秦汉精工:2023年年度报告

2023年年度报告 报告编号：2024-002 1 2023 年度报告秦汉精工NEEQ: 835448 洛阳秦汉精工股份有限公司Luoyang Qinhan Precision Industrials CO.,LTD. 2023年年度报告 报告编号：2024-002 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人辛安、主管会计工作负责人刘瑞华及会计机构负责人（会计主管人员）张哲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因根据《关于做好挂牌公司2023年年度报告披露相关工作的通知》相关要求，为了保护公司的商业秘密，防止泄露合作方信息，避免不正当竞争，最大限度保护公司利益和股东权益，公司豁免披露与公司不存在关联关系的客户和供应商名称，分别以客户1、客户2、客户3、客户4、客户5，供应商1、供应商2、供应商3、供应商4、供应商5等代替。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................13 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................17 第五节公司治理......................................................................................................................20 第六节财务会计报告..............................................................................................................25 附件会计信息调整及差异情况................................................................................................110 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址洛阳秦汉精工股份有限公司文控中心2023年年度报告 报告编号：2024-002 4 释义释义项目 释义公司、本公司、秦汉精工、股份公司指洛阳秦汉精工股份有限公司报告期、本年度指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末指2023年12月31日三会指董事会、监事会、股东大会股东大会指洛阳秦汉精工股份有限公司股东大会董事会指洛阳秦汉精工股份有限公司董事会监事会指洛阳秦汉精工股份有限公司监事会股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、中原证券指中原证券股份有限公司会计师、致同会计师事务所指致同会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《洛阳秦汉精工股份有限公司章程》 元、万元指人民币元、万元平高电气指河南平高电气股份有限公司，股票代码600312 中国西电指中国西电集团公司，股票代码601179 中航光电指中航光电科技股份有限公司，股票代码002179 三菱电器指Mitsubishi Electric&Electronics Co.,Ltd 天津平高指天津平高智能电气有限公司山东泰开指山东泰开高压开关有限公司平高东芝指河南平芝高压开关有限公司马夸特指马夸特开关（上海）有限公司2023年年度报告 报告编号：2024-002 5 第一节公司概况企业情况公司中文全称洛阳秦汉精工股份有限公司英文名称及缩写Luoyang Qinhan Precision Industrials CO.,LTD. - 法定代表人辛安成立时间2004年2月16日控股股东控股股东为（辛选荣）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（辛选荣、刘瑞华），无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-金属制品业（C33）-其他金属制品制造（C339）-锻件及粉末冶金制品制造（C3393） 主要产品与服务项目金属零部件的精密挤压、锻造、研发、生产、销售及技术服务挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称秦汉精工证券代码835448 挂牌时间2016年1月14日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 44,000,000 主办券商（报告期内）大同证券、中原证券报告期内主办券商是否发生变化是主办券商办公地址大同证券办公地址：北京市朝阳区光华路东里8号院中海广场中楼2001室；中原证券办公地址：郑州市郑东新区商务外环路10号联系方式董事会秘书姓名梁坤联系地址洛阳市宜阳县先进制造业产业园区电话0379-63059555电子邮箱lk@qhforging.com 传真0379-63059556 公司办公地址洛阳市宜阳先进制造业产业园邮政编码471611 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91410300758368407R 注册地址河南省洛阳市高新开发区延光路火炬园A座517室注册资本（元） 44,000,000 注册情况报告期内是否变更否2023年年度报告 报告编号：2024-002 6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况本公司是处于锻造及粉末冶金制造行业的研发生产型企业。

按产品工艺归属为金属加工行业以及有色金属加工行业，但是按照所服务的客户生态链，属于新能源汽车配件、特高压、汽车零配件、高铁、电力设备、船舶、航天军工等行业。

公司专注于金属近净成形技术相关产品研发、生产和销售，是国家高新技术企业，省级专精特新企业、科技型中小企业、河南省科技小巨人（培育）企业及洛阳市知识产权强企。

承建了河南省金属近净成形工程技术研究中心、洛阳市金属近净成形工程技术研究中心；截至2023年末，公司拥有发明专利9项，实用新型专利19项，正在申请专利4项。

公司还配备有教授工作室，并组建了高级研发团队，专职负责技术研发工作。

公司主要为汽车新能源汽车、高压电气、航天军工等领域提供高性能零部件，客户包括但不限于中航光电、平高电气、中国西电、日本东芝、日本三菱、德国马夸特、航天精工等国内外知名企业。

公司之所以能够成为以上众多知名企业的供应商甚至是战略合作伙伴，其重要原因是公司所提供的产品和服务技术含量高、认证周期长、难以替代。

公司通过国内外展会、老客户及其行业上下游拓展、行业协会等渠道开拓市场。

特高压、汽车等行业的高准入壁垒特性，以及精锻零件的高度定制化和高技术难度的特征，决定了公司业务较高的客户粘性。

一旦产品进入批量交付阶段后，将在数年内获得持续的订单收入。

高客户粘性和行业稳定性决定了公司较高的自然增长率，公司相比于通用零部件制造企业而言有更好的业务稳定性和成长潜力。

报告期内以及报告期后至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1、公司于2022年6月被河南省工业和信息化厅认定为“河南省专精特新中小企业”，有效期3年，至2025年6月。

2、公司于2014年7月被认定为国家级高新技术企业，国家高新技术企业每3年复审一次，公司已于2023年11月通过了高新技术企业的复审。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入73,520,958.0779,589,371.80 -7.62% 2023年年度报告 报告编号：2024-002 7 毛利率% 25.09% 17.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润7,215,314.332,653,162.06171.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,490,615.662,116,657.98206.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.49% 4.64% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.34% 3.70% - 基本每股收益0.160.06166.67% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计99,407,093.9797,252,128.612.22% 负债总计25,554,650.8730,275,823.70 -15.59% 归属于挂牌公司股东的净资产66,762,920.8758,825,053.1413.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.521.3413.43% 资产负债率%（母公司） 29.86% 36.39% - 资产负债率%（合并） 25.71% 31.13% - 流动比率2.752.21 - 利息保障倍数9.903.70 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额7,031,343.484,299,303.7963.70% 应收账款周转率2.512.72 - 存货周转率1.852.67 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 2.22% 8.58% - 营业收入增长率% -7.62% 23.85% - 净利润增长率% 154.96% 106.37% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金1,272,229.691.28% 2,323,249.602.39% -45.24% 应收票据6,352,6686.39% 5,293,685.005.44% 20.00% 应收账款24,447,249.624.59% 31,028,293.9831.91% -21.21% 存货33,908,833.334.11% 24,042,599.9924.72% 41.04% 固定资产19,548,913.5619.67% 18,374,644.0318.89% 6.39% 无形资产8,954,710.729.01% 9,146,501.089.40% -2.10% 2023年年度报告 报告编号：2024-002 8 短期借款14,314,590.2814.4% 20,764,094.2221.35% -31.06% 项目重大变动原因：1、货币资金同比减少45.24%，主要是由于本期优化资金结构，减少贷款，偿还贷款资金增加所致。

2、应收票据同比增加20%，主要是由于本期加强应收账款管理，回款比例加大，票据类回款同比例增加所致。

3、应收账款同比减少21.21%，主要是由于本期加强应收款管理，加强客户管理，应收账款减少所致。

4、存货同比增加41.04%，主要是由于公司大客户主要为上市公司及央企，客户地位相对优势，对工期要求非常严格，公司为全方位满足客户需求和购货服务体验，保证订单及时性，严抓生产质量及服务，要求大量备货，备货增加所致。

5、短期借款同比减少31.06%，主要是公司加强应收账款管理，改变资金来源结构，降本增效，减少存量贷款所致。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入73,520,958.07 - 79,589,371.80 - -7.62% 营业成本55,074,200.8974.91% 65,995,539.1682.92% -16.55% 毛利率% 25.09% - 17.08% - - 销售费用1,378,848.521.88% 1,255,379.111.58% 9.84% 管理费用4,016,595.555.46% 3,067,514.483.85% 30.94% 研发费用5,641,692.057.67% 5,260,222.876.61% 7.25% 财务费用845,450.151.15% 1,061,566.911.33% -20.36% 信用减值损失457,559.190.62% -134,630.51 -0.17% 439.86% 资产减值损失-876,425.02 -1.19% -491,538.90 -0.62% -78.30% 其他收益804,336.691.09% 706,224.000.89% 13.89% 投资收益-260,082.28 -0.35% -132,697.57 -0.17% -96.00% 资产处置收益0 11,838.710.01% -100% 营业利润6,233,619.388.48% 2,422,918.623.04% 157.28% 营业外收入0 30,137.210.04% -100% 营业外支出69,159.010.09% 35,203.460.04% 96.46% 净利润6,153,584.798.37% 2,413,581.803.03% 154.96% 项目重大变动原因：1、营业收入同比减少7.62%，2023年全国新能源汽车全年产销虽较2022年增长，但整个新能源汽车行业处于大洗牌阶段，如特斯拉、BYD、长安等车企产销量大幅增加，也存在高和、众泰等业务急剧萎缩，导致我司新能源产品订单减少，收入减少。

2、营业成本同比减少16.55%，主要系收入下降，成本下降；边角料精细化管理，节约原料投入。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 9 3、毛利率同比增长8.01%，系本期工艺优化升级、生产过程精细化管理，节约原料投入；本期购入新设备、通过工艺改善缩短了制造流程，部分产品工艺优化，导致单位成本下降，毛利上升。

4、销售费用同比增加9.84%，主要系差旅费招待费用增加14.30万元，为维护客户关系、拓展新业务，销售人员外出到上海、深圳等地拜访客户次数增加。

5、管理费用同比增加30.94%，1）职工薪酬总体增加43.50万元，其中，公司为了激励员工，于2023年1月和7月进行了两次调薪；企业餐厅2023年为全体员工提供免费午餐，福利费增加；2）公司绩效考核办法中增加培训学习权重，造成本年外部培训、学习的次数增加，差旅费培训费增加。

6、研发费用同比增加7.25%，公司1月份、7月份对技术人员进行调薪，基本工资增加，整体薪酬增加；公司深入推进创新工程，强化科技引领作用，研发团队人员增加，当期新增重大研发项目，直接人工大幅增加。

