美中嘉和：2023年年報

2023年報僅供識別Concord Healthcare Group Co., Ltd.*美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司* For identification purposes only（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）股份代號: 2453目錄2公司資料4董事長報告6業績摘要7管理層討論及分析26董事、監事及高級管理人員34董事會報告53監事會報告56企業管治報告70獨立核數師報告77綜合損益及其他全面收益表78綜合財務狀況表80綜合權益變動表81綜合現金流量表83綜合財務報表附註166四年財務概要167釋義2美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報公司資料董事會執行董事楊建宇博士（董事長）付驍女士常亮先生施波濤先生非執行董事王雷先生陳宏章先生獨立非執行董事李雪梅女士孫延生先生吳國賢先生監事滕勝春先生于越先生蔣瓅女士審計委員會吳國賢先生（主席）孫延生先生李雪梅女士薪酬與考核委員會李雪梅女士（主席）楊建宇博士孫延生先生提名委員會孫延生先生（主席）楊建宇博士李雪梅女士聯席公司秘書潘立臣先生何詠雅女士(FCG (CS, CGP),HKFCG (CS, CGP) (PE))H股股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號舖授權代表楊建宇博士潘立臣先生核數師香港立信德豪會計師事務所有限公司執業會計師香港干諾道中111號永安中心25樓中國註冊辦事處中國北京市海淀區中關村南大街48號7號樓3層B311室中國總部及主要營業地點中國北京市朝陽區光華路7號漢威大廈東區26A1-26A5室3美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報公司資料香港主要營業地點香港九龍觀塘創業街9號1701室主要往來銀行中國銀行股份有限公司北京安貞橋支行平安銀行股份有限公司北京中關村支行香港法律顧問威爾遜桑西尼古奇羅沙迪律師事務所香港中環，康樂廣場1號怡和大廈15樓1509室合規顧問海通國際資本有限公司香港中環港景街1號國際金融中心一期3001–3006及3015–3016室公司網站股份簡稱美中嘉和股份代號2453上市日期2024年1月9日4美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事長報告以夢為馬，以終為始各位尊敬的股東，各位尊敬的投資人：在美中嘉和轉型升級的關鍵階段，感謝你們的無限信任和鼎力支持，感謝你們選擇陪伴美中嘉和一起渡過。

香港上市，標誌著美中嘉和站在了新的努力起點上，這不僅是對我們過往努力的肯定，更是對未來發展的期許。

藉此良機，我想與各位深入交流我與管理層共同描繪的藍圖，即我們期望構建的公司面貌及其實現路徑。

簡而言之，美中嘉和矢志不渝地追求卓越，力求在中國腫瘤醫療領域嶄露頭角，成為行業翹楚。

我們不僅要與國際接軌，提供一流的醫療服務，更將人文關懷融入治療全過程，為患者營造溫馨、全面的就醫體驗。

我們深信，只有將高質量的醫療服務與深切的人文關懷相融合，才能為患者打造一段更為全面、更富人性化的治療之旅。

而這一切，都根植於我們矢志不移的使命－抗擊癌症，守護生命光彩。

自美中嘉和成立至今，已過去近二十年。

在這段時間裡，美中嘉和經歷了不斷的變革與創新，現已成為中國領先的腫瘤醫療服務提供商之一。

通過積累近二十年腫瘤領域的經驗深耕，我們利用雲平台為合作醫院賦能，與國際前沿的診療技術同步並在自營醫療機構落地，並聯合世界知名的腫瘤醫療機構舉辦國際學術會議，共同推動中國腫瘤醫療的進步。

而值得驕傲的是，報告期內，集團專家主持的《全皮膚（電子束）照射技術實踐指南》再次獲得國家癌症中心放療質控指南的立項。

這不僅是集團榮獲國家認可的第四個項目，更是集團在放療技術領域卓越實力的有力證明。

這一成就的取得，進一步鞏固了我們在行業內的領先地位，並為中國腫瘤醫療的規範化發展貢獻了美中嘉和的力量。

公司的願景是攜手領先智慧，共鑄品質醫療，成為患者最信任的抗癌夥伴。

為實現這一目標，我們將在以下幾個方面保持並追求卓越：1.腫瘤診療能力：我們將積極拓展和深化與國際和國內頂尖醫療機構的合作，確保我們的診療技術與全球最前沿保持同步。

通過不斷吸引和培養各個層級的專家團隊，打造美中嘉和優秀的腫瘤診療能力，從而為中國的腫瘤診療行業發展貢獻我們的力量，並致力於造福更廣大的患者群體。

2.運營管理能力：我們將汲取國際先進管理精髓，結合中國實際，優化運營流程，確保每一個環節都高效、精準。

我們致力於為患者及合作夥伴提供及時、可靠的服務，尤其是讓患者在就醫過程中感受到無微不至的關懷。

5美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事長報告3.供應鏈整合管理能力：通過與供應商建立緊密的戰略合作關係，我們將實現供應鏈的透明化和協同化，確保醫療設備、耗材和服務的及時供應。

我們將為患者提供持續、可靠的治療支持，讓他們在治療過程中無後顧之憂。

4.醫療服務研發與推廣能力：我們將持續投入研發，推動腫瘤醫療技術的創新與突破，為患者提供更加先進、有效的治療方案。

同時，我們將積極推廣這些服務，賦能我們的企業客戶，幫助他們提升醫療診療水平，從而讓更多患者能夠享受到高質量的醫療服務，共同推動腫瘤醫療行業的健康發展。

5.渠道建設運營能力：我們將拓展多元化的就醫渠道和服務網絡，讓不同需求的患者能夠更便捷地獲得優質的醫療服務。

通過線上線下的結合，我們將提高服務覆蓋率和可及性，更多元化的滿足更多患者需求。

在醫療服務提供與賦能業務方面，我們將始終堅守國際質量標準的底線，確保每一位患者、醫療合作夥伴都能享受到安全、可靠、高效的醫療服務以及專業的諮詢建議。

我們深知，只有不斷追求卓越、不斷創新，才能贏得患者、醫療合作夥伴們的信任及社會的認可。

展望未來，我們希望通過未來幾年的快速發展，再造一個新的「美中嘉和」。

我們將繼續深化改革、拓展業務，不斷提升企業的核心競爭力和市場影響力。

我們將積極尋求與國內外優秀企業和機構的合作機會，共同推動腫瘤醫療領域的進步與發展。

新的起點上，我們將以終為始，不忘初心。

美中嘉和的全體成員已達成高度共識，將繼續深化改革、拓展業務，提升核心競爭力和市場影響力。

我們將繼續秉承「協作、擔當、尊重、守正」的核心價值觀，和「抗擊癌症，守護生命光彩」的使命，不斷提升服務質量和效率，為患者提供更加優質、高效的醫療服務。

同時，我們將加強風險管理和內部控制，確保公司穩健運營，為股東和投資者創造持續、穩定的回報。

最後，再次感謝各位股東和投資人的信任與支持。

讓我們攜手共進，以夢為馬，以終為始，共同創造美中嘉和更加輝煌的未來！誠望得到各位股東和投資人的認同，繼續支持我們，成就我們共同的事業夢想。

謝謝！楊建宇董事長兼執行董事2024年3月27日6美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報業績摘要我們的收入由截至2022年12月31日止年度的人民幣472.2百萬元增加14.1%至截至2023年12月31日止年度的人民幣538.7百萬元。

我們的毛損由截至2022年12月31日止年度的人民幣142.6百萬元減少54.3%至截至2023年12月31日止年度的人民幣65.1百萬元。

我們的淨虧損由截至2022年12月31日止年度的人民幣637.2百萬元減少33.1%至截至2023年12月31日止年度的人民幣426.4百萬元。

我們的經調整淨虧損（非香港財務報告準則計量）(1)由截至2022年12月31日止年度的人民幣471.2百萬元減少10.7%至截至2023年12月31日止年度的人民幣420.6百萬元。

附註：(1)經調整淨虧損（非香港財務報告準則計量）指經可贖回注資的利息費用及上市開支調整的年內虧損。

我們可贖回注資的利息開支主要指就計入融資安排內的首次公開發售前投資者的特別權利的應計利息，而我們的上市開支為與上市有關的開支。

我們相信，非香港財務報告準則計量使投資者及管理層更清楚地了解有關我們業務營運的相關表現，並有助比較業內其他公司及我們於不同期間的營運表現。

7美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析業務回顧醫院業務本集團在腫瘤醫療領域積極深耕，已成功建立或收購六家線下自營醫療機構，致力於為腫瘤患者提供全方位、專業化的醫療服務。

這些機構主要分佈於廣州和上海，覆蓋大灣區和長江三角洲，為眾多患者帶去及時、溫暖的醫療關懷。

在廣州大灣區，本集團設有三級腫瘤專科醫院及門診部，前者作為一所綜合性腫瘤專科醫院，精通鼻咽癌放療和乳腺癌手術等治療手段，具備豐富的臨床經驗和專業技能，為患者提供癌症診療全流程服務。

門診部則作為補充，與醫院協同合作，引導患者有序就醫。

值得一提的是，廣州醫院位於中新廣州知識城，充分整合政府扶持政策和產業園區資源，預計將配備多個臨床科室和先進手術室，採用世界領先的質子放療、精準放療等特色療法，力求為每一位患者提供高品質的診療服務。

而長江三角地區，本集團的上海影像中心利用尖端影像設備，面向全國患者開展早期癌症篩查和診斷工作。

同時，上海全科診所與上海影像中心緊密合作，為需要進一步檢查的患者提供轉診服務。

此外，上海門診部也為門診患者提供癌症診斷、放療和化療等綜合服務。

特別值得關注的是，本集團正在建設中的上海醫院，這是一所具備精準放療特色的標準化三級腫瘤醫院，將嚴格按照國際醫療衛生機構認證標準運營。

上海醫院科室設置齊全，預計將配備如國際領先的質子治療設備等診療設備，旨在為長江三角洲的患者提供更加精準、國際領先的診療服務。

上海醫院坐落於新虹橋國際醫學中心，地理位置優越，交通便利，將與上海影像中心形成互補，共同打造腫瘤專科醫院的運營典範，吸引更多患者前來就診，實現多學科協同治療。

此外，本集團還推出了互聯網醫院平台，為患者與腫瘤醫療資源之間搭建起一座便捷的橋樑，讓患者能夠更輕鬆地獲取醫療信息和資源。

8美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析醫用設備、軟件及相關服務本集團依託在腫瘤治療與醫院運營領域的深厚經驗，推出醫用設備、軟件及相關服務的輕資產業務模式，專為服務企業客戶及終端醫院而設，特別是低線城市的醫療機構。

面對中國腫瘤醫療資源分佈不均的挑戰，本集團致力於通過供應先進醫用設備和提供專業的技術賦能及運營管理支持，協助合作醫院提高放射治療與影像診斷能力。

為此，本集團已建立起一個涵蓋醫療機構、研究機構及設備製造商的廣泛網絡，為業務的持續增長奠定堅實基礎。

自2019年起，本集團逐步推出雲系統解決方案（「CSS」）服務，覆蓋雲平台、軟件及相關服務的各個方面。

此後，嘉和飛雲智能放療雲服務平台、嘉和雲影遠程醫療信息診斷平台等平台的推出，進一步提升了癌症治療的效率與療效。

本集團整合線上線下醫療資源，通過雲平台提供多項雲服務，實現遠程服務，以滿足企業客戶的全方位需求。

無論是設備供應、技術支持還是租賃服務，公司都提供靈活的合作與價格安排，包括固定首期付款、固定費率服務及基於設備使用收入的合約百分比費用，以滿足不同客戶的特定需求。

亮點回顧多項領域取得顯著成就：放射治療與外科齊頭並進，供應鏈與5G+業務持續拓展本集團旗下醫療機構在多個領域取得了顯著成績。

特別是在腫瘤放射治療方面，本集團將其作為重點打造的優勢學科，不斷強化臨床診療能力建設。

傅深教授作為本集團首席放療專家，成功牽頭申報了《基於質子前沿放療技術的臨床應用及其臨床質控與轉化研究體系的建立》課題，並成功獲批為「廣州地區臨床特色技術項目」，這無疑為本集團在腫瘤放射治療領域的研究與實踐奠定了堅實基礎。

年內，由本集團首席放療專家傅深教授，本集團首席物理師李左鋒教授參與主譯的《質子治療：適應證、技術與療效》（Proton Therapy: Indications, Techniques and Outcomes）圖書由人民衛生出版社正式發行。

作為質子治療領域必備的專業參考書籍，對提升我國質子治療和放射腫瘤診療水平，促進質子治療的規範化進程和現代精確放療普及應用定會發揮重要的推動作用。

同時，本集團也欣喜地看到臨床診療能力的提升，於2023年，治療人數較2022年增加了55%，全身放療病例更是超過了170例。

此外，本集團於2023年完成質子治療的臨床試驗，預計於2024年將啟用國際領先的質子治療技術，造福更多患者。

9美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析腫瘤外科作為醫院學科建設的重點，本集團致力於將特色專科與特色病種打造成為學科品牌的亮點。

在乳腺外科方面，於2023年，本集團實現了乳腺保乳率比例達40%以上的顯著成果，並成功開展了高難度的腹壁下動脈穿支手術(DIEP)。

於2023年，在普通外科方面，手術量實現了16.3%的增長，其中三四級手術佔比高達76%，這充分展示了本集團在複雜手術領域的專業實力。

值得一提的是，面對2023年疫情後、政策以及國際經濟環境等多重不確定因素的挑戰，本集團不僅在醫療業務上取得了顯著成就，還在供應鏈拓展和5G+業務創新方面取得了重要進展。

在供應鏈方面，於2023年12月31日，本集團成功拓展簽約了40家醫院的新項目。

同時，本集團還積極向多元化合作轉變，滿足了客戶多方面的需求，為本集團的持續發展注入了新的動力。

在5G+業務拓展方面，本集團取得了顯著成果。

通過與多家醫院签订嘉和雲平台賦能合作協議，本集團成功為合作夥伴們提供了遠程放療技術支持、影像數字膠片服務、遠程磁共振診斷及人工智能(AI)診斷服務等一系列創新解決方案。

這些合作不僅顯著提升了癌症治療的效率與療效，為基層醫療機構日常診療提供了堅實保障，更充分展示了本集團在5G+醫療領域的創新能力和市場競爭力。

通過這些成功的合作案例，本集團進一步鞏固了在行業內的領先地位，並為未來在5G+醫療領域的深入發展奠定了堅實基礎。

在行政運營支持方面，本集團積極落實降本增效理念，努力提升運營效率與對臨床服務的支持響應。

通過精細化管理，本集團在2023年實現了辦公室用品採購金額下降42.2%、醫療耗材採購成本平均下降22.4%的顯著成果。

同時，在業務量增長的情況下，公司依然實現了節能降耗，節約用電81.7萬度、節約用水4,352噸，這不僅為醫院節約了運營成本，也為推動綠色醫療、可持續發展貢獻了力量。

不斷拓寬獲客渠道，共助患者就醫新體驗2023年新增合作公司近20家，包含保險直付公司、保險經紀公司、私立醫療機構、健康管理公司、陪診公司、海外醫療中介等。

這些渠道是與有腫瘤治療需求或者腫瘤預防診斷需求的患者及客戶有高頻接觸的服務提供商，同時也在不同形式上影響患者的就醫體驗和就醫目的地選擇。

與這些渠道的合作可以有效拓展患者來源，提高市場知曉度。

10美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析醫療科研與質控新跨越：多項國家級成果彰顯行業實力在2023年，廣州醫院及其醫療團隊積極發揮平台優勢，深入觀察學科發展及技術應用趨勢，成功申報多項國家科學自然基金支持計劃。

其中，傅深教授主持的項目《全皮膚（電子束）照射技術實踐指南》獲得國家腫瘤質控中心放療質控指南立項，這標誌着集團在全身放療體系構建與技術特色塑造上邁出了堅實步伐。

近年來，隨着我國醫療水平的提升，放射治療發展迅猛，醫療設備技術水平已經接近發達國家水平，但放療標準化與相關指南的制定與國際水平還有一定距離。

正是基於這樣的認識，國家腫瘤質控中心開始面向全國權威專家及頂尖醫療機構公開徵集放療質控指南，以推動行業規範化發展。

在此背景下，集團申報的《全身照射技術實踐指南》獲批為《2019年國家腫瘤質控中心放療質控指南》，成為首個由民營醫療機構主導的獲批項目，這不僅是榮譽，更是對集團專業實力與影響力的肯定。

此後，本集團更是成為多項國家放射治療行業標準的制定者，並且是制定者中唯一一家民營醫療機構，包括《放射治療數據審核質量保證實踐指南》、《基於5G的遠程放療計劃設計、實施與質控平台建設指南》，充分展現了集團在放射治療領域的領先地位。

同時，依託廣州醫院先進質子放療技術及專家團隊，成功申請到「2024年度廣州市衛生健康科技一般引導項目和兩新項目」，課題《NIPAL1調控的食管鱗癌對質子放療敏感性影響》獲廣州市衛健委資助。

此外，中山大學腫瘤防治中心與廣州泰和腫瘤醫院合作申請的「基於國產創新放療設備的腫瘤放療應用示範」項目也順利獲得國家重點研發計劃的資助。

這些成果的取得，充分展現了醫療團隊在科研與應用方面的強大實力與前瞻性佈局。

在醫療服務質控方面，2023年相較於2022年，廣州醫院服務量實現明顯提升的同時，更加注重醫療質量與服務管理，確保整體醫療服務平穩運行。

值得一提的是，上海門診部在2023年上海市黃浦區質控檢查中表現出色，護理與藥事服務在社會辦醫機構中均榮獲第二名，這充分展示了門診部在服務質量上的卓越水平。

此外，本集團還結合醫療機構實際情況，將世界知名癌症醫療機構的質控體系與要求本地化，進一步提高了廣州醫院的質控水準。

這些亮點的出現，不僅提升了患者就醫體驗，也為廣州醫院在醫療行業的持續發展奠定了堅實基礎。

11美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析深化國際、國內合作，推動腫瘤治療新篇章作為世界知名癌症醫療機構在中國唯一的官方機構合作夥伴，本集團於2023年7月開通了中國患者世界知名癌症醫療機構轉診綠色通道，為患者的海外就醫提供了高效、便捷的途徑。

同時，本集團與世界知名癌症醫療機構2023年內共同舉辦了32場學術研討會、護理講座和腫瘤護理專項培訓，涵蓋臨床護理、輸液併發症、症狀管理等多個重點模塊。

本集團與世界知名癌症醫療機構每月定期開展戰略與業務支持組會，圍繞各階段重點工作展開討論，明確目標及規劃，共同落實學術年會舉辦等重點項目。

年內，本集團也與世界知名癌症醫療機構聯合舉辦第三屆品牌學術年會，該會議旨在為腫瘤領域內同行搭建對話中美頂級專家的學術平台，促進國際、國內腫瘤領域的學術交流與合作，提倡新技術臨床應用與規範化治療，積極推動學科發展。

2023年也是雙方合作進入的第十年，展示了雙方在腫瘤領域的深度合作和卓越成果。

在學術交流方面，本集團積極參與國內外合作，推動腫瘤診療技術發展。

2023年4月和11月，「重離子質子放射治療臨床技術與應用系列培訓」分別在蘇州和廣州順利召開。

該培訓項目吸引了來自醫療領域政界和業界的眾多專家、學者、企業代表及學員們的參加，深入探討了質子重離子治療的前沿技術，為放療物理師提供了寶貴的學習機會，推動了相關技術的發展與應用。

本集團將繼續加強與國際國內知名機構的合作，舉辦更多高質量的學術交流和培訓活動，為推動我國腫瘤治療領域的進步和發展貢獻更多力量。

持續推進質子治療業務作為本集團的核心競爭力，質子治療領域一直是本集團深耕的重點。

截至本年報日期，本集團的廣州醫院質子治療設備已完成臨床試驗。

我們亦已於2023年底向國家衛健委申請了甲類大型醫用設備配置許可證申請。

根據國家衛健委最新發佈的通告和本集團了解，這一次配置許可證分兩批發放，其中其他省份的配置許可證發放將採取單獨評審的方式。

截至本年報日期，由於申請過程中出現意外延誤，本公司尚未獲得國家衛生健康委員會的部署許可批准。

本公司一直積極主動地與國家衛生健康委員會就相關情況進行密切溝通，以加快雙方的進程。

據董事經適當查詢後所知，預計將在適當時候獲得部署許可證，之後將很快開始運營計劃中的質子治療服務。

經適當查詢後，董事會確認，儘管申請部署許可證的過程出現延誤，但質子治療服務的所有其他準備工作仍按原定計劃進行。

董事會亦確認，預期質子治療服務延遲開展將不會對本公司整體營運造成任何重大不利影響。

12美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析2024年2月8日，國家衛生健康委發佈《關於調整「十四五」大型醫用設備配置規劃的通知》，為滿足人民群眾多樣化診療服務需求，支持社會辦醫健康有序發展，「十四五」期間，全國重離子質子放射治療系統配置規劃數新增8台（套），專門用於社會辦醫療機構。

這將極大增加本集團獲批的可能性。

同時本集團也在積極推動質子設備廠商Varian Medical Systems Particle Therapy, GmbH盡快獲批註冊證。

精心構築人才梯隊：多維度人才培養計劃全面啟動作為醫院的核心戰略資源，人才的重要性不言而喻。

在追求降本增效的同時，本集團深知人才培養的深遠意義。

為此，本集團根據發展潛力、績效表現和職責，精心策劃了多層次的人才培養計劃。

本集團積極嫁接世界知名癌症醫療機構領導力培養項目，力求引進國際先進的管理理念和培訓方法。

其中，領軍人才計劃致力於挖掘和培養高級管理人員及技術領軍人才，使他們逐步成長為高層次管理人才或行業內的權威專家、學科帶頭人。

而精英人才計劃則着眼於那些具有潛質的中層幹部，通過培養使他們逐步勝任部門科室的負責人或成為儲備幹部。

此外，基石人才與青苗人才計劃更是將目光投向基層員工，旨在打造科室的業務骨幹。

社會責任多年來，本集團持續組織廣州、上海等地的員工積極參與無償獻血活動，用實際行動傳遞愛心，為社會的健康事業貢獻一份力量。

本集團發起設立了非營利性公益組織－廣州市正心慈善基金會，通過舉辦一系列活動，推動健康和腫瘤防治事業的發展。

其中，本集團主導的生命科學夏令營活動旨在幫助學生們了解醫學研究前沿和腫瘤預防知識，提高他們的健康意識，激發對健康產業和腫瘤防治的興趣。

同時，本集團還與中山大學教育發展基金會聯合倡導成立了「廣州泰和醫學人文研究教育基金」，資助優秀課題，推動醫學人文研究的深入發展。

2023年，該基金已資助了近119項課題，累計資助人數達500人以上，範圍廣泛，涵蓋多個領域和群體。

展望展望未來，美中嘉和將始終堅守醫療事業的初心與使命，深耕腫瘤醫療領域，以更高的戰略格局和更寬廣的專業視野，穩健地引領行業發展，為更多患者帶來健康與希望，並期待獲得更多醫療合作夥伴的認可與支持。

13美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析首先，本集團將堅定推進質子治療技術的臨床應用與配套設施建設，以科技的力量為腫瘤患者帶來更為精準、高效的治療方案。

本集團深知，每一次技術的突破，都是對患者生命的尊重和珍視。

因此，本集團將持續加腫瘤診療領域的研發投入，尤其是質子設備的註冊和應用，以推動腫瘤治療技術的革新與進步。

同時，本集團將積極拓展自身的醫療機構網絡，引進國際先進的醫療技術和臨床實踐，不斷提升服務質量和效率。

本集團相信，優質的醫療服務不僅能夠改善患者的生活質量，更能為本集團的長遠發展奠定堅實的基礎。

此外，本集團還將充分利用互聯網和大數據等現代科技手段，推動醫療服務模式的創新與升級。

本集團將通過互聯網醫院拓寬服務範圍與患者接觸點，提供更加便捷、個性化的醫療服務。

同時，本集團也將加強與商業保險公司的合作，共同開發腫瘤醫療保險產品，為患者提供更多元化的支付選擇。

醫用設備、軟件及相關服務方面，集團計劃在2024年鞏固並拓展2023年的既有成果，不僅在已簽約項目上深化合作，更將積極尋找新的合作契機，力求在更多層面實現共贏。

同時，本集團的拓展團隊將繼續致力於將業務向低線城市公立醫院延伸，讓更多基層醫療機構受益。

在雲平台開發方面，本集團將繼續加大在CSS業務上的投入，尤其注重與縣級公立醫院的緊密合作。

本集團的技術賦能及運營合作將主要集中在放療、核醫學、影像科室等關鍵領域，旨在通過技術創新提升醫療服務水平。

持續迭代更新雲平台亦是主要方向，以放療、影像為核心，並逐步拓展超聲、移動核磁等新業務形態，以滿足醫療機構日益多元化的需求。

同時，本集團將結合現有醫療機構的優勢，充分發揮技術賦能的作用，助力合作夥伴實現技術升級和服務提升。

在人才培養與吸引方面，美中嘉和依託與世界知名癌症醫療機構的深度戰略合作，充分汲取其前沿醫療技術和嚴謹的質量控制體系精髓。

本集團將進一步完善現有的培訓課程體系，設計更加貼近日常工作的課程，以滿足不同層級員工的學習需求。

此外，本集團還計劃派送一批臨床骨幹前往世界知名癌症醫療機構，通過近距離觀摩學習和與美國頂尖醫院專家的交流，提升他們的專業素養和國際化視野。

最後，本集團鼓勵各臨床科室和職能部門積極組織部門內的專業技能培訓，形成全員參與、共同成長的良好氛圍。

未來，本集團將繼續秉承「協作、擔當、尊重、守正」的核心價值觀，和「抗擊癌症，守護生命光彩」的使命，不斷提升本集團的核心競爭力和市場地位，實現可持續發展，為各位股東創造更多價值。

14美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析財務回顧下列討論乃基於本年報其他章節所載財務資料及附註作出，應與其一併閱覽。

收入我們的收入主要來自兩個業務分部：醫院業務以及醫用設備、軟件及相關服務。

我們的收入由截至2022年12月31日止年度的人民幣472.2百萬元增加14.1%至截至2023年12月31日止年度的人民幣538.7百萬元。

下表載列截至2022年及2023年12月31日止年度我們按服務項目劃分的收入明細。

截至12月31日止年度2023年2022年人民幣千元%人民幣千元%醫院業務－醫療機構319,96759.4218,39246.3醫用設備、軟件及相關服務－銷售及安裝醫用設備及軟件178,32633.1179,15237.9－管理及技術支持23,1644.353,10911.2－經營租賃17,1933.221,5174.6總計538,650100.0472,170100.0醫院業務。

醫院業務所得收入主要指自營醫療機構所得醫療服務收入。

我們的醫院業務所得收入由截至2022年12月31日止年度的人民幣218.4百萬元增加46.5%至截至2023年12月31日止年度的人民幣320.0百萬元，主要是由於品牌意識的提升及持續增長的醫療需求。

醫用設備、軟件及相關服務。

醫用設備、軟件及相關服務所得收入主要指(1)銷售及安裝醫用設備及軟件；(2)管理及技術支持；及(3)經營租賃產生的收入。

我們的醫用設備、軟件及相關服務所得收入由截至2022年12月31日止年度的人民幣253.8百萬元減少13.8%至截至2023年12月31日止年度的人民幣218.7百萬元，主要是由於以下業務的總收入減少。

。

銷售及安裝醫用設備及軟件。

我們的銷售及安裝醫用設備及軟件所得收入分別維持相對穩定在截至2022年及2023年12月31日止年度的人民幣179.2百萬元及人民幣178.3百萬元，主要是由於根據合同按時交付醫用設備及軟件。

15美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析。

管理及技術支持。

我們的管理及技術支持所得收入由截至2022年12月31日止年度的人民幣53.1百萬元減少56.4%至截至2023年12月31日止年度的人民幣23.1百萬元，主要是由於與若干醫院及放療中心的合同到期。

。

經營租賃。

我們的經營租賃所得收入由截至2022年12月31日止年度的人民幣21.5百萬元減少20.1%至截至2023年12月31日止年度的人民幣17.2百萬元，主要是由於與若干醫院及放療中心的合同到期。

收入成本我們的銷售成本主要包括(1)可變成本，主要為醫用設備及軟件成本、藥品耗材及其他存貨成本、水電及辦公室開支；及(2)固定成本，主要為僱員福利開支、折舊及攤銷以及租賃、維修及保養。

我們的銷售成本由截至2022年12月31日止年度的人民幣614.8百萬元減少1.8%至截至2023年12月31日止年度的人民幣603.7百萬元。

下表載列截至2022年及2023年12月31日止年度我們按性質劃分的銷售成本明細。

截至12月31日止年度2023年2022年人民幣千元%人民幣千元%可變成本－醫用設備及軟件成本154,99625.6175,99828.6－藥品、耗材及其他存貨成本111,94118.5103,50116.8－水電及辦公室開支1,7900.32,2690.4－其他(1) 24,5894.121,5573.5小計293,31648.5303,32549.3固定成本－僱員福利開支164,87427.3171,82328.0－折舊及攤銷.113,00118.8110,01017.9－租賃、維修及保養32,5485.429,6254.8小計310,42351.5311,45850.7總計603,739100.0614,783100.0附註：(1)其他主要包括稅金及附加費以及與醫院業務有關的其他雜項費用。

16美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析醫用設備及軟件成本。

醫用設備及軟件成本指作為醫用設備、軟件及相關服務項下提供給企業客戶的醫用設備及軟件的採購成本。

我們的醫用設備及軟件成本由截至2022年12月31日止年度的人民幣176.0百萬元減少11.9%至截至2023年12月31日止年度的人民幣155.0百萬元，主要是由於管理及技術支援服務產生的收益減少而導致成本減少。

僱員福利開支。

僱員福利開支指我們在營醫療機構的醫生、專業護士及護理人員以及其他醫療專業人員的薪酬、花紅、退休金及其他社會保障及福利。

我們的僱員福利開支由截至2022年12月31日止年度的人民幣171.8百萬元減少4.0%至截至2023年12月31日止年度的人民幣164.9百萬元，主要是由於人力資源效率提升及本集團實施降本增效的理念。

折舊及攤銷。

折舊及攤銷指醫用設備及用作醫院場所的物業的折舊。

我們的折舊及攤銷由截至2022年12月31日止年度的人民幣110.0百萬元增加2.7%至截至2023年12月31日止年度的人民幣113.0百萬元，主要是由於樓宇、醫用設備及軟件增加。

藥品、耗材及其他存貨成本。

藥品、耗材及其他存貨成本指採購我們醫療機構使用的藥品及醫用耗材成本。

我們的藥品、耗材及其他存貨成本由截至2022年12月31日止年度的人民幣103.5百萬元增加8.2%至截至2023年12月31日止年度的人民幣111.9百萬元，主要是由於隨著醫院發展，我們的醫院業務的需求增加。

