况及参考同行业挂牌公司的市盈率情况确定可行权权益工具数量的确定依据本公司管理层的最佳估计91 本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3,219,805.43 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额428,720.60 十二、承诺及或有事项1．重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2．资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项重要的非调整事项截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释注释1.应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内9,466,230.8311,144,077.10 1－2年1,453,855.95 1,201,838.98 2－3年141,663.00 1,219,529.47 3－5年217,320.001,313,908.26 5年以上719,855.26175,785.00 小计11,998,925.04 15,055,138.81 减：坏账准备1,728,625.49 2,634,248.01 合计10,270,299.55 12,420,890.80 2．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 92 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款11,998,925.04100.00 1,728,625.4914.41 10,270,299.55 其中：其他客户11,998,925.04100.00 1,728,625.4914.41 10,270,299.55 合并范围内关联方 合计11,998,925.04100.00 1,728,625.4914.41 10,270,299.55 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款15,055,138.81100.002,634,248.0117.5012,420,890.80 其中：其他客户15,055,138.81100.002,634,248.0117.5012,420,890.80 合并范围内关联方 合计15,055,138.81100.002,634,248.0117.5012,420,890.80 3．本报告期无单项计提坏账准备的应收账款4．按组合计提坏账准备的应收账款（1）其他客户账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内9,466,230.83473,311.545.00 1－2年1,453,855.95290,771.1920.00 2－3年141,663.0070,831.5050.00 3－5年217,320.00173,856.0080.00 5年以上719,855.26719,855.26100.00 合计11,998,925.041,728,625.4914.41 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款2,634,248.01988,938.82 1,894,561.34 1,728,625.49 其中：其他客户2,634,248.01988,938.82 1,894,561.34 1,728,625.49 合并范围内关联方 93 合计2,634,248.01988,938.821,894,561.34 1,728,625.49 6．本报告期无实际核销的应收账款7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备上海济沧海智能科技有限公司 1,216,476.8810.14 60,823.84 雷州市公安局 1,199,609.7310.00 59,980.49 联通系统集成有限公司广东省分公司 627,456.265.23 627,456.26 双胞胎（集团）股份有限公司 610,667.915.09 30,533.40 涡阳县公安局 474,901.253.96 94,980.25 合计4,129,112.0334.42 873,774.24 8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释2.其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款2,215,077.83 2,356,765.64 合计2,215,077.83 2,356,765.64 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

1．按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内1,019,248.60495,358.97 1－2年124,763.75 1,540,031.54 2－3年2,221,796.69 2,436,706.57 3－5年1,364,364.61 295,551.24 5年以上257,451.61 92,750.84 小计4,987,625.26 4,860,399.16 减：坏账准备2,772,547.43 2,503,633.52 合计2,215,077.832,356,765.64 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金733,810.01614,609.88 合并范围内关联方款项680,372.15172,401.37 员工借款1,964,297.672,464,021.54 94 其他1,609,145.431,609,366.37 合计4,987,625.264,860,399.16 3．按金融资产减值三阶段披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段3,783,875.261,568,797.432,215,077.833,656,649.161,299,883.522,356,765.64 第二阶段 第三阶段1,203,750.001,203,750.00 1,203,750.001,203,750.00 合计4,987,625.26 2,772,547.43 2,215,077.83 4,860,399.162,503,633.522,356,765.64 4．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款1,203,750.0024.13 1,203,750.00100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款3,783,875.2675.87 1,568,797.4341.46 2,215,077.83 其中：账龄组合3,103,503.1162.22 1,568,797.4350.55 1,534,705.68 合并范围内关联方组合680,372.1513.65 680,372.15 合计4,987,625.26100.00 2,772,547.4355.59 2,215,077.83 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款1,203,750.0024.771,203,750.00100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款3,656,649.1675.231,299,883.5235.552,356,765.64 其中：账龄组合3,484,247.7971.681,299,883.5237.312,184,364.27 合并范围内关联方组合172,401.373.55 172,401.37 合计4,860,399.16100.002,503,633.5251.512,356,765.64 5． 单项计提坏账准备的其他应收款情况单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市华科易讯电子有限公司1,203,750.001,203,750.00100.00预计无法收回合计1,203,750.001,203,750.00100.00 6． 按组合计提坏账准备的其他应收款95 （1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内338,876.4516,943.825.00 1－2年124,763.7524,952.7520.00 2－3年2,121,599.301,060,799.6550.00 3－5年260,812.00208,649.6080.00 5年以上257,451.61257,451.61100.00 合计3,103,503.111,568,797.4350.55 7．