7、财务费用同比减少20.36%，主要是由于公司资金来源结构发生变化，贷款额变少；公司本期优化贷款产品结构，降低资金成本，利息减少。

8、营业利润同比增加157.28%，主要是边角料精细化管理，节约原材料投入；优化工艺，部分产品使用的原材料类型由原来的一种形态调整为另一种形态，降低了原材料价格。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入72,070,624.2977,805,395.87 -7.37% 其他业务收入1,450,333.781,783,975.93 -18.70% 主营业务成本53,654,017.7464,313,780.33 -16.57% 其他业务成本1,420,183.151,681,758.83 -15.55% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比高压电气零配件37,577,376.9726,485,203.2329.52% 21.43% 4.38% 11.52% 新能源汽车零配件21,589,009.5418,134,899.8916.00% -35.11% -35.84% 0.96% 传统汽车零部件8,809,455.115,878,885.0733.27% 8.88% -4.14% 9.07% 其他4,094,782.673,155,029.5522.95% -25.56% -30.55% 5.53% 按地区分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比营业成本毛利率比上2023年年度报告 报告编号：2024-002 10 上年同期增减% 比上年同期增减% 年同期增减百分比境内67,511,588.4350,994,772.8624.47% -7.73% -17.22% 8.67% 境外4,559,035.862,659,244.8841.67% -1.75% -1.85% 0.06% 收入构成变动的原因：1.按产品分类分析：高压电气零配件业务量增加，因《“十四五”现代能源体系规划》文件中提出壮大清洁能源产业，政府对于特高压行业支持，随着疫情结束，特高压电网及相关设施建设继续投入进行，客户群体对于采购需求增加，本期销售量较上期增加。

新能源汽车降低是因为新能源汽车行业处于大洗牌阶段，客户在观望期，订单减少，收入下降。

2.按区域分类分析，境内减少7.73%，是由于国内客户部分订单量减少，引起收入减少。

境外减少1.75%，系境外客户的产品优化，部分产品需求减少，订单减少。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1客户120,956,049.0129.08%否2客户29,793,970.0613.59%否3客户37,354,893.6610.21%否4客户44,870,510.446.76%否5客户54,813,475.816.68%否合计47,788,898.9866.32% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1供应商1 7,500,887.42 15.91%否2供应商26,307,395.41 13.37%否3供应商34,469,674.53 9.48%否4供应商44,281,815.07 9.08%否5供应商52,607,063.41 5.53%否合计25,166,835.8453.37% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额7,031,343.484,299,303.7963.70% 投资活动产生的现金流量净额-785,238.51 -10,315,152.7192.39% 2023年年度报告 报告编号：2024-002 11 筹资活动产生的现金流量净额-7,305,761.313,626,445.41 -301.46% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比增加63.7%，主要是由于本期公司加强应收账款管理，应收账款回收及时，经营现金净流量增加。

2、投资活动产生的现金流量净额同比增加92.39%，主要是由于2022年度购置土地使用权支付款项过多，2023年仅是正常的采购固定资产，款项不多。

3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少301.46%，主要是由于公司2023年优化资金来源结构，优化资本成本，偿还了部分存量贷款。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润洛阳极顶冷锻有限公司控股子公司金属零部件的精密挤压、锻造技术的研发、生产、销售及技术服务20,000,00016,434,030.2112,219,100.7132,959,886.53 -1,829,937.16 主要参股公司业务分析□适用√不适用 (二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 2023年年度报告 报告编号：2024-002 12 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述控制权过于集中的风险公司共同控制人辛选荣和刘瑞华夫妇，合计持有公司82.3629%的股份。

虽然公司目前制度健全，并已建立起一整套的管理及治理制度，但公司共同控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的发展战略、重大人事安排、经营决策、利润分配等等实施不当控制，可能给公司经营和其他股东带来损害。

因此，公司存在控制权过于集中的风险。

应对措施：在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了三会议事规则，制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度。

主要客户集中风险公司2021年度至2023年度的营业收入中，前五大客户的占比分别为63.09%、67.38%和66.32%，主要客户集中。

公司多年来不断加大市场开拓力度，并获得新的客户订单。

但公司2023年度第一大客户占2023年度销售金额的29.07%。

如果公司与主要客户合作关系出现重大变动，仍将会对公司经营业绩造成一定不利影响。

应对措施：公司2023年在新客户开发上进一步加大力度，有多个客户的新项目取得了进展；预计第一大客户的份额会有所下降，但是总金额会增加；虽然前五大客户的总营业收入比重比较大，但名称和排序是有变化的。

根据市场开发情况，公司的前五大客户预计在2024年会有一定的变化。

公司与客户之间的粘性比较强，至今未出现与客户的合作出现重大变动，如停产停标的情况。

尚未取得房屋所有权证的风险公司在位于宜阳县产业集聚区先进制造业产业园内项目用地上完成自建钢结构工业厂房两处，建筑面积分别为5,040平方米和7,670平方米，办公用研发楼一座建筑面积1,812平方米，均已投入使用。

目前，相关房屋所有权证书正在办理中。

虽然政府相关部门已出具《确认函》，公司仍存在房产证办理不确定风险。

应对措施：公司2024年正在积极推进房产证的办理工作。

本期重大风险是否发生重大变化：是，公司已于2022年8月3日取得了土地使用权证，未取得土地使用权证的风险消除。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 13 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项√是□否 三.二.(一) 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(一)公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

√是□否 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业是否履行必要的决策程序起始终止1 洛阳极顶冷锻有限公司3,000,00000 2023年5月24日2026年5月23日连带否已事后补充履行2023年年度报告 报告编号：2024-002 14 合计- 3,000,00000 - - - - - 可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况承担连带担保责任的主债权，控股子公司洛阳极顶冷锻有限公司已于2023年7月结清。

公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 3,000,0000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 公司为报告期内出表公司提供担保00 应当重点说明的担保情况□适用√不适用 预计担保及执行情况□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他40,000,00013,250,000 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 2023年年度报告 报告编号：2024-002 15 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2023年公司董监高及股东为公司银行贷款提供个人担保，构成关联交易。

当期的关联交易为公司业务发展和日常经营的正常所需，有助于公司的发展，符合公司和全体股东利益，是真实的、必要的。

关联交易遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情形，有利于公司未来经营发展。

违规关联交易情况□适用√不适用 (四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年1月14日-挂牌经营活动符合环保法律法规的承诺生产经营活动不违反环保法律法规的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2016年1月14日-挂牌实际控制人对于未取得土地证、房产证的承诺未取得土地证、房产证的承诺正在履行中董监高2016年1月14日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东2016年1月14日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他股东2016年1月14日-挂牌规范和减少关联交易规范和减少关联交易正在履行中董监高2016年1月14日-挂牌规范和减少关联交易规范和减少关联交易正在履行中董监高2016年1月14日-挂牌保持诚信保持诚信承诺正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况无(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元2023年年度报告 报告编号：2024-002 16 资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因商标商标质押00%贷款质押总计- - 00% - 资产权利受限事项对公司的影响：为缓解流动资金压力，公司以商标质押申请银行借款，有利于改善公司财务状况，补充资金现金流，增强资金流动性，从而更好开展业务，是合理的、必要的。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 17 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(二) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数14,358,44032.6328% 23,241,60037,600,04085.4546% 其中：控股股东、实际控制人9,119,92020.7271% 25,178,40034,298,32077.9507% 董事、监事、高管3,423,0007.78% -7,747,2001,486,2003.38% 核心员工260,0000.5909% 0260,0000.5909% 有限售条件股份有限售股份总数29,641,56067.3672% -23,241,6006,399,96014.5454% 其中：控股股东、实际控制人27,119,76061.64% -25,178,4001,941,3604.4122% 董事、监事、高管420,3005.73% -23,241,6004,458,60010.13% 核心员工240,0000.5455% 0240,0000.5455% 总股本44,000,000 - 044,000,000 - 普通股股东人数13 股本结构变动情况：√适用□不适用 2023年1月17日，公司第三届董事会第四次会议审议并通过：1）提名辛安先生为公司第三届董事会董事，2）聘任辛安先生为公司总经理；公司于2023年2月3日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于提名辛安先生为公司第三届董事会董事的议案》，至此，第三届董事会董事辛选荣不再担任董事，亦不担任高级管理人员职务。

根据《公司法》第一百四十一条规定，公司于2023年2月3日，申请将离任董事辛选荣先生持有公司无限售股份【8,392,800】股予以法定限售，限售期6个月；申请对新任董事、总经理辛安先生持有公司无限售股份【1,936,800】股予以法定限售。

2023年8月14日，限售期结束，公司依法对辛选荣的【33,571,200】股申请解除限售，可交易时间为2023年8月18日。

(三) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量2023年年度报告 报告编号：2024-002 18 1辛选荣33,571,200033,571,20076.2982% 033,571,20000 2刘瑞华2,668,48002,668,4806.0647% 1,941,360727,12000 3辛安2,582,40002,582,4005.8691% 1,936,800645,60000 4党指挥2,007,68002,007,6804.5629% 1,505,760501,92000 5史颂华1,377,28001,377,2803.1302% 01,377,28000 6史志欣358,2400358,2400.8142% 268,68089,56000 7王伟亮358,2400358,2400.8142% 268,68089,56000 8贺成松318,2400318,2400.7233% 238,68079,56000 9梁坤260,0000260,0000.5909% 195,00065,00000 10赵晔258,2400258,2400.5869% 0258,24000 合计43,760,000043,760,00099.4545% 6,354,96037,405,04000 普通股前十名股东间相互关系说明：辛选荣和刘瑞华为夫妻；辛选荣与辛安为父子；刘瑞华与辛安为母子；史志欣为刘瑞华的外甥；史颂华与史志欣为父子。

