山东威达：2023年半年度报告（更正后）

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 1 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 2023年8月山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨明燕、主管会计工作负责人张明明及会计机构负责人(会计主管人员)张明明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 3 目录第一节重要提示、目录和释义......................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................9 第四节公司治理..............................................................................................................................23 第五节环境和社会责任..................................................................................................................25 第六节重要事项..............................................................................................................................27 第七节股份变动及股东情况..........................................................................................................34 第八节优先股相关情况..................................................................................................................38 第九节债券相关情况......................................................................................................................39 第十节财务报告..............................................................................................................................40 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 4 备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 5 释义释义项指释义内容公司、上市公司、山东威达指山东威达机械股份有限公司威达集团指山东威达集团有限公司，为公司控股股东，持有公司35.99%的股份上海拜骋指上海拜骋电器有限公司，公司全资子公司济南一机指济南第一机床有限公司，公司全资子公司威达精铸指威海威达精密铸造有限公司，公司全资子公司苏州德迈科、德迈科指苏州德迈科电气有限公司，公司全资子公司威达粉末指山东威达粉末冶金有限公司，公司全资子公司威达（越南）指威达（越南）制造有限公司，公司全资子公司斯沃普指昆山斯沃普智能装备有限公司，公司控股孙公司，苏州德迈科电气有限公司持有其56.50%的表决权精工分公司指山东威达机械股份有限公司精工分公司，公司分公司安海指安海机电科技（苏州）有限公司及其关联方，隶属于德国安海（EINHELL），系知名电动工具和电动园艺设备制造商TTI指TECHTRONICINDUSTRIESCO.LTD.，香港上市公司，世界著名电动工具制造商之一史丹利百得指STANLEY BLACK & DECKERPOWERTOOLSCO.LTD.，创建于美国，世界著名电动工具制造商之一博世指BOSCHPOWERTOOLSCO.LTD.，创建于德国，世界著名电动工具制造商之一牧田指MAKITACORPORATION，创建于日本，世界著名电动工具制造商之一麦太保指Metabowerke GmbH，创建于德国，德国著名的专业电动工具制造商之一中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《山东威达机械股份有限公司章程》 元、万元指人民币元、人民币万元，特别注明的除外报告期指2023年1月1日-2023年6月30日山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称山东威达股票代码002026 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东威达机械股份有限公司公司的中文简称（如有）山东威达公司的外文名称（如有） SHANDONGWEIDAMACHINERYCO.LTD. 公司的外文名称缩写（如有） SHANDONGWEIDA 公司的法定代表人杨明燕二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张红江丛凌云联系地址山东省威海临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号山东省威海临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号电话0631-85491560631-8549156 传真0631-854538885450180631-85453888545018 电子信箱weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□适用不适用山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 7 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,078,248,295.201,365,160,635.71 -21.02% 归属于上市公司股东的净利润（元） 71,722,901.81166,592,026.15 -56.95% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 69,891,510.59158,063,611.30 -55.78% 经营活动产生的现金流量净额（元） 125,603,869.8854,929,596.10128.66% 基本每股收益（元/股） 0.160.38 -57.89% 稀释每股收益（元/股） 0.160.38 -57.89% 加权平均净资产收益率2.17% 5.23% -3.06% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 5,071,481,301.855,049,046,888.090.44% 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,328,312,753.643,271,079,592.111.75% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 459,910.21 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 7,587,000.46 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-5,292,641.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-131,082.85 减：所得税影响额394,497.42 少数股东权益影响额（税后） 397,297.98 合计1,831,391.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 8 □适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 9 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务（一）公司的主要业务、产品及用途 报告期内，公司主要从事或提供的主营产品、服务主要涉及电动工具行业、高端智能装备制造行业和新能源行业储能锂电池业务与新能源汽车换电站业务，经营模式、主要业务及产品均未发生重大变化。

电动工具配件业务，公司紧盯全球市场和国内外客户需求，持续深耕精密机械零部件制造业务，行业隐形冠军地位更加夯实。

公司以电动工具配件业务为主轴，专注于为史丹利百得、博世、TTI、牧田等电动工具行业领先客户提供各种规格、型号的钻夹头、新能源储能锂电池、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造件、锯片等电动工具配件产品，实现该领域核心产品线全覆盖；同时，公司加速智能化改造、数字化工厂和绿色工厂建设，持续开发新产品、新市场，向家用电器部件、汽车部件、轻便交通工具部件和手动工具等相关领域深入拓展。

