格林司通:2023年半年度报告（更正后）

2023半年度报告格林司通NEEQ : 873860 无锡格林司通自动化设备股份有限公司WUXIGREENSTONEAUTOEQUIPMENTCO.,LTD 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人倪东元、主管会计工作负责人张小燕及会计机构负责人（会计主管人员）张小燕保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因无。

目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况....................................................................................................7 第三节重大事件......................................................................................................................17 第四节股份变动及股东情况..................................................................................................20 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................23 第六节财务会计报告..............................................................................................................26 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况............................................................................................127 附件Ⅱ融资情况........................................................................................................................127 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司董事会办公室释义释义项目 释义公司、股份公司、本公司、格林司通指无锡格林司通自动化设备股份有限公司格林司通科技指无锡格林司通科技有限公司，系公司全资子公司纳纬、纳纬科技指无锡纳纬科技有限公司，系公司全资子公司LG新能源指LGEnergy Solution Co., Ltd.及其下属公司的统称股东大会指无锡格林司通自动化设备股份有限公司股东大会董事会 指无锡格林司通自动化设备股份有限公司董事会监事会指无锡格林司通自动化设备股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会的统称东北证券、主办券商指东北证券股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指2023年1月1日至2023年6月30日报告期期末指2023年6月30日元 指人民币元第一节公司概况企业情况公司中文全称无锡格林司通自动化设备股份有限公司英文名称及缩写WUXIGREENSTONEAUTOEQUIPMENTCO.,LTD GREENSTONE 法定代表人倪东元成立时间2004年12月24日控股股东控股股东为（倪东元） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（倪东元、王世俊），一致行动人为（汤国斌，杨峰，董其春，袁猛，仇永锋、无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）、无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙）） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-电子和电工机械用设备制造（C356）-电子工业专用设备制造（C3562） 主要产品与服务项目锂电池制造设备行业的非标自动化设备挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称格林司通证券代码873860 挂牌时间2022年9月27日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 74,465,000 主办券商（报告期内） 东北证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座7层010-68573137 联系方式董事会秘书姓名王世俊联系地址江苏省无锡市新吴区新都路15 号电话0510-82256001电子邮箱wangshijun@wuxigreenstone.com 传真0510-82256001 公司办公地址江苏省无锡市新吴区新都路15 号邮政编码214000 公司网址 指定信息披露平台注册情况统一社会信用代码9132021176913602XW 注册地址江苏省无锡新吴区新都路15号注册资本（元） 74,465,000注册情况报告期内是否变更是注：1、2023年2月2日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于<无锡格林司通自动化设备股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，本次定向发行股份总额为3,340,000股，新增股份于2023年04月27日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

2、2023年7月26日召开的2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于<无锡格林司通自动化设备股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，本次定向发行股份总额为2,750,000股，新增股份将于2023年8月31日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

本次发行完成后，公司股本变为77,215,000股。

第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划公司属于专用设备制造业，公司的主营业务是自动化设备的研发、设计、制造和销售，主要产品为定制化的锂电池制造设备，产品类型处于锂离子电池生产过程中的中后端，涵盖了电芯制作工序中化成工序的Degas设备及电池注液设备、激活检测工序中的检测设备及封装工序中的Pack生产线等。

公司拥有多年锂离子电池、动力电池、储能电池等领域自动化设备的设计、制造和调试服务的经验，以及50余条大型模组和Pack生产线实施经验,高度融合锂电池注液、检测、封装、电力电子、自动化等行业技术，辅以MES系统，为客户提供自动化生产线、智能工厂的整体解决方案。

公司产品具有定制化和非标准化的特点，公司通过长期市场开拓，主要以报价议价和少量招投标的方式获取客户订单，根据客户需求自主研发、设计和生产锂电池自动化设备，并发送至客户处进行安装、调试、验收及售后服务。

（一）盈利模式 由于公司产品具有定制化和非标准化的特点，公司通过长期市场开拓，主要以报价议价和少量招投标的方式获取客户订单，凭借多年的技术积累，根据客户需求自主研发、设计和生产锂电生产自动化设备，通过满足客户需求、严格控制产品质量、及时交付和提供完善的售后服务，公司拥有一批国内外知名品牌客户并保持长期稳定的合作关系。

准确识别客户需求并设计出客户需要的产品是形成公司盈利能力的关键要素。

（二）采购模式 公司的采购可分为直接采购模式、加工服务采购和外包服务采购。

公司的通用品和专用品均采用直接采购模式，即直接向供应商采购。

个别工序（包括机械零件加工、零件表面处理等）采用委外加工的模式，即向供应商提供原材料或代加工物料，供应商根据工序的种类、数量和复杂程度收取加工费。

公司将设备安装、调试以及售后维护的工作进行外包。

公司与外包服务供应商根据市场价格进行协商定价，根据提供工作人员的数量及工时收费。

（三）生产模式 公司的生产模式是“以销定产”，即根据客户订单来组织和安排生产。

公司业务部门收到订单或项目后与技术中心、生产等部门沟通计划，确认制作编号并约定交货计划，生产部门按项目计划安排人员进行加工、装配、接线、调试、验收与交货。

公司生产过程中的机械零件加工及零件表面处理等环节通过委外加工的模式完成；公司自有生产人员不足时，将部分项目的安装、调试以及售后维护工作通过劳务外包的模式完成。

（四）销售模式 公司的销售主要为直销模式。

公司生产的专业设备主要是锂电设备，专业性较强，公司已在下游行业建立了良好的声誉，订单主要通过直接与客户接洽获得。

公司客户要求进行开发设计并生产产品，在合同约定期限内将产品生产完毕，并发送至客户处进行安装、调试、验收及售后服务。

（五）研发模式 公司的研发模式主要为自主研发，少数研发项目采用合作研发的模式。

客户提出产品定制化需求或样品，由技术中心进行市场需求调研、分析客户需求及现有设备的性能、确定测试及目的效果、制定实施策略并组织研讨会议，取得企业管理层的认可后，进入产品开发实施阶段，通过比对技术方案及国内外标准，设计并优化样机。

产品投入试用后进入调试支持阶段，进行异常处理、异常总结，当调试支持阶段结束后，产品开发完成。

报告期内及报告期后至本报告披露日，公司主营业务、商业模式未发生变化。

（二）行业情况公司主要从事自动化设备的研发、设计、制造和销售，主要产品集中于锂电池制造设备行业。

根据国家统计局颁发的《国民经济行业分类代码（2019年修订）》（GB/T4754-2017）的分类标准，公司所处行业为“C35专用设备制造业”中的“C3563电子元器件与机电设备制造”；根据全国股转公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引（2023年修订）》，公司所处行业为“C35专用设备制造业”中的“C3562电子工业专用设备制造”。

公司的业务属于国家重点支持的领域，近年来，我国出台了一批振兴高端装备制造业和新能源产业的政策法规。

上述行业主要法律法规、产业政策的制定，对行业发展起到了规划、引导等宏观调控作用，有助于锂电池制造设备产业的健康有序发展，为公司业务的开展提供了良好的外部环境。

近年来锂电池市场需求持续增加，出货量逐年上升。

锂电池应用领域广泛，根据应用场景的不同，可分为动力电池、储能电池和3C电池三大类。

得益于近年来新能源汽车、储能及消费电子等下游市场的快速发展，锂电池行业市场需求的持续增长。

1、锂电设备行业发展趋势：（1）下游需求增长推动锂电设备行业的发展①汽车电动化趋势带动锂电设备需求增长②动力电池行业产能扩张拉动上游锂电池生产设备需求③3C行业的稳健发展推动锂电池生产设备需求持续增长④储能产业未来市场潜力推动锂电池生产设备发展（2）技术要求的持续提升在保证安全性为前提的情况下，锂电池需在保持其成本优势的基础上，尽可能提升其性能、寿命，以及在不同温度、状态下能够正常运作的能力，其制造工艺的要求较为苛刻，在此背景下，锂电设备水平系锂电池技术发展的关键基础和技术支撑，锂电设备的性能对于锂电池产品的性能有着极为重要的影响。

目前锂电池受限于整体技术水平，整体储放水平仍有较大发展空间，而随着锂电池行业整体技术水平需求提升，锂电设备技术将同步快速发展。

2、行业特有的经营模式锂电池设备制造企业为客户提供专业设备的设计和生产，行业经营模式通常为：首先，公司针对客户提出的特定需求出具初步方案并取得订单；随后，公司技术人员实地考察客户的生产线情况，详细了解客户的产品性能及其对设备的技术要求，并开展相应的研发和设计工作；开发完成后根据设计方案进行原材料采购、零部件加工制造、装配整机调试，最后接受客户验收。

3、行业周期性、区域性或季节性特征公司主要产品为锂电池制造设备，在国家产业政策支持的背景下，行业目前处于行业发展的成长期，可运用于新能源、汽车电子、消费电子等多领域产品的生产制造，下游领域广泛，不存在明显的行业周期性特征。

锂电池设备制造行业具有与下游锂电池生产厂家关系紧密的特点，我国锂电池生产企业主要集中在东部沿海一带，如广东、江苏、浙江等地，客户往往集中在这一地区，因此行业销售具有一定地域性。

锂电池设备制造行业一般不具有明显的季节性。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 “科技型中小企业”认定√是 其他与创新属性相关的认定情况江苏省工程技术研究中心、江苏省民营科技企业详细情况1、“专精特新”认定情况如下： 2022年12月，经过江苏省工业和信息化厅公示，公司被评为江苏省“专精特新”小巨人企业。

2、“高新技术企业”认定情况如下： 2021年11月3日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家 税务总局江苏省税务局复审，格林司通获得“高新技术企业证书”， 证书编号为：GR20213200350。

3、“科技型中小企业”认定情况如下： 2018年至今，公司经无锡市科技局审核，均被认定为科技型中小 企业。

4、“江苏省工程技术研究中心”认定情况如下： 2022年9月，经过江苏省科学技术厅公示，公司被认定为江苏省 工程技术研究中心。

5、“江苏省民营科技企业”认定情况如下： 2022年11月，经过江苏省民营科技企业协会公示，公司被认定为江苏省民营科技企业。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入86,106,053.4326,365,720.83226.58% 毛利率% 32.94% 34.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润5,269,472.45 -6,241,555.85184.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,003,371.89 -7,320,256.65154.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.02% -4.27% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.30% -5.00% - 基本每股收益0.0729 -0.0977174.69% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计433,243,644.19388,337,173.0711.56% 负债总计249,236,004.77220,436,397.8413.06% 归属于挂牌公司股东的净资产184,007,639.42167,900,775.239.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.472.364.66% 资产负债率%（母公司） 56.55% 54.88% - 资产负债率%（合并） 57.53% 56.76% - 流动比率1.471.54 - 利息保障倍数24.01 - - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-53,041,603.55 -46,446,239.48 -14.20% 应收账款周转率2.491.21 - 存货周转率0.830.08 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 11.56% 32.75% - 营业收入增长率% 226.58% -70.95% - 净利润增长率% 184.43% -109.29% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金35,687,114.058.24% 66,791,085.6717.20% -46.57% 应收票据2,209,684.830.51% 613,440.000.16% 260.21% 应收账款51,891,851.6711.98% 71,513,567.3218.42% -27.44% 交易性金融资产1,027,385.520.24% 11,017,908.352.84% -90.68% 存货238,402,764.0755.03% 163,733,193.8442.16% 45.60% 其他流动资产7,025,451.261.62% 424,692.770.11% 1,554.24% 固定资产45,276,062.7410.45% 3,723,466.300.96% 1,115.97% 在建工程10,128,593.442.34% 33,650,849.138.67% -69.90% 使用权资产516,731.740.12% 2,012,289.980.52% -74.32% 短期借款23,555,552.915.43% 10,000,000.002.58% 135.56% 应付票据37,326,145.228.62% 20,220,705.975.21% 84.59% 应付账款73,073,344.6416.87% 54,256,756.6713.97% 34.68% 应交税费1,529,575.490.35% 14,557,056.483.75% -89.49% 一年内到期的非流动负债871,837.360.20% 1,982,492.240.51% -56.02% 其他流动负债4,558,069.771.05% 2,670,169.330.69% 70.70% 未分配利润12,458,217.442.88% 7,195,745.311.85% 73.13% 总资产433,243,644.19100.00% 388,337,173.07100.00% 11.56% 项目重大变动原因：1、货币资金：报告期期末较上年末减少46.57%，主要系报告期内公司生产规模扩大，流动资金支出增加；同时公司厂房建设也投入了较多自有资金。

2、应收票据：报告期期末较上年期末增加260.21%，主要系报告期末收到客户银行承兑汇票增多所致。

3、报告期期末应收账款较上年末减少27.44%，主要系回款力度增强，货款回笼较好。

4、交易性金融资产:报告期期末较上年末减少90.68%,主要系理财资金赎回用于支付公司经营开销。

5、存货：报告期期末较上年期末增加45.60%，主要原因是公司生产规模的扩大，为满足客户需求和市场竞争，公司适度加大了存货的储备。

6、其他流动资产：报告期期末较上年末增加1554.24%，主要系本报告期生产订单较多，待抵扣的采购原料的进项税金增多所致。

7、固定资产较上年期末增加1,115.97%，在建工程较上年末减少69.90%，系公司自建厂房车间部分已竣工投产使用转入固定资产所致。

8、使用权资产较上年末减少74.32%,一年内到期的非流动负债较上年末减少56.02%，系公司自建厂房车间部分已竣工投产使用，原租赁厂房已退租，租赁费减少。

9、短期借款：报告期期末较上年期末增加135.56%，系银行借款增加所致。

10、应付票据：报告期期末较上年期末增加84.59%，系公司采购规模扩大，使用银行承兑汇票方式支付供应商货款增多。

11、应付账款:报告期期末较上年期末增加34.68%，系公司订单增加，采购规模扩大，应付供应商货款有所增加。

12、应交税费:报告期期末较上年末减少89.49%,系上年末增值税延期缴纳的政策积累了较高的未交税金余额,该项金额在本报告期全部缴纳。

13、其他流动负债:报告期期末较上年末减少70.70%，系未确认收入的已开票收入的销项税金变动所致。

14、未分配利润：报告期末较上年末增加73.13%，系本期利润增多所致。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入86,106,053.43 - 26,365,720.83 - 226.58% 营业成本57,742,968.7367.06% 17,311,096.3465.66% 233.56% 毛利率32.94% - 34.34% - - 税金及附加70,854.980.08% 742,496.152.82% -90.46% 销售费用5,427,772.686.30% 4,676,605.3417.74% 16.06% 管理费用6,318,495.877.34% 5,710,384.5921.66% 10.65% 研发费用7,559,638.368.78% 8,274,220.1731.38% -8.64% 财务费用294,772.390.34% -176,226.88 -0.67% 267.27% 其他收益86,017.410.10% 305,511.521.16% -71.84% 公允价值变动收益9,615.800.01% 531,216.362.01% -98.19% 信用减值损失-73,925.59 -0.09% -261,882.89 -0.99% 71.77% 资产减值损失-4,483,520.44 -5.21% -300,861.44 -1.14% 1,390.23% 资产处置收益9,565.830.01% 1,340.140.01% 613.79% 投资收益313,876.390.36% 501,367.631.90% -37.40% 营业外收入1,127,500.001.31% 102,030.500.39% 1,005.06% 营业外支出58,291.240.07% 5,000.000.02% 1,065.82% 净利润5,269,472.456.12% -6,241,555.85 -23.67% 184.43% 项目重大变动原因：1、营业收入同比去年增长226.58%，营业成本同比去年增长233.56%，净利润同比增长184.43%,主要因为报告期内公司业务规模扩大，客户订单增长，收入、成本均有所增长所致。

