三变科技：2023年年度报告

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文1 三变科技股份有限公司2023年年度报告2024年4月三变科技股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谢伟世、主管会计工作负责人俞尚群及会计机构负责人（会计主管人员）何晓娇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述内容，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺。

投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中有详细阐述公司未来可能发生的有关风险因素，敬请投资者认真阅读和分析这些可能发生的风险事项并注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以262,080,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................................10 第四节公司治理................................................................................................................................................23 第五节环境和社会责任..................................................................................................................................36 第六节重要事项................................................................................................................................................39 第七节股份变动及股东情况.........................................................................................................................45 第八节优先股相关情况..................................................................................................................................51 第九节债券相关情况.......................................................................................................................................52 第十节财务报告................................................................................................................................................53 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司、本公司、三变科技指三变科技股份有限公司三变小额贷款公司、贷款公司指三门县三变小额贷款股份有限公司三变集团、控股股东指浙江三变集团有限公司三变进出口公司、进出口公司指浙江三变进出口有限公司变压器指一种把电压和电流转变成另一种（或几种）不同电压电流的电气设备三变科技股份有限公司2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称三变科技股票代码002112 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称三变科技股份有限公司公司的中文简称三变科技公司的外文名称（如有） SANBIANSCIENCE& TECHNOLOGYCo.，LTD. 公司的外文名称缩写（如有） SANBIANSCI-TECH 公司的法定代表人谢伟世注册地址浙江三门西区大道369号注册地址的邮政编码317100 公司注册地址历史变更情况无办公地址浙江三门西区大道369号办公地址的邮政编码317100 公司网址 电子信箱sbkj002112@163.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名章日江杨群联系地址浙江省三门县西区大道369号浙江省三门县西区大道369号电话0576-893192990576-89319298 传真0576-893192950576-89319295 电子信箱sbkj002112@163.com sbkj002112@163.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《证券时报》、 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文7 公司年度报告备置地点公司证券部四、注册变更情况统一社会信用代码91330000734527928F 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变化历次控股股东的变更情况（如有）无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址杭州市钱江路1366号华润大厦B座签字会计师姓名向晓三、许红瑾公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 1,722,033,876.611,306,950,722.3131.76% 1,033,650,623.85 归属于上市公司股东的净利润（元） 89,389,644.6242,682,241.69109.43% 18,564,494.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 86,226,605.2138,394,403.32124.58% 13,675,251.77 经营活动产生的现金流量净额（元） -187,435,954.72 -58,898,134.22 -218.24% -23,941,088.73 基本每股收益（元/股） 0.340.16112.50% 0.09 稀释每股收益（元/股） 0.340.16112.50% 0.09 加权平均净资产收益率17.94% 9.74% 8.20% 4.56% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末总资产（元） 2,047,007,077.011,588,402,638.3228.87% 1,259,586,322.25 归属于上市公司股东的净资产（元） 539,992,207.30452,497,376.8919.34% 417,097,761.86 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文8 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入236,395,184.33352,402,259.90378,938,129.91754,298,302.47 归属于上市公司股东的净利润6,701,306.588,583,707.3318,520,597.7555,584,032.96 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6,982,286.846,182,125.8117,399,652.9655,662,539.60 经营活动产生的现金流量净额-72,858,346.16 -21,327,998.28 -59,984,854.19 -33,264,756.09 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异是□否根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，公司对2023年度季度报告、半年度报告的非经常性损益金额进行调整，具体影响如下表：第一季度第二季度第三季度调整后调整前差异调整后调整前差异调整后调整前差异归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6,982,28 6.84 6,148,02 5.65 834,261.19 6,182,12 5.81 6,128,66 4.62 53,461.1 9 17,399,6 52.96 16,901,1 15.42 498,537.54 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文9 九、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 229,862.45 -145,233.2026,810.24 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 3,214,658.264,376,170.584,266,463.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费263,906.14282,306.14416,961.10 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,049,907.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-545,387.44 -243,938.06 -888,930.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目18,532.9118,030.19 合计3,163,039.414,287,838.374,889,243.08 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用□不适用项目涉及金额（元）原因2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额4,287,838.37 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额2,609,211.36 差异1,678,627.01 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文10 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况报告期内，公司所属行业为输配电及控制设备制造行业。

公司是我国变压器行业的知名企业，具备500kV及以下变压器的研发，生产能力。

据统计，截至12月底，全国累计发电装机容量约29.2亿千瓦，同比增长13.9%。

其中，太阳能发电装机容量约6.1亿千瓦，同比增长55.2%；风电装机容量约4.4亿千瓦，同比增长20.7%。

2023年，全国全社会用电量9.22万亿千瓦时，人均用电量6539千瓦时；全社会用电量同比增长6.7%，增速比2022年提高3.1个百分点，国民经济回升向好拉动电力消费增速同比提高。

（上述数据来源国家能源局发布的《国家能源局发布2023年全国电力工业统计数据》及中电联发布的《2023-2024年度全国电力供需形势分析预测报告》） 2023年，国家发改委、能源局等部门先后发布了《关于统筹节能降碳和回收利用加快重点领域产品设备更新改造的指导意见》 《电力变压器更新改造和回收利用实施指南》《关于加快推进能源数字化智能化发展的若干意见》《新型电力系统发展蓝皮书》等系列政策措施，提出要持续提升高效节能电力变压器供给能力，有序实施在运电力变压器节能降碳改造，逐步淘汰低效落后电力变压器，到2025年，在运能效达到节能水平（能效2级）及以上的高效节能电力变压器占比较2021年提高超过10个百分点，当年新增高效节能电力变压器占比达到80%以上；加强电力供应保障性支撑体系、新能源高效开发利用体系、储能规模化布局应用体系、电力系统智慧化运行体系建设，推动主干网架提质升级、柔性化发展；输变电行业仍然面临较好的发展环境。

“十四五”时期，国家加快建设清洁低碳、安全高效的能源体系，以新能源为主体的新型电力系统快速发展，大规模风光新能源基地等项目相继获批，输变电行业需求显著增长，对公司是较好发展机遇。

二、报告期内公司从事的主要业务公司主要经营变压器、电机、电抗器、低压成套电器设备、输变电设备的生产、维修、保养和销售，主要产品有油浸式电力变压器、树脂绝缘和H级浸渍干式变压器、防腐型石化专用变压器、组合式变电站、地埋式变压器、风电场组合式变压器、非晶合金变压器、单相自保护变压器、电缆分支箱、环网柜、开关柜、特种变压器等12大类1,600多个规格品种，公司产品主要用于电力转换、传输等。

报告期内，公司主要业务及经营模式未发生重大变化。

（1）销售模式公司主要采取“以销定产”的经营模式，对于大部分专用性强的大型变压器，采用订单销售，根据签订的合同和客户的要求进行设计，并按照订单组织生产；小部分标准化产品根据市场需求先少量生产再销售。

销售区域以国内销售为主，对外出口为辅。

（2）生产模式公司生产模式以自主生产为主，生产部根据销售部提供的订单或市场需求预测，结合公司的生产能力及员工情况制定生产计划。

生产部根据经审批的生产计划、结合订单和库存情况制定具体生产任务并实施。

（3）采购模式公司采购中心根据《采购管理程序》规定，负责采购公司所有生产原、辅料及外购件、外协件、等物资。

采购方式分为：订单采购、存量采购、补充采购、紧急采购、零星采购、战略采购等。

三、核心竞争力分析1、应对市场变化的营销管理机制三变科技股份有限公司2023年年度报告全文11 公司已经建立起覆盖全国的市场销售网络体系并跟随市场变化而及时调整，主营产品已经销售到全国各地，并积极开拓海外市场。

公司产品广泛应用于国家电网公司、石化、光伏企业。

2、技术优势公司具有500kV级及以下电力变压器的研究开发能力，与国内众多知名高校和科研院所建立了长期紧密的合作关系。

公司不断围绕节能化、环保型、高性能方向开展项目研究，在消化吸收引进技术的基础上通过自主研发形成专有技术诀窍和专利技术，依托核心技术优势形成了产品“低损耗、低噪声、低局放、高抗短路能力”的技术特点，截止报告期末，公司已拥有国内有效专利62项，有了大量的自主知识产权，技术竞争优势明显。

3、行业地位优势公司参加了国家、行业多个标准的修订工作，公司企业研究院被列为浙江省省级企业研究院，公司的影响力和竞争力日益增强。

公司500kV产品顺利取得国家电网公司挂网批准，标志着公司从此进入国内超高压变压器竞争行列。

4、生产能力优势公司拥有先进的工艺技术及试验装备、生产设施，前后从德国、加拿大、奥地利、日本等国家及国内知名企业引进大批具有国际先进水平的生产和检测关键设备，有从德国乔格公司引进的多台铁心横剪线、加拿大MTM引进铁心全序列剪切横剪线及大型变压器铁心剪叠一体机，意大利L.A.E引进的自动排线绕线机，芬兰SOLVING公司引进的280t气垫车，奥地利IGM公司引进的大型油箱焊接机器人工作站，日本引进的发那科焊接机器人等生产装备。

四、主营业务分析1、概述2023年，公司积极响应国家政策和关注行业动向，坚持以市场为导向，持续巩固核心竞争力，公司管理层围绕年度经营目标，积极应对激烈的市场挑战，使整体经营规模稳步增长。

报告期内，公司实现营业收入172,203.39万元，同比增长31.76%；归属于上市公司股东的净利润8,938.96万元，同比增长109.43%。

公司具体经营情况如下：1、报告期内，公司根据年度经营计划积极应对行业市场的变化，加强市场拓展的力度，密切关注市场需求的发展动态，持续优化产品结构。

同时公司加强重点领域重点客户的沟通，立足于电力的终端客户、石化用户，大力拓展新能源产品市场，新能源产品取得了大幅度的销售增长。

2、报告期内，公司根据技术发展趋势和市场需求情况，不断加强技术研发和技术创新能力，持续进行相关核心技术的开发，进一步加强知识产权研发和管理，2023年共获得了1项发明专利和6项实用新型专利，并得到了良好应用。

公司新产品也获得了较高的市场和技术认可度，如GT-6250/33光伏逆变升压一体机获2023年度“浙江省装备制造业首台（套）”产品称号，光储充一体化智慧型充电站也被列入三门县科技计划项目。

同时，公司引进海外高层次人才，助推产品研发。

3、报告期内，公司通过优化资源配置和流程再造等有效方法，对各主要生产工序进行工序细分，提高了各工序生产效率，提升了各产品类的主要工序产能。

公司对进厂物料的过程检验和产品出厂前的控制项目落实，通过全过程质量管控，继续促进各类产品质量水平稳定提升，从而提高各类产品市场竞争力。

同时，加大设备技术改造实施：完成铁绕车间400型铁心机器人剪叠一体机的安装和调试并投产使用；完成了铁绕车间纵剪线、400横剪线等铁心关键设备改造。

4、报告期内，公司推进生产制造过程的数字化技术应用，开展车间管理升级（数字化）项目的实施。

完成车间主要生产设备数据采集与展示；完成销售管理系统整合开发；引入轻流平台，与公司各信息化系统进行对接，各业务场景无纸化应用得到了有序推进。

公司持续发展企业职员教育，优化建设人才结构，为员工提供优质学习平台。

公司联合高校学历提升教育“合作办班”项目顺利完成（所有学员均已毕业）。

2023年，开展了公司各主要工序工种技能等级自主认定，共有23人通过各技能等级考核，并取得其对应的职业资格证书。

2023年，公司顺利通过质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全体系“三合一”再认证审核，持续推进了管理体系的有效运行；重点推进了环境/职业健康安全管理体系的有效实施及完善。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文12 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计1,722,033,876.61100% 1,306,950,722.31100% 31.76% 分行业输配电及控制设备1,679,200,797.0997.51% 1,250,093,494.0995.65% 34.33% 其他业务收入42,833,079.522.49% 56,857,228.224.35% -24.67% 分产品油浸式变压器717,935,069.9241.69% 579,978,176.7544.38% 23.79% 干式变压器127,212,785.397.39% 194,380,318.0714.87% -34.55% 组合变压器834,052,941.7848.43% 475,734,999.2736.40% 75.32% 其他42,833,079.522.49% 56,857,228.224.35% -24.67% 分地区境内1,706,055,328.4399.07% 1,295,150,362.2099.10% 31.73% 境外15,978,548.180.93% 11,800,360.110.90% 35.41% 分销售模式直销1,722,033,876.61100.00% 1,306,950,722.31100.00% 31.76% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业输配电及控制设备1,679,200,797.091,362,627,495.0618.85% 34.33% 30.69% 2.25% 其他业务收入42,833,079.5218,334,697.6957.20% -24.67% -48.26% 19.52% 分产品油浸式变压器717,935,069.92538,326,444.8625.02% 23.79% 13.65% 6.69% 干式变压器127,212,785.39104,597,512.0017.78% -34.55% -31.58% -3.58% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文13 组合变压器834,052,941.78719,703,538.2013.71% 75.32% 72.98% 1.17% 其他42,833,079.5218,334,697.6957.20% -24.67% -48.26% 19.52% 分地区境内1,706,055,328.431,371,047,188.3119.64% 31.74% 27.92% 2.40% 境外15,978,548.189,915,004.4437.95% 35.41% 57.94% -8.85% 分销售模式直销1,722,033,876.611,380,962,192.7519.81% 31.76% 28.10% 2.30% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减输配电及控制设备销售量KVA 29,217,955.0023,077,418.0026.61% 生产量KVA 32,484,090.0024,257,278.0033.91% 库存量KVA 9,052,090.005,785,955.0056.45% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用1、生产量同比增长33.91%，主要原因是本期销售订单增长，导致产量增长。

2、库存量同比增长56.45%，主要原因是本期订单交期集中导致期末存货储备较多。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况适用□不适用单位：万元合同标的对方当事人合同总金额合计已履行金额本报告期履行金额待履行金额是否正常履行合同未正常履行的说明本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况尼泊尔配变供货项目（包1） 尼泊尔电力局4,490.434,490.4300是无04,490.43 尚有应收账款2046.06万元未收回尼泊尔配变供货项目（包2） 尼泊尔电力局3,017.583,017.5800是无03,017.58 尼泊尔配变供货项目（包3） 尼泊尔电力局4,506.644,506.6400是无04,506.64 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文14 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重输配电及控制设备原材料1,268,143,880.7391.83% 958,795,519.0588.94% 32.26% 输配电及控制设备人工费用43,322,081.413.14% 39,185,777.093.63% 10.56% 输配电及控制设备制造费用51,161,532.923.70% 44,628,531.184.14% 14.64% 其他业务其他业务成本18,334,697.691.33% 35,437,292.263.29% -48.26% 单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重油浸式变压器主营业务成本538,326,444.8638.98% 473,676,671.5843.94% 13.65% 干式变压器主营业务成本104,597,512.007.57% 152,868,553.9914.18% -31.58% 组合变压器主营业务成本719,703,538.2052.12% 416,064,601.7538.59% 72.98% 其他业务其他业务成本18,334,697.691.33% 35,437,292.263.29% -48.26% 说明无（6）报告期内合并范围是否发生变动□是否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 858,427,235.93 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例49.85% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文15 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户九479,906,564.7927.87% 2客户十一133,587,379.907.76% 3客户十96,242,681.415.59% 4客户十三94,084,946.135.46% 5客户十七54,605,663.703.17% 合计-- 858,427,235.9349.85% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 718,982,802.45 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例45.55% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1供应商一289,332,662.7618.33% 2供应商六200,626,360.8912.71% 3供应商七129,020,312.878.18% 4供应商八52,768,315.103.34% 5供应商九47,235,150.832.99% 合计-- 718,982,802.4545.55% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用88,028,541.9365,180,909.1235.05% 销售费用增长的主要系本期业务费及销售服务费用增长较多所致管理费用42,905,465.4735,101,402.7622.23% 管理费用增长的主要原因系本期职工薪酬、检测费增长较多所致财务费用31,117,903.9423,648,796.4431.58% 财务费用增长的主要原因系银行借款总额增加较多导致总体财务费用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文16 增长研发费用63,736,594.7646,545,407.6136.93% 研发费用增长的主要原因系本期研发项目研发投入增加较多4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响eLink-HV35-5500预装式储能变电站近年来储能技术和应用策略逐步成熟，市场规模逐渐扩大，研发此类产品，有助于公司在储能市场进一步发挥积极作用。