高端智能装备制造业务，公司进一步拓展高端智能装备制造业务，为国内外制造企业提供工厂自动化、物流自动化、仓储自动化、智能装备解决方案和中高档数控机床等产品与服务，赋能高质量发展。

新能源业务方面，公司锚定国家双碳战略，加速拓展新能源相关业务，积极推进上海拜骋公司智能新能源储能电源自动化组装车间和新能源储能电源研发中心扩增项目建设，项目落成后将进一步增强公司研发实力、提升产能；同时，公司紧抓新能源汽车行业发展的良好契机，积极参与充换电产业链、生态链和价值链建设，为新能源汽车产业提供换电站从研发到制造的一站式服务。

序号业务板块承接单元提供的主要产品/服务主要用途/应用行业1 电动工具配件业务威海总部、粉末冶金、精密铸造、精工分公司、威海分公司、上海拜骋各种规格、型号的钻夹头及其配件、齿轮、轴、C型夹、扩管器、快换螺母等产品；各种规格、型号的粉末冶金件等；各种规格、型号的复杂、高强度、精密金属结构电动、手动、气动工具、建筑五金、汽车、兵器、家用电器构件等；各种金属切割锯、木工带锯、圆锯、中高档硬质合金圆锯片、木工刀具、塑钢及铝合金片、电动工具用锯片等；各种规格、型号的交、直流开关、充电器、锂电池包及其配套产品等。

可用于电动工具行业专业人士、DIY家用级金属切削类工具产品配套和各种金属切割加工、木工加工等，如电钻、园林机械、五金工具、仪表等。

2 高端智能装备制造业务苏州德迈科、济南一机可提供包括工厂生产自动化、物流自动化、包装自动化、机器人及智能装备等涵盖从智造装备产品到系统集成的一站式智能制造整体解决方案；提供各种规格的数控轮毂、刹车盘、活塞加工机床、精密车床、数控车床、立卧式加工中心、车削中心、数控镗铣床、多轴车铣复合中心、数控带锯床、自动化设备、数控专业机床等产品。

自动化产品主要应用于消费品、食品饮料、精细化工、电商物流、电子、汽车、货物仓储、工程设备、机加工等领域；机床产品主要应用于航天航空、交通工具、工程机械、立/卧设备、家用电器、环保设备等行业。

3 新能源行业业务昆山斯沃普、上海拜骋提供新能源汽车快速自动换电站、超级充电桩（直流）等系列产品，为新能源汽车产业提供换电站从研发到制造的一站式服务；为手电钻等电动工具提供电池包及其管理控制系统；为打草机、割草机等园林等工具提供电池包及其管理控制系统；为便捷交通工具领域的电动自行车、电可应用于新能源汽车、电动工具、园林工具、电动自行车、电动滑板车、儿童电动车、智能家电（扫地机器人）以及其他家用、户外储能山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 10 动滑板车、儿童电动汽车等提供电池包及其管理控制系统；为扫地机器人等智能家电及家用、户外储能产品提供电池包及其管理控制系统。

产品等领域。

4 其他家用电器、汽车等业务威达粉末、威达精铸、上海拜骋、济南一机部分粉末冶金产品、精密铸造产品、电池包产品和机床产品。

可应用于家用电器、汽车等行业。

（二）公司的经营模式 1、采购模式山东威达及其威海地区子公司生产所需的原材料、电力、辅助材料的采购由公司供应处直接采购，上海拜骋、济南一机、苏州德迈科、威达（越南）生产所需的原材料、电力、辅助材料由其自身直接对外采购。

对于物资的采购均按照如下流程实施：供应商选择——供应商评价——价格谈判——签署采购合同——下达订单。

苏州德迈科采用项目制，根据每个项目客户的定制化需求，针对性的采购所需的各类零部件和原材料，即“以销定购”。

2、生产模式公司目前主要采用“以销定产”的生产模式，即由股份公司销售部、威达销售及子公司销售部门根据客户需求、市场预测、现有订单（或合同）、库存资源等综合情况向生产部门下达订单。

