东华科技：2023年半年度报告

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文1 证券简称：东华科技 证券代码：002140 2023年半年度报告东华工程科技股份有限公司二○二三年八月东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李立新、主管会计工作负责人顾建安及会计机构负责人(会计主管人员)刘雷光声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司遵守《深圳证券交易所上市公司自律监指引第3号——行业信息披露》等要求，结合公司主营业务实际情况，在第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中，对所面临的经营风险、技术风险、项目风险、投资风险等风险进行了揭示，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文3 目 录第一节重要提示、目录和释义.....................................2 第二节公司简介和主要财务指标...................................6 第三节管理层讨论与分析.........................................9 第四节公司治理...............................................28 第五节环境和社会责任.........................................31 第六节重要事项...............................................39 第七节股份变动及股东情况......................................55 第八节优先股相关情况.........................................60 第九节债券相关情况...........................................61 第十节财务报告...............................................62 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文4 备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。

三、其他备查文件。

以上备查文件备置于公司董事会办公室/监事会办公室。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文5 释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所公司法、证券法指中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法东华科技、本公司、公司指东华工程科技股份有限公司化三院、控股股东指化学工业第三设计院有限公司中国化学、控股股东的控股股东指中国化学工程股份有限公司集团公司、实际控制人指中国化学工程集团有限公司陕煤集团指陕西煤业化工集团有限责任公司内蒙新材指中化学（内蒙古）新材料有限责任公司东华天业指中化学东华天业新材料有限公司技术服务指受项目业主委托，按照合同约定为工程项目的组织实施提供全过程或若干阶段的管理和服务等业务工程设计综合资质甲级指即我国工程设计资质等级最高、涵盖业务领域最广、条件要求最严的资质，可以承担化工石化医药、电力、核工业、铁道、公路、民航、市政、建筑等全部21个行业建设工程项目的设计业务以及相应的工程总承包业务、项目管理业务，并可承揽其取得的施工总承包一级资质证书（施工专业承包）许可范围内的工程总承包业务设计、咨询指受项目业主委托，按照合同约定对建设工程所需的技术、经济、资源、环境等条件进行综合分析、论证，编制建设设计文件、图纸等业务施工指受项目业主或总承包商委托，按照合同约定，根据建设工程设计文件的要求，对建设工程进行新建、扩建、改建等业务工程总承包指受项目业主委托，按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包EPC/交钥匙指受项目业主委托，按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责，最终向业主提交一个满足使用功能、具备使用条件的工程项目PBAT指即对苯二甲酸(PTA)、己二酸（AA）和1,4-丁二醇(BDO)的共聚酯，作为可生物降解材料被列入国家战略性新兴产业，产品的可降解性和生物安全性已通过欧盟、美国等全球性认证DMC指碳酸二甲酯元指人民币元报告期指2023年1月1日至2023年6月30日东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称东华科技股票代码002140 变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东华工程科技股份有限公司公司的中文简称（如有）东华科技公司的外文名称（如有） East China Engineering Science and Technology Co.，Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） ECEC 公司的法定代表人李立新二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名余伟胜孙政联系地址安徽省合肥市望江东路70号安徽省合肥市望江东路70号电话0551-636280830551-63626768；13856002499 传真0551-636317060551-63631706 电子信箱yuweisheng@chinaecec.com sunzheng@chinaecec.com 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文7 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 3,497,219,589.762,014,517,630.3473.60% 归属于上市公司股东的净利润（元） 203,101,375.98164,281,993.6823.63% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 153,516,139.69162,745,975.73 -5.67% 经营活动产生的现金流量净额（元） 226,283,851.49696,233,649.79 -67.50% 基本每股收益（元/股） 0.28880.3057 -5.53% 稀释每股收益（元/股） 0.28770.3032 -5.11% 加权平均净资产收益率5.33% 6.07% -0.74% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 13,042,251,068.8011,747,967,687.9611.02% 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,843,984,189.493,704,216,544.703.77% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,613.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,031,691.43 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回57,516,610.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出49,195.45 减：所得税影响额8,799,157.35 少数股东权益影响额（税后） 171,490.80 合计49,585,236.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文8 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文9 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务公司系国有控股的大型工程公司。

“十四五”期间，公司聚焦“技术集成、工程承包、投资运营”三大定位，纵向推进“差异化、实业化、国际化”发展战略，橫向布局“新材料、新能源、新环保”产业领域，加快建设具有国际竞争力的综合型工程公司。

目前，公司以工程业务为核心，以实业运营为支撑，已经形成“工程+实业”的业务格局。

在工程业务方面，公司拥有工程设计综合甲级资质、咨询、规划专业甲级资质以及施工总承包壹级资质，主要为国内外工程项目建设提供咨询、设计、施工、总承包等综合服务。

在实业方面，主要布局在可降解材料、乙二醇等高端化学品生产和污水处理、固（危）废处置环境设施运营等领域。

（一）所处行业发展情况本公司属于土木工程建筑业。

报告期内，工程业务系公司业务构成和营业收入的主要来源，业务领域相对集中在化学工程、环境治理及基础设施等行业，业务范围主要覆盖全国30多个省市及“一带一路”沿线国家和地区。

公司工程主业与国内外宏观经济形势呈正相关关系，尤其与化工、环境治理等所处行业的运行情况及投资状况的关联度较高。

宏观经济形势。

上半年，随着经济社会全面恢复常态化运行，宏观政策显效发力，国内市场需求逐步恢复，生产供给持续增加。

据国家统计局统计，上半年，经济运行整体回升向好，国内生产总值同比增长5.5%（按不变价格计算）；工业生产稳步恢复，全国规模以上工业增加值同比增长3.8%，主营业务收入同比下降0.4%，利润总额同比下降16.8%；固定资产投资持续增长，全国固定资产投资（不含农户）同比增长3.8%，基础设施投资增长7.2%，工业投资同比增长8.9%，随着重大项目建设加快推进，政策性开发性金融工具发力显效，有效投资规模持续扩大，为稳增长提供重要支撑。

同时也要看到，世界政治经济形势错综复杂，国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固，工业生产经济运行仍面临较大压力。

展望下半年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，国家将坚持稳中求进工作总基调，全面深化改革开放，加快建设现代化产业体系，着力畅通经济循环，致力转方式、调结构、增动能，将推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

石油和化工行业形势。

2023年上半年，石化化工行业运行态势基本平稳，有效发挥了工业经济“稳定器”和产业安全“压舱石”作用。

同时，由于处于经济恢复和产业升级的关键期，受结构性问题、周期性矛盾交织叠加影响，行业存在需求恢复不及预期、企业生产经营困难较多、内生增长动力不足等问题。

从相关指标上看，石油和化学工业出现“三个双下降”“三个双增长”。

根据国家统计局数据，全行业实现营业收入、利润总额同比分别下降4.4%、41.3%；全行业进口额、出口额同比分别下降8.7%、5.6%；产品价格同比、环比“双下降”。

同时，行业运营也存在总体向好的积极因素，多数产品的产量、消费量实现“双增长”，原油产量、加工量实现“双增长”，规上企业数量、投资“双增长”，如化学品制造领域投资增长13.9%，有利于加快结构升级、延链补链和产业链安全。

展望下半年，行业将注重创新发展，聚焦国家重大战略需求和制约行业高质量发展的问题，培育一批具有创新引领力的“链主”企业及产业链供应链重点企业；将注重本质安全，加快推进危险化学品生产企业搬迁改造，加快老旧装置综合技改，规范化工园区建设；将注重绿色低碳，深入实施绿色制造工东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文10 程，持续优化产业结构，提高污染防治攻坚保障能力，为保持经济总体稳定向好提供有力支撑。

煤化工产业方面。

历经20多年的发展，煤化工产业已成为石油和化学工业的重要增长点。

2022年我国煤化工产业的原料煤转化量约3.5亿吨标煤，约占煤炭消费量的11%，已经成为促进煤炭清洁高效利用的重要途径和国家能源生产、消费革命的重要支撑。

现代煤化工产业未来将以煤炭清洁高效利用为主线，在产品高端化、技术多元化、工艺低碳化等方面深耕细做。

近期，国家发改委等六部委发布《关于推动现代煤化工产业健康发展的通知》，国家将进一步规范煤化工项目建设管理，加强规划布局引导，推动存量现代煤化工项目加快实施先进技术装备改造升级，新建煤制烯烃、煤制对二甲苯（PX）、煤制甲醇、煤制乙二醇、煤制可降解材料等项目重点向煤水资源相对丰富、环境容量较好地区集中，促进产业集聚化、园区化发展，同时推动现代煤化工与可再生能源、绿氢、二氧化碳捕集利用与封存（CCUS）等耦合创新发展。

上述产业政策的全面落地，将促进石油化工行业、现代煤化工产业的稳妥有序发展。

环境治理行业形势。

2023年上半年，国家相关部委先后出台《关于加快补齐县级地区生活垃圾焚烧处理设施短板弱项的实施方案的通知》《存量填埋设施治理工程项目建设标准（征求意见稿）》等政策，对推动县级地区生活垃圾焚烧处理设施建设、存量填埋设施治理工程项目建设提出了指导意见及标准要求。

随着我国污染防治攻坚战从“坚决打好”上升为“深入打好”，管网、噪声、县级垃圾焚烧、存量填埋设施治理、水域保洁等更多环保细分领域即将逐步启动。

同时传统环保工程建设市场，如污水处理、垃圾处置等日趋饱和，行业将更多地关注细分领域，并从“重建设”转变为“重运营”，寻求第二增长曲线。

展望下半年，我国生态治理行业将加快树立绿色监管理念，以巩固社会建设基础，确保经济发展与生态环境协调发展。

国家发改委等六部委已于近期联合印发《关于补齐公共卫生环境设施短板开展城乡环境卫生清理整治的通知》等政策，将重点推进城市环境卫生清理整治、农村人居环境整治提升、城乡垃圾污水治理、医疗废物和污水综合处置能力等短板，推动创新城乡社会健康治理模式，以点带面夯实健康中国和美丽中国建设基础。

上述产业政策的稳步落实，环境治理的细分领域以及相关短板将逐步发力，相关业务市场空间广阔。

基础设施行业形势。

2023年是基础设施行业连续发展的重要一年。

国家发改委大力支持新型基础设施建设，引导支持社会资本加大相关领域投入。

国家投资政策为基础设施行业建设提供了重要支持。

根据国家统计局数据，2023年上半年，国家基础设施投资（不含电力、热力、燃气及水生产和供应业）同比增长7.2%，其中：水利管理业投资增长9.6%，公共设施管理业投资增长2.1%，总体增幅明显超出同期固定资产投资。

展望下半年，多个省市已相继出台专项政策和行动计划，深入实施新型基础设施“强基”行动，加快构建高水平新型基础设施体系，新型基础设施建设将面临较好的发展机遇。

同时，国家大力推进化工行业园区化发展，化工园区建设及升级改造等领域蕴藏着较大的市场机会。

叠加政府投资、社会投资增长和技术优势提升等因素，基建政策取向明确且持续向好，基础设施工程建设市场前景相对乐观。

（二）主要业务报告期内，公司业务领域主要包括化工、环境治理及基础设施等工程业务，环境设施运营及高端化学品生产等实业业务。

公司工程业务主要系为国内外工程项目建设提供咨询、设计、施工、总承包等全过程、全产业链的综合服务。

公司实业业务主要系开展污水处理、固（危）废处置等环保设施运营和PBAT、乙二醇等高端化学品生产。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文11 （三）主要业务用途及经营模式1、工程业务工程业务存在一定的资质和资格要求。

根据《中华人民共和国建筑法》等法律法规的规定，设计、施工、监理等单位应取得相应的资质证书，在资质等级许可的范围内开展业务。

公司拥有国家住房和城乡建设部颁发的“工程设计综合资质甲级”证书，可承接我国全部21个行业的所有工程设计业务，从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包以及项目管理和相关的技术与管理服务。

同时，公司拥有石油化工工程施工总承包壹级资质、建筑工程施工总承包壹级资质、环保工程专业承包壹级资质、市政公用工程施工总承包贰级资质，石化、化工、医药业务工程咨询单位甲级资信，建筑/市政公用工程/生态建设和环境工程业务工程咨询单位乙级资信以及工程监理、特种设备生产许可证（压力容器设计、压力管道设计、工业管道安装）等多项业务资质证书。

（1）工程业务产品及用途——工程咨询：是指受项目业主委托，运用工程技术、科学技术、经济管理、法律法规等方面的知识，为工程建设项目决策和管理提供的咨询活动。

公司主要提供前期立项阶段咨询服务，如编制可行性研究报告、项目建议书等。

——工程设计：是指受项目业主委托，根据工艺软件包及相关技术数据，对工程项目的建设提供设计文件、图纸以及提供相关服务的活动过程。

工程设计既是对建设项目进行整体规划、体现工程建设意图的重要过程，又是确定与控制工程造价的重点阶段。

——工程施工：是指受项目业主或工程总承包商等委托，根据建设工程设计文件的要求，对建设工程进行新建、扩建、改建的活动。

——工程总承包：工程总承包是指受项目业主委托，对工程项目的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，并按照合同约定，负责工程项目的质量、工期、造价等。

工程总承包业务可分为EPC/交钥匙总承包、EPCM、DB、EP、PC等方式；公司较多采用的是工程总承包即EPC模式。

在环境治理、基础设施建设项目或政府控制的工业建设项目上，存在PPP、BOT、BT等模式。

（2）工程业务经营模式公司从事的咨询设计、总承包等业务主要系根据与项目业主签订的经营合同而开展，属于订单式生产方式，严格执行国家法律法规、国际和行业标准规范以及项目业主要求完成经营合同约定的全部任务。

经营合同具体约定工作内容、工程工期、质量标准、价款及支付、双方责任等事项。

合同价款以固定总价模式为主，由项目业主按合同约定的预付款、工程（设计）进度款、质量保证金等进行支付。

近年来，公司持续创新经营模式，坚持“风险可控，收益可期”的原则，不断探索提供“投资+EPC+运营”的综合经营模式。

根据工程业务的开展要求，公司设置工艺、工程、电控、设备、土建、环境市政工程、技术经济七大设计专业部室和市场营销、项目管理、采购管理、施工管理、技术研发、信息及文控等职能机构，涵盖了工程咨询、设计、采购、施工、总承包以及技术研发等业务的全过程。

公司各专业部室和职能部门以《工作手册》为统领，分工明确、各司其职、相互协作，形成了一个完整健全的工程业务体系。

在工程总承包项目实施过程中，公司根据项目建设实际需要，依法将总承包工程中的部分工作，如施工安装、设备制造等，发包给具有相应资质的分包企业，分包企业按照分包合同的约定对公司负责。

公司形成完善的分包管理体系，保障施工分包、设备采购等工作符合工程总承包业务开展的要求。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文12 公司利用施工总承包资质，拓展相关施工业务市场，目前施工业务主要依托公司所承接的EPC等项目，相对集中在基础设施领域和化工工程项目的土建业务方面。

在工程业务构成中，相对于工程咨询设计，公司工程总承包业务的体量大、在营业收入中占比高但毛利率偏低。

多年来，工程总承包已稳定地成为公司工程合同的主要构成和营业收入的主要来源。

2、实业业务“投资运营”是公司在“十四五”时期的三大业务定位之一。

近年来，公司推进“实业化”战略落实落地，大力拓展“新材料、新能源、新环保”领域的实业业务。

报告期内，公司实业业务主要包括环保设施运营、高端化学品生产等，并已成为公司可持续、高质量发展的重要支撑。

（1）环保设施运营公司采取控股、参股方式投资建设了12个环保运营类项目公司，已有8个项目公司竣工投入运营，形成了一定的运营规模并实现运营收益，以多元化经营格局增强企业抗风险能力。

公司环保设施运营等实业相对集中在环境治理、基础设施等领域，主要开展市政污水处理、工业园区污水处理、固（危）废处置、景观园林、河道整治、垃圾发电等运营业务。

运营模式可分为PPP、非PPP项目，其中：PPP项目收费方式主要为政府付费、使用者付费加可行性缺口补助等，一般设定保底条款，可保证此类项目的业绩稳定。

非PPP模式的环保运营项目普遍采取市场化运作方式，存在一定的波动性。

环保项目符合国家产业政策，在推进建设健康中国和美丽中国的政策环境下，该类项目可实现预期的投资收益。

（2）高端化学品生产公司瞄准国家重大战略需要、重点产业发展短板，探索“技术+产业”的一体化开发模式，开展高端化学品和先进材料生产业务，并推进技术支撑、工程优化和产业提升，打造新的经济增长点。

公司以控股、参股方式投资建设了4个高端化学品生产项目。

PBAT等可降解材料产品生产可降解塑料作为一种可自然降解的材料，在环保方面具有独特的作用，被认为是“白色污染的有效解决途径”。

“十四五”期间，公司将横向布局PBAT、PLA、PBS产品组合，纵向打通原料、母粒、改性及制品的研发、生产和销售，力争打造成为可降解材料产业链链长企业、治理“白色污染”的领军企业。

A、公司投资控股的东华天业10万吨/年PBAT项目于2022年6月底一次性开车成功。

根据工程优化、产业提升的要求，东华天业对生产装置开展系列扩链，一系列产线扩链法改造已经完成，具备6万吨/年PBAT产能，二系列产线PBT改造于2023年8月完成，具备4万吨/年PBT产能。

同时，经局部改造，一系列及二系列两条产线均可改产PBS。

届时，东华天业可以根据市场需求灵活调节PBAT、PBT、PBS产能，为东华天业的生产运营和利润增长打开新局面。

公司大力拓展可降解材料产业链，正在开发聚乳酸（PLA）生产工艺，并已攻克PLA中间产品丙交脂的生产技术。

B、公司投资参股的曙光绿华10万吨/年BDO联产12万吨PBAT项目正在建设之中。

乙二醇产品生产公司通过参与破产重组，取得中化学（内蒙古）新材料有限责任公司（以下简称“内蒙新材”，原名为“内蒙古康乃尔化学工业有限公司”）的60%股权。

本项目产能为30万吨/年煤制乙二醇，以产自内蒙古当地的褐煤为原料，采用干粉煤气化工艺生产合成气，经净化分离后得到H2和CO，再经草酸二甲酯生产乙二醇，主产品为乙二醇，副产品为硫磺、东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文13 馏份油、硫铵等。

本项目目前已全面复工，预计于2023年底前建成投产，即该项目装置打通流程，产出合格的乙二醇产品。

后期，内蒙新材将实施系列产业提升和改造，实现乙二醇、碳酸二甲酯（DMC）、甲醇等产品的柔性生产。

碳酸二甲酯产品生产公司投资参股的榆东科技“煤炭分质利用制化工新材料示范项目50万吨/年DMC一期工程项目”正在建设之中。

公司作为总承包商，承担本项目的工程建设工作。

本项目一期产能为50万吨/年DMC，主要生产高纯级DMC，可应用于锂电池电解液溶剂、电路板蚀刻等领域。

（3）实业业务经营模式根据相关方要求和项目运营需要，公司一般采取控股或参股方式，投资设立具有独立法人资格的项目公司来实施运营业务的建设和运营工作。

项目公司作为独立的运营实体，具体负责开展该投资项目的报批、融资、建设和运营等业务。

公司投资管理部负责开展投资机会研究、尽职调查、可行性论证和办理相关审批程序等工作，企业管理部系被投资单位的归口管理部门，考核审计部等职能部门根据《投资管理办法》等规定履行相应管理职责。

公司建立完备的投资项目管控制度，涵盖从项目投资决策、项目公司设立、管理人员委派、“三重一大”事项报备到运营业绩考核等全过程，有效实施对项目公司的管控。

（四）市场地位分析公司源自于原化工部所属大型设计单位，拥有60年发展历史，是国内工程勘察设计行业较早改制上市的现代科技型工程公司，连年进入中国勘察设计百强和工程总承包百强行列，具有较强的整体实力和业务能力。

1、具备完整的资质体系。

公司拥有工程设计综合甲级资质。

目前，国内拥有该项综甲资质的工程勘察设计企业仅有80多家，约占全国勘察设计企业的0.3%。

公司还拥有多个行业的工程咨询单位甲级资信、城乡规划编制甲级、施工总承包壹级等资质以及压力容器设计、压力管道设计、工业管理安装（GC1）等多项业务资质证书，形成了完备的资质体系，为公司主营业务的提升和跨领域、多元化的发展提供了有力支撑。

2、形成多元的业务体系。

公司作为综合型工程公司，已形成“工程+实业”的发展格局。

公司工程业务已覆盖全国30多个省市及“一带一路”沿线国家和地区，业务领域已涵盖化学工程、环境治理及基础设施等多个行业，可提供咨询设计、EPC总承包以及技术开发、投资融资、项目管理、采购与设备成套、施工建设、开车服务、生产运营等全过程工程服务。

公司实业业务已构建以可降解材料、乙二醇等高端化学品生产和污水处理、固（危）废处置等环保设施运营为先导的发展格局。

公司依托多元化的业务体系和较为完整的产业链，通过发挥各业务板块之间的协同效应，可有效分散生产经营风险，保障公司可持续健康的发展和长期稳定的盈利。

3、占有稳定的工程份额。

公司累计完成化工、石油化工、环境治理、基础设施、热电等多个行业、多个领域大中型工程项目2000多项，共计获得国家科技进步奖、优秀工程咨询成果奖、优秀设计奖、总承包金钥匙奖等省部级以上奖项300多项，完成国家重大科研攻关课题、技术开发项目300多项。

公司在新型煤气化、合成气制乙二醇、碳酸锂、磷酸铁、可降解塑料、有机硅、醋酸乙烯、碳酸二甲酯（DMC）、合成气直接制烯烃（FTO）、甲醇制烯烃（FMTP）、甲醇制芳烃（FMTA）、煤制甲醇、煤制天然气、煤制合成氨、煤制低碳醇、费托合成油（蜡）、新型聚脂类、氯化法钛白、甲乙酮、三东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文14 聚氰胺、液化天然气（LNG）、蓄能储热以及工业废水处理零排放技术、固（危）废处置、土壤修复等众多的细分产品技术上处于国内先进水平，拥有较高的市场份额和较强的市场竞争力。

尤其是在乙二醇产品领域，公司以设计、总承包等方式承建的乙二醇装置产能累计达1000万吨/年以上，具有明显的领先优势；在可降解材料产品领域，公司承接了多个PBAT、PBS、PPC、PHA、PLA以及BDO等可降解材料总承包、设计、咨询项目，初步形成可降解材料全产业链的业绩优势。

4、建立良好的商业信誉。

公司荣获“安徽省优秀建筑业企业”“安徽省环保产业优秀企业”等称号，在工程领域，公司获得中国勘察设计协会授予的“石油和化工工业工程设计二等奖”1项、中国化工施工企业协会授予的二等成果等奖项计6项、安徽省工程勘察设计协会授予的“工业工程设计一等奖”等奖项计8项。

依托优良的工程业绩、深厚的管理积淀、丰富的技术储备和高效的人才队伍，公司在工程领域、环保运营等方面均形成了东华品牌，综合实力得到社会认同。

（五）半年度公司生产经营管理工作情况2023年上半年，公司全面贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议部署，认真落实中央企业负责人会议和集团公司企业负责人会议要求，切实围绕“十四五”发展规划和年度目标任务，聚焦加快建设具有国际竞争力的综合性工程公司，紧扣“一增一稳四提升”的工作要求，拓市场、强管理、稳转型、控风险，增强工作韧劲，强化责任担当，较好地完成了上半年各项工作任务。

具体如下：1、市场营销工作2023年1-6月份，公司累计签约工程合同额59.16亿元（含全资和控股子公司），同比下降29.81%，其中：签约工程总承包合同计54.16亿元，同比下降33.51%；签约咨询、设计合同计5.00亿元，同比增长76.68%。

签约国内项目合同计58.77亿元，占合同签约总额的99.34%；签约国外项目合同计0.39亿元，占合同签约总额的0.66%。

公司工程项目主要涉及煤化工、天然气化工、精细化工、新能源、环境治理、基础设施等多个领域，其中：签约化工类项目合同计41.10亿元，占合同签约总额的69.47%；环境治理、基础设施等非化类项目计18.06亿元，占合同签约总额的30.53%。

总体上看，由于存在需求恢复不及预期、内生增长动力不足等问题并出现“三个双下降”等状况，石油化工行业新增投资动能不足，工程建设市场竞争加剧，公司新签化工类EPC订单有所下降，但设计类订单保持增长，为后续EPC项目的承揽创造了有利条件。

公司切实把握环境治理、基础设施行业的政策机遇，非化类项目签约有所增长。

在市场经营过程中，公司重点开展了以下工作：继续巩固传统优势市场。

公司坚定“以现场保市场”理念，坚持高端营销、大项目营销，紧盯大客户、大市场。

依托在传统领域的工程技术和业绩优势，相继签约了华塑股份公用工程、刚果鲁源氯化钾、新疆至创草酸酯、四川港华燃气应急调峰储配、济南港华LNG储配站、六国化工合成氨改造、晋煤明升达合成氨能耗优化、盈德气体安全设计诊断、大峪品水溶性复合肥、华昌化工合成氨装置改造、云天化聚磷酸铵中试、贵州新天鑫厂区技改、中泰盛鸿燃料甲醇等总承包、设计、咨询项目。

大力拓展新材料、新能源领域。

公司把握战略性新兴产业快速增长的市场机会，跟进可降解材料、DMC等新材料项目，先后承揽了陕煤集团甘肃玉门可降解材料、榆林化学宇高新材料DMC、临涣焦化DMC、金灏能化DMC、广西华谊DMC、红四方DMC优化、田东锦盛有机硅、三友硅业有机硅、中氟泰华福华新材料一体化等新材料相关领域的总承包、设计、咨询项目。

公司成立绿色能化专项团队，锚定“新能源+绿色化工”耦合业务，先后承揽了大连洁净能源集团滩涂光伏离网制氢、兴安盟京能煤化工电解水制氢、临涣焦化甲醇装置驰放气制备车用高纯氢、二氧化碳干重整技术工艺包联合开发等新东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文15 能源相关的设计、咨询项目，其中大连洁净能源集团滩涂光伏离网制氢系国内首例“采用滩涂光伏离网发电配储能、海水淡化制氢”的示范项目。

持续夯实环境与基础设施板块。

公司充分依托在工业环保、建筑等方面的资质、技术和业绩，加强环境治理、基础设施领域的市场经营，拓展了园区建设、污水处理等领域的工程总承包、设计、咨询业务。

先后承揽了科大硅谷高新孵化园一期、宣城高新化工园区基础设施提升改造、南乐县产业集聚区供排水一体化、池州市电子信息产业园污水处理厂二期工程及其配套污水管网、定远盐化工业园工业尾水环境综合治理、宣城经开区污水处理中心及尾水工程项目等总承包、设计项目，以及滁州明光化工园区产业发展规划、淮南经开化工园区扩区、化工园区公共管廊方案等编制业务。

强力推进境外经营工作。

公司推进“国际化”发展战略，结合优势优化布局，实施“差异化”经营。

持续深耕重点国别市场，紧跟外资内投、内资外投项目，先后承揽了刚果鲁源氯化钾、国轩高科阿根廷碳酸锂、AP南京TSMC、科思创MDI2、卡博特碳纳米管扩建、贺利氏盘古项目等项目。

公司荣获国际权威企业社会责任评价机构EcoVadis银牌认证，有效提升公司在国际市场的影响力和公信力。

2、生产管理工作公司强化提质增效，全面推进精细化管理工作。

开展“工作落实年”活动，对工程项目实施常态化的督导检查并持续改进，推进工程项目精细化管理走深走实；对在建总承包项目签订目标责任书，切实加强项目责任成本管控，并将成本管控向项目报价端延伸，提升项目报价的精准度；持续推进集中采购和阳光采购，并探索创新“1+3+N”特色催交检验模式，为项目正常推进提供及时可靠的物资保障；开展“安全生产强化年”和重大事故隐患专项整治工作，增强全员安全意识，筑牢安全管理前置防线和施工现场安全生产底线。

报告期内，公司（含子分公司）新开工项目计11项，在建总承包项目达36个，其中：山西能投生物质能综合利用项目、贵州磷化六氟磷酸锂项目、贵州开磷磷酸浓缩蒸汽余压利用项目等实现机械竣工；安徽六国化工磷肥项目实现中交；欧励隆炭黑项目顺利产出合格产品；淮北临涣高纯氢项目进入试生产阶段；云天化红磷化工硫酸装置项目试运行并通过性能考核；合肥循环经济示范园第二污水处理厂项目、定远盐化工业园工业污水处理厂项目、定远盐化工业园工业尾水治理项目等通过性能考核并进入正式运营阶段；中盐安徽公司瑶海区老厂区污染土壤修复项目工程完工并通过修复效果评估。