除上述关系外，其他股东间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(二)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (三)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 2023年年度报告 报告编号：2024-002 19 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 2023年年度报告 报告编号：2024-002 20 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%起始日期终止日期刘瑞华董事长、财务负责人女1958年4月2021年11月13日2024年11月13日2,668,48002,668,4806.0647% 辛安董事男1984年11月2023年2月3日2024年11月13日2,582,40002,582,4005.8691% 辛安总经理男1984年11月2023年1月17日2024年11月13日2,582,40002,582,4005.8691% 党指挥董事男1972年1月2021年11月13日2024年11月13日2,007,68002,007,6804.5629% 史志欣董事男1977年4月2021年11月13日2024年11月13日358,2400358,2400.8142% 王伟亮董事、副总经理男1985年1月2021年11月13日2024年11月13日358,2400358,2400.8142% 贺成松监事会主席男1978年3月2021年11月13日2024年11月13日318,2400318,2400.7233% 娄曼曼监事女1987年5月2021年11月13日2024年11月13日0000% 许丁监事男1987年8月2021年11月13日2024年11月13日45,000045,0000.1023% 梁坤董事会秘书男1985年5月2021年11月13日2024年11月13日260,0000260,0000.5909% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：辛选荣和刘瑞华为夫妻；辛选荣与辛安为父子；刘瑞华与辛安为母子；史颂华与史志欣为父子；史志欣为刘瑞华的外甥。

除此之外前其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因辛安无新任董事、总经理新任2023年年度报告 报告编号：2024-002 21 辛选荣董事、总经理离任无离任报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 辛安先生，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

曾任凯捷咨询（上海）有限公司管理咨询顾问；中创企业咨询（上海）有限公司投资经理；洛阳秦汉精工股份有限公司总经理助理；春山浦江（上海）投资管理有限公司总裁助理；维信诺科技股份有限公司战略管理总监；齐济（苏州）创业投资有限公司投资副总裁。

2022年担任洛阳秦汉精工股份有限公司执行副总经理，2023年1月起任公司总经理，2023年2月起任公司第三届董事会董事。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员112 13 生产人员1364 140 销售人员100 10 技术人员36 234 财务人员40 4 员工总计19762201 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士88 本科2221 专科5856 专科以下109116 员工总计197201 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，定期向员工支付工资、奖金和补贴，依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，并为员工代扣代缴个人所得税。

公司建立了员工持续培训的机制，并鼓励和支持员工参加各类学历、职称、技能提升培训，公司根据各个岗位职能建立绩效考核制度，员工收入和个人绩效挂钩，提升员工的绩效水平。

1、培训情况：人才是企业核心竞争力，公司重视员工的培训和发展，为员工提供可持续发展的机会，组织对新进员工和调岗员工进行岗位知识培训和考核，充分让员工有展示自己的平台，制定了年度培训计划，多方面、多形式地开展员工培训工作，利用内部培训和外部培训的方式，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司实现经营目标提供坚实的基础，进一步加强公司创新活力2023年年度报告 报告编号：2024-002 22 和集体凝聚力，实现公司与员工双赢共进。

2、薪酬政策情况：公司已建立了一套完善的薪酬绩效管理体系，对生产基地一线员工、后勤人员、销售人员和管理人员分别实施考核激励，全面激发员工的工作积极性、主动性和创造性。

全员实现劳动合同制，在员工入职之前签订《劳动合同书》，按照国家法律、法规及地方相关社会保障政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保障。

本年度需要公司承担费用的离职退休职工人数为零。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况职务期初持普通股股数持股数量变动期末持普通股股数许丁无变动技术总监60,000060,000 梁坤无变动副总经理260,0000260,000 许伟伟无变动项目经理120,0000120,000 董国强无变动员工60,000060,000 娄曼曼无变动综管办主任000 龙志阳无变动员工000 靳云华无变动车间主任000 蔡理顺无变动车间主任000 金厂无变动员工000 许元清无变动员工000 吴旭超无变动员工000 核心员工的变动情况本报告期内公司核心员工无新增、离职变动；持股数量未发生变动。

三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方√是□否 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转公司制定的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求。

且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策2023年年度报告 报告编号：2024-002 23 及财务决策均按《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明本公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。

本公司具有完整的供应、生产和销售系统,具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。

1、资产独立公司拥有独立的生产经营场所,拥有独立完整的采购、生产和销售相关的固定资产及配套设施。

公司未以自身财产、权益或信誉为股东提供担保,公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。

2、人员独立公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职行为。

公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。

公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。

3、机构独立公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制定了相应的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构。

公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。

4、财务独立公司设置独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。

公司财务负责人及财务人员均专职在公司工作并领取报酬，未在与本公司业务相同或相以、或存在其他利益冲突的企业任职。

公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。

公司开设独立银行账号，作为独立纳税人依法纳税。

公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立地做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。

5、业务独立公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系，生产所需的技术为公司自己所有，不存在产权争议。

具有直接面向市场独立经营的能力。

不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。

截至目前，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业务。

(四) 对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

由于内部控制是2023年年度报告 报告编号：2024-002 24 一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不断调整、完善。