生产部门按生产计划安排生产，并进行质量控制、工艺控制、能耗控制、成本控制。

质管部门根据生产计划、订单（或合同）要求和检验标准进行全过程测试和检验，及时采取纠正和预防措施避免发生质量事故，确保合格产品入库出厂。

最后，由股份公司销售部、威达销售及子公司销售部门根据订单（或合同）约定组织发货。

3、销售模式公司产品销售分国内销售和海外销售两部分。

（1）国内销售模式电动工具零部件（包括钻夹头、电动工具开关、电动工具锯片、精密结构铸件及粉末冶金件等）类产品的国内销售由公司销售处负责，主要采取直销模式，即公司与电动工具整机生产商签订销售合同，生产订单完成后组织发货。

家电用粉末冶金件、工业锯片、数控机床及自动化等高端智能装备制造产品、新能源汽车换电站等由各下属子公司销售部门自主销售，主要采取直销加经销的模式，即定制产品根据与下游需求厂商所签订的销售合同，安排生产后直接向其销售；另一方面，对于通用型产品，则采取向各地经销商进行销售，各经销商在各自市场区域内自主销售。

（2）海外销售模式公司海外销售采用直销方式，即公司根据客户的采购计划（或合同），将产品按期发送给客户。

（三）公司主要的业绩驱动因素 报告期内，面对复杂严峻的国内外形势和行业周期性需求短期放缓等不利局面，公司坚持深耕电动工具行业，努力开拓高端智能装备制造、新能源行业业务，积极推进越南、墨西哥子公司建设工作；同时，继续开展智能化改造、数字化工厂建设，持续进行新客户、新工艺、新产品的开发，充分整合公司资源，努力向家用电器、汽车、轻便交通工具、手动工具等相关行业、领域深入拓展。

二、核心竞争力分析公司现有“电动工具配件、高端智能装备制造和新能源”三大业务板块，面向电动工具、汽车、电子、精细化工、食品饮料、高端装备、汽车、军工等行业，从事各种规格、型号的钻夹头及附件、电动工具开关、新能源储能锂电池、粉末冶金件、精密铸造件、锯片、机床的研发、生产和销售，提供工厂自动化、物流自动化、机器人及智能装备解决方案和新能源汽车快速换电站等，持续致力于新产品、新山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 11 技术和新项目的研究、开发，积极向客户提供有竞争力的产品和解决方案，不断扩大产品的配套能力和业务的应用领域。

在长期、激烈的行业和市场竞争中，公司在生产规模、品牌影响、产品质量、技术研发、客户资源、经营管理等诸多方面，积累了较强的核心竞争力。

（1）生产规模优势公司拥有现代化的厂房设施和先进的生产设备，是国内重要的电动工具配件、新能源储能锂电池及新能源汽车换电站产品、中高档数控机床制造、高端智能装备制造和智能制造解决方案服务企业，具备向国内外客户提供高稳定性产品、高品质服务的能力。

公司拥有年生产钻夹头8,000万只、12,000吨粉末冶金零部件、3,000余万件精密铸造件、3,000余万只新能源储能锂电池包、电动工具开关产品和上千台（套、座）数控机床、新能源汽车换电站及自动化产品的生产能力。

公司致力于数字化工厂建设，先后引入MES/PLM/SAP等智能管理系统，现已建成200多条自动化机加工智能生产线、装配线和检测线，在发挥规模化生产模式的同时实现降本减员增效，助力公司转型升级。

（2）品牌、质量优势公司高度重视品牌建设，实施品牌强企战略，注重提高品牌影响力，持续强化员工的品牌意识、质量意识，以品质创造品牌，以品牌赢得市场，以品牌促进发展，通过提供优质的产品、卓越的品质和优秀的服务，推动品牌建设、质量建设、标准建设，质量效益、品牌效益和社会效益显著。

公司在各业务领域现拥有“PEACOCK”、“孔雀”、“WEIDA”、“济一机”、“DEMAC”等行业知名品牌，在业内具有良好口碑。

报告期内，公司荣获“工信部制造业单项冠军示范企业（钻夹头）”“国家知识产权示范企业”“纳税突出贡献奖”“对外开放突出贡献企业”等荣誉，持续通过“AAA”信用企业认证、国家绿色工厂认证和质量、环境、职业健康与安全、知识产权管理体系、泰山品质等系列认证。

（3）技术研发优势公司秉承“拼搏务实、科技兴业”的企业精神和“专业、创新、分享”的发展战略方针，不断优化，建立完善的研发创新体系，建立了7S现场管理体系，确立了8D客户服务体系，坚持以科技引领、创新驱动，助力公司在各业务领域领跑行业发展。