重大工程项目的顺利建设并投产，进一步彰显公司工程实力，提升公司工程业绩。

3、技术研发工作公司全力推进技术创新，着力打造企业高质量发展引擎。

报告期，公司承担多个安徽省科技重大专项、集团公司重点科技专项等技术开发项目，其中：“环巢湖流域水体富营养化控制技术开发项目”通过集团公司验收，研究成果已在巢湖流域及其他河湖流域中得到推广应用；“巢湖流域城镇污水处理厂提标升级关键技术研发”已完成电化学COD传感器和硝酸盐在线检测原型机及多种脱氮填料的开发；“工业园区废水零排放低碳技术开发与应用示范”已完成静态和动态条件下电化学氧化对有机物的去除效能研究，探索出最佳操作条件范围；“化工园区综合废水中有机污染物高效抗逆-降解的合成功能菌群构建技术”已完成合成功能菌的筛选及对目标污染物的降解率检测，开展示范装置工艺及核心设备设计，完成工艺及装备的专利申请；东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文16 “多源复合污染场地修复新型功能材料及生态修复技术研发项目”已完成子课题深层复合污染地下水注入-抽出循环处理耦合强化自然衰减风险管控技术技术中试成果总结并开展了应用示范，正在进行课题结题验收；“PBAT高效绿色催化剂技术开发项目”已顺利通过验收，“PBAT合成高效钛系催化剂”获安徽省科技成果奖；“草酸电解制乙醛酸技术开发项目”已完成中试装置所有安装调试工作，并通过安全评审；“废旧轮胎裂解项目”进行中试装置方案优化，有效降低了原料消耗、反应参数；“弹性聚乙烯技术开发项目”中试已完成正己烷联运，正在进行投料热试车；“聚乳酸技术开发项目”已开展多轮中试试验，优化工艺参数，为5万吨/年工艺包提供了数据支撑；“碳基高性能材料中试项目”已启动，正在开展中试项目设计、采购工作；“乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术研究及中试装置”完成建设千吨级中试装置，计划7月投料试车；“低成本高效CO2还原催化剂的关键制备技术研发项目”正在进行催化剂性能研究，预计2023年底结题。

公司高度重视知识产权工作，围绕重点研发方向开展专利导航、专利布局和侵权分析，并取得一定成果。

其中：打造乙二醇技术专利保护池及高价值专利群，发明专利“一种焦炉煤气补碳转化制乙二醇合成气工艺”荣获第二十四届中国专利银奖（已公示）；开展“可降解塑料专利导航项目”，完成后可以就可降解材料相关技术形成一批高质量专利组合；开展“锂电池回收技术产业链专利导航项目”询比价工作。

4、人力资源管理工作公司深入推进“三项制度”改革，打造充满竞争活力的人力资源队伍。

上半年，公司升版《职业生涯规划管理制度》，结合人才发展规律与业务发展需要，进一步完善员工职业发展通道、岗位任职资格等内容。

公司推进干部队伍建设，采取民主推荐、多方考察等途径，选拔了多个部室行政负责人以及多个党支部负责人，其中“70后”干部1人、“80后”干部8人、“90后”干部2人，一批优秀年轻干部队伍走上中层领导岗位，激发了干部队伍的活力和斗志。

公司坚持“人才是第一资源”的方针，多渠道引进高端人才。

上半年，公司通过社会招聘，录用国际化人才、实业管理人员以及工程项目人员66人，通过校园招聘接收优秀毕业生80多人。

公司全面推行职业经理人制度，与本部及所属分子公司经理层成员签订经营责任协议书，实现经理层成员任期制和契约化管理全覆盖。

5、党建与文化建设工作公司抓紧抓实党建工作，深入学习贯彻党的二十大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想，持续加强党的建设。

扎实开展主题教育，组织全体中层以上干部开展主题教育读书班暨党的二十大精神集中培训活动，深入开展问题查摆和专项整治。

大兴调查研究，领导班子成员分别领题调研，撰写调研报告，开展成果交流。

深化党建与生产经营融合，出台《实施方案》，部署“生产管理、组织发展、队伍建设、注册证书考取”等融合重点任务。

公司环境市政工程室党支部“一聚焦两围绕”党建实践荣获“工程建设企业党建优秀案例”，公司团委荣获“中央企业五四红旗团委”称号。

公司文明文化建设成效卓著，成功举行东华公司成立六十周年系列活动启动仪式、铜陵年产20万吨硫酸项目平稳运行三十周年庆祝活动、“春华秋实”新展厅揭幕仪式和离退休老同志座谈会、乙二东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文17 醇产业发展研讨会、“辉煌六十载成就展”暨“沪融共进，皖美之约”庆祝上海分公司成立二十周年活动；编纂完成了公司大事记和纪念画册；举办“文化周”系列活动，发布新版企业文化体系及品牌升级成果。

公司加大宣传工作力度，切实利用自有平台，充分展示公司品牌形象，宣传工作的广度和深度进一步增强。

公司新闻稿件在人民网等中央级媒体刊发104次，登上中国化学及二级宣传平台28次；自主策划《一只塑料袋的中国式绿色发展突围》，宣传公司进军“白色污染”治理的央企担当；配合中央电视台CCTV-4《绝笔》栏目拍摄邱军相关事迹材料，受到全社会的广泛关注。

（六）报告期内业绩驱动因素的重大变化报告期内，公司主营业务（或产品）和业绩驱动因素未发生重大变化。

同时，公司坚持战略引领和创新驱动，有序开展改革创新、生产经营、技术开发等各项工作，稳步推进重大投资项目建设、重大股权收购等重点工作，有效驱动公司业绩增长。

1、战略层面。

公司聚焦“技术集成、工程承包、投资运营”三大定位，纵向推进“差异化、实业化、国际化”三大战略，橫向布局“新材料、新能源、新环保”三新领域。

报告期内，公司稳步推进“实业化”战略，取得内蒙新材的控股权，开展东华天业系列扩链改造。

“三新”领域工程市场份额进一步稳固，先后签约多个可降解材料、DMC、绿氢及环保等工程项目，工程业务结构和市场布局进一步优化，奠定了公司高质量、可持续发展的业务基础。

2、治理层面。

2022年，公司通过非公开发行股票，成功引入陕煤集团作为战略投资者。

报告期内，公司增选2名由陕煤集团委派的、富有实业运营管理经验的董事，优化了公司董事会的专业结构，提高了董事会的综合决策能力。

同时，陕煤集团作为公司第二大股东，双方形成以股权为纽带的战略合作关系，进一步加强在工程市场拓展、实业项目投资以及技术研发等方面的合作，有利于提升公司工程业务、实业运营、技术创新等综合实力。

3、结构层面。

公司致力推进业务转型，稳步拓展实业板块，打造多元化经营格局。

报告期内，公司控股建设的东华天业PBAT一期项目完成扩链改造，已具备6万吨/年PBAT产能。

2023年5月，公司通过联合参与破产重整，取得内蒙新材60%的股权，目前内蒙新材30万吨/年乙二醇项目建设正在稳步推进之中；该项目投产后，将大幅提升实业业务收入在营业收入中的比重，进一步夯实公司“工程+实业”的发展道路，真正实现“实业化”战略的新突破。

4、激励层面。

除“三项制度”改革之外，报告期内，公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期的限制性股票已解除限售并上市流通，参与股权激励的对象作为股东直接分享了公司业务发展和业绩增长的成果。

公司股权激励设定了公司业绩层面、个绩效层面的考核指标，其中业绩指标反映了公司运营质量、股东回报和价值创造能力，股权激励在客观上保障了业绩稳定增长和公司质量提升。

二、核心竞争力分析公司系国有控股的大型工程公司，属于土木工程建筑业，主要为工程项目建设提供咨询、设计、施工、总承包及运营等全过程服务，核心竞争力主要体现在人力资源、从业资质、技术能力、管理水平、工程业绩以及资金实力等方面。

报告期内，公司核心竞争力要素相对保持稳定，市场竞争水平稳步提升。

具体变化情况如下：东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文18 1、核心人才队伍变化情况报告期内，公司增选2名由陕煤集团委派的、富有实业运营管理经验的董事，优化了公司董事会的专业结构，提高了董事会的综合决策能力。

同时补选了1名监事，保障了监事会的规范运行。

报告期内，公司选拔一批优秀年轻人员进入中层领导岗位，激发了干部队伍的活力和斗志。

公司多渠道引进高端人才，上半年通过社会招聘，录用国际化人才、实业管理人员以及工程项目人员66人，夯实海外工程、实业运营、项目管理等工作力量。

同时校园招聘优秀毕业生80多人，充实了公司员工队伍。

除上述情形外，公司核心管理和技术团队及组织架构未发生其他变化。

2、从业资质变化情况公司形成了完善的资质维护机制，确保工程设计综合甲级资质和各项专项资质的有效运行与顺利延续。

报告期内，公司顺利开展各项资质申报和延续工作。

公司市政公用工程施工总承包由三级升为二级资质，扩大了公司在市政公用工程领域的业务范围；通过压力管道安装许可证的随机抽查，保证该项许可的持续有效。

3、技术创新工作情况公司持续推进中化学环保研究院、“一室一中心”等研发平台建设工作，围绕新材料、新能源、新环保等前沿技术开展攻关，聚焦“卡脖子”“补短板”关键技术，着力打造技术创新策源地，有力促进公司拓展新技术领域和提升市场竞争力。

报告期内，公司新立项研发项目计13项，在手研发项目共计38项，其中：集团公司科技专项5项、安徽省重大专项4项、新疆兵团揭榜挂帅项目1项；目前已完成开发项目计21项。

公司获得授权专利9件，其中：发明专利4件、实用新型专利5件。

截至2023年6月，公司累计拥有有效专利163件，其中：PCT专利1件、发明专利68件、实用新型专利94件；有效设计专有技术17项。

发明专利“一种焦炉煤气补碳转化制乙二醇合成气工艺”荣获第二十四届中国专利银奖。

4、信息化建设情况公司系信息化和工业化融合管理体系AAA级认证单位，报告期内，公司根据十四五数字化转型规划，通过全专业三维协同设计平台、智慧工地、智慧仓储等系统的建设，横向覆盖所有项目相关方，纵向覆盖项目全生命周期，全面管理项目人机料法环五大要素以及安全、质量、进度、费用、信息、合同、协调七大任务。

公司同时对智能工厂和智慧园区的建设进行了规划和部署。

管理信息化方面，公司上线了ESB企业服务总线，并打通了各系统间的数据接口；正在开发BI智能化报表，集成各平台数据，为智能决策提供依据。

公司通过了ISO27001信息安全管理体系认证，在体系的指引下全面保障项目及公司内的信息安全。

5、工程建设业绩公司拥有较大的业务吞吐能力和较强的工程建设能力。

报告期内，公司在建各类总承包项目达36个，并有多个大中型总承包项目实现中交或成功开车，按照合同约定交付了合格的工程产品。

报告期内，公司持续巩固传统优势市场，大力拓展新材料、新能源领域，公司相继承揽多个可降解材料、DMC等新材料工程项目、绿氢等新能源工程项目以及传统化工与新能源耦合项目，并形成较高的市场份额和明显的优势地位。

在非化工领域，公司先后签约多个可拓展园区建设、污水处理等领域的工程合同，持续拓展生态环境和基础设施业务。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文19 三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入3,497,219,589.762,014,517,630.3473.60% 一是上年同期营业收入基数较小；二是报告期内公司稳步推进生产经营工作，在建总承包项目进展正常，按完工进度确认的收入同比有所增加。

营业成本3,185,119,598.211,751,259,683.4081.88% 销售费用22,599,436.2922,253,827.731.55% 管理费用39,195,159.7249,861,871.13 -21.39% 财务费用-25,788,468.48 -22,439,465.45 -14.92% 所得税费用32,140,122.8628,041,577.4814.62% 研发投入 91,585,278.17 41,055,597.86123.08% 主要系公司进一步优化工艺流程设计，持续增强研发投入。

经营活动产生的现金流量净额226,283,851.49696,233,649.79 -67.50% 主要原因系报告期内部分新开工大型总承包项目支付较大金额采购、分包款项。

投资活动产生的现金流量净额-309,958,279.43 -194,358,007.45 -59.48% 主要原因系报告期内投资支出较上年同期增加。

筹资活动产生的现金流量净额-41,818,393.8255,650,387.71 -175.14% 主要原因系上年同期子公司取得较大金额银行贷款。

现金及现金等价物净增加额-129,602,036.33567,087,831.12 -122.85% 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计3,497,219,589.76100% 2,014,517,630.34100% 73.60% 分行业化工行业3,108,786,347.0588.89% 1,674,113,662.3183.11% 85.70% 环境治理基础设施行业317,510,804.859.08% 302,450,708.4715.01% 4.98% 其他70,922,437.862.03% 37,953,259.561.88% 86.87% 分产品总承包收入3,331,147,597.5595.25% 1,851,910,349.9291.93% 79.88% 设计、技术性收入95,149,554.352.72% 124,654,020.866.19% -23.67% 其他70,922,437.862.03% 37,953,259.561.88% 86.87% 分地区东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文20 华北72,165,498.122.06% 45,779,630.822.27% 57.64% 东北4,068,616.600.12% 150,127.620.01% 2,610.11% 华东1,514,028,503.6943.29% 738,953,810.6236.68% 104.89% 西南889,568,624.2125.44% 749,571,921.5837.21% 18.68% 西北985,038,599.4728.17% 379,360,550.7918.83% 159.66% 中南27,088,913.870.77% 84,200,774.894.18% -67.83% 境外5,260,833.800.15% 16,500,814.020.82% -68.12% 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业化工行业3,108,786,347.052,819,009,069.159.32% 85.70% 94.35% -4.04% 分产品总承包收入3,331,147,597.553,045,977,427.168.56% 79.88% 87.20% -3.58% 分地区华北72,165,498.1233,529,094.9553.54% 57.64% -12.13% 36.89% 华东1,514,028,503.691,425,850,738.235.82% 104.89% 116.31% -4.97% 西南889,568,624.21780,658,807.5012.24% 18.68% 18.64% 0.03% 西北985,038,599.47914,318,412.607.18% 159.66% 154.07% 2.04% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用四、非主营业务分析□适用不适用五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金3,145,582,353.0424.12% 3,313,293,383.0428.20% -4.08% 主要原因系报告期内投资支出增加。

应收账款991,802,020.897.60% 723,680,220.856.16% 1.44% 主要原因系报告期内部分项目与业主确认了结算。

合同资产2,574,947,585.9519.74% 2,338,438,103.7319.91% -0.17% 存货162,954,303.161.25% 151,934,081.781.29% -0.04% 长期股权投资526,293,965.574.04% 445,167,671.243.79% 0.25% 固定资产478,830,178.243.67% 478,373,397.924.07% -0.40% 在建工程600,811,962.394.61% 556,794,047.824.74% -0.13% 使用权资产2,248,767.210.02% 851,031.150.01% 0.01% 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文21 短期借款110,093,500.000.84% 30,031,166.670.26% 0.58% 合同负债1,673,856,144.4012.83% 1,319,824,317.4311.23% 1.60% 主要原因系报告期内收到业主较大金额预付款。

长期借款1,185,185,000.009.09% 1,202,905,000.0010.24% -1.15% 2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产 4.其他权益工具投资133,200,00 0.00 2,784,624.00 135,984,6 24.00 应收款项融资190,563,02 0.05 115,428,10 8.80 196,861,39 3.09 109,129,7 35.76 上述合计323,763,02 0.05 118,212,73 2.80 196,861,39 3.09 245,114,3 59.76 金融负债0.00 0.000.00 0.00 其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末，公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押等情形。

六、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度329,860,479.43289,572,936.7713.91% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文22 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2022年非公开发行股票90,610.82 57,095.74 80,010.82 000.00% 10,969.44 现金管理、芜湖“JADE 玉”EPC 项目、偿还银行借款及补充流动资金0 合计-- 90,610.82 57,095.74 80,010.82 000.00% 10,969.44 -- 0 募集资金总体使用情况说明募集资金总额为人民币90,610.82万元，募集资金实际收款为人民币89,276.65万元。

报告期末按项目所使用的募集资金金额为80,010.82万元（其中支付承销费1,334.17万元，东至经济开发区污水处理厂二期工程项目使用13,000.00万元，芜湖“JADE玉”EPC项目使用14,682.26万元，偿还银行借款及补充流动资金50,942.22万元，置换发行费用及支付中介机构服务费52.17万元），手续费支出0.33万元，利息收入369.77万元，截止2023年6月30日，募集资金余额为10,969.44万元。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文23 （2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目东至经济开发区污水处理厂二期工程项目否13,00013,00013,00013,000100.00%不适用不适用不适用否芜湖“JADE 玉”EPC 项目否17,00017,000 2,007.6 3 14,682.26 86.37%不适用不适用不适用否置换发行费用及支付中介机构服务费否00052.170.00%不适用不适用不适用否偿还银行借款及补充流动资金否60,610.82 60,610.82 42,088.11 50,942.22 84.05%不适用不适用不适用否支付承销费否 1,334.1 7 不适用不适用不适用不适用否承诺投资项目小计-- 90,610.82 90,610.82 57,095.74 80,010.82 -- --不适用-- -- 超募资金投向超募资金投向无 合计-- 90,610.82 90,610.82 57,095.74 80,010.82 -- --不适用-- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 无项目可行性发生重大变化的情况说明无超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用2022年12月，公司召开第七届董事会第二十九次会议、第七届监事会第二十一次会议，审议通过《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换先期投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金共计161,871,772.73元。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《东华工程科技股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文24 [2022]第ZG12551号）予以鉴证。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向将按计划投入芜湖“JADE玉”EPC项目、偿还银行借款及补充流动资金。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况公司募集资金使用状况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润贵州东华工程股份有限公司子公司化工、石化、医药行业甲级、建筑行业建筑工程甲级；建筑工程咨询、设计、总承包、监理，市政公用行业乙级，技术开发、技术转让、产品研制、销售。

50,000,000.00 462,111,147.17 109,775,191.89 275,638,909.51 9,394,2 16.71 7,997,8 76.70 瓮安东华星景生态发展有限责任公司子公司景观生态建设与基础设施的开发建设设计施工；公园、湿地、水生态养护运营及工程管理；旅游、广告、物业经营200,000,000.00 934,622,427.34 166,216,046.52 13,274.34 115,069.26 115,069.26 东华(西藏)低碳科技有限责任公司子公司环保科研和技术开发；环保工程咨询、设计、工程总承包、环保设施运营；环保设备、环保产品生产和销售。

15,000,000.00 61,125,559.79 47,391,656.14 8,741,1 03.30 8,719,6 50.70 东华科技刚果（布）有限责任公司子公司化工工程、石油化工工程、建筑工程、市政工程设计、监理及工程总承包；承包境外化工、市政及环境治理工程和境内国际招标工程，以10,233.90 2,978,3 65.67 42,451.45 2,447.7 1 2,447.7 1 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文25 及上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目。

芜湖东华六郎水务有限责任公司子公司污水处理厂及管网投资、建设、运营与维护10,000,000.00 12,898,675.59 12,300,870.00 385,687.50 - 1,012,4 12.03 - 1,015,2 91.32 东至东华水务有限责任公司子公司污水处理厂及管网投资、建设、运营与维护；污水治理、环境治理、生态修复工程施工；技术咨询服务51,620,000.00 249,520,585.72 61,645,478.08 11,982,933.89 - 3,898,6 24.91 - 3,880,3 31.47 中化学东华天业新材料有限公司子公司生物降解聚酯类材料及相关副产品的生产销售200,000,000.00 845,529,927.70 200,321,516.97 27,592,793.55 164,756.08 194,049.48 安徽东华通源生态科技有限公司子公司固体废物安全处置100,000,000.00 364,298,692.97 115,865,728.07 30,899,653.34 559,909.78 559,909.06 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明1、东华(西藏)低碳科技有限责任公司基本情况东华(西藏)低碳科技有限责任公司（原为安徽东华环境市政工程有限责任公司）成立于2011年12月27日，注册地在西藏自治区日喀则市，注册资本为1500万元，系公司的全资子公司，主要经营环保工程咨询、设计、工程总承包、环保设施运营等业务。

2、东华科技刚果（布）有限责任公司基本情况 东华科技刚果（布）有限责任公司成立于2015年8月，注册地在刚果（布）黑角市，注册资本为100万中非法郎，系公司的全资子公司，主要从事化工工程、石油化工工程、建筑工程、市政工程设计、监理及工程总承包业务，该公司成立仅为满足刚果(布)蒙哥1200kt/a钾肥工程项目工程总承包合同的需要。

3、瓮安东华星景生态发展有限责任公司基本情况 瓮安东华星景生态发展有限责任公司成立于2017年1月，注册地在贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县猴场镇下司社区千年古邑旅游区游客中心，注册资本为20000万元，其中公司持有97%的股份，系公司承建的瓮安县草塘“十二塘”景观工程（一期）PPP项目的项目公司，主要从事景观生态建设与基础设施的开发建设、运营与维护等业务。

4、东至东华水务有限责任公司基本情况 东至东华水务有限责任公司成立于2016年12月，注册地在安徽省东至经济开发区，注册资本为5162万元，其中公司持有80.00%的股份，系公司承建的东至县经济开发区工业污水处理PPP项目的项目公司，主要从事污水处理厂及管网投资、建设、运营与维护等业务。

5、芜湖东华六郎水务有限责任公司基本情况 芜湖东华六郎水务有限责任公司成立于2016年2月，注册地在安徽省芜湖县六郎镇，注册资本为1000万元，系公司承建的PPP项目的项目公司，其中公司持有60%的股份，主要从事污水处理厂及管网投资、建设、运营与维护等业务。

6、中化学东华天业新材料有限公司基本情况 中化学东华天业新材料有限公司成立于2021年3月，注册地在新疆石河子开发区北八路21号东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文26 11501号，注册资本为20000万元，其中公司持有51%的股份，系公司承建的年产10万吨PBAT项目的项目公司，主要从事生物降解聚酯类材料及相关副产品的生产销售。

7、贵州东华工程股份有限公司基本情况 贵州东华工程股份有限公司成立于2008年7月，注册地在贵州省贵阳市，注册资本为5000万元，其中公司持有51%的股份，主要从事化工、石化、医药、建筑等行业的工程咨询、设计、监理和总承包业务。

8、安徽东华通源生态科技有限公司基本情况安徽东华通源生态科技有限公司成立于2015年11月，注册地在淮南市潘集区平圩镇平圩经济开发区内，注册资本10000万元，其中公司持有51%的股权。

系安徽（淮南）煤化工产业园及危（固）废处置中心项目的项目公司，主要从事工业废弃物收集、处理及综合利用等业务。

九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施公司主营业务与宏观经济形势呈正相关关系，尤其与所处行业的运行与投资状况等关联度较大。

由于国内外经济形势、行业政策与技术、上下游客户情况、公司内部管理及项目执行状况等方面均存在不确定性，上述不确定可能对公司生产经营管理工作构成影响。

对此，公司将高度关注并采取有效应对措施，力求控制并防范化解各类风险。

1、国内业务风险：下半年，世界政治经济形势错综复杂，国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固，工业生产经济运行仍面临较大压力。

化工行业受结构性问题、周期性矛盾交织叠加影响，行业面临需求恢复不及预期、企业生产经营困难较多、内生增长动力不足等问题。

同时存在能耗控制、绿色转型等政策要求。

这些市场因素的变化可能加剧行业工程市场竞争，并对工程公司的业务拓展提出更高的要求，将对公司生产经营将产生影响。

对策：公司树立绿色发展理念，推动新能源与化工项目的耦合，做好“源网荷储一体化”“风光水火储一体化”与传统化工技术耦合项目的营销工作，积极应对政策环境变化给行业发展带来的深刻变革。

公司坚守新材料、新能源、新环保的产业发展方向，做好大客户维护、大项目营销策划、重点产品总体性推广，实现跨领域发展和多元化经营，降低业务、产品相对集中的风险。

推进商业模式创新，做好“技术+投资+产业”一体化开发，以技术创新和投资拉动等举措驱动前沿市场开发及重点项目实施，强力推动公司业务结构调整和转型升级，确保完成年度生产经营各项目标。

2、国外业务风险：国外市场是公司重点开拓的经营领域之一。

下半年，世界地缘政治冲突加剧，全球滞胀风险上升，主要经济体货币政策紧缩，全球经济下行风险较大。

这将对公司开拓国外市场、执行境外工程等国外业务产生影响。

另外，国外项目执行周期较长，并多以外币结算，存在一定的汇兑风险。

对策：公司推进“国际化”战略，优化国外经营区域布局，依托传统领域的技术和业绩优势，寻求重点国别和重点产品的市场机会。

发挥上海分公司“服务国内外资客户、对接国外工程公司”等窗口作用，加强与国外大型化工企业、一流工程公司的业务合作，扩大外资内投、内资外投等业务份东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文27 额。

引入高层次国际化人才，打造国外营销和执行团队，提升国外经营团队的能力。

在提升“自主经营”能力基础上，寻求优势合作伙伴，加强外部战略合作，提升海外经营工作水平。

结合项目资金收支计划，合理利用远期结售汇、套期保值等手段，以降低汇率变动风险。

3、技术风险：我国经济将依托绿色、创新、集约式发展等新模式，转向高质量发展阶段；石化和化学工业着力探索技术创新、产业结构调整、质量效益领先等新路径，并呈现生产绿色化、布局基地化、原料多元化、产品高端精细化等特点。

行业技术创新和结构调整步伐的不断加快，对公司技术研发、技术经营等工作将产生影响。

对策：公司以产业政策、市场需求为导向，以中化学东华环保研究院、“一室一中心”等平台为依托，围绕新材料、新能源、新环保产业方向，积极申报重大科技专项课题，寻求符合国家发展政策、具有较大市场潜力的新技术、新产品，努力培育新的产品集群。

持续加强“双碳”相关平台建设，推进传统化工技术与新能源产业的耦合发展。

坚持“差异化”战略，引入高水平技术带头人和专业团队，培育能够适应市场、优势突出的技术开发能力，切实做好技术支撑。

倡导“技术经营”理念，引导业主投资决策与公司科技成果的结合，大力推进新技术的市场化、工程化应用。

4、项目风险：工程总承包是公司营业收入的主要来源。

总承包项目多采取固定总价，且建设周期较长。

在项目执行过程中，项目建设所需的设备材料采购价格可能存在一定的波动，将对总承包项目毛利率产生影响。

同时，设备材料的质量及交付进度也将对项目装置质量及工程进度将产生影响。

另外，由于业主资金周转等原因，可能存在拖欠工程进度款项，甚至缓建、停建等风险。

对策：公司全面推进项目精细化管理工作，切实提高项目执行力和风险防控力，保障公司工程建设的按计划推进。

切实加强采购策划和价格走势预测等工作，合理控制工程物资采购进度，减少价格波动对项目成本的影响。

深入推进集中采购、阳光采购，严格供应商资质和履约管理，并做好新行业合作供应商储备，多举措降低采购成本，保障设备材料质量和交付进度。

依托项目管理信息平台，强化对项目执行的过程监控和检查预警，及时发现问题并予以应对。

加大“两金”压控力度，完善清欠工作的长效机制，必要时将采取法律等途径进行清欠。

5、投资管理风险：截至2023年6月底，公司形成各类股权投资25项，其中控股股权8项。

公司将坚持“实业化”战略，积极寻求投资并购机会，夯实“投资运营”业务定位；同时，依托资金实力，继续实施投资拉动工程策略，投资体量持续增大。

对外投资的快速扩张可能导致投资管理不能到位、投资收益不达预期等风险。

对策：公司建立健全《重大投资决策制度》《股权投资后续监督管理办法》等投资管理制度，设置投资管理部、企业管理部、考核审计部等作为投资管理体系部门，形成了事前、事中、事后的对外投资闭环管理。

公司在所属企业推进职业经理人制度，面向社会选拔职业经理人，实施经营责任制和契约化管理，强化对所属企业的激励约束机制。

公司定期开展投资后评估，合规处置低效无效投资项目，多措并举应对对外投资风险。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文28 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会68.29% 2023年01月13日2023年01月14日详见发布于2023年1月14日《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-006号《2023年第一次临时股东大会决议公告》 2023年第二次临时股东大会临时股东大会68.05% 2023年02月01日2023年02月02日详见发布于2023年2月2日《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-012号《2023年第二次临时股东大会决议公告》 2022年度股东大会年度股东大会68.07% 2023年04月28日2023年04月29日详见发布于2023年4月29日《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-039号《2022年度股东大会决议公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因宋世杰董事、副董事长被选举2023年01月13日根据《章程》等规定，公司增选董事张立岗董事被选举2023年01月13日根据《章程》等规定，公司增选董事王鑫监事被选举2023年01月13日根据《章程》等规定，公司补选监事钱益玉监事离任2023年01月13日由于工作调整，钱益玉先生辞去公司监事职务并生效。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励报告期内，公司完成办理2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除和部分限制性股票回购注销工作。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文29 （1）第二个解除限售期解除限售工作公司本次激励计划限制性股票的上市日期为2020年1月22日。

根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2019年限制性股票激励计划(草案修订稿)》等相关规定，公司本次激励计划限制性股票第二个解除限售期于2023年1月21日届满。

同时，公司股东大会授权董事会办理解除限售事宜。

2023年1月9日，公司召开第七届第三十次董事会和第七届第二十二次监事会，审议通过《关于公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为第二个解除限售期解除限售条件已经成就。

