金宇农牧:2023年半年度报告（更正后）

公告编号：2023-046 证券代码：832555 证券简称：金宇农牧 主办券商：国融证券2023半年度报告金宇农牧NEEQ : 832555 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司NingxiaJinyuhaoxing Agriculture and Animal Husbandry CO., LTD. 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人金志华、主管会计工作负责人郑振华及会计机构负责人（会计主管人员）郑振华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................20 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................25 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................28 第六节财务会计报告...........................................................................................................30 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况.........................................................................................100 附件Ⅱ融资情况....................................................................................................................100 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司档案室释义释义项目 释义公司、股份公司、金宇农牧指宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司子公司金宇浩源指宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司子公司金宇浩兴奶业研究院指宁夏金宇浩兴奶业研究院（有限公司） 子公司兴睿源盛指甘肃省兴睿源盛畜牧科技有限公司控股子公司内蒙古利兴指内蒙古利兴生态农牧业有限公司子公司金宇浩睿指甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司控股子公司浩睿第二牧业指甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司控股子公司金宇浩睿子公司金宇浩威指甘肃省金宇浩威新能源有限公司控股子公司金宇浩威子公司浩荣指甘肃省浩荣新能源有限公司子公司金宇华睿指宁夏金宇华睿农牧有限公司控股股东金宇房地产指宁夏金宇房地产投资集团有限公司参股公司金碧源指宁夏金碧源农业有限公司子公司职业技能学校指宁夏金宇浩兴职业技能培训学校有限公司参股公司金宇浩盛指甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 公司章程指宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司章程股东大会指宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司股东大会董事会指宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司董事会监事会指宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司监事会四川菊乐指四川菊乐食品股份有限公司伊利乳业指宁夏伊利乳业有限责任公司、武威伊利乳业有限责任公司、兰州伊利乳业有限责任公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司报告期指2023年1月1日-2023年6月30日第一节公司概况企业情况公司中文全称宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司英文名称及缩写NingxiaJinyuhaoxing Agriculture and Animal Husbandry CO., LTD. 法定代表人金志华成立时间2014年4月24日控股股东控股股东为（宁夏金宇房地产投资集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（金明），一致行动人为（宁夏金宇房地产投资集团有限公司、金志华、金泽、金荣华、徐清、孙佳昌、王华） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业（A）-畜牧业（A03）-牲畜饲养（A031）-牛的饲养（A0311） 主要产品与服务项目生鲜乳的销售挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称金宇农牧证券代码832555 挂牌时间2015年6月3日分层情况创新层普通股股票交易方式做市交易普通股总股本（股） 231,255,000 主办券商（报告期内） 国融证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道1号四楼联系方式董事会秘书姓名郑振华联系地址宁夏吴忠市利通区孙家滩中国（宁夏）奶业研究院电话13895247258电子邮箱749934328@qq.com 传真0953-2127587 公司办公地址宁夏吴忠市利通区孙家滩中国（宁夏）奶业研究院邮政编码751100 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码916403005853958016 注册地址宁夏回族自治区吴忠国家农业科技园黄同路东金宇路南侧侧金宇路南侧注册资本（元） 231,255,000注册情况报告期内是否变更是第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划公司是主要从事奶牛场运营、集约化养殖、种畜良繁、生鲜乳供应的畜牧企业。

公司的主要产品为生鲜乳，目前公司主要产品生鲜乳质量指标高于国家标准和行业平均水平。

公司拥有4个现代化、标准化、集约化奶牛养殖场，一座年产7万吨精料加工厂，4万亩的饲草料种植基地。

公司养殖及其设备总占地约6280亩，截止2023年6月底饲养奶牛30567头。

公司收入来源主要以选育奶牛，生产出优质生鲜奶供应给乳制品企业，以获取收入、现金流及利润。

公司目前是宁夏规模较大奶牛养殖企业之一，并被自治区政府评为农业产业化重点龙头企业。

公司销售模式主要采用直销方式，主要客户有宁夏伊利乳业有限责任公司、武威伊利乳业有限责任公司、兰州伊利乳业有限责任公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司、四川菊乐食品股份有限公司，报告期新增内蒙古伊利实业集团股份有限公司，按照目前牧场牛群结构及签署鲜奶补充协议的情况，现有客户足以满足生产需求。

经营计划1、报告期内，鲜奶单价比上年同期下降，综合单位鲜奶成本比上年同期增长较多，控股子公司金宇浩睿新投产阶段，牛群结构不合理未达到满负荷状态，造成单位鲜奶成本中均摊折旧费用过高及项目贷款利息费用化等原因导致报告期净利润下降明显。

2、报告期，全资子公司金宇浩兴奶业研究院已逐步运行，继续与宁夏大学、中国科学院亚热带农业生态研究所、中国农业科学院饲料研究所合作，承担宁夏回族自治区重点研发计划项目（2021年批次）奶牛精准饲养与养殖污染源头减控技术与装备研发项目，与中国农业科学院北京畜牧兽医研究所、中国农业大学合作，承担宁夏回族自治区重点研发计划项目（2021年批次）优质高产奶牛繁殖健康关键技术研究与示范项目；3、报告期内，子公司金宇浩睿、子公司金宇浩源、子公司内蒙古利兴目前经营正常，三公司目前日产可供出售鲜奶共计330吨。

4、2022年3月8日，公司投资注册了控股子公司浩睿第二牧业，养殖规模15000头，牧场正在建设中，预计2024年年底投产。

5、2022年8月18日，公司投资注册了子公司兴睿源盛，该公司从事种畜禽生产；牲畜饲养；从事科技培训的营利性民办培训机构。

正建设中，预计2024年4月末投入使用。

（二）行业情况第十四届中国奶业大会暨2023中国奶业大会会议指出，各地区各部门按照党中央国务院决策部署，强政策、严监管、练内功，奶业振兴取得重大阶段性成效。

2022年我国奶类产量4027万吨，首次突破4000万吨大关，位居全球第四位；奶牛单产9.2吨，是2008年的两倍，规模牧场奶牛单产超过欧盟平均水平。

生鲜乳、乳制品抽检合格率分别达到100%、99.9%，乳蛋白、乳脂肪含量达到发达国家水平。

国产婴幼儿配方乳粉市场占有率超过68%。

会议强调，当前我国奶业总体仍处于转型升级的关键期，“大而不强”的问题依然突出，奶类产量提升与自给率下降并存、成本上升与价格下行并存、阶段性奶源紧张与“卖奶难”并存。

面对新形势、新挑战，要坚持走生产标准化、产品优质化、供给多元化、产业一体化的高质量发展道路。

要加强奶源基地建设，育强奶牛良种、扩大优质饲草、发展规模养殖，夯实产业升级的基础。

要坚持产管并重、企业为主、部门联动，守牢乳品质量的生命线。

要顺应国内市场消费需要，开拓干乳制品市场，拓展乳品供给的新格局。

要探索建立产能调控机制稳市场、健全企农利益联结机制稳收益，营造健康发展的生态圈。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级□省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区农业农村厅印发《关于修订印发自治区高新技术企业认定管理办法的通知》（宁科规发【2021】11号要求，公司于2021年12月24被首次认定为自治区高新技术企业，有效期三年，期满后重新认定。

对首次认定的农业高新技术企业给予奖励支持。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入349,666,838.98244,687,006.3742.90% 毛利率% -15.04% -2.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润-65,239,202.38 -20,353,123.19 -220.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-75,225,684.57 -21,472,516.70 -250.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -23.59% -5.11% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -27.71% -5.40% - 基本每股收益-0.28 -0.17 -66.33% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计2,113,097,478.612,050,054,850.223.08% 负债总计1,723,173,472.141,740,931,539.67 -1.02% 归属于挂牌公司股东的净资产291,463,059.56200,733,164.4745.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.261.67 -24.65% 资产负债率%（母公司） 59.68% 73.39% - 资产负债率%（合并） 81.55% 84.92% - 流动比率0.290.30 - 利息保障倍数-2.17 -1.16 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额7,423,694.93116,083,521.96 -93.60% 应收账款周转率4.435.69 - 存货周转率2.083.64 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 3.08% 12.20% - 营业收入增长率% 42.90% 26.13% - 净利润增长率% 220.54% -259.93% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金11,271,919.720.53% 5,336,609.060.26% 111.22% 应收票据 应收账款91,099,538.034.31% 66,645,669.583.25% 36.69% 存货159,724,589.037.56% 227,682,816.1611.11% -29.85% 长期股权投资2,320,501.110.11% 5,634,655.780.27% -58.82% 固定资产922,378,267.9443.65% 918,110,265.0744.78% 0.46% 在建工程69,717,643.963.30% 19,100,611.920.93% 265.00% 使用权资产99,303,709.254.70% 101,617,694.804.96% -2.28% 无形资产2,459,802.940.12% 1,204,032.940.06% 104.30% 短期借款86,250,000.034.08% 98,750,000.014.82% -12.66% 应付账款339,127,714.4316.05% 284,497,659.0213.88% 19.20% 其他应付款537,482,656.3625.44% 625,973,917.1130.53% -14.14% 一年内到期的非流动负债4,094,560.000.19% 17,979,356.940.88% -77.23% 长期借款618,615,999.9929.28% 586,960,000.0028.63% 5.39% 资产合计2,113,097,478.61100.00% 2,050,054,850.22100.00% 3.08% 项目重大变动原因：报告期末货币资金比上年增长111.22%，主要原因是：报告期末向金宇房地产借款800万元。

报告期末应收账款比上年末增长36.69%，主要原因是：1、控股子公司金宇浩睿出售犊公牛款增加1,209万元，导致应收账款比上年末增长18.14%；2、控股子公司内蒙古利兴2022年9月开始投产新增出售鲜奶款，导致应收账款比上年末增长19.6%。

报告期末长期股权投资比上年末下降58.82%，主要原因是：2023年3月末股份公司收购了金宇浩源66.67%的股权和金宇浩睿33.33%的股权，导致合并报表后，公司整体的长期股权投资减少。

报告期末在建工程比上年末增长265%，主要原因是控股子公司浩睿第二牧业正在建设中，导致在建工程比上年末增长266.48%。

报告期末无形资产比上年末增长104.3%，主要原因是子公司兴睿源盛于2023年5月购买土地使用权127.11万元，导致无形资产增长105.57%。

报告期末一年内到期非流动负债比上年末下降77.23%，主要原因是控股子公司内蒙古利兴一年内到期的流动负债报告期内还款500万元，子公司金宇浩睿的牧草种植用地形成的一年内到期非流动负债报告期内支付798万元。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入349,666,838.98 - 244,687,006.37 - 42.90% 营业成本402,254,959.94115.04% 250,310,485.19102.30% 60.70% 毛利率-15.04% - -2.30% - - 管理费用9,224,185.732.64% 7,595,148.773.10% 21.45% 财务费用20,636,373.685.90% 13,829,904.705.65% 49.22% 信用减值损失1,001,771.580.29% -187,007.77 -0.08% 635.68% 其他收益18,075,223.065.17% 6,090,785.822.49% 196.76% 投资收益-3,314,154.67 -0.95% 454,454.710.19% -829.26% 营业利润-67,322,966.38 -19.25% -20,864,958.73 -8.53% -222.66% 营业外收入 营业外支出7,934,926.052.27% 4,249,607.671.74% 86.72% 净利润-75,257,892.43 -21.52% -25,114,566.40 -10.26% -199.66% 项目重大变动原因：报告期毛利率下降至-15.04%，主要原因是：1、牛奶毛利率比上年同期下降12.88%，主要是牛奶单价下降，原材料价格上涨导致；2、淘汰牛毛利率比上年同期下降44.80%，（1）股份公司淘汰牛数量增加，淘汰牛的单价下降，淘汰牛收入比上年同期下降28.08%；（2）控股子公司金宇浩睿、内蒙利兴购进牛只价格较高，投产后成母牛疾病增加，淘汰数量增加，单头牛成本增加，导致淘汰牛成本比上年同期增长幅度较大。

报告期营业收入比上年同期增长42.90%，主要原因是：1、控股子公司内蒙古利兴新增牛奶收入7,193万元；淘汰牛数量比上年同期增加287头，导致淘汰牛收入比上年同期增加310万元；2、子公司金宇浩睿出售原材料收入增加938万元，新增土地租金收入750万元，导致营业收入比上年同期有一定增长。

报告期营业成本比上年同期增长60.70%，主要原因是：1、控股子公司内蒙利兴新发生鲜奶营业成本8,050万元；淘汰牛数量上涨，单头牛成本上涨，导致淘汰牛成本比上年同期增长1,084万元；新增出售剩料成本216万元；2、股份公司、子公司金宇浩睿、金宇浩源因为饲喂成本上涨，导致牛奶成本比上年同期增长3,421万元；淘汰牛数量上涨，单头牛成本上涨，导致淘汰牛成本比上年同期增长614万元；3、子公司金宇浩睿出售原材料成本增加1,132万元，新增土地租金成本361万元。

报告期财务费用比上年同期增长49.22%，主要原因系控股子公司内蒙古利兴已投产，项目贷款利息停止资本化，此项利息全部计入利息费用，导致财务费用比上年同期增长幅度较大。

报告期信用减值损失比上年同期上升635.68%，主要原因是：子公司金宇浩源去年的部分其他应收款已经收回，导致信用减值损失比上年同期上升511.72%。

报告期其他收益比上年同期增长196.76%，主要原因是：1、股份公司财政补贴可计入其他收益部分比上年同期增长218万元；2、子公司金宇浩兴奶业研究院财政补贴比上年同期增长285万元；3、控股子公司内蒙古利兴收到财政补贴比上年同期增长124万元；新增控股公司浩睿第二牧业收到财政补贴600万元。