1.产品已通过厂内试验。

2.制定了企业标准。

3.获得了1项实用新型专利授权。

4.产品已投入市场运行。

研发集高压柜、变压器、低压功率柜、低压室辅助变压器、低压室配电柜、通讯柜和消防柜组装一起的预装式储能变电站，功能完整。

其控制模式综合了温度控制、时间控制、电压控制，损耗、短路阻抗等实测值达到设计要求，外壳承重能力强，温升合格，防护等级达标。

具有低损耗、低噪声，抗短路能力强，防火、防爆、过载能力强等优势。

进一步完善公司产品结构，填补公司在储能市场分布式光伏一体机的空白。

SFFZ20-360000／330-NX2双分裂有载调压电力变压器通过此类产品研发，增大公司在新能源领域大型高电压变压器的市场份额，抢占技术制高点，增加公司利润。

1.样机已通过国家变压器质量检验检测中心的各项试验。

2.完善了企业标准。

3.获得了1项实用新型专利授权。

相比于常规变压器，具有电压更高、容量更大、技术难度更大，抗短路能力更强等特点，大大提高了变压器运行的安全性和可靠性。

此项目产品为我公司首台大容量330kV新能效2级超高压变压器,，设计和制造难度大，有助于公司进一步完善该类变压器产品的设计和产业化制造技术。

SSZ20-310000/220-NX2大容量海上光伏用高能效电力变压器随着新能源向深海、高原等地区发展，海上光伏产品应用前景广阔。

海上光伏主变的运行环境与陆基变压器有很大的差别，对产品的可靠性、防腐、渗漏、环保等方面有严苛的要求，公司选取了1台大容量的220kV主变进行研发，争取市场先机。

1、产品已通过国家电器产品质量检验检测中心的各项试验；2、进一步完善了公司的企业标准。

3、获得1项实用新型专利授权。

3、产品已投入市场运行。

产品节能、节材、环保，在可靠性和安全性上优于同类产品，达到海上光伏变电站运行要求。

将有助于公司降低主材成本、扩展产品类型，提高公司在高电压产品市场的竞争力。

公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 116117 -0.85% 研发人员数量占比16.86% 17.41% -0.55% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文17 研发人员学历结构本科664643.48% 硕士10100.00% 研发人员年龄构成30岁以下211910.53% 30~40岁3541 -14.63% 40岁以上60575.26% 公司研发投入情况2023年2022年变动比例研发投入金额（元） 63,736,594.7646,545,407.6136.93% 研发投入占营业收入比例3.70% 3.56% 0.14% 研发投入资本化的金额（元） 0.000.000.00% 资本化研发投入占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计1,566,711,312.191,201,199,281.2030.43% 经营活动现金流出小计1,754,147,266.911,260,097,415.4239.21% 经营活动产生的现金流量净额-187,435,954.72 -58,898,134.22 -218.24% 投资活动现金流入小计661,418.371,642,061.06 -59.72% 投资活动现金流出小计17,122,102.8420,512,629.58 -16.53% 投资活动产生的现金流量净额-16,460,684.47 -18,870,568.5212.77% 筹资活动现金流入小计1,564,301,680.911,071,682,197.7145.97% 筹资活动现金流出小计1,374,000,739.68988,637,952.6238.98% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文18 筹资活动产生的现金流量净额190,300,941.2383,044,245.09129.16% 现金及现金等价物净增加额-13,432,788.955,424,117.95 -347.65% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用1、经营活动现金流入本期1,566,711,312.19元，去年同期为1,201,199,281.20元，同比增长30.43%，主要原因为本期销售同比增长导致本期销售商品、提供劳务收到的现金同比去年同期增长28.20%；收到其他与经营活动有关的现金同比去年增长76.92%。

2、经营活动现金流出本期1,754,147,266.91元，去年同期为1,260,097,415.42元，同比增长39.21%，主要原因为本期销售增长导致购买商品、接受劳务支付的现金同比增长36.56%；支付其他与经营活动有关的现金同比增长88.45%。

3、经营活动产生的现金流量净额本期为-187,435,954.72元，去年同期为-58,898,134.22元，同比下降218.24%，主要原因为本期支付其他与经营活动有关现金中的银行承兑汇票、保函、信用证保证金支付同比增长较多所致。

4、投资活动现金流入本期为661,418.37元，去年同期为1,642,061.06元，同比下降59.72%，主要原因为去年同期收到三门县三变小额贷款股份有限公司的分红款，而本期未收到分红款。

5、筹资活动现金流入本期1,564,301,680.91元，去年同期为1,071,682,197.71元，同比增长45.97%，主要原因为取得借款收到的现金同比增长53.35%。

6、筹资活动现金流出本期1,374,000,739.68元，去年同期为988,637,952.62元，同比增长38.98%，主要原因为偿还债务支付的现金同比增长42.94%。

7、筹资活动产生的现金流量净额本期为190,300,941.23元，去年同期为83,044,245.09元，同比增长129.16%，主要原因为筹资活动现金流入增长幅度大于筹资活动现金流出的增长幅度。

7、现金及现金等价物净增加额本期-13,432,788.95元，去年同期为5,424,117.95元，同比下降347.65%，主要原因为经营活动产生的现金流量净额同比下降较多所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用1、报告期内公司销售增长较多，本期支付其他与经营活动有关现金中的银行承兑汇票、保函、信用证保证金支付较多所致。

2、报告期内公司销售增长较多形成的尚在赊销期的应收款增长较多导致销售商品、提供劳务收到的现金滞后所致。

五、非主营业务分析适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-2,993,831.94 -3.34% 三门县三变小额贷款股份有限公司确认的投资收益、应收款项融资贴息利息确认的投资收益否资产减值-8,884,906.36 -9.92% 本期计提库存商品跌价及应收款质保金的减值形成否营业外收入58,500.000.07%主要为本期有无法支付款项转入否营业外支出603,887.440.67%主要为对外捐赠形成否三变科技股份有限公司2023年年度报告全文19 六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金168,301,964.138.22% 169,714,589.9210.68% -2.46% 应收账款749,930,064.3236.64% 566,158,798.9035.64% 1.00% 合同资产56,771,939.002.77% 40,570,857.052.55% 0.22% 存货593,748,865.3429.01% 394,318,477.5424.82% 4.19% 长期股权投资13,688,303.870.67% 13,549,886.090.85% -0.18% 固定资产187,842,127.919.18% 189,172,239.7411.91% -2.73% 使用权资产1,296,764.620.06% 0.06% 短期借款688,346,170.9433.63% 585,154,186.1936.84% -3.21% 合同负债113,364,284.755.54% 34,691,322.992.18% 3.36% 长期借款90,815,671.114.44% 22,800,000.001.44% 3.00% 租赁负债844,352.400.04% 0.04% 境外资产占比较高□适用不适用2、以公允价值计量的资产和负债□适用不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项 目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金152,420,676.44 152,420,676.44 质押票据保证金和信用证、保函应收账款74,489,053.61 70,764,600.93 质押质押借款应收款项融资—— 2,660,700.00 质押质押用于开立银行承兑汇票固定资产180,032,338.53 111,281,994.69 抵押抵押借款无形资产49,944,509.06 34,960,408.06 抵押抵押借款合 计456,886,577.64 372,088,380.12 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文20 七、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文21 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润浙江三变进出口有限公司子公司进出口业务10,000,00 0.00 2,958.57 - 117,698.7 5 0.00 -2,011.91 -2,011.91 三门县三变小额贷款股份有限公司参股公司办理各项小额贷款，办理小企业发展、管理、财务等咨询业务50,000,00 0.00 88,366,85 2.16 79,352,48 6.21 13,335,36 9.26 11,774,24 5.75 8,802,421.94 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明无十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望2024年，公司将继续聚焦主营业务，努力提升业务规模，做好生产管理工作，实现可持续发展。

1、2024年公司加强营销管理和市场开拓的力度，在稳固现有大客户的前提下，进一步拓展新能源产品类销售市场，同时拓展干变产品市场；加强内部管理，实现整体业务规模提升。

2、公司将围绕着市场和技术发展，加大产品研发，继续推行订单产品设计的节材降耗，做好各产品类的优化设计。

通过完善工艺、提高自动化率来提升产能。

3、公司通过完善公司产品过程质量控制的监管机制，强化过程质量考核，推动质量管理改进。

4、公司完善环境管理机制，营造优良的环境管理、安全管理文化氛围；持续提升人力资源管理水平，整合资源、优化管理；确保企业健康发展。

公司面对的风险（一）行业和竞争风险公司产品所服务的输变电设备制造行业为国家的基础产业，输变电行业过剩的产能造成的竞争加剧的趋势持续，市场恶性竞争造成价格下降，公司市场开拓、维护压力加大，盈利能力受到挑战。

因此，公司存在行业和竞争风险。

（二）原材料风险公司产品生产所用的主要原材料包括铜线、钢材、硅钢片等，材料成本占主营业务成本的比重较大，原材料的价格波动直接影响公司的生产成本，进而影响公司的盈利水平，因此，公司存在主要原材料价格波动风险。

（三）汇率风险公司部分产品出口非洲、西亚和东南亚等国家，但由于对国外相关政策不熟悉，存在贸易风险；同时，受国际金融环境的变化影响，汇率波动较大。

（四）行业特定风险公司为输配电设备制造商，客户主要为国家电网公司和南方电网公司及其下属公司，客户相对强势，输配电设备制造商在商务谈判中处于弱势，在一定程度上导致公司应收账款和产成品（含发出商品）存货较大。

客户具有良好的商业信用，应收账款质量良好，坏账率较低，产成品存货均有订单保证，公司将继续加强货款回笼和管理工作，促进公司经营性现金流保持在正常水平。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文22 针对上述风险，公司将加强对国家宏观经济和行业产业政策的研究，积极调整公司产业、产品及市场结构，大力开拓新兴市场、抢抓优质订单，提高市场占有率；继续通过改进工艺流程，提高标准化、通用化，加强供方管理等方式削减成本，提高产品科技附加值，从而增加公司的核心竞争力和抗风险能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年04月21日在线业绩说明会其他其他2022年度网上业绩说明会的机构及个人投资者2022年行业发展情况及公司经营情况、2023年一季度经营情况，产品市场及客户情况等2023年4月22日三变科技股份有限公司投资者关系活动记录表（编号：2023-001） 2023年05月10日三变科技实地调研机构深圳重器资产管理有限公司 苏晓伟湘财证券温岭锦屏路证券营业部 孙皓、缪仟倩产品研发、市场竞争及原产料价格波动及公司未来发展方向等2023年5月11日三变科技股份有限公司投资者关系活动记录表（编号：2023-002） 2023年08月17日三变科技实地调研机构华福证券 郑洋公司产品应用情况、市场拓展情况等2023年8月19日三变科技股份有限公司投资者关系活动记录表（编号：2023-003） 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否三变科技股份有限公司2023年年度报告全文23 第四节公司治理一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规及规范性文件要求，进一步完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，强化规范运作程序，提高信息披露质量；同时，公司也一直在借鉴其他更优秀的国内外上市公司，不断学习，使公司的治理水平得到不断提高。

截止报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会 报告期内公司共召开3次股东大会，公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定和公司《章程》、《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会召集、召开、表决程序，聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使权利。

2、董事与董事会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定召开董事会，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。

公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，公司现行的专门委员会其成员组成合理。

专门委员会委员均严格按照相应工作条例开展工作，在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用，保证公司全体董事和董事会依法依规履行有关职责。

3、监事和监事会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定召开监事会，公司监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。

全体监事能够按照法律法规和《公司章程》所赋予的职责，对公司财务状况、关联交易及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，积极履行监督检查职能，参与公司重要决策会议，维护公司及股东的合法权益。

4、关于控股股东与上市公司的关系公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，损害公司或其它股东的合法权益。

公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了分开独立，不存在控股股东占用公司资金的情形，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

5、关于绩效评价与激励约束机制公司建立了完善的人力资源管理体系。

公司董事会、监事会能够严格按照规定向股东大会报告履行职责的情况，公司正在逐步建立完善董事、监事及高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。

6、关于信息披露和投资者关系管理报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、证监会和交易所的信息披露规定等法律、法规、规则以及公司章程的规定，认真履行公司的信息披露义务，及时公告公司在涉及重要生产经营、重大投资、重要财务决策等方面的事项。

本公司董事会负责公司信息披露和承担相应的责任；公司董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，保证信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。

董事会秘书、证券事务代表同时加强与证券监管部门及证券交易所的联系，解答投资者的有关问题；指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的媒体，为了加强与投资者的沟通，在公司网站上设立了投资者关系栏目，并明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。

对有意参观本公司的投资者和机构研究员，公司董事会秘书和证券事务代表负责统一安排和接待。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文24 7、关于内部审计制度的建立和执行情况公司设立了内部审计部门并制定了《内部审计制度》，对审计部的人员构成、职责权限、审计工作程序等进行了详细规定。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，行使审计监督权，依法检查公司会计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。

在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益等方面，公司审计部发挥了重要作用。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况1、业务独立情况本公司是由三变集团作为主发起人，将与主业相关的经营性资产投入，联合其他发起人共同发起设立，其他发起人均以现金投入。

公司拥有独立的采购、生产、销售、管理、研发体系，独立面向市场，自主经营，不依赖股东及其他关联方进行生产经营，业务完全独立于股东单位和其他关联方。

本公司大股东已不从事变压器生产和销售业务,目前从事对外投资的股权管理。

公司其他发起人股东所从事的业务均与本公司不同。

为了进一步保障公司中小股东利益，本公司控股股东浙江三变集团有限公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。

2、资产独立情况本公司设立时，公司大股东浙江三变集团有限公司将所有与变压器研发、生产、销售相关的经营性资产完整投入，并办理了产权过户手续。

股份公司设立后，本公司拥有完整而独立的资产，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产、特许经营权等均进入本公司。

3、人员独立情况（1）本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，目前并无在持有本公司5%以上股份的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。

（2）本公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东单位超越本公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。

（3）本公司已建立独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司管理部负责公司员工的聘任、考核和奖惩，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面独立。

4、机构独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情形。

公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。

公司控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，股东单位依照《公司法》和公司章程的规定推举董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。

5、财务独立情况在财务方面，本公司拥有自己独立的银行账户，办理了纳税登记，独立申报纳税。

公司设有独立的财务会计部门，建立了独立会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，财务人员无兼职情况。