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额1,299,883.52 1,203,750.002,503,633.52 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提268,913.91 268,913.91 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额1,568,797.43 1,203,750.00 2,772,547.43 本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款8．本期无实际核销的其他应收款9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额深圳市华科易讯电子有限公司 单位往来款1,203,750.002-3年，3-5年24.13 1,203,750.00 余志谋 员工借款700,000.002-3年14.03 350,000.00 深圳警翼软件技术有限公司 合并范围内关联方款项526,602.721年以内10.56 祁应生 员工借款495,700.002-3年9.94 247,850.00 涂燕玲 员工借款477,100.001-2年，2-3年9.57 225,050.00 96 合计 3,403,152.72 68.232,026,650.00 10．本期无涉及政府补助的其他应收款11．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款12．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3.长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资40,000,000.00 40,000,000.0040,000,000.00 40,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计40,000,000.00 40,000,000.0040,000,000.00 40,000,000.00 1．对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额深圳警翼软件技术有限公司10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00 深圳法翼软件技术有限公司10,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00 武汉勤翼智能科技有限公司 20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00 合计40,000,000.0040,000,000.00 40,000,000.00 注释4.营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务129,781,305.6096,828,740.79141,036,153.48101,031,390.34 其他业务3,366,383.531,211,337.704,787,277.191,393,828.69 合计133,147,689.1398,040,078.49145,823,430.67102,425,219.03 注释5.投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益38,000,000.00 55,000,000.00 其他（银行理财） 129,025.58 127,880.59 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计38,129,025.58 55,127,880.59 十六、补充资料（一）净资产收益率及每股收益97 报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.27 0.2909 0.2909 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.22 0.2196 0.2196 深圳警翼智能科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年八月二十五日98 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日起执行，不追溯调整可比期间信息，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

执行解释16号对2023年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：项目2023年1月1日2022年12月31日影响递延所得税资产17,454,989.1317,085,108.23369,880.90 递延所得税负债341,632.46 341,632.46 未分配利润257,493,474.72257,465,226.2828,248.44 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-3,118.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,171,119.21 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益356,417.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出499,407.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目1,731.68 非经常性损益合计5,025,557.32 减：所得税影响数747,266.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额4,278,290.42 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 99 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）营业情况与现金流量分析 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 （二）公司控制的结构化主体情况 五、企业社会责任 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 （四）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况 （五）承诺事项的履行情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 附注事项索引 财务报表项目附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 (二)公司业务性质和主要经营活动 (三)合并财务报表范围 (四)财务报表的批准报出 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 (二)持续经营 (三)记账基础和计价原则 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 2．同一控制下的企业合并 3．非同一控制下的企业合并 4．为合并发生的相关费用 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 2．合并程序 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 2.共同经营会计处理方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务 1. 外币业务 (十)金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 2．金融负债的分类、确认和计量 3．金融资产和金融负债的终止确认 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 6．金融工具减值 7．金融资产及金融负债的抵销 (十一)应收票据 (十二)应收账款 (十三)应收款项融资 (十四)其他应收款 (十五)存货 1．存货的分类 2．存货的计价方法 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 4．存货的盘存制度 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 (十六)合同资产 (十七)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 2．后续计量及损益确认 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 （3）权益法核算转公允价值计量 （4）成本法转权益法 （5）成本法转公允价值计量 4．长期股权投资的处置 5．共同控制、重大影响的判断标准 (十八)投资性房地产 (十九)固定资产 1．固定资产确认条件 2．固定资产初始计量 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 （2）固定资产的后续支出 （3）固定资产处置 (二十)在建工程 1．在建工程初始计量 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 (二十一)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 2．借款费用资本化期间 3．暂停资本化期间 4．借款费用资本化金额的计算方法 (二十二)使用权资产 1．租赁负债的初始计量金额； 2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3．本公司发生的初始直接费用； 4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