报告期投资收益比上年同期下降829.26%，主要原因是金宇浩盛收益确认比上年同期下降978.85%，原因是出售价格低，单头牛成本增加，导致净利润减少266.3万元。

报告期营业利润比上年同期下降222.66%，主要原因是营业成本、财务费用增长，投资收益的减少所导致。

报告期营业外支出比上年同期增长86.72%，主要原因是：1、子公司金宇浩睿淘汰牛损失增长102万元；2、控股子公司内蒙利兴牧场淘汰牛损失增长250万元。

报告期净利润比上年同期下降199.66%，主要原因是：1、股份公司因为部分原材料单价上涨、牛奶单价下降，投资收益减少，导致净利润比上年同期减少1,256万元；2、子公司金宇浩睿牛奶单价下降，部分原材料单价上涨，淘汰牛损失增加，净利润下降1,163万元；3、控股子公司内蒙古利兴新增牛奶收入，因单产太低，主营业务成本太高，淘汰牛损失增加，净利润下降2,855万元。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入327,784,624.37238,368,036.7137.51% 其他业务收入21,882,214.616,318,969.66246.29% 主营业务成本378,099,197.70241,498,255.4656.56% 其他业务成本24,155,762.248,812,229.73174.12% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减牛奶292,399,052.76318,450,318.12 -8.9% 37.82% 56.30% -12.88% 淘汰牛24,481,964.4246,799,729.96 -91.2% 20.16% 56.95% -44.80% 育肥牛、犊公牛10,903,607.1912,849,149.62 -17.8% 87.11% 61.94% 18.31% 饲草、租赁收入等21,882,214.6124,155,762.24 -10.4% 246.29% 174.12% 29.07% 按区域分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减宁夏地区141,782,803.06165,166,810.57 -16.49% -20.08% -6.18% -17.26% 外省地区207,884,035.92237,088,149.37 -14.05% 208.95% 219.25% -3.68% 注：上表中在计算营业收入、营业成本、毛利率等财务数据和指标的同期对比时，为了体现出数据的可比性，上年同期的相关数据追溯了本期合并的子公司金宇浩源的相关数据，特此说明。

收入构成变动的原因：各产品毛利率异常变动并导致发生亏损的原因：1、牛奶毛利率比上年同期下降12.88%，主要原因是：（1）牛奶单价比上年同期下降272.5元/吨，导致毛利率下降7.09%；（2）单位奶成本比上年同期增长233.11元/吨，导致毛利率下降6.07%。

主要是因为原材料单价的上涨，原材料主要有青贮、苜蓿、燕麦草、棉籽、压片玉米糖蜜、新产料、高产料等，其中价格波动最为明显的有高产料占奶牛饲喂成本的49.04%，本年度单价5,401元/吨，比上年度上涨528元/吨；青贮占奶牛饲喂成本的21.92%，本年度单价784元/吨，比上年度上涨128元/吨；苜蓿占奶牛饲喂成本的8.67%，本年度单价4,088元/吨，比上年度上涨879元/吨；新产料占奶牛饲喂成本的3.87%，本年度单价5,173元/吨，比上年度上涨242元/吨。

整体主营业务成本中奶牛的饲喂成本的上涨，导致单位鲜奶成本上涨260.76元/吨，影响毛利率下降6.79%。

控股子公司内蒙古利兴2022年9月开始投产，因单产太低，导致单位鲜奶成本整体偏高。

2、淘汰牛毛利率比上年同期下降44.8%，主要原因是：（1）股份公司淘汰牛数量增加，淘汰牛的单价下降，淘汰牛收入比上年同期下降28.08%;（2）控股子公司金宇浩睿、内蒙利兴购进牛只价格较高，投产后成母牛疾病增加，淘汰数量增加，单头牛成本增加，导致淘汰牛成本比上年同期增长138.68%。

3、犊公牛毛利率比上年同期增长18.31%，主要原因是：（1）子公司金宇浩睿犊公牛出售单价比上年同期增长86.09%，导致犊公牛收入比上年同期增长48.58%;（2）子公司金宇浩源犊公牛出售单价比上年同期增长59.83%，导致犊公牛收入比上年同期增长31.4%。

4、饲草、租赁收入毛利率比上年同期增长29.07%，主要原因是：（1）子公司金宇浩睿土地租金收入比上年同期增加750万元，导致其他业务收入比上年同期增长118.68%；土地租金成本比上年同期增长361万元，导致其他业务成本比上年同期增长40.99%；（2）控股子公司内蒙古利兴出售原材料收入比上年同期增加122万元，导致其他业务收入比上年同期增长19.31%；原材料成本比上年同期增长261万元，导致其他业务成本比上年同期增长24.48%。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额7,423,694.93116,083,521.96 -93.60% 投资活动产生的现金流量净额-143,481,197.21 -175,057,419.9218.04% 筹资活动产生的现金流量净额141,992,812.9465,249,016.43117.62% 现金流量分析：报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降93.6%，主要原因是：1、上年同期，公司向关联方借款用于生产经营；本期内公司向关联方宁夏鑫科建设工程有限公司借款7,744万元用于支付子公司的工程欠款及筹资还款，不属于经营活动支出，此项减少导致经营产生的现金流量净额比上年度下降71.26%；2、报告期因子公司金宇浩睿、控股子公司内蒙利兴牛群增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金增加，从而导致经营产生的现金流量净额比上度下降23.12%；3、因支付其他与经营活动有关的现金比上年度上升，导致经营产生的现金流量净额比上度下降18.92%；5、报告期控股子公司内蒙古利兴投产使销售商品、提供劳务收到的现金增加，导致经营产生的现金流量净额比上度上升19.76%。

报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长117.62%，主要原因是：1、报告期内股份公司定向发行股票111,255,000股，导致报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长289.94%；2、报告期子公司金宇浩源新增银行及公司筹资其他借款，导致报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年度增长86.32%；3、报告期比上年同期偿还外部借款增加19984万元，导致报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年度下降260.4%。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润宁夏金宇浩兴奶业研究院（有限公司) 控股子公司奶牛养殖技术研究10,000,000.009,020,184.111,905,871.307,875.001,808,844.21 甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司控股子公司奶牛养殖、鲜奶销售60,000,000.00626,051,112.251,965,232.4096,319,409.97 -25,136,620.27 内蒙古利兴生态农牧业有限公司控股子公司奶牛养殖、鲜奶销售250,000,000.00743,769,185.21214,336,912.6078,622,605.95 -29,161,018.70 宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司控股子公司奶牛养殖鲜奶销售60,000,000.00398,237,773.0656,992,488.5866,508,839.36 -9,913,527.62 宁夏金碧源农业有限公司参股公司农作物种植及销售10,000,000.0017,160,308.68 -1,899,844.260.00 -2,705,889.20 甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司参股公司动物养殖20,000,000.0062,286,888.1412,272,478.032,755,645.16 -4,723,662.97 甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司控股子公司奶牛养殖、鲜奶销售20,000,000.0057,363,293.9125,971,799.730.005,998,478.75 甘肃省兴睿源盛畜控股奶牛养殖5,000,000.003,008,815.122,331,385.480.00 -38,614.52 牧科技有限公司子公司技术研究主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的宁夏金碧源农业有限公司为公司提供牧草为公司提供牧草甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司收购公司及控股子公司、参股公司养殖的公牛收购公司及控股子公司、参股公司养殖的公牛宁夏金宇浩兴职业技能培训学校有限公司为全资子公司金宇浩兴奶业研究院提供服务为全资子公司金宇浩兴奶业研究院提供服务报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响宁夏金宇华睿农牧有限公司新设立公司成立，目前未建设，对生产经营及业绩无影响。

(二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任√适用□不适用 股份公司成立于2012年，注册资本231,255,000元，为当地解决就业近500余人（其中建档立卡贫困户20余户），每年公司采购原材料为附近村民及周边城市增收千万元的收入，股份公司享受国家增值税和所得税减免政策，但其他地方水利基金、印花税、环保税，向当地税收部门缴纳税款每年约30万元；公司于2015年12月成立宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司工会且陆续控股子公司金宇浩源、金宇浩睿、内蒙古利兴均已成立工会，为丰富职工文化生活、困难职工家属慰问、员工定期全面体检等提供了有利的条件。

公司在环境保护方面也很重视，为了防止粪污的污染，采用沼气项目即能发电又能很好利用粪便。

公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益事业。

公司未来将持续履行社会责任，更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制风险金宇房地产持有公司70.60%的股份,金明持有金宇房地产36.52%股权，金明之子金荣华持有金宇房地产11.06%股权。

金明与金荣华签订了《一致行动人协议》，约定凡与金宇农牧相关事项，金明与金荣华均保持一致意见，并由金明决定。

因此，公司实际控制人为金明。

公司实际控制人金明利用控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。

应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》，完善了公司内部控制制度。

公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范经营意识，督促控股股东及实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。

行业风险（一）生物性资产不稳定风险公司主营业务为奶牛的养殖及生鲜乳的销售，公司生产性生物资产主要为奶牛。

近年来，动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上影响了畜牧业的发展。

虽然公司进行了多项预防措施，并且为奶牛购买了保险，但是如果爆发大规模的动物疫病，仍将不能完全避免公司生物性资产奶牛遭受损失，给公司经营带来不利影响。

应对措施：为奶牛购买相应的养殖保险，若发生动物疫情，可最大程度减少损失；对相关养殖人员进行动物防疫培训，加强养殖人员的防疫意识；加强消毒环节的执行力度，对入厂人员以及新购置饲料进行严格的消毒，从源头防止发生疫病风险；制定相关消毒防疫制度，并着相关人员严格监督执行。

（二）牧草种植风险公司为保障原材料供应，自行承包并种植了三块牧草种植基地。

植物的生长对自然条件有较大的依赖性，如果发生雪灾、旱灾等重大自然灾害，将会给公司种植基地带来损失，给公司经营带来不利影响。

应对措施：选择优秀的牧草品种，增加抵御天气灾害的能力；为种植的牧草购买保险，当天气灾害来临时最大程度减少损失；增加仓储能力，良好的仓储能力可以大大加强抵御该风险的能力，有备无患。

（三）食品安全风险近些年来我国食品安全问题频发，“苏丹红”、“三聚氰胺”等事件的爆发，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。

公司依托自然资源和技术管理优势，致力于为市场提供优质的乳品原料，通过统一的管理、严格的监控和先进的检测手段，报告期内公司销售的生鲜乳未发生过重大食品安全问题。

虽然公司高度重视生鲜乳的质量控制，但仍不能排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成食品安全问题。

如果发生食品安全问题，短期内将会给公司经营带来不利影响。

应对措施：公司对全部养殖人员进行食品安全知识培训，培养员工的食品安全意识；加强对原奶生产的各环节的质量控制，减少发生食品安全问题的几率；引进较为高端的检测设备，革新检测方法，以保证食品安全问题不发生；制定相关质量检测制度，对出厂原奶按照制定的相关制度进行检测。

（四）原材料价格大幅增加的风险报告期因饲料粮长期供给不足的结构性问题及疫情影响使原材料价格持续上涨。

应对措施：公司优化饲草料配方、原材料管理以减少不必要浪费。

市场风险公司主要产品生鲜乳的下游为乳制品制造商。

虽然目前公司产品质量较高，产品供不应求。

但是如果乳制品行业发生重大变化，如国外进口乳制品的冲击等，将会对乳制品制造企业产生影响，进而使乳制品企业对生鲜乳的需求发生变化。

因此，如果乳制品行业发生重大变化，将会给公司经营带来直接影响。

应对措施：扩大养殖规模，规模化养殖可以降低养殖成本，对原奶的质量控制更有力，对于下游企业更有议价能力；加强原奶的品质，高品质原奶在市场上还是处于供不应求的状态，提高整体原奶品质，更有助于提高产品竞争力，增强企业抵御国外乳制品冲击的能力。

政策风险公司位于宁夏回族自治区吴忠市，公司被宁夏回族自治区评为农业产业化重点龙头企业，公司受到自治区及吴忠市大力扶持。

公司报告期内共收到政府补18,075,223.06元。

政府补贴收入占利润总额比例较大，政府补贴减少，将会给公司总体盈利水平带来一定影响。

应对措施：继续强经营管理，提高企业盈利水平，降低政府补助对公司生产经营的的影响，尤其是降低补助资金对于公司关键现金流量的影响。

大客户依赖风险报告期我公司牛奶主要销售给伊利、四川菊乐两大客户，大客户的依赖风险依然存在。

其中销售给伊利公司占牛奶总收入87.40%。

应对措施：公司未来将继续扩大养殖规模，提高产品质量，增加客户数量，降低大客户依赖风险。

同时，因奶牛规模化养殖企业，大客户高度集中具有普遍性。

因此，公司将在降低大客户依赖风险的同时继续保持与现有客户的良好合作，保持稳定。

税收优惠政策变化风险根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定，国家对农牧业免征企业所得税、增值税。

公司目前享受其国家相关税收优惠政策。

若国家有关政策发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生变动，将会对公司的盈利水平产生重大影响，因此公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。

应对措施：扩大养殖规模，提高生鲜乳产量；增加科研投入，提升生鲜乳品质；第二，加强与大型乳制品企业的合作，拓宽销售渠道，提高生鲜乳市场占有率。

股权质押的风险（一）股价持续下跌的风险目前上市公司的股权质押方多为银行、券商和信托,质押股权一般多为流通股，股权质押风险在于，一旦股东无法偿还资金赎回股票，或者抵押物（股票）价值跌破双方约定的平仓线比例时，资金融出方可能会通过抛售质押物（股票）来保全自己的债权，导致股价持续下跌。