公司拥有国家和省市级企业技术中心、工程实验室、院士工作站、博士后创新实践基地、泰山产业领军人才、劳模（工匠）创新工作室、众创空间等20多处，构建起了全方位、立体式的研发创新体系。

公司先后荣获国家知识产权示范企业、国家专利审查和服务实训基地、全员创新企业、重点企业研发机构等荣誉。

截止2023年6月30日，公司拥有发明专利91项，实用新型专利373项，外观设计专利28项，计算机软件著作权64项；正在申请的发明专利86项，实用新型专利17项，外观设计专利1项。

（4）客户资源优势公司自成立以来就专注于建立和维护良好的客户关系，并根据产品应用领域广的特点，积极拓展下游不同行业的应用市场，形成了较为广泛的客户基础。

经过多年的稳健经营，公司在技术研发、产品质量及后续支持服务方面均已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度。

公司拥有长期稳固的优质客户资源、专业化的营销队伍、完善的营销网络和强大的客户服务保障体系，能够为客户提供更为及时、高效、优质的“点对点”服务，与一大批核心客户建立了长期稳定的合作关系。

公司拥有全球高端客户群，与德国博世、安海、美国史丹利百得、TTI、日本牧田、麦太保、蔚来汽车等国内外知名品牌公司始终保持着牢固的合作关系。

（5）经营管理、人才团队优势公司以“创民族品牌、建百年威达、做行业的领跑者”为愿景，构建了日趋完善的集团化管控的体系和人才培养机制，积累了雄厚的技术基础和人数众多的具有丰富生产经验的工程技术师团队。

公司通过建立员工培训制度、完善奖励激励措施、优化绩效考核、营造爱才、引才、用才的良好氛围等多种措施，重点强化内部人才培养，打造出一支以“管理层+技术骨干+业务骨干”为核心的业务精湛、经验丰富且非常稳定的研发、管理和技术人才队伍，为公司实现高质量发展提供有力保障。

公司与山东大学（威海）山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 12 共建校企“专业学位研究生专业实践基地”，构建起了全方位立体式的研发创新体系，积极借助外部人力资源优势，进行联合技术攻关，与公司研发资源形成优势互补，加快研发进度，提高技术水平。

（6）产业平台优势公司已成功搭建起“电动工具配件业务+高端智能装备制造业务+新能源业务”三大业务板块的产业平台，集聚了深厚的产业、人才、技术、市场、客户资源，各业务板块间的协同效应明显，国内业务范围覆盖北京市、上海市、江苏省苏州市、山东省济南市等经济发达的省、市，并辐射市场前景广阔的华东、华中、华南地区，国外业务区域覆盖亚洲、美洲、欧洲、大洋洲、非洲、拉丁美洲，是实现公司长期发展战略的重要基础。

三、主营业务分析概述2023年上半年，受俄乌争端、宏观经济形势、行业去库存等因素的影响，市场需求低迷，部分客户出现了订单下降情况，影响了公司整体销售规模。

在公司董事会的坚强领导下，公司管理层围绕企业总体战略和阶段经营目标要求，积极应对外部环境带来的挑战，坚持以市场和客户需求为导向，认真开展各项经营管理工作，实现营业收入107,824.83万元，较上年同期下降21.02%，实现归属于上市公司股东的净利润7,172.29万元，较上年同期下降56.95%。

报告期内，公司各业务板块的经营情况如下：（一）电动工具配件类业务（包括钻夹头、电动工具开关、锯片、精密结构铸件及粉末冶金件等） 2023年上半年，公司核心业务电动工具配件板块实现营业收入44,525.13万元，同比下降11.82%。

报告期内，公司坚持深耕电动工具行业，继续开展智能化改造、数字化工厂建设，加强与史丹利百得、TTI、博世、牧田、日立、喜利得等世界主要电动工具品牌商的良好合作关系，持续开发新客户、新工艺、新产品，加大国内市场、客户的挖掘和销售，实现电动工具配件领域精密夹具、电动工具开关、精密铸造件、粉末冶金件、锯片等产品线全覆盖，并向家用电器部件、汽车部件、手动工具等领域深入拓展。