(二十三)无形资产与开发支出 1．无形资产的初始计量 2．无形资产的后续计量 （1）使用寿命有限的无形资产 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 (二十四)长期资产减值 (二十五)长期待摊费用 1．摊销方法 (二十六)合同负债 (二十七)职工薪酬 1．短期薪酬 2．离职后福利 3．辞退福利 4．其他长期职工福利 (二十八)预计负债 1．预计负债的确认标准 2．预计负债的计量方法 (二十九)租赁负债 (三十)股份支付 1．股份支付的种类 2．权益工具公允价值的确定方法 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 4．会计处理方法 (三十一)优先股、永续债等其他金融工具 1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 3．会计处理方法 (三十二)收入 1．收入确认的具体方法 (三十三)合同成本 1．合同履约成本 2．合同取得成本 3．合同成本摊销 4．合同成本减值 (三十四)政府补助 1．类型 2．政府补助的确认 3．会计处理方法 (三十五)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 2．确认递延所得税负债的依据 (三十六)租赁 1．租赁合同的分拆 2．租赁合同的合并 3．本公司作为承租人的会计处理 4．本公司作为出租人的会计处理 (三十七)终止经营 (三十八)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 2．会计估计变更 四、税项 (一)公司主要税种和税率 不同纳税主体所得税税率说明： (二)税收优惠政策及依据 五、合并财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．交易性金融资产 注释3．应收票据 1．应收票据分类列示 2．期末公司无已质押的应收票据 3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释4．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账准备计提方法分类披露 3．本报告期无单项计提坏账准备的应收账款 4．按组合计提坏账准备的应收账款 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 6．本期无实际核销的应收账款 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释5．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 注释6．其他应收款 (一) 其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按金融资产减值三阶段披露 4．按坏账准备计提方法分类披露 5．单项计提坏账准备的其他应收款情况 6．按组合计提坏账准备的其他应收款 7．其他应收款坏账准备计提情况 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释7．存货 1．存货分类 2．存货跌价准备 注释8．合同资产 1．合同资产情况 2．本期合同资产计提减值准备情况 注释9．一年内到期的非流动资产 注释10．其他流动资产 1．其他流动资产分项列示 注释11．固定资产 1． 本期无暂时闲置的固定资产 2． 本期无通过经营租赁租出的固定资产 3． 本期无未办妥产权证书的固定资产 注释12．使用权资产 注释13．无形资产 1．无形资产情况 注释14．长期待摊费用 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 2．未经抵销的递延所得税负债 3．未确认递延所得税资产明细 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 注释16．其他非流动资产 注释17．短期借款 1．短期借款分类 注释18．应付账款 1．应付账款按性质列示 2．应付账款按账龄列示 注释19．合同负债 1．合同负债情况 注释20．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 2．短期薪酬列示 3．设定提存计划列示 注释21．应交税费 注释22．其他应付款 （一）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 注释23．一年内到期的非流动负债 注释24．其他流动负债 注释25．租赁负债 注释26．预计负债 注释27．递延收益 1．与政府补助相关的递延收益 注释28．股本 注释29．资本公积 注释30．盈余公积 注释31．未分配利润 注释32．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 2．合同产生的收入情况 注释33．税金及附加 注释34．销售费用 注释35．管理费用 注释36．研发费用 注释37．财务费用 注释38．其他收益 1．其他收益明细情况 2．计入其他收益的政府补助 注释39．投资收益 1．投资收益明细情况 注释40．信用减值损失 注释41．资产减值损失 注释42．资产处置收益 注释43．营业外收入 注释44．营业外支出 注释45．所得税费用 1．所得税费用表 2．会计利润与所得税费用调整过程 注释46．现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 2．支付其他与经营活动有关的现金 3．支付其他与筹资活动有关的现金 注释47．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 2． 现金和现金等价物的构成 注释48．所有权或使用权受到限制的资产 注释49．外币货币性项目 注释50．政府补助 六、合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 企业集团的构成 八、与金融工具相关的风险披露 （一）信用风险 （二）流动性风险 （三）市场风险 1.汇率风险 2.利率风险 九、公允价值 1.以公允价值计量的金融工具 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 （二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 （三）其他关联方情况 （四）关联方交易 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2.本期无购买商品、接受劳务的关联交易 3.本期无销售商品、提供劳务的关联交易 4.关联担保情况 5.关键管理人员薪酬 十一、股份支付 以权益结算的股份支付情况 十二、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 2．资产负债表日存在的重要或有事项 十三、资产负债表日后事项 重要的非调整事项 十四、其他重要事项说明 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1.应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账准备计提方法分类披露 3．本报告期无单项计提坏账准备的应收账款 4．按组合计提坏账准备的应收账款 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 6．本报告期无实际核销的应收账款 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释2.其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 2．按款项性质分类情况 3．按金融资产减值三阶段披露 4．按坏账准备计提方法分类披露 5． 单项计提坏账准备的其他应收款情况 6． 按组合计提坏账准备的其他应收款 7．其他应收款坏账准备计提情况 8．本期无实际核销的其他应收款 9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 10．本期无涉及政府补助的其他应收款 11．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 12．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3.长期股权投资 1．对子公司投资 注释4.营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 注释5.投资收益 十六、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况