租賃、維修及保養。

租賃、維修及保養指我們運營中的醫療機構及醫用設備、軟件及相關服務項下醫用設備的租賃、維修及保養成本。

我們的租賃、維修及保養由截至2022年12月31日止年度的人民幣29.6百萬元增加9.8%至截至2023年12月31日止年度的人民幣32.5百萬元，主要是由於2022年疫情期間租金減少。

水電及辦公室開支。

我們的水電及辦公室開支由截至2022年12月31日止年度的人民幣2.3百萬元減少21.7%至截至2023年12月31日止年度的人民幣1.8百萬元，主要是由於管理效率提升及本集團實施降本增效的理念。

毛利╱（毛損）及毛利率我們的毛損由截至2022年12月31日止年度的人民幣142.6百萬元減少54.3%至截至2023年12月31日止年度的人民幣65.1百萬元。

我們的毛損減少與我們的整體收益增長一致。

我們的毛利率由截至2022年12月31日止年度的-30.2%增加至截至2023年12月31日止年度的-12.1%。

17美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析下表載列截至2022年及2023年12月31日止年度我們按服務項目劃分的毛利╱（毛損）及毛利率明細。

截至12月31日止年度2023年2022年金額毛利率(%)金額毛利率(%)（人民幣千元，百分比除外）醫院業務. (85,591) (26.7) (172,634) (79.0)－醫療機構(85,591) (26.7) (172,634) (79.0)醫用設備、軟件及相關服務20,5029.430,02111.8－銷售及安裝醫用設備及軟件18,46010.413,4637.5－管理及技術支持2831.214,45527.2－經營租賃1,75910.22,1039.8總計(65,089) (12.1) (142,613) (30.2)醫院業務。

我們醫院業務的毛損及毛利率由截至2022年12月31日止年度的人民幣172.6百萬元及-79.0%減少至截至2023年12月31日止年度的人民幣85.6百萬元及26.7%，主要是由於收入快速增加，同時醫院業務維持相對穩定的收入成本。

醫用設備、軟件及相關服務。

我們醫用設備、軟件及相關服務的毛利及毛利率由截至2022年12月31日止年度的人民幣30.0百萬元及11.8%減少至截至2023年12月31日止年度的人民幣20.5百萬元及9.4%，主要是由於管理毛利及技術支持減少，部分被銷售毛利及安裝醫用設備及軟件的增加所抵銷。

o銷售及安裝醫用設備及軟件。

我們銷售及安裝醫用設備及軟件的毛利及毛利率由截至2022年12月31日止年度的人民幣13.5百萬元及7.5%增加至截至2023年12月31日止年度的人民幣18.5百萬元及10.4%，主要是由於醫用設備及其他合同執行成本減少。

o管理及技術支持。

我們管理及技術支持的毛利及毛利率由截至2022年12月31日止年度的人民幣14.5百萬元及27.2%減少至截至2023年12月31日止年度的人民幣0.3百萬元及1.2%而若干固定成本保持相對穩定，主要是由於管理及技術支持業務量減少導致收入減少。

o經營租賃。

我們經營租賃的毛利及毛利率維持相對穩定在截至2022年12月31日止年度的人民幣2.1百萬元及9.8%及截至2023年12月31日止年度的人民幣1.8百萬元及10.2%，主要是由於與若干醫院及放療中心的合同到期，收入及成本同時減少。

18美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析銷售及分銷開支我們的銷售及分銷開支主要包括(i)營銷及推廣開支；(ii)銷售及營銷員工的僱員福利開支；及(iii)辦公、差旅及雜項開支。

我們的銷售及分銷開支由截至2022年12月31日止年度的人民幣60.9百萬元減少8.0%至截至2023年12月31日止年度的人民幣56.0百萬元，主要是由於員工成本減少及本集團實施提高效率及降低成本的理念。

行政開支我們的行政開支主要包括(i)開業前醫療機構的管理人員、醫生、專業護士及護理人員以及其他醫療專業人員的僱員福利開支；(ii)折舊及攤銷；(iii)辦公、差旅及雜項開支；(iv)諮詢及專業服務費；及(v)租賃、維修及保養開支。

我們的行政開支由截至2022年12月31日止年度的人民幣213.1百萬元減少7.6%至截至2023年12月31日止年度的人民幣197.0百萬元，主要是由於員工成本減少及本集團實施提高效率及降低成本的理念。

研發開支我們的研發開支主要包括(i)負責雲平台及其他服務開發、運營及維護的研發人員以及外包人員的僱員福利開支；(ii)設計及開發開支；(iii)水電及辦公室開支；及(iv)折舊及攤銷。

我們的研發開支由截至2022年12月31日止年度的人民幣41.3百萬元減少11.9%至截至2023年12月31日止年度的人民幣36.4百萬元，主要是由於員工成本及辦公室開支減少。

其他收入及其他收益╱（虧損）淨額我們的其他收入主要包括(i)利息收入；(ii)增值稅加計抵減、(iii)政府補助及(iv)補償收入。

我們的其他收益╱（虧損）淨額主要指(i)物業、廠房及設備撇銷；(ii)租賃終止之收益及(iii)可換股債券之公允價值變動—嵌入式衍生工具。

我們的其他收入及其他收益淨額由截至2022年12月31日止年度的人民幣63.4百萬元減少84.3%至截至2023年12月31日止年度的人民幣10.0百萬元，主要是由於於2022年收到北京世紀友好仲裁程序有關質子設備一次性損害賠償人民幣50.0百萬元，其不會於2023年發生。

貿易應收款項減值虧損我們的貿易應收款項減值虧損主要包括根據貿易應收款項的預期信貸虧損比率計算的撥備。

我們的貿易應收款項減值虧損由截至2022年12月31日止年度的人民幣19.6百萬元減少54.6%至截至2023年12月31日止年度的人民幣8.9百萬元，主要是由於我們加大結算力度推動的貿易應收款項結餘減少所致。

其他應收款項之減值虧損撥回╱（撥備）我們其他應收款項的減值虧損撥回╱（撥備）主要包括根據其他應收款項的預期信貸虧損（預期信貸虧損）比率計算的減值撥回或撥備。

我們於截至2022年12月31日止年度錄得減值虧損撥備人民幣0.9百萬元，而於截至2023年12月31日止年度則錄得其他應收款項減值虧損撥回人民幣2百萬元。

該變動主要由於我們加強結算力推動的其他應收款項結餘減少所致。

19美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析應收關聯方款項減值虧損撥回我們應收關聯方款項的減值虧損撥回主要包括於結算應收關聯方款項後的減值虧損撥回。

我們應收關聯方款項的減值虧損撥回由截至2022年12月31日止年度的人民幣42.6百萬元減少33.1%至截至2023年12月31日止年度的人民幣28.5百萬元，主要是由於2023年應收關聯方款項結算減少所致。

除招股章程中「與控股股東的關係—獨立於控股股東—財務獨立性」所述的本次交易項下應付醫星（廣州）醫療技術服務有限公司的款項外，本公司已於上市前結清或豁免招股章程內所有應收╱應付關聯方的非貿易款項。

應佔聯營公司業績我們的應佔聯營公司業績主要包括應佔聯營公司虧損。

我們的應佔聯營公司業績由截至2022年12月31日止年度的人民幣0.2百萬元大幅增加至截至2023年12月31日止年度的人民幣1.7百萬元，主要是由於2023年我們的聯營公司發生更多虧損所致。

融資成本我們的融資成本主要包括( i )銀行及其他借款；( i i )租賃負債；及( i i i )可換股債券的利息費用。

我們的融資成本由截至2022年12月31日止年度的人民幣274.5百萬元減少60.7%至截至2023年12月31日止年度的人民幣108.0百萬元，主要是由於於2022年5月清償可贖回注資。

所得稅抵免我們的所得稅抵免由截至2022年12月31日止年度的人民幣9.9百萬元減少37.4%至截至2023年12月31日止年度的人民幣6.2百萬元，主要是由於年內計入損益的遞延稅項減少。

年內虧損由於上述原因，我們的年內虧損由截至2022年12月31日止年度的淨虧損人民幣637.2百萬元減少33.1%至截至2023年12月31日止年度的淨虧損人民幣426.4百萬元。

非香港財務報告準則計量為補充我們根據香港財務報告準則呈列的綜合財務報表，我們亦使用經調整淨虧損（非香港財務報告準則計量）作為額外財務措施，其不為香港財務報告準則所要求或無須根據香港財務報告準則呈列。

我們相信，非香港財務報告準則計量使投資者及管理層更清楚地了解有關我們業務營運的相關表現，並有助比較業內其他公司及我們於不同期間的營運表現。

然而，我們呈列的非香港財務報告準則計量可能與其他公司呈列的名稱類似計量不相若。

採用該非香港財務報告準則計量作為分析工具具有局限性，　閣下不應將其單獨考慮，或作為分析我們根據香港財務報告準則呈報的營運業績或財務狀況的替代。

20美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析我們將經調整淨虧損（非香港財務報告準則計量）定義為通過追加(i)可贖回注資的利息費用及(ii)上市開支進行調整的年內虧損。

我們可贖回注資的利息開支主要指就計入融資安排內的首次公開發售前投資者的特別權利的應計利息。

我們於2022年的可贖回注資主要歸因於計入融資安排內的首次公開發售前投資者的特別權利，該權利入賬為金融負債。

於提交上市申請前，首次公開發售前投資項下所有特別權利均已予以終止。

我們的上市開支為與上市有關的開支。

下表載列我們呈列的經調整淨虧損（非香港財務報告準則計量）與根據香港財務報告準則計算及呈列的最直接可資比較的財務計量的對賬。

截至12月31日止年度2023年2022年（人民幣千元）年內虧損(426,394) (637,222)加：可贖回注資的利息費用– 163,908上市開支5,8072,109經調整淨虧損（非香港財務報告準則計量） (420,587) (471,205)流動資金、財務資源及資本架構我們的現金主要用於為我們業務的日常營運提供資金。

截至2022年及2023年12月31日止年度，我們主要透過經營活動所得現金為我們的資本開支及營運資金需求提供資金。

展望未來，我們認為我們的流動資金需求將通過經營活動所得現金流量、全球發售所得款項淨額、銀行貸款及其他借款及不時自資本市場籌集的其他資金相結合的方式得以滿足。

截至2023年12月31日，本集團並未出於對沖目的使用任何金融工具。

我們繼續維持健康及良好的財務狀況並已按照一套資金及庫務政策管理資本資源及緩解所涉及的潛在風險。

我們的流動負債由截至2022年12月31日的約人民幣936.1百萬元增加至截至2023年12月31日的約人民幣1,204.5百萬元，主要由於應計費用及其他應付款項以及按要求或於一年內銀行及其他借款增加，部分被應付關聯方款項減少所抵銷。

現金流量截至2023年12月31日，我們的現金及現金等價物主要包括手頭現金及銀行現金，且絕大部分以人民幣及美元計值。

我們的全部現金及現金等價物由截至2022年12月31日的人民幣126.5百萬元減少67.9%至截至2023年12月31日的人民幣40.6百萬元。

增加╱減少乃主要由於投資及融資活動所用現金淨額，部分被經營活動所得現金淨額所抵銷。

21美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析下表提供有關本集團截至2022年及2023年12月31日止年度的現金流量資料。

截至12月31日止年度2023年2022年（人民幣千元）經營活動所得╱（所用）現金淨額201,853 (93,637)投資活動所用現金淨額(182,341) (100,325)融資活動（所用）╱所得現金淨額(105,431) 184,373現金及現金等價物減少淨額(85,919) (9,589)年初現金及現金等價物126,496136,085年末現金及現金等價物40,577126,496截至2023年12月31日止年度，我們經營活動所得現金淨額為201.9百萬元，較截至2022年12月31日止年度的經營活動所用現金淨額人民幣93.6百萬元增加人民幣295.5百萬元，乃主要由於總收入增加。

截至2023年12月31日止年度，我們投資活動所用現金淨額為人民幣182.3百萬元，較截至2022年12月31日止年度的投資活動所用現金淨額人民幣100.3百萬元增加人民幣82.0百萬元，乃主要由於有關購置物業、廠房及設備增加。

截至2023年12月31日止年度，我們融資活動所用現金淨額為人民幣105.4百萬元，較截至2022年12月31日止年度的融資活動所得現金淨額人民幣184.4百萬元減少人民幣289.8百萬元，乃主要由於償還銀行及其他借款、及償還應付關聯方款項。

外匯風險管理我們的功能貨幣為人民幣。

我們的業務主要以人民幣進行，且我們全部的資產以人民幣及美元計值。

當未來商業交易或經確認資產及負債的計值貨幣並非我們的功能貨幣，則會出現外匯風險。

我們面臨未來商業交易及以非人民幣計值的已確認資產及負債產生的外匯風險。

我們將持續檢討經濟狀況及外匯風險，並於有需要時採取對沖措施，以減低有關風險。

我們並未實施任何對沖安排。

我們透過密切監察外匯匯率的變動管理我們的外匯風險。

從中國匯出的現金須遵守中國政府頒佈的外匯規則及條例。

我們並無其他重大外匯風險。

22美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析資本開支截至2023年12月31日止年度，我們的資本開支總值約為人民幣416.9百萬元，而截至2022年12月31日止年度則約為人民幣197.4百萬元。

我們的資本開支主要包括購置物業、廠房及設備付款、購置使用權資產及購置無形資產。

我們以經營所得現金及銀行貸款及其他借款為該等開支提供資金。

資本承擔下表載列截至所示日期我們的資本承擔。

截至12月31日2023年2022年（人民幣千元）購置物業、廠房及設備19,03620,937聯營公司增資260,099260,099或然負債截至2023年12月31日，我們並無任何尚未了解或對本集團任何成員構成威脅的重大或然負債、擔保或任何重大訴訟或索償。

重大投資及資本資產的未來計劃除招股章程「未來計劃及所得款項用途」一節及本年報所披露者外，截至2023年12月31日，我們並無重大投資或資本資產的詳盡未來計劃。

重大收購及出售及重大投資截至2023年12月31日止年度，我們並無任何重大收購及出售及重大投資。

資產質押於2023年12月31日，銀行借款總額為人民幣1,051.9百萬元（2022年：人民幣1,081.7百萬元）由本集團附屬公司上海醫院及上海影像中心100%的已發行股本抵押，並由本公司擔保。

23美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析於2023年12月31日，銀行借款總額人民幣858.7百萬元（2022年：人民幣869.1百萬元）由本集團一間附屬公司廣州醫院80%的已發行股本作抵押，並由本公司擔保。

截至2023年12月31日，借款總額為人民幣868.7百萬元（2022年：人民幣882.1百萬元），由本集團附屬公司廣州醫院和上海門診部的收入為抵押，分別為人民幣149.1百萬元和人民幣96.8百萬元。

於2023年12月31日，總額為人民幣41.3百萬元（2022年：人民幣33.7百萬元）的銀行及其他借款由控股股東兼董事會主席楊建宇博士提供擔保。

未償還銀行及其他借款以人民幣計值。

有抵押銀行及其他借款以本公司資產作抵押，截至所示日期的賬面金額如下。

有關資產抵押詳情，請參閱招股章程「財務資料—債務—抵押及擔保」一節。

於12月31日2023年2022年（人民幣千元）物業、廠房及設備2,171,1501,972,494使用權資產386,613395,972貿易應收款項9,07110,826總計2,566,8342,379,292流動負債淨值截至2023年12月31日，我們的流動負債淨值為人民幣844.7百萬元，而截至2022年12月31日的負債淨值為人民幣149.6百萬元，主要由於(1)與建設上海醫院有關的應計費用及其他應付款項增加，(2)按要求或於一年內銀行及其他借款增加及(3)因階段性設備竣工驗收完成而將預付款轉入在建工程導致流動資產減少。

借款及債務截至2023年12月31日，我們的債務主要包括銀行及其他借款、可換股債券及租賃負債及借款均以人民幣計值。

於2023年12月31日，債務的12.8%（人民幣336.2百萬元）按固定利率計息，並使本集團面臨公允價值利率風險。

下表載列截至所示日期我們債務的明細。

24美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析截至12月31日2023年2022年（人民幣千元）流動債務銀行貸款及其他借款461,527172,018可換股債券19,23320,316租賃負債21,31714,633應付關聯方的非貿易款項31,02321,802小計533,100228,769非流動債務銀行貸款及其他借款1,910,2962,219,514租賃負債184,308187,674小計2,094,6042,407,188總計2,627,7042,635,957下表載列截至所示日期我們的銀行及其他借款的到期情況。

2023年12月31日2022年12月31日結餘%結餘%（人民幣千元，百分比除外）一年內461,52719.5172,0187.2一年後兩年內390,23016.4338,15714.1兩年後五年內1,424,54760.11,412,94759.1五年以上95,5194.0468,41019.6總計2,371,823100.02,391,532100.025美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報管理層討論及分析主要財務比率下表載列截至所示日期╱或年度我們的主要財務比率。

截至12月31日╱截至該日止年度20232022盈利能力比率毛利率(1) (12.1)% (30.2)%淨利潤率(2) (79.2)% (135.0)%流動資金比率流動比率(3) 0.300.84速動比率(4) 0.270.75資產負債率(5) 64.3% 63.1%附註：(1)毛利率按期內毛損除以各期內收入，再乘以100%計算。

(2)淨利潤率按期內虧損除以各期內收入，再乘以100%計算。

(3)流動比率按流動資產除以期末流動負債計算。

(4)速動比率按流動資產減存貨，除以期末流動負債計算。

(5)資產負債率按負債總額除以年末資產總額計算。

26美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員以下是本集團現任董事、監事及高級管理人員的簡介。

董事董事會目前由九名董事組成，包括四名執行董事、兩名非執行董事及三名獨立非執行董事。

下表載列有關董事的資料：姓名年齡職位獲委任為董事的日期執行董事楊建宇博士53董事長兼執行董事2008年7月23日付驍女士57執行董事、總經理兼總裁2020年4月7日常亮先生43執行董事兼副總裁2022年4月29日施波濤先生49執行董事兼董事會秘書2023年6月20日非執行董事王雷先生48非執行董事兼副董事長2018年9月5日陳宏章先生48非執行董事2020年4月7日獨立非執行董事李雪梅女士57獨立非執行董事2022年5月9日（附註）孫延生先生61獨立非執行董事2022年5月9日（附註）吳國賢先生49獨立非執行董事2022年5月9日（附註）附註：李女士、孫先生及吳先生各自於2022年5月被選舉為我們的獨立非執行董事，且該委任已自上市日期開始生效。

執行董事楊建宇博士，53歲，為我們的董事長兼執行董事。

彼主要負責本集團整體策略規劃及業務發展。

楊博士自本公司於2008年7月成立以來，獲委任為本公司董事，並自2008年7月至2015年8月亦擔任本公司總經理。

彼亦曾擔任我們若干附屬公司的董事兼總經理，包括自2020年11月起擔任互聯網醫院的執行董事兼總經理，以及自2018年10月、2014年3月及2011年6月起分別擔任上海門診部、上海醫院及廣州醫院的董事兼董事長。

楊博士自2008年3月起擔任Concord Medical的首席執行官兼董事，自2011年11月起擔任董事長。

自2020年3月、2015年10月、2010年4月及2009年10月起，彼亦分別擔任Concord Medical若干附屬公司的董事，包括北京世紀友好科技開發有限公司、北京泰和誠、天津泰和誠及上海醫學之星。

27美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員加入本集團前，楊博士於2003年1月至2007年1月擔任合加資源發展股份有限公司（一家於深圳證券交易所上市的公司，證券代碼：0826）總裁，主要負責該公司整體管理。

楊博士於2015年5月獲得耶魯大學工商管理碩士學位，分別於1999年6月及1996年7月獲得遼寧大學經濟學博士學位和碩士學位。

其於1993年7月獲得內蒙古財經大學經濟學學士學位。

2001年9月，楊博士被北京市高級專業技術職務評審委員會認定為高級經濟師。

付驍女士，57歲，為我們的執行董事、總經理兼總裁。

彼主要負責本集團的整體業務營運及管理。

付女士於2009年4月加入本集團，擔任本公司副總裁，並於2020年4月獲委任為董事。

自2021年2月及2021年1月起，其分別擔任本公司總經理及總裁。

付女士自2003年3月至2009年6月擔任上海醫學之星的副總裁。

自2009年7月至2019年3月和自2019年3月至2021年1月，彼分別擔任Concord Medical高級副總裁及首席運營官。

付女士於1986年7月畢業於第二軍醫大學護士專業，並於1993年10月畢業於解放軍軍醫進修學院護理專業。

付女士亦於2014年3月獲得北京大學醫院管理EMBA高級研修班結業證書。

常亮先生，43歲，為我們的執行董事兼副總裁。

彼主要負責本集團醫用設備、軟件及相關服務的整體管理。

於2009年6月，常先生加入本集團，及自2015年8月起一直擔任副總裁。

彼於2022年4月獲委任為執行董事。

加入本集團前，常先生於2008年4月至2009年3月及2004年12月至2007年4月，分別任職於德邁特醫學技術（北京）有限公司（一家主要從事醫療產品開發、生產及銷售的公司）及威能（中國）供熱製冷環境技術有限公司（一家主要從事供暖和空調設備生產的公司）。

彼亦於2003年1月至2004年9月擔任山西寶鵬會計師事務所有限公司的審計師。

常先生於2002年6月獲得南開大學會計學士學位並於2018年5月獲得澳大利亞弗林德斯大學醫院管理碩士學位。

28美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員施波濤先生，49歲，擔任執行董事兼董事會秘書。

其主要負責本集團企業管治的整體管理及秘書事務。

施先生於2015年8月加入本集團，自此起一直擔任本公司董事會秘書。

其於2023年6月獲委任為執行董事。

自2013年12月及2011年4月起，其亦分別擔任上海醫院及廣州醫院的監事。

自2007年10月至2015年7月，施先生擔任Concord Medical的董事會秘書及資產管理部總經理。

施先生於1998年7月自北方工業大學取得統計學學士學位，及於2013年6月自北京理工大學取得工商管理碩士學位。

非執行董事王雷先生，48歲，為我們的非執行董事兼副董事長。

彼主要負責對本集團的業務策略提供指導及意見。

王先生於2018年9月獲委任為本公司董事。

王先生自2019年3月起至今擔任中金資本運營有限公司的董事總經理，並且自2010年11月至2011年1月，自2011年1月至2015年1月以及自2015年1月至2019年3月，分別擔任中金佳成投資管理有限公司的副總經理、執行總經理及董事總經理。

於2009年12月至2010年11月，彼曾擔任中國國際金融股份有限公司（一家於上海證券交易所（證券代碼：601995）和聯交所（股票代碼：3908）上市的公司）的副總經理。

此前，自2009年4月至2009年12月，彼擔任渣打私募股權（香港）有限公司副董事；2000年6月至2004年9月，擔任中國國際金融股份有限公司投資銀行部的分析員。

自2017年2月至2021年4月，王先生擔任杭州壹網壹創科技股份有限公司（一家於深圳證券交易所上市的公司，證券代碼：300792）的董事。

2013年12月至2021年2月，彼擔任英達公路再生科技（集團）有限公司（一家於聯交所上市的公司，股票代碼：6888）的非執行董事。

王先生於1999年7月獲得中央財經大學國際金融學士學位，並於2005年9月獲得牛津大學聖休學院工商管理碩士學位。

29美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員陳宏章先生，48歲，為我們的非執行董事。

彼主要負責對本集團的業務策略提供指導及意見。

陳先生於2020年4月獲委任為本公司董事。

自2018年8月起，陳先生一直於中信興業投資集團有限公司（中國中信股份有限公司（一家於聯交所上市的公司（股份代號：0267））的間接全資附屬公司）或其附屬公司擔任多項職務，包括自2018年8月至2019年12月，擔任中信興業投資集團有限公司投資部副總經理，自2021年1月至2021年12月，擔任中信創業投資（上海）有限公司副總經理，及目前擔任寧波信鈺嘉慧企業管理有限公司經理。

自2017年11月至2018年8月及自2013年3月至2014年6月期間，陳先生曾任職於中信证券股份有限公司（一家於上海證券交易所（證券代碼：600030）及聯交所（股份代號：6030）上市的公司）。

自2014年7月至2017年10月，其亦曾擔任金石投資有限公司董事，自2006年1月至2013年2月，任職於德勤諮詢（上海）有限公司北京分公司，及自2003年1月至2004年9月，任職於中國工商銀行（一家於上海證券交易所（證券代碼：601398）及聯交所（股份代號：1398）上市的公司）。

陳先生於1998年7月獲得中國人民大學會計專業學士學位，並於2005年7月獲得倫敦政治經濟學院金融會計碩士學位。

獨立非執行董事李雪梅女士，57歲，為我們的獨立非執行董事。

彼主要負責監督董事會並向董事會提供獨立意見。

李女士自1995年12月起一直於北京交通大學經濟管理學院任教，且自2010年11月起任教授。

自2011年11月起，彼於賽迪顧問股份有限公司（一間於聯交所上市的公司（股份代號：2176））擔任獨立非執行董事。

自2014年8月至2014年12月，李女士為內華達大學的訪問學者，及自2014年12月至2015年8月為達特茅斯學院的訪問教授。

李女士於2008年1月獲得北京交通大學管理學博士學位。

孫延生先生，61歲，為我們的獨立非執行董事。

彼主要負責監督董事會並向董事會提供獨立意見。

2013年2月至2016年4月，孫先生擔任中國證券監督管理委員會規劃發展委員會的委員和研究員。

自2002年12月至2013年3月，其亦曾作為合夥人任職於北京市天銀律師事務所。

30美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員孫先生分別自2021年7月及2018年6月起擔任中國聖牧有機奶業有限公司（一家於聯交所上市的公司，股份代號：1432）的獨立非執行董事及梁志天設計集團有限公司（一家於聯交所上市的公司，股份代號：2262）的獨立非執行董事。

彼亦分別自2021年5月及2020年12月起擔任牡丹江恒豐紙業股份有限公司（一家於上海證券交易所上市的公司，證券代碼：600356）的獨立董事及甘肅藍科石化高新裝備股份有限公司（一家於上海證券交易所上市的公司，證券代碼：601798）的獨立董事。

自2020年8月至2023年8月，孫先生擔任新華都特種電氣股份有限公司（一家於深圳證券交易所上市的公司，證券代碼：301120）獨立董事。

自2017年9月至2022年6月，孫先生擔任江蘇中信博新能源科技股份有限公司（一家於上海證券交易所上市的公司，證券代碼：688408）的獨立董事。

孫先生於1986年7月獲得內蒙古大學法學學士學位。

彼於1999年5月獲得哈爾濱工業大學的政治經濟學研究生文憑，並於2003年7月獲得中國人民大學法學碩士學位。

孫先生於1994年6月取得中華人民共和國司法部頒發的律師資格證。

孫先生為中國美術產業（集團）有限公司的董事，該公司已停止開展業務並通過註銷登記解散。

其於解散時具有償債能力。

孫延生先生亦為北京艾狄龍投資顧問有限公司（一家於中國成立，主要從事諮詢服務的公司，由於未能進行年檢，其營業執照於2008年12月被吊銷，而該公司已註銷登記）監事及股東。

經孫先生確認，且據其深知，(1)上述公司於其營業執照吊銷時並無營業且具償債能力；(2)彼並無作出不當行為導致營業執照被吊銷；(3)彼並無因營業執照被吊銷而收到中國機關的任何處罰、行動或訴訟通知；及(4)彼並不知悉因營業執照被吊銷而已經或將會向彼提出的任何實際或潛在申索。

吳國賢先生，49歲，為我們的獨立非執行董事。

彼主要負責監督董事會並向董事會提供獨立意見。

吳先生自2020年11月至2021年7月擔任紐約證券交易所上市公司掌門教育（股票代碼：ZME）的董事及首席財務官。

彼還曾於2019年7月至2020年7月擔任紐約證券交易所上市公司美聯國際教育集團（股票代碼：METX）的首席財務官，以及自2014年11月至2019年7月擔任上海證券交易所上市公司明陽智慧能源集團股份公司（證券代碼：601615）的首席財務官。

在此之前，彼於1999年10月至2012年8月在畢馬威會計師事務所擔任高級審計經理。

吳先生於1999年11月取得香港科技大學的會計學士學位。

其自2003年1月起為香港會計師公會會員，其還於2019年4月取得上海證券交易所頒發的董事會秘書證書。

31美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員監事《中華人民共和國公司法》要求本公司設立監事會，負責監督（其中包括）董事和高級管理人員的履職情況及本公司的財務運作。

我們的監事會由三名監事組成，其中職工代表監事一名。

我們的監事每屆任期三年，任期屆滿可膺選連任。

下表載列有關我們監事的資料。

姓名年齡職位委任日期監事滕勝春先生46監事會主席2018年8月于越先生40監事2018年8月蔣瓅女士35職工代表監事2022年4月滕勝春先生，46歲，為本公司監事。

彼主要負責監控本公司的運營情況及監督董事和高級管理人員的履職情況。

於2018年8月，滕先生獲委任為本公司監事。

自2017年11月至2021年4月，其過往曾擔任上海影像中心董事，及自2016年5月至2018年7月，擔任上海門診部董事。

滕先生自2021年6月起擔任中融國際信託有限公司的執行總裁。

自2017年9月至2021年6月，彼擔任中融國富投資管理有限公司的總裁。

2014年5月至2015年2月，彼亦擔任平安信託有限責任公司（中國平安保險（集團）股份有限公司的一家附屬公司，在上海證券交易所（證券代碼：601318）和聯交所（股票代碼：2318）上市）的高級投資總監。

2007年9月至2013年10月，彼擔任中國國際金融股份有限公司（一家於上海證券交易所（證券代碼：601995）和聯交所（股票代碼：3908）上市的公司）的執行董事。

自2005年2月至2007年8月，其亦曾作為高級管理人員任職於CapitaLand Financial Limited中國辦事處。

此前，於2000年7月至2003年9月，滕先生在中國建築一局集團有限公司擔任業務經理。

滕先生於2000年7月獲得哈爾濱工業大學工程管理專業學士學位，並於2005年7月獲得清華大學工商管理碩士學位。

于越先生，40歲，為本公司監事。

彼主要負責監控本公司的運營情況及監督董事和高級管理人員的履職情況。

于先生於2018年8月獲委任為本公司監事。

自2021年5月起，于先生擔任Concord Medical的董事。

自2014年7月起至今，于先生擔任盛山資產管理（上海）有限公司的合夥人兼首席執行官。

自2013年8月至2014年6月，其任職於廣發基金管理有限公司。

自2011年1月至2013年7月，其任職於滙豐晉信基金管理有限公司。

于先生分別於2006年6月和2013年1月獲得北京師範大學的金融學學士學位和管理學碩士學位。

32美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員蔣瓅女士，35歲，為本公司監事。

彼主要負責監控本公司的運營情況及監督董事和高級管理人員的履職情況。

蔣女士於2015年11月加入本集團並自此之後任職於本公司財務管理中心。

其當前任職本公司投資者關係部。

彼於2022年4月獲委任為本公司監事。

在加入本集團之前，蔣女士於2011年7月至2015年3月及2015年4月至2015年9月，分別於北京恒美廣告有限公司及北京世紀新幹線網絡技術有限公司的財務部任職。

