三协电机:2023年半年度报告（更正后）

2023半年度报告三协电机NEEQ : 873669 常州三协电机股份有限公司重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人盛祎、主管会计工作负责人薛小丽及会计机构负责人（会计主管人员）薛小丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因无目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况....................................................................................................7 第三节重大事件......................................................................................................................22 第四节股份变动及股东情况..................................................................................................28 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................30 第六节财务会计报告..............................................................................................................32 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况............................................................................................122 附件Ⅱ融资情况........................................................................................................................124 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司5楼会议室释义释义项目 释义公司、股份公司、三协电机、股份公司指常州三协电机股份有限公司摩迩特指摩迩特电机（常州）有限公司三合融创、全资子公司指杭州三合融创科技有限公司稳正景明指深圳市稳正景明创业投资企业（有限合伙） 稳正长泽指深圳市稳正长泽创业投资企业（有限合伙） 主办券商、东北证券指东北证券股份有限公司三会指公司股东大会、董事会、监事会的统称股东大会指常州三协电机股份有限公司股东大会董事会指常州三协电机股份有限公司董事会监事会指常州三协电机股份有限公司监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员指董事、总经理、财务负责人、董事会秘书《公司章程》指《常州三协电机股份有限公司章程》 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 报告期指2023年1月1日至2023年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元第一节公司概况企业情况公司中文全称常州三协电机股份有限公司英文名称及缩写3XMOTIONTECHNOLOGIESCO.LTD 法定代表人盛祎成立时间2002年11月7日控股股东控股股东为（盛祎）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（盛祎、朱绶青），一致行动人为（朱绶青） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业(C38)-电机制造(C381)-其他电机制造(C3819) 主要产品与服务项目步进电机系列、无刷电机系列、伺服电机系列挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称三协电机证券代码873669 挂牌时间2022年2月28日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 35,300,000 主办券商（报告期内）东北证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市西城区三里河东路5号中商大夏四层联系方式董事会秘书姓名薛小丽联系地址江苏省常州市武进区潞城街道富民路218号5号楼电话0519-88776134电子邮箱xueqiang@3xmotion.net 传真0519-88776134 公司办公地址江苏省常州市武进区潞城街道富民路218号5号楼邮政编码213000 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91320405743730274F 注册地址江苏省常州市武进区潞城街道富民路218号5号楼注册资本（元） 35,300,000注册情况报告期内是否变更否公司于2023年5月26日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于<常州三协电机股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，并于2023年6月15日召开2023年第三次临时股东大会审议并通过上述议案。

公司拟发行股票不超过3,215,000股，公司于2023年7月5日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意常州三协电机股份有限公司股票定向发行的函》。

2023年8月21日披露了《股票定向发行认购公告》（公告编号：2023-066）。

截至2023年半年报披露日，股票发行尚未完成。

第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划公司主要业务为电机的研发、生产与销售。

报告期内，公司凭借自主研发的核心技术，通过持续不断的研发投入，一直紧随下游行业发展的趋势和潮流，专注于伺服电机、步进电机和无刷电机的研发、生产和销售，进而不断强化自身的盈利能力。

（一）采购模式公司采购的主要原材料有铁芯、磁钢、漆包线、转轴，端盖等。

公司根据产品开发的需求对新进供应商进行调研、了解及审核，将符合公司产品需求的供应商纳入合格供应商名录。

公司采购部定期根据与供应商的历史合作情况进行综合评价，更新合格供应商名录。

公司采购部门根据销售订单系统分解出的原材料采购需求进行原材料采购，采购方式主要分为询价采购及单一来源采购。

询价采购下公司根据多家供应商报价情况及产品质量情况择优选择供应商。

单一来源采购情况下，公司根据原材料上游大宗商品价格波动情况及单位加工费水平与供应商进行议价，并确定最终产品价格。

（二）生产模式公司生产模式采用以销定产与适度安全库存相结合的模式来组织生产。

每年公司根据当年的生产和销售情况，结合项目开发情况制定下一年度销售计划，以此为依据，制定相应的年度生产计划；在执行层面上根据公司阶段性销售及市场状况并结合库存状况对后续月份进行适当的调整。

公司借助于SAP系统对销售订单的下达、原辅料的采购、生产环节的组织实施每日实行动态跟踪。

（三）销售模式公司主要销售模式为直销模式，直销模式下公司客户可分为直接客户和贸易商两类，均采用买断式销售模式。

直接客户公司是指采购公司产品后直接使用、进行组装或再加工的公司；贸易商是指与公司签订买断式的销售合同或订单，并将采购的产品直接销售给下游公司。

公司主要通过下游客户主动寻求合作及公司销售人员积极拓展客户的方式获取销售订单。

公司每年制定战略目标，根据战略目标制定营销相关各项计划。

公司销售部通过了解顾客行业、规模、市场、技术要求和期望，提供技术服务参与顾客技术，形成记录跟进的过程，帮助顾客正确选型。

公司针对客户的信用质量情况一般给予3-6个月的信用期限，主要采用银行转账和电子承兑等结算方式。

对于需要调整信用期的情况，公司销售部提出相关需求，由财务部及总经理审核通过。

公司销售流程为：公司与主要客户签订销售框架协议，对产品质量、交付方式、货款结算、违约责任及纠纷解决方式等事项进行约定。

公司根据客户下达订单组织生产，销售部门实时跟踪SAP系统中订单的进度，待完结后进行发货和催收。

（四）研发模式研发在公司的各项业务中扮演着发动机的角色，公司自创立以来就坚持以客户和市场需求为中心的研发策略。

公司设立了技术部，与其他相关部门如生产部、销售部等部门间建立了畅通的沟通协作机制，将研发、设计、加工紧密联系在一起，保证了研发工作的效率和质量。

除此之外，公司高度重视开发具有自主知识产权的核心技术。

一方面，与上下游形成战略合作伙伴关系，结合下游客户需求和未来流行的趋势，对电机进行前瞻性的立项开发，对产业链进行整合。

另一方面，公司与科研单位合作研发新产品、新技术。

公司研发流程主要分为五个阶段：1、计划和确定项目依据客户需要求、与科研单位合作计划和确定项目。

2、产品设计开发验证完成产品设计后，小批量生产样机试运行，验证产品是否符合设计要求、各项参数是否达标。

3、过程设计开发验证工程部参与设计制造流程，合理规划生产流水线，选择适当的生产工艺，为后续批量化生产提供技术支持。

4、产品和过程确认批量化生产试运行。

5、反馈、评定及纠正措施对研发项目进行评定，并视情况修改研发和生产过程。

报告期内，公司商业模式未发生变化。

报告期后到半年报披露日，公司商业模式亦未发生变化。

（二）行业情况(1)行业发展概况线性执行器、编码器、驱控器及其组件为基础的精密运动控制系列产品的核心为电机。

电机是依据电磁感应定律实现电能转换或传递的一种电磁装置。

微特电机全称微型特种电机，简称微电机，是指直径小于160mm或额定功率或具有特殊性能、特殊用途的微特电机。

微特电机常用于控制系统中，实现机电信号或能量的检测、解算、放大、执行或转换等功能，或用于传动机械负载，也可作为设备的交、直流电源。

微特电机的下游应用领域十分广泛，凡需要电驱动的场合都可见到微特电机的应用，其在全球范围内主要用于家用电器、汽车零部件设备、医疗器械、电子信息、机器人、航空航天、工业机械、军事等领域。

电机按用途可划分：驱动用电动机和控制用电动机。

控制用电动机又可划分为：步进电动机和伺服电动机等。

步进电机是一种将电脉冲信号转换成相应角位移或线位移的电动机。

每输入一个脉冲信号，转子就转动一个角度或前进一步，其输出的角位移或线位移与输入的脉冲数成正比，转速与脉冲频率成正比。

因此，步进电动机又称脉冲电动机。

步进电机相对于其它控制用途电机的最大区别是，它接收数字控制信号（电脉冲信号）并转化成与之相对应的角位移或直线位移，它本身就是一个完成数字模式转化的执行元件。

而且它可开环位置控制，输入一个脉冲信号就得到一个规定的位置增量，这样的所谓增量位置控制系统与传统的直流控制系统相比，其成本明显减低，几乎不必进行系统调整。

步进电机的角位移量与输入的脉冲个数严格成正比，而且在时间上与脉冲同步。

因而只要控制脉冲的数量、频率和电机绕组的相序，即可获得所需的转角、速度和方向。

步进电机分三种：永磁式，反应式和混合式。

反应式步进电机一般为两相，转矩和体积较小，步进角一般为7.5度或1.5度；永磁式步进一般为三相，可实现大转矩输出，步进角一般为1.5度，但噪声和振动都很大。

在欧美等发达国家80年代已被淘汰；混合式步进是指混合了永磁式和反应式的优点。

它又分为两相、三相和五相：两相步进角一般为1.8度而五相步进角一般为0.72度，混合式步进电机随着相数（通电绕组数）的增加，步进角减小，精度提高，这种步进电机的应用最为广泛。

混合式步进电机的转子本身具有磁性，因此在同样的定子电流下产生的转矩要大于反应式步进电机，且其步距角通常也较小，因此，经济型数控机床一般需用混合式步进电机驱动。

但混合转子的结构较复杂、转子惯量大，其快速性要低于反应式步进电机。

步进电机是由磁性转子铁芯通过与由定子产生的脉冲电磁场相互作用而产生转动，线性执行器（丝杆步进电机）在电机内部把旋转运动转化为线性运动。

线性执行器的基本原理是采用一根螺杆和螺母相啮合，采取某种方法防止螺杆螺母相对转动，从而使螺杆轴向移动。

一般而言，目前有两种实现这种转化的方式，第一种是在电机内置一个带内螺纹的转子，以转子的内螺纹和螺杆相啮合而实现线性运动，称之为：贯通式线性执行器。

第二种是以螺杆作为电机出轴，在电机外部通过一个外部驱动螺母和螺杆相啮合从而实现直线运动，称之为：外部驱动式线性执行器。

在一些无法提供螺母或螺杆防转的机械装置的应用场合，可选用基于前2种电机，通过内置花键或者滑轨，花键和电机前端的花键套配合防止转动或者螺母与滑轨套配合来推动滑动轴，从而实现电机的线性运动。

该类型电机被称为固定轴式线性执行器。

在电机本身内部直接完成旋转到线性的转换非常有意义，简化了从旋转到直线的设计，取代了传统的齿轮齿条传动、皮带传动和联轴器的方式，更加适用于需要精确运动的场合。

(2)行业发展趋势微特电机作为动力的“力矩的电机”，从19世纪开始发展，到20世纪具有控制功能的“智能的电机”，再到21世纪满足与地球环境共存、与网络结合、机器人要求的“全优的电机”，不断吸收科研新成果，构筑起微特电机的新时代。

20世纪80年代之前，美英法苏等国的少数公司或军工企业垄断了世界精密微电机市场，之后日本、德国、意大利等国迅速发展，产品水平为世界先进之列。

随着经济全球化发展和全球内的产业转移，微特电机行业开始被转移到发展中国家。

中国作为发展中国家的代表，承接了日本、韩国等发达国家的微特电机转移。

我国微特电机行业经历了仿制、自行设计和研究开发的阶段，现已形成产品开发、规模化生产和关键零部件、关键材料、专用制造设备、测试仪器配套的完整工业体系。

国内微特电机行业于60年代初期建成了许多专业生产微特电机的企业和研究所，自行设计了接触式自整角机、交流和直流伺服电机等多种微特电机产品；80年代，为满足家用电器市场需求以及微型计算机的广泛应用和普及，引进了步进电机生产线，并开发了宽调速直流伺服电动机和军用微特电机；90年代以后，由于国外家电产能向国内转移以及国内家电市场的快速发展，微特电机行业的发展速度加快，推出了永磁交流伺服电动机、无刷直流电动机等新产品，同时随着控制理论的进一步完善和集成电路的广泛应用，电机控制技术获得迅速发展。

对比国外微电机的发展，国内的微电机行业企业产品种类比较少、加工精细程度不够、不合格率较高，在功率密度、运行精度和产品寿命等方面同国外有明显差距，高端电机市场仍然被欧美德日等国企业把持控制，争夺高端市场份额也是国内企业发展的重点；同时，在全球降低能耗的背景下，高效节能电机成为全球电机产业发展的共识。

在中国制造2025的大环境下，电机制造业对创新的要求和发展也在与日俱增。

政策层面的大力推动与巨大的市场增长空间给电机节能环保材料、节能电机等带来大量投资机会，节能电机发展前景十分广阔。

2023年电机行业的发展趋势：高效、节能方向发展：今年来全球的相关环保政策均为提高电机及通机的效能指出了明确的政策导向。

因此，电动机行业亟需加快现有生产装备的节能改造，推广高效绿色生产工艺，开发新一代节能电机、电机系统及控制产品、测试设备等。

完善电动机及系统技术标准体系，着力提升电动机及系统产品的核心竞争力。

智能化、集成化发展：传统电机制造已经实现先进电子技术、智能控制技术的交叉融合。

未来针对工业领域使用的中小型电机系统、不断地开发、优化智能控制技术，实现电机系统控制、传感、驱动等功能的集成设计制造，是电机行业的未来趋势。

（来源：电动机市场调研2023电动机行业前景与现状预测中研普华_中研网） （三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级□省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况2020年12月经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准取得高新技术企业称号，有效期为2020年12月2日至2023年12月2日，依据科技部、财政部、国家税务总局发布的《高新技术企业认定管理办法》，公司享受减至15%的税率征收企业所得税优惠政策。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入162,323,228.19146,956,905.0910.46% 毛利率% 28.84% 18.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润22,218,864.9011,262,250.7797.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润21,782,923.9210,020,056.98117.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.18% 8.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.94% 7.98% - 基本每股收益0.630.3865.79% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计338,005,733.54269,084,308.9625.61% 负债总计143,710,611.3597,674,453.0147.13% 归属于挂牌公司股东的净资产193,783,230.64170,987,270.8513.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产5.494.8413.43% 资产负债率%（母公司） 42.01% 35.53% - 资产负债率%（合并） 42.52% 36.30% - 流动比率1.742.14 - 利息保障倍数106.89343.84 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额16,425,278.6013,367,341.5422.88% 应收账款周转率1.491.45 - 存货周转率3.713.41 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 25.61% 10.4% - 营业收入增长率% 10.46% 3.05% - 净利润增长率% 97.36% -23.91% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金25,324,944.217.49% 34,847,631.5912.95% -27.33% 应收票据46,608,483.0913.79% 24,832,834.429.23% 87.69% 应收账款105,530,257.2431.22% 93,362,785.3434.70% 13.03% 存货28,855,798.438.54% 31,077,144.1611.55% -7.15% 长期股权投资2,894,801.010.86% 2,407,609.070.89% 20.24% 固定资产29,185,395.848.63% 30,736,514.0611.42% -5.05% 在建工程39,111,423.7111.57% 11,238,280.794.18% 248.02% 无形资产11,334,243.823.35% 11,529,005.914.28% -1.69% 短期借款10,009,166.672.96% 00.00% 100.00% 交易性金融资产31,031,266.689.18% 17,010,000.056.32% 82.43% 应收款项融资9,902,608.002.93% 3,892,320.001.45% 154.41% 预付款项477,434.650.14% 1,404,208.760.52% -66.00% 其他应收款918,297.500.27% 1,407,220.000.52% -34.74% 其他流动资产704,271.450.21% 759,394.590.28% -7.26% 使用权资产00% 606,551.960.23% -100% 长期待摊费用00.00% 149,749.250.06% -100% 递延所得税资产1,585,090.240.47% 1,513,117.550.56% 4.76% 其他非流动资产4,420,353.671.31% 2,263,075.910.84% 95.33% 应付账款79,846,480.1223.62% 59,516,798.8922.12% 34.16% 应付职工薪酬4,404,535.661.30% 5,534,530.742.06% -20.42% 应交税费3,384,073.471% 6,771,311.152.52% -50.02% 其他应付款410,612.230.12% 538,787.180.20% -23.79% 一年内到期的非流动负债70,267.410.02% 711,667.170.26% -90.13% 其他流动负债44,864,800.8513.27% 23,915,682.258.89% 87.60% 合同负债437,933.100.13% 370,190.250.14% 18.3% 长期应付款278,051.840.08% 313,985.370.12% -11.44% 递延所得税负债4,690.000.0014% 1,500.010.0006% 212.66% 资产总计338,005,733.54100% 269,084,308.96100% 25.61% 项目重大变动原因：1、报告期内应收票据余额46,608,483.09元，较上年期末增长87.69%，主要是2023年半年度较上年同期营业收入增长，应收票据增长。