加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。

1、关于会计核算体系公司严格按国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻落实各项财务制度，在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 2023年年度报告 报告编号：2024-002 25 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号致同审字（2024）第410A005410号审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2024年3月27日签字注册会计师姓名及连续签字年限宁国星张姿1年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限9年会计师事务所审计报酬（万元） 11万审计报告致同审字（2024）第410A005410号洛阳秦汉精工股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了洛阳秦汉精工股份有限公司（以下简称秦汉精工公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了秦汉精工公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于秦汉精工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息秦汉精工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括秦汉精工公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 26 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任秦汉精工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估秦汉精工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算秦汉精工公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督秦汉精工公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对秦汉精工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致秦汉精工公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就秦汉精工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 27 致同会计师事务所 中国注册会计师：宁国星（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张姿中国·北京 二〇二四年三月二十七日2023年年度报告 报告编号：2024-002 28 二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、11,272,229.692,323,249.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、26,352,668.005,293,685.00 应收账款五、324,447,249.6031,028,293.98 应收款项融资五、42,743,391.693,525,225.46 预付款项五、5628,630.20630,024.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、6 99,018.9486,029.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、733,908,833.3024,042,599.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、8808,478.22 流动资产合计 70,260,499.6466,929,107.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、919,548,913.5618,374,644.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 2023年年度报告 报告编号：2024-002 29 使用权资产 无形资产五、108,954,710.729,146,501.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、11382,111.81392,987.39 其他非流动资产五、12260,858.242,408,888.37 非流动资产合计 29,146,594.3330,323,020.87 资产总计 99,407,093.9797,252,128.61 流动负债： 短期借款五、1414,314,590.2820,764,094.22 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 900,000.00 应付账款五、157,697,990.693,987,050.35 预收款项 合同负债五、16103,612.1963,894.30 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、173,138,428.802,972,178.81 应交税费五、18196,720.731,491,861.16 其他应付款五、1989,838.6088,438.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、2013,469.588,306.26 流动负债合计 25,554,650.8730,275,823.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 2023年年度报告 报告编号：2024-002 30 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,554,650.8730,275,823.70 所有者权益（或股东权益）： 股本五、2144,000,000.0044,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、223,214,444.033,214,444.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备五、232,962,748.482,240,195.08 盈余公积五、242,921,736.812,123,384.61 一般风险准备 未分配利润五、2513,663,991.557,247,029.42 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计66,762,920.8758,825,053.14 少数股东权益 7,089,522.238,151,251.77 所有者权益（或股东权益）合计 73,852,443.166,976,304.91 负债和所有者权益（或股东权益）总计99,407,093.9797,252,128.61 法定代表人：辛安 主管会计工作负责人：刘瑞华 会计机构负责人：张哲(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 1,229,588.411,192,961.27 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据十五、15,378,892.875,293,685.00 应收账款十五、224,447,249.6030,987,020.07 应收款项融资 2,743,391.693,525,225.46 预付款项 530,938.8466,211.01 其他应收款十五、332,343.6456,205.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 2023年年度报告 报告编号：2024-002 31 存货 33,908,833.3024,042,599.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 808,478.22 流动资产合计 69,079,716.5765,163,908.13 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、46,511,218.176,511,218.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,340,477.9813,306,212.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,588,235.065,703,258.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 368,848.84392,042.23 其他非流动资产 260,858.242,367,567.42 非流动资产合计 28,069,638.2928,280,299.35 资产总计 97,149,354.8693,444,207.48 流动负债： 短期借款 12,312,232.9214,617,106.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,400,000.00 应付账款 14,325,723.6215,273,984.68 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,108,443.002,014,623.65 应交税费 51,474.39539,368.00 其他应付款 89,838.6088,438.60 其中：应付利息 应付股利 合同负债 103,612.1963,894.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2023年年度报告 报告编号：2024-002 32 其他流动负债 13,469.588,306.26 流动负债合计 29,004,794.3034,005,722.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,004,794.3034,005,722.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 44,000,000.0044,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,214,444.033,214,444.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,962,748.482,240,195.08 盈余公积 2,921,736.812,123,384.61 一般风险准备 未分配利润 15,045,631.247,860,461.49 所有者权益（或股东权益）合计 68,144,560.5659,438,485.21 负债和所有者权益（或股东权益）合计97,149,354.8693,444,207.48 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入五、2673,520,958.0779,589,371.80 其中：营业收入 73,520,958.0779,589,371.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 2023年年度报告 报告编号：2024-002 33 二、营业总成本五、2667,412,727.2777,125,648.91 其中：营业成本 55,074,200.8965,995,539.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、27455,940.11485,426.38 销售费用五、281,378,848.521,255,379.11 管理费用五、294,016,595.553,067,514.48 研发费用五、305,641,692.055,260,222.87 财务费用五、31845,450.151,061,566.91 其中：利息费用 692,389.44896,452.38 利息收入 6,685.736,083.97 加：其他收益五、32804,336.69706,224.00 投资收益（损失以“-”号填列）五、33 -260,082.28 -132,697.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、34457,559.19 -134,630.51 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、35 -876,425.02 -491,538.90 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、36 11,838.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,233,619.382,422,918.62 加：营业外收入五、37 30,137.21 减：营业外支出五、3869,159.0135,203.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,164,460.372,417,852.37 减：所得税费用五、3910,875.584,270.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,153,584.792,413,581.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,153,584.792,413,581.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,061,729.54 -239,580.26 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 7,215,314.332,653,162.06 2023年年度报告 报告编号：2024-002 34 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 6,153,584.792,413,581.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,215,314.332,653,162.06 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,061,729.54 -239,580.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.160.06 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：辛安 主管会计工作负责人：刘瑞华 会计机构负责人：张哲(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十五、573,380,280.1976,891,516.23 减：营业成本 53,539,630.9762,935,876.33 税金及附加 330,665.39347,056.70 销售费用 1,378,848.521,255,379.11 管理费用 3,842,225.232,947,717.61 研发费用 5,641,692.055,260,222.87 财务费用 738,569.69937,535.63 其中：利息费用 589,617.39777,035.54 利息收入 5,069.664,772.19 2023年年度报告 报告编号：2024-002 35 加：其他收益 786,275.66406,122.76 投资收益（损失以“-”号填列）十五、6 -249,455.05 -132,694.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 506,830.42 -172,538.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） -876,425.02 -491,538.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 9,290.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,075,874.352,826,368.59 加：营业外收入 30,137.21 减：营业外支出 69,159.0135,203.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,006,715.342,821,302.34 减：所得税费用 23,193.39 -5,206.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,983,521.952,826,508.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,983,521.95 2,826,508.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,983,521.952,826,508.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 2023年年度报告 报告编号：2024-002 36 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,755,833.4175,247,020.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 258,927.36380,413.55 收到其他与经营活动有关的现金五、40374,662.07742,297.34 经营活动现金流入小计 107,389,422.8476,369,730.99 购买商品、接受劳务支付的现金 77,169,620.0252,281,450.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,398,801.2913,678,332.15 支付的各项税费 4,046,964.872,611,144.41 支付其他与经营活动有关的现金五、403,742,693.183,499,499.66 经营活动现金流出小计 100,358,079.3672,070,427.20 经营活动产生的现金流量净额 7,031,343.484,299,303.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 994.66 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额66,866.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,861.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金785,238.51 10,382,013.76 投资支付的现金 1,000.00 2023年年度报告 报告编号：2024-002 37 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 785,238.5110,383,013.76 投资活动产生的现金流量净额 -785,238.51 -10,315,152.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,320,000.0035,330,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、40 2,294,041.67 筹资活动现金流入小计 42,320,000.0037,624,041.67 偿还债务支付的现金 48,760,000.0030,590,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 701,893.38894,388.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、40163,867.932,513,207.55 筹资活动现金流出小计 49,625,761.3133,997,596.26 筹资活动产生的现金流量净额 -7,305,761.313,626,445.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,721.43 -49,450.14 五、现金及现金等价物净增加额 -1,052,934.91 -2,438,853.65 加：期初现金及现金等价物余额 2,323,249.604,762,103.25 六、期末现金及现金等价物余额 1,270,314.692,323,249.60 法定代表人：辛安 主管会计工作负责人：刘瑞华 会计机构负责人：张哲(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,284,641.5878,849,415.97 收到的税费返还 258,927.36380,413.55 收到其他与经营活动有关的现金 354,984.97440,884.32 经营活动现金流入小计 90,898,553.9179,670,713.84 购买商品、接受劳务支付的现金 74,083,560.1460,532,746.43 支付给职工以及为职工支付的现金 7,432,340.064,770,786.58 支付的各项税费 1,986,703.561,574,194.43 支付其他与经营活动有关的现金 3,540,895.143,374,212.92 经营活动现金流出小计 87,043,498.9070,251,940.36 经营活动产生的现金流量净额 3,855,055.019,418,773.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 497.33 2023年年度报告 报告编号：2024-002 38 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,766.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,264.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金768,705.12 10,338,829.81 投资支付的现金 500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 768,705.1210,339,329.81 投资活动产生的现金流量净额 -768,705.12 -10,327,065.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,500,000.0023,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,294,041.67 筹资活动现金流入小计 33,500,000.0025,994,041.67 偿还债务支付的现金 35,800,000.0025,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 594,491.25781,959.31 支付其他与筹资活动有关的现金 163,867.932,513,207.55 筹资活动现金流出小计 36,558,359.1828,395,166.86 筹资活动产生的现金流量净额 -3,058,359.18 -2,401,125.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,721.43 -49,450.14 五、现金及现金等价物净增加额 34,712.14 -3,358,867.34 加：期初现金及现金等价物余额 1,192,961.274,551,828.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,227,673.411,192,961.27 2023年年度报告 报告编号：2024-002 39 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额44,000,000 3,214,444.03 2,240,195.082,123,384.61 7,247,029.428,151,251.7766,976,304.91 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额44,000,000 3,214,444.03 2,240,195.082,123,384.61 7,247,029.428,151,251.7766,976,304.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 722,553.40798,352.20 6,416,962.13 -1,061,729.546,876,138.19 2023年年度报告 报告编号：2024-002 40 （一）综合收益总额7,215,314.33 -1,061,729.546,153,584.79 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 798,352.20 -798,352.20 1．提取盈余公积 798,352.20 -798,352.20 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补 2023年年度报告 报告编号：2024-002 41 亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 722,553.40 722,553.40 1．本期提取 1,104,867.15 1,104,867.15 2．本期使用 382,313.75 382,313.75 （六）其他 四、本年期末余额44,000,000 3,214,444.03 2,962,748.482,921,736.81 13,663,991.557,089,522.2373,852,443.10 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额44,000,000.00 3,214,444.03 1,693,955.491,840,733.73 4,876,518.248,390,832.0364,016,483.52 加：会计政策变更 2023年年度报告 报告编号：2024-002 42 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额44,000,000.00 3,214,444.03 1,693,955.491,840,733.73 4,876,518.248,390,832.0364,016,483.52 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 546,239.59282,650.88 2,370,511.18 -239,580.262,959,821.39 （一）综合收益总额 2,653,162.06 -239,580.262,413,581.80 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 282,650.88 -282,650.88 1．提取盈余公积 282,650.88 -282,650.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本 2023年年度报告 报告编号：2024-002 43 （或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 546,239.59 546,239.59 1．本期提取 913,286.49 913,286.49 2．本期使用 367,046.90 367,046.90 （六）其他 四、本年期末余额44,000,000.00 3,214,444.03 2,240,195.082,123,384.61 7,247,029.428,151,251.7766,976,304.91 法定代表人：辛安 主管会计工作负责人：刘瑞华 会计机构负责人：张哲(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额44,000,000 3,214,444.03 2,240,195.082,123,384.61 7,860,461.4959,438,485.21 2023年年度报告 报告编号：2024-002 44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额44,000,000 3,214,444.03 2,240,195.082,123,384.61 7,860,461.4959,438,485.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 722,553.40798,352.20 7,185,169.758,706,075.35 （一）综合收益总额 7,983,521.957,983,521.95 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 798,352.20 -798,352.20 1．提取盈余公积 798,352.20 -798,352.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2023年年度报告 报告编号：2024-002 45 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 722,553.40 722,553.40 1．本期提取 1,104,867.15 1,104,867.15 2．本期使用 382,313.75 382,313.75 （六）其他 四、本年期末余额44,000,000 3,214,444.03 2,962,748.482,921,736.81 15,045,631.2468,144,560.56 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额44,000,000.00 3,214,444.03 1,693,955.491,840,733.73 5,316,603.5556,065,736.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额44,000,000.00 3,214,444.03 1,693,955.491,840,733.73 5,316,603.5556,065,736.80 三、本期增减变动金额（减 546,239.59282,650.88 2,543,857.943,372,748.41 2023年年度报告 报告编号：2024-002 46 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,826,508.822,826,508.82 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 282,650.88 -282,650.88 1．提取盈余公积 282,650.88 -282,650.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存 2023年年度报告 报告编号：2024-002 47 收益6.其他 （五）专项储备 546,239.59 546,239.59 1．本期提取 913,286.49 913,286.49 2．本期使用 367,046.90 367,046.90 （六）其他 四、本年期末余额44,000,000.00 3,214,444.03 2,240,195.082,123,384.61 7,860,461.4959,438,485.21 2023年年度报告 报告编号：2024-002 48 财务报表附注一、公司基本情况洛阳秦汉精工股份有限公司（以下简称本公司）前身为洛阳秦汉冷锻有限公司，在该公司基础上以2015年6月30日为基准日改制为股份有限公司，大信会计师事务所于2015年8月27日出具了大信验字【2015】第4-00034号验资报告。

本公司股票于2016年1月14日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。

本公司现有注册资本4,400万元，股本总数4,400万股（每股面值1元）。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、质量部、技术研发部、生产计划部、采购部、厂务安环部、财务部、综合管理部等部门，拥有一家控股子公司洛阳极顶冷锻有限公司（以下简称极顶冷锻公司）；统一社会信用代码：91410300758368407R；法定代表人：辛安。

注册地址：洛阳高新开发区延光路火炬园A座517室洛阳市宜阳县产业集聚区轴承产业园；总部地址：洛阳市宜阳县产业集聚区轴承产业园；主要经营活动：本公司主要从事高压电气零配件，核电厂零配件，汽车、新能源汽车零部件等产品的研发、生产及销售。

经营范围：模具、机械设备及其零配件、有色金属材料（不含贵金属）、冷温挤压件、高压开关零部件、轴承及车辆零部件的制造；锻压工艺、设备及相关技术的开发、咨询、服务（不含中介）；进出口贸易。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于2024年3月27日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定及收入确认政策，具体会计政策见三、22。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月2023年年度报告 报告编号：2024-002 49 31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占该科目余额10%并且占资产总额1%以上的非关联方往来款项重要的非全资子公司相关主体资产占合并报表总资产的比例10%或净利润占合并报表净利润的比例10% 账龄超过一年的重要应付账款单项金额占该科目余额10%以上的非关联方往来款项账龄超过一年的重要合同负债单项金额占该科目余额10%以上的非关联方往来款项账龄超过一年的重要其他应付款单项金额占该科目余额10%以上的非关联方往来款项6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 50 （2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 51 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

9、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 52 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 2023年年度报告 报告编号：2024-002 53 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独2023年年度报告 报告编号：2024-002 55 计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资； 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合2023年年度报告 报告编号：2024-002 56 同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合：信用风险组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：押金、保证金及备用金组合其他应收款组合2：其他组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个2023年年度报告 报告编号：2024-002 57 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 2023年年度报告 报告编号：2024-002 58 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 59 10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为2023年年度报告 报告编号：2024-002 60 基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外2023年年度报告 报告编号：2024-002 61 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并2023年年度报告 报告编号：2024-002 62 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司计提资产减值的方法见附注三、18。

13、固定资产（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别使用年限（年）残值率%年折旧率% 房屋及建筑物2054.75 机器设备5-10519.00-9.50 运输设备4523.75 电子设备及其他3-5531.67-19.00 2023年年度报告 报告编号：2024-002 63 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利2023年年度报告 报告编号：2024-002 64 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类 别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法 软件3年直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、18。