蔣女士於2011年6月獲得哈爾濱師範大學恒星學院（現稱黑龍江外國語學院）經濟學士學位並於2012年12月獲得哈爾濱師範大學理學學士學位。

高級管理人員付驍女士，57歲，為我們的執行董事、總經理兼總裁。

有關其履歷詳情，請參閱「董事、監事及高級管理人員－董事」。

常亮先生，43歲，為我們的執行董事兼副總裁。

有關其履歷詳情，請參閱「董事、監事及高級管理人員－董事」。

施波濤先生，49歲，為我們的執行董事兼董事會秘書。

有關其履歷詳情，請參閱「董事、監事及高級管理人員－董事」。

常穎女士，41歲，為我們的財務總監。

彼主要負責本集團財務及會計事務的整體管理。

常女士於2015年3月加入本集團，先後擔任本公司財務部高級經理、總經理，並於2019年3月起擔任本公司財務總監。

自2012年10月至2015年2月，常女士在普華永道中天（特殊合夥）會計師事務所擔任審計師。

常女士於2005年7月獲得中央財經大學管理學學士學位，並於2011年8月獲得美國德克薩斯大學達拉斯分校管理學碩士學位。

2011年9月，常女士獲加州會計委員會註冊會計師認證資格；2020年1月，獲美國註冊管理會計師協會認證為註冊管理會計師。

33美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事、監事及高級管理人員聯席公司秘書潘立臣先生，為本公司聯席公司秘書。

潘先生於2010年7月加入本集團，此後擔任本公司資產管理部助理及經理，以及證券部副總經理。

自2019年3月起，其一直擔任本公司投資者關係部副總經理，並於2015年8月至2022年4月擔任本公司監事。

潘先生於2010年7月獲得對外經濟貿易大學經濟學學士學位，並於2016年7月獲得中國農業大學管理學碩士學位。

潘先生於2017年5月獲得新三板的董事會秘書資格證書。

何詠雅女士，為本公司聯席公司秘書。

何女士於公司管治服務方面擁有逾25年經驗。

彼現擔任香港中央證券登記有限公司的董事總經理及多間聯交所上市公司的聯席公司秘書及公司秘書。

何女士於2006年12月獲得香港理工大學公司治理碩士學位，並於同月成為香港公司治理公會（「HKCGI」，前稱香港特許秘書公會）會員。

於2015年3月，何女士成為香港公司治理公會及英國特許公司治理公會資深會員。

彼亦持有HKCGI的執業者認可證明，並為香港董事學會的會員。

34美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告董事會欣然提呈本報告及本集團截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表。

主要業務本公司於2008年7月23日在中國成立為有限公司，並於2015年8月27日在中國改制為股份有限公司。

本集團為中國一家腫瘤醫療服務提供商，為癌症患者及第三方醫療機構提供服務。

本公司於2024年1月9日於聯交所主板上市，股份代號為2453。

本公司主要附屬公司之業務及詳情載列於綜合財務報表附註37。

本集團截至2023年12月31日止年度之收入及經營利潤按主要業務之分析載列於本年報「管理層討論與分析」一節及綜合財務報表附註6。

報告期內，本公司主要業務性質並無重大變動。

業務回顧、業績及未來發展本集團於報告期內的業務回顧載列於本年報「管理層討論與分析－業務概覽」一節。

本集團於報告期內的表現分析載列於本年報「管理層討論與分析－財務回顧」一節。

本集團於報告期內的業績載列於本年報的綜合財務報表。

本公司業務的未來發展載列於本年報「管理層討論與分析－業務概覽」及「管理層討論與分析－展望」章節。

本集團面對的主要風險及不確定因素我們面臨（其中包括）經濟前景不明朗、不斷變化的法規及政策帶來的市場風險。

我們在一個受到嚴格監管的行業中開展業務，並且須承擔持續的合規成本。

我們正在開展一些大規模的醫院建設項目，這需要大量的營運、財務等資源。

建設項目亦可能因各種因素而延遲或受到影響。

中國醫療服務行業監管制度，尤其是公共醫療保險計劃或醫療改革政策可能會進一步修訂及更改且不斷變化，其或會對我們的業務經營及未來擴張造成重大不利影響。

由於我們實行自願性價格匹配政策，故我們所提供若干醫療服務及產品受價格管控的有效規管，這或會對我們的經營業績產生不利影響。

我們的運營面臨醫療糾紛、醫療事件和法律訴訟等固有風險，這可能會導致高額成本並對我們的業務和聲譽造成重大不利影響。

任何有關我們、我們的醫療機構或醫療服務行業的負面宣傳都可能損害我們的品牌形象及聲譽，這可能會對我們的業務和前景造成重大不利影響。

經濟、政治及社會狀況的變動可能會對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大影響。

35美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告由於上述並非詳盡清單，投資者於投資股份前應自行作出判斷或諮詢彼等的投資顧問。

有關本公司面臨的其他風險及不確定因素的更多詳情，請參閱招股章程「風險因素」一節。

主要客戶及供應商報告期內，(i)本集團最大供應商佔本集團採購總額的13.7%（2022年：17.7%），且五大供應商佔本集團採購總額的39.0%（2022年：37.8%）；及(ii)本集團最大客戶佔本集團銷售總額的12.7%（2022年：12.2%），且五大客戶佔本集團銷售總額的28.3%（2022年：29.2%）。

據董事深知，截至2023年12月31日止年度，本集團董事、監事、彼等各自的緊密聯繫人或擁有本集團已發行股本5%以上的任何股東概無於本集團任何五大客戶及供應商中擁有任何權益。

與僱員、客戶及供應商的主要關係有關與僱員、客戶及供應商的關係詳情，請參閱本年報「主要客戶及供應商」及「僱員、培訓及薪酬政策」及2023年環境、社會及管治報告。

物業、廠房及設備於報告期內，本集團物業、廠房及設備變動的詳情載於綜合財務報表附註16。

股本於2024年1月9日，本公司以全球發售按發售價每股14.28港元發行39,420,200股新H股股份。

於報告期內，本公司股本變動的詳情載於綜合財務報表附註29。

債權證於報告期，本公司並未發行任何債權證。

於2021年12月，本公司附屬公司北京和信康向一名獨立第三方發行本金金額為人民幣20百萬元的4.75%可換股債券。

可換股債券以人民幣計值，為無抵押。

認購人有權將可換股債券全部或部分轉換為北京和信康的股權。

可換股債券將於發行日期起計五年內（即2026年12月）到期。

請參閱本年報所載本集團綜合財務報表附註27。

可分派儲備截至2023年12月31日，本公司可供分派予本公司股東的儲備為零。

36美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告銀行及其他借款報告期內本公司銀行及其他借款詳情載於綜合財務報表附註28。

股票掛鈎協議除下文「債權證」一節所披露者外，本公司概無於報告期內訂立或擁有於報告期末續存的股票掛鈎協議，而將會或可能導致本公司發行股份，或要求本公司訂立任何將會或可能導致本公司發行股份的任何協議的股票掛鈎協議。

董事、監事及高級管理人員於報告期及直至本報告日期之董事、監事及高級管理人員為：執行董事楊建宇博士（董事長）付驍女士常亮先生施波濤先生非執行董事王雷先生陳宏章先生獨立非執行董事李雪梅女士孫延生先生吳國賢先生監事滕勝春先生于越先生蔣瓅女士高級管理人員付驍女士常亮先生施波濤先生常穎女士37美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告董事、監事及高級管理人員履歷詳情載於本年報「董事、監事及高級管理人員」。

自上市日期（2024年1月9日）起至本年報日期，概無根據上市規則第13.51 (2)條第(a)至(e)段及第(g)段董事或監事須予披露的資料變動。

董事及監事服務合約各董事及監事已與本公司訂立服務合約。

各服務合約初始期限為三年，由股東大會批准之日起直至董事會或監事會相應期限結束為止。

視乎重選，有關任期可以重續。

服務合約可根據其各自條款、組織章程及適用法律、規則及法規重續。

除上文所披露者外，概無董事或監事已或擬與本集團任何成員公司訂立服務合約，惟於一年內屆滿或有關僱主可於一年內予以終止而毋須繳付賠償金（法定賠償除外）的合約除外。

董事於競爭業務之權益除招股章程「與控股股東的關係－業務區分及競爭」一節所披露者外，於報告期內，概無董事於任何與本集團業務存在競爭或可能存在競爭之業務中擁有權益。

重大合約於報告期間或報告期末，除本年報所載本集團綜合財務報表附註30所披露者外，概無董事或監事或彼等各自的關連實體（定義見上市規則）於本公司或其任何附屬公司所參與訂立而與本集團業務有重大關係的任何交易、安排或合約中直接或間接擁有重大權益。

於報告期內，除本年報「董事會報告－持續關連交易」一節所披露者外，本集團概無與本公司的控股股東或其任何附屬公司訂立任何其他重大合約。

持續關連交易下列交易根據上市規則第14A.31條構成本公司的持續關連交易，並須根據上市規則第14A.71條於本年報內披露。

本公司確認，就符合上市規則第14A章「關連交易」或「持續關連交易」（視情況而定）定義的關聯方交易而言，其已遵守上市規則第14A章的披露規定。

下文載列根據上市規則第14A章須予披露的資料。

38美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告諮詢協議於2021年1月1日，我們的控股股東之一泰和誠香港與上海醫院訂立諮詢協議（經日期為2022年5月26日的補充協議補充，統稱為「諮詢協議」），以促進泰和誠香港與一家世界知名醫療機構德克薩斯大學MD安德森癌症中心（「MD安德森」或「MI」）於2020年12月17日訂立境外諮詢協議（「境外諮詢協議」）。

根據諮詢協議，其同意，其中包括(i)上海醫院應直接從MI接受腫瘤服務；(ii)上海醫院應每季度向泰和誠香港支付境外諮詢協議項下向MI償付的有關對價；及(iii)上海醫院應獨家享有MI根據境外諮詢協議授予泰和誠香港的所有權利、權益、利益及資格。

諮詢協議期限自簽署日期起至2030年12月31日止。

有關詳情請參閱招股章程「關連交易——持續關連交易」一節。

上海醫院根據諮詢協議應付泰和誠香港的總額為14,640,000美元，包括首兩年（即2021年及2022年）每年支付1,320,000美元（分8個季度平均支付）及於剩餘八年（即2023年至2030年）每年支付1,500,000美元（分三十二個季度平均支付）。

根據諮詢協議的付款安排，僅為支付泰和誠香港根據境外諮詢協議向MI償付的墊款。

泰和誠香港並未從境外諮詢協議及諮詢協議項下擬進行的交易中獲得任何益處，且只通過資金流轉參與有關交易。

由於根據上市規則第14A章，泰和誠香港（諮詢協議的訂約方）為本集團關連人士的聯繫人，故根據上市規則，諮詢協議項下擬進行的交易於上市後構成本公司的持續關連交易。

因此，根據上市規則，諮詢協議項下擬進行的交易於上市後構成本公司的持續關連交易。

董事估計根據諮詢協議本集團將支付與泰和誠香港的總費用於截至2023年12月31日止年度不會超過1.5百萬美元。

截至2023年12月31日止年度，根據諮詢協議發生的實際交易額為1.5百萬美元。

39美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告獨立非執行董事及核數師的年度審核獨立非執行董事已根據上市規則第14A.55條審閱上述持續關連交易，並確認上述持續關連交易：(i)於本集團日常及一般業務過程中訂立；(ii)按一般商業條款或對本集團更有利的條款訂立；及(iii)根據有關交易的協議條款進行，而交易條款公平合理，並且符合股東的整體利益。

本公司核數師已獲聘根據香港會計師公會頒佈的香港核證工作準則第3000號（經修訂）「審核或審閱歷史財務資料以外的核證工作」及參照實務說明第740號「關於香港上市規則所述持續關連交易的核數師函件」申報本公司的持續關連交易。

核數師已根據上市規則第14A.56條就上述持續關連交易發出載有其結論的無保留意見函件。

本公司已向聯交所提供核數師函件副本。

就上述持續關連交易而言，本公司核數師已確認：(i)彼等並無注意到任何事項令彼等相信上述持續關連交易未獲董事會批准；(ii)彼等並無注意到任何事項彼等相信該等持續關連交易在各重大方面沒有根據有關該等持續關連交易的協議進行；及(iii)就上述各項持續關連交易的實際交易總額而言，彼等並無注意到任何事項令彼等相信該等實際交易金額超出相關年度上限。

40美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告內部控制措施本公司已採取以下內部控制和企業管治措施，密切監控關連交易，確保遵守上市規則：(1)董事會及本公司各內部部門共同負責評估持續關連交易的條款，特別是每項交易的定價政策和年度上限（如適用）的公平性；(2)董事會和本公司財務部門定期監控關連交易，本公司管理層將定期對定價政策進行審查，確保關連交易按照相關協議執行；(3)本公司已聘請外部獨立核數師（而獨立非執行董事亦將）對關連交易進行年度審閱，以確保其下擬進行的交易乃根據上市規則的規定進行，並符合相關的披露規定；及(4)本公司將繼續遵守上市規則第14A章關於持續關連交易的相關規定，並就此遵守向聯交所提交的關於持續關連交易的豁免中所規定的條件。

管理合約於報告期內，概無訂立或存在有關管理及經營本公司全部或任何重大部分業務的合約。

董事、監事及五名最高薪酬人士的薪酬董事酬金以袍金、薪金、津貼及實物利益、酌情花紅及退休計劃供款的形式支付。

本公司已成立薪酬與考核委員會，以檢討及就應付董事、監事及高級管理層之薪酬待遇、花紅及其他薪酬之條款向董事會提出建議。

董事及五名最高薪酬人士的薪酬詳情載列於綜合財務報表附註14。

概無董事或監事放棄或同意放棄任何薪酬，且本集團並無向任何董事、監事或其他任何個人支付任何酬金作為加入本集團或加入本集團時的獎勵或作為離職補償。

41美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告僱員、培訓及薪酬政策於2023年12月31日，本集團有733名僱員，而2022年12月31日則有886名僱員。

本集團為僱員提供內部及外部培訓，以提升彼等的技能及知識。

我們僱員的薪酬待遇主要包括基本薪金及與表現有關的花紅。

我們主要根據僱員的職位及部門制定表現目標，並定期檢討彼等的表現。

有關檢討的結果乃用於釐定薪酬、花紅獎勵及晉升評估。

根據中國勞動法的規定，我們與僱員签订個人僱傭合約，涵蓋工資、獎金、僱員福利、工作場所安全、保密義務、不競爭及終止理由等事項。

根據中國法規，我們參與當地相關市級及省級政府組織的各類僱員社會保險計劃，包括生育、養老金、醫療、工傷及失業福利計劃以及住房公積金。

根據中國法律，我們必須向僱員福利計劃供款。

我們認為，我們與僱員保持著良好的工作關係，於報告期內，我們並無遇到任何重大勞資糾紛或於招聘運營所需員工方面的任何困難。

環境政策及表現我們極為重視放療的輻射安全與防護，並持續努力為患者創建一個安全、舒適及一流的診療環境。

我們已採取全面的內部控制機制，以確保我們遵守相關法規。

於2023年，我們已在所有重大方面遵守有關環境事宜的現行適用中國法律及法規。

我們將持續與相關監管機構就不斷發展的ESG相關監管規定進行溝通，以了解最新發展動態及確保我們持續合規。

本公司2023環境、社會及管治報告乃根據上市規則附錄C2編製。

本集團的附屬公司及設施公司資料概要及附屬公司詳情載列於綜合財務報表附註37。

截至2023年12月31日，我們擁有兩幅佔地面積各自約為47,867.1平方米及33,333.0平方米（合計81,200.10平方米）的地塊的土地使用權，就兩幅地塊我們在廣州及上海分別擁有兩個建成後建築面積分別約為41,323.2平方米及144,288.0平方米的建設項目。

截至同日，我們透過總建築面積約為28,045.0平方米的24項租賃物業經營業務。

所有有關物業已用於非物業活動（定義見上市規則第5.01(2)條）並主要用作我們醫療機構的營運以及為業務營運用作我們的辦公室、註冊地址及員工宿舍。

42美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告本公司董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉由於截至2023年12月31日H股尚未於聯交所上市，於報告期證券及期貨條例並不適用於本公司。

截至本年報日期，據董事所知，董事、監事及本公司最高行政人員於本公司或其相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份及債權證中擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部將須(a)知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例的有關條文被當作或視為擁有的權益或淡倉），或(b)根據證券及期貨條例第352條須登記於該條所述登記冊的權益或淡倉，或(c)根據標準守則須知會本公司及聯交所的權益及淡倉如下：姓名本公司╱相聯法團名稱股份類別身份╱權益性質持有股份數目(1)佔本公司股權總數之概約百分比(2)佔本公司有關股本類別股權之概約百分比(3)楊博士本公司內資股於受控法團的權益212,274,634 (L) 29.63% 45.19%北京和信康(4) H股於受控法團的權益126,679,490 (L) 17.68% 51.38%–於受控法團的權益– 17.83% –滕勝春先生北京和信康–實益權益– 0.98% –(1)字母「L」指該人士於股份的好倉而字母「S」指該人士於股份的淡倉。

(2)指於本年報日期所涉有關類別股份數目除以本公司已發行有關類別股份數目的百分比。

(3)指於本年報日期所涉有關類別股份數目除以本公司已發行所有股份數目的百分比（合計716,338,416股股份，包括246,551,024股H股及469,787,392股內資股）。

(4)楊博士擁有北京和信康管理顧問有限責任公司99.99%的股權，北京和信康管理顧問有限責任公司為北京和信康信息科技合夥企業（有限合夥）的普通合夥人，其進而擁有北京和信康約17.83%的股權。

43美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告除上文所披露者外，截至本年報日期，概無本公司董事、監事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份或債權證中擁有或被視為擁有任何根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例相關規定當作或視作擁有的權益及淡倉）；或須登記於本公司根據證券及期貨條例第352條存置的登記冊的權益或淡倉；或根據標準守則須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。

主要股東於股份及相關股份的權益及淡倉截至本年報日期，據董事所深知，下列人士（本公司董事、監事或最高行政人員除外）於股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部規定須向本公司披露，並根據證券及期貨條例第336條本公司須予存置之登記冊所記錄的權益或淡倉：姓名股份類別身份╱權益性質持有股份數目(1)佔本公司股權總數之概約百分比(2)佔本公司有關股本類別股權之概約百分比(3)Ascendium Group Limited(4)(5)(6)內資股於受控法團的權益212,274,634 (L) 29.63% 45.19%H股於受控法團的權益126,679,490 (L) 17.68% 51.38%Concord Medical(4)內資股於受控法團的權益212,274,634 (L) 29.63% 45.19%H股於受控法團的權益126,679,490 (L) 17.68% 51.38%Morgancreek(4)內資股於受控法團的權益212,274,634 (L) 29.63% 45.19%H股於受控法團的權益126,679,490 (L) 17.68% 51.38%ZHANGBi女士(4)內資股配偶權益；於受控法團的權益212,274,634 (L) 29.63% 45.19%H股配偶權益；於受控法團的權益126,679,490 (L) 17.68% 51.38%上海醫學之星(5)內資股實益權益192,274,636 (L) 26.84% 40.93%H股於受控法團的權益28,115,800 (L) 3.92% 11.40%內資股於受控法團的權益13,333,332 (L) 1.86% 2.84%H股通過其他人士委託的投票權持有的權益30,161,390 (L) 4.21% 12.23%內資股通過其他人士委託的投票權持有的權益6,666,666 (L) 0.93% 1.42%北京泰和誠(6) H股實益權益68,402,300 (L) 9.55% 27.74%泰和誠香港(6) H股於受控法團的權益68,402,300 (L) 9.55% 27.74%44美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告姓名股份類別身份╱權益性質持有股份數目(1)佔本公司股權總數之概約百分比(2)佔本公司有關股本類別股權之概約百分比(3)天津泰和誠H股實益權益28,115,800 (L) 3.92% 11.40%中金佳泰貳期（天津）股權投資基金合夥企業（有限合夥）（「中金佳泰」）(7)內資股實益權益120,000,000 (L) 16.75% 25.54%中金資本運營有限公司內資股於受控法團的權益120,000,000 (L) 16.75% 25.54%中國國際金融股份有限公司內資股於受控法團的權益120,000,000 (L) 16.75% 25.54%中央匯金投資有限責任公司內資股於受控法團的權益120,000,000 (L) 16.75% 25.54%寧波信鈺嘉慧企業管理有限公司（「寧波信鈺」）(8)內資股實益權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%中信興業投資集團有限公司內資股於受控法團的權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%中國中信有限公司內資股於受控法團的權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%中國中信股份有限公司內資股於受控法團的權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%中信盛星有限公司內資股於受控法團的權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%中信盛榮有限公司內資股於受控法團的權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%中國中信集團有限公司內資股於受控法團的權益77,777,776 (L) 10.86% 16.56%珠海歌斐雲諾股權投資基金（有限合夥）（「歌斐雲諾」）(9)H股實益權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%蕪湖歌斐資產管理有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%歌斐資產管理有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%上海諾亞投資管理有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%諾亞控股有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%45美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告姓名股份類別身份╱權益性質持有股份數目(1)佔本公司股權總數之概約百分比(2)佔本公司有關股本類別股權之概約百分比(3)蕪湖俊成投資中心（有限合夥）(10) H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%上海景穆企業管理有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%上海景穆投資管理有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%上海鈦銘資產管理有限公司H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%譚文虹H股於受控法團的權益35,466,666 (L) 4.95% 14.39%石藥集團恩必普藥業有限公司(11)內資股實益權益28,195,488 (L) 3.94% 6.00%石藥集團有限公司內資股於受控法團的權益28,195,488 (L) 3.94% 6.00%盛山資產管理（上海）有限公司(12)內資股於受控法團的權益34,715,560 (L) 4.85% 7.39%甘世雄內資股於受控法團的權益34,715,560 (L) 4.85% 7.39%上海冠佑(13) H股實益權益14,383,300 (L) 2.01% 5.83%上海峨浦供應鏈科技有限公司H股於受控法團的權益14,383,300 (L) 2.01% 5.83%祁文元H股於受控法團的權益14,383,300 (L) 2.01% 5.83%長生資產(14) H股實益權益13,333,334 (L) 1.86% 5.41%內資股於受控法團的權益6,666,666 (L) 0.93% 1.42%南通烏蘭電力燃料有限公司H股於受控法團的權益13,333,334 (L) 1.86% 5.41%內資股於受控法團的權益6,666,666 (L) 0.93% 1.42%滿洲里錦晟煤炭供銷有限公司H股於受控法團的權益13,333,334 (L) 1.86% 5.41%內資股於受控法團的權益6,666,666 (L) 0.93% 1.42%巴圖H股於受控法團的權益13,333,334 (L) 1.86% 5.41%內資股於受控法團的權益6,666,666 (L) 0.93% 1.42%馬飛H股於受控法團的權益13,333,334 (L) 1.86% 5.41%內資股於受控法團的權益6,666,666 (L) 0.93% 1.42%46美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告(1)–(3)更多資料請參閱本年報「董事會報告——本公司董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉」一節。

(4) Ascendium Group Limited被視為於(i)上海醫學之星（由Ascendium Group Limited及上海卉馥科技發展有限公司（「上海卉馥」）分別擁有98.19%及1.81%權益）持有的全部權益；及(ii)泰和誠香港（由Ascendium Group Limited全資擁有）持有的全部權益中擁有權益。

上海卉馥由楊博士擁有約99%權益及由施波濤先生擁有約1%權益。

Ascendium Group Limited由Concord Medical全資擁有。

截至本年報日期，楊博士透過其控制的實體Morgancreek有權於Concord Medical之股東大會上行使約73.2%之投票權。

楊博士的配偶ZHANGBi女士間接持有Morgancreek的70%股權；而楊博士為Morgancreek的唯一董事，因此，楊博士有權就Morgancreek於Concord Medical持有之股份之投票及處置指示Morgancreek。

ZHANGBi女士作為楊博士的配偶，被視為於楊博士的全部權益中擁有權益。

(5)上海醫學之星被視為於(i)其直接持有的192,274,636股股份；(ii)天津泰和誠（由上海醫學之星全資擁有）持有的28,115,800股股份；及(iii)上海信荷作為有限合夥人持有上海信荷72.73%合夥權益而持有的13,333,332股股份中擁有權益。

根據投票委託協議，上海醫學之星可行使其他訂約方委託的投票權（包括上海冠佑企業管理中心（有限合夥）（「上海冠佑」）、長生資產有限責任公司（「長生資產」）、杭州藍海有方股權投資基金合夥企業（有限合夥）（「藍海有方」）及田原女士），因此根據證券及期貨條例被視為於其他訂約方持有的本公司股權中擁有權益。

詳情請參閱招股章程中「歷史、發展及公司架構－投票委託安排」。

(6)泰和誠香港被視為於北京泰和誠持有的68,402,300股股份中擁有權益，而北京泰和誠由泰和誠香港全資擁有。

(7)中金佳泰為於中國成立的有限合夥企業，其普通合夥人為中金資本運營有限公司，該公司為中國國際金融股份有限公司（一家於上海證券交易所（證券代碼：601995）及於聯交所（股份代號：3908）上市的公司）的全資附屬公司。

就證券及期貨條例而言，中央匯金投資有限責任公司被視為於中國國際金融股份有限公司持有的全部權益中擁有權益。

(8)寧波信鈺為一家於中國成立的有限公司，並為中信興業投資集團有限公司的全資附屬公司，而中信興業投資集團有限公司由中國中信有限公司全資擁有。

中國中信有限公司由中國中信股份有限公司（一家於聯交所上市的公司，股份代號：0267）全資擁有，而後者由中信盛星有限公司及中信盛榮有限公司分別擁有32.53%及25.60%權益。

中信盛星有限公司及中信盛榮有限公司均由中國中信集團有限公司全資擁有。

(9)歌斐雲諾為於中國成立的有限合夥企業，其普通合夥人蕪湖歌斐資產管理有限公司，該公司為歌斐資產管理有限公司的全資附屬公司，而歌斐資產管理有限公司由上海諾亞投資管理有限公司全資擁有。

上海諾亞投資管理有限公司由諾亞控股有限公司（一家於聯交所（股份代號：6686）及於紐約證券交易所（代碼：NOAH）上市的公司）控制。

47美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告(10)蕪湖俊成投資中心（有限合夥）作為歌斐雲諾的有限合夥人持有43.6009%的合夥權益，被視為於歌斐雲諾持有的全部權益中擁有權益。

上海景穆企業管理有限公司及上海景穆投資管理有限公司各持有蕪湖俊成投資中心（有限合夥）50%的合夥權益。

上海景穆企業管理有限公司由上海景穆投資管理有限公司全資擁有，上海景穆投資管理有限公司由上海鈦銘資產管理有限公司全資擁有，而上海鈦銘資產管理有限公司由譚文虹全資擁有。

(11)石藥集團恩必普藥業有限公司為一家於中國成立的有限公司，並為石藥集團有限公司的全資附屬公司，而石藥集團有限公司為一家於聯交所上市的公司（股份代號：1093）。

(12)盛山資產管理（上海）有限公司為嘉興盛識股權投資合夥企業（有限合夥）（「嘉興盛識」）、蘇州覺普投資中心（有限合夥）（「蘇州覺普」）及藍海有方的普通合夥人，並控制蘇州盛山潓贏創業投資企業（有限合夥）（「盛山潓贏」）的普通合夥人。

因此盛山資產管理（上海）有限公司被視為於嘉興盛識、蘇州覺普及藍海有方及盛山潓贏持有的全部權益中擁有權益。

甘世雄擁有盛山資產管理（上海）有限公司51%的股權。

(13)上海冠佑的普通合夥人是上海峨浦供應鏈科技有限公司。

上海峨浦供應鏈科技有限公司由祁文元及馬瑜分別持有90%及10%權益。

(14)長生資產作為藍海有方有限合夥人持有88.44%的合夥權益，被視為於藍海有方持有的全部權益中擁有權益。

長生資產的權益分別由南通烏蘭電力燃料有限公司、滿洲里錦晟煤炭供銷有限公司及內蒙古霖廣資產管理有限公司持有39%、33%及28%的股權。

南通烏蘭電力燃料有限公司由巴圖和哈斯格日勒圖分別持有90%及10%股權。

滿洲里錦晟煤炭供銷有限公司分別有馬飛及王強持有85%及15%。

除上文所披露者外，截至本年報日期，本公司董事、監事及最高行政人員並不知悉有任何其他人士（本公司董事、監事或最高行政人員除外）於股份或相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部的規定須知會本公司及聯交所的權益或淡倉，或須登記於本公司根據證券及期貨條例第336條存置的登記冊的權益或淡倉。

董事收購股份或債權證的權利除本年報所披露者外，於截至2023年12月31日止年度期間及年末，本公司或其任何附屬公司概無訂立任何安排，使董事或任何彼等的配偶或未滿18歲子女可藉收購本公司或任何其他法人團體的股份或債權證獲得利益。

48美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告購買、出售或贖回本公司之上市證券自上市日期至本年報日期期間，本公司或其附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。

本公司於報告期內的股本變動詳情載於綜合財務報表附註29。

重大收購及出售附屬公司於截至2023年12月31日，我們並無任何重大收購及出售及重大投資。

全球發售所得款項用途本公司H股已於2024年1月9日在聯交所主板上市。

全球發售收到所得款項淨額（經扣除本公司就全球發售應付的估計包銷佣金以及其他費用及開支）約為466.36百萬港元。

招股章程「未來計劃及所得款項用途」一節所載的所得款項淨額的擬定用途並無變動。

本公司將按招股章程「未來計劃及所得款項用途」一節所述方式、比例及預期時間範圍使用全球發售所得款項淨額（根據實際所得款項淨額按比例調整）。

下表載列所得款項淨額擬定用途及其預期全面使用時間表概要。

由於本公司於2024年1月9日上市，所以報告期並無全球發售所得款項淨額的使用詳情。

全球發售所得款項淨額百分比全球發售所得款項淨額完全使用的預期時間（百萬港元）償付部分計息銀行借款59.4% 277.022025年底為上海醫院的建設提供資金30.6% 142.712025年底營運資金及其他一般公司用途10.0% 46.632025年底總計466.3649美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告訴訟及合規於報告期間，本集團並無嚴重違反法律及法規，亦無發生董事認為整體上可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響的任何不合規事件。

