新富科技:2022年年度报告（更正后）

1 2022 年度报告新富科技NEEQ: 873855 安徽新富新能源科技股份有限公司2 公司年度大事记2022年3月，公司被认定为安徽省专精特新冠军企业；2022年9月，公司知识产权管理体系获得“GB/T29490-2013”认证；2022年10月，公司技术中心获批“安徽省企业技术中心”；2022年11月，公司自主研发的整车级高绝缘性能液冷板获安徽省新产品认定。

2022年11月，公司自主研发的整车级高绝缘性能液冷板获安徽省新产品认定。

2022年9月，公司知识产权管理体系获得“GB/T29490-2013”认证。

3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................10 第四节重大事件......................................................................................................................22 第五节股份变动、融资和利润分配......................................................................................27 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................34 第七节公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................38 第八节财务会计报告..............................................................................................................43 第九节备查文件目录............................................................................................................152 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人曹立新、主管会计工作负责人宗祥及会计机构负责人（会计主管人员）黄德萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项√是□否 是否被出具非标准审计意见□是√否 1、未按要求披露的事项及原因公司前五大客户、供应商名称涉及公司商业机密，特申请豁免披露公司名称。

【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项描述及分析管理风险目前公司已经建立了有效的约束机制和内部管理制度，法人治理结构得到不断完善。

但是，公司仍处在快速发展的过程中，未来随着公司经营规模将进一步扩大，将对公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出更高的要求。

如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场竞争力。

原材料价格波动风险公司的主要原材料为铝扁管、铝板、水嘴、钢材盘条等。

报告期内，公司直接材料成本占比较高，原材料价格的波动对公司盈利能力有一定影响。

若直接材料价格上涨幅度较大，将会给公司的成本控制带来一定压力。

5 下游行业的波动风险公司产品下游应用以新能源汽车行业为主，行业集中度较高。

目前新能源汽车处于行业上行期，发展态势良好，进而带动公司业务持续增长。

但若未来由于宏观经济或者产业政策因素导致行业发展受阻，则可能影响下游客户对公司产品的需求，导致公司产品销售价格或销售数量的下滑，公司业绩将受到不利影响。

客户集中度较高的风险公司对前五大客户的销售额占当期收入比重较高。

公司主要客户为T公司（因涉及商业机密，公司第一大客户以T公司替代），如果未来T公司的市场份额下降或是经营状况发生重大变动，或与公司的合作关系发生不利变化，T公司个性化需求发生巨大变化（包括但不限于产品结构大幅转向方形电芯、大幅度提升产品加工精度要求等），其他液冷管生产商提供了性价比更高的产品，公司将面临销售订单大幅减少或流失的风险，进而直接对公司的持续经营带来风险。

液冷管毛利率持续降低的风险公司液冷管产品主要销向T公司，公司对T公司销售的部分产品受价格调整政策影响，如公司不能提高新产品研发能力，开发出满足客户需求的产品实现更新换代，公司将面临液冷管产品售价下调及毛利率持续降低的风险。

应收账款风险2022年末公司应收账款账面价值为13,210.89万元，占期末资产总额比例的22.79%。

目前公司应收账款回款状况良好，坏账准备计提充分，但若公司客户经营状况出现重大不利变化，可能存在应收账款无法回收的风险，进而对公司未来业绩造成不利影响。

行业毛利率持续降低的风险报告期内，公司存在产品毛利率持续降低的风险。

如果行业竞争加剧，而公司又未能通过优化产品结构和工艺流程以提高生产效率、提升产品附加值或降低生产成本，亦或者公司未来无法为客户定制化开发需求快速做出反应并开发出高毛利率的新产品，则公司综合毛利率存在下滑的风险，从而会对公司的盈利能力造成不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化注：T公司系公司2022年度第一大客户，豁免披露申请已在公司提交新三板挂牌时提交。

释义释义项目 释义新富科技、股份公司、公司、本公司指安徽新富新能源科技股份有限公司新富有限指安徽新富新能源科技有限公司，系股份公司前身大连环新指大连环新新材料科技有限公司环新精密指大连环新精密特钢股份有限公司，系大连环新前身大连伯新指大连伯新特钢制品有限公司，系环新精密前身环新产业园指安徽环新创新产业园管理有限公司赛富零部件指安庆赛富环新汽车零部件有限公司，系环新产业园曾用名6 环新高科指安徽环新高科有限公司环新新材料指安徽环新新材料科技有限公司新富动力指合肥新富动力科技有限公司环新集团指安徽环新集团股份有限公司环新有限指安徽环新集团有限公司、安徽省安庆环新集团有限公司，系环新集团前身活塞环厂指安庆活塞环厂，系环新有限前身环新零部件指安庆环新汽车零部件有限公司创新壹号指安庆创新壹号企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东创新贰号指安庆创新贰号企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东创新叁号指安庆创新叁号企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东创新肆号指安庆创新肆号企业管理合伙企业（有限合伙），系公司股东赛富环新指安徽赛富环新股权投资合伙企业（有限合伙），系公司股东赛富企管指安庆赛富环新企业管理顾问有限公司新安商事指新安商事株式会社大连源通达指大连源通达咨询贸易有限公司TPR指TPR帝国活塞环股份公司，系TPR株式会社曾用名鼎鑫特钢指大连鼎鑫特钢制品有限公司源通特钢指大连源通特钢制品有限公司股东会指安徽新富新能源科技有限公司股东会股东大会指安徽新富新能源科技股份有限公司股东大会董事会指安徽新富新能源科技股份有限公司董事会监事会指安徽新富新能源科技股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书、副总经理全国股份转让系统公司、全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统、全国股转系统指全国中小企业股份转让系统中国证监会指中国证券监督管理委员会主办券商、中信证券指中信证券股份有限公司容诚指容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 天禾指安徽天禾律师事务所中铭国际指中铭国际资产评估（北京）有限责任公司中水致远指中水致远资产评估有限公司报告期指2022年1月1日至2022年12月31日三会指股东（大）会、董事会、监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《会计法》指《中华人民共和国会计法》 《公司章程》指《安徽新富新能源科技股份有限公司公司章程》 7 T公司指T公司及其附属子公司，2022年度为公司第一大客户, 豁免披露申请已在公司提交新三板挂牌时提交宁德时代指宁德时代新能源科技股份有限公司（300750.SZ） 欣旺达指欣旺达电子股份有限公司及其子公司（300207.SZ） 小鹏汽车指广州小鹏汽车科技有限公司及其子公司（9868.HK） 零跑汽车指浙江零跑科技股份有限公司及其子公司（9863.HK） 威马汽车指威马智慧出行科技（上海）股份有限公司及其子公司三花智控指浙江三花智能控制股份有限公司及其子公司（002050.SZ） 银轮股份指浙江银轮机械股份有限公司及其子公司（002126.SZ） 科创新源指深圳科创新源新材料股份有限公司及其子公司（300731.SZ） 飞荣达指深圳市飞荣达科技股份有限公司及其子公司（300602.SZ） 8 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称安徽新富新能源科技股份有限公司英文名称及缩写Anhui Xinfu New Energy Technology Co., Ltd. XMAX 证券简称新富科技证券代码873855 法定代表人曹立新二、联系方式董事会秘书宗祥联系地址安徽省安庆市经开区安徽省安庆市经济技术开发区老峰镇方兴路17 电话0556-5703125 传真0556-5703125 电子邮箱xinfu@xmax-group.com 公司网址 办公地址安徽省安庆市经开区安徽省安庆市经济技术开发区老峰镇方兴路17 邮政编码246008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2015年7月20日挂牌时间2023年2月28日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）-汽车零部件及配件制造（C3660） 主要业务从事新能源汽车电池热管理系统领域的技术开发、咨询、服务、转让，以及相关零部件的生产、组装、销售；从事该类产品和技术的进出口业务主要产品与服务项目公司主要产品为新能源汽车电池用液冷管、液冷板及部分精密合金线材普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 25,800,000 9 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为（创新壹号） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（潘一新），一致行动人为（创新贰号、创新叁号及创新肆号） 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913408003364208773否注册地址安徽省安庆市经济技术开发区老峰镇方兴路17号否注册资本25,800,000元否五、中介机构主办券商（报告期内）中信证券主办券商办公地址广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）中信证券会计师事务所容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限冯炬方冰钱艳苹1年3年3年会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入463,665,615.41294,672,544.0257.35% 毛利率% 25.88% 32.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润39,641,961.1132,750,371.6621.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润33,993,914.3122,695,402.6449.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 51.11% 20.20% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 43.83% 14.00% - 基本每股收益1.541.2721.26% 注：公司2021年为有限责任公司，无每股收益信息，此处每股收益上年同期数字为必填项，因此每股收益公式中的股数以注册资本数据替代。

(二)偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计579,672,977.88380,414,313.4252.38% 负债总计519,955,449.36247,338,746.01110.22% 归属于挂牌公司股东的净资产59,717,528.52133,075,567.41 -55.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.315.16 -55.14% 资产负债率%（母公司） 87.89% 82.57% - 资产负债率%（合并） 89.70% 65.02% - 流动比率0.721.07 - 利息保障倍数5.1943.49 - (三)营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额50,736,586.0952,325,616.16 -3.04% 应收账款周转率3.524.42 - 11 存货周转率5.395.94 - (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 52.38% 90.52% - 营业收入增长率% 57.35% 104.98% - 净利润增长率% 21.04% 186.68% - (五)股本情况单位：股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本25,800,00025,800,000 - 计入权益的优先股数量- - - 计入负债的优先股数量- - - (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益20,156.12 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,846,148.78 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益2,321,416.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益226,626.21 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回419,723.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出822,169.87 非经常性损益合计6,656,240.49 12 所得税影响数1,008,193.69 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额5,648,046.80 (八)补充财务指标□适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因请填写具体原因√不适用 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 1、重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”)，其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

执行《企业会计准则解释第16号》 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解释16号)，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

2、重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

3、前期会计差错更正本报告期内，本公司无需要披露的前期重大会计差错更正事项。

13 (十)合并报表范围的变化情况√适用□不适用 1、本报告期末纳入合并范围的子公司序 号子公司全称子公司简称持股比例% 直接间接1安徽环新创新产业园管理有限公司环新产业园100.00 - 2安徽环新高科有限公司环新高科100.00 - 3大连环新新材料科技有限公司大连环新100.00 - 4安徽环新新材料科技有限公司环新新材料- 100.00 5合肥新富动力科技有限公司新富动力- 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；2、本报告期内合并财务报表范围变化本报告期内新增子公司：序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因1大连环新新材料科技有限公司大连环新2022年度同控合并2安徽环新新材料科技有限公司环新新材料2022年度同控合并3合肥新富动力科技有限公司新富动力2022年度设立报告期内无减少的子公司。

14 二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式公司专注于新能源汽车电池用液冷管、液冷板及精密合金线材的研发、生产和销售，公司成立至今，伴随着新能源产业的发展，在电池热管理领域不断开拓创新，注重产品质量和服务，在新能源汽车液冷管领域已处于行业领先地位。

1、采购模式公司采购的生产物料主要包括铝扁管、铝板、钢材盘条、水嘴等。

公司生产部门根据销售订单及在手订单确定月度生产计划，供应商根据公司采购计划及订单滚动发货。

公司通过向供应商提供需求预测，便于供应商进行生产能力测算及生产准备，保障稳定可靠的原材料供应。

公司对于生产性物资的采购执行严格及规范的质量控制程序，通过《质量技术协议》等明确产品具体参数，确定风险承担主体，保障公司产成品质量。

2、生产模式公司采用以销定产的生产模式，主要生产环节均独立完成。

公司目前已建立了符合产品生产工艺的质量控制体系，在原材料入库、产品生产、成品检测等环节设立多道质量控制程序，确保公司及时供货。

为降低生产成本，聚焦核心技术及工艺，公司将部分非核心工序环节，包括冲压、表面处理等，交由外协厂商完成。

具体而言，（1）由于公司液冷板属于定制化产品，不同型号产品的冲压工序参数不同，因此公司已有冲压设备未能满足全部生产需求。

随着公司生产规模的扩大，拟新增相关设备覆盖多元化冲压参数需求，预计可逐步降低此部分外协比例；（2）公司精密合金线材类产品在切断折弯、抛丸、拉拔、矫直等非核心工艺环节，为降低生产成本，交由外协厂商完成。

3、销售模式（1）直销模式公司采取直销为主的销售模式，向国内外客户提供液冷板、液冷管及精密合金线材等产品。

在新产品的市场开拓及产品开发阶段，产品技术部、新产品研发部配合销售部门，与客户就产品技术等多方面进行深入沟通，获得客户认可后确立合作关系。

就公司核心产品液冷管及液冷板为例，具体程序如下：1）市场调研。

在市场开拓阶段，销售部门会同技术部，在通过充分市场调研确定潜在目标客户后，共同与客户进行充分沟通，了解客户需求和重点关注问题，并给出针对性解决方案和建议；2）客户来公司现场考察，在技术研发部和生产部主导15 下，使客户充分并直观了解公司的技术研发实力和生产工艺水平；3）根据客户具体产品的开发需求，公司成立项目小组，根据客户的设计输入参数、部件图纸、品质要求、质量认证等多方面，开展有针对性的产品研发设计及具体工艺的设计和开发，并经样件试制、仿真测试、内部评审后，开展向客户产品送样、验证、规模化量产评估及初步报价等工作；4）在送样、试验都通过的情况下，进行各种产品认证；5）在产品通过认证并获得客户最终验证后进入客户的合格供应商名录，根据客户具体需求签订产品销售合同。

（2）代销模式代销模式下，公司主要通过环新集团下属子公司环新零部件、新安商事以及环新集团曾经的子公司环新高科进行销售。

报告期内，公司通过业务整合，于2021年12月收购了环新高科100%股权，将环新高科变更为公司自有销售平台。

公司的部分产品通过关联方环新零部件与新安商事代销。

环新零部件作为公司前控股股东环新集团的销售平台，主要负责销售环新集团及其子公司生产的传统汽车零部件。

2022年4月公司变更控股股东前，作为环新集团下属子公司，部分产品通过环新零部件进行对外销售，销售单价以终端客户交易价格为基础协商确定，并给予环新零部件终端售价约5%的利润。

后公司决定挂牌上市，进行业务重组。

为保证销售业务的独立性，公司完成了环新高科的股权收购，并逐步将销售给环新零部件的业务转移至环新高科，因此，2022年，公司代销金额大幅减少。

新安商事为公司前控股股东环新集团于日本设立的贸易商，主要负责环新集团及其子公司在日本的采购及销售活动，大连环新的部分精密合金线材通过新安商事于日本代销，金额较小。

4、研发模式公司高度重视产品开发与科技创新，以自主研发为主，由新产品研发部与产品技术部负责公司各类研发项目的推进、管理，根据公司战略发展需要，积极推进技术预研、新产品开发以及现有产品和工艺迭代升级等研发活动。

公司具体研发流程如下：客户需求→立项评审→设计→A样→B样（小批量生产）→C样（量产准备）→量产与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 “科技型中小企业”认定□是 “技术先进型服务企业”认定□是 16 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息是否自愿披露□是√否 报告期内变化情况：事项是或否所处行业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 主要产品或服务是否发生变化□是√否 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 (二)财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金48,352,852.508.34% 28,633,324.107.53% 68.87% 应收票据9,645,495.231.66% 10,149,249.462.67% -4.96% 应收账款132,108,896.9722.79% 83,606,151.3821.98% 58.01% 存货71,338,134.1412.31% 43,262,268.6311.37% 64.90% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产212,714,061.5736.70% 86,119,092.3922.64% 147.00% 在建工程24,517,510.734.23% 28,615,433.337.52% -14.32% 无形资产21,930,085.513.78% 21,388,784.75.62% 2.53% 商誉 短期借款198,336,750.8834.22% 50,079,136.1213.16% 296.05% 长期借款87,257,106.4415.05% 20,077,301.825.28% 334.61% 交易性金融资产0.120.00% 50,000,000.0013.14% -100.00% 应收款项融资11,168,772.051.93% 4,815,863.861.27% 131.92% 使用权资产21,713,910.633.75% 0.000.00% - 其他非流动资3,002,272.820.52% 10,419,608.232.74% -71.19% 17 产其他应付款7,870,952.291.36% 26,618,869.597.00% -70.43% 租赁负债20,653,833.553.56% 0.000.00% - 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动原因：货币资金增加了19,719,528.40元，增幅68.87%，主要是营业收入大幅增加所致。