5、财务费用:报告期同比去年增加267.27%,主要是因为银行贷款增加导致利息支出增加，同时报告期内外币资产的汇兑损失增加。

6、其他收益:报告期同比去年下降71.84%,,主要是因为报告期与生产经营相关的政府补贴比上年同期减少所致。

7、投资收益:报告期同比去年下降37.40%,,主要是因为公司用于理财的金额减少，相应利息减少所致。

8、营业外收入：报告期同比去年增长1005.06%，主要是因为非生产相关的政府补助收入增加所致。

9、营业外支出:报告期同比去年增长1065.82%,主要是因为报告期进项税转出所致。

10、公允价值变动收益:报告期同比去年下降98.19%,,主要是因为报告期交易性金融资产减少。

11、信用减值损失:报告期同比去年减少71.77%,,主要是因为报告期应收账款坏账损失减少。

12、资产减值损失:报告期同比去年增加1390.23%,,主要是因为报告期计提的存货跌价损失金额较大。

13、资产处置收益：报告期同比去年增加613.79%,,主要是因为报告期使用权资产处置利得金额比去年同期增加。

14、税金及附加：报告期期末较上年末减少90.46%，主要是因为报告期应交增值税金额低于去年同期，由此税金及附加比去年同期减少。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入86,092,786.17 26,340,898.52226.84% 其他业务收入13,267.2624,822.31 -46.55% 主营业务成本57,742,968.73 17,311,096.34233.56% 其他业务成本0.000.00 0.00% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减自动化产线62,497,784.4443,236,848.5830.82% 253.26% 396.54% -19.96% 专机设备6,173,231.864,129,418.4233.11% 245.11% 355.45% -16.20% 改造与增值服务14,737,273.528,527,157.7142.14% 145.25% 259.70% -18.41% 配件产品2,684,496.351,849,544.0231.10% 215.32% 255.59% -7.81% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，自动化产线和专机设备收入订单增多，较去年同期增长幅度较大，但由于人工费用增长速度较快，以及部分外购件价格上涨导致毛利率水平较去年同期有所下降。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-53,041,603.55 -46,446,239.48 -14.20% 投资活动产生的现金流量净额-2,706,330.811,822,382.74 -248.51% 筹资活动产生的现金流量净额21,379,106.0642,610,957.14 -49.83% 现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额同比下降248.51%，主要是因为自有厂房建设投入资金较多。

2、筹资活动产生的现金流量净额同比下降49.83%，主要是因为去年同期有股东实缴注册资本所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润无锡格林司通科技有限公司控股子公司工业自动控制系统装置的研发、装配、销售、技术咨询10,000,00011,448,773.24 6,048,723.23 1,426,882.84 -1,998,943.76 无锡纳纬科技有限公司控股子公司信息技术服务10,000,0006,903,321.61 4,160,466.96 1,592,349.60 -537,660.32 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任□适用√不适用 七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险目前倪东元、王世俊夫妇为公司的共同实际控制人，倪东元、王世俊夫妇享有的表决权对公司的股东大会产生决定性影响，并对公司生产经营中的重大决策、经营方针以及人事任免等具有实质性的决定作用。

虽然公司已经建立了三会议事规则、关联交易决策制度等严格的内控制度，对实际控制人的行为进行了约束，但若是倪东元、王世俊夫妇利用其控制地位对公司的生产经营、发展战略、人事任免和利润分配等重大事项进行不当控制，可能损害公司的权益。

应对措施：公司已经建立了完整的三会制度，并制定了公司章程与相关内部控制制度，规范关联交易与投资交易，并重视保护中小股东的利益；另外，公司也会加强对实际控制人与其他管理人员的培训监督，提高其规范经营与科学管理意识。

业务规模扩大导致的管理风险报告期内，由于下游客户对于公司产品需求的增加以及公司持续创新能力所带来的客户对公司产品的认可，公司生产和销售规模实现了较快增长。

公司在产品开发、资源整合、市场开拓、内部控制等方面的管理与协调能力都将面临较大的挑战。

如果公司管理层不能有效应对规模扩张过程中出现的问题，将对公司的未来经营产生不利影响。

应对措施：公司构建与资产和业务规模相适应的人才队伍和管理架构，保障公司的管理人员的管理能力、管理机制和组织模式能够满足公司资产和业务规模扩大的需要，尽量降低由于规模扩大引致的经营管理风险。

客户集中度较高且对第一大客户依赖的风险报告期内，公司按同一控制主体下统计前五大客户的销售收入占主营业务收入的比例较高。

公司存在客户集中度较高且对第一大客户依赖的风险。

若公司主要客户经营状况发生不利变动或者公司市场开发策略不符合市场变化或不符合客户需求，甚至出现客户流失，可能对公司经营业绩和资产质量造成不利影响。

应对措施：公司将提高公司产品质量及技术水平，增强公司与客户的粘性；同时，公司将积极拓展销售渠道，加大新客户的开发。

主要原材料价格波动风险公司的主要原材料为机械零件、电气元件等，公司原材料成本占生产成本比重较大，故原材料的价格波动对公司经营业绩影响较大。

如若未来主要原材料价格因宏观经济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动，将会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：对主要原材料的市场价格变化趋势做好预测分析，与主要供应商建立长期稳定的业务合作关系，并注意加强对供应商与原材料的价格与数量的控制。

同时，公司根据客户订单需求，合理编制采购和生产计划，同时在获取订单的定价过程中考虑成本因素，增强议价能力，降低原材料价格波动对公司经营业绩的影响。

存货占比较高的风险2023年6月30日公司存货占总资产比例为55.03%，随着公司生产规模的扩大，为满足客户需求和市场竞争，公司适度加大了存货的储备，公司未来的存货可能仍会保持较高的金额，从而占用一定的流动资金，使公司面临一定的财务风险。

应对措施：公司将提高存货管理水平，加强对市场需求调查，严格管控存货周转率、安全库存,不断优化产品品系，定期进行产品盘点，减少损失、减少资金占用情况，从而减少库存占比高带来的风险。

所得税优惠政策变动风险根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等规定，高新技术企业享受15%的企业所得税税收优惠。

如果未来国家的所得税政策发生变化或公司不能持续保持高新技术企业资格，公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策，公司的所得税税率将会上升，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司重视技术研发及产品创新，不断增加研发投入，积极准备高新技术企业续期的相关工作。

本期重大风险是否发生重大变化：本期生产经营场所租赁风险因为公司自有厂房的竣工投产已可以解除，其他风险未改变。

是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 5,062,432.14 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保- - 委托理财 接受担保- 23,755,552.91 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司接受担保事项为公司实际控制人倪东元、王世俊无偿为公司贷款提供担保，截至2023年6月30日，公司银行贷款余额及接受担保金额为23,555,552.91元，公司已于2023年8月28日召开第二届董事会第三次会议审议通过《关于追认银行贷款及实际控制人为贷款提供担保的议案》；另外20万元为倪东元为公司购车贷款提供担保。

未达到董事会审议权限。

上述担保主要用于解决公司经营发展需要，是必要的，不会对公司生产经营产生不利影响。

（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年5月18日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2022年5月18日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年5月18日挂牌减少和规范关联交易减少和规范关联交易正在履行中董监高2022年5月18日挂牌减少和规范关联交易减少和规范关联交易正在履行中其他股东2022年5月18日挂牌减少和规范关联交易减少和规范关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2022年5月18日挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中董监高2022年5月18日挂牌资金占用承诺避免资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2022年5月18日挂牌关于社保和住房公积金的承诺函若根据有权主管部门的要求或决定，公司及/或其控股子公司需要为员工补缴本承诺函签署之日前应缴未缴的社会保险及/或住房公积正在履行中金，或因未足额缴纳社会保险及/或住房公积金需承担任何罚款或损失，本人将足额补偿公司和/或其控股子公司因此发生的支出或所受损失超期未履行完毕的承诺事项详细情况：上述承诺均在履行中，不存在承诺超期未履行完毕的情况。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产冻结21,200,868.404.89% 保函保证金及承兑汇票保证金应收票据流动资产其他（自行填写） 2,209,684.830.51% 已背书未到期且未终止确认的应收票据车辆固定资产抵押758,045.660.17%汽车贷款抵押总计- - 24,168,598.895.58% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述受限的资产系保函保证金及、承兑汇票保证金、已背书未到期且未终止确认的应收票据及汽车贷款抵押，为公司正常业务开展所必须的,对公司生产经营无不利影响。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条无限售股份总数19,416,66627.30% 3,340,00022,756,66630.56% 其中：控股股东、实际控制人3,562,5005.01% 03,562,5004.78% 件股份 董事、监事、高管9,312,50013.09% 09,312,50012.51% 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数51,708,33472.70% 51,708,33469.44% 其中：控股股东、实际控制人10,687,50015.03% 10,687,50014.35% 董事、监事、高管27,937.50039.28% 27,937,50037.52% 核心员工 总股本71,125,000 - 3,340,00074,465,000 - 普通股股东人数10 股本结构变动情况：√适用□不适用 2023年2月2日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于<无锡格林司通自动化设备股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，本次定向发行股份总额为3,340,000股，新增股份于2023年04月27日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1倪东元13,750,000 13,750,00018.47% 10,312,5003,437,500 2汤国斌12,500,000 12,500,00016.79% 9,375,0003,125,000 3杨峰12,500,000 12,500,00016.79% 9,375,0003,125,000 4无锡格林员奋管理12,500,000 12,500,00016.79% 8,333,3344,166,666 咨询合伙企业（有限合伙） 5董其春11,250,000 11,250,00015.11% 8,437,5002,812,500 6无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙） 7,125,000 7,125,0009.57% 4,750,0002,375,000 7无锡奥特维科技股份有限公司03,340,0003,340,0004.49% 03,340,000 8王世俊500,000 500,0000.67% 375,000125,000 9袁猛500,000 500,0000.67% 375,000125,000 10仇永锋500,000 500,0000.67% 375,000125,000 合计71,125,000 - 74,465,000100% 51,708,33422,756,66600 普通股前十名股东间相互关系说明：倪东元先生持有无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）80.16%份额，持有无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙）1%份额，并担任无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）、无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人；倪东元先生与王世俊女士系夫妻关系；倪东元、汤国斌、杨峰、王世俊、董其春、袁猛、仇永锋于2022年5月10日签署了《一致行动协议》。

除上述关联关系外，公司前十大股东之间不存在其他关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期倪东元董事长、总经理男1970年9月2023年5月17日2026年5月16日汤国斌董事男1970年12月2023年5月17日2026年5月16日杨峰董事男1968年6月2023年5月17日2026年5月16日王世俊董事、董事会秘书女1973年11月2023年5月17日2026年5月16日董其春董事男1981年10月2023年5月17日2026年5月16日夏卫军独立董事男1976年5月2023年5月17日2026年5月16日芮丹萍独立董事女1983年1月2023年5月17日2026年5月16日袁猛监事会主席男1984年11月2023年5月17日2026年5月16日仇永锋监事男1977年7月2023年5月17日2026年5月16日景丰祥职工代表监事男1983年8月2023年5月17日2026年5月16日张小燕财务负责人女1986年5月2023年5月17日2026年5月16日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：倪东元与王世俊系夫妻关系，其他人员之间无关联关系。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量倪东元13,750,000013,750,00018.47% 00 汤国斌12,500,000012,500,00016.79% 00 杨峰12,500,000012,500,00016.79% 00 王世俊500,0000500,0000.67% 00 董其春11,250,000011,250,00015.11% 00 袁猛500,0000500,0000.67% 00 仇永锋500,0000500,0000.67% 00 合计51,500,000 - 51,500,00069.16% 00 （三）变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因汤国斌董事、副总经理离任董事个人原因杨峰董事、副总经理离任董事个人原因王世俊董事、财务负责人、董事会秘书离任董事、董事会秘书个人原因张小燕无新任财务负责人公司经营需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 张小燕，女，1986年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。

2007年1月至2009年3月，任无锡华奇耐磨材料有限公司财务部出纳；2010年7月至2014年12月任无锡宏祥节能技术有限公司财务部主办会计；2014年12月至2016年3月任中国市政工程东北设计研究总院无锡分院财务部主办会计；2016年3月至2018年11月任无锡恒利宏实业有限公司财务部总账会计；2018年12至2020年1月任无锡格林司通自动化设备有限公司财务部财务主管；2020年1 月至今任无锡格林司通自动化设备股份有限公司财务部财务主管。