三、同业竞争情况□适用不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文25 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年度股东大会年度股东大会16.63% 2023年05月10日2023年05月11日巨潮资讯网()披露的《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-020） 2023年第一次临时股东大会临时股东大会16.66% 2023年08月29日2023年08月30日巨潮资讯网()披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-026） 2023年第二次临时股东大会临时股东大会16.63% 2023年10月30日2023年10月31日巨潮资讯网()披露的《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-035） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因谢伟世男50董事长现任2018年08月30日00000无俞尚群男59董事现任2018年08月30日00000无俞尚群男59总经理现任2015年12月10日00000无俞尚群男59财务总监现任2018年08月30日00000无章强男45董事现任2022年12月08日00000无林由撑男54董事现任2018年08月30日00000无余龙军男37独立董事现任2018年08月30日00000无马宁刚男59独立董事现任2018年08月30日00000无李明智男57独立董事现任2018年08月30日00000无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文26 叶敏松男45 监事会主席现任2018年08月30日00000无叶松男36监事现任2022年12月08日00000无王丹丹女38监事现任2022年12月08日00000无符建牛男53监事现任2018年08月30日00000无梅成男46监事现任2018年08月30日00000无陈敏男53副总经理现任2018年08月30日00000无戴军男46副总经理现任2018年08月30日00000无陈益男49副总经理现任2022年04月21日00000无章日江男48副总经理现任2022年04月21日00000无章日江男48 董事会秘书现任2022年04月21日00000无合计-- -- -- -- -- -- 00000 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况□是否公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事谢伟世：现任公司党委书记、董事长；三门县三变小额贷款股份有限公司董事长；浙江三变进出口有限公司董事长。

曾任三门县地方税务局副主任科员、三门县水务公司副总经理、三门县国有资产管理局副局长、三门县国有资产经营有限公司董事长。

俞尚群：现任公司董事、总经理、财务总监。

曾任三变科技股份有限公司副总工程师、总工程师、副总经理。

章强：现任公司董事；三门县国有资产投资控股有限公司董事、副总经理；台州市北部湾区经济开发集团有限公司董事、副总经理；台州市海洋投资发展集团有限公司董事；浙江三变集团有限公司董事。

曾任三门县基础设施投资有限责任公司副总经理。

林由撑：现任公司董事、浙江崇和律师事务所律师。

曾在浙江时空律师事务所就职。

李明智：现任公司独立董事；苏州电器科学研究院股份有限公司副总工程师；中国质量认证中心技术委员会委员；中国设备监理协会会员；高压开关类产品检验方法工作组委员。

曾任沈阳变压器研究院工业室工程师，沈阳变压器研究院质检中心综合部主任。

余龙军：现任公司独立董事；上海重岳投资管理有限公司合伙人；艾德韦宣集团控股有限公司独立董事；杭州玄机科技股份有限公司独立董事；工品行（苏州）数字科技有限公司董事；北京映急医药冷链科技有限公司监事。

曾任上海科创中心股权投资基金管理有限公司高级经理，上海厚扬投资管理有限公司投资总监，昆吾九鼎投资管理有限公司高级投资经理，德勤华永会计师事务所高级审计员。

马宁刚：现任公司独立董事；浙江天振科技股份有限公司独立董事；海华永泰律师事务所律师、高级合伙人。

先后在宁夏银川市律师事务所、北京天达律师事务所、上海市光明律师事务所、上海市嘉华律师事务所执业。

2、监事三变科技股份有限公司2023年年度报告全文27 叶敏松：现任公司监事会主席；三门县国有资产投资控股有限公司党委副书记、董事、总经理；台州市北部湾区经济开发集团有限公司党委副书记、董事、总经理；浙江三变集团有限公司董事。

曾任三门县旧城改造办公室建设科副科长、团委书记，三门国投（科创投）公司党委委员、副总经理等职务。

叶松：现任公司监事；三门县国有资产投资控股有限公司董事、办公室主任；台州市北部湾区经济开发集团有限公司董事；浙江三变集团有限公司董事；台州市恒立新材料科技有限公司董事；三门县产城物业有限公司董事。

曾任三门县国投（科创投）公司产业发展部负责人；三门县新能电力开发有限公司负责人。

王丹丹：现任公司监事；三门县国有资产投资控股有限公司妇女会主任；台州市大孚康旅投资发展有限公司总经理。

曾任台州市北部湾区经济开发集团有限公司人力资源部负责人。

符建牛：现任公司监事、总工程师、设计主管。

曾任公司主任设计师、用户服务部经理。

梅成：现任公司监事、数字中心信息管理员。

曾任公司车间调度员、信息管理员、工时定额专员、工程数据组组长。

3、高级管理人员俞尚群：现任公司董事、总经理、财务总监。

曾任三变科技股份有限公司副总工程师、总工程师、副总经理。

陈益：现任公司副总经理、技术中心主任。

曾任公司电气设计主管，副总工程师。

陈敏：现任公司副总经理、浙江三变进出口有限公司监事。

曾任三变科技股份有限公司办公室主任、公司第五届监事会职工监事。

戴军：现任公司副总经理。

曾任公司设计员、工艺科主管、质量部经理。

章日江：现任公司董事会秘书、副总经理。

曾任公司财务部经理、采购中心主任。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴章强浙江三变集团有限公司董事2021年09月26日 否叶敏松浙江三变集团有限公司董事2019年01月15日 否叶松浙江三变集团有限公司董事2023年06月11日 否在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴谢伟世三门县三变小额贷款股份有限公司董事长2020年09月25日 否谢伟世浙江三变进出口有限公司董事长2019年06月17日 否章强三门县国有资产投资控股有限公司董事、副总经理2021年08月28日 是章强台州市北部湾区经济开发集团有限公司董事、副总经理2019年02月14日 否章强台州市海洋投资发展集团有限公司董事2022年06月21日 否林由撑浙江崇和律师事务所律师2000年03月01日 是余龙军艾德韦宣集团控股有限公司独立董事2017年09月01日 是三变科技股份有限公司2023年年度报告全文28 余龙军杭州玄机科技股份有限公司独立董事2022年04月11日 是余龙军上海重岳投资管理有限公司合伙人2022年03月05日 是余龙军工品行（苏州）数字科技有限公司董事2022年11月01日 否余龙军北京映急医药冷链科技有限公司监事2023年05月01日 否马宁刚海华永泰律师事务所律师高级合伙人2012年09月01日 是马宁刚上海对外经贸大学法学院法律硕士校外导师2017年03月01日 否马宁刚上海市长宁区江苏路街道居委会法律顾问2018年01月01日 否马宁刚上海市长宁区司法局宪法宣讲员2018年07月01日 否马宁刚浙江天振科技股份有限公司独立董事2020年09月01日2026年08月07日是李明智苏州电器科学研究院股份有限公司副总工程师2010年08月05日 是李明智中国质量认证中心技术委员会委员 否李明智中国设备监理协会会员 否李明智高压开关类产品检验方法工作组委员 否叶敏松三门县国有资产投资控股有限公司党委副书记、董事、总经理2023年12月11日 是叶敏松台州市北部湾区经济开发集团有限公司党委副书记、董事、总经理2023年12月11日 否叶松三门县国有资产投资控股有限公司董事、办公室主任2023年06月11日 是叶松台州市北部湾区经济开发集团有限公司董事2023年06月11日 否叶松台州市恒立新材料科技有限公司董事2023年06月21日 否叶松三门县产城物业有限公司董事2023年12月19日 否王丹丹三门县国有资产投资控股有限公司妇女会主任2021年08月18日 否王丹丹台州市大孚康旅投资发展有限公司总经理2023年07月31日 是陈敏浙江三变进出口有限公司监事2013年01月06日 否在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况三变科技股份有限公司2023年年度报告全文29 1、公司的高级管理人员和兼任高级管理人员的董事依据第四届董事会第十八次会议审议通过的《高级管理人员薪酬方案及考核办法》进行考核后发放；其他董事和独立董事根据2014年8月21日召开的2014年第2次临时股东大会审议通过的《董事、监事薪酬（津贴）方案》发放。

2、独立董事的津贴按季支付，其他董事、监事、高级管理人员的报酬按月支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬谢伟世男50董事长现任84.37否俞尚群男59总经理、财务总监现任79.82否余龙军男37独立董事现任8否马宁刚男59独立董事现任8否李明智男57独立董事现任8否符建牛男53监事现任38.18否梅成男46监事现任11.41否陈敏男53副总经理现任51.36否陈益男49副总经理现任51.75否章日江男48副总经理、董事会秘书现任51.31否戴军男46副总经理现任51否合计-- -- -- -- 443.2 -- 其他情况说明□适用不适用六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第七届董事会第二次会议2023年04月13日2023年04月15日审议通过《2022年年度报告》及其摘要、《2022年度董事会工作报告》、《2022年度总经理工作报告》、《2022年度财务决算报告》、《2022年度利润分配预案》、《2022年度内部控制自我评价报告》、《关于2022年度计提资产减值准备的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于2023年度向金融机构申请综合授信、融资额度的议案》、《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》、《关于召开2022年度股东大会的议案》 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文30 第七届董事会第三次会议2023年04月20日2023年04月21日审议通过《2023年第一季度报告》 第七届董事会第四次会议2023年08月10日2023年08月12日审议通过《2023年半年度报告》及其摘要、《关于变更公司经营范围及修订<公司章程>的议案》、《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 第七届董事会第五次会议2023年10月13日2023年10月14日审议通过《2023年第三季度报告》、《关于2023年前三季度计提资产减值准备的议案》、《关于继续与浙江省三门浦东电工电器有限公司签订互保协议的议案》、《关于公司向金融机构申请增加综合授信、融资额度的议案》、《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数谢伟世44000否3 俞尚群44000否3 章强44000否1 林由撑40400否0 余龙军40400否1 马宁刚40400否1 李明智40400否1 连续两次未亲自出席董事会的说明无3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，关注公司运作,独立履行职责,对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多三变科技股份有限公司2023年年度报告全文31 宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 审计委员会召集人：余龙军 委员：谢伟世、马宁刚4 2023年01月28日2022年第四季度工作报告及2023年一季度工作计划无无无2023年04月13日2023年第一季度工作报告及2023年二季度工作计划无无无2023年07月18日2023年第二季度工作报告及2023年三季度工作计划无无无2023年10月13日2023年第三季度工作报告及2023年四季度工作计划无无无薪酬与考核委员会召集人：李明智 委员：余龙军、俞尚群1 2023年04月13日审核公司董监高2022年的薪酬情况无无无八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 688 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 0 报告期末在职员工的数量合计（人） 688 当期领取薪酬员工总人数（人） 688 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员432 销售人员25 技术人员116 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文32 财务人员9 行政人员106 合计688 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士及以上11 本科（含本科在读） 111 大专168 高中、中专及以下398 合计688 2、薪酬政策报告期内除销售人员外，公司其他员工的工资依据公司的《工资管理制度》和《员工绩效考核办法》的规定进行发放；销售人员工资依据《销售考核办法》的规定进行发放。

3、培训计划为提高公司员工的整体素质和工作效率，公司每年初由人力资源根据各部门对下一年的培训需求制定年度培训计划。

报告期内，各项培训工作均已根据计划的要求顺利完成。

4、劳务外包情况适用□不适用劳务外包的工时总数（小时） 6,510 劳务外包支付的报酬总额（元） 218,566.70 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用□不适用每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 0.30 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文33 分配预案的股本基数（股） 262080000 现金分红金额（元）（含税） 7,862,400.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 7,862,400.00 可分配利润（元） 231,615,005.84 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100% 本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度末合并报表未分配利润为231,615,005.84元，母公司报表未分配利润为233,143,524.59元。

根据合并报表、母公司报表未分配利润孰低原则，实际可供股东分配的利润为231,615,005.84元。

公司拟以2023年末公司总股本262,080,000股为基数进行利润分配，向全体股东每10股派现金红利0.30元（含税），合计派发现金股利人民币7,862,400.00元。

剩余未分配利润结转以后年度分配。

本年度不送红股、也不进行资本公积金转增股本。

如本利润分配预案披露至分配实施期间，公司股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因发生变动的，依照变动后的股本为基数实施并保持上述分配比例不变。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以及《公司章程》的要求，不断健全完善公司治理结构和公司内部控制体系、公司权力机构、决策机构、监督机构及经管理层之间权责明确、运作规范、切实保障了公司和股东的合法权益。

公司建立健全内部控制并保持其有效性，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。

公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

目前，公司已按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并严格依法规范运作，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，不存在监管部门要求限期整改的问题。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否三变科技股份有限公司2023年年度报告全文34 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划浙江三变进出口有限公司无无无无无无十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月20日内部控制评价报告全文披露索引2024年4月20日《2023年度内部控制自我评价报告》全文刊登于巨潮资讯网（）上。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。

公司董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为。

定量标准内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段三变科技股份有限公司2023年年度报告全文35 我们认为，三变科技公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月20日内部控制审计报告全文披露索引2024年4月20日《内部控制审计报告》全文刊登于巨潮资讯网（）上。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文36 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准依据：1、废水排放执行污水综合排放标准(GB8978-1996)中的一级标准。

2、有组织废气排放执行大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)二级标准。

3、厂界无组织废气排放执行大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)中的新污染源二级标准。

4、燃油加热炉执行工业炉窑大气污染物排放标准(GB9079-1996)中的二级标准。

环境保护行政许可情况 2020年9月，公司完成排污许可证统一网上申报并取得证书，证书编号：91330000734527928F001V，有效期限：自2020年09月04日起至2023年09月03日止。

到期后，公司完成排污许可证延续手续，有效期限：自2023年09月04日起至2028年09月03日止。

因公司产能提升原环评报告书不能满足现有需求，公司进行年产4000万KVA新环评编制，于2023年5月6号通过台州市生态环境局文件台环建(三)【2023】24号批复。

目前，进行排污许可证重新申报及“三同时”验收工作。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况三变科技股份有限公司废水COD纳管1 废水处理站限值500mg/L 废水综合排放标准(GB8978-1996)中的一级标准0.010 133吨/年0.6517吨/年否三变科技股份有限公司废水氨氮纳管1 废水处理站限值35mg/L 废水综合排放标准(GB8978-1996)中的一级标准0.000 001吨/年0.045577吨/年否三变科技股份有限公司废水总氮纳管1 废水处理站限值70mg/L 废水综合排放标准(GB8978-1996)中的一级标准0.000 079吨/年0.045577吨/年否三变科技股份有限公司废气二氧化硫排气筒1锅炉限值100mg/m3 大气污染物综合排标准GB16297-1996 0.002 678吨/年0.03吨/年否三变科技股份有限公司废气氮氧化物排气筒1锅炉限值200mg/m3 大气污染物综合排标准GB16297-1996 0.127 80 吨/年0.367吨/年否对污染物的处理公司自成立以来，一直重视对废水、废气的处理和排放，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合原则。

公司属于2023年浙江省环境监管重点单位。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文37 1、公司2008年建造的废水处理站，配置了相应的处理设备，废水处理站日处理规模为47吨，日运行时间为8小时。

控制的COD浓度限值为500mg/L，氨氮的浓度限值为35 mg/L，PH值为6-9。

2、公司2010年完成8套废气处理设备的建设，对有机废气收集处理，并通过“三同时”验收。

3、公司2015年10月建设的污染源水质在线监测系统（COD、PH），2018年11月新增氨氮在线监测，对排放口的水质指标进行24小时监控,2020年8月份增加具有集瞬时水样和混合水样功能，以及混匀、暂存和留样功能的取样器，12月份更新具有温度显示的集成PH计数据数据采集仪。

2023年1-12月份，台州市环科环保设备运营维护有限公司对该系统进行了48次维护，对数据进行监测和统计，未发现数据异常。

4、自2020年4月份对废气处理设备加装独立电表进行运行计量控制。

其它设施在2019年改造规范后目前运行良好，日常操作、维护及危废处置严格按规定执行。

5、公司内产生危废及一般固废委托有资质第三方进行处置。

环境自行监测方案1、公司设有环境管理专职部门——安环办，每个月对废水处理的各项指标进行不定期检查，形成检查记录，每周2次；2023年1-12月份，安环办对废水各项指标进行了96次检查，未发现数据异常。