（二）控股股东变更的风险 报告期控股股东质押了6,300万股,占总股本比27.24%，若发生贷款逾期不能偿还情况，控股股东所质押股权有可能因此被拍卖等方式代偿所担保的债务，进而引起控股股东、实际控制人的变更。

应对措施：1、加强企业管理，合理利用资金，避免到期不能按时还款的可能。

2、加强企业征信管理，按时还款，企业发展离不开金融机构的支持，贷款及利息是否按时偿还，是影响企业征信主要因素。

公司2023年半年度经营业绩大幅下滑的风险2023年上半年，公司营业收入349,666,838.98元，同比增长42.90%，净利润为-75,257,892.43元，同比下滑199.66%。

由于原材料价格上涨及奶价下降双向挤压原因，公司2023年半年度净利润比上年同期相比，大幅度下降。

应对措施：2023年上半年，公司管理层虽然采取了一系列控成本、增效益的措施，但是仍然未能克服整个行业的当年度业绩大幅下滑的困难。

本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险√是□否 受经营业绩下滑影响，公司在报告期内股价持续下跌，公司已多次因连续30个交易日收盘价均低于每股面值，披露了可能触发降层情形的风险提示公告。

截止本半年度报告披露日，公司仍为创新层公司，鉴于公司目前经营状况不佳，行业发展趋势探底时间尚不明确等因素的影响，公司股价将可能受到进一步波动。

若公司股价未来连续60个交易日每日收盘价均低于面值，将被调整至基础层。

应对措施：多举措提升公司的持续经营能力，努力克服行业下行的困难，努力扭转公司股价基本面，及时对外披露公司可能触发降层情形的风险提示公告，做好信息披露工作。

第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项√是□否 三.二.（二） 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（三） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（四） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.（五） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项□是√否 三.二.（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（七） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保√是□否 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制是否履行必要的决策程序起始终止人及其控制的企业1甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司60,000,000.00 12,500,190.002021年8月3日2023年11月3日连带否已事前及时履行2甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司35,000,000.00 8,099,990.002022年12月11日2025年12月11日连带否已事前及时履行3内蒙古利兴生态农牧业有限公司180,960,000.00 180,136,000.002021年9月18日2029年3月21日连带否已事前及时履行4内蒙古利兴生态农牧业有限公司30,000,000.00 29,100,000.002022年1月26日2029年1月21日连带否已事前及时履行5内蒙古利兴生态农牧业有限公司28,000,000.00 26,880,000.002021年12月22日2028年12月21日连带否已事前及时履行6内蒙古利兴生态农牧业有限公司24,000,000.00 24,000,000.002022年7月26日2029年7月21日连带否已事前及时履行7内蒙古利兴生态农牧业有限公司40,000,000.00 35,000,000.002022年10月19日2028年12月21日连带否已事前及时履行8内蒙古利兴生态农牧45,000,000.00 15,000,000.002022年9月27日2023年9月19日连带否已事前及时履行业有限公司9宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司31,700,000.00 9,600,020.002022年12月11日2025年12月11日连带否已事前及时履行10宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司75,500,000.00 75,500,000.002023年1月17日2028年1月10日连带否已事前及时履行11宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司40,000,000.00 40,000,000.002023年1月18日2026年1月16日连带否已事前及时履行12宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司50,000,000.00 34,000,000.002020年9月30日2023年9月30日连带否已事前及时履行13宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司29,000,000.00 2,416,650.002021年9月25日2023年9月25日连带否已事前及时履行总计- 669,160,000.00 492,232,850.00 - - - - - 担保合同履行情况报告期，合并范围内的子公司提供担保余额为4.92亿元，比上年度末增加8467.27万元，截止报告期末合同履行正常。

公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 669,160,000.00492,232,850.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保0.000.00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保669,160,000.00492,232,850.00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额474,197,996.77297,270,846.77 公司为报告期内出表公司提供担保0.000.00 应当重点说明的担保情况√适用□不适用 报告期内，公司担保均为合并范围内的担保，无对外担保。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（四）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务82,200,000.00681,012.62 销售产品、商品，提供劳务36,000,000.0019,844,881.83 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助1,000,000,000.00387,586,523.16 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2023年1月16日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《第三届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2023-001）、《关联交易公告》（公告编号：2023-003），披露了公司关联方为公司提供财务资助的事前决策程序；2023年2月1日，公司针对关联方向公司提供财务资助的前述关联交易履行了股东大会审议程序，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《2023年第一次临时股东大会决议公告》公告编号：2023-006）。

上述财务资助是公司控股股东金宇房地产、参股公司金宇浩源（2023年1-3月）、关联方宁夏鑫科建设工程有限责任公司为公司提供财务资助，不存在公司对关联方提供财务资助的情形，未形成资金占用情形。

由于公司业务正在迅速发展期，流动资金需求较大，因此，关联方为公司提供财务资助一定程度上可以缓解公司的流动资金压力。

关联方对公司提供财务资助有利于公司的业务发展及持续稳定经营，符合公司的发展战略。

因此，本次关联交易不会对公司生产经营构成不利影响，不存在损害公司或股东利益的情形。

（五）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组2022-041收购资产子公司金宇浩源66.67%股权52,235,000.00是否2022-041收购资产子公司金宇浩睿33.33%股权21,385,000.00是否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本次收购宁夏鑫科建设工程有限责任公司持有宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司的股份66.67%；收购宁夏鑫科建设工程有限责任公司持有甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司的股份33.33%。

宁夏鑫科建设工程有限责任公司控股股东、实际控制人王军系公司实际控制人金明的女婿，因此本次交易构成关联交易。

本次交易完成后，宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司、甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司均成为公司的全资子公司，因此，不会导致后续新增关联交易或同业竞争。

（六）承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因奶牛生产性生物资产抵押91,248,485.984.32% 公司农行贷款抵押3400头奶牛奶牛生产性生物资产抵押23,846,222.211.13% 公司及控股子公司向惠商商业保理有限公司贷款追加抵押1500头奶牛奶牛生产性生物资产抵押75,683,384.903.58% 参股公司金宇浩源借款公司奶牛抵押3104头奶牛生产性生物资产抵押125,567,622.015.94% 控股子公司金宇浩睿向惠商商业保理有限公司借款6000万，抵押4000头奶牛奶牛生产性生物资产抵押41,875,968.601.98% 控股子公司金宇浩睿向古浪县乡镇集体整合资金，抵押奶牛1468头总计- - 358,221,683.7116.95% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司该项资产受限，只是对该项资产不能转买或抵押除抵押银行以外的公司及个人，但该项资产仍在公司场区，正常经营生产。

因此，对公司无重大不利影响。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数108,533,25090.44% 101,630,000210,163,25090.88% 其中：控股股东、实际控制人72,000,00060.00% 91,255,000163,255,00070.60% 董事、监事、高管3,822,2503.19% 1,125,0004,947,2502.14% 核心员工42,6000.36% 18,533,40018,576,0008.03% 有限售条件股份有限售股份总数11,466,7509.56% 9,625,00021,091,7509.12% 其中：控股股东、实际控制人0.00% 0.00% 董事、监事、高管11,466,7509.56% 9,625,00021,091,7509.12% 核心员工 总股本120,000,000 - 111,255,000231,255,000 - 普通股股东人数448 股本结构变动情况：√适用□不适用 报告期，公司定向发行股票111,255,000股，主要发行对象为公司控股股东、董高监、核心员工发行，发行完毕后，公司总股本发生变化，由原股本120,000,000股变更为231,255,000股。

（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1宁夏金宇房地产投资集团有限公司72,000,00091,255,000163,255,00070.60% 163,255,00063,000,0000 2金志华14,989,000014,989,0006.48% 11,241,7503,747,25014,989,0000 3王天有 9,250,0009,250,0004.00% 9,250,000 0 4马佳雪60,0009,000,0009,060,0003.92% 9,060,000 0 5王春玲6,262,998589,4006,852,3982.96% 6,852,398 0 6金荣华 4,050,0004,050,0001.75% 4,050,000 0 7郑振华300,0001,000,0001,300,0000.56% 975,000325,000 0 8鲁志云812,659199,5001,012,1590.44% 1,012,159 0 9孙佳昌 1,000,0001,000,0000.43% 1,000,000 0 10金建荣 1,000,0001,000,0000.43% 750,000250,000 0 11徐清 1,000,0000.43% 1,000,0000 0 12马斌 1,000,0000.43% 750,000250,000 0 13张鑫 1,000,0000.43% 750,000250,000 0 14张军毅1,000,000 1,000,0000.43% 1,000,000 0 合计95,424,657.00 - 215,768,557.0093.29% 20,516,750.00195,251,807.0077,989,0000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司控股股东金宇房地产的股东金明与股东金荣华系父子关系，金明与公司股东金志华系父子关系；金荣华与金志华系兄弟关系，除此之外，前十大股东不存在其他关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期金荣华董事长男1975年4月2021年3月12日2024年3月12日徐 清董事女1973年2月2021年3月12日2024年3月12日金志华董事男1977年3月2021年3月12日2024年3月12日王 华董事男1974年9月2021年3月12日2024年3月12日马 斌董事男1983年3月2021年3月12日2024年3月12日孙佳昌监事会主席男1964年1月2021年3月12日2024年3月12日张 鑫监事男1979年12月2021年3月12日2024年3月12日张 睿监事男1987年1月2021年3月12日2024年3月12日金志华总经理男1977年3月2021年3月15日2024年3月12日马 斌副总经理男1983年1月2021年3月15日2024年3月12日郑振华董事会秘书、财务总监、副总经理女1978年9月2021年3月15日2024年3月12日金建荣副总经理男1978年10月2022年8月5日2024年3月12日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：原任董事长金明与金荣华、金志华系父子关系，金荣华为长子、金志华为次子；现董事长金荣华与董事兼总经理金志华系兄弟关系；除以上情形之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量金志华14,989,000014,989,0006.48% 014,989,000 金荣华 4,050,0004,050,0001.75% 04,050,000 郑振华300,0001,000,0001,300,0000.56% 0975,000 孙佳昌01,000,0001,000,0000.43% 01,000,000 金建荣01,000,0001,000,0000.43% 0750,000 徐清01,000,0001,000,0000.43% 01,000,000 马斌01,000,0001,000,0000.43% 0750,000 张鑫01,000,0001,000,0000.43% 0750,000 张睿0500,000500,0000.22% 0375,000 王华0200,000200,0000.09% 0200,000 合计15,289,000 - 26,039,00011.26% 024,839,000 （三）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员12 - - 12 行政人员3611 - 47 技术人员1165316153 生产人员38221240554 财务人员118514 员工总计55728461780 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工7 - - 7 核心员工的变动情况：无变动第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金六（一） 11,271,919.725,336,609.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款六（二） 91,099,538.0366,645,669.58 应收款项融资 预付款项六（三） 8,641,541.902,800,217.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六（四） 10,919,641.394,799,277.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六（五） 159,724,589.03227,682,816.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 281,657,230.07307,264,590.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六（六） 2,320,501.115,634,655.78 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六（七） 922,378,267.94918,110,265.07 在建工程六（八） 69,717,643.9619,100,611.92 生产性生物资产六（九） 722,112,323.34668,246,360.15 油气资产 使用权资产六（十） 99,303,709.25101,617,694.80 无形资产六（十一） 2,459,802.941,204,032.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产六（十二） 13,148,000.0028,876,639.35 非流动资产合计 1,831,440,248.541,742,790,260.01 资产总计 2,113,097,478.612,050,054,850.22 流动负债： 短期借款六（十三） 86,250,000.0398,750,000.01 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六（十四） 339,127,714.43284,497,659.02 预收款项六（十五） 7,499,187.50 合同负债 855,232.64 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费六（十六） 15,474.1322,119.81 其他应付款六（十七） 537,482,656.36625,973,917.11 其中：应付利息 186,961.301,241,859.42 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六（十八） 4,094,560.0017,979,356.94 其他流动负债 流动负债合计 974,469,592.451,028,078,285.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款六（十九） 618,615,999.99586,960,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六（二十） 50,471,887.5043,815,440.67 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六（二十一） 79,615,992.2082,077,813.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 748,703,879.69712,853,254.14 负债合计 1,723,173,472.141,740,931,539.67 所有者权益： 股本六（二十二） 231,255,000.00120,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六（二十三） 111,845,431.5267,777,671.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六（二十四） 9,946,486.6011,716,788.91 一般风险准备 未分配利润六（二十五） -61,583,858.561,238,703.91 归属于母公司所有者权益合计 291,463,059.56200,733,164.47 少数股东权益 98,460,946.91108,390,146.08 所有者权益合计 389,924,006.47309,123,310.55 负债和所有者权益合计 2,113,097,478.612,050,054,850.22 法定代表人：金志华 主管会计工作负责人：郑振华 会计机构负责人：郑振华（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金十三（一） 3,650,628.04520,316.70 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 24,406,310.7431,542,572.89 应收款项融资 预付款项 2,369,753.101,590,200.00 其他应收款十三（二） 271,985,421.0979,337,207.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 28,751,963.3654,085,850.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 331,164,076.33167,076,147.83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十三（三） 290,180,293.81223,336,929.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 126,382,558.30132,818,555.05 在建工程 生产性生物资产 160,289,468.60152,057,805.91 油气资产 使用权资产 19,050,960.8219,551,686.42 无形资产 1,188,702.941,204,032.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 597,091,984.47528,969,010.30 资产总计 928,256,060.80696,045,158.13 流动负债： 短期借款 80,000,000.0080,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 116,724,840.14103,210,322.90 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 7,092.9013,350.39 其他应付款 317,706,037.90287,409,178.75 其中：应付利息 88,027.78 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 其他流动负债 4,094,560.00 流动负债合计 518,532,530.94474,632,852.04 非流动负债： 长期借款 24,000,000.0024,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,948,650.782,008,448.89 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,494,770.0010,175,115.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 35,443,420.7836,183,563.89 负债合计 553,975,951.72510,816,415.93 所有者权益： 股本 231,255,000.00120,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 125,746,385.8829,134,584.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,881,824.239,881,824.23 一般风险准备 未分配利润 7,396,898.9726,212,333.25 所有者权益合计 374,280,109.08185,228,742.20 负债和所有者权益合计 928,256,060.80696,045,158.13 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 349,666,838.98244,687,006.37 其中：营业收入六（二十六） 349,666,838.98244,687,006.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 432,752,645.33271,910,197.86 其中：营业成本六（二十六） 402,254,959.94250,310,485.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六（二十七） 637,125.98174,659.20 销售费用 管理费用六（二十八） 9,224,185.737,595,148.77 研发费用 财务费用六（二十八） 20,636,373.6813,829,904.70 其中：利息费用 20,587,405.2613,825,627.44 利息收入 19,504.7615,014.71 加：其他收益六（二十九） 18,075,223.066,090,785.82 投资收益（损失以“-”号填列） 六（三十） -3,314,154.67454,454.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十一） 1,001,771.58 -187,007.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -67,322,966.38 -20,864,958.73 加：营业外收入 减：营业外支出六（三十二） 7,934,926.054,249,607.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -75,257,892.43 -25,114,566.40 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -75,257,892.43 -25,114,566.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -75,257,892.43 -25,114,566.40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -10,018,690.05 -4,761,443.21 2.归属于母公司所有者的净利润 -65,239,202.38 -20,353,123.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -75,257,892.43 -25,114,566.40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额-65,239,202.38 -20,353,123.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额-10,018,690.05 -4,761,443.21 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.28 -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.28 -0.17 法定代表人：金志华 主管会计工作负责人：郑振华 会计机构负责人：郑振华（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十三（四） 111,422,551.77116,964,467.34 减：营业成本十三（四） 125,885,310.28115,158,771.76 税金及附加 159,950.50101,415.79 销售费用 管理费用 3,114,180.404,003,607.81 研发费用 财务费用 228,712.082,990,892.46 其中：利息费用 192,077.052,984,038.91 利息收入 13,015.544,640.27 加：其他收益 4,016,448.001,836,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） -3,314,154.67 -1,226,246.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 119,555.143,077.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,143,753.02 -4,677,389.54 加：营业外收入 减：营业外支出 1,671,681.261,577,192.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,815,434.28 -6,254,581.82 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,815,434.28 -6,254,581.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -18,815,434.28 -6,254,581.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -18,815,434.28 -6,254,581.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.08 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.08 -0.05 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,603,065.36146,133,464.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 26,516.70 收到其他与经营活动有关的现金六（三十三） 227,749,061.08305,187,950.35 经营活动现金流入小计 395,352,126.44451,347,931.57 购买商品、接受劳务支付的现金 223,457,346.23198,333,303.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,057,043.2716,674,574.35 支付的各项税费 857,870.44254,912.38 支付其他与经营活动有关的现金六（三十三） 140,556,171.57120,001,619.07 经营活动现金流出小计 387,928,431.51335,264,409.61 经营活动产生的现金流量净额 7,423,694.93116,083,521.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额48,620.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 63,140,848.44 投资活动现金流入小计 63,189,468.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金133,050,665.65170,357,419.92 投资支付的现金 73,620,000.004,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 206,670,665.65175,057,419.92 投资活动产生的现金流量净额 - 143,481,197.21 - 175,057,419.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 230,340,000.0020,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 230,340,000.0020,000,000.00 取得借款收到的现金 158,500,000.00115,456,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 67,304,100.0044,100,000.00 筹资活动现金流入小计 456,144,100.00179,556,000.00 偿还债务支付的现金 149,276,503.7984,909,090.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,641,683.27 25,625,092.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 150,233,100.003,772,800.00 筹资活动现金流出小计 314,151,287.06114,306,983.57 筹资活动产生的现金流量净额 141,992,812.9465,249,016.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 5,935,310.666,275,118.47 加：期初现金及现金等价物余额 5,336,609.0614,849,857.62 六、期末现金及现金等价物余额 11,271,919.7221,124,976.09 法定代表人：金志华 主管会计工作负责人：郑振华 会计机构负责人：郑振华（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,606,256.8559,087,835.95 收到的税费返还 26,516.70 收到其他与经营活动有关的现金 266,100,031.29216,429,618.87 经营活动现金流入小计 342,706,288.14275,543,971.52 购买商品、接受劳务支付的现金 85,252,894.2381,406,794.16 支付给职工以及为职工支付的现金 7,360,173.597,331,355.24 支付的各项税费 178,106.37169,331.11 支付其他与经营活动有关的现金 254,042,463.94123,979,881.51 经营活动现金流出小计 346,833,638.13212,887,362.02 经营活动产生的现金流量净额 -4,127,349.9962,656,609.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额48,620.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 48,620.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,489,372.001,887,914.95 投资支付的现金 84,140,000.0036,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 88,629,372.0038,637,914.95 投资活动产生的现金流量净额 -88,580,752.00 -38,637,914.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 222,510,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.0040,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.0025,080,000.00 筹资活动现金流入小计 285,510,000.0065,080,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.0067,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,781,586.6713,027,518.51 支付其他与筹资活动有关的现金 146,890,000.00 筹资活动现金流出小计 189,671,586.6780,027,518.51 筹资活动产生的现金流量净额 95,838,413.33 -14,947,518.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 3,130,311.349,071,176.04 加：期初现金及现金等价物余额 520,316.702,818,238.75 六、期末现金及现金等价物余额 3,650,628.0411,889,414.79 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 详见财务报表附注第七项7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：报告期合并范围发生变化如下：1、2023年3月底，公司通过现金购买合并了宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司66.67%股份，合并后，公司对宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司持股100%。