2、应收账款变动原因：应收账款增加了48,502,745.59元，增幅58.01%，主要是当期销售收入增长，形成的处于信用期内的应收账款也相应增加所致。

3、存货变动原因：存货增加了28,075,865.51元，增幅64.90%，主要是销售规模扩大带动原材料备货及自制半成品及在产品增加所致。

4、固定资产变动原因：固定资产增加了126,594,969.18元，增幅147.00%，主要是新增厂房建设以及设备投资增加所致5、在建工程变动原因：在建工程降低了4,097,922.60元，降幅14.32%，主要是在建工程转固定资产所致。

6、短期借款变动原因：短期借款增加148,257,614.76元，增幅296.05%，主要是公司处于高速发展期需要大量现金流所致。

7、长期借款变动原因：长期借款增加67,179,804.62元，增幅334.61%，主要是2022年新增固定资产投资所致。

8、交易性金融资产变动原因：交易性金融资产降幅49,999,999.88元，降幅100.00%，主要系2022年资金需求较大，收回投资的理财产品所致。

9、应收款项融资变动原因：应收款项融资增加6,352,908.19元，增幅131.92%，主要系2022年以应收票据结算的应收款项增加所致。

10、使用权资产变动原因：使用权资产增加21,713,910.63元，主要系环新新材料租赁厂房所致。

11、租赁负债变动原因：租赁负债增加了20,653,833.55元，主要系环新新材料租赁厂房所致。

12、其他非流动资产变动原因：其他非流动资产降低7,417,335.41元，降幅71.19%，主要原因系预付的工程设备款本期到货所致。

13、其他应付款变动原因：其他应付款降低18,747,917.30元，降幅70.43%，主要系收购创新产业园及环新高科股权2,017.63万元尾款在2022年支付所致。

18 2、营业情况分析(1)利润构成单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入463,665,615.41 - 294,672,544.02 - 57.35% 营业成本343,648,652.4874.12% 199,890,763.1067.83% 71.92% 毛利率25.88% - 32.17% - - 销售费用5,492,727.511.18% 1,739,653.940.59% 215.74% 管理费用28,337,999.046.11% 26,687,159.659.06% 6.19% 研发费用29,900,525.636.45% 19,193,646.476.51% 55.78% 财务费用8,502,948.721.83% 915,679.960.31% 828.59% 信用减值损失288,010.620.06% -3,544,294.03 -1.20% -108.13% 资产减值损失-7,472,613.75 -1.61% -4,096,229.66 -1.39% 82.43% 其他收益3,208,972.740.69% 985,052.130.33% 225.77% 投资收益350,680.890.08% 791,373.400.27% -55.69% 公允价值变动收益0.120.00% 00% - 资产处置收益22,080.880.00% 7,969.790.00% 177.06% 汇兑收益455,346.980.10% -198,596.28 -0.07% -329.28% 营业利润40,776,402.748.79% 37,087,484.7212.59% 9.95% 营业外收入1,093,018.490.24% 1,442,776.970.49% -24.24% 营业外支出265,440.030.06% 2,186,650.460.74% -87.86% 净利润39,641,961.118.55% 32,750,371.6611.11% 21.04% 项目重大变动原因：1、营业收入、营业成本变动原因：公司营业收入增加168,993,071.39元，增幅57.35%，营业成本增加143,757,889.38元，增幅71.92%，主要原因是公司业务规模扩大，主要客户订单量增加所致。

2、销售费用变动原因：销售费用增加3,753,073.57元，增幅215.74%，主要是公司收购环新高科后销售人员增加，销售人员工资增加，同时销售规模大幅增加，销售业务招待费及销售人员差旅费大幅增加所致。

3、研发费用变动原因：研发费用增加10,706,879.16元，增幅55.78%，主要是本期研发项目增加所致。

4、财务费用变动原因：财务费用增加7,587,268.76元，增幅828.59%，主要是本期借款增加所致。

5、信用减值损失变动原因：信用减值损失减少3,832,304.65元，降幅108.13%，主要是其他应收款坏账损失转回所致。

19 6、资产减值损失变动原因：资产减值损失增加3,376,384.09元，增幅82.43%，主要是存货增加，计提金额增加所致。

7、其他收益变动原因：其他收益增加2,223,920.61元，增幅225.77%，主要是政府奖补增加所致。

8、投资收益变动原因：投资收益减少440,692.51元，降幅55.69%，主要理财收益减少所致。

9、营业外收入变动原因：营业外收入降低349,758.48元，降低24.24%，主要是上年同期有客户项目终止补偿款所致。

10、营业外支出变动原因：营业外支出降低1,921,210.43元，降幅87.86%，主要是固定资产报废清理金额增加所致。

11、净利润变动原因：净利润增加6,891,589.45元，增幅21.04%，主要是公司业务规模扩大所致。

12、毛利率变动原因：毛利率下降6.29%，主要系主要产品价格有所下降所致。

(2)收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入453,372,697.05289,204,888.4156.77% 其他业务收入10,292,918.365,467,655.6188.25% 主营业务成本342,654,737.63198,970,889.5072.21% 其他业务成本993,914.85919,873.608.05% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分点液冷管213,614,054.84153,263,612.5028.25% 38.90% 49.41% -5.05% 液冷板127,034,899.97100,937,061.5620.54% 285.80% 291.32% -1.12% 精密合金线材72,572,160.9755,317,560.7023.78% -11.85% 3.38% -11.23% 其他50,444,499.6334,130,417.7232.34% 96.84% 89.52% 2.61% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，公司液冷板产品收入增幅较大，主要原因系公司加大对方形电池客户的开发力度，液20 冷板产品销售规模上升所致。

(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1 T公司253,399,053.2554.65%否2客户B 34,323,945.867.40%否3安庆帝伯格茨活塞环有限公司30,349,667.606.55%是4客户C 22,105,823.154.77%否5客户D 21,121,312.664.56%否合计361,299,802.5277.92% - 注：公司2022年度前五大客户中除安庆帝伯格茨活塞环有限公司为公司关联方，已披露客户名称外，其他客户名称涉及公司商业机密，特在此处豁免披露客户具体名称。

(4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1供应商A 41,131,842.1415.13%否2供应商B 28,261,258.4110.40%否3供应商C 18,161,827.856.68%否4供应商D 16,562,089.946.09%否5供应商E 12,629,589.424.65%否合计116,746,607.7642.95% - 注：公司2022年度前五大供应商涉及公司商业机密，特在此处豁免披露供应商具体名称。

3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额50,736,586.0952,325,616.16 -3.04% 投资活动产生的现金流量净额-76,585,786.89 -79,842,482.02 -4.08% 筹资活动产生的现金流量净额45,627,092.7443,086,592.575.90% 现金流量分析：公司报告期内经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额变动情况较为稳定。

21 (三)投资状况分析1.主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润大连环新控股子公司线材生产与销售45,300,000111,947,826.5887,610,978.0259,860,599.375,184,809.03 环新产业园控股子公司资产租赁25,000,00094,354,586.4737,656,377.074,127,068.49448,709.33 环新高科控股子公司汽车零部件、线材销售5,000,00068,714,549.744,692,461.896,923,393.18367,743.43 环新新材料控股子公司线材生产40,000,000111,109,880.1936,203,031.1163,800,819.64 -5,450,618.60 新富动力控股子公司汽车零部件生产15,000,00024,495,231.096,121,130.7016,981,998.96121,130.70 主要参股公司业务分析□适用√不适用 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 2.理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 3.与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 三、持续经营评价报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、核心业务人员的队伍保持稳定，公司持续经营能力较好；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。

报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

22 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项√是□否 四.二.(二) 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

□是√否 公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） - - 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保11,600,000.00 - 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担- - 23 保人提供担保公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额- - 公司为报告期内出表公司提供担保- - 2021年3月23日，环新产业园与安庆市开发区经济技术发展总公司签署了《抵押担保合同》，为安庆宜新汽车零部件有限公司与安庆市开发区经济技术发展总公司签订的《国开发展基金投资合同》包含的1,160万元债务提供担保。

2021年4月12日，环新产业园完成了相关抵押物的抵押登记手续，并取得了《不动产登记证明》（皖（2021）安庆市不动产证明第0045250号）。

2022年3月11日，环新产业园解除了相关抵押。

截至报告期末，公司已无对外担保情形。

本公司作为被担保方情况如下：担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕潘一新45,200,000.002022-4-212022-8-24是关联担保情况说明：2022年4月21日，潘一新为新富科技的贷款额度为4,520万元的《并购贷款合同》提供连带责任担保，该款项已于2022年8月24日归还。

应当重点说明的担保情况□适用√不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响□适用√不适用 预计担保及执行情况□适用√不适用 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务042,637,007.76 销售产品、商品，提供劳务035,344,221.65 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 其他01,164,710.56 其他关联交易包括两部分：一、安徽环新集团股份有限公司代发工资960,348.92元；二、公司向安徽环新集团股份有限公司拆入资金1400万元的利息支出204,361.64元。

24 企业集团财务公司关联交易情况□适用√不适用 (五)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售113,000,000.00113,000,000.00 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保- - 委托理财- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2022年3月29日，公司召开股东会，全体股东一致同意收购大连环新100%股权。

大连环新主要从事精密合金线材的生产与销售，此次收购有利于公司提升综合研发能力，与大连环新产生业务协同效应，增强技术独立性与稳定性，具有合理性及必要性。

报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否 发生原因、整改情况及对公司的影响：报告期内，公司无违规关联交易的情形。

(六)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项临时公告索引事项类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组-收购资产大连环新113,000,000.00是是事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：2022年3月29日，公司召开股东会，全体股东一致同意收购大连环新100%股权。

大连环新主要从事精密合金线材的生产与销售，此次收购有利于公司提升综合研发能力，与大连环新产生业务协同效应，增强技术独立性与稳定性，具有合理性及必要性，收购完成后大连环新的管理层未发生变化，大连环新的经营仍然保持持续稳定状态。

(七)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制2022年11 -挂牌同业竞争承诺不构成同业竞争正在履行中25 人或控股股东月22日承诺董监高2022年11月22日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年11月22日-挂牌资金占用承诺不存在以任何形式占用或使用公司资金的行为正在履行中董监高2022年11月22日-挂牌资金占用承诺不存在以任何形式占用或使用公司资金的行为正在履行中实际控制人或控股股东2022年11月22日-挂牌减少及规范关联交易的承诺将尽量减少并规范与公司的关联交易正在履行中董监高2022年11月22日-挂牌减少及规范关联交易的承诺将尽量减少并规范与公司的关联交易正在履行中其他股东（5%以上股东） 2022年11月22日-挂牌减少及规范关联交易的承诺将尽量减少并规范与公司的关联交易正在履行中实际控制人或控股股东（实际控制人控制的企业） 2022年11月22日-挂牌股份锁定期的承诺在公司于全国中小企业股份转让系统挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。

正在履行中董监高2022年11月22日-挂牌股份锁定期的承诺在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，如实并及时申报本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况；在任职期间每年转让的股份不得超过本人所直接或间接持有的公司股份总数的25%，离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司股份正在履行中董监高2022年11月22日-挂牌任职资格及诚信状况的承诺本人已经了解与公司申请股票在全国中小企业转让系统挂牌并正在履行中26 转让的有关的法律法规，知悉挂牌公司及其董事、高级管理人员的法定义务和责任。

本人具备法律、行政法规和部门规章规定的董事、监事、高级管理人员任职资格承诺事项履行情况事项是或否是否完成整改因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息否不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序否不涉及除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺否不涉及承诺主体在报告期内均严格履行上述承诺，未有任何违背。

(八)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因房屋及建筑物非流动资产抵押5,936,157.991.02%抵押贷款土地使用权非流动资产抵押3,428,347.910.59%抵押贷款应收票据-银行承兑汇票流动资产其他（已背书未到期） 3,050,153.000.53% 应收票据已背书未到期总计- - 12,414,658.902.14% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产权利受限事项均出于公司正常经营发展需要，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大不利影响。

27 第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数25,800,000100% 25,800,000100% 其中：控股股东、实际控制人11,381,60944.11% 11,381,60944.11% 董事、监事、高管 核心员工 总股本25,800,000 - 025,800,000 - 普通股股东人数7 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1创新壹号11,381,609011,381,60944.11% 11,381,609000 2赛富环新6,500,00006,500,00025.19% 6,500,000000 3创新贰号2,688,43702,688,43710.42% 2,688,437000 4创新叁号1,948,75501,948,7557.55% 1,948,755000 5甘兰琳1,500,00001,500,0005.81% 1,500,000000 6创新肆号1,281,19901,281,1994.97% 1,281,199000 7朱卫星500,0000500,0001.94% 500,000000 合计25,800,000025,800,000100% 25,800,000000 普通股前十名股东间相互关系说明：28 创新壹号、创新贰号、创新叁号、创新肆号的执行事务合伙人均为潘一新，同时，潘一新通过创新壹号持有公司股东赛富环新49.60%合伙份额，以及通过创新壹号持有赛富环新的执行事务合伙人赛富企管50.00%股权。

二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况截至本报告披露日，安庆创新壹号企业管理合伙企业（有限合伙）持有公司44.11%股份，是单一持股比例最大股东，为公司的控股股东。

创新壹号具体情况如下：企业名称安庆创新壹号企业管理合伙企业（有限合伙） 合伙类型有限合伙统一社会信用代码91340800MA8NTBJU7F 是否属于失信联合惩戒对象否执行事务合伙人潘一新设立日期2022年3月14日注册资本17,073.097万元住所安徽省安庆市经济技术开发区老峰镇方兴路17号邮编246008 所属国民经济行业资本投资服务主营业务一般项目：企业管理；以自有资金从事投资活动（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） （二）实际控制人情况根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第二款、第三款的相关规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所29 享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

