创尔生物:2023年半年度报告（更正后）

公告编号：2023-109 1 2023半年度报告创尔生物NEEQ : 831187 广州创尔生物技术股份有限公司Guangzhou Trauer Biotechnology Co., Ltd 公告编号：2023-109 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人佟刚、主管会计工作负责人陈玉莲及会计机构负责人（会计主管人员）方曦保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因不适用。

公告编号：2023-109 3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................16 第四节股份变动及股东情况..................................................................................................18 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................20 第六节财务会计报告..............................................................................................................22 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况............................................................................................109 附件Ⅱ融资情况........................................................................................................................110 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司董事会秘书办公室公告编号：2023-109 4 释义释义项目 释义公司、本公司、创尔生物指广州创尔生物技术股份有限公司创尔美指全资子公司广州创尔美生物科技有限公司创尔云指全资子公司广州创尔云信息科技有限责任公司赤萌医疗指控股子公司广东赤萌医疗科技有限公司创尔美肤指全资子公司广州创尔美肤生物科技有限公司莘元生物指全资子公司广州莘元生物科技有限公司创锦生物指全资子公司新余创锦生物医学科技有限公司全国中小企业股份转让系统、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中信证券指中信证券股份有限公司安信证券指安信证券股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会元指人民币元报告期、本期指2023年1月1日至2023年6月30日上年同期、上期指2022年1月1日至2022年6月30日公告编号：2023-109 5 第一节公司概况企业情况公司中文全称广州创尔生物技术股份有限公司英文名称及缩写Guangzhou Trauer Biotechnology Co., Ltd 法定代表人佟刚成立时间2002年8月20日控股股东控股股东为佟刚实际控制人及其一致行动人实际控制人为佟刚，无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C27医药制造业-C277卫生材料及医药用品制造-C2770卫生材料及医药用品制造主要产品与服务项目医用活性胶原蛋白医疗器械产品、医用活性胶原材料及护肤品挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称创尔生物证券代码831187 挂牌时间2014年10月8日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 84,996,378 主办券商（报告期内）中信证券报告期内主办券商是否发生变化是主办券商办公地址广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座联系方式董事会秘书姓名陈玉莲联系地址广州高新技术产业开发区香山路17号A栋4层1号电话020-32211406电子邮箱trauer_dshbgs@trauer.com.cn 传真020-32293210 公司办公地址广州高新技术产业开发区香山路17号A栋4层1号邮政编码510663 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91440101741867197T 注册地址广东省广州高新技术产业开发区香山路17号A栋4层1号注册资本（元） 84,996,378注册情况报告期内是否变更否公告编号：2023-109 6 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划商业模式：公司是一家应用活性胶原生物医用材料制备关键技术，进行活性胶原原料、医疗器械及生物护肤品的研发、生产及销售的高新技术企业。

公司是我国胶原贴敷料产品的开创者，拥有全国首款无菌Ⅲ类胶原贴敷料。

公司拥有的生物医用级活性胶原大规模无菌提取制备技术，解决了动物源性胶原提取过程中病毒灭活和免疫原性控制两大行业技术痛点，同时取得了液态胶原在有效保持天然构象和生物活性的前提下进行大规模无菌生产的技术突破。

公司所生产的胶原原料具有活性强、纯度高、生物相容性佳的特性，质量稳定，多项技术指标已达到国际先进水平。

目前，公司及子公司拥有44项专利，其中发明专利21项。

公司依托先进的生物医用级活性胶原大规模无菌提取制备技术以及复合产品成型技术，研制出多种产品并成功实现产业化。

目前公司拥有创福康和创尔美两大品牌，主要产品有医疗器械产品和护肤品两大类产品。

医疗器械产品主要用于创面的辅助治疗，促进创面止血和修复，并可用于痤疮、皮炎、湿疹、皮肤过敏疾病的辅助治疗，产品包括胶原贴敷料、胶原蛋白海绵等，其中胶原贴敷料系皮肤科疾病辅助治疗的主要产品之一；护肤品产品主要用于皮肤屏障护理、提升肌肤愈活能力，产品包括胶原多效修护面膜、胶原透明质酸精华液等。

公司医疗器械类产品采用经销和直销相结合的销售模式，为广大患者提供了安全、有效的产品以获得持续稳定的收入。

经销模式下，公司向推广配送经销商或配送经销商销售产品，再由推广配送经销商或者配送经销商销售给公立医院、民营医院及药房等终端机构；部分推广配送经销商通过零售或者电商平台向终端消费者销售。

直销模式下，公司主要通过“天猫旗舰店”、“京东旗舰店”、“抖音旗舰店”为代表的直营网络店铺销售产品。

公司生物护肤品采用经销和直销相结合的销售模式，以直销模式为主，为广大客户提供产品以获得持续稳定的收入。

直销模式下，公司主要通过“天猫旗舰店”、“京东旗舰店”、“抖音旗舰店”为代表的直营网络店铺销售产品。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化，各项关键要素也并未发生重大变化。

经营计划：报告期内，公司围绕企业发展战略及经营目标，建立以事业部为基础的运营模式，强化目标管理和以结果为导向的绩效考核管理机制，稳步推进各项经营计划的开展。

报告期内，公司实现营业收入13,955.96万元，较上年同期增长3,305.68万元，增长31.04%。

2022年下半年公司创福康品牌护肤品开始面市，创福康品牌护肤品在本报告期内实现销售收入4,408.53万元，受市场竞争影响，创尔美品牌护肤品销售收入有所下降，同比减少946.45万元。

报告期内净利润较上年同期增长682.23万元，同比增长46.36%。

（二）行业情况一、医疗器械行业公告编号：2023-109 7 我国为切实促进医疗器械行业的健康发展，于2021年提出了《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》，同期国务院办公厅发布了《关于全面加强药品监管能力建设的实施意见》。

国家药品监督管理局为贯彻实施《医疗器械监督管理条例》及贯彻落实《医疗器械生产监督管理办法》、《医疗器械经营监督管理办法》等要求，进一步加强医疗器械生产经营监管工作，科学合理配置监管资源，依法保障医疗器械安全有效，推动医疗器械质量安全水平实现新提升，于2023年上半年推出了一系列切实有效的政策和措施，诸如形成《国家药品监督管理局医疗器械分类技术委员会工作规则》、《医疗器械经营质量管理规范附录：专门提供医疗器械运输贮存服务的企业质量管理现场检查指导原则》、《2023年医疗器械行业标准制修订计划项目》、《医疗器械标准化技术归口单位管理细则（试行）》等规定及意见，对医疗器械运输贮存服务、医疗器械包装等，以高标准助力产业高质量发展，更好地保障公众用械安全。

在政府大力推动科学监管，着力风险排查防控之下，有力保障了公众用械的安全有效，我国医疗器械行业将继续保持健康快速发展的良好势头，并在不断更新的政策法规驱动下，医疗器械产业将会沿着高质量、技术创新的发展道路前行，未来将会迎来更多新的发展机遇。

二、化妆品行业为规范化妆品生产质量管理，贯彻落实《化妆品监督管理条例》、《化妆品生产经营监督管理办法》等法规、规章，国家药品监督管理局组织制定了一系列优化营商环境、保证化妆品质量安全的措施，诸如《化妆品生产质量管理规范》、《化妆品不良反应监测管理办法》、《企业落实化妆品质量安全主体责任监督管理规定》等，督促企业落实化妆品质量安全主体责任，强化企业质量安全责任意识，规范化妆品质量安全管理行为，保证化妆品质量安全。

基于国家统计局数据，2021年我国化妆品行业市场规模达4,553亿元，同比增长18.4%，预计2023年突破5,000亿元的市场规模。

公司力求创新发展，积极顺应国家政策和市场变化，力争在激烈的市场竞争中处于相对优势地位。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1.根据《工业和信息化部办公厅关于开展第二批专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》（工信厅企业函〔2020〕159号），公司于2020年11月被认定为国家级专精特新“小巨人”企业，有效期三年。

2.根据《财政部工业和信息化部关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知》（财建〔2021〕2号》，公司于2021年8月被列为2021年国家第一批重点“小巨人”企业。

3.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号），公司于2021年12月通过第二批高新技术企业认定，有效期三年，证书编号：GR202144004650，是公司自2009年首次认定后连续四次被认定为高新技术企业。

公告编号：2023-109 8 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入139,559,639.22106,502,884.0231.04% 毛利率% 78.68% 79.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润21,497,184.0514,779,223.9345.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,418,994.2312,347,765.9257.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.46% 4.84% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.83% 4.04% - 基本每股收益0.250.1747.06% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计399,000,201.95376,986,150.605.84% 负债总计55,079,868.0054,605,656.890.87% 归属于挂牌公司股东的净资产343,736,246.05322,239,062.006.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产4.043.796.60% 资产负债率%（母公司） 16.99% 16.84% - 资产负债率%（合并） 13.80% 14.48% - 流动比率3.093.06 - 利息保障倍数98.4461.35 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额34,396,226.0121,497,836.8560.00% 应收账款周转率15.319.95 - 存货周转率1.310.98 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 5.84% -3.65% - 营业收入增长率% 31.04% -1.06% - 净利润增长率% 46.36% -29.83% - 公告编号：2023-109 9 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金70,005,628.7317.55% 57,732,859.6515.31% 21.26% 应收票据490,228.200.12% 325,571.400.09% 50.57% 应收账款9,441,578.922.37% 7,583,805.002.01% 24.50% 交易性金融资产48,189,836.9912.08% 47,435,644.0912.58% 1.59% 预付款项4,614,163.641.16% 3,006,275.780.80% 53.48% 其他应收款2,295,793.560.58% 2,185,736.250.58% 5.04% 存货19,750,903.674.95% 23,961,573.126.36% -17.57% 其他流动资产4,643,742.401.16% 5,270,118.741.40% -11.89% 固定资产174,527,528.4643.74% 177,804,770.7847.16% -1.84% 在建工程28,358,851.297.11% 7,285,394.431.93% 289.26% 无形资产12,972,682.483.25% 13,150,721.663.49% -1.35% 使用权资产8,317,211.772.08% 10,950,489.672.90% -24.05% 长期待摊费用5,331,455.331.34% 6,583,220.841.75% -19.01% 递延所得税资产4,129,802.921.04% 4,421,223.421.17% -6.59% 其他非流动资产5,930,793.591.49% 9,231,162.932.45% -35.75% 短期借款1,200.000.00% - 0.00% 100.00% 应付账款2,725,873.610.68% 1,797,063.300.48% 51.68% 合同负债5,730,541.721.44% 8,389,623.842.23% -31.69% 应付职工薪酬6,471,409.711.62% 6,406,479.781.70% 1.01% 应交税费6,574,725.091.65% 5,942,794.171.58% 10.63% 其他应付款24,332,240.176.10% 20,033,929.245.31% 21.46% 一年内到期的非流动负债5,628,256.671.41% 5,469,636.811.45% 2.90% 其他流动负债126,880.120.03% 215,768.410.06% -41.20% 租赁负债3,488,740.910.87% 6,350,361.341.68% -45.06% 股本84,996,378.0021.30% 84,996,378.0022.55% 0.00% 资本公积25,168,237.726.31% 25,168,237.726.68% 0.00% 盈余公积42,741,337.1310.71% 42,741,337.1311.34% 0.00% 未分配利润190,830,293.2047.83% 169,333,109.1544.92% 12.70% 总资产399,000,201.95100.00% 376,986,150.60100.00% 5.84% 项目重大变动原因：1)应收票据期末余额较期初余额增加16.47万元，变动比例为50.57%，系客户大参林医药集团股份有限公司的银行承兑汇票。