2、2023年6月15日宁夏金宇华睿农牧有限公司成立，本公司持股比例100%，注册资本100万元，目前未投入任何资金，虽在合并范围内，但不影响公司整体财务数据。

（二）财务报表项目附注宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年度半年报财务报表附注一、企业的基本情况宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司成立于2012年04月24日，由宁夏金宇浩兴农牧业有限公司改制成立。

公司法定代表人：金志华。

公司登记机关：吴忠市市场监督管理局；企业信用代码916403005853958016；住所：吴忠国家农业科技园黄同路东侧金宇路南侧；注册资本23,125.5万元，股份总数为231,255,000股。

2015年5月20日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码为832555。

截止2023年6月30日，有限售条件的股份总数为21,091,750股，无限售条件的股份总数为210,163,250股，控股股东为宁夏金宇房地产投资集团有限公司(持有宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司股份比例：70.60%）。

公司经营范围；奶牛、肉牛养殖及销售；生鲜乳的销售（不直接用于食用销售；不直接用于上市销售）；牧草种植及销售；饲草的加工及销售；果树种植及水果的销售。

公司经营期限：长期。

公司行业性质：根据证监会《上市公司行业分类指引（2013年修订）》，公司所处行业属于“03畜牧业”。

根据《国民经济行业分类GB/T 4754-2011》，公司所处行业属于“03畜牧业”，细分行业属于“0311牛的饲养”。

二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司的会计期间为公历年度，自公历1月1日起至6月30日止。

（二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。

（四）企业合并企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）余额不足冲减的，冲减留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3、购买日或出售日的确定方法在发生非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司时，以实现控制权的转移为基础确认购买日或出售日。

（五）合并财务报表的编制方法1、合并范围确定的原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体（统称为“子公司”）。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并报表编制程序及方法对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日起将其纳入合并范围，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

对于本公司处置的子公司，从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

在编制合并财务报表时，子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间确定。

合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（六）现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）金融工具1、金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。

债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。

不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。

此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。

此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。

权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。

指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。

相关股利收入计入当期损益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外，本公司处其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产转移。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值测试方法、减值准备计提方法本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（6）金融资产修改与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。

（7）金融资产和金融负债的抵销当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

若用以确定公允价值的信息不足，或估值金额分部范围很广，而成本代表该分布范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其公允价值的恰当估计，进行计量。

（八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法（1）预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②应收款项计量信用损失准备的方法本公司对于由规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。

除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合1 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对子公司、联营企业、备用金及保证金等性质款项组合2以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合注：经测试，上述应收账款组合1一般情况下不计提信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：账龄应收账款预期信用损失率1年以内（含1年） 3% 1－2年10% 2－3年30% 3年以上100% 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

③其他金融资产计量损失准备的方法对于上述金融资产以外的金融资产，如：合同资产、债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：组合名称确定组合的依据类似信用风险特征（账龄） 组合1：无风险组合应收风险较小往来款日常经营活动中与关联方产生的应收款项及与公司员工相关的款项、押金、备用金及保证金等性质款项组合2：账龄组合应收其他款项日常经营活动中的其他应收款项注：经测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。

对于划分为应收款项组合2的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：账龄其他应收款预期信用损失率1年以内（含1年） 3% 1－2年10% 2－3年30% 3年以上100% 如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（2）预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（九）持有待售1、划分为持有待售确认标准将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十）存货1、存货的分类存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、周转材料。

2、存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。

3、存货的盘存制度存货实行永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销在领用时采用一次摊销法，计入相关成本费用。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法、可变现净值的确定依据期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，如存在下列情形的，表明存货的可变现净值低于成本，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，可按存货类别计提存货跌价准备，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。

（1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；（2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；（4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

（十一）长期股权投资1、投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。

被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

3、确定对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的依据控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

4、长期股权投资的处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。

如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十二）固定资产1、固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。

2、固定资产的计价固定资产按其成本作为入账价值。

外购的固定资产的成本包括买价、增值税（可抵扣的增值税进项税额除外）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3、固定资产的分类和折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的5%，固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：固定资产类别使用年限（年）年折旧率房屋、建筑物204.75% 机器设备109.50% 运输设备423.75% 电子设备331.67% 其他519.00% 4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

5、固定资产后续支出固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，符合资本化的增加固定资产，不符合资本化的计入当期损益。

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十三）生物资产（1）本公司生物资产分为生产性生物资产和消耗性生物资产。

生产性生物资产又分为未成熟的生产性生物资产（出生-产犊前）和已成熟的生产性生物资产（产犊的第一天-淘汰）。

未成熟的生产性生物资产分为：犊母牛（0-2个月）、幼母牛（3-6个月）、小育成母牛（7-12个月）、青年母牛（13个月-怀孕250天）、干奶-青（怀孕250天-产犊前）；已成熟的生产性生物资产包括泌乳牛（产犊第一天-淘汰）。

消耗性生物资产主要是公牛，包括犊公牛（0-2个月）、幼公牛、小育成（公牛）、育肥公牛。

消耗性生物资产在存货中核算。

由于每个牛群所消耗的原材料不同，因此按阶段进行转群：犊牛转幼牛，幼牛转小育成，小育成转青年牛，青年牛转泌乳牛。

（2）生物资产按成本进行初始计量外购的生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（可产奶）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用相关费用的相关规定处理；投资者投入的生物资产的成本，按照投资者合同或协议约定的价值确定。

但合同和协议约定的价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的饲养直接费用、间接费用等后续支出，计入当期损益。

（3）消耗性生物资产的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

（4）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。

使用寿命确定为5年，残值率20%。

公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。

(5)每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产可变现净值低于其帐面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产的跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。

（十四）在建工程1、在建工程的初始计量在建工程成本按实际工程支出确定﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

2、在建工程结转固定资产的标准在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十五）借款费用1、借款费用资本化原则、条件发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。

当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

2、资本化金额的确定方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

（十六）使用权资产1、使用权资产确认条件 本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。

后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

2、使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

3、使用权资产减值准备的确认标准和计提方法本公司在每一个资产负债表日检查使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十七）无形资产1、无形资产的确认无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司的主要无形资产是土地使用权。

2、无形资产的计价方法无形资产在取得时，按实际成本计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3、无形资产摊销方法和期限使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核；并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

（十九）职工薪酬职工薪酬分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬，在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。

主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，其他短期薪酬。

2、离职后福利，分类为设定提存计划和设定受益计划。

对于设定提存计划，在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。

对于设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定设定受益计划福利义务，并归属于职工提供服务的期间；因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。

3、辞退福利，按照辞退计划条款的规定，合理预计和确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、其他长期职工福利，包括除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的所有职工薪酬，具体包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划（或长期奖金计划）等。

符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十）股份支付1、股份支付股份支付是指本公司为获得职工提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、股份支付的确认和计量以权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动；在可行权日之后不对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的涉及职工的股份支付，应当在等待期内按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬；在可行权日之后，应将当期公允价值变动金额计入公允价值变动损益。

本公司的股份支付为公司内部定向融资和外部定向融资价格差异。

（二十一）租赁负债本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值（二十二）收入公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括牛奶销售收入，牛只销售收入，牛粪等副产品销售收入，其收入确认具体如下： 牛奶销售主要为送货上门方式，在公司将牛奶运送到客户指定地点，经客户检验合格后确认销售收入实现。

牛只和牛粪销售主要为上门提货方式，在公司交付牛只或牛粪后确认销售收入实现。

（二十三）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助，通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十五）所得税会计处理方法本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

（二十六）终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（二十七）重要的会计政策及会计估计变更1、会计政策变更（1）执行《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕 35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于试运行销售的会计处理 解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。

该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整（提示：追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并披露无法追溯调整的具体原因）。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断 解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。

该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6 月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕 31号，以下简称“解释第16号”）。

①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

。

2、会计估计变更本公司在报告期无会计估计变更事项。

3、会计差错更正本公司在报告期无会计差错变更事项。

五、税项（一）所得税本公司及子公司奶牛养殖所得，根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条规定第（一）项，对从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税。