股東週年大會股東週年大會將於2024年6月21日召開。

召開股東週年大會的通告將根據上市規則的規定適時在聯交所網站( )及本公司網站( )刊發，並向要求印刷件形式公司通訊的股東適時寄發。

末期股息董事會已議決不建議就截至2023年12月31日止年度派發任何末期股息。

暫停辦理股份登記手續為釐定股東有權出席股東週年大會並於會上投票的資格，本公司將於2024年6月18日至2024年6月21日（包括首尾兩日）暫停辦理本公司股份過戶登記手續，於此期間不辦理任何股份過戶登記。

為符合資格出席股東週年大會並於會上投票，所有H股股份過戶文件連同相關股票須不遲於2024年6月17日下午四時三十分（香港時間）遞交至本公司之香港H股股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司（地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號舖）。

內資股股東應聯絡董事會秘書有關內資股股份過戶登記手續。

董事會秘書的聯繫方式為：中國北京市朝陽區光華路7號漢威大廈東區26A1-26A5室；電話號碼：(86) 010-59036688。

優先認購權根據組織章程細則或中國法律，當中並無載列優先購買權規條，規定本公司按比例基準向其現有股東發售新股。

稅項寬減及豁免董事並不知悉股東因持有本公司上市證券而享有的任何稅項寬減及豁免。

倘任何股東不能確定購買、持有、出售、處理或行使有關股份的任何權利的稅務影響，彼等應諮詢專家。

50美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告獲准許彌償條文本公司於報告期為董事及高級管理人員投保恰當責任保險。

根據組織章程細則及在適用法律及法規的規限下，每名董事均可從本公司的資產中獲得彌償，以彌償其作為董事在獲判勝訴或獲判無罪的任何民事或刑事法律訴訟中進行抗辯而招致或蒙受的一切損失或責任。

充足的公眾持股量上市規則第8.08(1)(a)條規定，於任何時候，發行人已發行股份總數中至少25%須由公眾持有。

我們已獲聯交所授出豁免嚴格遵守上市規則第8.08(1)(a)條，以使公眾持股量的百分比為15%至25%之間的較低者（或於本公司股份於聯交所上市後由公眾持有的較高百分比）。

於2024年1月9日，公眾持股量百分比約為16.73%。

於本年報日期，來自本公司可獲得的公開資料及就董事會所知，截至本年報日期，本公司一直遵守聯交所授予豁免嚴格遵守上市規則第8.08(1)條的條件所規定的最低百分比。

審計委員會於本年報日期，審計委員會由三名獨立非執行董事組成，即吳國賢先生、孫延生先生及李雪梅女士，而吳國賢先生擔任審計委員會主席。

審計委員會已審閱本集團截至2023年12月31日止年度的年度業績，並建議董事會批准。

審計委員會已與管理層審閱本集團採納的會計原則及政策以及本集團截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表。

審計委員會認為，本集團的年度業績符合適用會計準則、法律及法規，且本公司已就此作出適當披露。

本年報乃基於本集團截至2023年12月31日止年度的經審核綜合財務報表。

核數師於報告期，香港立信德豪會計師事務所有限公司獲委任為核數師。

截至2023年12月31日止年度，本集團綜合財務報表已經由香港立信德豪會計師事務所有限公司審核。

續聘香港立信德豪會計師事務所有限公司擔任本公司核數師的決議案將於股東週年大會上提呈。

捐款截至2023年12月31日止年度，本集團作出慈善捐款合共約人民幣380,000元。

51美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告遵守不競爭承諾於2023年12月19日，我們的控股股東，即楊博士、Morgancreek、Concord Medical、Ascendium Group Limited、上海卉馥科技發展有限公司、泰和誠香港、上海醫學之星、天津泰和誠、北京泰和誠及上海信荷以本公司為受益人訂立不競爭契據（「不競爭承諾」），據此，控股股東已各自向本公司承諾，彼等將不會並將促使其緊密聯繫人（本集團任何成員公司除外）不會直接或間接（不論以當事人或代理的身份，不論為其本身利益或與任何人士、商號或公司共同或代表任何人士、商號或公司，不論在中國境內或境外）開展、從事、參與或收購任何與我們的核心業務（醫療機構的運營及提供腫瘤相關服務）直接或間接構成競爭或可能構成競爭的業務，核心業務主要包括銷售及安裝醫用設備及軟件、管理及技術支持以及於受限制期間的經營租賃。

有關不競爭契據的詳情，請參閱招股章程中「與控股股東的關係——不競爭承諾」。

控股股東已承諾彼等已於報告期遵守不競爭承諾。

獨立非執行董事已審閱不競爭承諾且評估是否控股股東及其緊密聯繫人已遵守不競爭承諾的條款，並信納控股股東已於截至2023年12月31日止年度遵守其於不競爭承諾項下的承諾。

企業管治本集團的企業管治詳情載於本年報的「企業管治報告」一節。

報告期後事項於2024年1月9日，由本公司發行的39,420,200股H股已按14.28港元的發行價於香港聯合交所主板上市及交易。

其中，香港公開發售39,420,200股，約佔全球發售股份總數的10%；國際發售35,478,000股，約佔全球發售股份總數的90%。

本公司臨時股東大會於2024年4月3日（星期三）舉行，以及股東已經審議及批准關於2024年度向銀行申請綜合授信額度暨提供擔保的議案。

有關詳情，請參閱本公司於2024年3月18日發佈之通函以及日期為2024年4月3日的投票結果公告。

截至本年報日期，除上述者外，自報告期末以來，本公司概無須予披露的其他重大事項。

52美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報董事會報告致謝本人謹此代表董事會就醫生、患者及業務合作夥伴對本公司的信任、我們員工及管理團隊的勤勉、奉獻、忠誠及誠信以及股東的持續支持致以衷心感謝。

承董事會命美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司董事長兼執行董事楊建宇博士中國北京，2024年3月27日*僅供識別53美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報監事會報告2023年，監事會全體成員嚴格按照《公司法》等有關法律、《上市規則》及《公司章程》的有關規定，遵守誠信原則，本着對全體股東負責的態度，認真履行監督職責，積極開展工作，出席監事會會議，列席董事會會議和股東大會，對本公司的依法運作、財務狀況及董事、管理層履職情況等方面進行有效監督，促進了本公司的規範運作。

監事會基本構成監事會由3名監事組成。

監事會設主席1人，由全體監事過半數選舉產生。

監事會主席召集和主持監事會會議；監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉1名監事召集和主持監事會會議。

監事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不低於1/3。

監事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。

監事會由三名監事組成，具體如下：股東代表監事：滕勝春先生（主席）、于越先生職工代表監事：蔣瓅女士監事會總體職責監事會是本公司的監督機構，嚴格依照《公司法》、《上市規則》及《公司章程》履行職責，監事會負責監督董事會及高級管理層的表現、本公司的財務運作、內部控制及風險管理。

監事會工作情況在2023年，監事會共召開了一次會議，審議了一項議案。

全體監事均親自出席下述會議以討論及審議以下內容：《關於修訂<美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司監事會議事規則>的議案》。

全部監事出席本次會議。

報告期內，監事會成員列席本公司的股東大會和董事會會議，以認真負責的態度提出了相關意見和建議，對會議的程序和內容實施監督，並有效監督本公司經營的決策程序、依法運作情況、財務狀況以及董事、管理層於本公司日常經營中的職務行為，較好地維護了本公司和股東的合法利益。

54美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報監事會報告監事會對董事會、高級管理人員經營行為的基本評價截至2023年12月31日止年度，通過對董事及高級管理人員的監督，監事會認為：本公司重大經營決策程序合法有效；董事及高級管理人員在執行本公司職務時，均能認真貫徹執行中國法律法規、《公司章程》和股東大會、董事會決議，未出現損害本公司及股東利益的行為，經營中未發現董事及高級管理人員存在違規操作行為。

對本公司報告期內的有關事項的獨立意見2023年，監事會依據《中國公司法》《公司章程》對本公司股東大會、董事會會議的召開程序、決議事項、董事會對股東大會的決議執行情況及高級管理人員執行職務的情況等進行監督。

監事會認為，本公司決策程序遵守了《中國公司法》、《公司章程》和《上市規則》等相關規定，董事會運作規範、程序合法、決策合理、認真執行股東大會的各項決議；董事及高級管理人員執行本公司職務時忠於職守、勤勉盡責，恪盡職守，並無發現任何違反法律、法規、《公司章程》或損害本公司利益的情況；股東大會的各項決議均得到了落實。

監事會對本公司財務情況的獨立意見監事會對本公司財務進行了監督，認為本公司的財務制度健全，財務運行狀況良好，並認為本公司嚴格遵守了企業會計制度和會計準則及其他相關財務規定的要求。

同時，監事會認真審核了董事會擬提交股東大會的經獨立核數師審計並出具無保留意見的2023年財務報表等相關材料，認為財務報告遵循了一貫性原則、客觀、準確、真實地反映了本公司的財務狀況和經營成果。

監事會對本公司關連交易情況的獨立意見監事會審閱了本年度內本公司發生的關連交易的相關資料，監事會認為，本公司有關關連交易嚴格按照關連交易的相關制度及協議執行，符合公平、合理的原則，未損害本公司及股東利益。

55美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報監事會報告2024年度工作計劃2024年度，監事會將繼續發揮好監督職能，嚴格按照《公司法》等有關法律、《上市規則》和《公司章程》等相關規定，依法獨立行使監督權，履行忠實勤勉義務，切實維護本公司及廣大股東的利益，確保本公司規範健康運作。

1.開展日常議事活動。

根據本公司實際情況召開監事會會議，做好各項議案的審議工作；2.加強落實監督職能。

強化對董事和高級管理人員在履行職責、執行決議和遵守法規等方面的監督，加強對高級管理人員違規、失職、不作為的監督與糾正，促使其決策和經營活動更加規範、合法；並對本公司重大經營決策、重大資產收購、對外投資等事項的貫徹執行情況開展重點監督，定期了解和審核本公司財務報告，有效防範經營風險；3.及時學習法律法規及相關政策。

認真學習不時更新的法律法規和相關政策，不斷推動本公司完善內部控制體系建設，促使本公司健全規範治理的長效機制，保障本公司持續、健康發展；及4.監事會成員勤勉盡職。

日常密切關注本公司的生產、經營、管理情況和重大舉措，參加董事會會議、股東大會等本公司重要會議並積極提出意見或建議。

56美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告本公司致力於建設良好的企業管治常規以保障股東權益。

董事會欣然提呈本公司截至2023年12月31日止年度的企業管治報告。

企業戰略及文化本公司長期專注於先進腫瘤診療技術的研究、開發、轉化及應用提供以精準放療為特色的國內領先的腫瘤醫療整體解決方案，自建自營線上線下相結合的腫瘤專科醫療機構及互聯網醫院，旨在推動中國腫瘤診治的標準化和國際化，讓腫瘤患者享受高品質的醫療服務。

自本公司成立以來，本公司一直重視承擔企業的社會責任，打造最佳的品牌形象。

使命：抗擊癌症，守護生命光彩願景：攜手領先智慧共鑄品質醫療成為患者最信任的抗癌夥伴價值觀：協作、擔當、尊重、守正良好的企業文化是企業發展的基石，本公司期望並要求全體員工加強實行。

我們會加強員工的培訓計劃，以便他們更好地了解我們的企業文化、政策、學習相關法律法規，此外，本公司將不時邀請外部專家向我們的員工進行培訓，以提高他們的相關知識及技能。

企業管治常規本公司致力於踐行良好的企業管治。

本公司企業管治的原則是推行有效的內部控制措施，並提高董事會對本公司全體股東的透明度及問責性。

本公司已採納企業管治守則的守則條文作為本身的企業管治慣例。

本公司股份於2024年1月9日在聯交所主板上市。

由於股份於報告期間尚未於聯交所上市，故於報告期間企業管治守則並不適用於本公司。

自上市日期起直至本報告日期，本公司一直遵守企業管治守則所載的所有適用守則條文。

本公司將繼續定期審閱及監督其企業管治常規，確保遵守企業管治守則。

57美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告遵守董事及監事進行證券交易的標準守則本公司已採納標準守則作為其自身就其董事、監事及相關僱員（可能掌握本公司內幕消息的人士）進行本公司證券交易的行為守則。

由於本公司股份截至2023年12月31日止年度尚未於聯交所上市，故於截至2023年12月31日止年度，標準守則不適用於本公司。

本公司已向本公司全體董事、監事及相關僱員進行具體查詢，而彼等全部確認於上市日期至本年報日期已遵守標準守則。

董事長兼首席執行官自上市日期起直至本年報日期，本公司董事長（「主席」）及總裁（「總裁」）之角色由不同人士分開擔任。

楊建宇先生為董事會主席，而付驍女士為本公司總裁。

主席領導董事會，並負責確保董事會有效運作及領導。

總裁專注於本公司的整體業務營運及本集團的管理。

本公司已遵守企業管治守則的守則條文，規定主席及總裁（即首席執行官）須為不同人士。

董事會董事會組成截至本報告日期，董事會由以下四名執行董事、二名非執行董事及三名獨立非執行董事組成：執行董事楊建宇博士付驍女士常亮先生施波濤先生非執行董事王雷先生陳宏章先生獨立非執行董事李雪梅女士孫延生先生吳國賢先生董事的履歷載於本年報「董事、監事及高級管理人員」一節。

除本年報所披露者外，董事與其他董事、最高行政人員之間概無任何關係（包括財務、業務、家屬或其他重大╱相關關係）。

董事組成自上市日期至本年報日期並無變動。

58美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告董事會的獨立性根據企業管治守則第二部分項下的守則B.1.4，董事會已制定機制，以確保董事會可獲得獨立的觀點及意見，具體而言，(i)獨立非執行董事應積極參與董事會會議；(ii)獨立非執行董事的人數必須符合上市規則的規定；及(iii)獨立非執行董事應投入足夠時間履行其作為董事的職責。

此外，董事可獲外部獨立專業人士提供意見，以協助彼等履行職責，費用由本公司承擔。

未來，董事會將每年檢討該機制的實施及成效。

自上市日期起及直至本報告日期止期間，董事會一直遵守上市規則第3.10(1)條、第3.10(2)條及第3.10A條有關委任至少三名獨立非執行董事，而獨立非執行董事佔董事會人數的三分之一，且至少其中一名具備適當專業資格或會計或相關財務管理專長的規定。

各獨立非執行董事已根據上市規則第3.13條確認彼之獨立性，而本公司認為彼等各自均屬獨立。

董事會及管理層的職責、責任及貢獻董事會負責領導及監察本公司，並監督本集團的業務、戰略決定及表現並共同負責通過指導及監督本公司事務以促進本公司的成功。

董事會的主要職權包括但不限於召開股東大會、向股東大會提呈報告、落實在股東大會上通過的決議案、決定本集團營運計劃及投資方案、制訂本集團年度財務預算及決算、制訂本集團的基本管理制度、制訂本集團溢利分配方案及彌補虧損方案以及行使組織章程細則所賦予的其他職權。

所有董事（包括非執行董事及獨立非執行董事）為董事會帶來各方面的寶貴業務經驗、知識及專業精神，以確保其高效及有效運作。

董事會須遵照本公司及股東的整體最佳利益客觀作出決定。

董事會負責並擁有一般權力管理及開展業務。

董事會已向本集團高級管理層轉授處理本集團日常管理及營運的授權及責任。

為監督本公司事務的各個具體範疇，董事會已成立三個董事委員會，包括審計委員會、提名委員會及薪酬與考核委員會。

董事會已向董事委員會轉授各委員會相關職權範圍所載的責任。

所有董事委員會均已獲提供足夠資源以履行其職責。

董事及高級管理層的責任保險本公司已安排適當的責任保險以彌償本公司董事及高級管理層因企業活動所引致的責任。

有關保險範圍將每年進行審查。

59美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告董事持續專業發展全體董事應參與持續專業進展，按要求參與相關培訓，發展並更新其知識及技能，以確保其繼續在具備全面數據及切合所需的情況下對董事會作出貢獻。

每名新委任的董事均應在首次接受委任時獲得正式、全面及特為其而設的就任須知，以確保其對本公司的業務及運作均有適當的理解，以及完全知悉上市規則及相關法定規定下的董事責任及義務。

李雪梅女士、孫延生先生及吳國賢先生（獲委任為於上市日期生效的獨立非執行董事）於2024年3月7日出席一個培訓會議，當中外部法律顧問就適用於彼等作為上市公司董事的規定、彼等作為董事的責任及向證監會作出虛假申報或提供虛假資料的可能後果提供香港法律意見。

彼等各自已確認其了解法律顧問提供的資料。

董事應緊貼監管發展及變化，以有效履行其職責，並確保其對董事會的貢獻保持知情且相關。

董事確認彼等已遵守企業管治守則第二部分項下有關董事培訓的守則條文第C.1.4條，及全體董事已參與適當的持續專業發展以更新自身的知識及技能。

於報告期間及於上市前，全體董事均參加本公司法律顧問就董事於上市規則、證券及期貨條例及其他相關法律及法規下的職責、責任及義務舉行的培訓會。

自上市日期起及直至本報告日期止期間，全體董事亦參加以下專業發展活動：(a)參加律師事務所提供且與本公司業務相關的培訓；(b)閱讀與多種議題（包括企業管治事宜、董事職責、上市規則等）相關的材料董事姓名持續專業發展計劃的性質執行董事楊建宇博士A+B付驍女士A+B常亮先生A+B施波濤先生A+B非執行董事王雷先生A+B陳宏章先生A+B獨立非執行董事李雪梅女士A+B孫延生先生A+B吳國賢先生A+B60美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告附註：A.由本公司法律顧問提供的培訓及與本公司業務有關的培訓。

B.閱讀有關個主題的資料，包括企業管治事宜、董事職責、上市規則及其他相關法律。

委任及重選董事全體董事已與本公司訂立服務協議，經公司股東大會審議通過之日起算至本屆董事會任期屆滿為止（另有約定或法律法規另有規定者除外）。

每屆董事會任期三年，董事任期屆滿後連選可以連任。

根據服務協議，可由本公司、董事發出不少於三十日的書面通知予以終止。

各獨立非執行董事有權收取固定董事袍金，而非執行董事則不收取任何酬金。

董事的委任須遵守組織章程細則有關規定。

委任、重選及罷免董事的程序及流程載於組織章程細則。

提名委員會負責檢討董事會組成，並就委任或重選董事及董事繼任計劃向董事會提出推薦建議。

董事會會議及股東大會董事會應定期舉行會議以討論本集團的整體策略以及經營及財務表現。

董事會每年度至少召開四次會議，由董事長召集和主持。

董事可親身或透過電子通訊方式參加會議。

董事會定期會議須提前至少14天向全體董事發出通知。

對於其他董事會及董事委員會會議，將發出合理通知。

於報告日期，進行了四次董事會會議。

於報告期舉行了兩次股東大會。

董事出席董事會會議記錄摘要：董事姓名出席率執行董事楊建宇博士4/4付驍女士4/4常亮先生4/4施波濤先生(1) 2/2非執行董事王雷先生4/4陳宏章先生4/4獨立非執行董事李雪梅女士(2) 1/1孫延生先生(2) 1/1吳國賢先生(2) 1/161美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告附註：(1)施波濤先生於2023年6月20日獲委任為非執行董事。

(2)李女士、孫先生及吳先生各自於2022年5月獲選為獨立非執行董事且該委任已於上市日期起生效。

董事委員會本公司已成立三個董事委員會，即審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會。

各董事委員會成立之時均已訂明書面職權範圍，以明確其權力及職責。

董事委員會的職權範圍可於本公司及聯交所網站查閱。

審計委員會審計委員會包括三名成員，為三名獨立非執行董事，即吳國賢先生、李雪梅女士、孫延生先生。

吳國賢先生（即具備適當專業資格的獨立非執行董事）為審計委員會主席。

審計委員會主要負責檢查本公司的會計政策、財務狀況和財務報告程序，內、外部審計的溝通協調，檢查內部控制制度並監督其實施，檢查監督本公司內部審計工作、內部審計制度及其實施，指導內部審計部門的工作，對外部審計機構的聘任事宜發表意見，指導和監督外部審計機構的工作，負責本公司的年度審計工作，就財務信息的真實性、完整性和準確性作出判斷，對公司正在運作的重大投資項目等進行風險評估，並就公司的內控、風險和合規方面的問題向董事會提出意見和改進建議。

審計委員會亦負責履行企業管治守則的條文A.2.1規定的職能。

由於本公司的股份於二零二四年一月九日於聯交所主板上市，故截至二零二三年十二月三十一日止年度並無舉行審計委員會會議。

審計委員會已審閱核數師2023年的薪酬，並建議董事會續聘香港立信德豪會計師事務所為本公司2024年的外聘核數師，惟須待股東於股東周年大會上批准後方可作實。

62美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告薪酬與考核委員會薪酬與考核委員會現由三名成員組成，其中包括一名執行董事（即楊建宇博士）以及兩名獨立非執行董事（即李雪梅女士和孫延生先生）。

薪酬與考核委員會由李雪梅女士擔任主席。

薪酬與考核委員會主要負責研究董事、高級管理人員的考核評價標準，進行考核並提出建議；研究、擬定董事和高級管理人員的薪酬方案，向董事會提出建議，並監督方案的實施。

由於本公司於二零二四年一月九日上市，故截至二零二三年十二月三十一日止年度並無舉行薪酬與考核委員會會議。

截至2023年12月31日止年度，高級管理層成員的薪酬按範圍劃分如下：薪酬範圍（人民幣元）人數超過20,000,0000 10,000,001-20,000,0000 1,000,001-10,000,0002 0-1,000,0003截至2023年12月31日止年度本公司各董事、監事及五名最高薪酬僱員的薪酬詳情載於綜合財務報表附註14。

提名委員會提名委員會現由三名成員組成，其中包括一名執行董事（即楊建宇博士）以及兩名獨立非執行董事（即李雪梅女士和孫延生先生）。

提名委員會由孫延生先生擔任主席。

提名委員會主要負責擬定本公司董事、高級管理人員的選任程序和標準，對擬任人選的任職資格和條件進行初步審核，並向董事會提出建議。

其亦檢討董事會的架構、人數、組成及多元化，並評估獨立非執行董事的獨立性。

由於本公司於二零二四年一月九日上市，故截至二零二三年十二月三十一日止年度並無舉行提名委員會會議。

63美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告企業管治職能董事會負責履行企業管治守則條文所載的職能。

董事會負責審閱本公司企業管治政策及常規、董事及高級管理層的培訓及持續專業發展、本公司在遵守法律及監管規定方面的政策及常規、遵守標準守則及僱員及董事適用的合規手冊的情況、本公司遵守企業管治守則的情況及於本企業管治報告的披露資料。

董事就財務報表的責任董事知悉彼等須負責審核本公司於報告期間的綜合財務報表。

董事並未注意到可能對本集團持續經營的能力產生重大疑問的事項或情況的任何重大不確定性。

監事會本公司已成立監事會，負責監察（其中包括）本公司董事、高級管理人員的表現及本公司的財務運作。

截至2023年12月31日，監事會由三名監事組成，即滕勝春先生（主席）、于越先生（監事）及一名職工代表監事蔣瓅女士。

監事的履歷載於本年報「董事、監事及高級管理人員」一節。

於報告期間，舉行1次監事會會議。

所有監事均出席該會議。

有關報告期內監事會的更多資料，請參閱「監事會報告」。

自上市日期至本年報日期，我們的監事組成概無變動。

董事會多元化政策董事會已採納董事會多元化政策，以提升董事會的有效性並維持高水平的企業管治。

董事會多元化政策載列甄選董事會候選人的條件，包括（但不限於）性別、年齡、文化及教育背景、種族、專業經驗、技能、知識及服務年期，最終決定將根據選定候選人可為董事會帶來的價值及貢獻而作出。

董事擁有均衡多元的知識及技能，包括整體管理及戰略發展、投資及融資、會計及財務管理等。

彼等於多個專業取得學位，包括商業管理、國際新聞、市場營銷、會計、商業經濟及統計。

我們擁有三位來自不同行業背景的獨立非執行董事，佔董事會成員超過三分之一。

董事會包含擁有不同背景及經驗年齡的男性及女性董事，證明董事會多元化政策的推行十分成功。

本公司目前有兩名女性。

本公司將致力於董事會維持至少一名女性代表，並於物色到合適人選時把握機會逐步提高女性成員比例。

目前，提名委員會認為董事會足夠多元。

提名委員會將每年檢討董事會多元化政策以確保其成效。

64美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告自上市日期起直至本年報日期，董事會包括兩名女性董事及七名男性董事。

董事會認為，董事會之性別差異令人滿意，並將繼續維持多元化之董事會。

於2023年12月31日，員工女性與男性的比例（不包括董事）為2:1。

有關性別分佈的詳情，請參閱本公司截至2023年12月31日止年度的環境、社會及管治報告。

聯席公司秘書本公司聯席公司秘書為潘立臣先生及何詠雅女士。

潘立臣先生任職於本公司投資者關係部。

何詠雅女士現擔任香港中央證券登記有限公司的管治服務董事總經理及多家聯交所上市公司的聯席公司秘書。

本公司的主要企業聯繫人為潘立臣先生及何詠雅女士。

潘立臣先生及何詠雅女士的履歷詳情載於本報告「董事、監事及高級管理層」一節。

截至2023年12月31日止年度，本公司未在聯交所上市。

根據上市規則第3.29條的規定，潘立臣先生每年將接受不少於15小時的相關專業培訓。

根據上市規則第3.29條，何詠雅女士已承諾提供不少於15小時的相關專業培訓。

核數師薪酬截至2023年12月31日止年度，就審核服務已付或應付本公司外聘核數師香港立信德豪會計師事務所的薪酬為人民幣2百萬元，核數師並無為本公司提供非審核服務。

服務類別已付╱應付費用人民幣千元審核服務年度審核2,000非審核服務–反腐敗制度及舉報政策本集團已建立並實施一系列反舞弊制度，以營造廉潔合規文化，不斷強化董事和員工的廉潔自律意識。

此外，我們設有多種舉報渠道，以供舉報及監督。

風險管理與內控審計部會及時跟進及調查涉嫌舞弊或貪污的個案，協助本集團宣揚廉潔自律、反舞弊及反貪污文化。

為確保各項舉報得到足夠的關注，本公司設立了通報機制以處理及討論關於財務報告、風險管理、內部控制或其他事項的內部舉報。

重大內部控制缺陷或舉報問題將提交至審計委員會以便進行公平及獨立的調查並採取跟進行動。

65美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告風險管理及內部控制董事會已根據企業管治守則第二部分項下的要求建立風險管理及內部控制措施。

該措施旨在管理而非消除未能達成業務目標的風險，促進有效及高效運營，合理確保財務報告可靠性及遵守適用法律及法規以及保障本集團資產。

董事會只能就不會有重大的失實陳述或損失作出合理而非絕對的保證。

運營風險管理我們的業務運營面臨各種風險，如日常運營管理、財務報告及記錄、遵守適用法律及法規及中國監管環境變動。

請參閱招股章程「風險因素」以了解有關我們面臨的各種風險的披露詳情。

由於風險管理對我們的增長及成功至關重要，我們已實施我們認為適合我們業務運營的詳細政策和程序。

為監督我們的風險管理政策的持續實施，我們已經並將在我們業務運營的各個方面採取強有力的措施，例如財務報告、人力資源、知識產權及信息系統。

我們致力建立及維持有效的風險管理方法，嚴格遵守法律及合規規定，以促進業務增長。

監管合規風險管理我們須遵守不斷變化的監管規定，包括就我們於多個地區的業務營運取得及重續若干牌照、許可證的規定。

為有效管理我們對適用於我們業務的法律及法規的持續遵守，我們已實施若干內部控制措施。

我們的法律團隊負責定期關注我們經營所在司法管轄區的相關政府機關頒佈的法律、法規及政策的變動，以確保我們取得經營業務所需的牌照且我們對適用規定有最新了解。

彼等亦定期檢討我們的牌照及許可證的狀況，並將即將到期的牌照及許可證續期。

我們向高級管理層提供有關上市規則、披露管理、企業管治、法律、法規及政策變動方面的培訓。

我們亦向僱員提供有關不斷變化的監管要求的培訓。

財務報告風險管理我們已實施一系列與財務報告風險管理相關的會計政策，例如財務報告管理政策、財務報表編製政策、資金管理政策以及財務章管理政策。

我們已設計並維持一致的會計政策實施程序，我們的財務部門根據該程序審查我們的管理脹目。

知識產權風險管理我們致力於建立及維護知識產權風險管理及內部控制程序，以保護我們的知識產權並防止因侵犯第三方知識產權而導致的責任。

我們的法律團隊負責審批合同及保護我們的合法權利，包括知識產權。

我們的法律團隊亦牽頭確保及時就商標、版權及專利註冊向主管部門作出所有必要申請或備案，且我們的知識產權受相關法律及法規保護。

66美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告人力資源風險管理我們為僱員安排培訓課程，以增加彼等對我們內部政策的了解。

我們已制定僱員手冊，並已派發予全體僱員。

該等文件載有有關反貪污、職業道德、保密、表現評估及工作場所安全等事宜的內部規則及指引。

內幕消息我們已制定適當的內部控制程序及指引，避免內幕消息因處理不慎而可能構成內幕交易或違反任何其他法定責任。

在任何時候，僅限相關人員（即本公司董事、監事、高級管理層及相關僱員）並按情況需要方能獲取內幕消息，直至內幕消息根據適用法例及法規予以披露或發佈。

掌握潛在內幕消息及╱或內幕消息的本公司董事、監事、高級管理層及相關僱員需採取合理措施，確保制定足夠保障措施以保證對內幕消息的嚴格保密，並確保接收者明白自身有責任就消息保密。

風險管理及內部控制成效董事會負責制定風險管理及內部控制措施，並檢討其成效，亦負責每年檢討本集團內部控制及風險管理措施的成效，以確保現行內部控制及風險管理措施屬充足。

該措施旨在管理而非消除未能達成業務目標的風險、促進有效及高效運營、確保財務申報可靠及遵守適用法律及法規，以及保障本集團的資產及股東的權益。

審計委員會協助董事會領導管理層以及監督彼等設計、執行及監控風險管理及內部控制措施。

本集團亦設有風險管理與內控審計部，對本公司風險管理及內部控制措施的成效進行客觀評估。

董事會已檢討本集團自上市日期起直至本報告日期的風險管理及內部控制措施成效，並將繼續監察及按年檢討營運效率。

有關檢討涵蓋所有重大控制，包括財務、營運及合規控制以及風險管理職能。

董事會認為，基於本集團截至本年報日期執行的風險管理及內部控制工作結果，風險控制方面並無存在重大缺失，且現有的風險管理及內部控制措施為有效及足夠，涵蓋本集團的現有業務，並將隨本集團的業務發展繼續進行優化。

此外，本集團建立了醫院管理與監督委員會，負責管理和監督本集團下屬醫院的醫療業務，並持續完善和落實醫療質量提升的各項規章制度。

67美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告股息政策是否派付股息的決定將由董事酌情決定，並將主要取決於財務業績、現金流量、業務狀況及策略、未來營運及盈利、資本需求及開支計劃、派付股息的任何限制及董事可能認為相關的其他因素。