截至本报告披露日，潘一新通过担任新富科技股东创新壹号、创新贰号、创新叁号及创新肆号的普通合伙人，间接控制新富科技67.05%股份；潘一新为新富科技的实际控制人。

四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1信用贷款徽商银行安庆人民路支行银行10,000,000.00 2022年1月7日2023年1月7日3.85% 2信用贷款交通银行中兴大道支行银行10,000,000.00 2021年11月29日2022年11月29日3.85% 3信用贷款交通银行中兴大道支行银行8,070,000.00 2022年9月2日2023年9月1日3.30% 30 4信用贷款交通银行中兴大道支行银行10,500,000.00 2022年9月29日2023年9月28日3.30% 5信用贷款交通银行中兴大道支行银行1,130,000.00 2022年10月28日2023年10月27日3.30% 6信用贷款交通银行中兴大道支行银行8,550,000.00 2022年11月28日2023年11月27日3.30% 7信用贷款中信银行安庆分行银行30,000,000.00 2021年12月29日2022年12月27日4.00% 8信用贷款中信银行安庆分行银行4,850,000.00 2022年6月2日2023年5月5日3.70% 9信用贷款中信银行安庆分行银行35,150,000.00 2022年6月20日2023年5月5日3.70% 10信用贷款中信银行安庆分行银行10,000,000.00 2022年9月30日2023年9月29日3.70% 11信用贷款中信银行安庆分行银行17,000,000.00 2022年10月29日2023年10月28日3.70% 12信用贷款中信银行安庆分行银行3,000,000.00 2022年11月29日2023年11月28日3.70% 13信用贷款中信银行安庆分行银行15,000,000.00 2022年12月27日2023年9月26日3.70% 14信用贷款广发银行安庆分行营业部银行9,013,038.76 2022年1月28日2023年1月28日3.85% 15信用贷款广发银行安庆分行营业部银行17,564,395.88 2022年2月28日2023年2月28日3.85% 16信用贷款广发银行安庆分行营业部银行3,422,565.36 2022年6月30日2023年6月23日3.20% 17信用贷款招商银行安庆分行营业部银行1,275,000.00 2021年8月26日2024年8月16日4.25% 18信用贷款招商银行安庆分行营业部银行3,659,703.50 2021年9月28日2024年8月16日4.25% 19信用贷款招商银行安庆分行营业部银行224,651.00 2021年10月13日2024年8月16日4.25% 20信用贷款招商银行安庆分行营业部银行716,665.00 2021年10月22日2024年8月16日4.25% 21信用贷款招商银行安庆分行营业部银行4,212,358.00 2021年11月5日2024年8月16日4.25% 31 22信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,940,297.32 2021年11月12日2024年8月16日4.25% 23信用贷款招商银行安庆分行营业部银行754,200.00 2021年11月19日2024年8月16日4.25% 24信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,773,317.50 2021年12月3日2024年8月16日4.25% 25信用贷款招商银行安庆分行营业部银行773,079.50 2021年12月10日2024年8月16日4.25% 26信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,748,030.00 2021年12月17日2024年8月16日4.25% 27信用贷款招商银行安庆分行营业部银行713,923.00 2022年1月19日2024年8月16日4.25% 28信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,009,477.80 2022年1月21日2024年8月16日4.25% 29信用贷款招商银行安庆分行营业部银行421,468.98 2022年1月27日2024年8月16日4.25% 30信用贷款招商银行安庆分行营业部银行1,518,666.00 2022年2月10日2024年8月16日4.25% 31信用贷款招商银行安庆分行营业部银行539,051.51 2022年2月18日2024年8月16日4.25% 32信用贷款招商银行安庆分行营业部银行1,455,254.00 2022年2月25日2024年8月16日4.25% 33信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,232,581.60 2022年3月4日2024年8月16日4.25% 34信用贷款招商银行安庆分行营业部银行3,053,700.00 2022年3月11日2024年8月16日4.25% 35信用贷款招商银行安庆分行营业部银行822,064.00 2022年3月18日2024年8月16日4.25% 36信用贷款招商银行安庆分行营业银行550,200.00 2022年3月25日2024年8月16日4.25% 32 部37信用贷款招商银行安庆分行营业部银行1,495,832.00 2022年4月26日2024年8月16日4.25% 38信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,205,441.00 2022年4月29日2024年8月16日4.25% 39信用贷款招商银行安庆分行营业部银行4,159,704.24 2022年5月30日2024年8月16日4.25% 40信用贷款招商银行安庆分行营业部银行499,780.00 2022年8月11日2024年8月16日4.25% 41信用贷款招商银行安庆分行营业部银行15,472,527.65 2022年3月30日2024年3月24日4.00% 42信用贷款招商银行安庆分行营业部银行9,925,467.32 2022年4月29日2024年3月24日4.00% 43信用贷款招商银行安庆分行营业部银行2,713,262.72 2022年5月10日2024年3月24日4.00% 44信用贷款招商银行安庆分行营业部银行5,382,359.99 2022年5月13日2024年3月24日4.00% 45信用贷款招商银行安庆分行营业部银行12,009,042.81 2022年5月31日2024年3月24日4.00% 46信用贷款招商银行安庆分行营业部银行4,260,000.00 2022年11月10日2023年11月10日3.80% 47信用贷款招商银行安庆分行营业部银行27,120,000.00 2022年4月28日2022年8月24日4.60% 48信用贷款招商银行安庆分行营业部银行18,080,000.00 2022年5月31日2022年8月24日4.60% 49信用贷款兴业银行安庆开发区支行银行9,500,000.00 2022年6月10日2023年6月9日3.95% 50信用贷款兴业银行安庆开发区支行银行17,242,634.00 2022年6月29日2023年6月28日3.95% 51信用贷款兴业银行安银行9,500,000.002022年7月2023年7月3.95% 33 庆开发区支行29日28日52抵押贷款交行大连开发区分行银行2,665,743.81 2022年5月23日2022年6月15日3.5% 53抵押贷款交行大连开发区分行银行2,099,770.95 2022年9月26日2023年9月22日3.5% 54抵押贷款交行大连开发区分行银行2,252,531.60 2022年11月9日2023年11月9日3.5% 55 关联方借款，无抵押质押情形安徽环新集团股份有限公司关联方借款14,000,000.00 2022年1月28日2022年6月25日3.70% 合计- - - 387,227,786.80 - - - 九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 权益分派预案□适用√不适用 十、特别表决权安排情况□适用√不适用 34 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期起始日期终止日期曹立新董事长男否1967年2月2022年7月21日2025年7月20日葛晓菁董事女否1960年12月2022年7月21日2025年7月20日刘铜庆董事男否1962年9月2022年7月21日2025年7月20日金明董事男否1969年8月2022年7月21日2025年7月20日程传峰董事、总经理男否1974年3月2022年7月21日2025年7月20日蔡向东监事会主席男否1968年10月2022年7月21日2025年7月20日储刘平职工代表监事女否1988年8月2022年7月21日2025年7月20日李贤飞职工代表监事男否1982年6月2022年7月21日2025年7月20日卢敏副总经理男否1975年4月2022年7月21日2025年7月20日宗祥财务总监、董事会秘书男否1975年7月2022年7月21日2025年7月20日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事曹立新、刘铜庆及监事蔡向东分别持有创新壹号14.54%、10.21%和1.59%的合伙份额；公司董事金明、程传峰及高管卢敏分别持有创新贰号3.14%、2.52%、1.90%的合伙份额；公司高管宗祥持有创新叁号2.62%的合伙份额。

35 (二) 变动情况□适用√不适用 关键岗位变动情况□适用√不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况是财务总监和董事会秘书由同一人兼任36 (六) 独立董事任职履职情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员35630261597 销售人员613019 采购人员118019 财务人员4307 综合管理人员51241065 技术与研发人员6423483 员工总计49237375790 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士710 本科99150 专科166257 专科以下220373 员工总计492790 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、薪酬政策报告期内，公司为员工提供对内的具有公平性、公正性、激励性和对外具有竞争性的薪酬，薪酬政策没有重大变化。

员工在职期间，公司依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。

2、培训计划公司为员工提供入职培训，并由任职部门提供相应的岗位培训，同时，为推进公司企业文化建设，公司还定期组织开展了丰富多彩的团队建设活动和文体活动，不断提高员工的认同感和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。

3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，公司无承担费用的离退休职工。

37 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 三、报告期后更新情况□适用√不适用 38 第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是√否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况1、股东大会、董事会、监事会制度的建立情况股份公司成立以来，公司按照国家有关法律、法规规范运行，依据《公司法》《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等对公司章程进行修订，逐步建立起符合股份公司要求的法人治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间相互协调和相互制衡的机制，为公司高效经营提供了制度保证。

目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《重大财务决策制度》等一系列公司内部管理制度。

股份公司自成立以来，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。

公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。

股份公司成立后，股东大会、董事会、监事会依法独立运作，履行各自的权利、义务，对公司治理结构和内部控制的完善发挥了积极作用。

2、股东大会、董事会、监事会的运行情况公司股东大会、董事会、监事会均依照有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开，会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会议记录正常签署。

公司三会运行基本情况良好。

自公司职工代表大会选举职工代表监事以来，职工监事能够履行章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议，依法行使表决权，并列席了公司的董事会会议，并对董事会决议事项提出合理化建议。

3、公司股东会、董事会和相关人员履行职责情况的说明39 公司股东大会、董事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。

公司股东会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。

公司监事能够较好的履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股份公司设立后，公司根据《公司法》《证券法》等有关法律法规，以及中国证监会颁布的非上市公众公司监督管理的有关规章，结合公司实际情况，在《公司章程》基础上，制订了三会议事规则、《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《重大财务决策制度》《总经理工作细则》等各项管理制度，建立健全了公司治理机制，大大改善了公司的治理环境。

股份公司设立以来，公司股东大会、董事会、监事会按设定的程序运行，公司治理机制取得了较好的执行效果。

公司将根据自身业务发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》、相关内部控制制度等规定的程序和规则进行，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。

4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，为此，公司参照适用于全国中小企业股份转让系统挂牌公司的相关规则修订了《公司章程》，并经公司第一届董事会第二次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过。

(二) 三会运作情况1、三会的召开次数项目股东大会董事会监事会召开次数554 40 2、股东大会的召集、召开、表决情况事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否 2021年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否 2021年年度股东大会通知是否未提前20日发出否 2022年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否 股东大会是否实施过征集投票权否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否 3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。

二、内部控制(一) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大治理缺陷，监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司的主营业务为新能源汽车电池用液冷管、液冷板及部分精密合金线材的研发、生产和销售。

公司拥有独立完整的采购体系、销售体系、独立签署各项与其业务经营相关的合同，独立开展各项经营活动。

公司的业务和经营对控股股东及其控制的其他企业不存在影响其独立自主性的依赖或控制。

公司业务与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。

2、资产独立41 公司的主要财产，包括机器设备、运输工具、办公设备、知识产权等均归公司所有。

公司所有资产权属清晰、完整。

目前公司业务和生产经营必备的办公和设备完全由公司独立享有，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保情况。

3、人员独立公司严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生公司董事、监事及高级管理人员。

公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。

公司的高级管理人员、没有在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职、领薪。

公司有完整独立的劳动人事管理制度，公司人员独立于控股股东控制的其他企业及其它关联方。

4、财务独立公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务部门，并配备了专职财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职并领取报酬。

公司建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度等内部管理制度，能够独立做出财务决策，不受控股股东、实际控制人干预。

公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

5、机构独立公司与控股股东及其控制的其他企业在机构方面分开，建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构。

自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员严格遵守相关制度要求，勤勉42 尽责。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