本公司2018年1月23日取得宁夏回族自治区吴忠市利通区国家税务局税务事项通知书，并完成备案登记。

（二）增值税根据《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》（国家税务总局公告〔2015〕第43号）全文《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》（国发〔2015〕27号），本公司于2018年04月04日取得申请的自产品免征增值税优惠事项。

（三）个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。

六、合并财务报表重要项目注释说明：除非特别指出，年初指2022年12月31日，期末指2023年06月30日，本年指2023年6月30日，上年指2022年6月30日；除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位。

（一）货币资金项 目期末数年初数现金 银行存款11,271,919.725,336,609.06 其他货币资金 合 计11,271,919.72 5,336,609.06 注：货币资金中无使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。

（二）应收账款1、应收账款按种类披露类别期末数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款93,761,042.24 2,661,504.212.84 组合1：关联方 组合2：非关联方93,761,042.24 2,661,504.212.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的应收账款（新准则适用） 合计93,761,042.24 —— 2,661,504.21 —— （续表） 类别期初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款69,535,849.04 2,890,179.464.16 组合1：关联方7,435,583.16 组合2：非关联方62,100,265.88 2,890,179.464.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的应收账款（新准则适用） 合计69,535,849.04 —— 2,890,179.46 —— 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 无。

3、按账龄组合计提坏账准备的应收账款项 目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额金额比例比例1年以内（含1年） 89,381,076.741.80% 1,608,263.5163,612,815.092.65% 1,685,316.96 1-2年（含2年） 1,421,695.0010.00% 142,169.553,018,788.4510.00% 301,878.85 2-3年（含3年） 2,924,570.5030.00% 877,371.152,858,945.5030.00% 857,683.65 3年以上33,700.00100.00% 33,700.0045,300.00 100.00% 45,300.00 合 计93,761,042.24100.00% 2,661,504.2169,535,849.04100.00% 2,890,179.46 4、应收账款金额前五名情况：债务单位与本公司关系期末余额内蒙古伊利实业集团股份有限公司非关联方46,709,383.57 甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司关联方23,671,717.32 菊乐食品（新津）有限公司非关联方4,503,214.70 马家旺非关联方3,004,305.36 杨建平非关联方2,718,190.50 合计 80,606,811.45 说明：期末应收账款中无持本公司5%（含5%）表决权以上的股东单位欠款。

（三）预付款项1、预付款项按账龄列示项 目期末数年初数账面余额比例账面余额比例1年以内（含1年） 8,641,541.90100.00% 2,800,217.60100.00% 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计8,641,541.90100.00% 2,800,217.60100.00% 2、预付款项金额前五名情况：欠款单位期末余额款项性质北京卓越富铭进出口有限公司3,836,900.00购牛款托克托县伍什家镇人民政府代管专户1,600,000.00土地流转订金东营神州澳亚现代牧场有限公司1,500,000.00胚胎款山东奥克斯畜牧种业有限公司500,000.00胚胎技术服务费托克托县蒙辰农业专业合作社200,000.00青贮订金合计7,636,900.00 说明：期末预付账款中无持本公司5%（含5%）表决权以上的股东单位欠款。

（四）其他应收款项目期末余额年初余额应收利息 其他应收款10,919,641.394,799,277.81 合计10,919,641.394,799,277.81 1、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金、备用金454,500.00 -2,380,262.00 计提应收租金及其他8,195,817.17604,000.00 保险赔款2,492,500.007,571,811.92 合计11,142,817.175,795,549.92 2、信用损失准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额996,272.11 996,272.11 本期转入第三阶段 本年计提-773,096.33 -773,096.33 本年转回 其他变动 本年核销 期末余额223,175.78 223,175.78 3、按账龄披露其他应收款：项 目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例% 1年以内（含1年） 10,705,647.4796.08 118,558.812,314,373.35 39.93 165,328.53 1-2年（含2年） 132,669.701.19 13,266.972,913,642.57 50.27 830,943.58 2-3年（含3年） 304,500.002.73 91,350.00366,099.80 6.32 3年以上 201,434.20 3.48 合 计11,142,817.17100223,175.78 5,795,549.92 100996,272.11 4、其他应收款期末金额前五名情况：单位名称金额年限款项性质马林春1,000,000.001年以内暂借款宁夏宏邦电力科技有限公司1,000,000.001年以内暂借款中国人民财产保险股份有限公司古浪分公司870,000.001年以内牛理赔浦银金融租赁股份有限公司650,000.001年以内牛理赔款中国人寿财产保险股份有限公司 572,500.00 1年以内牛理赔款合计4,092,500.00 （五）存货1、存货分类项 目期末数年初数 账面余额跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料142,410,481.16 142,410,481.16213,627,228.311,901,541.55211,725,686.76 库存商品（产成品） 2,789,482.13 2,789,482.133,261,977.11 3,261,977.11 周转材料（包装物、低值易耗品等） 13,595,854.99 13,595,854.9911,112,674.71 11,112,674.71 消耗性生物资产928,770.75 928,770.751,582,477.58 1,582,477.58 合 计159,724,589.03 159,724,589.03229,584,357.711,901,541.55227,682,816.16 期末消耗性生物资产情况：项 目年初数本期增加本期减少期末数数量（头） 犊公牛1,582,477.5812,465,478.9213,119,185.75928,770.75156 合计1,582,477.5812,465,478.9213,119,185.75928,770.75156 期末存货减少的主要原因为消耗上年度集中贮存制作的青贮。

（六）长期股权投资1、长期股权投资分类：项 目年初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资5,634,655.78 3,473,753.56 2,320,501.11 对其他企业投资 小 计5,634,655.78 3,473,753.56 2,320,501.11 减：长期股权投资减值准备 合 计5,634,655.78 3,473,753.56 2,320,501.11 2、长期股权投资明细：被投资单位核算方法投资成本年初余额追加投资减少投资宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司权益法60,000,000.00 宁夏金碧源农业有限公司权益法3,000,000.00241,813.48 甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司权益法6,000,000.005,392,842.30 合 计— 69,000,000.005,634,655.78 （续表） 被投资单位权益法下确认的投资损益期末余额在被投资单位持股比例减值准备本期计提减值准备本期现金红利宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司-1,655,242.29 -1,655,242.29100.00% 宁夏金碧源农业有限公司-241,813.480.0030.00% 甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司-1,417,098.903,975,743.4030.00% 合 计-3,314,154.672,320,501.11 （七）固定资产项 目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计一.账面原值 1.年初余额786,490,312.28 168,156,491.30 26,316,552.59 7,365,852.85 71,441,903.28 1,059,771,112.30 2.本期增加金额28,402,841.57 12,971,260.00 2,694,600.00 560,982.00 8,704,829.15 53,334,512.72 （1）购置16,582,988.64 11,733,460.00 2,694,600.00 560,982.00 8,704,829.15 40,276,859.79 （2）其他转入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）原值增加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）在建工程转入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （5）重分类转入11,819,852.93 1,237,800.00 0.00 0.00 0.00 13,057,652.93 3.本期减少金额0.00 924,000.00 106,000.00 0.00 14,007,652.93 15,037,652.93 （1）处置或报废0.00 924,000.00 106,000.00 0.00 950,000.00 1,980,000.00 （2）重分类转出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）其他转出0.00 0.00 0.00 0.00 13,057,652.93 13,057,652.93 4.年末余额814,893,153.85 180,203,751.30 28,905,152.59 7,926,834.85 66,139,079.50 1,098,067,972.09 二.累计折旧0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.年初余额72,689,104.97 44,827,985.34 11,784,387.80 4,188,946.69 8,170,422.43 141,660,847.23 2.本期增加金额20,444,032.28 9,569,316.00 3,054,453.64 892,630.22 2,802,051.39 36,762,483.53 （1）计提18,591,185.13 9,569,316.00 3,054,453.64 892,630.22 2,802,051.39 34,909,636.38 （2）重分类转入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）其他转入1,852,847.15 0.00 0.00 0.00 0.00 1,852,847.15 3.本期减少金额0.00 780,079.46 100,700.00 0.00 1,852,847.15 2,733,626.61 （1）处置或报废0.00 780,079.46 100,700.00 0.00 0.00 880,779.46 （2）重分类转出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）其他转出0.00 0.00 0.00 0.00 1,852,847.15 1,852,847.15 4.年末余额93,133,137.25 53,617,221.88 14,738,141.44 5,081,576.91 9,119,626.67 175,689,704.15 三.减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四.账面价值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.期末账面价值721,760,016.60 126,586,529.42 14,167,011.15 2,845,257.94 57,019,452.83 922,378,267.94 2.期初账面价值713,801,207.31 123,328,505.96 14,532,164.79 3,176,906.16 63,271,480.85 918,110,265.07 （八）在建工程项目名称预算（万元） 比例年初数本期增加其中利息资本化金额转入固定资产其他减少期末数浩睿二期前期费用 126,852.00 1268520.00 浩威新能源前期费用 286.15 286.150.00 利兴牧场前期费用 104,931.78 104,931.78 利兴牧场牛舍及附属设施工程 8,215,866.51116,400.32 523,172.007,809,094.83 利兴牧场规模化奶牛养殖场粪污资源化利用关键技术研究与示范 6,964,459.3264,003.60 7,028,462.92 浩睿第二牧业牧场牛舍及附属设施工程 3,689,596.0050,301,832.00 53,991,428.00 浩睿第二牧业前期费用 103,551.94600,208.91 703,760.85 兴睿源盛前期费用 79,965.58 79,965.58 合计—— 19,100,611.9251,267,342.190.000.00650,310.1569,717,643.96 （九）生产性生物资产项 目 期末金额 年初金额畜牧养殖业722,112,323.34668,246,360.15 合 计722,112,323.34668,246,360.15 1、养殖畜牧业项 目犊母牛（0-2个月） 幼母牛（3-6个月） 小育成母牛（7-12个月） 青年母牛（13个月-怀孕250天） 干奶-青（怀孕250天-第一次产犊） 泌乳牛、干奶牛（产犊第一天-淘汰）合计1.账面原值 (1)年初余额20,205,721.1324,755,333.3471,626,395.78224,909,228.4438,992,729.38347,062,012.35727,551,420.42 (2)本期增加金额44,324,580.6872,600,082.3674,518,301.11119,436,758.98142,027,535.26166,475,428.43619,382,686.82 —外购 —自行培育44,324,580.6824,025,304.2025,056,904.8353,457,005.48 146,863,795.19 —重分类转群 48,574,778.1649,461,396.2865,979,753.50142,027,535.26166,475,428.43472,518,891.63 (3)本期减少金额50,310,158.6851,803,980.8670,905,604.25153,949,994.78167,805,988.3051,153,736.63545,929,463.50 —处置1,735,380.522,342,584.584,925,850.7511,922,459.521,330,559.8751,153,736.6373,410,571.87 —重分类（转群） 48,574,778.1649,461,396.2865,979,753.50142,027,535.26166,475,428.43 472,518,891.63 (4)年末余额14,220,143.1345,551,434.8475,239,092.64190,395,992.6413,214,276.34462,383,704.15801,004,643.74 2.累计折旧 (1)年初余额 59,305,060.2759,305,060.27 (2)本期增加金额 31,814,469.3331,814,469.33 —计提 31,814,469.3331,814,469.33 (3)本期减少金额 12,227,209.2012,227,209.20 —处置 12,227,209.2012,227,209.20 (4)年末余额 78,892,320.4078,892,320.40 3.减值准备 4.账面价值 期末账面价值14,220,143.1345,551,434.8475,239,092.64190,395,992.6413,214,276.34383,491,383.75722,112,323.34 期初账面价值20,205,721.1324,755,333.3471,626,395.78224,909,228.4438,992,729.38287,756,952.08668,246,360.15 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告公司2023年6月存栏数量为30411头，其中有3400头牛为本公司借款提供了抵押担保，3104头对宁夏宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司借款进行担保，6968头牛为控股子公司金宇浩睿借款进行担保。

2、生产性生物资产相关的风险情况与管理措施：奶牛场兽医对牛群的健康状况负责，防止重大疾病发生。

另外公司为牛群提供了商业保险，避免因不确定事件对公司财产造成重大影响。

（十）使用权资产项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计104,665,660.112,736,888.003,612,382.65103,790,165.46 土地104,665,660.112,736,888.003,612,382.65103,790,165.46 二、累计折旧合计3,047,965.310.001,438,490.904,486,456.21 土地3,047,965.310.001,438,490.904,486,456.21 三、使用权资产帐面价值合计101,617,694.80 99,303,709.25 土地101,617,694.80 99,303,709.25 （十一）无形资产项 目年初数本期增加本期减少期末数一、原值合计1,308,788.001,271,100.00 2,579,888.00 1、土地使用权1,308,788.001,271,100.00 2,579,888.00 二、累计摊销合计104,755.0615,330.00 120,085.06 1、土地使用权104,755.0615,330.00 120,085.06 三、减值准备合计 1、土地使用权 四、账面价值合计1,204,032.94 2,459,802.94 1、土地使用权1,204,032.94 2,459,802.94 （十二）其他非流动资产项 目期末数年初数预付购牛款 3,836,900.00 预付设备款 11,159,144.80 预付工程款 264,177.29 贷款保证金13,148,000.00 13,473,000.00 预付胚胎款 129,506.40 预付培养皿款 1,000.00 预付水费 12,910.86 合 计13,148,000.00 28,876,639.35 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告本期增减变动原因：1.预付购牛款减少的主要原因是报告期奶牛到场转入生产性生物资产所致。

