凯达重工:2023年半年度报告（更正后）

2023半年度报告凯达重工NEEQ : 874025 江苏凯达重工股份有限公司Jiangsu Kaida Heavy Industry Co.,Ltd. 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人许亚南、主管会计工作负责人蒋薇及会计机构负责人（会计主管人员）蒋薇保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................14 第四节股份变动及股东情况..................................................................................................17 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................19 第六节财务会计报告..............................................................................................................22 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况..............................................................................................82 附件Ⅱ融资情况..........................................................................................................................82 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址江苏省常州市武进区湟里镇东安兴旺路66号释义释义项目 释义公司、凯达重工指江苏凯达重工股份有限公司控股股东指江苏国冶控股有限公司嘉融创投指常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙） 嘉德创投指常州嘉德创业投资合伙企业（有限合伙） 股东大会指江苏凯达重工股份有限公司股东大会董事会指江苏凯达重工股份有限公司董事会监事会指江苏凯达重工股份有限公司监事会三会指股份公司股东大会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事、高级管理人员主办券商指民生证券股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元第一节公司概况企业情况公司中文全称江苏凯达重工股份有限公司英文名称及缩写JIANGSUKAIDAHEAVYINDUSTRYCO.,LTD KDZG 法定代表人许亚南成立时间2007年2月16日控股股东控股股东为（江苏国冶控股有限公司） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（许亚南和万亚英夫妇），一致行动人为（江苏国冶控股有限公司、常州嘉德创业投资合伙企业（有限合伙）、常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙）） 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C35专用设备制造-C351采矿、冶金、建筑专用设备制造-C3516冶金专用设备制造主要产品与服务项目热轧轧辊和辊环。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称凯达重工证券代码874025 挂牌时间2023年2月6日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 165,000,000 主办券商（报告期内）民生证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号联系方式董事会秘书姓名蒋薇联系地址江苏省常州市武进区湟里镇东安兴旺路66号电话0519-83737906电子邮箱jw@kaidaroll.com 传真0519-83731010 公司办公地址江苏省常州市武进区湟里镇东安兴旺路66号邮政编码213155 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码913204127965088968 注册地址江苏省常州市武进区湟里镇东安兴旺路66号注册资本（元） 16500万元注册情况报告期内是否变更是第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划公司主要商业模式可以分为采购模式、销售模式、生产模式和研发模式。

1、采购模式公司采购的原材料主要包括优质废钢和镍、钼、钒、钛、铌、钨、铬、锰，硅等铁合金，以及镍镁合金，稀土合金等。

能源消耗以电力为主。

公司主要采用“以销定采”与“合理库存”相结合的采购模式，即根据已签订销售合同或订单以及月度产品生产计划，并综合考虑合理库存量及现有物资库存量，制定采购需求计划。

公司制定了《采购控制程序》和《供应商管理制度》，对采购流程及供应商准入、评价作出详细规定。

经多年合作，公司与主要供应商建立了稳定、良好的合作关系。

公司采购储运部根据研发、生产计划需求、合理库存及市场价格状况制定月度采购计划，并根据审批后的计划在ERP系统中编制请购单。

经审批后，采购储运部向供应商询价并提交询比价单，经审批确认后签订采购合同。

采购入库时，技术质量部对需检验物资进行取样检验，采购储运部仓储员进行数量核验，验收通过后完成仓库入库。

2、生产模式公司遵循“以销定产”的基本原则，以订单及用户需求为前提安排生产计划任务。

公司为规范生产管理工作制定了《生产管理制度》，明确生产计划制定、生产准备、计划实施、信息统计、生产现场管理等流程环节的要求。

公司生产安环部根据新承接销售订单、销售计划、车间产能等制定生产计划，其中轧辊铸造计划分为“周计划”或“月计划”两种，轧辊粗加工、精加工计划为“月度生产计划”。

上述生产计划经生产安环部分解后下发至铸造车间、金一车间和金二车间，各车间按照生产计划及指令执行生产。

公司具有核心竞争力的产品或工序环节均为自主生产。

3、销售模式报告期内，公司的销售模式均为直销模式，不存在经销模式，其下游客户为生产型企业及贸易型企业。

公司制定了《销售管理制度》规定销售各流程要求，销售人员从客户端获取产品需求信息及报价要求后，根据客户招标信息中的材质、规格、数量、交货期和产品技术要求，经与公司相关部门进行沟通和评审，向客户进行投标；收到客户中标通知后，与客户签订供货合同和技术协议；根据供货合同编制产品生产计划表，同时将合同订单信息录入ERP系统，及时跟进产品的生产、发货、开票收款和售后情况。

公司针对生产型客户及贸易型客户收入确认原则一致：公司主要销售轧辊与辊环，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付客户并经客户签收或领用，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单（采用DAP、DDP等约定公司需将产品交付至客户指定地点的，在将货物运抵客户约定地点并移交给客户），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

4、研发模式公司坚持自主研发，建有多个省级研发中心平台，积极与高校院所建立产学研合作，并保持与国际先进轧辊制造企业的技术交流。

公司的研发活动包括新产品研发与新工艺研发，其过程控制如下：项目立项—任务书计划制定—生产计划—产品试制—试制报告—研发项目结题验收。

研发中心采取团队制，研发团队项目负责人和成员一般在研发项目立项审批完成、可行性分析通过后由研发中心主任确定，研发项目负责人领导研发团队开展研发活动、完成研发任务，对研发中心负责。

公司根据用户实际用辊需求，结合自身技术，与用户联合开发了多种具有自主知识产权的新产品，并不断改善轧辊生产工艺，技术质量性能指标良好。

报告期及报告期末至本报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。

（二）行业情况行业发展概况：钢铁产业涉及面广、产业关联度高、消费拉动大，是我国国民经济的重要支柱产业，在经济建设、社会发展、财政税收、国防建设以及稳定就业等方面都扮演着重要角色，通过几代钢铁从业者的努力，经过几十年的建设和发展，我国钢铁工业所取得的成就足以令世界瞩目，已形成门类较为齐全、结构相对完整的钢铁工业体系。

1996年，我国以年产1.01亿吨钢首次取代日本成为世界第一钢铁大国，目前，中国是全球钢铁业最重要的生产国之一，钢铁产量占到全球钢铁产量的50%以上。

而钢铁行业的最终产品为钢材，钢材的轧制成型离不开轧辊行业，轧辊制造业为钢铁工业的飞跃发展做出了巨大的贡献。

轧辊作为轧机的主要消耗部件，其消耗成本约为轧钢生产成本的5%—10%，直接关系到轧钢企业的生产效率、生产成本及轧材的表面质量，是轧机轧制过程中不可缺少的关键性部件，被誉为“钢材之母”。

目前我国轧辊制造业现状：①近年来，具有国际先进水平的轧机和轧制技术相继落户在国内各大钢铁企业，轧机制造行业紧随钢铁行业发展的脚步，大型化、自动化、智能化装备水平不断提升；国内总体制造能力完全能满足国内钢铁企业的轧钢需求，中、低端产品供大于求，出口能力较强；部分高速钢宽带轧辊还有少量进口；②国内铸造轧辊企业数量较多，大部分轧辊企业综合实力一般，技术水平较低、装备能力较差，生产规模普遍较小；装备水平好、生产规模大、产品特色较强、具有自主研发能力的企业较少，产品制造水平良莠不齐；③国外轧辊制造企业以合资、产品直销和代理销售等形式进入中国市场的目前较少，其中较为知名的有英国戴维、瑞典阿克斯、德国依尔列、日本新日铁、奥地利ESW等。

行业发展趋势：在轧辊的工作过程中，它主要承受轧制时的动静载荷、磨损和温度变化的影响，因此，既要求其具有良好的强韧性以抵抗工作过程中的冲击载荷又要求其具有较高的硬度及优良的耐磨性以减少在使用中的消耗、降低轧制生产成本。

而轧辊的综合性能又与其材质成分、制备工艺密切相关，随着先进轧机和高效轧制技术的问世，轧制生产线向着大型化、高速化和自动化的方向发展，使得作为轧钢核心装备的轧辊的使用工况变得更为苛刻。

轧辊的性能优劣直接影响轧机的生产效率、轧材的表面质量和轧制的成本。

①产品高端化 随着国内钢铁行业产业升级的加速，钢铁企业普遍具有走产品高端路线的强烈愿望，对轧辊产品的升级换代更加重视，轧辊产品未来将维持高端化、定制化和功能化的发展方向，高强度、耐磨损、长寿命、减量化等高性能产品研发依然是主要的发展趋势。

②服务系统化 轧辊的使用效果不仅取决于制造过程质量，还受使用环境等因素的影响，包含轧辊的正确使用、合理换辊、有效维护、精准检测等一系列相关技术。

轧钢企业对于轧辊产品最直接的需求是在保证产品质量的前提下，轧制等量产品的综合成本最小化，因而钢铁企业对轧辊管控的深层次需求是轧制综合成本最小化、相关资产轻量化、备件库存减量化。