安徽承义律师事务所对此出具了法律意见书，上海荣正投资咨询股份有限公司对此出具了独立财务顾问报告。

公司第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计155名，可解除限售的限制性股票数量为229.875万股，占公司当时总股本的0.3243%。

2023年1月19日，公司办理完成解除限售相关事项。

2023年1月31日第二个解除限售期解除限售的限制性股票上市流通。

具体查询索引如下：A.公司发布于2023年1月10日《证券时报》、巨潮资讯网上的《七届三十次董事会（现场结合通讯）决议公告》（东华科技2023-001号）、《第七届监事会第二十二次决议公告》（东华科技2023-002号）、《关于公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的公告》（东华科技2023-004号）；B.公司发布于2023年1月20日《证券时报》、巨潮资讯网上的《关于公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（东华科技2023-010号）。

（2）部分限制性股票回购注销工作鉴于8名激励对象因组织安排调离、1名激励对象因主动辞职、1名激励对象因正常退休而不再具备激励对象资格，2022年11月30日，公司召开七届二十八次董事会、七届二十次监事会，审议通过《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》《关于调整2019年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》，公司回购注销上述10名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共计56.625万股，并按照《2019年限制性股票激励计划(草案修订稿)》等规定调整回购价格。

2023年1月13日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过上述回购注销相关事宜。

2023年3月8日，公司完成办理上述56.625万股限制性股票的回购注销工作。

具体查询索引如下：A.公司发布于2022年12月2日《证券时报》、巨潮资讯网上的《七届二十八次董事会(现场结合通讯方式)决议公告》（东华科技2022-096号）、《第七届监事会第二十次会议决议公告》（东华科技2022-097号）、《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（东华科技2022-098号）、《关于调整2019年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的公告》（东华科技2022-099号）；B.公司发布于2023年1月14日《证券时报》、巨潮资讯网上的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（东华科技2023-006号）、《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（东华科技2023-007号）；C.公司发布于2023年3月9日《证券时报》、巨潮资讯网上的《关于2019年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（东华科技2023-020号）。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文30 2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文31 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准公司严格遵守环境保护相关法律法规和行业标准，建立健全环保合规管理体系。

在日常生产运营中持续加强环保合规管理，依法承担相应的环保护义务。

公司主要遵守的环境保护相关法律法规如下：国家《环境保护法》《环境影响评价法》《大气污染防治法》 《水污染防治法》《环境噪声污染防治法》《固体废物污染环境防治法》《土壤污染防治法》《节约能源法》《清洁生产促进法》《循环经济促进法》《水土保持法》《环境保护税法》《土地管理法》《防沙治沙法》等。

公司主要遵守的环境保护相关行业标准如下：《建设项目环境影响评价技术导则总纲》（HJ 2.1-2016）、《环境影响评价技术导则大气环境》（HJ 2.2-2018）、《环境影响评价技术导则地下水环境》（HJ 610-2016）、《环境影响评价技术导则地表水环境》（HJ 2.3-2018）、《环境影响评价技术导则声环境》（HJ 2.4-2021）、《环境影响评价技术导则生态影响》（HJ 19-2022）、《环境影响评价技术导则土壤环境（试行）》（HJ 964-2018）、《建设项目环境风险评价技术导则》（HJ 169-2018）、《大气污染治理工程技术导则》（HJ 2000-2010）、《水污染治理工程技术导则》（HJ 2015-2012）、《固体废物处理处置工程技术导则》（HJ 2035-2013）、《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ 819-2017）、《排污单位自行监测技术指南石油化学工业》（HJ 947-2018）、《排污许可证申请与核发技术规范总则》（HJ 942-2018）、《排污许可证申请与核发技术规范石化工业》（HJ 853-2017）、《排污许可证申请与核发技术规范锅炉》（HJ 953-2018）、《污染源源强核算技术指南准则》（HJ 884-2018）、《污染源源强核算技术指南锅炉》（HJ 991-2018）、《危险废物识别标志设置技术规范》（HJ 1276-2022）、《工业企业噪声控制技术规范》（GB/T 50087-2013）、《危险废物收集贮存运输技术规范》（HJ 2025-2012）、《化工建设项目环境保护工程设计标准》（（GB/T 50483-2019）、《一般固体废物分类与代码》（GB/T 39198-2020）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）。

环境保护行政许可情况公司所属8家排污企业（含控股、参股公司）均依法取得环境保护行政许可，所持有的《排污许可证》均在有效期之内。

排污许可情况如下：1.合肥王小郢污水处理有限公司排污许可证编号：91340000766887864E001W，有效期：2021年12月20日至2026年12月19日。

2.南充柏华污水处理有限公司排污许可证编号：9151130058218489XQ001P，有效期限：2021年6月11日至2026年6月10日。

3.东至东华水务有限责任公司排污许可证编号：91341721MA2N6BUT2N001U，有效期：2022年7月22日至2027年7月21日。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文32 4.芜湖东华六郎水务有限责任公司排污许可证编号：91340221MA2MT91L1D（新市镇污水处理厂），有效期限：2022年12月09日至2027年12月08日。

91340221MA2MT91L1D（殷港污水处理厂）有效期限：2022年08月24日至2027年08月23日。

5.科领环保股份有限公司排污许可证编号：91150600MA0MXWXH3H001Q，有效期限：2022年12月31日至2027年12月30日。

6.安徽东华通源生态科技有限公司排污许可证编号：91340400MA2MQYN608001V,有效期限：2022年03月07日至2027年03月06日。

7.浙江天泽大有环保能源有限公司排污许可证编号：91330381MA285JJF0G001V，有效期限：2022年12月19日至2027年12月18日。

8.中化学东华天业新材料有限公司排污许可证编号：91659001MABKXG0RXE001P，有效期限：2022年4月24日至2027年4月23日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况合肥王小郢污水处理有限公司污水COD、氨氮连续1座入南淝河COD<30mg/L；氨氮<1.5mg/L DB34/2710-2016《巢湖流域污水处理厂和工业行业主要水污染物排放限值》 2023年上半年排放COD906.26吨；氨氮11.673吨COD不超过4380吨/年；氨氮不超过219吨/年无南充柏华污水处理有限公司污水COD、氨氮、总氮、总磷连续1座入嘉陵江COD<50mg/L；氨氮<5mg/L；总磷<0.5mg/L；总氮<15mg/L 城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级A排放标准2023年上半年排放COD：52.1吨；氨氮：0.39吨；总氮：10.6吨，总磷：0.25吨，废水1703309吨COD不超过128吨/年无东至东华水务有限责任公司污水COD、氨氮、总磷、总氮、苯胺连续1座入河排污口1座位于赣皖缓冲区右岸（赣皖省界下游7KW处） COD<50mg/ L；氨氮<5mg/ L；总磷<0.5mg/ L，总氮<15mg/ L，苯胺<0.5mg/ L 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准2023年上半年排放水量786507吨；COD排放24.06吨；氨氮排放0.084吨；总氮排放5.05吨；总磷排放0.102吨水量不超过4562500吨/年；COD不超过228.125吨/年；氨氮不超过22.8125吨/年；总氮不超过68.4375吨/年；总磷不超过2.28125吨/年；苯胺不无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文33 超过2.28125吨/年。

芜湖东华六郎水务有限责任公司(殷港) 污水COD、氨氮、总磷、总氮连续1座长江中下游、青弋江支流沙陈河COD<50mg/L；氨氮<5mg/L；总磷<0.5mg/L；总氮<15mg/L 城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级A排放标准2023年上半年排放量354980吨；COD排放7.179吨，氨氮排放0.158吨，总磷排放0.066吨，总氮排放2.241吨COD不超过36.5吨/年；氨氮不超过3.65吨/年；总磷不超过0.365吨/年；总氮不超过10.95吨/年无芜湖东华六郎水务有限责任公司（六郎） 污水COD、氨氮、总磷、总氮连续1座长江中下游、青弋江支流赵家河COD<50mg/L；氨氮<5mg/L；总磷<0.5mg/L；总氮<15mg/L 城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级A排放标准2023年上半年排放量34115吨；COD排放0.269吨，氨氮排放0.0078吨，总磷排放0.0059吨，总氮排放0.305吨COD不超过18.3吨/年；氨氮不超过1.83吨/年；总磷不超过0.183吨/年；总氮不超过5.49吨/年无科领环保股份有限公司尾气烟尘、二氧化硫、氮氧化物连续1座焚烧车间烟尘：80mg/m3；SO2：300mg/m3；NOX：500mg/m3。

危险废物焚烧污染控制标准（GB18484-2001） 2023年上半年排放量：颗粒物：0.07t/年；SO2：2t；NOX：0.74t；CO：1.1t；HCL：0.11t。

颗粒物：1.61t/年；SO2：6.45t/年；NOX：20.16t/年；CO：6.45t/年；HCL：4.03t/年。

无安徽东华通源生态科技有限公司尾气烟尘、一氧化碳、二氧化硫、氮氧化物、氯化氢连续1座焚烧车间烟囱烟尘：20mg/m3；SO2：80mg/m3；NOX：250mg/m3。

危险废物焚烧污染控制标准（GB18484-2020） 2023年上半年度排放量：烟尘0.04t; CO 0.18t; SO2 0t; Nox 0.74t; HCL 0t 烟尘：4.632t/年；SO2：36.23t/年；NOX：62.535t/年无浙江天泽大有环保能源有限公司尾气颗粒物,硫化氢,氨（氨气）,臭气浓度,镉，铊及其化合物连续2个#1排放口和#2排放口颗粒物5mg/Nm3；二氧化硫35mg/Nm3；氮氧化物50mg/Nm3《火电厂大气污染物排放标准（GB 13223-2011），生活垃圾焚烧污染控制标准（GB 2023年上半年排放量：1号排放口颗粒物: 0.4275t；SO2: 2.9095t；颗粒物 ：12.36/t/a；SO2：57.68t/a；NOx：82.4t/a 无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文34 （以Cd+Tl计）,二噁英类,氯化氢,二氧化硫,氮氧化物,锑，砷，铅，铬，钴，铜，锰，镍及其化合物（以Sb+As+Pb+Cr+Co+Cu+Mn+Ni计）,汞及其化合物,一氧化碳,粉尘,总悬浮颗粒物（空气动力学当量直径100μm以下） ；一氧化碳100mg/Nm3；氯化氢60mg/Nm3；镉，铊及其化合物（以Cd+Tl计）0.1mg/Nm3；二噁英类0.1ng-TEQ/m3；锑，砷，铅，铬，钴，铜，锰，镍及其化合物（以Sb+As+Pb+Cr+Co+Cu+Mn+Ni计）1.0mg/Nm3；汞及其化合物18485-2014）中超低排放标准NOx: 30.0503t；CO:24.1365t；HCL: 4.3308t。

2号排放口颗粒物：0.3303t；SO2：11.2482t；NOx：32.5927t；CO：32.8603t；HCL：0.3853t。

中化学东华天业新材料有限公司尾气氮氧化物、二氧化硫、颗粒物、四氢呋喃、非甲烷总烃、硫化氢、氨（氨气）、臭气浓度连续13 1#AA料仓废气排放口、2#AA料仓废气排放口、1#PTA料仓废气排放口、2#PTA料仓废气排放口、1#投料废气排放口、2#投料废气排放口、热煤炉燃颗粒物≤20mg/m3、SO2≤50mg/m3、NOx≤100mg/m3、四氢呋喃≤50mg/m3、NMHC≤60mg/m3、硫化氢≤0.33kg/h、氨（氨气）≤4.9kg/h、臭气浓度≤2000kg/h。

《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）中表5大气污染物特别排放限值和表6焚烧设施特别排放限值，《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）排放限制2023年6月15日开车运行，环保在线监测设备已联网传输，目前设备正在开展168小时和72小调试工作。

颗粒物不超过7.12吨/年，二氧化硫不超过5.14吨/年,氮氧化物不超过23.1吨/年，VOCs不超过24.8吨/年无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文35 烧总排口、干燥废气排口、1#切粒系统废气排口、2#切粒系统废气排口、1#气力输送系统废气排口、2#气力输送系统废气排口、污水处理废气排口中化学东华天业新材料有限公司污水化学需氧量、氨氮、总磷、总氮、总有机碳、五日生化需氧量、pH值、可吸附有机卤化物、悬浮物连续1 污水排放口（TP≤1mg/L、TN≤40mg/L、TOC≤20mg/L、BOD5≤20mg/L、pH值6-9、COD≤60mg/L、NH3-N≤8mg/L、AOX≤1mg/L、SS≤30mg/L、TDS≤1500mg/L 合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）表1的水污染物“直接排放”限值，《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015 ） 2023年6月15日开车运行，环保在线监测设备已联网传输，目前设备正在开展168小时和72小调试工作。

COD不超过9.72吨/年，氨氮不超过0.53吨/年。

无对污染物的处理总体运行情况。

自投入运营以来，上述八个项目公司（含控股、参股公司，为九个装置）管理机构健全、管理制度和运行操作规程完善，环保处理设施运行正常，确已发挥了减少污染物排放和生态环境保护作用。

上述八个项目公司的排污情况均达到了相应的国家标准，且运行稳定。

实业生产方面。

公司现有1家控股新材料生产企业，即中化学东华天业新材料有限公司。

该项目于2023年6月15日完成升级改造并成功开车，在线监测设备正在进行联网调试工作。

该生产装置产生的粉尘经布袋除尘器处理，处理效率为99%，处理后的废气通过15m高排气筒排放，粉尘排放浓度满足《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）大气污染物特别排放限值要求；有机废气采用喷淋洗涤，经活性炭吸附装置处理后，处理效率为95%，处理后的废气经28m高排气筒达标排放。

生产过程处于密闭系统状态，固体原料设置密闭投料器，液体物料采用密闭管道输送，厂区产生废气的装置区和储罐区及物料装卸区均有组织收集和治理。

该项目配套建设有污水处理站，处理能力为20m3/h，东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文36 生产污水和生活污水均进入污水处理站处理合格后达标排放，污水总排放口安装有环保在线监测设备，主要监测项目为PH、COD、氨氮、总磷、总氮、流量等因子，污染物排放符合《合成树脂工业污染物排放标准》（GB 31572-2015）“直接排放”限值要求。

污水处理方面。

公司现有4家污水处理项目公司（5个污水处置装置），均处正常运营之中，采用了均质调节池、初沉池、水解酸化池、A/O池(MBBR池)、二沉池+高效沉淀池、臭氧氧化池、曝气生物滤池、反硝化滤池、活性炭过滤池、出水消毒池等先进工艺，排放浓度降幅最高达到77%。

其中：南充柏华污水处理有限公司采取UASB厌氧处理+两级好氧处理+深度处理（絮凝沉淀+臭氧氧化+生物滤池+锰砂滤池过滤）的处理技术和处理方式。

芜湖东华六郎水务有限责任公司（新市镇污水处理厂）采用改良SBR工艺。

芜湖东华六郎水务有限责任公司（殷港污水处理厂）采用A2/O工艺。

合肥王小郢污水处理有限公司（以下简称“王小郢公司”）设计处理能力为30万立方米/日，并于2015年实施提标改造及除臭降噪工程。

王小郢公司引进国外先进的污水处理设备和监测仪表，实行工艺运行的自动化控制与监测，出水指标达到地表四类（IV）水标准，各主要出水水质指标BOD5、CODcr、SS、NH3-N、TP、TN均符合国家污水综合排放标准要求。

先后获得建设部鲁班奖、全国城市污水处理厂运营管理先进单位等称号，获取“北京勘探设计一等奖”“全国勘探设计给排水专业一等奖”“北京水利协会科学技术一等奖”“合肥市市政工程庐州杯”等奖项。

固（危）废处置方面。

公司控股的安徽东华通源生态科技有限公司固（危）废处理装置于2021年二季度投产运营，其主要污染物为焚烧炉烟气中的烟尘、SO2、HCl、Nox、重金属、二噁英类等，焚烧炉采用干法和湿法相结合的烟气净化工艺，焚烧烟气由一座55米高烟囱排放，符合国家规定的污染物排放标准。

焚烧烟气排放口已经安装烟气排放连续监测系统（CEMS），并与国家环保监测系统联网。

公司参股的科领环保股份有限公司危废处理装置正常运营，其焚烧炉烟气主要污染物为烟尘、SO2、HCl、Nox、重金属、二噁英类等，一期焚烧炉采用“SNCR+余热回收+急冷+小苏打喷入+活性炭喷入+布袋除尘”的烟气净化系统处理，由150米高烟囱排出。

一期焚烧烟气排放烟囱处已经设置连续在线自动监测系统，二噁英类平均排放浓度和其他污染物最大排放浓度均满足《危险废物焚烧污染控制标准》（GB18484-2001）中浓度限值要求。

公司参股的浙江天泽大有环保能源有限公司两套工业固废焚烧处理装置正常运营，其焚烧炉烟气主要污染物为颗粒物、CO、SO2、HCl、Nox、重金属、二噁英类等，焚烧炉采用“SNCR+余热回收+脱硫脱硝一体化+活性炭喷入+布袋除尘”的烟气净化系统处理，由99米高烟囱排出。

两套焚烧系统烟气排放烟囱处已于2020年4月份完成环保验收并设置连续在线自动监测系统。

二噁英类平均排放浓度和其他污染物最大排放浓度均满足《火电厂大气污染物排放标准（GB 13223-2011）和生活垃圾焚烧污染控制标准（GB 18485-2014）中浓度限值要求，其中颗粒物、CO、Nox、SO2、HCL满足浙江省超低排放标准。

突发环境事件应急预案上述8个项目公司均已根据生态环境部《关于印发企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）的通知》等规定，编制突发环境事件应急预案并备案。

根据应急演练方案要求，定期组织开展综合、专项演练，提高各级人员处理突发环境事件的能力，可有效应对突发的环境事件。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况中化学东华天业新材料有限公司2023年6月15日开车运行，同步环保在线监测设备联网传输兵团和八师生态环境局，正在联网调试。

其余7个项目公司均按要求缴纳环境保护税。

东至东华水务有限责任公司完成污水处理厂二期工程项目及一期工程提标改造，项目投资6700万元，缴纳环保税9.1东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文37 万元。

南充柏华污水处理有限公司缴纳环境保护税款约24万元。

安徽东华通源生态科技有限公司环境治理和保护投入合计104万元，缴纳环境保护税8212元。

浙江天泽大有环保能源环境保护税以季度按照浙江省污染源自动监测信息管理平台中已审核的废水、废气排放量及实测浓度值等，上半年缴纳环保税43.38万元。

环境自行监测方案上述8个项目公司均已制定《自行监测方案》并报主管部门备案，并聘请第三方专业机构对废气、废水、噪声、固废等污染物进行定期监测，通过第三方机构对排污在线监测设备进行月度比对，确保在线监测设备的有效运行，同时对各项污染物进行分析，确保达标排放。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无其他应当公开的环境信息公司本部方面。

公司系由设计单位转制设立的科技型企业，主要为工程项目建设提供咨询、设计、总承包、项目管理等全过程综合服务，现属于土木工程建筑业。

从业务构成上看，公司无主要污染物及特征污染物，不属于重点排污单位。

同时，公司始终坚持“以人为本、关爱环境”的质量、健康、安全和环境理念，建立了“三合一”体系（QHSE），依托公司在环保领域的工程和技术优势，承担了1000多项环境市场领域的工程业务，实施了12个污水治理、固（危）废处置、河道治理、景观园林等环保运营的投资项目，设立了2个环保工程的业务平台，致力为环境保护事业做出贡献。

子公司及联营公司方面。

公司所属子公司及联营公司主要经营环境治理工程、化工工程、污水处理、河道治理、土壤修复、园林景观、化工新材料等业务。

除合肥王小郢污水处理有限公司、南充柏华污水处理有限公司、东至东华水务有限责任公司、芜湖东华六郎水务有限责任公司、安徽东华通源生态科技有限公司、浙江天泽大有环保能源有限公司、科领环保股份有限公司、中化学东华天业新材料有限公司外，其他子公司及联营公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2023年1月，公司荣获安徽省环境保护产业协会授予的2022年度“安徽省环保产业优秀企业”称号，公司已连续4年获得该称号。

2023年4月，公司通过中国环境服务认证并取得工业废水处理设施运营服务资质证书、城镇集中式污水处理设施运营服务资质证书。

这也是公司第二次通过该项认证，彰显了在环保领域的技术实力、工程建设及运营能力。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用□不适用中化学东华天业新材料有限公司为了降低生产过程中能源和原材料的消耗，使用清洁能源天然气+低氮燃烧技术，提高能源和原材料的利用，保护环境，在生产过程中积极履行企业环保责任，以“节能降碳”为企业发展使命，在材料的选取上采用绿色环保型材料，生产过程中主要从用电、用水、环保、物资管理四方面进行进行具体实施，定期开展工用水、用电情况分析，分析能源的消耗状况，对存在的浪费，及时采取措施纠正，如：设置节水、节电标识，时刻提醒员工在工作和生活中节约能源，降低消耗。

同时加强水、电的日常管理，照明等耗电设备、设施根据需求实施动态管理，对厂区内15000平方米裸露土地进行绿化种草，8100平方米裸露土壤进行硬化，对物资进行重复使用，积极进行修旧利废、综合利用，加强“节能降碳”宣传教育。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文38 东至东华水务有限责任公司一期水解生化池由原底部曝气改为表面曝气，降低风机用电负荷，全年节约电耗近10万Kwh。

二期项目电机采用变频电机节能。

其他环保相关信息无二、社会责任情况公司以建设“富有竞争活力的共同体”作为主旨文化，以打造“高尚企业、卓越东华”作为企业愿景。

公司将履行社会责任纳入党建工作，明确工作计划和要求，做好履行社会责任的顶层策划，积极开展志愿者活动，并扛牢央企定点帮扶责任。

1、开展志愿者活动。

公司弘扬雷锋精神，广泛开展志愿服务。

上半年，公司制定全年志愿服务活动计划，并启动年度“学雷锋志愿服务”活动。

东华蓝鸽志愿服务队共开展“充植绿色，环保先行”“助学兴教育英才，情满校园动起来”“节约用水，关爱水资源”“缤纷六一，快乐一夏”等多项志愿服务活动，并获得了合肥市文明办“最佳志愿服务组织”、安徽省文明办颁发的“月评十佳”学雷锋志愿服务先进组织典型等多项荣誉。

2、开展定点帮扶工作。

公司履行定点帮扶责任，助力乡村振兴。

上半年，针对甘肃省环县污水处理厂污泥处置难题，公司充分发挥自身技术优势，组织有关专家，围绕处置工艺、投资估算等方面，编制了系统性的污泥处置方案，为环县污水处理厂污泥处置及资源化利用提供了有力技术支持。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文39 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用□不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文40 诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引本公司为原告，即本公司就内蒙古康乃尔项目工程总承包进度款支付事宜，起诉内蒙古康乃尔化学工业有限公司。

59,510.69否本案经内蒙古高级人民法院一审，判决康乃尔公司应向本公司支付该工程进度款50554.94万元、利息约3243.16万元（此数额仅计算至判决之日）。

对此康乃尔公司上诉至最高人民法院，最高人民法院驳回上诉，维持原判。

已结案。

最高人民法院驳回康乃尔公司上诉，维持原判。

2023年3月9日，通辽中院作出裁定：批准康乃尔公司重整计划草案；终止康乃尔公司重整程序。

2017年05月09 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2017-018号、2018-031号、2018-037号、2018-064号、2020-035号、2020-048号、2020-052号、2021-001号公告本公司为原告，即本公司就内蒙古康乃尔项目工程总承包清算事宜，二次起诉内蒙古康乃尔化学工业有限公司。

56,617.59否本案由通辽市中级人民法院受理，已结案。

2021年12月，收到通辽中院判决书，本公司所有诉讼请求得到支持。

2023年3月9日，通辽中院作出裁定：批准康乃尔公司重整计划草案；终止康乃尔公司重整程序。

2020年04月04日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2020-019号、2021-095、2022-011、2022-089、2023-003、2023-021号公告本公司为被告，原告天泽大有公司就瑞安固废工程事宜起诉本公司。

8584.00否本案由温州市中级人民法院受理。

天泽大有公司要求本公司承担损失赔偿15,234万元。

本公司提起反诉。

案件审理过程中，天泽大有公司将起诉金额变更为8584.00万元。

2023年6月27日，本公司收到温州中院一审判决书，费用相抵后法院综合判决天泽大有公司向本公司支付工程款及资金占用费3800余万元。

7月11日，本公司及天泽大有公司均提起上诉。

一审已判决，暂无二审开庭通知。

2022年1月4 日，本公司收到天泽公司支付的工程款14,785万元。

2020年09月30 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2020-032、2023-046、2023-054号公告本公司为申请人，即本公司就天泽大有公司欠付合同款及资金占用费连带责任对天泽大有股东申请仲裁。

28,468.61否本案由合肥仲裁委员会审理，因本案审理需视天泽大有诉本公司案件审理结果而定，合肥仲裁委员会已中止审理。

已中止审理。

无2020年09月30 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2020-046 号公告本公司为被告，中国武夷公司就刚果项目工程款事宜起诉本公司。

30,073.7否本案由合肥中院审理，合肥中院一审判决我公司于判决生效之日起十日内支付中国武夷公司工程款7438921.08元和逾期付款利息；驳回中国武夷公司的其他诉讼请求。

2023年3月14一审已判决，二审暂未开庭。

无2022年06月03 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2022-055、2023-013、2023-022号公告东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文41 日，本公司收到合肥中院邮寄的中国武夷公司上诉状。

合肥中院将于9月15日开庭审理本案。

其他诉讼事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引本公司为被告，原告突尼斯国家社会保障基金（CNSS）就当地工人社保缴纳事宜起诉本公司。

429否本案由加夫萨地方上诉法院受理，暂无审理结果。

无无无无本公司为被告，原告湖南长重机器股份有限公司就康乃尔项目货款事宜起诉本公司。

562否本案由高新区人法院受理。

2020年7月27日高新区法院裁定移交包河区法院管辖。

2023年6月1日，本公司收到包河区法院《民事裁定书》，原告湖南长重公司已撤回起诉，现已结案。

原告撤诉，现已结案。

无无无本公司为被告，原告罗正权就瓮安项目工程款事宜起诉本公司。

1,202.98否本案由瓮安县人民法院审理，2021年8月16日，收到瓮安县法院一审判决书。

后本公司上诉。

12月31日，黔南州中院二审裁定撤销瓮安县法院一审判决，本案发回瓮安县法院重审。

2023年4月18日，本公司收到瓮安县法院重审一审判决书，法院判决：星景公司支付原告罗正权相关款项。

本公司无责。

此后，原告罗正权及被告星景公司均提起上诉。

8月3日，本公司收到黔南州中院重审二审判决书，法院判决：驳回上诉，维持原判。

现已结案。

已结案，法院判决本公司不承担责任。

无无无本公司为被申请人，即申请人宝钛装备制造（宝鸡）有限公司就1,893.91否本案由合肥仲裁委员会受理，现已结案。

合肥仲裁委员会裁决：本公司与宝钛装备制造（宝鸡）2023年2月22日，本公司已按生效裁决向宝钛公司付无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文42 刚果共和国蒙哥120万吨钾肥项目采购合同款事宜对本公司申请仲裁。

有限公司2013年12月25日签订的《采购合同书》于2020年9月4日解除；本公司于收到裁决书之日起向宝钛公司支付5097811.25元及资金占用费；驳回宝钛公司的其他仲裁请求。

款。

本公司为原告，即本公司就山西省天然气有限公司祁县调峰储备集散中心项目起诉晋中国新液化天然气有限公司。

6,057.68否本案由晋中中院审理，本公司要求晋中国新公司支付进度款、质保金及变更款等。

本公司与晋中国新公司在法院组织下达成调解，已结案。

调解结案。

2023年3月21日，晋中国新公司已支付本公司4088.68万元。

无无本公司为被告，原告安徽艺林环境工程有限公司就寿县污水PPP项目起诉本公司。

4,698.62否本案由寿县人民法院审理，2022年12月5日，本公司收到寿县法院一审判决书，法院判决本公司不承担责任。

原告安徽艺林公司及被告北京桑德公司均提起上诉。

2023年3月24日，本公司收到淮南中院二审裁定书，安徽艺林公司及北京桑德公司均撤回上诉，现已结案。

已结案，法院判决本公司不承担责任。

无无无本公司为被告，原告张杰就叶集板材园项目工程款事宜起诉本公司。

387.80否本案由叶集区法院管辖，2023年5月31日，本公司收到叶集区法院一审判决书，法院判决本公司支付原告张杰工程费用、鉴定费等276.36万元。

6月13日，本公司已提起上诉，暂无二审开庭通知。

8月22日，六安中院开庭审理本案，暂无审理结果。

无无无无本公司为被告，原告上海水源地公司就宿州PPP项目工程款事宜起诉本公司。

208.42否本案由宿州市埇桥区法院审理，法院一审判决驳回原告诉讼请求。

后原告上海水源地公司提起上诉，2022年11月10日，本公司收到宿州中院二审裁定书，法院裁定发回重审。

2023年6月30日,收到埇桥区无无无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文43 法院重审一审判决书，法院判决驳回原告上海水源地的全部诉讼请求。