2.预付设备款减少的主要原因是设备已到货，转增固定资产。

（十三）短期借款短期借款分类：借款类别期末数年初数抵押借款 保证+质押借款6,250,000.0318,750,000.01 保证+抵押借款60,000,000.0060,000,000.00 质押借款 质押+保证+抵押借款20,000,000.0020,000,000.00 合 计86,250,000.0398,750,000.01 注：1、保证+质押借款 （1）2022年9月1日，向中国建设银行呼和浩特分行借款2500.00万元，用于牧场购买青贮，年利率为4.05%，期限一年，向由金荣华及其配偶杨志莹、金志华及其配偶马倩、王军及其配偶金莉华、宁夏金宇房地产投资集团有限公司、宁夏鑫科建设工程有限责任公司、本公司、宁夏金碧源农业有限公司、甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司、甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司提供连带责任保证。

（2）由本公司以对宁夏伊利乳业有限责任公司的生鲜乳应收账款提供质押担保，由宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司以其对宁夏伊利乳业有限责任公司的生鲜乳应收账款提供质押担保，由甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司以其对武威伊利乳业有限责任公司的生鲜乳应收账款提供质押担保。

2、保证+抵押借款(1) 2023年5月5日，向中国农业银行股份有限公司吴忠分行借款3000.00万元，用于购养殖所需饲料，年利率为4.8%，期限一年，抵押物：宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司名下生产性生物资产-奶牛、宁夏金宇房地产投资集团有限公司商业用房和办公用房；保证人：宁夏金宇房地产投资集团有限公司、金荣华及其配偶杨志莹、金志华及其配偶马倩负连带责任。

宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告（2）2023年6月12日，向中国农业银行股份有限公司吴忠分行借款1000.00万元，用于购养殖所需饲料，年利率为4.8%，期限一年，抵押物：宁夏金宇房地产投资集团有限公司商业用房和办公用房和生产性生物资产-奶牛；保证人：宁夏金宇房地产投资集团有限公司、金之花及其配偶马倩、金志华及其配偶马倩负连带责任。

（3）2022年9月7日，向中国农业银行股份有限公司吴忠分行借款2000.00万元，用于购养殖所需饲料，年利率为5.3%，期限一年，抵押物：宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司名下生产性生物资产-奶牛、宁夏金宇房地产投资集团有限公司商业用房和办公用房；保证人：宁夏金宇房地产投资集团有限公司、金荣华及其配偶杨志莹、金志华及其配偶马倩负连带责任。

3、质押+保证+抵押借款 2022年12月8日，向宁夏银行股份有限公司吴忠分行营业部借款2000.00万元，用于购饲料等，年利率5.5%，期限一年，该借款由宁夏金宇房地产投资集团有限公司、金志华、马倩、金荣华、杨志莹做担保，控股股东宁夏金宇房地产投资集团有限公司名下房产做抵押、持有的本公司6300万股流通股股权作为质押。

（十四）应付账款（1）应付账款按账龄列示：账 龄期末数年初数1年以内334,887,320.74275,964,403.29 1-2年3,451,435.177,025,561.50 2-3年248,239.22753,497.72 3年以上540,719.30754,196.51 合 计339,127,714.43284,497,659.02 增减变动原因：1、子公司内蒙古利兴生态农牧业有限公司开始全面投产、牛只增加，牧草采购量增加，致使应付账款增加。

2、因牧场投资加大，致使股份公司资金紧张，也导致本年应付账款增加。

（2）期末金额前五名情况：单位名称金额款项性质或内容内蒙古优然牧业有限责任公司88,432,660.38棉粕、豆粕、兽药等玉门市至诚三和饲草技术开发有限公司23,494,562.90苜蓿款河北永和荣达生物科技股份有限公司15,117,680.00原材料款土默特左旗裕隆种植农民专业合作社10,422,480.70原材料款宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告宁夏博瑞饲料有限公司9,597,151.20精料款合计147,064,535.18 说明：期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

内蒙古优然牧业有限责任公司采购金额实为公司供应商内蒙古聚牧城科技有限责任公司、内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司、宁夏伊康元生物科技有限公司三家公司采购金额合计。

内蒙古聚牧城科技有限责任公司、内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司均是内蒙古优然牧业有限责任公司的全资子公司，宁夏伊康元生物科技有限公司是内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司的全资子公司；（十五）应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类项 目年初数本期增加本期减少期末数一、短期薪酬 22,633,568.2222,633,568.22 二、离职后福利-设定提存计划 845,089.93845,089.93 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 23,478,658.1523,478,658.15 2、短期薪酬：项 目年初数本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 21,020,850.7121,020,850.71 二、职工福利费 1,214,528.611,214,528.61 三、社会保险费 944,915.20944,915.20 其中：基本医疗保险费 408,907.94408,907.94 补充医疗保险费 499,280.17499,280.17 工伤保险费 36,727.0936,727.09 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 398,188.90398,188.90 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 22,633,568.2222,633,568.22 3、设定提存计划：宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告项 目年初数本期增加本期减少期末数一、基本养老保险 820,315.22820,315.22 二、失业保险 24,774.7124,774.71 三、企业年金缴费 合 计 845,089.93845,089.93 （十六）应交税费项 目年初数本期增加本期减少期末数增值税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税22,119.8159,912.2266,557.9015,474.13 教育费附加 印花税 55,650.0955,650.09 其他税费 473,108.80473108.8 合 计22,119.81588,671.11595,316.7915,474.13 （十七）其他应付款项 目期末数年初数应付利息186,961.301,241,859.42 应付股利 其他应付款537,295,695.06624,732,057.69 合 计537,482,656.36625,973,917.11 1、应付利息：项 目期末数年初数分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其他利息186,961.301,241,859.42 合 计186,961.301,241,859.42 2、其他应付款（1）其他应付款按账龄列示：宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告账 龄期末数年初数1年以内524,836,757.16455,174,415.06 1-2年10,745,577.90167,844,282.63 2-3年22,000.0022,000.00 3年以上1,691,360.001,691,360.00 合 计537,295,695.06624,732,057.69 （2）其他应付款按性质分类：性质期末数期初数暂借款及往来款466,751,585.20501,315,082.62 代收补贴款4,287,000.003,179,500.00 暂估设备及工程款66,257,109.86120,237,475.07 合 计537,295,695.06624,732,057.69 （3）期末余额较大的单位: 单 位金额与本公司关系内容宁夏鑫科建设工程有限责任公司289,500,000.00关联方暂借款宁夏金宇房地产投资集团有限公司55,000,000.00关联方暂借款惠商商业保理有限公司46,916,830.00非关联方抵押借款内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司37,149,980.00非关联方抵押借款古浪县横梁扶贫产业开发有限公司9,393,725.03非关联方暂借款合计 437,960,535.03 （十八）一年内到期的非流动负债借款类别期末数年初数1年内到期的长期借款 14,000,000.00 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 1年内到期的其他长期负债4,094,560.003,979,356.94 合计4,094,560.0017,979,356.94 （十九）长期借款借款类别期末数年初数抵押借款 113,500,000.00 保证借款 保证+抵押借款323,500,000.00174,000,000.00 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告保证+质押借款295,115,999.99299,460,000.00 合 计618,615,999.99586,960,000.00 说明：1.甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司于2021年3月10日向中国农业发展银行古浪县支行借款1.5亿元，年利率4.85%，期限7年，该借款由金志华及配偶马倩担保负连带责任，控股股东宁夏金宇房地产投资集团有限公司名下房产做抵押。

2.内蒙古利兴生态农业有限公司于2021年9月开始陆续从浦银金融租赁股份有限公司取得融资借款26,296.00万元，期限7年，由内蒙古利兴生态农业有限公司固定资产和成产性生物资产做抵押、应收账款做质押，宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司和金志华、马倩、金荣华、杨志莹做担保负连带责任，宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司所持内蒙古利兴生态农业有限公司的60%股份做质押。

3.宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司向吴忠市农村商业银行借款2800万元，期限2年，保证人：金志华、马倩、金荣华、杨志莹；抵押物：宁夏金宇房地产投资集团有限公司名下房产。

4.内蒙古利兴生态农业有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司呼和浩特分行借款4000万元，期限7年，由该公司名下应收账款质押；宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司、金志华、马倩、金荣华、杨志莹担保负连带责任。

5.宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司向宁夏银行股份有限公司吴忠分行营业部借款7550万元，借款期限5年，由宁夏金宇房地产投资集团有限公司、甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司、金志华、金荣华、王军、马倩、金莉华提供连带责任保证担保；由宁夏金宇房地产投资集团有限公司以其名下部分房产提供抵押担保。

6.宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司向宁夏银行股份有限公司吴忠分行营业部借款4000万元，借款期限3年，由宁夏金宇房地产投资集团有限公司、甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司、金志华、金荣华、王军、马倩、金莉华提供连带责任保证担保；由宁夏金宇房地产投资集团有限公司以其名下部分房产提供抵押担保。

7.宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司向宁夏黄河农村商业银行和盐池农村商业银行借款5000万元，期限3年，由金宇浩源以其名下3,500头奶牛，金宇地产房屋提供抵押担保，由金宇农牧以名下3,104头奶牛提供抵押担保，由金荣华、杨志莹、金志华、马倩、王宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告军、金莉华提供连带责任保证。

鑫科建设、王军及其配偶金莉华向金宇农牧以连带责任保证方式提供反担保。

（二十）租赁负债项目期末数年初数租赁付款额63,254,245.5260,420,012.54 未确认融资费用-12,782,358.02 -16,604,571.87 租赁负债净额50,471,887.5043,815,440.67 母公司和控股子公司甘肃武威金宇浩睿农牧业有限公司、甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司租赁牛场用土地和牧草种植用地形成。

（二十一）递延收益项目/类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 1.奶牛标准化规模养殖场建设项目资金（1号牧场） 370,000.00 20,000.00350,000.00 2.奶牛标准化规模养殖场建设项目资金（2号牧场） 715,000.00 32,500.00682,500.00 3.2015农村环境综合整治试点资金400,000.00 50,000.00350,000.00 4.种养业循环一体化补贴1,190,000.00 42,500.001,147,500.00 5.数字农业及规模奶牛养殖场粪污资源化利用专项项目资金4,611,390.00 329,385.004,282,005.00 6.粪污资源化利用补贴1,660,980.00 138,415.001,522,565.00 7.规模化奶牛养殖粪污场粪污资源化利用关键技术研究与示范补贴1,064,070.00 29,557.501,034,512.50 8.农机补贴163,675.00 37,987.50125,687.50 9.奶科院专项补贴1,876,000.00 134,000.001,742,000.00 10.吴忠财政局国库中心财政补贴款-宁夏吴忠国家农业科技园区管理委员会1,700,000.00 50,000.001,650,000.00 11.吴忠市财政局国库支付中心科技基础条件建设项目资金--吴忠市科学技术局900,000.00 25,000.00875,000.00 12.中央引导地方科技发展项目资金1,856,000.00 116,000.001,740,000.00 13.购牛补贴16,826,133.33 2,004,800.0014,821,333.33 14.青贮棚补贴540,000.00 15,000.00525,000.00 15.牛棚建设项目资金4,464,000.00 124,000.004,340,000.00 16.农机购置补贴资金17,000.00 107,200.00 17,650.00106,550.00 17.奶牛园土地补贴款2,075,041.67 53,250.002,021,791.67 18.购牛补贴4,462,500.00 2,160,000.00741,000.005,881,500.00 19.新建规模化养殖场补贴11,550,000.00 300,000.0011,250,000.00 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告20.农牧局费用（森林植被恢复费)及土地流转补贴25,515,723.47 439,926.2725,075,797.20 21.农机补贴120,300.00 28,050.0092,250.00 合 计82,077,813.472,267,200.004,729,021.2779,615,992.20 本年新增补贴：16.2023年1月31日金宇浩睿收到第四批农机购置补贴资金10.72万元，按4年摊销计入其他收益。

18.2023年5月31日内蒙古利兴收到奶牛补贴216万元，按5年摊销计入其他收益。

（二十二）股本项目年初余额本年增减变动期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数120,000,000.00111,255,000.00 231,255,000.00 合 计120,000,000.00111,255,000.00 231,255,000.00 本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码为832555。

期末有限售条件的流通股21,091,750股，无限售条件的流通股210,163,250股。

（二十三）资本公积项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、资本（或股本）溢价67,777,671.6544,067,759.87 111,845,431.52 二、其他资本公积 合 计67,777,671.6544,067,759.87 111,845,431.52 （二十四）盈余公积项 目年初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积金11,716,788.91 1,770,302.319,946,486.60 合 计11,716,788.91 1,770,302.319,946,486.60 本期减少金额为合并金宇浩源后抵消实收资本。