2、从2023年1月份开始委托浙江中通检测科技有限公司按月、季、年进行三废监测。

截至本公告日，浙江中通检测科技有限公司已出具了编号为检字第ZTE202300672号—ZTE202304866号《检测报告》，各项废水废气等指标均符合排放要求。

以上检测数据上传至浙江省重点污染源监测数据管理系统。

突发环境事件应急预案1、从2021年7月份，公司制定并发布了《环保应急预案》以来，2023年公司进行了四次应急演练，为预案的有效性和完备性做了检验。

报告适用于公司适用的危险化学品及其它有毒有害物品在运输、储存过程中发生的爆炸、火灾和大面积泄露等事故；报告适用于公司在非正常工况或污染物处理装置非正常运转条件下向外排污造成突发性环境事件；报告适用于公司发生爆炸、火灾、泄露等事故向外排污造成突发性环境事件；报告适用于危化品厂内运输发生的突发环境事件的应急响应，厂外危化品运输由第三方物流公司负责； 报告适用于由于自然条件（如台风、暴雨等）造成的突发性环境事件。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司2023年1-12月份环境治理和保护投入共计700,760.63元；缴纳环境保护税共计4,796.7元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施三变科技股份有限公司无无无无无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文38 二、社会责任情况1、作为一家上市企业，公司建立健全了法人治理结构，严格按照三会议事规则运作，明确股东大会为公司最高权力机构并保证所有股东同股同权，能平等享受其合法权益。

2、公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职教育，加强内部职业素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。

3、公司始终把员工的安全健康放在第一位，在日常生产经营中全面推行安全生产管理。

通过落实安全生产责任，健全完善制度，强化专项检查考核，加大安全生产隐患排查，创造企业安全的工作环境和生活环境。

公司每年均安排健康体检，定期为员工配备必要的劳动保护用品和保护设施。

4、公司高度重视环境保护工作，将环境保护作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。

公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、固废进行有效综合治理，多年来积极投入践行企业环保责任。

5、公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等工作。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文39 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺浙江三变集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、三变集团自身及现有的全资附属企业、控股、参股企业中没有与三变科技经营业务构成或可能构成同业竞争的现象。

2、若三变集团今后业务发展与三变科技发生或可能发生同业竞争时，将把其所持有的可能发生的同业竞争的业务或公司股权进行转让，以使不可能对三变科技构成业务上的同业竞争。

3、三变集团除对三变科技的投资以外，将不在任何地方以任何方式投资或自营从事三变科技已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或在功能上具有替代作用的产品）；三变科技也将原则上不再投资三变集团已有的生产经营品种相同或相类似的项目。

4、在研究开发、投资、生产双方均未生产经营的新产品时，若三变科技欲在近期内计划研究开发、投资、生产相类似的新产品，三变集团将优先保证三变科技进行研究开发、投资、生产。

在三变集团已进行必要投入且这种投入也为三变科技所需，则三变集团同意三变科技按三变集团已投入的账面成本收购三变集团的投资。

5、三变科技今后如经股东大会决议作出投资三变集团已有的产业，则三变集团将同意将已有产业交由三变科技收购。

6、除非三变科技明示同意，三变集团将不采用代销、特约经销、指定代理商等形式经营销售其他商家生产的与三变科技产品有同业竞争关系的产品。

2006年03月10日长期严格按承诺内容履行承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文40 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用□不适用2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

公司根据上述要求对会计政策相关内容进行了应变更。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明□适用不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限22 境内会计师事务所注册会计师姓名向晓三、许红瑾境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3 当期是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文41 公司聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制审计机构。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文42 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明报告期内，公司存在租赁房产事项，共支付费用33.12万元；公司不存在重大租赁情况。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况（如有） 担保期是否履行是否为关三变科技股份有限公司2023年年度报告全文43 公告披露日期（如有） 完毕联方担保浙江省三门浦东电工电器有限公司2021年11月06日7,000 2022年11月07日2,000 连带责任保证三门天工工艺有限公司、薛德法夫妇以个人资产、薛琅夫妇以个人资产提供反担保。

2023年11月2日是否浙江省三门浦东电工电器有限公司2021年11月06日7,000 2022年11月01日2,000 连带责任保证三门天工工艺有限公司、薛德法夫妇以个人资产、薛琅夫妇以个人资产提供反担保。

2023年10月30日是否浙江省三门浦东电工电器有限公司2021年11月06日7,000 2022年11月11日2,900 连带责任保证三门天工工薛德法夫妇以个人资产、薛琅夫妇以个人资产提供反担保。

2023年11月3日是否浙江省三门浦东电工电器有限公司2023年10月14日7,000 2023年11月02日2,000 连带责任保证由薛德法夫妇、薛琅夫妇、薛琳为三浦公司与公司的互保提供反担保2024年11月02日否否浙江省三门浦东电工电器有限公司2023年10月14日7,000 2023年11月03日3,000 连带责任保证由薛德法夫妇、薛琅夫妇、薛琳为三浦公司与公司的互保提供反担保2024年11月03日否否浙江省三门浦东电工电器有限公司2023年10月14日7,000 2023年10月31日2,000 连带责任保证由薛德法夫妇、薛琅夫妇、薛琳为三浦公司与公司的互保提供反担保2024年10月26日否否报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 7,000 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 13,900 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 7,000 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 7,000 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 7,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 13,900 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文44 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 7,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 7,000 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例12.96% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无采用复合方式担保的具体情况说明无3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项□适用不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文45 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份4,848,3191.85% 000 -4,848,319 -4,848,31900.00% 1、国家持股00.00% 0000000.00% 2、国有法人持股00.00% 0000000.00% 3、其他内资持股4,848,3191.85% 000 -4,848,319 -4,848,31900.00% 其中：境内法人持股00.00% 0000000.00% 境内自然人持股4,848,3191.85% 000 -4,848,319 -4,848,31900.00% 4、外资持股00.00% 0000000.00% 其中：境外法人持股00.00% 0000000.00% 境外自然人持股00.00% 0000000.00% 二、无限售条件股份257,231,68198.15% 0004,848,3194,848,319 262,080,000 100.0 0% 1、人民币普通股257,231,68198.15% 0004,848,3194,848,319 262,080,000 100.0 0% 2、境内上市的外资股00.00% 0000000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 0000000.00% 4、其他00.00% 0000000.00% 三、股份总数262,080,000100.00% 00000 262,080,000 100.0 0% 股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文46 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期朱峰4,848,31904,848,3190 公司于2022年12月8日完成换届工作，朱峰不再担任董事职务，其持有的股份锁定6个月。

2023年6月8日，限售期限到期，全部股份解锁。

2023年6月8日合计4,848,31904,848,3190 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数35,665 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数37,399 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况三变科技股份有限公司2023年年度报告全文47 件的股份数量股份状态数量浙江三变集团有限公司国有法人14.77% 38,702,210.000.000.0038,702,210.00不适用0 王令北境内自然人1.95% 5,099,200.005099200.000.005,099,200.00不适用0 朱峰境内自然人1.80% 4,721,019.00 -127300.000.004,721,019.00不适用0 蔡科明境内自然人1.69% 4,425,000.000.000.004,425,000.00不适用0 上海中珏私募基金管理有限公司－中珏恩视宏达价值3号私募证券投资基金其他1.21% 3,175,800.003175800.000.003,175,800.00不适用0 卢旭日境内自然人1.09% 2,862,517.00 -5095000.000.002,862,517.00不适用0 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入境外法人0.91% 2,373,764.002373764.000.002,373,764.00不适用0 中信证券股份有限公司国有法人0.68% 1,782,544.001343461.000.001,782,544.00不适用0 中国国际金融股份有限公司国有法人0.60% 1,578,790.001165691.000.001,578,790.00不适用0 广发证券股份有限公司境内非国有法人0.58% 1,521,057.001475957.000.001,521,057.00不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） 无上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 无前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量浙江三变集团有限公司38,702,210.00人民币普通股38,702,210.00 王令北5,099,200.00人民币普通股5,099,200.00 朱峰4,721,019.00人民币普通股4,721,019.00 蔡科明4,425,000.00人民币普通股4,425,000.00 上海中珏私募基金管理有限公司－中珏恩视宏达价值3号私募证券投资基金3,175,800.00人民币普通股3,175,800.00 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文48 卢旭日2,862,517.00人民币普通股2,862,517.00 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入2,373,764.00人民币普通股2,373,764.00 中信证券股份有限公司1,782,544.00人民币普通股1,782,544.00 中国国际金融股份有限公司1,578,790.00人民币普通股1,578,790.00 广发证券股份有限公司1,521,057.00人民币普通股1,521,057.00 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 股东上海中珏私募基金管理有限公司－中珏恩视宏达价值3号私募证券投资基金通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持3,175,800股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例范祖康退出00.00%见注见注乐清市电力实业有限公司退出00.00%见注见注李晓松退出00.00%见注见注陆知宇退出00.00%见注见注周月琴退出00.00%见注见注杨雅婷退出00.00%见注见注王令北新增00.00% 5,099,200.001.95% 上海中珏私募基金管理有限公司－中珏恩视宏达价值3号私募证券投资基金新增00.00% 3,175,800.001.21% 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入新增00.00% 2,373,764.000.91% 中信证券股份有限公司新增00.00% 1,782,544.000.68% 中国国际金融股份有限公司新增00.00% 1,578,790.000.60% 广发证券股份有限公司新增00.00% 1,521,057.000.58% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文49 注：根据中国登记结算公司深圳分公司下发的股东名册，公司仅掌握报告期末前200名股东信息，范祖康、乐清市电力实业有限公司、李晓松、陆知宇、周月琴、杨雅婷未在前200名股东名册中，公司不掌握其持股信息。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务浙江三变集团有限公司金健1997年06月04日91331022148090188X 变压器，电机，化工产品（除危险品）制造；工程安装，技术咨询（自营出口本企业自产的变压器，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表及零配件） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务三门县人民政府陈晨1949年10月01日无无实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况无实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图三变科技股份有限公司2023年年度报告全文50 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文51 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文52 第九节债券相关情况□适用不适用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文53 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号天健审〔2024〕2802号注册会计师姓名向晓三、许红瑾审计报告正文 三变科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三变科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三变科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。

三变科技公司的营业收入主要来自于变压器的销售。

2023年，三变科技公司营业收入金额为人民币172,203.39万元，其中主营业务收入为人民币167,920.08万元，占营业收入的97.51%。

由于营业收入是三变科技公司关键业绩指标之一，可能存在三变科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文54 2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单及安装服务卡等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)7。

截至2023年12月31日，三变科技公司存货账面余额为人民币60,728.42万元，跌价准备为人民币1,353.53万元，账面价值为人民币59,374.89万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。

管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格等一致；(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；三变科技股份有限公司2023年年度报告全文55 (6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。