公告编号：2023-109 10 2)预付款项期末余额较期初余额增加160.79万元，变动比例为53.48%，主要系预付线上推广费增加所致。

3)在建工程期末余额较期初余额增加2,107.35万元，变动比例为289.26%，主要系公司新厂区洁净装修和设备购置增加。

4)其他非流动资产期末余额较期初余额减少330.04万元，变动比例为-35.75%，主要系期末新厂区洁净装修和设备购置预付款重分类至在建工程。

5)应付账款期末余额较期初余额增加92.88万元，变动比例为51.68%，主要系应付材料款增加78.12万元，应付服务费增加14.76万元。

6)合同负债期末余额较期初余额减少265.91万元，变动比例为-31.69%，主要系系2022年年末预收货款较多，2023年已确认收入。

7)其他流动负债期末余额较期初余额减少8.89万元，变动比例为-41.20%，系待转增值税销项税额减少。

8)租赁负债期末余额较期初余额减少286.16万元，变动比例为-45.06%，主要系厂房租赁期逐年递减，剩余租金总额逐步减少。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入139,559,639.22 - 106,502,884.02 - 31.04% 营业成本29,757,855.9721.32% 22,218,004.4120.86% 33.94% 毛利率78.68% - 79.14% - - 税金及附加1,293,712.490.93% 510,052.670.48% 153.64% 销售费用64,137,310.5845.96% 46,179,293.1443.36% 38.89% 管理费用12,462,033.718.93% 10,514,147.279.87% 18.53% 研发费用7,513,982.495.38% 9,693,155.039.10% -22.48% 财务费用12,817.740.01% 5,284.420.00% 142.56% 信用减值损失-198,407.29 -0.14% 38,662.440.04% -613.18% 资产减值损失-1,330,577.29 -0.95% -289,826.38 -0.27% -359.09% 公告编号：2023-109 11 其他收益370,867.020.27% 1,492,830.221.40% -75.16% 投资收益-279,810.60 -0.20% 392,240.000.37% -171.34% 公允价值变动收益905,080.210.65% 406,654.950.38% 122.57% 资产处置收益2,775.000.00% -28.750.00% 9,752.17% 汇兑收益 营业利润23,851,853.2917.09% 19,423,479.5618.24% 22.80% 营业外收入1,269,069.190.91% 670,547.720.63% 89.26% 营业外支出5,385.240.00% 72,881.100.07% -92.61% 所得税费用3,575,697.002.56% 5,303,632.594.98% -32.58% 净利润21,539,840.2415.43% 14,717,513.5913.82% 46.36% 项目重大变动原因：1)营业收入报告期营业收入金额较上年同期金额增加3,305.68万元，同比增长31.04%，主要系创福康械品减少62.21万元，创福康妆品增加4,354.04万元，创尔美妆品减少946.45万元。

2)营业成本报告期营业成本金额较上年同期金额增加753.99万元，同比增长33.94%，主要系2023年营业收入较2022年同期增长3,305.68万元，导致营业成本增长753.99万元3)税金及附加报告期税金及附加金额较上年同期金额增加78.37万元，同比增长153.64%，主要系房产税增加65.61万元。

4)销售费用报告期销售费用金额较上年同期金额增加1,795.80万元，同比增长38.89%，主要系线上推广服务费增加746.15万元，广告宣传费增加738.05万元，销售服务费增加114.77万元，职工薪酬增长94.53万元。

5)财务费用报告期财务费用金额较上年同期金额增加0.75万元，同比增长142.56%，主要系利息费用减少12.00万元，利息收入减少8.47万元，手续费增加4.29万元。

6)信用减值损失报告期信用减值损失金额较上年同期金额增加23.71万元，同比增长613.18%，主要系应收账款坏账损失增加24.76万元。

7)资产减值损失报告期资产减值损失金额较上年同期金额减少104.08万元，同比增长359.09%，主要系一年以上库龄产成品减值27.45万元，拟报废在6月30号未执行报废的存货76.63万元。

8)其他收益报告期其他收益金额较上年同期金额减少112.20万元，同比下降75.16%，主要系政府补贴奖励的公告编号：2023-109 12 金额减少。

9)投资收益、公允价值变动收益报告期投资收益、公允价值变动收益较上年同期金额减少17.36万元，同比下降21.73%，主要系理财购买减少，对应收益减少。

10)资产处置损益报告期资产处置收益较上年同期金额增加0.28万元，同比增长9752.17%，主要系固定资产处置收益增加。

11)营业外收入报告期营业外收入较上年同期金额增加59.85万元，同比增长89.26%，主要系违约金增加59.21万元。

12)营业外支出报告期营业外支出较上年同期金额减少6.75万元，同比下降92.61%，主要系上年上海办公室退租违约金同比减少6.55万元。

13)所得税费用报告期所得税费用较上年同期减少172.79万元，同比下降32.58%，主要系当期所得税费用减少55.70万元，递延所得税费用减少117.10万元。

14）净利润 报告期净利润较上年同期增加682.23万元，同比增长46.36%，主要系营业收入同比增加3,305.68万元，营业成本随之同比增长753.99万元，销售费用同比增长1,795.80万元。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入139,060,400.42106,274,121.4830.85% 其他业务收入499,238.80228,762.54118.23% 主营业务成本29,516,897.8322,088,846.4633.63% 其他业务成本240,958.14129,157.9586.56% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减胶原产品136,518,430.2528,528,694.5379.10% 33.97% 47.18% -1.88% 非胶原产品2,541,970.17988,203.3061.12% -43.76% -63.47% 20.97% 公告编号：2023-109 13 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：收入构成未发生较大的变动，不适用。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额34,396,226.0121,497,836.8560.00% 投资活动产生的现金流量净额-17,533,455.44 -21,700,475.8619.20% 筹资活动产生的现金流量净额-2,763,891.49 -13,059,115.5378.84% 现金流量分析：1)经营活动报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为3,439.62万元，较上年同期增长60.00%，增长1,289.84万元。

销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增长3,271.38万元；收到的税费返还的现金较上年同期增长195.04万元；购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增长271.34万元；支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少307.25万元；支付的各项税费较上年同期增加790.78万元；支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加1,521.23万元。

2)投资活动报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,753.35万元，较上年同期增长19.20%，增加416.70万元，主要是本期收回投资收到的现金较上年同期减少5,588.14万元；本期收到其他与投资活动有关的现金减少1,234.34万元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少1,168.52万元；投资支付的现金较上年同期减少6,028.25万元。

3)筹资活动报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-276.39万元，较上年同期增长78.84%，增长1,029.52万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少1,031.96万元。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润广州创尔美生物科技有限公控股子公司生物护肤品的30,010,00034,527,966.35 -5,694,833.0716,382,278.991,240,321.28 公告编号：2023-109 14 司销售广州创尔美肤生物科技有限公司控股子公司生物护肤品的生产及销售3,000,00055,972,815.1539,077,839.1625,964,572.344,358,969.77 广州创尔云信息科技有限责任公司控股子公司皮肤科产品互联网销售平台1,666,6677,926,087.984,966,625.711,661,059.39 -95,683.11 广东赤萌医疗科技有限公司控股子公司检验检测服务领域19,000,0001,981,470.84 1,355,580.95 953,154.94 314,110.35 广州莘元生物科技有限公司控股子公司胶原食品的研发经营2,000,000803,329.57 803,126.57 - -53,119.81 新余创锦生物医学科技有限公司控股子公司医疗器械、护肤品的研究开发与生产经营500,0006,169,250.651,002,577.641,110,712.02 -1,129,555.91 苏州星范医疗美容有限公司参股公司医学美容服务10,000,00011,153,219.29 -1,252,878.62 3,961,368.60 -2,113,107.05 創爾生物（香港）有限公司控股子公司原料、医疗器械及化妆品销售20,000,000300,154.12 300,154.12 - 154.12 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公告编号：2023-109 15 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的苏州星范医疗美容有限公司与公司主营业务具有协同性有助于了解医学美容市场报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用 六、企业社会责任√适用□不适用 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。

通过优质的产品，满足客户的需求。

七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述研发失败的风险医疗器械产品的研发是一项高投入、高风险的工作，程序多，周期长，淘汰率高。

新医疗器械产品从最初的研发到最终的上市销售涉及的过程复杂。

公司新产品的研发周期较长，产品研发的过程中可能面临相关法规或政策变动的风险。

上述风险的存在可能导致公司新产品的研发周期延长、研发成本提高、研发产品失败不能获得监管部门产品注册证书等问题。

公司将根据产品的研发进度合理调配资源，并密切关注行业的发展趋势，积极组织研发人员研读新政策法规并及时根据政策的变化调整研发工作内容。

核心技术失密的风险公司主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。

公司的核心技术胶原提取技术为非专利技术。

公司的核心技术及生产工艺如果失密将给公司生产经营带来不利影响。

公司将进一步完善保密制度，同时有效做好核心人员的激励和管理工作，最大程度防范技术泄密给公司带来的风险。

实际控制人不当控制的风险公司的控股股东、实际控制人佟刚持有公司65.59%的股权，同时担任公司董事长，能够对公司经营管理产生重大影响。

公司存在实际控制人利用其持股优势行使表决权、对公司的生产经营加以控制的风险。

公司将进一步完善公司治理机制，建立信息披露制度，促进和保护中小投资者的利益。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化公告编号：2023-109 16 是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 是否存在关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.（三） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组银行理财产品对外投资其他（理财产品） 21,500,000否否公告编号：2023-109 17 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：2017年4月28日，公司召开2016年年度股东大会审议通过《关于提高使用自有闲置资金投资理财产品额度的议案》，将公司使用自有闲置资金投资理财产品的额度上限由人民币5,000万提高至10,000万元，详情内容请见公告《关于提高使用自有闲置资金投资理财产品额度的公告》（公告编号：2017-018）。

截至报告期末，公司使用自有闲置资金购买理财产品余额为人民币2,150.00万元。

上述投资理财产品事项是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。

通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。

（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014年8月28日-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2014年8月28日-挂牌资金占用承诺承诺不会通过任何方式违规占用公司资金正在履行中董监高2014年8月28日-挂牌其他承诺（关联交易承诺） 避免及规范关联交易正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内无超期未履行完毕的承诺事项。

公告编号：2023-109 18 第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数41,298,09248.59% -2,964,52938,333,56345.10% 其中：控股股东、实际控制人13,936,59816.40% 013,936,59816.40% 董事、监事、高管17,841,62420.99% -2,780,01415,091,71017.76% 核心员工1,817,7182.14% -25,9871,791,7312.11% 有限售条件股份有限售股份总数43,698,28651.41% 2,964,52946,662,81554.90% 其中：控股股东、实际控制人41,809,80049.19% 041,809,80049.19% 董事、监事、高管43,698,28651.41% 2,964,52945,945,92854.06% 核心员工00.00% 000% 总股本84,996,378 - 084,996,378 - 普通股股东人数779 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1佟刚55,746,398055,746,39865.59% 41,809,80013,936,59800 2丁玉梅3,655,73203,655,7324.30% 03,655,73200 3叶春婷2,519,63602,519,6362.96% 1,889,727629,90900 4张均992,3850992,3851.17% 744,289248,09600 5郭文韩0874,923874,9231.03% 0874,92300 6陈玉莲826,5900826,5900.97% 695,516131,07400 7 安信证券722,0000722,0000.85% 0722,00000 8申世荣680,0010680,0010.80% 0680,00100 9刘毅平687,913 -21,000666,9130.78% 0666,91300 公告编号：2023-109 19 10李颖560,7290560,7290.66% 560,729000 合计66,391,384 - 67,245,30779.12% 45,700,06121,545,24600 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号：2023-109 20 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期佟刚董事长、总经理男1968年2月2022年12月30日2025年12月29日陈玉莲董事、董事会秘书、财务负责人女1983年11月2022年12月30日2025年12月29日陈秀凤董事女1981年10月2022年12月30日2025年12月29日张均董事男1963年1月2022年12月30日2025年12月29日叶春婷董事女1968年3月2022年12月30日2025年12月29日陈晓峰独立董事男1956年10月2022年12月30日2025年12月29日陈晓明独立董事男1961年6月2022年12月30日2025年12月29日邓燏独立董事男1964年11月2022年12月30日2025年12月29日赵俏监事会主席女1984年9月2022年12月30日2025年12月29日谢敏娜监事女1994年9月2022年12月30日2025年12月29日曾礼职工代表监事男1995年9月2022年12月30日2025年12月29日佟志威副总经理男1985年9月2022年12月30日2025年12月29日崔玉董事（已离职）男1974年1月2022年12月30日2023年4月30日胡专副总经理(已离职)男1984年10月2022年12月30日2023年2月27日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：佟刚与佟志威为叔侄关系。