三、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 43 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号容诚审字[2023]230Z0962号审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901- 26 审计报告日期2023年4月25日签字注册会计师姓名及连续签字年限冯炬方冰钱艳苹1年3年3年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1年会计师事务所审计报酬40万元审计报告容诚审字[2023]230Z0962号安徽新富新能源科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了安徽新富新能源科技股份有限公司（以下简称新富科技）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新富科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新富科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当44 的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息新富科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括新富科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新富科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新富科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新富科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故45 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新富科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致新富科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新富科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯炬（项目合伙人） 中国注册会计师：方冰中国·北京中国注册会计师：钱艳苹2023年4月25日46 二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产： 货币资金五、148,352,852.5028,633,324.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、20.1250,000,000.00 衍生金融资产 应收票据五、39,645,495.2310,149,249.46 应收账款五、4132,108,896.9783,606,151.38 应收款项融资五、511,168,772.054,815,863.86 预付款项五、65,022,985.596,921,951.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、72,711,778.191,139,424.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、871,338,134.1443,262,268.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、96,386,806.16803,206.11 流动资产合计 286,735,720.95229,331,439.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、10212,714,061.5786,119,092.39 在建工程五、1124,517,510.7328,615,433.33 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、1221,713,910.63 47 无形资产五、1321,930,085.5121,388,784.70 开发支出 商誉 长期待摊费用五、144,713,891.18471,914.55 递延所得税资产五、154,345,524.494,068,040.64 其他非流动资产五、163,002,272.8210,419,608.23 非流动资产合计 292,937,256.93151,082,873.84 资产总计 579,672,977.88380,414,313.42 流动负债： 短期借款五、17198,336,750.8850,079,136.12 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、18157,354,042.96104,128,990.53 预收款项 合同负债五、1912,310,355.3114,391,222.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、2013,652,371.9811,886,504.78 应交税费五、215,252,418.901,997,214.72 其他应付款五、227,870,952.2926,618,869.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、23102,498.95 其他流动负债五、243,062,190.005,291,382.24 流动负债合计 397,941,581.27214,393,320.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款五、2587,257,106.4420,077,301.82 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、2620,653,833.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、271,224,538.681,872,937.00 48 递延收益五、2812,878,389.4210,995,186.58 递延所得税负债五、15 其他非流动负债 非流动负债合计 122,013,868.0932,945,425.40 负债合计 519,955,449.36247,338,746.01 所有者权益（或股东权益）： 股本五、2925,800,000.0025,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、3014,149,802.9745,549,705.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、312,111,739.604,527,396.32 一般风险准备 未分配利润五、3217,655,985.9557,198,465.36 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 59,717,528.52133,075,567.41 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 59,717,528.52133,075,567.41 负债和所有者权益（或股东权益）总计 579,672,977.88380,414,313.42 法定代表人：曹立新 主管会计工作负责人：宗祥 会计机构负责人：黄德萍(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产： 货币资金 34,538,361.2711,701,593.38 交易性金融资产 0.1230,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 2,205,310.00620,096.90 应收账款十四、1119,689,894.3170,458,927.15 应收款项融资 4,679,505.95 预付款项 37,146,357.6211,665,930.86 其他应收款十四、23,758,198.41999,596.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 49 存货 52,234,752.2625,896,494.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,022,252.14 流动资产合计 255,274,632.08151,342,639.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十四、3131,310,836.4941,532,386.20 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 84,634,671.4229,526,375.17 在建工程 22,420,844.6616,602,324.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,941,572.453,559,843.26 无形资产 1,054,166.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,617,587.48471,914.55 递延所得税资产 2,129,147.131,887,649.61 其他非流动资产 2,720,921.6210,419,608.23 非流动资产合计 254,829,747.92104,000,101.38 资产总计 510,104,380.00255,342,740.85 流动负债： 短期借款 193,980,230.9150,079,136.12 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 130,995,970.8993,265,274.91 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 11,071,699.339,272,632.39 应交税费 1,411,028.571,033,205.05 其他应付款 4,481,365.6622,006,942.23 其中：应付利息 应付股利 合同负债 12,217,763.0112,728,773.72 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 102,498.95 50 其他流动负债 2,205,310.00100,000.00 流动负债合计 356,465,867.32188,485,964.42 非流动负债： 长期借款 87,257,106.4420,077,301.82 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,224,538.681,872,937.00 递延收益 3,383,387.42398,186.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 91,865,032.5422,348,425.40 负债合计 448,330,899.86210,834,389.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,800,000.0025,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,149,802.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,111,739.60 一般风险准备 未分配利润 19,711,937.5718,708,351.03 所有者权益（或股东权益）合计 61,773,480.1444,508,351.03 负债和所有者权益（或股东权益）总计510,104,380.00255,342,740.85 (三) 合并利润表单位：元项目附注2022年2021年一、营业总收入 463,665,615.41294,672,544.02 其中：营业收入五、33463,665,615.41294,672,544.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 51 二、营业总成本 419,286,344.17251,728,930.93 其中：营业成本五、33343,648,652.48199,890,763.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、343,403,490.793,302,027.81 销售费用五、355,492,727.511,739,653.94 管理费用五、3628,337,999.0426,687,159.65 研发费用五、3729,900,525.6319,193,646.47 财务费用五、388,502,948.72915,679.96 其中：利息费用 9,936,120.46855,381.36 利息收入 1,040,267.37159,839.26 加：其他收益五、393,208,972.74985,052.13 投资收益（损失以“-”号填列）五、40350,680.89791,373.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、410.12 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42288,010.62 -3,544,294.03 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43 -7,472,613.75 -4,096,229.66 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4422,080.887,969.79 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,776,402.7437,087,484.72 加：营业外收入五、451,093,018.491,442,776.97 减：营业外支出五、46265,440.032,186,650.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,603,981.2036,343,611.23 减：所得税费用五、471,962,020.093,593,239.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,641,961.1132,750,371.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,641,961.1132,750,371.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 39,641,961.1132,750,371.66 52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 39,641,961.1132,750,371.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 39,641,961.1132,750,371.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.541.27 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹立新 主管会计工作负责人：宗祥 会计机构负责人：黄德萍(四) 母公司利润表单位：元项目附注2022年2021年一、营业收入十四、4388,006,577.11210,729,332.78 减：营业成本十四、4294,028,756.80146,489,583.94 税金及附加 1,555,092.261,318,370.27 销售费用 1,172,164.74770,650.59 管理费用 19,831,814.5515,813,811.62 研发费用 22,929,986.3914,333,834.22 财务费用 8,131,071.39980,192.49 其中：利息费用 8,595,853.94855,381.36 利息收入 226,792.1374,470.20 53 加：其他收益 1,746,679.1683,620.92 投资收益（损失以“-”号填列）十四、55,172,087.02467,201.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.12 信用减值损失（损失以“-”号填列） -160,392.84 -3,406,457.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,120,051.10 -3,354,898.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,969.79 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,996,013.3424,820,325.48 加：营业外收入 797,410.211,318,823.85 减：营业外支出 257,805.621,973,256.49 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,535,617.9324,165,892.84 减：所得税费用 1,048,939.112,605,340.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,486,678.8221,560,552.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,486,678.8221,560,552.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 40,486,678.8221,560,552.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 54 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2022年2021年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,267,382.94249,883,177.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,284,165.14417,855.07 收到其他与经营活动有关的现金五、487,350,049.959,059,167.52 经营活动现金流入小计 409,901,598.03259,360,200.20 购买商品、接受劳务支付的现金 231,651,006.18116,535,720.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 99,042,076.7759,141,029.18 支付的各项税费 13,822,658.5619,732,414.02 支付其他与经营活动有关的现金五、4814,649,270.4311,625,420.56 经营活动现金流出小计 359,165,011.94207,034,584.04 经营活动产生的现金流量净额 50,736,586.0952,325,616.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 128,500,000.0064,500,000.00 取得投资收益收到的现金 350,680.89837,497.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,398.23213,280.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 128,886,079.1265,550,777.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金126,971,866.0155,893,259.29 55 投资支付的现金 78,500,000.0089,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 205,471,866.01145,393,259.29 投资活动产生的现金流量净额 -76,585,786.89 -79,842,482.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,500,000.005,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 288,918,294.9880,077,301.82 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、4814,000,000.00 筹资活动现金流入小计 306,418,294.9885,077,301.82 偿还债务支付的现金 101,883,553.8110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,847,373.09776,245.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、48149,060,275.3431,214,464.01 筹资活动现金流出小计 260,791,202.2441,990,709.25 筹资活动产生的现金流量净额 45,627,092.7443,086,592.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58,363.54 -198,596.28 五、现金及现金等价物净增加额 19,719,528.4015,371,130.43 加：期初现金及现金等价物余额 28,633,324.1013,262,193.67 六、期末现金及现金等价物余额 48,352,852.5028,633,324.10 法定代表人：曹立新 主管会计工作负责人：宗祥 会计机构负责人：黄德萍(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2022年2021年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,082,448.25176,311,435.05 收到的税费返还 3,164,737.30417,855.07 收到其他与经营活动有关的现金 25,145,798.47198,970.20 经营活动现金流入小计 381,392,984.02176,928,260.32 购买商品、接受劳务支付的现金 215,040,644.1595,050,082.53 支付给职工以及为职工支付的现金 78,639,516.5544,508,633.73 支付的各项税费 7,452,864.6612,382,140.32 支付其他与经营活动有关的现金 28,398,724.037,312,515.45 经营活动现金流出小计 329,531,749.39159,253,372.03 经营活动产生的现金流量净额 51,861,234.6317,674,888.29 二、投资活动产生的现金流量： 56 收回投资收到的现金 82,500,000.0064,500,000.00 取得投资收益收到的现金 5,172,087.02513,325.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 198,880.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 87,672,087.0265,212,205.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73,066,993.9635,059,682.46 投资支付的现金 185,676,309.34109,764,464.01 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 35,150,000.00 投资活动现金流出小计 293,893,303.30144,824,146.47 投资活动产生的现金流量净额 -206,221,216.28 -79,611,941.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,500,000.00 取得借款收到的现金 281,900,248.6280,077,301.82 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 285,400,248.6280,077,301.82 偿还债务支付的现金 99,217,810.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,898,869.92776,245.24 支付其他与筹资活动有关的现金 950,000.00 筹资活动现金流出小计 108,116,679.9211,726,245.24 筹资活动产生的现金流量净额 177,283,568.7068,351,056.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -86,819.16 -194,941.01 五、现金及现金等价物净增加额 22,836,767.896,219,062.64 加：期初现金及现金等价物余额 11,701,593.385,482,530.74 六、期末现金及现金等价物余额 34,538,361.2711,701,593.38 57 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额25,800,000.00 19,818,533.61 45,618,533.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 45,549,705.73 4,527,396.32 37,379,931.75 87,457,033.80 其他 二、本年期初余额25,800,000.00 45,549,705.73 4,527,396.32 57,198,465.36 133,075,567.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -31,399,902.76 -2,415,656.72 -39,542,479.41 -73,358,038.89 （一）综合收益总额 39,641,961.11 39,641,961.11 （二）所有者投入和减少资本 -45,549,705.73 -6,464,324.60 -60,985,969.67 -113,000,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本58 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -45,549,705.73 -6,464,324.60 -60,985,969.67 -113,000,000.00 （三）利润分配 4,048,667.88 -4,048,667.88 1．提取盈余公积 4,048,667.88 -4,048,667.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,149,802.97 -14,149,802.97 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 14,149,802.97 -14,149,802.97 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额25,800,000.00 14,149,802.97 2,111,739.60 17,655,985.95 59,717,528.52 59 项目2021年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额25,800,000.00 2,200,000.00 730,389.30 3,182,423.29 31,912,812.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 70,549,705.73 4,868,990.26 38,434,460.52 113,853,156.51 其他 二、本年期初余额25,800,000.00 72,749,705.73 5,599,379.56 41,616,883.81 145,765,969.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -27,200,000.00 -1,071,983.24 15,581,581.55 -12,690,401.69 （一）综合收益总额 32,750,371.66 32,750,371.66 （二）所有者投入和减少资本 -27,200,000.00 -4,330,646.61 -13,910,126.74 -45,440,773.35 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益 60 的金额4．其他 -27,200,000.00 -4,330,646.61 -13,910,126.74 -45,440,773.35 （三）利润分配 3,258,663.37 -3,258,663.37 1．提取盈余公积 3,258,663.37 -3,258,663.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额25,800,000.00 45,549,705.73 4,527,396.32 57,198,465.36 133,075,567.41 法定代表人：曹立新 主管会计工作负责人：宗祥 会计机构负责人：黄德萍61 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额25,800,000.00 18,708,351.0344,508,351.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额25,800,000.00 18,708,351.0344,508,351.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,149,802.97 2,111,739.60 1,003,586.5417,265,129.11 （一）综合收益总额 40,486,678.8240,486,678.82 （二）所有者投入和减少资本 -1,936,928.28 -21,284,621.43 -23,221,549.71 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额62 4．其他 -1,936,928.28 -21,284,621.43 -23,221,549.71 （三）利润分配 4,048,667.88 -4,048,667.88 1．提取盈余公积 4,048,667.88 -4,048,667.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,149,802.97 -14,149,802.97 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 14,149,802.97 -14,149,802.97 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额25,800,000.00 14,149,802.97 2,111,739.60 19,711,937.5761,773,480.14 63 项目2021年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额25,800,000.00 2,200,000.00 730,389.30 3,182,423.2931,912,812.59 加：会计政策变更 -5,662.66 -50,963.92 -56,626.58 前期差错更正 其他 二、本年期初余额25,800,000.00 2,200,000.00 724,726.64 3,131,459.3731,856,186.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,200,000.00 -724,726.64 15,576,891.6612,652,165.02 （一）综合收益总额 21,560,552.1721,560,552.17 （二）所有者投入和减少资本 -2,200,000.00 -2,880,781.86 -3,827,605.29 -8,908,387.15 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -2,200,000.00 -2,880,781.86 -3,827,605.29 -8,908,387.15 （三）利润分配 2,156,055.22 -2,156,055.22 1．提取盈余公积 2,156,055.22 -2,156,055.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配64 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额25,800,000.00 18,708,351.0344,508,351.03 65 三、财务报表附注一、公司的基本情况 1.公司概况安徽新富新能源科技股份有限公司(以下简称新富科技、本公司或公司)，前身为安徽新富新能源科技有限公司(以下简称新富有限)，成立于2015年7月20日，并在安庆市市场监督管理局登记，社会统一信用代码913408003364208773。

2015年7月，安徽赛富环新股权投资合伙企业(有限合伙)以货币出资325万元，潘一新以技术入股75万元，甘兰琳以技术入股75万元，朱卫星以技术入股25万元，合计出资500万元设立新富有限，其中，安徽赛富环新股权投资合伙企业(有限合伙)出资经安徽诚信会计师事务所于2015年9月8日出具诚信验字[2015]239号《验资报告》予以验证。

2018年11月，新富有限召开董事会及股东会，会议同意安徽赛富环新股权投资合伙企业(有限合伙)以货币资金增加投资325万元，潘一新以技术增资75万元，甘兰琳以技术增资75万元，朱卫星以技术增资25万元，增资后的注册资本为1,000万元。

其中，安徽赛富环新股权投资合伙企业(有限合伙)增资业经安徽诚信会计师事务所于2018年12月28日出具诚信验字[2018]332号《验资报告》予以验证。

2020年4月，新富有限召开董事会及股东会，会议同意安徽环新集团股份有限公司以货币资金增加投资1,580万元，增资后公司注册资本为2,580万元。

本次增资业经安徽诚信会计师事务所于2020年4月17日出具诚信验字[2020]236号《验资报告》予以验证。

2022年2月，新富有限召开董事会及股东会，同意潘一新、甘兰琳、朱卫星将其历次公司出资中的技术出资方式变更为货币出资方式，公司于2022年3月收到350万元投资款，本次置换出资业经安徽诚信会计师事务所于2022年7月5日出具诚信验字[2022]202号《验资报告》予以验证。

2022年4月，新富有限召开股东会，同意安徽环新集团股份有限公司将其持有的公司38.3008%的股权转让给安庆创新壹号企业管理合伙企业(有限合伙)，对应注册资本9,881,609.00元，转让价格91,538,912.00元;同意安徽环新集团股份有限公司将其持有的公司10.4203%的股权转让给安庆创新贰号企业管理合伙企业(有限合伙)，对应注册资本2,688,437.00元，转让价格24,904,517.00元；同意安徽环新集团股份有限公司将其持有的公司7.5533%的股权转让给安庆创新叁号企业管理合伙企业(有限合伙)，对应注册资本1,948,755.00元，转让价格18,052,387.00元;同意安徽环新集团股份有限公司将其持有的公司4.9659%的股权转让给安庆创新肆号企业管理合伙企业(有限合伙)，对应注册资本1,281,199.00元，转让价格11,868,501.00元;同意潘一新将其持有的公司5.814%的股权转让给安庆创新壹号企业管理合伙企业(有限合伙)，对应注册资本1,500,000.00元，转让价格66 13,895,460.00元。

2022年7月，根据发起人协议及公司章程规定，新富有限以2022年4月30日经审计的账面净资产为基础按比例折合2,580万股(每股人民币1元)整体变更为股份有限公司，本次股改出资业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年7月28日出具容诚验字[2022]230Z0148号《验资报告》予以验证。

截至2022年12月31日，公司股权结构如下：股东名称出资额(万元)占注册资本比例(%) 安庆创新壹号企业管理合伙企业(有限合伙) 1,138.1644.1148 安徽赛富环新股权投资合伙企业(有限合伙) 650.0025.1938 安庆创新贰号企业管理合伙企业(有限合伙) 268.8410.4203 安庆创新叁号企业管理合伙企业(有限合伙) 194.887.5533 安庆创新肆号企业管理合伙企业(有限合伙) 128.124.9659 甘兰琳150.005.814 朱卫星50.001.938 合计2,580.00100.00 注册地址：安徽省安庆市经济技术开发区老峰镇方兴路17号。

法定代表人：曹立新。

公司主要的经营活动为从事新能源汽车电池热管理系统领域的技术开发、咨询、服务、转让,以及相关零部件的生产、组装、销售;从事该类产品和技术的进出口业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化(1)本报告期末纳入合并范围的子公司序 号子公司全称子公司简称持股比例% 直接间接1安徽环新创新产业园管理有限公司环新产业园100.00 - 2安徽环新高科有限公司环新高科100.00 - 3大连环新新材料科技有限公司大连环新100.00 - 4安徽环新新材料科技有限公司环新新材料- 100.00 5合肥新富动力科技有限公司新富动力- 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；(2)本报告期内合并财务报表范围变化67 本报告期内新增子公司：序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因1大连环新新材料科技有限公司大连环新2022年度同控合并2安徽环新新材料科技有限公司环新新材料2022年度同控合并3合肥新富动力科技有限公司新富动力2022年度设立报告期内无减少的子公司。

本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

68 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。

(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。

(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确69 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务70 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递71 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价/资本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并72 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再73 一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业74 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

(3)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

75 10.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，76 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款77 的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计78 入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其79 他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：本公司以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收账款计算预期信用损失。

确定组合的依据为账龄组合。

计量预计信用损失的方法为参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合1 未到期质保金80 合同资产组合2 其他对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；81 H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：82 A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬83 的程度。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术84 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。

该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。

(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以85 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据86 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：87 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及88 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1)确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法205.004.75 机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00 运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75 89 类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 其他年限平均法3-55.0019.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16.在建工程(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17.借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法90 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项 目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。

具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准91 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19.长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商92 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

93 ⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

94 D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

95 22.预计负债(1)预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23.收入确认原则和计量方法(1)一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；96 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品。

销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及97 本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(2)具体方法本公司收入确认的具体方法如下：公司主要产品为液冷管、液冷板和线材类产品，公司与客户之间的销售商品合同包含转98 让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

根据公司与客户合同约定的销售条款，收入确认的具体方法如下：1)境内销售①客户收货后进行数量核对，月末公司与客户就当月产品领用情况进行核对，公司取得经客户确认的结算单并经核对无误后确认收入；②公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，并取得经客户确认的签收单，商品控制权转移后确认收入。

2)境外销售公司根据合同约定将产品报关，取得提单，商品控制权转移后确认收入。

24.政府补助(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；99 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。

本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：100 A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认101 时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。

在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。

其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

26.租赁(1)租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户102 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2)单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3)本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

103 ②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括以下五项内容: 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

(4)本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

104 (5)租赁变更的会计处理①租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(6)售后租回本公司按照附注三、23的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方(承租人) 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

105 ②本公司作为买方(出租人) 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

27.重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”)，其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

执行《企业会计准则解释第16号》 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解释16号)，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

(2)重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项1.主要税种及税率税 种计税依据税率增值税应税销售额13%、6% 城市维护建设税实际缴纳的流转税额7% 教育费附加实际缴纳的流转税额3% 地方教育费附加实际缴纳的流转税额2% 企业所得税应纳税所得额25% 106 2.税收优惠2020年8月17日，本公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202034000225，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，本公司自2020年1月1日至2022年12月31日期间企业所得税适用15%的优惠税率。