2、报告期内在建工程余额39,111,423.71元，较上年期末增长248.02%，主要是报告期内公司对新建厂房项目投入增加，且尚未完工，使报告期内在建工程余额大幅增加。

3、报告期内短期借款余额10,009,166.67元，较上年期末增长100%，主要是报告期内公司向金融机构进行了短期借款所致。

4、报告期内交易性金融资产余额31,031,266.68元，较上年期末增长82.43%，主要是报告期内公司利用闲置资金进行短期投资所致。

5、报告期内应收款项融资余额9,902,608.00元，较上年期末增长154.41%，主要是报告期内公司应收票据增加所致。

6、报告期内预付款项余额477,434.65元，较上年期末下降66.00%，主要原因是上年同期公司为稳定采购成本采取预付款锁价战略方式，本期未有发生，使报告期内预付款余额减少。

7、报告期内使用权资产余额0元，较上年期末下降100%，主要是报告期内公司厂房租赁到期无余额，另外因公司正在新建厂房预计1年内投入使用。

8、报告期内长期待摊费用余额为0元，较上年期末下降100%，主要是公司租赁厂房装修摊销完毕所致。

9、报告期内其他非流动资产余额4,420,353.67元，较上年期末增长95.33%，主要是公司为了扩大生产规模，预付设备款增加所致。

10、报告期内应付账款余额79,846,480.12元，较上年期末增长34.16%，主要原因是公司业务量增加应付采购款所致。

11、报告期内应交税费余额3,384,073.47元，较上年期末下降50.02%，主要是2022年享受国家税费缓交政策，在2023年上半年缓交期结束全部缴纳使余额下降。

12、报告期一年内到期的非流动负债余额70,267.41元，较上年期末下降90.13%，主要是房屋租赁由长期改为短期所致。

13、报告期内其他流动负债余额44,869,687.94元，较上期末增长87.60%，其他流动负债的主要为未终止确认的应收款项，由于报告期内应收票据的增加，应收票据背书增加，导致已背书转让未到期的承兑票据增加。

14、报告期内递延所得税负债余额4,690.00元，较上年期末增长212.66%，主要是报告期内公司未到期理财产品浮动收益增加所致。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入162,323,228.19 - 146,956,905.09 - 10.46% 营业成本115,515,298.5571.16% 119,739,799.9181.48% -3.53% 毛利率28.84% - 18.52% - - 销售费用2,751,852.201.7% 2,292,037.391.56% 20.06% 管理费用11,467,510.007.06% 8,076,077.545.50% 41.99% 研发费用5,601,159.213.45% 4,515,181.703.07% 24.05% 财务费用112,348.580.07% -19,992.06 -0.01% 661.97% 信用减值损失-598,486.23 -0.37% -167,581.10 -0.11% 257.13% 其他收益126,899.790.08% 145,590.970.10% -12.84% 投资收益-131,360.90 -0.08% 196,737.420.13% -166.77% 公允价值变动收益31,266.680.02% 10,584.280.01% 195.41% 资产处置收益-18,775.22 -0.01% -7,908.73 -0.01% -137.40% 营业利润25,260,962.2015.56% 11,395,656.757.75% 121.67% 营业外收入185,227.300.11% 1,170,301.150.80% -84.17% 营业外支出36,201.690.02% 53,802.100.04% -32.71% 利润总额25,409,987.8115.65% 12,512,155.808.51% 103.08% 所得税费用3,134,335.891.93% 1,225,479.080.83% 155.76% 净利润22,275,651.9213.72% 11,286,676.727.68% 97.36% 项目重大变动原因：1、报告期管理费用11,467,510.00元，比去年同期增长41.99%，主要是公司管理人员薪酬增加及为上市所发生的中介机构费用增加所致。

2、报告期财务费用112,348.58元，比去年同期下降661.97%，主要为盘活资金将银行承兑票据贴现增加财务费用所致。

3、报告期投资收益-131,602.51元，比去年同期下降166.77%，主要是收购的子公司发生利润亏损，使投资收益减少所致。

4、报告期公允价值变动收益31,266.68元，比去年同期增长195.41%，主要是报告期内公司未到期理财产品浮动收益增加所致。

5、报告期资产处置收益-323,074.06元，比去年同期下降43.01%，主要是设备处置所致。

6、报告期内营业利润25,260,962.20元，较上年同期增长121.67%，主要是公司营业收入增加10.46%，营业成本降低3.53%所致。

7、报告期营业外收入185,227.30元，较上年同期下降84.17%，主要是上年同期公司收到股改挂牌奖励，本期未发生所致。

8、报告期营业外支出36,201.69元，较上年同期下降32.71%，主要是上年同期公司防疫捐赠支出增加，本期未发生所致。

9、报告期利润总额25,409,987.81元，较上年同期增长103.08%，主要是报告期内营业利润较上年同期增长121.67%所致。

10、报告期所得税费用3,134,335.89元，较上年同期增长155.76%，主要是报告期内利润总额较上年同期增长103.08%所致。

11、报告期净利润22,275,651.92元，较上年同期增长97.36%，主要是公司营业利润增加，材料成本降低所致。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入158,052,109.58142,341,502.8911.04% 其他业务收入 4,271,118.61 4,615,402.20 -7.46% 主营业务成本 112,345,642.35 116,337,823.21 -3.43% 其他业务成本 3,169,656.20 3,401,976.70 -6.83% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减步进电机88,992,415.22 64,839,736.16 27.14% 38.97% 18.86% 12.33% 无刷电机35,049,135.54 22,424,646.02 36.02% -29.65% -38.06% 8.69% 伺服电机32,882,691.54 24,293,971.79 26.12% 26.35% 2.04% 17.60% 其他业务5,398,985.89 3,956,944.58 26.71% -23.66% -23.53% -0.12% 合计162,323,228.19 115,515,298.55 28.84% 10.46% -3.53% 10.32% 按区域分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比营业成本毛利率比上上年同期增减% 比上年同期增减% 年同期增减华东119,837,514.8382,953,297.1030.78% 14.20% 1.32% 8.79% 华南31,138,802.9523,925,292.2723.17% -14.26% -27.50% 14.03% 华中6,491,357.835,791,012.2110.79% 150.08% 117.85% 13.20% 西南3,690,651.162,112,246.9242.77% 109.67% 68.56% 13.96% 华北1,164,901.42735,520.0536.86% -11.00% -21.16% 8.14% 其他0.000.00 -100.00% -100.00% -28.37% 合计162,323,228.19115,517,368.5528.83% 10.46% -3.53% 10.31% 收入构成变动的原因：1.报告期其他业务收入余额4,271,118.61元，比去年同期下降7.46%，主要是材料销售下降所致；其他业务成本余额3,171,726.10元，比去年同期下降6.92%，主要是其他业务收入下降，材料销售成本同步下降所致。

2、步进电机营业收入88,992,415.22元，比上年同期增长38.97%，步进电机产品系列同期客户需求量增加，形成销售额提高。

3、无刷电机营业收入35,049,135.54元，比上年同期下降29.65%；营业成本22,424,646.02元，比上年同期下降38.06%，主要是无刷电机产品系列客户需求量有减少所致，同步销售成本相应减少。

4.伺服电机报告期毛利率26.12%，较上年同期有所增长，主要是相关产品的材料成本下降的影响。

5、华东地区与华北地区毛利率较上年同期变动较大，主要原因是材料成本下降。

6、其他地区客户用量下降100%，主要因为其他已重分类至华中地区。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,425,278.60 13,367,341.54 22.88% 投资活动产生的现金流量净额 -34,747,829.12 -19,311,267.21 -79.94% 筹资活动产生的现金流量净额9,091,865.64 -1,285,386.00807.33% 现金流量分析：1、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-34,747,829.12元，较上年同期下降79.94%，主要是报告期公司新建厂房的投资支出及利用闲置资金进行短期投资支出所致；2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额9,091,865.64元，较上年同期增长807.33%，主要是报告期公司向金融机构贷款所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润摩迩特电机（常州）有限公司控股子公司电机及其控制系统研发；微特电机及组件制造；微特电机及组件销售；机械零件、零部件加工；模具销售；技术服务技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 1,000,000.007,725,259.511,706,305.195,249,767.79189,290.07 杭州三合融创科技有限公司控股子公司软件开发；电子产品销售；电工器材销售；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用设备销售；机械电气设备销售；电力电子元器件销售；光电子器件销售；电子元器件批发；建8,000,000.004,157,527.713,809,208.460.00 -472,122.13 筑工程用机械销售；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货特进出口；国内贸易代理；控股公司服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 三协电机投资（香港）有限公司控股子公司贸易与投资50万美元0.000.000.000.00 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响三协电机投资（香港）有限公司投资新设立全资子公司本次对外投资设立子公司是基于业务发展的需要，符合公司未来整体发展战略的规划，有利于促进公司业务发展，提高公司综合竞争力。

(二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明√适用□不适用 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”注释34。

关键审计事项在审计中如何应对该事项三协电机主要从事电机的生产和销售，2023年1-6月营业收入1.62亿元。

由于收入是三协电机的关键业绩指标之一，可能存在三协电机管理层（以下简称“管理层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确认为关键审计事项。

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试其关键控制运行的有效性。

选取样本检查销售合同，识别合同包含的各项履约义务，确认并评价履约义务的履约时点，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价不同业务收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

分产品类型，对收入及毛利率执行分析程序，对本期和上期毛利率进行比较分析，判断收入及毛利率变动的合理性。

对本期记录的收入交易选取样本，核对销售合同或订单、发票、发货签收单或领用结算单据以及款项回收资料等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

向主要客户实施函证和走访程序，确认销售金额及往来款项余额。

就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货签收单或领用结算单据以及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

六、企业社会责任√适用□不适用 公司认真履行相关体系要求，每年安排员工进行职业卫生健康专项体检，积极排查职业病危害。

公司恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对每一位员工负责。

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济周期波动的风险公司所处行业为电机生产行业，电机行业的下游涉及国民经济的各行各业，目前公司产品的主要应用领域包括安防行业、太阳能行业、汽车新能源行业、纺织及自动化行业等。

所以，本行业受经济大环境的影响较为明显。

若经济大环境处于持续放缓期，下游行业的增长水平处于下降趋势，那么本行业的利润增长水平也将受到较大不利影响。

应对措施：公司设立专门的技术开发及工艺工程管理，加大高端技术人才的引进力度，着力于产品技术创新，提高公司产品的优质性。

市场竞争的风险虽然经过多年发展，公司已经具备一定规模、技术也相对成熟，在运动控制器细分行业占有一定地位。

但从整体看，电机行业集中度仍然较低，除少数上市公司规模较大外，剩余公司规模不大，且数量庞大，行业竞争激烈。

若公司不能适应市场和客户需求的变化，并在产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力，公司将面临市场竞争加剧的风险。

应对措施：公司将加大产品与技术创新，强化客户服务，做大规模，增强核心竞争力，努力巩固市场地位。

公司治理风险有限公司期间，公司治理机制较为完善，但内部控制基础仍然较为薄弱。

股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度得到完善。

但是，由于股份公司成立至今运营时间有限，公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。

因此公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。

应对措施：公司将在今后的日常管理中有针对性的制定相应管理措施和管理模式，改善和优化管理结构，严格执行各项内部规章制度，切实保障公司规范运行；同时对现有薄弱环节，尤其是关联交易事项加以重点关注，以保证其内容、程序符合法律、法规及公司章程的相关规定。

原材料价格波动风险公司生产电机产品的主要原材料为铁芯、磁钢、定转子以及电机配套组件，报告期内原材料价格存在一定波动。

若未来上述原料价格出现大幅波动，将对公司成本的控制造成一定压力，进而可能对公司生产经营、公司业绩以及现金流量造成一定影响。

应对措施：一方面，增加原材料的库存备货、适当套期保值。

另一方面，当原材料上涨时，公司将适度提高销售价格。

税收优惠政策风险公司为高新技术企业，2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的（证书编号：GR202032010986）《高新技术企业证书》，有效期为三年，企业所得税率15%，公司已享受到了上述优惠政策带来的收益，但若国家税收政策发生变动取消上述税收优惠政策，则公司净利润将受到不利影响。

应对措施：公司将努力提升公司技术创新能力，提高经营业绩，尽量减少由此带来的利润下降风险。

经营场所租赁风险公司现有厂房、办公场所均系通过租赁取得使用权，虽公司与出租方签订了租赁协议，但相关租赁房屋均未在相关房产管理部门办理租赁登记备案，且部分租赁房产出租方未能提供产权证的证明。

公司存在面临与出租方重新协商或搬离目前租赁场所的可能性，从而导致对公司生产经营造成不利的影响。

应对措施：公司今年已开始建立新的厂房来应对上述问题。

商号冠名风险常州三协信息科技有限公司、深圳市三协电机有限公司冠名“三协”使得消费者对商号出现误读、混淆或对公司商誉形成不利影响的可能性客观存在。

应对措施：突出自身产品的优越性，以差异化产品规避市场冠名的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：公司于报告期内，将符合相关人力资源制度要求的派遣员工转为正式员工，并按规定为其缴纳社会保险和住房公积金；有新增临时性、辅助性服务需求的，公司通过符合规定的劳务外包方式进行。

《劳务派遣暂行规定》规定劳务派遣员工不得超过公司员工总数的10%，截至报告期末，公司劳务派遣人员占到公司员工总数的5.64%，暂不存在劳务派遣风险。

是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.（四） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 三.二.（五） 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（七） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务3,540,000.002,774,089.22 销售产品、商品，提供劳务77,780,000.0023,098,336.26 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他1,500,000.00479,886.41 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保10,000,000.0010,000,000.00 委托理财 购买原材料、燃料、动力，接受劳务3,820,579.573,820,579.57 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：1、公司于2023年01月11日召开第二届董事会第十次会议、2023年2月2日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于预计2023年日常性关联交易的议案》，本期发生日常性关联交易金额未超出预计总金额。

2、2023年01月01日至2023年06月30日公司与晟亿电气（上海）有限公司发生驱动器交易2,774,089.22元、与深圳市三协电机有限公司采购齿轮箱、轴的交易额为666,281.41元、与深圳市雷赛智能控制股份有限公司采购驱动器交易额为652,820.36元，根据《公司章程》由总经理审批通过。