17、研发支出本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并2023年年度报告 报告编号：2024-002 65 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

18、资产减值对子公司长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 66 20、职工薪酬（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 67 21、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、收入（应当写出适合企业特点的，尤其是一些特殊业务，以及收入的确认时点） （1）一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：2023年年度报告 报告编号：2024-002 68 ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法公司销售产品、提供劳务等收入，属于在某一时点履行的履约义务。

①内销产品、提供劳务收入确认时点：公司将产品交付给客户并经客户验收后确认收入。

②外销产品收入确认时点：公司将产品报关出口，货物装运取得提单，并将商品交至购货方委托的承运方时确认收入。

23、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分2023年年度报告 报告编号：2024-002 69 计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

24、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。

对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。

除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所2023年年度报告 报告编号：2024-002 70 得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

26、租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 71 （2）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 72 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、安全生产费用及维简费本公司根据财政部和应急部颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号）有关规定提取安全生产费用，按上年度营业收入为依据提取安全生产费用，具体标准如下：营业收入不超过1,000万元的，按照2.35%提取；营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%2023年年度报告 报告编号：2024-002 73 提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。

本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 74 29、重要会计政策、会计估计的变更（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本期本公司不存在重要会计估计变更的情况。

四、税项1、主要税种及税率税 种计税依据法定税率% 增值税应税收入13 城市维护建设税应纳流转税额7、5 教育费附加应纳流转税额3 地方教育费附加应纳流转税额2 按纳税主体列示如下：纳税主体名称所得税税率% 本公司15 极顶冷锻公司25 2023年年度报告 报告编号：2024-002 75 2、税收优惠及批文本公司于2023年11月22日通过高新技术企业复审认定，取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202341002647，有效期三年。

本公司2023年度适用企业所得税率为15%。

五、合并财务报表项目附注1、货币资金项 目期末余额上年年末余额库存现金9,505.0071,219.80 银行存款1,260,809.692,252,029.80 其他货币资金1,915.00 合 计1,272,229.692,323,249.60 期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项，抵押、冻结、受限情况详见本附注五、13。

2、应收票据票据种类期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票900,000.00 900,000.00120,000.00 120,000.00 商业承兑汇票5,730,000.00277,332.005,452,668.005,450,000.00276,315.005,173,685.00 合 计6,630,000.00277,332.006,352,668.005,570,000.00276,315.005,293,685.00 （1）期末本公司无质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据 1,023,303.00 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 2023年年度报告 报告编号：2024-002 76 按组合计提坏账准备6,630,000.00100.00277,332.004.186,352,668.00 其中：银行承兑汇票900,000.0013.57 900,000.00 商业承兑汇票5,730,000.0086.43277,332.004.845,452,668.00 合 计6,630,000.00100.00277,332.004.186,352,668.00 续：类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按组合计提坏账准备5,570,000.00100.00276,315.004.965,293,685.00 其中：银行承兑汇票120,000.002.15 120,000.00 商业承兑汇票5,450,000.0097.85276,315.005.075,173,685.00 合 计5,570,000.00100.00276,315.004.965,293,685.00 （5）按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：银行承兑汇票名 称期末余额上年年末余额应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 银行承兑汇票900,000.00 120,000.00 组合计提项目：商业承兑汇票名 称期末余额上年年末余额应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 商业承兑汇票5,730,000.00277,332.004.845,450,000.00276,315.005.07 （6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额276,315.00 本期计提1,017.00 本期收回或转回 本期核销 期末余额277,332.00 2023年年度报告 报告编号：2024-002 77 （7）本期无实际核销的应收票据情况。

3、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内25,662,194.6132,454,957.66 1至2年34,920.40285,717.78 5年以上15,437.5715,437.57 小 计25,712,552.5832,756,113.01 减：坏账准备1,265,302.981,727,819.03 合 计24,447,249.6031,028,293.98 （2）按坏账计提方法分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备25,712,552.58100.001,265,302.984.9224,447,249.60 其中：信用风险组合25,712,552.58100.001,265,302.984.9224,447,249.60 合 计25,712,552.58100.001,265,302.984.9224,447,249.60 续：类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备32,756,113.01100.001,727,819.035.2731,028,293.98 其中：信用风险组合32,756,113.01100.001,727,819.035.2731,028,293.98 合 计32,756,113.01100.001,727,819.035.2731,028,293.98 2023年年度报告 报告编号：2024-002 78 （3）按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：信用风险组合期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内25,662,194.611,242,050.224.8432,454,957.661,645,466.365.07 1至2年34,920.407,815.1922.38285,717.7866,915.1023.42 5年以上15,437.5715,437.57100.0015,437.5715,437.57100.00 合 计25,712,552.581,265,302.984.9232,756,113.011,727,819.035.27 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额1,727,819.03 本期计提 本期收回或转回462,516.05 本期核销 期末余额1,265,302.98 （5）本期无实际核销的应收账款情况。

（6）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额21,713,176.15元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例84.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,050,917.73元。

4、应收款项融资项 目期末余额上年年末余额应收票据2,743,391.693,525,225.46 减：其他综合收益-公允价值变动 期末公允价值2,743,391.693,525,225.46 本公司因日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。

本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 79 （1）本期应收款项融资无计提、收回或转回的减值准备的情况。

（2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据17,605,949.79 用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项（1）预付款项按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额金 额比例%金 额比例% 1年以内 611,310.20 97.24 630,024.41100.00 1至2年 17,320.00 2.76 合 计 628,630.20100.00630,024.41100.00 （2）期末本公司无账龄超过1年的重要预付款项。

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额412,317.69元，占预付款项期末余额合计数的比例65.59%。

6、其他应收款项 目期末余额上年年末余额其他应收款99,018.9486,029.30 其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内94,211.2877,281.78 1至2年 13,200.00 2至3年13,200.00 3至4年 1,500.00 4至5年1,500.00 2023年年度报告 报告编号：2024-002 80 小 计108,911.2891,981.78 减：坏账准备9,892.345,952.48 合 计99,018.9486,029.30 ②按款项性质披露项 目期末金额上年年末金额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值代扣代缴社保33,211.281,667.2031,544.0842,829.882,150.0640,679.82 备用金60,000.003,012.0056,988.0034,451.901,729.4832,722.42 保证金13,500.004,802.708,697.3013,500.001,952.7011,547.30 押金2,200.00410.441,789.561,200.00120.241,079.76 合 计108,911.289,892.3499,018.9491,981.785,952.4886,029.30 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额5,952.48 5,952.48 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提3,939.86 3,939.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额9,892.34 9,892.34 ④坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备类 别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备108,911.289.089,892.3499,018.94 押金、保证金及备用金75,700.0010.878,225.1467,474.86 2023年年度报告 报告编号：2024-002 81 其他33,211.285.021,667.2031,544.08 合 计108,911.289.089,892.3499,018.94 期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款项。

上年年末处于第一阶段的坏账准备类 别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备91,981.786.475,952.4886,029.30 押金、保证金及备用金49,151.907.743,802.4245,349.48 其他42,829.885.022,150.0640,679.82 合 计91,981.786.475,952.4886,029.30 上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款项。

⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额杨勇备用金60,000.001年以内55.093,012.00 代扣个人社保代扣代缴款33,211.281年以内30.491,667.20 山东泰开高压开关有限公司保证金13,500.00 2至3年4至5年12.404,802.70 贺小娜押金1,200.002至3年1.10360.24 王瑞瑞押金1,000.001年以内0.9250.20 合 计 108,911.28 100.009,892.34 7、存货（1）存货分类项 目期末余额上年年末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在产品10,361,124.01318,282.8310,042,841.184,121,487.56216,853.453,904,634.11 原材料9,001,204.43 9,001,204.437,205,334.66 7,205,334.66 发出商品8,722,659.65 8,722,659.654,628,563.42137,729.974,490,833.45 库存商品5,927,794.94641,234.005,286,560.947,813,884.30252,725.607,561,158.70 委托加工物资855,567.10 855,567.10880,639.07 880,639.07 2023年年度报告 报告编号：2024-002 82 合 计34,868,350.13959,516.8333,908,833.3024,649,909.01607,309.0224,042,599.99 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备项 目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他库存商品252,725.60565,228.04 176,719.64 641,234.00 在产品216,853.45311,196.98 209,767.60 318,282.83 发出商品137,729.97 137,729.97 合 计607,309.02876,425.02 524,217.21 959,516.83 存货跌价准备（续） 项 目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因库存商品存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额实现销售发出商品存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额实现销售在产品存货的估计售价减去预计发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额完工并实现销售8、其他流动资产项 目期末余额上年年末余额待抵扣进项税额808,478.22 9、固定资产项 目期末余额上年年末余额固定资产19,548,913.5618,998,206.47 固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额11,493,424.78 18,540,015.3 7 1,305,543.6 7 856,652.00 32,195,635.8 2 2.本期增加金额114,322.393,213,300.7766,194.6953,978.793,447,796.64 （1）购置104,370.883,148,724.2866,194.6953,978.793,373,268.64 （2）其他增加9,951.5164,576.49 74,528.00 3.本期减少金额 873,974.702,632.48229,218.891,105,826.07 （1）处置或报废 873,974.702,632.48154,690.891,031,298.07 2023年年度报告 报告编号：2024-002 83 项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计（2）其他减少 74,528.0074,528.00 4.期末余额11,607,747.17 20,879,341.4 4 1,369,105.8 8 681,411.90 34,537,606.3 9 二、累计折旧 1.期初余额2,518,979.899,983,592.30634,777.30683,642.30 13,820,991.7 9 2.本期增加金额559,910.811,440,468.80152,973.4047,794.602,201,147.61 （1）计提558,256.431,382,133.24152,973.4047,794.602,141,157.67 （2）其他增加1,654.3858,335.56 59,989.94 3.本期减少金额 824,503.952,500.86206,441.761,033,446.57 （1）处置或报废 824,503.952,500.86146,451.82973,456.63 （2）其他减少 59,989.9459,989.94 4.期末余额3,078,890.70 10,599,557.1 5 785,249.84524,995.14 14,988,692.8 3 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值8,528,856.47 10,279,784.2 9 583,856.04156,416.76 19,548,913.5 6 2.期初账面价值8,974,444.898,556,423.07670,766.37173,009.70 18,374,644.0 3 ②期末，本公司不存在暂时闲置的固定资产情况。

