冀凯股份：2023年年度报告

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文1 冀凯装备制造股份有限公司2023年年度报告2024年4月冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人冯帆、主管会计工作负责人乔贵彩及会计机构负责人（会计主管人员）刘芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中描述了公司可能面临的相关风险，请查阅本报告第三节之管理层讨论与分析中相应内容，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................................................11 第四节公司治理.......................................................................................................................................................................24 第五节环境和社会责任.......................................................................................................................................................39 第六节重要事项.......................................................................................................................................................................41 第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................49 第八节优先股相关情况.......................................................................................................................................................55 第九节债券相关情况............................................................................................................................................................56 第十节财务报告.......................................................................................................................................................................57 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文4 备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司、本公司、冀凯股份指冀凯装备制造股份有限公司冀凯科技指冀凯河北机电科技有限公司冀凯铸业指河北冀凯铸业有限公司山东冀凯指山东冀凯装备制造有限公司贵州兴茂指贵州兴茂矿山设备制造有限公司冀凯智能指冀凯(河北)智能科技有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所股东大会指冀凯装备制造股份有限公司股东大会董事会指冀凯装备制造股份有限公司董事会监事会指冀凯装备制造股份有限公司监事会报告期指2023年1月1日至2023年12月31日元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称冀凯股份股票代码002691 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称冀凯装备制造股份有限公司公司的中文简称冀凯股份公司的外文名称（如有） Jikai Equipment Manufacturing Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Jikai 公司的法定代表人冯帆注册地址石家庄高新区湘江道418号注册地址的邮政编码050035 公司注册地址历史变更情况2015年6月24日，公司注册地址由“石家庄高新区黄河大道89号”变更为“石家庄高新区湘江道418号” 办公地址石家庄高新区湘江道418号办公地址的邮政编码050035 公司网址 电子信箱tjy@jikaigf.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名田季英刘娜联系地址石家庄高新区湘江道418号石家庄高新区湘江道418号电话0311-853236880311-85323688 传真0311-850950680311-85095068 电子信箱tjy@jikaigf.com liuna@jikaigf.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《证券时报》 公司年度报告备置地点石家庄高新区湘江道418号证券部四、注册变更情况统一社会信用代码91130100750262704U 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）不适用历次控股股东的变更情况（如有） 2016年2月14日，公司原控股股东霍尔果斯金凯创业投资有限公司（原公司名称为：河北冀凯实业集团有限公司）与深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙）签署了冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文7 《关于冀凯装备制造股份有限公司的股份转让协议》，股份过户登记完成后，公司控股股东由霍尔果斯金凯创业投资有限公司变更为深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙），实际控制人由冯春保变更为刘伟；2018年5月28日、2018年5月29日，冯春保通过深圳证券交易所交易系统增持公司部分股份，本次增持完成后，控股股东及实际控制人变更为冯春保。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 签字会计师姓名闫雪峰、张鲜蕾公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更2023年2022年本年比上年增减2021年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元） 336,808,679.30328,919,847.13328,919,847.132.40% 356,220,998.7 4 356,220,998.74 归属于上市公司股东的净利润（元） -1,824,780.8113,474,932.1613,514,852.53 -113.50% 16,642,500.48 16,642,500.4 8 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -31,987,578.365,629,981.705,669,902.07 -664.16% 5,857,327.705,857,327.70 经营活动产生的现金流量净额（元） 82,217,077.4614,561,402.7014,561,402.70464.62% 748,216.13748,216.13 基本每股收益（元/股） -0.010.040.04 -125.00% 0.050.05 稀释每股收益（元/股） -0.010.040.04 -125.00% 0.050.05 加权平均净-20.32% 1.51% 1.51% -21.83% 2.02% 2.02% 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文8 资产收益率2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元） 1,131,460,044.27 1,178,236,573.89 1,178,627,950.05 -4.00% 1,121,360,546.08 1,121,360,54 6.08 归属于上市公司股东的净资产（元） 895,514,164.76899,822,884.68899,862,805.05 -0.48% 887,849,576.5 5 887,849,576.55 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况根据《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是□否项目2023年2022年备注营业收入（元） 336,808,679.30328,919,847.13 销售商品，出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等营业收入扣除金额（元） 9,622,066.359,044,191.45 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等营业收入扣除后金额（元） 327,186,612.95319,875,655.68销售商品七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文9 八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入69,164,611.3460,167,647.1288,031,470.79119,444,950.05 归属于上市公司股东的净利润-2,230,226.75 -15,651,735.57 -6,232,188.4322,289,369.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-5,041,422.38 -16,687,591.78 -7,126,938.26 -3,131,625.94 经营活动产生的现金流量净额7,314,778.489,630,882.4863,906,924.391,364,492.11 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否九、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 21,436.83150,971.70942,217.81 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 22,468,749.297,999,593.395,399,778.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益16,667.42 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回612,750.00 债务重组损益7,254,792.42 -47,119.04 -481,185.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出651,801.56536,262.025,456,536.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目66,100.33 减：所得税影响额790,783.24877,525.36532,174.57 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文10 少数股东权益影响额（税后） 55,949.31 合计30,162,797.557,844,950.4610,785,172.78 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文11 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况中国是全球最大的能源消费国和生产国，能源是我国经济繁荣和可持续发展的前提与重要支撑，“十四五”以来，全国新增煤炭产能6亿吨/年左右。

全国原煤产量分别于2021年、2022年跃上41亿吨、45亿吨台阶，2023年达到47.1亿吨，年均增长4.5%；全年煤炭消费量增长5.6%，煤炭消费量占能源消费总量比重为55.3%，比上年下降0.7个百分点。

我国煤炭消费占比虽然呈降低趋势，但是煤炭消费总量仍然逐年增大，煤炭在我国能源安全基础性保障地位短期内难以根本改变，是我国能源安全的压舱石。

煤矿机械行业承担着为煤炭工业提供技术装备的任务，是保障煤炭工业健康发展的基础，是煤炭工业结构调整、优化升级和持续发展的重要保障。

自2020年八部委联合印发《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》，到2021年6月国家能源局、国家矿山安全监察局印发《煤矿智能化建设指南（2021年版）》，煤炭开采智能化趋势显现，煤矿客户对智能化开采装备和系统的需求持续增加，中国煤矿智能化建设速度已达到新的高度。

截至2023年底，全国建成安全高效煤矿1,146处、百万吨采煤队683个。

安全高效煤矿原煤产量占全国的比重超过70%，主要生产指标显著高于全国平均水平；以一井一面、连续运输、机电一体、采掘合一、绿色智能等为主要特点的安全高效煤矿建设模式在不同省区全面铺开。

二、报告期内公司从事的主要业务公司是集研发、制造、销售及服务于一体的高新技术企业，主营支护机具、安全钻机、掘进设备和运输机械等矿用机械产品，是矿山装备的专业供应商与服务商。

公司通过了质量、环境、职业健康安全管理体系认证、知识产权管理体系认证，产品通过了IECEx认证、欧洲共同体CE认证。

是国家级专精特新“小巨人”企业、国家知识产权示范企业，设有国家级科技合作基地、中国煤炭工业煤矿智能支护研究中心。

拥有自主产权的专利共170余项，其中发明专利43项,产品出口世界主要产煤国。

公司的产品主要用于支护施工、探水探瓦斯作业、巷道掘进、采煤工作面煤炭运输和采掘工作面的的辅助运输。

1、支护机具支护机具类产品指用于煤矿巷道支护施工中钻孔、搅拌、安装锚杆锚索的机器和工具。

公司生产的双臂锚杆钻车、单臂锚杆钻车等产品广泛应用于各大煤矿集团，解决了巷道掘进中掘、支失衡的技术难题。

双臂锚杆钻车实现了一次定位，全断面锚护的效果，支护效率提高30%；单臂锚杆钻车是公司设计研发的智能化钻锚机器人，应用自动装卸钻杆、智能钻杆库、远程操作、自动输送锚索、精确定位等关键技术，实现一键自动钻进、锚护功能。

MQT-130/3.5气动锚杆钻机获得2020年中国煤炭机械工业优质品牌产品。

双臂锚杆钻车于2018年列入团体标准编制目录，该产品获得2021年河北省煤炭学会科学技术奖一等奖，2023年“气动锚杆钻机”获河北省优秀专利奖。

2、安全钻机安全钻机类产品指用于煤矿井下抽放瓦斯、探水、防突泄压、地质勘探钻孔施工的设备，是煤矿安全生产必需的设备。

为解决煤矿探水探瓦斯和治理冲击地压问题，公司自主研发生产连续钻进钻车、煤矿用自动深孔钻车、30米防冲防突专用钻车等系列化智能钻车，形成了自动上下杆、远程操作、一键全自动钻孔、智能防卡钻、连续钻进通水和智能诊断显示等多项关键技术，实现了人机分离，一键全自动打钻、造穴，有效释放、降低地应力，提高煤层透气性。

2019年自动连续钻进钻车获得河北省煤炭工业协会科技进步二等奖；全方位液压钻车获得全国煤矿支护技术创新成果一等奖；连续钻进钻车列入2018年团体标准编制目录；2021年连续自动钻进防突防冲钻车研究与制造取得中国煤炭工业协会颁发的科学技术成果鉴定证书，2022年获得中国煤炭工业科学技术奖二等奖。

ZDY4000S全液压坑道钻机获得2020年中国煤炭机械工业优质品牌产品。

2023年“高效长钻孔定向钻探装备”获河北省煤炭学会科学技术二等奖。

3、掘进设备冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文12 掘进设备类产品用于掘进工作面的巷道掘进、锚护及前探作业。

公司生产的掘探一体机应用全方位折叠钻臂、双独立控制系统等关键技术，将掘进机与钻机两机合一，无缝衔接，提高掘进效率20%。

煤矿用大坡度掘进机结构稳定，协调性好，自动化程度高，提高了作业效率和安全性，为我国煤炭能源安全提供了设备保障,打破了国际垄断。

4、运输机械公司生产的绿色安全运输装备主要有3D成型整铸装备系列产品、单轨吊运输装备及无轨辅助运输装备，其中3D成型整铸装备系列产品主要包括整铸刮板输送机、整铸转载机、破碎机、整铸刮板等；单轨吊运输装备主要包括智能防爆柴油机单轨吊机车、DX（DL）防爆特殊型蓄电池单轨吊机车、智能超薄重型液压起吊梁等；无轨辅助运输装备主要包括履带运输车、气动管路安装车等。

刮板输送机指用刮板链牵引，在槽内运送散料的输送机，用于煤矿井下采煤工作面的煤炭运输，同时是采煤机的运行轨道。

刮板输送机由机头、中部段和机尾组成，中部槽是中部段的主要组成部分，占整机重量的70%左右。

公司自主研发的刮板输送机整铸中部槽采用了独创的整体精密铸造工艺，彻底解决了传统铸焊结构中部槽各部位耐磨性不一致等问题，是刮板机中部槽生产上的一次技术革命。

该产品被国家科学技术部、环境保护部、商务部、国家质量监督检验检疫总局授予“国家重点新产品”称号，同时还被中国工程院陈蕴博院士组成的鉴定专家组评定为国际首创和国际领先，被中国煤炭工业协会认定为替代进口的优质产品，SGZ800/1050整体铸造刮板输送机获得2020年中国煤炭机械工业优质品牌产品，2021年大型宽幅全帧智能3D砂型打印技术与装备获得中国煤炭工业协会颁发的科学技术成果鉴定证书，2022年大型宽幅全帧智能3D砂型打印技术与装备获得中国煤炭工业科学技术一等奖。

DX（DL）防爆特殊型蓄（锂）电池单轨吊运输系统以车载防爆铅酸（锂）电池为动力源，以防爆永磁同步一体机驱动的新能源运输系统，已实现全系列研发，最大牵引力360kN，采用高铁式分布驱动永磁同步一体机及230Ah锂电池，解决传统电动单轨吊多驱动不同步问题，具有自动切驱、零速锁止、仿车驾驶等技术特点，机动灵活，运行噪音低，绿色环保，适用于煤矿井下支架、物料及人员整体运输。

智能防爆柴油机单轨吊机车以国Ⅲ防爆柴油机为动力，配套自主研发的智能驾驶系统，构建了地面（井下）远程操控系统，具有人工驾驶、遥控驾驶、地面集控驾驶、智能驾驶四种驾驶模式，应用远程视频数据监控、超速保护系统、机车故障预警及自主诊断、变速切驱防溜、自动避障、精准定位、轨道检测等关键技术，实现防爆柴油机单轨吊车的精准定位、安全探测、语音广播、视频检测、自主诊断、轨道检测等智能化功能，实现井下单轨吊的自动驾驶要求，配套自主研制的轻重型轨道、遥控控制道岔、遥控起吊梁、人车、气动加油车、自卸式物料车等单轨吊辅助运输装备，为煤矿提供整套单轨吊运输系统技术服务，满足减员提效、安全运输目标。

2022年单轨吊智能化控制系统获得河北省煤炭学会科学技术二等奖，2023年“智能超薄重型液压起吊装备”获河北省煤炭学会科学技术一等奖。

防爆柴油机履带运输车适用于准备巷道、掘进巷道非硬化地面的物料运输工作，可以涉水、越沟、爬坡，特别适用于各种复杂路况运输工作。

尤其适用于狭小巷道的物料运输，解决井下运输“最后一公里”难题。

2022年防爆柴油机履带运输车获得河北省煤炭学会科学技术一等奖。

三、核心竞争力分析1、管理优势公司管理体系基于WIMS智能管理体系，实现了信息共享和内部业务之间的协同，将技术研发、计划、生产、销售、库存、质量管理和员工考核等业务集于一体，在需求信息的驱动下，形成企业内部职能部门的协同，实现了信息的准确、资源的共享、过程的受控、工作的高效。

公司建立了完善的管理制度，详细规定了公司的各项业务流程和内部制度，形成了完整的闭环管理体系，把管理的重点放在了管理策略、绩效管理、流程管理等方面。

通过一系列制度建立和完善了以规范的法人治理结构为核心内容的现代企业制度，建立和完善了以目标业绩为导向的目标管理机制；建立了公司对生产、采购、研发、销售和职能部门实行独立核算的模式，不同部门实行不同的核算模式，实现了公司与员工的利益共享机制；通过制度化的管理形成了员工参与管理、员工参与分利的分利机制和优胜劣汰的激励机制；建立了促进创新的管理创新、技术创新和产品创新的创新机制等。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文13 公司通过完善的管理制度，极大提升了企业的整体执行力，实现了制度化、系统化的管理。

2、技术优势公司是国家级国际科技合作基地、国家级创新型试点企业、中国煤炭工业协会煤矿支护专业委员会副主任单位、中国软岩工程学会常务理事单位、中国矿业科学协同创新联盟理事单位、中国煤炭行业AAA级信用企业，设有国家级煤矿智能支护研究中心、省工程技术研究中心、省企业技术中心、省技术创新中心、省工程实验室、省工业设计中心，是河北省“专精特新”示范企业。

公司科技人员占公司员工总数的30%以上，并且与多家科研院所广泛合作，走“产、学、研”相结合的发展道路，还同澳大利亚、捷克、俄罗斯、南非等多个国家开展了广泛的国际科技合作。