3、公司因新建设厂房，报告期内与南京市胜合皓泓建设工程有限公司发生工程款交易额1,843,349.51元。

公司原董事盛月瑶女士配偶之侄于南京市胜合皓泓建设工程有限公司持股100%且担任执行董事，因此成为公司关联方。

上述交易发生额超出预计金额1,843,349.51元，根据《公司章程》未达到上会标准由总经理审批通过。

2023年12月12日，公司召开第二届董事会十九次会议审议通过《关于补充确认2020年、2021年、2022年、2023年1-6月关联交易的议案》，本议案尚需股东大会审议通过。

具体内容详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于确认2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月关联交易的公告》（公告编号：2023-147）。

（四）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组2023-008对外投资三协电机投资（香港）有限公司50万美元否否2023-009购买理财单位结构性存款2023年第1期035,000,000.00否否号33天2023-009购买理财方正富邦中证同业存单7天持有10,000,000.00否否2023-009购买理财银行理财产品50,000,000.00否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：1、公司于2023年3月17日召开第二届董事会第十一次会议审议通过《关于公司拟投资设立全资子公司的议案》。

2023年公司拟以不超过50万美元注册资本在香港设立全资子公司三协电机投资（香港）有限公司。

根据《公司章程》和《对外投资管理制度》的有关规定，该议案无需提交股东大会审议。

报告期后，公司于2023年7月28日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《常州三协电机股份有限公司对全资子公司增资的议案》，三协电机投资（香港）有限公司注册资本由50万美元增至100万美元。

2023年8月14日公司召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司全资子公司对外投资的议案》，公司全资子公司三协电机投资（香港）有限公司拟以不超过100万美元注册资本在越南设立全资孙公司新时代动力科技有限公司。

2、公司于2023年3月17日召开第二届董事会第十一次会议、2023年4月5日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于追认公司2023年1月1日至2023年3月16日使用闲置资金购买理财产品的议案》，上述所购买理财已正常收取收益，未发生亏损，未对公司正常经营产生不利影响。

3、公司于2023年3月17日召开第二届董事会第十一次会议、2023年4月5日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2023年度使用闲置资金购买理财产品的议案》。

公司为了提高自有资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营资金需求的前提下，公司2023年3月17日起拟继续利用自有闲置资金购买最高额度不超过人民币5,000.00万元（1年内可滚动购买）的保本型或其他低风险、短期金融机构理财产品，由公司财务部门具体执行操作。

公司设立全资子公司，有利于进一步提升公司的综合实力和竞争力，对公司业绩提升、利润增长带来积极影响；公司在确保不影响日常生产经营活动所需要资金的情况下，运用闲置资金进行适度的购买低风险的短期理财，可以提高资金使用效率，进一步提高公司整体收益。

（五）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施为充分调动员工积极性，提升员工荣誉感、增强团队凝聚力，激励员工为公司发展做出更大贡献，实现公司快速发展，满足公司战略发展的资金需要，公司拟通过定向发行股票募集资金。

本次股票发行发行对象均为公司管理、采购、销售、技术研发、生产等部门核心人员，本次核心员工的认定及股票的定向发行对稳定公司核心团队、扩大公司业务规模、保证公司持续稳定健康的长远发展具有重要意义。

上述人员获得股权是基于其作为公司员工的特定身份，是为了换取上述对象为公司提供服务的交易。

符合股份支付特征，且本次发行认购价格低于股票公允价值。

公司于2023年5月26日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于<常州三协电机股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，并于2023年6月15日召开2023年第三次临时股东大会审议并通过上述议案。

本次发行属于发行对象确定的发行，共计16名，其中盛祎为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理，盛松为公司董事、薛小丽为公司董事、财务总监、董事会秘书，除此以外其他的13名自然人投资者均为公司核心员工。

股票种类为人民币普通股，授予价格为每股5.41元，由发行对象以现金方式认购，本次定向发行股票数量为3,215,000股，预计募集资金总额不超过17,393,150元。

公司于2023年6月29日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《常州三协电机股份有限公司股票定向发行申请受理通知书》，于2023年7月5日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意常州三协电机股份有限公司股票定向发行的函》。

2023年8月21日披露了《股票定向发行认购公告》（公告编号：2023-066）。

截至2023年半年度报告披露日，上述股票发行尚未完成。

（六）承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况公司2021年10月14日挂牌关联交易承诺减少并规范关联交易的承诺函正在履行中公司2021年11月8日挂牌劳动人事承诺关于劳动人事问题的承诺正在履行中公司2021年10月20日挂牌不存在洗钱情况承诺公司不存在洗钱情况的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2021年10月14日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2021年10月14日挂牌关联交易承诺减少并规范关联交接易的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2021年10月14日挂牌资金占用承诺关于避免资金占用的承诺函正在履行中实际控制人或控股股东2021年10月14日挂牌房屋租赁承诺关于房屋租赁的承诺正在履行中实际控制人2021年10 挂牌股份增减关于股份减持的正在履行中或控股股东月14日持承诺承诺实际控制人或控股股东2021年11月8日挂牌劳动人事承诺关于劳动人事事项的承诺书正在履行中董监高2021年10月14日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2019年1月1日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2019年1月1日挂牌关联交易承诺减少并规范关联交易的承诺函正在履行中实际控制人或控股股东2022年2月28日整改同业竞争承诺承诺不构成同业竞争已履行完毕实际控制人或控股股东2023年5月17日发行定向发行股票承诺承诺符合投资者适当性要求、不属于持股平台正在履行中董监高2023年5月17日发行定向发行股票承诺承诺符合投资者适当性要求、不属于持股平台正在履行中其他2023年5月17日发行定向发行股票承诺承诺符合投资者适当性要求、不属于持股平台正在履行中公司2023年5月26日发行定向发行股票承诺承诺不存在虚假记载和误导性陈述或重大遗漏正在履行中实际控制人或控股股东2023年5月26日发行定向发行股票承诺承诺不存在虚假记载和误导性陈述或重大遗漏、承诺遵守限售安排正在履行中董监高2023年5月26日发行定向发行股票承诺承诺不存在虚假记载和误导性陈述或重大遗漏、承诺遵守限售安排正在履行中其他2023年5月26日发行定向发行股票承诺承诺不存在虚假记载和误导性陈述或重大遗漏、承诺遵守限售安排正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司无超期未履行承诺事项。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金ETC保证金其他（保证金） 12,000.000.0036% ETC保证金货币资金履约保函保证金其他（保证金） 55,000.000.016%履约保函保证金应收票据附有追索权的未终止确认的应收款项其他（应收票据） 29,656,298.598.77% 附有追索权的未终止确认的应收款项（应收票据） 应收账款附有追索权的未终止确认的应收款项其他（应收账款） 15,151,570.954.48% 附有追索权的未终止确认的应收款项（应收账款） 总计- - 44,874,869.5413.28% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司开通了车辆ETC扣款功能，为员工出差时使用车辆进行高速费结算提供了方便；公司为增加销售量办理了履行主合同的履约保函；未终止确认的应收款项为公司已转让但尚未终止确认的应收款项，对公司日常经营不产生影响。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数12,800,00036.26% 012,800,00036.26% 其中：控股股东、实际控制人7,499,90021.25% 07,499,90021.25% 董事、监事、高管00% 000% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数22,500,00063.74% 022,500,00063.74% 其中：控股股东、实际控制人22,500,00063.74% 022,500,00063.74% 董事、监事、高管00% 000% 核心员工00% 000% 总股本35,300,000 - 035,300,000 - 普通股股东人数5 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1盛祎22,500,100022,500,10063.7397% 16,875,0005,625,10000 2朱绶青7,499,80007,499,80021.2459% 5,625,0001,874,80000 3稳正景明3,526,78603,526,7869.9909% 3,526,78600 4稳正长泽1,773,21401,773,2145.0233% 1,773,21400 5张雯华10001000.0003% 10000 合计35,300,000 - 35,300,000100% 22,500,00012,800,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：盛祎与朱绶青系夫妻关系。

稳正景明和稳正长泽系同一控制下企业。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期盛祎董事长、总经理男1973年1月2021年10月11日2024年10月11日朱绶青董事女1972年10月2021年10月11日2024年10月11日薛小丽董事、财务总监、董事会秘书女1962年2月2021年10月11日2024年10月11日盛松董事男1977年8月2021年10月11日2024年10月11日王进董事男1972年9月2022年12月28日2024年10月11日徐永年监事男1965年12月2021年10月11日2024年10月11日徐朝洋监事会主席男1995年4月2022年10月29日2024年10月11日贲小丽监事女1980年10月2022年10月29日2024年10月11日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：控股股东、实际控制人及董事长盛祎与董事朱绶青系夫妻关系；董事王进任职于深圳市稳定资产管理有限公司（深圳市稳定资产管理有限公司为公司股东深圳市稳正景明创业投资企业（有限合伙）及深圳市稳正长泽创业投资企业（有限合伙）的基金管理人），系深圳市稳定资产管理有限公司合伙人。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量盛祎22,500,100022,500,10063.7397% 00 朱绶青7,499,80007,499,80021.2459% 00 合计29,999,900 - 29,999,90084.9856% 00 （三）变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 为提高公司治理水平，进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，公司于报告期后增选了二名独立董事。

公司于2023年7月28日召开第二届董事会第十四次会议，审议并通过《关于提名独立董事候选人的议案》，提名夏卫军先生、谢肖琳女士为公司第二届董事会独立董事候选人，并于2023年8月16日召开2023年第四次临时股东大会，审议并通过上述议案。

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员153216 行政人员130112 销售人员122014 技术人员406640 财务人员6116 生产人员2151719213 员工总计3012929301 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工013013 核心员工的变动情况：公司于2023年3月17日、3月30日分别召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》，并于2023年3月30日召开2023年第一次职工代表大会，2023年4月5日召开2023年第二次临时股东大会审议通过上述议案，提名陆宇君、倪进宽、戈翔俊、董雪强、文涛、吴春扣、苏吉刚、余方成、付荷庆、陈韵、陈都亮、圣利、盛月瑶共13名员工为公司核心员工，详见公司于2023年3月20日披露的《关于拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》（公告编号：2023-007）。

新增核心员工均为研发技术人员或公司关键岗位员工，对公司核心团队队伍建设及公司经营发展有积极影响。

第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号苏亚审[2023] 1427号审计机构名称苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址江苏省南京市建邺区泰山路159号正太中心A座14-16层审计报告日期2023年12月13日注册会计师姓名杨伯民吴亚玲审计报告正文：审计报告苏亚审[2023] 1427号常州三协电机股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了常州三协电机股份有限公司（以下简称“三协电机”）财务报表，包括2023年6月30日的合并资产负债表及资产负债表，2023年1-6月的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三协电机2023年6月30日的财务状况以及2023年1-6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三协电机，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”注释34。

关键审计事项在审计中如何应对该事项三协电机主要从事电机的生产和销售，2023年1-6月营业收入1.62亿元。

由于收入是三协电机的关键业绩指标之一，可能存在三协电机管理层（以下简称“管理层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确认为关键审计事项。

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试其关键控制运行的有效性。

选取样本检查销售合同，识别合同包含的各项履约义务，确认并评价履约义务的履约时点，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价不同业务收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

分产品类型，对收入及毛利率执行分析程序，对本期和上期毛利率进行比较分析，判断收入及毛利率变动的合理性。

对本期记录的收入交易选取样本，核对销售合同或订单、发票、发货签收单或领用结算单据以及款项回收资料等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