我們將根據財務狀況及現行經濟環境評估我們的股息政策。

宣派、派付股息及股息金額將受公司章程、相關中國法律及本集團已訂立或日後可能訂立的任何貸款或其他協議所規限。

根據中國公司法，於彌補過往年度的累計虧損（如有）後，中國註冊成立的公司須每年提取稅後溢利最少10%，以供款至若干法定儲備基金，直至該等基金的總供款達其註冊資本的50%為止。

本公司彌補累計虧損及撥入法定公積金後，可以從稅後利潤支付股息。

我們於報告期間並無宣派任何股息。

股東權利為保障股東的利益及權利，本公司會於股東大會上就各項議題提呈獨立決議案。

於股東大會上提呈的所有決議案將根據上市規則以投票方式進行表決，投票結果將於各股東大會舉行後及時於本公司及聯交所網站刊登。

根據組織章程第四十八條，在一股一票的基準下，單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東有權向董事會請求召開臨時股東大會及在會議議程中加入議案，並應當以書面形式向董事會提出。

董事會應當根據法律、行政法規、公司股票上市地證券監管規則和本章程的規定，在收到請求後10日內提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見。

董事會同意召開臨時股東大會的，應當在作出董事會決議後的5日內發出召開股東大會的通知，通知中對原請求的變更，應當徵得相關股東的同意。

董事會不同意召開臨時股東大會，或者在收到請求後10日內未作出反饋的，單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東有權向監事會提議召開臨時股東大會，並應當以書面形式向監事會提出請求。

監事會同意召開臨時股東大會的，應在收到請求5日內發出召開股東大會的通知，通知中對原請求的變更，應當徵得相關股東的同意。

監事會未在規定期限內發出股東大會通知的，視為監事會不召集和主持股東大會，連續90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

68美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告根據組織章程第五十三條公司召開股東大會，董事會、監事會以及單獨或者合併持有公司3%以上股份的股東，有權向公司提出提案。

單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案並書面提交召集人。

召集人應當在收到提案後2日內發出股東大會補充通知，公告臨時提案的內容。

就股東大會補充通知的刊發，如公司股票上市地證券監管規則有特別規定的，在不違反《公司法》、《證券法》、《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》及《上市公司章程指引》的前提下，從其規定。

如根據公司股票上市地證券監管規則的規定股東大會須因刊發股東大會補充通知而延期的，股東大會的召開應當按公司股票上市地證券監管規則的規定延期。

除前款規定的情形外，召集人在發出股東大會通知後，不得修改股東大會通知中已列明的提案或增加新的提案。

股東大會通知中未列明或不符合本章程第五十三條規定的提案，股東大會不得進行表決並作出決議。

與股東的溝通及投資者關係本公司認為與股東的有效溝通對加強投資者關係及增進投資者對本公司業務、表現及策略的了解至關重要。

本公司亦認識到及時和非選擇性披露信息的重要性，其將使股東及投資者得以作出知情的投資決策。

根據本公司的股東溝通政策，本公司主要透過年報、中報、年度股東大會及可能召開的其他股東大會，以及本公司網站及聯交所網站上的其他刊物及公司通訊向其股東提供本公司信息。

股東可根據下文「向董事會作出查詢」一段所載步驟，就本公司作出任何查詢。

本公司已檢討股東通訊政策自上市日期起直至本報告日期的實施情況及成效。

董事會認為本公司股東通訊政策有利於股東進行充分溝通並認為該政策行之有效並屬充足。

69美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報企業管治報告向董事會作出查詢關於向董事會作出任何查詢，股東可將書面查詢發送至本公司。

本公司通常不會處理口頭或匿名的查詢。

股東亦可於本公司股東大會上向董事會提出查詢。

此外，股東如有任何有關其股權及股息獲取資格的查詢，亦可聯絡本公司H股股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司（「中央證券登記」）。

中央證券登記的聯絡詳情載列如下：地址：香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712至1716舖網站： /hk/contact (一般查詢）電話：+852-28628555傳真：+852-28650990公司聯絡資料股東亦可將上述查詢或請求發送至以下地址：中國北京市朝陽區光華路7號漢威大廈東區26層A1（投資者關係部收），電郵：ir2453@ccm.cn註：股東資料可能根據法律規定而予以披露。

章程文件變動本公司組織章程細則自上市日期起生效，最新的組織章程細則已刊載於聯交所和公司網站。

自上市日期起至本報告日期，上述組織章程細則並無任何變動。

70美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告致美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司全體股東（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）意見本核數師行已審核第77至165頁所載之美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）之綜合財務報表，包括於2023年12月31日之綜合財務狀況表及截至本年度之綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表、及綜合財務報表附註（包含重大會計政策資料）吾等認為，綜合財務報表已按照香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）真實而中肯地反映了貴集團於2023年12月31日之綜合財務狀況及其於截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已遵照香港公司條例的披露規定妥為編製。

意見基礎吾等已根據香港會計師公會頒佈的香港審計準則（「香港審計準則」）進行審計。

吾等在該等準則下承擔的責任已在本報告「核數師就審計綜合財務報表承擔的責任」一節中作進一步闡述。

根據香港會計師公會《職業會計師道德守則》（「守則」），吾等獨立於貴集團，並已履行守則中的其他職業道德責任。

吾等相信，吾等所獲得的審計憑證能充分及適當地為我們的審計意見提供基礎。

關鍵審計事項關鍵審計事項是根據吾等之專業判斷，認為對本期綜合財務報表之審計最為重要的事項。

這些事項是在吾等審計整體綜合財務報表及出具意見時進行處理的。

吾等不會對這些事項提供單獨的意見。

71美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告（續）關鍵審計事項（續）商譽減值評估請參閱綜合財務報表附註4、附註5及附註17。

於2023年12月31日，因過往年度收購附屬公司而產生的貴集團商譽約為人民幣511,776,000元。

商譽指本集團總資產的9.8%，數量上對本集團而言屬重大。

管理層須至少每年進行商譽減值測試，方法為將賬面值與可收回金額進行比較（即其公允價值減出售成本與使用價值兩者之較高者），商譽已分配到現金產生單位（「現金產生單位」），詳情載於綜合財務報表附註17。

於釐定可收回金額時，貴集團的管理層評估現金產生單位的使用價值，方法為將現金產生單位預期產生的估計未來現金流量貼現至現值。

編製貼現現金流量預測涉及行使重要的管理層判斷，尤其是在預測收入增長及經營利潤，及釐定適當的貼現率時。

基於減值評估結果，管理層認為於2023年12月31日毋須商譽減值。

吾等將商譽減值評估識別為一項關鍵審核事項，原因是在採納關鍵假設及輸入數據時涉及重要的管理層判斷。

吾等之回應吾等有關管理層評估商譽減值之程序包括：獲取管理層及外部估值專家編製的有關現金產生單位的貼現現金流量分析；評估管理層估值專家之技能及客觀性；與管理層估值專家討論，以了解及評估彼等之估值方法之適當性；聘請外部評估專家協助我們並參考現行會計準則的規定評估管理層減值評估之方法、所使用的貼現率之適當性、所採納的關鍵假設以及所包含的計算；評估外部估值專家的資格、經驗及專業知識，並考慮其客觀性及獨立性；評估管理層及其外部估值專家編製的貼現現金流量分析的歷史準確性，方法為將貴集團之實際業績與歷史準確性進行比較；及對貼現現金流量預測所採納的關鍵假設進行敏感度分析，並評估關鍵假設變動之影響。

72美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告（續）關鍵審計事項（續）分配至現金產生單位的非金融資產減值評估請參閱綜合財務報表附註4及附註5。

截至2023年12月31日止年度，貴集團年內錄得虧損人民幣426,394,000元，管理層認為有跡象顯示貴集團分配至現金產生單位的非金融資產之可收回金額出現減值。

據此，管理層須評估分配至現金產生單位的非金融資產之可收回金額。

於釐定可收回金額時，貴集團的管理層評估現金產生單位的使用價值，方法為將現金產生單位預期產生的估計未來現金流量貼現至現值。

編製貼現現金流量預測涉及行使重要的管理層判斷，尤其是在預測收入增長及經營業績，及釐定適當的貼現率時。

基於減值評估結果，管理層認為於2023年12月31日，貴集團的非金融資產毋須減值。

吾等將分配至現金產生單位的非金融資產的減值評估識別為一項關鍵審核事項，原因是在採納關鍵假設及輸入數據時涉及重要的管理層判斷。

吾等之回應吾等有關管理層評估現金產生單位之程序包括：透過與管理層及其外部估值專家討論以了解及評估管理層的減值評估；獲取管理層及外部估值專家編製的有關現金產生單位的貼現現金流量分析；評估管理層估值專家之技能及客觀性；與管理層估值專家討論，以了解及評估彼等之估值方法之適當性；聘請外部評估專家協助我們並參考現行會計準則的規定評估管理層減值評估之方法、所使用的貼現率之適當性、所採納的關鍵假設以及所包含的計算；評估外部估值專家的資格、經驗及專業知識，並考慮其客觀性及獨立性；評估管理層及其外部估值專家編製的貼現現金流量分析的歷史準確性，方法為將貴集團之實際業績與歷史準確性進行比較；及對貼現現金流量預測所採納的關鍵假設進行敏感度分析，並評估關鍵假設變動之影響。

73美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告（續）關鍵審計事項（續）貿易應收款項、按金及其他應收款項及應收關聯方款項的預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）請參閱綜合財務報表附註4、附註5、附註20、附註21、附註23及附註35。

於2023年12月31日，分別作出虧損撥備約人民幣33,161,000元、人民幣4,906,000元及人民幣3,815,000元後，貴集團貿易應收款項淨額約為人民幣75,984,000元，按金及其他應收款項淨額約為人民幣60,781,000元及應收關聯方款項淨額約為人民幣73,776,000元。

貴集團根據共同信貸風險特徵對各類應收款項的預期虧損率計量虧損撥備。

預期虧損率考慮信貸記錄，包括違約或延遲付款、結算記錄及賬齡分析、以及前瞻性分析。

有關評估涉及重要的管理層判斷及估計。

吾等將貿易應收款項、按金及其他應收款項及應收關聯方款項的預期信貸虧損識別為一項關鍵審核事項，原因是在評估預期信貸虧損時涉及重要的管理層判斷及估計。

吾等之回應吾等有關管理層評估貿易應收款項、按金及其他應收款項及應收關聯方款項的預期信貸虧損之程序包括：了解及評估貴集團之信貸政策；評估管理層估值專家之技能及客觀性；參考現行會計準則的規定評估貴集團估計信貸虧損撥備之政策；以抽樣方式評估貿易應收款項、按金及其他應收款項及應收關聯方款項是否歸入適當的賬齡檔，方法為將以上個別項目於相關檔案進行比較；委聘外部估值專家協助吾等評估管理層使用之方法及假設以計算預期信貸虧損；評估外部估值專家的資格、經驗及專業知識，並考慮其客觀性及獨立性；及評估歷史虧損率是否適當根據當前經濟狀況及前瞻性資料進行調整。

74美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告（續）年報內之其他資料董事須對其他資料負責。

其他資料包括載於貴公司年度報告中的資料，但不包括綜合財務報表及吾等就此的核數師報告。

吾等對於綜合財務報表的意見不包括其他資料，吾等亦不對此發表任何形式的鑒證結論。

就吾等對綜合財務報表的審核而言，吾等的責任乃閱讀其他資料，並由此考慮其他資料是否與綜合財務報表或吾等在審核過程中所知悉的情況存在重大不一致或看似存在重大錯誤陳述。

基於吾等已執行的工作，倘吾等認為其他資料存在重大錯誤陳述，吾等須報告該事實。

吾等就此並無任何事項須報告。

董事就綜合財務報表須承擔的責任董事須負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則及香港公司條例的披露規定，編製真實而公平的綜合財務報表，並負責落實董事認為必需之內部監控，以確保於編製歷史財務資料時不存在重大錯誤陳述（不論是否由於欺詐或錯誤）。

在編製綜合財務報表時，董事須負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及以持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。

董事亦須承擔監督貴集團財務報告過程的責任。

審計委員會就此協助董事履行其職責。

核數師就審核綜合財務報表承擔的責任吾等的目標乃就綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包函吾等意見的核數師報告。

本報告僅向閣下（作為整體）按照吾等的委聘條款報告，除此以外，本報告不可用作其他用途。

吾等概不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔責任。

合理保證為高水平的保證，惟並非保證按照香港審核準則進行的審核總能發現重大錯誤陳述。

錯誤陳述可能由欺詐或錯誤引起，而倘個別或總體合理預期可能影響使用者按此等綜合財務報表為基準作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。

75美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告（續）核數師就審核綜合財務報表承擔的責任（續）作為根據香港審核準則進行審核的其中一環，吾等於審核過程中運用專業判斷，保持專業懷疑態度。

吾等亦：識別及評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序以應對該等風險，以及獲取充足及適當的審核憑證，作為吾等意見的基礎。

由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或凌駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致出現重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致出現重大錯誤陳述的風險。

瞭解與審核相關的內部監控，以設計於各類情況下屬適當之審核程序，惟並非為就貴集團內部監控之成效提出意見。

評估董事所採用的會計政策是否恰當及所作出的會計估計及相關披露是否合理。

對董事採用持續經營會計基準的適當性作出結論，並根據所獲取的審核憑證，確定是否存在與事件或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。

倘吾等認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。

假若有關的披露不足，則須修訂吾等的意見。

吾等的結論乃基於直至核數師報告日止所取得的審核憑證。

然而，未來事件或情況可能導致貴集團不能持續經營業務。

評估綜合財務報表的整體列報、結構及內容（包括披露）以及綜合財務報表是否公平反映相關交易及事件。

就貴集團內實體或業務活動的財務資料獲取充足適當的審核憑證，以便對綜合財務報表發表意見。

吾等負責貴集團審核的方向、監督及執行。

吾等僅為吾等的審核意見承擔責任。

吾等與審計委員會溝通包括審核的計劃範圍及時間以及重大審核發現等，其中包括吾等在審核中識別出內部監控的任何重大缺陷。

吾等亦向審計委員會提交聲明，表明吾等已符合有關獨立性的相關道德要求，並與彼等溝通可能合理被認為會影響吾等獨立性的所有關係及其他事項以及在適用的情況下為消滅威脅所採納之行動的保障措施。

76美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報獨立核數師報告（續）核數師就審核綜合財務報表承擔的責任（續）從與董事溝通的事項中，吾等確定該等對本期間綜合財務報表的審核最為重要的事項，因而構成關鍵審核事項。

吾等在核數師報告書中闡釋該等事項，除非法律或規例不允許公開披露該等事項，或在極端罕見的情況下，合理預期倘於吾等之報告中註明某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，則吾等決定不應在報告中傳達該事項。

香港立信德豪會計師事務所有限公司執業會計師陳子鴻執業證書編號P06693香港，2024年3月27日77美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合損益及其他全面收益表2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元收入7538,650472,170收入成本(603,739) (614,783)毛損(65,089) (142,613)其他收入及其他淨收益89,97963,417貿易應收款項減值虧損20 (8,907) (19,647)其他應收款項減值虧損撥回╱（撥備） 212,032 (879)應收關聯方款項減值虧損撥回28,54242,558銷售及分銷開支(55,968) (60,883)行政開支(196,997) (213,117)研發開支(36,443) (41,316)應佔聯營公司業績15 (1,735) (215)融資成本9 (108,006) (274,475)除所得稅抵免前虧損10 (432,592) (647,170)所得稅抵免116,1989,948年內虧損及全面收益總額(426,394) (637,222)歸屬於：本公司擁有人(373,090) (541,404)非控股權益(53,304) (95,818)(426,394) (637,222)每股虧損（以人民幣表示）每股基本及攤薄虧損13 (0.56) (1.13)78美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報於2023年12月31日綜合財務狀況表2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元資產及負債非流動資產於聯營公司的權益1589,67991,414物業、廠房及設備163,316,9733,014,999使用權資產26518,033533,166無形資產17851,667874,758按金、預付款項及其他應收款項216,3569,498應收關聯方款項2372,57181,560遞延稅項資產1821,31619,603 4,876,5954,624,998流動資產存貨1940,34784,835貿易應收款項2075,984109,347按金、預付款項及其他應收款項21171,690132,684應收關聯方款項231,205333,165受限制現金2229,998現金及現金等價物2240,577126,496 359,801786,527流動負債貿易應付款項24 (127,069) (145,858)應計費用及其他應付款項25 (470,997) (244,729)應付所得稅(2,466) (2,498)合約負債7 (55,941) (97,281)應付關聯方款項23 (45,967) (238,784)租賃負債26 (21,317) (14,633)銀行及其他借款28 (461,527) (172,018)可換股債券27 (19,233) (20,316)(1,204,517) (936,117)流動負債淨額(844,716) (149,590)資產總值減流動負債4,031,8794,475,40879美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報於2023年12月31日綜合財務狀況表（續）2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元非流動負債租賃負債26 (184,308) (187,674)銀行及其他借款28 (1,910,296) (2,219,514)遞延稅項負債18 (68,090) (72,641)(2,162,694) (2,479,829)資產淨值1,869,1851,995,579權益資本及儲備股本29676,918648,723儲備922,1711,036,547本公司擁有人應佔權益1,599,0891,685,270非控股權益270,096310,309權益總額1,869,1851,995,579經董事會於2024年3月27日批准及授權刊發楊建宇施波濤80美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合權益變動表本公司擁有人應佔股本資本儲備*中國法定儲備*合併儲備*累計虧損*總計非控股權益總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（附註a） （附註b） （附註c）於2022年1月1日160,000623,80339,86734,736 (2,415,737) (1,557,331) 400,381 (1,156,950)年內虧損及全面收益總額– – – – (541,404) (541,404) (95,818) (637,222)資本儲備資本化（附註29(i)） 324,361 (324,361) – – – – – –清償可贖回注資（附註29(ii)） 164,3623,625,389 – – – 3,789,751 – 3,789,751非控股權益注資– (5,746) – – – (5,746) 5,746 –於2022年12月31日及2023年1月1日648,7233,919,08539,86734,736 (2,957,141) 1,685,270310,3091,995,579年內虧損及全面收益總額– – – – (373,090) (373,090) (53,304) (426,394)不涉及控制權變動之非控股股東權益變動– – – – (6,040) (6,040) 6,040 –視作出售非控股權益– – – – (7,051) (7,051) 7,051 –發行股份（附註29(iii)） 28,195271,805 – – – 300,000 – 300,000於2023年12月31日676,9184,190,89039,86734,736 (3,343,322) 1,599,089270,0961,869,185*於報告日期，該等金額總數指綜合財務狀況表內的「儲備」。

附註：(a)資本儲備指股東應佔本集團現時旗下附屬公司的繳足資本。

(b)法定儲備指於中華人民共和國（「中國」）成立的附屬公司根據相關中國法律將年內純利（基於中國附屬公司的法定財務報表）轉撥的款項，直至該等法定儲備達致該等附屬公司註冊資本的50%為止。

該等法定儲備不可扣減，惟用以抵銷累計虧損或增資則除外。

(c)本集團之合併儲備因收購在共同控制下附屬公司產生及指收購所支付之對價與本集團及所收購之附屬公司於受共同控制當日之附屬公司之資產淨值賬面值間之差額。

81美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合現金流量表2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元經營活動所得現金流量除所得稅抵免前虧損(432,592) (647,170)就以下各項作出調整：匯兌損益淨額– –物業、廠房及設備折舊1093,65691,574使用權資產折舊1029,09326,996無形資產攤銷1029,25829,479出售物業、廠房及設備的虧損8 – 1,134貿易應收款項減值虧損撥備208,90719,647其他應收款項減值虧損（撥回）╱撥備21 (2,032) 879應收關聯方款項減值虧損撥回(28,542) (42,558)存貨撇減撥回8 (32) (12)撇銷物業、廠房及設備824620撇銷無形資產8 – 754終止租賃收益8 (144) (403)可換股債券之公允價值變動－嵌入式衍生工具8 (2,033) (763)其他利息收入8 (5,874) (7,484)銀行利息收入8 (1,407) (302)應佔聯營公司業績1,735215融資成本9108,006274,475營運資金變動前之經營虧損(201,755) (253,519)存貨減少╱（增加） 44,520 (46,738)貿易應收款項減少24,4568,439按金、預付款項及其他應收款項增加(20,166) (51,332)應收關聯方款項減少228,015179,506受限制現金增加(29,998) –貿易應付款項（減少）╱增加(18,789) 44,611應計費用及其他應付款項增加╱（減少） 217,008 (17,084)合約負債（減少）╱增加(41,340) 42,167經營所得╱（所用）現金201,951 (93,950)（已繳）╱已退所得稅(98) 313經營活動所得╱（所用）現金淨額201,853 (93,637)82美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合現金流量表（續）2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元投資活動所得現金流量購買物業、廠房及設備(177,931) (77,855)出售物業、廠房及設備所得款項– 665購買無形資產(5,817) (2,649)購買使用權資產– (215)給予關聯方新增貸款– (16,800)已收銀行利息1,407302已收其他利息– 400收購物業、廠房及設備的預付款項– (4,173)投資活動所用現金淨額(182,341) (100,325)融資活動所得現金流量銀行及其他借款所得款項31185,320243,149償還租賃負債31 (14,620) (6,519)償還銀行及其他借款31 (205,029) (92,341)（向關連方還款）╱來自關連方之墊款31 (192,817) 194,447已付利息31 (161,201) (137,379)上市費用預付款項(17,084) (16,984)發行股份300,000 –融資活動（所用）╱所得現金淨額(105,431) 184,373現金及現金等價物減少淨額(85,919) (9,589)年初現金及現金等價物126,496136,085年末現金及現金等價物40,577126,49683美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註1.一般資料本公司於2008年7月23日根據《中華人民共和國公司法》在中華人民共和國（「中國」）註冊成立為有限責任公司。

本公司於2024年1月9日在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。

本公司的註冊辦事處地址為中國北京市海淀區中關村南大街48號7幢3層B311室（郵編：100013）。

本公司的主要營業地點位於中國。

本公司及其附屬公司（「本集團」）主要從事放療及影像診斷設備租賃、放療及影像診斷設備貿易、向醫院提供管理及技術服務、銷售以及提供高端癌症治療服務。

附屬公司之主要業務載於附註37。

董事認為本公司之直接控股公司為醫學之星（上海）融資租賃有限公司（「上海醫學之星」），該公司為一間在中國註冊成立之公司。

最終控股公司為Morgancreek Investment Holdings Limited，一間根據英屬處女群島法例註冊成立之有限公司。

2.已頒佈的新訂或經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）2.1採納新訂及經修訂準則－於2023年1月1日生效香港會計師公會（「香港會計師公會」）已頒佈多項於本集團當前會計期間首次生效之新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）及香港會計準則（「香港會計準則」）：香港財務報告準則第17號保險合約香港會計準則第8號（修訂本）會計政策、會計估計變更及錯誤：會計估計的定義香港會計準則第1號（修訂本）財務報表的呈報及香港財務報告準則實務公告第2號作出重大性判斷修訂：會計政策披露香港會計準則第12號（修訂本）所得稅：與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項香港會計準則第12號（修訂本）所得稅：國際稅務改革－第二支柱示範規則本集團並未採納任何於當前會計期間尚未生效的新訂準則、詮釋及修訂。

下文討論採納新訂及經修訂香港財務報告準則之影響。

香港財務報告準則第17號－保險合約香港財務報告準則第17號取代香港財務報告準則第4號，載列適用於保險合約發行人的確認、計量、呈列及披露規定。

由於本集團並無屬於香港財務報告準則第17號範圍內的合約，因此該準則對此等財務報表並無重大影響。

84美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）2.已頒佈的新訂或經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）（續）2.1採納新訂及經修訂準則－於2023年1月1日生效（續）香港會計準則第8號（修訂本）—－會計政策、會計估計變更及錯誤：會計估計的定義該等修訂本就會計政策的變更與會計估計的變更之間的差異提供了進一步的指引。

該等修訂本對該等財務報表並無重大影響，原因是本集團區分會計政策變動及會計估計變動的方法與該等修訂本一致。

香港會計準則第1號（修訂本）—－財務報表的呈列及香港財務報告準則實務公告第2號作出重大性判斷修訂：會計政策披露該等修訂本要求實體披露重大會計政策資料，並就應用重大會計政策披露的概念提供指引。

本集團已重列及更新其已披露的會計政策資料，並認為其與該等修訂本一致。

香港會計準則第12號（修訂本）—－所得稅：與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項該等修訂本縮小初始確認豁免的範圍，使其不適用於產生與租賃及退役負債等初始確認時具有相等及抵銷暫時差額的交易。

就租賃及退役負債而言，相關遞延稅項資產及負債須於所呈列的最早比較期間開始時確認，而任何累計影響於該日確認為保留盈利或權益的其他組成部分的調整。

就所有其他交易而言，該等修訂本適用於所呈列的最早期間開始後發生的交易。

於該等修訂本前，本集團並無就租賃交易採納初始確認豁免，且已確認相關遞延稅項，惟本集團先前已按單一交易產生的基準以淨額基準釐定使用權資產及相關租賃負債產生的暫時性差額。

於作出該等修訂本後，本集團已分別釐定有關使用權資產及租賃負債的暫時性差異。

有關變動主要影響附註18內遞延稅項資產及負債部分的披露，但不會影響綜合財務狀況表內呈列的整體遞延稅項結餘，原因為相關遞延稅項結餘符合香港會計準則第12號項下可抵銷的規定。

香港會計準則第12號（修訂本）—－所得稅：國際稅務改革－第二支柱示範規則該等修訂本引入了一項臨時強制性例外規定，即為實施經濟合作與發展組織（「經合組織」）發佈的第二支柱示範規則而頒佈或實質上頒佈的稅法（此類稅法所產生的所得稅以下簡稱為「第二支柱所得稅」）所產生的所得稅的遞延稅款會計核算，包括實施這些規則中所述的合格國內最低補足稅的稅法。

該等修訂本還引入了有關此類稅收的披露要求，包括第二支柱所得稅的估計稅收風險。

該等修訂本一經發佈立即生效，並要求追溯適用。

採納該等修訂本對綜合財務報表並無任何重大影響。

85美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）2.已頒佈的新訂或經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）（續）2.2尚未生效的新訂準則、詮釋及修訂本於本報告日期，香港會計師公會已頒佈若干已頒佈但尚未生效且本集團並無提早採納的經修訂香港財務報告準則。

本公司董事預期，所有頒佈準則將於其頒佈生效日期後開始的首個期間在本集團的會計政策中採納。

有關經修訂香港財務報告準則的資料載列如下。

香港會計準則第1號（修訂本）負債分類為流動或非流動1香港會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債1香港財務報告準則第16號（修訂本）售後租回的租賃負債1香港詮釋第5號（經修訂）財務報表的呈列－借款人對含有按要求償還條款的定期貸款的分類的相關修訂1香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號（修訂本）供應商融資安排1香港會計準則第21號缺乏可兌換性2香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（二零一一年）（修訂本）投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產銷售或注資31於2024年1月1日或其後開始的年度期間生效，並允許提早應用。

2於2025年1月1日或其後開始的年度期間生效，並允許提早應用。

3該等修訂本將於將予釐定的日期或其後開始的年度期間內提早應用於該等資產的銷售或注資。

本集團董事預期應用經修訂香港財務報告準則將不會對本集團的財務報表及╱或本集團財務報表的披露造成重大影響。

3.編製基準3.1合規聲明綜合財務報表乃根據符合香港會計師公會頒佈的所有適用的香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」）及詮釋（以下統稱為「香港財務報告準則」）及香港公司條例的披露要求編製。

此外，綜合財務報表載有香港聯合交易所有限公司證券上市規則的適用披露事項。

86美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）3.編製基準（續）3.2計量基準及持續經營假設綜合財務報表已按歷史成本基準編製，惟可換股債券的嵌入式衍生工具部分按公允價值計量，除另有說明外，所有金額均湊整至最接近的千位數（人民幣千元）。

編製符合香港財務報告準則的綜合財務報表需要使用若干重大會計估計。

其亦要求管理層在應用本集團會計政策的過程中作出判斷。

截至2023年12月31日止年度，本集團虧損人民幣426.4百萬元，流動負債淨額人民幣844.7百萬元。

然而，綜合財務報表乃按持續經營基準編製，原因為董事根據本集團涵蓋由報告期末直至2024年12月31日止期間的現金流量預測（「預測期」），經考慮以下方面後，認為本集團有足夠營運資金為其營運提供資金及於可見將來履行到期的財務責任：(i)於2024年1月，本集團於香港聯合交易所有限公司首次公開發售，成功籌集所得款項淨額人民幣510百萬元。

(ii)本集團未使用的授信額度約人民幣1,946百萬元。

基於預測期的現金流量預測，且在並無任何不可預見的不利情況下，董事合理預期本集團將能夠於預測期內遵守所有財務及債務契諾。

儘管本集團未來現金流量預測中的計劃結果存在內在不明朗因素，包括本集團能否改善財務表現及維持其銀行融資，董事信納按持續經營基準編製綜合財務報表乃屬恰當。

3.3功能及呈列貨幣本公司功能貨幣為人民幣（「人民幣」），與綜合財務報表呈列貨幣相同。

87美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要4.1綜合基準綜合財務報表包括本公司及本公司控制的實體及組成本集團的附屬公司的財務報表。

當本公司符合以下條件時，即取得控制權：對被投資方擁有權力；因參與被投資方業務而承擔可變回報的風險或享有可變回報的權利；及有能力行使其權力以影響其回報。

倘有事實及情況顯示上述三項控制權要素有一項或以上出現變動，本集團會重新評估其是否控制被投資方。

本集團於獲得附屬公司控制權時將附屬公司綜合入賬，並於失去附屬公司控制權時終止綜合入賬。

非控股權益與本集團的權益分開識別，初步按公允價值或收購方於收購日期的可識別資產淨值公平值按比例計量。

計量方式乃按逐次收購基準作出。

於收購事項後，損益及其他全面收益各組成部分歸屬於本公司擁有人及非控股權益。

即使此舉會導致非控股權益出現虧絀結餘。

4.2附屬公司在披露公司財務狀況表的綜合財務報表附註中，對附屬公司的投資按成本減去減值虧損（如有）列賬。

4.3聯營公司聯營公司指本集團對其有重大影響力的實體，且並非附屬公司或合營安排。

聯營公司乃採用權益法入賬，據此聯營公司初步按成本確認，此後其賬面值就本集團應佔聯營公司資產淨值的收購後變動作出調整，惟超過本集團於聯營公司的權益的虧損不會確認，除非有責任彌補該等虧損。