除上述情况外，董事、监事、高级管理人员之间以及与前十大股东或持股比例超1%股东之间无关联关系。

（二）持股情况√适用□不适用 单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量佟刚55,746,398055,746,39865.59% 00 陈玉莲826,5900826,5900.97% 00 陈秀凤307,9070307,9070.36% 00 张均992,3850992,3851.17% 00 叶春婷2,519,63602,519,6362.96% 00 陈晓峰0000% 00 陈晓明0000% 00 公告编号：2023-109 21 邓燏0000% 00 赵俏159,0575,294164,3510.19% 00 谢敏娜030,10030,1000.04% 00 曾礼0000% 00 佟志威86,598086,5980.10% 00 崔玉0000% 00 胡专363,6730363,6730.43% 00 合计61,002,244 - 61,037,63871.812% 00 （三）变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因崔玉董事离任-个人原因胡专副总经理离任-家庭原因报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员47121445 生产人员844583 销售人员1102627109 技术人员9631584 财务人员11047 员工总计3484565328 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工360036 核心员工的变动情况：报告期内，核心员工无变动，公司人才梯队建设较为完善。

公告编号：2023-109 22 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号信会师报字[2023]第ZC10420号审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址上海市黄浦区南京东路61号四楼审计报告日期2023年11月16日注册会计师姓名张宁谢岷广州创尔生物技术股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广州创尔生物技术股份有限公司（以下简称创尔生物）财务报表，包括2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创尔生物2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创尔生物，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认创尔生物收入确认政策和收入的分析请参阅财务报表附注“三（二十二）”、附注“五（三十）”。

创尔生物在商品的控制权转移至客户时确认销售收入。

确认收入的具体时点与销售模式相关。

我们就评估收入确认实施的审计程序包括：1、了解和评价管理层关于收入确认的关键内部控制的设计和运行有效性。

2、抽样检查重要客户的销售合同，识公告编号：2023-109 23 由于收入是创尔生物的关键业绩指标之一，收入确认时点存在可能被人为操纵以达到特定目标或期望的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

别相关合同条款，评价公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求。

3、检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、出库单、销售发票、签收单、物流公司签收明细等。

4、通过公开渠道查询重要客户的工商登记资料等，并获取公司关联方清单，核实重要客户与公司及公司主要关联方是否存在关联关系。

5、对重要客户就应收账款余额及销售交易金额执行函证程序。

6、就临近资产负债表日前后记录的收入，抽样核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息创尔生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括创尔生物2023年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创尔生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创尔生物的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对公告编号：2023-109 24 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创尔生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致创尔生物不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就创尔生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：张宁（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：谢岷中国上海 二〇二三年十一月十六日公告编号：2023-109 25 二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五（一） 70,005,628.7357,732,859.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五（二） 48,189,836.9947,435,644.09 衍生金融资产 应收票据五（三） 490,228.20325,571.40 应收账款五（四） 9,441,578.927,583,805.00 应收款项融资 预付款项五（五） 4,614,163.643,006,275.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五（六） 2,295,793.562,185,736.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五（七） 19,750,903.6723,961,573.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五（八） 4,643,742.405,270,118.74 流动资产合计 159,431,876.11147,501,584.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产五（九） 57,582.84 投资性房地产 固定资产五（十） 174,527,528.46177,804,770.78 在建工程五（十一） 28,358,851.297,285,394.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五（十二） 8,317,211.7710,950,489.67 无形资产五（十三） 12,972,682.4813,150,721.66 公告编号：2023-109 26 开发支出 商誉 长期待摊费用五（十四） 5,331,455.336,583,220.84 递延所得税资产五（十五） 4,129,802.924,421,223.42 其他非流动资产五（十六） 5,930,793.599,231,162.93 非流动资产合计 239,568,325.84229,484,566.57 资产总计 399,000,201.95376,986,150.60 流动负债： 短期借款五（十七） 1,200.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五（十八） 2,725,873.611,797,063.30 预收款项 合同负债五（十九） 5,730,541.728,389,623.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五（二十） 6,471,409.716,406,479.78 应交税费五（二十一） 6,574,725.095,942,794.17 其他应付款五（二十二） 24,332,240.1720,033,929.24 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五（二十三） 5,628,256.675,469,636.81 其他流动负债五（二十四） 126,880.12215,768.41 流动负债合计 51,591,127.0948,255,295.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五（二十五） 3,488,740.916,350,361.34 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2023-109 27 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,488,740.916,350,361.34 负债合计 55,079,868.0054,605,656.89 所有者权益： 股本五（二十六） 84,996,378.0084,996,378.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五（二十七） 25,168,237.7225,168,237.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（二十八） 42,741,337.1342,741,337.13 一般风险准备 未分配利润五（二十九） 190,830,293.20169,333,109.15 归属于母公司所有者权益合计 343,736,246.05322,239,062.00 少数股东权益 184,087.90141,431.71 所有者权益合计 343,920,333.95322,380,493.71 负债和所有者权益合计 399,000,201.95376,986,150.60 法定代表人：佟刚 主管会计工作负责人：陈玉莲 会计机构负责人：方曦（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 55,361,206.8748,103,570.48 交易性金融资产 37,537,429.4531,624,636.52 衍生金融资产 应收票据 应收账款十三（一） 8,962,408.5418,877,539.47 应收款项融资 预付款项 3,694,891.352,194,483.94 其他应收款十三（二） 14,379,199.4814,720,343.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,905,440.9612,695,517.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2023-109 28 其他流动资产 3,299,087.364,303,703.25 流动资产合计 135,139,664.01132,519,794.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十三（三） 55,243,820.1854,943,820.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 57,582.84 投资性房地产 固定资产 171,208,181.15174,387,429.37 在建工程 28,358,851.297,285,394.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,156,613.438,103,622.85 无形资产 12,019,034.0212,180,760.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,076,180.454,859,937.96 递延所得税资产 959,155.46325,009.71 其他非流动资产 5,554,040.008,336,581.34 非流动资产合计 283,575,875.98270,480,139.28 资产总计 418,715,539.99402,999,933.71 流动负债： 短期借款 1,200.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,300,981.7322,891,738.57 预收款项 合同负债 5,017,669.337,923,004.30 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,548,263.494,357,421.13 应交税费 3,754,558.283,621,114.59 其他应付款 23,690,239.3220,082,300.40 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,256,219.344,091,125.70 其他流动负债 41,231.25190,745.50 流动负债合计 68,610,362.7463,157,450.19 非流动负债： 长期借款 公告编号：2023-109 29 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,523,281.914,691,026.93 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,523,281.914,691,026.93 负债合计 71,133,644.6567,848,477.12 所有者权益： 股本 84,996,378.0084,996,378.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,094,157.9926,094,157.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 42,543,657.3142,543,657.31 一般风险准备 未分配利润 193,947,702.04181,517,263.29 所有者权益合计 347,581,895.34335,151,456.59 负债和所有者权益合计 418,715,539.99402,999,933.71 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 139,559,639.22106,502,884.02 其中：营业收入五（三十） 139,559,639.22106,502,884.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 115,177,712.9889,119,936.94 其中：营业成本五（三十） 29,757,855.9722,218,004.41 利息支出 公告编号：2023-109 30 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五（三十一） 1,293,712.49510,052.67 销售费用五（三十二） 64,137,310.5846,179,293.14 管理费用五（三十三） 12,462,033.7110,514,147.27 研发费用五（三十四） 7,513,982.499,693,155.03 财务费用五（三十五） 12,817.745,284.42 其中：利息费用 257,741.38377,779.10 利息收入 501,664.59586,360.50 加：其他收益五（三十六） 370,867.021,492,830.22 投资收益（损失以“-”号填列）五（三十七） -279,810.60392,240.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（三十八） 905,080.21406,654.95 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十九） -198,407.2938,662.44 资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十） -1,330,577.29 -289,826.38 资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十一） 2,775.00 -28.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,851,853.2919,423,479.56 加：营业外收入五（四十二） 1,269,069.19670,547.72 减：营业外支出五（四十三） 5,385.2472,881.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,115,537.2420,021,146.18 减：所得税费用五（四十四） 3,575,697.005,303,632.59 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,539,840.2414,717,513.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,539,840.2414,717,513.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 42,656.19 -61,710.34 2.归属于母公司所有者的净利润 21,497,184.0514,779,223.93 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2023-109 31 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 21,539,840.2414,717,513.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 21,497,184.0514,779,223.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 42,656.19 -61,710.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.250.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.250.17 法定代表人：佟刚 主管会计工作负责人：陈玉莲 会计机构负责人：方曦（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十三（四） 128,417,835.3890,329,730.82 减：营业成本十三（四） 33,374,916.4516,327,536.29 税金及附加 1,057,215.73373,151.87 销售费用 63,595,417.4436,291,647.28 管理费用 10,361,962.748,064,369.91 研发费用 7,014,448.108,756,767.54 财务费用 -67,218.52 -99,846.36 其中：利息费用 191,246.24282,879.28 利息收入 477,628.60539,199.15 加：其他收益 250,241.481,262,276.31 投资收益（损失以“-”号填列）十三（五） -248,854.68130,772.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-109 32 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 632,114.86287,413.33 信用减值损失（损失以“-”号填列） -516,376.512,026.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） -875,496.11 -289,826.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,775.00 -28.75 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,325,497.4822,008,738.46 加：营业外收入 1,267,503.25668,219.81 减：营业外支出 2,375.2469,245.93 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,590,625.4922,607,712.34 减：所得税费用 1,160,186.744,037,354.44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,430,438.7518,570,357.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,430,438.7518,570,357.90 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,430,438.7518,570,357.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-109 33 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,510,271.76110,832,701.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,337,567.70387,177.80 收到其他与经营活动有关的现金五（四十六） 5,746,003.674,214,595.76 经营活动现金流入小计 151,593,843.13115,434,474.63 购买商品、接受劳务支付的现金 17,949,700.1415,236,304.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,128,055.0629,200,585.60 支付的各项税费 12,697,832.094,790,017.87 支付其他与经营活动有关的现金五（四十六） 60,422,029.8344,709,729.58 经营活动现金流出小计 117,197,617.1293,936,637.78 经营活动产生的现金流量净额 34,396,226.0121,497,836.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,518,574.0085,400,000.00 取得投资收益收到的现金 410,085.55529,887.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,000.001,060.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五（四十六） 200,000.0012,543,352.05 投资活动现金流入小计 30,134,659.5598,474,299.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,183,114.9928,868,275.85 投资支付的现金 30,000,000.0090,286,500.00 公告编号：2023-109 34 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五（四十六） 485,000.001,020,000.00 投资活动现金流出小计 47,668,114.99120,174,775.85 投资活动产生的现金流量净额 -17,533,455.44 -21,700,475.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,200.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 257,730.9910,577,344.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五（四十六） 2,507,360.502,481,771.07 筹资活动现金流出小计 2,765,091.4913,059,115.53 筹资活动产生的现金流量净额 -2,763,891.49 -13,059,115.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,098,879.08 -13,261,754.54 加：期初现金及现金等价物余额 55,902,249.6565,025,234.90 六、期末现金及现金等价物余额 70,001,128.7351,763,480.36 法定代表人：佟刚 主管会计工作负责人：陈玉莲 会计机构负责人：方曦（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,821,870.6390,772,585.67 收到的税费返还 2,337,567.70310,047.96 收到其他与经营活动有关的现金 4,524,871.387,507,539.20 经营活动现金流入小计 130,684,309.7198,590,172.83 购买商品、接受劳务支付的现金 12,158,732.629,722,435.35 支付给职工以及为职工支付的现金 17,827,525.2920,857,022.09 支付的各项税费 7,795,133.213,876,714.46 支付其他与经营活动有关的现金 58,693,858.0736,648,284.00 经营活动现金流出小计 96,475,249.1971,104,455.90 经营活动产生的现金流量净额 34,209,060.5227,485,716.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,318,574.0033,000,000.00 公告编号：2023-109 35 取得投资收益收到的现金 209,476.09170,293.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,000.00975.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 200,000.0012,543,352.05 投资活动现金流入小计 24,734,050.0945,714,620.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,881,676.9927,562,979.29 投资支付的现金 30,300,000.0036,386,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 485,000.001,020,000.00 投资活动现金流出小计 47,666,676.9964,969,479.29 投资活动产生的现金流量净额 -22,932,626.90 -19,254,858.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,200.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,235.8510,482,444.64 支付其他与筹资活动有关的现金 2,002,651.381,847,108.41 筹资活动现金流出小计 2,193,887.2312,329,553.05 筹资活动产生的现金流量净额 -2,192,687.23 -12,329,553.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,083,746.39 -4,098,695.08 加：期初现金及现金等价物余额 46,272,960.4847,655,113.42 六、期末现金及现金等价物余额 55,356,706.8743,556,418.34 公告编号：2023-109 36 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 三（二十七） 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化√是□否 十（三） 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 六（一） 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告√是□否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：相关事项附注详情见“三、财务报表附注”之“财务报表项目附注”之“三（二十七）重要会计政策和会计估计的变更”、“十、关联方及关联交易”、“六、合并范围的变更之（一）新设子公司的情况”。