未来轧辊行业，不但需要全程跟踪轧辊使用状况，提高客户使用技术，还将从采购、使用、运维、库存等一系列方向入手，成为客户真正需要的能够提供系统化整体解决方案的综合服务商。

③竞争全球化 新型经济体在全球经济中的比重逐步上升，逐渐成为引领全球经济增长的主要引擎，俄罗斯、印度、巴西、东南亚等国家和地区，受经济增长带动，钢铁生产和消费需求呈现增长态势；同时，随着中国“一带一路”战略的深入推进，国内钢铁产能逐步向东南亚等国家转移，未来中国轧辊市场国际化趋势明显。

④企业规模化 集成规模大、品种全、装备优、科技实力强的综合优势，通过自身品牌的影响力，加强与国内外钢铁企业的战略合作，扩大高端制造市场份额的同时进一步渗透中低端市场，扩大目前市场的占有量份额。

同时充分发挥自身强大的科研技术平台力量，加快高质量、高技术含量、高附加值新产品的研发和推广，与进口轧辊企业进行行业对标管理，进一步扩大高端产品市场占有率。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级□省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况类别：国家专精特新小巨人企业，公司于2020年11月13日被国家工业与信息化部认定为第二批专精特新“小巨人”企业。

类别：高新技术企业，公司于2021年11月30日通过国家高新技术企业复审，认定为高新技术企业，有效期三年，编号：GR202132003622。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入201,309,667.64178,930,811.7512.51% 毛利率% 25.21% 26.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润25,755,237.8526,887,665.87 -4.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润25,489,508.4125,030,777.991.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.92% 8.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.85% 7.66% - 基本每股收益0.160.17 - 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计462,311,350.95440,558,451.184.94% 负债总计92,704,000.0978,436,338.1718.19% 归属于挂牌公司股东的净资产369,607,350.86362,122,113.012.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.242.26 -0.88% 资产负债率%（母公司） 20.05% 17.80% - 资产负债率%（合并） 20.05% 17.80% - 流动比率4.474.42 - 利息保障倍数52.0392.72 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-4,082,847.007,333,602.46 -155.67% 应收账款周转率1.881.89 - 存货周转率1.031.06 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 4.94% 10.43% - 营业收入增长率% 12.51% 19.95% - 净利润增长率% -4.21% 110.48% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金19,741,837.534.27% 22,574,190.725.12% -12.55% 应收票据2,242,230.850.49% 6,325,985.311.44% -64.56% 应收账款104,237,414.5022.55% 95,463,936.4421.67% 9.19% 预付账款4,959,932.351.07% 2,796,918.580.63% 77.34% 存货140,121,092.1430.31% 144,820,652.1632.87% -3.25% 固定资产96,564,997.5420.89% 99,617,415.2522.61% -3.06% 在建工程271,919.850.06% 228,694.670.05% 18.90% 无形资产27,275,648.255.90% 27,801,329.436.31% -1.89% 短期借款29,826,488.896.45% 20,015,055.564.54% 49.02% 其他应付款462,493.410.10% 84,193.690.02% 449.32% 长期借款10,008,888.892.16% - - - 项目重大变动原因：1、应收票据较上年减少64.56%，主要系本期商业承兑的减少。

2、预付账款较上年增加77.34%，主要系原材料中废辊预付款的增加。

3、短期借款较上年增加49.02%，主要系本期江南农村商业银行东安支行和中国工商银行股份有限公司常州湟里支行各增加借款1000万元。

4、其他应付款较上年增加449.32%，主要系本期厂房光伏发电项目投标保证金的增加。

5、长期借款新增1,000.89万元，主要系本期中国建设银行股份有限公司常州东安支行借款的增加。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入201,309,667.64 - 178,930,811.75 - 12.51% 营业成本150,566,316.1274.79% 132,366,659.9173.98% 13.75% 毛利率25.21% - 26.02% - - 销售费用5,466,865.592.72% 4,239,917.552.37% 28.94% 管理费用8,922,671.494.43% 7,567,051.704.23% 17.91% 研发费用3,046,424.561.51% 2,578,771.401.44% 18.13% 财务费用-1,276,417.07 -0.63% 607,551.660.34% -310.09% 信用减值损失-497,005.83 -0.25% -893,400.98 -0.50% -44.37% 资产减值损失-4,761,111.48 -2.37% -1,105,126.39 -0.62% 330.82% 其他收益304,614.360.15% 2,182,168.341.22% -86.04% 投资收益-159,763.02 -0.08% -78,473.05 -0.04% 103.59% 资产处置收益- - - - - 营业利润28,101,908.2513.96% 30,572,366.9317.09% -8.08% 营业外收入27,301.320.01% 154,108.580.09% -82.28% 营业外支出60,104.890.03% - - 100.00% 净利润25,755,237.8512.79% 26,887,665.8715.03% -4.21% 项目重大变动原因：1、财务费用较上期减少310.09%，主要系报告期内汇兑收益增加。

2、信用减值损失较上期增加39.64万元，变动比率为-44.37%，主要系期末商业承兑汇票的结存较上期减少，导致计提的坏账准备减少。

3、资产减值损失较上期减少365.60万元，变动比率为330.82%，主要系公司部分客户受三年疫情影响，生产线项目资金紧张，故我公司对未交货的在制品计提减值准备。

4、其他收益较上期减少86.04%，主要系报告期内本期政府补助款的减少。

5、投资收益较上期减少8.13万元，变动比率为103.59%，主要系报告期内票据贴现利息的增加。

6、营业外收入较上期减少82.28%，主要系报告期内保险赔款的减少。

7、营业外支出较上期增加100.00%，主要系报告期内资产处置损失的增加。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入201,279,917.64178,898,881.66 12.51% 其他业务收入29,750.0031,930.09 -6.83% 主营业务成本150,554,154.02132,355,782.7213.75% 其他业务成本12,162.1010,877.1911.81% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减轧辊173,577,414.11129,560,767.2825.36% 11.76% 14.06% -1.51% 辊环19,822,150.6914,696,425.3025.86% 17.21% 13.60% 2.36% 辊轴7,880,352.846,296,961.4420.09% 18.18% 7.99% 7.54% 租金29,750.0012,162.1059.12% -6.83% 11.81% -6.82% 合计 201,309,667.64150,566,316.1225.21% 12.51% 13.75% -0.82% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：各类别收入和成本较上期变化不大。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-4,082,847.007,333,602.46 -155.67% 投资活动产生的现金流量净额-217,500.00 -1,493,025.68 -85.43% 筹资活动产生的现金流量净额943,568.94 -1,400,966.28 -167.35% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流净额较上期减少155.67%，主要系报告期内员工人数增加导致的工资额增加，另本期缴纳各项税费也较上期有所增加。

2、投资活动产生的现金流净额较上期增加127.55万元，变动比率为-85.43%，主要系上期工程款和设备质保金支付较多。

3、筹资活动产生的现金流净额较上期增加234.45万元，变动比率为-167.35%，主要系报告期内增加贷款1,980万元，控股公司江苏国冶定向增发1,500万元，分配股利3300万元；上期增加贷款2,000万元，分配股利2,100万元。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润常州凯达防务控股子公司新材料技5000万元0000 科技有限公司术研发；冶金专用设备制造。

注：截至报告披露日，常州凯达防务科技有限公司已获取营业执照，尚未开始经营。

主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响常州凯达防务科技有限公司货币资金投入有利于公司未来的发展与规划，有利于进一步提升公司综合实力和核心竞争力，增强公司持续经营能力，提升经营效益，符合全体股东利益和公司发展需要，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。

(二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任√适用□不适用 公司注重ESG（环境/社会/治理）工作，建立了完善的质量管理、环境管理和职业安全与健康管理体系；创建“中国绿色铸造企业”和“江苏省绿色工厂”。

公司在生产过程中，工业粉尘达标排放；工业固废综合利用；厂房屋顶光伏发电；研发新品提高产品耐用性；积极采用新技术、新材料节能减排，节约资源。

公司稳定增加员工就业岗位；增加生产现场的安全保护和环境保护设备/设施投入，确保生产现场安全整洁；逐年提高员工薪资和福利水平，男女员工同工同酬，全员缴纳“五险一金”；积极参与地方公益事业和慈善捐赠；关爱帮扶患病员工和社区周边困难群众。

公司建立了完善的“三会一层”现代企业架构和内控管理制度，薪酬分配公开透明，公司与相关人员签订了禁止商业贿赂和同业竞争的承诺书。

公司诚信经营、依法纳税，税负率名列同行业前茅。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述市场竞争风险公司所在行业中企业数量较多，市场竞争较为激烈，激烈的市场竞争环境会对公司的业绩增长造成较大压力；若公司对行业发展趋势判断出现重大失误或应对市场竞争的措施出现严重失当，不能保持并提升技术水平和核心竞争力，在未来的市场竞争中将面临处于不利地位的风险。

下游行业不景气的风险公司下游产业为钢铁行业，钢铁行业的下游产业包括建筑、机械、汽车、能源、造船、家电、铁路、集装箱等，相关产业受国内外经济形势以及国家产业政策的影响较大，尽管其产业规模较大，为轧辊行业提供了广阔的市场前景，但国内经济增速放缓，加之国家调整产业政策，导致上述建筑和机械行业影响较大；国际形势变化，特别是进出口贸易政策变化，也将对公司的生产经营造成不利影响。