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员241124 销售人员315135 技术人员107255127 财务人员6006 行政人员9128 生产人员2424712277 员工总计4197921477 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金附注五、135,687,114.0566,791,085.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产附注五、21,027,385.5211,017,908.35 衍生金融资产 应收票据附注五、32,209,684.83613,440.00 应收账款附注五、451,891,851.6771,513,567.32 应收款项融资附注五、575,000.00173,000.00 预付款项附注五、64,501,174.864,612,762.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款附注五、71,282,088.051,277,878.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货附注五、9238,402,764.07163,733,193.84 合同资产附注五、824,155,936.4418,463,508.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产附注五、107,025,451.26424,692.77 流动资产合计 366,258,450.75338,621,037.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产附注五、1145,276,062.743,723,466.30 在建工程附注五、1210,128,593.4433,650,849.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产附注五、13516,731.742,012,289.98 无形资产附注五、146,682,705.556,811,194.83 开发支出 商誉 长期待摊费用附注五、15 84,951.41 递延所得税资产附注五、163,831,499.973,253,383.99 其他非流动资产附注五、17549,600.00180,000.00 非流动资产合计 66,985,193.4449,716,135.64 资产总计 433,243,644.19388,337,173.07 流动负债： 短期借款附注五、1823,555,552.9110,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据附注五、1937,326,145.2220,220,705.97 应付账款附注五、2073,073,344.6454,256,756.67 预收款项 合同负债附注五、2196,859,170.03104,738,872.91 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬附注五、2210,624,612.6011,263,489.40 应交税费附注五、231,529,575.4914,557,056.48 其他应付款附注五、24403,261.99312,482.08 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债附注五、25871,837.361,982,492.24 其他流动负债附注五、264,558,069.772,670,169.33 流动负债合计 248,801,570.01220,002,025.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债附注五、27 长期应付款附注五、28356,444.20421,869.52 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债附注五、1677,990.5612,503.24 其他非流动负债 非流动负债合计 434,434.76434,372.76 负债合计 249,236,004.77220,436,397.84 所有者权益： 股本附注五、2974,465,000.0071,125,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积附注五、3089,516,582.6282,825,686.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备附注五、311,931,546.411,118,224.71 盈余公积附注五、325,636,292.955,636,118.35 一般风险准备 未分配利润附注五、3312,458,217.447,195,745.31 归属于母公司所有者权益合计 184,007,639.42167,900,775.23 少数股东权益 所有者权益合计 184,007,639.42167,900,775.23 负债和所有者权益合计 433,243,644.19388,337,173.07 法定代表人：倪东元 主管会计工作负责人：张小燕 会计机构负责人：张小燕（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 33,772,572.9553,185,954.71 交易性金融资产 9,458,016.33 衍生金融资产 应收票据 2,209,684.83613,440.00 应收账款附注十五、151,874,049.6771,472,417.82 应收款项融资 75,000.00173,000.00 预付款项 4,481,511.914,549,820.83 其他应收款附注十五、21,267,585.121,239,413.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 237,814,090.10165,006,148.18 合同资产附注十五、324,155,936.4418,463,508.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,183,336.45322,901.43 流动资产合计 361,833,767.47324,484,621.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资附注十五、411,000,000.0011,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 44,913,364.523,266,561.12 在建工程 10,128,593.4433,650,849.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 516,731.741,469,692.37 无形资产 6,682,705.556,811,194.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,351,082.201,778,577.98 其他非流动资产 549,600.00180,000.00 非流动资产合计 76,142,077.4558,156,875.43 资产总计 437,975,844.92382,641,496.75 流动负债： 短期借款 23,555,552.9110,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 37,326,145.2219,210,994.33 应付账款 74,564,297.1851,836,699.77 预收款项 合同负债 94,479,223.13103,301,262.29 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 9,977,630.6910,414,713.49 应交税费 1,527,498.1010,173,214.77 其他应付款附注十五、5391,918.04267,566.08 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 871,837.361,611,328.06 其他流动负债 4,541,452.782,762,664.90 流动负债合计 247,235,555.41209,578,443.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 356,444.20421,869.52 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 77,509.7711,361.59 其他非流动负债 非流动负债合计 433,953.97433,231.11 负债合计 247,669,509.38210,011,674.80 所有者权益： 股本 74,465,000.0071,125,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 89,361,788.8382,670,893.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,931,546.411,118,224.71 盈余公积 5,636,292.95 5,636,118.35 一般风险准备 未分配利润 18,911,707.3512,079,585.82 所有者权益合计 190,306,335.54172,629,821.95 负债和所有者权益合计 437,975,844.92382,641,496.75 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 86,106,053.4326,365,720.83 其中：营业收入附注五、34 86,106,053.4326,365,720.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,414,503.0136,538,575.71 其中：营业成本附注五、34 57,742,968.7317,311,096.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加附注五、35 70,854.98742,496.15 销售费用附注五、36 5,427,772.684,676,605.34 管理费用附注五、37 6,318,495.875,710,384.59 研发费用附注五、38 7,559,638.368,274,220.17 财务费用附注五、39 294,772.39 -176,226.88 其中：利息费用 244,398.15100,853.92 利息收入 171,299.58179,705.00 加：其他收益附注五、40 86,017.41305,511.52 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、41 313,876.39501,367.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注五、42 9,615.80531,216.36 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、43 -73,925.59 -261,882.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、44 -4,483,520.44 -300,861.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、45 9,565.831,340.14 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,553,179.82 -9,396,163.56 加：营业外收入附注五、46 1,127,500.00102,030.50 减：营业外支出附注五、47 58,291.245,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,622,388.58 -9,299,133.06 减：所得税费用附注五、48 352,916.13 -3,057,577.21 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,269,472.45 -6,241,555.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,269,472.45 -6,241,555.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 5,269,472.45 -6,241,555.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额5,269,472.45 -6,241,555.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0729 -0.0977 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0729 -0.0977 法定代表人：倪东元 主管会计工作负责人：张小燕 会计机构负责人：张小燕（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入附注十五、6 85,554,705.5926,562,946.82 减：营业成本附注十五、6 58,568,216.8321,125,598.49 税金及附加 69,047.30630,046.81 销售费用 5,211,871.534,166,444.87 管理费用 5,197,229.074,145,769.01 研发费用 7,173,055.926,072,447.25 财务费用 301,987.31 -157,268.19 其中：利息费用 240,324.2378,151.29 利息收入 159,776.43135,580.21 加：其他收益 64,715.8690,444.51 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十五、7 275,757.01462,243.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 515,185.50 信用减值损失（损失以“-”号填列） -112,496.14 -528,483.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,138,850.99 -334,458.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,812.671,340.14 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,125,236.04 -9,213,819.71 加：营业外收入 1,127,500.002,030.50 减：营业外支出 54,425.445,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,198,310.60 -9,216,789.21 减：所得税费用 367,760.42 -2,158,837.02 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,830,550.18 -7,057,952.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,830,550.18 -7,057,952.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,830,550.18 -7,057,952.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0946 -0.1104 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0946 -0.1104 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,538,756.1785,664,341.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,249,372.56 收到其他与经营活动有关的现金附注五、49（1） 20,954,784.2326,625,024.44 经营活动现金流入小计 115,493,540.40115,538,738.85 购买商品、接受劳务支付的现金 88,636,526.62101,627,333.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,519,434.6027,295,621.56 支付的各项税费 13,612,062.622,327,045.02 支付其他与经营活动有关的现金附注五、49（2） 28,767,120.1130,734,978.30 经营活动现金流出小计 168,535,143.95161,984,978.33 经营活动产生的现金流量净额 -53,041,603.55 -46,446,239.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,213,899.9363,744,977.33 取得投资收益收到的现金 262,176.92887,626.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.0010,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,478,076.8564,642,603.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,956,257.739,620,220.78 投资支付的现金 26,228,149.9353,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,184,407.6662,820,220.78 投资活动产生的现金流量净额 -2,706,330.811,822,382.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,020,000.0043,325,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 13,555,552.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金附注五、49（3） 650,000.00 筹资活动现金流入小计 23,575,552.9143,975,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金209,805.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金附注五、49（4） 1,986,641.291,364,042.86 筹资活动现金流出小计 2,196,446.851,364,042.86 筹资活动产生的现金流量净额 21,379,106.0642,610,957.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17,924.1369,402.93 五、现金及现金等价物净增加额 -34,350,904.17 -1,943,496.67 加：期初现金及现金等价物余额 48,837,149.8213,165,897.52 六、期末现金及现金等价物余额 14,486,245.6511,222,400.85 法定代表人：倪东元 主管会计工作负责人：张小燕 会计机构负责人：张小燕（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,812,931.28101,319,661.05 收到的税费返还 42,283.16 收到其他与经营活动有关的现金 31,794,654.3719,839,373.76 经营活动现金流入小计 124,607,585.65121,201,317.97 购买商品、接受劳务支付的现金 82,998,619.3983,593,720.91 支付给职工以及为职工支付的现金 34,300,501.4522,696,095.23 支付的各项税费 8,784,024.892,052,841.94 支付其他与经营活动有关的现金 40,492,542.6258,124,020.59 经营活动现金流出小计 166,575,688.35166,466,678.67 经营活动产生的现金流量净额 -41,968,102.70 -45,265,360.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,713,899.9354,044,977.33 取得投资收益收到的现金 181,935.24860,523.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.0010,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,897,835.1754,915,501.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,956,257.739,598,114.47 投资支付的现金 18,228,149.9341,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,184,407.6651,298,114.47 投资活动产生的现金流量净额 -3,286,572.493,617,386.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,020,000.0043,325,000.00 取得借款收到的现金 13,555,552.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 650,000.00 筹资活动现金流入小计 23,575,552.9143,975,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金209,805.56 支付其他与筹资活动有关的现金 1,799,022.24988,804.76 筹资活动现金流出小计 2,008,827.80988,804.76 筹资活动产生的现金流量净额 21,566,725.1142,986,195.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17,924.1369,402.93 五、现金及现金等价物净增加额 -23,670,025.951,407,624.25 加：期初现金及现金等价物余额 36,241,730.508,490,293.92 六、期末现金及现金等价物余额 12,571,704.559,897,918.17 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项√是□否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：1、2023年2月2日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于<无锡格林司通自动化设备股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，本次定向发行股份总额为3,340,000股，新增股份于2023年04月27日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

2、2023年7月26日召开的2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于<无锡格林司通自动化设备股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，本次定向发行股份总额为2,750,000股，新增股份将于2023年8月31日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

本次发行完成后，公司股本变为77,215,000股。

（二）财务报表项目附注2023年1-6月财务报表附注附注一、公司基本情况一、公司概况1、公司历史沿革无锡格林司通自动化设备股份有限公司（原名“无锡格林司通自动化设备有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系由倪东元、汤国斌、杨峰等7位自然人及公司法人无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司，于2020年1月15日经无锡市行政审批局办理工商变更登记，股份公司成立时的注册资本（股本）为人民币25,600,000.00元。

2022年8月24日，公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意无锡格林司通自动化设备股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2022]2903号）文件核准，在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：格林司通，证券代码：873860）。

经历次股权变更，截至2023年6月30日止，公司注册资本为人民币74,465,000.00元，总股本为人民币74,465,000股（每股人民币1.00元）。

企业法人营业执照统一社会信用代码：9132021176913602XW 公司住所：江苏省无锡市新吴区新都路15号公司类型：股份有限公司（非上市） 法定代表人：倪东元注册资本：人民币7,446.50万元2、公司行业性质公司所属行业：电子元器件与机电组件设备制造业3、公司经营范围工业自动控制系统装置的装配、销售、技术咨询;机械零部件的制造、加工、销售;家庭用品、电气机械及器材、五金产品、建筑材料、包装材料的销售;自营各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之、在其他主体中的权益”；合并范围的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。

附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

附注三、重要会计政策和会计估计一、遵守企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。

个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理（8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

六、投资性主体（一）投资性主体的判断依据当同时满足下列条件时，公司属于投资性主体：1.公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2.公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

（二）合并范围的确定公司是投资性主体，则公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

七、合并财务报表的编制方法（一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

（四）报告期内增减子公司的处理1.报告期内增加子公司的处理（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2.报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

八、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法（一）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。

但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

九、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

十、外币业务和外币报表折算（一）外币业务的核算方法1.外币交易的初始确认对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。

其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

十一、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类1.金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法1.金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法（1）金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。

如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称计提方法银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产组合对于划分为组合的合同资产，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

逾期账龄组合对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他组合公司将应收合并范围内母子公司之间的款项、应收增值税即征即退款项等无显著回收风险的款项划为其他组合。

公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算其他组合的预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

十二、应收票据公司基于谨慎性原则，对应收银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。

公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

公司认为所持有的信用等级较高及一般的银行承兑汇票，预期不存在重大的信用风险，未计提坏账准备。

公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据及计提方法银行承兑汇票组合承兑人为信用等级一般的银行商业承兑汇票组合根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） 应收票据的预期信用损失的确定及会计处理方法详见“附注三、十、（八）金融资产减值”。

十三、应收账款公司对于《企业会计准则第14号--收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以公司将金融工具类型、信用风险评级作为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额的现值，即全部现金流缺口的现值。

公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。

若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

十四、应收款项融资应收款项融资反映公司资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

十五、其他应收款公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估：对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，公司将根据金融工具类型、信用风险评级、担保物类型作为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

十六、存货（一）存货的分类存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法原材料按实际成本计价，发出时采用移动加权平均法或个别计价法核算；产成品采用实际成本核算，发出时按个别计价法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.存货可变现净值的确定依据（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法1.低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2.包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

十七、合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与“附注四、十三、应收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。

相反，将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。

若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

十八、持有待售及终止经营（一）持有待售1.持有待售的非流动资产、处置组的范围公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

十九、长期股权投资（一）长期股权投资初始投资成本的确定1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。

如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。

与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.采用成本法核算的长期股权投资（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。

但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。

公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。

合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

二十、固定资产（一）固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物205.004.75 机器设备105.009.50 运输设备4-55.0019-23.75 电子设备及其他3-55.0019.00-31.67 4.已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

5.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

二十一、在建工程（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。

在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

二十二、借款费用（一）借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定1.借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2.借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定1.借款利息资本化金额的确定在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

二十三、使用权资产使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（一）初始计量在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。

该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（二）后续计量1.计量基础在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

2.使用权资产的折旧自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。

使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

使用权资产类别折旧年限年折旧率房屋及建筑物24个月50.00% 公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产的剩余使用寿命短于前两者，则在使用权资产的剩余使用寿命内计提折旧。

二十四、无形资产（一）无形资产的初始计量1.外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。

如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。

无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%) 土地使用权30 -- 3.33 软件 2-5 -- 20.00-50.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

2.开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

二十五、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

二十六、长期待摊费用（一）长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十七、合同负债合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十八、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二）离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。

在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十九、租赁负债（一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1.租赁付款额租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2.折现率计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。

因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

（二）后续计量在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1.实质固定付款额发生变动；2.担保余值预计的应付金额发生变动；3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

三十、预计负债（一）预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：1.该义务是公司承担的现时义务；2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

三十一、股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。

业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）可行权日之后的会计处理1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。

在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

三十二、收入（一）收入确认原则和计量方法1.收入的确认公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策公司主要从事锂离子电池、动力电池、储能电池等领域自动化产线及专机设备的研发、设计、生产和销售，并提供相应的改造与增值服务及配件产品销售业务等。

各业务类型收入确认的具体依据及具体时点如下：1、自动化产线及专机设备销售收入确认具体时点（1）合同约定安装、调试义务条款的情形公司与客户签订生产线及专机设备销售合同，按照合同约定的时间、交货方式及交货地点将产品发运至给客户，公司现场安装、调试并经客户验收合格，取得客户确认的验收凭证，客户取得货物控制权，公司据此作为销售收入确认的具体时点。