其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三变科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三变科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督三变科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三变科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致三变科技公司不能持续经营。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文56 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就三变科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：二〇二四年四月十八日二、财务报表财务附注中报表的单位为：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文57 1、合并资产负债表编制单位：三变科技股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金168,301,964.13169,714,589.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据3,228,571.401,693,253.40 应收账款749,930,064.32566,158,798.90 应收款项融资11,836,346.0025,517,699.74 预付款项17,546,738.03947,284.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款17,863,499.3413,853,681.85 其中：应收利息 应收股利1,380,000.00 买入返售金融资产 存货593,748,865.34394,318,477.54 合同资产56,771,939.0040,570,857.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产7,001,394.196,335,228.25 流动资产合计1,626,229,381.751,219,109,871.35 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资13,688,303.8713,549,886.09 其他权益工具投资62,190,428.7264,085,242.93 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产187,842,127.91189,172,239.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产1,296,764.62 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文58 无形资产34,960,408.0636,043,371.82 开发支出 商誉 长期待摊费用514,880.38886,951.66 递延所得税资产 其他非流动资产120,284,781.7065,555,074.73 非流动资产合计420,777,695.26369,292,766.97 资产总计2,047,007,077.011,588,402,638.32 流动负债： 短期借款688,346,170.94585,154,186.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据105,721,900.00120,119,226.45 应付账款325,988,174.24254,125,960.70 预收款项 合同负债113,364,284.7534,691,322.99 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬21,218,059.6114,534,514.29 应交税费29,012,892.1628,743,373.07 其他应付款28,742,766.2325,957,994.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债43,415,787.10531,325.56 其他流动负债14,717,601.774,940,150.45 流动负债合计1,370,527,636.801,068,798,054.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款90,815,671.1122,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债844,352.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文59 预计负债 递延收益44,827,209.4044,307,206.86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计136,487,232.9167,107,206.86 负债合计1,507,014,869.711,135,905,261.43 所有者权益： 股本262,080,000.00262,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积23,770,128.6323,770,128.63 减：库存股 其他综合收益-32,850,845.14 -30,956,030.93 专项储备 盈余公积55,377,917.9746,438,712.32 一般风险准备 未分配利润231,615,005.84151,164,566.87 归属于母公司所有者权益合计539,992,207.30452,497,376.89 少数股东权益 所有者权益合计539,992,207.30452,497,376.89 负债和所有者权益总计2,047,007,077.011,588,402,638.32 法定代表人：谢伟世 主管会计工作负责人：俞尚群 会计机构负责人：何晓娇2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金168,301,964.13169,714,589.90 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据3,228,571.401,693,253.40 应收账款749,930,064.32566,158,798.90 应收款项融资11,836,346.0025,517,699.74 预付款项17,546,738.03947,284.70 其他应收款17,863,499.3413,853,681.85 其中：应收利息 应收股利1,380,000.00 存货593,748,865.34394,318,477.54 合同资产56,771,939.0040,570,857.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产6,998,435.626,332,269.68 流动资产合计1,626,226,423.181,219,106,912.76 非流动资产： 债权投资 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文60 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资23,688,303.8723,549,886.09 其他权益工具投资62,190,428.7264,085,242.93 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产187,842,127.91189,172,239.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产1,296,764.62 无形资产34,960,408.0636,043,371.82 开发支出 商誉 长期待摊费用514,880.38886,951.66 递延所得税资产 其他非流动资产120,284,781.7065,555,074.73 非流动资产合计430,777,695.26379,292,766.97 资产总计2,057,004,118.441,598,399,679.73 流动负债： 短期借款688,346,170.94585,154,186.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据105,721,900.00120,119,226.45 应付账款325,988,174.24254,125,960.70 预收款项 合同负债113,364,284.7534,691,322.99 应付职工薪酬21,218,059.6114,534,514.29 应交税费29,012,892.1628,743,373.07 其他应付款37,211,288.9134,428,929.44 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债43,415,787.10531,325.56 其他流动负债14,717,601.774,940,150.45 流动负债合计1,378,996,159.481,077,268,989.14 非流动负债： 长期借款90,815,671.1122,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债844,352.40 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文61 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益44,827,209.4044,307,206.86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计136,487,232.9167,107,206.86 负债合计1,515,483,392.391,144,376,196.00 所有者权益： 股本262,080,000.00262,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积23,770,128.6323,770,128.63 减：库存股 其他综合收益-32,850,845.14 -30,956,030.93 专项储备 盈余公积55,377,917.9746,438,712.32 未分配利润233,143,524.59152,690,673.71 所有者权益合计541,520,726.05454,023,483.73 负债和所有者权益总计2,057,004,118.441,598,399,679.73 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入1,722,033,876.611,306,950,722.31 其中：营业收入1,722,033,876.611,306,950,722.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,614,081,230.301,252,976,359.98 其中：营业成本1,380,962,192.751,078,047,119.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加7,330,531.454,452,724.47 销售费用88,028,541.9365,180,909.12 管理费用42,905,465.4735,101,402.76 研发费用63,736,594.7646,545,407.61 财务费用31,117,903.9423,648,796.44 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文62 其中：利息费用32,104,888.3926,426,642.09 利息收入2,490,261.411,450,388.26 加：其他收益14,144,259.444,394,703.49 投资收益（损失以“－”号填列） -2,993,831.94 -1,631,414.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,518,417.781,517,155.89 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -20,311,071.76 -6,290,102.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,884,906.36 -7,174,210.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 229,862.45 -145,233.20 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,136,958.1443,128,105.83 加：营业外收入58,500.00665,780.94 减：营业外支出603,887.44909,719.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,591,570.7042,884,167.77 减：所得税费用201,926.08201,926.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,389,644.6242,682,241.69 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 89,389,644.6242,682,241.69 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润89,389,644.6242,682,241.69 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额-1,894,814.21 -3,250,626.66 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,894,814.21 -3,250,626.66 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-1,894,814.21 -3,250,626.66 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-1,894,814.21 -3,250,626.66 4.企业自身信用风险公允价值变动三变科技股份有限公司2023年年度报告全文63 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额87,494,830.4139,431,615.03 归属于母公司所有者的综合收益总额87,494,830.4139,431,615.03 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益0.340.16 （二）稀释每股收益0.340.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢伟世 主管会计工作负责人：俞尚群 会计机构负责人：何晓娇4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入1,722,033,876.611,306,950,722.31 减：营业成本1,380,962,192.751,078,047,119.58 税金及附加7,330,531.454,452,724.47 销售费用88,028,541.9365,180,909.12 管理费用42,905,185.4735,101,122.76 研发费用63,736,594.7646,545,407.61 财务费用31,147,769.7223,797,899.21 其中：利息费用32,104,888.3926,426,642.09 利息收入2,490,261.411,450,388.26 加：其他收益14,144,259.444,394,703.49 投资收益（损失以“－”号填列） -2,993,831.94 -1,631,414.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,518,417.781,517,155.89 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号-20,279,074.07 -6,130,547.42 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文64 填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,884,906.36 -7,174,210.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 229,862.45 -145,233.20 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,139,370.0543,138,838.01 加：营业外收入58,500.00665,780.94 减：营业外支出603,887.44909,719.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,593,982.6142,894,899.95 减：所得税费用201,926.08201,926.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,392,056.5342,692,973.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 89,392,056.5342,692,973.87 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额-1,894,814.21 -3,250,626.66 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-1,894,814.21 -3,250,626.66 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-1,894,814.21 -3,250,626.66 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额87,497,242.3239,442,347.21 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,470,045,616.561,146,693,988.25 客户存款和同业存放款项净增加额 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文65 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还1,045,388.27458,412.57 收到其他与经营活动有关的现金95,620,307.3654,046,880.38 经营活动现金流入小计1,566,711,312.191,201,199,281.20 购买商品、接受劳务支付的现金1,386,655,937.921,015,400,848.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金87,905,972.8475,290,635.60 支付的各项税费58,233,294.2551,947,326.39 支付其他与经营活动有关的现金221,352,061.90117,458,604.49 经营活动现金流出小计1,754,147,266.911,260,097,415.42 经营活动产生的现金流量净额-187,435,954.72 -58,898,134.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,552,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额661,418.3789,561.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计661,418.371,642,061.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,122,102.8420,512,629.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计17,122,102.8420,512,629.58 投资活动产生的现金流量净额-16,460,684.47 -18,870,568.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,236,041,454.72806,026,379.23 收到其他与筹资活动有关的现金328,260,226.19265,655,818.48 筹资活动现金流入小计1,564,301,680.911,071,682,197.71 偿还债务支付的现金1,021,790,950.38714,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,502,488.9525,319,905.45 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金320,707,300.35248,498,047.17 筹资活动现金流出小计1,374,000,739.68988,637,952.62 筹资活动产生的现金流量净额190,300,941.2383,044,245.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响162,909.01148,575.60 五、现金及现金等价物净增加额-13,432,788.955,424,117.95 加：期初现金及现金等价物余额29,314,076.6423,889,958.69 六、期末现金及现金等价物余额15,881,287.6929,314,076.64 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,470,045,616.561,146,693,988.25 收到的税费返还1,045,388.27458,412.57 收到其他与经营活动有关的现金95,620,307.3654,046,880.36 经营活动现金流入小计1,566,711,312.191,201,199,281.18 购买商品、接受劳务支付的现金1,386,655,937.921,015,400,848.94 支付给职工以及为职工支付的现金87,905,972.8475,290,635.60 支付的各项税费58,233,294.2551,947,326.39 支付其他与经营活动有关的现金221,352,061.88117,458,604.49 经营活动现金流出小计1,754,147,266.891,260,097,415.42 经营活动产生的现金流量净额-187,435,954.70 -58,898,134.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,552,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额661,418.3789,561.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计661,418.371,642,061.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,122,102.8420,512,629.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计17,122,102.8420,512,629.58 投资活动产生的现金流量净额-16,460,684.47 -18,870,568.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金1,236,041,454.72806,026,379.23 收到其他与筹资活动有关的现金328,260,226.19265,655,818.48 筹资活动现金流入小计1,564,301,680.911,071,682,197.71 偿还债务支付的现金1,021,790,950.38714,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,502,488.9525,319,905.45 支付其他与筹资活动有关的现金320,707,300.35248,498,047.17 筹资活动现金流出小计1,374,000,739.68988,637,952.62 筹资活动产生的现金流量净额190,300,941.2383,044,245.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响162,909.01148,575.60 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文67 五、现金及现金等价物净增加额-13,432,788.935,424,117.93 加：期初现金及现金等价物余额29,314,076.6223,889,958.69 六、期末现金及现金等价物余额15,881,287.6929,314,076.62 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额262,080,000.00 23,7 70,1 28.6 3 - 30,9 56,0 30.9 3 46,4 38,7 12.3 2 151,164,566.87 452,497,376.89 452,497,376.89 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额262,080,000.00 23,7 70,1 28.6 3 - 30,9 56,0 30.9 3 46,4 38,7 12.3 2 151,164,566.87 452,497,376.89 452,497,376.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,89 4,81 4.21 8,93 9,20 5.65 80,4 50,4 38.9 7 87,4 94,8 30.4 1 87,4 94,8 30.4 1 （一）综合收益总额- 1,89 4,81 4.21 89,3 89,6 44.6 2 87,4 94,8 30.4 1 87,4 94,8 30.4 1 （二）所三变科技股份有限公司2023年年度报告全文68 有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配8,93 9,20 5.65 - 8,93 9,20 5.65 1．提取盈余公积8,93 9,20 5.65 - 8,93 9,20 5.65 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所三变科技股份有限公司2023年年度报告全文69 有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文70 ）其他四、本期期末余额262,080,000.00 23,7 70,1 28.6 3 - 32,8 50,8 45.1 4 55,3 77,9 17.9 7 231,615,005.84 539,992,207.30 539,992,207.30 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额201,600,000.00 84,2 50,1 28.6 3 - 27,7 05,4 04.2 7 42,1 69,4 14.9 3 116,783,622.57 417,097,761.86 417,097,761.86 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额201,600,000.00 84,2 50,1 28.6 3 - 27,7 05,4 04.2 7 42,1 69,4 14.9 3 116,783,622.57 417,097,761.86 417,097,761.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,4 80,0 00.0 0 - 60,4 80,0 00.0 0 - 3,25 0,62 6.66 4,26 9,29 7.39 34,3 80,9 44.3 0 35,3 99,6 15.0 3 35,3 99,6 15.0 3 （一）综合收益总额- 3,25 0,62 6.66 42,6 82,2 41.6 9 39,4 31,6 15.0 3 39,4 31,6 15.0 3 （二）所三变科技股份有限公司2023年年度报告全文71 有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配4,26 9,29 7.39 - 8,30 1,29 7.39 - 4,03 2,00 0.00 - 4,03 2,00 0.00 1．提取盈余公积4,26 9,29 7.39 - 4,26 9,29 7.39 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 4,03 2,00 0.00 - 4,03 2,00 0.00 - 4,03 2,00 0.00 4．其他（四）所60,4 80,0- 60,4三变科技股份有限公司2023年年度报告全文72 有者权益内部结转00.0 0 80,0 00.0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 60,4 80,0 00.0 0 - 60,4 80,0 00.0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文73 ）其他四、本期期末余额262,080,000.00 23,7 70,1 28.6 3 - 30,9 56,0 30.9 3 46,4 38,7 12.3 2 151,164,566.87 452,497,376.89 452,497,376.89 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额262,0 80,00 0.00 23,77 0,128.63 - 30,95 6,030.93 46,43 8,712.32 152,6 90,67 3.71 454,0 23,48 3.73 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额262,0 80,00 0.00 23,77 0,128.63 - 30,95 6,030.93 46,43 8,712.32 152,6 90,67 3.71 454,0 23,48 3.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,894,814.21 8,939,205.65 80,45 2,850.88 87,49 7,242.32 （一）综合收益总额- 1,894,814.21 89,39 2,056.53 87,49 7,242.32 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文74 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配8,939,205.65 - 8,939,205.65 1．提取盈余公积8,939,205.65 - 8,939,205.65 2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文75 本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额262,0 80,00 0.00 23,77 0,128.63 - 32,85 0,845.14 55,37 7,917.97 233,1 43,52 4.59 541,5 20,72 6.05 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文76 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额201,6 00,00 0.00 84,25 0,128.63 - 27,70 5,404.27 42,16 9,414.93 118,2 98,99 7.23 418,6 13,13 6.52 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额201,6 00,00 0.00 84,25 0,128.63 - 27,70 5,404.27 42,16 9,414.93 118,2 98,99 7.23 418,6 13,13 6.52 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,48 0,000.00 - 60,48 0,000.00 - 3,250,626.66 4,269,297.39 34,39 1,676.48 35,41 0,347.21 （一）综合收益总额- 3,250,626.66 42,69 2,973.87 39,44 2,347.21 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普三变科技股份有限公司2023年年度报告全文77 通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配4,269,297.39 - 8,301,297.39 - 4,032,000.00 1．提取盈余公积4,269,297.39 - 4,269,297.39 2．对所有者（或股东）的分配- 4,032,000.00 - 4,032,000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转60,48 0,000.00 - 60,48 0,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 60,48 0,000.00 - 60,48 0,000.00 2．盈余公积转增资三变科技股份有限公司2023年年度报告全文78 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额262,0 80,00 0.00 23,77 0,128.63 - 30,95 6,030.93 46,43 8,712.32 152,6 90,67 3.71 454,0 23,48 3.73 三、公司基本情况三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准，由浙江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、嵊州市光宇实业有限公司、宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、宁波理工环境能源科技股份有限公司及自然人张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于2001年12月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙三变科技股份有限公司2023年年度报告全文79 江省台州市。

公司现持有统一社会信用代码为91330000734527928F的营业执照，注册资本26,208万元，股份总数26,208万股（每股面值1元）。

其中，无限售条件的流通股份262,080,000股。

公司股票已于2007年2月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属工业制造行业。

主要经营活动为变压器的生产、维修和销售。

本财务报表业经公司2024年4月18日第七届董事会第七次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文80 5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或单项应收账款超过100万元的认定为重要应收账款重要的核销应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或单项应收账款超过100万元的认定为重要应收账款。

重要的单项计提坏账准备的其他应收账款公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%或单项其他应收账款超过100万元的认定为重要其他应收款。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；三变科技股份有限公司2023年年度报告全文81 (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法三变科技股份有限公司2023年年度报告全文82 1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。

获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认三变科技股份有限公司2023年年度报告全文83 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以三变科技股份有限公司2023年年度报告全文84 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文85 12、合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

13、存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断三变科技股份有限公司2023年年度报告全文86 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法三变科技股份有限公司2023年年度报告全文87 (1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。

对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文88 15、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法8-353-512.13-2.71 通用设备年限平均法5-103-519.40-9.50 专用设备年限平均法7-113-513.86-8.64 运输工具年限平均法6-103-516.17-9.50 16、在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别在建工程结转为固定资产的标准和时点专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准17、借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额三变科技股份有限公司2023年年度报告全文89 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体如下：项 目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，法定使用权50 管理软件5年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命5 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法1.研发支出的归集范围 (1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。

包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用三变科技股份有限公司2023年年度报告全文90 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文91 19、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：三变科技股份有限公司2023年年度报告全文92 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

24、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策三变科技股份有限公司2023年年度报告全文93 1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法按时点确认的收入。

公司主要销售变压器产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品在满足以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品在满足以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品报关装船、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文94 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况25、政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文95 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债三变科技股份有限公司2023年年度报告全文96 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28、其他重要的会计政策和会计估计29、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免无0.00 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文97 的会计处理”规定。

（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13% 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5% 企业所得税应纳税所得额15%、20% 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 土地使用税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额6元/每平方米房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率三变科技股份有限公司15% 浙江三变进出口有限公司20% 2、税收优惠公司于2023年12月8日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202333011744），有效期三年。

享受高新技术企业税收优惠政策，2023-2025年度企业所得税按15%税率计缴。

根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

三变进出口2023年度符合小型微利企业条件，享受上述税收优惠政策。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文98 本公司为先进制造业，根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕43号）文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金3,385.644,323.90 银行存款15,876,294.4229,308,145.11 其他货币资金152,422,284.07140,402,120.91 合计168,301,964.13169,714,589.92 其他说明：期末受限其他货币资金系银行承兑汇票保证金26,001,343.42元、保函保证金56,099,909.69元、信用证保证金70,319,423.33元。