2022年12月，本公司子公司大连环新高企复审通过并公示，高新技术企业证书正在制作中，证书号GR202221200975，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，子公司大连环新自2022年1月1日至2024年12月31日期间企业所得税适用15%的优惠税率。

本公司子公司环新产业园、新富动力享受小型微利企业税收优惠，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释1.货币资金项 目2022年12月31日2021年12月31日银行存款48,352,852.5028,633,324.10 合计48,352,852.5028,633,324.10 注：2022年末货币资金余额较2021年末增长68.87%，主要系经营活动流入增加所致。

2.交易性金融资产项 目2022年12月31日2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.1250,000,000.00 其中：理财产品0.1250,000,000.00 合计0.1250,000,000.00 注：2022年末交易性金融资产余额较2021年末减少5,000.00万元,主要系本期收回投资的理财产品所致。

3.应收票据(1)分类列示107 种 类2022年12月31日2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票5,897,439.88 - 5,897,439.886,591,361.92 - 6,591,361.92 商业承兑汇票3,945,321.42197,266.073,748,055.353,745,144.77187,257.233,557,887.54 合计9,842,761.30197,266.079,645,495.2310,336,506.69187,257.2310,149,249.46 (2)期末无质押的应收票据。

(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项 目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票- 3,050,153.00 商业承兑汇票- - 合计- 3,050,153.00 (4)期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类披露类 别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备9,842,761.30100.00197,266.072.009,645,495.23 1.商业承兑汇票3,945,321.4240.08197,266.075.005,897,439.88 2.银行承兑汇票5,897,439.88 59.92 - - 3,748,055.35 合计9,842,761.30100.00197,266.072.009,645,495.23 (续上表) 类 别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备10,336,506.69100.00187,257.231.8110,149,249.46 1.商业承兑汇票3,745,144.7736.23187,257.235.003,557,887.54 2.银行承兑汇票6,591,361.9263.77 - - 6,591,361.92 合计10,336,506.69100.00187,257.231.8110,149,249.46 坏账准备计提的具体说明：①于2022年12月31日，商业承兑汇票计提坏账准备108 名 称2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由商业承兑汇票3,945,321.42197,266.075.00 — 合计3,945,321.42197,266.075.00 — ②商业承兑汇票组合计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备。

公司对于持有的尚未到期的商业承兑汇票，结合出票人信用状况和经营情况，按预期信用损失率计提坏账准备。

③银行承兑汇票组合计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。

公司对于持有的商业银行开具的尚未到期的银行承兑汇票，经评估不存在重大信用风险，未计提坏账准备。

(6)本期坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑汇票187,257.2310,008.84 - - - 197,266.07 合计187,257.2310,008.84 - - - 197,266.07 (7)本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款(1)按账龄披露账 龄2022年12月31日2021年12月31日1年以内137,895,631.3187,972,994.30 1至2年1,231,163.5935,340.89 小计139,126,794.9088,008,335.19 减：坏账准备7,017,897.934,402,183.81 合计132,108,896.9783,606,151.38 (2)按坏账计提方法分类披露类 别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备139,126,794.90100.007,017,897.935.04132,108,896.97 其中：账龄组合139,126,794.90100.007,017,897.935.04132,108,896.97 合计139,126,794.90100.007,017,897.935.04132,108,896.97 109 (续上表) 类 别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备88,008,335.19100.004,402,183.815.0083,606,151.38 其中：账龄组合88,008,335.19100.004,402,183.815.0083,606,151.38 合计88,008,335.19100.004,402,183.815.0083,606,151.38 坏账准备计提的具体说明：①于2022年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄2022年12月31日2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内137,895,631.316,894,781.575.0087,972,994.304,398,649.725.00 1-2年1,231,163.59123,116.3610.0035,340.893,534.0910.00 合计139,126,794.907,017,897.935.0488,008,335.194,402,183.815.00 (3)本期坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合4,402,183.812,195,991.10419,723.02 - - 7,017,897.93 合计4,402,183.812,195,991.10419,723.02 - - 7,017,897.93 (4)本期无实际核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例(%) 坏账准备余额T公司（美国） 44,898,259.6532.272,244,912.98 T公司（上海） 35,475,126.0625.501,773,756.30 福建骏鹏通信科技有限公司10,538,589.087.57526,929.45 宁德时代新能源科技股份有限公司8,833,337.976.35441,666.90 宁德长盈新能源技术有限公司6,725,477.964.83336,273.90 合 计106,470,790.7276.525,323,539.53 (6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

110 (8)2022年末应收账款余额较2021年末增长58.08%，主要原因系公司业务量增加所致。

5.应收款项融资(1)分类列示项 目2022年12月31日公允价值2021年12月31日公允价值应收票据11,168,772.054,815,863.86 应收账款- - 合计11,168,772.054,815,863.86 (2)应收票据按减值计提方法分类披露类 别2022年12月31日计提减值准备的基础计提比例(%)减值准备备注银行承兑汇票11,168,772.05 - - — 合计11,168,772.05 - - — (续上表) 类 别2021年12月31日计提减值准备的基础计提比例(%)减值准备备注银行承兑汇票4,815,863.86 - - — 合计4,815,863.86 - - — 注：报告期各期末，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资坏账准备。

公司应收款项融资科目核算信用等级较高的银行承兑汇票，考虑该部分银行承兑汇票不存在重大的信用风险，公司未计提坏账准备。

(3)期末本公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项 目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票24,353,568.23 - 商业承兑汇票- - 合计24,353,568.23 - (5)2022年末应收款项融资较2021年末增加635.29万元，主要系本期以应收票据结算的应收款项增加所致。

6.预付款项(1)预付款项按账龄列示111 账 龄2022年12月31日2021年12月31日金额比例(%)金额比例(%) 1年以内4,773,395.3295.036,834,904.9998.75 1至2年232,337.074.6286,136.391.24 2至3年16,342.590.33910.610.01 3年以上910.610.02 - - 合计5,022,985.59100.006,921,951.99100.00 本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2022年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 苏州亚禾检测技术服务有限公司 854,915.8817.02 东北特殊钢集团股份有限公司 756,913.9515.07 苏州市伟恒创模具制造有限公司 726,987.0014.47 上海瀚海检测技术股份有限公司 239,350.704.77 安徽泰鑫达精密电子机械有限公司 219,785.004.38 合计2,797,952.5355.71 7.其他应收款(1)分类列示项 目2022年12月31日2021年12月31日应收利息- - 应收股利- - 其他应收款2,711,778.191,139,424.05 合计2,711,778.191,139,424.05 (2)其他应收款①按账龄披露账 龄2022年12月31日2021年12月31日1年以内2,817,174.61270,188.47 1至2年40,507.446,700.00 2至3年- 2,450.00 3至4年- 1,750,000.00 4至5年- 100,000.00 5年以上- 1,886,466.00 小计2,857,682.054,015,804.47 112 账 龄2022年12月31日2021年12月31日减：坏账准备145,903.862,876,380.42 合计2,711,778.191,139,424.05 ②按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日应收出口退税2,372,915.6223,508.89 备用金228,128.4367,208.94 保证金及押金245,688.00345,616.00 股权投资款- 3,500,000.00 其他10,950.0079,470.64 小计2,857,682.054,015,804.47 减：坏账准备145,903.862,876,380.42 合计2,711,778.191,139,424.05 ③按坏账计提方法分类披露A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段2,857,682.05145,903.862,711,778.19 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计2,857,682.05145,903.862,711,778.19 2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备2,857,682.055.11145,903.862,711,778.19 — 其中：账龄组合2,857,682.055.11145,903.862,711,778.19 — 合计2,857,682.055.11145,903.862,711,778.19 — B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段4,015,804.472,876,380.421,139,424.05 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计4,015,804.472,876,380.421,139,424.05 2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：113 类 别账面余额计提比例(%) 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备4,015,804.4771.632,876,380.421,139,424.05 — 其中：账龄组合4,015,804.4771.632,876,380.421,139,424.05 — 合计4,015,804.4771.632,876,380.421,139,424.05 — ④坏账准备的变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年12月31日余额2,876,380.42 - - 2,876,380.42 2021年12月31日余额在本期— — — — --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提-2,494,010.56 - - - 2,494,010.56 本期转回- - - - 本期转销- - - - 本期核销236,466.00 - - 236,466.00 其他变动- - - - 2022年12月31日余额145,903.86 - - 145,903.86 ⑤实际核销的其他应收款情况项 目核销金额实际核销的其他应收款236,466.00 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备应收出口退税出口退税2,372,915.621年以内83.04118,645.78 安庆皖江高科技投资发展有限公司押金133,400.001年以内4.676,670.00 储刘平员工备用金82,000.001年以内2.874,100.00 周志平员工备用金74,077.42 1年以内，1-2年2.595,181.74 东方电气集团东方电机有限公司保证金50,000.001年以内1.752,500.00 114 单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备合计— 2,712,393.04 — 94.92137,097.52 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。

⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

8.存货(1)存货分类项 目2022年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值原材料28,158,174.532,378,117.4625,780,057.07 库存商品23,781,735.012,981,896.7120,799,838.30 在产品13,028,251.811,232,688.4011,795,563.41 周转材料308,252.77139,988.23168,264.54 发出商品14,926,838.512,224,744.3312,702,094.18 委托加工物资92,316.64 - 92,316.64 合计80,295,569.278,957,435.1371,338,134.14 （续上表） 项 目2021年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值原材料13,009,154.801,140,850.8311,868,303.97 库存商品15,230,306.292,616,937.2012,613,369.09 在产品5,931,251.14 - 5,931,251.14 周转材料705,016.0926,268.39678,747.70 发出商品11,917,250.7785,730.2411,831,520.53 委托加工物资339,076.20 - 339,076.20 合 计47,132,055.293,869,786.6643,262,268.63 (2)存货跌价准备项 目2021年12月31日本期增加金额本期减少金额2022年12月31日计提其他转回或转销其他原材料1,140,850.831,477,302.76 - 240,036.13 - 2,378,117.46 库存商品2,616,937.202,415,080.76 - 2,050,121.25 - 2,981,896.71 在产品- 1,232,688.40 - - - 1,232,688.40 115 项 目2021年12月31日本期增加金额本期减少金额2022年12月31日计提其他转回或转销其他周转材料26,268.39122,797.50 - 9,077.66 - 139,988.23 发出商品85,730.242,224,744.33 - 85,730.24 - 2,224,744.33 委托加工物资- - - - - - 合计3,869,786.667,472,613.75 - 2,384,965.28 - 8,957,435.13 (3)2022年末存货期末余额较2021年末增长70.36%，主要系公司业务快速增长所致。

9.其他流动资产项 目2022年12月31日2021年12月31日待抵扣进项税5,015,335.27724,055.92 预缴企业所得税526,140.11 - 待摊费用784,251.1379,150.19 其他61,079.65 - 合计6,386,806.16803,206.11 注：2022年末其他流动资产资产较2021年末增加558.36万元，主要原因系本期资产投入增加导致增值税借方余额增加所致。

10.固定资产(1)分类列示项 目2022年12月31日2021年12月31日固定资产212,714,061.5786,119,092.39 固定资产清理- - 合计212,714,061.5786,119,092.39 (2)固定资产①固定资产情况项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计一、账面原值：1.2021年12月31日49,097,205.0181,089,290.401,204,142.314,011,075.82135,401,713.54 2.本期增加金额51,374,115.2781,356,424.95195,625.777,894,738.58140,820,904.57 (1)购置- 5,901,706.09195,625.776,114,778.6912,212,110.55 (2)在建工程转入51,374,115.2775,454,718.86 - 1,779,959.89128,608,794.02 3.本期减少金额- 38,495.19266,347.00 - 304,842.19 (1)处置或报废- 38,495.19266,347.00 - 304,842.19 116 项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计4.2022年12月31日100,471,320.28162,407,220.161,133,421.0811,905,814.40275,917,775.92 二、累计折旧 1.2021年12月31日15,371,802.8631,181,625.44349,373.691,961,764.9948,864,566.98 2.本期增加金额2,555,482.399,705,381.34378,886.361,570,943.1914,210,693.28 (1)计提2,555,482.399,705,381.34378,886.361,570,943.1914,210,693.28 3.本期减少金额- 36,570.43253,029.65 - 289,600.08 (1)处置或报废- 36,570.43253,029.65 - 289,600.08 4.2022年12月31日17,927,285.2540,850,436.35475,230.403,532,708.1862,785,660.18 三、减值准备 1.2021年12月31日- 418,054.17 - - 418,054.17 2.本期增加金额- - - - - 3.本期减少金额- - - - - 4.2022年12月31日- 418,054.17 - - 418,054.17 四、固定资产账面价值1.2022年12月31日账面价值82,544,035.03121,138,729.64658,190.688,373,106.22212,714,061.57 2.2021年12月31日账面价值33,725,402.1549,489,610.79854,768.622,049,310.8386,119,092.39 ②期末无暂时闲置的固定资产。

③期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

④2022年末固定资产较2021年末增加12,659.50万元，主要系随着公司业务量增加，公司进一步加大固定资产投资所致。

11.在建工程(1)分类列示项 目2022年12月31日2021年12月31日在建工程24,517,510.7328,615,433.33 工程物资- - 合计24,517,510.7328,615,433.33 (2)在建工程①在建工程情况117 项 目2022年12月31日2021年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备23,653,700.55 - 23,653,700.5528,580,890.26 - 28,580,890.26 厂房- - - 34,543.07 - 34,543.07 其他零星工程863,810.18 - 863,810.18 合计24,517,510.73 - 24,517,510.7328,615,433.33 - 28,615,433.33 ②重要在建工程项目变动情况项目名称预算数(万元) 2021年12月31日本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2022年12月31日大冷板整条自动化线1,000.00 - 6,552,730.48679,646.02 - 5,873,084.46 铝钎焊炉2#3#4# 1,500.002,433,460.1510,187,666.988,223,516.32 - 4,397,610.81 金轮轧机210.00 - 2,063,424.93 - - 2,063,424.93 小氦检机4台500.00 - 4,857,559.972,885,044.26 - 1,972,515.71 大冷板氦检机200.00 - 1,592,920.35 - - 1,592,920.35 400冲压机200.00 - 1,538,606.80 - - 1,538,606.80 TSL冷管粉末喷涂生产线1,500.006,303,874.534,676,004.5910,979,879.12 - - 2#厂房5,137.4134,543.0751,339,572.2051,374,115.27 - - 走心机727.3123,855.067,249,276.407,273,131.46 - - 大冷板冲压线701.791,888,966.885,128,908.947,017,875.82 - - 退火炉443.30 4,432,970.404,432,970.40 - - 合计12,119.8110,684,699.6999,619,642.0492,866,178.67 - 17,438,163.06 (续上表) 项目名称工程累计投入占预算比例(%) 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源大冷板整条自动化线65.5365.00 - - -自筹铝钎焊炉2#3#4# 84.1485.00 - - -自筹金轮轧机98.2695.00 - - -自筹小氦检机4台97.1595.00 - - -自筹大冷板氦检机79.6580.00 - - -自筹400冲压机76.9375.00 - - -自筹TSL冷管粉末喷涂生产线73.2070.00 - - -自筹2#厂房100.00100.00 - - -自筹118 项目名称工程累计投入占预算比例(%) 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源走心机100.00100.00 - - -自筹大冷板冲压线100.00100.00 - - -自筹退火炉100.00100.00 - - -自筹合计— — — — — — 12.使用权资产项 目房屋及建筑物合计一、账面原值： 1.2021年12月31日- - 2.本期增加金额22,175,908.7322,175,908.73 (1)经营租入22,175,908.7322,175,908.73 3.本期减少金额- - 4.2022年12月31日22,175,908.7322,175,908.73 二、累计折旧 1.2021年12月31日- - 2.本期增加金额461,998.10461,998.10 （1）计提461,998.10461,998.10 3.本期减少金额- - 4.2022年12月31日461,998.10461,998.10 三、减值准备 1.2021年12月31日- - 2.本期增加金额- - 3.本期减少金额- - 4.2022年12月31日- - 四、账面价值 1.2022年12月31日账面价值21,713,910.6321,713,910.63 2.2021年12月31日账面价值- - 注：2022年末使用权资产较2021年末增加2,171.39万元，主要系环新新材料租赁厂房所致。