公告编号：2023-109 37 （二）财务报表项目附注一、公司基本情况(一)公司概况 1、公司的历史沿革（1）公司创建初期的历史广州创尔生物技术股份有限公司（以下简称“创尔生物”或“本公司”），原广州创尔生物技术有限公司，是由深圳市科茸生物技术有限公司和广州市创伤外科研究所共同出资组建的有限责任公司，于2002年8月20日取得广州市工商行政管理局核发的（海）4401051101013号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币1,010,000.00元，实收资本为人民币1,010,000.00元。

其中深圳市科茸生物技术有限公司出资808,000.00元，占注册资本的80%。

广州市创伤外科研究所出资202,000.00元，占注册资本的20%。

业经广州市康正会计师事务所有限公司出具（2002）康正验内字第1556号验资报告验证。

2003年12月15日，原深圳市科茸生物技术有限公司股东将其持有本公司80%股权全部转让给自然人股东佟刚。

2006年9月7日，广州市创伤外科研究所股东将其持有本公司20%股权中的10%股权转让给自然人股东佟刚，另外10%股权转让给自然人股东佟志梅。

2011年4月10日，自然人股东佟志梅将原持有本公司10%股权转让给自然人股东佟刚。

至此佟刚持有本公司100%股权。

本公司已于2011年5月12日在广州市工商行政管理局萝岗分局进行了工商变更，换取440108000041216号《企业法人营业执照》企业类型变更为“有限责任公司（自然人独资）”。

（2）股份制变更前进行的增资和新增股东根据2011年5月15日本公司股东决议和修改后章程规定，本公司申请增加注册资本人民币262,311.45元，变更后的注册资本为人民币1,272,311.45元。

新增注册资本由原股东佟刚和新增股东认缴，变更注册资本后，股东变更为佟刚、印恩涛、李斯然、丁玉梅、张均、宋立红、余胜庭、周南庭、刘毅平、程艳芳、成曦、任白友、闫立新、娄晶国、谭剑波、广州市纬度资讯科技有限公司、陈锁平、郭洪臣、胡维家、黄磊、蒋银风、于林松、周四海、陈秀风、钮立娟、唐昭坤、黄冬晶、雷静、蔡小洁、王民菲、陈玉莲、温善明、黄树荣、叶绮华、陈秀兰、佟志威、林玉泉、谢福伟、胡专、陈丹勤、陈嫚醒、黄胜、黄伟、王建、殷率、温志明、封永洪、朱德亮、许玉洁。

根据2013年4月28日本公司股东决议和修改后章程规定，同意印恩涛、李斯然、余胜庭、周南庭、刘毅平、蔡小洁、谢福伟、朱德亮在股东之间转让出资。

（3）2013年进行股份制变更本公司于2013年9月24日整体变更为股份有限公司，即以截至2013年5月31日止所有公告编号：2023-109 38 者权益（净资产）折合股份并成立广州创尔生物技术股份有限公司，投入股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第410332号验资报告验证。

本公司于2013年10月21日取得变更后的《企业法人营业执照》。

折股后注册资本及实收资本明细如下：发起人名称折股后股份总额变更后实收资本（股本） 折股后出资比例佟刚33,958,72033,958,720.0084.8968% 宋立红694,035694,035.001.7351% 丁玉梅544,341544,341.001.3609% 张均476,299476,299.001.1907% 刘毅平340,213340,213.000.8505% 程艳芳317,532317,532.000.7938% 成曦226,809226,809.000.5670% 任白友226,809226,809.000.5670% 闫立新226,809226,809.000.5670% 谭剑波226,809226,809.000.5670% 娄晶国222,273222,273.000.5557% 广州市纬度资讯科技有限公司136,085136,085.000.3402% 陈锁平136,085136,085.000.3402% 郭洪臣136,085136,085.000.3402% 胡维家136,085136,085.000.3402% 黄磊136,085136,085.000.3402% 蒋银风136,085136,085.000.3402% 于林松136,085136,085.000.3402% 周四海136,085136,085.000.3402% 陈秀凤113,858113,858.000.2846% 钮立娟113,404113,404.000.2835% 唐昭坤113,404113,404.000.2835% 黄冬晶105,693105,693.000.2642% 雷静99,34299,342.000.2484% 王民菲82,10582,105.000.2053% 陈玉莲74,84774,847.000.1871% 温善明72,12572,125.000.1803% 黄树荣68,95068,950.000.1724% 叶绮华68,04368,043.000.1701% 陈秀兰63,50763,507.000.1588% 佟志威61,23861,238.000.1531% 林玉泉54,43454,434.000.1361% 公告编号：2023-109 39 发起人名称折股后股份总额变更后实收资本（股本） 折股后出资比例胡专46,26946,269.000.1157% 陈丹勤45,36245,362.000.1134% 陈嫚醒45,36245,362.000.1134% 黄胜45,36245,362.000.1134% 黄伟45,36245,362.000.1134% 王建36,29036,290.000.0907% 殷率36,29036,290.000.0907% 温志明26,31026,310.000.0658% 封永洪22,68122,681.000.0567% 许玉洁10,43310,433.000.0261% 合计40,000,00040,000,000.00100.00% （4）2014年在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让根据本公司2014年5月30日召开的2013年度股东大会，会议上审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》，2014年9月18日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意广州创尔生物技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系统函【2014】1388号，并于2014年10月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

本公司挂牌交易股本总数4,000万股，注册资本为4,000.00万元。

（5）2015年进行了两次的定向增发和一次资本公积、未分配利润转增股本根据本公司2015年2月9日临时股东大会决议和修改后的章程及股票发行方案规定，本公司向部分董事、监事、高级管理人员、核心员工及在股权登记日登记在册的股东发行股票。

截至2015年2月15日止，本公司实际发行人民币普通股1,601,600股，募集资金总额人民币9,609,600.00元，其中新增实收资本人民币1,601,600.00元，增加资本公积人民币8,008,000.00元。

增资后股本为人民币41,601,600.00元，注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第410203号验资报告验证。

根据本公司2015年3月2日临时股东大会决议和修改后的章程及股票发行方案规定，本公司向部分董事、核心员工、特定对象投资者及在股权登记日登记在册的股东发行股票。

截至2015年3月5日止，本公司实际发行人民币普通股2,273,200股，募集资金总额人民币13,639,800.00元，其中新增实收资本人民币2,273,200.00元，增加资本公积人民币11,366,000.00元，增加其他应付款人民币600.00元，变更后的累计注册资本为人民币43,874,800.00元，实收股本为人民币43,874,800.00元。

注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第410204号验资报告验证。

根据本公司2015年4月28日召开的2014年度股东大会决议及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币17,549,920.00元，由资本公积、未分配利润分别转增股公告编号：2023-109 40 本，截至2015年5月29日止，本公司已将资本公积、未分配利润人民币17,549,920.00元转增股本，其中资本公积转增实收资本（股本）人民币4,665,238.20元，未分配利润转增实收资本（股本）人民币12,884,681.80元。

变更后的累计注册资本为人民币61,424,720.00元，累计实收资本（股本）为人民币61,424,720.00元。

注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第410571号验资报告验证。

（6）2016年由资本公积转增股本，增加注册资本人民币19,374,001.00元根据本公司2016年4月15日通过的2015年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币19,374,001.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年4月27日，变更后注册资本为人民币80,798,721.00元。

注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第410521号验资报告验证。

（7）2017年定向增发，增加注册资本人民币4,197,657.00元根据本公司2016年12月12日临时股东大会决议和修改后的章程及股票发行方案规定，本公司向现有股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工及在股权登记日登记在册的股东发行股票，新增实收资本（股本）人民币4,197,657.00元，资本公积20,988,285.00元。

注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZC10510号验资报告验证。

截止2023年6月30日，公司注册资本为人民币84,996,378.00元，实收资本（股本）为人民币84,996,378.00元。

2、行业性质本公司所处的行业为医药制造业。

3、经营范围与经营期限公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展；生物基材料制造；第一类医疗器械生产；生物基材料销售；第二类医疗器械销售；第一类医疗器械销售；化妆品批发；化妆品零售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；食品销售（仅销售预包装食品）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；第三类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产；食品生产；食品互联网销售。

经营期限：长期。

4、主要产品主要业务为生产销售活性胶原蛋白的相关产品，主要产品为胶原贴敷料、胶原蛋白海绵和胶原护肤品。

公告编号：2023-109 41 5、公司注册地址及法定代表人注册地址为广州高新技术产业开发区香山路17号A栋4层1号。

本公司的最终控制方和法定代表人均为佟刚。

本财务报表业经公司董事会于2023年11月16日批准报出。

(二)合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称广州创尔美生物科技有限公司（简称“创尔美”） 广州创尔云信息科技有限责任公司（简称“创尔云”） 广东赤萌医疗科技有限公司（简称“赤萌医疗”） 广州创尔美肤生物科技有限公司（简称“创尔美肤”） 广州莘元生物科技有限公司（简称“莘元生物”） 新余创锦生物医学科技有限公司（简称“创锦生物”） 創爾生物（香港）有限公司（简称“创尔香港”） 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“三（八）金融工具”、“三（九）存货”、“三（十二）固定资产”、“三（十五）无形资产”、“三（二十二）收入。

(一)遵循企业会计准则的声明 公告编号：2023-109 42 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期 本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

公告编号：2023-109 43 2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

公告编号：2023-109 44 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其公告编号：2023-109 45 他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产公告编号：2023-109 46 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

公告编号：2023-109 47 （6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为公告编号：2023-109 48 一项金融负债。

4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用公告编号：2023-109 49 损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失，其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：组合一应收除组合二之外的其他款项账龄分析法组合二应收备用金、押金、保证金其他方法本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(九)存货 1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据公告编号：2023-109 50 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。

(十)合同资产1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（八）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

公告编号：2023-109 51 (十一)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

公告编号：2023-109 52 （2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之公告编号：2023-109 53 前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十二)固定资产 1、固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法20-400-52.38-5 机器设备年限平均法5519 运输工具年限平均法5519 办公设备年限平均法3-5519-32 公告编号：2023-109 54 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 其他设备年限平均法5519 公司定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，当预计使用寿命及净残值发生重大变化时，可能需要相应调整折旧费用。