3、质量优势公司通过了质量、环境、职业健康安全管理体系认证、两化融合管理体系认证、知识产权管理体系认证，产品通过了IECEx认证、欧盟CE认证。

公司坚持质量为本的方针，建立了“标识唯一、原因可溯、责任终身、持续改进”的全数字化的全员参与的全过程控制的质量管理体系，参照国际先进水平和客户的具体要求，对所有的零部件和整机都制定了相应的质量控制标准。

质量控制标准对产品有明确的检测要求。

配置三坐标测量仪、轴类自动测量仪、齿轮自动测量仪、自动记录量具等国际先进的检测仪器，实现检测仪器自动化，记录实时传输到系统；信息化质量管理系统依据检测记录对照质量控制标准自动判定受检产品的质量状态，自动生成入库票，避免了人为因素的干扰，确保入库产品质量；每件产品交检时均先打上唯一永久性激光标识码，检测项目、记录对应于每个标识码，实现了产品质量标识唯一性、产品质量问题原因可追溯性、产品质量责任终身性、持续改进依据准确充分且改进效果跟踪到位。

4、营销优势营销优势是公司总体实力的体现，公司确立了强势营销的理念，确立了三大方针：所有工作都必须统一服从于最大限度地满足市场营销客观需求这个大目标，所有工作推动和工作激励政策都必须体现明显向营销第一线倾斜的原则，所有人员的一切言行都必须充分体现让用户满意的行为准则。

公司按照“生产一代、改进一代、研制一代、储备一代”的策略，针对客户的需求开发产品。

公司的客户分布在全国各主要产煤区，公司与全国主要煤炭企业建立了长期的合作关系。

公司始终坚持“以客户为关注焦点、以用户满意为宗旨”的原则，建立了覆盖全国各主要产煤区的营销和服务网络，为用户提供高质量的产品和优秀的服务，不断提高用户的满意度和与公司合作的意愿，不断巩固和提高客户忠诚度，提高公司的竞争力。

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

四、主营业务分析1、概述报告期内，公司实现营业收入33,680.87万元，同比增加2.40%，其中主营业务收入32,718.66万元，同比增加2.29%；实现利润总额-654.46万元，同比下降145.00%；归属于上市公司股东的净利润-182.48万元，同比下降113.50%。

经营活动现金净流量净额较上年增加464.62%，系本年销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额较上年减少226.63%，系本报告期投资购买结构性存款增加所致。

筹资活动现金净流量较上期减少552.30%，系本报告期银行借款减少所致。

现金及现金等价物净增加额增加424.59%，系本报告期经营活动中销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文14 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计336,808,679.30100% 328,919,847.13100% 2.40% 分行业机械制造327,186,612.9597.14% 319,875,655.6897.25% 2.29% 其他业务收入9,622,066.352.86% 9,044,191.452.75% 6.39% 分产品安全钻车50,129,761.8014.88% 60,857,681.8818.50% -17.63% 采掘装备23,554,441.756.99% 14,048,429.844.27% 67.67% 运输机械236,761,633.4570.30% 222,284,434.4767.58% 6.51% 支护机具16,740,775.954.97% 22,685,109.496.90% -26.20% 其他业务收入9,622,066.352.86% 9,044,191.452.75% 6.39% 分地区国外21,000,750.966.24% 11,346,122.623.45% 85.09% 国内306,185,861.9990.91% 308,529,533.0693.80% -0.76% 其他业务9,622,066.352.86% 9,044,191.452.75% 6.39% 分销售模式（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业机械制造327,186,612.95 246,331,778.4 7 24.71% 2.29% 17.52% -9.76% 分产品安全钻车50,129,761.8028,958,061.4142.23% -17.63% -23.18% 4.18% 采掘装备23,554,441.7517,754,677.9924.62% 67.67% 90.96% -9.19% 运输机械236,761,633.45 189,572,983.0 0 19.93% 6.51% 28.50% -13.70% 支护机具16,740,775.9510,046,056.0739.99% -26.20% -33.39% 6.47% 分地区国外21,000,750.9611,257,032.4146.40% 85.09% 21.19% 28.26% 国内306,185,861.99 235,074,746.0 6 23.22% -0.76% 17.35% -11.85% 分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文15 行业分类项目单位2023年2022年同比增减专用设备制造业销售量个12,21011,9242.40% 生产量个10,91812,327 -11.43% 库存量个4,1335,425 -23.82% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用不适用（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成产品分类产品分类单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重安全钻车主营业务成本28,958,061.4111.76% 37,698,049.9017.99% -23.18% 采掘装备主营业务成本17,754,677.997.21% 9,297,758.214.44% 90.96% 运输机械主营业务成本189,572,983.0076.96% 147,526,444.5370.38% 28.50% 支护机具主营业务成本10,046,056.074.08% 15,081,905.617.20% -33.39% 说明公司占比较大的运输机械类产品，本年度成本主要构成项目占比：人工费1.78%，物料费97.63%，折旧费0.30%，能源动力0.29%；2022年度成本主要构成项目占比：人工费2.37%，物料费96.60%，折旧费0.49%，能源动力0.54%。

（6）报告期内合并范围是否发生变动是□否公司2023年度纳入合并范围的子公司共5户，公司本年度合并范围与上年度相比增加1户。

2023年12月公司全资子公司冀凯（河北）智能科技有限公司完成工商注册。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 119,834,044.44 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例35.38% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文16 序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心41,853,982.4212.43% 2中煤张家口煤矿机械有限责任公司23,444,591.156.96% 3青岛义达惠供应链有限公司18,689,398.355.55% 4陕西宏顺矿山设备股份有限公司18,191,205.325.40% 5上海荣宴融资租赁有限公司17,654,867.205.24% 合计-- 119,834,044.4435.38% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 25,808,382.08 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例11.07% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1平顶山市禄发商贸有限公司5,575,221.242.39% 2烟台德慧环保科技有限公司5,486,528.192.35% 3南京高精齿轮集团有限公司5,200,000.002.23% 4石家庄市东日兴金属材料有限公司5,142,826.072.21% 5山西豪钢重工股份有限公司4,403,806.581.89% 合计-- 25,808,382.0811.07% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用30,499,560.0226,472,945.9915.21% 管理费用59,915,138.2456,486,706.076.07% 财务费用1,468,036.983,021,157.50 -51.41% 本报告期财务费用的减少主要是贷款利息支出及票据贴现的减少所致研发费用18,410,546.9817,563,360.124.82% 4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响防爆柴油机调度机车的研发与应用解决传统气动单轨吊拖拽风管劳动强度大、爬坡角度小、牵引力小的问题，完善研发阶段完善公司单轨吊运输系统提高产品竞争力和市场占有率冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文17 公司单轨吊运输系统，提高产品竞争力和市场占有率公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 140144 -2.78% 研发人员数量占比18.89% 17.91% 0.98% 研发人员学历结构本科95107 -11.21% 硕士5366.67% 研发人员年龄构成30岁以下5565 -15.38% 30~40岁58539.43% 公司研发投入情况2023年2022年变动比例研发投入金额（元） 18,410,546.9817,563,360.124.82% 研发投入占营业收入比例5.47% 5.34% 0.13% 研发投入资本化的金额（元） 0.000.000.00% 资本化研发投入占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计393,424,162.92321,380,159.0922.42% 经营活动现金流出小计311,207,085.46306,818,756.391.43% 经营活动产生的现金流量净额82,217,077.4614,561,402.70464.62% 投资活动现金流入小计34,705.6610,252,965.38 -99.66% 投资活动现金流出小计43,821,362.0023,658,417.0385.23% 投资活动产生的现金流量净额-43,786,656.34 -13,405,451.65 -226.63% 筹资活动现金流入小计70,000,000.00149,500,000.00 -53.18% 筹资活动现金流出小计85,007,782.80146,181,907.51 -41.85% 筹资活动产生的现金流量净额-15,007,782.803,318,092.49 -552.30% 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文18 现金及现金等价物净增加额23,405,933.964,461,786.27424.59% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用经营活动现金流入小计较上年增加22.42%，系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；经营活动现金流出小计较上年增加1.43%，系本期支付职工薪酬增加所致，经营活动现金净流量较上年增加464.62%，系经营活动现金流入中销售商品、提供劳务收到的现金增加较大影响。

投资活动现金流入小计较上期减少99.66%，，系上年同期购买结构性存款到期收回资金所致；投资活动现金流出较上期增加85.23%，系本报告期购买结构性存款增加所致；投资活动产生的现金流量净额较上期减少226.63%，系本购买结构性存款增加所致。

筹资活动现金流入小计较上期减少53.18%，系本报告期提取银行贷款减少所致；筹资活动现金流出较上期减少41.85%，系本报告期偿还上年度银行借款减少所致；筹资活动产生的现金流量净额较上期减少552.30%，系本报告期提取银行贷款减少所致。

现金及现金等价物净增加额增加424.59%，系本报告期经营活动产生的现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用不适用五、非主营业务分析□适用不适用六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金56,337,485.714.98% 47,634,794.404.04% 0.94% 应收账款207,351,593.4018.33% 271,690,549.4423.05% -4.72% 合同资产23,693,809.072.09% 19,127,727.111.62% 0.47% 存货188,944,600.9516.70% 248,026,159.6121.04% -4.34% 投资性房地产23,125,802.302.04% 24,518,111.432.08% -0.04% 固定资产329,576,914.9729.13% 338,380,141.2628.71% 0.42% 在建工程29,885,513.502.64% 29,310,874.222.49% 0.15% 使用权资产1,565,504.570.14% 2,087,339.450.18% -0.04% 短期借款70,000,000.006.19% 80,000,000.006.79% -0.60% 合同负债6,582,374.800.58% 15,619,095.421.33% -0.75% 境外资产占比较高□适用不适用2、以公允价值计量的资产和负债□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文19 3、截至报告期末的资产权利受限情况单位：元项 目期末账面余额/账面价值受限原因货币资金6,757.35保证金应收款项融资5,000,000.00银行承兑汇票质押固定资产108,936,655.52银行借款抵押无形资产46,399,891.74银行借款抵押合 计160,343,304.61 七、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文20 八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润冀凯河北机电科技有限公司子公司机电产品的研发、生产、销售；矿用采掘机械、矿用运输设备、矿用电器及仪表、机电设备、机械设备及配件、通讯器材、井下工具的生产销售及维修服务200000000.00 1,104,476,382.15 952,662,6 25.14 309,438,1 39.53 12,103,01 5.84 15,147,50 9.09 河北冀凯铸业有限公司子公司球墨铸铁管及铸铁件的生产、销售35000000.00 49,633,03 2.91 46,413,75 6.18 6,941,126.70 1,533,804.90 1,519,157.26 山东冀凯装备制造有限公司子公司机电设备及配件、矿山机械及配件的研发、生产、销售；设备租赁，房屋租赁；国家允许的货物及技术进出口业务100000000.00 306,506,3 05.54 65,320,91 8.20 70,336,85 0.80 - 21,471,80 5.34 - 17,725,16 6.53 贵州兴茂子公司矿山机50000000.58,217,9037,027,1430,036,011,843,7031,136,042冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文21 矿山设备制造有限公司械、新能源原动设备、金属加工机械、铸造机械、物料搬运装备制造及销售；机械零件及零部件的加工；机械设备租赁004.083.961.84.64.18 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响冀凯（河北）智能科技有限公司新设于2023年12月完成工商注册，对公司整体生产经营和业绩未产生影响。

主要控股参股公司情况说明1、公司全资子公司冀凯河北机电科技有限公司2023年营业收入30,943.81万元，较上年同期减少10.26%；营业利润1,210.30万元，较上年同期减少77.89%；净利润1,514.75万元，较上年同期减少70.10%；利润减少的原因是本报告期销售产品结构调整，导致本年度毛利率有所下降，同时因扩大市场推广力度，继续加大研发投入，导致期间费用增加，利润减少。

2、公司全资子公司之子公司河北冀凯铸业有限公司2023年营业收入694.11万元，较上年同期增加29.11%；营业利润153.38万元，较上年同期增加52.67%；净利润151.92万元，较上年同期增加104.54%，收入和利润变动的原因是报告期经营场所继续对外出租，报告期内处理了部分存货，导致收入增加，同时报告期内无其他生产经营，人员费用下降，利润增加。

3、公司全资子公司之子公司山东冀凯装备制造有限公司2023年营业收入7,033.69万元，较上年同期减少4.16%；营业利润-2,147.18万元，较上年同期减少3.38%；净利润-1,772.52万元，较上年同期减少5.20%，收入和利润减少的原因是本报告期为提高产品质量，公司持续进行生产工艺改进，生产效率略有影响，导致收入有所下降，同时因报告期内高新企业复审，复审期间不享受土地使用税减半征收的优惠政策，导致税费增加，利润减少。

4、公司全资子公司之子公司贵州兴茂矿山设备制造有限公司2023年营业收入3,003.60万元，较上年同期增加54.19%；营业利润184.37万元，较上年同期增加57.75%，净利润113.60万元，较上年同期减少4.68%，收入增长的原因是报告期内公司加大产品推广力度，提高市场占有率，销量增加，同时因产品市场推广力度增加、人员增加，导致销售费用、管理费用增加，导致报告期内利润减少。

十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）公司所在行业的未来发展趋势1、煤炭行业趋势2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是煤炭行业发展历程中具有重要里程碑意义的一年。

习近平总书记高度重视煤炭在建设新型能源体系中的兜底保障作用。

5月11日，习近平总书记在黄骅港煤炭港区考察时指出，“中冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文22 国具有丰富的煤炭资源，煤炭也是我国当前不可替代的主要能源。

”10月12日，习近平总书记在进一步推动长江经济带高质量发展座谈会上指出，“加强煤炭等化石能源兜底保障能力，抓好煤炭清洁高效利用。

”习近平总书记的重要讲话和指示批示精神为推动新时代煤炭工业高质量发展指明了前进方向、提供了根本遵循。

中国是全球最大的能源消费国和生产国，能源是我国经济繁荣和可持续发展的前提与重要支撑，经济的可持续发展与能源的需求紧密相关。

煤炭作为中国主体能源，未来很长一段时期，煤炭在能源供应体系中依然不可或缺、地位重要。

2、产业政策支持煤矿机械行业承担着为煤炭企业提供技术装备的任务，是我国煤炭工业持续健康发展的基础和发动机，是煤炭工业结构调整、优化升级和持续发展的重要保障。

自2020年八部委联合印发《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》，到2021年6月，国家能源局、国家矿山安全监察局印发《煤矿智能化建设指南（2021年版）》，对煤矿智能化建设的总体要求、总体设计、建设内容、保障措施等方面予以明确，并指出要重点突破智能化煤矿综合管控平台、智能综采（放）、智能快速掘进、智能主辅运输、智能安全监控、智能选煤厂、智能机器人等系列关键技术与装备，形成智能化煤矿设计、建设、评价、验收等系列技术规范与标准体系，建成一批多种类型、不同模式的智能化煤矿，提升煤矿安全水平。

煤炭开采智能化趋势显现,煤矿客户对智能化开采装备和系统的需求持续增加。

（二）2024年度公司经营计划1、持续完善上市公司法人治理结构，健全公司规章制度，提升规范化运作水平，强化公司治理，严格落实内控制度；推行降本增效举措，对采购成本、生产成本、销售成本等做进一步精细化管理，有效降低公司各项成本费用；不断完善风险防范机制，保障公司健康、稳定、可持续发展。