③期末，本公司不存在经营租赁租出的固定资产情况。

④未办妥产权证书的固定资产情况项 目账面价值未办妥产权证书原因厂房、办公楼8,528,856.47手续尚未办理完毕10、无形资产（1）无形资产情况项 目土地使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额 9,589,518.9252,878.579,642,397.49 2.本期增加金额 2023年年度报告 报告编号：2024-002 84 3.本期减少金额 4.期末余额9,589,518.9252,878.579,642,397.49 二、累计摊销 1.期初余额443,017.8452,878.57495,896.41 2.本期增加金额191,790.36 191,790.36 其中：计提191,790.36 191,790.36 3.本期减少金额 4.期末余额634,808.2052,878.57687,686.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值8,954,710.72 8,954,710.72 2.期初账面价值9,146,501.08 9,146,501.08 （2）期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

11、递延所得税资产与递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项 目期末余额上年年末余额可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债递延所得税资产： 信用减值损失1,552,527.32238,184.292,010,086.51301,891.04 资产减值损失959,516.83143,927.52607,309.0291,096.35 合 计2,512,044.15382,111.812,617,395.53392,987.39 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项 目期末余额上年年末余额可抵扣亏损8,006,348.889,355,634.98 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份期末余额上年年末余额备注2024年911,656.65911,656.65 2023年年度报告 报告编号：2024-002 85 年 份期末余额上年年末余额备注2027年447,288.43447,288.43 2028年1,819,383.74 2030年 1,446,494.07 2031年1,199,117.832,921,293.60 2032年3,628,902.233,628,902.23 合 计8,006,348.889,355,634.98 12、其他非流动资产项 目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付软件款260,858.24 260,858.24 预付设备、安装款 2,408,888.37 2,408,888.37 合 计260,858.24 260,858.242,408,888.37 2,408,888.37 13、所有权或使用权受到限制的资产项 目期末账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金1,915.001,915.00冻结票据保证金利息应收票据1,023,303.00973,775.13背书已背书未到期商业承兑汇票合 计1,025,218.00975,690.13 续：项 目上年年末账面余额账面价值受限类型受限情况应收票据1,400,000.001,400,000.00质押短期借款质押应收票据270,000.00256,311.00背书已背书未到期商业承兑汇票合 计1,670,000.001,656,311.00 14、短期借款（1）短期借款分类项 目期末余额上年年末余额质押+保证借款8,000,000.008,000,000.00 保证借款5,250,000.0011,740,000.00 2023年年度报告 报告编号：2024-002 86 项 目期末余额上年年末余额信用借款1,050,000.001,000,000.00 小计14,300,000.0020,740,000.00 应计利息14,590.2824,094.22 合 计14,314,590.2820,764,094.22 （2）期末，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

15、应付账款项 目期末余额上年年末余额货款7,253,990.693,987,050.35 设备款440,000.00 服务费4,000.00 合 计7,697,990.693,987,050.35 期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

16、合同负债项 目期末余额上年年末余额货款103,612.1963,894.30 期末本公司无账龄超过1年的重要合同负债。

17、应付职工薪酬项 目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬2,972,178.8114,943,912.9914,777,663.003,138,428.80 离职后福利-设定提存计划 621,138.29621,138.29 合 计2,972,178.8115,565,051.2815,398,801.293,138,428.80 （1）短期薪酬项 目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴2,969,470.2114,082,888.84 13,929,220.00 3,123,139.05 职工福利费 430,908.62 430,908.62 社会保险费 260,378.11 260,378.11 其中：1．医疗保险费 246,560.90 246,560.90 2．工伤保险费 13,817.21 13,817.21 住房公积金 133,389.00 122,034.50 11,354.50 2023年年度报告 报告编号：2024-002 87 工会经费和职工教育经费2,708.60 36,348.42 35,121.77 3,935.25 合 计2,972,178.8114,943,912.9914,777,663.003,138,428.80 （2）设定提存计划项 目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利 621,138.29621,138.29 其中：基本养老保险费 595,104.16595,104.16 失业保险费 26,034.1326,034.13 合 计 621,138.29621,138.29 18、应交税费税 项期末余额上年年末余额增值税120,374.991,265,630.65 土地使用税37,447.7363,721.86 印花税17,852.998,742.68 房产税8,206.933,601.88 个人所得税6,798.903,408.23 城市维护建设税3,021.2980,578.88 教育费附加1,810.7439,706.19 地方教育费附加1,207.1626,470.79 合 计196,720.731,491,861.16 19、其他应付款项 目期末余额上年年末余额其他应付款89,838.6088,438.60 （1）其他应付款（按款项性质列示） 项 目期末余额上年年末余额保证金47,400.0046,000.00 其他42,438.6042,438.60 合 计89,838.6088,438.60 （2）本期不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

20、其他流动负债项 目期末余额上年年末余额2023年年度报告 报告编号：2024-002 88 项 目期末余额上年年末余额待转销项税额13,469.588,306.26 21、股本（单位：万股） 项 目期初余额本期增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数4,400.00 4,400.00 22、资本公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价3,214,444.03 3,214,444.03 23、专项储备项 目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 2,240,195.08 1,104,867.15382,313.752,962,748.48 24、盈余公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,123,384.61798,352.20 2,921,736.81 25、未分配利润项 目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润7,247,029.424,876,518.24 调整后期初未分配利润7,247,029.424,876,518.24 加：本期归属于母公司股东的净利润7,215,314.332,653,162.06 减：提取法定盈余公积798,352.20282,650.8810.00% 期末未分配利润13,663,991.557,247,029.42 26、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务72,070,624.2953,654,017.7477,805,395.8764,313,780.33 其他业务1,450,333.781,420,183.151,783,975.931,681,758.83 合 计73,520,958.0755,074,200.8979,589,371.8065,995,539.16 2023年年度报告 报告编号：2024-002 89 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分主要产品类型（或行业） 本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务： 高压电气零配件37,577,376.9726,485,203.2330,945,253.1825,374,820.85 新能源汽车零部件21,589,009.5418,134,899.8933,267,799.5928,263,157.59 传统汽车零部件8,809,455.115,878,885.078,091,286.666,133,102.14 其他4,094,782.673,155,029.555,501,056.444,542,699.75 小 计72,070,624.2953,654,017.7477,805,395.8764,313,780.33 其他业务： 销售材料1,450,333.781,420,183.151,726,375.931,648,129.53 出租固定资产 57,600.0033,629.30 小 计1,450,333.781,420,183.151,783,975.931,681,758.83 合 计73,520,958.0755,074,200.8979,589,371.8065,995,539.16 （2）主营业务收入、主营业务成本按地区划分主要经营地区本期发生额上期发生额收入成本收入成本境内67,511,588.4350,994,772.8673,165,158.9361,604,461.19 境外4,559,035.862,659,244.884,640,236.942,709,319.14 小 计72,070,624.2953,654,017.7477,805,395.8764,313,780.33 （3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额高压电气零配件新能源汽车零部件传统汽车零部件其他合计主营业务收入 其中：在某一时点确认37,577,376.9721,589,009.548,809,455.114,094,782.6772,070,624.29 其他业务收入 其中：在某一时点确认 1,450,333.781,450,333.78 合 计37,577,376.9721,589,009.548,809,455.115,545,116.4573,520,958.07 27、税金及附加项 目本期发生额上期发生额城镇土地使用税149,790.6297,242.06 城市维护建设税107,305.96190,230.35 2023年年度报告 报告编号：2024-002 90 印花税92,880.2535,859.85 教育费附加50,673.3387,260.43 地方教育费附加33,782.2158,173.61 房产税19,012.5714,407.52 车船税2,495.172,252.56 合 计455,940.11485,426.38 各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

28、销售费用项 目本期发生额上期发生额职工薪酬 818,887.34 827,798.83 招待费338,309.15270,753.57 差旅费115,469.3939,275.44 办公费78,078.9348,267.46 宣传费28,103.7169,283.81 合 计1,378,848.521,255,379.11 29、管理费用项 目本期发生额上期发生额职工薪酬2,138,868.511,548,356.25 折旧摊销费494,181.02394,789.62 中介服务费465,800.90580,663.60 车辆使用费322,620.53205,264.41 办公费198,196.86173,027.19 业务招待费141,346.3571,632.64 差旅费119,643.9249,086.07 培训费99,651.0425,318.92 修理费22,011.4210,975.22 租赁费8,400.00 其他5,875.008,400.56 合 计4,016,595.553,067,514.48 30、研发费用项 目本期发生额上期发生额直接人工3,773,954.863,176,809.09 2023年年度报告 报告编号：2024-002 91 直接投入1,718,365.101,993,000.13 折旧费用149,372.0990,413.65 合 计5,641,692.055,260,222.87 31、财务费用项 目本期发生额上期发生额利息支出692,389.44896,452.38 减：利息收入6,685.736,083.97 汇兑损益-28,458.0641,408.41 承兑汇票贴息 1,857.13 融资服务费163,867.93113,207.55 手续费及其他24,336.5714,725.41 合 计845,450.151,061,566.91 32、其他收益项 目本期发生额上期发生额增值税进项税加计扣除434,445.35 自主创新示范区专项资金189,800.00310,000.00 2020年度高新区主任质量奖100,000.00 知识产权专项资金35,000.0075,000.00 普惠小微贷款阶段性减息利息补贴34,108.33 2022年三干会小升规奖励10,000.00 个税手续费返还983.01950.02 满负荷生产奖励 300,000.00 稳岗补贴 19,793.98 统计补贴 480.00 合 计804,336.69706,224.00 政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