向主要客户实施函证和走访程序，确认销售金额及往来款项余额。

就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货签收单或领用结算单据以及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三协电机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三协电机、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三协电机的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三协电机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致三协电机不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就三协电机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：杨伯民 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师：吴亚玲中国 南京市 二○二三年十二月十三日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金125,324,944.2134,847,631.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产231,031,266.6817,010,000.05 衍生金融资产 应收票据346,608,483.0924,832,834.42 应收账款4105,530,257.2493,362,785.34 应收款项融资59,902,608.003,892,320.00 预付款项6477,434.651,404,208.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款7918,297.501,407,220.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货828,855,798.4331,077,144.16 合同资产9121,064.0046,865.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产10704,271.45759,394.59 流动资产合计 249,474,425.25208,640,404.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资112,894,801.012,407,609.07 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1229,185,395.8430,736,514.06 在建工程1339,111,423.7111,238,280.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产14 606,551.96 无形资产1511,334,243.8211,529,005.91 开发支出 商誉 长期待摊费用16 149,749.25 递延所得税资产171,585,090.241,513,117.55 其他非流动资产184,420,353.672,263,075.91 非流动资产合计 88,531,308.2960,443,904.50 资产总计 338,005,733.54269,084,308.96 流动负债： 短期借款1910,009,166.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款2079,846,480.12 59,516,798.89 预收款项 合同负债21437,933.10 370,190.25 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬224,404,535.665,534,530.74 应交税费233,384,073.47 6,771,311.15 其他应付款24410,612.23 538,787.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债2570,267.41711,667.17 其他流动负债2644,864,800.85 23,915,682.25 流动负债合计 143,427,869.51 97,358,967.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债2700 长期应付款28278,051.84313,985.37 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债174,690.001,500.01 其他非流动负债 非流动负债合计 282,741.84315,485.38 负债合计 143,710,611.3597,674,453.01 所有者权益： 股本2935,300,000.0035,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积3037,584,065.9537,547,431.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备31853,790.58313,329.87 盈余公积3211,551,347.61 11,551,347.61 一般风险准备 未分配利润33108,494,026.50 86,275,161.60 归属于母公司所有者权益合计 193,783,230.64170,987,270.85 少数股东权益 511,891.55 422,585.10 所有者权益合计 194,295,122.19171,409,855.95 负债和所有者权益合计 338,005,733.54 269,084,308.96 法定代表人：盛祎 主管会计工作负责人：薛小丽 会计机构负责人：薛小丽（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 24,176,959.7233,924,200.56 交易性金融资产 31,031,266.6817,010,000.05 衍生金融资产 应收票据 46,454,478.0924,782,834.42 应收账款1103,616,437.0091,590,655.16 应收款项融资 9,802,608.003,756,000.00 预付款项 325,681.82 1,248,327.70 其他应收款23,304,477.50 3,793,400.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 26,605,036.81 28,879,802.68 合同资产 121,064.00 46,865.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 344,449.04 359,727.96 流动资产合计 245,782,458.66 205,391,814.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资35,200,000.004,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,103,662.46 28,488,339.77 在建工程 39,111,423.7111,238,280.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 606,551.96 无形资产 11,319,211.3611,529,005.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 149,749.25 递延所得税资产 1,571,409.27 1,506,484.97 其他非流动资产 4,420,353.67 2,263,075.91 非流动资产合计 88,726,060.47 59,781,488.56 资产总计 334,508,519.13 265,173,302.64 流动负债： 短期借款 10,009,166.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 77,823,490.47 57,091,757.79 预收款项 合同负债 281,343.73 284,698.22 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,254,606.045,301,685.25 应交税费 3,266,720.66 6,534,934.93 其他应付款 139,264.00 504,088.19 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 636,259.87 其他流动负债 44,744,444.22 23,854,568.28 流动负债合计 140,519,035.79 94,207,992.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 4,690.001,500.01 其他非流动负债 非流动负债合计 4,690.001,500.01 负债合计 140,523,725.79 94,209,492.54 所有者权益： 股本 35,300,000.0035,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,547,431.7737,547,431.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 760,128.37295,546.32 盈余公积 11,551,347.61 11,551,347.61 一般风险准备 未分配利润 108,825,885.59 86,269,484.40 所有者权益合计 193,984,793.34 170,963,810.10 负债和所有者权益合计 334,508,519.13 265,173,302.64 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 162,323,228.19 146,956,905.09 其中：营业收入34162,323,228.19146,956,905.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 136,148,736.05 135,171,820.42 其中：营业成本34115,515,298.55119,739,799.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加35700,567.51568,715.94 销售费用362,751,852.202,292,037.39 管理费用3711,467,510.008,076,077.54 研发费用385,601,159.214,515,181.70 财务费用39112,348.58 -19,992.06 其中：利息费用 239,970.2436,496.11 利息收入 140,834.4762,306.77 加：其他收益40126,899.79145,590.97 投资收益（损失以“-”号填列） 41 -131,360.90 196,737.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -349,442.24 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4231,266.6810,584.28 信用减值损失（损失以“-”号填列） 43 -598,486.23 -167,581.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 44 -323,074.06 -566,850.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） 45 -18,775.22 -7,908.73 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,260,962.2011,395,656.75 加：营业外收入46185,227.301,170,301.15 减：营业外支出4736,201.6953,802.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,409,987.81 12,512,155.80 减：所得税费用483,134,335.89 1,225,479.08 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,275,651.9211,286,676.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,275,651.92 11,286,676.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 56,787.02 24,425.95 2.归属于母公司所有者的净利润 22,218,864.9011,262,250.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 22,275,651.92 11,286,676.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,218,864.90 11,262,250.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 56,787.02 24,425.95 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.630.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.630.38 法定代表人：盛祎 主管会计工作负责人：薛小丽 会计机构负责人：薛小丽（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入4159,218,937.66 144,093,250.68 减：营业成本4113,110,602.79 117,379,867.32 税金及附加 677,342.33 559,935.99 销售费用 2,709,431.37 2,275,302.96 管理费用 10,987,501.77 7,752,548.92 研发费用 5,601,159.21 4,515,181.70 财务费用 96,218.54 -19,433.84 其中：利息费用 223,167.66 36,496.11 利息收入 139,686.53 61,324.15 加：其他收益 125,299.79 145,090.97 投资收益（损失以“-”号填列） 5218,081.34 196,737.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 31,266.6810,584.28 信用减值损失（损失以“-”号填列） -575,151.40 -87,699.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） -304,950.99 -566,850.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,908.73 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,531,227.07 11,319,801.72 加：营业外收入 185,227.30 1,170,301.15 减：营业外支出 36,201.69 53,802.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,680,252.68 12,436,300.77 减：所得税费用 3,123,851.49 1,220,906.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,556,401.19 11,215,393.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,556,401.19 11,215,393.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 22,556,401.19 11,215,393.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,657,766.3880,243,734.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 305,407.621,020,471.79 收到其他与经营活动有关的现金49(1) 1,374,684.261,847,897.74 经营活动现金流入小计 79,337,858.26 83,112,103.59 购买商品、接受劳务支付的现金 18,405,540.59 37,576,394.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,057,727.68 22,571,618.55 支付的各项税费 13,605,839.073,992,571.39 支付其他与经营活动有关的现金49(2) 7,843,472.32 5,604,177.90 经营活动现金流出小计 62,912,579.66 69,744,762.05 经营活动产生的现金流量净额 16,425,278.6013,367,341.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000,000.0070,000,000.00 取得投资收益收到的现金 240,050.88208,541.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额113,607.0017,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金49(3) 300,000.00 投资活动现金流入小计 75,653,657.8870,226,240.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,601,487.00 8,037,507.99 投资支付的现金 89,800,000.0081,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,401,487.00 89,537,507.99 投资活动产生的现金流量净额 -34,747,829.12 -19,311,267.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金49(4) 2.50 筹资活动现金流入小计 10,000,002.50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,567.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金49(5) 700,569.001,285,386.00 筹资活动现金流出小计 908,136.861,285,386.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,091,865.64 -1,285,386.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,230,684.88 -7,229,311.67 加：期初现金及现金等价物余额 34,488,629.0938,049,212.72 六、期末现金及现金等价物余额 25,257,944.2130,819,901.05 法定代表人：盛祎 主管会计工作负责人：薛小丽 会计机构负责人：薛小丽（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,588,607.9677,471,891.57 收到的税费返还 303,453.69911,135.52 收到其他与经营活动有关的现金 1,371,936.321,846,415.12 经营活动现金流入小计 76,263,997.97 80,229,442.21 购买商品、接受劳务支付的现金 16,748,364.74 36,186,066.31 支付给职工以及为职工支付的现金 21,748,679.04 21,209,239.78 支付的各项税费 13,176,601.113,882,615.72 支付其他与经营活动有关的现金 8,068,362.43 5,444,477.98 经营活动现金流出小计 59,742,007.32 66,722,399.79 经营活动产生的现金流量净额 16,521,990.6513,507,042.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000,000.0070,000,000.00 取得投资收益收到的现金 240,050.88208,541.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,007.0017,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 投资活动现金流入小计 75,543,057.8870,226,240.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,470,028.517,993,056.68 投资支付的现金 90,200,000.0081,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,670,028.5191,493,056.68 投资活动产生的现金流量净额 -35,126,970.63 -21,266,815.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2.50 筹资活动现金流入小计 10,000,002.50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,567.86 支付其他与筹资活动有关的现金 642,693.001,285,386.00 筹资活动现金流出小计 850,260.861,285,386.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,149,741.64 -1,285,386.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,455,238.34 -9,045,159.48 加：期初现金及现金等价物余额 33,565,198.0637,565,195.71 六、期末现金及现金等价物余额 24,109,959.7228,520,036.23 47 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 1 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否 2 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项√是□否 3 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：注1：公司于2023年3月17日召开第二届董事会第十一次会议审议通过《关于公司拟投资设立全资子公司的议案》，根据《公司章程》和《对外投资管理制度》的有关规定，该议案无需提交股东大会审议。

公司于2023年5月5日在香港设立全资子公司三协电机投资（香港）有限公司，法定代表人为盛祎，注册资本为50万美元，商业登记证号码：75286314-000-05-23-9，注册地址为UNITB 15/F CAMERONPLAZA 23-25ACAMERONRDTSTHONGKONG，主营业务：贸易及投资。

该新增全资子公司本报告期纳入合并报表范围。

注2：公司于2023年5月26日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于<常州三协电机股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，并于2023年6月15日召开2023年第三次临时股东大会审议并通过上述议案。

股票种类为人民币普通股，授予价格为每股5.41元，由发行对象以现金方式认购，本次定向发行股票数量为3,215,000股，预计募集资金总额不超过17,393,150元。

公司于2023年6月29日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《常州三协电机股份有限公司股票定向发行申请受理通知书》，于2023年7月5日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意常州三协电机股份有限公司股票定向发行的函》。

2023年8月21日披露了《股票定向发行认购公告》（公告编号：2023-066）。

截至2023年半年度报告披露日，上述股48 票发行尚未完成。

注3：报告期后，公司于2023年7月28日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《常州三协电机股份有限公司对全资子公司增资的议案》，三协电机投资（香港）有限公司注册资本由50万美元增至100万美元。

公司2023年8月14日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司全资子公司对外投资的议案》。

公司全资子公司三协电机投资（香港）有限公司在越南设立全资孙公司新时代动力科技有限公司，注册资本为100万美元，注册地址为越南同奈省边和市戽奈工业园，主营业务：电机、电器配件、电机驱动器、电子元器件及产品、机械配件制造、加工、销售；技术咨询和服务，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。

（二）财务报表项目附注常州三协电机股份有限公司2023年1-6月财务报表附注附注一、公司基本情况一、公司概况常州三协电机股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身为常州市三协电机电器有限公司，公司于2002年11月7日登记注册成立。

2022年2月28日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：873669。

统一社会信用代码：91320405743730274F 公司住所：武进区潞城街道富民路218号5号楼法定代表人：盛祎注册资本：3,530.00万人民币经营范围：电机、电器配件、电机驱动器、电子元器件及产品、机械配件制造、加工、销售；技术咨询和服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家禁止或限定企业经营的商品和技术除外）。

二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

49 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1.在子公司中的权益”。

（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体名称取得方式三协电机投资（香港）有限公司（3XMOTIONINVESTMENT (HONGKONG) CO., LIMITED）投资设立附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

附注三、重要会计政策和会计估计一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

50 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。

个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估51 咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

五、合并财务报表的编制方法（一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

（四）报告期内增减子公司的处理1.报告期内增加子公司的处理（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理52 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2.报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

六、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

七、外币业务和外币报表折算（一）外币业务的核算方法1.外币交易的初始确认对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。

其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按53 照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

八、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类1.金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

54 （二）金融工具的确认依据和计量方法1.金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法（1）金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债55 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

56 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信57 用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他应收款单项评价信用风险。

如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称计提方法银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

逾期账龄组合对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他组合公司将应收合并范围内子公司的款项、备用金、员工借款、代垫工伤医疗费等无显著回收风险的款项划为其他组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

58 九、存货（一）存货的分类公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法发出材料、发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.存货可变现净值的确定依据（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

（1）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法1.低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法或五五摊销法进行摊销。

2.包装物的摊销方法59 公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法或五五摊销法进行摊销。

十、合同资产合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三之八、（八）“金融资产减值”。

十一、持有待售及终止经营（一）持有待售1.持有待售的非流动资产、处置组的范围公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对60 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

十二、长期股权投资（一）长期股权投资初始投资成本的确定1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。

如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。

与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

61 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.采用成本法核算的长期股权投资（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。

但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。

公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资62 的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。

合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十三、固定资产（一）固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%） 机器设备5-105.009.50-19.00 运输设备4-55.0019.00-23.75 电子设备3-55.0019.00-31.67 其他设备3-55.0019.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

63 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

十四、在建工程（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。

在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十五、借款费用（一）借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定1.借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

64 2.借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定1.借款利息资本化金额的确定在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据65 其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

十六、使用权资产使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（一）初始计量在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。

该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（二）后续计量1.计量基础在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

2.使用权资产的折旧自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。

使用权资产自租赁期开始的当月/次月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法/其他系统合理的方法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：使用权资产类别折旧年限（年）年折旧率（%） 房屋及建筑物2.540.00 十七、无形资产66 （一）无形资产的初始计量1.外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。

如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。

无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%) 软件使用权5-10 10.00-20.00 土地使用权50 2.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

67 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

2.开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

十八、长期资产减值68 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

十九、长期待摊费用（一）长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十、合同负债合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

69 二十一、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二）离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。

在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十二、租赁负债（一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1.租赁付款额70 租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2.折现率计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。

因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

（二）后续计量在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1.实质固定付款额发生变动；2.担保余值预计的应付金额发生变动；3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

二十三、预计负债（一）预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：1.该义务是公司承担的现时义务；2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

71 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十四、收入（一）收入确认原则和计量方法1.收入的确认公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策1.销售商品业务收入根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入时确认收入。

二十五、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

72 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

二十六、政府补助（一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：1.公司能够满足政府补助所附条件；2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：73 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十七、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据74 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十八、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

在租赁期内各个期间，公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（二）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

二十九、安全生产费的提取和使用本公司以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

75 本公司安全生产费用计提标准为：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；（4）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；（5）上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

按上述规定标准提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

公司使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

三十、重要会计政策和会计估计的变更（一）重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。

（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。

附注四、税项（一）主要税种和税率税种计税依据税率增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、9%（销项税额） 城市维护建设税缴纳的流转税额7% 教育费附加缴纳的流转税额5% 企业所得税应纳税所得额15%、20% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：纳税主体名称所得税税率常州三协电机股份有限公司15% 摩迩特电机（常州）有限公司20% 杭州三合融创科技有限公司20% 三协电机投资（香港）有限公司（3XMOTIONINVESTMENT (HONGKONG) CO., LIMITED） 15% 二、税收优惠及批文1.2020年12月2日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合授予常州三协电机股份有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR202032010986。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

实际享受税收优惠年度是2020年至2022年度，2023年公司通过高新技术企业资格重新认定76 前，企业所得税暂按15.00%的税率预缴。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2022年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金项目期末余额期初余额库存现金 2,525.16 3,762.77 银行存款 25,267,419.05 34,488,866.32 其他货币资金 55,000.00 355,002.50 合计25,324,944.2134,847,631.59 注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额为67,000.00元。

2.交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 31,031,266.68 17,010,000.05 其中：理财产品、结构性存款 31,031,266.68 17,010,000.05 合计 31,031,266.68 17,010,000.05 3.应收票据（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据46,608,483.0924,832,834.42 商业承兑票据 减：坏账准备 合计46,608,483.0924,832,834.42 （2）期末公司无已质押的应收票据（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 29,656,298.59 77 （4）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 组合计提坏账准备的应收票据 46,608,483.09100.00 46,608,483.09 其中：银行承兑汇票46,608,483.09100.00 46,608,483.09 合计46,608,483.09 46,608,483.09 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 组合计提坏账准备的应收票据24,832,834.42100.00 24,832,834.42 其中：银行承兑汇票24,832,834.42100.00 24,832,834.42 合计24,832,834.42 24,832,834.42 4.应收账款（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 110,717,561.31 97,802,047.69 1～2年 595,828.50 708,971.01 2～3年 211,696.86 436,699.94 3～4年 185,477.60 109,026.99 4～5年 420,829.99 950,795.00 5年以上 2,820,497.81 2,214,165.81 合计 114,951,892.07 102,221,706.44 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,248,719.63 1.96 2,248,719.63 100.00 - 组合计提坏账准备的应收账款 112,703,172.44 98.04 7,172,915.20 6.36 105,530,257.24 78 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 其中：逾期账龄组合 112,703,172.44 98.04 7,172,915.20 6.36 105,530,257.24 其他组合 - - - - 合计 114,951,892.07 / 9,421,634.83 / 105,530,257.24 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,166,219.63 2.12 2,166,219.63 100.00 0.00 组合计提坏账准备的应收账款 100,055,486.81 97.88 6,692,701.47 6.69 93,362,785.34 其中：逾期账龄组合 100,055,486.81 97.88 6,692,701.47 6.69 93,362,785.34 其他组合 合计 102,221,706.44 / 8,858,921.10 / 93,362,785.34 按单项计提坏账准备：应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由天津市亚安科技有限公司 1,097,825.70 1,097,825.70 100.00 通过诉讼催收、强制执行措施仍未回款 上海硅力电子科技有限公司 973,876.33 973,876.33 100.00 通过诉讼催收、强制执行措施仍未回款 浙江罗伯特针织电脑有限公司 82,500.00 82,500.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回诸暨市欣茂缝制设备有限公司 26,500.00 26,500.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回上海闵原精密机械有限公司 24,200.00 24,200.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回宁波宁菱机器制造有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回广州日义鑫机电科技有限公司 8,187.60 8,187.60 100.00 公司已注销，款项预计无法收回北方导航控制技术股份有限公司天津分公司4,200.00 4,200.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回宁波裕人数控科技有限公司 4,200.00 4,200.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回上海麦科贸易发展有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回余姚市超峰科技电子有限公司 2,250.00 2,250.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回杭州恒之脉电气制造有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回北京安群科技发展有限公司 880.00 880.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回79 应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳殷华快速模具制造有限公司 300.00 300.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回合计2,248,719.63 2,248,719.63 按组合计提坏账准备：名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%) 逾期账龄组合 112,703,172.44 7,172,915.20 6.36 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 未逾期 78,222,910.68 2,393,621.08 3.06 65,799,862.32 2,013,475.78 3.06 逾期1年以内 32,494,650.63 3,376,194.21 10.39 32,507,500.12 3,377,529.26 10.39 逾期1-2年 595,828.50 119,165.70 20.00 437,978.81 87,595.76 20.00 逾期2-3年 211,696.86 105,848.44 50.00 192,089.79 96,044.90 50.00 逾期3-4年 177,290.00 177,290.00 100.00 109,026.99 109,026.99 100.00 逾期4年以上 1,000,795.77 1,000,795.77 100.00 1,009,028.78 1,009,028.78 100.00 合计 112,703,172.44 7,172,915.20 100,055,486.81 6,692,701.47 （3）坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账准备 8,858,921.10 562,713.73 9,421,634.83 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额大华股份*（注1） 18,422,950.19 16.03 1,423,245.71 雷赛智能*（注2） 9,543,917.79 8.30 310,071.73 合肥波林新材料股份有限公司 9,162,090.10 7.97 280,359.96 汉普斯*（注3） 7,814,120.01 6.80 239,112.07 杭州爱动电气设备有限公司 7,591,549.53 6.60 348,801.92 合计 52,534,627.62 45.70 2,601,591.39 注1：浙江大华科技有限公司、浙江大华智联有限公司、浙江大华技术股份有限公司、浙江华睿科80 技股份有限公司属于同一控制下企业，合并披露为大华股份*（下同）；注2：深圳市雷赛智能控制股份有限公司、上海市雷智电机有限公司属于同一控制下企业，合并披露为雷赛智能*（下同）；注3：滁州汉普斯新能源科技有限公司、安徽汉普斯精密传动有限公司、安徽普合智能科技有限公司属于同一控制下企业，合并披露为汉普斯*（下同）。