（2）合同未约定安装、调试义务条款的情形公司产品经签收交付后无安装、调试或其他剩余合同履约义务，客户已实物占有和接受该产品，产品相关的主要风险和报酬已转移，客户取得相关产品控制权，公司据此作为销售收入确认的具体时点。

2、改造与增值服务收入确认具体时点（1）合同约定安装、调试义务条款的情形根据合同约定，公司完成合同约定的改造与增值服务，经客户验收合格，取得客户确认的验收凭证，公司据此作为销售收入确认的具体时点。

（2）合同未约定安装、调试义务条款的情形公司产品经签收交付或服务提供后无安装、调试或其他剩余合同履约义务，客户已实物占有该产品和接受该服务，产品或服务的主要风险和报酬已转移，客户取得相关产品或服务控制权，公司据此作为销售收入确认的具体时点。

3、配件产品销售收入确认具体时点公司销售与生产线设备相关的配件产品时，在货物发运给客户并取得客户签收单时确认收入。

三十三、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

三十四、政府补助（一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：1.公司能够满足政府补助所附条件；2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法1.与资产相关的政府补助，在取得时确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

三十五、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

三十六、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（二）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

三十七、安全生产费公司根据有关规定，按上年度营业收入一定比例提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

三十八、重要会计政策和会计估计的变更（一）重要会计政策变更1、执行《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号），规定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”等内容，该规定自2022年1月1日起施行。

本公司自规定之日起开始执行。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、执行《企业会计准则解释第16号》 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

其中：关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号--所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年12月13日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。

（三）首次执行《企业会计准则解释第16号》调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目项目会计政策变更前上年年末余额会计政策变更后期初余额会计政策变更影响金额流动资产： 货币资金66,791,085.6766,791,085.67 - 交易性金融资产11,017,908.3511,017,908.35 - 应收票据613,440.00613,440.00 - 应收账款71,513,567.3271,513,567.32 - 应收款项融资173,000.00173,000.00 - 预付款项4,612,762.514,612,762.51 - 其他应收款1,277,878.761,277,878.76 - 合同资产18,463,508.2118,463,508.21 - 存货163,733,193.84163,733,193.84 - 其他流动资产424,692.77424,692.77 - 流动资产合计338,621,037.43338,621,037.43 - 非流动资产： - 长期股权投资 - 固定资产3,723,466.303,723,466.30 - 在建工程33,650,849.1333,650,849.13 - 使用权资产2,012,289.982,012,289.98 - 无形资产6,811,194.836,811,194.83 - 长期待摊费用84,951.4184,951.41 - 递延所得税资产3,253,383.993,494,142.01240,758.02 其他非流动资产180,000.00180,000.00 - 非流动资产合计49,716,135.6449,956,893.66240,758.02 资产总计388,337,173.07388,577,931.09240,758.02 流动负债： - 短期借款10,000,000.0010,000,000.00 - 应付票据20,220,705.9720,220,705.97 - 应付账款54,256,756.6754,256,756.67 - 预收款项 - - 合同负债104,738,872.91104,738,872.91 - 应付职工薪酬11,263,489.4011,263,489.40 - 应交税费14,557,056.4814,557,056.48 - 其他应付款312,482.08312,482.08 - 一年内到期的非流动负债1,982,492.241,982,492.24 - 其他流动负债2,670,169.332,670,169.33 - 流动负债合计220,002,025.08220,002,025.08 - 非流动负债： - 租赁负债- - - 长期应付款421,869.52421,869.52 - 递延收益- - - 递延所得税负债12,503.24260,086.98247,583.74 非流动负债合计434,372.76681,956.50247,583.74 负债合计220,436,397.84220,683,981.58247,583.74 所有者权益： - 股本71,125,000.0071,125,000.00 - 资本公积82,825,686.8682,825,686.86 - 专项储备1,118,224.711,118,224.71 - 盈余公积5,636,118.355,636,292.95174.60 未分配利润7,195,745.317,188,744.99 -7,000.32 归属于母公司所有者权益合计167,900,775.23167,893,949.51 -6,825.72 少数股东权益 - 所有者权益合计167,900,775.23167,893,949.51 -6,825.72 负债和所有者权益总计388,337,173.07388,577,931.09240,758.02 母公司资产负债表项目项目会计政策变更前上年年末余额会计政策变更后期初余额会计政策变更影响金额流动资产： 货币资金53,185,954.7153,185,954.71 - 交易性金融资产9,458,016.339,458,016.33 - 应收票据613,440.00613,440.00 - 应收账款71,472,417.8271,472,417.82 - 应收款项融资173,000.00173,000.00 - 预付款项4,549,820.834,549,820.83 - 其他应收款1,239,413.811,239,413.81 - 合同资产18,463,508.2118,463,508.21 - 存货165,006,148.18165,006,148.18 - 其他流动资产322,901.43322,901.43 - 流动资产合计324,484,621.32324,484,621.32 - 非流动资产： - 长期股权投资11,000,000.0011,000,000.00 - 固定资产3,266,561.123,266,561.12 - 在建工程33,650,849.1333,650,849.13 - 使用权资产1,469,692.371,469,692.37 - 无形资产6,811,194.836,811,194.83 - 长期待摊费用- - - 递延所得税资产1,778,577.982,000,777.79222,199.81 其他非流动资产180,000.00180,000.00 - 非流动资产合计58,156,875.4358,379,075.24222,199.81 资产总计382,641,496.75382,863,696.56222,199.81 流动负债： - 短期借款10,000,000.0010,000,000.00 - 应付票据19,210,994.3319,210,994.33 - 应付账款51,836,699.7751,836,699.77 - 预收款项 - - 合同负债103,301,262.29103,301,262.29 - 应付职工薪酬10,414,713.4910,414,713.49 - 应交税费10,173,214.7710,173,214.77 - 其他应付款267,566.08267,566.08 - 一年内到期的非流动负债1,611,328.061,611,328.06 - 其他流动负债2,762,664.902,762,664.90 - 流动负债合计209,578,443.69209,578,443.69 - 非流动负债： - 租赁负债- - - 长期应付款421,869.52421,869.52 - 递延收益- - - 递延所得税负债11,361.59231,815.45220,453.86 非流动负债合计433,231.11653,684.97220,453.86 负债合计210,011,674.80210,232,128.66220,453.86 所有者权益： - 股本71,125,000.0071,125,000.00 - 资本公积82,670,893.0782,670,893.07 - 专项储备1,118,224.711,118,224.71 - 盈余公积5,636,118.355,636,292.95174.60 未分配利润12,079,585.8212,081,157.171,571.35 所有者权益合计172,629,821.95172,631,567.901,745.95 负债和所有者权益总计382,641,496.75382,863,696.56222,199.81 （四）首次执行《企业会计准则解释第16号》追溯调整前期比较数据的说明不适用，首次执行《企业会计准则解释第16号》未追溯调整前期比较数据。

附注四、税项1、主要税种和税率税种计税依据税率增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、6%、5% 企业所得税应纳税所得额15%、25%、20% 城市维护建设税应纳流转税额7% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育费附加应纳流转税额2% 个人所得税由员工个人负担，公司为其代扣代缴/ 其他税费按国家有关规定执行/ 2、税收优惠及批文公司及下属控股子公司各纳税主体享有的企业所得税税收优惠政策如下：（1）无锡格林司通自动化设备股份有限公司2021年11月3日，公司通过高新技术企业资格复审，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合授予无锡格林司通自动化设备股份有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR202132002350，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

公司2021至2023年度继续享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局2021年3月31日发布的《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（2）无锡格林司通科技有限公司2022年11月18日，公司通过高新技术企业资格复审，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合授予无锡格林司通科技有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR202232007806，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

公司2022至2024年度享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局2021年3月31日发布的《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

（3）无锡纳纬科技有限公司根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，无锡纳纬科技有限公司适用嵌入式软件产品增值税即征即退税收优惠。

对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其超过增值税实际税负的部分实行即征即退政策。

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部联合下达的公告（财税[2020]45号文）规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金项目期末余额期初余额库存现金24,838.1933,128.49 银行存款14,461,407.4648,804,021.33 其他货币资金 [注] 21,200,868.4017,953,935.85 合计35,687,114.0566,791,085.67 [注]：（1）其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金存款19,440,554.40元、质量保函保证金1,760,314.00元；其他货币资金期初余额中包含银行承兑汇票保证金存款15,052,434.85元、履约保函保证金1,589,345.00元、质量保函保证金1,312,156.00元。

（2）期末货币资金余额除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金存款余额（用于作为开立银行承兑汇票保证金及保函保证金）外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项（期末受限的货币资金详见“附注五、52.所有权或使用权受到限制的资产”）。

2.交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,027,385.5211,017,908.35 其中：债务工具投资1,027,385.5211,017,908.35 权益工具投资 合计1,027,385.5211,017,908.35 3.应收票据（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据2,209,684.83613,440.00 商业承兑票据 合计2,209,684.83613,440.00 （2）报告期期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票- 2,209,684.83 商业承兑汇票- - 合计- 2,209,684.83 [注]：期末用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级一般的银行承兑汇票，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据2,209,684.83100.00 2,209,684.83 其中：银行承兑汇票2,209,684.83100.00 2,209,684.83 商业承兑汇票 合计2,209,684.83100.00 2,209,684.83 续上表类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据613,440.00100.00 613,440.00 其中：银行承兑汇票613,440.00100.00 613,440.00 商业承兑汇票 合计613,440.00100.00 613,440.00 （6）本期无应收票据坏账准备的计提情况。

（7）期末权属受限的情况项目期末金额备注已背书或贴现未终止确认的银行承兑汇票2,209,684.83 商业承兑汇票- 减：商业承兑汇票坏账准备- 合计2,209,684.83 （8）本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内52,970,857.5071,623,823.34 1～2年2,887,970.275,211,236.53 2～3年2,003,802.21399,793.09 3年以上1,448,770.291,633,078.42 合计59,311,400.2778,867,931.38 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款1,416,835.902.391,416,835.90100.00 按组合计提坏账准备的应收账款57,894,564.3797.616,002,712.7010.3751,891,851.67 其中：逾期账龄组合57,894,564.3797.616,002,712.7010.3751,891,851.67 其他组合 合计59,311,400.27100.007,419,548.6012.5151,891,851.67 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款1,416,835.901.801,416,835.90100.00 按组合计提坏账准备的应收账款77,451,095.4898.205,937,528.167.6771,513,567.32 其中：逾期账龄组合77,451,095.4898.205,937,528.167.6771,513,567.32 其他组合 合计78,867,931.38100.007,354,364.069.3271,513,567.32 期末按单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由贵州汉能装备科技有限公司1,416,835.901,416,835.90100.00财务困难,预计回收困难合计1,416,835.901,416,835.90 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 未逾期22,976,153.911,148,807.705.0053,681,584.442,710,920.015.05 逾期1年以内30,740,787.583,378,412.5610.9919,602,315.712,144,493.3410.94 逾期1-2年2,141,886.28441,656.9520.623,834,153.82807,472.7921.06 逾期2-3年2,003,802.211,001,901.1050.00116,798.9958,399.5050.00 逾期3年以上31,934.3931,934.39100.00216,242.52216,242.52100.00 合计57,894,564.376,002,712.7010.3777,451,095.485,937,528.167.67 （3）坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备的应收账款1,416,835.90 1,416,835.90 按组合计提坏账准备的应收账款5,937,528.1665,184.54 6,002,712.70 合计7,354,364.0665,184.54 7,419,548.6 （4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（合并口径） 债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备金额株式会社LG新能源26,777,386.8345.15% 1,876,705.48 EnvisionAESCInternationalLimited 6,685,429.9611.27% 1,559,538.19 广州巨湾技研有限公司6,450,000.0010.87% 708,855.00 比亚迪股份有限公司5,266,022.28 8.88% 453,613.89 上海派能能源科技股份有限公司3,164,600.00 5.34% 342,398.54 合计48,343,439.0781.51% 4,941,111.10 [注]：期末余额前五大客户已按受同一实际控制人控制的口径合并披露，具体包括：①株式会社LG新能源：爱尔集新能源（南京）有限公司、爱尔集新能源电池（南京）有限公司、爱尔集新能源科技（南京）有限公司、乐采商贸（南京）有限公司、LG Chem,Ltd；②Envision AESCInternational Limited：远景动力技术（江苏）有限公司、远景能源有限公司、ENVISIONAESCJAPANLTD.、远景动力技术（鄂尔多斯）有限公司、江阴市睿泰电子科技有限公司、远景动力技术（湖北）有限公司；③比亚迪股份有限公司：深圳市比亚迪供应链管理有限公司、上海比亚迪有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司；④上海派能能源科技股份有限公司：黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏中兴派能电池有限公司、江苏派能能源科技有限公司。

（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

5.应收款项融资（1）分类情况披露项目期末余额期初余额银行承兑汇票75,000.00173,000.00 减：应收款项融资-公允价值变动 期末公允价值75,000.00173,000.00 （2）期末公司划分为应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票1,007,400.00 - （3）期末公司无单项计提减值准备的应收款项融资。

（4）期末公司无已质押的应收款项融资。

6.预付款项（1）预付款项账龄分析列示如下：账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内4,501,174.86100.004,612,762.51100.00 1至2年 2至3年 合计4,501,174.86100.004,612,762.51100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况债务人名称期末余额账龄内容或性质占预付款项总额的比例SANKYOSHOJICO.,LTD 662,022.71 1年以内材料款14.71% 苏州威可达超声科技有限公司 600,000.00 1年以内材料款13.33% 库卡机器人（上海）有限公司 585,000.00 1年以内材料款13.00% 钛格机器人科技（江苏）有限公司 564,450.00 1年以内材料款12.54% 昂玛智能装备（苏州）有限公司 394,200.00 1年以内材料款 8.76% 合计2,805,672.71 62.34% （3）期末账龄无超过1年的重要预付款项情形。

7.其他应收款（1）分类款项性质期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款1,282,088.051,277,878.76 合计1,282,088.051,277,878.76 （2）其他应收款①按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内 1,183,793.26 1,203,379.75 1～2年 54,536.83 42,710.00 2～3年 227,710.00 201,000.00 3年以上 1,000.00 7,000.00 合计1,467,040.091,454,089.75 ②按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额备用金 441,938.01 345,458.20 保证金及押金 978,250.55 1,087,310.55 其他 46,851.53 21,321.00 合计1,467,040.09 1,454,089.75 减：坏账准备 184,952.04 176,210.99 净额 1,282,088.05 1,277,878.76 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额60,168.99116,042.00 176,210.99 期初余额在本期 ——转入第二阶段-10,907.3710,907.37 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提59,189.67 60.00 59,249.67 本期转回49,261.62 1,247.00 50,508.62 本期核销 其他变动 期末余额59,189.67125,762.37 184,952.04 ④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款176,210.9959,189.6750,448.62 184,952.04 合计176,210.9959,189.6750,448.62 184,952.04 ⑤本报告期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末总额的比例坏账准备期末余额无锡市新吴区人民政府梅村街道复垦保证金 309,465.00 1年以内21.09% 15,473.25 无锡市梅村经济发展有限公司租赁保证金 271,765.55 1年以内18.52% 13,588.28 无锡市义涵房屋租赁有限公司租赁保证金 200,000.00 2至3年13.63% 100,000.00 宋亮备用金 170,576.83 1年以内：140,000.00元1至2年：30,576.83元11.63% 13,115.37 杭州中宏聚能新能源科技有限公司投标保证金 70,000.00 1年以内 4.77% 3,500.00 合计 1,021,807.38 69.64% 145,676.90 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款情况。