2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额商业承兑票据3,228,571.401,693,253.40 合计3,228,571.401,693,253.40 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据3,839,8 46.00 100.00% 611,274.60 15.92% 3,228,5 71.40 1,782,3 72.00 100.00% 89,118.60 5.00% 1,693,2 53.40 其中：三变科技股份有限公司2023年年度报告全文99 商业承兑汇票3,839,8 46.00 100.00% 611,274.60 15.92% 3,228,5 71.40 1,782,3 72.00 100.00% 89,118.60 5.00% 1,693,2 53.40 合计3,839,8 46.00 100.00% 611,274.60 15.92% 3,228,5 71.40 1,782,3 72.00 100.00% 89,118.60 5.00% 1,693,2 53.40 按组合计提坏账准备：611,274.60 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备3,839,846.00611,274.6015.92% 合计3,839,846.00611,274.60 确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备89,118.60522,156.00 611,274.60 合计89,118.60522,156.00 611,274.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用3、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 702,919,179.65506,591,868.17 1至2年39,608,013.7165,130,616.18 2至3年42,545,587.9311,948,761.29 3年以上33,411,974.5241,701,587.66 3至4年6,265,630.0923,428,176.26 4至5年20,706,685.137,565,045.10 5年以上6,439,659.3010,708,366.30 合计818,484,755.81625,372,833.30 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文100 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款6,712,8 97.43 0.82% 6,712,8 97.43 100.00% 11,841,541.60 1.89% 11,691,541.60 98.73% 150,000.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款811,771,858.38 99.18% 61,841,794.06 7.62% 749,930,064.32 613,531,291.70 98.11% 47,522,492.80 7.75% 566,008,798.90 其中：合计818,484,755.81 100.00% 68,554,691.49 8.38% 749,930,064.32 625,372,833.30 100.00% 59,214,034.40 9.47% 566,158,798.90 按单项计提坏账准备：6,712,897.43 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户四4,815,573.674,815,573.67 预计款项无法收回，已进入诉讼程序客户五1,886,969.571,886,969.571,918,967.261,918,967.26100.00%预计无法收回客户一1,459,404.281,459,404.281,484,151.671,484,151.67100.00%预计无法收回客户六1,315,111.001,315,111.00 预计无法收回客户七1,243,198.081,243,198.08 预计无法收回客户十四510,000.00510,000.00510,000.00510,000.00100.00%预计无法收回客户十五500,000.00350,000.00 已申请强制执行，难以收回客户十六111,285.00111,285.00 破产清算，难以收回客户二 1,536,068.501,536,068.50100.00%预计无法收回客户三 1,263,710.001,263,710.00100.00%预计无法收回合计11,841,541.6 0 11,691,541.6 0 6,712,897.436,712,897.43 按组合计提坏账准备：61,841,794.06 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内702,919,179.6535,145,958.985.00% 1-2年38,220,625.213,822,062.5210.00% 2-3年42,257,587.938,451,517.5920.00% 3-4年5,141,240.091,542,372.0330.00% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文101 4-5年20,706,685.1310,353,342.5750.00% 5年以上2,526,540.372,526,540.37100.00% 合计811,771,858.3861,841,794.06 确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备11,691,541.6 0 2,421,741.51 7,400,385.68 6,712,897.43 按组合计提坏账准备47,522,492.8 0 17,119,014.6 3 72,623.942,872,337.31 61,841,794.0 6 合计59,214,034.4 0 19,540,756.1 4 72,623.94 10,272,722.9 9 68,554,691.4 9 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款10,272,722.99 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生客户四货款4,815,573.67 经法院调解，无法收回内部审批否客户六货款1,355,387.99公司破产内部审批否客户八货款1,115,887.81公司破产内部审批否合计 7,286,849.47 应收账款核销说明：无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文102 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户九250,562,826.6531,622,891.51282,185,718.1628.03% 14,109,285.91 客户十65,252,538.005,437,711.5070,690,249.507.02% 3,534,512.48 客户十一42,173,400.3811,760,782.5153,934,182.895.36% 2,696,709.16 客户十二59,092,946.222,507,190.0061,600,136.226.12% 7,713,968.24 客户十三30,620,812.3516,414,468.2047,035,280.554.67% 2,354,266.95 合计447,702,523.6067,743,043.72515,445,567.3251.20% 30,408,742.74 4、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收质保金61,244,131.2 3 4,472,192.23 56,771,939.0 0 43,839,934.8 8 3,269,077.83 40,570,857.0 5 合计61,244,131.2 3 4,472,192.23 56,771,939.0 0 43,839,934.8 8 3,269,077.83 40,570,857.0 5 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备61,244,131.23 100.00% 4,472,1 92.23 7.30% 56,771,939.00 43,839,934.88 100.00% 3,269,0 77.83 7.46% 40,570,857.05 其中：合计61,244,131.23 100.00% 4,472,1 92.23 7.30% 56,771,939.00 43,839,934.88 100.00% 3,269,0 77.83 7.46% 40,570,857.05 按组合计提坏账准备：4,472,192.23 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合61,244,131.234,472,192.237.30% 合计61,244,131.234,472,192.23 确定该组合依据的说明：三变科技股份有限公司2023年年度报告全文103 无按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用5、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票11,836,346.0025,517,699.74 合计11,836,346.0025,517,699.74 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备11,836,346.00 100.00% 11,836,346.00 25,517,699.74 100.00% 25,517,699.74 其中：银行承兑汇票11,836,346.00 100.00% 11,836,346.00 25,517,699.74 100.00% 25,517,699.74 合计11,836,346.00 100.00% 11,836,346.00 25,517,699.74 100.00% 25,517,699.74 按组合计提坏账准备：0 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票组合11,836,346.00 合计11,836,346.00 确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文104 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票470,085,814.14 合计470,085,814.14 6、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利1,380,000.00 其他应收款16,483,499.3413,853,681.85 合计17,863,499.3413,853,681.85 （1）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额三门县三变小额贷款股份有限公司1,380,000.00 合计1,380,000.00 （2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金8,694,864.435,398,968.88 押金保证金8,434,132.0110,369,759.54 应收职务侵占款8,070,354.468,070,354.46 应收暂付款2,432,004.58684,099.77 业务员赔偿款2,262,785.612,492,981.33 合计29,894,141.0927,016,163.98 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文105 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 15,754,065.0211,848,464.64 1至2年786,607.581,620,838.31 2至3年392,765.491,003,391.06 3年以上12,960,703.0012,543,469.97 3至4年587,647.34687,101.95 4至5年661,818.95437,517.61 5年以上11,711,236.7111,418,850.41 合计29,894,141.0927,016,163.98 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备9,898,4 33.40 33.11% 9,898,4 33.40 100.00% 9,898,4 33.40 36.64% 9,898,4 33.40 100.00% 其中：按组合计提坏账准备19,995,707.69 66.89% 3,512,2 08.35 17.56% 16,483,499.34 17,117,730.58 63.36% 3,264,0 48.73 19.07% 13,853,681.85 其中：合计29,894,141.09 100.00% 13,410,641.75 44.86% 16,483,499.34 27,016,163.98 100.00% 13,162,482.13 48.72% 13,853,681.85 按单项计提坏账准备：9,898,433.40 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由业务员一8,070,354.468,070,354.468,070,354.468,070,354.46100.00%对方无力赔付业务员二1,350,678.941,350,678.941,350,678.941,350,678.94100.00%对方无力赔付供应商六400,000.00400,000.00400,000.00400,000.00100.00% 交易终止，预付货款难以收回供应商七77,400.0077,400.0077,400.0077,400.00100.00% 交易终止，预付货款难以收回合计9,898,433.409,898,433.409,898,433.409,898,433.40 按组合计提坏账准备：3,512,208.35 单位：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文106 名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合19,995,707.693,512,208.3517.56% 合计19,995,707.693,512,208.35 确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额592,423.24161,356.6812,408,702.2113,162,482.13 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段-39,330.3839,330.38 ——转入第三阶段 -38,549.3938,549.39 本期计提234,610.39 -83,476.9197,026.14248,159.62 2023年12月31日余额787,703.2578,660.7612,544,277.7413,410,641.75 各阶段划分依据和坏账准备计提比例项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初数592,423.24 161,356.68 12,408,702.21 13,162,482.13 期初数在本期 --转入第二阶段-39,330.38 39,330.38 --转入第三阶段 -38,549.39 38,549.39 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 234,610.39 -83,476.91 97,026.14 248,159.62 本期收回或转回 本期核销 其他变动 期末数787,703.2578,660.7612,544,277.7413,410,641.75 期末坏账准备计提比例（%） 5.0010.0093.9444.86 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文107 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准备9,898,433.40 9,898,433.40 按组合计提坏账准备3,264,048.73248,159.62 3,512,208.35 合计13,162,482.1 3 248,159.62 13,410,641.7 5 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额业务员一应收职务侵占款8,070,354.465年以上27.00% 8,070,354.46 单位一押金保证金2,081,167.001年以内6.96% 104,058.35 业务员三备用金1,705,763.001年以内5.71% 85,288.15 业务员四备用金1,385,931.20 [注] 4.64% 69,906.50 单位二押金保证金1,400,000.001年以内4.68% 70,000.00 合计 14,643,215.66 48.99% 8,399,607.46 [注]:1年以内为1,373,732.49元，1-2年为12,198.71元7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内17,539,899.0899.96% 906,284.7095.67% 1至2年6,838.950.04% 41,000.004.33% 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文108 合计17,546,738.03 947,284.70 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%） 供应商一 6,130,374.59 34.94 供应商二 2,914,920.36 16.61 供应商三 1,284,771.14 7.32 供应商四 887,750.44 5.06 供应商五 550,896.51 3.14 小 计 11,768,713.04 67.07 其他说明：无8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料153,595,140.72 153,595,140.72 130,765,102.60 130,765,102.60 在产品218,646,927.55 218,646,927.55 134,524,619.30 134,524,619.30 库存商品159,055,164.72 13,535,301.1 9 145,519,863.53 119,194,979.53 11,563,724.3 6 107,631,255.17 合同履约成本3,289,567.71 3,289,567.71890,583.35 890,583.35 发出商品72,697,365.8 3 72,697,365.8 3 20,506,917.1 2 20,506,917.1 2 合计607,284,166.53 13,535,301.1 9 593,748,865.34 405,882,201.90 11,563,724.3 6 394,318,477.54 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文109 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品11,563,724.3 6 4,639,184.39 2,667,607.56 13,535,301.1 9 合计11,563,724.3 6 4,639,184.39 2,667,607.56 13,535,301.1 9 按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准（3）合同履约成本本期摊销金额的说明项 目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数运费890,583.35 30,499,930.47 28,100,946.11 3,289,567.71 小 计890,583.35 30,499,930.47 28,100,946.11 3,289,567.71 9、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额预缴企业所得税5,702,851.465,904,777.54 预缴利息1,295,584.16427,492.14 待抵扣增值税进项税额2,958.572,958.57 合计7,001,394.196,335,228.25 其他说明：无10、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原三变科技股份有限公司2023年年度报告全文110 因国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）[注] 62,190,42 8.72 64,085,24 2.93 1,894,814.21 32,850,84 5.14 合计62,190,42 8.72 64,085,24 2.93 1,894,814.21 32,850,84 5.14 本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：11、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业三门县三变小额贷款股份有限公司13,54 9,886.09 1,518,417.78 1,380,000.00 13,68 8,303.87 小计13,54 9,886.09 1,518,417.78 1,380,000.00 13,68 8,303.87 合计13,54 9,886.09 1,518,417.78 1,380,000.00 13,68 8,303.87 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文111 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：无12、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产187,842,127.91189,172,239.74 固定资产清理 合计187,842,127.91189,172,239.74 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物通用设备 专用设备运输工具合计一、账面原值： 1.期初余额200,959,500.9116,493,975.87170,831,160.5023,856,571.54412,141,208.82 2.本期增加金额1,404,690.937,334,218.863,824,918.1112,563,827.90 （1）购置1,404,690.936,495,882.133,824,918.1111,725,491.17 （2）在建工程转入 838,336.73 838,336.73 （3）企业合并增加3.本期减少金额1,320,078.907,522,578.82157,231.428,999,889.14 （1）处置或报废1,320,078.907,522,578.82157,231.428,999,889.14 4.期末余额200,959,500.9116,578,587.90170,642,800.5427,524,258.23415,705,147.58 二、累计折旧 1.期初余额72,745,284.2313,143,796.13117,825,022.2819,254,866.44222,968,969.08 2.本期增加金额5,582,740.09704,343.726,478,082.89729,331.6213,494,498.32 （1）计提5,582,740.09704,343.726,478,082.89729,331.6213,494,498.32 3.本期减少金额1,245,379.417,204,113.84150,954.488,600,447.73 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文112 （1）处置或报废1,245,379.417,204,113.84150,954.488,600,447.73 4.期末余额78,328,024.3212,602,760.44117,098,991.3319,833,243.58227,863,019.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值122,631,476.593,975,827.4653,543,809.217,691,014.65187,842,127.91 2.期初账面价值128,214,216.683,350,179.7453,006,138.224,601,705.10189,172,239.74 （2）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因西区食堂2,667,124.86因规划问题，暂时无法办理产权证其他说明：无13、在建工程单位：元项目期末余额期初余额（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金三变科技股份有限公司2023年年度报告全文113 名称数余额增加金额转入固定资产金额其他减少金额余额累计投入占预算比例进度资本化累计金额中：本期利息资本化金额利息资本化率来源智能光储充电站838,3 36.73 838,3 36.73 合计 838,3 36.73 838,3 36.73 （3）在建工程的减值测试情况□适用不适用14、使用权资产（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计账面原值 期初数 本期增加金额1,389,390.66 1,389,390.66 租入1,389,390.66 1,389,390.66 本期减少金额 期末数1,389,390.66 1,389,390.66 累计折旧 期初数 本期增加金额92,626.04 92,626.04 计提92,626.04 92,626.04 本期减少金额 期末数92,626.04 92,626.04 账面价值 期末账面价值1,296,764.62 1,296,764.62 期初账面价值 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文114 （2）使用权资产的减值测试情况15、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计一、账面原值 1.期初余额49,944,509.06 736,346.1650,680,855.22 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额49,944,509.06 736,346.1650,680,855.22 二、累计摊销 1.期初余额13,901,137.24 736,346.1614,637,483.40 2.本期增加金额1,082,963.76 1,082,963.76 （1）计提1,082,963.76 1,082,963.76 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额14,984,101.00 736,346.1615,720,447.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文115 置4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值34,960,408.06 34,960,408.06 2.期初账面价值36,043,371.82 36,043,371.82 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额党建宣传室装修457,812.64 203,472.24 254,340.40 车间改造211,303.35 93,912.48 117,390.87 食堂装修217,835.67 74,686.56 143,149.11 合计886,951.66 372,071.28 514,880.38 其他说明：无17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损1,296,764.62194,514.69 合计1,296,764.62194,514.69 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产1,296,764.62194,514.69 合计1,296,764.62194,514.69 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产194,514.69 递延所得税负债194,514.69 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文116 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异108,423,598.36135,299,108.37 可抵扣亏损52,431,899.80146,956,725.32 合计160,855,498.16282,255,833.69 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2027年 94,141,361.29 2028年19,792,167.1820,175,631.41 2029年27,684,270.2827,684,270.28 2030年115,540.11115,540.11 2031年4,839,922.234,839,922.23 合计52,431,899.80146,956,725.32 其他说明：无18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产127,010,853.46 6,736,071.76 120,274,781.70 68,544,268.9 2 3,693,464.19 64,850,804.7 3 预付设备款10,000.00 10,000.00704,270.00 704,270.00 合计127,020,853.46 6,736,071.76 120,284,781.70 69,248,538.9 2 3,693,464.19 65,555,074.7 3 其他说明：无19、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金152,420,6 76.44 152,420,6 76.44 质押票据保证金和信用证、保函140,400,5 13.28 140,400,5 13.28 质押票据、信用证及保函保证金应收账款74,489,05 3.61 70,764,60 0.93 质押质押借款26,882,37 6.77 25,538,25 7.93 质押质押借款应收款项融资2,660,700.00 质押质押用于开立银行承兑汇票6,177,618.00 质押质押用于开立银行承兑汇票固定资产180,032,3 38.53 111,281,9 94.69 抵押抵押借款180,032,3 38.53 116,281,2 10.01 抵押抵押借款无形资产49,944,5034,960,40抵押抵押借款49,944,5036,043,37抵押抵押借款三变科技股份有限公司2023年年度报告全文117 9.068.069.061.82 合计456,886,5 77.64 372,088,3 80.12 397,259,7 37.64 324,440,9 71.04 其他说明：无20、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款142,703,426.75123,490,000.00 信用借款231,500,000.00156,200,000.00 抵押及质押借款126,769,071.14136,990,000.00 质押借款119,744,385.6775,286,379.23 保证借款65,000,000.0064,070,000.00 保证及抵押借款 25,930,000.00 应付利息2,629,287.383,187,806.96 合计688,346,170.94585,154,186.19 短期借款分类的说明：无21、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票56,100,000.0040,000,000.00 银行承兑汇票49,621,900.0080,119,226.45 合计105,721,900.00120,119,226.45 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