33、投资收益项 目本期发生额上期发生额可以终止确认的承兑汇票贴现息-260,082.28 -132,692.23 处置交易性金融资产取得的投资收益 -5.34 合 计-260,082.28 -132,697.57 2023年年度报告 报告编号：2024-002 92 34、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-1,017.0069,296.00 应收账款坏账损失462,516.05 -205,037.02 其他应收款坏账损失-3,939.861,110.51 合 计457,559.19 -134,630.51 35、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目本期发生额上期发生额存货跌价损失-876,425.02 -491,538.90 36、资产处置收益（损失以“—”填列） 项 目本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“—”填列） 11,838.71 37、营业外收入项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿收入 27,989.37 无需支付款项 147.84 其他 2,000.00 合 计 30,137.21 38、营业外支出项 目本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失57,841.44 57,841.44 税收滞纳金10,392.2724,803.4610,392.27 罚款925.00400.00925.00 其他0.30 0.30 公益性捐赠支出 10,000.00 合 计69,159.0135,203.4669,159.01 39、所得税费用（1）所得税费用明细项 目本期发生额上期发生额2023年年度报告 报告编号：2024-002 93 项 目本期发生额上期发生额递延所得税费用10,875.584,270.57 （2）所得税费用与利润总额的关系项 目本期发生额上期发生额利润总额6,164,460.372,417,852.37 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 924,669.06362,677.86 某些子公司适用不同税率的影响-184,225.50 -40,345.00 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失177,279.80122,552.71 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -475,300.47 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响454,845.93656,157.45 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -846,253.81 -789,033.43 其他-40,139.43 -307,739.02 所得税费用10,875.584,270.57 40、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额政府补助369,891.34706,224.00 利息收入4,770.73 6,083.97 营业外收入 29,989.37 合 计374,662.07742,297.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额付现费用3,707,039.043,449,570.79 营业外支出11,317.5735,203.46 手续费24,336.5714,725.41 合 计3,742,693.183,499,499.66 2023年年度报告 报告编号：2024-002 94 （3）收到其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额已贴现尚未到期不能终止确认票据 2,294,041.67 （4）支付其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额融资服务费163,867.93113,207.55 偿还股东个人借款 2,400,000.00 合 计163,867.932,513,207.55 （5）筹资活动产生的各项负债的变动情况项 目期初余额现金变动非现金变动期末余额现金流入现金流出计提的利息公允价值变动其他短期借款20,764,094.2 2 42,320,000.0 0 49,461,893.38 692,389.44 14,314,590.2 8 41、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润6,153,584.792,413,581.80 加：资产减值损失876,425.02491,538.90 信用减值损失-457,559.19134,630.51 固定资产折旧2,141,157.672,141,086.39 使用权资产折旧 无形资产摊销191,790.36124,693.19 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -11,838.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,841.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 849,535.941,060,967.20 投资损失（收益以“－”号填列） 5.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,875.584,270.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,742,658.33197,502.73 2023年年度报告 报告编号：2024-002 95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,348,621.39 -6,078,506.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -120,824.593,275,132.57 其他722,553.40546,239.59 经营活动产生的现金流量净额7,031,343.484,299,303.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 新增使用权资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,270,314.69 2,323,249.60 减：现金的期初余额 2,323,249.60 4,762,103.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-1,052,934.91 -2,438,853.65 说明：其他系安全生产费。

（2）现金及现金等价物的构成项 目期末余额上年年末余额一、现金1,270,314.692,323,249.60 其中：库存现金9,505.0071,219.80 可随时用于支付的银行存款1,260,809.692,252,029.80 二、现金等价物1,270,314.692,323,249.60 （3）不属于现金及现金等价物的货币资金项 目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金1,915.00 保证金账户冻结42、外币货币性项目项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款 其中：美元25,852.40 7.0827183,104.79 六、研发支出项 目本期发生额上期发生额2023年年度报告 报告编号：2024-002 96 费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额直接人工3,773,954.86 3,176,809.09 直接投入1,718,365.10 1,993,000.13 折旧费用149,372.09 90,413.65 合 计5,641,692.05 5,260,222.87 七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例% 取得方式直接间接极顶冷锻公司洛阳洛阳市宜阳县通用设备制造41.98 设立说明：截至2023年12月31日，本公司持有极顶冷锻公司41.98%股份，但由于本公司控制极顶冷锻公司经营决策，以及本公司出资到位后为55%，超过半数以上表决权，因此本公司将极顶冷锻公司纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额极顶冷锻公司58.02 -1,061,729.54 7,089,522.23 （3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计极顶冷锻公司8,845,856.007,588,174.2116,434,030.214,214,929.50 4,214,929.50 续（1）：子公司名称上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计极顶冷锻公司16,202,133.408,553,939.6924,756,073.0910,707,035.22 10,707,035.22 续（2）：子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量极顶冷锻公司32,959,886.53 -1,829,937.16 -1,829,937.163,176,288.4760,261,950.10 -412,927.02 -412,927.02 -5,119,469.69 2、本公司不存在合营安排或联营企业中的权益。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 97 八、政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关增值税加计扣除财政拨款434,445.35 其他收益与收益相关自主创新示范区专项资金财政拨款189,800.00310,000.00其他收益与收益相关2020年度高新区主任质量奖财政拨款100,000.00 其他收益与收益相关专利转化补贴奖金财政拨款35,000.00 其他收益与收益相关普惠小微贷款阶段性减息利息补贴银行返息34,108.33 其他收益与收益相关2022年三干会小升规奖励财政拨款10,000.00 其他收益与收益相关满负荷生产奖励财政拨款 300,000.00其他收益与收益相关知识产权专项资金财政拨款 75,000.00其他收益与收益相关稳岗补贴财政拨款 19,793.98其他收益与收益相关统计补贴财政拨款 480.00其他收益与收益相关合 计 803,353.68705,273.98 说明：（1）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），本公司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额434,445.35元。

（2）根据《洛阳高新区财政金融部洛阳高新区科技创新部关于下达2023年度第五批自主创新示范区专项资金的通知》，本公司于2023年3月8日收到自主创新示范区专项资金30,000.00元。

根据《关于下达2022年度第六批自主创新示范区专项资金的通知（洛开财〔2022〕20号）》（洛开财[2022]20号），本公司于2023年3月20日收到第二批补贴49,800.00元；于2023年5月16日收到第三批补贴90,000.00元。

根据《河南省市场监督管理局河南省财政厅关于明确2021年省级市场监管服务专项（知识产权事业发展）资金具体项目的函》（豫市监函〔2021〕66号），本公司于2023年6月15日收到2023年度第八批自主创新示范区专项资金20,000.00元。

（3）根据《洛阳高新区主任质量奖管理办法》、《2020年度洛阳高新区主任质量奖拟奖企业名单的公示》，本公司于2023年9月7日收到奖励经费100,000.00元。

（4）根据《关于下达洛阳市涧西区第一批专利转化奖补项目资金的通知》（洛阳市监〔2023〕20号），本公司于2023年8月25日收到专利转化奖35,000.00元。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 98 （5）根据《中国人民银行关于支持金融机构对普惠小微贷款阶段性减息有关事宜的通知》，本公司于2023年1月15日收到银行四季度阶段减息4,536.10元；于2023年1月18日收到2022年四季度阶段减息1,277.78元；于2023年4月25日收到四季度阶段减息20,444.45元。

根据《中国人民银行关于支持金融机构对普惠小微贷款阶段性减息有关事宜的通知》，本公司之子公司极顶冷锻公司于2023年4月27日收到2022年四季度利息补贴7,850.00元。

（6）根据《中共宜阳县委宜阳县人民政府关于表彰2021年度责任目标考评先进单位和先进个人的决定》（宜文[2022]11号），本公司于2023年1月20日收到三干会县级奖励10,000.00元。

九、金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 99 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。

本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的84.45%（2022年：80.50%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%（2022年：100.00%）。

（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 100 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、金融资产转移本期本公司未发生金融资产转移的情况。

3、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

于2023年12月31日，本公司的资产负债率为25.71%（2022年12月31日：31.13%） 十、公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，除应收款项融资外，本公司不存在其他以公允价值计量的项目。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

期末，除应收款项融资外，本公司不存在其他以公允价值计量的项目。

十一、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况股东名称关联关系对本公司持股比例% 辛选荣实际控制人76.2981 刘瑞华实际控制人、公司董事长、辛选荣之妻6.0647 2023年年度报告 报告编号：2024-002 101 本公司实际控制人为辛选荣、刘瑞华夫妇。

2、本公司的子公司情况子公司情况详见附七、1。

3、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员4、关联交易情况（1）本期本公司不存在关联采购与销售、关联托管与承包、关联租赁、关联方资产转让、债务重组等情况。

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕辛选荣、刘瑞华、洛阳极顶冷锻有限公司8,000,000.00 2023/9/282027/9/28否辛选荣、刘瑞华4,300,000.00 2023/3/72027/3/7否史志欣950,000.00 2023/5/52027/5/5否合 计13,250,000.00 （3）关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表项 目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,700,569.101,440,025.45 5、期末本公司不存在关联方应收应付款项。

十二、承诺及或有事项1、重要的承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

2023年年度报告 报告编号：2024-002 102 十三、资产负债表日后事项截至2024年3月27日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项本公司不存在需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据票据种类期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票900,000.00 900,000.00120,000.00 120,000.00 商业承兑汇票4,706,697.00227,804.134,478,892.875,450,000.00276,315.005,173,685.00 合 计5,606,697.00227,804.135,378,892.875,570,000.00276,315.005,293,685.00 （1）期末本公司无质押的应收票据（2）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按组合计提坏账准备5,606,697.00100.00227,804.134.065,378,892.87 其中：银行承兑汇票900,000.0016.05 900,000.00 商业承兑汇票4,706,697.0083.95227,804.134.844,478,892.87 合 计5,606,697.00100.00227,804.134.065,378,892.87 续：类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按组合计提坏账准备5,570,000.00100.00276,315.004.965,293,685.00 其中：银行承兑汇票120,000.002.15 120,000.00 商业承兑汇票5,450,000.0097.85276,315.005.075,173,685.00 2023年年度报告 报告编号：2024-002 103 合 计5,570,000.00100.00276,315.004.965,293,685.00 按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：银行承兑汇票名 称期末余额上年年末余额应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 银行承兑汇票900,000.00 120,000.00 组合计提项目：商业承兑汇票名 称期末余额上年年末余额应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 商业承兑汇票4,706,697.00227,804.134.845,450,000.00276,315.005.07 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额276,315.00 本期计提 本期收回或转回48,510.87 本期核销 期末余额227,804.13 （6）本期无实际核销的应收票据情况。