汇率波动的风险2023年1-6月,公司主营业务收入中外销收入占比30.02%，产品主要出口欧洲、亚洲等地区，主要以美元计价，部分以欧元和英镑计价。

如人民币对美元或欧元等币种的汇率发生大幅波动，将导致公司营业收入、汇兑损益等发生波动，进而对公司的经营业绩产生一定影响。

存货规模较大的风险2023年上半年，公司存货账面价值占流动资产的比例为42.33%。

随着公司经营规模的进一步扩大，存货规模可能继续增长，若未来行业发生重大不利变化或重要客户违约，公司存货将存在跌价的风险。

应收账款产生坏账的风险2023年上半年，公司应收账款余额为11,175.37万元，公司客户主要为山东钢铁股份有限公司莱芜分公司、中国宝武钢铁集团有限公司、河北津西钢铁集团股份有限公司等钢铁厂商，客户资质优良，商业信誉良好。

近两年，公司应收账款金额较高，若到期有较大金额的应收账款不能及时收回，可能给公司经营带来一定的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.（四） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 三.二.（五） 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务500,000.00118,546.50 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型120,000.0076,190.48 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 注：预计金额为含税金额。

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：1、公司向常州市武进区东安宏达五金建材商店（个体工商户，经营者为万亚英的兄弟万一新）采购五金类商品，双方协商作价，价格公允。

2023年上半年采购额118,546.50元。

2、公司租赁许好（许亚南之女）位于常州市武进区湖塘镇延政中路16号的房屋，作为市场营销部外贸员工办公场所。

2023年租金为76190.48元。

（四）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组2023-062企业合并常州凯达防务科技有限公司公司50,000,000.00元否否注：常州凯达防务科技有限公司注册资本为5,000.00万元，截至目前尚未出资。

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本次对外投资有利于公司的战略和市场布局，获得更大的发展空间，提升经营效益，符合全体股东利益和公司发展需要，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。

（五）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施2020年11月20日，公司制定了《股权激励方案》,成立了常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙）和常州嘉德创业投资合伙企业（有限合伙）。

因原有限合伙人庄小平因道路交通事故在江苏省常州市死亡，其儿子庄伟峰通过继承和赠与取得庄小平遗留的财产为在常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资额60万元人民币，成为常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙）的合伙人。

2023年5月6日完成了工商变更登记手续。

（六）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2022年11月5日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月28日挂牌其他承诺（关联交易） 其他（规范和减少关联交易） 正在履行中董监高2022年9月28日挂牌其他承诺（关联交易） 其他（规范和减少关联交易） 正在履行中核心技术人员2022年9月28日挂牌其他承诺（关联交易） 其他（规范和减少关联交易） 正在履行中其他股东2022年9月28日挂牌其他承诺（关联交易） 其他（规范和减少关联交易） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年9月28日挂牌资金占用承诺其他（不占用资金） 正在履行中董监高2022年9月28日挂牌资金占用承诺其他（不占用资金） 正在履行中其他股东2022年9月28日挂牌资金占用承诺其他（不占用资金） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年11月5日挂牌其他承诺（解决产其他（积极办理房产权属证，采正在履行中权瑕疵）取合理措施保证凯达重工的正常经营。

） 实际控制人或控股股东2022年9月28日挂牌股份增减持承诺其他（严格遵守《公司法》《证券法》等法律法规有关股票交易限制的规定） 正在履行中董监高2022年9月28日挂牌股份增减持承诺其他（严格遵守《公司法》《证券法》等法律法规有关股票交易限制的规定） 正在履行中其他股东2022年9月28日挂牌股份增减持承诺其他（严格遵守《公司法》《证券法》等法律法规有关股票交易限制的规定） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年11月5日挂牌其他承诺（不合规票据） 其他（保证票据管理的有效性和规范性） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年11月5日挂牌其他承诺（补缴社保和住房公积金的承诺） 其他（合法合规缴纳和代扣代缴各项社会保险金及住房公积金） 正在履行中实际控制人或控股股东2022年11月5日挂牌其他承诺（公司挂牌前诉讼、行政处罚事项的承诺函） 其他（不存在未在本次挂牌申请文件中披露或向本次挂牌的中介机构披露的诉讼、仲裁、行政处罚事项） 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司承诺事项均在持续履行中，不存在超期未履行的情况。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数47,533,33329.71% 5,000,000.0052,533,33331.84% 其中：控股股东、实际控制人31,733,33319.83% 5,000,000.0036,733,33322.26% 董事、监事、高管 0 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数112,466,66770.29% 0112,466,66768.16% 其中：控股股东、实际控制人80,266,66750.17% 0 80,266,667 48.65% 董事、监事、高管 0 核心员工 0 总股本160,000,000 - 5,000,000.00165,000,000 - 普通股股东人数3 股本结构变动情况：√适用□不适用 本次发行对象为江苏国冶控股有限公司，发行股票数量500万股，股票发行价格为每股人民币3元,股票发行募集资金总额人民币1500万元，募集资金将用于补充流动资金。

具体内容详见公司于2023年4月28日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的公司《股票定向发行情况报告书》（公告编号：2023-051）。

（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1江苏国冶控股有限公司112,000,000 5,000,000 117,000,000 70.91% 80,266,667 36,733,333 0 0 2常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙） 24,000,000 0 24,000,000 14.55% 16,200,000 7,800,000 0 0 3常州嘉德创业投资合伙企业（有限合伙） 24,000,000 0 24,000,000 14.55% 16,000,000 8,000,000 0 0 合计160,000,000 - 165,000,000100% 112,466,66752,533,33300 普通股前十名股东间相互关系说明：公司的实际控制人许亚南、万亚英系夫妻关系，分别持有公司控股股东国冶控股60%和40%的股权。

许亚南为嘉德创投的执行事务合伙人，并持有嘉德创投72.29%的出资份额。

许亚南为嘉融创投的执行事务合伙人，并持有嘉融创投78.54%的出资份额。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期许亚南董事长/总经理男1959年8月2021年12月20日2024年12月20日唐留平副总经理/董事男1963年9月2021年12月20日2024年12月20日钱百能副总经理/董事男1963年8月2021年12月20日2024年12月20日蒋薇副总经理/董事/董事会秘书/财务负责人女1982年4月2021年12月20日2024年12月20日沈义独立董事男1970年9月2021年12月20日2024年12月20日金建春独立董事男1972年4月2021年12月20日2024年12月20日单奕独立董事女1990年7月2021年12月20日2024年12月20日蒋国耀监事会主席/职工监事男1964年12月2021年12月20日2024年12月20日张伟国监事男1973年10月2021年12月20日2024年12月20日季留平监事男1969年10月2022年7月15日2024年12月20日周国祥副总经理男1966年7月2021年12月20日2024年12月20日万伟华副总经理男1970年11月2021年12月20日2024年12月20日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司的副总经理万伟华为董事长兼总经理许亚南的妹夫。

公司的董事长兼总经理许亚南与万亚英为夫妻关系，系公司的实际控制人，分别持有控股股东国冶控股60%和40%的股权。

许亚南为公司股东嘉德创投的执行事务合伙人，并持有嘉德创投72.29%的出资份额。

许亚南为公司股东嘉融创投的执行事务合伙人，并持有嘉融创投78.54%的出资份额。

除许亚南和3名独立董事外，公司董事、监事、高级管理人员均为公司股东嘉融创投的有限合伙人，并持有嘉融创投的出资份额。

其中，唐留平、钱百能、蒋薇各持有嘉融创投1.67%的出资份额，周国祥、万伟华各持有嘉融创投1.46%的出资份额，蒋国耀、张伟国各持有嘉融创投1.25%的出资份额，季留平持有嘉融创投1.04%的出资份额。