就聯營公司已付超出本集團應佔所收購可識別資產、負債及或然負債公允價值的任何溢價會撥充資本，並計入該聯營公司的賬面值。

倘有客觀證據顯示於聯營公司的投資出現減值，則投資賬面值按與其他非金融資產相同的方式進行減值測試。

88美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.4商譽商譽指所轉讓對價的公允價值、被收購方的任何非控股權益金額及本集團先前持有的被收購方股權的公允價值總和，超出於收購日期計量的可識別資產及負債的公允價值的部分。

商譽乃按成本減減值虧損計量。

4.5物業、廠房及設備物業、廠房及設備（在建工程（「在建工程」）除外）按成本減其後累計折舊及累計減值虧損（如有）列賬。

在建工程是指包括但不限於醫院或在建醫療設備在內的樓宇，按成本減減值虧損（如有）列賬。

成本包括直接建築成本以及在建築和安裝期間資本化的借貸成本。

物業、廠房及設備（在建工程除外）按其估計可使用年期採用直線法折舊以撇銷其成本（經扣除估計剩餘價值）。

可使用年期、剩餘價值及折舊方法於各報告期末檢討並於適當情況下作出調整。

可使用年期如下：樓宇土地餘下業權年期及可使用年期（以較短者為準）醫用設備5至20年電子及辦公室設備3至5年汽車5年租賃物業裝修未屆滿租期及3至10年可使用年期（以較短者為準）出售物業、廠房及設備項目的收益或虧損，按出售所得款項淨額與其賬面值的差額釐定，並於出售時於損益內確認。

4.6借款成本資本化因收購、建造或生產需要較長時間方可用作擬定用途或出售的合資格資產所直接產生的借款成本資本化為相關資產成本的一部分，直到準備該資產用於其預定用途或銷售的所有必要活動基本完成為止。

所有其他借款成本於其產生期間於損益確認。

89美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.7租賃本集團作為承租人使用權資產本集團於租賃開始日期（即相關資產可供使用的日期）確認使用權資產。

本集團已選擇不就低價值資產及於開始日期其租賃期為12個月或以下且不包含購買選擇權的租賃確認使用權資產及租賃負債。

與該等租賃有關的租賃付款已在租賃期內按直線法支銷。

使用權資產按成本減任何累計折舊及減值虧損計量，並就租賃負債的任何重新計量作出調整。

使用權資產按成本計量，包括以下各項：初始計量租賃負債的金額在開始日期或之前作出的任何租賃付款減任何已收租賃優惠任何初始直接成本；及復原成本。

已確認使用權資產於其估計可使用年期及租期（以較短者為準）內按直線法折舊。

本集團於綜合財務狀況表內將使用權資產的賬面值呈列為單獨項目。

租賃負債於租賃開始日期，本集團確認按租期內作出的租賃付款現值計量的租賃負債。

租賃負債根據實際利率法按攤銷成本計量，並重新計量以反映任何重新評估或租賃修訂。

於計算租賃付款的現值時，由於租賃隱含利率不易釐定，故本集團使用於租賃開始日期的增量借款利率計算。

租賃付款在負債與融資成本之間作出分配。

融資成本於租期內自損益扣除，以計算出各期間負債餘額的固定週期利率。

90美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.7租賃（續）本集團作為出租人本集團已將其若干醫用設備出租予醫療機構。

租賃分類於開始日期作出，並僅於出現租賃修訂時方會重新評估。

倘租賃並無轉移相關資產擁有權附帶的絕大部分風險及回報，則分類為經營租賃。

倘存在可變租賃付款，而出租人並未因此轉移絕大部分有關風險及回報，其將為經營租賃。

各租賃資產根據其性質計入綜合財務狀況表。

4.8無形資產（商譽除外）單獨收購的無形資產初步按成本確認。

於業務合併中收購的無形資產的成本為收購日期的公允價值。

其後，可使用年期有限的無形資產（正在進行中的開發除外）按成本減累計攤銷及累計減值虧損列賬。

正在進行中的開發指正在開發中的軟件，按成本減減值虧損（如有）列賬。

成本包括於開發期間資本化的直接開發成本及資本化的借貸成本。

攤銷乃按其可使用年期以直線法計提如下。

攤銷開支於損益確認，並計入收入成本及行政開支。

運營許可20年客戶關係5至16年軟件3至5年客戶合約2至3年專利及技術10年本集團釐定其運營許可、客戶關係以及專利及技術的估計可使用年期，並因此釐定相關攤銷開支。

管理層根據類似性質運營許可的過往重續經驗，並考慮中國當前市場環境及對未來變動的估計，釐定運營許可的估計可使用年期及相關攤銷開支。

管理層根據與現有客戶的現有經營租賃合約的合約條款釐定客戶關係的估計可使用年期及相關攤銷開支。

管理層通過考慮專利權的期限及版權的保護期限、中國當前的市場環境及對未來變動的估計，並參考本集團擬從使用專利及技術中獲得未來經濟利益的估計期限，釐定專利及技術的估計可使用年期及相關攤銷開支。

倘可使用年期少於先前估計的年期，管理層將增加攤銷開支，其將撇銷或撇減已棄置或出售的過時技術或非策略性資產。

實際經濟年期可能有別於估計可使用年期。

定期檢討可能導致可使用年期出現變動，因而導致未來年度的攤銷開支出現變動。

91美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.9資產減值（金融資產、存貨及遞延稅項資產除外）於各報告期，本集團審閱以下資產（金融資產、存貨及遞延稅項資產除外），以釐定是否有任何減值跡象。

倘存在任何此類跡象，則對該資產的可收回金額進行估算。

每年對商譽及正在進行中的開發進行一次減值測試。

就減值測試而言，資產被組合至由持續使用產生的流入現金的最小組的資產，很大程度上獨立於其他資產或現金產生單位的流入現金。

企業合併產生的商譽被分配到預計將從合併的協同效應中受益的現金生成單位或現金生成單位組別中。

資產或現金產生單位的可收回金額是指資產或現金產生單位的使用價值與公允價值減去處置成本後的較高者。

使用價值以估計未來現金流量為計算，並使用反映當前市場對貨幣時間價值及資產或現金產生單位特定風險的評估的稅前貼現率貼現至其現值。

倘資產或現金產生單位的帳面值超過其可收回金額，則確認為減值虧損。

減值虧損於損益中確認。

減值虧損會予以分配，首先減去分配予現金產生單位的任何商譽的賬面值，其後按比例減去該現金產生單位中其他資產的賬面值。

4.10現金及現金等價物現金及現金等價物包括現金結餘及短期存款以及自收購日期起計三個月或以內到期的高流動性投資，其價值變動風險不大，並由本集團用於管理其短期承擔。

92美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.11存貨存貨初步按成本確認，其後按成本與可變現淨值之較低者確認。

成本包括所有採購成本、兌換成本及將存貨運至其現址和變成現狀的其他成本。

成本按加權平均法計算。

可變現淨值指日常業務過程中的估計售價減估計完成成本及進行銷售所需的估計成本。

4.12金融工具(a)金融資產金融資產（並無重大融資部分的貿易應收款項除外）初步按公允價值加上（就並非按公允價值計入損益（「按公允價值計入損益」）的項目而言）其收購或發行直接應佔的交易成本計量。

並無重大融資部分的貿易應收款項初步按交易價格計量。

債務工具（包括應收貿易款項，按金及其他應收款項及應收關聯方款項）以收取合約現金流量為目的而持有，且其現金流量僅指所支付之本金及利息並分類為金融資產，按攤銷成本計量。

該等金融資產其後採用實際利率法按攤銷成本計量。

利息收入、外匯收益及虧損以及減值於損益中確認。

終止確認之任何收益或虧損於損益中確認。

本集團的資產取得之現金流量合約權利屆滿，或當本集團將資產及資產擁有權的絕大部分有關風險及回報轉移至另一實體時，終止確認該資產。

(b)金融資產減值虧損本集團使用香港財務報告準則第9號簡化法計量貿易應收款項的虧損撥備，並已根據全期預期信貸虧損計算預期信貸虧損。

本集團已設立根據本集團過往信貸虧損經驗計算的撥備矩陣，並按債務人特定的前瞻性因素及經濟環境作出調整。

就其他債務金融資產而言，預期信貸虧損乃基於12個月預期信貸虧損計算。

然而，倘信貸風險自產生以來顯著增加，則撥備將根據全期預期信貸虧損計算。

於評估金融資產的信貸風險自初步確認以來有否大幅增加時，本集團會比較於報告日期及於初步確認日期評估的金融資產發生違約的風險。

作出該重新評估時，本集團認為，倘(i)借款人不大可能在本集團無追索權等行動的情況下向本集團悉數支付其信貸債務；或(ii)金融資產已大幅逾期，則發生違約事件。

本集團會考慮相關及毋須付出過多成本或努力即可獲得的合理及可靠資料。

此包括根據本集團過往經驗及已知信貸評估得出的定量及定性資料分析，並包括前瞻性資料。

93美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.12金融工具（續）(b)金融資產減值虧損（續）本集團假設，倘逾期超過30日，金融資產的信貸風險會大幅增加。

於各報告日期，本集團評估金融資產是否出現信貸減值。

當發生一宗或以上對金融資產估計未來現金流量有不利影響的事件時，金融資產出現信貸減值。

金融資產出現信貸減值的證據包括以下可觀察事件：債務人出現重大財務困難；違約，如違約或逾期事件；借款人有可能破產或進行其他財務重組；技術、市場、經濟或法律環境出現對債務人有不利影響的重大變動；由於發行人出現財務困難，證券活躍市場消失；或金融資產逾期超過90天，除非本集團有合理及可靠資料證明採用更寬鬆的違約標準更為適宜。

信貸減值金融資產的利息收入按金融資產的攤銷成本（即賬面總值減虧損撥備）計算。

就非信貸減值金融資產而言，利息收入乃根據賬面總值計算。

(c)金融負債金融負債（包括貿易及其他應付款項及借款）於初始時按公允價值扣除所產生的直接應佔成本計量，其後採用實際利率法按攤銷成本計量。

相關利息開支於損益確認。

收益或虧損於負債終止確認時透過攤銷程序於損益確認。

當本集團責任獲解除、取消或屆滿時，本集團終止確認金融負債。

94美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.12金融工具（續）(d)股本工具本公司發行之股本工具按已收所得款項扣除直接發行成本入賬。

(e)衍生金融工具衍生金融工具按公允價值確認。

公允價值於各報告期末重新計量。

重新計量公允價值產生的收益或虧損即時於損益確認。

4.13收入確認本集團經營兩種業務，即：(i)醫院業務；及(ii)醫用設備、軟件及相關服務。

收入按本集團日常業務過程中就貨品或服務已收或應收對價計量。

收入於扣除折扣及對銷本集團公司間銷售後列示。

本集團於貨品或服務的控制權轉移至客戶時確認收入並已選擇應用可行權宜方法，以致本集團毋須就付款與轉讓承諾貨品或服務之間的期限為一年或以下的重大融資部分調整交易價格。

醫院業務醫院收入指根據門診及住院服務自醫療機構產生的醫療服務收入。

醫療服務收入包括門診產生的收入，例如體檢、治療、手術及測試活動產生的收入，於提供服務時確認。

住院患者產生的收入（如臨床檢驗及治療活動、手術及其他費用（如床位費及護理））於住院期間在客戶同時接受服務及使用本集團履約所提供的利益時隨時間確認。

95美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.13收入確認（續）醫用設備、軟件及相關服務(a)管理及技術支持本集團於服務期間向醫院及放療中心提供管理及技術支持服務，服務期通常為8年至20年。

於本集團履約時，醫院收取及消耗本集團履約所提供的利益。

本集團使用基於時間的進度計量。

提供管理及技術支持的收入於提供服務期間確認。

就管理及技術支持收入而言，服務費乃根據安排所載的預定公式計算，主要與醫院及放療中心的收入有關。

(b)經營租賃收入本集團根據租賃協議向若干醫院及放療中心租賃放療設備。

該等租賃經磋商後的租期一般為8至20年。

對價為固定或按安排所載預定公式計算，主要與醫院及放療中心的收入有關。

本集團亦已與若干醫院及放療中心签订合作協議，以(i)租賃放療設備及(ii)提供管理及技術支持。

對價乃根據安排所載的預定公式計算，主要與醫院及放療中心的收入有關。

本集團已按相對獨立售價基準分配租賃部分及非租賃部分。

本集團有關確認經營租賃收入的會計政策載於上文有關租賃的會計政策。

96美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.13收入確認（續）醫用設備、軟件及相關服務（續）(c)銷售及安裝醫用設備及軟件銷售及安裝醫用設備及軟件的收入於放療設備、軟件或醫用耗材的控制權轉移時（即放療設備或軟件安裝並獲客戶接納時，或醫用耗材獲客戶接納時）確認。

本集團就銷售放療設備、軟件及醫用耗材及銷售安排與客戶訂立合約。

根據設備銷售安排合約，本集團代表客戶向指定供應商採購指定設備。

本集團提供採購服務（即與供應商協調及管理設備訂購及交付）。

釐定本集團有關收入應以總額或淨額呈報乃基於對各種因素的持續評估。

本集團首先需於設備轉移至客戶前識別控制設備的人士。

倘本集團自第三方獲得設備的控制權，隨後將其轉移至客戶，則本集團是主事人。

當本集團在交易中承擔主要責任、承擔存貨風險、可自由訂立價格及選擇供應商時，則有跡象表明本集團為主事人。

倘本集團於設備轉移至客戶前並無取得設備的控制權，則本集團為代理人。

當設備直接從供應商的倉庫轉移至客戶的目的地且本集團不承擔存貨風險時，則有跡象顯示本集團為代理人。

97美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.14所得稅本年度所得稅包括即期稅項及遞延稅項。

所得稅於損益確認，惟當其與於其他全面收益確認的項目相關（於該情況下，稅項亦於其他全面收益確認），或當其與直接於權益確認的項目相關（於該情況下，稅項亦直接於權益確認）時除外。

即期稅項乃按已就毋須就所得稅課稅或不可扣減所得稅的項目作出調整的日常業務溢利或虧損，按報告期末已頒佈或實際頒佈的稅率計算。

應付或應收即期稅項的金額為預期將予支付或收取稅項金額的最佳估計，該金額反映與所得稅有關的任何不確定因素。

遞延稅項就負債法的暫時差額確認。

除不可在稅務方面獲得扣減的商譽及初步確認不屬於不影響會計或應課稅溢利及並無產生相同應課稅及可扣減暫時差額的業務合併部分的資產或負債，於附屬公司、聯營公司及合營企業的投資產生的應課稅暫時差額（當中本集團能夠控制暫時差額的撥回且暫時差額不會於可見將來撥回）以外，會就所有應課稅暫時差額確認遞延稅項負債。

遞延稅項資產於可能有應課稅溢利以抵銷應課稅之暫時差額時確認，前提為可扣減暫時差額並非由不影響應課稅溢利及會計溢利之業務合併以外的交易中資產及負債的初步確認產生及並無產生相同應課稅及可扣減暫時差額。

遞延稅項乃按於報告期末已頒佈或實質上已頒佈的稅率計量，並反映與所得稅有關的任何不確定因素。

就計量本集團確認使用權資產及相關租賃負債的租賃交易的遞延稅項而言，本集團首先釐定稅項扣減是否歸屬於使用權資產或租賃負債。

就稅項扣減歸屬於租賃負債的租賃交易而言，本集團將香港會計準則第12號所得稅規定分別應用於使用權資產及租賃負債。

本集團將就與使用權資產及租賃負債相關的所有可扣減及應課稅暫時差額確認遞延稅項資產（以可能有應課稅利潤可用於抵銷可扣減暫時差額為限）及遞延稅項負債。

98美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）4.會計政策概要（續）4.15僱員福利短期僱員福利是指預期在僱員提供有關服務的年度報告期末後十二個月前全數支付的僱員福利（離職福利除外）。

短期僱員福利於僱員提供有關服務的年度內確認。

4.16撥備及或然負債倘本集團因過往事件須承擔法律責任或推定責任而導致經濟利益流出，且該經濟利益能夠可靠估計時，則為未確定時間或金額的負債確認撥備。

倘經濟利益流出可能性不大，或有關款額未能可靠估計，有關責任則以或然負債形式披露，除非經濟利益流出的可能性極低，則作別論。

可能承擔的責任（其存在與否只能借一項或多項不完全由本集團控制的未來不確定事件發生與否確定）亦以或然負債形式披露，除非經濟利益流出的可能性極低，則作別論。

4.17可換股債券不通過以固定金額的現金或其他金融資產換取固定數量的本集團自身權益工具的方式結算的換股權為換股權衍生工具。

於初步確認時，可換股債券之衍生工具部分按公允價值計量並呈列為衍生金融工具一部分（請參閱附註4.12(e)）。

所得款項超出初步確認為衍生工具部分之金額會確認為主負債部分。

與發行可換股債券相關之交易成本按所得款項之分配比例分配至主負債及衍生工具部分。

與主負債部分相關之交易成本部分會初步確認為負債之一部分。

與衍生工具部分相關之部分則即時於損益確認。

衍生工具部分隨後根據附註4.12(e)重新計量。

主負債部分隨後使用實際利率法計算按攤銷成本計量。

倘債券獲轉換，主負債的賬面值連同衍生負債的賬面值（於緊接轉換前按公允價值重新計量）轉撥至權益，而並無收益或虧損於損益確認。

倘債券獲贖回，已付金額與兩個部分的賬面值之間的任何差額於損益確認。

99美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）5.關鍵會計估計及判斷在編製本集團財務報表時，管理層需作出可對收入、開支、資產及負債之報告數額構成影響及其隨附披露以及或然負債披露的判斷、估計及假設。

此等估計及相關假設為根據以往經驗及被視為相關的其他因素作出。

實際結果有別於估計數額。

各項估計及相關假設會持續審閱。

倘會計估計之修訂只影響某一期間，則於該期間內確認；倘修訂對現時及未來期間均有影響，則在作出修訂之期間及未來期間確認。

估計不確定因素的來源如下：(i)商譽減值及正在進行中的開發本集團根據附註4.9所列的會計政策每年測試商譽是否出現任何減值。

可收回金額按照使用價值計算方法釐定。

有關計算須運用估計。

釐定用作減值檢討的估值模式所採用的主要假設需要加以判斷。

改變管理層選定用來評估減值的假設可能會對減值測試的結果產生重大影響，並因此影響本集團的財務狀況及經營業績。

倘所應用主要假設出現重大不利變動，則可能需要在綜合損益及其他全面收益表中扣除額外減值。

(ii)無形資產可使用年期本集團根據附註4.9所述之會計政策攤銷無形資產。

估計可使用年期反映董事對本集團擬從此等資產之使用獲得未來經濟利益之期間之估計。

管理層於各報告期末重新評估估計可使用年期。

(iii)金融資產減值金融資產的減值撥備乃基於有關違約風險及預期信貸虧損率的假設。

本集團大致根據可獲得的過往數據、現有市況（包括於報告期末的前瞻性估計）於作出該等假設及選擇計算該等減值虧損的輸入數據時作出判斷。

100美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）5.關鍵會計估計及判斷（續）(iv)非金融資產（商譽及正在進行中的開發，存貨，遞延稅項除外）之減值本集團於各報告期末評估其所有非金融資產是否有任何減值跡象。

非金融資產當有跡象顯示未必能收回賬面值時，則會做減值測試。

公允價值減出售成本乃根據從類似資產公平交易之具約束力之銷售交易所取得數據或可觀察市場價格減去出售資產之增量成本而計算。

當計算使用價值時，管理層須估計可從現金產生單位或資產取得之預期未來現金流量，並選用合適之貼現率，以計算該等現金流量之現值。

(v)持續經營假設誠如附註3.2所述，儘管截至2023年12月31日本公司的流動負債淨額為人民幣844,716,000元（2022年：人民幣149,590,000元），綜合財務報表仍按持續經營基準編製。

鑒於該等情況，本公司董事已仔細考慮本公司未來的流動資金及表現及其可用資金來源，以評估本公司是否能夠繼續在報告期末起未來至少12個月內持續經營，並在債務到期時履行償債責任。

本公司已經並正在採取附註3.2所述的若干措施管理本公司的流動資金需求並改善其財務狀況。

倘本公司無法持續經營，則須作出調整以將資產的價值重列為其可收回金額，並為日後可能出現之任何負債作出撥備。

該等潛在調整的影響尚未於綜合財務報表中反映。

101美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）6.分部資料本集團的業務活動具備單獨的財務報表，乃由主要經營決策者（「主要經營決策者」）定期審閱及評估。

主要經營決策者負責分配資源及評估經營分部的表現，由作出戰略性決定的本公司執行董事擔任。

經過該評估，本集團釐定其擁有以下經營分部：－醫院業務－醫用設備、軟件及相關服務主要經營決策者主要根據分部收入、分部收入成本、毛利及經營利潤╱（虧損）評估經營分部的表現。

可贖回注資的利息開支及所得稅開支並不計入個別經營分部。

主要經營決策者主要根據分部利潤計量評估各分部的表現。

個別分部的資產及負債計入該分部的資產及負債總額。

資產及負債按綜合基準定期予以審閱。

以下為於截至2023年及2022年12月31日止按可報告分部劃分之本集團收入及業績分析：截至2023年12月31日止年度醫院業務醫用設備、軟件及相關服務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元收入319,967218,683538,650分部業績(250,092) (82,738) (332,830)其他收入及淨收益╱（虧損） 9,979融資成本(108,006)應佔聯營公司業績(1,735)除所得稅前虧損(432,592)102美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）6.分部資料（續）於2023年12月31日醫院業務醫用設備、軟件及相關服務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元資產分部資產4,189,854423,7714,613,625商譽143,555368,221511,7764,333,409791,9925,125,401遞延稅項資產21,316於聯營公司的權益89,679資產總值5,236,396負債分部負債(2,532,405) (764,250) (3,296,655)應付所得稅(2,466)遞延稅項負債(68,090)負債總額(3,367,211)103美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）6.分部資料（續）截至2023年12月31日止年度醫院業務醫用設備、軟件及相關服務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元其他分部資料物業、廠房及設備折舊(85,585) (8,071) (93,656)使用權資產折舊(23,631) (5,462) (29,093)無形資產攤銷(21,932) (7,326) (29,258)貿易應收款項減值虧損撥回╱（撥備） 1,822 (10,729) (8,907)其他應收款項減值虧損撥回╱（撥備） 2,376 (344) 2,032存貨撇減撥回– 3232撇銷物業、廠房及設備(23) (223) (246)截至2022年12月31日止年度醫院業務醫用設備、軟件及相關服務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元收入218,392253,778472,170分部業績(441,091) (147,923) (589,014)其他收入及淨收益╱（虧損） 106,917融資成本(164,858)應佔聯營公司業績(215)除所得稅前虧損(647,170)104美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）6.分部資料（續）於2022年12月31日醫院業務醫用設備、軟件及相關服務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元資產分部資產2,601,4302,187,3024,788,732商譽143,555368,221511,776 2,744,9852,555,5235,300,508遞延稅項資產19,603於聯營公司的權益91,414資產總值5,411,525負債分部負債(2,311,630) (1,029,177) (3,340,807)應付所得稅(2,498)遞延稅項負債(72,641)負債總額(3,415,946)105美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）6.分部資料（續）截至2022年12月31日止年度醫院業務醫用設備、軟件及相關服務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元其他分部資料物業、廠房及設備折舊(80,161) (11,413) (91,574)使用權資產折舊(22,486) (4,510) (26,996)無形資產攤銷(24,264) (5,215) (29,479)出售物業、廠房及設備的（虧損）╱收益(1,147) 13 (1,134)貿易應收款項減值虧損撥備(16,761) (2,886) (19,647)其他應收款項減值虧損撥備(199) (680) (879)存貨撇減撥回– 1212撇銷物業、廠房及設備– (20) (20)撇銷無形資產– (754) (754)有關主要客戶的資料於各報告期間來自各主要客戶的收益（佔本集團收入10%或以上）載列如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元客戶A 68,526不適用附註：截至2022年12月31日止年度，客戶A佔本集團的收入不到10%。

地理資料本公司設於中國，而本集團的非流動資產及收入大部分均位於及產生自中國，因此，概無呈列地理分部。

106美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）7.收入按主要服務及產品以及收入確認時間劃分的與客戶訂約及其他來源的收入分拆如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元客戶合約收入按主要服務及產品劃分醫院腫瘤醫院和診所319,967218,392醫用設備、軟件及相關服務銷售及安裝醫用設備及軟件178,326179,152管理及技術支持23,16453,109 521,457450,653其他來源的收入醫用設備、軟件及相關服務經營租賃收入17,19321,517總收入538,650472,1702023年2022年人民幣千元人民幣千元收入確認時間於一段時間內117,943119,066於某一時間點403,514331,587客戶合約收入521,457450,653107美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）7.收入（續）(a)未履行的履約義務就管理及技術支持收入而言，本集團每月確認的收入等於有權開立發票的金額，其與本集團迄今為止的履約對於客戶的價值直接對應。

本集團已選擇實際權宜方法，以致毋須披露分配至該等類型合同的剩餘履約義務之交易價格。

大部分管理及技術支持合同的期限都超過一年，並按利潤進行可變對價。

因此，分配給該等履約義務的交易價格未披露。

醫療服務合同的期限一般設定為客戶一方通知本集團不再需要服務時屆滿。

銷售及安裝醫用設備及軟件乃於短期內提供，因此本集團已選擇實際權宜方法，以致毋須披露分配至該等類型合同的剩餘履約義務之交易價格。

(b)為取得合同的增量成本而確認的資產於截至2023年及2022年12月31日止年度內，並無取得合同的重大增量成本。

(c)合約負債詳情2023年2022年人民幣千元人民幣千元合約負債55,94197,2812023年2022年人民幣千元人民幣千元於1月1日的結餘97,28155,114因確認年內收益使合約負債（已包括於年初合約負債）減少(78,859) (24,427)因銷售商品或提供服務的預付款項使合約負債增加37,51966,594於12月31日的結餘55,94197,281合約負債主要與尚未提供相關商品或服務時預收客戶對價有關。

108美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）8.其他收入及其他淨收益╱（虧損）2023年2022年人民幣千元人民幣千元其他收入：利息收入7,2817,786增值稅加計抵減17789政府補助（附註） 6541,826補償收入– 50,000其他淨收益╱（虧損）：出售物業、廠房及設備的虧損– (1,134)存貨撇減的撥回3212撇銷物業、廠房及設備（附註16） (246) (20)撇銷無形資產（附註17） – (754)終止租賃收益144403可換股債券之公允價值變動－嵌入式衍生工具（附註27） 2,033763匯兌虧損(38) (638)其他(58) 5,084 9,97963,417附註：政府補助指從地方政府獲得的財政支持，作為對企業發展的激勵，且政府補助不附帶不具備條件。

9.融資成本2023年2022年人民幣千元人民幣千元銀行及其他借貸利息費用150,834155,355租賃負債利息費用（附註26） 14,48914,752可贖回注資利息費用– 163,908可換股債券之利息費用（附註27） 950950未分類為按公允價值計入損益的負債的利息費用總額166,273334,965減：計入合資格資產之成本的金額(58,267) (60,490)108,006274,475109美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）10.除所得稅抵免前虧損扣除╱（計入）以下各項後，計出除所得稅抵免前虧損：2023年2022年人民幣千元人民幣千元核數師酬金2,000975物業、廠房及設備折舊（附註16） 93,65691,574使用權資產折舊（附註26） 29,09326,996短期租賃開支（附註26） 5,86510,389無形資產攤銷（附註17） 29,25829,479確認為開支的存貨成本266,937279,499存貨撇減撥回（附註8） (32) (12)上市開支5,8072,109員工成本（包括董事酬金－附註14）：薪金、工資及其他福利237,309245,894退休計劃供款（附註(a)） 53,97954,566 291,288300,460附註(a)：根據中國政府的相關規定，本集團參與由地方市政府運作的中央退休金計劃（「計劃」），據此，本公司的中國附屬公司須按僱員基本薪金若干百分比向計劃供款，以提供退休福利的資金。

地方市政府承諾承擔本公司附屬公司所有現有及未來退休僱員的退休福利責任。

本集團就計劃的唯一責任是根據計劃作出所需持續供款。

該計劃供款於產生時在損益中扣除。

概無根據計劃作出任何撥備，已沒收的供款可用於減少未來供款。

110美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）11.所得稅抵免2023年2022年人民幣千元人民幣千元即期稅項本年度66215上一年度超額撥備– (407)遞延稅項（附註18）計入年內損益(6,264) (9,756)(6,198) (9,948)由於本集團於截至2023年及2022年12月31日止年度並無在香港產生任何應課稅溢利，故此並未計提香港利得稅撥備。

根據中國企業所得稅法（「企業所得稅法」），除另有註明外，本集團中國實體須按25%稅率繳納所得稅。

根據中國相關稅務規則及規例，自2008年1月1日起，向境外投資者分派中國公司賺取的利潤須繳付5%或10%的預扣稅，視乎境外投資者的境外註冊成立直接控股公司註冊成立所在國家而定。

於2023年及2022年12月31日，中國實體的保留盈利為負值，故並無就預扣稅計提撥備。

中國企業所得稅法撥備乃基於估計應課稅溢利作出，而估計應課稅溢利乃根據於中國營運的附屬公司適用的相關所得稅法律及法規計算。

若干公司自2019年起獲認定為高新技術企業，於截至2023年及2022年12月31日止年度享有15%的優惠所得稅稅率。

年內所得稅抵免可與綜合損益及其他全面收益表之除所得稅抵免前虧損對賬如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元除所得稅抵免前虧損(432,592) (647,170)虧損之名義稅項，按適用稅率計算(103,028) (142,687)分佔聯營公司業績的稅務影響36035不可扣稅開支之稅務影響2,2245,774未確認稅項虧損95,398127,337動用先前未確認的稅項虧損(1,152) –上一年度超額撥備– (407)所得稅抵免(6,198) (9,948)111美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）12.股息於截至2023年及2022年12月31日，概無支付或建議支付股息，自報告期末亦無建議支付任何股息。

13.每股虧損2023年2022年本公司擁有人應佔虧損（人民幣千元） (373,090) (541,404)已發行普通股的加權平均數（千股） 664,712479,473本公司擁有人應佔每股基本虧損（每股人民幣元） (0.56) (1.13)附註：(i)由於截至2023年及2022年12月31日止年度本集團並無潛在攤薄股份，故每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。