⑧本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

8.合同资产（1）合同资产的分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质保金款项25,427,301.521,271,365.0824,155,936.4419,445,506.28981,998.0718,463,508.21 期末合同结算-收入结转大于合同结算-价款结算的金额 合计25,427,301.521,271,365.0824,155,936.4419,445,506.28981,998.0718,463,508.21 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：项目变动金额变动原因爱尔集新能源科技（南京）有限公司-Leak Detector项目质保金款项-221,858.78 质保期满/本期收到质保金款项安徽理士新能源发展有限公司-激光焊接机项目质保金款项-396,000.00 质保期满/本期收到质保金款项爱尔集新能源（南京）有限公司-Taping增加包装机项目质保金款项-198,880.00 质保期满/本期收到质保金款项多氟多新能源科技有限公司-焊接机项目质保金款项-149,000.00 质保期满/本期收到质保金款项远景动力技术（江苏）有限公司-CPEC-NCM-Cell-0013 Inspection项目质保金款项-522,934.07 质保期满/本期收到质保金款项广州巨湾技研有限公司-巨湾南沙PACK自动组装线项目质保金款项2,150,000.00 项目交付验收合格之日起计算质保期爱尔集新能源（南京）有限公司-ESNJPouch 1D ZZS量产设备投资（U-Tape：12Line）项目质保金款项922,080.00 项目交付验收合格之日起计算质保期爱尔集新能源（南京）有限公司-【PO订单/指定】ESNJPouch型NT向ZZS&U-TAPE设备投资项目质保金款项1,536,800.00 项目交付验收合格之日起计算质保期爱尔集新能源（南京）有限公司-SEC型号22年量产Jig Grading工艺改造部品项目质保金款项1,299,500.00 项目交付验收合格之日起计算质保期合计4,419,707.15 -- （2）合同资产减值准备类别期初余额本期变动额期末余额原因计提收回或转回转销或核销其他变动未到期质保金款项981,998.071,271,365.08981,998.07 1,271,365.08 合计981,998.071,271,365.08981,998.07 1,271,365.08 9.存货（1）存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料24,194,296.951,482,477.7322,711,819.2224,806,226.921,625,580.1423,180,646.78 在产品127,152,647.74369,951.84126,782,695.9050,458,067.54102,937.7550,355,129.79 产成品1,277,881.02139,941.871,137,939.15709,685.05139,941.87569,743.18 发出商品93,132,116.555,361,806.7587,770,309.8091,003,150.971,375,476.8889,627,674.09 合计245,756,942.267,354,178.19238,402,764.07166,977,130.483,243,936.64163,733,193.84 （2）报告期内存货跌价准备和合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他原材料1,625,580.14 143,102.41 1,482,477.73 在产品102,937.75350,132.35 83,118.26 369,951.84 产成品139,941.87 139,941.87 发出商品1,375,476.883,987,123.49 793.62 5,361,806.75 合计3,243,936.644,337,255.84 227,014.29 7,354,178.19 （3）报告期内存货期末余额中无借款费用资本化金额。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：不适用。

10.其他流动资产项目期末余额期初余额暂估待抵扣进项税650,549.71265,425.25 待摊房租239,178.27 58,285.70 留抵增值税5,149,509.71 100,981.82 预交企业所得税304.69 预交增值税467,040.95 预付权益性融资中介机构服务费518,867.93 合计7,025,451.26424,692.77 11.固定资产（1）分类项目期末余额期初余额固定资产45,276,062.743,723,466.30 固定资产清理 合计45,276,062.743,723,466.30 （2）固定资产①固定资产明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 1,584,650.29 4,088,722.08 2,405,608.93 8,078,981.30 2.本期增加金额 41,930,538.45 128,389.38 175,189.38 42,234,117.21 ⑴购置 128,389.38 175,189.38 303,578.76 ⑵在建工程转入 41,930,538.45 41,930,538.45 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 76,851.00 76,851.00 ⑴处置或报废 76,851.00 76,851.00 ⑵企业合并减少 4.期末余额 41,930,538.45 1,584,650.29 4,140,260.46 2,580,798.31 50,236,247.51 二、累计折旧 1.期初余额 1,209,779.19 1,750,885.92 1,394,849.89 4,355,515.00 2.本期增加金额 61,744.00 386,937.00 228,997.22 677,678.22 ⑴计提 61,744.00 386,937.00 228,997.22 677,678.22 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 73,008.45 73,008.45 ⑴处置或报废 73,008.45 73,008.45 ⑵企业合并减少 4.期末余额 1,271,523.19 2,064,814.47 1,623,847.11 4,960,184.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 41,930,538.45 313,127.10 2,075,445.99 956,951.20 45,276,062.74 2.期初账面价值 374,871.10 2,337,836.16 1,010,759.04 3,723,466.30 ②报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

③报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面原值累计折旧减值准备期末账面价值备注房屋及建筑物/新厂区基地建设工程41,930,538.45 - - 41,930,538.45新厂区基地建设工程尚未整体竣工验收合计41,930,538.45 - 41,930,538.45 ④报告期期末无暂时闲置的固定资产情况。

12.在建工程（1）分类项目期末余额期初余额在建工程10,128,593.4433,650,849.13 工程物资 合计10,128,593.4433,650,849.13 （2）在建工程①在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新厂区基地建设工程10,128,593.44 10,128,593.4433,650,849.13 33,650,849.13 合计10,128,593.44 10,128,593.4433,650,849.13 33,650,849.13 ②重要在建工程项目本期变动情况项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额外购/自建增加其他增加转入固定资产其他减少新厂区基地建设工程33,650,849.1318,408,282.76 41,930,538.45 10,128,593.44 合计33,650,849.1318,408,282.76 41,930,538.45 10,128,593.44 （3）报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

13.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额6,966,207.24 6,966,207.24 2.本期增加金额 573,749.55 573,749.55 ⑴新增租赁 573,749.55 573,749.55 ⑵企业合并增加 ⑶其他 3.本期减少金额 5,685,459.70 5,685,459.70 ⑴租赁到期 5,378,354.90 5,378,354.90 ⑵企业合并减少 ⑶其他307,104.80 307,104.80 4.期末余额1,854,497.09 1,854,497.09 二、累计折旧 1.期初余额4,953,917.26 4,953,917.26 2.本期增加金额 1,762,202.99 1,762,202.99 ⑴计提 1,762,202.99 1,762,202.99 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 5,378,354.90 5,378,354.90 ⑴租赁到期 5,378,354.90 5,378,354.90 ⑵企业合并减少 4.期末余额1,337,765.35 1,337,765.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴租赁到期 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 516,731.74 516,731.74 2.期初账面价值 2,012,289.98 2,012,289.98 14.无形资产（1）无形资产明细情况项目土地使用权软件其他合计一、账面原值： 1.期初余额 6,859,800.00 355,268.12 7,215,068.12 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 6,859,800.00 355,268.12 7,215,068.12 二、累计摊销 1.期初余额 152,440.00 251,433.29 403,873.29 2.本期增加金额 114,330.00 14,159.28 128,489.28 ⑴计提 114,330.00 14,159.28 128,489.28 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 266,770.00 265,592.57 532,362.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,593,030.00 89,675.55 6,682,705.55 2.期初账面价值 6,707,360.00 103,834.83 6,811,194.83 （2）报告期期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

（3）报告期期末无未办妥产权证书的无形资产。

15.长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注摊销额其他减少装修工程84,951.41 84,951.41 合计84,951.41 84,951.41 16.递延所得税资产（1）未经抵销的的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备16,230,043.912,299,576.1411,756,509.761,759,155.92 内部交易未实现利润 6,479,433.74 971,547.43 7,603,165.09 1,119,752.43 可抵扣亏损8,828,102.44441,405.127,057,865.87352,893.29 等待期股份支付51,300.527,695.0840,404.766,060.71 交易性金融资产公允价值变动损失 103,477.63 15,521.64 租赁负债账面价值与计税基础差异741,841.36111,276.201,852,496.24240,758.02 合计32,330,721.973,831,499.9728,413,919.353,494,142.01 （2）未经抵销的的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动收益9,615.80480.7975,743.96 12,503.24 使用权资产账面价值与计税基础差异516,731.7477,509.772,012,289.98247,583.74 合计526,347.5477,990.562,088,033.94260,086.98 17.其他非流动资产项目期末余额期初余额预付工程款549,600.00180,000.00 预付设备款 合计549,600.00180,000.00 18.短期借款项目期末余额期初余额保证借款 [注] 23,555,552.9110,000,000.00 抵押借款 其他借款 合计23,555,552.9110,000,000.00 [注]：期末保证借款的相关情况如下贷款银行借款本金金额保证单位（人）借款期间宁波银行股份有限公司无锡分行10,000,000.00倪东元、王世俊2022.09.07-2023.09.06 宁波银行股份有限公司无锡分行2,555,552.91倪东元、王世俊2023.06.12-2023.12.11 南京银行股份有限公司无锡新区支行10,000,000.00倪东元、王世俊2023.06.21-2024.06.20 江苏银行股份有限公司无锡新区支行1,000,000.00倪东元、王世俊2023.06.30-2024.06.14 合计23,555,552.91 19.应付票据票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票37,326,145.2220,220,705.97 商业承兑汇票 合计37,326,145.2220,220,705.97 [注]：本期末已到期未支付的应付票据总额为 / 元。

20.应付账款（1）按项目列示项目期末余额期初余额供应商采购货物及劳务款项61,666,385.81 49,634,609.89 购买固定资产、无形资产等款项11,406,958.83 4,622,146.78 合计73,073,344.6454,256,756.67 （2）账龄结构如下账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内71,991,970.2998.52 51,474,918.39 94.87 1至2年 609,064.08 0.83 2,206,222.65 4.07 2至3年 319,695.38 0.44 505,296.63 0.93 3年以上 152,614.89 0.21 70,319.00 0.13 合计73,073,344.64100.0054,256,756.67100.00 （3）期末余额中账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因江苏高凯精密流体技术股份有限公司 319,200.00 项目尚未验收结算合 计 319,200.00 -- （4）应付账款期末账面余额前五名单位的明细（合并口径） 债权人名称期末余额账龄款项性质占应付账款总额的比例无锡市伟强建设工程有限公司 10,482,433.11 1年以内工程款14.35% SMC株式会社 8,537,893.71 1年以内材料款11.68% 无锡勤硕机械科技有限公司 8,026,708.21 1年以内材料款10.99% 无锡泽一机械科技有限公司 6,198,723.76 1年以内材料款 8.48% 无锡锦之琨精密机械有限公司 5,804,601.98 1年以内材料款 7.94% 合计39,050,360.77 53.44% [注]：期末余额前五大供应商已按受同一实际控制人控制的口径合并披露，具体包括：①SMC株式会社：SMC（中国）有限公司上海分公司、SMC自动化有限公司上海分公司；②无锡勤硕机械科技有限公司：无锡勤硕机械科技有限公司、罗蒂尔精密机械无锡有限公司。

21.合同负债（1）按项目列示项目期末余额期初余额销售商品合同相关的合同负债96,859,170.03104,738,872.91 期末合同结算-收入结转小于合同结算-价款结算形成的合同负债 合计96,859,170.03 104,738,872.91 （2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因内蒙古建亨奥能科技有限公司-钠盐电池组装生产线项目销售合同相关的合同负债1,911,504.42 期末项目尚未交付验收爱尔集新能源（南京）有限公司- 3厂2楼M58/M50F1A/L/LT型开发光刻机制作项目销售合同相关的合同负债2,327,250.00 期末项目尚未交付验收浙江海得智慧能源有限公司-液冷PACK组装线项目销售合同相关的合同负债2,123,893.80 期末项目尚未交付验收远景动力技术（江苏）有限公司- line4-二次注液机项目销售合同相关的合同负债1,800,000.00 期末项目尚未交付验收江阴市睿泰电子科技有限公司-二期USCastle-热压&Hi-p机项目销售合同相关的合同负债2,825,302.50 期末项目尚未交付验收镇江海姆霍兹传热传动系统有限公司-电加热器装配线设备及安装调试项目销售合同相关的合同负债-3,781,189.38 本期项目交付验收/确认销售江苏中兴派能电池有限公司- FORCE模块组装焊接线项目销售合同相关的合同负债-2,911,504.42 本期项目交付验收/确认销售合计4,295,256.92 —— 22.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项 目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬11,263,489.4034,759,235.3235,398,112.1210,624,612.60 二、离职后福利—设定提存计划 2,087,038.802,087,038.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计11,263,489.4036,846,274.1237,485,150.9210,624,612.60 （2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴11,263,489.4032,074,325.3432,713,202.1410,624,612.60 二、职工福利费 1,117,241.441,117,241.44 三、社会保险费 997,482.54997,482.54 其中：1.医疗保险费 792,682.31792,682.31 2.工伤保险费 109,944.73109,944.73 3.生育保险费 94,855.5094,855.50 四、住房公积金 570,186.00570,186.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计11,263,489.4034,759,235.3235,398,112.1210,624,612.60 （3）离职后福利—设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费 2,023,795.20 2,023,795.20 2、失业保险费 63,243.60 63,243.60 3、企业年金缴费 合计 2,087,038.802,087,038.80 23.应交税费项目期末余额期初余额应交企业所得税1,368,188.005,772,216.06 应交增值税 8,105,340.16 应交城市维护建设税17,458.58290,741.93 应交教育费附加7,482.25124,603.70 应交地方教育费附加4,988.1683,069.12 应交土地使用税11,561.7011,561.70 应交印花税27,188.0847,755.41 应交代扣代缴个人所得税87,484.72121,768.40 应交各类政府规费5,224.00 合计1,529,575.4914,557,056.48 24.其他应付款（1）分类项目期末余额期初余额应付利息 其他应付款403,261.99312,482.08 合计403,261.99312,482.08 （2）其他应付款①按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额代扣代缴/代收代付款20,320.9112,806.37 待付费用款项382,941.08299,675.71 合计403,261.99312,482.08 ②账龄结构如下账龄期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内403,261.99100.00312,482.08100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计403,261.99100.00312,482.08100.00 ③期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。