2、进一步维护和巩固老市场，加快新市场的开发，积极拓展与优质新客户的战略合作，不断完善销售模式，有效控制经营风险，进一步提高产品市场占有率。

此外，加强国际市场调研力度，积极拓展新市场、新客户，推动出口业务稳定发展态势。

3、进一步加快人才梯队建设，通过自主培养、引进人才等方式形成专业稳定的科研队伍，逐步建立产学研深度融合的技术创新体系；进一步完善管理干部任用和人才管理机制，逐步健全薪酬及劳动保障体系，通过业务培训、管理培训等方式进一步提升员工整体素质，为智能自动化生产提供人力资源保障。

4、以市场需求为导向，坚持适度超前的原则，保持产品研发的先进性，通过“生产一代、改进一代、研制一代、储备一代”的梯次研发模式，建立具有前瞻性的新产品研发机制；持续加大研发投入，构建自身核心竞争优势，为公司未来发展提供更加强有力的技术支撑。

（三）可能面对的风险人才竞争、原材料价格波动、应收账款回收、毛利率波动、市场竞争等风险因素可能对公司产生不利影响；此外，国家煤炭产业相关政策、环境保护相关政策的调整，也会对公司的生产经营造成影响。

公司将加强内部运营管控，提高运营效率，加快产品升级及技术创新，确保公司核心竞争力；同时公司将充分利用行业经验，根据市场变化，积极调整原材料库存，保证正常生产需要，降低价格波动影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年04月26日全景网“投资者关系互动平台” 网络平台线上交流个人公司投资者公司2022年度业绩、生产经营相关情况，未提供资料。

2023年4月27日于巨潮资讯网（.com.cn）披露《投资者关系活动记录冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文23 表》 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文24 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，提升公司治理水平。

公司治理主要情况如下：（一）关于股东与股东大会公司已建立较为完善的股东大会制度，制定了《股东大会议事规则》，对股东大会职权范围、召集与召开程序、表决程序等事项作出明确规定。

报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。

股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，且经律师见证并对其合法性出具了法律意见书，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

（二）关于公司和控股股东报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。

公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况发生。

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

（三）关于董事和董事会公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会人数及人员构成符合法律法规的要求，董事会下设四个专门委员会。

报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司全体董事按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》等相关规定，认真出席董事会会议和股东大会会议，积极参加对相关知识的培训，提高业务知识，勤勉尽责。

公司董事会和各专门委员会会议的召集、召开和表决程序规范，日常运作规范。

（四）关于监事和监事会公司监事会由3名监事组成，其中1名职工监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。

报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，全体监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

监事会会议召集、召开和表决程序符合《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》等相关规定。

公司已建立与上市公司法人治理结构相适应的各项规章制度，并严格执行；股东大会、董事会、监事会运作规范有效；董事会各专门委员会在各自领域提出客观的意见和专业性的建议，为公司科学决策提供了有力支持；董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，按照法律法规和公司章程的规定履行职权。

截至报告期末，公司治理结构完整、健全、清晰，符合《公司法》《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，公司治理与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司自成立以来，严格按照《公司法》《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在资产、业务、机构、人员、财务等方面做到与与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的资产以及面向市场自主经营的能力。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文25 三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会66.33% 2023年05月18日2023年05月19日本次股东大会采用现场表决和网络投票相结合的表决方式审议了如下提案：1、《2022年度董事会工作报告》；2、《2022年度监事会工作报告》；3、《2022年度内部控制自我评价报告》；4、《2022年度财务决算报告》；5、《2022年年度报告及其摘要》；6、《2022年度利润分配方案》；7、《关于续聘会计师事务所的议案》。

2023年第一次临时股东大会临时股东大会66.32% 2023年12月27日2023年12月28日本次股东大会采用现场表决和网络投票相结合的表决方式审议了如下提案：1、《关于董事会换届选举暨提名第五届董事会非独立董事候选人的议案》；2、《关于董事会换届选举暨提名第五届董事会独立董事候选人的议案》；3、《关于监事会换届选举暨提名第五届监事会非职工代表监事的议案》；4、《关于修订<公司章程>的议案》；5、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》；6、《关于修订<董事会议事规则>的议案》7、冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文26 《关于修订<独立董事工作制度>的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因冯帆男36 董事长现任2015年06月30日2026年12月26日210,8 08 210,8 08 周茂普男62 副董事长现任2020年08月14日2026年12月26日孙波男54 董事现任2014年05月15日2026年12月26日255,8 94 255,8 94 总经理现任2015年06月30日2026年12月26日田季英女44 董事现任2015年03月18日2026年12月26日53,04 0 20,00 0 73,04 0 董事会秘书现任2015年03月02日2026年12月26日刘建功男68董事现任2020年08月14日2026年12月26日王奎男35董事现任2023年12月27日2026年12月26日冯乃秋女67 独立董事现任2022年08月01日2026年12月26日杨军男45独立现任20222026 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文27 董事年08月01日年12月26日徐超智女38 独立董事现任2023年12月27日2026年12月26日谷文娟女43监事现任2020年12月30日2026年12月26日3,500 3,500 刘阿娜女43监事现任2020年08月14日2026年12月26日李贺婷女37监事现任2023年12月27日2026年12月26日乔贵彩女52 财务负责人现任2023年03月22日2026年12月26日4,735,092 4,735,092 马利海男54 副总经理现任2023年12月27日2026年12月26日81,26 0 81,26 0 赵志伟男42 副总经理现任2023年12月27日2026年12月26日郝梦瑶女33 副总经理现任2023年12月27日2026年12月26日张宏财男38 总工程师现任2023年12月27日2026年12月26日许长虹男59 董事、副总经理离任2014年05月15日2023年12月26日338,4 10 338,4 10 冯文英女53 独立董事离任2017年07月31日2023年12月26日马利海男54监事离任2017年07月31日2023年12月26日田季英女44 副总经理离任2017年08月25日2023年12月26日财务负责离任2015年03 2023年03冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文28 人月02日月21日宋建锋男43 总工程师离任2017年08月25日2023年12月26日合计-- -- -- -- -- -- 5,596,744 20,00 0 0 5,616,744 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否详见下表。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王奎董事被选举2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司2023年第一次临时股东大会选举为公司董事徐超智独立董事被选举2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司2023年第一次临时股东大会选举为公司独立董事李贺婷监事被选举2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司2023年第一次临时股东大会选举为公司监事马利海副总经理聘任2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司第五届董事会第一次会议聘任为公司副总经理赵志伟副总经理聘任2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司第五届董事会第一次会议聘任为公司副总经理郝梦瑶副总经理聘任2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司第五届董事会第一次会议聘任为公司副总经理张宏财总工程师聘任2023年12月27日经2023年12月27日召开的公司第五届董事会第一次会议聘任为公司总工程师许长虹董事、副总经理任期满离任2023年12月26日任期届满离任冯文英独立董事任期满离任2023年12月26日任期届满离任马利海监事任期满离任2023年12月26日任期届满离任宋建锋总工程师任期满离任2023年12月26日任期届满离任田季英副总经理任期满离任2023年12月26日任期届满离任田季英财务负责人离任2023年03月21日个人原因离任2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文29 1、董事冯帆先生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年出生，民革党员，墨尔本优秀工程硕士，北京大学光华管理学院MBA，正高级工程师，香港大学、北京光华管理学院在读博士。

曾任公司总经理助理、河北冀凯铸业有限公司（以下简称“冀凯铸业”）总经理助理，现任公司董事长、冀凯铸业执行董事兼总经理、冀凯科技执行董事、山东冀凯执行董事兼总经理、冀凯智能执行董事兼总经理、Australia Mining Machinery Group （AMM）PTYLTD董事、北京冀凯信息技术有限公司董事，并担任石家庄市青年企业家协会会长、河北省青年联合会委员、河北省侨联新侨创新创业联盟执行理事长、河北省新侨创新创业联盟执行理事长、石家庄青年联合会副会长等社会职务。

孙波先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，大学专科学历，中共党员。

2003年起就职于公司，曾任公司销售部营销总监、销售部经理、副总经理。

现任公司董事、总经理、冀凯科技总经理、北京冀凯信息技术有限公司董事，并担任中国煤炭工业协会煤矿支护专业委员会常务理事、副会长、专家组机械材料技术组组长、中国煤炭工业协会设备管理分会理事、河北省煤炭工业行业协会副会长等社会职务。

周茂普先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962年出生，中共党员，博士，国家一级评价师。

曾任中国煤科院太原研究院矿山公司书记、总经理兼短臂开采研究所所长、太原研究院副总工程师兼矿山院书记、院长、太原研究院首席科学家。

现任公司副董事长及首席科学家，并担任中国煤炭协会支护专业委员会主任及专家、学会开采专业委员会专家、矿山建设协会专家、中国煤炭协会煤矿支护专业委员会煤矿智能支护研究中心主任等社会职务。

田季英女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980年出生，中共党员，硕士研究生学历。

曾任河北冀凯实业集团有限公司销售部经理助理、河北富世华冀凯金刚石工具有限公司经销公司经理助理、河北冀凯实业集团有限公司人力资源部招聘主管、公司人力资源部招聘主管、人力资源部副经理、人力资源部经理、财务部经理、财务负责人、副总经理。

现任公司董事、董事会秘书。

刘建功先生，中国国籍，无境外永久居留权，1956年出生，中共党员，河北工程大学教授，博士生导师。

曾任冀中能源集团有限责任公司副董事长兼副总经理、河北煤炭科学研究院院长，现任公司董事、河北煤炭生态保护开采产业技术研究院院长、国家能源充填采煤技术重点实验室主任、矿井水害探测与防控国家矿山安全监察局重点实验室副主任、中国煤炭学会副监事长。

王奎先生，中国国籍，无境外永久居留权,1989年出生,对外经济贸易大学经济学学士,香港大学工商管理硕士,北京大学、香港大学工商管理学在读博士(在职)，注册金融分析师(CFA),金融风险管理师(FRM),特许管理会计师(CMA)资格。

2010年至2014年先后担任中国国际金融股份有限公司分析师、中国国际金融(香港)证券有限公司经理；2015年担任中信证券信业股权投资管理有限公司的副总裁；2015年至2021年担任赤子城科技(9911.HK)执行董事、首席财务官；2023年1月至10月担任睿智医药科技股份有限公司首席财务官(CFO)。

现任公司董事、上海饭司科技有限公司监事。

冯乃秋女士，中国国籍，无境外永久居留权，1957年出生，中共党员，教授、硕士生导师、模范教师、先进德育工作者，曾任职于河北科技师范学院工商管理学院，已退休。

现任公司独立董事。

杨军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979年出生，中共党员，中国矿业大学（北京）力建学院博士后。

现任公司独立董事、中国矿业大学（北京）教授、博士生导师、中国岩石力学与工程学会常务副秘书长，主要从事深部岩石力学、软岩工程力学理论与技术、无煤柱自成巷等方面的科研与教学工作。

徐超智女士，中国国籍，无境外永久居留权，1986年出生，大学本科学历，注册会计师、税务师，拥有法律职业资格。

曾任中天运会计师事务所（特殊普通合伙）河北分所审计经理、河北德茂会计师事务所（普通合伙）部门经理，现任公司独立董事、河北德茂会计师事务所（普通合伙）合伙人。

2、监事谷文娟女士，中国国籍，无境外永久居留权，1981年出生，中共党员，本科学历。

曾任石家庄中煤装备制造股份有限公司财务部副经理、河北冀凯信息技术有限公司财务部经理助理，现任公司监事、石家庄恒创企业管理咨询有限公司财务部经理助理兼监事、贵州兴茂监事、冀凯企业管理集团有限公司监事、河北冀凯信息技术有限公司监事、北京冀凯信息技术有限公司监事、河北冀凯工贸有限公司监事、石家庄腾展软件科技有限公司监事。

李贺婷女士，中国国籍，无境外永久居留权，1987年出生，本科学历。

曾任冀凯科技办公室基建维修中心基建设计员、石家庄恒创企业管理咨询有限公司规划设计员、冀凯科技办公室基建维修中心主任、仓储部副经理，现任公司监事、冀凯科技仓储部经理。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文30 刘阿娜女士，中国国籍，无境外永久居留权，1981年出生，美国俄克拉荷马市立大学工商管理硕士。

曾任冀凯科技办公室经理助理、销售管理部经理、外联办主任、人力资源部副经理。

现任公司监事、冀凯科技外联办公室主任、贵州兴茂监事。

3、高级管理人员孙波先生，主要工作简历详见本节“1、董事”部分；田季英女士，主要工作简历详见本节“1、董事”部分；马利海先生，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，高中学历，高级采购师。

曾任河北富世华冀凯金刚石工具有限公司供应部采购主管，河北冀凯实业集团有限公司采购部合同管理部主任，公司采购部合同管理部主任，河北金泰金刚石工具有限公司器材部副经理、采购部经理，公司监事，现任公司副总经理、冀凯科技监事，冀凯铸业监事。

赵志伟先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年出生，本科学历。

曾任冀凯科技销售经理、销售总监、贵州兴茂副总经理，现任公司副总经理、贵州兴茂董事。

郝梦瑶女士，中国国籍，无境外永久居留权，1991年出生，中共党员，本科学历。

曾任冀凯科技人力资源部经理，山东冀凯副总经理，冀凯科技总经理助理。

现任公司副总经理。

乔贵彩女士，中国国籍，无境外永久居留权，1972年出生，中共党员，大学专科学历（会计学专业）。

历任河北冀凯实业集团有限公司财务部副经理、石家庄中煤装备制造股份有限公司董事会秘书、河北冀凯实业集团有限公司财务部经理、冀凯科技财务部经理，现任公司财务负责人。

张宏财先生，中国国籍，无境外永久居留权，1986年出生，高级工程师，中共党员，本科学历。

曾任冀凯铸业综合技术室主任、铸造技术室主任，冀凯科技装配车间副主任、质量部副经理、产品开发部副经理、单轨吊研发中心主任，现任公司总工程师、贵州兴茂董事。

在股东单位任职情况□适用不适用在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴冯帆Australia Mining Machinery Group 董事 否冯帆北京冀凯信息技术有限公司董事 否孙波北京冀凯信息技术有限公司董事 否周茂普中国煤炭协会支护专业委员会副主任、专家否刘建功河北煤炭生态保护开采产业技术研究院院长 是刘建功国家能源充填采煤技术重点实验室、矿井水害探测与防控国家矿山安全监察局重点实验室主任、副主任否王奎上海饭司科技有限公司监事 否杨军中国矿业大学（北京） 教授、博士生导师是杨军中国岩石力学与工程学会常务副秘书长否徐超智河北德茂会计师事务所（普通合伙） 合伙人 是谷文娟石家庄恒创企业管理咨询有限公司财务部经理助理是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文31 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员薪酬津贴的决策程序：公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定。