（二十五）未分配利润项 目本期数上期数本年年初余额1,238,703.9186,196,424.13 本期增加-62,822,562.47 -74,757,720.38 其中：本期净利润转入-62,822,562.47 -74,757,720.38 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告其他调整因素 本期减少 10,199,999.84 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 应付普通股股利 10,199,999.84 转增资本 其他减少 本期期末余额-61,583,858.561,238,703.91 （二十六）营业收入、营业成本1、主营业务收入和主营业务成本项 目本期发生额上期发生额收入 成本 收入 成本 牛奶292,399,052.76318,450,318.12212,166,871.29203,745,304.11 淘汰牛24,481,964.4246,799,729.9620,373,680.3829,818,444.51 育肥牛、犊公牛10,903,607.1912,849,149.625,827,485.047,934,506.84 饲草、租赁收入等28,311,100.7530,584,648.386,318,969.668,812,229.73 合 计356,095,725.12408,683,846.08244,687,006.37250,310,485.19 2、主营业务收入主要客户情况客户名称金额占收入比例备注内蒙古伊利实业集团股份有限公司255,547,716.76 71.76%鲜奶四川菊乐食品股份有限公司32,942,020.00 9.25%鲜奶王强19,842,414.00 5.57%牛款甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司20,403,279.69 5.73%牛款和原材料款宁夏昊恺农牧发展有限公司2,819,400.00 0.79%牛款合计331,554,830.4590.26% （二十七）税金及附加项 目本期发生额上期发生额印花税40,283.8550,774.40 水利基金507,562.9697,205.78 城市建设维护税 教育附加 地方教育附加 环保税51,146.1726679.02 其他38,133.00 合 计637,125.98174,659.20 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告（二十八）销售费用、管理费用、财务费用 1、销售费用项 目本期发生额上期发生额合 计 2、管理费用项 目本期发生额上期发生额病牛损失2,058,027.03884,231.17 折旧1,952,746.321,317,030.15 无形资产摊销135,653.9729,886.85 员工工资1,085,083.401,096,468.63 员工福利费1,219,096.11841,008.10 社会保险189,307.09203,668.23 水电费244,301.45235,336.39 办公费59,328.2627,991.46 交通费223,200.31223,556.74 业务招待费595,479.03384,794.34 职工医疗费4,248.8721,523.10 差旅费169,104.0950,520.13 商务车燃油费32,679.4525,772.10 意外伤害险21,828.000.00 培训费1,780.000 商务车其他费用8,140.3513,856.46 伙食费用52,622.000 低值易耗品摊销56,266.91339064.56 其他1,115,293.091,900,440.36 合 计9,224,185.737,595,148.77 本期管理费用较上年增加主要原因为内蒙古利兴牧场全面投产，养殖规模扩大造成。

3、财务费用项 目本期发生额上期发生额利息支出20,587,405.2613,825,627.44 减：利息收入19,504.7620,552.81 手续费68,473.1824,830.07 其他 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告合 计20,636,373.6813,829,904.70 本期财务费用增加的主要原因为借款增加造成。

（二十九）其他收益项 目本期发生额上期发生额政府补助18,075,223.066,090,785.82 合 计18,075,223.066,090,785.82 政府补助明细：项 目2023年度说明奶牛标准化规模养殖场建设项目资金（1号牧场） 20,000.00与收益相关奶牛标准化规模养殖场建设项目资金（2号牧场） 32,500.00与收益相关2015农村环境综合整治试点资金50,000.00与收益相关种养业循环一体化补贴42,500.00与收益相关数字农业及规模奶牛养殖场粪污资源化利用专项项目资金329,385.00与收益相关粪污资源化利用补贴138,415.00与收益相关规模化奶牛养殖粪污场粪污资源化利用关键技术研究与示范补贴29,557.50与收益相关农机补贴37,987.50与收益相关奶科院专项补贴134,000.00与收益相关吴忠财政局国库中心财政补贴款-宁夏吴忠国家农业科技园区管理委员会50,000.00与收益相关吴忠市财政局国库支付中心科技基础条件建设项目资金--吴忠市科学技术局25,000.00与收益相关中央引导地方科技发展项目资金116,000.00与收益相关购牛补贴2,004,800.00与收益相关青贮棚补贴15,000.00与收益相关牛棚建设项目资金124,000.00与收益相关农机购置补贴资金17,650.00与收益相关奶牛园土地补贴款53,250.00与收益相关购牛补贴741,000.00与收益相关新建规模化养殖场补贴300,000.00与收益相关农牧局费用（森林植被恢复费)及土地流转补贴439,926.27与收益相关农机补贴28,050.00与收益相关待报解预算收入310.89与收益相关收到2022年粮改饲项目资金456,503.00与收益相关收到2022年吴忠市科学技术局本级项目费（科技金融补助） 252,000.00与收益相关收到2021年-2023年奶牛良种繁育基地建设项目资金1,960,000.00与收益相关收到2022年吴忠市奶产业高质量发展人才培育项目资金200,000.00与收益相关收到吴忠市本级2022年奶牛性控冻精补贴项目（补助资金） 107,600.00与收益相关收到2022年胚胎补贴360,000.00与收益相关收到用于新型研发机构备案支持资金2,000,000.00与收益相关宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告收到“奶牛精准饲养与养殖污染源头减控技术与装备研发”专项项目资金156,250.00与收益相关收到“优质高产奶牛繁殖健康关键技术研究与示范”专项项目资金23,000.00与收益相关收到2020年国家现代农业产业园奶牛科技中心服务能力提升项目第三方社会化（DHI）服务机构检测费446,442.00与收益相关收到2022年高产奶牛东西部协作项目资金23,174.00与收益相关收到2022年高质量发展重大项目奖励资金1,293,700.00与收益相关收到省级重大招商引资项目经济贡献奖补资金9,221.90与收益相关收到2021年东西部协作高产奶牛项目质保金28,000.00与收益相关退回超进度补贴款-130,000.00与收益相关收到20021年饲草料收储补贴资金160,000.00与收益相关收到补贴款3,000,000.00与收益相关收到农业生产补助款3,000,000.00与收益相关合 计18,075,223.06 （三十）投资收益投资收益明细情况产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-3,314,154.67454,454.71 处置长期股权投资产生的投资收益 其他 合 计-3,314,154.67454,454.71 （三十一）信用减值损失项 目本期发生额上期发生额坏账损失（新金融资产准则适用） 1,001,771.58 -187,007.77 合 计1,001,771.58 -187,007.77 （三十二）营业外支出项 目本期发生额上期发生额非流动资产毁损报废损失（有卡片牛只淘汰损失） 7,934,926.054,142,041.67 债务重组损失 对外捐赠 107,566.00 其他 合 计7,934,926.054,249,607.67 （三十三）合并现金流量表1、将净利润调节为经营活动现金流量：补充资料本期发生额上期发生额宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告1、将净利润调节为经营活动现金流量：— — 净利润-75,257,892.43 -25,114,566.40 加：资产减值准备 信用减值损失1,001,771.58205,033.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧53,616,117.0529,944,261.13 使用权资产折旧5,850,491.26577,876.5 无形资产摊销15,330.0029,886.85 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失7,934,926.054,142,041.67 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 20,636,373.6813,829,904.70 投资损失（收益以“-”号填列） 3,314,154.671,226,246.44 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 67,958,327.1334,745,007.69 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -24,453,868.45 -7,928,605.42 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 58,462,401.1134,134,587.33 其他-113,044,436.7230,291,847.28 经营活动产生的现金流量净额7,423,694.93116,083,521.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额11,271,919.7221,124,976.09 减：现金的期初余额5,336,609.0614,849,857.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额5,935,310.666,275,118.47 2、现金和现金等价物项 目本期发生额上期发生额一、现金11,271,919.7221,124,976.09 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款11,271,919.7221,124,976.09 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额11,271,919.7221,124,976.09 七、合并范围变更1、2023年3月底，公司通过现金购买合并了宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司66.67%股份，合并后，公司对宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司持股100%。

2、2023年6月15日，宁夏金宇华睿农牧有限公司成立，本公司持股比例100%，注册资本100万元，目前未投入任何资金，虽在合并范围内，但不影响公司整体财务数据。

八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式宁夏金宇浩兴奶业研究院（有限公司） 吴忠市利通区吴忠市利通区奶牛养殖技术研究；农业废弃物资源化利用及技术研究；牧草种植技术研究；等100.00% 投资设立甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司甘肃省武威市古浪县甘肃省武威市古浪县牛的饲养；草种植；畜牧良种繁殖服务；畜禽粪污处理服务。

100% 投资设立内蒙古利兴生态农牧业有限公司内蒙古托克托县内蒙古托克托县奶牛、肉牛养殖及销售；有机肥销售；生鲜乳的销售；饲草的加工及销售。

60.00% 投资设立甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司甘肃省武威市古浪县甘肃省武威市古浪县牲畜饲养；主要农作物种子生产；生鲜乳收购；生鲜乳道路运输。

谷物种植；谷物销售；畜牧渔业饲料销售；农副产品销售;等51.00% 投资设立甘肃省兴睿源畜牧科技有限公司甘肃省武威市古浪县甘肃省武威市古浪县种畜禽生产；牲畜饲养；细胞技术研发和应用；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；畜牧专业及辅助性活动；草种植；谷物种植；农业科学研究和试验发展；农林废物资源化无害化利用技术研发；生物饲料研发。

100.00% 尚未实际出资内蒙古利金牧业有限公司内蒙古托克托县内蒙古托克托县牲畜饲养;饲料生产;农副产品销售;肥料销售51.00% 尚未实际出资宁夏金宇浩兴职业技能培训学校有限公司吴忠市农业科技园吴忠市农业科技园营利性民办职业技能培训机构100.00% 尚未实际出资宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司吴忠市盐池县吴忠市盐池县奶牛养殖及销售、有机肥销售等100.00% 投资设立甘肃省兴睿源盛畜牧科技有限公司甘肃省武威市古浪县甘肃省武威市古浪县种畜禽生产；畜禽饲养等100.00% 投资设立宁夏金宇华睿农牧有限公司吴忠市农业科技园吴忠市农业科技园牛的饲养；草种植；有机肥销售等100.00% 尚未实际出资（2）重要的非全资子公司宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告序号企业名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东支付的股利期末累计少数股东权益1 内蒙古利兴生态农牧业有限公司40.00% -11,664,407.48 85,734,765.03 2 甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司49.00% 2,939,254.59 12,726,181.87 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接宁夏金碧源农业有限公司宁夏吴忠国家农业科技园区种畜场宁夏吴忠国家农业科技园区种畜场农作物种植；农机作业服务；农业技术交流、技术咨询；农业机械设备的销售及租赁服务等；30.00% 权益法甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司甘肃省武威市古浪县西靖镇阳光新村社区北侧甘肃省武威市古浪县西靖镇阳光新村社区北侧动物饲养；畜牧渔业饲料销售；牲畜销售；肥料销售；谷物种植、销售；农产品的生产、销售、加工、运输、储藏及其他相关业务30.00% 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息A.宁夏金碧源农业有限公司: 项 目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产17,160,308.6825,755,654.75 非流动资产 资产合计17,160,308.6825,755,654.75 流动负债19,060,152.9424,949,609.81 非流动负债 负债合计19,060,152.9424,949,609.81 少数股东权益 归属于母公司股东权益-1,899,844.26806,044.94 按持股比例计算的净资产份额-569,953.28241,813.48 对合营企业权益投资的账面价值3,000,000.003,000,000.00 营业收入0.0036,824,578.70 财务费用241.98360.71 所得税费用 净利润-2,705,889.20 -3,180,482.26 其他综合收益 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告综合收益总额-2,705,889.20 -3,180,482.26 本年度收到的来自合营企业的股利 B.甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司: 项 目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产45,528,312.9829,777,028.65 非流动资产16,758,575.16 12,739,815.70 资产合计62,286,888.1442,516,844.35 流动负债50,014,410.1125,520,703.35 非流动负债 负债合计50,014,410.1125,520,703.35 少数股东权益 归属于母公司股东权益12,272,478.0316,996,141.00 按持股比例计算的净资产份额3,681,743.415,098,842.30 对合营企业权益投资的账面价值6,000,000.006,000,000.00 营业收入2,755,645.164,572.32 财务费用 所得税费用 净利润-4,723,662.97 -272,050.42 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 九、关联方关系及其交易（一）本公司的母公司有关信息：母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例母公司对本公司的表决权比例宁夏金宇房地产投资集团有限公司银川市 房地产开发 1.38亿元70.60% 70.60% （二）本公司子公司有关信息子公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例宁夏金宇浩兴奶业研究院（有限公司） 宁夏吴忠市利通区奶牛养殖技术、农业废弃物、牧草种植技术等研究1000万元100.00% 100.00% 宁夏金宇浩兴职业技能培训学校有限公司宁夏吴忠市利通区营利性民办职业技能培训机构100万元100.00% 100.00% 甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司甘肃省武威市古浪县牛的饲养；草种植；畜牧良种繁殖服务；畜禽粪污处理服务6000万元100.00% 100.00% 宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司吴忠市盐池县奶牛养殖及销售、有机肥销售等6000万元100.00% 100.00% 甘肃省兴睿源盛畜牧科技有限公司甘肃省武威市古浪县种畜禽生产；畜禽饲养等500万元100.00% 100.00% 宁夏金宇华睿农牧有限公司吴忠市农业科技园牛的饲养；草种植；有机肥销售等100万元100.00% 100.00% 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告内蒙古利兴生态农牧业有限公司内蒙古托克托县奶牛、肉牛养殖及销售；有机肥销售；生鲜乳的销售；饲草的加工及销售25000万元60.00% 60.00% 甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司甘肃省武威市古浪县牲畜饲养；主要农作物种子生产；生鲜乳收购；生鲜乳道路运输；谷物种植，销售；畜牧渔业饲料销售；农副产品销售；农林废物资源化无害化利用技术研发等。