14.董事及監事酬金及五名最高薪酬人士(a)董事及監事酬金袍金工資、津貼及實物福利酌情花紅退休計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元截至2023年12月31日止年度執行董事楊建宇博士– 9153604911,766付驍女士– 1,056724 - 1,780常亮先生– 563220152935施波濤先生– 212360169741非執行董事王雷先生– – – – –陳宏章先生– – – – –監事滕勝春先生– – – – –于越先生– – – – –蔣瓅女士– 1563173260– 2,9021,6958855,482112美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）14.董事及監事酬金及五名最高薪酬人士（續）(a)董事及監事酬金（續）袍金工資、津貼及實物福利酌情花紅退休計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元截至2022年12月31日止年度執行董事楊建宇博士– 943 – 3271,270付驍女士– 1,0787251391,942常亮先生– 38818396667非執行董事葉耀光先生– 4278730544王雷先生– – – – –殷哲先生– – – – –張競先生– 2404744331陳宏章先生– – – – –姜世明先生– – – – –王恒女士– – – – –監事潘立臣先生– 1001743160滕勝春先生– – – – –于越先生– – – – –蔣瓅女士– 1072937173– 3,2831,0887165,087113美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）14.董事及監事酬金及五名最高薪酬人士（續）(a)董事及監事酬金（續）附註：(i)於截至2023年及2022年12月31日止年度內，概無任何董事及監事收取本集團任何酬金，作為吸引加入或加入本集團後的獎勵或作為離職補償。

於兩個年度內，概無董事及監事放棄或同意放棄任何酬金。

(ii)由於董事會成員重組，葉耀光先生於2022年5月4日辭任非執行董事。

(iii)常亮先生於2022年4月29日獲委任為本公司執行董事。

(iv)由於董事會成員重組，姜世明先生於2022年4月29日辭任本公司非執行董事。

(v)由於董事會成員重組，張競先生於2022年5月4日辭任本公司非執行董事。

(vi)由於董事會成員重組，王恒女士於2022年5月4日辭任本公司非執行董事。

(vii)潘立臣先生於2022年4月29日辭任本公司監事。

(viii)蔣瓅女士於2022年4月29日獲委任為本公司監事。

(ix)殷哲先生因其其他業務承擔於2023年7月17日辭任本公司非執行董事。

(x)施波濤先生於2023年6月20日獲委任為本公司執行董事。

(xi)除以上所披露之董事薪酬外，若干董事並非由本公司直接支付薪酬，而是就彼等向包括本公司及其附屬公司在內的較大集團提供的服務自本公司之控股公司收取薪酬。

由於該等董事向本公司及其附屬公司提供之合資格服務附帶於彼等對較大集團之責任，因此並無作出任何分配。

114美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）14.董事及監事酬金及五名最高薪酬人士（續）(b)五名最高薪酬人士本集團於兩個年度的五名最高薪酬人士分析如下：2023年2022年人數人數董事1 –非董事、非監事、最高薪酬人士45 55上述兩個年度內非董事、非監事、最高薪酬人士之酬金詳情如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元工資、津貼及實物福利4,9698,206酌情花紅4,3811,697退休計劃供款5262,891 9,87612,794附註：於兩個年度內，概無上述非董事、非監事、最高薪酬人士收取本集團任何酬金，作為吸引加入或加入本集團後的獎勵或作為離職補償。

115美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）14.董事及監事酬金及五名最高薪酬人士（續）(b)五名最高薪酬人士（續）薪酬最高的非董事人數在下列酬金範圍內：2023年2022年人數人數零至1,000,000港元– –1,000,001港元至1,500,000港元– –1,500,001港元至2,000,000港元– 12,000,001港元至2,500,000港元222,500,001港元至3,000,000港元– –3,000,001港元至3,500,000港元1 –3,500,001港元至4,000,000港元12 4515.於聯營公司權益2023年2022年人民幣千元人民幣千元聯營公司權益賬面值89,67991,414116美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）15.於聯營公司權益（續）本集團聯營公司詳情如下：本集團應佔所有權權益百分比名稱已發行及繳足資本註冊及營運地點2023年2022年主要業務廣東恒健核子醫療產業有限公司（「恒健核子」）人民幣610,178,000元中國14.20% 14.20%醫療診治及服務無錫美中嘉和腫瘤醫院有限公司（「無錫美中嘉和」）人民幣112,110,000元中國2.68% 2.68%醫療診治及服務上海長生樹企業管理有限公司（「上海長生樹」）人民幣10,000,000元中國4.67% 4.67%醫療診治及服務廣州逸誠生物免疫技術有限公司（「廣州逸誠」）人民幣1,000,000元中國30% 30%醫療技術開發及醫療服務儘管本集團於恒健核子之所有權權益僅佔14.2%，但本集團有權委任恒健核子董事會五分之二的董事，因而本集團對其擁有重大影響力。

本公司董事因此將恒健核子視為一間聯營公司。

儘管本集團於無錫美中嘉和之所有權權益僅佔2.68%，但本集團有權委任無錫美中嘉和董事會三分之一的董事，因此本集團對其擁有重大影響力。

本公司董事因此將無錫美中嘉和視為一間聯營公司。

儘管本集團於上海長生樹的所有權權益僅為4.67%，但上海美中嘉和醫學影像診斷（本集團附屬公司）直接持有上海長生樹20%的所有權權益，且經營及財務決策須經股東董事會50%的董事批准。

就此而言，上海美中嘉和醫學影像診斷對上海長生樹擁有重大影響力，因此，本集團對其亦擁有重大影響力。

本公司董事因此視上海長生樹為一間聯營公司。

117美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）15.於聯營公司權益（續）重大聯營公司之財務資料概要，就會計政策的任何差異作出調整：恒健核子2023年2022年人民幣千元人民幣千元流動資產91,49096,857非流動資產760,910742,151流動負債257,409243,104非流動負債20,00020,000資產淨值574,991575,904本集團分佔聯營公司資產淨值81,64981,778商譽4,5374,537本集團權益之賬面值86,18686,3152023年2022年人民幣千元人民幣千元收入– –除稅後虧損(913) (1,251)全面收益總額(913) (1,251)應佔聯營公司虧損(129) (178)118美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）15.於聯營公司權益（續）財務資料概要（非重大聯營公司）：2023年2022年人民幣千元人民幣千元綜合財務報表中個別非重大聯營公司的賬面總值3,4935,0992023年2022年人民幣千元人民幣千元收入– –除稅後虧損(4,467) (344)全面收益總額(4,467) (344)應佔聯營公司虧損(1,606) (37)119美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）16.物業、廠房及設備樓宇醫用設備電子及辦公設備汽車租賃物業裝修在建工程（「在建工程」）總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元成本於2022年1月1日748,148571,07848,2482,20337,4521,712,1243,119,253添置– 44,6952,069 – 982146,744194,490轉讓6,8237274,187 – 3,228 (14,965) –出售– (15,185) (25) – – – (15,210)撇銷– – (1,977) – – – (1,977)於2022年12月31日及2023年1月1日754,971601,31552,5022,20341,6621,843,9033,296,556添置– 1,8791,485 – 1,613390,899395,876轉讓25,214145 – – 2,269 (27,628) –撇銷– (17) (535) – – – (552)於2023年12月31日780,185603,32253,4522,20345,5442,207,1743,691,880累計折舊及減值於2022年1月1日(9,370) (163,156) (11,151) (1,386) (20,288) – (205,351)年內支出(18,414) (59,330) (9,770) (167) (3,893) – (91,574)出售時撇銷– 13,39219 – – – 13,411撇銷– – 1,957 – – – 1,957於2022年12月31日及2023年1月1日(27,784) (209,094) (18,945) (1,553) (24,181) – (281,557)年內支出(18,385) (62,712) (8,153) (158) (4,248) – (93,656)撇銷– 3303 – – – 306於2023年12月31日(46,169) (271,803) (26,795) (1,711) (28,429) – (374,907)賬面淨值於2023年12月31日734,016331,51926,65749217,1152,207,1743,316,973於2022年12月31日727,187392,22133,55765017,4811,843,9033,014,999120美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）16.物業、廠房及設備（續）持作自用的醫用設備及在建工程位於中國。

賬面值為人民幣2,171,150,000元（2022年：人民幣1,972,494,000元）的資產已抵押作為本集團銀行及其他借款的抵押品（附註28）。

本集團物業、廠房及設備折舊已於綜合損益及其他全面收益表內確認如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元收入成本85,03382,489行政開支8,6239,085 93,65691,574121美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）17.無形資產商譽客戶關係客戶合約軟件經營牌照專利及技術開發中軟件總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元成本於2022年1月1日511,77618,1257,81336,618253,440132,5419,683969,996添置– – – 1,659 – – 9902,649撇銷– – – (750) – (4) – (754)於2022年12月31日及2023年1月1日511,77618,1257,81337,527253,440132,53710,673971,891添置– – – 2,198 – 103,9596,167轉讓– – – 1,871 – – (1,871) –於2023年12月31日511,77618,1257,81341,596253,440132,54712,761978,058累計攤銷及減值於2022年1月1日– (18,125) (1,830) (4,787) (36,260) (6,652) – (67,654)年內攤銷– – (3,388) (6,766) (12,672) (6,653) – (29,479)於2022年12月31日及2023年1月1日– (18,125) (5,218) (11,553) (48,932) (13,305) – (97,133)年內攤銷– – (2,595) (7,336) (12,672) (6,655) – (29,258)於2023年12月31日– (18,125) (7,813) (18,889) (61,604) (19,960) – (126,391)賬面淨值於2023年12月31日511,776 – – 22,707191,836112,58712,761851,667於2022年12月31日511,776 – 2,59525,974204,508119,23210,673874,758122美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）17.無形資產（續）就減值測試而言，商譽已分配至本集團現金產生單位如下。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元廣州泰和現金產生單位2,6132,613上海美中嘉和醫學影像診斷現金產生單位41,99841,998北京和信康現金產生單位368,221368,221上海門診部現金產生單位98,94498,944511,776511,776管理層已對商譽進行減值測試。

各現金產生單位（「現金產生單位」）的可收回金額已由獨立估值師亞太評估諮詢有限公司評估並按使用價值（「使用價值」）計算方法釐定。

該計算使用基於管理層批准的為期5至9年財務預算的現金流量預測。

經考慮管理層過往經驗及經營牌照及技術的可使用年期，管理層將五年預測額外延長為4年預測，額外期間將反映資產的預期消耗模式，並且若干預測超過五年的現金產生單位仍處於早期開發階段。

管理層認為，延長的現金流量預測抓住了本集團業務的發展階段，於此期間，本集團預計將經歷高增長率。

經過本集團建立的適當的預算、預測及控制流程，可合理保證資料的準確性及可依賴性。

管理層於醫療健康服務行業擁有逾15年的經驗，憑藉彼等於醫療健康行業的豐富經驗，並根據過往表現及彼等對未來業務計劃及市場發展的預期，提供長期預測。

這為管理層提供合理基準，以於較長期間內可靠地預測現金流量。

超過預測期的現金流量乃參考若干外部數據使用估計長期增長率3%推算。

於截至2023年及2022年12月31日止年度，該比率不超過所有現金產生單位相關市場的平均長期增長率。

123美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）17.無形資產（續）下表載列管理層進行商譽減值測試所依據的現金流量預測的各項主要假設：2023年2022年就廣州泰和現金產生單位而言：長期增長率2.5% 3%除稅前貼現率17.2% 16.4%2023年2022年就上海美中嘉和醫學影像診斷現金產生單位而言：長期增長率2.5% 3%除稅前貼現率16.4% 17.9%2023年2022年就北京和信康現金產生單位而言：長期增長率2.5% 3%除稅前貼現率20.9% 19.5%2023年2022年就上海門診部現金產生單位而言：長期增長率2.5% 3%除稅前貼現率18.7% 18.2%124美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）17.無形資產（續）下表載列於所示日期上述商譽減值測試的各項主要相關假設變動對各現金產生單位可收回金額的影響的敏感度分析。

本集團於各年度或期間末透過應用0.5%及1.0%的長期增長率減幅以及應用0.5%及1.0%的除稅前貼現率增幅顯示淨空（現金產生單位的可收回金額將超過現金產生單位的賬面值）。

儘管本敏感度分析中應用的假設性波幅比率概無相等於實際歷史波幅，但本集團相信，於各主要假設中應用假設性波幅為有關假設變動對各現金產生單位可收回金額的潛在影響提供有意義的分析。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元就廣州泰和現金產生單位而言：長期增長率減幅0.5% 6,79711,1951% 5,9449,656除稅前貼現率增幅0.5% 6,56110,8001% 5,4848,8872023年2022年人民幣千元人民幣千元就上海美中嘉和醫學影像診斷現金產生單位而言：長期增長率減幅0.5% 213,74674,1831% 202,74163,019除稅前貼現率增幅0.5% 211,01071,2921% 197,28157,277125美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）17.無形資產（續）2023年2022年人民幣千元人民幣千元就北京和信康現金產生單位而言：長期增長率減幅0.5% 67,30460,9771% 53,04046,469除稅前貼現率增幅0.5% 48,38836,4551% 16,6415,1552023年2022年人民幣千元人民幣千元就上海門診部現金產生單位而言：長期增長率減幅0.5% 55,11918,0591% 45,3267,800除稅前貼現率增幅0.5% 52,82315,0591% 40,7391,864126美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）17.無形資產（續）於2023年12月31日，根據使用價值計算的廣州泰和現金產生單位的可收回金額超過賬面值約人民幣7,717,000元（2022年：人民幣12,862,000元）。

於2023年12月31日，根據使用價值計算的上海美中嘉和醫學影像診斷現金產生單位的可收回金額超過賬面值約人民幣225,632,000元（2022年：人民幣86,277,000元）。

於2023年12月31日，根據使用價值計算的北京和信康現金產生單位的可收回金額超過賬面值約人民幣82,487,000元（2022年：人民幣76,452,000元）。

於2023年12月31日，根據使用價值計算的上海門診部現金產生單位的可收回金額超過賬面值約人民幣65,695,000元（2022年：人民幣29,172,000元）。

於截至2023年12月31日止年度，於各報告期末須進行減值評估的各現金產生單位的淨空不低於9.5%（2022年：9.5%）。

本公司董事認為，計算可收回金額所依據的關鍵參數的任何合理可能變動不會導致各現金產生單位的賬面值超過其可收回金額。

本公司董事參考獨立估值師所評估的可收回金額，確定於2023及2022年12月31日毋須對商譽作出減值撥備。

18.遞延稅項於本年度內確認的遞延稅項資產及負債以及變動詳情如下：遞延稅項資產租賃負債總計人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日46,60646,606計入年內損益（附註11） 1,5391,539於2022年12月31日及2023年1月1日48,14548,145計入期內損益（附註11） 161161於2023年12月31日48,30648,306127美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）18.遞延稅項（續）遞延稅項負債專利攤銷經營許可證攤銷有利租賃攤銷使用權資產總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日(18,838) (54,295) (4,059) (32,208) (109,400)計入年內損益（附註11） 9913,1683923,6668,217於2022年12月31日及2023年1月1日(17,847) (51,127) (3,667) (28,542) (101,183)計入年內損益（附註11） 9913,1683921,5526,103於2023年12月31日(16,856) (47,959) (3,275) (26,990) (95,080)於2023年12月31日，本集團的未動用稅項虧損分別為人民幣1,431,394,000元（2022年：人民幣1,164,170,000元），可供抵銷未來利潤。

本集團並無就累計稅項虧損確認遞延稅項資產，原因是在相關稅務司法權區及實體不大可能有未來應課稅利潤可用以抵銷虧損。

就綜合財務狀況表的呈列而言，若干遞延稅項資產及負債已經抵銷。

用作財務報告目的的遞延稅項結餘分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元遞延稅項資產21,31619,603遞延稅項負債(68,090) (72,641)(46,774) (53,038)128美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）19.存貨2023年2022年人民幣千元人民幣千元藥品4,0369,896醫療材料689956醫用設備35,56872,158醫療軟件61,738低值易耗品62369440,92285,442減：存貨撇減(575) (607)40,34784,83520.貿易應收款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元貿易應收款項109,145133,601減：減值撥備(33,161) (24,254)75,984109,347於2023年及2022年12月31日，貿易應收款項以人民幣計值。

除授予若干客戶約90天的信貸期外，本集團概無授予其貿易客戶信貸期。

根據交付貨品或服務的日期（與確認收入的相關日期相若），本集團於各報告期末的貿易應收款項淨額的賬齡分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元3個月內25,66077,5204至6個月18,7238,0147至12個月18,90714,4911至2年12,6949,322總計75,984109,347129美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）20.貿易應收款項（續）本集團根據附註4.12所述的會計政策確認預期信貸虧損。

貿易應收款項減值虧損撥備的變動如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元年初24,2544,607已確認減值淨虧損8,90719,647年末33,16124,254於各報告日期使用撥備矩陣進行減值分析，以計量預期信貸虧損。

撥備率基於具有類似虧損模式的多個客戶分部組別的逾期日數計算。

該計算反映概率加權結果、金錢之時間價值以及於過去事件、當前狀況及對未來經濟狀況預測之報告日期可獲得的合理及支持性資料。

一般而言，倘貿易應收款項逾期超過兩年，則予以撇銷，且毋須受限於強制執行活動。

下表載列有關本集團使用撥備矩陣計量的貿易應收款項的信貸風險敞口資料：1年以內1至2年2年以上總計於2023年12月31日預期虧損率16.7% 46.5% 100%賬面總值（人民幣千元） 75,94923,7099,487109,145虧損撥備（人民幣千元） 12,65911,0159,48733,161於2022年12月31日預期虧損率11.6% 51.0% 100%賬面總值（人民幣千元） 113,17619,0291,396133,601虧損撥備（人民幣千元） 13,1509,7081,39624,254有關本集團信貸政策的進一步詳情載於附註35(b)。

130美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）21.按金、預付款項及其他應收款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元非流動資產按金6,8424,049其他應收款項1,3791,407 8,2215,456減：減值撥備(1,865) (1,509)6,3563,947物業、廠房及設備預付款項– 5,551 6,3569,498流動資產按金8,6569,569向僱員墊款1,4402,092其他應收款項47,37059,121 57,46670,782減：減值撥備(3,041) (5,429)54,42565,353預付款項117,26567,331 171,690132,684附註：未償還結餘為免息、無抵押及須按要求償還。

131美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）21.按金、預付款項及其他應收款項（續）按金及其他應收款項之減值虧損撥備變動如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元年初6,9389,059確認虧損（撥回）╱減值淨額(2,032) 879已撇銷壞賬– (3,000)年末4,9066,938本集團根據附註4.12所述的會計政策確認預期信貸虧損。

有關本集團信貸政策的進一步詳情載於附註35(b)。

22.現金及現金等價物及受限制現金(a)現金及現金等價物2023年2022年人民幣千元人民幣千元手頭現金297246銀行現金40,280126,250 40,577126,496附註：手頭及銀行現金以人民幣計值，存放於中國。

人民幣不可自由兌換為其他貨幣。

根據中國外匯管理條例及結匯、售匯及付匯管理規定，本集團僅可透過獲授權進行外匯業務的銀行將人民幣兌換為外幣。

(b)受限制現金受限制提取使用或已抵押作為擔保的現金於綜合財務報表獨立呈列，且不會計入綜合現金流量表的現金及現金等價物內。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元銀行借款存放的現金29,998 –附註：於相關銀行借款悉數償還之前，本集團不得提取該等結餘。

132美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）23.應收╱應付關聯方款項結餘主要指應收╱應付聯營公司及其他關聯方的款項，為無擔保、免息及按要求償還。

2022年12月31日應收關聯方款項包括提供給一間聯營公司的貸款人民幣159,695,000元，為無擔保、年利率4.35%及於2023年悉數償還。

向一間聯營公司提供的貸款符合當地法律法規。

有關本集團信貸政策及應收關聯方款項信貸風險分析的進一步詳情，載於附註35(b)。

24.貿易應付款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元貿易應付款項127,069145,858 127,069145,858於各報告期末，本集團基於發票日期的貿易應付款項的賬齡分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元1年內101,678140,109超過1年但於2年內24,4015,671超過2年但於3年內92276超過3年682 127,069145,85825.應計費用及其他應付款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元應計費用及其他應付款項368,921161,312應付薪金95,67471,160其他應付稅項6,40212,257 470,997244,729133美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）26.租賃本集團作為承租人本集團租賃物業及土地使用權以經營其業務。

辦公室及醫療機構等租賃物業的固定期限通常為2至18年。

租賃條款乃按個別基準磋商，並包含不同付款及條件。

該等租賃協議並無施加任何契諾，惟租賃物業不得用作借款抵押。

本集團租賃協議包含固定付款，並不包含重大剩餘價值擔保。

本集團的租賃不包含限制本集團產生其他財務責任的限制或契諾。

租賃不包含任何可變租賃付款。

本集團的土地使用權於中國廣州及上海，租期為50年。

(a)使用權資產於年度內，本集團使用權資產的賬面值及變動如下：租賃物業土地使用權總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日155,757405,116560,873添置7,1682157,383折舊費用(17,637) (9,359) (26,996)租賃終止(2,302) – (2,302)租賃修改的影響(5,792) – (5,792)於2022年12月31日及2023年1月1日137,194395,972533,166添置14,819 – 14,819折舊費用(19,734) (9,359) (29,093)租賃終止(859) – (859)於2023年12月31日131,420386,613518,033134美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）26.租賃（續）本集團作為承租人（續）(b)租賃負債於截至2023年及2022年12月31日止年度，租賃負債的賬面值及變動如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元於年初之賬面值202,307198,534新增租賃14,8197,168終止租賃(1,003) (2,705)年內已確認利息增幅14,48914,752租賃付款(24,987) (9,650)租賃修改的影響– (5,792)於年末之賬面值205,625202,307未來租賃付款的到期情況如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元未來租賃付款到期不超過一年35,82427,202超過一年但不超過兩年29,37226,642超過兩年但不超過五年24,50124,066超過五年216,448237,930 306,145315,840減：未來融資費用(100,520) (113,533)205,625202,307租賃負債現值205,625202,307－流動21,31714,633－非流動184,308187,674135美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）26.租賃（續）本集團作為承租人（續）(c)就租賃於損益確認的金額如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元租賃負債利息費用14,48914,752使用權資產的折舊費用29,09326,996短期租賃開支5,86510,389於損益確認之總額49,44752,137本集團作為出租人本集團根據不可撤銷經營租賃安排以固定及可變對價於中國租賃其醫用設備。

租賃的最低租賃應收款項如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元一年內2,7652,665於第二年2,7651,396於第三年2,0511,396於第四年－ 931 7,5816,38827.可換股債券於2021年12月，本公司附屬公司北京和信康向一名獨立第三方（「認購人」）發行本金金額為人民幣20百萬元的4.75%可換股債券。

可換股債券以人民幣計值，為無抵押。

可換股債券將於發行日期起計五年內（即2026年12月）到期。

除非先前已贖回（須經認購人批准）或已轉換，否則北京和信康將按其本金金額連同任何應計但未付利息贖回所有可換股債券。

債券利息須於到期時或於提早贖回時支付。

認購人有權將可換股債券的全部或部分未償還本金金額轉換為北京和信康的普通股，轉換價基於i）北京和信康於發行日期的100%股權估值（倘認購人於發行日期至其發行滿三週年當日止期間行使其轉換權）；或i i）北京和信康於轉換日期的80%股權估值（倘認購人於發行日期第四週年開始至其到期日期間行使其轉換權）。

136美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）27.可換股債券（續）嵌入式衍生工具負債（指換股權）的公允價值首先釐定，而餘額則分配至債務主負債。

換股權之公允價值乃使用二項式估值模式計算。

債務負債部分其後使用實際利率法按攤銷成本列賬，而嵌入式衍生工具負債其後按公允價值計入損益計量。

於綜合財務狀況表確認之可換股債券計算如下：負債部分嵌入式衍生工具總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日15,7564,37320,129利息開支950 – 950嵌入式衍生工具公允價值變動– (763) (763)於2022年12月31日及2023年1月1日16,7063,61020,316利息開支950 – 950嵌入式衍生工具公允價值變動– (2,033) (2,033)於2023年12月31日17,6561,57719,233本公司已委聘獨立估值師釐定嵌入式衍生工具之公允價值。

已使用貼現現金流量法釐定本公司的總權益價值，並已採納二項式模式釐定嵌入式衍生工具之公允價值。

用於釐定嵌入式衍生工具之公允價值的主要估值假設如下：2023年2022年無風險利率2.28% 2.52%波幅49.02% 52.00%股價（人民幣元） 12.612.4137美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）28.銀行及其他借款2023年2022年人民幣千元人民幣千元短期借款有抵押銀行貸款106,69932,900無抵押銀行借款5,000 –長期借款即期部分有抵押銀行貸款164,52243,795來自關聯方的其他有抵押借款169,32462,682其他有抵押借款15,98232,641長期借款非即期部分有抵押銀行貸款1,746,0781,909,098來自關聯方的其他有抵押借款154,221218,607其他有抵押借款9,99791,809 2,371,8232,391,532銀行及其他借款總額的計劃償還情況如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元按要求償還或一年內461,527172,018即期部分461,527172,0181年以上2年以內390,230338,1572年以上5年以內1,424,5471,412,947超過5年95,519468,410非即期部分1,910,2962,219,514總計2,317,8232,391,532138美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）28.銀行及其他借款（續）附註：(i)於2023年12月31日，本集團的銀行融資及金融機構融資總額為人民幣4,063百萬元（2022年：人民幣3,225百萬元）。

該等款項已分別被動用人民幣2,117百萬元（2022年：人民幣2,048百萬元）。

(ii)銀行借款按固定或浮動利率計息。

於2023年12月31日，其實際年利率分別介乎3.8%至6.5%之間（2022年：4.2%至6.45%）。

浮動利率採用中國人民銀行的基準利率或貸款基礎利率。

(iii)於2023年12月31日，來自其他關聯方的其他借款包括來自浙江海洋租賃股份有限公司（「浙江海洋」）的人民幣77.9百萬元（2022年：人民幣89.1百萬元）。

浙江海洋為本集團最終控股股東Concord Medical Services Holdings Limited的聯營公司。

於2023年12月31日，實際利率分別介乎6.7%至10.1%之間（2022年：6.7%至10.1%）。

借款以本集團若干物業、廠房及設備作抵押。

(iv)於2023年12月31日，來自其他關聯方的其他借款包括來自醫星（廣州）醫療技術服務有限公司（「廣州醫星」）的人民幣245.6百萬元（2022年：人民幣281.3百萬元）。

廣州醫星擁有本集團的共同控股股東上海醫學之星。

於2023年12月31日，實際利率介乎6.9%至11.98%之間（2022年：6.75%至11.98%）。

該等借款以本集團若干物業、廠房及設備作抵押。

(v)有抵押銀行及其他借款以本集團的如下資產作抵押，資產的賬面值如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元物業、廠房及設備2,171,1501,972,494使用權資產386,613395,972貿易應收款項9,07110,826 2,566,8342,379,292(vi)於2023年12月31日，總額為人民幣1,051.9百萬元（2022年：1,081.7百萬元）的若干銀行借款以本集團附屬公司的已發行股本、上海泰和誠腫瘤醫院的100%已發行股本及上海美中嘉和醫學影像診斷有限公司的100%已發行股本作抵押。

(vii)於2023年12月31日，銀行借款總額人民幣858.7百萬元（2022年：人民幣869.1百萬元）由本集團附屬公司廣州泰和腫瘤醫院的80%的已發行股本作抵押及由本公司擔保。

(viii)於2023年12月31日，總額為人民幣868.7百萬元（2022年：人民幣882.1百萬元）的若干銀行借款分別由本集團附屬公司上海美中嘉和醫學影像診斷有限公司及上海門診部的收入人民幣66.0百萬元及人民幣96.8百萬元作抵押。

(ix)於2023年12月31日，總額為人民幣41.3百萬元（2022年：人民幣33.7百萬元）的若干銀行及其他借款由本公司控股股東及董事長楊建宇博士作擔保。

139美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）29.股本2023年2022年數目金額數目金額附註千股人民幣千元千股人民幣千元法定、已發行及繳足：於1月1日648,723648,723160,000160,000資本儲備資本化(i) – – 324,361324,361清償可贖回注資(ii) – – 164,362164,362股份配售額(iii) 28,19528,195 – –於12月31日676,918676,918648,723648,723(i)根據本公司於2022年4月的股東決議案及組織章程細則修正案，本公司的股本由人民160,000,000元（不包括可贖回注資）增至人民幣484,361,000元，分為484,361,000股，每股面值為人民幣1元，以本公司資本儲備人民幣324,361,000元的方式轉增。

(ii)根據本集團與投資者於2022年5月签订的協議，A輪、B輪投資及C輪首次公開發售前投資項下的所有特殊權利於中國證券監督管理委員會批准本公司於聯交所上市後終止，消除可贖回注資人民幣3,789,751,000元導致本公司股本增加人民幣164,362,000元及本公司資本儲備增加人民幣3,625,389,000元。

(iii)根據本集團與石藥集團恩必普藥業有限公司於2023年6月签订的協議，本公司向石藥集團恩必普藥業有限公司配發及發行每股面值人民幣1元的28,195,000股股份，對價為人民幣300,000,000元。

超出本公司股本的部分為人民幣271,805,000元，已確認為本公司股本儲備。

140美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）30.關聯方交易及結餘於截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團與關聯方訂立以下交易：(a)名稱及關係關聯方名稱與本集團的關係Concord Medical本集團的中間控股公司北京泰和誠醫療技術有限公司直接控股公司上海醫學之星本集團的直接控股公司廣州醫星一家由上海醫學之星控制的公司北京世紀友好一家由Concord Medical控制的公司浙江海洋一家Concord Medical的聯營公司廣東質子國際醫院管理有限公司（「廣東質子」）一家聯營公司的附屬公司上海長生樹企業管理有限公司一家聯營公司廣州逸誠生物免疫技術有限公司一家聯營公司(b)關聯方交易2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元上海醫學之星－購買設備148,85920,019廣州醫星－借款利息開支30,87732,280浙江海洋－借款利息開支7,8787,846廣東質子－借款利息收入(5,873) (6,961)141美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）30.關聯方交易及結餘（續）(c)關聯方結餘(i)應收關聯方款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元上海醫學之星－貿易73,68082,669－非貿易– 192,203廣州醫星－非貿易962,231廣東質子－非貿易– 137,622應收關聯方款項的最高未償還結餘：2023年2022年人民幣千元人民幣千元廣州醫星2,2317,783上海醫學之星274,872664,541廣東質子172,946169,453(ii)應付關聯方款項2023年2022年人民幣千元人民幣千元上海醫學之星－貿易(14,944) (14,056)－非貿易(30,723) (222,428)上海長生樹企業管理有限公司－非貿易－ (2,000)廣州逸誠生物免疫技術有限公司－非貿易(300) (300)142美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）30.關聯方交易及結餘（續）(c)關聯方結餘（續）(iii)來自關聯方的其他貸款2023年2022年人民幣千元人民幣千元廣州醫星－非貿易(245,557) (279,057)浙江海洋－非貿易(77,988) (89,134)附註：a)於中國成立之所有關聯方英文名稱之翻譯僅供識別。

b)非貿易性質的未償還結餘為免息、無抵押、按需償還。

概無就上述關聯方交易作出或收取任何擔保。

c)主要管理人員為本公司董事及五名最高薪酬人士。

支付予彼等的酬金詳情分別載於附註14(a)及14(b)。

d)除上文所披露者外，概無與本集團業務有關的交易、安排或重大合約（其中本公司為訂約方，而本公司董事或與董事關連之實體（不論直接或間接）於當中擁有重大權益）於截至2023年及2022年12月31日止年度或各財政年度末存續。