后上海水源地公司提起上诉，宿州中院将于9月1日开庭审理本案。

本公司为被告，原告杨迪富就惠水项目工程款事宜起诉本公司。

749.62否本案由惠水县法院审理，2022年10月27日，本公司收到惠水县法院一审判决书，法院判决惠水星城公司、本公司、星景公司于判决生效之日起三十日内连带支付原告杨迪富5999825.52元及利息；驳回原告杨迪富的其余诉讼请求。

我公司于2022年11月10日提起上诉。

2023年3月1日，本公司收到黔南州中院二审判决书，法院判决本公司无需承担任何责任。

已结案。

已结案，法院判决本公司不承担责任。

无无无本公司为原告，就磴口项目工程款事宜起诉腾洁公司、西部天然气公司。

4,644.99否本案由巴彦淖尔市临河区法院审理，2022年11月24日，本公司收到临河区法院一审判决书，法院判决：腾洁公司对恒泰公司欠付本公司的工程款35970885.69元承担连带清偿责任，于判决生效后九十日付清。

后本公司与腾洁公司均提起上诉。

2023年5月30日，巴彦淖尔中院开庭审理本案，暂无审理结果。

无无无无本公司为被告，原告王玉真就康乃尔项目停工损失事宜起诉本公司。

1,047.67否本案由扎鲁特旗法院审理，2023年3月15日，扎鲁特旗法院作出裁定，准许原告王玉真撤诉，现已结案。

原告撤诉，现已结案。

无无无本公司为申请人，就安庆绿地项目设计费事宜申请仲裁。

373.05否本案由合肥仲裁委员会审理，已结案。

合肥仲裁委员会裁决：安庆绿地公司自收到裁决书10日内支付本公司设计费3205709元，并支付逾期违约金。

2022年8月，本公司已向安庆中院申请强制执行。

2023年3月3日，本公司收到第一笔执行款2433000元。

3无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文44 月28日，收到第二笔执行款84150元。

5月15日，收到第三笔执行款9570元。

本公司为申请人，就南充柏华项目工程款事宜申请仲裁。

4,752.81否本案由中国国际经济贸易仲裁委员会审理，本公司与南充柏华公司达成和解并撤回仲裁申请，现已结案。

本公司撤回仲裁申请，现已结案。

2023年6月29日，南充柏华公司已按双方《协议书》的约定付清工程款。

无无本公司为被告，原告李晓东就内蒙古康乃尔项目工程款事宜起诉本公司。

584.24否本案由扎鲁特旗法院审理。

2023年7月18日，扎鲁特旗法院开庭审理本案，暂无审理结果。

无无无无本公司为被申请人，申请人四川大东公司就祁县项目工程款事宜申请仲裁。

685.55否本案由合肥仲裁委审理，原申请仲裁金额为527.18万元，后四川大东公司变更仲裁请求，仲裁金额变更为685.55万元。

2023年5月22日，本公司收到合肥仲裁委《决定书》四川大东公司已撤回仲裁申请，现已结案。

申请人撤回仲裁申请，已结案。

无无无本公司为原告，就阳煤项目工程款事宜，起诉华阳新材料科技集团有限公司。

4172.27否本案由清徐县法院审理。

2023年7月31日，本公司收到清徐县法院一审判决书，法院判决：华阳集团于判决生效后30日内支付本公司工程款40,071,193.75元及利息；本公司在华阳集团未付工程价款范围内对涉案工程折价或者拍卖的价款优先受偿。

后华阳集团提起上诉，暂无二审开庭通知。

一审已判决，暂无二审开庭通知。

无无无本公司为被告，原告惠水城投集团城市建设投资发展有限公司就股东出资事宜起诉本公司。

7073.33否本案由惠水县法院审理，暂无审理结果。

无无无无本公司为被申请人，申请人厦门建益达有限公司就兰州天然气项目合同款事宜申请仲裁。

268.80否本案由合肥仲裁委员会审理，暂无审理结果。

无无无无本公司为被申请人，申请人浙江菲达环保公司就新疆天业乙二醇项目合同款事宜申请仲裁。

969.80否本案由合肥仲裁委审理，本公司与菲达环保公司已达成调解，2023年2月2日，本公司收到合无无无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文45 肥仲裁委《调解书》，现已结案。

本公司为原告，就长春大成甲醇项目工程款事宜，起诉长春大成生物科技开发有限公司。

2662.55否本案由长春经开区法院审理，暂无审理结果。

无无无无本公司为被告，原告安徽科旭建设集团有限公司就宿州黑臭水整治项目工程款事宜起诉本公司。

1302.01否本案由宿州市埇桥区法院审理，2023年4月14日，本公司收到埇桥区法院一审判决书，法院判决驳回原告诉讼请求。

此后安徽科旭公司提起上诉，8月23日本公司收到宿州中院二审裁定书，法院裁定撤销一审判决，本案发回埇桥区法院重审。

无无无无本公司为被告，原告王玉真就康乃尔项目停工管理人员及看护人员工资、现场租赁材料及设备的租金损失等事宜起诉本公司。

351.59否本案由通辽中院审理，暂无审理结果。

无无无无本公司为被申请人，倍德力能源装备（江苏）有限公司就陕煤项目合同款事宜申请仲裁。

454.79否本案由合肥仲裁委员会审理，已结案。

合肥仲裁委裁决本公司支付倍德力公司货款4133020.47元及逾期付款利息。

本公司已按生效裁决向倍德力公司付款。

无无本公司为被申请人，申请人上海华普钢结构股份有限公司就神华榆林项目合同款事宜申请仲裁。

365.65否本案由合肥仲裁委员会审理。

2023年7月28日，合肥仲裁委已开庭审理本案，暂无审理结果。

无无无无上述诉讼案件均为报告期内发生或以前年度发生延续至报告期内，填报范围为涉案金额在200万元以上；除与内蒙古康乃尔化学工业有限公司、浙江天泽大有环保能源有限公司、中国武夷实业股份有限公司等的诉讼（已以临时公告方式予以披露）外，其他诉讼案件均未达到“涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过1000万元”的应披露的重大诉讼标准，连续十二个月累计计算也未达到应当及时披露的标准。

除上述列示的案件外，本公司尚有正在进行中的小额诉讼、仲裁案件共5项，其中：本公司作为原告的小额诉讼案件共1项，涉案金额为0万元；本公司作为被告/被申请人的小额诉讼、仲裁案件4项，涉案金额合计为233.57万元。

九、处罚及整改情况□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文46 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用□不适用公司诚信状况：公司是中央文明委授予的“全国文明单位”，以“高尚企业、卓越东华”作为企业愿景，以对祖国忠诚、对客户热诚、对股东坦诚、对员工真诚作为恒定的企业法则和对社会的庄严承诺。

公司持续推进党建和法治工作，稳步提升企业诚信经营、规范运作水平。

建立纵向到底、横向到边的全方位思想政治工作保障，奠定了依法治企、诚信经营、规范运作的思想基础，以扎实的党建工作推进企业的诚信建设。

公司重视内控体系的建设和运行，建立健全“首席合规官-法律合规部-各职能部门”审查体系，续健全健全企业风险防范和内部控制体系，守住不发生重大风险的底线。

重视提高全员法律意识和法律素质，将坚持学法用法与完善现代企业制度相结合、与建设高素质员工队伍相结合、与加强企业科学管理相结合，奠定了依法治企、规范运作的制度基础。

近三年来，公司先后获得中国石油和化工勘察设计协会企业信用等级“AAA“、安徽省税务局纳税信用“A级”、中国出口信用保险公司资信评估中心信用等级“AAA“、中国建设银行“信用评级5（AAA）级”、中国银行“信用等级（15级）AA“等证书；获得所在地各级政府授予的“安徽省直机关文明单位”、第十二届“安徽省文明单位”“安徽省职工职业道德建设标兵单位”、安徽省劳动竞赛先进集体、安徽省五一劳动奖状、合肥市“劳动保障诚信示范单位”等荣誉称号。

报告期内，公司不存在经营异常、严重违法等情况；不存在未履行的法院生效判决，也不存在到期未清偿的数额较大债务。

实际控制人中国化学工程集团有限公司诚信状况：集团公司是隶属于国务院国资委直接管理的大型中央企业。

经查询国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”，集团公司不存在经营异常、严重违法等情况。

经问询，集团公司不存在未履行的法院生效判决，也不存在到期未清偿的数额较大债务。

控股股东化学工业第三设计院有限公司诚信状况：化三院系国有法人独资企业。

经查询国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”，化三院不存在经营异常、严重违法等情况。

经问询，化三院不存在未履行的法院生效判决，也不存在到期未清偿的数额较大债务。

十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格（万元） 关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价（万元） 披露日期披露索引陕煤集团榆林化学有限对本企业施加重大影响提供劳务工程施工、设计咨询招投标方式543,6 12.65 3,212.23 0.92% 合计不超过100,0 00.00否银行转账及承兑汇票543,6 12.65 2023年03月31日2023- 028 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文47 责任公司的投资方万元陕煤集团所属其他企业持有本公司5%以上股份的法人及一致行动人提供劳务设计咨询招投标方式218.0 0 61.700.02%否银行转账218.0 0 2023年03月31日2023- 028 化学工业第三设计院有限公司本公司控股股东租用房屋租用房屋协议定价674.6 100.0 0% 674.6 0 否银行转账674.6 2023年03月31日2023- 028 中化工程集团财务有限公司同受本公司实际控制人控制存款存款利息收入协议定价不低于同期人民币存款利率876.0 9 100.0 0% 117,0 00 否银行转账不低于同期人民币存款利率2023年03月31日2023- 028 中国化学工程第六建设有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式85,50 5.07 10,43 7.1 3.75% 合计不超过100,0 00.00万元否银行转账及承兑汇票85,50 5.07 2023年03月31日2023- 028 中国化学工程第七建设有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式15,98 1.03 114.5 3 0.04%否银行转账及承兑汇票15,98 1.03 2023年03月31日2023- 028 中国化学工程第三建设有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式214,6 27.09 18,36 8.62 6.61%否银行转账及承兑汇票214,6 27.09 2023年03月31日2023- 028 中国化学工程第十一建设有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式21,53 2.59 2,907.81 1.05%否银行转账及承兑汇票21,53 2.59 2023年03月31日2023- 028 中国化学工程同受本公司实接受劳务工程施工招投标方式18,25 6.80 2,565.02 0.92%否银行转账及承18,25 6.80 2023年03月31 2023- 028 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文48 第四建设有限公司际控制人控制兑汇票日中化二建集团有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式145,2 38.01 12,22 9.21 4.40%否银行转账及承兑汇票145,2 38.01 2023年03月31日2023- 028 中化学装备科技集团有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式506.5 0 317.2 6 0.11%否银行转账及承兑汇票506.5 0 2023年03月31日2023- 028 中国化学工程第十四建设有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式27,36 5.12 7,077.54 2.55%否银行转账及承兑汇票27,36 5.12 2023年03月31日2023- 028 中化学建设投资集团有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式2,951.89 768.6 9 0.28%否银行转账及承兑汇票2,951.89 2023年03月31日2023- 028 天辰科技园开发（天津）有限公司同受本公司实际控制人控制接受劳务工程施工招投标方式214.7 5 21.240.01%否银行转账及承兑汇票214.7 5 2023年03月31日2023- 028 合计-- -- 58,95 7.04 -- -- -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文49 3、共同对外投资的关联交易□适用不适用报告期内，本公司联合榆林化学参与内蒙古康乃尔化学工业有限公司的破产重整，并在临时报告予以披露。

详见本节第7小节“其他重大关联交易”关于该事项的概述。

4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应收关联方债权关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期收回金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 东华(西藏)低碳科技有限责任公司全资子公司代垫款项是77.4049.03 126.43 东华科技刚果（布）有限责任公司全资子公司代垫款项是276.6645.4228.49 293.59 安徽东华通源生态科技有限公司控股子公司代垫款项是58.91 58.91 贵州东华工程股份有限公司控股子公司代垫款项是153.7924.14 177.93 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响1、东华（西藏）低碳公司于2022月11底迁址至西藏日喀则市，主要从事新兴能源、新材料等技术研发及推广业务。

报告期内，鉴于东华（西藏）低碳公司正在筹备开展相关业务，且未形成营业收入，东华科技为其代垫了部分款项支出，以保障东华（西藏）低碳公司的正常运转。

2、东华科技刚果（布）公司系满足刚果(布)蒙哥1200kt/a钾肥工程项目工程总承包合同的需要，注册资本仅为10,233.90元人民币，待项目完工后将予以注销。

报告期内，东华科技根据刚果(布)蒙哥1200kt/a钾肥工程项目的资金使用要求向刚果（布）公司支付了部分款项。

3、东华科技为贵州东华公司代垫款项系本公司支付向其派驻管理人员的社会保险费、住房公积金及年终结算奖金。

4、综上所述以上关联债权对公司经营成果及财务状况不产生影响。

应付关联方债务无5、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用□不适用存款业务关联方关联关系每日最高存款限额（万元） 存款利率范围期初余额（万元） 本期发生额期末余额（万元） 本期合计存入金额（万元） 本期合计取出金额（万元） 中化工程集团财务公司同受本公司实际控制人控制117,000 1.15%- 2.25% 109,955.02304,992.94298,073.38116,874.58 贷款业务东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文50 关联方关联关系贷款额度（万元） 贷款利率范围期初余额（万元） 本期发生额期末余额（万元） 本期合计贷款金额（万元） 本期合计还款金额（万元） 中化工程集团财务公司同受本公司实际控制人控制32,680.53.4%-3.9% 20,3158,0001,53126,784 授信或其他金融业务关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元） 中化工程集团财务有限公司同受本公司实际控制人控制授信121,40027,184 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易适用□不适用1.2021年7月，本公司联合陕煤集团榆林化学有限责任公司（以下简称“榆林化学”），共同投资设立陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司，主要从事项目投资、技术服务等业务。

2022年8月，本公司与榆林化学按股权比例增加对陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司的投资。

2.2023年1月，本公司与榆林化学组成联合体，参与内蒙古康乃尔化学工业有限公司的破产重整事项。

2023年3月，内蒙古通辽市中级人民法院对《内蒙古康乃尔化学工业有限公司重整计划（草案）》做出终审裁定。

2023年5月，联合体取得内蒙古康乃尔化学工业有限公司的股权，并完成投资人变更的工商登记，其中：本公司持股比例为60%，榆林化学持股比例为40%。

2023年7月，内蒙古康乃尔化学工业有限公司更名为中化学（内蒙古）新材料有限责任公司。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于投资参股榆林化学榆东科技有限责任公司的公告2021年07月14日详见发布在《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2021-048号《关于投资参股榆林化学榆东科技有限责任公司的公告》。

关于增加对参股公司陕煤集团榆林化学榆东华科技有限责任公司投资的公告2022年08月20日详见发布在《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2022-073号《关于增加对参股公司陕煤集团榆林化学榆东华科技有限责任公司投资的公告》。

关于与榆林化学组成联合体参与内蒙古康乃尔公司破产重整暨关联交易的公告2023年1月10日详见发布在《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-003号《关于与榆林化学组成联合体参与内蒙古康乃尔公司破产重整暨关联交易的公告》。

关于与内蒙古康乃尔化学工业有限公司诉讼进展暨破产重整<重整计划（草案）>获得裁定的公告2023年3月14日详见发布在《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-021号《关于与内蒙古康乃尔化学工业有限公司诉讼进展暨破产重整<重整计划（草案）>获得裁定的公告》。

关于取得内蒙古康乃尔化学工业有限公司股权并完成投资人变更工商登记的公告2023年5月27日详见发布在《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-042号《关于取得内蒙古康乃尔化学工业有限公司股权并完成投资人变更工商登记的公告》。

关于控股子公司发生工商变更并完成变更登记的公告2023年7月11日详见发布在《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2023-047号《关于控股子公司发生工商变更并完成变更登记的公告》。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文51 十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明2023年1-6月，公司扣除增值税因素后计入费用的金额为118.96万元。

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费化学工业第三设计院有限公司房屋建筑物1,189,562.882,492,268.80 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保内蒙古伊泰集团有限公司2020年08月27日3,120 2020年11月10日625.65 股权被担保方科领环保股份有限公司为担保方东华工程科技股份有限公司提供连带责任保证反自伊泰集团依据保证合同履行担保义务之日起二年否否东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文52 担保报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 3,120 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 625.65 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 3,120 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 625.65 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 3,120 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 625.65 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 3,120 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 625.65 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例0.15% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0.00 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.00 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无采用复合方式担保的具体情况说明无3、委托理财□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文53 4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明适用□不适用联合参与内蒙古康乃尔破产重整事项为盘活内蒙古康乃尔化学工业有限公司（以下简称“内蒙古康乃尔”）资产，本公司与陕煤集团榆林化学有限责任公司（以下简称“榆林化学”）组成联合体，参与内蒙古康乃尔的破产重整事项。

根据《联合体协议》，重整投资款等相关款项由本公司承担60%、榆林化学承担40%。

2023年1月9日、2月1日，本公司分别召开七届三十次董事会、2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于与榆林化学组成联合体参与内蒙古康乃尔公司破产重整暨关联交易的议案》。

根据联合体与内蒙古康乃尔、内蒙古康乃尔管理人签署的《重整投资协议书》，本次投资标的为内蒙古康乃尔100%的股权，其中：本公司持股60%，榆林化学持股40%。

股权对应的资产收购范围为除剥离资产外的内蒙古康乃尔所有资产，对应的资产估值为人民币13.9亿元。

在本公司选择对建设工程优先受偿价款留债清偿条件下，联合体预计支付现金为31,827.4672万元，其中：本公司预计支付金额为19,096.4803万元，榆林化学预计支付金额为12,730.9869万元。

同时，应在2023年底前完成30万吨/年乙二醇装置的建成投产。

2023年3月9日，内蒙古通辽市中级人民法院对《内蒙古康乃尔化学工业有限公司重整计划（草案）》做出终审裁定，批准内蒙古康乃尔化学工业有限公司重整计划草案，终止内蒙古康乃尔化学工业有限公司重整程序。

2023年5月25日，联合体取得内蒙古康乃尔化学工业有限公司的股权，并完成投资人变更的工商登记，其中：本公司持股比例为60%，榆林化学持股比例为40%。

2023年7月8日，内蒙古康乃尔化学工业有限公司更名为中化学（内蒙古）新材料有限责任公司，同步完成办理法定代表人、企业类型、经营范围等工商变更登记。

根据《重整投资协议书》，联合体分三期支付投资款。

截至公告之日，联合体已支付了第一期、第二期投资款，《重整投资协议书》规定的相关义务正在履行之中。

2023年8月29日，本公司召开七届三十六次董事会，审议通过《关于认缴控股子公司中化学（内蒙古）新材料有限责任公司注册资本暨关联交易的议案》，该议案应提交公司股东大会审议。

详见本公司发布于2022年12月13日、2023年1月10日、2023年2月2日、2023年3月14日、2023年5月27日、2023年7月11日、2023年8月31日的《证券时报》、巨潮资讯网上的《关于联合体与康乃尔公司管理人等签署意向投资协议书的公告》（东华科技2022-104）、《七届三十次董事会（现场结合通讯）决议公告》（东华科技2023-001号）、《关于与榆林化学组成联合体参与内蒙古康乃尔公司破产重整暨关联交易的公告》（东华科技2023-003号）、《2023年第二次临时股东大会决议公告》（东华科技2023-012号）、《关于与内蒙古康乃尔化学工业有限公司诉讼进展暨破产重整<重整计划（草案）>获得裁定的公告》（东华科技2023-021号）、《关于取得内蒙古康乃尔化学工业有限公司股权并完成投资人变更工商登记的公告》（东华科技2023-042号）公告、《关于控股子东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文54 公司发生工商变更并完成变更登记的公告》（2023-047号公告）、《第七届董事会第三十六次董事会决议公告》（2023-059号）、《关于认缴控股子公司中化学（内蒙古）新材料有限责任公司注册资本暨关联交易的公告》（2023-063号）。

十四、公司子公司重大事项□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文55 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份172,754,69 7 24.37% 000 -2,638,021 -2,638,021 170,116,67 6 24.02 % 1、国家持股00.00% 0000000.00% 2、国有法人持股163,557,43 2 23.08% 00000 163,557,43 2 23.10 % 3、其他内资持股9,197,2651.29% 000 -2,638,021 -2,638,0216,559,2440.92% 其中：境内法人持股00.00% 0000000.00% 境内自然人持股9,197,2651.29% 000 -2,638,021 -2,638,0216,559,2440.92% 4、外资持股00.00% 0000000.00% 其中：境外法人持股00.00% 0000000.00% 境外自然人持股00.00% 0000000.00% 二、无限售条件股份535,994,17 5 75.63% 0002,071,7712,071,771 538,065,94 6 75.98 % 1、人民币普通股535,994,17 5 75.63% 0002,071,7712,071,771 538,065,94 6 75.98 % 2、境内上市的外资股00.00% 0000000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 0000000.00% 4、其他00.00% 0000000.00% 三、股份总数708,748,87 2 100.00% 000 -566,250 -566,250 708,182,62 2 100.0 0% 股份变动的原因适用□不适用（1）限制性股票解除限售及回购A.鉴于2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，经七届第三十次董事会审议通过，公司解除第二期限售的限制性股票数量计229.875万股，上述限制性股票于2023年1月31日上市流通。

其中：非董监高人员解除数量计208.00万股，从报告期初到报告期末，减少限售股计208.00万股；董监高人员解除数量计21.875万股，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等规定，从报告期初到报告期末，减少限售股计0股。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文56 B.鉴于激励对象发生异动（调离、退休、离职）情形，经2023年第一次临时股东大以特别决议审议通过，公司回购注销10名激励对象所涉已获授但尚未解除限售的全部限制性股票计56.625万股（含原财务总监张学明先生持有的11.25万股限制性股票），并于2023年3月8日办理完成。

从报告期初到报告期末，减少限售股计56.625万股。

（2）部分人员股票锁定原财务总监张学明先生于2022年6月1日根据组织安排调离本公司。

报告期初，公司张学明先生持有限售股数量计11.25万股（系获授但尚未解除限售的限制性股票，已于2023年3月8日回购注销）。

由于本公司第七届经理层任期于2023年11月28日届满,报告期末，张学明先生明所持股票按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定要求锁定，持有公司限售股计0.8229万股，增加限售股计0.8229万股。

股份变动的批准情况适用□不适用1、公司于2023年1月9日召开七届第三十次董事会，审议通过《关于公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计155名，可解除限售的限制性股票数量为229.875万股。

2、公司于2023年1月13日召开2023年第一次临时股东大会，以特别决议审议通过《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销已发生异动的激励对象所涉已获授但尚未解除限售的全部限制性股票计56.625万股。

股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况适用□不适用报告期内，公司完成回购注销10名2019年限制性股票激励计划对象所持有的56.625万股限制性股票。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期化学工业第三设计院有限公司16,355,7430016,355,743 非公开发行股票锁定2025-12-4 陕西煤业化工集团有限责任公司147,201,68900147,201,689 非公开发行股票锁定2025-12-4 李立新222,39037,50037,500222,390 限制性股票、高管锁定2023-1-31 叶平157,50037,50037,500157,500限制性股票2023-1-31 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文57 吴越峰248,22037,50037,500248,220 限制性股票、高管锁定2023-1-31 桑艳军112,50037,500075,000 限制性股票、高管锁定2023-1-31 朱定华112,50037,50037,500112,500 限制性股票、高管锁定2023-1-31 陈志荣112,50037,50037,500112,500 限制性股票、高管锁定2023-1-31 孟陈周45,00015,00015,00045,000 限制性股票、高管锁定2023-1-31 喻军65,32516,25016,25065,325 限制性股票、高管锁定2023-1-31 张绘锦136,27500136,275高管锁定2024-2-3 吴光美1,403,805112,50001,291,305 限制性股票、高管锁定2023-3-8 崔从权112,50037,500075,000限制性股票2023-1-31 张学明112,500112,5008,2298,229 限制性股票、高管锁定2023-3-8 中层管理、核心技术骨干6,356,2502,346,25004,010,000限制性股票2023-1-31 合计172,754,6972,865,000226,979170,116,676 -- -- 注：报告期内，本公司实施完成限制性股票激励计划第二期解除限售的时间为2023年1月31日；本公司实施完成部分激励对象所涉及已获授但尚未解除限售限制性股票回购注销的时间为2023年3月8日。

二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数35,126 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%） 报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量化学工业第三设计院有限公司国有法人47.07333,318,144016,355,743316,962,401 —— 0 陕西煤业化工集团有限责任公司国有法人20.79147,201,6890147,201,6890 —— 0 牛华丽境内自然人0.322,267,790 -6,60002,267,790 —— 0 吴光美境内自然人0.241,689,240 -182,5001,291,305397,935 —— 0 谢慧明境内自然人0.181,303,6601,303,66001,303,660 —— 0 严明境内自然人0.181,288,300 -18,50001,288,300 —— 0 张斌境内自然人0.181,239,400374,40001,239,400 —— 0 袁经勇境内自然人0.171,232,752001,232,752 —— 0 香港中央结算有限公司境外法人0.171,228,1451,228,14501,228,145 —— 0 游伟境内自然人0.161,109,5001,088,40001,109,500 —— 0 战略投资者或一般法人因配售不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文58 新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的说明化学工业第三设计院有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司、吴光美、袁经勇之间不存在关联关系或一致行动关系；未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） 无前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量化学工业第三设计院有限公司316,962,401人民币普通股316,962,401 牛华丽2,267,790人民币普通股2,267,790 谢慧明1,303,660人民币普通股1,303,660 严明1,288,300人民币普通股1,288,300 张斌1,239,400人民币普通股1,239,400 袁经勇1,232,752人民币普通股1,232,752 香港中央结算有限公司1,228,145人民币普通股1,228,145 游伟1,109,500人民币普通股1,109,500 南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划1,074,801人民币普通股1,074,801 周金枝1,018,760人民币普通股1,018,760 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明化学工业第三设计院有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司、吴光美、袁经勇之间不存在关联关系或一致行动关系；未知公司其他前10名无限售条件普通股股东之间，以及其他前10名无限售条件普通股股东与前10名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 公司股东牛华丽共持有公司股份2,267,790股，其中：通过普通证券账户持有数量为38,900股；通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份2,228,890股。

公司股东谢慧明共持有公司股份1,303,660股，其中：通过普通证券账户持有数量为0股；通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,303,660股。