22、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款318,772,695.73241,865,638.33 设备工程款6,858,430.5110,576,822.37 其他357,048.001,683,500.00 合计325,988,174.24254,125,960.70 23、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款28,742,766.2325,957,994.87 合计28,742,766.2325,957,994.87 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文118 （1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额业务费及代理销售服务费19,699,802.4719,806,965.81 押金保证金3,798,271.304,562,785.38 其他5,244,692.461,588,243.68 合计28,742,766.2325,957,994.87 2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：无24、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款113,364,284.7534,691,322.99 合计113,364,284.7534,691,322.99 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因25、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬13,926,323.8889,747,804.2683,172,235.0320,501,893.11 二、离职后福利-设定提存计划608,190.414,950,003.934,842,027.84716,166.50 合计14,534,514.2994,697,808.1988,014,262.8721,218,059.61 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴12,670,932.1476,009,766.4670,257,505.5118,423,193.09 2、职工福利费 6,899,596.186,177,996.18721,600.00 3、社会保险费248,670.213,682,684.283,773,367.72157,986.77 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文119 其中：医疗保险费216,937.243,142,138.553,240,310.26118,765.53 工伤保险费31,732.97540,545.73533,057.4639,221.24 4、住房公积金 1,069,378.651,069,378.65 5、工会经费和职工教育经费1,006,721.532,086,378.691,893,986.971,199,113.25 合计13,926,323.8889,747,804.2683,172,235.0320,501,893.11 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险582,524.174,332,266.894,228,742.80686,048.26 2、失业保险费25,666.24617,737.04613,285.0430,118.24 合计608,190.414,950,003.934,842,027.84716,166.50 其他说明：无26、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税22,823,427.3724,769,547.75 个人所得税168,133.8359,843.80 城市维护建设税1,141,930.82903,409.12 房产税2,102,517.612,105,507.33 土地使用税961,782.666.18 教育费附加685,158.49542,045.47 地方教育附加456,772.33361,363.65 环境资源保护税412.571,649.77 残保金672,756.48 合计29,012,892.1628,743,373.07 其他说明：无27、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款43,156,714.16531,325.56 一年内到期的租赁负债259,072.94 合计43,415,787.10531,325.56 其他说明：无28、其他流动负债单位：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文120 项目期末余额期初余额待转销项税额12,717,601.774,496,028.45 未到期已背书的商业承兑汇票2,000,000.00444,122.00 合计14,717,601.774,940,150.45 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 其他说明：无29、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款22,300,000.0022,800,000.00 信用借款68,400,000.00 应付利息115,671.11 合计90,815,671.1122,800,000.00 长期借款分类的说明：无其他说明，包括利率区间：30、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额尚未支付的租赁付款额903,600.00 未确认融资费用-59,247.60 合计844,352.40 其他说明：无31、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助44,307,206.862,404,800.001,884,797.4644,827,209.40政府拨款合计44,307,206.862,404,800.001,884,797.4644,827,209.40 -- 其他说明：无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文121 32、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数262,080,00 0.00 262,080,00 0.00 其他说明：无33、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 6,530,900.00 6,530,900.00 其他资本公积17,239,228.63 17,239,228.63 合计23,770,128.63 23,770,128.63 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无34、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益- 30,956,03 0.93 - 1,894,814.21 - 1,894,814.21 - 32,850,84 5.14 其他权益工具投资公允价值变动- 30,956,03 0.93 - 1,894,814.21 - 1,894,814.21 - 32,850,84 5.14 其他综合收益合计- 30,956,03 0.93 - 1,894,814.21 - 1,894,814.21 - 32,850,84 5.14 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：35、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积46,438,712.328,939,205.65 55,377,917.97 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文122 合计46,438,712.328,939,205.65 55,377,917.97 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无36、未分配利润单位：元项目本期上期调整后期初未分配利润151,164,566.87116,783,622.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润89,389,644.6242,682,241.69 减：提取法定盈余公积8,939,205.654,269,297.39 应付普通股股利 4,032,000.00 期末未分配利润231,615,005.84151,164,566.87 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

37、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,679,200,797.091,362,627,495.061,250,093,494.091,042,609,827.32 其他业务42,833,079.5218,334,697.6956,857,228.2235,437,292.26 合计1,722,033,876.611,380,962,192.751,306,950,722.311,078,047,119.58 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 其中： 油浸式变压器717,935,0 69.92 538,326,4 44.86 717,935,0 69.92 538,326,4 44.86 干式变压器127,212,7 85.39 104,597,5 12.00 127,212,7 85.39 104,597,5 12.00 组合变压器834,052,9 41.78 719,703,5 38.20 834,052,9 41.78 719,703,5 38.20 其他42,833,07 9.52 18,334,69 7.69 42,833,07 9.52 18,334,69 7.69 按经营地 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文123 区分类其中： 境内1,706,055,328.43 1,371,047,188.31 1,706,055,328.43 1,371,047,188.31 境外15,978,54 8.18 9,915,004.44 15,978,54 8.18 9,915,004.44 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 直销1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 合计1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为624,847,159.57元，其中，624,847,159.57元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文124 38、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,677,571.74925,316.87 教育费附加1,006,543.04555,190.13 房产税2,104,759.892,106,254.76 土地使用税961,801.2012.36 印花税901,000.18471,269.33 地方教育附加671,028.70370,126.74 环境资源保护税4,796.7021,164.28 车船税3,030.003,390.00 合计7,330,531.454,452,724.47 其他说明：无39、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬22,561,857.8119,958,662.08 折旧费及资产摊销3,659,505.243,454,522.52 检测费2,768,242.18980,380.78 办公差旅费2,632,952.262,345,484.99 修理费1,556,959.87795,908.02 审计咨询费1,094,763.761,538,305.34 业务招待费1,016,370.54820,948.37 保险费1,190,371.57830,240.69 环境保护费700,760.63632,635.32 其他费用5,723,681.613,744,314.65 合计42,905,465.4735,101,402.76 其他说明：无40、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额业务费及代理销售服务费66,079,199.7748,620,626.43 质量服务费5,040,364.473,629,318.62 职工薪酬4,708,289.544,158,788.11 中标服务费4,620,711.501,284,094.46 差旅费2,809,037.313,162,231.12 其他费用4,770,939.344,325,850.38 合计88,028,541.9365,180,909.12 其他说明：无三变科技股份有限公司2023年年度报告全文125 41、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额直接投入费用44,377,851.9431,683,528.51 人员人工费用16,835,050.1914,245,886.16 折旧费用239,317.98161,067.64 其他费用2,284,374.65454,925.30 合计63,736,594.7646,545,407.61 其他说明：无42、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出32,104,888.3926,426,642.09 利息收入-2,490,261.41 -1,450,388.26 汇兑损益-576,883.85 -2,355,071.80 其他2,080,160.811,027,614.41 合计31,117,903.9423,648,796.44 其他说明：无43、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助1,884,797.461,660,094.10 与收益相关的政府补助3,214,658.262,716,076.48 增值税加计抵减9,023,552.06 代扣个人所得税手续费返还21,251.6618,532.91 合 计14,144,259.444,394,703.49 44、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,518,417.781,517,155.89 非金融机构拆借款利息收入263,906.14282,306.14 应收款项融资贴现损失-4,776,155.86 -3,430,876.08 合计-2,993,831.94 -1,631,414.05 其他说明：无45、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-522,156.00570,533.23 应收账款坏账损失-19,540,756.14 -6,706,989.21 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文126 其他应收款坏账损失-248,159.62 -153,646.39 合计-20,311,071.76 -6,290,102.37 其他说明：无46、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4,639,184.39 -6,086,944.67 十一、合同资产减值损失-4,245,721.97 -1,087,265.70 合计-8,884,906.36 -7,174,210.37 其他说明：无47、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益229,862.45 -145,233.20 48、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无需支付的款项48,000.00656,638.9448,000.00 赔款收入10,100.002,900.0010,100.00 其他400.006,242.00400.00 合计58,500.00665,780.9458,500.00 其他说明：无49、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠600,000.00700,000.00600,000.00 滞纳金1,850.00 1,850.00 其他2,037.44209,719.002,037.44 合计603,887.44909,719.00603,887.44 其他说明：无50、所得税费用（1）所得税费用表单位：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文127 项目本期发生额上期发生额当期所得税费用201,926.08201,926.08 合计201,926.08201,926.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额89,591,570.70 按法定/适用税率计算的所得税费用13,438,735.60 子公司适用不同税率的影响-241.19 调整以前期间所得税的影响1,913,793.17 非应税收入的影响-227,762.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响320,585.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14,376,197.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,617,954.29 技术开发费加计扣除的影响-3,440,686.46 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除-44,255.21 所得税费用201,926.08 其他说明：无51、其他综合收益详见附注七34之说明。

52、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回票据和保函保证金存款85,449,512.5044,365,701.01 收到政府补助及个税手续费返还5,640,709.924,334,609.39 利息收入2,490,261.411,450,388.28 其他2,039,823.533,896,181.70 合计95,620,307.3654,046,880.38 收到的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付票据和保函保证金存款116,549,549.9449,396,850.46 支付各项经营性期间费用104,198,624.5267,152,035.03 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文128 其他603,887.44909,719.00 合计221,352,061.90117,458,604.49 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到信用证融资保证金188,815,298.4257,418,225.82 收到票据贴现融资款109,345,139.10177,091,468.10 收到票据融资保证金30,099,788.6731,146,124.56 合计328,260,226.19265,655,818.48 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付信用证融资保证金179,435,212.81108,897,392.22 偿还票据贴现融资款及其他120,570,887.5478,354,741.72 支付票据融资保证金20,400,000.0061,245,913.23 支付的租赁费301,200.00 合计320,707,300.35248,498,047.17 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款585,154,186.19 1,125,041,45 4.72 29,769,852.9 3 1,051,619,32 2.90 688,346,170.94 长期借款（含一年内到期的长期借款） 23,331,325.5 6 111,000,000.00 1,315,176.141,674,116.43 133,972,385.27 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 1,506,000.00301,200.00 1,204,800.00 合计608,485,511.75 1,236,041,45 4.72 32,591,029.0 7 1,053,594,63 9.33 823,523,356.21 53、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文129 补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润89,389,644.6242,682,241.69 加：资产减值准备29,195,978.1213,464,312.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,494,498.3211,239,540.90 使用权资产折旧92,626.04 无形资产摊销1,082,963.761,082,963.76 长期待摊费用摊销372,071.28372,071.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -229,862.45145,233.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,941,979.3826,278,066.49 投资损失（收益以“－”号填列） -1,782,323.92 -1,799,462.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -204,069,572.19 -149,876,395.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -317,670,558.37 -97,297,961.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,746,600.6994,811,255.32 其他 经营活动产生的现金流量净额-187,435,954.72 -58,898,134.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额15,881,287.6929,314,076.64 减：现金的期初余额29,314,076.6423,889,958.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-13,432,788.955,424,117.95 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文130 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金15,881,287.6929,314,076.64 其中：库存现金3,385.644,323.90 可随时用于支付的银行存款15,876,294.4229,308,145.11 可随时用于支付的其他货币资金1,607.631,607.63 三、期末现金及现金等价物余额15,881,287.6929,314,076.64 （3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由（4）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由银行承兑汇票保证金26,001,343.4231,200,391.76保证金存款，使用受限保函保证金56,099,909.6929,500,612.58保证金存款，使用受限信用证保证金70,319,423.3379,699,508.94保证金存款，使用受限合计152,420,676.44140,400,513.28 其他说明：无54、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元65,509.827.0827463,986.40 欧元0.027.85920.16 港币 应收账款 其中：美元3,369,301.847.082723,863,754.14 欧元642,000.007.85925,045,606.40 港币 长期借款 其中：美元 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文131 欧元 港币 其他说明：无55、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用公司作为承租人1)使用权资产相关信息详见本财务报告附注七14(1)之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告附注五27之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项 目本期数上年同期数短期租赁费用30,000.00 合 计30,000.00 3)与租赁相关的当期损益及现金流项 目本期数上年同期数租赁负债的利息费用15,234.68 与租赁相关的总现金流出 331,200.00 4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告附注十一1(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况无八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额直接投入费用44,377,851.9431,683,528.51 人员人工费用16,835,050.1914,245,886.16 折旧费用239,317.98161,067.64 其他2,284,374.65454,925.30 合计63,736,594.7646,545,407.61 其中：费用化研发支出63,736,594.7646,545,407.61 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文132 九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接浙江三变进出口有限公司10,000,000.00 浙江三门浙江三门商业100.00% 设立单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接三门县三变小额贷款股份有限公司浙江三门浙江三门金融17.25% 权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产87,960,397.9979,309,473.48 非流动资产406,454.17496,190.35 资产合计88,366,852.1679,805,663.83 流动负债9,014,365.951,255,599.56 非流动负债 负债合计9,014,365.951,255,599.56 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文133 少数股东权益 归属于母公司股东权益79,352,486.2178,550,064.27 按持股比例计算的净资产份额13,688,303.8713,549,886.09 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值13,688,303.8713,549,886.09 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入13,335,369.2613,550,768.99 净利润8,802,421.948,795,106.56 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额8,802,421.948,795,106.56 本年度收到的来自联营企业的股利 1,552,500.00 其他说明：无十、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益42,552,142.44 1,455,158.52 41,096,983.92 与资产相关递延收益225,000.00 135,000.00 90,000.00与收益相关递延收益1,530,064.42 400,000.00 185,286.24 1,744,778.18 与资产相关递延收益 2,004,800.00 109,352.70 1,895,447.30 与收益相关小计44,307,206.86 2,404,800.00 1,884,797.46 44,827,209.40 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文134 3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额计入其他收益的政府补助金额5,099,455.722,716,076.48 其他说明：无十一、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；三变科技股份有限公司2023年年度报告全文135 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注七2、七3、七4、七5、七6、七18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。

为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。

根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的51.20%（2022年12月31日：48.31%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项 目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款822,318,556.21 839,722,361.61 746,453,267.0393,269,094.58 应付票据105,721,900.00 105,721,900.00 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文136 项 目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款325,988,174.24 325,988,174.24 其他应付款28,742,766.23 28,742,766.23 其他流动负债2,000,000.00 2,000,000.00 租赁负债1,103,425.34 1,204,800.00 301,200.00 602,400.00 301,200.00 小 计1,285,874,822.02 1,303,380,002.08 746,754,467.03 93,871,494.58 301,200.00 （续上表） 项 目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款608,485,511.75622,224,912.70596,377,829.4925,847,083.21 应付票据120,119,226.45120,119,226.45120,119,226.45 应付账款254,125,960.70254,125,960.70254,125,960.70 其他应付款25,957,994.8725,957,994.8725,957,994.87 其他流动负债444,122.00444,122.00444,122.00 小 计1,009,132,815.77 1,022,872,216.72997,025,133.5125,847,083.21 (三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币12,000.00万元（2022年12月31日：人民币10,800.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注七54（1）之说明。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文137 十二、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （三）其他权益工具投资 62,190,428.7262,190,428.72 （八）应收款项融资 11,836,346.0011,836,346.00 持续以公允价值计量的负债总额 74,026,774.7274,026,774.72 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项 目期末公允价值估值技术应收款项融资11,836,346.00 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值其他权益工具投资62,190,428.72 权益法十三、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例浙江三变集团有限公司浙江三门制造业7,000万元14.77% 14.77% 本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是浙江省三门县人民政府。