④其他应付款期末账面余额前五名单位的明细债权人名称期末余额账龄款项性质占其他应付款总额的比例待支付的费用382,941.08 1年以内待付费用款项 94.96% 生育津贴17,814.92 1年以内代扣代缴/代收代付款 4.42% 代扣代缴公积金 2,379.00 1年以内代扣代缴/代收代付款 0.59% 代扣代缴社保 126.99 1年以内代扣代缴/代收代付款 0.03% 合计403,261.99 100.00% 25.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 一年内到期的长期应付款129,996.00129,996.00 一年内到期的租赁负债741,841.361,852,496.24 合计871,837.361,982,492.24 26.其他流动负债项目期末余额期初余额已背书未到期且未终止确认的应收票据 2,209,684.83 613,440.00 销售商品合同相关的合同负债待转销项税2,348,384.94 2,056,729.33 合计4,558,069.772,670,169.33 27.租赁负债项目期末余额期初余额经营租赁负债741,841.361,852,496.24 减：一年内到期的租赁负债741,841.361,852,496.24 合计- - 28.长期应付款（1）分类项目期末余额期初余额长期应付款356,444.20421,869.52 专项应付款 合计356,444.20421,869.52 （2）按款项性质列示的长期应付款项目期末余额期初余额应付汽车分期贷款 419,004.94 495,804.94 减：未确认融资费用62,560.74 73,935.42 合计356,444.20421,869.52 29.股本项目期初余额本期增减变动（＋、－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数71,125,000.003,340,000.00 3,340,000.0074,465,000.00 30.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 82,785,282.106,680,000.00 89,465,282.10 其他资本公积40,404.7610,895.76 51,300.52 合计82,825,686.866,690,895.76 89,516,582.62 [注]：（1）资本公积-资本溢价（股本溢价）本期增加系：根据公司2023年2月2日的《无锡格林司通自动化设备股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议》以及2023年3月21日的《无锡格林司通自动化设备股份有限公司定向发行股票之股份认购协议》，公司通过向无锡奥特维科技股份有限公司定向发行334.00万股股票（每股认购价格为人民币3.00元）事项形成6,680,000.00元资本公积。

（2）资本公积-其他资本公积本期增加系：无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）对公司部分员工实施三年限售期股权激励进行分期摊销事项形成资本公积10,895.76元。

31.专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费1,118,224.71 838,818.44 25,496.74 1,931,546.41 合计1,118,224.71 838,818.44 25,496.74 1,931,546.41 [注]：本期增加系根据2022年11月21日财政部发布的关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）计提的安全生产费用。

32.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,636,292.95 5,636,292.95 任意盈余公积 合计5,636,292.95 5,636,292.95 33.未分配利润项 目本期金额上期金额提取或分配比例调整前上期期末未分配利润7,195,745.31651,795.26 -- 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） [注] -7,000.32 -- 调整后期初未分配利润7,188,744.99651,795.26 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润5,269,472.45 -6,241,555.85 -- 其他调整 -- 减：提取法定盈余公积 -- 提取任意盈余公积 -- 提取一般风险准备 -- 应付普通股股利 -- 转作股本（股本）的普通股股利 -- 期末未分配利润12,458,217.44 -5,589,760.59 -- [注]：本期调整期初未分配利润事项系本公司执行财政部《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”事项的调整金额，影响期初未分配利润-7,000.32元。

34.营业收入和营业成本（1）营业收入与营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务86,092,786.17 57,742,968.7326,340,898.52 17,311,096.34 其他业务13,267.26 24,822.31 合计86,106,053.4357,742,968.7326,365,720.8317,311,096.34 （2）合同产生的收入情况（主营业务） 合同分类公司本部分部1合计①业务类型 自动化产线62,497,784.44 62,497,784.44 专机设备6,173,231.86 6,173,231.86 改造与增值服务14,737,273.52 14,737,273.52 配件产品2,684,496.35 2,684,496.35 小计86,092,786.17 86,092,786.17 ②经营地区 华东地区81,085,503.64 81,085,503.64 华北地区1,577,718.86 1,577,718.86 华南地区3,426,548.67 3,426,548.67 华中地区3,015.00 3,015.00 小计86,092,786.17 86,092,786.17 ③产品或服务的下游应用类型 消费电池领域22,438,412.77 22,438,412.77 动力电池领域25,473,789.87 25,473,789.87 储能电池领域28,375,033.61 28,375,033.61 其他领域9,805,549.92 9,805,549.92 小计86,092,786.17 86,092,786.17 ④商品转让的时间 某一时段确认- - 某一时点确认86,092,786.17 86,092,786.17 小计86,092,786.17 86,092,786.17 ⑤销售渠道类型 直销客户86,092,786.17 86,092,786.17 经销客户 小计86,092,786.17 86,092,786.17 与履约义务相关的信息：公司主营业务为锂离子电池、动力电池、储能电池等领域自动化产线及专机设备的研发、设计、生产和销售，并提供相应的改造与增值服务及配件产品销售业务等，产品主要应用于消费类电子、新能源汽车、储能产业等行业和领域。

目前公司产品主要销往国内，并不断扩展国外市场，销售一般采用直销模式。

公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分零星直销客户采取预收货款或款到发货方式。

公司通常按国家有关规定及行业惯例实行“三包”售后服务质量保证。

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息本报告期末公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为457,793,182.13元，其中：211,684,093.30元预计将于2023年度确认收入； 246,109,088.83 元预计将于 2024及以后 年度确认收入。

（4）公司前五名客户的营业收入情况（合并口径） 客户名称本期金额占公司营业收入的比例株式会社LG新能源 35,315,085.00 41.01% 上海派能能源科技股份有限公司12,839,823.01 14.91% 比亚迪股份有限公司 7,914,762.83 9.19% 镇江海姆霍兹传热传动系统有限公司 6,162,141.60 7.16% 法罗电力（浙江）有限公司 3,495,575.20 4.06% 合计65,727,387.6476.33% [注]：本期发生额前五大客户已按受同一实际控制人控制的口径合并披露，具体包括：①株式会社LG新能源：爱尔集新能源（南京）有限公司、爱尔集新能源电池（南京）有限公司、爱尔集新能源科技（南京）有限公司、乐采商贸（南京）有限公司、LG Chem,Ltd；②比亚迪股份有限公司：深圳市比亚迪供应链管理有限公司、上海比亚迪有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司；③上海派能能源科技股份有限公司：黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏中兴派能电池有限公司、江苏派能能源科技有限公司。

35.税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税 437.41 409,254.42 教育费附加 187.47 175,008.22 地方教育费附加 124.98 116,672.13 土地使用税 23,123.40 印花税 46,981.72 41,561.38 合计70,854.98742,496.15 36.销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,658,774.79 2,765,893.40 差旅费 1,137,849.81 584,484.40 办公费 101,286.31 81,553.11 使用权资产折旧 132,990.23 131,338.15 业务招待费 238,707.22 206,117.47 售后服务费1,018,075.73 744,251.83 业务宣传费 138,580.93 162,966.98 其他 1,507.66 合计5,427,772.684,676,605.34 37.管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,990,907.152,882,847.47 办公费698,315.32659,218.72 差旅费654,947.52269,434.62 业务招待费469,011.5176,744.16 咨询服务费129,089.92238,458.26 租赁费2,506.732,714.21 使用权资产折旧622,304.77617,348.50 无形资产摊销14,159.2814,159.28 股份支付10,895.766,734.21 折旧费592,668.14434,983.66 修理费29,765.3597,405.61 装修费84,951.41382,875.59 其他18,973.0127,460.30 合计6,318,495.875,710,384.59 38.研发费用项目本期金额上期金额职工薪酬6,337,326.447,141,758.51 直接材料1,186,289.76790,975.69 折旧费33,645.9251,831.30 技术服务费2,376.24281,698.11 其他费用 7,956.56 合计7,559,638.368,274,220.17 39.财务费用项目本期金额上期金额利息支出244,398.15100,853.92 其中：租赁负债利息费用23,217.9195,163.08 减：利息收入171,299.58179,705.00 加：汇兑损失（减收益） 197,017.45 -114,722.43 加：票据贴现支出 加：银行手续费支出24,656.3717,346.63 加：其他 合计294,772.39 -176,226.88 40.其他收益产生其他收益的来源本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助计入 [注] 57,096.42290,996.5348,000.00 政府补助退回 代扣个税手续费返还收入28,920.9914,514.9928,920.99 合计86,017.41305,511.5276,920.99 [注]：政府补助明细情况详见“附注五、54.政府补助”。

41.投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间取得的投资收益313,876.39501,367.63 处置长期股权投资产生的投资收益 合计313,876.39501,367.63 42.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额交易性金融资产9,615.80531,216.36 其中：银行短期理财产品产生的公允价值变动收益9,615.80531,216.36 合计9,615.80531,216.36 43.信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目本期金额上期金额应收账款坏账损失-65,184.54 -216,620.90 其他应收款坏账损失 -8,741.05 -45,261.99 应收票据坏账损失 合计-73,925.59 -261,882.89 44.资产减值损失（损失以“－”号填列） 项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4,194,153.43 -295,381.89 合同资产减值损失-289,367.01 -5,479.55 合计-4,483,520.44 -300,861.44 45.资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失 -1,900.80 1,340.14 -1,900.80 使用权资产处置利得或损失 11,466.63 11,466.63 合计9,565.831,340.149,565.83 46.营业外收入项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益金额⑴政府补助 [注] 1,125,500.00 102,000.00 1,125,500.00 ⑵罚没收入 2,000.00 30.50 2,000.00 ⑶非同一控制下的企业合并收益 ⑷其他 合计1,127,500.00102,030.501,127,500.00 [注]：政府补助明细情况详见“附注五、54.政府补助”。

47.营业外支出项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益金额⑴非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 无形资产报废损失 ⑵捐赠支出 ⑶罚款及滞纳金支出29.02 29.02 ⑷各种政府规费 ⑸债务重组损失 ⑹其他支出58,262.225,000.0058,262.22 合计58,291.245,000.0058,291.24 48.所得税费用（1）所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用872,370.5113,119.38 递延所得税费用-519,454.38 -3,070,696.59 合计352,916.13 -3,057,577.21 （2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期金额利润总额5,622,388.58 按法定/适用税率计算的所得税费用843,358.29 子公司适用不同税率的影响249,610.63 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 核销坏账准备的影响 税法规定的额外可扣除费用的影响-970,010.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响229,957.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用352,916.13 49.合并现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的银行存款利息收入款项171,299.58 179,705.00 收到的政府补助款项 1,182,596.42 392,996.53 收到的代扣个税手续费返还款项 28,920.99 14,514.99 收到的各种往来款项 446,484.24 3,732,419.87 银行承兑汇票及保函保证金解冻 19,125,483.00 22,305,388.05 合计20,954,784.2326,625,024.44 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的各项费用及营业外支出款项6,090,503.65 4,381,807.87 支付的各种往来款项 304,200.91 3,883,398.55 银行承兑汇票及保函保证金冻结22,372,415.55 22,469,771.88 合计28,767,120.1130,734,978.30 （3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的银行购车贷款本金款项 650,000.00 合计 650,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的租赁负债款项1,390,973.361,325,642.86 支付的分期付款购车还贷款项76,800.0038,400.00 支付的权益性融资中介机构服务费款项518,867.93 合计1,986,641.291,364,042.86 50.合并现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料：项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润5,269,472.45 -6,241,555.85 加：信用减值准备73,925.59261,882.89 资产减值损失4,483,520.44300,861.44 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧2,439,881.212,221,374.68 无形资产摊销、投资性房地产摊销14,159.2814,159.28 长期待摊费用摊销84,951.41254,854.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -9,565.83 -1,340.14 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -9,615.80 -531,216.36 财务费用(收益以“－”号填列) 226,474.0231,450.99 投资损失(收益以“－”号填列) -313,876.39 -501,367.63 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -578,115.98 -3,105,473.58 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 65,487.3234,776.99 存货的减少(增加以“－”号填列) -78,863,723.66 -83,729,095.89 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,846,305.24 402,163.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 10,411,725.41 44,135,551.77 其他 [注] 817,391.746,734.21 经营活动产生的现金流量净额-53,041,603.55 -46,446,239.48 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额14,486,245.65 11,222,400.85 减：现金的期初余额48,837,149.82 13,165,897.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-34,350,904.17 -1,943,496.67 [注]：其他项目主要系安全生产费等变动事项形成，明细列示如下：项 目本期金额上期金额执行财政部《企业会计准则解释第16号》引起所得税费用本期变动事项-6,825.72 专项储备-安全生产费本期变动事项813,321.70 股份支付10,895.766,734.21 合计817,391.746,734.21 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为3,217,084.83元，商业承兑汇票背书转让的金额为0.00元。

（3）现金和现金等价物的构成项 目期末余额期初余额一、现金14,486,245.6548,837,149.82 其中：库存现金24,838.1933,128.49 可随时用于支付的银行存款14,461,407.4648,804,021.33 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额14,486,245.6548,837,149.82 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 [注]：货币资金期末、期初余额分别为35,687,114.05元、66,791,085.67元，现金及现金等价物期末、期初余额分别为14,486,245.65元、48,837,149.82元，二者差异分别为21,200,868.40元、17,953,935.85元，差异均系各期期末银行承兑汇票保证金及保函保证金余额（用于作为开立银行承兑汇票保证金及保函保证金），公司未将其作为现金及现金等价物核算。

51.所有者权益变动表项目注释本期对上年年末余额进行调整的“其他”项目系本公司执行财政部《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”事项的调整金额，影响期初未分配利润-7,000.32元。

52.所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因货币资金19,440,554.40银行承兑汇票保证金货币资金1,760,314.00质量保函保证金应收票据2,209,684.83已背书未到期且未终止确认的应收票据固定资产758,045.66汽车贷款抵押物合计24,168,598.89 -- 53.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金- - 1,344,939.68 其中：美元186,130.217.22581,344,939.68 应收账款 - - 1,115,622.56 其中：美元154,394.337.22581,115,622.56 54.政府补助（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表补助项目种类（与资产相关/与收益相关） 本期金额列报项目计入当期损益的金额增值税即征即退与收益相关9,096.42其他收益9,096.42 稳岗补贴与收益相关40,500.00其他收益40,500.00 扩岗补贴与收益相关7,500.00其他收益7,500.00 科技发展专项资金补助与收益相关100,000.00营业外收入100,000.00 企业上市金融专项补贴与收益相关1,000,000.00营业外收入1,000,000.00 新一代信息技术数字经济专项资金与收益相关25,500.00营业外收入25,500.00 合计 1,182,596.42 1,182,596.42 （2）计入递延收益的政府补助明细表：无。