5.应收款项融资（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票9,902,608.003,892,320.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 12,909,803.68 6.预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内345,946.70 72.46 1,199,757.05 85.44 1～2年60,479.16 12.67 96,518.00 6.87 2～3年66,078.46 13.84 78,431.32 5.59 3～4年4,930.33 1.03 29,502.39 2.10 合计 477,434.65 100.00 1,404,208.76 100.00 （2）本报告期无账龄超过1年的重要预付款项（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 深圳市信恒辉机电有限公司 66,050.00 13.83 中国纺织机械协会 47,520.00 9.95 智奥瑞和(上海)展览有限公司 40,500.00 8.48 常州通用给水设计有限公司 33,615.09 7.04 武进区湖塘迪盛机电设备批发部 21,371.68 4.48 合计 209,056.77 43.78 7.其他应收款81 项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款 918,297.50 1,407,220.00 合计 918,297.50 1,407,220.00 （1）其他应收款①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 749,050.00 1,280,200.00 1～2年 153,000.00 125,000.00 2～3年 50,000.00 - 3～4年 - 65,000.00 4～5年 135,000.00 70,000.00 合计 1,087,050.00 1,540,200.00 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金/押金1,057,050.00911,600.00 代垫工伤医疗费10,000.0010,000.00 员工借款20,000.002,000.00 政府补助 616,600.00 合计1,087,050.001,540,200.00 减：坏账准备 168,752.50 132,980.00 净额 918,297.50 1,407,220.00 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 33,180.00 99,800.00 - 132,980.00 期初余额在本期 ——转入第二阶段 -5,650.00 5,650.00 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 82 本期计提 7,272.50 28,500.00 - 35,772.50 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 34,802.50 133,950.00 - 168,752.50 ④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备132,980.0035,772.50 - - - 168,752.50 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额浙江可胜技术有限公司押金及保证金500,000.00 1年以内46.0025,000.00 常州创潍嘉机车配件有限公司押金及保证金280,000.00 1年以内70,000.00元，1-2年90,000.00元，2-3年50,000.00元，4-5年70,000.00元25.7678,500.00 常州市自然资源和规划局常州经济开发区分局押金及保证金151,950.00 1年以内13.98 7,597.50 常州科达传感器成套设备有限公司押金及保证金65,000.00 4-5年5.9852,000.00 武进区潞城街道财政和资产管理局押金及保证金 50,000.00 1-2年4.60 5,000.00 合计/ 1,046,950.00 96.32168,097.50 8.存货（1）存货分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原材料 11,872,279.69 50,526.86 11,821,752.83 15,541,970.01 181,997.50 15,359,972.51 低值易耗品 253,088.33 1,839.99 251,248.34 215,839.73 8,267.11 207,572.62 委托加工物资 117,232.23 - 117,232.23 220,820.54 - 220,820.54 半成品 2,224,733.91 26,859.09 2,197,874.82 3,683,768.66 20,684.95 3,663,083.71 在产品 604,310.37 - 604,310.37 474,028.82 - 474,028.82 库存商品 9,362,786.66 1,035,562.33 8,327,224.33 8,897,753.96 1,008,273.46 7,889,480.50 发出商品 5,549,247.19 13,091.68 5,536,155.51 3,268,253.30 6,067.84 3,262,185.46 合计 29,983,678.38 1,127,879.95 28,855,798.43 32,302,435.02 1,225,290.86 31,077,144.16 83 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他原材料 181,997.50 30,515.59 161,986.23 50,526.86 低值易耗品 8,267.11 6,427.12 1,839.99 委托加工物资 半成品 20,684.95 18,748.19 12,574.05 26,859.09 在产品 库存商品 1,008,273.46 479,816.52 452,527.65 1,035,562.33 发出商品 6,067.84 9,976.16 2,952.32 13,091.68 合计 1,225,290.86 539,056.46 636,467.37 1,127,879.95 9.合同资产（1）合同资产的分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金124,885.503,821.50121,064.0048,344.901,479.3546,865.55 （2）合同资产减值准备类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合同资产减值准备1,479.352,683.23341.08 3,821.50 10.其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣认证进项税 101,982.44 144,294.49 待摊费用602,289.01615,100.10 合计 704,271.45 759,394.59 84 11.长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他⑴合营企业 小计 ⑵联营企业 晟亿电气(上海)有限公司1,454,875.44 800,000.00 -174,035.78 2,080,839.66 深圳市三协电机有限公司952,733.63 -175,406.46 36,634.18 813,961.35 小计2,407,609.07800,000.00 -349,442.24 36,634.18 2,894,801.01 合计2,407,609.07800,000.00 -349,442.24 36,634.18 2,894,801.01 85 12.固定资产（1）分类项目期末余额期初余额固定资产29,185,395.8430,736,514.06 固定资产清理 合计29,185,395.8430,736,514.06 （2）固定资产①固定资产情况项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 37,318,101.39 3,870,055.42 7,891,337.82 168,732.86 49,248,227.49 2.本期增加金额 642,043.38 137,638.07 313,835.41 - 1,093,516.86 ⑴购置 642,043.38 137,638.07 313,835.41 - 1,093,516.86 ⑵在建工程转入 3.本期减少金额204,522.53 129,173.495,298.00338,994.02 ⑴处置或报废204,522.53 129,173.495,298.00338,994.02 4.期末余额37,755,622.244,007,693.498,075,999.74163,434.8650,002,750.33 二、累计折旧 1.期初余额9,338,155.872,440,098.136,576,669.41156,790.0218,511,713.43 2.本期增加金额1,776,933.18305,190.14424,437.531,320.962,507,881.81 ⑴计提1,776,933.18305,190.14424,437.531,320.962,507,881.81 3.本期减少金额74,492.83 122,714.825,033.10202,240.75 ⑴处置或报废74,492.83 122,714.825,033.10202,240.75 4.期末余额11,040,596.222,745,288.276,878,392.12153,077.8820,817,354.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值26,715,026.021,262,405.221,197,607.6210,356.9829,185,395.84 2.期初账面价值27,979,945.521,429,957.291,314,668.4111,942.8430,736,514.06 86 13.在建工程（1）分类项目期末余额期初余额在建工程39,111,423.7111,238,280.79 工程物资 合计39,111,423.7111,238,280.79 （2）在建工程①在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值三协绿色节能智控电机项目39,111,423.71 39,111,423.7111,238,280.79 11,238,280.79 ②重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加本期减少期末余额工程累计投入占预算比例（%） 转入固定资产其他减少三协绿色节能智控电机项目21000万元11,238,280.7927,873,142.92 39,111,423.71 18.62 （续） 项目名称工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源三协绿色节能智控电机项目30 自筹资金14.使用权资产项目房屋及建筑物一、账面原值： 1.期初余额3,032,759.96 2.本期增加金额 ⑴新增租赁 3.本期减少金额 4.期末余额3,032,759.96 二、累计折旧 87 项目房屋及建筑物1.期初余额2,426,208.00 2.本期增加金额606,551.96 ⑴计提606,551.96 3.本期减少金额 4.期末余额3,032,759.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值- 2.期初账面价值606,551.96 15.无形资产项目土地使用权软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额10,460,748.492,049,132.9912,509,881.48 2.本期增加金额 42,654.8842,654.88 ⑴购置 42,654.8842,654.88 3.本期减少金额 4.期末余额 10,460,748.49 2,091,787.87 12,552,536.36 二、累计摊销 1.期初余额 87,171.06 893,704.51 980,875.57 2.本期增加金额 104,607.48 132,809.49 237,416.97 ⑴计提 104,607.48 132,809.49 237,416.97 3.本期减少金额 4.期末余额 191,778.54 1,026,514.00 1,218,292.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 88 项目土地使用权软件使用权合计四、账面价值 1.期末账面价值 10,268,969.95 1,065,273.87 11,334,243.82 2.期初账面价值 10,373,577.43 1,155,428.48 11,529,005.91 16.长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊销额其他减少租入房屋装修改造工程149,749.25 149,749.25 17.递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 10,731,521.96 1,584,175.28 10,227,527.57 1,507,378.84 与租赁相关的可抵扣暂时性差异 - - 29,707.91 4,456.19 内部交易未实现利润 6,099.76 914.96 8,550.11 1,282.52 合计 10,737,621.72 1,585,090.24 10,265,785.59 1,513,117.55 （2）未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 31,266.68 4,690.00 10,000.05 1,500.01 （3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损185,319.5562,639.66 合计185,319.5562,639.66 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注202762,639.66 62,639.66 / 2028122,679.89 合计185,319.5562,639.66 18.其他非流动资产89 项目期末余额期初余额预付设备工程款3,714,995.44 1,661,805.37 模具 406,517.70 320,706.66 质保金 308,273.71 289,420.14 减：质保金减值准备 9,433.18 8,856.26 合计 4,420,353.67 2,263,075.91 19.短期借款项目期末余额期初余额保证借款10,000,000.00 应计利息9,166.67 合计10,009,166.67 20.应付账款（1）应付账款列示项目期末余额期初余额应付货款服务款67,667,145.25 59,008,299.71 应付设备工程款12,179,334.87 508,499.18 合计 79,846,480.12 59,516,798.89 （2）本报告期无账龄超过1年的重要应付账款21.合同负债项目期末余额期初余额预收货款437,933.10370,190.25 22.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 5,534,530.74 20,408,763.65 21,538,758.73 4,404,535.66 二、离职后福利—设定提存计划 - 1,326,604.95 1,326,604.95 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 5,534,530.74 21,735,368.6022,865,363.68 4,404,535.66 （2）短期薪酬列示90 项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 5,475,355.84 17,724,157.5918,853,980.68 4,345,532.75 二、职工福利费 - 1,466,598.36 1,466,598.36 - 三、社会保险费 - 701,433.01 701,433.01 - 其中：1.医疗保险费 - 580,227.44 580,227.44 - 2.工伤保险费 - 57,808.77 57,808.77 - 3.生育保险费 - 63,396.80 63,396.80 - 四、住房公积金 - 401,668.00 401,668.00 - 五、工会经费和职工教育经费 59,174.90 114,906.69 115,078.68 59,002.91 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 5,534,530.74 20,408,763.6521,538,758.73 4,404,535.66 （3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.基本养老保险费 1,286,404.80 1,286,404.80 2.失业保险费 40,200.15 40,200.15 3.企业年金缴费 合计 1,326,604.95 1,326,604.95 23.应交税费项目期末余额期初余额企业所得税 1,709,634.55 2,229,685.73 增值税 1,548,963.27 3,815,388.52 城市维护建设税 12,628.92 257,992.93 教育费附加、地方教育费附加 9,170.56 184,280.70 代扣代缴个人所得税 1,455.26 213,360.48 印花税 45,456.76 48,095.29 环境保护税 34,256.65 - 土地使用税 22,507.50 22,507.50 合计 3,384,073.47 6,771,311.15 24.其他应付款（1）分类项目期末余额期初余额应付利息 91 项目期末余额期初余额应付股利 其他应付款410,612.23538,787.18 合计410,612.23538,787.18 （2）其他应付款按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额外部往来款-非关联方79,264.00 保证金及押金6,000.00406,000.00 报销及往来款271,348.2393,787.18 待返还的模具款54,000.0039,000.00 合计410,612.23538,787.18 25.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款70,267.4175,407.30 一年内到期的租赁负债 636,259.87 合计70,267.41711,667.17 26.其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额 56,931.31 48,124.75 未终止确认的应收款项 44,807,869.54 23,867,557.50 合计 44,864,800.85 23,915,682.25 27.租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额 642,693.00 减：未确认融资费用 6,433.13 减：一年内到期的租赁负债 636,259.87 合计 0.00 28.长期应付款（1）分类项目期末余额期初余额长期应付款278,051.84313,985.37 92 项目期末余额期初余额专项应付款 合计278,051.84313,985.37 （2）长期应付款①按款项性质列示的长期应付款 项目期末余额期初余额购车融资贷款278,051.84 313,985.37 ②按款项性质列示的长期应付款 项目期末余额期初余额长期应付款本金 322,453.00 372,061.00 减：未确认融资费用 44,401.16 58,075.63 合计 278,051.84 313,985.37 29.股本项目期初余额本期增减变动（＋、－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数35,300,000.00 35,300,000.00 30.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 37,547,431.77 37,547,431.77 其他资本公积 36,634.18 36,634.18 合计37,547,431.77 36,634.18 37,584,065.95 注：其他资本公积增加系联营企业深圳市三协电机有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动（其他股东增资导致持股比例变化），相应调整子公司杭州三合融创科技有限公司长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

31.专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费313,329.87 966,556.16 426,095.45 853,790.58 32.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 11,551,347.61 11,551,347.61 33.未分配利润93 项目本期上期调整前上期末未分配利润 88,393,148.52 63,859,568.41 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -2,117,986.92 -1,853,256.75 调整后期初未分配利润 86,275,161.60 62,006,311.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,218,864.90 26,976,267.92 减：提取法定盈余公积 2,707,417.98 期末未分配利润 108,494,026.50 86,275,161.60 由于会计差错更正，影响本期期初未分配利润-2,117,986.92元，影响上期期初未分配利润-1,853,256.75元。