公司股东游伟共持有公司股份1,109,500股，其中：通过普通证券账户持有数量为0股；通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,109,500股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文59 □适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文60 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文61 第九节债券相关情况□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文62 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：东华工程科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金3,145,582,353.043,313,293,383.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据339,004,975.44220,856,350.89 应收账款991,802,020.89723,680,220.85 应收款项融资109,129,735.76190,563,020.05 预付款项1,608,290,839.75845,602,168.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款162,012,166.3678,754,479.66 其中：应收利息 应收股利10,000,000.0010,000,000.00 买入返售金融资产 存货162,954,303.16151,934,081.78 合同资产2,574,947,585.952,338,438,103.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产313,376,506.21334,882,758.69 其他流动资产57,552,339.0175,916,881.34 流动资产合计9,464,652,825.578,273,921,448.46 非流动资产： 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文63 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款389,041,121.54389,041,121.54 长期股权投资526,293,965.57445,167,671.24 其他权益工具投资135,984,624.00133,200,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产478,830,178.24478,373,397.92 在建工程600,811,962.39556,794,047.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产2,248,767.21851,031.15 无形资产366,290,969.27375,454,786.42 开发支出 商誉 长期待摊费用15,362,581.0013,815,803.10 递延所得税资产111,296,496.26117,068,289.60 其他非流动资产951,437,577.75964,280,090.71 非流动资产合计3,577,598,243.233,474,046,239.50 资产总计13,042,251,068.8011,747,967,687.96 流动负债： 短期借款110,093,500.0030,031,166.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据206,014,224.0666,508,850.74 应付账款4,794,352,159.304,429,556,131.43 预收款项 合同负债1,673,856,144.401,319,824,317.43 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬80,470,302.1841,943,931.42 应交税费194,440,332.72140,879,446.38 其他应付款105,873,737.42120,819,573.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债23,307,502.4722,073,049.39 其他流动负债483,829,056.26334,212,981.07 流动负债合计7,672,236,958.816,505,849,447.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款1,185,185,000.001,202,905,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债77,411,600.0077,411,600.00 递延收益15,436,283.7412,287,617.07 递延所得税负债8,479,814.738,557,018.62 其他非流动负债 非流动负债合计1,286,512,698.471,301,161,235.69 负债合计8,958,749,657.287,807,010,683.60 所有者权益： 股本708,182,622.00708,748,872.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积874,242,729.09875,822,566.59 减：库存股17,424,525.0028,282,875.00 其他综合收益 专项储备9,894,661.8611,320,580.85 盈余公积310,094,008.59310,094,008.59 一般风险准备 未分配利润1,958,994,692.951,826,513,391.67 归属于母公司所有者权益合计3,843,984,189.493,704,216,544.70 少数股东权益239,517,222.03236,740,459.66 所有者权益合计4,083,501,411.523,940,957,004.36 负债和所有者权益总计13,042,251,068.8011,747,967,687.96 法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：顾建安 会计机构负责人：刘雷光2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金2,988,735,154.253,060,252,208.47 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据324,125,900.47183,392,082.54 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文65 应收账款973,846,257.86857,679,419.09 应收款项融资92,235,224.51184,532,181.44 预付款项1,544,711,713.86760,184,129.99 其他应收款163,657,502.1481,768,467.98 其中：应收利息 应收股利10,000,000.0010,000,000.00 存货101,184,227.79114,773,178.01 合同资产2,442,624,734.172,262,077,480.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产314,598,517.60336,950,910.11 其他流动资产 流动资产合计8,945,719,232.657,841,610,058.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款389,041,121.54389,041,121.54 长期股权投资941,402,859.39860,276,565.06 其他权益工具投资135,984,624.00133,200,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产155,933,882.29154,376,579.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产1,743,880.8193,701.53 无形资产43,583,031.0544,826,967.86 开发支出 商誉 长期待摊费用14,470,508.5812,705,132.02 递延所得税资产109,005,793.80114,963,246.05 其他非流动资产205,905,018.6986,980,039.59 非流动资产合计1,997,070,720.151,796,463,352.96 资产总计10,942,789,952.809,638,073,410.99 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据201,055,544.0659,008,850.74 应付账款4,498,448,608.224,108,510,208.04 预收款项 合同负债1,652,998,214.211,273,285,071.89 应付职工薪酬77,390,357.0738,452,452.67 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文66 应交税费190,744,340.85124,815,606.42 其他应付款69,312,378.5589,287,939.95 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债2,959,374.4296,883.94 其他流动负债471,886,911.42298,060,382.15 流动负债合计7,164,795,728.805,991,517,395.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益7,704,061.517,704,061.51 递延所得税负债5,378,683.995,378,683.99 其他非流动负债 非流动负债合计13,082,745.5013,082,745.50 负债合计7,177,878,474.306,004,600,141.30 所有者权益： 股本708,182,622.00708,748,872.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积873,120,680.27874,700,517.77 减：库存股17,424,525.0028,282,875.00 其他综合收益 专项储备5,095,774.906,449,225.75 盈余公积310,094,008.59310,094,008.59 未分配利润1,885,842,917.741,761,763,520.58 所有者权益合计3,764,911,478.503,633,473,269.69 负债和所有者权益总计10,942,789,952.809,638,073,410.99 3、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入3,497,219,589.762,014,517,630.34 其中：营业收入3,497,219,589.762,014,517,630.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本3,324,295,753.781,863,419,874.81 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文67 其中：营业成本3,185,119,598.211,751,259,683.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加11,584,749.8721,428,360.14 销售费用22,599,436.2922,253,827.73 管理费用39,195,159.7249,861,871.13 研发费用91,585,278.1741,055,597.86 财务费用-25,788,468.48 -22,439,465.45 其中：利息费用19,753,588.5019,040,869.22 利息收入35,222,175.8036,830,773.49 加：其他收益2,508,386.221,633,713.30 投资收益（损失以“－”号填列） 19,028,494.3317,079,299.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益19,028,494.3317,079,299.20 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -33,263,051.7835,755,716.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 76,882,640.42 -3,782,272.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） -102,993.69 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 238,080,305.17201,681,217.78 加：营业外收入70,770.81684,752.61 减：营业外支出63,188.50182,572.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 238,087,887.48202,183,398.38 减：所得税费用32,140,122.8628,041,577.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 205,947,764.62174,141,820.90 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 205,947,764.62174,141,820.90 2.终止经营净利润（净亏损以 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文68 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 203,101,375.98164,281,993.68 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,846,388.649,859,827.22 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额205,947,764.62174,141,820.90 归属于母公司所有者的综合收益总额203,101,375.98164,281,993.68 归属于少数股东的综合收益总额2,846,388.649,859,827.22 八、每股收益： （一）基本每股收益0.28880.3057 （二）稀释每股收益0.28770.3032 法定代表人：李立新 主管会计工作负责人：顾建安 会计机构负责人：刘雷光4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入3,151,321,736.631,747,232,763.64 减：营业成本2,873,073,135.691,498,591,298.58 税金及附加8,970,156.1318,583,231.09 销售费用19,678,294.4620,021,324.42 管理费用32,707,682.7944,778,595.05 研发费用81,556,095.7436,689,295.69 财务费用-30,611,404.60 -34,560,191.42 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文69 其中：利息费用825,164.799,046.80 利息收入21,397,281.0029,314,472.76 加：其他收益1,010,226.631,457,097.78 投资收益（损失以“－”号填列） 19,028,494.3317,079,299.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益19,028,494.3317,079,299.20 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -28,069,751.2133,101,914.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 67,786,099.57 -2,703,322.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） -102,828.69 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 225,702,845.74211,961,370.79 加：营业外收入39,000.00443,484.89 减：营业外支出41,613.1437,569.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 225,700,232.60212,367,286.59 减：所得税费用31,000,760.7429,036,564.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,699,471.86183,330,722.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 194,699,471.86183,330,722.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文70 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额194,699,471.86183,330,722.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,018,307,020.882,637,420,791.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还22,279.7314,445,143.44 收到其他与经营活动有关的现金239,507,969.4992,267,202.85 经营活动现金流入小计3,257,837,270.102,744,133,137.86 购买商品、接受劳务支付的现金2,575,968,558.231,533,948,862.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金195,218,218.45191,562,067.26 支付的各项税费76,989,493.09196,411,720.83 支付其他与经营活动有关的现金183,377,148.84125,976,837.63 经营活动现金流出小计3,031,553,418.612,047,899,488.07 经营活动产生的现金流量净额226,283,851.49696,233,649.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金15,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,887,200.0012,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计17,902,200.0012,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金173,075,855.43173,155,517.45 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文71 投资支付的现金154,784,624.0021,214,490.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计327,860,479.43194,370,007.45 投资活动产生的现金流量净额-309,958,279.43 -194,358,007.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金-2,146,087.50 -454,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金80,000,000.00189,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计77,853,912.50188,545,200.00 偿还债务支付的现金18,310,000.0023,415,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金101,362,289.82109,445,515.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金16.5034,296.69 筹资活动现金流出小计119,672,306.32132,894,812.29 筹资活动产生的现金流量净额-41,818,393.8255,650,387.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,109,214.579,561,801.07 五、现金及现金等价物净增加额-129,602,036.33567,087,831.12 加：期初现金及现金等价物余额3,247,327,097.492,217,732,869.01 六、期末现金及现金等价物余额3,117,725,061.162,784,820,700.13 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,836,120,180.902,567,900,888.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金59,798,233.3956,070,333.16 经营活动现金流入小计2,895,918,414.292,623,971,221.48 购买商品、接受劳务支付的现金2,287,603,244.381,428,283,003.75 支付给职工以及为职工支付的现金162,611,436.77164,540,194.28 支付的各项税费55,970,709.65178,377,570.80 支付其他与经营活动有关的现金106,256,188.0178,335,627.30 经营活动现金流出小计2,612,441,578.811,849,536,396.13 经营活动产生的现金流量净额283,476,835.48774,434,825.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金15,000.001,912,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,887,200.0012,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计17,902,200.001,924,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,309,198.367,055,847.25 投资支付的现金154,784,624.0021,214,490.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文72 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金130,000,000.00 投资活动现金流出小计291,093,822.3628,270,337.25 投资活动产生的现金流量净额-273,191,622.36 -26,345,837.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金-2,146,087.50 -454,800.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计-2,146,087.50 -454,800.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金70,769,069.7081,763,762.80 支付其他与筹资活动有关的现金16.5034,296.69 筹资活动现金流出小计70,769,086.2081,798,059.49 筹资活动产生的现金流量净额-72,915,173.70 -82,252,859.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,109,228.839,581,394.25 五、现金及现金等价物净增加额-66,739,189.41675,417,522.86 加：期初现金及现金等价物余额3,034,038,692.122,044,468,826.41 六、期末现金及现金等价物余额2,967,299,502.712,719,886,349.27 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额708,74 8,8 72.00 875,82 2,5 66.59 28,282,87 5.0 0 11,320,58 0.8 5 310,09 4,0 08.59 1,8 26,513,39 1.6 7 3,7 04,216,54 4.7 0 236,74 0,4 59.66 3,9 40,957,00 4.3 6 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额708,74 8,8 72.00 875,82 2,5 66.59 28,282,87 5.0 0 11,320,58 0.8 5 310,09 4,0 08.59 1,8 26,513,39 1.6 7 3,7 04,216,54 4.7 0 236,74 0,4 59.66 3,9 40,957,00 4.3 6 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 566,25 0.0 0 - 1,5 79,837.50 - 10,858,35 0.0 0 - 1,4 25,918.99 132,48 1,3 01.28 139,76 7,6 44.79 2,7 76,762.37 142,54 4,4 07.16 （一）综合收益总额203,10 1,3 75.98 203,10 1,3 75.98 2,8 46,388.64 205,94 7,7 64.62 （二）所有者投入和减少资本- 566,25 0.0 0 - 1,5 79,837.50 - 10,858,35 0.0 0 8,7 12,262.50 8,7 12,262.50 1．所有者投入的普通股- 566,25 0.0 0 - 566,25 0.0 0 - 566,25 0.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 1,5 79,837.50 - 1,5 79,837.50 - 1,5 79,837.50 4．其他 - 10,858,35 0.0 0 10,858,35 0.0 0 10,858,35 0.0 0 （三）利润分配- 70,620,07 4.7 0 - 70,620,07 4.7 0 - 70,620,07 4.7 0 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 70,620,07 4.7 0 - 70,620,07 4.7 0 - 70,620,07 4.7 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文74 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备- 1,4 25,918.99 - 1,4 25,918.99 - 69,626.27 - 1,4 95,545.26 1．本期提取3,4 69,127.83 3,4 69,127.83 3,4 69,127.83 2．本期使用- 4,8 95,046.82 - 4,8 95,046.82 - 69,626.27 - 4,9 64,673.09 （六）其他 四、本期期末余额708,18 2,6 22.00 874,24 2,7 29.09 17,424,52 5.0 0 9,8 94,661.86 310,09 4,0 08.59 1,9 58,994,69 2.9 5 3,8 43,984,18 9.4 9 239,51 7,2 22.03 4,0 83,501,41 1.5 2 上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额545,31 1,4 40.00 139,16 4,5 87.71 38,165,30 0.0 0 - 38,250,00 0.0 0 5,0 32,223.51 287,48 6,2 48.99 1,6 76,630,70 4.1 9 2,5 77,209,90 4.4 0 222,87 2,4 31.49 2,8 00,082,33 5.8 9 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文75 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额545,31 1,4 40.00 139,16 4,5 87.71 38,165,30 0.0 0 - 38,250,00 0.0 0 5,0 32,223.51 287,48 6,2 48.99 1,6 76,630,70 4.1 9 2,5 77,209,90 4.4 0 222,87 2,4 31.49 2,8 00,082,33 5.8 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 120,00 0.0 0 - 334,80 0.0 0 - 9,8 82,425.00 1,3 18,782.23 82,527,27 7.6 8 93,273,68 4.9 1 11,558,51 0.7 9 104,83 2,1 95.70 （一）综合收益总额164,28 1,9 93.68 164,28 1,9 93.68 9,8 59,827.22 174,14 1,8 20.90 （二）所有者投入和减少资本- 120,00 0.0 0 - 334,80 0.0 0 - 9,8 82,425.00 9,4 27,625.00 9,4 27,625.00 1．所有者投入的普通股- 120,00 0.0 0 - 334,80 0.0 0 - 454,80 0.0 0 - 454,80 0.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 - 9,8 82,425.00 9,8 82,425.00 9,8 82,425.00 （三）利润分配- 81,754,71 6.0 0 - 81,754,71 6.0 0 - 81,754,71 6.0 0 1．提取盈余公积2．提取一 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文76 般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 81,754,71 6.0 0 - 81,754,71 6.0 0 - 81,754,71 6.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1,3 18,782.23 1,3 18,782.23 1,6 98,683.57 3,0 17,465.80 1．本期提取3,9 48,809.75 3,9 48,809.75 1,8 82,308.11 5,8 31,117.86 2．本期使用- 2,6 30,027.52 - 2,6 30,027.52 - 183,62 4.5 4 - 2,8 13,652.06 （六）其他 四、本期期末余额545,19 1,4 40.00 138,82 9,7 87.71 28,282,87 5.0 0 - 38,250,00 0.0 0 6,3 51,005.74 287,48 6,2 48.99 1,7 59,157,98 1.8 7 2,6 70,483,58 9.3 1 234,43 0,9 42.28 2,9 04,914,53 1.5 9 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文77 项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额708,7 48,87 2.00 874,7 00,51 7.77 28,28 2,875.00 6,449,225.75 310,0 94,00 8.59 1,761,763,520.5 8 3,633,473,269.6 9 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额708,7 48,87 2.00 874,7 00,51 7.77 28,28 2,875.00 6,449,225.75 310,0 94,00 8.59 1,761,763,520.5 8 3,633,473,269.6 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 566,2 50.00 - 1,579,837.50 - 10,85 8,350.00 - 1,353,450.85 124,0 79,39 7.16 131,4 38,20 8.81 （一）综合收益总额194,6 99,47 1.86 194,6 99,47 1.86 （二）所有者投入和减少资本- 566,2 50.00 - 1,579,837.50 - 10,85 8,350.00 8,712,262.50 1．所有者投入的普通股- 566,2 50.00 - 566,2 50.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 1,579,837.50 - 1,579,837.50 4．其他 - 10,85 8,350.00 10,85 8,350.00 （三）利润分配- 70,62 0,074.70 - 70,62 0,074.70 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 70,62 0,074.70 - 70,62 0,074.70 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文78 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备- 1,353,450.85 - 1,353,450.85 1．本期提取1,970,099.28 1,970,099.28 2．本期使用- 3,323,550.13 - 3,323,550.13 （六）其他 四、本期期末余额708,1 82,62 2.00 873,1 20,68 0.27 17,42 4,525.00 5,095,774.90 310,0 94,00 8.59 1,885,842,917.7 4 3,764,911,478.5 0 上年金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额545,3 11,44 0.00 138,0 42,53 8.89 38,16 5,300.00 - 38,25 0,000.00 1,468,093.36 287,4 86,24 8.99 1,674,437,666.8 5 2,570,330,688.0 9 加：会计政策变更前期差错更正东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文79 其他 二、本年期初余额545,3 11,44 0.00 138,0 42,53 8.89 38,16 5,300.00 - 38,25 0,000.00 1,468,093.36 287,4 86,24 8.99 1,674,437,666.8 5 2,570,330,688.0 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 120,0 00.00 - 334,8 00.00 - 9,882,425.00 - 428,0 25.31 101,5 76,00 6.26 110,5 75,60 5.95 （一）综合收益总额183,3 30,72 2.26 183,3 30,72 2.26 （二）所有者投入和减少资本- 120,0 00.00 - 334,8 00.00 - 9,882,425.00 9,427,625.00 1．所有者投入的普通股- 120,0 00.00 - 334,8 00.00 - 454,8 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 - 9,882,425.00 9,882,425.00 （三）利润分配- 81,75 4,716.00 - 81,75 4,716.00 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 81,75 4,716.00 - 81,75 4,716.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文80 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备- 428,0 25.31 - 428,0 25.31 1．本期提取1,989,672.74 1,989,672.74 2．本期使用- 2,417,698.05 - 2,417,698.05 （六）其他 四、本期期末余额545,1 91,44 0.00 137,7 07,73 8.89 28,28 2,875.00 - 38,25 0,000.00 1,040,068.05 287,4 86,24 8.99 1,776,013,673.1 1 2,680,906,294.0 4 三、公司基本情况东华工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于中华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】538号文，由化工部第三设计院（2008年9月更名为“化学工业第三设计院有限公司”，以下简称“化三院”）、中成进出口股份有限公司（以下简称“中成股份”）、中国环境科学研究院（以下简称“环科院”）、安徽省企业技术开发投资公司（2001年1月更名为“安徽省经贸投资集团有限责任公司”，2006年1月更名为“安徽省信用担保集团有限公司”，以下简称“省担保集团”）、安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”）共同发起设立的股份有限公司。

注册号/统一社会信用代码为91340000730032602U。

2007年7月在深圳证券交易所上市。

截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数708,182,622股，实收资本为708,182,622.00元，注册地：安徽省合肥市长江西路669号高新技术产业开发区内。

本公司的母公司为化学工业第三设计院有限公司，本公司的实际控制人为中国化学工程集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月31日批准报出。

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文81 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“五、10、金融工具”、“五、24、固定资产”、“五、39、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的合并及母公司财务状况以及报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文82 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文83 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文84 （2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文85 1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文86 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文87 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

企业选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

（7）金融资产和金融负债的抵消当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

（8）金融负债与权益工具的区分及相关处理权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务为金融负债。

金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，应当计入当期损益。

金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处理。

11、应收票据由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，以预期信用损失为基础确认损失准备。

12、应收账款（1）公司业务模式公司目前业务模式主要包括：工程设计、咨询等技术服务、工程总承包业务和PMC（项目管理承东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文88 包）业务，其中工程设计、咨询等技术服务和工程总承包业务属于公司多年来的主要业务模式，PMC（项目管理承包）业务为公司近年来为适应市场实际情况而开发的新型业务模式，目前在业务份额中占比较小。

（2）应收账款的确认及回款条件1）工程设计、咨询等技术服务及PMC（项目管理承包）业务工程设计、咨询等技术服务及PMC（项目管理承包）业务在合同中一般会约定工作节点及每个节点支付的价款金额或比例，公司在相应节点工作完成并取得业主确认后确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项；2）工程总承包业务工程总承包业务在合同中一般会约定进度款结算方式，公司按月或按季根据合同约定和项目实际进展情况向业主报送进度款结算资料，业主根据合同约定和自身工作流程对进度款结算资料进行审核和批复确认。

公司在收到业主批复确认的进度款资料后按照最终批复的金额确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项。

13、应收款项融资本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。

本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。

在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理： （1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文89 预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。

若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

15、存货（1）存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、在途物资、库存商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法原材料、库存商品等发出时采用加权平均法；周转材料采用一次转销法摊销。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

16、合同资产（1）合同资产的确认方法及标准东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文90 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文91 19、债权投资不适用20、其他债权投资不适用21、长期应收款本公司承接的BOT模式的PPP项目的项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象或政府部门收取确定金额的货币资金，该权利构成一项特许经营权。

本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

（1）政府和社会资本合作（PPP）项目合同，解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，本公司对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同追溯调整不切实可行，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，即累计影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。

（2）基准利率改革解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

本公司对于2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，属于追溯调整不切实可行的情形，无需调整前期比较财务报表数据。

在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

22、长期股权投资（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文92 1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文93 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文94 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。

能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法303.003.23 机器设备年限平均法103.009.70 运输设备年限平均法103.009.70 电子设备年限平均法53.0019.40 (3)固定资产后续支出的会计处理固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(4)固定资产减值准备的确认标准、计提方法本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文95 (5)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程（1）在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准在建工程成本按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文96 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产不适用28、油气资产不适用29、使用权资产本公司作为承租人，在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）公司发生的初始直接费用；（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文97 30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1）无形资产的计价方法①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）内部研究开发支出会计政策1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文98 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文99 34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文100 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债本公司作为承租人，在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

36、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文101 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文102 39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求（1）收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品或服务等。

（2）不同经营模式收入确认会计政策情况1）总承包业务本公司与客户之间的总承包业务合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文103 收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于工程设计服务的履约过程不满足一时段内履行的履约义务的条件，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。

根据历史经验，本公司提供的工程设计服务在完成设计服务，且客户已接受该服务时，客户就该服务负有现时付款义务，公司确认相关收入。

3）销售商品本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

40、政府补助（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以构建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。

对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文104 41、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：（1）商誉的初始确认；（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由相关因素直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文105 2）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

（1）本公司作为承租人1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③公司发生的初始直接费用；④公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文106 赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5）相关的租金减让对于采用相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文107 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3）相关的租金减让①对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

②对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

43、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定提取安全生产费用。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用（1）执行《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于试运行销售的会计处理解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。

该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文108 解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。

该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行财政部财会〔2022〕13号文件财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号文件，再次对允许采用简化方法处理相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。

对于相关因素直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文109 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用45、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、6%、9%、13% 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7% 企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25% 房产税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率贵州东华工程股份有限公司15% 东华(西藏)低碳科技有限责任公司25% 芜湖东华六郎水务有限责任公司25% 东至东华水务有限责任公司25% 东华科技刚果（布）有限责任公司0% 瓮安东华星景生态发展有限责任公司25% 安徽东华通源生态科技有限公司25% 中化学东华天业新材料有限公司15% 2、税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，本公司及合并范围内子公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。

（2）东华工程科技股份有限公司2020年通过高新技术企业认定，取得编号为GR202034003649的高新技术企业证书。

按照《企业所得税法》等相关法规规定，于2020年至2022年三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。

（3）东华科技刚果（布）有限责任公司于2015年8月成立，是为实施刚果（布）蒙哥1200kt/a钾肥工程项目而设立的公司，依据业主MAGMINERALSPOTASSESCONGOS.A.与当地政府签订的《刚果共和国和MPC公司、MAG公司矿产开采协议》，该工程项目承包商的企业所得税享受免税优惠。

（4）安徽东华通源生态科技有限公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。

本年度为第三年。

（5）芜湖东华六郎水务有限责任公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。

本年度为第四年。

（6）芜湖东华六郎水务有限责任公司属于小规模纳税人，增值税按销售额的3%计算。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文110 （7）《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

中化学东华天业新材料有限公司享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。

（8）贵州东华工程股份有限公司2022年通过高新技术企业认定，取得编号为GR202252000094的高新技术企业证书。

按照《企业所得税法》等相关法规规定，于2022年至2024年三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。

3、其他无七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金105,533.66313.15 银行存款3,120,348,041.583,255,742,769.55 其他货币资金25,128,777.8057,550,300.34 合计3,145,582,353.043,313,293,383.04 其中：存放在境外的款项总额4,569,933.964,163,300.94 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额27,857,291.8865,966,285.55 其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目期末余额上年年末余额保函保证金7,215,859.8218,797,969.14 司法冻结资金17,912,917.9817,912,917.98 定期存款质押 定期存款及利息2,728,514.0829,255,398.43 合计27,857,291.8865,966,285.55 银行存款年末余额中含存放于中化工程集团财务有限公司的协定存款698,949,828.03元。

2、交易性金融资产无3、衍生金融资产无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文111 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据208,612,222.97121,356,350.89 商业承兑票据130,392,752.4799,500,000.00 合计339,004,975.44220,856,350.89 单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据340,708,518.03 100.00% 1,703,5 42.59 0.50% 339,004,975.44 221,966,181.80 100.00% 1,109,8 30.91 0.50% 220,856,350.89 其中：合计340,708,518.03 100.00% 1,703,5 42.59 0.50% 339,004,975.44 221,966,181.80 100.00% 1,109,8 30.91 0.50% 220,856,350.89 按组合计提坏账准备：1,703,542.59元。

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票209,660,525.601,048,302.630.50% 商业承兑汇票131,047,992.43655,239.960.50% 合计340,708,518.031,703,542.59 确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他银行承兑汇票609,830.911,048,302.63609,830.91 1,048,302.63 商业承兑汇票500,000.00655,239.96500,000.00 655,239.96 合计1,109,830.911,703,542.591,109,830.91 1,703,542.59 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文112 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（3）期末公司已质押的应收票据无（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 152,346,525.61 商业承兑票据 31,047,992.43 合计 183,394,518.04 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无（6）本期实际核销的应收票据情况无5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备的应收账款1,145,7 73,409.17 100.00% 153,971,388.28 13.44% 991,802,020.89 849,265,758.68 100.00% 125,585,537.83 14.79% 723,680,220.85 其中： 合计1,145,7 73,409.17 100.00% 153,971,388.28 13.44% 991,802,020.89 849,265,758.68 100.00% 125,585,537.83 14.79% 723,680,220.85 按组合计提坏账准备：153,971,388.28元。

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏1,145,773,409.17153,971,388.2813.44% 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文113 账准备的应收账款合计1,145,773,409.17153,971,388.28 确定该组合依据的说明：本公司将2000万元以上应收账款确定为单项金额重大。