143美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）31.融資活動產生的負債對賬應付關聯方款項銀行及其他借款可贖回注資租賃負債可換股債券總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日44,3372,219,6173,625,843198,53420,1296,108,460融資現金流量變動：銀行及其他借款所得款項– 243,149 – – – 243,149支付租賃負債– – – (6,519) – (6,519)償還銀行及其他借款– (92,341) – – – (92,341)來自關聯方墊款194,447 – – – – 194,447已付利息– (134,248) – (3,131) – (137,379)融資現金流量變動總額194,44716,560 – (9,650) – 201,357非現金變動：利息開支– 94,865163,90814,752950274,475資本化利息開支– 60,490 – – – 60,490確認租賃負債– – – 7,168 – 7,168租賃終止– – – (2,705) – (2,705)租賃修訂影響– – – (5,792) – (5,792)可贖回注資資本化– – (3,789,751) – – (3,789,751)公允價值變動– – – – (763) (763)非現金變動總額– 155,355 (3,625,843) 13,423187 (3,456,878)於2022年12月31日238,7842,391,532 – 202,30720,3162,852,939144美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）31.融資活動產生的負債對賬（續）應付關聯方款項銀行及其他借款可贖回注資租賃負債可換股債券總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2023年1月1日238,7842,391,532 – 202,30720,3162,852,939融資現金流量變動：銀行及其他借款所得款項– 185,320 – – – 185,320支付租賃負債– – – (14,620) – (14,620)償還銀行及其他借款– (205,029) – – – (205,029)關聯方還款(192,817) – – – – (192,817)已付利息– (150,834) – (10,367) – (161,201)融資現金流量變動總額(192,817) (170,543) – (24,987) – (388,347)非現金變動：利息開支– 92,567 – 14,489950108,006資本化利息開支– 58,267 – – – 58,267確認租賃負債– – – 14,819 – 14,819租賃終止– – – (1,003) – (1,003)公允價值變動– – – – (2,033) (2,033)非現金變動總額– 150,834 – 28,305 (1,083) 178,056於2023年12月31日45,9672,371,823 – 205,62519,2332,642,648145美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）32.資本承擔及或然負債(a)資本承擔2023年2022年人民幣千元人民幣千元本集團於財政年度末已授權及訂約但未確認為負債的資本開支：－收購物業、廠房及設備19,03620,937－向一間聯營公司注資260,099260,099(b)或然負債本集團之一間附屬公司現為一宗訴訟案的被告，該訴訟由其分包商提起，其指控附屬公司未履行合約規定的項目付款責任。

董事認為，基於施工估值，施工合約總值低於分包商索賠金額且付款責任已悉數結清，因此附屬公司上訴至法院，附屬公司已結付款項且並無其他付款責任。

董事認為，該法律訴訟的結果尚未確定，且不能足夠和可靠地估量責任金額，因此未就該索償作出撥備。

146美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）33.非控股權益重大非控股權益詳情如下：非控股權益持有之所有者權益附屬公司名稱2023年2022年上海美中嘉和醫學影像診斷54.3% 57.8%有關上海美中嘉和醫學影像診斷非控股權益之財務資料概要（於集團內公司間撇銷前）呈列如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元收入66,01632,049稅後虧損(34,501) (47,849)全面收益總額(34,501) (47,849)分配至非控股權益之虧損(21,706) (27,724)來自經營活動的現金流量13,0281,807來自投資活動的現金流量(4,237) (20,023)來自融資活動的現金流量(11,882) 16,120現金流出淨額(3,091) (2,096)2023年2022年人民幣千元人民幣千元流動資產10,48611,240非流動資產308,643319,403流動負債(82,769) (104,530)非流動負債(246,166) (242,617)資產淨額(9,806) (16,504)累計非控股權益(48,889) (40,274)147美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）34.資本管理政策及程序本集團管理其資本，以確保本集團內的實體將可繼續持續經營，而股東亦可透過優化債務及權益結餘取得最大回報且符合財務契諾的要求。

本公司董事持續檢討資本架構，並考慮資本損失及與資本相關的風險。

本集團將透過派付股息、發行新股份及購回股份以及發行新債務或贖回現有債務（如需要）平衡其整體資本架構。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元流動負債貿易應付款項127,069145,858應計費用及其他應付款項470,997244,729應付所得稅2,4662,498合約負債55,94197,281應付關聯方款項45,967238,784租賃負債21,31714,633銀行及其他借款461,527172,018可換股債券19,23320,316 1,204,517936,117非流動負債租賃負債184,308187,674銀行及其他借款1,910,2962,219,514遞延稅項負債68,09072,6412,162,6942,479,829債務總額3,367,2113,415,946減：現金及現金等價物(40,577) (126,496)債務淨額3,326,6343,289,450權益總額1,869,1851,995,579資本及債務淨額5,195,8195,285,029148美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具(a)金融工具類別下表列示金融資產及負債的賬面值：2023年2022年人民幣千元人民幣千元按攤銷成本計量的金融資產：貿易應收款項75,984109,347按金及其他應收款項19,26926,789應收關聯方款項145139,853受限制現金29,998 –現金及現金等價物40,577126,496 165,973402,485按攤銷成本計量的金融負債貿易應付款項127,069145,858應計費用及其他應付款項464,595232,472應付關聯方款項45,967238,784租賃負債205,625202,307銀行及其他借款2,371,8232,391,532可換股債券－負債部分17,65616,706 3,232,7353,227,659按公允價值計入損益的金融負債可換股債券－嵌入式衍生工具部分1,5773,6103,234,3123,231,269149美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策本集團的主要金融工具包括貿易應收款項、按金及其他應收款項、應收╱（應付）關聯方款項、受限制現金、現金及現金等價物、貿易應付款項、應計費用及其他應付款項以及銀行及其他借款。

該等金融工具的詳情在相關附註中披露。

與該等金融工具有關的風險包括利率風險、信貸風險及流動資金風險。

有關如何減低該等風險的政策於下文闡述。

本公司董事管理及監察該等風險，以確保及時有效地採取適當措施。

(i)利率風險本集團並無重大計息資產（銀行存款除外）。

按浮動利率計息的銀行結餘令本集團承受現金流量利率風險。

管理層定期監察利率風險及進行敏感度分析。

本集團的利率風險主要來自於附註28所披露的銀行及其他借款。

若干銀行及其他借款按固定利率計息，令本集團承受公允價值利率風險。

本集團也有因按浮動利率計息的借款產生的現金流量利率風險。

本集團並無使用任何金融工具以對沖潛在利率波動。

本集團租賃負債、銀行及其他借款以及可換股債券的利率及償還條款分別於附註26、28及27披露。

於2023年12月31日，倘利率總體上升╱下降100基點，而所有其他變量保持不變，則本集團除稅後虧損估計會增加╱減少，而權益總額估計會減少╱增加約人民幣19,650,000元（2022年：人民幣18,793,000元），以應對利率總體上升╱下降。

敏感性分析乃假設利率變化已於報告日期末發生而釐定。

150美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(ii)信貸風險本集團面臨與其貿易及其他應收款項、應收關聯方款項及銀行現金存款有關的信貸風險。

上述各類金融資產的賬面值為本集團就相應類別金融資產所承受的最大信貸風險。

為管理此風險，現金存款主要存放於中國的國有金融機構及中國境外信譽良好的國際金融機構該等金融機構近期並無違約記錄。

本集團的貿易應收款項主要來自向患者提供醫療服務以及向放療中心及受託人醫院提供服務。

本集團作為向患者提供醫療服務的供應商，擁有高度多元化的客戶群，其中與一名客戶的交易額超本集團10%收入。

然而，由於大多數患者將通過公共醫療保險計劃報銷醫療費用，本集團的債務人組合集中。

該等機構的報銷可能需要一至十二個月。

本集團已制定政策，確保向該等受保患者提供的治療及藥物符合相關機構的政策，前提是符合作為醫療服務提供者的所有道德及道義責任。

本集團亦密切監控患者的付款及報銷情況，以將信貸風險減至最低。

就其他應收款項及應收關聯方款項而言，管理層根據過往結算記錄及過往經驗定期對該等應收款項的可收回性進行集體評估及個別評估。

董事認為，由於本集團密切監督其還款情況，本集團的其他應收款項及應收關聯方款項未償還結餘並無固有重大信貸風險。

151美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(ii)信貸風險（續）本集團於初步確認資產時考慮違約的可能性，並於各報告期間持續考慮信貸風險有否大幅增加。

為評估信貸風險是否顯著增加，本集團將報告日期資產發生違約的風險與初始確認日期發生違約的風險進行比較。

其考慮可獲得的合理及支持性前瞻性資料。

特別納入下列各項指標：內部信貸評級外部信貸評級預期導致借款人履行其責任的能力出現重大變動的業務、財務或經濟狀況的實際或預期重大不利變動借款人經營業績的實際或預期重大變動借款人其他金融工具的信貸風險顯著增加借款人預期表現及行為的重大變動，包括借款人於本集團付款狀況的變動及借款人經營業績的變動本集團應用香港財務報告準則第9號所訂明的簡化方法就預期信貸虧損作出撥備，該規定允許就貿易應收款項使用全期預期虧損撥備。

於計量預期信貸虧損時，由於貿易應收款項具有共同信貸風險特徵，故按集體基準評估。

彼等已根據逾期天數分組。

152美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(ii)信貸風險（續）最高風險及年末階段下表載列基於本集團的信貸政策的信貸質素及最高信貸風險，主要基於逾期資料（除非其他資料可在無須付出不必要成本或努力的情況下獲得）以及於2023年及2022年12月31日的年末╱期末階段分類。

所呈列的有關金額指金融資產的賬面總值。

於2023年12月31日十二個月預期信貸虧損全期預期信貸虧損第一階段第二階段第三階段簡化方法總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元貿易應收款項* – – – 109,145109,145 按金及其他應收款項** 22,920432823 – 24,175應收關聯方款項** 20,908 – – – 20,908受限制現金29,998 – – – 29,998現金及現金等價物40,577 – – – 40,577114,403432823109,145224,803153美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(ii)信貸風險（續）最高風險及年末階段（續）於2022年12月31日十二個月預期信貸虧損全期預期信貸虧損第一階段第二階段第三階段簡化方法總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元貿易應收款項* – – – 133,601133,601按金及其他應收款項** 31,3481,714665 – 33,727應收關聯方款項** 172,210 – – – 172,210現金及現金等價物126,496 – – – 126,496330,0541,714665133,601466,034*就本集團採用簡化法釐定減值的貿易應收款項而言，基於撥備矩陣的資料披露於財務報表附註20。

**按金及其他應收款項及應收關聯方款項在尚未逾期，且並無資料顯示自初步確認以來金融資產的信貸風險大幅增加時被視為「第一階段」。

因此，就該等金融資產確認相等於十二個月預期信貸虧損金額的虧損撥備。

否則，金融資產被視為「第二階段」或「第三階段」，並確認全期預期信貸虧損。

有關本集團因貿易應收款項所產生的信貸風險的進一步量化數據於綜合財務報表附註20披露。

由於本集團僅與獲認可及信譽良好的第三方進行交易，故毋須抵押品。

信貸風險集中度按客戶╱對手方及按地區管理。

因此本集團並無高度集中的信貸風險。

154美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(ii)信貸風險（續）最高風險及年末階段（續）於本年度，其他應收款項及應收關聯方款項的虧損撥備變動如下：虧損撥備第一階段第二階段第三階段十二個月預期信貸虧損全期預期信貸虧損，非信貸減值全期預期信貸虧損，信貸減值總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日之結餘20,80759,2636,39886,468由第一階段轉移至第二階段(662) 662 – –由第二階段轉移至第三階段– (604) 604 –終止確認或償還(19,899) (58,992) (804) (79,695)新增金融資產38,055 – – 38,055撇銷– – (5,533) (5,533)於2022年12月31日及2023年1月1日之結餘38,30132966539,295由第一階段轉移至第二階段(79) 79 – –由第二階段轉移至第三階段– (18) 18 –終止確認或償還(34,739) (320) (34) (35,093)新增金融資產3,64491743,827違約概率╱違約損失率的變動709 (17) – 692於2023年12月31日之結餘7,836628238,721155美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(iii)流動資金風險本公司董事負有流動資金風險管理的最終責任，並已建立適當的流動資金風險管理框架，以管理本集團的短期、中期及長期資金及流動資金管理要求，以及遵守財務契諾。

本集團透過維持充足儲備及銀行融資管理流動資金風險。

下表詳列本集團非衍生及衍生金融負債的餘下合約到期情況。

該表已根據本集團可能須支付的最早日期計算的金融負債未貼現現金流量而編製。

該表包括利息及本金現金流量。

倘利息流量為浮動利率，則未貼現金額按各報告期末的現行利率計算。

賬面值一年內或按要求超過1年但少於2年超過2年但少於5年超過5年合約未貼現現金流量總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2023年12月31日貿易及其他應付款項591,664591,664 – – – 591,664應付關聯方款項45,96745,967 – – – 45,967租賃負債205,62535,82429,37224,501216,448306,145可換股債券17,656 – – 24,750 – 24,750銀行及其他借款2,371,823474,356436,9711,429,26396,0002,436,5903,232,7351,147,811466,3431,478,514312,4483,405,116156美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(iii)流動資金風險（續）賬面值一年內或按要求超過1年但少於2年超過2年但少於5年超過5年合約未貼現現金流量總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年12月31日貿易及其他應付款項378,330378,330 – – – 378,330應付關聯方款項238,784238,784 – – – 238,784租賃負債202,30727,20226,64224,066237,930315,840可換股債券16,706 – – 24,750 – 24,750銀行及其他借款2,391,532182,833358,1711,419,736534,0002,494,740 3,227,659827,149384,8131,468,552771,9303,452,444(iv)貨幣風險本集團主要於中國經營業務，大部分交易以人民幣結算，且並無因外幣匯率變動而承受重大風險。

(v)並非按公允價值計量的金融工具並非按公允價值計量的金融工具包括現金及現金等價物、貿易應收款項、按金及其他應收款項、應付關聯方款項、貿易應付款項、應計費用及其他應付款項、可換股債券－負債部分以及銀行及其他借款。

由於其短期性質，現金及現金等價物、貿易應收款項、按金及其他應收款項、應付關聯方款項、貿易應付款項、應計費用及其他應付款項、可換股債券負債部分以及銀行及其他借款的公允價值與其賬面值相若。

(vi)按公允價值計量的金融工具具有標準條款及條件並於活躍流通市場買賣之金融資產及負債之公允價值乃參考市場報價釐定。

於年內，估值技術並無變動。

157美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(vi)按公允價值計量的金融工具（續）公允價值層級下表呈列於報告期末按經常性基準計量的本集團金融工具的公允價值，分類為香港財務報告準則第13號公允價值計量所界定的三個公允價值層級。

公允價值計量所分類的層級乃經參考以下估值技術所用輸入數據的可觀察性及重要性後釐定：第一級估值：僅使用第一級輸入數據（即於計量日期相同資產或負債於活躍市場之未經調整報價）計量之公允價值第二級估值：使用第二級輸入數據（即不符合第一級的可觀察輸入數據）且並無使用重大不可觀察輸入數據計量的公允價值。

不可觀察輸入數據為並無市場數據可作參考的輸入數據第三級估值：重大不可觀察輸入數據計量的公允價值。

下表列示本集團金融工具的公允價值計量層級：於2023年12月31日第一級第二級第三級總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元金融負債可換股債券－嵌入式衍生工具部分– – 1,5771,577於2022年12月31日第一級第二級第三級總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元金融負債可換股債券－嵌入式衍生工具部分– – 3,6103,610158美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(vi)按公允價值計量的金融工具（續）公允價值層級（續）於截至2023年及2022年12月31日止年度，第一級與第二級公允價值層級之間並無轉移，亦無轉入或轉出第三級。

本集團的政策是於公允價值層級之間出現轉移的報告期末確認公允價值層級之間的轉移。

可換股債券的嵌入式衍生工具部分按其公允價值列賬，而其公允價值則參考根據公認估值方法得出的估值釐定。

第三級公允價值計量中使用的估值技術及輸入數據如下：金融負債2023年12月31日人民幣千元2022年12月31日人民幣千元公允價值層級估值技術重大不可觀察輸入數據範圍不可觀察輸入數據與公允價值的關係分類為按公允價值計入損益的衍生金融負債－可換股債券1,5773,610第三級二項式定價模型無風險利率2.28%（2022年：2.52%）利率越高，公允價值越低波動性49.02%（2022年：52.00%）波動性越大，公允價值越高股票價格12.4（2022年：12.6）股票價格越高，公允價值越高159美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）35.金融工具（續）(b)財務風險管理目標及政策（續）(vi)按公允價值計量的金融工具（續）公允價值層級（續）可換股債券的嵌入式衍生工具部分之公允價值變動的敏感性分析如下：在所有其他變量保持不變的情況下，無風險利率每增加╱減少0.5%將使於2023年12月31日的賬面值分別減少╱增加人民幣252,000元╱人民幣257,000元（2022年：人民幣135,000元╱人民幣246,000元）。

在所有其他變量保持不變的情況下，波動性每增加╱減少5%將使於2023年12月31日的賬面值分別減少╱增加人民幣356,000元╱人民幣335,000元（2022年：人民幣409,000元╱人民幣534,000元）。

在所有其他變量保持不變的情況下，股票價格每增加╱減少5%將使於2023年12月31日的賬面值分別減少╱增加人民幣453,000元╱人民幣378,000元（2022年：人民幣403,000元╱人民幣555,000元）。

期內第三級公允價值計量變動如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元於1月1日3,6104,373嵌入式衍生工具公允價值變動(2,033) (763)於12月31日1,5773,610160美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）36.控股公司財務狀況表2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元資產及負債非流動資產物業、廠房及設備150,3911,250使用權資產5,841530無形資產8,3708,799於附屬公司之投資1,958,5351,926,017按金、預付款項及其他應收款項170976應收關聯方款項105,57660,724遞延稅項資產18282,228,9011,998,324流動資產貿易應收款項5,4415,165按金、預付款項及其他應收款項41,11740,201應收附屬公司款項1,177,083801,119應收關聯方款項– 329,824受限制現金20,000 –現金及現金等價物13,43296,524 1,257,0731,272,833流動負債貿易應付款項(206) (206)應計費用及其他應付款項(112,911) (86,406)應付所得稅– (572)應付關聯方款項(79,054) (222,428)租賃負債(3,477) (755)銀行及其他借款(63,293) (13,333)(258,941) (323,700)流動資產淨額998,132949,133資產總值減流動負債3,227,0332,947,457161美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元非流動負債租賃負債(3,271) –銀行及其他借款– (3,333)(3,271) (3,333)資產淨值3,223,7622,944,124權益股本29676,918648,723儲備(i) 2,546,8442,295,401權益總額3,223,7622,944,124經董事會於2024年3月27日批准及授權刊發楊建宇施波濤36.控股公司財務狀況表（續）162美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）36.控股公司財務狀況表（續）附註：(i)儲備變動如下：資本儲備累計虧損總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日251,708 (1,060,374) (808,666)年內虧損及全面收益總額– (196,961) (196,961)資本儲備資本化(324,361) – (324,361)清償可贖回注資3,625,389 – 3,625,389於2022年12月31日及2023年1月1日3,552,736 (1,257,335) 2,295,401年內虧損及全面收益總額– (20,362) (20,362)發行股份271,805 – 271,805於2023年12月31日3,824,541 (1,277,697) 2,546,844163美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）37.於附屬公司之投資附屬公司名稱註冊成立╱成立日期及地點本集團應佔權益百分比已發行及繳足股本主要業務2023年2022年深圳傲華醫療科技發展有限公司（「深圳傲華」）於2008年2月21日在中國註冊成立100% 100%人民幣250,051,480元租賃醫用設備及提供管理服務寧波佳和醫院管理有限公司於2020年11月5日在中國註冊成立100% 100%人民幣50,000,000元提供管理服務銀川美中嘉和互聯網醫院有限公司於2020年11月18日在中國註冊成立100% 100%人民幣10,000,000元醫療及服務廣州美中嘉和技術服務有限公司於2021年5月11日在中國註冊成立100% 100%人民幣350,000,000元不活躍廣州泰和醫學科技創新中心有限公司於2021年4月22日在中國註冊成立100% 100%人民幣50,000,000元不活躍深圳泰和誠醫療投資有限公司於2014年1月10日在中國註冊成立100% 100%人民幣30,000,000元醫療及服務大同美中嘉和腫瘤醫院有限責任公司於2014年10月23日在中國註冊成立100% 100%人民幣30,000,000元醫療及服務廣州泰和腫瘤醫院有限公司（「廣州泰和腫瘤醫院」）於2011年6月29日在中國註冊成立80% 80.0%人民幣300,000,000元醫療及服務廣州泰和醫院管理有限公司（「廣州泰和」）於2016年7月12日在中國註冊成立70% 70.0%人民幣35,000,000元投資控股廣州泰和醫療門診部有限公司於2016年7月18日在中國註冊成立70% 70.0%人民幣35,000,000元醫療及服務北京雲度互聯科技有限公司於2007年7月27日在中國註冊成立100% 100%人民幣10,000,000元提供管理服務上海美中嘉和腫瘤門診部有限責任公司（「上海門診部」）於2006年11月2日在中國註冊成立86.4% 86.4%人民幣88,505,000元醫療及服務上海泰和誠腫瘤醫院有限公司（「上海泰和誠腫瘤醫院」）於2014年3月17日在中國註冊成立99.5% 99.5%人民幣1,000,000,000元醫療及服務164美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）附屬公司名稱註冊成立╱成立日期及地點本集團應佔權益百分比已發行及繳足股本主要業務2023年2022年上海美中嘉和雲影全科診所有限公司於2020年11月2日在中國註冊成立100% 100%人民幣1,000,000元醫療及服務上海泰質醫療技術服務有限公司於2021年11月15日在中國註冊成立100% 100%人民幣100,000,000元醫用設備貿易及技術服務上海美中嘉和醫學影像診斷有限公司（「上海美中嘉和醫學影像診斷」）於2018年1月15日在中國註冊成立45.7% 42.2%人民幣173,247,000元提供醫療及服務業務北京和信康科技有限公司（「北京和信康」）（附註d）於2018年8月25日在中國註冊成立26.3% 26.3%人民幣47,514,000元提供醫療及服務業務北京和信康數據科技有限公司（「和信康數據」）（附註e）於2018年5月25日在中國註冊成立26.3% 26.3%人民幣1,000,000元技術推廣及應用服務成都溫江和信康互聯網醫院有限公司（「溫江成都」）（附註e）於2021年9月1日在中國註冊成立26.3% 26.3%人民幣10,000,000元提供醫療及服務業務上海和信康技術服務有限公司（「上海和信康」）（附註e）於2023年9月19日在中國註冊成立26.3%不適用人民幣1,000,000元不活躍廣州泰和藥房有限公司於2022年12月12日在中國註冊成立100% 100%人民幣10,000,000元醫用設備貿易及技術服務大同美中嘉和中醫診所有限公司於2020年9月14日在中國註冊成立不適用100%人民幣100,000元醫療及服務附註a)於中國成立之所有附屬公司之英文名稱僅供識別。

b)本集團旗下所有公司均已採納12月31日為其財政年度結算日。

c)所有實體乃於中國成立，並以內資有限責任公司成立。

d)於2023年及2022年12月31日，儘管本集團僅擁有該公司26.3%的權益，但通過與其他股東签订一致行動協議，本集團有權力控制及指導該公司的主要經營及融資活動。

通過簽署一致行動協議，其他股東同意於未達成一致同意的情況下遵循本集團作出的所有決定。

因此，該公司被視為本集團的附屬公司。

e)於2023年及2022年12月31日，儘管本集團僅擁有該公司26.3%的權益，因為該公司為北京和信康的全資附屬公司，本集團有權力控制及指導該公司的主要經營及融資活動。

37.於附屬公司之投資（續）165美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註（續）38.於報告期後事項除本財務報表其他部分所披露者外，於2023年12月31日後概無發生其他重大事項。

(i)本公司已初步公開發售39,420,200股每股面值人民幣1元的普通股，其於2024年1月9日在聯交所上市，所得款項總額約為562,920,000港元。

39.財務報表之批准綜合財務報表經董事會於2024年3月27日批准及授權刊發。

166美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報四年財務概要截至12月31日止年度（人民幣千元） 2023年2022年2021年2020年經營業績收入538,650472,170470,505166,321除所得稅抵免前虧損(432,592) (647,170) (836,337) (597,809)所得稅抵免6,1989,9485,2046,468本公司擁有人應佔虧損及全面收入總額(373,090) (541,404) (816,593) (583,261)資產總額5,236,3965,411,5255,446,9534,979,026負債總額3,367,2113,415,9466,603,9035,496,878權益總額1,869,1851,995,579 (1,156,950) (517,852)167美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報釋義「股東週年大會」指本公司將於2024年6月21日舉行的股東週年大會或其任何續會「組織章程細則」或「章程細則」指本公司組織章程細則，經不時修訂「審計委員會」指董事會審計委員會「北京泰和誠」指北京泰和誠醫療技術有限公司，一家於2016年1月4日在中國成立的有限責任公司「北京和信康」指北京和信康科技有限公司，一家於2015年8月25日在中國成立的有限責任公司，由本公司控制約63.69%「董事會委員會」指審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會的統稱「董事會」指本公司董事會「企業管治守則」指上市規則附錄C1所載企業管治守則「中國」指中華人民共和國，不包括（就本年度報告而言，及僅供地理參考之用，除文義另有所指外）香港、中國澳門特別行政區及台灣「本公司」或「美中嘉和」指美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司，一家於2008年7月23日在中國註冊成立的股份有限公司「《公司法》」或「《中國公司法》」指指《中華人民共和國公司法》，經不時修訂、補充或以其他方式修改「泰和誠香港」指泰和誠醫院管理集團有限公司，一家由Concord Medical全資擁有的附屬公司以及控股股東的成員之一「Concord Medical」指Concord Medical Services Holdings Limited，一家於2007年11月27日在開曼群島註冊成立並於2009年12月11日在紐約證券交易所上市（代碼：CCM）的公司「控股股東」指具有上市規則所賦予的含義，而除文義另有所指外，指楊博士、Morgancreek、Concord Medical、Ascendium Group Limited、上海卉馥科技發展有限公司、泰和誠香港、上海醫學之星、北京泰和誠、天津泰和誠及上海信荷168美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報釋義「董事」指本公司董事「內資股」指本公司股本中每股面值人民幣1.00元的普通股，並未於聯交所上市「楊博士」指楊建宇博士，我們的董事長、執行董事及控股股東之一「臨時股東大會」指本公司臨時股東大會「全球發售」指本公司香港公開發售及國際發售「本集團」或「我們」指本公司及不時之附屬公司「廣州醫院」指廣州泰和腫瘤醫院有限公司，一家於2011年6月29日在中國成立的有限責任公司，由本公司擁有80%的權益，以廣州泰和腫瘤醫院的商號經營「H股」指本公司股本中每股面值為人民幣1.00元的普通股，其以港元認購及買賣，並於聯交所上市「港元」指港元，香港的法定貨幣「香港財務報告準則」指香港財務報告準則「香港」指中國香港特別行政區「互聯網醫院」指銀川美中嘉和互聯網醫院有限公司，一家於2020年11月18日在中國成立的有限責任公司及本公司的間接全資附屬公司「首次公開發售」指首次公開發售「上市」指H股股份於聯交所主板上市「上市日期」指2024年1月9日（星期二），為H股於聯交所上市以及H股於聯交所首次獲准買賣的日期「上市規則」指香港聯合交易所有限公司證券上市規則，經不時修訂或補充169美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報釋義「標準守則」指上市規則附錄C3所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則「Morgancreek」指Morgancreek Investment Holdings Limited，一家於英屬維京群島成立的有限公司並為楊博士控制的投資工具「提名委員會」指董事會提名委員會「首次公開發售前投資者」指本公司自其獲得若干投資的投資者，詳情載於招股章程「歷史、發展及公司架構—首次公開發售前投資」一節「招股章程」指本公司日期為2023年12月29日的招股章程「研發」指研究及開發「薪酬與考核委員會」指董事會薪酬與考核委員會「人民幣」指中國的法定貨幣「報告期」指截至2023年12月31日止年度「受限制期間」指指自上市日期起及(1)股份不再於聯交所上市之日及(2)控股股東不再為本公司控股股東之日「證券及期貨條例」指香港法例第571章證券及期貨條例（經不時修訂、補充或以其他方式修改）「上海全科診所」指上海美中嘉和雲影全科診所有限公司，一家於2020年11月2日在中國成立的有限責任公司及本公司的間接全資附屬公司，以上海美中嘉和雲影全科診所的商號經營「上海醫院」指上海泰和誠腫瘤醫院有限公司，一家於2014年3月17日在中國成立的有限責任公司，由本公司擁有99.5%的權益，預期將以上海泰和誠腫瘤醫院的商號經營「上海影像中心」指上海美中嘉和醫學影像診斷有限公司，一家於2018年1月15日在中國成立的有限責任公司，由本公司控制並擁有99.14%的權益，以上海美中嘉和醫學影像診斷中心的商號經營170美中嘉和醫學技術發展集團股份有限公司 I 2023年年報釋義「上海醫學之星」指醫學之星（上海）融資租賃有限公司，一家於2003年3月21日在中國成立的有限責任公司，控股股東之一「上海門診部」指上海美中嘉和腫瘤門診部有限責任公司，一家於2006年11月2日在中國成立的有限責任公司，由本公司擁有86.4414%的權益，以上海美中嘉和腫瘤門診部的商號經營「上海信荷」指上海信荷企業管理中心（有限合夥），一家於2021年4月6日在中國成立的有限合夥企業，控股股東之一「股份」指本公司股本中每股面值人民幣1.00元的普通股，包括內資股及H股「股東」指股份持有人「聯交所」指香港聯合交易所有限公司「主要股東」指具有上市規則賦予該詞的涵義「監事」指本公司監事「監事會」指本公司監事會「天津泰和誠」指天津泰和誠醫療技術有限公司（前稱天津康盟腫瘤放療設備管理有限公司），一家於2007年11月16日在中國成立的有限責任公司及我們的控股股東之一「美國」指美利堅合眾國、其領土、屬地及受其司法管轄的所有地區「美元」指美元，美國法定貨幣「%」指百分比 封面 目錄 公司資料 董事長報告 業績摘要 管理層討論及分析 董事、監事及高級管理人員 董事會報告 監事會報告 企業管治報告 獨立核數師報告 綜合損益及其他全面收益表 綜合財務狀況表 綜合權益變動表 綜合現金流量表 綜合財務報表附註 四年財務概要 釋義