13.无形资产(1)无形资产情况项 目土地使用权软件及其他合计一、账面原值 119 项 目土地使用权软件及其他合计1.2021年12月31日25,363,289.3256,000.0025,419,289.32 2.本期增加金额- 1,150,000.001,150,000.00 (1)购置- 1,150,000.001,150,000.00 3.本期减少金额- - - (1)处置- - - 4.2022年12月31日25,363,289.321,206,000.0026,569,289.32 二、累计摊销 1.2021年12月31日4,018,838.0011,666.624,030,504.62 2.本期增加金额507,265.80101,433.39608,699.19 (1)计提507,265.80101,433.39608,699.19 3.本期减少金额- - - (1)处置- - - 4.2022年12月31日4,526,103.80113,100.014,639,203.81 三、减值准备 1.2021年12月31日- - - 2.本期增加金额- - - 3.本期减少金额- - - 4.2022年12月31日- - - 四、账面价值 1.2022年12月31日账面价值20,837,185.521,092,899.9921,930,085.51 2.2021年12月31日账面价值21,344,451.3244,333.3821,388,784.70 (2)期末公司无内部研发形成的无形资产。

(3)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14.长期待摊费用项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日本期摊销其他减少固定资产改良支出471,914.553,657,444.24355,067.02 - 3,774,291.77 装修费- 1,078,349.47138,750.06 - 939,599.41 合 计471,914.554,735,793.71493,817.08 - 4,713,891.18 注：2022年末长期待摊费用较2021年末增加424.20万元，主要系固定资产改良支出、装修费增加所致。

15.递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产120 项 目2022年12月31日2021年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备8,846,245.901,326,936.893,869,786.66580,468.00 信用减值准备7,360,722.861,386,982.047,445,431.291,250,958.46 递延收益12,878,389.421,931,758.4110,995,186.581,649,277.99 预提费用3,687,511.73593,183.491,969,304.28306,395.64 预计负债1,224,538.68183,680.801,872,937.00280,940.55 未实现内部收益227,357.5256,839.38 - - 合计34,224,766.115,479,381.0126,152,645.814,068,040.64 (2)未经抵消的递延所得税负债项 目2022年12月31日2021年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产税会差异7,559,043.431,133,856.52 - - 合 计7,559,043.431,133,856.52 - - (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项 目递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额递延所得税资产和负债于2021年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2021年12月31日余额递延所得税资产1,133,856.524,345,524.49 递延所得税负债1,133,856.52 - (4)未确认递延所得税资产明细项 目2022年12月31日2021年12月31日可抵扣暂时性差异894,392.40438,444.34 可抵扣亏损6,986,896.062,191,024.65 合计7,881,288.462,629,468.99 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份2022年12月31日2021年12月31日2023 - 20241,455,203.171,858,769.25 2025 - - 2026332,255.40332,255.40 20275,199,437.49 - 合计6,986,896.062,191,024.65 121 16.其他非流动资产项 目2022年12月31日2021年12月31日预付工程设备款3,002,272.8210,419,608.23 合计3,002,272.8210,419,608.23 注：2022年末其他非流动资产较2021年末下降71.19%，主要原因系预付的工程设备款本期到货所致。

17.短期借款(1)短期借款分类项 目2022年12月31日2021年12月31日信用借款本金193,752,634.0050,000,000.00 抵押借款本金4,352,302.55 - 应付利息231,814.3379,136.12 合计198,336,750.8850,079,136.12 (2)期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

(3)短期借款说明：1)2022年1月，本公司与徽商银行股份有限公司安庆人民路支行签订1,000.00万元借款合同（流借字第202216900001号），用途为日常资金经营周转，截至2022年12月31日尚未归还借款1,000.00万元。

2)2022年1月，本公司与广发银行股份有限公司安庆分行签订授信合同（编号（2022）广银综授总字第000035号），授信额度为3,000.00万元，用途为日常经营周转，截至2022年12月31日尚未归还借款3,000.00万元。

3)2022年5月，本公司与兴业银行股份有限公司安庆分行签订授信合同（编号22AQ09授029），授信额度4,000.00万元，用途为经营周转，截至2022年12月31日尚未归还借款3,624.26万元。

4)2022年6月，本公司与中信银行股份有限公司安庆分行签订“信e融”业务合作协议，为公司提供最高不超过7,000.00万元的贷款额度，用途为流动资金贷款，截至2022年12月31日尚未归还借款5,500.00万元。

5)2022年9月，本公司与交通银行股份有限公司中兴大道支行签订保理合同（编号2260004），用途为经营周转，截至2022年12月31日尚未归还借款2,825.00万元。

6)2022年9月，本公司与中信银行股份有限公司安庆分行签订借款合同（编号(2022)信安银贷字第2275110D0027号），用途为购货，截至2022年12月31日尚未归还借款1,000.00 122 万元。

7)2022年10月，本公司与中信银行股份有限公司安庆分行签订借款合同（编号(2022)信安银贷字第2275110D0029号），用途为购货，截至2022年12月31日尚未归还借款1,700.00万元。

8)2022年11月，本公司与中信银行股份有限公司安庆分行签订借款合同（编号(2022)信安银贷字第2275110D0033号），用途为购货，截至2022年12月31日尚未归还借款300.00万元。

9)2022年11月，本公司与招商银行股份有限公司安庆分行营业部签订借款合同（编号IR2211100000065），用途为流动资金周转，截至2022年12月31日尚未归还借款426.00万元。

10)2022年9月，本公司子公司大连环新与交通银行股份有限公司大连分行签订借款合同（编号KFQ2022借01009），抵押合同（编号KFQ2022抵01009）中以辽(2022)金普新区不动产权第0028125号为抵押物，用途为原材料采购，截至2022年12月31日尚未归还借款435.23万元。

18.应付账款(1)按性质列示项 目2022年12月31日2021年12月31日应付货款117,905,791.3585,035,020.41 应付工程设备款32,146,467.5314,407,579.36 应付劳务费2,666,572.721,373,331.00 其他4,635,211.363,313,059.76 合计157,354,042.96104,128,990.53 (2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。

(3)2022年末应付账款较2021年末增长51.11%，主要系随着公司业务规模的不断扩大，公司材料采购及固定资产投资规模不断增加，导致应付材料款及应付工程设备款增加所致。

19.合同负债项 目2022年12月31日2021年12月31日预收商品款12,310,355.3114,391,222.63 合计12,310,355.3114,391,222.63 20.应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示123 项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日一、短期薪酬11,224,629.0595,657,401.4693,857,177.9813,024,852.53 二、离职后福利-设定提存计划661,875.735,162,922.675,197,278.95627,519.45 三、辞退福利- - - - 四、一年内到期的其他福利- - - - 合计11,886,504.78100,820,324.1399,054,456.9313,652,371.98 (2)短期薪酬列示项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴10,222,236.6181,350,503.7479,354,303.6712,218,436.68 二、职工福利费- 6,400,217.286,400,217.28 - 三、社会保险费336,959.622,701,881.872,983,666.6355,174.86 其中：医疗保险费255,792.462,476,267.872,707,466.5024,593.83 工伤保险费81,167.16225,614.00276,200.1330,581.03 四、住房公积金569,483.873,748,196.934,312,186.515,494.29 五、工会经费和职工教育经费95,948.951,456,601.64806,803.89745,746.70 合计11,224,629.0595,657,401.4693,857,177.9813,024,852.53 (3)设定提存计划列示项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日离职后福利： 1.基本养老保险604,270.464,997,346.745,004,794.13596,823.07 2.失业保险费57,605.27165,575.93192,484.8230,696.38 合计661,875.735,162,922.675,197,278.95627,519.45 21.应交税费项 目2022年12月31日2021年12月31日增值税3,678,754.20816,906.58 企业所得税503,854.28617,987.26 城市维护建设税392,413.0853,639.58 教育费附加149,638.8722,988.00 地方教育费附加130,656.2115,325.61 土地使用税120,481.73199,246.95 房产税107,210.93165,906.09 印花税101,835.4860,062.40 124 项 目2022年12月31日2021年12月31日水利基金32,030.9722,131.85 个人所得税35,400.5623,020.40 环境保护税142.59 - 合 计5,252,418.901,997,214.72 注：2022年末应交税费余额较2021年末增加325.52万元，主要系期末增值税增加所致。

22.其他应付款(1)分类列示项 目2022年12月31日2021年12月31日应付利息- - 应付股利- - 其他应付款7,870,952.2926,618,869.59 合计7,870,952.2926,618,869.59 (2)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项 目2022年12月31日2021年12月31日代垫款项3,021,308.582,848,295.68 预提费用3,512,538.022,158,354.89 股权转让款- 20,176,309.34 往来款- 169,000.02 其他1,337,105.691,266,909.66 合计7,870,952.2926,618,869.59 ②期末账龄无超过1年的重要其他应付款。

③2022年末其他应付款余额较2021年末下降70.43%，主要系收购创新产业园及环新高科股权2,017.63万元尾款在2022年支付所致。

23.一年内到期的非流动负债项 目2022年12月31日2021年12月31日一年内到期的长期借款102,498.95 - 合计102,498.95 - 24.其他流动负债125 项 目2022年12月31日2021年12月31日应收票据3,050,153.005,091,265.02 待转销项税额12,037.00200,117.22 合计3,062,190.005,291,382.24 25.长期借款(1)长期借款分类项 目2022年12月31日2021年12月31日2022年利率区间信用借款本金87,257,106.4420,077,301.824%-4.25% 应付利息102,498.95 - — 小计87,359,605.3920,077,301.82 — 减：一年内到期的长期借款102,498.95 — 合计87,257,106.4420,077,301.82 — (2)长期借款分类的说明：1)2021年8月，本公司与招商银行股份有限公司安庆分行签订了《固定资产借款合同》（编号：Z556HT2021081001），借款总额5,000.00万元，公司利用信用担保，双方约定借款利率4.25%，截至2022年12月31日放款金额为4,175.44万元，还款日为2024年8月16日，还款计划以提款申请记载为准。

截至2022年12月31日止，尚未归还的借款额4,175.44万元。

2)2022年3月，本公司与招商银行股份有限公司安庆分行签订了授信协议（编号551XY2022008897），双方约定借款利率4.00%。

截至2022年12月31日止，尚未归还的借款额4,550.27万元。

26.租赁负债项 目2022年12月31日2021年12月31日租赁付款额33,114,199.13 - 减：未确认融资费用12,460,365.58 - 小计20,653,833.55 - 减：一年内到期的租赁负债- - 合计20,653,833.55 - 注：2022年末使用权资产较2021年末增加2,065.38万元，主要系环新新材料租赁厂房所致。

27.预计负债126 项 目2022年12月31日2021年12月31日待执行的亏损合同1,224,538.681,872,937.00 合计1,224,538.681,872,937.00 注：2022末预计负债较2021年末减少64.84万元，主要系待执行的亏损合同已执行所致。

28.递延收益(1)递延收益情况项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日形成原因政府补助10,995,186.583,139,700.001,256,497.1612,878,389.42财政拨款合计10,995,186.583,139,700.001,256,497.1612,878,389.42 — (2)涉及政府补助的项目补助项目2021年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2022年12月31日与资产相关/与收益相关工业强基工程10,597,000.00 - - 1,101,998.00 - 9,495,002.00 与资产相关新型金属材料重大新兴产业工程- 2,142,000.00 - 98,175.00 - 2,043,825.00 与资产相关工业发展支持奖励323,811.58997,700.00 - 44,324.16 - 1,277,187.42 与资产相关机器人补助74,375.00 - - 12,000.00 - 62,375.00 与资产相关合计10,995,186.583,139,700.00 - 1,256,497.16 - 12,878,389.42 — 29.股本项 目 2021年12月31日本次增减变动(+、一) 2022年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计股份总数25,800,000.00 - - - - - 25,800,000.00 30.资本公积项 目2021年12月31日同一控制下企业合并2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日资本溢价(股本溢价) - 45,549,705.7345,549,705.7314,149,802.9745,549,705.7314,149,802.97 合计- 45,549,705.7345,549,705.7314,149,802.9745,549,705.7314,149,802.97 127 注：本期资本公积减少系收购大连环新形成同一控制下企业合并所致，增加系股份改制净资产折股所致。

31.盈余公积项 目2021年12月31日同一控制下企业合并2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日法定盈余公积- 4,527,396.324,527,396.324,048,667.886,464,324.602,111,739.60 合计- 4,527,396.324,527,396.324,048,667.886,464,324.602,111,739.60 注：本期盈余公积减少系同一控制下企业合并资本公积不足冲减留存收益所致，本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

32.未分配利润项 目2022年度2021年度调整前上期末未分配利润19,818,533.613,182,423.29 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－) 37,379,931.7538,434,460.52 调整后期初未分配利润57,198,465.3641,616,883.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润39,641,961.1132,750,371.66 减：提取法定盈余公积4,048,667.883,258,663.37 应付普通股股利- - 其他75,135,772.6413,910,126.74 期末未分配利润17,655,985.9557,198,465.36 注：期初未分配利润调整系对大连环新同一控制下企业合并的追溯调整，本期未分配利润其他减少中60,985,969.67元系对大连环新同一控制下企业合并资本公积不足冲减留存收益所致，14,149,802.97元系净资产折股所致。

33.营业收入及营业成本项 目2022年度2021年度收入成本收入成本主营业务453,372,697.05342,654,737.63289,204,888.41198,970,889.50 其他业务10,292,918.36993,914.855,467,655.61919,873.60 合计463,665,615.41343,648,652.48294,672,544.02199,890,763.10 (1)按产品类型分类：128 项 目2022年度2021年度液冷管213,614,054.84153,786,231.75 液冷板127,034,899.9732,927,535.68 精密合金线材72,572,160.9782,331,013.72 其他40,151,581.2720,160,107.26 合 计453,372,697.05289,204,888.41 (2)2022年度营业收入较2021年度增长57.35%，2022年度营业成本较2021年度增长71.92%，主要系公司2022年度业务量大幅增加所致。

34.税金及附加项 目2022年度2021年度城市维护建设税1,092,351.81943,065.06 教育费附加780,251.67673,617.49 房产税427,987.51485,649.32 城镇土地使用税481,926.92954,518.25 水利基金263,660.39106,547.88 印花税352,208.85138,381.23 环境保护税5,103.64248.58 合计3,403,490.793,302,027.81 35.销售费用项 目2022年度2021年度职工薪酬2,956,043.121,028,576.53 业务招待费924,809.68462,773.86 交通差旅费385,983.9484,057.47 质量损失135,238.3219,686.07 办公费184,333.5542,626.69 其他906,318.90101,933.32 合计5,492,727.511,739,653.94 注：2022年度较2021年度销售费用增加375.31万元，主要原因系本年度业务量及客户数量增加所致。

36.管理费用项 目2022年度2021年度职工薪酬18,041,632.7915,323,262.39 中介机构费3,953,946.691,455,647.89 办公费1,018,312.48531,664.54 129 项 目2022年度2021年度折旧费1,181,044.44666,532.82 咨询费1,045,660.02914,528.97 业务招待费473,222.88341,817.19 交通差旅费817,777.66512,408.17 无形资产摊销202,267.23106,433.76 培训招聘费23,762.38841,180.09 维修费47,115.853,087,220.65 保安及保洁服务费408,764.22313,044.07 其他1,124,492.402,593,419.11 合计28,337,999.0426,687,159.65 37.研发费用项 目2022年度2021年度职工薪酬16,476,960.5311,090,194.04 材料费8,819,428.786,266,926.49 折旧费1,403,688.541,016,881.49 设计及试验费1,996,758.09231,663.16 其他1,203,689.69587,981.29 合计29,900,525.6319,193,646.47 注：2022年度研发费用较2021年度增长55.78%，主要原因系本年新产品较多，研发需求增加所致。