2、应收账款（1）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内25,662,194.6132,411,479.40 1至2年34,920.40285,717.78 5年以上15,437.5715,437.57 小 计25,712,552.5832,712,634.75 减：坏账准备1,265,302.981,725,614.68 合 计24,447,249.6030,987,020.07 （2）按坏账计提方法分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值2023年年度报告 报告编号：2024-002 104 金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备25,712,552.58100.001,265,302.984.9224,447,249.60 其中：信用风险组合25,712,552.58100.001,265,302.984.9224,447,249.60 合 计25,712,552.58100.001,265,302.984.9224,447,249.60 续：类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备32,712,634.75100.001,725,614.685.2830,987,020.07 其中：信用风险组合32,712,634.75100.001,725,614.685.2830,987,020.07 合 计32,712,634.75100.001,725,614.685.2830,987,020.07 按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：信用风险组合期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内25,662,194.611,242,050.224.8432,411,479.401,643,262.015.07 1至2年34,920.407,815.1922.38285,717.7866,915.1023.42 5年以上15,437.5715,437.57100.0015,437.5715,437.57100.00 合 计25,712,552.581,265,302.984.9232,712,634.751,725,614.685.28 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额1,725,614.68 本期计提 本期收回或转回460,311.70 2023年年度报告 报告编号：2024-002 105 本期核销 期末余额1,265,302.98 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额21,713,176.15元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例84.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,050,917.73元。

3、其他应收款项 目期末余额上年年末余额其他应收款32,343.6456,205.33 其他应收款①按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内24,011.9845,881.52 1至2年 13,200.00 2至3年13,200.00 3至4年 1,500.00 4至5年1,500.00 小 计38,711.9860,581.52 减：坏账准备6,368.344,376.19 合 计32,343.6456,205.33 ②按款项性质披露项 目期末金额上年年末金额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值代扣代缴款23,011.981,155.2021,856.7826,699.621,340.3225,359.30 备用金 19,181.90962.9318,218.97 保证金13,500.004,802.708,697.3013,500.001,952.7011,547.30 押金2,200.00410.441,789.561,200.00120.241,079.76 合 计38,711.986,368.3432,343.6460,581.524,376.1956,205.33 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计2023年年度报告 报告编号：2024-002 106 未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额4,376.19 4,376.19 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提1,992.15 1,992.15 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额6,368.34 6,368.34 ④坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备类 别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备38,711.9816.456,368.3432,343.64 押金、保证金及备用金15,700.0033.25,213.1410,486.86 其他23,011.985.021,155.2021,856.78 合 计38,711.9816.456,368.3432,343.64 期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款项。

上年年末处于第一阶段的坏账准备类 别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备91,981.786.475,952.4886,029.30 押金、保证金及备用金49,151.907.743,802.4245,349.48 其他42,829.885.022,150.0640,679.82 合 计91,981.786.475,952.4886,029.30 2023年年度报告 报告编号：2024-002 107 上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款项。

⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额代扣个人社保代扣代缴款23,011.981年以内59.451,155.20 山东泰开高压开关有限公司保证金13,500.00 2至3年4至5年34.874,802.70 贺小娜液化气瓶押金押金1,200.002-3年3.10360.24 王瑞瑞押金1,000.001年以内2.5850.20 合 计 38,711.98 100.006,368.34 4、长期股权投资项 目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资6,511,218.17 6,511,218.176,511,218.17 6,511,218.17 对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额极顶冷锻公司6,511,218.17 6,511,218.17 5、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务72,070,624.2952,187,527.9675,165,140.3061,183,523.02 其他业务1,309,655.901,352,103.011,726,375.931,752,353.31 合 计73,380,280.1953,539,630.9776,891,516.2362,935,876.33 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分主要产品类型（或行业） 本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务： 高压电气零配件37,577,376.9725,613,608.3530,945,253.1824,944,820.85 新能源汽车零部件21,589,009.5417,786,973.6433,267,799.5927,893,157.59 2023年年度报告 报告编号：2024-002 108 传统汽车零部件8,809,455.115,718,168.448,091,286.666,033,102.14 其他4,094,782.673,068,777.532,860,800.872,312,442.44 小 计72,070,624.2952,187,527.9675,165,140.3061,183,523.02 其他业务： 销售材料1,309,655.901,352,103.011,726,375.931,752,353.31 小 计1,309,655.901,352,103.011,726,375.931,752,353.31 合 计73,380,280.1953,539,630.9776,891,516.2362,935,876.33 （3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分主要经营地区本期发生额上期发生额收入成本收入成本境内67,511,588.4349,528,283.0870,524,903.3658,474,203.88 境外4,559,035.862,659,244.884,640,236.942,709,319.14 小 计72,070,624.2952,187,527.9675,165,140.3061,183,523.02 （4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额高压电气零配件新能源汽车零部件传统汽车零部件其他合计主营业务收入 其中：在某一时点确认37,577,376.9721,589,009.548,809,455.114,094,782.6772,070,624.29 其他业务收入 其中：在某一时点确认 1,309,655.901,309,655.90 合 计37,577,376.9721,589,009.548,809,455.115,404,438.5773,380,280.19 6、投资收益项 目本期发生额上期发生额可以终止确认的承兑汇票贴现息-249,455.05 -132,692.23 处置交易性金融资产取得的投资收益 -2.67 合 计-249,455.05 -132,694.90 十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表项 目本期发生额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 804,336.69 2023年年度报告 报告编号：2024-002 109 项 目本期发生额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出-69,159.01 非经常性损益总额735,177.68 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额735,177.68 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 10,479.01 归属于公司普通股股东的非经常性损益724,698.67 2、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率% 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.490.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.340.15 洛阳秦汉精工股份有限公司 2024年3月27日2023年年度报告 报告编号：2024-002 110 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 （1）重要会计政策变更财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本期本公司不存在重要会计估计变更的情况。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 804,336.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-69,159.01 非经常性损益合计735,177.68 减：所得税影响数 2023年年度报告 报告编号：2024-002 111 少数股东权益影响额（税后） 10,479.01 非经常性损益净额724,698.67 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (一)公司发生的提供担保事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的关联交易情况 (四)承诺事项的履行情况 (五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 (三) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (二)报告期内的股票发行情况 (三)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 （2）非同一控制下的企业合并 （3）企业合并中有关交易费用的处理 7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法 （1）控制的判断标准 （2）合并财务报表的编制方法 （3）购买子公司少数股东股权 （4）丧失子公司控制权的处理 8、外币业务 9、金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 （3）金融负债分类和计量 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 （5）金融工具的公允价值 （6）金融资产减值 （7）金融资产转移 （8）金融资产和金融负债的抵销 10、公允价值计量 11、存货 （1）存货的分类 （2）发出存货的计价方法 （3）存货跌价准备的确定依据和计提方法 （4）存货的盘存制度 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 （2）后续计量及损益确认方法 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 （2）各类固定资产的折旧方法 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（5）固定资产处置 14、在建工程 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 （2）借款费用资本化期间 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 16、无形资产 17、研发支出 18、资产减值 19、长期待摊费用 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 （2）短期薪酬 （3）离职后福利 （4）辞退福利 （5）其他长期福利 21、预计负债 22、收入（应当写出适合企业特点的，尤其是一些特殊业务，以及收入的确认时点） （1）一般原则 （2）具体方法 23、合同成本 24、政府补助 25、递延所得税资产及递延所得税负债 26、租赁 （1）租赁的识别 （2）本公司作为承租人 （3）本公司作为出租人 27、安全生产费用及维简费 28、重大会计判断和估计 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 企业会计准则解释第16号 （2）重要会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 五、合并财务报表项目附注 1、货币资金 2、应收票据 （1）期末本公司无质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类 （5）按组合计提坏账准备的应收票据 （6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （7）本期无实际核销的应收票据情况。

3、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）按组合计提坏账准备的应收账款 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期无实际核销的应收账款情况。

（6）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 4、应收款项融资 （1）本期应收款项融资无计提、收回或转回的减值准备的情况。

（2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 （2）期末本公司无账龄超过1年的重要预付款项。

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 6、其他应收款 其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质披露 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ④坏账准备计提情况 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 7、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 8、其他流动资产 9、固定资产 固定资产 ①固定资产情况 ②期末，本公司不存在暂时闲置的固定资产情况。

③期末，本公司不存在经营租赁租出的固定资产情况。

④未办妥产权证书的固定资产情况 10、无形资产 （1）无形资产情况 （2）期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

11、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 12、其他非流动资产 13、所有权或使用权受到限制的资产 14、短期借款 （1）短期借款分类 （2）期末，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

15、应付账款 16、合同负债 17、应付职工薪酬 （1）短期薪酬 （2）设定提存计划 18、应交税费 19、其他应付款 （1）其他应付款（按款项性质列示） （2）本期不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

20、其他流动负债 21、股本（单位：万股） 22、资本公积 23、专项储备 24、盈余公积 25、未分配利润 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分 （2）主营业务收入、主营业务成本按地区划分 （3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分 27、税金及附加 28、销售费用 29、管理费用 30、研发费用 31、财务费用 32、其他收益 33、投资收益 34、信用减值损失（损失以“—”号填列） 35、资产减值损失（损失以“—”号填列） 36、资产处置收益（损失以“—”填列） 37、营业外收入 38、营业外支出 39、所得税费用 （1）所得税费用明细 （2）所得税费用与利润总额的关系 40、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 （2）支付其他与经营活动有关的现金 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 （5）筹资活动产生的各项负债的变动情况 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金及现金等价物的构成 （3）不属于现金及现金等价物的货币资金 42、外币货币性项目 六、研发支出 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 2、本公司不存在合营安排或联营企业中的权益。

八、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 九、金融工具风险管理 1、风险管理目标和政策 （1）信用风险 （2）流动性风险 （3）市场风险 2、金融资产转移 3、资本管理 十、公允价值 （1）以公允价值计量的项目和金额 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 2、本公司的子公司情况 3、本公司的其他关联方情况 4、关联交易情况 （1）本期本公司不存在关联采购与销售、关联托管与承包、关联租赁、关联方资产转让、债务重组等情况。

（2）关联担保情况 本公司作为被担保方 （3）关键管理人员薪酬 5、期末本公司不存在关联方应收应付款项。

十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 2、或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）期末本公司无质押的应收票据 （2）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （6）本期无实际核销的应收票据情况。

2、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 3、其他应收款 其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质披露 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ④坏账准备计提情况 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 4、长期股权投资 对子公司投资 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 （2）营业收入、营业成本按产品类型划分 （3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分 （4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分 6、投资收益 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率和每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异