3、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十四)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

公告编号：2023-109 55 3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十五)无形资产 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法土地使用权证期限专有技术10年年限平均法预计使用年限公告编号：2023-109 56 项目预计使用寿命摊销方法依据商标权10年年限平均法预计使用年限软件使用权3-5年年限平均法预计使用年限3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十六)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公告编号：2023-109 57 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销2、摊销年限长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，公告编号：2023-109 58 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

公告编号：2023-109 59 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十二)收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

本公司根据合同条款，结合其公告编号：2023-109 60 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

(二十三)合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

公告编号：2023-109 61 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助 1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入公告编号：2023-109 62 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认； 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的公告编号：2023-109 63 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

公告编号：2023-109 64 （2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更公告编号：2023-109 65 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。

发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

(二十七)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债公告编号：2023-109 66 并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目合并母公司2023.6.302023.1.12023.6.302023.1.1 单项交易产生的资产和负债分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产董事会决议递延所得税资产1,366,824.401,751,605.75923,492.011,215,549.91 递延所得税负债1,366,824.401,751,605.75923,492.011,215,549.91 注:递延所得税资产及递延所得税负债以净额列示，对本公司财务报表影响为0。

2、重要会计估计变更报告期本公司重要会计估计未发生变更。

四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税应税收入按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、6%、13% 城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7% 企业所得税按应纳税所得额计征15%、20%、25%、8.25%或16.5%（注） 教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3% 地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2% 注：本公司子公司创尔香港按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。

当年应评税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

(二)税收优惠1、增值税（1）本公司公告编号：2023-109 67 根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）及《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）相关规定，本公司生产的属于动物的血液或组织制成的生物制品，增值税选择按照简易办法征收，自2014年7月1日起，该类产品增值税征收率由6%调整为3%。

（2）子公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）及相关规定，本公司子公司赤萌医疗提供的技术转让、技术开发服务免征增值税，免征期限为2018年12月1日至2023年12月31日。

2、企业所得税（1）本公司本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144004650），该证书有效期为3年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司自2021-2023年适用的企业所得税税率为15%。

（2）子公司子公司创尔云、赤萌医疗、莘元生物和创锦生物符合小型微利企业条件。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他优惠（1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

子公司创尔美肤、创尔云、赤萌医疗、莘元生物和创锦生物为小型微利企业，享受“六税两费”优惠税率。

公告编号：2023-109 68 五、合并财务报表项目注释(一)货币资金 项目期末余额上年年末余额库存现金7,449.5010,649.50 银行存款52,840,685.6349,662,153.64 其他货币资金17,157,493.608,059,687.97 存款应收利息0.00368.54 合计70,005,628.7357,732,859.65 其中：存放在境外的款项总额0.000.00 其中受到限制的货币资金明细如下：项目期末余额上年年末余额保函保证金0.001,830,241.46 ETC保证金4,500.000.00 合计4,500.001,830,241.46 (二)交易性金融资产 项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产48,189,836.9947,435,644.09 其中：理财产品22,086,026.0247,435,644.09 结构性存款26,103,810.970.00 合计48,189,836.9947,435,644.09 (三)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票490,228.20325,571.40 合计490,228.20325,571.40 2、期末公司无已质押的应收票据；3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四)应收账款 1、应收账款按账龄披露 公告编号：2023-109 69 账龄期末余额上年年末余额1年以内9,243,341.377,513,126.52 1至2年656,605.54422,817.82 2至3年173,649.05164,496.93 3至4年6,768.0054,878.00 小计10,080,363.968,155,319.27 减：坏账准备638,785.04571,514.27 合计9,441,578.927,583,805.00 公告编号：2023-109 70 2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备10,080,363.96100.00638,785.046.349,441,578.928,155,319.27100.00571,514.277.017,583,805.00 其中： 账龄组合10,080,363.96100.00638,785.046.349,441,578.928,155,319.27100.00571,514.277.017,583,805.00 合计10,080,363.96100.00638,785.04 / 9,441,578.928,155,319.27100.00571,514.27 / 7,583,805.00 公告编号：2023-109 71 按组合计提坏账准备：组合计提项目：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内9,243,341.37462,167.065.00 1至2年656,605.5465,660.5510.00 2至3年173,649.05104,189.4360.00 3至4年6,768.006,768.00100.00 合计10,080,363.96638,785.04 / 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备571,514.27199,226.870.00131,956.10638,785.04 合计571,514.27199,226.870.00131,956.10638,785.04 4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款131,956.10 其中重要的应收账款核销情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生客户一货款131,956.10无法收回管理层审批否合计/ 131,956.10 / / / 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,169,105.67元，占应收账款期末余额合计数的比例71.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额382,031.13元。

6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款7、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公告编号：2023-109 72 (五)预付款项 1、预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内4,544,379.7898.492,922,492.9097.21 1至2年52,283.861.1383,782.882.79 2至3年17,500.000.380.000.00 合计4,614,163.64100.003,006,275.78100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,501,184.16元，占预付款项期末余额合计数的比例54.21%。