同时，公司积极推进越南、墨西哥子公司建设工作。

2023年上半年，公司越南子公司实现销售收入2,811.61万元。

（二）高端智能装备业务（包括机床、自动化设备等） 2023年上半年，公司高端装备业务板块实现营业收入7,386.94万元，同比下降9.53%。

报告期内，济南一机实现机床销售117台，完成新签订单2,369万元，新增代理商8家，产品应用领域已广泛拓展到汽车、军工、电子、轨道交通等领域；苏州德迈科致力于为各行业客户提供过程自动化、生产线自动化、机器人智能装备、智能包装、智能物流等一站式智能制造解决方案，完成新签订单7,283万元。

（三）新能源行业业务（包括锂电池包、充电器及新能源汽车换电站设备、核心部件等） 2023年上半年，公司新能源业务板块实现营业收入53,479.39万元，同比下降26.64%。

报告期内，昆山斯沃普公司完成换电站产品升级切换、量产爬坡工作，实现营业收入34,526.20万元，同比降低7.73%；上海拜骋公司积极参加各类展会，加强与现有客户的沟通，新能源锂电池包产品从电动工具领域已拓展到智能家电、电动自行车、电动滑板车、儿童电动汽车、园林电动工具和户外房车储能电源等领域，已成为TTI、东成、百力通、麦太保、美的、宝时得、小米生态链企业追觅科技行业名企的供应商；由其负责实施的2020年度非公开发行项目正在积极推进中，力争2023年年底竣工。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,078,248,295.201,365,160,635.71 -21.02%报告期客户订单减少，销售数量减少营业成本889,693,126.351,091,946,935.86 -18.52% 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 13 销售费用15,535,880.1413,009,014.7819.42% 公司销售活动增多，差旅费、参展费、售后服务费等相应增加管理费用53,050,274.1255,625,093.37 -4.63% 财务费用-31,768,717.62 -66,070,922.6151.92%报告期汇兑收益同比减少约2,800.00万元所得税费用10,644,645.2930,447,514.41 -65.04% 报告期利润总额同比降低，及依法提前享受研发费用加计扣除税收优惠政策研发投入67,242,606.4970,047,472.27 -4.00% 经营活动产生的现金流量净额125,603,869.8854,929,596.10128.66%报告期部分大客户调整账期提前回款投资活动产生的现金流量净额131,862,305.88 -219,393,543.95160.10% 报告期净赎回理财产品约1.60亿元，上年同期为净购买筹资活动产生的现金流量净额-200,332,925.93209,550,964.16 -195.60% 报告期偿还银行借款净额约1.40亿元，上年同期为净借入现金及现金等价物净增加额67,756,641.3791,208,288.89 -25.71% 报告期现金积累及赎回理财产品、到期归还银行借款增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计1,078,248,295.20100% 1,365,160,635.71100% -21.02% 分行业电动工具配件业务445,251,319.3141.29% 504,911,820.7136.99% -11.82% 高端智能装备制造业务73,869,416.126.85% 81,650,140.135.98% -9.53% 新能源行业业务534,793,907.0649.60% 729,007,068.3653.40% -26.64% 其他业务24,333,652.712.26% 49,591,606.513.63% -50.93% 分产品电动工具配件385,007,096.8935.71% 436,309,115.9131.96% -11.76% 粉末冶金件38,047,020.213.53% 40,712,469.452.98% -6.55% 锯片产品22,197,202.212.06% 27,890,235.352.04% -20.41% 电池包及充电器189,531,939.2917.58% 354,817,513.4025.99% -46.58% 新能源汽车换电站345,261,967.7732.02% 374,189,554.9627.41% -7.73% 机床13,446,176.491.25% 22,880,832.851.68% -41.23% 自动化装备60,423,239.635.60% 58,769,307.284.30% 2.81% 其他产品2,497,336.890.23% 12,759,239.300.93% -80.43% 其他业务21,836,315.822.03% 36,832,367.212.70% -40.71% 分地区国内销售760,745,429.0670.55% 996,857,774.2373.02% -23.69% 国外销售317,502,866.1429.45% 368,302,861.4826.98% -13.79% 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况适用□不适用单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 14 营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业电动工具配件业务445,251,319.31361,660,145.6518.77% -11.82% -7.90% -3.45% 高端智能装备制造业务73,869,416.1257,183,392.0122.59% -9.53% -16.13% 6.10% 