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，相同账龄的应收款项具有类似风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 832,571,245.58 1至2年104,755,873.32 2至3年114,356,774.04 3年以上94,089,516.23 3至4年9,881,250.30 4至5年71,962,282.18 5年以上12,245,983.75 合计1,145,773,409.17 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款125,585,537.8346,150,841.5617,764,991.07 153,971,388.28 合计125,585,537.8346,150,841.5617,764,991.07 153,971,388.28 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式山西天然气有限公司9,308,596.09银行存款合计9,308,596.09 （3）本期实际核销的应收账款情况无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文114 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额期末余额前五名应收账款汇总584,466,135.1551.01% 56,457,452.53 合计584,466,135.1551.01% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据109,129,735.76190,563,020.05 合计109,129,735.76190,563,020.05 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用□不适用项目期初余额本期增加本期终止确认期末余额银行承兑汇票190,563,020.05 115,428,108.80 196,861,393.09 109,129,735.76 合计190,563,020.05 115,428,108.80 196,861,393.09 109,129,735.76 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：无7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内1,320,463,694.6979.91 620,114,263.7369.69 1至2年133,795,667.818.10 77,276,541.198.68 2至3年65,829,791.473.98 76,046,083.778.55 3年以上132,437,173.848.0144,235,488.06116,400,767.8013.0844,235,488.06 合计1,652,526,327.81 44,235,488.06889,837,656.49 44,235,488.06 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文115 单位：元单位名称期末余额账龄一年以上金额未及时结算原因中建安装集团有限公司43,935,328.323年以内43,935,328.32未到规定的结算节点华西能源工业股份有限公司20,440,000.005年以上20,440,000.00未发货Allweiler GMBH 18,618,906.485年以上18,618,906.48未发货合计82,994,234.80 82,994,234.80 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总177,693,677.1010.75 其他说明：无8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利10,000,000.0010,000,000.00 其他应收款152,012,166.3668,754,479.66 合计162,012,166.3678,754,479.66 （1）应收利息无（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额合肥王小郢污水处理有限公司10,000,000.0010,000,000.00 合计10,000,000.0010,000,000.00 2）重要的账龄超过1年的应收股利无3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文116 （3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金34,514,179.3729,634,922.54 代垫单位款113,421,024.6646,456,757.90 职工助房款13,390,662.9812,278,710.67 项目周转金5,622,797.40544,123.33 代扣职工社保及年金11,475,075.851,862,738.00 代垫个人款及押金886,004.821,087,541.25 出口退税款133,836.15 其他 37,611.19 合计179,443,581.2391,902,404.88 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额23,147,925.22 23,147,925.22 2023年1月1日余额在本期本期计提7,105,950.68 7,105,950.68 本期转回2,822,461.03 2,822,461.03 2023年6月30日余额27,431,414.87 27,431,414.87 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 136,892,451.30 1至2年15,955,312.94 2至3年6,252,390.15 3年以上20,343,426.84 3至4年3,001,943.85 4至5年5,756,369.87 5年以上11,585,113.12 合计179,443,581.23 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文117 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款23,147,925.227,105,950.682,822,461.03 27,431,414.87 合计23,147,925.227,105,950.682,822,461.03 27,431,414.87 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额内蒙古康乃尔化学工业有限公司清算组代垫单位款72,000,000.001年以内40.12% 3,600,000.00 安徽省招标集团股份有限公司保证金、代垫单位款4,564,488.872年以内2.54% 295,004.32 中国人寿保险股份有限公司安徽省分公司代垫单位款3,705,744.541年以内2.07% 185,287.23 中国移动通信集团安徽有限公司代垫单位款2,432,497.122年以内1.36% 164,304.29 安徽碳鑫科技有限公司保证金2,000,000.001年以内1.11% 100,000.00 合计 84,702,730.53 47.20% 4,344,595.84 6）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文118 9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料54,254,100.7 9 54,254,100.7 9 4,951,175.69 4,951,175.69 库存商品187,776,164.86 151,270,346.36 36,505,818.5 0 224,979,786.19 151,270,346.36 73,709,439.8 3 合同履约成本24,879,254.5 3 24,121,731.1 2 757,523.41 25,908,117.6 3 24,121,731.1 2 1,786,386.51 在途物资68,363,859.6 7 68,363,859.6 7 68,363,859.6 7 68,363,859.6 7 低值易耗品3,073,000.79 3,073,000.793,123,220.08 3,123,220.08 合计338,346,380.64 175,392,077.48 162,954,303.16 327,326,159.26 175,392,077.48 151,934,081.78 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品151,270,346.36 151,270,346.36 合同履约成本24,121,731.1 2 24,121,731.1 2 合计175,392,077.48 175,392,077.48 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算1,928,655,9978,634,550.91,850,021,441,766,316,88133,426,723.1,632,890,15东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文119 9.0298.030.22956.27 合同质保金791,852,755.50 66,926,617.5 8 724,926,137.92 787,893,491.31 82,345,543.8 5 705,547,947.46 合计2,720,508,75 4.52 145,561,168.57 2,574,947,58 5.95 2,554,210,37 1.53 215,772,267.80 2,338,438,10 3.73 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用本期合同资产计提减值准备情况：单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因已完工未结算3,710,278.5958,502,451.56 合同质保金5,514,937.4820,933,863.74 合计9,225,216.0779,436,315.30 其他说明：无11、持有待售资产无12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款313,376,506.21334,882,758.69 合计313,376,506.21334,882,758.69 其他说明：无13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税52,593,134.9575,889,653.28 预缴税金4,959,204.0627,228.06 合计57,552,339.0175,916,881.34 其他说明：无14、债权投资损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文120 15、其他债权投资损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款提供劳务428,737,25 9.94 39,696,138.40 389,041,12 1.54 428,737,25 9.94 39,696,138.40 389,041,12 1.54 10.33% 合计428,737,25 9.94 39,696,138.40 389,041,12 1.54 428,737,25 9.94 39,696,138.40 389,041,12 1.54 坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额39,696,138.40 39,696,138.40 2023年1月1日余额在本期本期计提 2023年6月30日余额39,696,138.40 39,696,138.40 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无17、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文121 一、合营企业二、联营企业南充柏华污水处理有限公司80,604,485.2 0 6,487,305.64 87,091,790.8 4 合肥王小郢污水处理有限公司60,013,060.2 0 5,856,056.61 65,869,116.8 1 宿州碧华环境工程有限公司45,749,202.4 1 1,077,431.84 46,826,634.2 5 浙江天泽大有环保能源有限公司26,795,040.1 0 4,684,422.96 31,479,463.0 6 科领环保股份有限公司31,051,183.4 1 334,66 2.76 31,385,846.1 7 阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司64,397,060.2 6 64,397,060.2 6 上海睿碳能源科技有限公司14,675,767.1 5 - 682,68 4.97 13,993,082.1 8 陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司70,076,908.0 0 80,000,000.0 0 - 19,971.99 150,05 6,936.01 新疆曙光绿华生物科技有限公司30,031,555.6 4 101.00 30,031,656.6 4 励源海博斯环保科技（合肥）有限公司新疆天业祥泰新材料有限公司4,900,000.00 4,900,000.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文122 合肥叁源工程技术服务有限责任公司362,46 8.96 - 85,089.61 15,000.00 262,37 9.35 上海岚泽能源科技有限公司16,510,939.9 1 20,000,000.0 0 3,489,060.09 小计445,16 7,671.24 80,000,000.0 0 20,000,000.0 0 21,141,294.3 3 15,000.00 526,29 3,965.57 合计445,16 7,671.24 80,000,000.0 0 20,000,000.0 0 21,141,294.3 3 15,000.00 526,29 3,965.57 18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额贵州水城矿业（集团）有限责任公司106,200,000.00106,200,000.00 惠水星城建设有限公司2,000,000.002,000,000.00 安庆产业新城投资建设有限公司25,000,000.0025,000,000.00 崇左市中泰环保水务有限责任公司2,784,624.00 合计135,984,624.00133,200,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因贵州水城矿业（集团）有限责任公司惠水星城建设有限公司安庆产业新城投资建设有限公司崇左市中泰环保水务有限责任公司其他说明：无19、其他非流动金融资产无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文123 20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产478,830,178.24478,373,397.92 合计478,830,178.24478,373,397.92 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计一、账面原值： 1.期初余额497,910,138.32178,814,944.2230,033,912.2340,138,384.39746,897,379.16 2.本期增加金额830,684.8812,301,656.153,318,524.422,624,019.6719,074,885.12 （1）购置830,684.8812,301,656.153,318,524.422,624,019.6719,074,885.12 （2）在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额 71,057.13187,200.00193,294.01451,551.14 （1）处置或报废 71,057.13187,200.00193,294.01451,551.14 4.期末余额498,740,823.20191,045,543.2433,165,236.6542,569,110.05765,520,713.14 二、累计折旧 1.期初余额191,135,523.0231,918,044.8017,211,010.3427,219,154.82267,483,732.98 2.本期增加金额8,388,651.744,451,614.471,117,053.374,619,172.0818,576,491.66 （1）计提8,388,651.744,451,614.471,117,053.374,619,172.0818,576,491.66 3.本期减少金额 40,858.88181,584.00187,495.12409,938.00 （1）处置或报废 40,858.88181,584.00187,495.12409,938.00 4.期末余额199,524,174.7636,328,800.3918,146,479.7131,650,831.78285,650,286.64 三、减值准备 1.期初余额 68,828.33971,419.931,040,248.26 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文124 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 68,828.33971,419.931,040,248.26 四、账面价值 1.期末账面价值299,216,648.44154,716,742.8514,949,928.619,946,858.34478,830,178.24 2.期初账面价值306,774,615.30146,896,899.4212,754,073.5611,947,809.64478,373,397.92 （2）暂时闲置的固定资产情况无（3）通过经营租赁租出的固定资产无（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因淮南固废处置中心173,690,957.42已竣工，正在办理中其他说明：无（5）固定资产清理无22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程599,608,759.15555,820,863.08 工程物资1,203,203.24973,184.74 合计600,811,962.39556,794,047.82 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产50万吨PBAT及配套项目一期年产10 599,269,608.21 599,269,608.21 555,481,712.14 555,481,712.14 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文125 万吨PBAT工程年产50万吨PBAT及配套项目二期工程339,150.94 339,150.94339,150.94 339,150.94 合计599,608,759.15 599,608,759.15 555,820,863.08 555,820,863.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源年产50万吨PBAT及配套项目一期年产10万吨PBAT工程649,6 05,20 0.00 555,4 81,71 2.14 43,78 7,896.07 599,2 69,60 8.21 92.25 % 100.0 0% 30,89 0,045.81 10,36 5,079.72 4.03% 企业自筹、金融机构贷款合计649,6 05,20 0.00 555,4 81,71 2.14 43,78 7,896.07 599,2 69,60 8.21 30,89 0,045.81 10,36 5,079.72 4.03% （3）本期计提在建工程减值准备情况无（4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资1,203,203.24 1,203,203.24973,184.74 973,184.74 合计1,203,203.24 1,203,203.24973,184.74 973,184.74 其他说明：无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文126 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额3,576,092.813,576,092.81 2.本期增加金额3,406,579.763,406,579.76 （1）新增租赁3,406,579.763,406,579.76 （2）企业合并增加 （3）重估调整 3.本期减少金额 4.期末余额6,982,672.576,982,672.57 二、累计折旧 1.期初余额2,725,061.662,725,061.66 2.本期增加金额2,008,843.702,008,843.70 （1）计提2,008,843.702,008,843.70 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额4,733,905.364,733,905.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值2,248,767.212,248,767.21 2.期初账面价值851,031.15851,031.15 其他说明：无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文127 26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权合计一、账面原值 1.期初余额123,002,859.8579,645,471.1752,818,828.37247,007,415.30502,474,574.69 2.本期增加金额 2,864,337.30 2,864,337.30 （1）购置 2,864,337.30 2,864,337.30 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,946,367.701,946,367.70 （1）处置 1,946,367.701,946,367.70 4.期末余额123,002,859.8582,509,808.4752,818,828.37245,061,047.60503,392,544.29 二、累计摊销 1.期初余额12,334,894.1462,434,555.9134,478,033.7917,772,304.43127,019,788.27 2.本期增加金额1,414,209.732,747,734.501,330,119.364,589,723.1610,081,786.75 （1）计提1,414,209.732,747,734.501,330,119.364,589,723.1610,081,786.75 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额13,749,103.8765,182,290.4135,808,153.1522,362,027.59137,101,575.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值109,253,755.9817,327,518.0617,010,675.22222,699,020.01366,290,969.27 2.期初账面价值110,667,965.7117,210,915.2618,340,794.58229,235,110.87375,454,786.42 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.64%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明：期末用于质押的无形资产账面价值为0元。

27、开发支出无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文128 28、商誉无29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公楼装修4,872,768.881,230,031.90821,794.46 5,281,006.32 招标中心装修175,377.14 52,613.16 122,763.98 高新区研发楼道路翻修项目364,620.79 109,386.24 255,234.55 B楼会议室装修改造3,730,829.29 1,119,248.76 2,611,580.53 A楼会议室装修改造127,188.19 127,188.19 馨悦小区宿舍楼装修1,022,827.75 340,942.50 681,885.25 东华总部园区室内外环境提升工程1,243,240.34 298,377.66 944,862.68 公司机房改造UPS配套电池采购399,553.97 77,333.04 322,220.93 研究院研发楼改造1,277,981.661,061,467.90253,924.57 2,085,524.99 广联达BIM造价软件601,415.09 106,132.08 495,283.01 公司企业展厅改造工程2,656,396.97221,366.40 2,435,030.57 合计13,815,803.104,947,896.773,401,118.87 15,362,581.00 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备663,094,905.9999,464,235.90698,812,340.06104,887,543.04 内部交易未实现利润54,105,792.598,115,868.8956,279,589.468,441,938.42 其他资产项目4,333,888.891,083,472.224,423,555.561,105,888.89 股权激励计划税会差异17,552,795.002,632,919.2517,552,795.002,632,919.25 合计739,087,382.47111,296,496.26777,068,280.08117,068,289.60 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性扣除56,532,098.208,479,814.7357,046,790.808,557,018.62 合计56,532,098.208,479,814.7357,046,790.808,557,018.62 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文129 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 111,296,496.26 117,068,289.60 递延所得税负债 8,479,814.73 8,557,018.62 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损34,152,652.8734,152,652.87 合计34,152,652.8734,152,652.87 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023 2024 2025 202629,783,984.1029,783,984.10 20274,368,668.774,368,668.77 合计34,152,652.8734,152,652.87 31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质保金87,612,520.3 9 43,448,994.6 5 44,163,525.7 4 104,396,068.68 49,157,522.0 4 55,238,546.6 4 PPP项目911,833,218.10 4,559,166.09 907,274,052.01 913,609,592.03 4,568,047.96 909,041,544.07 合计999,445,738.49 48,008,160.7 4 951,437,577.75 1,018,005,66 0.71 53,725,570.0 0 964,280,090.71 32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款110,093,500.0030,031,166.67 合计110,093,500.0030,031,166.67 短期借款分类的说明：2022年12月，中化学东华天业新材料有限公司（本公司的控股子公司）与中化工程集团财务有限东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文130 公司签订了流动资金贷款合同，为授信项下流动资金贷款，贷款金额为15,000.00万元，提款期间为2022年12月19日至2023年8月11日止，对应每笔提款逐笔还款，每笔借款的借款期限为12个月。

截止2023年6月30日，尚未归还的借款额为11,000.00万元，利息金额为93,500.00元，合计110,093,500.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无33、交易性金融负债无34、衍生金融负债无35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票206,014,224.0666,508,850.74 合计206,014,224.0666,508,850.74 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额工程款2,037,841,966.32777,902,711.48 材料款2,756,510,192.983,651,653,419.95 合计4,794,352,159.304,429,556,131.43 （2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中国化学工程第三建设有限公司162,134,235.76未达到规定的付款节点星景生态环保科技（苏州）有限公司118,222,649.02未达到规定的付款节点石河子市泰安建筑工程有限公司86,806,685.31未达到规定的付款节点西安陕鼓动力股份有限公司86,526,000.00未达到规定的付款节点中国化学工程第六建设有限公司55,730,287.69未达到规定的付款节点江苏永大化工机械有限公司48,849,405.06未达到规定的付款节点沈阳透平机械股份有限公司45,656,311.00未达到规定的付款节点中国武夷实业股份有限公司38,711,840.54未达到规定的付款节点杭州杭氧股份有限公司33,440,000.00未达到规定的付款节点东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文131 Dena Petrochemical Industries Company 32,299,292.28未达到规定的付款节点吉林市夏林化工分离机械工业有限公司25,597,704.72未达到规定的付款节点中国化学工程第十一建设有限公司25,211,303.69未达到规定的付款节点山西皇杰建筑工程有限公司20,412,140.78未达到规定的付款节点合计779,597,855.85 其他说明：无37、预收款项无38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额工程款954,938,995.85871,581,873.49 设计款160,307,532.0187,007,060.01 其他3,971,402.925,650,827.17 已结算未完工554,638,213.62355,584,556.76 合计1,673,856,144.401,319,824,317.43 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬41,943,931.42179,453,096.11151,376,477.0470,020,550.49 二、离职后福利-设定提存计划34,566,783.1024,117,031.4110,449,751.69 三、辞退福利 25,307.6425,307.64 合计41,943,931.42214,045,186.85175,518,816.0980,470,302.18 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴505,271.87138,445,302.82108,396,190.3230,554,384.37 2、职工福利费 8,326,644.898,326,644.89 3、社会保险费 13,340,125.1213,340,125.12 其中：医疗保险费 12,891,279.8712,891,279.87 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文132 工伤保险费 312,171.55312,171.55 生育保险费 136,673.70136,673.70 4、住房公积金 15,044,396.2015,044,396.20 5、工会经费和职工教育经费41,438,659.554,296,627.086,269,120.5139,466,166.12 合计41,943,931.42179,453,096.11151,376,477.0470,020,550.49 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 18,305,563.4618,305,563.46 2、失业保险费 585,473.13585,473.13 3、企业年金缴费 15,675,746.515,225,994.8210,449,751.69 合计 34,566,783.1024,117,031.4110,449,751.69 40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税180,720,966.72117,252,617.05 企业所得税9,098,270.534,362,965.29 个人所得税1,176,858.6915,123,694.94 城市维护建设税907,000.161,166,584.43 房产税735,770.04829,173.89 教育费附加632,636.96820,725.86 土地使用税357,910.80357,910.80 其他810,918.82965,774.12 合计194,440,332.72140,879,446.38 41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款105,873,737.42120,819,573.38 合计105,873,737.42120,819,573.38 （1）应付利息无（2）应付股利无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文133 （3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额质保金1,273,197.481,363,791.18 押金及保证金28,957,558.4849,191,985.63 关联方资金334,888.47666,771.21 其他50,143,802.3233,350,845.63 党建工作经费7,739,765.677,963,304.73 限制性股票回购义务17,424,525.0028,282,875.00 合计105,873,737.42120,819,573.38 2）账龄超过1年的重要其他应付款无42、持有待售负债无43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款19,825,993.3320,931,895.97 一年内到期的租赁负债3,481,509.141,141,153.42 合计23,307,502.4722,073,049.39 其他说明：公司承接的瓮安县草塘“十二塘”景观工程（一期）PPP项目贷款金额为65,000.00万元，将于一年内到期部分2,000,000.00元；公司投资建设的淮南固废处理项目贷款17,680.50万元，将于一年内到期部分为17,825,993.33元（其中利息为170,993.03元）。

44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额增值税待转销项税额300,434,538.22230,083,008.87 背书转让票据未终止确认183,394,518.04104,129,972.20 合计483,829,056.26334,212,981.07 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文134 项目期末余额期初余额保证借款716,185,000.00733,905,000.00 信用借款469,000,000.00469,000,000.00 合计1,185,185,000.001,202,905,000.00 长期借款分类的说明：注1：2017年5月，瓮安东华星景生态发展有限责任公司（本公司的控股子公司）与中国建设银行股份有限公司签订固定资产贷款合同，取得9年期8亿元借款，以贵州剑江控股集团有限公司提供连带责任保证，同时由瓮安县草塘古邑文化旅游开发有限责任公司提供连带责任保证。

截止2023年6月30日，尚未归还的一年期以上借款额为57,600.00万元。

注2：2020年5月，安徽东华通源生态科技有限公司（2021年10月起作为本公司的控股子公司纳入本公司合并范围）与中国农业银行股份有限公司合肥庐阳区支行签订固定资产借款合同，取得10年期20,000.00万元借款，股东按比例提供担保并以安徽东华通源生态科技有限公司未来应收账款提供质押担保。

2022年10月20日，经股东会决议同意置换成中化工程集团财务有限公司借款合同，贷款本金17,680.50万元，贷款期限8年，利率为五年期以上LPR-40bp，据此确定年化利率为3.90%。

东华工程科技股份有限公司保证责任已于2022年10月22日完全解除，其他股东继续原担保方式。

截止2023年6月30日，尚未归还的一年期以上借款额为14,018.50万元。

注3：2021年9月，中化学东华天业新材料有限公司（本公司的控股子公司）与招商银行股份有限公司合肥分行签订固定资产借款合同，取得10年期46,900.00万元借款，项目建成后以中化学东华天业新材料有限公司土地使用权及地上附着物提供抵押担保。

截止2023年6月30日，尚未归还的一年期以上借款额为46,900.00万元。

其他说明，包括利率区间：瓮安东华星景生态发展有限责任公司年化利率为4.45%；中化学东华天业新材料有限公司取得的长期借款利率为浮动利率，年化利率为4.03%；安徽东华通源生态科技有限公司取得的长期借款年化利率为3.90%。

46、应付债券无47、租赁负债无48、长期应付款无49、长期应付职工薪酬无50、预计负债单位：元东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文135 项目期末余额期初余额形成原因资产弃置义务77,411,600.0077,411,600.00危险废物填埋合计77,411,600.0077,411,600.00 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助12,287,617.073,550,000.00401,333.3315,436,283.74政府专项经费合计12,287,617.073,550,000.00401,333.3315,436,283.74 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关乙二醇关键技术研发项目补助1,408,67 0.49 1,408,670.49 与收益相关特支计划300,000.00 300,000.0 0 与收益相关合肥市技术创新中心4,269,15 6.44 4,269,156.44 与资产相关博士后工作经费项目133,346.50 133,346.5 0 与收益相关一期技改专项资金4,423,55 5.56 89,666.67 4,333,888.89 与收益相关其他192,888.08 192,888.0 8 与收益相关巢湖流域城镇污水处理厂提标升级关键技术及工程示范400,000.00 400,000.0 0 与收益相关生物降解材料PBAT全产业链关键技术研究与产业化示范960,000.00 960,000.0 0 与收益相关低成本高效CO2还原催化剂的关键制备技术研发200,000.00 200,000.0 0 与收益相关石河子经济技术开发区管理委员会项目推进贡献奖200,000.0 0 200,000.0 0 与收益相关年产50万 3,350,000111,666.6 与收益相东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文136 吨PBAT及配套项目一期年产10万吨PBAT工程.006关合计12,287,6 17.07 3,550,000.00 401,333.3 3 15,436,28 3.74 52、其他非流动负债无53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数708,748,872.00 -566,250.00 -566,250.00708,182,622.00 其他说明：注1：本期减少股本566,250.00元系股权激励对象不再具备资格，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2023]第ZG10044号验资报告。

54、其他权益工具无55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 855,229,771.59 1,579,837.50853,649,934.09 其他资本公积20,592,795.00 20,592,795.00 合计875,822,566.59 1,579,837.50874,242,729.09 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注1：资本溢价（股本溢价）本期减少1,579,837.50元系股权激励对象不再具备资格，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，实际回购价格2,146,087.50元高于股本566,250.00元冲减资本溢价（股本溢价）。

56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股28,282,875.00 10,858,350.0017,424,525.00 合计28,282,875.00 10,858,350.0017,424,525.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文137 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注1：库存股本期减少2,146,087.50元系限制性股票注销；注2：库存股本期减少8,712,262.50系限制性股权激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通。

57、其他综合收益无58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费11,320,580.856,068,288.327,494,207.319,894,661.86 合计11,320,580.856,068,288.327,494,207.319,894,661.86 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积310,094,008.59 310,094,008.59 合计310,094,008.59 310,094,008.59 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润1,826,513,391.671,676,630,704.19 调整后期初未分配利润1,826,513,391.671,676,630,704.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润203,101,375.98288,634,429.71 减：提取法定盈余公积 22,607,759.60 应付普通股股利70,620,074.7081,754,716.00 其他 34,389,266.63 期末未分配利润1,958,994,692.951,826,513,391.67 调整期初未分配利润明细：1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

6)根据本公司2022年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司以2022年12月31日总股本708,182,622股为基数，向全体股东每10股派发1.00元（含税）人民币现金股利，不送红股。

上述股利于2023年6月发放完毕。

由于限制性股票授予员工离职且公司完成回购注销，实际现金股利派发减少198,187.50元。

东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文138 61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,496,951,708.613,185,036,816.282,014,517,630.341,751,259,683.40 其他业务267,881.1582,781.93 合计3,497,219,589.763,185,119,598.212,014,517,630.341,751,259,683.40 收入相关信息：单位：元合同分类工程类非工程类合计按产品分类 总承包收入3,331,147,597.55 3,331,147,597.55 设计、技术性收入95,149,554.35 95,149,554.35 其他 70,922,437.8670,922,437.86 按经营地区分类 华北72,165,498.12 72,165,498.12 东北4,068,616.60 4,068,616.60 华东1,443,106,065.8370,922,437.861,514,028,503.69 西南889,568,624.21 889,568,624.21 西北985,038,599.47 985,038,599.47 中南27,088,913.87 27,088,913.87 境外5,260,833.80 5,260,833.80 按行业分类3,108,786,347.05 3,108,786,347.05 化工行业317,510,804.85 317,510,804.85 环境治理基础设施行业 70,922,437.8670,922,437.86 其他 合计3,426,297,151.9070,922,437.863,497,219,589.76 与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29,141,023,915.87元。

62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,315,745.238,863,842.74 教育费附加1,686,270.916,331,903.40 房产税1,664,704.191,322,805.57 土地使用税770,043.42767,546.05 车船使用税3,239.702,885.55 印花税2,116,414.792,418,825.95 水利建设基金1,832,538.231,564,073.39 其他1,195,793.40156,477.49 合计11,584,749.8721,428,360.14 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文139 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,442,260.6111,266,190.25 办公费226,644.60235,792.27 差旅费4,931,992.404,628,863.39 业务招待费2,366,116.451,534,541.48 交通运输费574,970.50443,824.22 经营开拓及投招标费3,329,199.121,668,371.82 其他2,728,252.612,476,244.30 合计22,599,436.2922,253,827.73 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬23,633,625.8631,426,102.91 折旧费1,017,260.691,278,700.14 党建工作经费75,000.003,100,734.28 差旅费2,118,244.95767,645.18 办公费560,467.70494,258.92 业务招待费1,389,596.431,060,861.27 长期待摊费用摊销251,475.56240,729.72 物业管理费701,318.86830,584.87 租赁费267,110.54376,562.06 无形资产摊销1,503,071.511,491,114.68 咨询费638,921.2648,484.47 其他7,039,066.368,746,092.63 合计39,195,159.7249,861,871.13 65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额T2015005安徽省安庆市曙光化工股份有限公司5000吨/年己二胺（己130.52 T2016019-煤化工废水全过程控污与利用新途径关键技术研究20,696.16 T2017009-800吨/天R-GAS煤气化技术工业示范装置525,507.331,596,304.13 T2017010-东华-南工联合实验室环境工程关键技术研发296,317.18255,983.18 T2018007-持续污染胁迫下表流湿地生态健康长效维护关键技术研究1,373,079.96 T2018011低碳醇合成高效移热反应器及工艺路线设计优化841,965.80 T2018014 FTO中试装置技术开发662,544.262,244,677.16 T2018016 STO百吨级小试工艺技术开发221,076.55230,935.20 T2018019 攀钢60kt/a熔盐氯化法钛白工艺包项目485.46 T2019005乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术研发及中试2,236,165.262,007,501.91 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文140 T2019005乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术研究-专项43,000.89 T2019005乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术研究-自筹28,511.60 T2019007宁夏鲲鹏20万吨/年乙二醇项目工艺软件包558,965.12421,243.14 T2019008草酸二甲酯生产草酸技术开发 101.37 T2019010海南华盛新材料科技有限公司10万吨/年DMC装置工艺包2,357,619.082,048,448.87 T2019013中科柏易金（郑州）新能源科技有限责任公司秸秆糖制乙4,632,805.073,711,101.60 T2019015草酸电解制乙醛酸技术开发项目1,844,934.111,860,581.23 T2020001弹性聚乙烯技术开发项目357,127.684,349,192.02 T2020002安徽中汇发新材料有限公司8万吨/年甲乙酮项目工艺包714,065.40550,012.11 T2020003合成气制乙二醇技术研发与升级4,790,234.66149,242.26 T2020004瓦斯气变压吸附提浓技术开发项目2,986.38 T2020005安徽省重点实验室建设20,940.303,504.43 T2020006高端化学品及前沿新材料合肥市技术创新中心建设11,662.70 T2020007—福州大学反应与分离技术联合实验项目545,801.15730,824.96 T2020008 高级氧化技术及设备开发项目10,090.56490,176.31 T2020009 气化渣水氨氮废水提氨及资源化利用工艺包6,075.82 T2020010聚乙醇酸技术开发项目623,818.95513,407.51 T2020011污泥热水解技术开发试验项目 203,865.18 T20210015万吨/年己二腈工艺包 25,675.90 T2021002 PBAT催化剂技术开发项目312,008.062,619,850.48 T20210034万吨/年天然气制乙炔项目工艺包1,714,049.451,475,441.40 T2021004环烯烃共聚物技术开发项目 1,709,277.23 T2021005 DMO脱羰基制DMC工艺开发及长周期催化剂性能评价108,339.342,042,331.18 T2021006 PBAT改性技术开发项目2,069,972.10133,526.84 T2021007非均相芬顿催化氧化技术开发项目211,031.11141,046.19 T2021008针对RO浓水的有机物去除技术开发项目430.16103,769.96 T2021009 微电解工艺技术开发项目133,059.56166,088.59 T2021010工业废水深度处理技术开发项目10,455,648.33110,708.24 T2021011环巢湖流域水体富营养化控制技术开发项目926,050.511,391,065.67 T2021012废旧轮胎裂解炭黑高值化技术开发项目34,473.99 T2021013 PBAT装置废水处理工艺开发项目11,182.8857,717.70 T2021014低成本高效CO2还原催化剂的关键制备技术研发128,470.23110,022.80 T2021014低成本高效CO2还原催化剂的关键制备技术研发—专项5,323.13 T2021015以企业为核心的产学研协同创 10,824.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文141 新机制研究T2021016 PBAT副产四氢呋喃的综合利用技术开发项目467,981.0377,762.50 T2021017万吨级碳酸锂项目工艺软件包12,341,717.82396,607.64 T2021018 PBST催化剂与合成工艺技术开发项目493,330.81127,647.12 T2021019-化工园区综合废水中有机污染物高效抗—自筹66,470.81 T2021019-化工园区综合废水中有机污染物高效抗413,974.7846,036.80 T2021019-化工园区综合废水中有机污染物高效抗—专项12,673.38 T2022001新能源与化工产业耦合技术研究278,038.96 T2022002六氟磷酸锂装置工艺包开发项目60,561.3251,475.93 T2022003 PHA技术开发项目144,881.98368,479.06 T2022004中昆新材料2×60万吨年天然气制乙二醇（一期）工艺包项266,918.95256,587.14 T2022005深层复合污染地下水注入-抽出循环处理耦合强化自然衰减137,874.51106,552.89 T2022006聚乳酸技术开发项目8,326,240.93915,418.21 T2022007废轮胎裂解炭黑高值化项目中试装置2,402,021.8070,816.23 T2022008硫自养脱总氮技术开发项目6,725.6782,745.85 T2022009 PLGA合成小试技术开发项目127,792.5727,040.00 T2022010草酸二甲酯合成乙醇酸技术开发项目28,244.5024,816.00 T2022011巢湖流域城镇污水处理厂提标升级关键技术及工程示范217,322.4623,570.00 T2022012工业园区废水零排放技术开发项目4,506,615.40 T2022013基于工业园区环境管理的智慧环保平台373,486.72 T2022015 高性能聚酰亚胺单体设计合成及应用技术开发项目68,717.93 T2022016 高端尼龙和高端光学级材料工艺包深化项目139,139.66 T2022017 一种从碳酸型盐湖卤水中提取电池级碳酸锂的膜法工艺技1,000,228.15 T2022018 生物降解材料PBAT全产链关键技术研究与产业化示范3,546,954.53 T2022019 石墨烯研发项目2,657,637.99 T2022020 年产1000吨石墨烯产研示范项目工艺包3,185,990.69 T2023002PBAT产业链技术研发升级项目6,686.05 TL2022001气相合成石墨烯技术分析 8,668.79 本部综合项目1,093,909.4085,456.00 GECT20190042019085时代沃顿科技有限公司膜用新材料制造及膜元424.55105.24 GECT20210012021032新疆天智有机溶剂资源化利用联合治理BDO脱离353,642.78 GECT20210052021048磷化（集团）年产4万吨磷酸铁项目4,041.03 GECT2021006贵州磷化（集团）有限公司3万吨/年磷酸铁项目（息烽3,795,893.74 RD8焦化行业脱硫废液制硫酸工艺技术 913.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文142 开发研究GECT2021010贵州磷化（集团）有限责任公司3万吨/年磷酸铁项目（ 13,727.9812,629.52 GECT2021009贵州磷化新材料科技有限责任公司4万吨/年磷酸铁项目27,020.584,834.72 DHTY·LXSQ601B01-2022553,827.47108,786.14 TX2023001环烯烃共聚物催化剂合成及聚合工艺技术开发项目1,300,455.07 TG2023001 年产20万吨有机硅单体工艺包技术开发项目843,332.39 TG2023002液态六氟磷酸锂生产技术研发项目1,205,448.34 T202209 PLAG合成6,657.52 TZ2023002 PBAT产业链技术研发升级项目436,905.96 TG20230036万吨级高炉渣提钛氯化法钛白主工艺包编制129,237.01 TZ2023001石墨烯中试项目316,043.48 TG2023004万吨级DMO脱羰制备DMC中试工艺包编制项目33,850.99 TG2023005万吨级草酰胺工业示范装置工艺包编制项目25,620.24 TG2023006弹性聚乙烯放大工艺技术开发项目93,368.55 RD7磷复肥装置尾气深度治理工艺技术研究270,106.00 RD2022-02一种湿法磷酸净化预处理方法的研究与应用5,829,013.74 RD2022-09一种六氟磷酸锂废水资源化回收利用的系统研究与应用966,037.74 RD2022-10一种六氟磷酸锂含氟尾气的回收利用工艺系统的研究与应966,037.74 合计91,585,278.1741,055,597.86 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用19,753,588.5019,038,763.08 减：利息收入35,222,175.8036,831,329.73 汇兑损益-10,974,753.66 -6,102,436.28 其他654,872.481,455,537.48 合计-25,788,468.48 -22,439,465.45 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政策兑现科技保险补助 63,900.00 即征即退增值税返还 157,227.82 高新技术产业专项资金 1,143,901.00 个税手续费返还466,295.60263,491.41 一期技改专项资金摊销89,666.6789,666.67 增值税退税4,277.15 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文143 进项税加计抵减1,265,475.22 政府土地补助111,666.66 项目推进贡献奖200,000.00 稳岗补贴1,577.5085,526.40 达产增效奖励 30,000.00 合肥市失业保险管理中心款8,000.00 合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心160,000.00 失业保险费退还171,427.42 东至县科技信息化局2021年度促进民营经济发展资金经济30,000.00 政府补助及退回 -200,000.00 合计2,508,386.22 1,633,713.30 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益17,652,234.2417,079,299.20 处置长期股权投资产生的投资收益1,376,260.09 合计19,028,494.3317,079,299.20 69、净敞口套期收益无70、公允价值变动收益无71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-4,283,489.6526,151.54 长期应收款坏账损失 -83,963.04 应收票据坏账损失-593,711.68627,836.81 应收账款坏账损失-28,385,850.4534,986,055.76 一年内到期的非流动资产减值损失 199,635.00 合计-33,263,051.7835,755,716.07 72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额合同资产减值损失70,211,099.23 -3,799,935.84 其他6,671,541.1917,663.21 合计76,882,640.42 -3,782,272.63 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文144 其他说明：无73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置 -102,993.69 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚没利得23,750.00 23,750.00 违约金收入47,000.0050,000.0047,000.00 其他20.81634,752.6120.81 合计70,770.81684,752.6170,770.81 75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失41,613.14 41,613.14 罚没及滞纳金支出21,575.36 21,575.36 其他 182,572.01 合计63,188.50182,572.0163,188.50 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用26,445,533.4132,061,963.82 递延所得税费用5,694,589.45 -4,020,386.34 合计32,140,122.8628,041,577.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额238,087,887.48 按法定/适用税率计算的所得税费用35,713,183.12 子公司适用不同税率的影响-10,764.15 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文145 调整以前期间所得税的影响-34,176.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响-673,845.18 权益法核算的长期股权投资收益的影响-2,854,274.15 所得税费用32,140,122.86 77、其他综合收益详见附注七57、其他综合收益。