1、公司内部董事、监事、高级管理人员的薪酬依据公司相关薪酬管理制度按其所任职务和岗位级别的标准领取薪酬，年底根据经营业绩，按照考核评定程序，确定其年终奖金；2、在股东单位任职并领取薪酬的外部董事不在公司领取薪酬；未在股东单位任职并领取薪酬的外部董事和独立董事采取固定津贴形式在公司领取薪酬，薪酬标准均为10万元/年（税前）；3、不在公司担任行政职务的外部监事，公司未发放薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬冯帆男36董事长现任30.61否孙波男54董事、总经理现任30.78否乔贵彩女52财务负责人现任25.7否田季英女44 董事、董事会秘书现任25.7否许长虹男59 董事、副总经理离任29.99否宋建锋男43总工程师离任24.78否周茂普男62副董事长现任60.16否刘阿娜女43监事现任15.74否马利海男54 原监事，现副总经理现任20.1否冯文英女53独立董事离任10否刘建功男68董事现任10否冯乃秋女67独立董事现任10否杨军男45独立董事现任10否谷文娟女43监事现任0是合计-- -- -- -- 303.56 -- 其他情况说明□适用不适用六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第四届董事会第十七次会议2023年03月22日2023年03月23日详见巨潮资讯网：第四届董事会第十七次会议决议公告（公告编号：2023-003） 第四届董事会第十八次会议2023年04月19日2023年04月20日详见巨潮资讯网：第四届董事会第十八次会议决议公告（公告编号：2023-006） 第四届董事会第十九次会议2023年05月15日2023年05月16日详见巨潮资讯网：第四届董事会第十九次会议决议公告（公告编号：2023-017） 第四届董事会第二十次会议2023年08月18日2023年08月19日详见巨潮资讯网：第四届董冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文32 事会第二十次会议决议公告（公告编号：2023-025） 第四届董事会第二十一次会议2023年09月12日2023年09月13日详见巨潮资讯网：第四届董事会第二十一次会议决议公告（公告编号：2023-030） 第四届董事会第二十二次会议2023年10月26日 审议通过了《关于公司2023年三季度报告的议案》 第四届董事会第二十三次会议2023年12月11日2023年12月12日详见巨潮资讯网：第四届董事会第二十三次会议决议公告（公告编号：2023-037） 第五届董事会第一次会议2023年12月27日2023年12月28日详见巨潮资讯网：第五届董事会第一次会议决议公告（公告编号：2023-045） 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数冯帆85300否2 孙波85300否2 周茂普84400否2 田季英86200否2 刘建功84400否2 王奎10100否1 冯乃秋84400否2 杨军84400否2 徐超智11000否1 许长虹74300否2 冯文英74300否2 连续两次未亲自出席董事会的说明不适用3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》《董事会议事规则》等有关法律法规的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案；同时，根据公司的实际情况，对公司的治理和经营决策提出相关意见和建议，并持续监督和推动董事会决议的执行和落实情况，冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文33 确保决策的及时、科学和高效，有效地维护了公司和全体股东的合法权益。

所有董事对本年度公司董事会审议的各项议案均表示同意，董事对公司有关建议均已被采纳。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 战略委员会冯帆、冯乃秋、杨军2 2023年04月19日审议《关于公司发展战略及2023年经营计划的议案》 战略委员会严格按照《公司法》、《公司章程》以及《董事会战略委员会议事规则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年12月08日审议《关于投资设立全资子公司的议案》 薪酬与考核委员会杨军、许长虹、冯文英1 2023年04月19日审议《关于<2022年度工作报告>的议案》，审核公司董事、高级管理人员所披露的薪酬情况薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、《公司章程》以及《董事会薪酬与考核委员会议事规则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

提名委员会冯乃秋、冯帆、冯文英3 2023年03月16日审议《关于<2022年度工作报告>的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》 提名委员会严格按照《公司法》、《公司章程》以及《提名委员会议事规则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年12月08日审议《关于董事会换届选举暨提名第五届董事会非独立董事候选人的议案》、《关于董事会换届选举暨提名第五届董事会独立董冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文34 事候选人的议案》 2023年12月21日审议《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司总工程师的议案》 审计委员会冯文英、杨军、田季英4 2023年04月07日审议《2022年财务报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2022年度内部控制自我评价报告》、《关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议案》、《关于<2023年度内审工作计划>的议案》、《审计部2022年度工作报告》 审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》以及《审计委员会议事规则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年08月12日审议《2023年半年度财务报告》 2023年10月20日审议《2023年三季度财务报表》 2023年12月21日审议《关于聘任公司财务负责人的议案》 八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文35 九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 3 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 738 报告期末在职员工的数量合计（人） 741 当期领取薪酬员工总人数（人） 741 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员304 销售人员69 技术人员140 财务人员17 行政人员114 辅助人员97 合计741 教育程度教育程度类别数量（人） 本科及以上236 大专162 中专及以下343 合计741 2、薪酬政策坚持实行高水平工资、高福利待遇，建立按业绩、劳动量、效益增长率、工作质量、工作效率、节省价值等要素进行量化挂钩的考核分配体系，创造财富，分享财富，不断提高员工收入，使员工薪酬水平达到或超过国内制造业一流水平，激发员工的劳动热情和企业自豪感，让员工在企业不断发展中受益。

坚持个人收入与工作绩效挂钩，不断完善计件计时工资制、绩效奖金制和分利机制，充分体现在薪酬分配上比贡献、比业绩、多劳多得理念。

3、培训计划根据培训目的和培训对象的不同，公司将培训分为入职培训、安全培训、专业技能培训和素质培训四种类型。

入职培训的培训对象是新入职员工，是指作为新员工，在上岗之前必须清楚和掌握的制度、规定、知识，是所有新员工都应知应会，人人必须过关的培训；安全培训是为了提高生产经营单位管理人员、作业人员安全生产知识、技能和整体素质，以达到安全生产目的而进行的职业教育和训练；专业技能培训的培训对象是从事各个具体工作岗位的人员群体，是员工在从事自己岗位工作中必须清楚和掌握的相应专业知识和技术技能；素质培训是为了开阔员工眼界，帮助员工接受新理念、新知识、新技术而进行的培训，旨在提升员工素质和能力，打破固有的思维定势，促进企业的持续创新和改善。

人力资源部年初在系统制定年度培训规划，各部门如有临时培训需求可随时向人力资源部提出申请，以《培训规划备案审批表》的形式提交，经人力资源部主管审批后纳入培训规划管理。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文36 4、劳务外包情况□适用不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的有关规定，《公司章程》中明晰了利润分配的具体政策、决策程序和机制、利润分配政策的调整、利润分配方案的实施及外资股的利润分配等方面。

报告期内，公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，不断健全和完善公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。

公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期内公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文37 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况不适用十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月20日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊； ②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制却未能识别该错报；③审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。

定量标准重大缺陷：资产总额潜在错报≥资产总额的1%或者主营业务收入潜在错报≥主营业务收入总额的1.5%或者利润总额≥合并财务报表利润总额的5%；重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1%或者主营业务收入总额的1% ≤错报＜主营业务收入总额的1.5%或者合并财务报表利润总额的3%≤错报＜合并财务报表利润总额的5%；一般缺陷：错报＜资产总额的0.5%或者错报＜主营业务收入总额的1%或者错报＜合并财务报表利润总额的3% 重大缺陷：损失>1000万元，对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露；重要缺陷：1000万元≥损失>500万元，受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响；一般缺陷：损失≤500万元，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文38 2、内部控制审计报告适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，冀凯股份公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月20日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文39 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施公司及子公司报告期内未因环境问题受到行政处罚不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

公司及子公司在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况公司在关注自身发展的同时，关注相关方利益，注重企业社会责任的履行以及企业社会价值的实现，以更优的质量、更严的标准，忠实地履行企业社会责任，积极回报社会。

1、股东及债权人权益保护公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。

报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东权力的行使与实现；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；通过业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。

同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。

报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形。

2、员工权益保护公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，依法保障员工的合法权益。

公司坚持以人为本，注重人才培养，对新员工入职进行企业文化及安全生产培训，不定期开展专业技能培训。

公司制定了富有竞争力的薪酬体系以及完善的绩效考核体系，不断改善员工的工作环境和工作条件，为员工提供各项福利以及社会保障，激励员工立足本职，创新业绩，助力员工发展与价值实现。

3、供应商、客户权益保护公司在做好企业生产经营的同时，与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系，切实保护供应商、客户的权益。

公司秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，打造上下游共赢发展平台，树立了良好的企业形象。

4、环境保护与可持续发展冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文40 公司坚持可持续发展战略，认真贯彻安全生产和环境保护有关法律法规、规章和规范性文件要求，全面落实安全生产责任制和污染治理措施，扎实开展安全生产、环境保护各项工作。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告期内暂未开展巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文41 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺冯春保关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺作为上市公司第一大股东，本人及本人控制的企业将尽量避免与上市公司发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护上市公司及其中小股东利益。

2018年05月30日长期严格履行冯春保关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺作为上市公司第一大股东，本人及本人控制的企业将不开展与上市公司及其下属子公司构成竞争或可能构成竞争的业务；不参与投资与上市公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

2018年05月30日长期严格履行深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙） 关于同业竞争、关联交易、资金占用作为上市公司关联方期间,将不开展与上2016年02月14日长期严格履行冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文42 方面的承诺市公司及其下属子公司构成竞争或可能构成竞争的业务；不参与投资与上市公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;将尽量减少与上市公司发生关联交易。

若发生不可避免且必要的关联交易，卓众达富及其控制的企业与上市公司将根据公平、公允、等价有偿等原则，依法签署合法有效的协议文件，并将按照有关法律、法规和规范性文件以及上市公司章程之规定，履行关联交易审批决策程序、信息披露义务等相关事宜；确保从根本上杜绝通过关联交易损害上市公司及其他股东合法权益的情形发生。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文43 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用□不适用根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)的要求变更会计政策。

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下： 单位：元合并资产负债表（于2022年1月1日） 项 目调整前调整后影响金额递延所得税资产17,886,651.9218,278,028.07391,376.15 递延所得税负债1,049,352.061,440,728.21391,376.15 合并资产负债表（于2022年12月31日） 项 目调整前调整后影响金额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文44 递延所得税资产21,793,847.9322,185,224.09391,376.16 递延所得税负债1,284,566.731,597,667.65313,100.92 未分配利润224,672,130.94224,712,051.3139,920.37 少数股东权益17,220,552.2717,258,907.1438,354.87 合并利润表（2022年度） 项 目调整前调整后影响金额所得税费用484,767.45406,492.22 -78,275.23 净利润14,058,949.5614,137,224.7978,275.23 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用公司2023年度纳入合并范围的子公司共5户，本公司本年度合并范围与上年度相比增加1户。

2023年12月全资子公司冀凯（河北）智能科技有限公司完成工商注册。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 58 境内会计师事务所审计服务的连续年限7 境内会计师事务所注册会计师姓名闫雪峰、张鲜蕾境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2、5 当期是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用报告期内，公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所。

2023年度内部控制审计费为人民币13万元。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文45 十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用□不适用报告期内，公司及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文46 7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明2021年3月29日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司之子公司对外出租经营场所的议案》，同意全资子公司之子公司冀凯铸业与石家庄圣田机械有限公司（以下简称“圣田机械”）签订《租赁合同》，冀凯铸业将经营场所租赁给圣田机械，租赁期限5年，租赁期自2021年5月1日至2026年4月30日。

合同总租金20,679,991.30元。

具体内容详见公司2021年3月30日于巨潮资讯网披露的《关于全资子公司之子公司对外出租经营场所的公告》（公告编号：2021-011）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目适用□不适用出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额（万元） 租赁起始日租赁终止日租赁收益（万元） 租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系河北冀凯铸业有限公司石家庄圣田机械有限公司自有不动产2,521.4 3 2021年05月01日2026年04月30日149.64 租赁合同增加利润149.62万元否不适用2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保担保期是否履是否为冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文47 象名称度相关公告披露日期度生日期保金额型（如有） 情况（如有） 行完毕关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保冀凯河北机电科技有限公司2023年09月13日7,000 0 连带责任保证 否冀凯河北机电科技有限公司2023年12月12日5,000 2024年01月02日3,000 连带责任保证 否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 12,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 12,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 12,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 12,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例0.00% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 不适用违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用采用复合方式担保的具体情况说明冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文48 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文49 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份709,2640.21% 3,650,47 7 3,650,47 7 4,359,74 1 1.28% 1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股709,2640.21% 3,650,47 7 3,650,47 7 4,359,74 1 1.28% 其中：境内法人持股境内自然人持股709,2640.21% 3,650,47 7 3,650,47 7 4,359,74 1 1.28% 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份339,290,736 0.21% - 3,650,47 7 - 3,650,47 7 335,640,259 98.72% 1、人民币普通股339,290,736 0.21% - 3,650,47 7 - 3,650,47 7 335,640,259 98.72% 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文50 他三、股份总数340,000,000 100.00% 00 340,000,000 100.00% 股份变动的原因适用□不适用按照相关法规及公司董监高任职情况，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。

股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期高管锁定股295,6683,650,9224453,946,145高管锁定股根据相关法律法规及高管任职情况分期解除限售合计295,6683,650,9224453,946,145 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用3、现存的内部职工股情况□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文51 三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数15,946 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数12,884 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量冯春保境内自然人33.37% 113,462,85500113,462,855不适用0 深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人29.00% 98,600,0000098,600,000质押97,859,000 杭州焱热实业有限公司境内非国有法人2.28% 7,745,300007,745,300不适用0 乔贵彩境内自然人1.39% 4,735,09203,551,3191,183,773不适用0 潘文波境内自然人0.52% 1,756,0001,756,00001,756,000不适用0 中信证券股份有限公司国有法人0.43% 1,458,4131,458,41301,458,413不适用0 广州阿拉丁物联网络科技股份有限公司境内非国有法人0.41% 1,396,3001,396,30001,396,300不适用0 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入境外法人0.35% 1,179,4651,179,46501,179,465不适用0 国泰君安证券股份有限公司国有法人0.34% 1,146,6881,146,68801,146,688不适用0 仲建体境内自然人0.32% 1,073,5001,073,50001,073,500不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文52 有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间关联关系及一致行动。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量冯春保113,462,855人民币普通股113,462,855 深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙） 98,600,000人民币普通股98,600,000 杭州焱热实业有限公司7,745,300人民币普通股7,745,300 潘文波1,756,000人民币普通股1,756,000 中信证券股份有限公司1,458,413人民币普通股1,458,413 广州阿拉丁物联网络科技股份有限公司1,396,300人民币普通股1,396,300 乔贵彩1,183,773人民币普通股1,183,773 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入1,179,465人民币普通股1,179,465 国泰君安证券股份有限公司1,146,688人民币普通股1,146,688 仲建体1,073,500人民币普通股1,073,500 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间关联关系及一致行动。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 截至报告期末，潘文波通过自身证券账户持有公司股票0股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1,756,0000股，合计持有公司股票1,756,000股（全部为无限售流通股）；仲建体通过自身证券账户持有公司股票383,500股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票690,000股，合计持有公司股票1,073,500股（全部为无限售流通股）。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例潘文波新增00.00% 1,756,0000.52% 中信证券股份有限公司新增00.00% 1,458,4130.43% 广州阿拉丁物联网络科技股份有限公司新增00.00% 1,396,3000.41% 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文53 中信里昂资产管理有限公司－客户资金－人民币资金汇入新增00.00% 1,179,4650.35% 国泰君安证券股份有限公司新增00.00% 1,146,6880.34% 仲建体新增00.00% 1,073,5000.32% 刘升宏退出00.00% 3,735,0001.10% 中国工商银行股份有限公司－中欧量化驱动混合型证券投资基金退出00.00% 1,753,5000.52% 张治群退出00.00% 1,733,5000.51% 王芹退出00.00% 1,649,9000.49% 刘明退出00.00% 1,563,0000.46% 卢斌退出00.00% 1,226,5020.36% 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权冯春保中国否主要职业及职务冯春保先生现任冀凯企业管理集团有限公司董事长兼总经理、石家庄恒创企业管理咨询有限公司执行董事兼总经理、石家庄腾展软件科技有限公司执行董事兼总经理、北京冀凯信息技术有限公司董事长、Australia Mining Machinery Group（AMM）PTYLTD董事会主席、UNITECHINDUSTRIESPTYLTD董事会主席、JK (Thai) Diamond Tools Co.,Ltd董事。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况截至2023年12月31日，冯春保先生持有淮河能源（集团）股份有限公司股票53,019,145股，占其总股本的1.36%。