2000万元51.00% 51.00% （三）本公司合营企业、联营企业有关信息被投资单位名称注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法宁夏金碧源农业有限公司宁夏吴忠国家农业科技园区种畜场农作物种植；农机作业服务；农业技术交流、技术咨询；农业机械设备的销售及租赁服务等；30.00%权益法甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司甘肃省武威市古浪县西靖镇阳光新村社区北侧动物饲养；畜牧渔业饲料销售；牲畜销售；肥料销售；谷物种植、销售；农产品的生产、销售、加工、运输、储藏及其他相关业务30.00%权益法（四）与本公司存在关联交易及往来的其他关联方关联方名称关联关系交易类型马倩公司总经理金志华妻子提供贷款担保金志华自然人股东提供贷款担保金明实际控制人提供贷款担保李英霞金明的妻子提供贷款担保金荣华公司总经理金志华哥哥提供贷款担保杨志莹金荣华的妻子提供贷款担保宁夏金宇房地产投资集团有限公司控股股东提供贷款担保金铎实际控制人的弟弟浩睿牧场建设承包工程宁夏鑫科建设工程有限责任公司实际控制人的关联方控制的公司内蒙古利兴牧场建设、资金往来马小银自然人股东马少军弟弟提供牛奶运输甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司参股公司采购犊公牛宁夏金碧源农业有限公司参股公司租地、销售青贮（五）关联方交易1、关联方往来余额关联方名称期末余额科目宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司76,675,124.75其他应付款宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司409,597.63应付账款宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司112,057.57应收账款甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司18,946,103.59应收账款宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告宁夏鑫科建设工程有限责任公司222,500,000.00其他应付款宁夏金宇房地产投资集团有限公司55,000,000.00其他应付款宁夏金碧源农业有限公司8,618,108.28应付账款金铎4,165,356.20其他应付款马小银277,993.58应付账款2、关联方销售关联方名称关联交易类型交易金额结算价格甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司出售公牛19,053,589.95成本价格宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司淘汰牛及原材料791,291.88成本价格3、关联方采购关联方名称关联交易类型交易金额结算价格宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司牛、饲料449,563.02成本价格马小银牛奶运输231,449.60公允价格注：因股票定向发行收购金宇浩源的控股权，公司对金宇浩源自2023年04月01日开始合并报表，合并报表后不再按照关联交易审阅和披露，在合并报表之前的交易按照关联交易审议和披露4、接受关联方财务资助关联方名称关联交易类型 交易金额宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司财务资助 94,086,523.16 宁夏鑫科建设工程有限责任公司财务资助 183,500,000.00 宁夏金宇房地产投资集团有限公司财务资助 110,000,000.00 注:宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司交易金额为2023年1月-3月份数据，于2023年4月1日纳入合并范围。

5、关联方担保 （1）公司作为被担保方担保方关联交易类型交易金额金志华提供担保为本公司借款提供共同担保马倩提供担保为本公司借款提供共同担保金荣华提供担保为本公司借款提供共同担保杨志莹提供担保为本公司借款提供共同担保金明提供担保为本公司借款提供共同担保李英霞提供担保为本公司借款提供共同担保宁夏鑫科建设工程有限责任公司提供担保为本公司借款提供共同担保宁夏金碧源农业有限公司提供担保为本公司借款提供共同担保宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司提供担保为本公司借款提供共同担保宁夏金宇房地产投资集团有限公司提供担保为本公司借款提供共同担保宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告（2）公司作为对外担保方a.信用担保 被担保方 担保金额(万元) 担保余额（万元） 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司60001250 2021.08.032023.11.03否甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司3500810 2022.12.112025.12.11否内蒙古利兴生态农牧业有限公司18746180142021.9.182029.3.21否内蒙古利兴生态农牧业有限公司300029102022.1.262029.1.21否内蒙古利兴生态农牧业有限公司280026882021.12.222028.12.21否内蒙古利兴生态农牧业有限公司240024002022.7.262029.7.21否内蒙古利兴生态农牧业有限公司400040002022.10.192028.12.21否内蒙古利兴生态农牧业有限公司450015002022.9.272023.9.19否宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司3170960 2022.12.112025.12.11否宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司755075502023.1.172028.1.10否宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司400040002023.1.182026.1.16否宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司500034002020.9.302023.9.30否宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司29002422021.09.252023.09.25否b.抵押担保宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司向宁夏黄河农村商业银行和盐池农村商业银行借款5000万元，期限3年，由金宇浩源以其名下3,500头奶牛，金宇地产房屋提供抵押担保，由金宇农牧以名下3,104头奶牛提供抵押担保，由金荣华、杨志莹、金志华、马倩、王军、金莉华提供连带责任保证。

鑫科建设、王军及其配偶金莉华向金宇农牧以连带责任保证方式提供反担保。

本公司名下持有甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司4,000万元出资（占注册资本的66.67%）提供股权质押担保、公司提供连带责任保证、公司以对宁夏伊利乳业有限责任的生鲜乳应收账款提供质押担保，为甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司向惠商商业保理有限公司借款6000万元提供担保，与浩睿公司提供的其他提保方式共同连带责任保证，贷款担保日期2021年8月3日至2023年11月3日。

为了防止债务逾期带来风险，甘肃省宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告武威金宇浩睿农牧业有限公司提供股东宁夏鑫科建设工程有限责任公司以其持有被担保人的2,000万元出资（占注册资本的33.33%）提供股权质押担保；金荣华及其配偶杨志莹、金志华及其配偶马倩、王军及其配偶金莉华、宁夏金宇房地产投资集团有限公司、宁夏金碧源农业有限公司、宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司、宁夏鑫科建设工程有限责任公司提供连带责任保证；宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司以其对宁夏伊利乳业有限责任的生鲜乳应收账款提供质押担保；被担保人以其对武威伊利乳业有限责任公司的生鲜乳应收账款提供质押担保，以其5,500头奶牛提供抵押担保。

c.质押担保 被担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司5000万元3400万元2020-9-302023-9-30否甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司6000万元1250万元2021-8-32023-11-3否3、关键管理人员报酬项目本期数上年同期关键管理人员报酬 393,967.98229,500.00 十、承诺及或有事项本公司资产负债表日不存在重要的承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项本公司不存在资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项1、前期会计差错更正无2、债务重组无十三、母公司会计报表主要项目注释（一）应收账款1、应收账款按种类披露类别期末数账面余额 金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款25,998,203.29100% 1,591,892.556.12% 组合1：关联方3,295,029.49 组合2：非关联方22,703,173.80 100% 1,591,892.556.12% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的应收账款（新准则适用） 合计25,998,203.29 —— 1,591,892.55 —— （续表） 类别期初数账面余额坏账准备金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款33,341,110.58100% 1,798,537.695.39% 组合1：关联方6,738,308.86 组合2：非关联方26,602,801.72100% 1,798,537.696.76% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的应收账款（新准则适用） 合计33,341,110.58 —— 1,798,537.69 —— 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。

3、按账龄组合计提坏账准备的应收账款项 目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额金额比例比例1年以内（含1年） 18,365,113.3080.89% 551,223.3521,061,451.2779.17% 631,843.54 1-2年（含2年） 1,421,695.006.26% 142,169.552,637,104.959.91% 263,710.50 2-3年（含3年） 2,882,665.5012.70% 864,799.652,858,945.5010.75% 857,683.65 3年以上33,700.000.15% 33,700.0045,300.000.17% 45,300.00 合 计22,703,173.80100% 1,591,892.5526,602,801.72100% 1,798,537.69 4、应收账款金额前五名情况：债务单位与本公司关系期末余额宁夏伊利乳业有限责任公司非关联方10,358,791.14 四川菊乐食品股份有限公司非关联方6,180,497.00 马家旺非关联方3,004,305.36 杨建平非关联方2,676,285.50 甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司关联方2,640,500.15 合计 24,860,379.15 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告说明：期末应收账款中无持本公司5%（含5%）表决权的股东单位欠款。

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 其他应收款271,985,421.0979,337,207.80 合计271,985,421.0979,337,207.80 1、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、备用金、关联方应收271,710,054.9378,918,167.80 企业间往来290,000.0020,000.00 其他85,416.16412,000.00 小计272,085,471.0979,350,167.80 减：坏账准备100,050.0012,960.00 合计271,985,421.0979,337,207.80 2、信用损失准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额12,960.00 12,960.00 本期转入第三阶段 本年计提87,090.00 87,090.00 本年转回 其他变动 本年核销 期末余额100,050.00 100,050.00 3、按账披露其他应收款：项 目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例% 1年以内（含1年） 271,780,971.0999.898,700.0079,000,465.0499.5612,960.00 1-2年（含2年） 53,602.960.07 2-3年（含3年） 304,500.000.1191,350.00296,099.800.37 3年以上 合 计272,085,471.09100.00100,050.0079,350,167.80100.0012,960.00 （三）长期股权投资宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告1、长期股权投资分类：项 目年初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资195,400,408.1690,804,142.25 286,204,550.41 对合营企业投资 0.00 对联营企业投资27,936,521.82 23,960,778.423,975,743.40 对其他企业投资 0.00 小 计223,336,929.98 290,180,293.81 减：长期股权投资减值准备 合 计223,336,929.9890,804,142.2523,960,778.42290,180,293.81 2、长期股权投资明细：被投资单位核算方法投资成本年初余额追加投资减少投资甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司权益法6,000,000.00 5,392,842.30 甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司成本法10,200,000.00 2,050,408.16 8,149,591.84 宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司成本法60,000,000.00 22,301,866.04 40,000,000.00 宁夏金宇浩兴奶业研究院（有限公司）成本法3,350,000.00 3,350,000.00 宁夏金碧源农业有限公司权益法3,000,000.00 241,813.48 甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司成本法60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 内蒙古利兴生态农牧业有限公司成本法150,000,000.00 150,000,000.00 甘肃省兴睿源盛畜牧科技有限公司成本法2,370,000.00 2,370,000.00 合 计 294,920,000.00223,336,929.9870,519,591.84 （续表） 被投资单位权益法下确认的投资损益期末余额在被投资单位持股比例减值准备本期计提减值准备本期现金红利甘肃省武威金宇浩盛农牧业有限公司-1,417,098.903,975,743.4030.00% 甘肃省武威浩睿第二牧业有限公司 10,200,000.0051.00% 宁夏金宇浩源农牧业发展有限公司-2,017,315.6360,284,550.41100.00% 宁夏金宇浩兴奶业研究院（有限公司） 3,350,000.00100.00% 宁夏金碧源农业有限公司-241,813.480.0030.00% 甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司 60,000,000.00100.00% 内蒙古利兴生态农牧业有限公司 150,000,000.0051.00% 甘肃省兴睿源盛畜牧科技有限公司 2,370,000.00100.00% 合 计-3,676,228.01290,180,293.81 宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告（四）营业收入、营业成本项 目本期发生额上期发生额收入 成本 收入 成本 牛奶98,634,292.20104,620,841.70100,197,012.5594,097,828.42 淘汰牛8,917,954.9614,395,550.8212,399,054.7114,383,856.91 育肥牛、犊公牛1,679,950.733,266,338.952,273,296.154,227,666.75 牛粪、饲料、牧草等2,190,353.883,602,578.812,095,103.932,449,419.68 合 计111,422,551.77125,885,310.28116,964,467.34115,158,771.76 十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置损益-1,671,681.26 -3,299,339.16 计入当期损益的政府补助（与企业密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,016,448.005,982,743.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,566.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目-504,248.29 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 2,211,841.85721,784.64 合计-371,323.401,919,054.02 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益（元） 稀释每股收益（元） 归属于公司普通股股东的净利润-23.59% -0.28 -0.28 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-27.71% -0.33 -0.33 十五、财务报表的批准本财务报表已经本公司董事会批准。

宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告第七节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司档案室宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-7,934,926.05 计入当期损益的政府补助（与企业密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 18,075,223.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目2,058,027.03 非经常性损益合计12,198,324.04 减：所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 2,211,841.85 非经常性损益净额9,986,482.19 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 2022年第一次股票发行2022年5月10日2023年4月6日2111,255,000宁夏金宇房地产投资集团有限公司、金荣华、本次发行募集资金中有73,620,000元用于购买宁夏鑫科建设工程有限责任公司持有宁夏金宇222,510,000.00 （1）本次发行募集资金中有142,890,000.00元拟用于偿还借款；（2）本次发行募集资金中有73,620,000宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告徐清、马斌、王华、张睿、张鑫、孙佳昌、郑振华、王天有、金建荣浩源农牧业发展有限公司的66.67%股权和持有甘肃省武威金宇浩睿农牧业有限公司的33.33%股权。

元拟用于购买鑫科建设持有金宇浩源的66.67%股权和持有金宇浩睿的33.33%股权；（3）本次发行募集资金中有6,000,000元拟用于支付经营欠款（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序2023年第一次股票发行2023年3月30日222,510,000.00222,510,000.00否- -不适用募集资金使用详细情况：（1）本次发行募集资金中有14,289万元用于偿还借款，该款项按照使用用途于2023月3月20日偿还宁夏金宇房地产投资集团有限公司500万元，于2023年3月21日偿还宁夏鑫科建设工程有限责任公司13,789万元。

（2）本次发行募集资金中有7,362万元用于购买鑫科建设持有金宇浩源的66.67%股权和持有金宇浩睿的33.33%股权，这笔资金按照使用用途于2023年3月21日支付宁夏鑫科建设工程有限责任公司7,312万元，于2023年3月24日支付宁夏鑫科建设工程有限责任公司50万元。

（3）本次发行募集资金中有543万元用于支付经营欠款，该笔款按照使用用途于2023年3月20日支付杨芹奶科院工程款143万元，于2023年3月20日支付吴燕工程款200万元，于2023年3月20日支付金铎工程款200万元。

（4）本次发行支付发行费用共计57万元，其中2023年3月20日支付信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）银川分所定增验资费2万元，于2023年4月6日支付宁夏明佦律师事务所定向增发专项法律服务费5万元，于2023年4月6日支付国融证券股份有限公司定向增发专项服务费50万元。

以上所有募集资金款项于2023年4月6日全部按照使用用途支付完毕。

宁夏金宇浩兴农牧业股份有限公司2023年半度报告二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）公司发生的提供担保事项 （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四）报告期内公司发生的关联交易情况 （五）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 （六）承诺事项的履行情况 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 五、税项 六、合并财务报表重要项目注释 七、合并范围变更 八、在其他主体中的权益 九、关联方关系及其交易 十、承诺及或有事项 十一、资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 十三、母公司会计报表主要项目注释 十四、补充资料 十五、财务报表的批准 第七节备查文件目录 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况