78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入39,773,608.2324,044,559.07 除税费返还外的其他政府补助收入3,587,577.50700,000.00 往来款及其他196,146,783.7667,522,643.78 合计239,507,969.4992,267,202.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额期间费用及往来款183,377,148.84125,976,837.63 合计183,377,148.84125,976,837.63 （3）收到的其他与投资活动有关的现金无（4）支付的其他与投资活动有关的现金无（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额分配股利手续费16.5034,296.69 合计16.5034,296.69 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文146 79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润205,947,764.62174,141,820.90 加：资产减值准备-43,619,588.64 -31,973,443.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18,576,491.66476,435.17 使用权资产折旧2,008,843.703,154,351.23 无形资产摊销10,081,786.756,953,149.91 长期待摊费用摊销3,401,118.872,131,880.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 324,820.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,613.14270,562.41 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 19,753,588.5018,955,223.89 投资损失（收益以“－”号填列） -19,028,494.33 -17,079,299.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,771,793.34 -4,020,386.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -77,203.89 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,020,221.3817,690,646.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,114,068,158.06 -325,239,325.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,148,514,517.21850,447,212.48 其他 经营活动产生的现金流量净额226,283,851.49696,233,649.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额3,117,725,061.162,784,820,700.13 减：现金的期初余额3,247,327,097.492,217,732,869.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-129,602,036.33567,087,831.12 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文147 （2）本期支付的取得子公司的现金净额无（3）本期收到的处置子公司的现金净额无（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金3,117,725,061.163,247,327,097.49 其中：库存现金105,533.66313.15 可随时用于支付的银行存款3,117,619,527.503,247,326,784.34 三、期末现金及现金等价物余额3,117,725,061.163,247,327,097.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物27,857,291.8865,966,285.55 80、所有者权益变动表项目注释无81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金27,857,291.88保证金、司法冻结等应收票据182,477,545.45已背书转让或贴现未终止确认的票据合计210,334,837.33 82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 221,276,347.77 其中：美元30,016,986.317.2258216,896,739.68 欧元202,955.767.87711,598,702.81 第纳尔1,189,437.672.33802,780,905.28 应收账款 12,317,961.78 其中：美元779,531.477.22585,632,738.49 欧元290,043.737.87712,284,703.47 第纳尔1,882,172.722.33804,400,519.82 其他应收款 2,512,100.37 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文148 其中：欧元70,000.007.8771551,397.00 第纳尔838,624.202.33801,960,703.37 应付账款 148,545,330.65 其中：美元18,026,551.477.2258130,256,255.61 欧元2,288,357.047.877118,025,617.22 第纳尔112,685.122.3380263,457.82 其他应付款 8,722,638.96 其中：欧元1,070,000.007.87718,428,497.00 第纳尔125,809.222.3380294,141.96 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用83、套期无84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额一期技改专项资金摊销89,666.67其他收益89,666.67 政府土地补助111,666.66其他收益111,666.66 项目推进贡献奖200,000.00其他收益200,000.00 稳岗补贴1,577.50其他收益1,577.50 合肥市失业保险管理中心款8,000.00其他收益8,000.00 合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心160,000.00其他收益160,000.00 失业保险费退还171,427.42其他收益171,427.42 东至县科技信息化局2021年度促进民营经济发展资金经济30,000.00其他收益30,000.00 合计772,338.25 772,338.25 （2）政府补助退回情况□适用不适用其他说明：无85、其他无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文149 八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并无（2）合并成本及商誉无（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无（6）其他说明无2、同一控制下企业合并无3、反向购买无4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文150 5、其他原因的合并范围变动无6、其他无九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接东华(西藏)低碳科技有限责任公司日喀则市西藏自治区日喀则市经济开发区开放大道9号附19号启航电力智慧产业园3-103室环保工程100.00% 投资设立贵州东华工程股份有限公司贵阳市贵州省贵阳市遵义路44号设计、工程总承包、咨询等51.00% 股权转让东华科技刚果（布）有限责任公司刚果（布） 刚果（布） 设计、工程总承包、咨询等100.00% 投资设立芜湖东华六郎水务有限责任公司芜湖市芜湖市芜湖县六郎镇集镇区污水处理60.00% 投资设立东至东华水务有限责任公司东至县安徽东至经济开发区污水处理80.00% 投资设立瓮安东华星景生态发展有限责任公司瓮安县贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县猴场镇下司社区千年古邑旅游区游客中心景观生态建设97.00% 投资设立安徽东华通源生态科技有限公司淮南市淮南市潘集区平圩镇平圩经济开发区管委会办公楼407室非金属废料和碎屑加工处理51.00% 股权转让中化学东华天业新材料有限公司石河子市新疆石河子开发区北八路21号11501号其他塑料制品制造51.00% 投资设立（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额贵州东华工程股份有限公司49.00% 3,918,959.58 53,789,844.03 芜湖东华六郎水务有限责任公司40.00% -406,116.53 4,920,348.00 东至东华水务有限责任公司20.00% -776,066.29 12,329,095.62 瓮安东华星景生态发展有限责任公司3.00% 3,452.08 4,986,481.40 安徽东华通源生态科技有限公司49.00% 274,355.44 56,774,206.75 中化学东华天业新材料有限49.00% 95,084.25 98,157,543.32 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文151 公司（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计贵州东华工程股份有限公司430,4 16,71 7.57 31,69 4,429.60 462,1 11,14 7.17 352,3 35,95 5.28 352,3 35,95 5.28 457,4 55,70 1.65 32,02 6,558.96 489,4 82,26 0.61 387,7 69,29 4.56 387,7 69,29 4.56 芜湖东华六郎水务有限责任公司4,713,300.26 8,185,375.33 12,89 8,675.59 597,8 05.59 597,8 05.59 5,112,812.47 8,355,247.75 13,46 8,060.22 151,8 98.90 151,8 98.90 东至东华水务有限责任公司33,19 2,201.89 216,3 28,38 3.83 249,5 20,58 5.72 2,671,218.75 185,2 03,88 8.89 187,8 75,10 7.64 20,52 7,078.56 222,7 30,68 7.83 243,2 57,76 6.39 123,4 38,40 1.28 54,29 3,555.56 177,7 31,95 6.84 瓮安东华星景生态发展有限责任公司22,78 9,209.24 911,8 33,21 8.10 934,6 22,42 7.34 192,4 06,38 0.82 576,0 00,00 0.00 768,4 06,38 0.82 23,78 9,515.30 913,6 09,59 2.03 937,3 99,10 7.33 195,2 98,13 0.07 576,0 00,00 0.00 771,2 98,13 0.07 安徽东华通源生态科技有限公司54,59 7,789.23 309,7 00,90 3.74 364,2 98,69 2.97 30,83 6,364.90 217,5 96,60 0.00 248,4 32,96 4.90 60,56 3,093.14 318,8 74,06 1.89 379,4 37,15 5.03 28,59 2,008.95 235,3 16,60 0.00 263,9 08,60 8.95 中化学东华天业新材料有限公司108,6 66,99 9.04 736,8 62,92 8.66 845,5 29,92 7.70 172,8 10,07 7.39 472,3 98,33 3.34 645,2 08,41 0.73 109,3 78,59 6.10 687,9 65,39 5.69 797,3 43,99 1.79 128,0 72,80 7.82 469,1 60,00 0.00 597,2 32,80 7.82 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文152 贵州东华工程股份有限公司275,638,9 09.51 7,997,876.70 7,997,876.70 - 100,901,3 01.59 529,153,9 68.52 21,029,49 5.36 21,029,49 5.36 - 15,875,79 3.94 芜湖东华六郎水务有限责任公司385,687.5 0 - 1,015,291.32 - 1,015,291.32 15,003.34 1,333,934.90 18,349.8018,349.80 1,922,326.27 东至东华水务有限责任公司11,982,93 3.89 - 3,880,331.47 - 3,880,331.47 3,283,394.45 8,148,380.45 1,573,348.28 1,573,348.28 2,279,442.51 瓮安东华星景生态发展有限责任公司13,274.34 115,069.2 6 115,069.2 6 13,050,48 4.73 0.00 - 6,348,301.27 - 6,348,301.27 7,275,057.22 安徽东华通源生态科技有限公司30,899,65 3.34 559,909.0 6 559,909.0 6 24,711,51 8.63 28,466,26 4.21 - 1,288,104.78 - 1,288,104.78 16,648,05 4.11 中化学东华天业新材料有限公司27,592,79 3.55 194,049.4 8 194,049.4 8 - 26,352,77 3.07 93,807.65 112,214.8 8 112,214.8 8 -6,625.77 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接南充柏华污水处理有限公司南充市南充市顺庆区西华路一段联通大厦污水处理30.00% 权益法合肥王小郢污水处理有限公司合肥市合肥市长江西路669号污水处理20.00% 权益法科领环保股份有限公司鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗锡尼镇109国道北锡尼南路东侧一般工业固废、危险废物的处理24.00% 权益法浙江天泽大有环保能源有限公司瑞安市瑞安市安阳街道万顺锦园A幢一层商生物质能源利用开发28.00% 权益法东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文153 铺子号2-11 宿州碧华环境工程有限公司宿州市安徽省宿州市南环六路与磬云南路交叉口黑臭水体综合整治工程的项目投资、建设及运营44.00% 权益法阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司安徽省阜阳市颍州区一道河中路28号水利、环境和公共设施管理业42.75% 权益法上海睿碳能源科技有限公司上海市上海市松江区荣乐东路301号工程和技术研究和试验发展6.90% 权益法新疆曙光绿华生物科技有限公司新疆铁门关市新疆铁门关市其他合成材料制造5.00% 权益法陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司陕西省榆林市陕西省榆林市信息技术咨询服务20.00% 权益法合肥叁源工程技术服务有限责任公司合肥市安徽省合肥市工程管理服务15.00% 权益法新疆天业祥泰新材料有限公司款新疆石河子市新疆石河子市其他未列明批发业49.00% 权益法持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司向上海睿碳能源科技有限公司、新疆曙光绿华生物科技有限公司和合肥叁源工程技术有限责任公司均委派董事，参与其决策管理工作，本公司为上述三家参股公司股东中唯一拥有工程设计综合甲级资质的工程公司。

目前已承担上海睿碳能源科技有限公司相关技术研发装置的工程建设，并将在后续相关技术的市场化应用中开展合作；同时也承担了新疆曙光绿华生物科技有限公司PBAT生产装置的工程建设。

因此，本公司对该三家参股公司具有重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息无（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额南充柏华污水处理有限公司合肥王小郢污水处理有限公司阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司科领环保股份有限公司上海睿碳能源科技有限公司宿州碧华环境工程有限公司浙江天泽大有环保能源有限公司新疆曙光绿华生物科技有限公司陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司新疆天业祥泰新材料有限公司合肥叁源工程技术服务有限责任公司流动资产67,58 2,585.66 328,43 2,258.12 140,67 3,635.80 41,399,407.09 28,743,920.22 60,156,258.9 7 45,444,161.7 6 403,65 0,430.19 464,04 7,528.84 7,599,418.37 2,229,325.60 非流动资产250,9 18,35 6.75 242,15 2,668.39 13,095,547.8 3 148,202,550.67 185,287,512.33 268,50 1,746.13 396,57 4,675.93 336,51 9,062.49 536,70 8,771.99 2,400,581.63 5,272.82 资产合计318,5 00,94 2.41 570,58 4,926.51 153,76 9,183.63 189,601,957.76 214,031,432.55 328,65 8,005.10 442,01 8,837.69 740,16 9,492.68 1,000,756,30 0.83 10,000,000.0 0 2,234,598.42 流动负债28,19 4,972 147,22 6,842.2,877,194.83 44,512,577.63 21,876,751.26 2,713,836.34 158,02 0,008.- 13,053 240,07 4.06 385,40 2.76 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文154 .964536,640.1 1 非流动负债94,012,500.0 0 255,59 0.54 14,315,021.09 1,254,9 89.73 219,52 0,000.00 162,65 0,000.00 352,59 0,000.00 负债合计28,19 4,972.96 241,23 9,342.45 3,132,785.37 58,827,598.72 23,131,740.99 222,23 3,836.34 320,67 0,008.36 339,53 6,359.89 240,07 4.06 385,40 2.76 少数股东权益250,23 1,546.74 归属于母公司股东权益290,3 05,96 9.45 329,34 5,584.06 150,63 6,398.26 130,774,359.04 190,899,691.56 106,42 4,168.76 121,34 8,829.33 400,63 3,132.79 750,28 4,680.03 10,000,000.0 0 1,849,195.66 按持股比例计算的净资产份额87,09 1,790.84 65,869,116.8 1 64,397,060.2 6 31,385,846.17 13,993,082.18 46,826,634.2 5 33,977,672.2 1 30,031,656.6 4 150,05 6,936.01 4,900,000.00 277,37 9.35 调整事项2,498,209.15 --商誉--内部交易未实现利润2,498,209.15 --其他对联营企业权益投资的账面价值87,09 1,790.84 65,869,116.8 1 64,397,060.2 6 31,385,846.17 13,993,082.18 46,826,634.2 5 31,479,463.0 6 30,031,656.6 4 150,05 6,936.01 4,900,000.00 277,37 9.35 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入39,19 6,342.05 81,169,231.8 5 23,396,967.97 235,626.09 21,320,754.7 2 18,537,087.9 4 30,192,450.6 9 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文155 净利润22,16 3,857.18 25,877,636.4 3 597,157.35 - 9,898,9 32.18 2,448,708.73 7,678,508.80 - 99,859.95 - 467,26 4.06 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额22,16 3,857.18 25,877,636.4 3 597,157.35 - 9,898,9 32.18 2,448,708.73 7,678,508.80 - 99,859.95 - 467,26 4.06 本年度收到的来自联营企业的股利期初余额/上期发生额南充柏华污水处理有限公司合肥王小郢污水处理有限公司阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司科领环保股份有限公司上海睿碳能源科技有限公司宿州碧华环境工程有限公司浙江天泽大有环保能源有限公司新疆曙光绿华生物科技有限公司陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司新疆天业祥泰新材料有限公司合肥叁源工程技术服务有限责任公司流动资产55,03 7,504.05 292,76 3,334.55 140,67 3,635.80 38,333,472.96 37,065,265.50 54,137,781.2 0 52,807,839.3 4 721,30 3,500.63 465,09 3,958.85 7,712,756.14 5,110,996.21 非流动资产255,8 39,61 9.26 259,98 5,576.12 13,095,547.8 3 155,783,973.19 187,591,321.46 271,10 1,643.45 396,39 2,454.25 95,838,038.2 9 135,75 1,871.40 2,287,243.86 资产合计310,8 77,12 3.31 552,74 8,910.67 153,76 9,183.63 194,117,446.15 224,656,586.96 325,23 9,424.65 449,20 0,293.59 817,14 1,538.92 600,84 5,830.25 10,000,000.0 0 5,110,996.21 流动负债42,19 5,505.96 145,07 1,109.68 2,877,194.83 50,564,508.34 22,350,423.01 1,743,964.62 165,62 0,439.37 166,51 0,426.15 229,74 3.53 2,694,536.49 非流动负债107,61 2,500.00 255,59 0.54 14,173,006.93 1,507,5 40.21 219,52 0,000.00 178,15 0,000.00 250,00 0,000.00 负债合计42,19 5,505.96 252,68 3,609.68 3,132,785.37 64,737,515.27 23,857,963.22 221,26 3,964.62 343,77 0,439.37 416,51 0,426.15 229,74 3.53 2,694,536.49 少数股东权益250,23 1,546.74 归属于母公司股东268,6 81,61 7.35 300,06 5,300.99 150,63 6,398.26 129,379,930.88 200,798,623.74 103,97 5,460.03 105,42 9,854.22 400,63 1,112.77 350,38 4,539.98 10,000,000.0 0 2,416,459.72 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文156 权益按持股比例计算的净资产份额80,60 4,485.20 60,013,060.2 0 64,397,060.2 6 31,051,183.41 14,675,767.15 45,749,202.4 1 29,520,359.1 8 30,031,555.6 4 70,076,908.0 0 4,900,000.00 362,46 8.96 调整事项2,725,319.08 --商誉--内部交易未实现利润2,725,319.08 --其他对联营企业权益投资的账面价值80,60 4,485.20 60,013,060.2 0 64,397,060.2 6 31,051,183.41 14,675,767.15 45,749,202.4 1 26,795,040.1 0 30,031,555.6 4 70,076,907.9 9 4,900,000.00 362,46 8.96 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入87,41 7,486.89 187,31 1,086.42 87,228,277.98 115,385.64 55,651,350.8 0 203,80 8,112.62 37,150,439.2 2 净利润47,72 5,686.48 60,874,597.8 2 - 93,254.27 7,890,7 36.20 - 20,213,234.24 6,249,678.95 44,914,118.8 2 - 151,48 9.20 375,46 5.06 1,216,459.72 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额47,72 5,686.48 60,874,597.8 2 - 93,254.27 7,890,7 36.20 - 20,213,234.24 6,249,678.95 44,914,118.8 2 - 151,48 9.20 375,46 5.06 1,216,459.72 本年 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文157 度收到的来自联营企业的股利（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-88,171.28 -186,679.02 --综合收益总额-88,171.28 -186,679.02 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失励源海博斯环保科技(合肥)有限公司2,338,062.9388,171.282,426,234.21 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺无（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无4、重要的共同经营无5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文158 6、其他无十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。

本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2023年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的51.00%。

(2022年：53.34%) 2、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目期末余额即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计短期借款 110,093,500.00 110,093,500.00 应付票据 206,014,224.06 206,014,224.06 应付账款 4,794,352,159.30 4,794,352,159.30 应付利息 0.00 其他应付款 105,873,737.42 105,873,737.42 一年内到期的非流动负债 23,307,502.47 23,307,502.47 租赁负债 长期借款 361,747,786.34758,723,981.01269,323,919.621,389,795,686.97 金融负债小计 5,239,641,123.25361,747,786.34758,723,981.01269,323,919.626,629,436,810.22 项目上年年末余额即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计短期借款 31,028,500.00 31,028,500.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文159 应付票据 66,508,850.74 66,508,850.74 应付账款 4,424,458,320.17 4,424,458,320.17 应付利息 0.00 其他应付款 120,819,573.38 120,819,573.38 一年内到期的非流动负债 22,073,049.39 22,073,049.39 租赁负债 长期借款 358,311,172.98758,723,981.01286,633,919.621,403,669,073.61 金融负债小计 4,664,888,293.68358,311,172.98758,723,981.01286,633,919.626,068,557,367.29 3、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

4、汇率风险本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、第纳尔计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目期末余额美元欧元第纳尔合计外币金融资产 货币资金216,896,739.681,598,702.812,780,905.28221,276,347.77 应收账款5,632,738.492,284,703.474,400,519.8212,317,961.78 其他应收款 551,397.001,960,703.372,512,100.37 小计222,529,478.174,434,803.289,142,128.47236,106,409.92 外币金融负债 应付账款130,256,255.6118,025,617.22263,457.82148,545,330.65 其他应付款 8,428,497.00294,141.968,722,638.96 小计130,256,255.6126,454,114.22557,599.78157,267,969.61 项目上年年末余额美元欧元第纳尔合计外币金融资产 货币资金206,815,728.001,507,028.05731,383.78209,054,139.83 应收账款5,429,124.882,152,965.604,257,474.6911,839,565.17 其他应收款 519,603.001,866,217.962,385,820.96 小计212,244,852.884,179,596.656,855,076.43223,279,525.96 外币金融负债 应付账款125,547,720.3729,310,777.09254,893.76155,113,391.22 其他应付款 7,942,503.00255,676.588,198,179.58 小计125,547,720.3737,253,280.09510,570.34163,311,570.80 十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文160 计量计量计量一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （三）其他权益工具投资 135,984,624.00135,984,624.00 应收款项融资 109,129,735.76109,129,735.76 持续以公允价值计量的资产总额 245,114,359.76245,114,359.76 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无9、其他无十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例化学工业第三设安徽合肥设计2,512.0047.07% 47.07% 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文161 计院有限公司本企业的母公司情况的说明母公司法人代表为李立新，属国有企业，统一社会信用代码为913400001491811027。

本企业最终控制方是中国化学工程集团有限公司。

其他说明：无2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系陕煤集团榆林化学有限责任公司对本企业施加重大影响的投资方中国化学工程股份有限公司母公司股东中国化学工程第十六建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第六建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第七建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十一建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第三建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第四建设有限公司同受本公司实际控制人控制中化二建集团有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十四建设有限公司同受本公司实际控制人控制中化学土木工程有限公司同受本公司实际控制人控制中化学建设投资集团有限公司同受本公司实际控制人控制北京赛鼎科技有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程重型机械化有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十三建设有限公司同受本公司实际控制人控制天辰科技园开发（天津）有限公司同受本公司实际控制人控制天辰（天津）国际技术贸易有限公司同受本公司实际控制人控制中化学科学技术研究有限公司同受本公司实际控制人控制中化学资产管理有限公司同受本公司实际控制人控制中化工程集团财务有限公司同受本公司实际控制人控制中化学装备科技集团有限公司同受本公司实际控制人控制化学工业第三设计院有限公司同受本公司实际控制人控制中化学交通建设集团有限公司同受本公司实际控制人控制5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易上期发生额东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文162 额度中国化学工程第六建设有限公司工程施工104,370,968.23 1000,000,000.00 否36,826,677.60 中国化学工程第七建设有限公司工程施工1,145,291.7416,636,078.90 中国化学工程第三建设有限公司工程施工183,686,169.17659,265.72 中国化学工程第十一建设有限公司工程施工29,078,080.1923,583,829.05 中国化学工程第四建设有限公司工程施工25,650,201.5326,156,027.12 中化二建集团有限公司工程施工122,292,129.8329,435,593.19 中化学装备科技集团有限公司工程施工3,172,566.37323,008.85 中国化学工程第十四建设有限公司工程施工70,775,445.94 中化学建设投资集团有限公司工程施工7,686,924.95 -23,572.13 天辰科技园开发（天津）有限公司工程施工212,389.36 天辰（天津）国际技术贸易有限公司采购商品0.03 50,000,000.00 否1,324,926.90 北京赛鼎科技有限公司其他4,851,856.684,345,980.64 合计 552,922,024.021,050,000,000.00 139,267,815.84 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南充柏华污水处理有限公司工程施工 39,587.08 浙江天泽大有环保能源有限公司工程施工、设计咨询15,626.5921,502.70 宿州碧华环境工程有限公司工程施工 116.90 上海睿碳能源科技有限公司工程施工2,441.014,981,672.73 中国化学工程股份有限公司工程施工、设计咨询2,369,811.321,800,000.00 中国化学工程第七建设有限公司设计咨询 13,506,953.90 中化学科学技术研究有限公司工程施工1,576,517.189,802,044.63 科领环保股份有限公司工程施工 924,528.30 陕煤集团榆林化学有限责任公司工程施工、设计咨询23,178,611.31336,191,707.68 陕煤集团甘肃投资有限公司设计咨询8,943,680.63 新疆曙光绿华生物科技有限公司工程施工、设计咨询177,497,526.58245,160.88 陕西渭河彬州化工有限公司设计咨询616,981.13943,396.23 中化学交通建设集团有限公司工程施工2,211,637.59 合计 216,412,833.34368,456,671.03 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无（3）关联租赁情况本公司作为承租方：单位：元东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文163 出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额化学工业第三设计院有限公司房屋建筑物113,14 3.04 关联租赁情况说明2023年1-6月，公司扣除增值税因素后计入费用的金额为118.96万元。

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费化学工业第三设计院有限公司房屋建筑物1,189,562.882,492,268.80 （4）关联担保情况无（5）关联方资金拆借无（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中化学资产管理有限公司债权转让0.000.00 （7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,964,743.882,477,763.86 （8）其他关联交易1）存款利息单位：元交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序存款利息中化工程集团财务有限公司8,760,868.926,937,341.55协议价合计 8,760,868.926,937,341.55 本公司与中化工程集团财务有限公司之间的关联交易：东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文164 2022年12月31日，活期存款余额为1,099,550,241.89元；2023年06月30日，活期存款余额为1,168,745,838.21元。

本公司已对中化工程集团财务有限公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，已制定以保障存款资金安全性为目标的风险处置预案。