38.财务费用项 目2022年度2021年度利息支出9,936,120.46855,381.36 减：利息收入1,040,267.37159,839.26 利息净支出8,895,853.09695,542.10 汇兑损失2,727,620.421,364,128.99 减：汇兑收益3,182,967.401,165,532.71 汇兑净损失-455,346.98198,596.28 银行手续费及其他62,442.6121,541.58 合 计8,502,948.72915,679.96 注：2022年度财务费用较2021年度增加758.73万元，主要原因系本期借款增加，导致利息支出增加。

39.其他收益130 项 目2022年度2021年度与资产相关/与收益相关一、计入其他收益的政府补助3,207,592.16984,107.70 其中：与递延收益相关的政府补助1,256,497.16457,120.92与资产相关直接计入当期损益的政府补助1,951,095.00526,986.78与收益相关二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目1,380.58944.43 其中：个税扣缴税款手续费1,380.58944.43 合计3,208,972.74985,052.13 注：2022年度其他收益较2021年度增加222.39万元，主要原因系本期收到的政府补助增加所致。

40.投资收益项 目2022年度2021年度处置交易性金融资产取得的投资收益350,680.89791,373.40 合计350,680.89791,373.40 注：2022年度投资收益较2021年度下降55.69%，主要原因系本期购买理财产品减少所致。

41.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度交易性金融资产0.12 - 其中：理财产品0.12 - 合计0.12 - 42.信用减值损失项 目2022年度2021年度应收票据坏账损失-10,008.84135,833.26 应收账款坏账损失-2,195,991.10 -3,280,452.58 其他应收款坏账损失2,494,010.56 -399,674.71 合计288,010.62 -3,544,294.03 43.资产减值损失项 目2022年度2021年度一、存货跌价损失-7,472,613.75 -3,678,175.49 二、固定资产减值损失- -418,054.17 合计-7,472,613.75 -4,096,229.66 44.资产处置收益131 项 目2022年度2021年度处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失22,080.887,969.79 其中：固定资产22,080.887,969.79 合计22,080.887,969.79 45.营业外收入项 目2022年度2021年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得- 5,626.00 - 无需支付的负债253,233.3771,358.60253,233.37 客户补偿款- 1,139,827.30 - 供应商罚款507,527.75178,996.55507,527.75 其他332,257.3746,968.52332,257.37 合计1,093,018.491,442,776.971,093,018.49 46.营业外支出项 目2022年度2021年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失1,924.76213,380.431,924.76 其他263,515.271,973,270.03263,515.27 合计265,440.032,186,650.46265,440.03 47.所得税费用(1)所得税费用的组成项 目2022年度2021年度当期所得税费用2,239,503.946,373,497.24 递延所得税费用-277,483.85 -2,780,257.67 合计1,962,020.093,593,239.57 (2)会计利润与所得税费用调整过程项 目2022年度2021年度利润总额41,603,981.2036,343,611.23 按法定/适用税率计算的所得税费用6,240,597.185,451,541.68 子公司适用不同税率的影响-608,811.8465,863.16 调整以前期间所得税的影响-66,733.55 - 非应税收入的影响- - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响623,996.71321,528.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-100,891.52 - 132 项 目2022年度2021年度本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,511,993.0183,063.85 研发费用及固定资产加计扣除-5,638,129.90 -2,037,588.23 其他- -291,169.01 所得税费用1,962,020.093,593,239.57 48.现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项 目2022年度2021年度政府补助5,090,795.005,981,986.78 利息收入1,040,267.37159,839.26 往来款及其他1,218,987.582,917,341.48 合计7,350,049.959,059,167.52 (2)支付的其他与经营活动有关的现金项 目2022年度2021年度销售费用中的现金支出2,536,684.39711,077.41 管理费用中的现金支出8,606,134.2510,072,649.26 研发费用中的现金支出3,200,447.78819,644.45 往来款及其他306,004.0122,049.44 合计14,649,270.4311,625,420.56 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金项 目2022年度2021年度往来借款14,000,000.00 - 合计14,000,000.00 - (4)支付的其他与筹资活动有关的现金项 目2022年度2021年度股权转让款133,176,309.3430,264,464.01 往来借款14,000,000.00950,000.00 支付的租赁费1,883,966.00 - 合计149,060,275.3431,214,464.01 49.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度1．将净利润调节为经营活动现金流量： 133 补充资料2022年度2021年度净利润39,641,961.1132,750,371.66 加：资产减值准备7,472,613.754,096,229.66 信用减值损失-288,010.623,544,294.03 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,210,693.289,438,468.77 使用权资产折旧461,998.10 - 无形资产摊销608,699.19512,865.72 长期待摊费用摊销493,817.08301,850.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -22,080.88 -7,969.79 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,924.76207,754.43 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -0.12 - 财务费用(收益以“－”号填列) 9,285,813.841,053,977.64 投资损失(收益以“－”号填列) -350,680.89 -791,373.40 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -277,483.85 -2,773,339.09 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -6,918.58 存货的减少(增加以“－”号填列) -35,548,479.26 -27,998,893.91 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -67,667,485.89 -64,751,775.15 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 82,713,286.4996,750,073.59 其他- - 经营活动产生的现金流量净额50,736,586.0952,325,616.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 — 租入的资产(简化处理的除外) 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额48,352,852.5028,633,324.10 减：现金的期初余额28,633,324.1013,262,193.67 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额19,719,528.4015,371,130.43 (2)现金和现金等价物构成情况项 目2022年12月31日2021年12月31日一、现金48,352,852.5028,633,324.10 其中：库存现金- - 可随时用于支付的银行存款48,352,852.5028,633,324.10 134 项 目2022年12月31日2021年12月31日可随时用于支付的其他货币资金- - 二、现金等价物- - 其中：三个月内到期的债券投资- - 三、期末现金及现金等价物余额48,352,852.5028,633,324.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - 50.所有权或使用权受到限制的资产项 目2022年12月31日账面价值受限原因固定资产-房屋建筑物5,936,157.99抵押借款无形资产-土地使用权3,428,347.91抵押借款应收票据-银行承兑汇票3,050,153.00已背书未到期合 计12,414,658.90 / 51.外币货币性项目项 目2022年12月31日外币余额折算汇率2022年12月31日折算人民币余额货币资金 9,908,161.03 其中：美元1,422,646.106.96469,908,161.03 应收账款 44,001,327.56 其中：美元6,313,407.496.964643,970,357.80 日元591,500.000.05235830,969.76 52.政府补助(1)与资产相关的政府补助项 目 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2022年度2021年度工业强基工程11,020,000.00 递延收益1,101,998.00423,000.001,101,998.00 新型金属材料重大新兴产业工程2,142,000.00 递延收益98,175.00 - 98,175.00 工业发展支持奖励1,357,800.00 递延收益44,324.1633,495.9244,324.16 机器人补助75,000.00 递延收益12,000.00625.0012,000.00 合计14,594,800.00 — 1,256,497.16457,120.921,256,497.16 (2)与收益相关的政府补助135 项 目 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2022年度2021年度民营经济政策资金887,900.00 — 887,900.00 -其他收益三重一创补助350,000.00 — 350,000.00 -其他收益稳岗补贴463,495.70 — 218,195.00187,686.78其他收益“专精特新”企业奖补200,000.00 — 200,000.00 -其他收益战略性新兴企业奖励政府补助150,000.00 — 150,000.00 -其他收益研发相关补助1,588,100.00 — 90,000.00289,300.00其他收益产学研合作补助30,000.00 — 30,000.00 -其他收益2021年省知识产权优势企业补助20,000.00 — 20,000.00 -其他收益创新专项资金5,000.00 — 5,000.00 -其他收益高企补助150,000.00 — - 50,000.00其他收益合计3,844,495.70 — 1,951,095.00526,986.78 — 六、合并范围的变更1.同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据大连环新100.00%同一最终控制方2022年4月28日2022年4月15日通过股东会决议；2022年4月21日完成工商变更登记；2022年4月28日支付60%出资款(续上表) 被合并方名称合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润大连环新34,856,084.312,321,416.4981,997,182.8311,056,946.30 (2)合并成本合并成本大连环新—现金113,000,000.00 —非现金资产的账面价值- —发行或承担的债务的账面价值- —发行的权益性证券的面值- 136 合并成本大连环新—或有对价- (3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值项 目大连环新合并日上期期末资产： 货币资金6,129,956.446,525,367.55 交易性金融资产6,500,000.0020,000,000.00 应收票据4,796,548.426,380,614.54 应收款项25,152,679.7612,035,218.92 应收款项融资5,199,659.952,515,863.86 预付款项1,980,484.843,726,007.54 其他应收款47,483.4069,993.75 存货22,692,310.1517,365,774.30 其他流动资产644,954.85148,916.67 固定资产28,721,368.4429,853,932.83 在建工程17,237,216.2311,978,565.90 无形资产3,538,037.213,573,515.13 递延所得税资产2,026,444.952,008,666.96 其他非流动资产5,036,171.90 - 负债： 应付款项23,743,557.9310,138,645.03 合同负债404,862.04535,016.29 应付职工薪酬1,963,211.881,419,472.39 应交税费577,260.72653,631.23 其他应付款2,531,154.283,394,360.09 其他流动负债467,882.201,987,279.12 递延收益10,236,937.2010,597,000.00 净资产89,778,450.2987,457,033.80 减：少数股东权益- - 取得的净资产89,778,450.2987,457,033.80 2.其他原因的合并范围变动2022年8月，大连环新设立子公司合肥新富动力科技有限公司，持股比例100%。

七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益137 (1)企业集团的构成 子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接创新产业园安徽安庆安徽安庆租赁100.00 -同控合并环新高科安徽安庆安徽安庆零部件销售100.00 -同控合并大连环新辽宁大连辽宁大连线材生产与销售100.00 -同控合并环新新材料安徽安庆安徽安庆线材生产与销售- 100.00同控合并新富动力安徽合肥安徽合肥零部件生产与销售100.00设立八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。

本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成138 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信139 息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的76.53%(比较期：82.97%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的94.92%(比较期：93.04%)。

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。

本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下： 项 目2022年12月31日1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款198,336,750.88 - - - 198,336,750.88 应付账款157,354,042.96 - - - 157,354,042.96 其他应付款7,870,952.29 - - - 7,870,952.29 一年内到期的非流动负债102,498.95 - - - 102,498.95 长期借款- 87,257,106.44 - - 87,257,106.44 租赁负债- - - 20,653,833.5520,653,833.55 合计363,664,245.0887,257,106.44 - 20,653,833.55471,575,185.07 (续上表) 项目名称2021年12月31日1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款50,079,136.12 - - - 50,079,136.12 应付账款104,128,990.53 - - - 104,128,990.53 其他应付款26,618,869.59 - - - 26,618,869.59 长期借款- - 20,077,301.82 - 20,077,301.82 合 计180,826,996.24 - 20,077,301.82 - 200,904,298.06 3.市场风险(1)外汇风险140 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值项 目2022年12月31日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 (一)交易性金融资产- 0.12 - 0.12 (二)应收款项融资- - 11,168,772.0511,168,772.05 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款，根据所观察市场的金融产品收益率来141 计算本结构性存款的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

十、关联方及关联交易关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 安庆创新壹号企业管理合伙企业（有限合伙） 安徽安庆商务服务13,670.4万元人民币44.114844.1148 本公司最终控制方：本公司的最终控制方为潘一新先生，潘一新通过担任新富科技股东安庆创新壹号企业管理合伙企业（有限合伙）、安庆创新贰号企业管理合伙企业（有限合伙）、安庆创新叁号企业管理合伙企业（有限合伙）及安庆创新肆号企业管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，间接控制新富科技67.05%股权。

2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系曹立新本公司之董事长，法定代表人程传峰本公司之总经理金明本公司之董事刘铜庆本公司之董事葛晓菁本公司之董事蔡向东本公司之监事甘兰琳本公司之股东安庆环新实业有限公司同一最终实际控制人安庆安帝技益精机有限公司刘铜庆担任董事长之公司安庆帝伯粉末冶金有限公司刘铜庆担任董事之公司安庆谢德尔汽车零部件有限公司曹立新担任董事长之公司安庆帝伯格茨活塞环有限公司潘一新担任董事长之公司安庆雅德帝伯活塞有限公司刘铜庆担任董事长之公司142 其他关联方名称其他关联方与本公司关系安庆帝伯格茨缸套有限公司曹立新担任董事长之公司安庆环新汽车零部件有限公司潘一新担任法定代表人之公司安庆帝新机电设备有限公司刘铜庆担任董事长之公司安徽环新集团股份有限公司同一最终实际控制人新安商事株式会社本公司之子公司大连环新前股东（2022年股权已处置） 安庆环通汽车销售服务有限公司安徽环新集团股份有限公司最终控制之公司安徽环丰物流有限公司刘铜庆担任董事之公司安庆环新投资咨询管理有限公司同一最终实际控制人柳伯安丽活塞环有限公司安徽环新集团股份有限公司之参股公司4.关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品、接受劳务情况关 联 方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额安庆安帝技益精机有限公司设备采购15,738,633.3816,855,537.89 安庆帝伯格茨活塞环有限公司材料采购8,259,502.101,024,736.60 安庆帝伯粉末冶金有限公司电费及零星采购6,958,466.172,587,053.92 安庆帝伯格茨缸套有限公司材料采购3,042,141.5591,793.78 安庆谢德尔汽车零部件有限公司材料采购2,903,040.001,208,466.00 新安商事株式会社材料采购2,019,789.16707,194.34 安庆雅德帝伯活塞有限公司材料、设备采购1,410,359.94188,828.00 安徽环丰物流有限公司运输服务1,783,797.49 - 安徽环新集团股份有限公司接受服务、采购商品521,277.971,575,852.53 ARN日本株式会社设备采购- 257,985.45 合计— 42,637,007.7624,497,448.51 出售商品、提供劳务情况关 联 方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额安庆帝伯格茨活塞环有限公司产品销售30,349,667.6033,022,250.70 安庆帝伯格茨缸套有限公司产品销售3,614,531.782,879,917.51 安庆环新汽车零部件有限公司产品销售1,284,969.7714,017,729.83 新安商事株式会社产品销售10,356.78114,977.93 柳伯安丽活塞环有限公司产品销售76,079.22306,029.92 安庆谢德尔汽车零部件有限公司产品销售8,616.50101,468.35 143 关 联 方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额安庆帝新机电设备有限公司设备销售- 176,000.00 合计— 35,344,221.6550,618,374.24 (2)关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕安庆宜新汽车零部件有限公司11,600,000.002021-4-122022-3-11是关联担保情况说明：2021年4月12日，环新产业园为安庆宜新汽车零部件有限公司与安庆市开发区经济技术发展总公司签订的《国开发展基金投资合同》1,160万元债务提供担保。

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕潘一新45,200,000.002022-4-212022-8-24是关联担保情况说明：2022年4月21日，潘一新为新富科技的贷款额度为4,520万元的《并购贷款合同》提供连带责任担保，该款项已于2022年8月24日归还。