(六)其他应收款 项目期末余额上年年末余额其他应收款项2,295,793.562,185,736.25 合计2,295,793.562,185,736.25 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内355,025.13253,640.00 1至2年244,326.00311,988.11 2至3年100,104.7172,044.20 3至4年106,491.40243,166.20 4至5年1,202,534.361,088,405.36 5年以上287,311.96217,311.96 小计2,295,793.562,186,555.83 减：坏账准备0.00819.58 合计2,295,793.562,185,736.25 公告编号：2023-109 73 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备2,295,793.56100.000.000.002,295,793.562,186,555.83100.00819.580.042,185,736.25 其中：账龄组合0.000.000.000.000.0016,391.540.75819.585.0015,571.96 其他组合2,295,793.56100.000.000.002,295,793.562,170,164.2999.250.000.002,170,164.29 合计2,295,793.56100.000.00 / 2,295,793.562,186,555.83100.00819.58 / 2,185,736.25 公告编号：2023-109 74 按组合计提坏账准备：其他组合项目：名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%) 保证金2,214,424.520.000.00 备用金81,369.040.000.00 合计2,295,793.560.000.00 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额819.580.000.00819.58 本期计提-819.580.000.00 -819.58 本期转回0.000.000.000.00 期末余额0.000.000.000.00 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合819.58 -819.580.000.000.00 合计819.58 -819.580.000.000.00 （5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金2,214,424.522,103,933.52 备用金81,369.0466,230.77 往来款0.0016,391.54 合计2,295,793.562,186,555.83 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况公告编号：2023-109 75 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额广州凯云市政服务有限公司保证金983,257.004-5年42.830.00 广州纺织工贸企业集团有限公司保证金193,622.76 1-2年、5年以上8.430.00 成都快购科技有限公司保证金120,600.003年以内5.250.00 北京有竹居网络技术有限公司保证金120,500.001年以内5.250.00 浙江天猫技术有限公司保证金103,500.005年以内4.510.00 合计/ 1,521,479.76 / 66.270.00 (七)存货 1、存货分类项目期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料4,196,707.6639,079.414,157,628.254,853,407.0128,671.404,824,735.61 在产品1,506,738.230.001,506,738.231,100,374.210.001,100,374.21 产成品14,177,338.401,485,668.9112,691,669.4917,130,919.67245,598.8116,885,320.86 发出商品1,394,867.700.001,394,867.701,151,142.440.001,151,142.44 合计21,275,651.991,524,748.3219,750,903.6724,235,843.33274,270.2123,961,573.12 2、存货跌价准备项目上年年末余额本期减少金额期末余额计提转回或转销原材料28,671.4010,408.010.0039,079.41 产成品245,598.811,240,070.100.001,485,668.91 合计274,270.211,250,478.110.001,524,748.32 (八)其他流动资产 项目期末余额上年年末余额增值税待抵税额4,643,742.405,270,118.74 合计4,643,742.405,270,118.74 (九)其他非流动金融资产 公告编号：2023-109 76 项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.0057,582.84 其中：非上市公司股权0.0057,582.84 合计0.0057,582.84 (十)固定资产 1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额固定资产174,527,528.46 177,804,770.78 合计174,527,528.46177,804,770.78 2、固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计1．账面原值 （1）上年年末余额157,309,235.9236,341,957.713,738,618.524,305,093.12201,694,905.27 （2）本期增加金额613,119.80629,407.790.00102,863.131,345,390.72 —购置0.00629,407.790.00102,863.13732,270.92 —在建工程转入613,119.800.000.000.00613,119.80 （3）本期减少金额0.0067,350.000.0034,106.61101,456.61 —处置或报废0.0067,350.000.0034,106.61101,456.61 （4）期末余额157,922,355.7236,904,015.503,738,618.524,373,849.64202,938,839.38 2．累计折旧 （1）上年年末余额358,369.2918,070,856.252,855,683.512,605,225.4423,890,134.49 （2）本期增加金额1,890,705.462,284,553.38 154,589.09285,307.82 4,615,155.75 —计提1,890,705.462,284,553.38 154,589.09285,307.82 4,615,155.75 （3）本期减少金额0.0063,982.500.0029,996.8293,979.32 —处置或报废0.0063,982.500.0029,996.8293,979.32 （4）期末余额2,249,074.7520,291,427.133,010,272.602,860,536.4428,411,310.92 3．减值准备 （1）上年年末余额0.000.000.000.000.00 （2）本期增加金额0.000.000.000.000.00 （3）本期减少金额0.000.000.000.000.00 （4）期末余额0.000.000.000.000.00 公告编号：2023-109 77 项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计4．账面价值 （1）期末账面价值155,673,280.9716,612,588.37728,345.921,513,313.20174,527,528.46 （2）上年年末账面价值156,950,866.6318,271,101.46882,935.011,699,867.68177,804,770.78 (十一)在建工程 1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额在建工程28,358,851.297,285,394.43 合计28,358,851.297,285,394.43 2、在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新厂区工程28,150,585.750.0028,150,585.757,285,394.430.007,285,394.43 其他208,265.540.00208,265.540.000.000.00 合计28,358,851.290.0028,358,851.297,285,394.430.007,285,394.43 公告编号：2023-109 78 3、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源新厂区车间工程72,511,417.297,285,394.4320,790,908.490.000.0028,076,302.9238.72% 38.72% 0.000.000.00自有资金其中：胶原产品生产线技术改造项目58,080,000.003,920,000.0014,458,577.190.000.0018,378,577.1931.64% 31.64% 0.000.000.00自有资金车间基础工程14,431,417.293,365,394.436,332,331.300.000.009,697,725.7367.20% 67.20% 0.000.000.00自有资金合计/ 7,285,394.4320,790,908.490.000.0028,076,302.92 / / 0.000.000.00 / 公告编号：2023-109 79 (十二)使用权资产 项目房屋及建筑物合计1．账面原值 （1）上年年末余额21,075,824.4321,075,824.43 （2）本期增加金额0.000.00 （3）本期减少金额0.000.00 （4）期末余额21,075,824.4321,075,824.43 2．累计折旧 （1）上年年末余额10,125,334.7610,125,334.76 （2）本期增加金额2,633,277.902,633,277.90 —计提2,633,277.902,633,277.90 （3）本期减少金额0.000.00 （4）期末余额12,758,612.6612,758,612.66 3．减值准备 （1）上年年末余额0.000.00 （2）本期增加金额0.000.00 （3）本期减少金额0.000.00 （4）期末余额0.000.00 4．账面价值 （1）期末账面价值8,317,211.778,317,211.77 （2）上年年末账面价值10,950,489.6710,950,489.67 (十三)无形资产 1、无形资产情况 项目专有技术商标权软件土地使用权合计1．账面原值 （1）上年年末余额1,173,833.29200,000.004,809,225.0112,572,100.0018,755,158.30 （2）本期增加金额0.000.00241,647.760.00241,647.76 —购置0.000.00241,647.760.00241,647.76 （3）本期减少金额0.000.000.000.000.00 （4）期末余额1,173,833.29200,000.005,050,872.7712,572,100.0018,996,806.06 2．累计摊销 （1）上年年末余额1,032,166.395,000.013,727,796.44839,473.805,604,436.64 （2）本期增加金额9,999.9610,000.02273,755.36125,931.60419,686.94 —计提9,999.9610,000.02273,755.36125,931.60419,686.94 （3）本期减少金额0.000.000.000.000.00 （4）期末余额1,042,166.3515,000.034,001,551.80965,405.406,024,123.58 3．减值准备 （1）上年年末余额0.000.000.000.000.00 公告编号：2023-109 80 项目专有技术商标权软件土地使用权合计（2）本期增加金额0.000.000.000.000.00 （3）本期减少金额0.000.000.000.000.00 （4）期末余额0.000.000.000.000.00 4．账面价值 （1）期末账面价值131,666.94184,999.971,049,320.9711,606,694.6012,972,682.48 （2）上年年末账面价值141,666.90194,999.991,081,428.5711,732,626.2013,150,721.66 (十四)长期待摊费用 项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额装修改造工程6,583,220.8421,949.541,273,715.055,331,455.33 合计6,583,220.8421,949.541,273,715.055,331,455.33 (十五)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损14,925,883.103,373,958.6916,629,678.193,722,381.12 预提费用6,802,060.731,020,309.115,120,288.92768,043.34 内部交易未实现利润2,730,687.09612,487.485,229,945.051,167,979.37 结转以后年度抵扣的宣传广告费0.000.00770,865.10192,716.28 其他非流动金融资产公允价值变动2,050,000.00307,500.001,992,417.16298,862.57 资产减值准备等2,209,789.67513,745.32818,997.17 128,611.22 租赁相关可抵扣暂时性差异8,599,990.241,468,952.86813,774.02135,423.94 合计37,318,410.837,296,953.4631,375,965.616,414,017.84 2、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧12,002,174.291,800,326.1413,285,296.111,992,794.42 使用权资产8,317,211.771,366,824.400.000.00 合计20,319,386.063,167,150.5413,285,296.111,992,794.42 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债公告编号：2023-109 81 项目期末上年年末递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产-3,167,150.544,129,802.92 -1,992,794.424,421,223.42 递延所得税负债-3,167,150.540.00 -1,992,794.420.00 4、未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异600,090.8083,317.53 可抵扣亏损36,674,225.5636,774,516.97 合计37,274,316.3636,857,834.50 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额2024年0.000.00 2025年499,089.57654,452.14 2026年1,397,963.601,397,963.60 2027年13,814,225.5413,814,225.54 2028年及以后20,962,946.8520,907,875.69 合计36,674,225.5636,774,516.97 (十六)其他非流动资产 项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设备款项5,930,793.590.005,930,793.599,231,162.930.009,231,162.93 合计5,930,793.590.005,930,793.599,231,162.930.009,231,162.93 (十七)短期借款 1、短期借款分类项目期末余额上年年末余额信用借款1,200.000.00 合计1,200.000.00 (十八)应付账款 公告编号：2023-109 82 1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额材料款2,460,658.571,679,417.19 应付服务费265,215.04117,646.11 合计2,725,873.611,797,063.30 (十九)合同负债 1、合同负债情况项目期末余额上年年末余额预收货款等5,730,541.728,389,623.84 合计5,730,541.728,389,623.84 (二十)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬6,406,479.7825,532,931.1925,468,001.266,471,409.71 离职后福利-设定提存计划0.001,279,066.071,279,066.070.00 辞退福利0.0034,960.0034,960.000.00 合计6,406,479.7826,846,957.2626,782,027.336,471,409.71 2、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴5,753,510.2223,035,466.2822,659,420.866,129,555.64 （2）职工福利费0.00484,244.60484,244.600.00 （3）社会保险费309,810.08791,495.801,101,305.880.00 其中：医疗保险费309,810.08775,759.941,085,570.020.00 工伤保险费0.0015,735.8615,735.860.00 （4）住房公积金0.00759,507.00759,507.000.00 （5）工会经费和职工教育经费343,159.48462,217.51463,522.92341,854.07 合计6,406,479.7825,532,931.1925,468,001.266,471,409.71 3、设定提存计划列示 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险0.001,254,222.281,254,222.280.00 失业保险费0.0024,843.7924,843.790.00 合计0.001,279,066.071,279,066.070.00 公告编号：2023-109 83 (二十一)应交税费 税费项目期末余额上年年末余额企业所得税2,963,610.50709,137.16 增值税2,065,365.063,928,012.08 城市维护建设税106,162.62242,108.91 教育费附加48,226.06106,488.76 地方教育附加27,604.3566,446.17 个人所得税85,931.16270,343.15 房产税656,121.900.00 其他621,703.44620,257.94 合计6,574,725.095,942,794.17 (二十二)其他应付款 项目期末余额上年年末余额其他应付款项24,332,240.1720,033,929.24 合计24,332,240.1720,033,929.24 1、其他应付款项（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额应付费用款10,709,022.73 8,185,920.50 工程款8,463,250.196,377,854.87 保证金4,864,360.56 5,218,905.40 其他295,606.69 251,248.47 合计24,332,240.1720,033,929.24 (二十三)一年内到期的非流动负债 项目期末余额上年年末余额一年内到期的租赁负债5,628,256.675,469,636.81 合计5,628,256.675,469,636.81 (二十四)其他流动负债 项目期末余额上年年末余额待转增值税销项税额126,880.12215,768.41 公告编号：2023-109 84 项目期末余额上年年末余额合计126,880.12215,768.41 (二十五)租赁负债 项目期末余额上年年末余额租赁付款额9,615,020.2212,575,751.78 减：未确认融资费用498,022.64755,753.63 小计9,116,997.5811,819,998.15 减：一年内到期的租赁负债5,628,256.675,469,636.81 租赁负债余额3,488,740.916,350,361.34 (二十六)股本 项目上年年末余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额84,996,378.000.000.000.000.000.0084,996,378.00 (二十七)资本公积 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 25,168,237.720.000.0025,168,237.72 合计25,168,237.720.000.0025,168,237.72 (二十八)盈余公积 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积42,741,337.130.000.0042,741,337.13 合计42,741,337.130.000.0042,741,337.13 (二十九)未分配利润 项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润169,333,109.15148,024,520.62 调整后年初未分配利润169,333,109.15148,024,520.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润21,497,184.0514,779,223.93 减：提取法定盈余公积0.000.00 应付普通股股利0.0010,199,565.36 期末未分配利润190,830,293.20152,604,179.19 (三十)营业收入和营业成本 公告编号：2023-109 85 1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务139,060,400.4229,516,897.83106,274,121.4822,088,846.46 其他业务499,238.80240,958.14228,762.54129,157.95 合计139,559,639.2229,757,855.97106,502,884.0222,218,004.41 2、主营业务（分产品） 项目本期金额上期金额胶原产品136,518,430.25101,754,236.64 非胶原产品2,541,970.174,519,884.84 合计139,060,400.42106,274,121.48 (三十一)税金及附加 项目本期金额上期金额城市维护建设税339,794.24266,955.35 教育费附加145,597.02114,191.34 地方教育附加97,064.6776,127.58 房产税656,121.900.00 其他55,134.6652,778.40 合计1,293,712.49510,052.67 (三十二)销售费用 项目本期金额上期金额平台推广服务费24,527,532.1617,065,988.18 广告宣传费17,892,947.5310,512,450.40 销售服务费9,146,803.837,999,134.25 职工薪酬9,408,136.918,462,799.35 会议费用929,752.24206,028.23 差旅费用658,095.93332,253.97 其他1,574,041.981,600,638.76 合计64,137,310.5846,179,293.14 (三十三)管理费用 公告编号：2023-109 86 项目本期金额上期金额职工薪酬5,263,570.666,420,708.87 折旧及摊销 3,461,287.77 606,262.56 专业服务费951,257.50659,948.30 房租及物业水电费 824,730.71 710,399.26 办公费用625,123.68768,236.65 其他1,336,063.391,348,591.63 合计12,462,033.7110,514,147.27 (三十四)研发费用 项目本期金额上期金额职工薪酬5,073,151.956,709,217.62 直接投入1,280,549.54 1,186,037.93 折旧及摊销 845,098.79 934,259.63 技术服务费10,000.00307,543.65 其他费用 305,182.21 556,096.20 合计7,513,982.499,693,155.03 (三十五)财务费用 项目本期金额上期金额利息费用257,741.38377,779.10 其中：租赁负债利息费用257,730.99377,779.10 减：利息收入501,664.59586,360.50 手续费256,740.95213,865.82 合计12,817.745,284.42 (三十六)其他收益 项目本期金额上期金额政府补助318,086.851,437,559.92 代扣个人所得税手续费返还37,991.2526,233.05 增值税直接减免11,250.0019,364.59 增值税进项加计抵减3,538.929,672.66 合计370,867.021,492,830.22 计入其他收益的政府补助公告编号：2023-109 87 补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关企业岗位补贴119,407.85247,114.18与收益相关高新技术企业认定奖励100,000.00100,000.00与收益相关生物医药产业政策兑现资金98,679.000.00与收益相关专精特新中小企业奖励0.001,000,000.00与收益相关医用胶原蛋白产品生产工艺改进及质量提升0.0030,445.74与资产相关其他0.0060,000.00与收益相关合计318,086.851,437,559.92 (三十七)投资收益 项目本期金额上期金额理财产品投资收益-279,810.60392,240.00 合计-279,810.60392,240.00 (三十八)公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额交易性金融资产962,663.05567,864.09 其他非流动金融资产-57,582.84 -161,209.14 合计905,080.21406,654.95 (三十九)信用减值损失 项目本期金额上期金额应收账款坏账损失-199,226.8748,326.19 其他应收款坏账损失819.58 -9,663.75 合计-198,407.2938,662.44 (四十)资产减值损失 项目本期金额上期金额存货跌价损失-1,250,478.11 -289,826.38 其他资产减值损失-80,099.180.00 合计-1,330,577.29 -289,826.38 (四十一)资产处置收益 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益2,775.00 -28.752,775.00 合计2,775.00 -28.752,775.00 公告编号：2023-109 88 (四十二)营业外收入 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额违约金及理赔款利得1,248,153.41654,322.941,248,153.41 其他20,915.7816,224.7820,915.78 合计1,269,069.19670,547.721,269,069.19 (四十三)营业外支出 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失4,252.296,696.184,252.29 滞纳金支出132.602.62132.60 违约支出及其他1,000.3566,182.301,000.35 合计5,385.2472,881.105,385.24 (四十四)所得税费用 1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用3,284,276.503,841,229.92 递延所得税费用291,420.501,462,402.67 合计3,575,697.005,303,632.59 2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额25,115,537.24 按法定税率计算的所得税费用3,767,330.59 子公司适用不同税率的影响853,957.82 调整以前期间所得税的影响-68,494.44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响108,739.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18,801.49 研究开发费加计扣除的税额影响-1,047,157.89 税率变动对递延所得税资产的影响-57,480.47 所得税费用3,575,697.00 (四十五)每股收益 1、基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股公告编号：2023-109 89 的加权平均数计算：项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润21,497,184.0514,779,223.93 本公司发行在外普通股的加权平均数84,996,37884,996,378 基本每股收益0.250.17 其中：持续经营基本每股收益0.250.17 2、稀释每股收益本公司不存在稀释性的潜在普通股，因此本公司2023年1-6月及2022年1-6月稀释每股收益等于基本每股收益。