6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 浙江天泽大有环保能源有限公司18,229,400.0012,760,580.0018,229,400.0012,760,580.00 陕煤集团榆林化学有限责任公司63,894,210.663,194,710.5397,395,010.664,869,750.53 上海睿碳能源科技有限公司130,811.6213,081.16130,811.6213,081.16 中国化学工程重型机械化有限公司 800,000.00240,000.00 中化学建设投资集团有限公司4,467,192.77223,359.644,467,192.77223,359.64 陕西渭河彬州化工有限公司654,000.0032,700.00 北京赛鼎科技有限公司21,370.001,068.50 应收股利 合肥王小郢污水处理有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 预付款项 中国化学工程第十三建设有限公司 3,962,342.00 北京赛鼎科技有限公司3,031,156.32 1,712,158.70 中化二建集团有限公司618,152.37 5,725,838.20 中化学土木工程有限公司1,266,055.05 1,266,055.05 中国化学工程第七建设有限公司50,000.00 50,000.00 中国化学工程第六建设有限公司 6,433,810.04 中国化学工程第十四建设有限公司3,890,070.81 210,000.00 中化学资产管理有限公司907,000.00 907,000.00 合肥叁源工程技术服务有限责任公司63,200.00 257,669.47 中国化学工程第三建设有限公司14,270,898.32 中化学装备科技集团有限公司5,375,579.35 617,935.75 中化学建设投资集833,839.40 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文165 团有限公司其他应收款 北京赛鼎科技有限公司630,655.61190,609.70550,000.07115,217.95 化学工业第三设计院有限公司16,547.60827.3816,547.60827.38 中国化学工程第十四建设有限公司21,079.361,053.9721,079.361,053.97 中化学装备科技集团有限公司1,500,000.0075,000.004,000,000.00200,000.00 陕煤集团榆林化学有限责任公司190,000.009,500.00390,000.0019,500.00 中化学建设投资集团有限公司112,241.845,612.09 合同资产 南充柏华污水处理有限公司 21,391,660.979,433,760.83 浙江天泽大有环保能源有限公司29,499,045.28147,495.2329,483,418.69147,417.09 上海睿碳能源科技有限公司13,529,319.08964,838.4513,526,878.07964,826.24 陕煤集团榆林化学有限责任公司457,603,480.7720,845,306.22448,423,438.2620,799,406.01 中化学科学技术研究有限公司3,502,529.7284,775.823,230,923.7670,856.37 长期应收款 中化学资产管理有限公司147,259,746.04736,298.73147,259,746.04736,298.73 一年内到期的非流动资产中化学资产管理有限公司67,816,297.67339,081.4967,816,297.67339,081.49 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款 中国化学工程第三建设有限公司259,705,920.64212,633,556.23 中国化学工程第六建设有限公司99,028,309.1582,027,894.53 中国化学工程第七建设有限公司17,867,197.4117,532,359.47 中化二建集团有限公司106,275,157.3975,192,955.75 中国化学工程第十六建设有限公司7,661,186.739,794,209.73 中国化学工程第十一建设有限公司49,581,649.3144,404,988.96 中国化学工程第四建设有限公司28,882,951.0831,401,809.86 中国化学工程第十三建设有限公司13,537,090.0113,537,090.01 中化学土木工程有限公司855,280.12855,280.12 中国化学工程重型机械化有限公司952,774.981,752,774.98 中国化学工程第十四建设有限公司19,317,176.431,494,480.63 中化学装备科技集团有限公司13,345,903.4214,838,139.93 天辰（天津）国际技术贸易有限公司1,956,573.8915,105,800.14 天辰科技园开发（天津）有限公司242,600.001,598,017.43 其他应付款中国化学工程第三建设有限公司172,715.0072,715.00 中国化学工程第六建设有限公司416,771.21216,771.21 浙江天泽大有环保能源有限公司400,000.00400,000.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文166 合肥叁源工程技术服务有限责任公司59,040.8236,859.02 合同负债 宿州碧华环境工程有限公司75,246,677.7048,879,298.49 中国化学工程股份有限公司3,666,600.004,518,600.00 中国化学工程第十一建设有限公司2,000.002,000.00 新疆曙光绿华生物科技有限公司474,314,352.37185,191,859.32 陕煤集团榆林化学有限责任公司73,824,733.8876,274,001.67 中化学交通建设集团有限公司8,540,480.478,540,480.47 陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司81,562,000.004,290,000.00 陕煤集团甘肃投资有限公司899,698.52 中化学科学技术研究有限公司13,121,006.63 一年内到期的非流动负债中化工程集团财务有限公司17,825,993.3315,451,337.08 7、关联方承诺本公司应收关联方中化学资产管理有限公司长期应收款期末原值263,813,265.06元（其中一年内到期金额67,816,297.67元），摊余成本215,076,043.70元。

本公司2021-079公告披露，本公司与中化学资产管理有限公司达成资产转让协议，由中化学资产管理有限公司作为新债务人，承担黔希化工所欠本公司的剩余工程款计363,991,543.84元。

并按照本公司与黔西县黔希煤化工投资有限责任公司达成的和解协议支付进度，分5年期进行支付。

截至2023年6月30日，中化学资产管理有限公司已偿还本公司100,178,278.78元，未偿还款项余额为263,813,265.06元。

经双方友好协商，中化学资产管理有限公司于2022年4月26日承诺，相关未偿还债权可采取如下两种方式偿还：（1）偿还期限自2025年12月31日前偿还完毕调整至2023年12月31日前偿还完毕；（2）中化学资产管理有限公司6个月内将总对总抵回的资产按照公允价值一次性转让至东华科技偿还债权余额。

后双方协商一致，中化学资产管理有限公司按照（1）偿还方式。

8、其他资金集中管理（1）本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金单位：元项目名称期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金1,168,745,838.21 1,099,550,241.89 合计1,168,745,838.21 1,099,550,241.89 其中：因资金集中管理支取受限的资金 （2）本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金单位：元东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文167 项目名称期末余额上年年末余额短期借款110,093,500.0030,031,166.67 长期借款140,185,000.00157,905,000.00 一年内到期的非流动负债17,825,993.3315,451,337.08 合计268,104,493.33203,387,503.75 十三、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额0.00 公司本期行权的各项权益工具总额2,298,750.00 公司本期失效的各项权益工具总额566,250.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据公司根据激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人绩效考核情况进行最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额24,990,420.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00 3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、股份支付的修改、终止情况无5、其他 无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文168 十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项无2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项1）开出保函、信用证①截至2023年6月30日止，本公司为以下工程项目开立保函并支付相应的保证金。

项目出函行保函种类币种 保函金额山东博汇集团环保整治项目工程总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币5,463,000.00 西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目EPC工程总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币212,381,158.70 定远盐化工园区危化品停车场及封闭管理升级运营项目EPCO总承包中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币1,032,366.99 长三角G60科创走廊合肥药谷科技产业园EPC项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币435,552.00 兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产业链配套节能减碳一体化工程项目合成装置EPC总承包建设工程总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币23,700,015.10 兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产业链配套节能减碳一体化工程项目合成装置EPC总承包建设工程总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行预付款保函人民币30,640,347.40 新疆中昆新材料有限公司中昆新材料2×60万吨/年天然气制乙二醇项目（一期）建设工程总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币289,200,000.00 合肥循环经济示范园第二污水处理厂设计施工一体化项目总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币8,176,558.40 甲醇综合利用项目WSA装置供货合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行付款保函人民币7,350,000.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文169 安徽六国化工股份有限公司磷肥生产线节能降碳技术升级改造项目（电池级精制磷酸装置） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币20,900,000.00 连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程二标段空分系统工程总承包EPC（设计-采购-施工）项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行预付款保函人民币38,554,860.00 连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程二标段空分系统工程总承包EPC（设计-采购-施工）项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币42,308,080.00 6万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币390,000.00 6万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币849,500.00 中昆热电库尔勒石油石化产业园集中供热及背压式余热利用项目（一期） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币38,000,000.00 陕煤集团榆林化学有限责任公司煤炭分质利用制化工新材料示范项目50万吨/年DMC一期（10万吨/年）） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币830,000.00 连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程二标段净化系统工程总承包EPC （设计-采购-施工） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币101,862,010.00 连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程二标段净化系统工程总承包EPC （设计-采购-施工） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行预付款保函人民币91,595,920.00 华塑股份产品结构调整一体化项目年产12万吨生物可降解新材料（二标段） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币119,900,000.00 华塑股份产品结构调整一体化项目年产12万吨生物可降解新材料（一标段） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币79,900,000.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文170 玉门新能源可降解材料碳中和产业园60万吨/年可降解材料项目基础工程设计合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币4,890,000.00 科思创MDI2 CTO＆TKF+Logistic Building项目（FEL2） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行质量保函人民币144,925.00 临涣焦化股份有限公司10万吨/年DMC项目EPC总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行预付款保函人民币153,937,765.78 临涣焦化股份有限公司10万吨/年DMC项目EPC总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币76,968,882.89 临涣焦化股份有限公司甲醇装置驰放气制备车用高纯氢项目EPC总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行预付款保函人民币7,916,882.99 临涣焦化股份有限公司甲醇装置驰放气制备车用高纯氢项目EPC总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币5,000,000.00 连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程二标段净化系统工程总承包EPC （设计-采购-施工） 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行农民工工资保函人民币800,000.00 连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程二标段空分系统工程总承包EPC（设计-采购-施工）项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行农民工工资保函人民币800,000.00 内蒙古大地云天化工有限公司硫钛磷资源综合利用项目中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币400,000.00 新疆至创新材料有限公司2万吨/年草酸酯项目EPC设计采购施工一体化总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币1,698,000.00 碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙醇联合装置以外的工程EPC总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行农民工工资保函人民币5,000,000.00 安徽华塑股份有限公司公用工程及配套辅助设施优化改造项目EPC总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币30,999,880.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文171 池州市电子信息产业园污水处理厂二期工程及其配套污水管网项目运营服务合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币800,000.00 陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司煤炭分质利用制化工新材料示范项目50万吨/年DMC一期工程EPCM总承包合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币77,272,000.00 JADEPROJECT CONTRACTFOR ENGINEERING, PROCUREMENTAND CONSTRUCTION (EPC) 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币19,200,001.30 宿州市埇桥区运粮河人工湿地水质净化工程项目EPCO 中国建设银行股份有限公司合肥城南支行农民工工资保函人民币1,265,091.04 长春北湖精细化工新材料产业示范园项目（一期）工程咨询服务合同中国建设银行股份有限公司合肥城南支行履约保函人民币1,622,400.00 四川港华合纵能源有限公司港华燃气应急调峰储配基地项目（一期第一部分）EPC总承包合同中国农业银行合肥庐阳区支行履约保函人民币38,999,384.80 定远盐化工业园工业尾水环境综合治理项目（平塘水库尾水湿地生态化改造工程一期）EPCO总承包中国农业银行合肥庐阳区支行履约保函人民币800,000.00 神华空分及煤气化设计中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币350,000.00 高硫煤洁净利用化电热一体化示范项目一期工程（年产百万吨甲醇）空分装置EPC总承包合同中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币5,062,200.00 安徽省商务厅对外劳务合作风险备用金中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行备用金保函人民币200,000.00 莆田湄洲湾石门澳污水处理厂一期设计合同执行中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币300,000.00 安徽省商务厅对外劳务合作风险备用金补缴中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行备用金保函人民币2,800,000.00 大庆高新区光大绿色环保固废处置中心一期项目建设工程设计合同中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币288,000.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文172 临庐产业园公共建筑、园林绿化工程、住宅设计中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币500,000.00 BASF湛江合成气EPC项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币52,153,299.40 科大硅谷高新孵化园一期项目施工中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函人民币23,850,307.77 突尼斯硫磺制酸项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函欧元733,585.05 突尼斯硫磺制酸项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函美元3,449,873.80 突尼斯硫磺制酸项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函突尼斯第纳尔1,490,365.90 突尼斯TSP项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函美元2,254,073.35 突尼斯TSP项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行履约保函突尼斯第纳尔1,851,430.20 突尼斯TSP项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行预付款保函美元2,369,127.00 突尼斯TSP项目中国银行股份有限公司安徽省分行望江中路支行预付款保函突尼斯第纳尔1,837,412.10 SCIPIGHYCO3 PROJECT（EPC）总承包合同浦发银行合肥分行履约保函人民币59,292,236.96 碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙醇联合装置以外的工程EPC总承包合同招行合肥分行履约保函人民币84,909,497.95 港华燃气应急调峰储配基地项目（一期第二部分）EPC总承包项目招行合肥分行履约保函人民币24,960,000.00 兰州市天然气输配工程（调峰储气供气站）项目EPC总承包招行合肥分行质量保函人民币12,789,000.00 大连市天然气高压管道（旅大线）应急调峰站工程EPC（设计、采购、施工）总承包项目招行合肥分行预付款保函人民币82,421,598.00 安徽普盛医院投资管理有限公司总部及医疗器中国工商银行股份有限公司合肥城建支行履约保函人民币11,600,000.00 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文173 械生产基地项目EPC工程总承包合同东巴CPF新建项目中信银行股份有限公司合肥徽州大道支行投标保函美元3,000,000.00 突尼斯化工集团DAP生产装置尾气洗涤项目中国银行股份有限公司贵州省分行履约保函美元226,398.10 突尼斯化工集团DAP生产装置尾气洗涤项目中国银行股份有限公司贵州省分行预付款保函美元99,910.24 突尼斯化工集团脱销项目总包中国银行股份有限公司贵州省分行履约保函美元70,099.81 突尼斯化工集团脱销项目总包中国银行股份有限公司贵州省分行预付款保函美元39,009.91 东至县经济开发区工业污水处理PPP项目中化工程集团财务有限公司履约保函人民币4,000,000.00 ②截至2023年6月30日止，本公司开立信用证如下：出证行信用证编号币别信用证金额（原币）未付金额（原币） 中国农业银行合肥庐阳区支行120820LC23000014欧元2,347,500.00 782,500.00 中国农业银行合肥庐阳区支行120820LC23000016美元3,500,000.00 1,400,000.00 中国农业银行合肥庐阳区支行120820LC23000017欧元543,396.22 101,886.79 ③截至2023年6月30日，本公司未结清保函金额合计人民币2,008,875,485.72元，信用证未付金额合计人民币17,082,523.18元。

期末折算汇率为：7.2258元人民币/1美元，7.8771元人民币/1欧元，2.3380元人民币/1突尼斯第纳尔。

2）重大诉讼、仲裁事项诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引本公司为原告，即本公司就内蒙古康乃尔项目工程总承包进度款支付事宜，起诉内蒙古康乃尔化学工业有限公司。

59,510.69否本案经内蒙古高级人民法院一审，判决康乃尔公司应向本公司支付该工程进度款50554.94万元、利息约3243.16万元（此数额仅计算至判决之日）。

对此康乃尔公司上诉至最高人民法院，最高人民法院驳回上诉，维持原判。

已结案。

最高人民法院驳回康乃尔公司上诉，维持原判。

2023年3月9日，通辽中院作出裁定：批准康乃尔公司重整计划草案；终止康乃尔公司重整程序。

2017年05月09 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2017-018号、2018-031号、2018-037号、2018-064号、2020-035号、2020-048号、2020-052号、2021-001号公告本公司为原告，即本公司就内蒙古康乃尔项目工程总承包清算事56,617.59否本案由通辽市中级人民法院受理，已结案。

2021年12月，收到通辽中院判决书，本公司所有诉讼请2023年3月9日，通辽中院作出裁定：批准康乃尔公司2020年04月04 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文174 宜，二次起诉内蒙古康乃尔化学工业有限公司。

求得到支持。

重整计划草案；终止康乃尔公司重整程序。

2020-019号、2021-095、2022-011、2022-089、2023-003、2023-021号公告本公司为被告，原告天泽大有公司就瑞安固废工程事宜起诉本公司。

8584.00否本案由温州市中级人民法院受理。

天泽大有公司要求本公司承担损失赔偿15,234 万元。

本公司提起反诉。

案件审理过程中，天泽大有公司将起诉金额变更为8584.00万元。

2023年6月27日，本公司收到温州中院一审判决书，费用相抵后法院综合判决天泽大有公司向本公司支付工程款及资金占用费3800余万元。

7月11日，本公司及天泽大有公司均提起上诉。

一审已判决，暂无二审开庭通知。

2022年1月4 日，本公司收到天泽公司支付的工程款14,785万元。

2020年09月30 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2020-032、2023-046、2023-054号公告本公司为申请人，即本公司就天泽大有公司欠付合同款及资金占用费连带责任对天泽大有股东申请仲裁。

28,468.61否本案由合肥仲裁委员会受理，因本案审理需视天泽大有诉本公司案件审理结果而定，合肥仲裁委员会已中止审理。

已中止审理。

无2020年09月30 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2020-046号公告本公司为被告，中国武夷公司就刚果项目工程款事宜起诉本公司。

30,073.7否本案由合肥中院审理，合肥中院一审判决我公司于判决生效之日起十日内支付中国武夷公司工程款7438921.08元和逾期付款利息；驳回中国武夷公司的其他诉讼请求。

2023年3月14日，本公司收到合肥中院邮寄的中国武夷公司上诉状。

合肥中院将于9月15日开庭审理本案。

一审已判决，二审暂未开庭。

无2022年06月03 日详见发布于《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2022-055、2023-013、2023-022号公告本公司为被告，原告罗正权就瓮安项目项目厂前区工程款事宜起诉本公司。

1,202.98否本案由瓮安县人民法院审理，2021年8月16日，收到瓮安县法院一审判决书。

后本公司上诉。

12月31日，黔南州中院二审裁定撤销瓮安县法院一审判决，本案发回瓮安县法院重审。

2023年4月18日，本公司收到瓮安县法院重审一审判决书，法院判决：星已结案，法院判决本公司不承担责任。

无无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文175 景公司支付原告罗正权相关款项。

本公司无责。

此后，原告罗正权及被告星景公司均提起上诉。

8月3日，本公司收到黔南州中院重审二审判决书，法院判决：驳回上诉，维持原判。

现已结案。

本公司为被申请人，即申请人宝钛装备制造（宝鸡）有限公司就刚果共和国蒙哥120万吨钾肥项目采购合同款事宜对本公司申请仲裁。

1,893.91否本案由合肥仲裁委员会受理，现已结案。

合肥仲裁委员会裁决：本公司与宝钛装备制造（宝鸡）有限公司2013年12月25 日签订的《采购合同书》于2020年9月4 日解除；本公司于收到裁决书之日起向宝钛公司支付5097811.25元及资金占用费；驳回宝钛公司的其他仲裁请求。

2023年2月22日，本公司已按生效裁决向宝钛公司付款。

无无本公司为原告，即本公司就山西省天然气有限公司祁县调峰储备集散中心项目起诉晋中国新液化天然气有限公司。

6,057.68否本案由晋中中院审理，本公司要求晋中国新公司支付进度款、质保金及变更款等。

本公司与晋中国新公司在法院组织下达成调解，已结案。

调解结案。

2023年3月21日，晋中国新公司已支付我公司4088.68万元。

无无本公司为被告，原告安徽艺林环境工程有限公司就寿县污水PPP 项目起诉本公司。

4,698.62否本案由寿县人民法院审理，2022年12月5日，本公司收到寿县法院一审判决书，法院判决本公司不承担责任。

原告安徽艺林公司及被告北京桑德公司均提起上诉。

2023年3月24日，本公司收到淮南中院二审裁定书，安徽艺林公司及北京桑德公司均撤回上诉，现已结案。

已结案，法院判决本公司不承担责任。

无无无本公司为原告，就磴口项目工程款事宜起诉腾洁公司、西部天然气公司。

4,644.99否本案由巴彦淖尔市临河区法院审理，2022年11月24日，本公司收到临河区法院一审判决书，法院判决：腾洁公司对恒泰公司无无无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文176 欠付本公司的工程款35970885.69元承担连带清偿责任，于判决生效后九十日付清。

后本公司与腾洁公司均提起上诉。

2023年5月30日，巴彦淖尔中院开庭审理本案，暂无审理结果。

本公司为被告，原告王玉真就康乃尔项目停工损失事宜起诉本公司。

1,047.67否本案由扎鲁特旗法院审理，2023年3月15日，扎鲁特旗法院作出裁定，准许原告王玉真撤诉，现已结案。

原告撤诉，现已结案。

无无无本公司为申请人，就南充柏华项目工程款事宜申请仲裁。

4,752.81否本案由中国国际经济贸易仲裁委员会审理，本公司与南充柏华公司达成和解并撤回仲裁申请，现已结案。

本公司撤回仲裁申请，现已结案。

南充柏华公司已按双方《协议书》的约定，支付本公司2197.95万元。

无无本公司为原告，就阳煤项目工程款事宜，起诉华阳新材料科技集团有限公司。

4172.27否本案由清徐县法院审理。

2023年7月31日，本公司收到清徐县法院一审判决书，法院判决：华阳集团于判决生效后30日内支付本公司工程款40,071,193.75元及利息；本公司在华阳集团未付工程价款范围内对涉案工程折价或者拍卖的价款优先受偿。

清徐县法院一审判决：华阳集团于判决生效后30日内支付本公司工程款40,071,193.75 元及利息；本公司在华阳集团未付工程价款范围内对涉案工程折价或者拍卖的价款优先受偿。

无无无本公司为被告，原告惠水城投集团城市建设投资发展有限公司就股东出资事宜起诉本公司。

7073.33否本案由惠水县法院审理，暂无审理结果。

无无无本公司为原告，就长春大成甲醇项目工程款事宜，起诉长春大成生物科技开发有限公司2662.55否本案由长春经开区法院审理，暂未审理结果。

无无无无本公司为被告，原告安徽科旭建设集团有限公司就宿州黑臭水整治项目工程款事宜起诉本公司。

1302.01否本案由宿州市埇桥区法院审理，202年4月14日，本公司收到埇桥区法院一审《民事判决书》，法院判决驳回原告诉讼请求。

此后安徽科旭公司提起上诉，宿州中院已在6月25日开庭审理本案，暂无审理结果。

无无无无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文177 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无十五、资产负债表日后事项无十六、其他重要事项1、前期会计差错更正无2、债务重组无3、资产置换无4、年金计划无5、终止经营无6、分部信息无7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无8、其他无东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文178 十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款1,168,8 24,094.75 100.00% 194,977,836.89 16.68% 973,846,257.86 1,029,3 97,402.02 100.00% 171,717,982.93 16.68% 857,679,419.09 其中：合计1,168,8 24,094.75 100.00% 194,977,836.89 16.68% 973,846,257.86 1,029,3 97,402.02 100.00% 171,717,982.93 16.68% 857,679,419.09 按组合计提坏账准备：194,977,836.89元。

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,168,824,094.75194,977,836.8916.68% 合计1,168,824,094.75194,977,836.89 确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 712,564,184.11 1至2年108,966,753.49 2至3年207,967,711.82 3年以上139,325,445.33 3至4年64,176,631.92 4至5年70,581,635.31 5年以上4,567,178.10 合计1,168,824,094.75 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文179 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项171,717,982.9351,502,381.3528,242,527.39 194,977,836.89 合计171,717,982.9351,502,381.3528,242,527.39 194,977,836.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式东至东华水务有限责任公司11,563,587.43银行存款合计11,563,587.43 （3）本期实际核销的应收账款情况无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额期末余额前五名应收账款汇总693,191,471.1359.31% 110,740,813.67 合计693,191,471.1359.31% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利10,000,000.0010,000,000.00 其他应收款153,657,502.1471,768,467.98 合计163,657,502.1481,768,467.98 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文180 （1）应收利息无（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额合肥王小郢污水处理有限公司10,000,000.0010,000,000.00 合计10,000,000.0010,000,000.00 2）重要的账龄超过1年的应收股利无3）坏账准备计提情况□适用不适用（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额代垫单位款118,059,289.2052,124,404.00 出口退税款133,836.15 保证金34,074,344.3729,634,922.54 其他 职工助房款13,148,840.4812,072,241.13 代扣职工保险及年金11,460,009.541,862,738.00 项目周转金4,644,742.44531,477.04 代垫个人款及押金798,346.82101,900.00 合计182,319,409.0096,327,682.71 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额24,559,214.73 24,559,214.73 2023年1月1日余额在本期本期计提7,006,685.92 7,006,685.92 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文181 本期转回2,903,993.79 2,903,993.79 2023年6月30日余额28,661,906.86 28,661,906.86 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 137,473,045.03 1至2年16,382,493.88 2至3年6,856,307.27 3年以上21,607,562.82 3至4年3,215,843.85 4至5年6,355,092.87 5年以上12,036,626.10 合计182,319,409.00 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,559,214.737,006,685.922,903,993.79 28,661,906.86 合计24,559,214.737,006,685.922,903,993.79 28,661,906.86 4）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额内蒙古康乃尔化学工业有限公司清算组代垫单位款72,000,000.001年以内39.49% 3,600,000.00 安徽省招标集团股份有限公司保证金、代垫单位款4,564,488.872年以内2.50% 295,004.32 中国人寿保险股份有限公司安徽省分公司代垫单位款3,705,744.541年以内2.03% 185,287.23 东华科技刚果（布）有限责任公司代垫单位款2,935,914.22 1-5年、5年以上1.61% 1,276,469.16 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文182 中国移动通信集团安徽有限公司代垫单位款2,432,497.122年以内1.33% 164,304.29 合计 85,638,644.75 46.96% 5,521,065.00 6）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资415,108,893.82 415,108,893.82 415,108,893.82 415,108,893.82 对联营、合营企业投资526,293,965.57 526,293,965.57 445,167,671.24 445,167,671.24 合计941,402,859.39 941,402,859.39 860,276,565.06 860,276,565.06 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他贵州东华工程股份有限公司5,100,000.00 5,100,000.00 东华(西藏)低碳科技有限责任公司15,000,000.00 15,000,000.00 东华科技刚果（布）有限责任公司10,233.90 10,233.90 芜湖东华六郎水务有限责任公司6,000,000.00 6,000,000.00 东至东华水务有限责任公司41,296,000.00 41,296,000.00 瓮安东华星景生态发展有限责任公司194,000,000.00 194,000,000.00 安徽东华通源生态科技有限公司51,702,659.92 51,702,659.92 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文183 中化学东华天业新材料有限公司102,000,000.00 102,000,000.00 合计415,108,893.82 415,108,893.82 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业南充柏华污水处理有限公司80,604,485.2 0 6,487,305.64 87,091,790.8 4 合肥王小郢污水处理有限公司60,013,060.2 0 5,856,056.61 65,869,116.8 1 宿州碧华环境工程有限公司45,749,202.4 1 1,077,431.84 46,826,634.2 5 浙江天泽大有环保能源有限公司26,795,040.1 0 4,684,422.96 31,479,463.0 6 科领环保股份有限公司31,051,183.4 1 334,66 2.76 31,385,846.1 7 阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司64,397,060.2 6 64,397,060.2 6 上海睿碳能源科技有限公司14,675,767.1 5 - 682,68 4.97 13,993,082.1 8 陕煤集团榆林化学榆东科技有限责任公司70,076,908.0 0 80,000,000.0 0 - 19,971.99 150,05 6,936.01 新疆曙光绿华30,031,555.6 101.00 30,031,656.6东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文184 生物科技有限公司44 励源海博斯环保科技（合肥）有限公司新疆天业祥泰新材料有限公司4,900,000.00 4,900,000.00 合肥叁源工程技术服务有限责任公司362,46 8.96 - 85,089.61 15,000.00 262,37 9.35 上海岚泽能源科技有限公司16,510,939.9 1 20,000,000.0 0 3,489,060.09 小计445,16 7,671.24 80,000,000.0 0 20,000,000.0 0 21,141,294.3 3 15,000.00 526,29 3,965.57 合计445,16 7,671.24 80,000,000.0 0 20,000,000.0 0 21,141,294.3 3 15,000.00 526,29 3,965.57 （3）其他说明无4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,151,321,736.632,873,073,135.691,747,232,763.641,498,591,298.58 合计3,151,321,736.632,873,073,135.691,747,232,763.641,498,591,298.58 收入相关信息：单位：元合同分类工程类合计按产品分类 总承包收入3,068,224,128.583,068,224,128.58 设计、技术性收入83,097,608.0583,097,608.05 其他 按经营地区分类 华北72,733,589.1372,733,589.13 东北4,068,616.604,068,616.60 华东1,469,800,749.421,469,800,749.42 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文185 西南617,057,190.15617,057,190.15 西北956,828,824.79956,828,824.79 中南25,571,932.7425,571,932.74 境外5,260,833.805,260,833.80 按行业分类 化工行业2,833,999,656.602,833,999,656.60 环境治理基础设施行业317,322,080.03317,322,080.03 其他 合计3,151,321,736.633,151,321,736.63 与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为27,677,321,087.04元。

其他说明：无5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益17,652,234.2417,079,299.20 处置长期股权投资产生的投资收益1,376,260.09 合计19,028,494.3317,079,299.20 6、其他无十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,613.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,031,691.43 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回57,516,610.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出49,195.45 减：所得税影响额8,799,157.35 东华工程科技股份有限公司2023年半年度报告全文186 少数股东权益影响额171,490.80 合计49,585,236.29 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润5.33% 0.28880.2877 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.03% 0.21830.2174 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无4、其他无 2023年半年度报告 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、其他有关资料 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托理财 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 五、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 (1)确认条件 (2)折旧方法 (3)固定资产后续支出的会计处理 (4)固定资产减值准备的确认标准、计提方法 (5)固定资产处置 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 40、政府补助 41、递延所得税资产/递延所得税负债 42、租赁 （1）本公司作为承租人 （2）本公司作为出租人 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 无 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （6）本期实际核销的应收票据情况 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、其他应收款 （1）应收利息 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 29、长期待摊费用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 40、应交税费 41、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 47、租赁负债 48、长期应付款 49、长期应付职工薪酬 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、销售费用 64、管理费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、投资收益 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十五、资产负债表日后事项 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 3、资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）应收利息 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他