控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权冯春保本人中国否主要职业及职务冯春保先生现任冀凯企业管理集团有限公司董事长兼总经理、石家庄恒创企业管理咨询有限公司执行董事兼总经理、石家庄腾展软件科技有限公司执行董事兼总经理、北京冀凯信息技术有限公司董事长、Australia Mining Machinery Group（AMM）PTYLTD董事会主席、UNITECHINDUSTRIESPTYLTD董事会主席、JK (Thai) Diamond Tools Co.,Ltd董事。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况冯春保自公司初始上市至2016年2月为公司实际控制人。

实际控制人报告期内变更冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文54 □适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东适用□不适用法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人：山东达能工贸有限公司2016年01月05日200000万元人民币投资兴办实业；受托资产管理、投资管理；受托管理股权投资基金；投资咨询、经济信息咨询、企业管理咨询；企业形象策划、市场营销策划；国内贸易。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文55 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文56 第九节债券相关情况□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文57 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第108008号注册会计师姓名闫雪峰、张鲜蕾审计报告正文冀凯装备制造股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了冀凯装备制造股份有限公司（以下简称冀凯股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冀凯股份公司2023年12 月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冀凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）收入确认1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注三、公司主要会计政策、会计估计“28.收入确认”所述的会计政策，五、合并财务报表项目注释35.营业收入和营业成本。

2023年，冀凯股份公司主营业务收入为327,186,612.95元，主要是安全钻车、采掘装备、运输机械、支护机具销售收入，与去年相比上涨2.29%。

作为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的风险，因此本报告期我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：（1）对管理层收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性进行了解和评价；聘请IT专家对收入确认所依赖的信息系统关键信息技术应用控制进行测试；（2）询问管理层了解销售模式或经营模式，检查收入确认的会计政策是否与附注政策披露一致，是否符合准则的规定，关注前后期是否保持一致；收集各种销售模式下的合同及销售政策，判断其收入确认政策的恰当性；（3）通过抽样检查销售合同，对销售商品收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估，评价销售收入确认的方法是否符合收入准则要求；冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文58 （4）抽样检查与收入确认相关的支持性证据，包括销售合同、订单、出库单、发货单、客户签收记录、销售发票等，评价收入确认是否符合冀凯股份公司收入确认的会计政策，收入是否被记录于恰当的会计期间；（5）根据冀凯股份公司销售客户具体情况，分层抽样并执行函证程序；（6）对收入和成本执行分析性程序，包括同行业分析，主要产品的收入、成本、毛利率与上期比较分析，主要产品本年月度收入、成本、毛利率变动分析，主要客户的收入、成本、毛利率分析，评价销售毛利波动的合理性；（7）考虑发生额、结算方式、是否涉及债务重组、验收标准等关键因素选取关键客户进行访谈，以验证收入的真实性；（8）检查与收入确认相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报及披露。

（二）应收账款减值1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注三、公司主要会计政策、会计估计“12.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”所述的会计政策，五、合并财务报表项目注释4.应收账款。

截止2023年12月31日，冀凯股份公司财务报表中应收账款的账面余额为282,106,608.37元，坏账准备为74,755,014.97元，账面价值为207,351,593.40元，冀凯股份公司根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收账款划分账龄组合，参考历史信用损失情况，结合当前及未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：（1）评价并测试与应收账款预期信用损失相关的内部控制的设计和执行的有效性，包括管理层复核、评估和确定应收账款组合的划分及采用的关键假设的内部控制；（2）浏览应收账款发生额，抽查应收账款中大额或异常的贷方发生额相关业务，核查对应款项是否收回，资金流入来源是否正常；（3）获取应收账款账龄分析表，采用抽样的方法检查客户验收单，评估应收账款账龄分析表的准确性；（4）通过检查过往已计提减值的应收账款的后续实际核销或转回的情况，评价管理层评估应收账款历史减值损失的准确性；（5）分析历史上同类应收账款实际坏账发生的金额和情况，结合管理层制定的风险控制、信用期管理政策和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算的合理性；（6）结合冀凯股份公司行业特点及风险，评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息的合理性；（7）对应收账款期后回款情况进行检查，评价管理层坏账准备计提的充分性、合理性，并检查相关支持性证据，包括客户的信用历史、经营情况和还款能力，以及外部询证函回函；（8）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报及披露。

四、其他信息冀凯股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。

其他信息包括冀凯股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文59 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估冀凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冀凯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督冀凯股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冀凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致冀凯股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就冀凯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：闫雪峰（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：张鲜蕾2024年4月19日冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文60 二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：冀凯装备制造股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金56,337,485.7147,634,794.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据79,871,996.7810,327,265.53 应收账款207,351,593.40271,690,549.44 应收款项融资48,710,892.1080,857,308.99 预付款项3,006,560.803,644,259.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款4,092,026.693,874,394.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货188,944,600.95248,026,159.61 合同资产23,693,809.0719,127,727.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产546,459.8458,116.51 流动资产合计642,555,425.34685,240,576.53 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产23,125,802.3024,518,111.43 固定资产329,576,914.97338,380,141.26 在建工程29,885,513.5029,310,874.22 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产1,565,504.572,087,339.45 无形资产73,408,319.2375,643,712.20 开发支出 商誉 长期待摊费用2,444,213.771,261,970.87 递延所得税资产28,432,925.5922,185,224.09 其他非流动资产465,425.00 非流动资产合计488,904,618.93493,387,373.52 资产总计1,131,460,044.271,178,627,950.05 流动负债： 短期借款70,000,000.0080,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据4,905,651.8830,381,926.29 应付账款49,141,226.1257,041,839.48 预收款项823,393.74376,287.62 合同负债6,582,374.8015,619,095.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬13,666,279.0512,849,709.15 应交税费4,637,858.4110,401,351.24 其他应付款8,941,143.616,496,408.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债2,609,174.312,609,174.31 其他流动负债30,452,326.602,030,482.40 流动负债合计191,759,428.52217,806,274.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文62 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益24,630,296.6242,102,295.77 递延所得税负债1,572,853.831,597,667.65 其他非流动负债 非流动负债合计26,203,150.4543,699,963.42 负债合计217,962,578.97261,506,237.86 所有者权益： 股本340,000,000.00340,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积302,393,628.56302,393,628.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备11,079,192.5611,223,052.04 盈余公积21,534,073.1421,534,073.14 一般风险准备 未分配利润220,507,270.50224,712,051.31 归属于母公司所有者权益合计895,514,164.76899,862,805.05 少数股东权益17,983,300.5417,258,907.14 所有者权益合计913,497,465.30917,121,712.19 负债和所有者权益总计1,131,460,044.271,178,627,950.05 法定代表人：冯帆 主管会计工作负责人：乔贵彩 会计机构负责人：刘芳2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金247,149.05214,292.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款0.000.00 应收款项融资 预付款项 其他应收款2,163.082,133.63 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产91,059.7936,892.34 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文63 流动资产合计340,371.92253,318.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资835,137,800.74835,137,800.74 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计835,137,800.74835,137,800.74 资产总计835,478,172.66835,391,118.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款5,806.625,806.62 预收款项 合同负债 应付职工薪酬356,124.25215,733.46 应交税费10,616.8419,929.77 其他应付款32,726,871.6328,224,374.83 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计33,099,419.3428,465,844.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文64 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计33,099,419.3428,465,844.68 所有者权益： 股本340,000,000.00340,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积296,835,845.39296,835,845.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备3,073,497.743,073,497.74 盈余公积21,534,073.1421,534,073.14 未分配利润140,935,337.05145,481,857.80 所有者权益合计802,378,753.32806,925,274.07 负债和所有者权益总计835,478,172.66835,391,118.75 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入336,808,679.30328,919,847.13 其中：营业收入336,808,679.30328,919,847.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本371,203,193.22325,845,297.30 其中：营业成本253,083,598.23214,756,369.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加7,826,312.777,544,758.19 销售费用30,499,560.0226,472,945.99 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文65 管理费用59,915,138.2456,486,706.07 研发费用18,410,546.9817,563,360.12 财务费用1,468,036.983,021,157.50 其中：利息费用2,033,965.953,653,381.46 利息收入644,562.83575,441.72 加：其他收益31,935,824.6212,044,152.03 投资收益（损失以“－”号填列） 7,254,792.42 -30,451.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,216,547.831,834,367.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,797,380.39 -3,066,134.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,436.83150,971.70 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,196,388.2714,007,454.99 加：营业外收入830,717.68706,935.70 减：营业外支出178,916.12170,673.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,544,586.7114,543,717.01 减：所得税费用-5,276,466.57406,492.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,268,120.1414,137,224.79 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,268,120.1414,137,224.79 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润-1,824,780.8113,514,852.53 2.少数股东损益556,660.67622,372.26 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文66 3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,268,120.1414,137,224.79 归属于母公司所有者的综合收益总额-1,824,780.8113,514,852.53 归属于少数股东的综合收益总额556,660.67622,372.26 八、每股收益 （一）基本每股收益-0.010.04 （二）稀释每股收益-0.010.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：冯帆 主管会计工作负责人：乔贵彩 会计机构负责人：刘芳4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入0.000.00 减：营业成本0.000.00 税金及附加 销售费用 管理费用2,178,756.151,922,324.56 研发费用 财务费用-1,030.74 -4,056.57 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益6,903.645,288.83 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文67 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1.55 -0.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,170,823.32 -1,912,980.05 加：营业外收入4,302.573.73 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,166,520.75 -1,912,976.32 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,166,520.75 -1,912,976.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,166,520.75 -1,912,976.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-2,166,520.75 -1,912,976.32 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文68 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金317,100,886.89278,875,936.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还8,893,295.4413,693,519.25 收到其他与经营活动有关的现金67,429,980.5928,810,703.04 经营活动现金流入小计393,424,162.92321,380,159.09 购买商品、接受劳务支付的现金109,047,185.43119,940,487.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金91,458,975.2885,460,776.91 支付的各项税费32,735,670.5033,401,011.89 支付其他与经营活动有关的现金77,965,254.2568,016,480.03 经营活动现金流出小计311,207,085.46306,818,756.39 经营活动产生的现金流量净额82,217,077.4614,561,402.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,667.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额34,705.66235,297.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计34,705.6610,252,965.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,821,362.0013,658,417.03 投资支付的现金30,000,000.0010,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计43,821,362.0023,658,417.03 投资活动产生的现金流量净额-43,786,656.34 -13,405,451.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金14,500,000.00 取得借款收到的现金70,000,000.00135,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计70,000,000.00149,500,000.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文69 偿还债务支付的现金80,000,000.00140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,005,402.806,179,187.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,380.002,720.00 筹资活动现金流出小计85,007,782.80146,181,907.51 筹资活动产生的现金流量净额-15,007,782.803,318,092.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-16,704.36 -12,257.27 五、现金及现金等价物净增加额23,405,933.964,461,786.27 加：期初现金及现金等价物余额32,924,794.4028,463,008.13 六、期末现金及现金等价物余额56,330,728.3632,924,794.40 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 589,082.78 收到其他与经营活动有关的现金4,575,403.683,353,332.96 经营活动现金流入小计4,575,403.683,942,415.74 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金882,836.67856,630.64 支付的各项税费 730.20 支付其他与经营活动有关的现金1,277,330.001,220,540.25 经营活动现金流出小计2,160,166.672,077,901.09 经营活动产生的现金流量净额2,415,237.011,864,514.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,380,000.002,720,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金2,380.002,720.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文70 筹资活动现金流出小计2,382,380.002,722,720.00 筹资活动产生的现金流量净额-2,382,380.00 -2,722,720.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额32,857.01 -858,205.35 加：期初现金及现金等价物余额214,292.041,072,497.39 六、期末现金及现金等价物余额247,149.05214,292.04 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额340,000,000.00 302,393,628.56 11,2 23,0 52.0 4 21,5 34,0 73.1 4 224,672,130.94 899,822,884.68 17,2 20,5 52.2 7 917,043,436.95 加：会计政策变更39,9 20.3 7 39,9 20.3 7 38,3 54.8 7 78,2 75.2 4 前期差错更正其他二、本年期初余额340,000,000.00 302,393,628.56 11,2 23,0 52.0 4 21,5 34,0 73.1 4 224,712,051.31 899,862,805.05 17,2 58,9 07.1 4 917,121,712.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 143,859.48 - 4,20 4,78 0.81 - 4,34 8,64 0.29 724,393.40 - 3,62 4,24 6.89 （一）综合收益总额- 1,82 4,78 0.81 - 1,82 4,78 0.81 556,660.67 - 1,26 8,12 0.14 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文71 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配- 2,38 0,00 0.00 - 2,38 0,00 0.00 - 2,38 0,00 0.00 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 2,38 0,00 0.00 - 2,38 0,00 0.00 - 2,38 0,00 0.00 4．其他冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文72 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备- 143,859.48 - 143,859.48 167,732.73 23,8 73.2 5 1．本期提取1,20 7,64 4.03 1,20 7,64 4.03 173,210.74 1,38 0,85 4.77 2．本期- 1,35- 1,35 - 5,47 - 1,35冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文73 使用1,50 3.51 1,50 3.51 8.016,98 1.52 （六）其他四、本期期末余额340,000,000.00 302,393,628.56 11,0 79,1 92.5 6 21,5 34,0 73.1 4 220,507,270.50 895,514,164.76 17,9 83,3 00.5 4 913,497,465.30 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额340,000,000.00 302,393,628.56 10,0 04,6 76.0 7 21,5 34,0 73.1 4 213,917,198.78 887,849,576.55 1,97 8,24 8.50 889,827,825.05 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额340,000,000.00 302,393,628.56 10,0 04,6 76.0 7 21,5 34,0 73.1 4 213,917,198.78 887,849,576.55 1,97 8,24 8.50 889,827,825.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,21 8,37 5.97 10,7 94,8 52.5 3 12,0 13,2 28.5 0 15,2 80,6 58.6 4 27,2 93,8 87.1 4 （一）综合收益总额13,5 14,8 52.5 3 13,5 14,8 52.5 3 622,372.26 14,1 37,2 24.7 9 （二 14,514,5冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文74 ）所有者投入和减少资本00,0 00.0 0 00,0 00.0 0 1．所有者投入的普通股14,5 00,0 00.0 0 14,5 00,0 00.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配- 2,72 0,00 0.00 - 2,72 0,00 0.00 - 2,72 0,00 0.00 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 2,72 0,00 0.00 - 2,72 0,00 0.00 - 2,72 0,00 0.00 4．其他（四 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文75 ）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1,21 8,37 5.97 1,21 8,37 5.97 158,286.38 1,37 6,66 2.35 1．本期提取2,46 4,47 7.07 2,46 4,47 7.07 160,090.28 2,62 4,56 7.35 2．本期使用- 1,24 6,10 1.10 - 1,24 6,10 1.10 - 1,80 3.90 - 1,24 7,90 5.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文76 （六）其他四、本期期末余额340,000,000.00 302,393,628.56 11,2 23,0 52.0 4 21,5 34,0 73.1 4 224,712,051.31 899,862,805.05 17,2 58,9 07.1 4 917,121,712.19 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额340,0 00,00 0.00 296,8 35,84 5.39 3,073,497.74 21,53 4,073.14 145,4 81,85 7.80 806,9 25,27 4.07 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额340,0 00,00 0.00 296,8 35,84 5.39 3,073,497.74 21,53 4,073.14 145,4 81,85 7.80 806,9 25,27 4.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,546,520.75 - 4,546,520.75 （一）综合收益总额- 2,166,520.75 - 2,166,520.75 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文77 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配- 2,380,000.00 - 2,380,000.00 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 2,380,000.00 - 2,380,000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转1．资 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文78 本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额340,0 00,00 0.00 296,8 35,84 5.39 3,073,497.74 21,53 4,073.14 140,9 35,33 7.05 802,3 78,75 3.32 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文79 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额340,0 00,00 0.00 296,8 35,84 5.39 3,073,497.74 21,53 4,073.14 150,1 14,83 4.12 811,5 58,25 0.39 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额340,0 00,00 0.00 296,8 35,84 5.39 3,073,497.74 21,53 4,073.14 150,1 14,83 4.12 811,5 58,25 0.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,632,976.32 - 4,632,976.32 （一）综合收益总额- 1,912,976.32 - 1,912,976.32 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文80 通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配- 2,720,000.00 - 2,720,000.00 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 2,720,000.00 - 2,720,000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文81 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额340,0 00,00 0.00 296,8 35,84 5.39 3,073,497.74 21,53 4,073.14 145,4 81,85 7.80 806,9 25,27 4.07 三、公司基本情况冀凯装备制造股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名石家庄中煤装备制造股份有限公司，系由石家庄中煤装备制造有限公司整体变更设立，于2011年2月25日在石家庄市工商行政管理局重新登记注册，总部位于河北省石家庄市。