(四十六)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入502,033.13564,207.96 政府补助318,086.851,437,559.92 保证金、押金2,823,210.461,145,349.97 往来款及其他2,102,673.231,067,477.91 合计5,746,003.674,214,595.76 2、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额费用性支出59,843,571.75 43,960,461.40 保证金、押金269,317.00 418,291.40 往来款及其他309,141.08 330,976.78 合计60,422,029.83 44,709,729.58 3、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额购建长期资产增值税进项税退回0.0010,558,352.05 购买长期资产招投标收取的保证金200,000.001,985,000.00 合计200,000.0012,543,352.05 4、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额退回购买长期资产招投标收取的保证金485,000.001,020,000.00 公告编号：2023-109 90 项目本期金额上期金额合计485,000.001,020,000.00 5、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额偿还租赁负债本金2,507,360.502,481,771.07 合计2,507,360.502,481,771.07 (四十七)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料补充资料本期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润21,539,840.24 加：信用减值损失198,407.29 资产减值准备1,330,577.29 固定资产折旧4,615,155.75 使用权资产折旧2,633,277.90 无形资产摊销419,686.94 长期待摊费用摊销1,273,715.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,775.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,252.29 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -905,080.21 财务费用（收益以“－”号填列） 257,741.38 投资损失（收益以“－”号填列） 279,810.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -882,935.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,174,356.12 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,960,191.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,180,082.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,680,086.85 其他0.00 经营活动产生的现金流量净额34,396,226.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本0.00 一年内到期的可转换公司债券0.00 融资租入固定资产0.00 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额70,001,128.73 公告编号：2023-109 91 补充资料本期金额减：现金的期初余额55,902,249.65 加：现金等价物的期末余额0.00 减：现金等价物的期初余额0.00 现金及现金等价物净增加额14,098,879.08 2、现金和现金等价物的构成项目期末余额一、现金70,001,128.73 其中：库存现金7,449.50 可随时用于支付的银行存款52,836,185.63 可随时用于支付的其他货币资金17,157,493.60 二、现金等价物0.00 其中：三个月内到期的债券投资0.00 三、期末现金及现金等价物余额70,001,128.73 (四十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金4,500.00 ETC保证金合计4,500.00 / (四十九)政府补助 1、与资产相关的政府补助种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额医用胶原蛋白产品生产工艺改进及质量提升400,000.00递延收益0.0030,445.74其他收益2、与收益相关的政府补助种类计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额企业岗位补贴119,407.85247,114.18其他收益高新技术企业认定奖励100,000.00100,000.00其他收益生物医药产业政策兑现资金98,679.000.00其他收益专精特新中小企业奖励0.001,000,000.00其他收益其他0.0060,000.00其他收益公告编号：2023-109 92 种类计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额合计318,086.851,407,114.18 / (五十)租赁1、作为承租人 项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用257,730.99377,779.10 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用189,666.65777,387.22 与租赁相关的总现金流出2,954,758.143,636,937.39 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：剩余租赁期未折现租赁付款额1年以内5,946,137.42 1至2年2,133,263.05 2至3年790,817.93 3年以上744,801.82 合计9,615,020.22 六、合并范围的变更(一)新设子公司的情况本公司于2023年1月设立全资子公司创尔香港，报告期开始纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成 子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接创尔美广州广州化妆品生产开发、销售等100 /设立创尔云广州广州软件和信息技术服务100 /设立赤萌医疗广州广州研究和试验发展86.42 /设立创尔美肤广州广州化妆品生产开发、销售等100 /设立莘元生物广州广州研究和试验发展100 /设立创锦生物江西江西医疗器械生产开发、销售等100 /设立创尔香港香港香港原料、化妆品、医疗器械销售贸易，原料咨询与国际进出口贸易100 /设立公告编号：2023-109 93 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

公告编号：2023-109 94 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目期末余额1年以内1-2年2-5年5年以上合计短期借款1,233.480.000.000.001,233.48 应付账款2,725,873.610.000.000.002,725,873.61 其他应付款24,332,240.170.000.000.0024,332,240.17 租赁负债5,946,137.422,133,263.051,535,619.750.009,615,020.22 合计33,005,484.682,133,263.051,535,619.750.0036,674,367.48 项目上年年末余额1年以内1-2年2-5年5年以上合计应付账款1,797,063.300.000.000.001,797,063.30 其他应付款20,033,929.240.000.000.0020,033,929.24 租赁负债5,919,908.164,690,735.251,965,108.370.0012,575,751.78 合计27,750,900.704,690,735.251,965,108.370.0034,406,744.32 (三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司尚未采用任何金融工具对冲所面临的利率风险。

2、汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

报告期内，本公司无以外币计价的金融资产和金融负债。

公告编号：2023-109 95 九、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产0.0022,086,026.0226,103,810.9748,189,836.99 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.0022,086,026.0226,103,810.9748,189,836.99 （1）理财产品及结构性存款0.0022,086,026.0226,103,810.9748,189,836.99 ◆其他非流动金融资产0.000.000.000.00 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.000.000.00 （1）非上市公司股权0.000.000.000.00 持续以公允价值计量的资产总额0.0022,086,026.0226,103,810.9748,189,836.99 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目期末公允价值估值技术重要参数定性信息定量信息理财产品22,086,026.02市场现金流量折现法理财产品公告理财产品期末净额(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目期末公允价值估值技术重要参数结构性存款26,103,810.97现金流量折现法预计收益率非上市公司股权0.00资产基础法/ 公告编号：2023-109 96 (四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息项目上年年末余额当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算◆交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.00132,545.220.0030,000,000.000.004,028,734.250.0026,103,810.97103,810.97 —结构性存款0.00132,545.220.0030,000,000.000.004,028,734.250.0026,103,810.97103,810.97 ◆其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产57,582.84 -57,582.840.000.000.000.000.000.00 -57,582.84 —非上市公司股权57,582.84 -57,582.840.000.000.000.000.000.00 -57,582.84 合计57,582.8474,962.380.0030,000,000.000.004,028,734.250.0026,103,810.9746,228.13 其中：与金融资产有关的损益0.0074,962.380.000.000.000.000.000.0046,228.13 与非金融资产有关的损益0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 公告编号：2023-109 97 十、关联方及关联交易(一)截止2023年6月30日，本公司的实际控制人、总经理佟刚先生直接持有公司65.59%股权；佟刚作为执行事务合伙人控制的集安市禹粤社会经济咨询中心（有限合伙）直接持有公司263,199股股份，占公司总股本的0.31%。

(二)本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陈玉莲本公司董事、董事会秘书、财务负责人陈秀凤本公司董事张均本公司董事叶春婷本公司董事赵俏本公司监事会主席谢敏娜本公司监事曾礼本公司监事（职工代表监事）（2022年12月换届任职） 佟志威本公司副总经理、本公司实际控制人佟刚侄子胡专本公司副总经理（2023年2月离职） 崔玉本公司董事（2023年4月离职） 李颖本公司董事（2022年12月换届离任） 陈嫚醒本公司监事（职工代表监事）（2022年12月换届离任） 张涛本公司总经理（2021年11月任职至2022年6月离职） (四)关联交易情况1、关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员薪酬2,560,997.362,602,612.95 (五)关联方应收应付款项1、应付项目项目名称关联方期末余额上年年末余额其他应付款 佟志威5,030.89 0.00 公告编号：2023-109 98 谢敏娜2,116.402,116.40 陈玉莲0.005,862.00 (六)比照关联交易披露的交易1、交易方情况（1）王建、蒋银风、陈锁平、张聪曾以非公开交易方式获得公司股份，为公司参股股东，其控制或者关联的企业在报告期内与公司发生正常购销商品的业务往来。

基于谨慎性原则，将公司与上述企业之间发生的金额30万元以上的交易比照关联交易披露，交易方具体情况如下：交易方名称交易方与本公司的关系广州市威雄医疗器械有限公司（注2）持有公司0.3017%股份的股东王建控制或关联企业广州旭康商贸有限公司（注3） 持有公司0.3450%股份的股东蒋银风控制或关联企业苏州威德高医疗器械有限公司（注4） 持有公司0.3155%股份的股东陈锁平控制或关联企业广州创纬达贸易有限公司持有公司0.1949%股份的股东张聪控制或关联企业注1：上述股权比例为2023年6月30日持股情况；注2：广州市威雄医疗器械有限公司包括广州市威雄医疗器械有限公司、广州陆安医疗器械商贸有限公司、广州陆康医疗器械有限公司、广州陆达科技有限公司、河南亚都实业有限公司、河南亚都医疗器械集团有限公司及河南省华西医疗器械商贸有限公司；注3：广州旭康商贸有限公司包括广州旭康商贸有限公司、新余美康生物医学有限公司、新余思达科技贸易有限责任公司、江西诺康生物科技有限公司、新余隆和医疗科技有限公司、江西星乐贸易有限公司、新余泉星贸易有限公司；注4：苏州威德高医疗器械有限公司包括苏州威德高医疗器械有限公司、南京创励美医疗科技有限公司、苏州久康医疗器械有限公司。

（2）陈锁平、张聪曾以非公开交易方式获得公司股份，为公司参股股东，其控制或者关联的企业，以及公司副总经理佟志威曾经任职且其配偶之父亲参股的企业与公司发生正常劳务购销业务往来。

基于谨慎性原则，将公司与上述企业之间发生的金额30万元以上的交易比照关联交易披露，交易方具体情况如下：交易方名称交易方与本公司的关系南京华云智企业管理咨询服务中心（注2） 持有公司0.3155%股份的股东陈锁平控制或关联企业广州圣狄安诺医疗信息咨询有限公司持有公司0.1949%股份的股东张聪控制、公司副总经理佟志威曾任职（2020年4月离职），且其配偶之父亲陈晋光持有4.7619%股份的企业注1：上述股权比例为2023年6月30日持股情况；注2：南京华云智企业管理咨询服务中心包括南京华云智企业管理咨询服务中心、南京嘉禾慧企业管理咨询服务中心、南京盛联达企业管理咨询服务中心、南京菲恩企业管理咨询服务中心。

2、购销商品、提供和接受劳务的交易情况公告编号：2023-109 99 采购商品/接受劳务情况表交易方交易内容本期金额上期金额南京华云智企业管理咨询服务中心接受劳务4,321,200.002,792,200.00 广州圣狄安诺医疗信息咨询有限公司接受劳务1,125,250.001,417,950.00 出售商品/提供劳务情况表交易方交易内容本期金额上期金额广州创纬达贸易有限公司出售商品82,037.66123,846.95 广州市威雄医疗器械有限公司出售商品2,009,536.842,419,825.16 广州旭康商贸有限公司出售商品1,053,169.521,321,339.76 苏州威德高医疗器械有限公司出售商品47,428.48835,210.32 十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1、资产负债表日存在的重要承诺（1）与租赁相关的承诺详见本附注“五（五十）租赁” (二)或有事项截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项(一)利润分配情况根据本公司2023年8月28日召开的第四届董事会第四次会议及2023年9月15日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过的《2023年半年度利润分配预案》，公司2023年半年度利润分配预案为：公司拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税），本次权益分派预计派发现金红利总计13,599,420.48元人民币。

十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内8,738,951.5119,408,951.18 公告编号：2023-109 100 账龄期末余额上年年末余额1至2年656,605.54414,707.87 2至3年173,649.05164,496.93 3至4年6,768.0054,878.00 小计9,575,974.1020,043,033.98 减：坏账准备613,565.561,165,494.51 合计8,962,408.5418,877,539.47 公告编号：2023-109 101 2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备9,575,974.10100.00613,565.566.418,962,408.5420,043,033.98100.001,165,494.515.8118,877,539.47 其中： 账龄组合9,575,974.10100.00613,565.566.418,962,408.5420,043,033.98100.001,165,494.515.8118,877,539.47 合计9,575,974.10100.00613,565.56 / 8,962,408.5420,043,033.98100.001,165,494.51 / 18,877,539.47 公告编号：2023-109 102 按组合计提坏账准备：组合计提项目：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内8,738,951.51436,947.585.00 1至2年656,605.5465,660.5510.00 2至3年173,649.05104,189.4360.00 3至4年6,768.006,768.00100.00 合计9,575,974.10613,565.56 / 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备1,165,494.51 -419,972.850.00131,956.10613,565.56 合计1,165,494.51 -419,972.850.00131,956.10613,565.56 4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款131,956.10 其中重要的应收账款核销情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生客户一货款131,956.10无法收回管理层审批否合计/ 131,956.10 / / / 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,060,295.67元，占应收账款期末余额合计数的比例73.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额376,590.63元。