公司的董事、副总经理兼董事会秘书蒋薇为实际控制人之一万亚英的外甥女，与持有公司股东嘉德创投0.83%出资份额的许云鹏是夫妻关系。

公司的监事会主席、职工监事蒋国耀与持有公司股东嘉德创投0.63%出资份额的蒋文韬是父子关系。

除上述关联关系外，董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关联关系。

（二）持股情况□适用√不适用 （三）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员261027 财务人员5106 研发人员460046 采购人员5106 销售人员113013 生产人员329240353 员工总计422300451 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、(一)、119,741,837.5322,574,190.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、(一)、22,242,230.856,325,985.31 应收账款五、(一)、3104,237,414.5095,463,936.44 应收款项融资五、(一)、449,154,263.9322,118,384.36 预付款项五、(一)、54,959,932.352,796,918.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、(一)、61,371,938.681,551,597.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、(一)、7140,121,092.14144,820,652.16 合同资产五、(一)、83,601,384.426,193,147.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产五、(一)、94,199,945.884,263,973.28 其他流动资产五、(一)、101,386,283.53269,840.70 流动资产合计 331,016,323.81306,378,626.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、(一)、1196,564,997.5499,617,415.25 在建工程五、(一)、12271,919.85228,694.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、(一)、13767,848.411,080,207.49 无形资产五、(一)、1427,275,648.2527,801,329.43 开发支出 商誉 长期待摊费用五、(一)、15601,160.09795,415.84 递延所得税资产五、(一)、162,760,358.392,200,333.19 其他非流动资产五、(一)、173,053,094.612,456,428.78 非流动资产合计 131,295,027.14134,179,824.65 资产总计 462,311,350.95 440,558,451.18 流动负债： 短期借款五、(一)、1829,826,488.8920,015,055.56 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、(一)、1924,526,736.3721,938,933.93 预收款项 合同负债五、(一)、2010,922,082.2316,075,222.88 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、(一)、214,949,301.125,464,114.51 应交税费五、(一)、222,301,804.052,232,475.76 其他应付款五、(一)、23462,493.4184,193.69 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、(一)、2413,705.8465,302.71 其他流动负债五、(一)、25988,817.273,376,165.82 流动负债合计 73,991,429.1869,251,464.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款五、(一)、2610,008,888.89 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、(一)、27714,650.76974,795.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、(一)、283,535,400.023,781,600.00 递延所得税负债五、(一)、164,453,631.244,428,478.13 其他非流动负债 非流动负债合计 18,712,570.919,184,873.31 负债合计 92,704,000.0978,436,338.17 所有者权益： 股本五、(一)、29165,000,000.00160,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、(一)、30146,044,591.41136,314,591.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备五、(一)、31 盈余公积五、(一)、326,580,752.166,580,752.16 一般风险准备 未分配利润五、(一)、3351,982,007.2959,226,769.44 归属于母公司所有者权益合计 369,607,350.86362,122,113.01 少数股东权益 所有者权益合计 369,607,350.86362,122,113.01 负债和所有者权益合计 462,311,350.95440,558,451.18 法定代表人：许亚南 主管会计工作负责人：蒋薇 会计机构负责人：蒋薇（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、(一)、119,741,837.5322,574,190.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、(一)、22,242,230.856,325,985.31 应收账款五、(一)、3104,237,414.5095,463,936.44 应收款项融资五、(一)、449,154,263.9322,118,384.36 预付款项五、(一)、54,959,932.352,796,918.58 其他应收款五、(一)、61,371,938.681,551,597.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、(一)、7140,121,092.14144,820,652.16 合同资产五、(一)、83,601,384.426,193,147.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产五、(一)、94,199,945.884,263,973.28 其他流动资产五、(一)、101,386,283.53269,840.70 流动资产合计 331,016,323.81306,378,626.53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、(一)、1196,564,997.5499,617,415.25 在建工程五、(一)、12271,919.85228,694.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、(一)、13767,848.411,080,207.49 无形资产五、(一)、1427,275,648.2527,801,329.43 开发支出 商誉 长期待摊费用五、(一)、15601,160.09795,415.84 递延所得税资产五、(一)、162,760,358.392,200,333.19 其他非流动资产五、(一)、173,053,094.612,456,428.78 非流动资产合计 131,295,027.14134,179,824.65 资产总计 462,311,350.95440,558,451.18 流动负债： 短期借款五、(一)、1829,826,488.8920,015,055.56 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、(一)、1924,526,736.3721,938,933.93 预收款项 合同负债五、(一)、2010,922,082.2316,075,222.88 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬五、(一)、214,949,301.125,464,114.51 应交税费五、(一)、222,301,804.052,232,475.76 其他应付款五、(一)、23462,493.4184,193.69 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、(一)、2413,705.8465,302.71 其他流动负债五、(一)、25988,817.273,376,165.82 流动负债合计 73,991,429.1869,251,464.86 非流动负债： 长期借款五、（一）、26 10,008,888.89 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、(一)、27714,650.76974,795.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、(一)、283,535,400.023,781,600.00 递延所得税负债五、(一)、164,453,631.244,428,478.13 其他非流动负债 非流动负债合计 18,712,570.919,184,873.31 负债合计 92,704,000.0978,436,338.17 所有者权益： 股本五、(一)、29165,000,000.00160,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、(一)、30146,044,591.41136,314,591.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备五、(一)、31 盈余公积五、(一)、326,580,752.166,580,752.16 一般风险准备 未分配利润五、(一)、3351,982,007.2959,226,769.44 所有者权益合计 369,607,350.86362,122,113.01 负债和所有者权益合计 462,311,350.95440,558,451.18 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入五、（二）、1201,309,667.64 178,930,811.75 其中：营业收入五、（二）、1201,309,667.64178,930,811.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本五、（二）、1168,094,493.42148,463,612.74 其中：营业成本五、（二）、1150,566,316.12 132,366,659.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、（二）、21,368,632.731,103,660.52 销售费用五、（二）、3 5,466,865.59 4,239,917.55 管理费用五、（二）、4 8,922,671.49 7,567,051.70 研发费用五、（二）、5 3,046,424.56 2,578,771.40 财务费用五、（二）、6 -1,276,417.07607,551.66 其中：利息费用 550,087.74335,015.37 利息收入 227,856.85138,779.31 加：其他收益五、（二）、7304,614.362,182,168.34 投资收益（损失以“-”号填列）五、（二）、8 -159,763.02 -78,473.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）、9 -497,005.83 -893,400.98 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）、10 -4,761,111.48 -1,105,126.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,101,908.25 30,572,366.93 加：营业外收入五、（二）、1127,301.32154,108.58 减：营业外支出五、（二）、1260,104.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,069,104.68 30,726,475.51 减：所得税费用五、（二）、132,313,866.83 3,838,809.64 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,755,237.8526,887,665.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,755,237.85 26,887,665.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额25,755,237.8526,887,665.87 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 25,755,237.85 26,887,665.87 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 25,755,237.85 26,887,665.87 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.160.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.160.17 法定代表人：许亚南 主管会计工作负责人：蒋薇 会计机构负责人：蒋薇（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入五、（二）、1201,309,667.64 178,930,811.75 减：营业成本五、（二）、1150,566,316.12 132,366,659.91 税金及附加五、（二）、21,368,632.731,103,660.52 销售费用五、（二）、35,466,865.59 4,239,917.55 管理费用五、（二）、48,922,671.49 7,567,051.70 研发费用五、（二）、53,046,424.56 2,578,771.40 财务费用五、（二）、6 -1,276,417.07 607,551.66 其中：利息费用 550,087.74335,015.37 利息收入 227,856.85138,779.31 加：其他收益五、（二）、7304,614.362,182,168.34 投资收益（损失以“-”号填列）五、（二）、8 -159,763.02 -78,473.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）、9 -497,005.83 -893,400.98 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）、10 -4,761,111.48 -1,105,126.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,101,908.25 30,572,366.93 加：营业外收入五、（二）、1127,301.32154,108.58 减：营业外支出五、（二）、1260,104.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,069,104.68 30,726,475.51 减：所得税费用五、（二）、132,313,866.83 3,838,809.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,755,237.85 26,887,665.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,755,237.85 26,887,665.87 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 25,755,237.85 26,887,665.87 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.160.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.160.17 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,812,804.07139,749,902.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,845,007.642,761,210.57 收到其他与经营活动有关的现金五、（三）、1903,147.414,233,621.20 经营活动现金流入小计 144,560,959.12 146,744,734.45 购买商品、接受劳务支付的现金 102,420,663.73 101,450,452.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,819,758.4525,116,567.79 支付的各项税费 8,756,727.996,314,189.56 支付其他与经营活动有关的现金五、（三）、28,646,655.96 6,529,922.55 经营活动现金流出小计 148,643,806.12 139,411,131.99 经营活动产生的现金流量净额 -4,082,847.00 7,333,602.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金217,500.001,493,025.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 217,500.001,493,025.68 投资活动产生的现金流量净额 -217,500.00 -1,493,025.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,800,000.0020,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,800,000.0020,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,510,240.5821,286,680.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、（三）、3346,190.48114,285.71 筹资活动现金流出小计 53,856,431.0621,400,966.28 筹资活动产生的现金流量净额 943,568.94 -1,400,966.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 524,424.87 -153,315.75 五、现金及现金等价物净增加额 -2,832,353.194,286,294.75 加：期初现金及现金等价物余额 21,774,190.7220,597,777.51 六、期末现金及现金等价物余额 18,941,837.5324,884,072.26 法定代表人：许亚南 主管会计工作负责人：蒋薇 会计机构负责人：蒋薇（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,812,804.07 139,749,902.68 收到的税费返还 2,845,007.642,761,210.57 收到其他与经营活动有关的现金五、（三）、1903,147.414,233,621.20 经营活动现金流入小计 144,560,959.12 146,744,734.45 购买商品、接受劳务支付的现金 102,420,663.73101,450,452.09 支付给职工以及为职工支付的现金 28,819,758.45 25,116,567.79 支付的各项税费 8,756,727.996,314,189.56 支付其他与经营活动有关的现金五、（三）、28,646,655.96 6,529,922.55 经营活动现金流出小计 148,643,806.12 139,411,131.99 经营活动产生的现金流量净额 -4,082,847.00 7,333,602.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金217,500.001,493,025.68 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 217,500.001,493,025.68 投资活动产生的现金流量净额 -217,500.00 -1,493,025.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 39,800,000.0020,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,800,000.0020,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,510,240.5821,286,680.57 支付其他与筹资活动有关的现金五、（三）、3346,190.48114,285.71 筹资活动现金流出小计 53,856,431.0621,400,966.28 筹资活动产生的现金流量净额 943,568.94 -1,400,966.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 524,424.87 -153,315.75 五、现金及现金等价物净增加额 -2,832,353.194,286,294.75 加：期初现金及现金等价物余额 21,774,190.7220,597,777.51 六、期末现金及现金等价物余额 18,941,837.5324,884,072.26 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 2 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否 3 8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 4 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：1、公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2、基于公司经营战略规划，更好的优化资源配置，增强核心竞争力之目的，公司设立全资子公司。