公司现持有统一社会信用代码为91130100750262704U的营业执照，注册资本34,000.00万元，股份总数34,000.00万股（每股面值1.00元）。

公司股票（股票代码：002691）已于2012年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司住所：石家庄高新区湘江道418号冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文82 法定代表人：冯帆公司的实际控制人为冯春保。

本公司属专用设备制造行业。

主要经营活动为矿用采掘和运输机械的研发、生产和销售。

产品主要有：安全钻机、采掘装备、运输机械和支护机具。

财务报表批准报出日：本财务报表已经于2024年4月19日公司第五届董事会第三次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文83 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的应收款项坏账准备转回或转销单项坏账准备转回或转销金额占转回或转销金额总额的10%以上重要的在建工程单项工程余额占在建工程期末余额10%以上账龄超过一年的重要的应付账款单项金额超过一年的应付账款占应付账款期末余额10%以上账龄超过一年的重要的其他应付款单项金额超过一年的其他应付款占其他应付款期末余额10%以上重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并报表总收[g1] [S2]入5%以上收到的重要投资活动有关的现金单项金额占投资活动现金流入的10%以上支付的重要投资活动有关的现金单项金额占投资活动现金流出的10%以上6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文84 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。

】子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文85 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）④ ）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。

为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文86 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：① 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③ 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。

债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。

不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

① 以摊余成本计量。

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。

此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。

此类金融资产列示为其他债权投资。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文87 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。

权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。

指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。

相关股利收入计入当期损益。

其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：① 该项指定能够消除或显著减少会计错配；② 根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款等。

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：① 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；② 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。

信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

处于第一阶段和第二阶段的金融冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文88 工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据组合应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票13、应收账款对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合应收账款组合1 账龄组合应收账款组合2 关联方组合14、应收款项融资本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

15、其他应收款对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文89 其他应收款组合 其他应收款组合1 账龄组合其他应收款组合2 关联方组合16、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。

对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用移动加权平均法计价。

低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

） 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文90 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文91 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文92 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文93 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法23-3053.17-4.13 机器设备年限平均法5-1556.33-19.00 运输工具年限平均法5-1059.50-19.00 其他设备年限平均法5519.00 本公司采用年限平均法计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

25、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文94 27、生物资产28、油气资产29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30、长期资产减值31、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。

对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文95 33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。

其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付36、优先股、永续债等其他金融工具37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文96 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点或验收时点，作为控制权转移时点，确认收入。

本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

本公司主要销售矿用安全钻车、采掘机械、矿用运输设备、矿用电器等产品。

主要销售方式为直销和经销。

本公司销售商品收入确认具体方法如下：① 直销（分为内销和外销） 内销商品：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，针对大额定制类的商品结合合同条款以购买方验收时点作为控制权转移时点，针对其他商品以购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。

本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

对于需要提前将商品储存在客户代管的，由客户领用后根据结算单确认收入。

外销商品：外销商品采用商品发出并在装运港装船离港时确认收入，以发货单、报关单、提单等为收入确认依据。

② 经销经销模式一般采用包销方式，发出产品经经销商签收，取得签收单确认收入。

（2）让渡资产使用权收入本公司对外出租房产收取租金，使用费收入金额按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

38、合同成本39、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文97 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司作为承租人合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

① 使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文98 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

② 租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

③ 租赁的变更当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。

未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

④ 短期租赁和低价值资产租赁本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过5000元的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

⑤ 售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

① 融资租赁在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文99 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

② 经营租赁租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

③ 售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计（1）专项储备的提取与使用本公司提取的安全生产费用直接计入相关产品的成本或当期费用，同时计入“专项储备”项目单独反映。

计提比例按照机械制造业标准：营业收入金额计提比例（%） 1000万元及以下2.35 1000万元-1亿元（含） 1.25 1亿元-10亿元（含） 0.25 10亿元-50亿元（含） 0.1 50亿元以上0.05 按规定范围使用安全生产费时，费用性支出时直接冲减“专项储备”；用以购建形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相递延所得税资产391,376.15 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文100 关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 递延所得税负债391,376.15 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 递延所得税资产391,376.16 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 递延所得税负债313,100.92 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 未分配利润39,920.37 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 少数股东权益38,354.87 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 所得税费用-78,275.23 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定” 净利润78,275.23 （2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用□不适用详见第六节重要事项中“六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明”。

44、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文101 增值税应税收入13%、6%、9% 城市维护建设税应纳流转税额7% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育附加应纳流转税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司25% 冀凯河北机电科技有限公司15% 河北冀凯铸业有限公司25% 山东冀凯装备制造有限公司15% 贵州兴茂矿山设备制造有限公司25% 2、税收优惠子公司冀凯河北机电科技有限公司为高新技术企业，2023年11月14日重新被河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高新技术企业，自2023年起继续享受15%的企业所得税优惠，期限为3年；2016年11月08日刮板输送机控制系统软件、钻车控制系统软件、掘进机控制系统软件被中华人民共和国国家版权局授予计算机软件著作权登记证书，2021年9月6日、2021年9月10日，单轨吊控制系统软件、运输车控制系统软件被中华人民共和国国家版权局授予计算机软件著作权登记证书，以上五项相关软件产品从取得证书当月开始享受增值税嵌入式软件产品即征即退优惠政策。