34.营业收入和营业成本（1）营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 158,052,109.58 112,345,642.35 142,341,502.89 116,337,823.21 其他业务 4,271,118.61 3,169,656.20 4,615,402.20 3,401,976.70 合计 162,323,228.19 115,515,298.55 146,956,905.09 119,739,799.91 （2）合同产生的收入情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类别： 步进电机 88,992,415.22 64,839,736.16 64,036,720.76 54,552,760.14 无刷电机 35,049,135.54 22,424,646.02 49,821,993.07 36,204,271.26 伺服电机 32,882,691.54 24,293,971.79 26,025,819.13 23,808,144.73 其他业务 5,398,985.89 3,956,944.58 7,072,372.13 5,174,623.78 合计 162,323,228.19 115,515,298.55 146,956,905.09 119,739,799.91 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%) 雷赛智能* 22,856,004.44 14.08 大华股份* 13,459,019.22 8.29 合肥波林新材料股份有限公司 12,775,437.61 7.87 汉普斯* 12,078,047.83 7.44 大豪科技*（注1） 11,256,959.93 6.93 合计 72,425,469.03 44.61 94 注1：浙江大豪明德智控设备有限公司、北京大豪工缝智控科技有限公司、北京大豪科技股份有限公司、浙江大豪科技有限公司属于同一控制下企业，合并披露为大豪科技*。

35.税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 328,959.52 312,637.89 教育费附加、地方教育费附加238,074.51 224,487.05 车船使用税1,380.001,020.00 印花税83,720.39 30,571.00 环境保护税48,433.09 合计700,567.51 568,715.94 36.销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,278,073.86 1,172,025.74 销售服务费 497,484.87 517,381.53 差旅费 165,352.07 92,764.99 业务招待费 578,079.14 333,276.38 业务宣传费 180,528.48 162,088.73 租赁费 28,072.13 14,500.02 办公费 20,399.98 水电物业费 3,861.67 合计 2,751,852.20 2,292,037.39 37.管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 6,686,151.15 5,520,930.34 办公费 350,659.19 154,214.68 折旧费 366,924.35 291,450.81 房屋装修摊销 51,097.00 87,107.98 无形资产摊销 132,809.49 122,212.24 租赁费 261,996.68 258,639.85 水电物业费 276,473.78 196,798.17 招待费 264,397.73 86,346.36 95 项目本期发生额上期发生额差旅费 260,249.96 110,031.25 咨询服务费 1,860,777.37 830,003.15 维修费检测费 292,089.57 248,449.46 安全生产费 178,135.50 试制费 14,469.03 其他费用 471,279.20 169,893.25 合计 11,467,510.00 8,076,077.54 38.研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 3,525,198.69 2,503,810.51 设备折旧费 331,105.59 312,643.74 直接投入 1,667,458.60 1,637,030.30 租赁费 61,275.58 56,397.65 其他费用 16,120.75 5,299.50 合计 5,601,159.21 4,515,181.70 39.财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 239,970.24 36,496.11 其中：租赁负债利息费用 6,433.13 36,496.11 减：利息收入 140,834.47 62,306.77 加：手续费支出 13,212.81 5,818.60 合计112,348.58 -19,992.06 40.其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助计入 105,175.00 117,821.00 105,175.00 个税手续费 16,524.79 27,769.97 16,524.79 企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税 5,200.00 5,200.00 合计 126,899.79 145,590.97 126,899.79 注：明细情况详见附注五-52.政府补助。

41.投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -349,442.24 96 项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 218,081.34 196,737.42 合计 -131,360.90 196,737.42 42.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 31,266.68 10,584.28 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计 31,266.68 10,584.28 43.信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失 -562,713.73 -141,301.10 其他应收款坏账损失 -35,772.50 -26,280.00 合计 -598,486.23 -167,581.10 44.资产减值损失项目本期发生额上期发生额⑴存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -320,154.99 -568,107.85 ⑵合同资产减值损失-2,919.071,257.09 合计 -323,074.06 -566,850.76 45.资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失-18,775.22 -7,908.73 -18,775.22 46.营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额(1)非流动资产处置利得1,653.23 1,653.23 (2)政府补助141,000.001,040,000.00141,000.00 (3)供应商质量扣款 500.00 72,176.09 500.00 (4)供应商退货净收益42,054.06 58,125.06 42,054.06 (5)无法支付的货款20.01 20.01 合计185,227.30 1,170,301.15 185,227.30 注：政府补助明细情况详见附注五-52.政府补助。

47.营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额(1)非流动资产报废损失19,094.11 19,094.11 97 项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额(2)捐赠支出 50,000.00 (3)供应商退货净损失 2,107.58 3,802.102,107.58 (4)其他15,000.00 15,000.00 合计36,201.6953,802.1036,201.69 48.所得税费用（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 3,203,118.59 1,263,149.68 递延所得税费用 -68,782.70 -37,670.60 合计 3,134,335.89 1,225,479.08 （2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额利润总额 25,409,987.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,811,498.17 子公司适用不同税率的影响 27,271.53 调整以前期间所得税的影响 -15,691.58 非应税收入的影响 17,472.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,409.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,133.99 本期专项储备的变动对所得税费用的影响 75,107.21 研发费用加计扣除影响 -832,521.81 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -5,343.06 所得税费用 3,134,335.89 49.合并现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到政府补助及个税手续费879,299.79 1,185,590.97 财务费用利息收入140,834.47 62,306.77 押金及保证金 354,550.00 600,000.00 合计 1,374,684.26 1,847,897.74 98 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用、营业外支出及报销款付现 6,904,259.51 5,300,129.30 押金及保证金 908,000.00 285,600.00 银行手续费 13,212.81 5,818.60 其他往来款 18,000.00 12,630.00 合计 7,843,472.32 5,604,177.90 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额收回建筑二期施工银行担保金额 300,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回票据保证金 2.50 （5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付租赁负债款项 642,693.00 1,285,386.00 支付融资租赁付款额 57,876.00 合计 700,569.00 1,285,386.00 50.合并现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,275,651.92 11,286,676.72 加：资产减值损失 323,074.06 566,850.76 信用减值损失 598,486.23 167,581.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,507,881.81 2,362,145.08 使用权资产折旧 606,551.96 606,552.00 无形资产摊销 132,809.49 122,212.24 长期待摊费用摊销 149,749.25 231,758.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 18,775.22 7,908.73 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 17,440.88 - 99 项目本期金额上期金额公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -31,266.68 -10,584.28 财务费用(收益以“－”号填列) 239,970.24 36,496.11 投资损失(收益以“－”号填列) 131,360.90 -196,737.42 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -71,972.69 -39,258.24 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,189.99 1,587.64 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,318,756.64 1,183,500.70 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,270,280.26 -18,469,985.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 26,319,685.40 15,901,577.98 其他 155,414.24 -390,940.48 经营活动产生的现金流量净额 16,425,278.60 13,367,341.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,257,944.21 30,819,901.05 减：现金的期初余额 34,488,629.09 38,049,212.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-9,230,684.88 -7,229,311.67 说明：“其他”为专项储备净增加额558,817.16元，存货跌价准备转销417,565.90元。

（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为65,559,583.04元。

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 25,257,944.21 34,488,629.09 其中：库存现金 2,525.16 3,762.77 可随时用于支付的银行存款 25,255,419.05 34,484,866.32 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 25,257,944.21 34,488,629.09 100 51.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 67,000.00 ETC保证金、银行保函保证金 应收票据 29,656,298.59 附有追索权的未终止确认的应收款项（应收票据、应收账款） 应收账款 15,151,570.95 合计 44,874,869.54 / 52.政府补助（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表补助项目种类（与资产相关/与收益相关） 金额列报项目计入当期损益的金额研发投入奖励与收益相关51,000.00营业外收入51,000.00 2022年潞城街道项目攻坚产业奋进表彰大会企业股改挂牌奖与收益相关50,000.00营业外收入50,000.00 2022年潞城街道项目攻坚产业奋进表彰大会企业集约贡献奖与收益相关40,000.00营业外收入40,000.00 新获得授权的国内发明专利补贴与收益相关1,725.00其他收益1,725.00 返还企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税的税额与收益相关73,450.00其他收益73,450.00 技能培训补贴与收益相关30,000.00其他收益30,000.00 合计 246,175.00 246,175.00 附注六、合并范围的变更1.新增子公司（1）新增子公司的情形项目三协电机投资（香港）有限公司（3XMOTIONINVESTMENT (HONGKONG) CO., LIMITED） 投资设立时间2023年5月5日注册资本50万美元实缴资本截止2023年6月30日未实缴公司持股比例100% 附注七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益101 （1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接摩迩特电机（常州）有限公司常州常州电机及其配件的研发，制造，销售70.00 非同一控制企业合并杭州三合融创科技有限公司杭州杭州软件开发；工程和技术研究和试验发展；电子产品、电工器材、电子元器件与机电组件设备、电子专用设备、机械电气设备等销售；控股公司服务100.00 投资设立三协电机投资（香港）有限公司（3XMOTION INVESTMENT (HONG KONG) CO., LIMITED） 香港香港贸易及投资100.00 投资设立（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东支付的股利期末累计少数股东权益摩迩特电机（常州）有限公司30.00% 56,787.02 511,891.55 （3）重要非全资子公司的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额摩迩特电机（常州）有限公司摩迩特电机（常州）有限公司流动资产 6,268,980.38 6,066,015.61 非流动资产 1,456,279.13 1,510,223.27 资产合计 7,725,259.51 7,576,238.88 流动负债 6,018,954.32 6,167,621.85 非流动负债 - 负债合计 6,018,954.32 4,808,695.42 营业收入 5,249,767.79 3,733,648.28 净利润 189,290.07 81,419.80 综合收益总额 189,290.07 81,419.80 经营活动现金流量 -59,140.12 -82,996.95 2.在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接晟亿电气（上海）有限公司上海上海电气设备、机电设备、数控机床的销售,自动化科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,工业自动控制系统装置的加工（除计量器具）、销售,计算机软件开发40权益法102 合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接深圳市三协电机有限公司深圳深圳机械设备、电气设备、电机、减速机、齿轮箱、汽车零配件、金属制品、电子产品、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备、办公用机械设备、五金产品、工业机器人、轴承的开发、批发、零售。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);金属制品修理;电气设备修理。

(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 31.1权益法（2）重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额晟亿电气（上海）有限公司深圳三协电机有限公司晟亿电气（上海）有限公司深圳三协电机有限公司流动资产 5,867,693.11 2,837,881.36 4,731,527.59 2,119,057.73 非流动资产 439,934.79 1,451,097.14 546,005.07 1,786,563.41 资产合计 6,307,627.90 4,288,978.50 5,277,532.66 3,905,621.14 流动负债 1,923,177.49 2,258,586.32 2,457,992.80 1,771,625.57 非流动负债 754,992.83 494,596.98 负债合计 1,923,177.49 3,013,579.15 2,457,992.80 2,266,222.55 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,384,450.41 1,275,399.35 2,819,539.86 1,639,398.59 按持股比例计算的净资产份额 1,753,780.16 396,655.30 1,127,815.94 535,427.58 调整事项 -商誉 327,059.50 417,306.05 327,059.50 417,306.05 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 2,080,839.66 813,961.35 1,454,875.44 952,733.63 存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入 4,468,806.30 2,019,137.83 5,434,289.31 4,626,535.67 净利润 -435,089.45 -563,999.24 -2,423,890.09 -855,720.09 其他综合收益 综合收益总额 -435,089.45 -563,999.24 -2,423,890.09 -855,720.09 103 项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额晟亿电气（上海）有限公司深圳三协电机有限公司晟亿电气（上海）有限公司深圳三协电机有限公司本期收到的来自联营企业的股利 附注八、与金融工具相关的风险公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

一、风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。

公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变；公司也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及利率风险。

公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：（一）信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施：（1）公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

（2）对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

104 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

报告期末，公司未提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。

公司应收账款中，截止期末公司欠款金额前五大客户的应收账款占公司期末应收账款总额的45.70%，公司主要销售客户信用度较高，预期不存在重大的信用集中风险；公司其他应收款中，截止期末公司欠款金额前五大其他应收款单位占公司其他应收款各期末总额的96.32%，主要金额款项系押金及保证金等，预期不存在重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

为控制该项风险，公司运用票据结算融资手段等方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

期末公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：项目年末余额账面价值未折现合同金额1年以内1至3年3年以上应付账款 79,846,480.12 79,846,480.12 79,846,480.12 其他应付款 410,612.23 410,612.23 410,612.23 一年内到期的非流动负债 70,267.41 70,267.41 70,267.41 长期应付款 278,051.84 278,051.84 161,274.37 116,777.47 合计 80,605,411.60 80,605,411.60 80,327,359.76 161,274.37 116,777.47 （三）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司的利率风险主要产生于银行借款及关联方借款形式取得的借款。

浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。

在现有经济环境下，银行借款利率呈下降趋势，不会形成较大的利率风险。

公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，公司的目标是尽量105 降低固定利率借款的比率。

同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。

因公司无直接出口外汇业务，故无重大外汇风险。

二、资本管理公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

截止期末，公司的资产负债率为42.52%。

附注九、公允价值计量1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量的披露 （一）交易性金融资产 31,031,266.68 31,031,266.68 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31,031,266.68 31,031,266.68 （二）应收款项融资 9,902,608.009,902,608.00 持续以公允价值计量的资产总额 31,031,266.689,902,608.0040,933,874.68 2.持续的和非持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为银行理财产品、结构性存款，银行理财产品及结构性存款采用预期收益率预测未来现金流。

3.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息对于公司持有的信用等级较高的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书或贴现方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。

附注十、关联方及关联交易1.本公司的实际控制人情况106 名称关联关系类型对公司的持股比例(%) 对公司的表决权比例(%) 是否为公司最终控制方盛祎股东自然人63.739763.7397双方为一致行动人，同为最终控制方朱绶青股东自然人21.245921.2459 其他说明：盛祎、朱绶青系夫妻关系，所以盛祎、朱绶青为公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七之1。

3.其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系晟亿电气（上海）有限公司子公司杭州三合融创科技有限公司投资的联营企业深圳市三协电机有限公司（以下简称“深圳三协”） 子公司杭州三合融创科技有限公司投资的联营企业常州九合至鼎投资合伙企业（有限合伙）盛祎投资控制的企业深圳市雷赛智能控制股份有限公司雷赛智能持有深圳市稳正景明创业投资企业（有限合伙）（以下简称“稳正景明”）98.0392%的股份，间接持有公司8.98%的股份上海市雷智电机有限公司雷赛智能持股100% 深圳市灵犀自动化技术有限公司雷赛智能持股70% 南京市胜合皓泓建设工程有限公司公司原董事盛月瑶配偶之侄持股100%且担任执行董事诸暨市荣义电脑袜机维修部发行人前员工设立的个体工商户深圳市德智高新有限公司朱南保持股95.75%并担任执行董事、总经理朱南保持有深圳三协33.0909%股权，并担任执行董事（深圳三协于2023年8月29日成为本公司子公司） 盛松公司董事薛小丽董事、董事会秘书、财务总监吴俊华子公司摩迩特电机（常州）有限公司执行董事、股东4.关联交易情况（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额晟亿电气（上海）有限公司驱动器2,774,089.22 749,646.90 深圳市三协电机有限公司（注1）齿轮箱、轴等 666,281.41 907,457.51 107 关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额雷赛智能*驱动器等652,820.36 115,609.07 南京市胜合皓泓建设工程有限公司工程服务1,843,349.51 深圳市德智高新有限公司(注3）驱动器等341,327.43 诸暨市荣义电脑袜机维修部销售服务316,800.86501,781.53 销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额 上期发生额深圳市三协电机有限公司电机 10,608.85 41,415.93 雷赛智能*电机及模具等22,856,004.44 29,588,892.08 深圳市德智高新有限公司(注2）电机及配件231,722.97 注1：杭州三合融创科技有限公司于2022年10月31日出资深圳市三协电机有限公司。