新能源行业业务534,793,907.06453,163,635.0115.26% -26.64% -23.95% -3.00% 其他业务24,333,652.7117,685,953.6827.32% -50.93% -49.74% -1.72% 分产品电动工具配件385,007,096.89306,088,763.0920.50% -11.76% -8.63% -2.72% 粉末冶金件38,047,020.2136,379,865.974.38% -6.55% 4.52% -10.13% 锯片产品22,197,202.2119,191,516.5913.54% -20.41% -16.14% -4.41% 电池包及充电器189,531,939.29137,800,886.8127.29% -46.58% -46.88% 0.40% 新能源汽车换电站345,261,967.77315,362,748.208.66% -7.73% -6.27% -1.42% 机床13,446,176.4912,543,736.206.71% -41.23% -46.49% 9.16% 自动化装备60,423,239.6344,639,655.8126.12% 2.81% -0.23% 2.25% 其他产品2,497,336.892,456,820.081.62% -80.43% -80.48% 0.25% 其他业务21,836,315.8215,229,133.6030.26% -40.71% -32.63% -8.37% 分地区国内销售760,745,429.06633,836,501.8416.68% -23.69% -22.67% -1.10% 国外销售317,502,866.14255,856,624.5119.42% -13.79% -6.04% -6.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用四、非主营业务分析□适用不适用五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,694,852,634.9533.42% 1,610,586,201.4231.90% 1.52% 经营性现金积累及理财产品净赎回导致现金占比增加应收账款408,163,701.858.05% 451,671,571.338.95% -0.90% 存货715,649,585.0214.11% 687,284,053.5613.61% 0.50% 投资性房地产139,109,748.802.74% 110,641,545.202.19% 0.55% 长期股权投资215,279,051.544.24% 211,406,456.174.19% 0.05% 固定资产645,874,725.6812.74% 649,733,992.0612.87% -0.13% 在建工程97,258,640.321.92% 120,840,337.292.39% -0.47% 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 15 使用权资产3,503,431.930.07% 5,263,869.630.10% -0.03% 短期借款547,302,777.7810.79% 692,756,343.6913.72% -2.93% 报告期偿还到期银行借款超出新增借款约1.40亿元合同负债160,854,304.233.17% 129,086,441.692.56% 0.61% 租赁负债4,341.850.00% 1,785,221.410.04% -0.04% 其他非流动资产38,837,966.160.77% 9,509,996.550.19% 0.58% 公司子公司威达墨西哥制造有限公司新增预付土地和厂房款2,387.00万元2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 672,320,000.00 1,722,990,000.001,889,329,527.81 505,980,472.19 2.衍生金融资产0.00 0.00 金融资产小计672,320,000.00 1,722,990,000.001,889,329,527.81 505,980,472.19 上述合计672,320,000.00 1,722,990,000.001,889,329,527.81 505,980,472.19 金融负债16,443,148.005,712,374.00 22,155,522.00 其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况项目报告期末账面价值受限原因货币资金11,440,181.56银行承兑汇票保证金货币资金22,145,483.33履约保证金货币资金542,605,062.00用于质押的定期存款应收款项融资218,215,077.16开具银行承兑汇票质押合计794,405,804.05 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 16 六、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度65,162,182.9428,345,882.04129.88% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用□不适用单位：元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有） 披露索引（如有） 扩增智能新能源储能电源自动化组装车间建项目自建是制造业6,186,6 44.94 89,123,299.80 募集资金61.44 % 62,749,800.00 0.00 鉴于本次募投项目在前期虽经过充分的可行性论证，但在实施过程中由于项目验收工程、设备采购及安装调试的周期较长，部分设备、工程尚待安装及验收，款项尚未完全支付，导致项目整体决算工作有所延迟。