子公司山东冀凯装备制造有限公司为高新技术企业，2023年12月7日重新被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，自2023年起继续享受15%的企业所得税优惠，期限为3年。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金164,402.58110,810.23 银行存款56,125,029.4332,813,984.17 其他货币资金48,053.7014,710,000.00 合计56,337,485.7147,634,794.40 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,000,000.00 其中： 债务工具投资30,000,000.00 其中： 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文102 合计30,000,000.00 3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据76,539,706.48 商业承兑票据3,332,290.3010,327,265.53 合计79,871,996.7810,327,265.53 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：按组合计提坏账准备的应收票据80,047,380.48 175,383.70 79,871,996.78 10,870,805.82 543,540.29 10,327,265.53 其中：银行承兑汇票76,539,706.48 95.62% 76,539,706.48 商业承兑汇票3,507,6 74.00 4.38% 175,383.70 5.00% 3,332,2 90.30 10,870,805.82 100.00% 543,540.29 5.00% 10,327,265.53 合计80,047,380.48 100.00% 175,383.70 0.22% 79,871,996.78 10,870,805.82 100.00% 543,540.29 5.00% 10,327,265.53 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例商业承兑汇票3,507,674.00175,383.705.00% 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文103 合计3,507,674.00175,383.70 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账准备543,540.29 368,156.59 175,383.70 合计543,540.29 368,156.59 175,383.70 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 39,580,966.90 合计 39,580,966.90 （6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文104 1年以内（含1年） 161,041,826.33226,721,858.73 1至2年50,445,376.7769,570,404.50 2至3年29,231,273.966,028,370.09 3年以上41,388,131.3147,300,258.57 3至4年5,171,922.8928,022,468.95 4至5年17,061,966.902,509,700.98 5年以上19,154,241.5216,768,088.64 合计282,106,608.37349,620,891.89 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款2,442,4 00.00 0.86% 1,273,7 00.00 50.00% 1,168,7 00.00 7,095,5 00.00 2.03% 3,547,7 50.00 50.00% 3,547,7 50.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款279,664,208.37 99.14% 73,481,314.97 26.27% 206,182,893.40 342,525,391.89 97.97% 74,382,592.45 21.72% 268,142,799.44 其中：合计282,106,608.37 100.00% 74,755,014.97 26.50% 207,351,593.40 349,620,891.89 100.00% 77,930,342.45 22.29% 271,690,549.44 按单项计提坏账准备：1,273,700.00 单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西潞安集团和顺李阳煤业有限公司1,930,500.00965,250.001,445,000.00722,500.0050.00%回收可能性河南省正龙煤业有限公司4,990,000.002,495,000.00500,000.00250,000.0050.00%回收可能性鹤壁链条有限责任公司 392,400.00196,200.0050.00%回收可能性河南龙宇能源股份有限公司175,000.0087,500.00105,000.00105,000.00100.00%回收可能性合计7,095,500.003,547,750.002,442,400.001,273,700.00 按组合计提坏账准备：73,481,314.97 单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文105 名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内160,649,426.338,032,471.325.00% 1至2年49,000,376.779,800,075.3620.00% 2至3年28,731,273.9614,365,636.9850.00% 3年以上41,283,131.3141,283,131.31100.00% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备77,930,342.4 5 6,306,523.90612,750.008,869,101.38 74,755,014.9 7 合计77,930,342.4 5 6,306,523.90612,750.008,869,101.38 74,755,014.9 7 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性河南龙宇国际贸易有限公司5,883,919.71债务重组收回货款预期信用损失河南省正龙煤业有限公司1,875,000.00债务重组收回货款预期信用损失合计7,758,919.71 （4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额中国平煤神马控48,565,377.007,420,000.0055,985,377.0018.21% 3,482,751.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文106 股集团有限公司晋能控股煤业集团有限公司51,610,361.20 51,610,361.2016.78% 39,667,061.20 淮南矿业（集团）有限责任公司11,712,349.661,076,528.7412,788,878.404.16% 1,366,295.46 上海融宴融资租赁有限公司7,980,000.001,995,000.009,975,000.003.24% 498,750.00 山西梅园华盛能源开发有限公司8,910,000.00990,000.009,900,000.003.22% 495,000.00 合计128,778,087.8611,481,528.74140,259,616.6045.61% 45,509,857.66 6、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合同资产25,389,825.3 3 1,696,016.26 23,693,809.0 7 20,245,054.8 6 1,117,327.75 19,127,727.1 1 合计25,389,825.3 3 1,696,016.26 23,693,809.0 7 20,245,054.8 6 1,117,327.75 19,127,727.1 1 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因（3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备43,600.00 0.17% 21,800.00 50.00% 21,800.00 214,500.00 1.06% 107,250.00 50.00% 107,250.00 其中：按组合计提坏账准备25,346,225.33 99.83% 1,674,2 16.26 6.60% 23,672,009.07 20,030,554.86 98.94% 1,010,0 77.75 5.04% 19,020,477.11 其中：合计25,389,825.33 100.00% 1,696,0 16.26 6.68% 23,693,809.07 20,245,054.86 100.00% 1,117,3 27.75 5.52% 19,127,727.11 单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文107 名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由鹤壁链条有限责任公司 43,600.0021,800.0050.00%预期信用损失山西潞安集团和顺李阳煤业有限公司214,500.00107,250.00 预期信用损失合计214,500.00107,250.0043,600.0021,800.00 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（5）本期实际核销的合同资产情况单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据48,710,892.1077,359,473.93 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款3,497,835.06 合计48,710,892.1080,857,308.99 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文108 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额银行承兑汇票5,000,000.00 合计5,000,000.00 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票58,100,538.98 合计58,100,538.98 （6）本期实际核销的应收款项融资情况单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文109 项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况（8）其他说明8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款4,092,026.693,874,394.95 合计4,092,026.693,874,394.95 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文110 5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目（或被投资单位） 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文111 （3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额其他应收款4,749,598.354,641,036.09 合计4,749,598.354,641,036.09 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 4,220,584.053,596,168.86 1至2年103,089.81572,543.16 2至3年 0.00 3年以上425,924.49472,324.07 3至4年114,523.20315,000.00 4至5年309,196.292,205.00 5年以上2,205.00155,119.07 合计4,749,598.354,641,036.09 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备4,749,5 98.35 100.00% 657,571.66 13.84% 4,092,0 26.69 4,641,0 36.09 100.00% 766,641.14 16.52% 3,874,3 94.95 其中：合计4,749,5 98.35 100.00% 657,571.66 13.84% 4,092,0 26.69 4,641,0 36.09 100.00% 766,641.14 16.52% 3,874,3 94.95 按组合计提坏账准备：657571.66 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例其他应收款4,749,598.35657,571.6613.84% 合计4,749,598.35657,571.66 确定该组合依据的说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文112 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额766,641.14 766,641.14 2023年1月1日余额在本期本期计提552,734.54 552,734.54 本期转回661,804.02 661,804.02 2023年12月31日余额657,571.66 657,571.66 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备766,641.14552,734.54661,804.02 657,571.66 合计766,641.14552,734.54661,804.02 657,571.66 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文113 晋能控股集团山西工程咨询有限公司保证金850,000.001年以内17.90% 42,500.00 中煤招标有限责任公司保证金604,000.001年以内12.72% 30,200.00 宁夏红墩子煤业有限公司保证金253,400.001年以内5.34% 12,670.00 淮北矿业股份有限公司财务部机关财务科保证金200,000.001年以内4.21% 10,000.00 河南国龙电子商务有限公司保证金200,000.001年以内4.21% 10,000.00 合计 2,107,400.00 44.38% 105,370.00 7）因资金集中管理而列报于其他应收款9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内2,988,287.6799.39% 3,583,995.4098.35% 1至2年16,433.960.55% 48,825.421.34% 2至3年 9,600.000.26% 3年以上1,839.170.06% 1,839.170.05% 合计3,006,560.80 3,644,259.99 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元单位名称与本公司关系金 额占预付账款总额的比例（%） 账龄未结算原因衡水老白干营销有限公司非关联方520,260.0017.301年以内预付货款潍坊港华燃气有限公司非关联方434,094.6514.441年以内预付燃气费东方绿色能源（河北）有限公司石家庄热力分公司非关联方287,349.409.56 1年以内275,523.98，1-2年11,825.42 预付蒸汽费北京久烁科技有限公司非关联方260,000.008.651年以内预付服务费内蒙古承锋安装工程有限责任公司非关联方216,000.007.181年以内预付服务费合 计 1,717,704.05 57.13 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文114 否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料70,539,492.6 4 14,462,481.4 1 56,077,011.2 3 91,014,060.0 2 2,239,758.90 88,774,301.1 2 在产品17,173,764.0 2 17,173,764.0 2 26,015,555.9 3 26,015,555.9 3 库存商品60,499,197.4 7 806,098.00 59,693,099.4 7 66,733,121.1 4 4,920,856.75 61,812,264.3 9 发出商品8,668,759.29 8,668,759.298,613,547.65 8,613,547.65 半成品47,331,966.9 4 47,331,966.9 4 65,551,281.9 3 3,010,286.05 62,540,995.8 8 委托加工物资 269,494.64 269,494.64 合计204,213,180.36 15,268,579.4 1 188,944,600.95 258,197,061.31 10,170,901.7 0 248,026,159.61 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料2,239,758.90 14,049,361.4 6 1,826,638.95 14,462,481.4 1 库存商品4,920,856.75547,735.03 4,662,493.78 806,098.00 半成品3,010,286.05 3,010,286.05 合计10,170,901.7 0 14,597,096.4 9 9,499,418.78 15,268,579.4 1 项目确定可变现净值的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因原材料估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费存货成本低于可变现净值使用或销售半成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费存货成本低于可变现净值使用或销售库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费存货成本低于可变现净值使用或销售按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文115 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额（1）一年内到期的债权投资□适用不适用（2）一年内到期的其他债权投资□适用不适用13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额预缴社保费用2,950.992,950.99 预缴企业所得税454,140.05 待抵扣增值税进项税89,368.8055,165.52 合计546,459.8458,116.51 14、债权投资（1）债权投资的情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的债权投资单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文116 债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期（4）本期实际核销的债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用15、其他债权投资（1）其他债权投资的情况单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文117 （3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期（4）本期实际核销的其他债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用16、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因17、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文118 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的长期应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生18、长期股权投资单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文119 被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额16,999,529.4913,444,687.01 30,444,216.50 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额16,999,529.4913,444,687.01 30,444,216.50 二、累计折旧和累计 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文120 摊销1.期初余额3,783,878.802,142,226.27 5,926,105.07 2.本期增加金额888,255.91504,053.22 1,392,309.13 （1）计提或摊销888,255.91504,053.22 1,392,309.13 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额4,672,134.712,646,279.49 7,318,414.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值12,327,394.7810,798,407.52 23,125,802.30 2.期初账面价值13,215,650.6911,302,460.74 24,518,111.43 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文121 21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产329,576,914.97338,380,141.26 固定资产清理 合计329,576,914.97338,380,141.26 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额236,116,239.39190,006,993.1619,105,813.7516,211,974.86461,441,021.16 2.本期增加金额9,328,908.03300,309.722,452,174.9612,081,392.71 （1）购置5,918,848.51300,309.722,452,174.968,671,333.19 （2）在建工程转入3,410,059.52 3,410,059.52 （3）企业合并增加3.本期减少金额50,333.081,105,787.39148,678.6821,264.781,326,063.93 （1）处置或报废50,333.08709,643.73148,678.6821,264.78929,920.27 转入在建 396,143.66 396,143.66 4.期末余额236,065,906.31198,230,113.8019,257,444.7918,642,885.04472,196,349.94 二、累计折旧 1.期初余额46,660,502.7450,908,997.7615,109,558.4110,381,820.99123,060,879.90 2.本期增加金额7,306,525.8611,106,877.09547,866.021,330,020.1120,291,289.08 （1）计提7,306,525.8611,106,877.09547,866.021,330,020.1120,291,289.08 3.本期减少金额3,428.80570,188.44141,244.7417,872.03732,734.01 （1）处置或报废3,428.80570,188.44141,244.7417,872.03732,734.01 4.期末余额53,963,599.8061,445,686.4115,516,179.6911,693,969.07142,619,434.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文122 提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值182,102,306.51136,784,427.393,741,265.106,948,915.97329,576,914.97 2.期初账面价值189,455,736.65139,097,995.403,996,255.345,830,153.87338,380,141.26 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程29,885,513.5029,310,874.22 合计29,885,513.5029,310,874.22 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文123 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自制设备29,503,265.0 6 29,503,265.0 6 29,123,420.8 8 29,123,420.8 8 生产线改造382,248.44 382,248.44187,453.34 187,453.34 合计29,885,513.5 0 29,885,513.5 0 29,310,874.2 2 29,310,874.2 2 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源自制设备-3DP砂型打印机26,73 5,148.33 2,176,045.20 1,604,749.78 27,30 6,443.75 其他合计 26,73 5,148.33 2,176,045.20 1,604,749.78 27,30 6,443.75 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因（4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文124 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额2,609,174.312,609,174.31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额2,609,174.312,609,174.31 二、累计折旧 1.期初余额521,834.86521,834.86 2.本期增加金额521,834.88521,834.88 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额1,043,669.741,043,669.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值1,565,504.571,565,504.57 2.期初账面价值2,087,339.452,087,339.45 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文125 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额89,727,681.011,011,878.13 6,797,881.4197,537,440.55 2.本期增加金额6,096.59 9,600.0015,696.59 （1）购置6,096.59 9,600.0015,696.59 （2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额21,080.00 21,080.00 （1）处置21,080.00 21,080.00 4.期末余额89,727,681.01996,894.72 6,807,481.4197,532,057.14 二、累计摊销 1.期初余额15,396,386.32881,294.01 5,616,048.0221,893,728.35 2.本期增加金额1,716,425.2868,926.05 459,641.632,244,992.96 （1）计提1,716,425.2868,926.05 459,641.632,244,992.96 3.本期减少金额14,983.40 14,983.40 （1）处置14,983.40 14,983.40 4.期末余额17,112,811.60935,236.66 6,075,689.6524,123,737.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文126 金额（1）处置4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值72,614,869.4161,658.06 731,791.7673,408,319.23 2.期初账面价值74,331,294.69130,584.12 1,181,833.3975,643,712.20 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 合计 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 合计 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文127 （4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用不适用28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂区地面硬化 355,800.0015,391.66 340,408.34 车间及办公楼装修683,997.47 35,999.88 647,997.59 维修改造（混凝土） 78,815.54 19,703.88 59,111.66 雨水管道改造68,642.64 17,160.66 51,481.98 细清房改造22,027.99 4,557.48 17,470.51 厂区改造及设备基础31,899.75 7,505.83 24,393.92 铸造车间破碎室、质检小车间2,439.16 573.96 1,865.20 改造工程45,612.76 10,732.44 34,880.32 车间天窗改造40,290.00 9,480.00 30,810.00 车间地面固化125,905.40 29,624.76 96,280.64 车间改造（砼） 14,766.99 3,407.76 11,359.23 喷漆房烟道改造13,616.96 3,142.36 10,474.60 车间改造铣床基础20,574.19 4,572.00 16,002.19 料棚用料预算73,416.70 16,314.84 57,101.86 车间监控扩容15,325.32 3,284.04 12,041.28 清理2号车间房顶梁柱、天车24,640.00 5,280.00 19,360.00 车间改造 24,782.522,891.29 21,891.23 模型车间砂烘烧基础31,471.073,147.11 28,323.96 库房改造扩建机加车间159,404.03 159,404.03 铸造车间打箱工段设备基础改造工程121,105.85 121,105.85 机加车间吊车梁及牛腿243,119.27 243,119.27 机加车间设备基础77,440.9410,325.46 67,115.48 机加车间增加两跨10吨天车梁及柱子加固406,324.5754,176.61 352,147.96 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文128 建造清砂房 21,500.001,433.33 20,066.67 合计1,261,970.871,440,948.25258,705.35 2,444,213.77 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备16,964,595.672,544,689.3511,288,229.451,693,234.41 内部交易未实现利润11,635,679.801,745,351.9712,601,395.801,890,209.37 可抵扣亏损82,755,531.0312,413,329.6541,309,136.656,324,342.44 信用减值准备75,587,856.4511,338,178.4779,240,411.5811,886,061.72 租赁负债2,609,174.31391,376.152,609,174.31391,376.15 合计189,552,837.2628,432,925.59147,048,347.7922,185,224.09 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧5,920,187.63888,028.144,063,778.19609,566.73 技术转让分期递延纳税3,000,000.00450,000.004,500,000.00675,000.00 使用权资产1,565,504.57234,825.692,087,339.45313,100.92 合计10,485,692.201,572,853.8310,651,117.641,597,667.65 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 28,432,925.59 22,185,224.09 递延所得税负债 1,572,853.83 1,597,667.65 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异113.85112.30 可抵扣亏损13,677,783.5716,790,509.79 合计13,677,897.4216,790,622.09 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文129 年份期末金额期初金额备注2023年 3,012,493.35 2024年2,791,635.712,791,635.71 2025年2,769,343.135,036,153.08 2026年4,037,252.224,037,252.22 2027年1,912,975.431,912,975.43 2028年2,166,577.08 合计13,677,783.5716,790,509.79 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款465,425.00 465,425.00 合计465,425.00 465,425.00 31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款60,000,000.0080,000,000.00 附追索权的未到期银行承兑汇票贴现10,000,000.00 合计70,000,000.0080,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 其他说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文130 34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票4,905,651.8830,381,926.29 合计4,905,651.8830,381,926.29 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料款43,291,074.9551,821,618.10 设备款1,784,282.184,642,300.30 其他4,065,868.99577,921.08 合计49,141,226.1257,041,839.48 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款8,941,143.616,496,408.53 合计8,941,143.616,496,408.53 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文131 （2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额社保4,629.74290,741.75 会费1,560,323.951,236,536.19 保证金2,659,445.19400,818.04 其他4,716,744.734,568,312.55 合计8,941,143.616,496,408.53 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况38、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额房租水电费823,393.74376,287.62 合计823,393.74376,287.62 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位：元项目变动金额变动原因39、合同负债单位：元项目期末余额期初余额合同负债6,582,374.8015,619,095.42 合计6,582,374.8015,619,095.42 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文132 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬12,841,427.3085,229,585.7984,405,279.9613,665,733.13 二、离职后福利-设定提存计划8,281.856,007,824.056,015,559.98545.92 合计12,849,709.1591,237,409.8490,420,839.9413,666,279.05 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴5,564,586.1069,430,399.0368,646,411.946,348,573.19 2、职工福利费 9,345,990.739,298,572.3447,418.39 3、社会保险费9,948.274,472,884.534,479,984.182,848.62 其中：医疗保险费228.834,056,706.954,056,706.95228.83 工伤保险费9,686.75416,177.58423,277.232,587.10 生育保险费32.69 32.69 4、住房公积金 1,961,111.501,961,111.50 5、工会经费和职工教育经费7,266,892.9319,200.0019,200.007,266,892.93 合计12,841,427.3085,229,585.7984,405,279.9613,665,733.13 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险523.045,764,276.865,764,276.86523.04 2、失业保险费7,758.81243,547.19251,283.1222.88 合计8,281.856,007,824.056,015,559.98545.92 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文133 41、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税3,048,181.227,142,141.60 企业所得税410,259.491,878,796.65 个人所得税102,132.14103,333.65 城市维护建设税327,279.96516,718.00 教育费附加140,262.84221,434.69 地方教育附加93,508.56147,623.12 房产税185,112.03185,112.03 环境保护税1,699.524,790.79 土地使用税267,600.60133,800.30 印花税61,822.0567,600.41 合计4,637,858.4110,401,351.24 42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债2,609,174.312,609,174.31 合计2,609,174.312,609,174.31 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税871,359.702,030,482.40 附追索权的未到期银行承兑汇票背书转让29,580,966.90 合计30,452,326.602,030,482.40 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文134 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计—— —— （3）可转换公司债券的说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额 其他说明：48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文135 （1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助42,102,295.772,615,085.6920,087,084.8424,630,296.62财政拨款合计42,102,295.772,615,085.6920,087,084.8424,630,296.62 -- 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文136 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数340,000,00 0.00 340,000,00 0.00 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 302,278,628.56 302,278,628.56 其他资本公积115,000.00 115,000.00 合计302,393,628.56 302,393,628.56 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生减：前期计入其他减：前期计入其他减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文137 额综合收益当期转入损益综合收益当期转入留存收益东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费11,223,052.041,207,644.031,351,503.5111,079,192.56 合计11,223,052.041,207,644.031,351,503.5111,079,192.56 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积21,534,073.14 21,534,073.14 合计21,534,073.14 21,534,073.14 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润224,672,130.94213,917,198.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 39,920.37 调整后期初未分配利润224,712,051.31213,917,198.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润-1,824,780.8113,474,932.16 应付普通股股利2,380,000.002,720,000.00 期末未分配利润220,507,270.50220,507,270.50 调整期初未分配利润明细：（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润39,920.37元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务327,186,612.95246,331,778.47319,875,655.68209,604,158.25 其他业务9,622,066.356,751,819.769,044,191.455,152,211.18 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文138 合计336,808,679.30253,083,598.23328,919,847.13214,756,369.43 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值是□否单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额336,808,679.30 销售商品，出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等328,919,847.13 销售商品，出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等营业收入扣除项目合计金额9,622,066.35 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等9,044,191.45 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重2.86% 2.75% 一、与主营业务无关的业务收入1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

9,622,066.35 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等9,044,191.45 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等与主营业务无关的业务收入小计9,622,066.35 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等9,044,191.45 出租固定资产、无形资产、销售材料、技术服务费、维修费收入等二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无营业收入扣除后金额327,186,612.95销售商品319,875,655.68销售商品营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 按经营地区分类其中： 国外21,000,75 0.96 11,257,03 2.41 21,000,75 0.96 11,257,03 2.41 国内306,185,8235,074,7 306,185,8235,074,7冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文139 61.9946.0661.9946.06 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计327,186,6 12.95 246,331,7 78.47 327,186,6 12.95 246,331,7 78.47 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。

对于中国境内销售合同，针对大额定制类的商品结合合同条款以购买方验收时点完成履约义务,客户取得相关商品的控制权，针对其他商品以购买方签收时点完成履约义务,客户取得相关商品的控制权。