(5)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日资金拆借利息说明拆入 安徽环新集团股份有限公司14,000,000.00 2022-1- 28 2022-6-25204,361.64 用于产业园厂房建设(4)其他关联交易关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额安徽环新集团股份有限公司代发工资960,348.9215,488,645.27 5.关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称关联方2022年12月31日账面余额坏账准备应收账款安庆帝伯格茨活塞环有限公司2,477,720.62123,886.03 应收账款安庆环新汽车零部件有限公司473,602.1023,680.11 应收账款安庆帝伯格茨缸套有限公司405,337.5120,266.88 应收账款柳伯安丽活塞环有限公司31,450.111,572.51 144 项目名称关联方2022年12月31日账面余额坏账准备应收账款新安商事株式会社3,523.04176.15 其他应收款安庆帝伯格茨活塞环有限公司28,600.001,430.00 其他应收款安庆帝新机电设备有限公司19,888.001,988.80 (续上表) 项目名称关联方2021年12月31日账面余额坏账准备应收账款安庆帝伯格茨活塞环有限公司3,543,047.22177,152.36 应收账款安庆环新汽车零部件有限公司1,884,188.0594,209.40 应收账款安庆帝伯格茨缸套有限公司195,377.239,768.86 应收账款柳伯安丽活塞环有限公司190,729.699,536.48 应收账款安庆谢德尔汽车零部件有限公司1,080.0054.00 预付账款安庆安帝技益精机有限公司1,648,549.32 - 其他应收款潘一新1,500,000.001,125,000.00 其他应收款甘兰琳1,500,000.001,125,000.00 其他应收款朱卫星500,000.00375,000.00 其他应收款安庆帝新机电设备有限公司19,888.00994.40 (2)应付项目项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日应付账款安庆安帝技益精机有限公司6,402,341.762,297,990.63 应付账款安庆帝伯格茨活塞环有限公司2,511,746.281,013,692.30 应付账款安庆帝伯粉末冶金有限公司3,214,117.751,353,075.00 应付账款安庆帝伯格茨缸套有限公司1,427,817.34365,586.34 应付账款安庆谢德尔汽车零部件有限公司1,335,398.40935,595.36 应付账款安庆雅德帝伯活塞有限公司642,376.61212,811.46 应付账款安徽环丰物流有限公司952,997.16 - 应付账款新安商事株式会社20,307.31151,490.76 应付账款安庆帝新机电设备有限公司22,481.00500.00 其他应付款安徽环新集团股份有限公司2,835,754.8922,826,428.59 其他应付款安庆环新实业有限公司- 1,021.43 其他应付款安徽新能科技有限公司1,213,859.271,213,859.27 其他应付款安庆帝伯粉末冶金有限公司210,148.00197,155.00 十一、承诺及或有事项145 1.重要承诺事项截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项截至2023年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释1.应收账款(1)按账龄披露账 龄2022年12月31日2021年12月31日1年以内125,989,362.4374,167,291.74 合 计125,989,362.4374,167,291.74 (2)按坏账计提方法分类披露类 别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备125,989,362.43100.006,299,468.125.00119,689,894.31 其中：账龄组合125,989,362.43100.006,299,468.125.00119,689,894.31 合计125,989,362.43100.006,299,468.125.00119,689,894.31 (续上表) 类 别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备- - - - - 按组合计提坏账准备74,167,291.74100.003,708,364.595.0070,458,927.15 其中：账龄组合74,167,291.74100.003,708,364.595.0070,458,927.15 合 计74,167,291.74100.003,708,364.595.0070,458,927.15 146 坏账准备计提的具体说明：于2022年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄2022年12月31日2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内125,989,362.436,299,468.125.0074,167,291.743,708,364.595.00 合计125,989,362.436,299,468.125.0074,167,291.743,708,364.595.00 (3)本期坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合3,708,364.592,591,103.53 - - - 6,299,468.12 合计3,708,364.592,591,103.53 - - - 6,299,468.12 (4)本期无实际核销的应收账款情况。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例(%) 坏账准备余额T公司（上海） 35,475,126.0628.171,773,756.30 安徽环新高科有限公司44,777,599.1935.542,238,879.96 T公司（美国） 44,372,557.6435.222,218,627.88 安徽省宜利德再生资源服务有限公司876,396.340.7043,819.82 安庆环新汽车零部件有限公司473,602.100.3823,680.11 合计125,975,281.33100.006,298,764.07 (6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(8)2022年末应收账款余额较2021年末增长69.87%，主要系业务量增长所致。

2.其他应收款(1)分类列示项 目2022年12月31日2021年12月31日应收利息- - 应收股利- - 其他应收款3,758,198.41999,596.85 合计3,758,198.41999,596.85 (2)其他应收款147 ①按账龄披露账 龄2022年12月31日2021年12月31日1年以内3,901,150.01131,154.58 1至2年57,895.44 - 2至3年- - 3至4年- 1,750,000.00 4至5年- 100,000.00 5年以上- 1,750,000.00 合计3,959,045.453,731,154.58 ②按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日应收出口退税2,315,067.22 股权投资款- 3,500,000.00 保证金及押金186,888.00100,000.00 备用金201,077.4267,208.94 代垫款项1,247,562.81 其他8,450.0063,945.64 合计3,959,045.453,731,154.58 ③按坏账计提方法分类披露A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段3,959,045.45200,847.043,758,198.41 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计3,959,045.45200,847.043,758,198.41 2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备3,959,045.455.07200,847.043,758,198.41 — 其中：账龄组合3,959,045.455.07200,847.043,758,198.41 — 合计3,959,045.455.07200,847.043,758,198.41 — B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段3,731,154.582,731,557.73999,596.85 148 阶 段账面余额坏账准备账面价值第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计3,731,154.582,731,557.73999,596.85 2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备3,731,154.5873.212,731,557.73999,596.85 — 其中：账龄组合3,731,154.5873.212,731,557.73999,596.85 — 合计3,731,154.5873.212,731,557.73999,596.85 — ④坏账准备的变动情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年12月31日余额2,731,557.73 - - 2,731,557.73 2021年12月31日余额在本期— — — — --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提-2,430,710.69 - - - 2,430,710.69 本期转回- - - - 本期转销- - - - 本期核销100,000.00 - - 100,000.00 其他变动- - - - 2022年12月31日余额200,847.04 - - 200,847.04 ⑤实际核销的其他应收款情况项 目核销金额实际核销的其他应收款100,000.00 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备应收出口退税出口退税2,315,067.221年以内58.48115,753.36 大连环新新材料科技有限公司代垫款项600,000.001年以内15.1630,000.00 149 单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备安徽环新新材料科技有限公司代垫款项497,562.811年以内12.5724,878.14 合肥新富动力科技有限公司代垫款项150,000.001年以内3.797,500.00 安庆皖江高科技投资发展有限公司押金133,400.001年以内3.376,670.00 合计— 3,696,030.03 — 93.37184,801.50 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。

⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3.长期股权投资项 目2022年12月31日2021年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资131,310,836.49 - 131,310,836.4941,532,386.20 - 41,532,386.20 合计131,310,836.49 - 131,310,836.4941,532,386.20 - 41,532,386.20 (1)对子公司投资被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日本期计提减值准备2022年12月31日减值准备余额创新产业园37,207,667.74 - - 37,207,667.74 - - 环新高科4,324,718.46 - - 4,324,718.46 - - 大连环新- 89,778,450.29 - 89,778,450.29 - - 合计41,532,386.2089,778,450.29 - 131,310,836.49 - - 4.营业收入和营业成本项 目2022年度2021年度收入成本收入成本主营业务376,063,996.11291,166,834.15205,822,074.56145,984,998.27 其他业务11,942,581.002,861,922.654,907,258.22504,585.67 合计388,006,577.11294,028,756.80210,729,332.78146,489,583.94 5.投资收益项 目2022年度2021年度成本法核算的长期股权投资收益5,000,000.00 - 150 项 目2022年度2021年度处置交易性金融资产取得的投资收益172,087.02467,201.38 合计5,172,087.02467,201.38 十五、补充资料1.当期非经常性损益明细表项 目2022年度2021年度非流动资产处置损益20,156.127,969.79 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,846,148.7883,620.92 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益2,321,416.4910,136,263.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益226,626.21467,201.38 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回419,723.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出822,169.87 -654,432.64 非经常性损益总额6,656,240.4910,040,622.94 减：非经常性损益的所得税影响数1,008,193.69 -14,346.08 非经常性损益净额5,648,046.8010,054,969.02 减：归属于少数股东的非经常性损益净额- - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额5,648,046.8010,054,969.02 2.净资产收益率及每股收益(1)2022年度报告期利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润51.111.54 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润43.831.32 / (2)2021年度报告期利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.20 / / 扣除非经常性损益后归属于公司普通14.00 / / 151 报告期利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益股股东的净利润公司名称：安徽新富新能源科技股份有限公司日期：2023年4月25日152 第九节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：安徽省安庆市经济技术开发区老峰镇方兴路17号公司办公室 公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据、经营情况和管理层分析 一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 (二)偿债能力 (三)营运情况 (四)成长情况 (五)股本情况 (六)境内外会计准则下会计数据差异 (七)非经常性损益项目及金额 (八)补充财务指标 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、会计数据追溯调整或重述情况 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十)合并报表范围的变化情况 二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 (二)财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 (三)投资状况分析 1.主要控股子公司、参股公司情况 2.理财产品投资情况 3.与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 三、持续经营评价 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 (二)公司发生的提供担保事项 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (五)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (六)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 (七)承诺事项的履行情况 (八)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 五、存续至本期的优先股股票相关情况 六、存续至本期的债券融资情况 七、存续至本期的可转换债券情况 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 十、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 (六) 独立董事任职履职情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会的召开次数 2、股东大会的召集、召开、表决情况 3、三会召集、召开、表决的特殊情况 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第八节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 三、财务报表附注 一、公司的基本情况 1.公司概况 2.合并财务报表范围及变化 (1)本报告期末纳入合并范围的子公司 (2)本报告期内合并财务报表范围变化 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 2.持续经营 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.营业周期 4.记账本位币 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 (2)非同一控制下的企业合并 (3)企业合并中有关交易费用的处理 6.合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 (2)关于母公司是投资性主体的特殊规定 (3)合并财务报表的编制方法 (4)报告期内增减子公司的处理 (5)合并抵销中的特殊考虑 (6)特殊交易的会计处理 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)共同经营 (2)合营企业 8.现金及现金等价物的确定标准 9.外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 (3)外币报表折算方法 10.金融工具 (1)金融工具的确认和终止确认 (2)金融资产的分类与计量 (3)金融负债的分类与计量 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 (5)金融工具减值 (6)金融资产转移 (7)金融资产和金融负债的抵销 (8)金融工具公允价值的确定方法 11.公允价值计量 12.存货 (1)存货的分类 (2)发出存货的计价方法 (3)存货的盘存制度 (4)存货跌价准备的计提方法 (5)周转材料的摊销方法 13.合同资产及合同负债 14.长期股权投资 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (2)初始投资成本确定 (3)后续计量及损益确认方法 15.固定资产 16.在建工程 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 18.无形资产 (1)无形资产的计价方法 (2)无形资产使用寿命及摊销 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 19.长期资产减值 20.长期待摊费用 21.职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 (2)离职后福利的会计处理方法 (3)辞退福利的会计处理方法 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 22.预计负债 (1)预计负债的确认标准 (2)预计负债的计量方法 23.收入确认原则和计量方法 24.政府补助 (1)政府补助的确认 (2)政府补助的计量 (3)政府补助的会计处理 25.递延所得税资产和递延所得税负债 (1)递延所得税资产的确认 (2)递延所得税负债的确认 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 26.租赁 (1)租赁的识别 (2)单独租赁的识别 (3)本公司作为承租人的会计处理方法 (4)本公司作为出租人的会计处理方法 (5)租赁变更的会计处理 (6)售后租回 27.重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 (2)重要会计估计变更 四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 (1)分类列示 (2)期末无质押的应收票据。

(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 (4)期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类披露 (6)本期坏账准备的变动情况 (7)本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款 (1)按账龄披露 (2)按坏账计提方法分类披露 (3)本期坏账准备的变动情况 (4)本期无实际核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(8)2022年末应收账款余额较2021年末增长58.08%，主要原因系公司业务量增加所致。

5.应收款项融资 (1)分类列示 (2)应收票据按减值计提方法分类披露 (3)期末本公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资 (5)2022年末应收款项融资较2021年末增加635.29万元，主要系本期以应收票据结算的应收款项增加所致。

6.预付款项 (1)预付款项按账龄列示 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 7.其他应收款 (1)分类列示 (2)其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③按坏账计提方法分类披露 ④坏账准备的变动情况 ⑤实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。

⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

8.存货 (1)存货分类 (2)存货跌价准备 (3)2022年末存货期末余额较2021年末增长70.36%，主要系公司业务快速增长所致。

9.其他流动资产 10.固定资产 (1)分类列示 (2)固定资产 ①固定资产情况 ②期末无暂时闲置的固定资产。

③期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

④2022年末固定资产较2021年末增加12,659.50万元，主要系随着公司业务量增加，公司进一步加大固定资产投资所致。

11.在建工程 (1)分类列示 (2)在建工程 ①在建工程情况 ②重要在建工程项目变动情况 12.使用权资产 13.无形资产 (1)无形资产情况 (2)期末公司无内部研发形成的无形资产。

(3)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14.长期待摊费用 15.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 (2)未经抵消的递延所得税负债 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 (4)未确认递延所得税资产明细 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 16.其他非流动资产 17.短期借款 18.应付账款 (1)按性质列示 (2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。

(3)2022年末应付账款较2021年末增长51.11%，主要系随着公司业务规模的不断扩大，公司材料采购及固定资产投资规模不断增加，导致应付材料款及应付工程设备款增加所致。

19.合同负债 20.应付职工薪酬 21.应交税费 22.其他应付款 23.一年内到期的非流动负债 24.其他流动负债 25.长期借款 (1)长期借款分类 (2)长期借款分类的说明： 26.租赁负债 27.预计负债 28.递延收益 (1)递延收益情况 (2)涉及政府补助的项目 29.股本 30.资本公积 31.盈余公积 32.未分配利润 33.营业收入及营业成本 (1)按产品类型分类： (2)2022年度营业收入较2021年度增长57.35%，2022年度营业成本较2021年度增长71.92%，主要系公司2022年度业务量大幅增加所致。

34.税金及附加 35.销售费用 36.管理费用 37.研发费用 38.财务费用 39.其他收益 40.投资收益 41.公允价值变动收益 42.信用减值损失 43.资产减值损失 44.资产处置收益 45.营业外收入 46.营业外支出 47.所得税费用 (1)所得税费用的组成 (2)会计利润与所得税费用调整过程 48.现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 49.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 (2)现金和现金等价物构成情况 50.所有权或使用权受到限制的资产 51.外币货币性项目 52.政府补助 (1)与资产相关的政府补助 (2)与收益相关的政府补助 六、合并范围的变更 1.同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 (2)合并成本 (3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值 2.其他原因的合并范围变动 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 八、与金融工具相关的风险 1.信用风险 (1)信用风险显著增加判断标准 (2)已发生信用减值资产的定义 (3)预期信用损失计量的参数 2.流动性风险 3.市场风险 (1)外汇风险 (2)利率风险 九、公允价值的披露 1.2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 十、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 2.本公司的子公司情况 3.本公司的其他关联方情况 4.关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (2)关联担保情况 (5)关联方资金拆借 (4)其他关联交易 5.关联方应收应付款项 (1)应收项目 (2)应付项目 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 十二、资产负债表日后事项 十三、其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 (1)按账龄披露 (2)按坏账计提方法分类披露 (3)本期坏账准备的变动情况 (4)本期无实际核销的应收账款情况。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(8)2022年末应收账款余额较2021年末增长69.87%，主要系业务量增长所致。

2.其他应收款 (1)分类列示 (2)其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③按坏账计提方法分类披露 ④坏账准备的变动情况 ⑤实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。

⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3.长期股权投资 4.营业收入和营业成本 5.投资收益 十五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 第九节备查文件目录