6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；7、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

公告编号：2023-109 103 (二)其他应收款 项目期末余额上年年末余额其他应收款项14,379,199.4814,720,343.28 合计14,379,199.4814,720,343.28 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内3,182,012.153,086,609.73 1至2年4,011,444.985,694,424.15 2至3年6,851,010.625,217,280.42 3至4年2,711,270.102,163,180.67 4至5年2,730,899.044,612,584.30 5年以上2,049,959.90167,311.96 小计21,536,596.7920,941,391.23 减：坏账准备7,157,397.316,221,047.95 合计14,379,199.4814,720,343.28 公告编号：2023-109 104 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备21,536,596.79100.007,157,397.3133.2314,379,199.4820,941,391.23100.006,221,047.9529.7114,720,343.28 其中：账龄组合19,915,356.4792.477,157,397.3135.9412,757,959.1619,403,170.2492.656,221,047.9532.0613,182,122.29 其他组合1,621,240.327.530.000.001,621,240.321,538,220.997.350.000.001,538,220.99 合计21,536,596.79100.007,157,397.31 / 14,379,199.4820,941,391.23100.006,221,047.95 / 14,720,343.28 公告编号：2023-109 105 按组合计提坏账准备：账龄组合：名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%) 1年以内2,945,782.15147,289.115.00 1-2年3,868,774.18386,877.4210.00 2-3年6,842,230.622,052,669.1930.00 3-4年2,676,078.701,338,039.3550.00 4-5年1,749,842.881,399,874.3080.00 5年以上1,832,647.941,832,647.94100.00 合计19,915,356.477,157,397.31 / 其他组合项目：名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%) 保证金1,579,191.720.000.00 备用金42,048.600.000.00 合计1,621,240.320.000.00 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额6,221,047.950.000.006,221,047.95 本期计提936,349.360.000.00936,349.36 本期转回0.000.000.000.00 期末余额7,157,397.310.000.007,157,397.31 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合6,221,047.95936,349.360.000.007,157,397.31 合计6,221,047.95936,349.360.000.007,157,397.31 公告编号：2023-109 106 （5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金1,579,191.721,498,280.72 备用金42,048.6039,940.27 往来款19,915,356.4719,403,170.24 合计21,536,596.7920.941,391.23 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额创尔美肤往来款9,257,654.474年以内42.991,999,158.72 创尔美往来款4,982,075.22 5年以内、5年以上23.133,076,165.47 新余创锦往来款4,018,940.983年以内18.66999,174.92 创尔云往来款1,656,685.80 5年以内、5年以上7.691,082,898.20 广州凯云市政服务有限公司保证金803,082.004-5年3.730.00 合计/ 20,718,438.47 / 96.207,157,397.31 (三)长期股权投资 项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资55,243,820.180.0055,243,820.1854,943,820.180.0054,943,820.18 合计55,243,820.180.0055,243,820.1854,943,820.180.0054,943,820.18 1、对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额创尔美29,562,320.180.000.0029,562,320.180.000.00 创尔云3,461,500.000.000.003,461,500.000.000.00 赤萌医疗16,420,000.000.000.0016,420,000.000.000.00 创尔美肤3,000,000.000.000.003,000,000.000.000.00 莘元生物2,000,000.000.000.002,000,000.000.000.00 创锦生物500,000.000.000.00500,000.000.000.00 创尔香港0.00300,000.000.00300,000.000.000.00 公告编号：2023-109 107 被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额合计54,943,820.18300,000.000.0055,243,820.180.000.00 (四)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务128,376,962.3633,335,104.7390,189,952.1216,327,504.80 其他业务40,873.0239,811.72139,778.7031.49 合计128,417,835.3833,374,916.4590,329,730.8216,327,536.29 (五)投资收益 项目本期金额上期金额理财产品收益-248,854.68130,772.73 合计-248,854.68130,772.73 十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表 项目金额非流动资产处置损益2,775.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 318,086.85 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益625,269.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,263,683.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目254,078.38 小计2,463,893.79 减：所得税影响额370,629.18 减：少数股东权益影响额（税后） 15,074.79 合计2,078,189.82 (二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益（元） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.46% 0.250.25 公告编号：2023-109 108 报告期利润加权平均净资产收益率每股收益（元） 基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.83% 0.230.23 （此页无正文） 广州创尔生物技术股份有限公司（加盖公章） 二〇二三年十一月十六日公告编号：2023-109 109 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后交易性金融资产47,881,905.1547,435,644.09 应收票据 175,883.39479,001.59 应收款项融资 303,118.20 预付款项3,183,289.573,006,275.784,813,364.284,742,677.49 其他流动资产2,079,978.985,270,118.741,247,950.741,617,974.86 递延所得税资产4,314,382.064,421,223.427,867,849.197,887,264.36 应付账款1,242,164.731,797,063.301,478,494.011,422,004.95 合同负债 9,369,017.719,218,545.59 应交税费5,702,317.295,942,794.17 其他应付款18,774,515.5220,033,929.2453,293,938.1153,862,899.74 盈余公积42,664,352.3742,741,337.1339,048,010.3239,050,285.57 未分配利润168,791,176.81169,333,109.15148,070,043.82148,024,520.62 营业收入243,626,025.66242,055,714.84240,254,322.17240,420,599.44 销售费用110,624,714.91111,047,923.23112,078,146.88112,791,862.91 管理费用22,245,290.6320,423,751.4925,999,299.9626,257,476.47 研发费用18,252,978.4418,240,769.3422,224,122.6722,236,331.77 公允价值变动收益821,068.13374,807.07 营业外收入38,310.891,458,149.59176,165.051,540,942.42 所得税费用6,916,475.687,068,117.37231,586.09304,828.98 净利润34,484,711.4235,146,876.4734,054,083.6734,527,793.78 归属于母公司股东的净利润34,537,040.4035,199,205.4534,471,032.9334,944,743.04 销售商品、提供劳务收到的现金259,942,769.68258,578,769.68255,599,733.84254,459,192.84 收到其他与经营活动有关的现金9,018,817.8210,382,817.827,552,605.768,693,146.76 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 相关事项附注详情见“三、财务报表附注”之“财务报表项目附注”之“三（二十七）重要会计政策和会计估计的变更”。

二、非经常性损益项目及金额单位：元公告编号：2023-109 110 项目金额非流动资产处置损益2,775.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 318,086.85 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益625,269.61 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,263,683.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目254,078.38 非经常性损益合计2,463,893.79 减：所得税影响数370,629.18 少数股东权益影响额（税后） 15,074.79 非经常性损益净额2,078,189.82 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序2016年第一次股票发行2017年6月20日25,185,942.00203,218.2否不适用不适用不适用募集资金使用详细情况：2017年6月8日，全国中小企业股份转让系统向公司核发了《关于广州创尔生物技术股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]3023号）。

本次定向发行股数为4,197,657股，募集资金总额人民币25,185,942元。

本次股票发行募集资金用于向创尔美进行货币增资及用于创尔美护肤品的品牌建设及产品营销推广。

截至2023年6月30日，募集资金具体使用情况如下：主体项目金额创尔生物2022年12月31日募集资金余额203,218.20 结息258.91 公告编号：2023-109 111 支付银行服务及手续费-15.00 内部账户调拨（专户注销时转回一般账户） -203,462.11 2023年6月26日（账户注销日）募集资金账户余额0.00 公司于2023年4月23日召开第四届董事会第二次会议，审议通过《关于募集资金余额转出并注销募集资金专项账户的议案》，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2022年12月9日发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第3号—募集资金管理》第十九条相关规定，公司募集资金余额符合转出条件。

转回一般账户的募集资金已用于日常生产经营并全部使用完毕，公司于2023年6月26日完成创尔生物募集资金专项账户的注销手续。

详情可查阅公司于2023年6月28日在全国股转系统指定信息披露平台披露的《关于募集资金余额转出并注销募集资金专项账户的公告》（公告编号：2023-030）。

截至报告期末，公司募集资金存放和使用均符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第3号——募集资金管理》等有关规定，不存在违规存放和使用募集资金的情况。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 （四）承诺事项的履行情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 (一)公司概况 (二)合并财务报表范围 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 (七)现金及现金等价物的确定标准 (八)金融工具 (九)存货 (十)合同资产 (十一)长期股权投资 (十二)固定资产 (十三)在建工程 (十四)借款费用 (十五)无形资产 (十六)长期资产减值 (十七)长期待摊费用 (十八)合同负债 (十九)职工薪酬 (二十)预计负债 (二十一)股份支付 (二十二)收入 (二十三)合同成本 (二十四)政府补助 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十六)租赁 (二十七)重要会计政策和会计估计的变更 四、税项 (一)主要税种和税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)交易性金融资产 (三)应收票据 1、应收票据分类列示 2、期末公司无已质押的应收票据； 3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据； 4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四)应收账款 1、应收账款按账龄披露 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4、本期实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (五)预付款项 1、预付款项按账龄列示 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 (六)其他应收款 1、其他应收款项 (七)存货 1、存货分类 2、存货跌价准备 (八)其他流动资产 (九)其他非流动金融资产 (十)固定资产 1、固定资产及固定资产清理 2、固定资产情况 (十一)在建工程 1、在建工程及工程物资 2、在建工程情况 3、重要的在建工程项目本期变动情况 (十二)使用权资产 (十三)无形资产 1、无形资产情况 (十四)长期待摊费用 (十五)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 2、未经抵销的递延所得税负债 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4、未确认递延所得税资产明细 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 (十六)其他非流动资产 (十七)短期借款 1、短期借款分类 (十八)应付账款 1、应付账款列示 (十九)合同负债 1、合同负债情况 (二十)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 2、短期薪酬列示 3、设定提存计划列示 (二十一)应交税费 (二十二)其他应付款 1、其他应付款项 (二十三)一年内到期的非流动负债 (二十四)其他流动负债 (二十五)租赁负债 (二十六)股本 (二十七)资本公积 (二十八)盈余公积 (二十九)未分配利润 (三十)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 2、主营业务（分产品） (三十一)税金及附加 (三十二)销售费用 (三十三)管理费用 (三十四)研发费用 (三十五)财务费用 (三十六)其他收益 (三十七)投资收益 (三十八)公允价值变动收益 (三十九)信用减值损失 (四十)资产减值损失 (四十一)资产处置收益 (四十二)营业外收入 (四十三)营业外支出 (四十四)所得税费用 1、所得税费用表 2、会计利润与所得税费用调整过程 (四十五)每股收益 1、基本每股收益 2、稀释每股收益 (四十六)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 2、支付的其他与经营活动有关的现金 3、收到的其他与投资活动有关的现金 4、支付的其他与投资活动有关的现金 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 (四十七)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 2、现金和现金等价物的构成 (四十八)所有权或使用权受到限制的资产 (四十九)政府补助 1、与资产相关的政府补助 2、与收益相关的政府补助 (五十)租赁 1、作为承租人 六、合并范围的变更 (一)新设子公司的情况 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 八、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 (二)流动性风险 (三)市场风险 九、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 十、关联方及关联交易 (一)截止2023年6月30日，本公司的实际控制人、总经理佟刚先生直接持有公司65.59%股权；佟刚作为执行事务合伙人控制的集安市禹粤社会经济咨询中心（有限合伙）直接持有公司263,199股股份，占公司总股本的0.31%。

(二)本公司的子公司情况 (三)其他关联方情况 (四)关联交易情况 (五)关联方应收应付款项 1、应付项目 (六)比照关联交易披露的交易 1、交易方情况 2、购销商品、提供和接受劳务的交易情况 十一、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十二、资产负债表日后事项 (一)利润分配情况 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 (二)其他应收款 (三)长期股权投资 (四)营业收入和营业成本 (五)投资收益 十四、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况