注2：深圳市三协电机有限公司于2023年8月29日成为本公司子公司，朱南保持有深圳三协33.0909%股权，并担任执行董事，朱南保持股深圳市德智高新有限公司95.75%并担任执行董事、总经理。

（2）关联租赁情况公司作为出租方：承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益常州九合至鼎投资合伙企业（有限合伙）房产租赁742.86742.86 公司作为承租方：出租方名称租赁资产种类本期确定的租赁费上期确定的租赁费盛祎、朱绶青房产租赁 479,143.55 479,143.55 （3）关联担保本公司作为被担保方担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕盛祎、朱绶青10,000,000.002023-4-282027-4-27否（4）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员报酬75.10万元87.13万元5.关联方应收应付款项（1）应收项目108 项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市三协电机有限公司 59,298.00 9,779.82 47,310.009,462.00 应收账款雷赛智能* 9,543,917.79 310,071.73 4,350,402.21133,122.31 应收账款诸暨市荣义电脑袜机维修部442,960.2713,554.58609,960.27 18,664.78 应收账款深圳市德智高新有限公司167,019.5313,106.11 142,426.53 11,334.69 合计 10,213,195.59 346,512.24 5,150,099.01172,583.78 （2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款晟亿电气（上海）有限公司 432,412.87 183,362.45 应付账款深圳市三协电机有限公司 268,438.07 377,634.95 应付账款雷赛智能* 367,380.61 246,772.40 应付账款诸暨市荣义电脑袜机维修部 245,080.00 606,648.00 应付账款深圳市德智高新有限公司 295,700.00 206,549.03 合同负债雷赛智能* 9,628.32 其他应付款盛祎 18,935.32 其他应付款薛小丽 1,099.13 其他应付款盛松 580.00 其他应付款吴俊华 271,348.23 34,698.99 合计 1,880,359.78 1,685,908.59 附注十一、承诺及或有事项1.重大承诺事项资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。

附注十二、其他重要事项1.租赁（1）承租情况①承租人信息披露项目金额计入当期损益的短期租赁费用 196,465.47 转租使用权资产取得的收入 742.86 109 项目金额与租赁相关的总现金流出 971,499.26 注：公司与常州科达传感器成套设备有限公司（以下称“科达传感器”）于2019-2023年每年分别签订的《租赁合同》，向科达传感器承租其拥有的常州市武进区潞城街道富民路218号2号楼1楼（以下称“2号楼1楼”），租赁面积2000㎡，租赁期限自2019年6月1日至2023年12月31日，年租金270,000元整。

根据科达传感器的要求及其与公司、盛祎签订的《租赁费用代付协议》，三协电机需先将租赁费用支付至盛祎账户，再由盛祎支付至科达传感器指定的收款账户。

2.前期会计差错更正（1）追溯重述法调整事项会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称 2022年影响金额 事项1 （1）研发费用跨期（2）研发费用中明细科目分类调整（3）调整研发部门房租费用分摊（4）调整非研发人员工资董事会审批应付账款 295,980.34 研发费用 229,452.85 期初未分配利润 -66,527.49 事项2 （1）将销售费用中销售服务费包含的员工工资根据员工工作岗位调整到销售费用、管理费用、研发费用的职工薪酬，并补缴个税（2）销售费用中销售服务费跨期调整董事会审批销售费用 -167,788.43 管理费用 70,482.51 应交税费 145,006.96 应付账款 753,940.42 期初未分配利润 -996,253.30 事项3劳务费计提跨期调整、水电费跨期董事会审批管理费用 3,222.00 应付账款 3,222.00 事项4 （1）根据固定资产验收单据对固定资产跨期进行调整，并调整滞后入账少提的累计折旧（2）根据固定资产使用部门调整累计折旧分配科目董事会审批固定资产 -127,063.03 其他非流动资产 -43,334.51 预付款项 -10,200.00 应付账款 82,040.72 营业成本 96,692.17 管理费用 -31,766.51 期初未分配利润 -197,712.60 事项5根据公司收入确认政策，对收入跨期进行调整董事会审批营业收入 -313,942.09 应收账款 -359,499.22 应交税费 -40,977.70 营业成本 -244,644.60 存货 255,553.91 期初未分配利润 6,329.88 事项6根据权责发生制，调整制造费用跨期董事会审批营业成本 -129,632.30 存货 2,575.21 预付款项 -117,974.45 应付账款 84,728.63 应交税费 -334.79 期初未分配利润 -329,425.38 事项7 保本型理财产品、结构性存款收益补缴增值税、税金及附加董事会审批投资收益 -18,681.01 税金及附加 2,241.72 110 调整事项会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称 2022年影响金额 应交税费 50,303.56 期初未分配利润 -29,380.83 事项8 （1）往来科目挂账单位调整（2）根据款项性质调整往来科目董事会审批应付账款 -18,639.90 预付款项 -218,639.90 其他流动资产 200,000.00 其他应付款 5,000.00 合同负债 -4,424.78 其他流动负债 -575.22 其他流动负债 - 事项9固定资产处置和报废后净损益列报项目调整董事会审批资产处置收益 37,046.22 营业外支出 37,046.22 事项10 研发废料销售收入冲减研发费用董事会审批营业收入 -91,359.82 研发费用 -91,359.82 事项11 根据《企业会计准则解释15号》调整研发产品对外销售的成本列报董事会审批营业成本 625,660.46 研发费用 -625,660.46 事项12 （1）营业收入中水电费收入调整为净额法核算（2）水电费列支科目调整董事会审批营业收入 -130,431.01 营业成本 -123,237.77 管理费用 -7,193.24 事项13 （1）重新测算坏账准备（2）公司将部分长期挂账客户应收账款按逾期账龄组合计提坏账准备，由于该部分客户风险特征发生明显变化，预计已无法回款，故将该部分款项作为单项计提组合对其按100%比例计提坏账准备董事会审批信用减值损失 348,171.49 资产减值损失 1,614.05 应收账款 312,506.55 其他应收款 220,000.00 合同资产 -1,479.35 其他非流动资产 -8,856.26 期初未分配利润 172,385.40 事项14 供应商退货收入成本按差额调整至营业外收入和营业外支出董事会审批营业收入 -314,982.81 营业成本 -217,997.87 营业外收入 111,224.78 营业外支出 14,239.84 事项15 调整存货跌价准备董事会审批存货-1,225,290.86 营业成本 -759,235.05 资产减值损失-1,263,798.80 期初未分配利润 -720,727.11 事项16 根据合同约定调整不满足收入确认条件的模具收入成本董事会审批应收账款 -373,000.00 其他非流动资产 320,706.66 营业收入 86,725.59 应交税费 -47,398.16 其他应付款 39,000.00 营业成本 114,452.59 研发费用 -21,681.42 期初未分配利润 -37,849.60 事项17 根据员工工作岗位调整工资成本费用列报项目董事会审批营业成本 -7,275.00 管理费用 7,275.00 事项根据新收入准则及销售合同约定，将应收账款和其董事会合同资产 48,344.90 111 调整事项会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称 2022年影响金额 18他应收款中质保金调整至合同资产或其他非流动资产审批其他非流动资产 289,420.14 应收账款 -37,765.04 其他应收款 -300,000.00 事项19 根据重新统计的内部未实现销售的库存重新计算内部关联交易抵销金额，调整合并抵消收入、成本、存货及研发费用董事会审批存货 48,416.85 营业成本 -54,954.31 研发费用 -75.05 期初未分配利润 -6,612.51 事项20 对上述差错更正后暂时性差异应确认的递延所得税资产及递延所得税费用调整，重计算企业所得税，并调整应计提的盈余公积、未分配利润、少数股东权益董事会审批所得税费用 24,922.17 递延所得税资产 96,260.51 应交税费 -3,570.65 盈余公积 -234,749.85 期初未分配利润 352,516.79 未分配利润 37,321.65 少数股东损益 10,452.71 少数股东权益 -19,882.55 （2）前期差错更正对2022年度非经常性损益的影响项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 非流动资产处置损益 -260,450.45 -260,450.45 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,900,321.00 1,900,321.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益362,931.39 -18,681.01 344,250.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,846.06 69,214.97 119,061.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,769.97 27,769.97 非经常性损益合计（影响利润总额） 2,052,648.00 78,303.93 2,130,951.93 减：所得税影响数 307,897.20 11,745.59 319,642.79 非经常性损益净额（影响净利润） 1,744,750.80 66,558.34 1,811,309.14 其中：影响少数股东损益 - 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,744,750.80 66,558.34 1,811,309.14 （3）关联方及关联交易披露更正①本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市雷赛智能控制股份有限公司雷赛智能持有稳正景明98.0392%的股份，间接持有公司8.98%的股份深圳市灵犀自动化技术有限公司雷赛智能持股100% 上海市雷智电机有限公司雷赛智能持股70% 112 其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市德智高新有限公司朱南保持股95.75%并担任执行董事、总经理深圳市三协电机有限公司子公司杭州三合融创科技有限公司投资的联营企业诸暨市荣义电脑袜机维修部发行人前员工设立的个体工商户张荣义前员工朱南保持有深圳三协33.0909%股权，并担任执行董事（深圳三协于2023年8月29日成为本公司子公司） 薛小丽董事、董事会秘书、财务总监②关联方交易情况A.购销商品、接受和提供劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容上期发生额晟亿电气（上海）有限公司驱动器749,646.90 深圳市三协电机有限公司（注1）齿轮箱、轴907,457.51 雷赛智能*（注2）驱动器等115,609.07 诸暨市荣义电脑袜机维修部销售服务501,781.53 注1：杭州三合融创科技有限公司于2022年10月31日出资深圳市三协电机有限公司；注2：深圳市稳正景明创业投资企业（有限合伙）（以下简称“稳正景明”）于2022年9月1日成为本公司股东，深圳市雷赛智能控制股份有限公司持有稳正景明98.0392%的股份，间接持有发行人8.98%的股份；上表中2021年发生额为2021年9月至2021年12月交易金额。

销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容上期发生额深圳市三协电机有限公司电机41,415.93 雷赛智能*电机及模具等29,588,892.08 B.关联租赁情况公司作为承租方：出租方名称租赁资产种类上期确定的租赁费盛祎、朱绶青房产租赁 479,143.55 C.关键管理人员薪酬113 项目上期金额关键管理人员报酬87.13万元D.关联方应收应付款项应收项目项目名称关联方期初余额账面余额坏账准备应收账款诸暨市荣义电脑袜机维修部609,960.27 18,664.78 应收账款雷赛智能* 4,350,402.21 133,122.31 应收账款深圳市德智高新* 142,426.53 11,334.69 合计 5,102,789.01 163,121.78 应付项目项目名称关联方期初账面余额应付账款晟亿电气（上海）有限公司183,362.45 应付账款诸暨市荣义电脑袜机维修部 606,648.00 应付账款雷赛智能* 246,772.40 应付账款深圳市德智高新* 206,549.03 应付账款深圳市三协电机有限公司 377,634.95 合同负债雷赛智能* 9,628.32 其他应付款薛小丽 1,099.13 合计 1,631,694.28 附注十三、资产负债表日后事项1、公司于2023年7月5日收到全国股转公司出具的《关于同意常州三协电机股份有限公司股票定向发行的函》，同意公司定向发行不超过321.5万股新股。

该同意股票定向发行的函自出具之日起12个月内有效。

截至2023年9月6日止，公司已收到股票定向发行认购款，且已经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年9月8日出具苏亚验[2023]10号验资报告。

截至2023年9月6日止，变更后的股本为38,485,000.00元。

2、根据2023年11月15日召开的2023年第五次临时股东大会决议，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.90元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增3.80股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每10股转增3.80股，无需纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税），本次权益分派共预计派发现金红利15,009,150元，转增14,624,300股，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。

2023年12月1日（权益分派权益登记日），公司以现有总股本38,485,000股为基数，向全体股东每10股转增114 3.8股（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每10股转增3.8股，不需要纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需要纳税），每10股派3.9元人民币现金。