（3）本期退回的政府补助金额及原因：无。

附注六、合并范围的变更无。

附注七、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）表决权取得方式直接间接比例（%） 无锡格林司通科技有限公司江苏无锡江苏无锡工业自动控制系统装置的研发、装配等100.00 100.00 2019年2月直接投资新设无锡纳纬科技有限公司江苏无锡江苏无锡计算机网络、计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务等100.00 100.00 2019年11月股权收购附注八、与金融工具相关的风险公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。

公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变；公司也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及利率风险。

公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施：（1）公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

（2）对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

报告期末，公司未提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。

公司应收账款中，期末公司欠款金额前五大客户的应收账款（合并口径）占公司应收账款总额的81.51%（期初：92.33%），公司主要销售客户信用度相对较高且销售客户相对较为集中，预期不存在重大的信用回收风险；公司其他应收款中，期末公司欠款金额前五大客户的其他应收款占公司其他应收款总额的69.64%（期初：79.34%），主要大额金额的欠款单位系各类代收代付款项、保证金、租赁押金及员工备用金等，预期不存在重大的信用回收风险。

2、流动性风险流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

为控制该项风险，公司运用多种融资手段及外部单位借款等方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

期末公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：项目期末余额账面价值未折现合同金额1年以内1至3年3年以上短期借款23,555,552.9123,555,552.9123,555,552.91 应付票据37,326,145.2237,326,145.2237,326,145.22 应付账款73,073,344.6473,073,344.6471,991,970.29928,759.46152,614.89 其他应付款403,261.99403,261.99403,261.99 一年内到期的非流动负债871,837.36871,837.36871,837.36 长期应付款356,444.20356,444.20 259,992.0096,452.20 合计135,586,586.32135,586,586.32134,148,767.771,188,751.46249,067.09 续上表项目期初余额账面价值未折现合同金额1年以内1至3年3年以上短期借款10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00 应付票据20,220,705.9720,220,705.9720,220,705.97 应付账款54,256,756.6754,256,756.6751,474,918.392,711,519.2870,319.00 其他应付款312,482.08312,482.08312,482.08 一年内到期的非流动负债1,982,492.241,982,492.241,982,492.24 长期应付款421,869.52421,869.52 259,992.00161,877.52 合计87,194,306.4887,194,306.4883,990,598.682,971,511.28232,196.52 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司的利率风险主要产生于银行借款及关联方借款形式取得的借款。

浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。

公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

期末，公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为23,555,552.91元（期初：10,000,000.00元）。

在现有经济环境下，银行借款利率呈下降趋势，不会形成较大的利率风险。

公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，公司的目标是尽量降低固定利率借款的比率。

同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

（2）外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注项目“附注五：53.外币货币性项目”的情况说明。

（二）资本管理公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

截至2023年6月30日止，公司的资产负债率为57.53%（2022年12月31日：56.76%）。

附注九、公允价值计量公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年6月30日的期末账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量的披露 （一）交易性金融资产 1,027,385.52 1,027,385.52 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,027,385.52 1,027,385.52 其中：债务工具投资 1,027,385.52 1,027,385.52 权益工具投资 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二）应收款项融资 75,000.00 75,000.00 其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 75,000.00 75,000.00 （三）其他非流动金融资产 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 1,102,385.52 1,102,385.52 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据--对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

报告期期末，公司交易性金融资产为股票有价证券，其期末价值按照市价公允价值计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息--对于持续和非持续第二层次的各类债务工具投资并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值为按期末净值或按预期收益率计算值作为该类资产的公允价值确定--对于持续和非持续第二层次的信用等级较高的银行承兑汇票的公允价值为按贴现率折现值作为该类票据的公允价值确定。

4、持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息（1）对于不在活跃市场上交易的金融工具，公司一般采用估值技术确定其公允价值，所使用估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的重要参数主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBIDA乘数等。

（2）公司第三层次公允价值计量的相关信息：不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间转换的，转换原因及确定转换时点的政策本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债情况公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收信用等级一般的银行承兑汇票、应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他无。

附注十、关联方及关联交易1.公司的母公司（控股股东）基本情况公司（个人）名称关联关系企业（个人）类型注册地法人代表业务性质倪东元控股股东/董事长自然人不适用不适用不适用续上表公司（个人）名称对公司的持股比例对公司的表决权比例实际控制人（是/否） 倪东元18.46% 95.52%是[注]：公司现有的股权结构（倪东元、汤国斌、杨峰、董其春、王世俊、袁猛及仇永锋等自然人股东分别持有公司18.46%、16.79%、16.79%、15.11%、0.67%、0.67%及0.67%的股权比例）相对较为分散且均无绝对较高持股比例，除倪东元与王世俊外，其余现有股东相互之间均不系关系密切的家庭成员。

2022年5月，股东倪东元、汤国斌、杨峰、王世俊、董其春、袁猛、仇永锋等七人签订了《一致行动协议》，根据协议约定，倪东元实际可支配或影响公司5,150万股表决权，占公司表决权的69.16%；同时，自然人倪东元通过无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）、无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙）间接控制公司16.79%、9.57%的股份。

为进一步保证控制权的稳定，2023年11月，倪东元、汤国斌、杨峰、王世俊、董其春、袁猛、仇永锋及无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙）、无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙）签署了《一致行动协议》，确定一致行动关系。

因此，倪东元其享有的表决权能对股东大会的决议产生重大影响，对公司的股东大会、董事会表决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、规范运作及公司发展战略具有实质性影响，是公司的实际控制人。

2.公司的子公司情况公司子公司的情况详见“附注七.在其他主体中的权益”。

3.本公司合营和联营企业情况报告期末公司无合营和联营企业情况。

4.公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与公司关系倪东元公司的主要股东之一（持股18.46%）/公司董事长兼总经理/无锡格林司通科技有限公司执行董事兼总经理王世俊公司的主要股东之一（持股0.67%）/与实际控制人关系密切的家庭成员之一（其配偶）/公司董事、董事会秘书/公司原财务总监汤国斌公司的主要股东之一（持股16.79%）/公司董事兼副总经理/无锡格林司通科技有限公司监事杨峰公司的主要股东之一（持股16.79%）/公司董事兼副总经理/无锡纳纬科技有限公司监事董其春公司的主要股东之一（持股15.11%）/公司董事/无锡纳纬科技有限公司执行董事兼总经理夏卫军公司独立董事芮丹萍公司独立董事袁猛公司的主要股东之一（持股0.67%）/公司监事会主席仇永锋公司的主要股东之一（持股0.67%）/公司监事景丰祥公司职工代表监事张小燕公司财务总监杨树彬与杨峰关系密切的家庭成员之一刘楠与杨树彬关系密切的家庭成员之一杨华与杨峰关系密切的家庭成员之一无锡格林员奋管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司的主要股东之一（持股16.79%） /倪东元持股80.80%，且担任执行事务合伙人无锡格林员奋二管理咨询合伙企业（有限合伙）倪东元持股40.00%，且担任执行事务合伙人/王世俊持股60.00% 无锡格林员奋三管理咨询合伙企业（有限合伙）倪东元持股40.00%，且担任执行事务合伙人/王世俊持股60.00% 无锡格林源创管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司的主要股东之一（持股9.57%） /倪东元担任执行事务合伙人/王世俊持股89.00%/袁猛持股10.00% 无锡易茂拓科技有限公司杨树彬直接投资的其他单位（持股50.00%） /杨树彬担任其执行董事兼总经理/杨华担任其监事无锡勤硕机械科技有限公司刘楠直接投资的其他单位（持股100.00%）/刘楠担任其执行董事罗蒂尔精密机械无锡有限公司刘楠直接投资的其他单位（持股87.50%）/刘楠担任其执行董事、总经理江苏恒太照明股份有限公司夏卫军担任其董事、董事会秘书江苏北辰互邦电力股份有限公司夏卫军担任其独立董事常州三协电机股份有限公司夏卫军担任其独立董事常州信安企业管理咨询有限公司芮丹萍直接投资的其他单位（持股100.00%）/芮丹萍担任其执行董事江苏奥琳斯邦装备科技股份有限公司芮丹萍担任其财务负责人江苏晟楠电子科技股份有限公司芮丹萍担任其独立董事常州金康精工机械股份有限公司芮丹萍担任其独立董事北京比酷天地文化股份有限公司芮丹萍担任其原独立董事其他关联自然人与公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员，持股5%以上的自然人股东的关系密切的亲属，包括：配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母[注1]：根据证券监督管理委员会于2019年12月18日发布的《非上市公众公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第162号）第六十五条“中国证监会、全国股转公司或者挂牌公司根据实质重于形式的原则认定的其他与挂牌公司有特殊关系，可能或者已经造成挂牌公司对其利益倾斜的自然人”的相关规定，公司对杨树彬、刘楠、无锡勤硕机械科技有限公司、无锡易茂拓科技有限公司及罗蒂尔精密机械无锡有限公司谨慎比照，将其作为公司的关联方进行披露。

[注2]：根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第十二次会议于2023年4月25日审议并通过，提名夏卫军先生、芮丹萍女士为公司独立董事，任职期限自股东大会决议通过之日起至第二届董事会届满之日止。

根据《公司法》及公司章程的有关规定，2023年5月17日，经公司第二届董事会第一次会议审议通过，聘任张小燕为公司财务负责人，任职期限自本次董事会决议通过之日起至本董事会届满之日止，自2023年5月17日起生效。

依据前述决议内容，根据证券监督管理委员会于2019年12月18日发布的《非上市公众公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第162号）第六十五条“在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存在上述情形之一的”的相关规定，公司追认本期新当选的财务负责人张小燕女士、独立董事夏卫军先生、独立董事芮丹萍女士及与之关联的江苏恒太照明股份有限公司、江苏北辰互邦电力股份有限公司、常州三协电机股份有限公司、常州信安企业管理咨询有限公司、江苏奥琳斯邦装备科技股份有限公司、江苏晟楠电子科技股份有限公司、常州金康精工机械股份有限公司及北京比酷天地文化股份有限公司等公司法人及自然人作为公司本期新增关联方，并进行披露。

5.关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额无锡克莱德科技有限公司采购商品及接受劳务加工件材料协议价- 252,212.36 无锡勤硕机械科技有限公司采购商品及接受劳务加工件材料协议价4,809,855.173,183,283.19 罗蒂尔精密机械无锡有限公司采购商品及接受劳务加工件材料协议价252,576.9783,628.32 合计 5,062,432.143,519,123.87 ②销售商品/提供劳务情况表：无。

（2）关联租赁情况：无。

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保方名称被担保方名称担保金额（万元） 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕倪东元无锡格林司通自动化设备股份有限公司20.002021-03-012023-03-01是倪东元、王世俊无锡格林司通自动化设备股份有限公司1,000.002022-09-072023-09-06否倪东元、王世俊无锡格林司通自动化设备股份有限公司255.562023-06-122023-12-11否倪东元、王世俊无锡格林司通自动化设备股份有限公司1,000.002023-06-212024-06-20否倪东元、王世俊无锡格林司通自动化设备股份有限公司100.002023-06-302024-06-14否合计 2,375.56 （4）关联方资金拆借情况：无。

（5）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（6）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员报酬1,611,764.201,563,207.67 6.关联应收应付款项（1）应收项目：无。

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款无锡勤硕机械科技有限公司7,945,788.216,848,110.01 应付账款罗蒂尔精密机械无锡有限公司80,920.0046,980.53 合计 8,026,708.216,895,090.54 附注十一、股份支付（一）股份支付总体情况截至2023年6月30日止，公司需要披露的股份支付总体情况如下：公司本期授予的各项权益工具总额/ 公司本期行权的各项权益工具总额/ 公司本期失效的各项权益工具总额/ 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限/ 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限/ （二）以权益结算的股份支付情况截至2023年6月30日止，公司需要披露的以权益结算的股份支付情况如下：授予日权益工具公允价值的确定方法可比公司市盈率法对可行权权益工具数量的确定依据协议约定本期估计与上期估计有重大差异的原因/ 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19,782,153.17 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10,895.76 （三）以现金结算的股份支付情况截至2023年6月30日止，公司无需要披露的以现金结算的股份支付情况。

（四）股份支付的修改、终止情况截至2023年6月30日止，公司无需要披露的股份支付的修改、终止情况。

（五）其他截至2023年6月30日止，公司无需要披露的其他情况附注十二、承诺及或有事项（一）重大承诺事项截至2023年6月30日止，公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）重大或有事项截至2023年6月30日止，公司无需要披露的重大或有事项。

附注十三、资产负债表日后事项1.重要的非调整事项截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要的非调整事项、销售退回事项以及其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

2.利润分配情况说明截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重大利润分配的资产负债表日后事项。

3.销售退回截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重大销售退回事项。

4.其他截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的其他重大事项。

附注十四、其他重要事项（一）前期会计差错更正1、追溯重述法公司本报告期内未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

2、未来适用法公司本报告期内未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二）债务重组公司本报告期内无需要披露的重大债务重组事项。

（三）资产置换公司本报告期内无需要披露的重大资产置换事项。

（四）年金计划公司本报告期内无需要披露的重大年金计划事项。

（五）终止经营公司本报告期内无需要披露的重大终止经营事项。

（六）分部信息公司本报告期内无需要披露的重大分部信息事项。

（七）其他对投资者决策有影响的重要事项承租情况（1）承租人信息披露项目金额计入当期损益的短期租赁费用249,371.47 低价值资产租赁费用2,506.73 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额251,878.20 转租使用权资产取得的收入- 与租赁相关的总现金流出491,056.47 售后租回交易产生的相关损益- 其他 - （2）租赁活动的信息租赁活动的性质（例如租入资产的类别及数量、租赁期、是否存在续租选择权等租赁基本情况信息） 租赁资产类别面积租赁期是否存在续租选择权备注打印机电子设备不适用无固定期限否/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2016/10/15-不固定是/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2022/7/1-不固定是/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2022/7/1-不固定否/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2023/4/15-2024/4/14否/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2023/4/13-2023/10/12否/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2022/11/6-2024/4/27否/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2022/4/28-2024/4/27否/ 员工公寓房屋及构筑物不适用2023/5/13-2023/11/2否/ （八）其他事项公司本报告期内无需要披露的其他重要事项。