对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为69,088,167.37元，其中，69,088,167.37元预计将于2024-2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文140 城市维护建设税1,181,106.151,171,344.61 教育费附加507,063.31501,996.89 房产税2,801,447.642,800,142.92 土地使用税2,768,356.322,233,155.12 车船使用税41,645.0141,117.42 印花税193,709.08447,173.94 地方教育附加336,823.05334,664.60 环境保护税-3,837.7915,162.69 合计7,826,312.777,544,758.19 63、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬33,799,493.9731,826,772.11 折旧摊销8,261,275.927,053,337.78 燃料费359,810.741,262,804.12 办公费2,740,583.961,219,003.39 安全生产费1,380,854.772,624,567.36 通讯费216,058.88217,944.34 差旅费1,093,111.401,104,720.78 招待费1,496,665.371,792,028.96 其他10,567,283.239,385,527.23 合计59,915,138.2456,486,706.07 64、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬9,418,916.368,084,014.43 差旅费5,289,562.884,463,424.01 燃料费329,976.67626,216.19 办公费4,346,699.342,813,630.36 招待费946,628.71303,201.21 广告宣传费2,548,132.972,484,517.80 折旧15,638.0213,062.41 其他7,604,005.077,684,879.58 合计30,499,560.0226,472,945.99 65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,463,515.7111,888,884.71 物料费3,801,781.473,013,937.78 燃料动力费239,603.176,687.20 差旅费1,219,564.16887,646.26 水电费836,320.19309,805.02 折旧费113,698.35108,334.18 专项730,609.451,345,410.10 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文141 其他5,454.482,654.87 合计18,410,546.9817,563,360.12 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用904,488.621,857,095.54 承兑汇票贴息484,914.501,220,844.20 汇兑损益45,633.90 -99,883.65 手续费32,999.9643,101.41 合计1,468,036.983,021,157.50 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助30,451,193.1111,978,051.70 企业招用自助就业士兵减免税额85,500.0057,000.00 个人所得税手续费返还20,458.518,493.30 增值税进项加计抵减1,378,673.00 税费减免 607.03 68、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：69、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：70、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额债务重组收益7,254,792.42 -47,119.04 理财产品收益 16,667.42 合计7,254,792.42 -30,451.62 其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文142 应收票据坏账损失368,156.59924,574.80 应收账款坏账损失-5,693,773.901,160,855.62 其他应收款坏账损失109,069.48 -320,363.20 长期应收款坏账损失 69,300.00 合计-5,216,547.831,834,367.22 72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6,218,691.88 -2,883,415.72 十一、合同资产减值损失-578,688.51 -182,718.45 合计-6,797,380.39 -3,066,134.17 73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失21,436.83150,971.70 其中：固定资产21,436.84150,971.70 在建工程 生产性生物资产 无形资产-0.01 使用权资产 非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失合 计21,436.83150,971.70 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额报废的固定资产处置利得 37,375.13 其他830,717.68669,560.57830,717.68 合计830,717.68706,935.70830,717.68 75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失47,080.9814,348.3747,080.98 滞纳金635.1347,095.71635.13 其他131,200.01109,229.60131,200.01 合计178,916.12170,673.68178,916.12 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文143 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用996,048.754,156,748.79 递延所得税费用-6,272,515.32 -3,750,256.57 合计-5,276,466.57406,492.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额-6,544,586.71 按法定/适用税率计算的所得税费用-1,636,146.68 子公司适用不同税率的影响776,561.35 调整以前期间所得税的影响17,137.15 非应税收入的影响-2,990,549.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响868,262.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-522,900.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响541,630.19 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化164,375.67 法定的额外扣除费用-2,656,432.80 其他161,597.13 所得税费用-5,276,466.57 77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助6,840,952.245,104,360.76 利息收入644,562.83515,957.46 往来款11,067,174.93105,530.11 保证金31,351,667.0021,241,304.20 备用金1,050,514.72622,431.42 解除冻结受限资金14,710,000.00 其他1,765,108.871,221,119.09 合计67,429,980.5928,810,703.04 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文144 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售及管理费用33,976,311.1229,290,109.80 滞纳金635.1347,095.71 银行手续费33,880.7444,434.40 保证金30,839,800.7721,676,620.05 备用金2,173,220.00988,495.00 保证金受限资金6,757.3514,710,000.00 其他10,934,649.141,259,725.07 合计77,965,254.2568,016,480.03 （2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回投资收到的现金 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,821,362.0013,658,417.03 投资支付的现金30,000,000.0010,000,000.00 合计43,821,362.0023,658,417.03 （3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额分红手续费2,380.002,720.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文145 合计2,380.002,720.00 筹资活动产生的各项负债变动情况□适用不适用（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-1,268,120.1414,137,224.79 加：资产减值准备12,013,928.221,231,766.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,179,544.9919,410,436.40 使用权资产折旧521,834.88521,834.86 无形资产摊销2,749,046.182,605,545.60 长期待摊费用摊销258,705.35113,726.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -21,436.83 -150,971.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 47,080.98 -23,026.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,625,402.803,459,187.51 投资损失（收益以“－”号填列） -7,254,792.42 -16,667.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,247,701.50 -4,298,572.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,813.82548,315.59 存货的减少（增加以“－”号填列） 54,857,586.74 -18,751,908.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,073,311.05 -146,212,403.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,683,627.73139,362,347.05 其他23,873.252,624,567.35 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文146 经营活动产生的现金流量净额82,217,077.4614,561,402.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额56,330,728.3632,924,794.40 减：现金的期初余额32,924,794.4028,463,008.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额23,405,933.964,461,786.27 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金56,330,728.3632,924,794.40 其中：库存现金164,402.58110,810.23 可随时用于支付的银行存款56,125,029.4332,813,984.17 可随时用于支付的其他货币资金41,296.35 三、期末现金及现金等价物余额56,330,728.3632,924,794.40 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文147 项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由（6）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由其他说明：（7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元39,850.007.0827282,245.60 欧元 港币 应收账款 其中：美元3,691.007.082726,142.25 欧元568,607.007.85924,468,796.14 港币 澳元650,983.004.84843,156,225.98 长期借款 其中：美元 欧元 港币 应付账款 澳元11,200.864.848454,306.25 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文148 82、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用项 目金 额计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 28,800.00 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 租赁负债的利息费用 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 28,800.00 售后租回交易产生的相关损益 涉及售后租回交易的情况不适用（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入租赁收入3,693,504.00 合计3,693,504.00 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文149 83、其他八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,463,515.7111,888,884.71 物料费3,801,781.473,013,937.78 燃料动力费239,603.176,687.20 差旅费1,219,564.16887,646.26 水电费836,320.19309,805.02 折旧费113,698.35108,334.18 专项730,609.451,345,410.10 其他5,454.482,654.87 合计18,410,546.9817,563,360.12 其中：费用化研发支出18,410,546.9817,563,360.12 1、符合资本化条件的研发项目单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益合计 重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况2、重要外购在研项目项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据其他说明：九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购购买日至期末被购购买日至期末被购冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文150 买方的收入买方的净利润买方的现金流其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文151 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：3、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否4、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：5、其他十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接冀凯河北机电科技有限公司200,000,00 0.00 石家庄市石家庄市制造业100.00% 设立河北冀凯铸业有限公司35,000,000.00 石家庄市石家庄市制造业 100.00% 同一控制下企业合并山东冀凯装备制造有限公司100,000,00 0.00 潍坊市潍坊市制造业 100.00%设立贵州兴茂矿山设备制造有限公司50,000,000.00 六盘水市六盘水市制造业 51.00%设立冀凯（河北）智能科技有限公司20,000,000.00 石家庄市石家庄市科学研究和技术服务业100.00% 设立单位：元（2）重要的非全资子公司单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文152 子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额贵州兴茂矿山设备制造有限公司49.00% 556,660.67 17,983,300.54 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计贵州兴茂矿山设备制造有限公司45,15 1,727.90 13,06 6,176.18 58,21 7,904.08 20,95 5,934.43 234,8 25.69 21,19 0,760.12 33,66 8,148.07 14,82 3,824.32 48,49 1,972.39 12,63 0,081.40 313,1 00.92 12,94 3,182.32 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量贵州兴茂矿山设备制造有限公司30,036,01 1.84 1,136,042.18 1,136,042.18 3,626,000.35 19,479,30 5.20 1,270,147.47 1,270,147.47 - 6,089,152.28 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文153 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文154 （3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明：（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明：冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文155 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失其他说明：（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益19,998,256.18 2,615,085.69 18,258,359.64 4,354,982.23 与收益相关递延收益22,104,039.59 1,828,725.20 20,275,314.39 与资产相关3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文156 会计科目本期发生额上期发生额财务费用1,078,000.00 其他收益30,451,193.1111,978,051.70 合 计31,529,193.1111,978,051.70 十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。

本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

市场风险（1）外汇风险本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、澳元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。

此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

本公司外销部分占比较低，因此所承担的外汇变动市场风险不重大。

2023年12月31日及2022年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：外币项目2023.12.31 美元项目澳元项目欧元项目合计外币金融资产货币资金282,245.60 282,245.60 应收账款26,142.253,156,225.984,468,796.147,651,164.37 合计308,387.853,156,225.984,468,796.147,933,409.97 外币金融负债 应付账款 54,306.25 54,306.25 合计 54,306.25 54,306.25 （续） 外币项目2022.12.31 美元项目澳元项目合计外币金融资产 货币资金545,161.73 545,161.73 应收账款25,706.344,590,205.304,615,911.64 合计570,868.074,590,205.305,161,073.37 外币金融负债 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文157 应付账款 198,738.52198,738.52 合计 198,738.52198,738.52 （2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司本年度银行借款利率为固定利率。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

2.信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3.流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目2023年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款70,000,000.00 70,000,000.00 应付票据4,905,651.88 4,905,651.88 应付账款37,975,966.07 3,728,883.12 7,430,570.31 5,806.62 49,141,226.12 其他应付款6,556,706.75989,649.911,394,786.95 8,941,143.61 一年内到期的非流动负债 2,609,174.31 2,609,174.31 合计119,438,324.707,327,707.348,825,357.265,806.62135,597,195.92 （续） 项目2022年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款80,000,000.00 80,000,000.00 应付票据30,381,926.29 30,381,926.29 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文158 应付账款49,275,420.661,615,010.886,151,407.94 57,041,839.48 其他应付款4,316,158.771,019,328.751,160,921.01 6,496,408.53 一年内到期的非流动负债2,609,174.31 2,609,174.31 合计166,582,680.032,634,339.637,312,328.95 176,529,348.61 2、金融资产（1）转移方式分类□适用不适用（2）因转移而终止确认的金融资产□适用不适用（3）继续涉入的资产转移金融资产□适用不适用十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （一）交易性金融资产30,000,000.00 30,000,000.00 （1）债务工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00 （二）应收款项融资 48,710,892.1048,710,892.10 持续以公允价值计量的资产总额30,000,000.0048,710,892.1078,710,892.10 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文159 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系RUSMining Services Pty Ltd实际控制人控制的企业JK（Thai）Diamond Tools Co.,Ltd实际控制人控制的企业北京冀凯信息技术有限公司实际控制人控制的企业河北冀凯工贸有限公司实际控制人控制的企业河北冀凯信息技术有限公司实际控制人控制的企业冯帆董事长周茂普副董事长孙波董事、总经理田季英董事、前副总经理、董事会秘书、前财务负责人许长虹前董事、前副总经理赵志伟副总经理郝梦瑶副总经理马利海副总经理冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文160 刘建功董事王奎董事乔贵彩财务负责人冯乃秋独立董事冯文英前独立董事杨军独立董事徐超智独立董事谷文娟监事会主席刘阿娜监事李贺婷监事宋建锋前总工程师张宏财总工程师深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙）重要股东5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额RUSMining Services Pty Ltd 采购货物54,668.84500,000.00否 河北冀凯信息技术有限公司接受劳务75,471.7080,000.00否800,000.00 北京冀凯信息技术有限公司接受劳务245,283.01260,000.00否 河北冀凯工贸有限公司采购货物 否94,708.03 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额RUSMining Services Pty Ltd 销售商品3,251,573.272,495,026.94 河北冀凯工贸有限公司销售商品 66,961.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文161 （3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬3,035,592.732,592,900.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文162 （8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款RUS Mining Services Pty Ltd 3,156,225.98157,811.304,590,205.30554,667.38 应收账款河北冀凯工贸有限公司 3,930.00196.50 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款RUSMining Services Pty Ltd 54,306.25198,738.52 7、关联方承诺8、其他十五、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用□适用不适用5、股份支付的修改、终止情况无冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文163 6、其他 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因重要的应收账款保理为加快公司应收账款的清收，加速现金流的回笼，降低应收账款风险，公司全资子公司冀凯科技对债务人享有的应收账款给予一定折让，由债务人集团母公司牵头以保理模式解决剩余应付款项，本次保理为无追索权保理。

本次保理业务收回资金3,771.92万元，增加公司税前利润25,775,900.00 2、利润分配情况利润分配方案2024年4月19日，公司第五届董事会第三次会议通过了2023年利润分配预案：公司2023年度拟不进行利润分配和资本公积转增资本。

上述利润分配预案尚待股东大会批准。

冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文164 3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十八、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组债务重组方式债务重组损益豁免部分债务7,254,792.42 合 计7,254,792.42 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文165 项目 分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 0.000.00 1至2年0.000.00 2至3年0.000.00 3年以上0.000.00 3至4年0.000.00 4至5年0.000.00 5年以上0.000.00 合计0.000.00 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 0.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文166 其中：合计0.00 0.000.00 0.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款2,163.082,133.63 合计2,163.082,133.63 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文167 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文168 2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目（或被投资单位） 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额员工社保款等2,276.932,245.90 合计2,276.932,245.90 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 2,276.932,245.90 合计2,276.932,245.90 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文169 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备2,276.9 3 100.00% 113.855.00% 2,163.0 8 2,245.9 3 100.00% 112.305.00% 2,133.6 3 其中：合计2,276.9 3 100.00% 113.855.00% 2,163.0 8 2,245.9 3 100.00% 112.305.00% 2,133.6 3 按组合计提坏账准备：113.85 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例其他应收款2,276.93113.855.00% 合计2,276.93113.85 确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额112.30 112.30 2023年1月1日余额在本期本期计提1.55 1.55 2023年12月31日余额113.85 113.85 各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文170 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资835,137,800.74 835,137,800.74 835,137,800.74 835,137,800.74 合计835,137,800.74 835,137,800.74 835,137,800.74 835,137,800.74 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他冀凯河北机电科技有限公司835,137,8 00.74 835,137,8 00.74 合计835,137,8 835,137,8 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文171 00.7400.74 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 按经营地区分类其中： 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文172 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额6、其他二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益21,436.83 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 22,468,749.29 冀凯装备制造股份有限公司 2023年年度报告全文173 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回612,750.00 债务重组损益7,254,792.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出651,801.56 减：所得税影响额790,783.24 少数股东权益影响额（税后） 55,949.31 合计30,162,797.55 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润-20.32% -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-356.25% -0.09 -0.09 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、分季度主要财务指标 九、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务分析 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 八、监事会工作情况 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 （1）合同资产情况 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的债权投资 （2）一年内到期的其他债权投资 13、其他流动资产 14、债权投资 （1）债权投资的情况 （2）期末重要的债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的债权投资情况 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 （2）期末重要的其他债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）本期实际核销的长期应收款情况 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （4）可收回金额的具体确定方法 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 38、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项 39、合同负债 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 41、应交税费 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、管理费用 64、销售费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、净敞口套期收益 69、公允价值变动收益 70、投资收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （4）以净额列报现金流量的说明 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 83、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、反向购买 3、处置子公司 4、其他原因的合并范围变动 5、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 2、金融资产 （1）转移方式分类 （2）因转移而终止确认的金融资产 （3）继续涉入的资产转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他