分红前本公司总股本为38,485,000股，分红后总股本增至53,109,300股。

本次权益分派共计转增14,624,300股，派发现金红利15,009,150.00元。

附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 108,628,161.53 95,883,182.80 1～2年 594,378.50 708,971.00 2～3年 198,496.85 376,672.34 3～4年 138,650.00 102,066.99 4～5年 420,829.99 950,795.00 5年以上 2,820,497.81 2,214,165.81 合计 112,801,014.68 100,235,853.94 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,240,532.03 1.99 2,240,532.03 100.00 - 组合计提坏账准备的应收账款 110,560,482.65 98.01 6,944,045.65 6.28 103,616,437.00 其中：逾期账龄组合 110,550,537.65 98.00 6,944,045.65 6.28 103,606,492.00 其他组合 9,945.00 0.01 - 0.00 9,945.00 合计 112,801,014.68 / 9,184,577.68 / 103,616,437.00 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,158,032.03 2.15 2,158,032.03 100.00 0.00 组合计提坏账准备的应收账款 98,077,821.91 97.85 6,487,166.75 6.61 91,590,655.16 其中：逾期账龄组合 98,070,601.55 97.84 6,487,166.75 6.61 91,583,434.80 其他组合 7,220.36 0.01 - 0.00 7,220.36 合计 100,235,853.94 / 8,645,198.78 / 91,590,655.16 115 按单项计提坏账准备：应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由天津市亚安科技有限公司 1,097,825.70 1,097,825.70 100.00 通过诉讼催收、强制执行措施仍未回款 上海硅力电子科技有限公司 973,876.33 973,876.33 100.00 通过诉讼催收、强制执行措施仍未回款 浙江罗伯特针织电脑有限公司 82,500.00 82,500.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回诸暨市欣茂缝制设备有限公司 26,500.00 26,500.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回上海闵原精密机械有限公司 24,200.00 24,200.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回宁波宁菱机器制造有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回北方导航控制技术股份有限公司天津分公司4,200.00 4,200.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回宁波裕人数控科技有限公司 4,200.00 4,200.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回上海麦科贸易发展有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回余姚市超峰科技电子有限公司 2,250.00 2,250.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回杭州恒之脉电气制造有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回北京安群科技发展有限公司 880.00 880.00 100.00 公司已注销，款项预计无法收回深圳殷华快速模具制造有限公司 300.00 300.00 100.00 公司已吊销，款项预计无法收回合计2,240,532.03 2,240,532.03 按组合计提坏账准备：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%) 逾期账龄组合 110,550,537.65 6,944,045.65 6.28 其他组合 9,945.00 - - 合计 110,560,482.65 6,944,045.65 6.28 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%) 未逾期 77,748,389.68 2,379,100.74 3.06 65,425,161.96 2,002,009.95 3.06 逾期1年以内 30,869,826.85 3,207,375.01 10.39 30,956,115.23 3,216,340.37 10.39 逾期1-2年 594,378.50 118,875.70 20.00 437,978.80 87,595.76 20.00 逾期2-3年 198,496.85 99,248.43 50.00 140,249.79 70,124.90 50.00 逾期3-4年 138,650.00 138,650.00 100.00 102,066.99 102,066.99 100.00 逾期4年以上 1,000,795.77 1,000,795.77 100.00 1,009,028.78 1,009,028.78 100.00 116 逾期账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%) 合计 110,550,537.65 6,944,045.65 98,070,601.55 6,487,166.75 （3）坏账准备情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备8,645,198.78541,709.32 9,186,908.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额大华股份* 18,422,950.19 16.33 1,423,245.71 雷赛智能* 9,543,917.79 8.46 310,071.73 合肥波林新材料股份有限公司 9,162,090.10 8.12 280,359.96 汉普斯* 7,814,120.01 6.93 239,112.07 杭州爱动电气设备有限公司 7,591,549.53 6.73 348,801.92 合计 52,534,627.62 46.57 2,601,591.39 2.其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款 3,304,477.50 3,793,400.00 合计 3,304,477.50 3,793,400.00 （1）其他应收款①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内743,450.001,274,600.00 1～2年153,000.00125,000.00 2～3年50,000.001,191,500.00 3～4年2,391,500.001,265,000.00 4～5年135,000.0070,000.00 合计3,472,950.003,926,100.00 117 ②按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款2,391,500.002,391,500.00 保证金/押金1,051,450.00906,000.00 员工借款20,000.002,000.00 政府补助 616,600.00 代垫工伤医疗费10,000.0010,000.00 合计 3,472,950.00 3,926,100.00 减：坏账准备 168,472.50 132,700.00 净额 3,304,477.50 3,793,400.00 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022年12月31日余额 32,900.00 99,800.00 - 132,700.00 2022年12月31日余额在本期 ——转入第二阶段 -5,650.00 5,650.00 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 7,272.50 28,500.00 - 35,772.50 本期转回 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额 34,522.50 133,950.00 - 168,472.50 ④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备 132,700.00 35,772.50 168,472.50 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额摩迩特电机(常州)有限公司往来款 2,391,500.00 3-4年68.86 118 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额浙江可胜技术有限公司押金及保证金 500,000.00 1年以内14.40 25,000.00 常州创潍嘉机车配件有限公司押金及保证金 280,000.00 1年以内70,000.00元，1-2年90,000.00元，2-3年50,000.00元，4-5年70,000.00元8.06 78,500.00 常州市自然资源和规划局常州经济开发区分局押金及保证金 151,950.00 1年以内4.38 7,597.50 常州科达传感器成套设备有限公司押金及保证金 65,000.00 4-5年1.87 52,000.00 合计/ 3,388,450.00 / 97.57 163,097.50 3.长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,200,000.00 5,200,000.004,000,000.00 4,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计5,200,000.00 5,200,000.004,000,000.00 4,000,000.00 （1）对子公司投资被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额摩迩特电机（常州）有限公司700,000.00 700,000.00 杭州三合融创科技有限公司3,300,000.001,200,000.00 4,500,000.00 三协电机投资（香港）有限公司（ 3XMOTIONINVESTMENT (HONG KONG) CO., LIMITED） 合计4,000,000.001,200,000.00 5,200,000.00 注：公司于2023年5月在香港投资设立全资子公司三协电机投资（香港）有限公司，截止2023年6月30日，尚未实缴出资。

4.营业收入和营业成本（1）营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本119 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 152,189,462.33 107,809,501.52 138,471,918.55 113,144,039.79 其他业务 7,029,475.33 5,301,101.27 5,621,332.13 4,235,827.53 合计 159,218,937.66 113,110,602.79 144,093,250.68 117,379,867.32 （2）合同产生的收入情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类别： 步进电机85,954,124.6962,489,691.03 61,173,066.35 52,171,445.83 无刷电机35,049,135.5422,424,646.02 49,821,993.07 36,204,271.26 伺服电机32,882,691.5424,293,971.79 26,025,819.13 23,808,144.73 其他业务5,332,985.893,902,293.95 7,072,372.13 5,196,005.50 合计 159,218,937.66 113,110,602.79 144,093,250.68 117,379,867.32 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%) 雷赛智能* 22,856,004.44 14.36 大华股份* 13,459,019.22 8.45 合肥波林新材料股份有限公司 12,775,437.61 8.02 汉普斯* 12,078,047.83 7.59 大豪科技* 11,256,959.93 7.07 合计 72,425,469.03 45.49 5.投资收益项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 218,081.34 196,737.42 附注十五、补充资料1.当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 -36,216.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 246,175.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 120 项目金额说明企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益- 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益249,348.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,466.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,724.79 个税手续费、企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税非经常性损益合计（影响利润总额） 506,498.20 减：所得税影响数 75,908.16 非经常性损益净额（影响净利润） 430,590.04 其中：影响少数股东损益 -5,350.94 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 435,940.98 2.净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.18 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.94 0.62 0.62 附注十六、财务报表之批准公司本年度财务报表已于2023年12月12日经第二届董事会第十九次会议批准。

121 董事长：盛祎常州三协电机股份有限公司二〇二三年十二月十二日122 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据 40,807,708.2535,528,306.40 应收账款93,820,543.0593,362,785.3490,625,709.3090,079,089.41 预付款项1,751,023.111,404,208.761,206,393.82904,742.40 其他应收款1,487,220.001,407,220.00470,250.00315,250.00 存货31,995,889.0531,077,144.1635,701,909.8134,985,479.50 合同资产 46,865.55 87,742.04 其他流动资产559,394.59759,394.59323,476.98323,476.98 固定资产30,863,577.0930,736,514.0628,091,886.9328,029,572.56 递延所得税资产1,416,857.041,513,117.551,335,646.441,418,889.58 其他非流动资产1,705,139.882,263,075.912,359,147.882,805,720.05 应付账款58,315,526.6859,516,798.8959,198,902.0160,083,443.12 合同负债374,615.03370,190.25238,585.52234,160.74 应交税费6,668,281.936,771,311.151,907,281.381,981,122.59 其他应付款494,787.18538,787.18113,372.0376,551.28 其他流动负债23,916,257.4723,915,682.2551,898,390.5746,618,413.50 盈余公积11,786,097.4611,551,347.619,041,357.838,843,929.63 未分配利润88,393,148.5286,275,161.6063,859,568.4162,006,311.66 归属于母公司所有者权益合计173,340,007.62170,987,270.85122,004,358.01119,953,673.06 少数股东权益442,467.65422,585.10377,139.42346,804.16 总资产270,113,626.85269,084,308.96242,635,617.55236,191,757.06 营业收入142,400,412.90146,956,905.09 营业成本115,741,701.77119,739,799.91 税金及附加567,299.45568,715.94 销售费用2,518,657.292,292,037.39 管理费用7,909,498.268,076,077.54 研发费用5,105,780.874,515,181.70 投资收益208,541.66196,737.42 公允价值变动收益 10,584.28 信用减值损失37,101.13 -167,581.10 资产减值损失 -566,850.76 营业利润10,960,792.3511,395,656.75 营业外收入1,112,176.091,170,301.15 营业外支出50,000.0053,802.10 利润总额12,022,968.4412,512,155.80 所得税费用1,066,800.881,225,479.08 净利润10,956,167.5611,286,676.72 少数股东损益22,485.6224,425.95 123 归属于母公司股东的净利润10,933,681.9411,262,250.77 销售商品、提供劳务收到的现金80,061,697.9080,243,734.06 收到的税费返还911,135.521,020,471.79 购买商品、接受劳务支付的现金37,579,298.7437,576,394.21 支付给职工以及为职工支付的现金22,353,901.6422,571,618.55 支付的各项税费3,883,235.123,992,571.39 支付其他与经营活动有关的现金5,604,613.435,604,177.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,069,848.688,037,507.99 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 （一）重大会计差错更正的原因及影响公司于近期发现，公司编制2023年半年度财务报表时，部分会计处理及财务报表披露存在差错。

为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，公司对前期会计差错进行追溯调整，详见公司于2023年12月13日披露的《前期会计差错更正公告》及《前期会计差错更正专项说明的审核报告》。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-36,216.10 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 246,175.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益249,348.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出25,466.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目21,724.79 非经常性损益合计506,498.20 减：所得税影响数75,908.16 少数股东权益影响额（税后） -5,350.94 非经常性损益净额435,940.98 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 124 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12023年5月30日 5.413,215,000董事、高级管理人员和核心员工不适用17,393,150.00补充流动资金（二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序12022年6月24日23,744,000.006,539,945.75否- 不适用募集资金使用详细情况：公司于2022年8月5日将两名机构投资者认购款存入募集资金专项账户，其中：深圳市稳正景明创业投资企业（有限合伙）认购股票数量为3,526,786股，认购价格4.48元/股，募集资金为15,800,001.28元；深圳市稳正长泽创业投资企业（有限合伙）认购股票数量为1,773,214股，认购价格4.48元/股，募集资金为7,943,998.72元，认购募集资金总额为23,744,000.00元。

截至报告期末，公司募集资金专用账户情况如下：序号开户银行账号1南京银行常州经济开发区支行1011270000000506 报告期内，公司募集资金使用情况如下：单位：元项目金额报告期初募集资金余额6,538,746.98 加：利息收入1,198.77 125 减：支付原材料款6,539,945.75 减：支付工资款0.00 报告期末募集资金余额0.00 公司已于2023年8月23日披露《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，截至上述核查报告出具日，公司募资资金余额已使用完毕，具体情况如下：注：截至上述核查报告出具日，本次募集资金已全部使用完毕，公司于2023年2月15日完成了上述募集资金专项账户的注销手续。

项目金额（元） 一、募集资金总额23,744,000.00 加：利息收入扣除手续费净额16,529.92 二、募集资金累计支出总额累计支出总额其中：2023年1-2月23,760,529.926,539,945.75 1.补充流动资金23,760,529.926,539,945.75 其中：采购原材料18,016,529.926,539,945.75 支付职工薪酬及其他日常费用5,744,000.000.00 三、截至2023年2月15日尚未使用的募集资金余额0.00 四、期末募集资金专户实际余额0.00 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 （四）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 （五）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 （六）承诺事项的履行情况 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 二、合并财务报表范围 （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 二、持续经营 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 二、会计期间 三、记账本位币 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。

个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 （二）合并财务报表的编制方法 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 2.报告期内处置子公司的处理 六、现金及现金等价物的确定标准 七、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 （1）外币货币性项目的会计处理原则 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

八、金融工具 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 2.金融负债的分类 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ②以摊余成本计量的金融负债 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 （四）金融负债终止确认 （五）金融资产和金融负债的抵销 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（六）权益工具 （七）金融工具公允价值的确定方法 （八）金融资产减值 九、存货 （一）存货的分类 （二）发出存货的计价方法 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法 （四）存货的盘存制度 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 2.包装物的摊销方法 十、合同资产 十一、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 （二）终止经营 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。

如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。

与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具... （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。

但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损... （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 十三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

十四、在建工程 （一）在建工程的类别 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 十五、借款费用 （一）借款费用的范围 （二）借款费用的确认原则 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 2.借款费用暂停资本化时间的确定 3.借款费用停止资本化时点的确定 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定 十六、使用权资产 （一）初始计量 （二）后续计量 1.计量基础 2.使用权资产的折旧 十七、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 2.自行研究开发无形资产的初始计量 （二）无形资产的后续计量 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 1.研究阶段 2.开发阶段 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

十八、长期资产减值 十九、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 （二）长期待摊费用的初始计量 （三）长期待摊费用的摊销 二十、合同负债 二十一、职工薪酬 （一）短期薪酬 （二）离职后福利——设定提存计划 （三）辞退福利 （四）其他长期职工福利 二十二、租赁负债 （一）初始计量 （二）后续计量 二十三、预计负债 （一）预计负债的确认原则 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十四、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 2.收入的计量 （二）具体的收入确认政策 1.销售商品业务收入 二十五、合同成本 二十六、政府补助 （一）政府补助的类型 （二）政府补助的确认原则和确认时点 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。

（三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十七、递延所得税 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十八、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法 （二）融资租赁的会计处理方法 二十九、安全生产费的提取和使用 三十、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 （二）重要会计估计变更 附注四、税项 （一）主要税种和税率 二、税收优惠及批文 1.2020年12月2日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合授予常州三协电机股份有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR202032010986。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

实际享受税收优惠年度是2020年至2022年度，2023年公司通过高新技术企业资格重新认定前，企业所得税暂按15.00%的税率预缴。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2022年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额为67,000.00元。

2.交易性金融资产 3.应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）按坏账计提方法分类披露 4.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备的情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 5.应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 6.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）本报告期无账龄超过1年的重要预付款项 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 7.其他应收款 （1）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③坏账准备计提情况 ④坏账准备的情况 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 8.存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 9.合同资产 （1）合同资产的分类 （2）合同资产减值准备 10.其他流动资产 11.长期股权投资 12.固定资产 （1）分类 （2）固定资产 ①固定资产情况 13.在建工程 （1）分类 （2）在建工程 ①在建工程情况 ②重要在建工程项目本期变动情况 14.使用权资产 15.无形资产 16.长期待摊费用 17.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）未确认递延所得税资产明细 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 18.其他非流动资产 19.短期借款 20.应付账款 （1）应付账款列示 （2）本报告期无账龄超过1年的重要应付账款 21.合同负债 22.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 23.应交税费 24.其他应付款 （1）分类 （2）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 25.一年内到期的非流动负债 26.其他流动负债 27.租赁负债 28.长期应付款 （1）分类 （2）长期应付款 ①按款项性质列示的长期应付款 ②按款项性质列示的长期应付款 29.股本 30.资本公积 31.专项储备 32.盈余公积 33.未分配利润 34.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 （2）合同产生的收入情况 （3）前五名客户的营业收入情况 35.税金及附加 36.销售费用 37.管理费用 38.研发费用 39.财务费用 40.其他收益 41.投资收益 42.公允价值变动收益 43.信用减值损失（损失以“－”号填列） 44.资产减值损失 45.资产处置收益 46.营业外收入 47.营业外支出 48.所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 49.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 （2）支付其他与经营活动有关的现金 （3）收到其他与投资活动有关的现金 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 50.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 说明：“其他”为专项储备净增加额558,817.16元，存货跌价准备转销417,565.90元。

（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为65,559,583.04元。

（3）现金和现金等价物的构成 51.所有权或使用权受到限制的资产 52.政府补助 附注六、合并范围的变更 1.新增子公司 （1）新增子公司的情形 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要联营企业的主要财务信息 附注八、与金融工具相关的风险 一、风险管理目标和政策 （一）信用风险 （二）流动性风险 （三）市场风险 （1）利率风险 （2）外汇风险 二、资本管理 附注九、公允价值计量 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2.持续的和非持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息 3.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息 附注十、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 2.本公司的子公司情况 3.其他关联方情况 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 （2）关联租赁情况 （3）关联担保 本公司作为被担保方 （4）关键管理人员薪酬 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 附注十一、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 2.或有事项 附注十二、其他重要事项 1.租赁 （1）承租情况 ①承租人信息披露 2.前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）前期差错更正对2022年度非经常性损益的影响 （3）关联方及关联交易披露更正 B.关联租赁情况 C.关键管理人员薪酬 D.关联方应收应付款项 应收项目 应付项目 附注十三、资产负债表日后事项 附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2.其他应收款 （1）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③坏账准备计提情况 ④坏账准备的情况 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3.长期股权投资 （1）对子公司投资 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 （2）合同产生的收入情况 （3）前五名客户的营业收入情况 5.投资收益 附注十五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 附注十六、财务报表之批准 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况