附注十五、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内52,950,857.5071,623,823.34 1～2年2,887,970.275,211,236.53 2～3年2,003,802.21317,494.09 3年以上1,448,770.291,633,078.42 合计59,291,400.2778,785,632.38 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款1,416,835.902.39 1,416,835.90 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款57,874,564.3797.616,000,514.7010.3751,874,049.67 其中：逾期账龄组合57,874,564.3797.616,000,514.7010.3751,874,049.67 其他组合 合计59,291,400.27100.007,417,350.6012.5151,874,049.67 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款1,416,835.90 1.801,416,835.90 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款77,368,796.4898.20 5,896,378.66 7.62 71,472,417.82 其中：逾期账龄组合77,368,796.4898.20 5,896,378.66 7.62 71,472,417.82 其他组合 合计78,785,632.38100.007,313,214.569.2871,472,417.82 期末按单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由贵州汉能装备科技有限公司1,416,835.901,416,835.90100.00财务困难，预计回收困难合计1,416,835.901,416,835.90 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 未逾期22,976,153.911,148,807.705.0053,681,584.442,710,920.015.05 逾期1年以内30,720,787.583,376,214.5610.9919,602,315.712,144,493.3410.94 逾期1-2年2,141,886.28441,656.9520.623,834,153.82807,472.7921.06 逾期2-3年2,003,802.211,001,901.1050.0034,499.9917,250.0050.00 逾期3年以上31,934.3931,934.39100.00216,242.52216,242.52100.00 合计57,874,564.376,000,514.7010.3777,368,796.485,896,378.667.62 （3）坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备的应收账款1,416,835.90 1,416,835.90 按组合计提坏账准备的应收账款5,896,378.66104,136.04 6,000,514.70 合计7,313,214.56104,136.04 7,417,350.60 （4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（合并口径） 债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备金额株式会社LG新能源26,777,386.8345.16% 1,876,705.48 Envision AESCInternational Limited 6,685,429.9611.28% 1,559,538.19 广州巨湾技研有限公司6,450,000.0010.88% 708,855.00 比亚迪股份有限公司5,266,022.28 8.88% 453,613.89 上海派能能源科技股份有限公司3,164,600.00 5.34% 342,398.54 合计48,343,439.0781.54% 4,941,111.10 [注]：期末余额前五大客户已按受同一实际控制人控制的口径合并披露，具体包括：①株式会社LG新能源：爱尔集新能源（南京）有限公司、爱尔集新能源电池（南京）有限公司、爱尔集新能源科技（南京）有限公司、乐采商贸（南京）有限公司、LG Chem,Ltd；②Envision AESCInternational Limited：远景动力技术（江苏）有限公司、远景能源有限公司、ENVISIONAESCJAPANLTD.、远景动力技术（鄂尔多斯）有限公司、江阴市睿泰电子科技有限公司、远景动力技术（湖北）有限公司；③比亚迪股份有限公司：深圳市比亚迪供应链管理有限公司、上海比亚迪有限公司；④上海派能能源科技股份有限公司：黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏中兴派能电池有限公司、江苏派能能源科技有限公司。

（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

2.其他应收款（1）分类款项性质期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款1,267,585.121,239,413.81 合计1,267,585.121,239,413.81 （2）其他应收款①按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内 1,177,053.33 1,163,058.75 1～2年 44,536.83 42,510.00 2～3年 227,510.00 201,000.00 3年以上 1,000.00 7,000.00 合计1,450,100.161,413,568.75 ②按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额备用金 441,938.01 336,458.20 保证金及押金 968,050.55 1,077,110.55 其他 40,111.60 合计 1,450,100.16 1,413,568.75 减：坏账准备 182,515.04 174,154.94 净额 1,267,585.12 1,239,413.81 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额58,152.94116,002.00 174,154.94 期初余额在本期 ——转入第二阶段-8,907.378,907.37 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提58,852.67 58,852.67 本期转回49,245.57 1,247.00 50,492.57 本期核销 其他变动 期末余额58,852.67123,662.37 182,515.04 ④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款174,154.9458,852.6750,492.57 182,515.04 合计174,154.9458,852.6750,492.57 182,515.04 ⑤本报告期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末总额的比例坏账准备期末余额无锡市新吴区人民政府梅村街道复垦保证金 309,465.00 1年以内21.34% 15,473.25 无锡市梅村经济发展有限公司租赁保证金 271,765.55 1年以内18.74% 13,588.28 无锡市义涵房屋租赁有限公司租赁保证金 200,000.00 2至3年13.79% 100,000.00 宋亮备用金 170,576.83 1年以内：140,000.00元1至2年：30,576.83元11.76% 13,115.37 杭州中宏聚能新能源科技有限公司投标保证金 70,000.00 1年以内 4.83% 3,500.00 合计 1,021,807.38 70.46% 145,676.90 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款情况。

⑧本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3.合同资产（1）合同资产的分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质保金款项25,427,301.521,271,365.0824,155,936.4419,445,506.28981,998.0718,463,508.21 期末合同结算-收入结转大于合同结算-价款结算的金额 合计25,427,301.521,271,365.0824,155,936.4419,445,506.28981,998.0718,463,508.21 （2）合同资产减值准备类别期初余额本期变动额期末余额原因计提收回或转回转销或核销其他变动未到期质保金款项981,998.071,271,365.08981,998.07 1,271,365.08 合计981,998.071,271,365.08981,998.07 1,271,365.08 4.长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资11,000,000.00 11,000,000.0011,000,000.00 11,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计11,000,000.00 11,000,000.0011,000,000.00 11,000,000.00 对子公司投资被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额无锡格林司通科技有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 无锡纳纬科技有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 合计11,000,000.00 11,000,000.00 5.其他应付款（1）分类项目期末余额期初余额应付利息 其他应付款391,918.04267,566.08 合计391,918.04267,566.08 （2）其他应付款①按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额待付费用款项374,386.45254,759.71 代扣代缴/代收代付款17,531.5912,806.37 合计391,918.04267,566.08 ②账龄结构如下账龄期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内391,918.04100.00267,566.08100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计391,918.04100.00267,566.08100.00 ③期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。

④其他应付款期末账面余额前五名单位的明细债权人名称期末余额账龄款项性质占其他应付款总额的比例待付费用款项374,386.451年以内待付费用款项 95.53% 生育津贴17,531.591年以内代扣代缴/代收代付款 4.47% 合计391,918.04 100.00% 6.营业收入和营业成本（1）营业收入与营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务85,541,438.3358,568,216.8326,538,124.51 21,125,598.49 其他业务13,267.26 24,822.31 合计85,554,705.5958,568,216.8326,562,946.8221,125,598.49 （2）合同产生的收入情况（主营业务） 合同分类公司本部分部1合计①业务类型 自动化产线 62,497,784.44 62,497,784.44 专机设备 6,173,231.86 6,173,231.86 改造与增值服务 14,737,273.52 14,737,273.52 配件产品 2,133,148.51 2,133,148.51 小计85,541,438.33 85,541,438.33 ②经营地区 华东地区 80,589,023.06 80,589,023.06 华北地区 1,577,718.86 1,577,718.86 华南地区3,371,681.41 3,371,681.41 华中地区3,015.00 3,015.00 小计85,541,438.33 85,541,438.33 ③产品或服务的下游应用类型 消费电池领域22,438,330.77 22,438,330.77 动力电池领域25,473,871.87 25,473,871.87 储能电池领域27,823,685.77 27,823,685.77 其他领域9,805,549.92 9,805,549.92 小计85,541,438.33 85,541,438.33 ④商品转让的时间 某一时段确认- - 某一时点确认85,541,438.33 85,541,438.33 小计85,541,438.33 85,541,438.33 ⑤销售渠道类型 直销客户85,541,438.33 85,541,438.33 经销客户 小计85,541,438.33 85,541,438.33 （3）公司前五名客户的营业收入情况（合并口径） 客户名称本期金额占公司营业收入的比例株式会社LG新能源 35,315,085.00 41.28% 上海派能能源科技股份有限公司12,839,823.0115.01% 比亚迪股份有限公司 7,914,762.83 9.25% 镇江海姆霍兹传热传动系统有限公司 6,162,141.60 7.20% 法罗电力（浙江）有限公司 3,495,575.20 4.09% 合计65,727,387.6476.83% [注]：本期发生额前五大客户已按受同一实际控制人控制的口径合并披露，具体包括：①株式会社LG新能源：爱尔集新能源（南京）有限公司、爱尔集新能源电池（南京）有限公司、爱尔集新能源科技（南京）有限公司、乐采商贸（南京）有限公司、LG Chem,Ltd；②比亚迪股份有限公司：深圳市比亚迪供应链管理有限公司、上海比亚迪有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司；③上海派能能源科技股份有限公司：黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏中兴派能电池有限公司、江苏派能能源科技有限公司。

7.投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间取得的投资收益275,757.01462,243.90 处置长期股权投资产生的投资收益 合计275,757.01462,243.90 附注十六、补充资料1．非经常性损益明细表项目本期金额说明非流动资产处置损益9,565.83 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,173,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益323,492.19 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,291.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,920.99 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,479,187.77 减：所得税影响数 213,087.21 非经常性损益净额（影响净利润） 1,266,100.56 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,266,100.56 [注1]：各非经常性损益项目均按税前金额列示；非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。

[注2]：公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。

2.净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.02% 0.0729 0.0729 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.30% 0.0554 0.0554 [注1]：报告期内，公司不存在具有稀释性的潜在普通股。

[注2]：公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表之净资产收益率和每股收益。

附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益9,565.83 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,173,500.00 委托他人投资或管理资产的损益323,492.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56,291.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目28,920.99 非经常性损益合计1,479,187.77 减：所得税影响数213,087.21 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额1,266,100.56 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 2023年第一次股票发行2023年1月16日2023年4月27日3334万股无锡奥特维科技股有限公司- 10,020,000补充流动资金（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序2023年第一次股票发行2023年4月17日10,020,00010,020,000否- -不适用募集资金使用详细情况：截至2023年5月31日，公司本次募集资金已使用完毕，均用于补充流动资金，本次募集资金使用合法合规。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 附注一、公司基本情况 1、公司历史沿革 附注二、财务报表的编制基础 附注三、重要会计政策和会计估计 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。

个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

六、投资性主体 （一）投资性主体的判断依据 1.公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2.公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

（二）合并范围的确定 （一）统一会计政策和会计期间 （二）合并财务报表的编制方法 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 2.报告期内处置子公司的处理 八、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （一）合营安排的分类 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

九、现金及现金等价物的确定标准 十、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 （1）外币货币性项目的会计处理原则 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

十一、金融工具 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 2.金融负债的分类 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ②以摊余成本计量的金融负债 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值 十二、应收票据 十三、应收账款 十四、应收款项融资 十五、其他应收款 十六、存货 （一）存货的分类 （二）发出存货的计价方法 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 2.包装物的摊销方法 十七、合同资产 十八、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 （二）终止经营 十九、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。

如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。

与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具... （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。

但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损... （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 二十、固定资产 （一）固定资产的确认条件 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 4.已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

5.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

二十一、在建工程 （一）在建工程的类别 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 二十二、借款费用 （一）借款费用的范围 （二）借款费用的确认原则 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 2.借款费用暂停资本化时间的确定 3.借款费用停止资本化时点的确定 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定 二十三、使用权资产 （一）初始计量 （二）后续计量 1.计量基础 2.使用权资产的折旧 二十四、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 2.自行研究开发无形资产的初始计量 （二）无形资产的后续计量 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 1.研究阶段 2.开发阶段 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

二十五、长期资产减值 二十六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 （二）长期待摊费用的初始计量 （三）长期待摊费用的摊销 二十七、合同负债 二十八、职工薪酬 （一）短期薪酬 （二）离职后福利——设定提存计划 （三）辞退福利 （四）其他长期职工福利 二十九、租赁负债 （一）初始计量 （二）后续计量 三十、预计负债 （一）预计负债的确认原则 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

三十一、股份支付 （一）授予日的会计处理 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 三十二、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（一）政府补助的类型 （二）政府补助的确认原则和确认时点 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。

（三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

三十五、递延所得税 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

三十六、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法 （二）融资租赁的会计处理方法 三十七、安全生产费 3.应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）报告期期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 [注]：期末用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级一般的银行承兑汇票，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露 续上表 （6）本期无应收票据坏账准备的计提情况。

（7）期末权属受限的情况 （8）本期无实际核销的应收票据情况。

（1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备的情况 （4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（合并口径） （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

5.应收款项融资 （1）分类情况披露 （4）期末公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末账龄无超过1年的重要预付款项情形。

①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③坏账准备计提情况 ④坏账准备的情况 ⑤本报告期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款情况。

⑧本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（1）合同资产的分类 （2）合同资产减值准备 （1）分类 [注]：本期末已到期未支付的应付票据总额为 / 元。

（1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬 （1）分类 （2）按款项性质列示的长期应付款 31.专项储备 32.盈余公积 （1）营业收入与营业成本 （2）合同产生的收入情况（主营业务） （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 40.其他收益 [注]：政府补助明细情况详见“附注五、54.政府补助”。

42.公允价值变动收益 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 49.合并现金流量表项目注释 51.所有者权益变动表项目注释 53.外币货币性项目 54.政府补助 附注六、合并范围的变更 无。

附注七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 --对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

报告期期末，公司交易性金融资产为股票有价证券，其期末价值按照市价公允价值计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 --对于持续和非持续第二层次的各类债务工具投资并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值为按期末净值或按预期收益率计算值作为该类资产的公允价值确定 --对于持续和非持续第二层次的信用等级较高的银行承兑汇票的公允价值为按贴现率折现值作为该类票据的公允价值确定。

4、持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息 （1）对于不在活跃市场上交易的金融工具，公司一般采用估值技术确定其公允价值，所使用估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的重要参数主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBIDA乘数等。

（2）公司第三层次公允价值计量的相关信息：不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间转换的，转换原因及确定转换时点的政策 本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债情况 公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收信用等级一般的银行承兑汇票、应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他 无。

（5）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（6）关键管理人员薪酬 （1）应收项目：无。

（2）应付项目 1.重要的非调整事项 2.利润分配情况说明 3.销售退回 4.其他 承租情况 （1）承租人信息披露 （2）租赁活动的信息 租赁活动的性质（例如租入资产的类别及数量、租赁期、是否存在续租选择权等租赁基本情况信息） （八）其他事项 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备的情况 （4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（合并口径） ③比亚迪股份有限公司：深圳市比亚迪供应链管理有限公司、上海比亚迪有限公司； ④上海派能能源科技股份有限公司：黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏中兴派能电池有限公司、江苏派能能源科技有限公司。

（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③坏账准备计提情况 ④坏账准备的情况 ⑤本报告期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款情况。

⑧本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（1）合同资产的分类 （2）合同资产减值准备 （1）营业收入与营业成本 （2）合同产生的收入情况（主营业务） 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况