具体详见公司于2023年5月29日在全国中小企业股份转让系统（）发布的《关于设立全资子公司的公告》（公告编号：2023-062）。

3、2023年4月13日，公司控股股东江苏国冶控股有限公司，定向增发股票数量500万股，股票发行价格每股人民币3元，股票发行募集资金1,500万元。

具体详见公司于2023年4月13日在全国中小企业股份转让系统《股票定向发行认购提前结束暨认购结果公告》（公告编号：2023-050）。

4、2022年年度权益分派方案已获2023年4月10日召开的股东大会审议通过，本次权益分派共计派发现金红利33,000,000.00元。

具体详见公司于2023年5月10日在全国中小企业股份转让系统《权益分派实施公告》（公告编号：2023-058）。

（二）财务报表项目附注财务报表附注一、公司基本情况江苏凯达重工股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原常州凯达重工科技有限公司（以下简称凯达有限公司，曾用名常州英凯轧辊制造有限公司），凯达有限公司系经常州市外商投资管理委员会《关于同意设立常州英凯轧辊制造有限公司的批复》（常外资委武〔2006〕274号）批准设立，并由江苏省人民政府于2007年1月11日颁发《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资苏府资字〔2006〕70786号），由江苏国冶控股有限公司(原名常州凯达轧辊集团有限公司)和英国轧辊制造有限公司出资组建设立的有限责任公司（台港澳与境内合资），于2007年2月16日取得江苏省常州工商行政管理局核发的注册号为企合苏常总字第004842号的企业法人营业执照，位于江苏省常州市。

公司现持有统一社会信用代码为913204127965088968的营业执照，注册资本16,500.00万元，股份总数16,500.00万股（每股面值1元）。

公司股票已于2023年2月6日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌交易，股票代码：874025。

本公司属制造业行业。

经营范围为一般项目：冶金专用设备制造；新材料技术研发；生产性废旧金属回收；货物进出口；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 产品主要有：轧辊和辊环。

本财务报表业经公司2023年8月25日一届十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2023年6月30日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(七)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。

获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制按应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——质保金组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他非流动资产——质保金组合2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账 龄应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同） 5.00 账 龄应收账款预期信用损失率（%） 1-2年10.00 2-3年50.00 3年以上100.00 6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(八)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(九)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法205.004.75 通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67 专用设备年限平均法5-105.00-30.009.50-14.00 运输工具年限平均法45.0023.75 (十一)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十二)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十三)无形资产1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：项 目摊销年限（年） 土地使用权20-50 软件10 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四)部分长期资产减值对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十五)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七)股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(十八)收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法公司主要销售轧辊与辊环，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收或领用，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单（采用DAP、DDP等约定公司需将产品交付至客户指定地点的，在将货物运抵客户约定地点并移交给客户），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(十九)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二)租赁1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十四)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十五)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项(一)主要税种及税率税 种计税依据税 率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础13% 税 种计税依据税 率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12% 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5% 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% (二)税收优惠公司于2021年11月通过高新技术企业评定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为GR202132003622的高新技术企业证书，2023年1-6月企业所得税享受减按15%的税率计缴的税收优惠。

五、财务报表项目注释(一)资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况项 目期末数期初数库存现金43,287.69135,346.17 银行存款18,898,549.8421,638,844.55 其他货币资金800,000.00800,000.00 合 计19,741,837.5322,574,190.72 (2)其他说明公司2022年12月31日其他货币资金800,000.00元和2023年6月30日其他货币资金800,000.00元系用于本公司开具保函的保函保证金，使用受限。