其他说明：无2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系三变科技股份有限公司2023年年度报告全文138 其他说明：无4、关联交易情况（1）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕浙江三变集团有限公司35,000,000.002023年06月28日2024年06月26日否浙江三变集团有限公司20,000,000.002020年11月12日2025年11月12日否浙江三变集团有限公司10,000,000.002020年11月12日2025年11月12日否关联担保情况说明1)本公司及子公司作为被担保方的银行借款担保方金融机构担保金额担保起始日担保到期日备注浙江三变集团有限公司中国工商银行股份有限公司三门支行35,000,000.002023/6/282024/6/26 交通银行临海支行20,000,000.002020/11/122025/11/12 10,000,000.002020/11/122025/11/12 小 计 65,000,000.00 2)本公司及子公司作为被担保方的保函担保方担保金额担保起始日担保到期日金融机构备注担保是否已经履行完毕浙江三变集团有限公司$458,947.922017/6/72024/5/7中国工商银行股份有限公司三门支行同时缴纳保函金额100%的保证金否小 计$458,947.92 （2）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬4,431,955.154,250,562.79 （3）其他关联交易离职员工成立的公司与本公司之间的交易情况三变科技股份有限公司2023年年度报告全文139 为更好地开拓本公司变压器的销售业务，2019年公司叶健、赵绍果等51名业务员陆续脱离与本公司之间的劳动关系并转至由该等业务员成立的若干小微公司。

本公司与该等公司签订销售代理协议，由其继续为本公司开拓销售业务，代理销售本公司的产品，产生的代理销售服务费参照本公司销售考核办法执行。

对该等离职员工成立的公司与本公司之间发生的交易，本公司比照关联交易进行列示。

2023年度通过该等公司结算的代理销售服务费金额为55,673,108.80元（不含税），期末应收该等员工及小微公司暂借款余额为2,013,837.10元，应付该等业务员及小微公司款项为18,592,307.49元。

十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项1.公司及子公司为非关联方提供的担保事项公司与浙江省三门浦东电工电器有限公司（以下简称三浦公司）原有的互保协议将于2023年11月4日到期，公司于2023年10月13日召开的第七届董事会第五次会议、第七届监事会第五次会议以及2023年10月30日召开的2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于继续与浙江省三门浦东电工电器有限公司签订互保协议的议案》，约定继续签订《互保协议书》，三浦公司以自身信用为本公司提供不超过人民币20,000万元（含）余额的融资业务保证，本公司以自身信用为三浦公司提供不超过人民币7,000万元（含）余额的融资业务保证。

融资业务期限为二十四个月，自2023年10月30日算起，保证期限为自该协议项下的最后一笔融资业务到期日算起两年止。

同时，为防范担保风险，就本公司为三浦公司提供的担保，由薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供不可撤销反担保。

截至2023年12月31日，三浦公司为本公司1,200.00万元银行借款提供保证担保,本公司为三浦公司7,000.00万元银行借款提供保证担保，具体情况如下：被担保单位贷款金融机构担保借款金额担保到期日备注三浦公司上海浦东发展银行股份有限公司台州分行50,000,000.002025/10/29 [注1] 中国银行股份有限公司三门县支行20,000,000.002025/10/29 [注2] 小 计 70,000,000.00 [注1]同时由薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供保证担保；由薛德法、薛琅、薛琳、周月芬提供抵押担保三变科技股份有限公司2023年年度报告全文140 [注2]同时由薛德法、薛琅、周月芬、祁晓婕提供最高额保证十五、资产负债表日后事项1、利润分配情况拟分配每10股派息数（元） 0.3 拟分配每10股分红股（股） 0 拟分配每10股转增数（股） 0 利润分配方案经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度末合并报表未分配利润为231,615,005.84元，母公司报表未分配利润为233,143,524.59元。

根据合并报表、母公司报表未分配利润孰低原则，实际可供股东分配的利润为231,615,005.84元。

公司拟以2023年末公司总股本262,080,000股为基数进行利润分配，向全体股东每10股派现金红利0.30元（含税），合计派发现金股利人民币7,862,400.00元。

剩余未分配利润结转以后年度分配。

本年度不送红股、也不进行资本公积金转增股本。

如本利润分配预案披露至分配实施期间，公司股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因发生变动的，依照变动后的股本为基数实施并保持上述分配比例不变。

2、其他资产负债表日后事项说明公司于2024年2月29日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第六次会议以及2024年3月8日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案的议案》，向特定对象发行数量不超过32,051,282.00股，不超过本次发行前公司总股本的30%，发行对象以现金方式全额认购。

十六、其他重要事项1、分部信息（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本公司主要业务为生产和销售变压器产品。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。

本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告附注七37之说明。

2、其他公司持有的国泰君安格隆并购股权投资基金原存续期7年，自2015年4月17日至2022年4月16日到期。

2022年四季度该基金通过合伙人会议同意工商经营期限延期1年，于2023年4月16日到期。

国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）（以下简称格隆并购基金）于2023年11月13日召开2023年第二次合伙人会议，同意对国泰君安格隆并购股权投资基金进行清算，清算基准日为2023年4月16日。

三变科技股份有限公司2023年年度报告全文141 格隆并购基金于2023年12月11日召开2023年第三次合伙人会议审议通过了《关于国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）清算人议事规则及执行的议案》，格隆并购基金清算事项需经占全体清算人实缴出资三分之二以上比例通过后方可执行。

由上海国泰君安格隆创业投资有限公司根据清算人决议推进清算事项，并予以执行。

2024年1月11日，公司收回格隆并购基金本金4,000万。

清算工作正在有序推进中。

十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 702,919,179.65506,591,868.17 1至2年39,608,013.7165,130,616.18 2至3年42,545,587.9311,948,761.29 3年以上31,493,007.2639,814,618.09 3至4年6,265,630.0923,428,176.26 4至5年20,706,685.137,565,045.10 5年以上4,520,692.048,821,396.73 合计816,565,788.55623,485,863.73 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款4,793,9 30.17 0.59% 4,793,9 30.17 100.00% 9,954,5 72.03 1.60% 9,804,5 72.03 98.49% 150,000.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款811,771,858.38 99.41% 61,841,794.06 7.62% 749,930,064.32 613,531,291.70 98.40% 47,522,492.80 7.75% 566,008,798.90 其中：合计816,565,788.55 100.00% 66,635,724.23 8.16% 749,930,064.32 623,485,863.73 100.00% 57,327,064.83 9.19% 566,158,798.90 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文142 按单项计提坏账准备：4,793,930.17 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户四4,815,573.674,815,573.67 预计款项无法收回，已进入诉讼程序客户一1,459,404.281,459,404.281,484,151.671,484,151.67100.00%预计无法收回客户六1,315,111.001,315,111.00 预计无法收回客户七1,243,198.081,243,198.08 预计无法收回客户二 1,536,068.501,536,068.50100.00%预计无法收回客户三 1,263,710.001,263,710.00100.00%预计无法收回客户十四510,000.00510,000.00510,000.00510,000.00100.00%预计无法收回客户十五500,000.00350,000.00 已申请强制执行，难以收回客户十六111,285.00111,285.00 破产清算，难以收回合计9,954,572.039,804,572.034,793,930.174,793,930.17 按组合计提坏账准备：61,841,794.06 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内702,919,179.6535,145,958.985.00% 1-2年38,220,625.213,822,062.5210.00% 2-3年42,257,587.938,451,517.5920.00% 3-4年5,141,240.091,542,372.0330.00% 4-5年20,706,685.1310,353,342.5750.00% 5年以上2,526,540.372,526,540.37100.00% 合计811,771,858.3861,841,794.06 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备9,804,572.032,389,743.82 7,400,385.68 4,793,930.17 按组合计提坏账准备47,522,492.8 0 17,119,014.6 3 72,623.942,872,337.31 61,841,794.0 6 合计57,327,064.8 3 19,508,758.4 5 72,623.94 10,272,722.9 9 66,635,724.2 3 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性三变科技股份有限公司2023年年度报告全文143 （4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款10,272,722.99 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生客户四货款4,815,573.67 经法院调解，无法收回内部审批否客户六货款1,355,387.99无法收回内部审批否客户八货款1,115,887.81公司破产内部审批否合计 7,286,849.47 应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户九250,562,826.6531,622,891.51282,185,718.1628.08% 14,109,285.91 客户十65,252,538.005,437,711.5070,690,249.507.04% 3,534,512.48 客户十一42,173,400.3811,760,782.5153,934,182.895.37% 2,696,709.16 客户十二59,092,946.222,507,190.0061,600,136.226.13% 7,713,968.24 客户十三30,620,812.3516,414,468.2047,035,280.554.68% 2,354,266.95 合计447,702,523.6067,743,043.72515,445,567.3251.30% 30,408,742.74 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利1,380,000.00 其他应收款16,483,499.3413,853,681.85 合计17,863,499.3413,853,681.85 （1）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额应收股利1,380,000.00 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文144 合计1,380,000.00 （2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金8,434,132.0110,369,759.54 应收职务侵占款8,070,354.468,070,354.46 备用金及暂借款8,694,864.435,398,968.88 业务员赔偿款2,262,785.612,492,981.33 应收暂付款1,954,604.58206,699.77 合计29,416,741.0926,538,763.98 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 15,754,065.0211,848,464.64 1至2年786,607.581,620,838.31 2至3年392,765.491,003,391.06 3年以上12,483,303.0012,066,069.97 3至4年587,647.34687,101.95 4至5年661,818.95437,517.61 5年以上11,233,836.7110,941,450.41 合计29,416,741.0926,538,763.98 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备9,421,0 33.40 32.03% 9,421,0 33.40 100.00% 9,421,0 33.40 35.50% 9,421,0 33.40 100.00% 其中：按组合计提坏账准备19,995,707.69 67.97% 3,512,2 08.35 17.56% 16,483,499.34 17,117,730.58 64.50% 3,264,0 48.73 19.07% 13,853,681.85 其中：合计29,416,741.09 100.00% 12,933,241.75 43.97% 16,483,499.34 26,538,763.98 100.00% 12,685,082.13 47.80% 13,853,681.85 按单项计提坏账准备：9421033.40元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文145 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由业务员一8,070,354.468,070,354.468,070,354.468,070,354.46100.00%对方无力赔付业务员二1,350,678.941,350,678.941,350,678.941,350,678.94100.00%对方无力赔付合计9,421,033.409,421,033.409,421,033.409,421,033.40 按组合计提坏账准备：3,512,208.35元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合19,995,707.693,512,208.3517.56% 合计19,995,707.693,512,208.35 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额592,423.24161,356.6811,931,302.2112,685,082.13 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段-39,330.3839,330.38 ——转入第三阶段 -38,549.3938,549.39 本期计提234,610.39 -83,476.9197,026.14248,159.62 2023年12月31日余额787,703.2578,660.7612,066,877.7412,933,241.75 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准备9,421,033.40 9,421,033.40 按组合计提坏账准备3,264,048.73248,159.62 3,512,208.35 合计12,685,082.1 3 248,159.62 12,933,241.7 5 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文146 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额业务员一应收职务侵占款8,070,354.465年以上27.00% 8,070,354.46 单位一押金保证金2,081,167.001年以内6.96% 104,058.35 业务员三备用金1,705,763.001年以内5.71% 85,288.15 业务员四备用金1,385,931.20 [注] 4.64% 69,906.50 单位二押金保证金1,400,000.001年以内4.68% 70,000.00 合计 14,643,215.66 48.99% 8,399,607.46 [注]:账龄1年以内为1,373,732.49元，1-2年为12,198.71元。

3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 对联营、合营企业投资13,688,303.8 7 13,688,303.8 7 13,549,886.0 9 13,549,886.0 9 合计23,688,303.8 7 23,688,303.8 7 23,549,886.0 9 23,549,886.0 9 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他浙江三变进出口有限公司10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 合计10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元三变科技股份有限公司2023年年度报告全文147 被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业三门县三变小额贷款股份有限公司13,54 9,886.09 1,518,417.78 1,380,000.00 13,68 8,303.87 小计13,54 9,886.09 1,518,417.78 1,380,000.00 13,68 8,303.87 合计13,54 9,886.09 1,518,417.78 1,380,000.00 13,68 8,303.87 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,679,200,797.091,362,627,495.061,250,093,494.091,042,609,827.32 其他业务42,833,079.5218,334,697.6956,857,228.2235,437,292.26 合计1,722,033,876.611,380,962,192.751,306,950,722.311,078,047,119.58 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 其中： 油浸式变压器717,935,0 69.92 538,326,4 44.86 717,935,0 69.92 538,326,4 44.86 干式变压器127,212,7 85.39 104,597,5 12.00 127,212,7 85.39 104,597,5 12.00 三变科技股份有限公司2023年年度报告全文148 组合变压器834,052,9 41.78 719,703,5 38.20 834,052,9 41.78 719,703,5 38.20 其他42,833,07 9.52 18,334,69 7.69 42,833,07 9.52 18,334,69 7.69 按经营地区分类其中： 境内1,706,055,328.43 1,371,047,188.31 1,706,055,328.43 1,371,047,188.31 境外15,978,54 8.18 9,915,004.44 15,978,54 8.18 9,915,004.44 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 直销1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 合计1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 1,722,033,876.61 1,380,962,192.75 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为624,847,159.57元，其中，624,847,159.57元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：三变科技股份有限公司2023年年度报告全文149 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,518,417.781,517,155.89 非金融机构拆借款利息收入263,906.14282,306.14 应收款项融资贴现损失-4,776,155.86 -3,430,876.08 合计-2,993,831.94 -1,631,414.05 十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益229,862.45 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 3,214,658.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费263,906.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-545,387.44 合计3,163,039.41 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用□不适用项目涉及金额（元）原因2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额4,287,838.37 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额2,609,211.36 差异1,678,627.01 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益三变科技股份有限公司2023年年度报告全文150 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润17.94% 0.340.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.31% 0.330.33 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称三变科技股份有限公司 法定代表人：谢伟世 2024年4月18日 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、分季度主要财务指标 九、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务分析 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 八、监事会工作情况 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、合同资产 13、存货 14、长期股权投资 15、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 16、在建工程 17、借款费用 18、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 19、长期资产减值 20、长期待摊费用 21、合同负债 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 23、预计负债 24、收入 25、政府补助 26、递延所得税资产/递延所得税负债 27、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 28、其他重要的会计政策和会计估计 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 3、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 4、合同资产 （1）合同资产情况 （2）按坏账计提方法分类披露 5、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 6、其他应收款 （1）应收股利 1）应收股利分类 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）合同履约成本本期摊销金额的说明 9、其他流动资产 10、其他权益工具投资 11、长期股权投资 12、固定资产 （1）固定资产情况 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 13、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）在建工程的减值测试情况 14、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 15、无形资产 （1）无形资产情况 16、长期待摊费用 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 18、其他非流动资产 19、所有权或使用权受到限制的资产 20、短期借款 （1）短期借款分类 21、应付票据 22、应付账款 （1）应付账款列示 23、其他应付款 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 24、合同负债 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 26、应交税费 27、一年内到期的非流动负债 28、其他流动负债 29、长期借款 （1）长期借款分类 30、租赁负债 31、递延收益 32、股本 33、资本公积 34、其他综合收益 35、盈余公积 36、未分配利润 37、营业收入和营业成本 38、税金及附加 39、管理费用 40、销售费用 41、研发费用 42、财务费用 43、其他收益 44、投资收益 45、信用减值损失 46、资产减值损失 47、资产处置收益 48、营业外收入 49、营业外支出 50、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 51、其他综合收益 52、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与筹资活动有关的现金 53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金和现金等价物的构成 （3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （4）不属于现金及现金等价物的货币资金 54、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 55、租赁 （1）本公司作为承租方 八、研发支出 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要联营企业的主要财务信息 十、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十一、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 (一)信用风险 1.信用风险管理实务 2.预期信用损失的计量 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注七2、七3、七4、七5、七6、七18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度 (二)流动性风险 (三)市场风险 1.利率风险 2.外汇风险 十二、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 十三、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 （2）关键管理人员报酬 （3）其他关联交易 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 2、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收股利 1）应收股利分类 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 2024年4月18日