2.应收票据(1)明细情况1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备2,360,243.00100.00118,012.155.002,242,230.85 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票2,360,243.00100.00118,012.155.002,242,230.85 合 计2,360,243.00100.00118,012.155.002,242,230.85 （续上表） 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备6,658,931.91100.00332,946.605.006,325,985.31 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票6,658,931.91100.00332,946.605.006,325,985.31 合 计6,658,931.91100.00332,946.605.006,325,985.31 2)采用组合计提坏账准备的应收票据项 目期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 商业承兑汇票组合2,360,243.00118,012.155.00 小 计2,360,243.00118,012.155.00 (2)坏账准备变动情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备332,946.60 -214,934.45 118,012.15 合 计332,946.60 -214,934.45 118,012.15 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑汇票 小 计 3.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备111,753,664.57100.007,516,250.076.73104,237,414.50 合 计111,753,664.57100.007,516,250.076.73104,237,414.50 （续上表） 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备102,236,629.90 100.00 6,772,693.46 6.6295,463,936.44 合 计102,236,629.90100.006,772,693.466.6295,463,936.44 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内106,849,442.645,342,472.205.00 1-2年2,763,225.41276,322.5510.00 2-3年487,082.40243,541.2050.00 3年以上1,653,914.121,653,914.12100.00 小 计111,753,664.577,516,250.076.73 (2)坏账准备变动情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备6,772,693.46743,556.61 7,516,250.07 合 计6,772,693.46743,556.61 7,516,250.07 (3)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备山东钢铁股份有限公司莱芜分公司14,316,857.2512.81715,842.86 中国宝武钢铁集团有限公司[注1] 8,361,548.457.48418,077.43 单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备Arcelor Mittal[注2] 6,911,457.016.18345,572.85 鞍山紫竹第三轧钢有限公司[注3] 5,420,590.784.85271,029.54 常州市金坛华能机械装备有限公司5,290,091.274.73326,165.42 小 计40,300,544.7636.062,076,688.10 [注1]欧冶工业品股份有限公司（武钢）、欧冶工业品股份有限公司（马钢）、欧冶工业品股份有限公司（昆钢）、马鞍山钢铁股份有限公司系同一合并集团，此处合并列示[注2]ARCELORMITTALBELVAL & DIFFERDANGERODANGE、ARCELORMITTALPOLANDS.A.、ARCELORMITTALSOUTH AFRICALIMITEDNEWCASTLE、PJSCARCELORMITTALKRYVYIRIH和Arcelor Mittal系同一合并集团，此处合并列示[注3]鞍山紫竹第三轧钢有限公司、鞍山紫竹科技型钢有限公司和鞍山紫竹重型特钢有限公司系同一合并集团，此处合并列示4.应收款项融资(1)明细情况项 目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备银行承兑汇票49,154,263.93 22,118,384.36 合 计49,154,263.93 22,118,384.36 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目期末终止确认金额银行承兑汇票33,713,455.37 小 计33,713,455.37 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项(1)账龄分析账 龄期末数期初数账面余额比例（%） 减值准备账面价值账面余额比例（%） 减值准备账面价值1年以内4,959,932.35100.00 4,959,932.352,796,918.58100.00 2,796,918.58 合 计4,959,932.35100.00 4,959,932.352,796,918.58100.00 2,796,918.58 (2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%） 单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%） 国网江苏省电力有限公司常州供电分公司3,022,597.2060.94 马鞍山钢铁股份有限公司1,273,238.0525.67 河钢股份有限公司邯郸分公司123,012.002.48 常州制邦信息科技有限公司90,000.001.81 用友网络科技股份有限公司常州分公司79,245.281.60 小 计4,588,092.5392.50 6.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备1,461,860.38100.0089,921.706.151,371,938.68 合 计1,461,860.38100.0089,921.706.151,371,938.68 （续上表） 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备1,673,135.52100.00121,538.037.261,551,597.49 合 计1,673,135.52100.00121,538.037.261,551,597.49 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%） 账龄组合 其中：1年以内1,205,286.8360,264.345.00 1-2年246,573.5524,657.3610.00 2-3年10,000.005,000.0050.00 小 计1,461,860.3889,921.706.15 (2)坏账准备变动情况项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初数 45,775.53 75,762.50 121,538.03 期初数在本期—— —— —— --转入第二阶段-12,328.6812,328.68 --转入第三阶段 -1000.001000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提26,817.49 -62,433.824000.00 -31,616.33 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数60,264.3424,657.365,000.0089,921.70 (3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,070,482.001,286,949.97 应收暂付款372,600.00354,050.00 备用金9,844.0025,562.00 其他8,934.38 6,573.55 合 计1,461,860.381,673,135.52 (4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%） 坏账准备上海欧冶供应链有限公司押金保证金317,482.001年以内21.7215,874.10 河北津西钢铁集团股份有限公司[注1] 押金保证金200,000.001-2年13.6820,000.00 押金保证金10,000.002-3年0.685,000.00 江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司押金保证金200,000.001年以内13.6810,000.00 中天钢铁集团有限公司[注2] 押金保证金153,000.001年以内10.477,650.00 江苏常宝钢管销售有限公司押金保证金100,000.001年以内6.845,000.00 小 计 980,482.00 67.0763,524.10 [注1]河北津西钢板桩型钢科技有限公司、河北津西钢铁集团重工科技有限公司、河北津西型钢有限公司和河北津西钢铁集团股份有限公司系同一合并集团，此处合并列示[注2]中天钢铁集团（南通）有限公司和中天钢铁集团有限公司系同一合并集团，此处合并列示7.存货(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料41,541,678.81 41,541,678.8142,432,476.15 42,432,476.15 在产品69,943,770.244,445,579.7665,498,190.4861,569,707.31648,269.0260,921,438.29 库存商品21,949,157.11799,279.2721,149,877.8435,758,902.981,277,846.7334,481,056.25 发出商品12,258,527.46327,182.4511,931,345.016,989,671.203,989.736,985,681.47 合 计145,693,133.625,572,041.48140,121,092.14146,750,757.641,930,105.48144,820,652.16 (2)存货跌价准备1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他在产品648,269.024,396,062.01 598,751.27 4,445,579.76 库存商品1,277,846.73209,205.21 687,772.67 799,279.27 发出商品3,989.73324,274.97 1,082.25 327,182.45 合 计1,930,105.484,929,542.19 1,287,606.19 5,572,041.48 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值发出商品8.合同资产(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金3,790,930.98189,546.563,601,384.426,519,102.63325,955.146,193,147.49 合 计3,790,930.98189,546.563,601,384.426,519,102.63325,955.146,193,147.49 (2)合同资产减值准备计提情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提减值准备325,955.14 -136,408.58 189,546.56 合 计325,955.14 -136,408.58 189,546.56 (3)采用组合计提减值准备的合同资产项 目期末数账面余额减值准备计提比例（%） 账龄组合3,790,930.98189,546.565.00 小 计3,790,930.98189,546.565.00 9.一年内到期的非流动资产项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金4,497,020.93297,075.054,199,945.884,637,621.31 373,648.03 4,263,973.28 合 计4,497,020.93297,075.054,199,945.884,637,621.31373,648.034,263,973.28 10.其他流动资产项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣进项税1,386,283.53 1,386,283.53269,840.70 269,840.70 合 计1,386,283.53 1,386,283.53269,840.70 269,840.70 11.固定资产(1)明细情况项 目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合 计账面原值 期初数64,426,574.092,895,140.59299,090,063.784,535,497.22370,947,275.68 本期增加金额 3,372,015.16 3,372,015.16 1)购置 478,584.06 478,584.06 2)在建工程转入 2,893,431.10 2,893,431.10 本期减少金额102,285.00 1,385,256.68 1,487,541.68 1)处置或报废102,285.00 1,385,256.68 1,487,541.68 期末数64,324,289.092,895,140.59301,076,822.264,535,497.22372,831,749.16 项 目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合 计累计折旧 期初数34,579,872.392,395,871.79229,041,264.734,127,951.52270,144,960.43 本期增加金额1,500,243.9758,567.984,159,630.6734,557.905,753,000.52 1)计提1,500,243.9758,567.984,159,630.6734,557.905,753,000.52 本期减少金额57,111.62 758,997.71 816,109.33 1)处置或报废57,111.62 758,997.71 816,109.33 期末数36,023,004.742,454,439.77232,441,897.694,162,509.42275,081,851.62 减值准备 期初数1,184,900.00 1,184,900.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数1,184,900.00 1,184,900.00 账面价值 期末账面价值27,116,384.35440,700.8268,634,924.57372,987.8096,564,997.54 期初账面价值28,661,801.70499,268.8070,048,799.05407,545.7099,617,415.25 (2)经营租出固定资产项 目期末账面价值房屋及建筑物145,858.39 小 计145,858.39 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况项 目账面价值未办妥产权证书原因辅房776,513.25尚未办理产权证书小 计776,513.25 12.在建工程(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自制设备271,919.85 271,919.8548,604.63 48,604.63 自制模具 180,090.04 180,090.04 项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计271,919.85 271,919.85228,694.67 228,694.67 (2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数自制设备 48,604.6354,051.31102,655.94 自制模具 180,090.042,976,066.612,790,775.1693,461.64271,919.85 小 计 228,694.673,030,117.922,893,431.1093,461.64271,919.85 （续上表） 工程名称工程累计投入占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源自制设备 自筹自制模具 自筹小 计 [注]自制模具其他减少系消耗类模具领用转入制造费用13.使用权资产` 项 目房屋及建筑物合 计账面原值 期初数1,373,109.731,373,109.73 本期增加金额 本期减少金额255,075.75255,075.75 期末数1,118,033.981,118,033.98 累计折旧 期初数292,902.24292,902.24 本期增加金额57,283.3357,283.33 1)计提57,283.3357,283.33 本期减少金额 期末数350,185.57350,185.57 账面价值 期末账面价值767,848.41767,848.41 期初账面价值1,080,207.491,080,207.49 14. 无形资产项 目土地使用权软件合 计账面原值 期初数35,022,607.664,962,032.5739,984,640.23 本期增加金额 本期减少金额 期末数35,022,607.664,962,032.5739,984,640.23 累计摊销 期初数9,521,859.532,661,451.27 12,183,310.80 本期增加金额374,454.60151,226.58525,681.18 1)计提374,454.60151,226.58525,681.18 本期减少金额 期末数9,896,314.132,812,677.8512,708,991.98 账面价值 期末账面价值25,126,293.532,149,354.7227,275,648.25 期初账面价值25,500,748.132,300,581.30 27,801,329.43 15.长期待摊费用项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数修理费128,749.14 27,589.08 101,160.06 技术服务费666,666.70 166,666.6 7 500,000.03 合 计795,415.84 194,255.75 601,160.09 16.递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项 目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备14,813,385.872,222,007.8710,839,397.0441,625,909.62 递延收益3,535,400.02530,310.003,781,600.00567,240.00 租赁负债821,451.84123,217.781,128,097.89169,214.69 合 计19,170,237.732,875,535.6515,749,095.332,362,364.31 (2)未经抵销的递延所得税负债项 目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性税前扣除29,690,874.934,453,631.2429,523,187.52 4,428,478.13 使用权资产767,848.41115,177.261,080,207.49162,031.12 合 计30,458,723.344,568,808.5030,603,395.014,590,509.25 （3）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债项 目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵消后 递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵消后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产115,117.262,760,358.39162,031.122,200,333.19 递延所得税负债115,117.264,453,631.24162,031.124,428,478.13 (4)未确认递延所得税资产明细项 目期末数期初数可抵扣暂时性差异89,921.70121,538.03 合 计89,921.70121,538.03 17.其他非流动资产(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产3,213,783.81160,689.203,053,094.612,322,767.14116,138.362,206,628.78 预付设备款 249,800.00 249,800.00 合 计3,213,783.81160,689.203,053,094.612,572,567.14116,138.362,456,428.78 (2)合同资产1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金3,213,783.81160,689.203,053,094.612,322,767.14116,138.362,206,628.78 小 计3,213,783.81160,689.203,053,094.612,322,767.14116,138.362,206,628.78 2)合同资产减值准备计提情况①明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提减值准备116,138.3644,550.84 160,689.20 小 计116,138.3644,550.84 160,689.20 ②采用组合计提减值准备的合同资产项 目期末数账面余额减值准备计提比例（%） 账龄组合3,213,783.81160,689.205.00 小 计3,213,783.81160,689.205.00 18.短期借款项 目期末数期初数信用借款20,017,777.78 20,015,055.56 信用及保证借款9,808,711.11 合 计29,826,488.89 20,015,055.56 19.应付账款项 目期末数期初数货款20,172,193.4816,858,534.65 购置长期资产类款项345,166.281,145,166.28 费用类款项4,009,376.613,935,233.00 合 计24,526,736.3721,938,933.93 20.合同负债项 目期末数期初数货款10,922,082.23 16,075,222.88 合 计10,922,082.2316,075,222.88 21.应付职工薪酬(1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬5,464,114.5126,111,740.83 26,626,554.224,949,301.12 离职后福利—设定提存计 2,156,280.002,156,280.00 项 目期初数本期增加本期减少期末数划合 计5,464,114.5128,268,020.83 28,782,834.224,949,301.12 (2)短期薪酬明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴5,395,188.0022,644,502.0023,465,956.004,573,734.00 职工福利费 900,033.96900,033.96 社会保险费 1,205,903.75 1,205,903.75 其中：医疗保险费 932,750.00932,750.00 工伤保险费 171,213.75171,213.75 生育保险费 101,940.00101,940.00 住房公积金 931,480.00931,480.00 工会经费和职工教育经费68,926.51429,821.12123,180.51375,567.12 小 计5,464,114.5126,111,740.8326,626,554.224,949,301.12 (3)设定提存计划明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险 2,029,440.002,029,440.00 失业保险费 126,840.00126,840.00 小 计 2,156,280.002,156,280.00 22.应交税费项 目期末数期初数企业所得税1,809,896.781,584,069.47 城市维护建设税59,109.32131,262.57 房产税169,375.04169,375.04 土地使用税99,026.0299,026.02 教育费附加35,465.5978,757.54 地方教育附加23,643.7352,505.03 印花税46,089.6321,853.74 代扣代缴个人所得税53,975.4590,899.68 环保税5,222.494,726.67 项 目期末数期初数合 计2,301,804.052,232,475.76 23.其他应付款项 目期末数期初数应付暂收款13,008.8513,008.85 费用款449,484.5671,184.84 小 计462,493.4184,193.69 24.一年内到期的非流动负债项 目期末数期初数一年内到期的租赁负债13,705.8465,302.71 合 计13,705.8465,302.71 25.其他流动负债项 目期末数期初数待转销项税额988,817.271,668,043.82 已背书未到期的商业承兑汇票 1,708,122.00 合 计988,817.273,376,165.82 26.长期借款项 目期末数期初数信用借款10,008,888.89 合 计10,008,888.89 27.租赁负债项 目期末数期初数租赁负债814,238.091,130,000.01 减：未确认融资费用99,587.33155,204.83 合 计714,650.76974,795.18 28.递延收益(1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助3,781,600.00 246,199.983,535,400.02 项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因合 计3,781,600.00 246,199.983,535,400.02 (2)政府补助明细情况项 目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益[注] 期末数与资产相关/与收益相关三位一体政府补助（2019年） 494,200.00 35,299.98458,900.02与资产相关35KV变电所工程补贴款310,000.00 23,250.00286,750.00与资产相关三位一体政府补助（2020年） 602,400.00 37,650.00564,750.00与资产相关工业转型升级补助2,375,000.00 150,000.002,225,000.00与资产相关小 计3,781,600.00 246,199.983,535,400.02 [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明29.股本项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数160,000,000.005,000,000.00 165,000,000.00 2023年4月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于同意江苏凯达重工股份有限公司股票定向发行的函》（股转函〔2023〕756号），公司以3.00元/股价格向江苏国冶控股有限公司定向增发5,000,000股。

截至2023年4月13日，公司已收到出资者缴纳的认购款15,000,000.00元，扣除发行费用270,000.00元后，计入股本5,000,000.00元，计入资本公积-股本溢价9,730,000.00元。

上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2023〕15-3号）。

30.资本公积(1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 136,314,591.419,730,000.00 146,044,591.41 合 计136,314,591.419,730,000.00 146,044,591.41 (2)其他说明本期资本公积增减变动详见本财务报表附注五(一)29之说明。

31.专项储备(1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费 1,043,823.701,043,823.70 合 计 1,043,823.70 1,043,823.70 (2)其他说明本期专项储备增加1,585,406.41元系计提所致，减少1,585,406.41元系公司安全生产相关费用支出所致。

32.盈余公积项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积6,580,752.16 6,580,752.16 合 计6,580,752.16 6,580,752.16 33.未分配利润项 目本期数上年同期数期初未分配利润59,226,769.4415,405,688.95 加：本期净利润25,755,237.8526,887,665.87 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利33,000,000.00 期末未分配利润51,982,007.2942,293,354.82 (二)利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项 目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入201,279,917.64150,554,154.02178,898,881.66132,355,782.72 其他业务收入29,750.0012,162.1031,930.0910,877.19 合 计201,309,667.64150,566,316.12178,930,811.75132,366,659.91 其中：与客户之间的合同产生的收入201,279,917.64150,554,154.02178,898,881.66132,355,782.72 (2)收入分解信息1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项 目本期数上年同期数收入成本收入成本轧辊173,577,414.11129,560,767.27155,319,157.54113,588,124.46 辊环19,822,150.6914,696,425.3116,911,495.3912,936,784.42 辊轴7,880,352.846,296,961.446,668,228.735,830,873.84 小 计201,279,917.64150,554,154.02178,898,881.66132,355,782.72 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项 目本期数上年同期数收入成本收入成本境内140,863,764.18114,491,778.92 132,217,866.45 96,561,858.18 项 目本期数上年同期数收入成本收入成本境外60,416,153.46 36,062,375.10 46,681,015.2135,793,924.54 小 计201,279,917.64 150,554,154.02 178,898,881.66 132,355,782.72 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项 目本期数上年同期数在某一时点确认收入201,279,917.64178,898,881.66 小 计201,279,917.64178,898,881.66 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9,990,398.43元。

2.税金及附加项 目本期数上年同期数城市维护建设税348,897.02258,908.38 房产税335,180.08335,570.08 土地使用税198,052.04198,052.04 教育费附加209,338.20155,345.02 地方教育附加139,558.82103,563.34 印花税126,230.1041,107.90 环保税9,096.478,833.76 车船税2,280.002,280.00 合 计1,368,632.731,103,660.52 3.销售费用项 目本期数上年同期数职工薪酬2,359,963.551,879,643.96 佣金及技术服务费2,157,310.151,324,137.71 业务招待费559,606.88805,654.34 代理服务费256,415.39181,625.75 差旅费225,028.05118,136.27 折旧费29,862.86 45,805.10 广告费33,256.9331,943.57 招标费64,752.2916,498.74 项 目本期数上年同期数订单保险20,632.9311,232.38 其他16,451.95 6,865.48 合 计5,466,865.594,239,917.55 4.管理费用项 目本期数上年同期数职工薪酬2,849,232.093,350,390.72 业务招待费1,124,353.39689,889.65 中介服务费2,532,867.81861,565.12 折旧与摊销1,001,057.211,098,567.49 办公费524,569.97655,166.13 维修费106,553.31163,024.31 差旅费228,096.95112,809.22 股份支付 97,575.00 其他555,940.76538,064.06 合 计8,922,671.497,567,051.70 5.研发费用项 目本期数上年同期数职工薪酬2,954,936.283,028,977.34 直接投入-175,275.16 -684,560.28 折旧3,344.20 -15,229.04 委外研发费166,666.67166,666.65 其他96,752.5782,916.73 合 计3,046,424.562,578,771.40 6.财务费用项 目本期数上年同期数利息支出550,087.74335,015.37 减：利息收入227,856.85138,779.31 汇兑损益-1,668,891.07321,448.95 项 目本期数上年同期数手续费70,243.1189,866.65 合 计-1,276,417.07607,551.66 7.其他收益项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 246,199.98246,200.00246,199.98 与收益相关的政府补助[注] 40,000.001,914,000.0040,000.00 代扣佣金增值税手续费返还2,146.206,573.552,146.20 代扣个人所得税手续费返还16,268.1815,394.7916,268.18 合 计304,614.362,182,168.34304,614.36 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明8.投资收益项 目本期数上年同期数票据贴现利息-159,763.02 -78,473.05 合 计-159,763.02 -78,473.05 9.信用减值损失项 目本期数上年同期数坏账损失-497,005.83 -893,400.98 合 计-497,005.83 -893,400.98 10.资产减值损失项 目本期数上年同期数存货跌价损失-4,950,658.04 -1,408,821.24 合同资产减值损失189,546.56303,694.85 合 计-4,761,111.48 -1,105,126.39 11.营业外收入项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额保险赔款 123,000.00 补偿款27,300.0031,108.5827,300.00 其他1.32 1.32 项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额合 计27,301.32154,108.5827,301.32 12.营业外支出项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失45,173.38 45,173.38 罚款支出、滞纳金14,931.51 14,931.51 合 计60,104.89 60,104.89 13.所得税费用(1)明细情况项 目本期数上年同期数当期所得税费用2,848,738.924,242,841.51 递延所得税费用-534,872.09 -404,031.87 合 计2,313,866.833,838,809.64 (2)会计利润与所得税费用调整过程项 目本期数上年同期数利润总额28,069,104.6830,726,475.51 按公司适用税率计算的所得税费用4,210,365.704,608,971.33 调整以前期间所得税的影响-34,105.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响99,108.7394,176.28 研发费加计扣除、购置设备、器具加计扣除的影响-1,961,502.13 -864,337.97 所得税费用2,313,866.833,838,809.64 (三)现金流量表项目注释1.收到其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年同期数收回的保证金 1,326,000.00 利息收入227,856.85138,779.31 保险赔款及其他27,301.32140,169.38 政府补助及税收优惠58,414.381,935,968.34 其他往来款变动589,574.86692,704.17 合 计903,147.414,233,621.20 2.支付其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年同期数付现费用8,631,724.456,529,922.55 罚款、滞纳金14,931.51 合 计8,646,655.966,529,922.55 3.支付其他与筹资活动有关的现金项 目本期数上年同期数房屋租赁76,190.48114,285.71 筹资中介费270,000.00 合 计346,190.48114,285.71 4.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润25,755,237.8526,887,665.87 加：资产减值准备5,258,117.311,998,527.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,753,000.526,525,783.43 使用权资产折旧57,283.3373,225.57 无形资产摊销525,681.18525,681.22 长期待摊费用摊销194,255.75186,712.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 45,173.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,118,803.33656,464.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -560,025.20 -34,774.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,153.11 -369,257.12 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,890,138.47 -30,772,390.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,350,185.23 -16,999,086.73 补充资料本期数上年同期数经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,777,597.2018,459,901.45 其他[注] 195,150.00 经营活动产生的现金流量净额-4,082,847.007,333,602.46 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额18,941,837.5324,884,072.26 减：现金的期初余额21,774,190.7220,597,777.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-2,832,353.194,286,294.75 (2)现金和现金等价物的构成项 目期末数上年同期数1)现金18,941,837.5324,884,072.26 其中：库存现金43,287.6987,456.67 可随时用于支付的银行存款18,898,549.8424,796,615.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额18,941,837.5324,884,072.26 (3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项 目本期数上期数背书转让的商业汇票金额40,584,463.95 46,919,520.80 其中：支付货款40,434,463.95 44,671,534.93 项 目本期数上期数支付固定资产等长期资产购置款150,000.00 2,247,985.87 (四)其他1.所有权或使用权受到限制的资产项 目期末账面价值受限原因货币资金800,000.00用于本公司开具保函的保证金合 计800,000.00 2.外币货币性项目(1)明细情况项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金 2,645,129.78 其中：美元250,331.347.22581,808,844.20 欧元41,432.287.8771326,366.21 英镑55,770.349.1432509,919.37 应收账款 23,995,431.65 其中：美元1,434,489.657.225810,365,335.31 欧元1,216,836.407.87719,585,142.01 英镑442,400.299.14324,044,954.33 应付账款 1,886,460.02 其中：美元218,044.607.22581,575,546.69 欧元39,470.537.8771310,913.33 3.政府补助(1)明细情况1)与资产相关的政府补助项 目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明三位一体政府补助（2019年） 494,200.00 35,299.98458,900.02 其他收益江苏省财政厅、江苏省工业和信息化厅《关于下达2020年度第二批省级工业和信息化产业转型升级专项资金指标的通知》（苏财工贸〔2020〕108号） 35KV变电所工程补贴款310,000.00 23,250.00286,750.00 其他收益常州市武进区工业和信息化局、常州市武进区财政局《关于下达2019年度常州市实施项 目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金及配套资金的通知》(武工信发〔2020〕80号、武财工贸〔2020〕21号) 三位一体政府补助（2020年） 602,400.00 37,650.00564,750.00 其他收益常州市武进区工业和信息化局、常州市武进区财政局《关于下达2018年度常州市实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金及配套资金的通知》(武科发〔2019〕73号、武财工贸〔2019〕24号) 工业转型升级补助2,375,000.00 150,000.002,225,000.00 其他收益常州市武进区湟里镇财政所拨付小 计3,781,600.00 246,199.983,535,400.02 2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目金额列报项目说明科技奖励资金30,000.00其他收益常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达2022年常州市第二批科技奖励资金（2020年国家、省科学技术奖匹配奖励）》的通知（常科发2022-61号）。

人才专项资金10,000.00其他收益中央常州市武进区委人才工作领导小组办公司《关于下达2023年度第一批人才专项资金（国家重大人才工程申报补贴）》的通知（武人才办〔2023〕1号）。

小 计40,000.00 (2)本期计入当期损益的政府补助金额为286,199.98元。

六、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)9及五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。

为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。

根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的36.06%（2022年12月31日：40.41%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项 目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款39,835,377.7841,061,599.7830,495,377.8910,566,221.89 应付账款24,526,736.3724,526,736.3724,526,736.37 其他应付款462,493.41462,493.41462,493.41 一年内到期的非流动负债13,705.8449,095.2449,095.24 租赁负债714,650.76814,238.09 284,380.95529,857.14 小 计65,552,964.1666,914,162.8955,533,702.9110,850,602.84529,857.14 （续上表） 项 目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款20,015,055.5620,411,847.2220,411,847.22 应付账款21,938,933.9321,938,933.9321,938,933.93 其他应付款84,193.6984,193.6984,193.69 一年内到期的非流动负债65,302.71114,285.71114,285.71 租赁负债974,795.181,130,000.01 338,571.43791,428.58 小 计43,078,281.0743,679,260.5642,549,260.55338,571.43791,428.58 (三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

七、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项 目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合 计持续的公允价值计量 应收款项融资 49,154,263.93 49,154,263.93 持续以公允价值计量的资产总额 49,154,263.93 49,154,263.93 (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

八、关联方及关联交易(一)关联方情况1.本公司的母公司情况(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 江苏国冶控股有限公司江苏省常州市股权投资10,000万元人民币70.9170.91 (2)本公司最终控制方是许亚南和万亚英夫妇，其分别持有江苏国冶控股有限公司60.00%和40.00%的股份，许亚南作为常州嘉德创业投资合伙企业（有限合伙）和常州嘉融创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，享有其对本公司29.09%的表决权。

2.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系常州市武进区东安宏达五金建材商店实际控制人万亚英之兄弟控制的公司许亚南实际控制人许好实际控制人之女(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)明细情况1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常州市武进区东安宏达五金建材商店五金零配件118,546.50127,117.70 2.关联租赁情况公司承租情况出租方名称租赁资产种类本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） 增加的租赁负债本金金额确认的利息支出许好房屋及建筑物76,190.48 11,456.51 （续上表） 出租方名称租赁资产种类上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） 增加的租赁负债本金金额确认的利息支出许好房屋及建筑物114,285.71 18,996.84 3.关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕许亚南、万亚英9,800,000.002023/1/162024/1/15否江苏国治控股有限公司、许亚南和万亚英为本公司在中国建设银行股份有限公司开立的保函提供担保，担保金额为432,441.98美元。

4.关键管理人员报酬项 目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,360,624.001,357,294.00 (三)关联方应收应付款项1.应付关联方款项项目名称关联方 期末数期初数应付账款 常州市武进区东安宏达五金建材商店18,670.8124,508.85 小 计 18,670.8124,508.85 九、股份支付十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售轧辊与辊环。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。

本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)租赁1.公司作为承租人(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十二)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项 目本期数上年同期数短期租赁费用 低价值资产租赁费用5,000.004,000.00 合 计5,000.004,000.00 (3)与租赁相关的当期损益及现金流项 目本期数上年同期数租赁负债的利息费用19,524.9428,195.91 与租赁相关的总现金流出76,190.48114,285.71 (4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注六(二)之说明。

2.公司作为出租人经营租赁(1)租赁收入项 目本期数上年同期数租赁收入29,750.0026,500.00 (2)经营租赁资产项 目期末数上年年末数固定资产145,858.39143,616.05 小 计145,858.39143,616.05 经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内9,000.0035,000.00 1-2年 11,666.67 合 计9,000.0046,666.67 十三、其他补充资料(一)非经常性损益项 目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-45,173.38 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 286,199.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,369.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目18,414.38 小 计271,810.79 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,081.35 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额265,729.44 (二)净资产收益率及每股收益1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.920.160.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.850.160.16 2.加权平均净资产收益率的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A 25,755,237.85 非经常性损益B 265,729.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B 25,489,508.41 归属于公司普通股股东的期初净资产D 362,122,113.01 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E 14,730,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F 1 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G 33,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H 1 其他股份支付计入所有者权益的金额I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1 报告期月份数K 6 加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 371,954,731.94 加权平均净资产收益率M=A/L 6.92 扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L 6.85 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A 25,755,237.85 非经常性损益B 265,729.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B 25,489,508.41 期初股份总数D 160,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E 发行新股或债转股等增加股份数F 5,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数G 1 因回购等减少股份数H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数I 报告期缩股数J 报告期月份数K 6 发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 160,833,333.33 基本每股收益M=A/L 0.16 扣除非经常损益基本每股收益N=C/L 0.16 (2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

江苏凯达重工股份有限公司二〇二三年八月二十八日附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-45,173.38 政府补助286,199.98 营业外收入和支出12,369.81 其他18,414.38 非经常性损益合计271,810.79 减：所得税影响数6,081.35 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额265,729.44 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12023年3月3日2023年5月8日3.05,000,000江苏国冶控股有限公司15,000,000补充流动资金（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序12023年4月28日15,000,00015,000,000否 不适用募集资金使用详细情况：公司按照已披露的股票发行方案中的募集资金用途存放和使用股票发行募集资金，实行专款专用。

截至募集资金专项账户注销日（2023年6月25日），公司募集资金已使用完毕，具体使用情况如下表所示：项目金额（元） 一、募集资金总额15,000,000.00 加：利息收入3,038.30 二、可使用募集资金金额15,003,038.30 减：支付供应商货款11,002,609.30 减：支付日常经营费用4,000,000.00 减：支付手续费和账户管理费429.00 三、销户时募集资金账户余额0.00 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 （五）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 （六）承诺事项的履行情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况