2021年08月03日巨潮资讯网w.cninfo.com.cn，《2020年度非公开发行股票预案（二次修订稿）》 新能源储能电源研发中心建设项目自建是制造业361,12 2.36 5,658,8 79.12 募集资金56.62 % 0.00 鉴于本次募投项目在前期虽经过充分的可行性论证，但在实施过程中由于项目验收工程、设备采购及安装调试的周期较长，部2021年08月03日巨潮资讯网w.cninfo.com.cn，《2020年度非公开发行股票预案（二次修订稿）》 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 17 分设备、工程尚待安装及验收，款项尚未完全支付，导致项目整体决算工作有所延迟。

合计-- -- -- 6,547,7 67.30 94,782,178.92 -- -- 62,749,800.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况适用□不适用1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资适用□不适用单位：万元衍生品投资类型初始投资金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例远期外汇合约33,459.03 -571.2409,384.1417,072.9825,770.197.74% 合计33,459.03 -571.2409,384.1417,072.9825,770.197.74% 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明无重大变化报告期实际损益情况的说明报告期内公司远期外汇合约已到期部分实现投资收益-846.72万元，未到期部分公允价值变动收益为-571.24万元；实现汇兑收益2,993.03万元；合计实现收益1,575.07万元。

套期保值效果的说明利用外汇工具的套期保值功能，降低了汇率波动对公司的影响，规避了汇率大幅波动对公司生产经营的不利影响，使公司专注于生产经营，保障公司经营目标的实现。

衍生品投资资金来源自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司已制定了《关于远期结售汇套期保值的内控管理制度》，明确要求进行套期保值仅限于从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。

公司财务部门负责制订远期结售汇套期保值业务方案，履行审核、审批程序，并对可能出现的市场风险、流动性风险、汇率波动风险、客户违约风险、回款预测风险进行充分的评估和有效控制。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期公允价值变动金额：-571.24万元。

公允价值变动计算方法：对在手合约美元数乘以每期合约汇率与期末汇率之差计入公允价值变动收益。

涉诉情况（如适用）无山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 18 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2023年04月25日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见无2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2021 非公开发行股票15,504.15654.789,478.22000.00% 6,294.30 存放于募集资金专户及用于购买理财产品0 合计-- 15,504.15654.789,478.22000.00% 6,294.30 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3143号）核准，公司完成非公开发行17,500,165股股票，每股发行价格为人民币9.08元，募集资金总额为人民币158,901,498.20元，扣除与募集资金相关的发行费用总计人民币3,860,000.00元后，实际募集资金净额为人民币155,041,498.20元。

2023年1-6月，公司实际使用募集资金6,547,767.30元，收到专户存款利息扣除银行手续费的净额30,863.44元，收到闲置募集资金进行现金管理的收益557,534.26元。

（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目扩增智能新能源储能电源自动化组装车间否14,504.6614,504.66618.678,912.3361.44% 2023年12月31日0否否新能源储能电源研发中心否999.49999.4936.11565.8956.62% 2023年12月31日0否否山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 19 承诺投资项目小计-- 15,504.1515,504.15654.789,478.22 -- -- -- 超募资金投向无 合计-- 15,504.1515,504.15654.789,478.22 -- -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 公司于2023年6月28日召开第九届董事会第十二次临时会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意在不改变募投项目的实施主体、实施地点、实施方式及总投资金额的前提下，将募投项目“扩增智能新能源储能电源自动化组装车间项目”、“新能源储能电源研发中心”的预定可使用状态日期由2023年6月30日调整到2023年12月31日。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用截止2022年2月20日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目47,348,319.24元。

公司于2022年3月7日召开第九届董事会第二次临时会议、第九届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目资金的议案》，同意公司使用募集资金47,348,319.24元置换预先投入募投项目的自筹资金。

2022年3月8日，公司完成了上述募集资金置换事项。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年06月30日，公司尚未使用的募集资金余额为62,942,979.16元；其中，存放于募集资金专户余额为12,942,979.16元，用于现金管理尚未到期赎回的募集资金金额为50,000,000.00元。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况公司不存在募集资金使用的其他情况。

（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 20 公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东威达雷姆机械有限公司参股公司钻夹头100万欧元70,978,632.6459,215,637.9214,222,191.841,663,024.811,414,677.78 上海拜骋电器有限公司子公司电动工具开关9,000 万元656,145,308.43550,674,701.01261,710,694.7943,727,852.7141,211,788.94 济南第一机床有限公司子公司机床设备60,000 万元387,218,986.10193,267,738.9820,619,455.36 -7,356,733.49 -7,356,733.49 山东威达粉末冶金有限公司子公司粉末冶金2,000 万元115,018,697.1896,166,028.1933,417,269.96 -1,021,058.47 -1,251,402.33 威海威达精密铸造有限公司子公司精密铸造件965.129 万元226,997,343.86154,834,336.7129,620,161.202,038,022.551,355,194.47 苏州德迈科电气有限公司子公司自动化设备17,000 万元992,458,959.77308,525,364.00407,987,145.751,260,347.071,630,132.11 威达（越南）制造有限公司子公司工具配件500万美元149,809,121.5321,000,601.8228,116,146.18 -2,831,416.23 -2,471,397.45 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明1、2023年上半年，山东威达雷姆机械有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期降低58.74%、85.29%，主要原因系报告期内国外客户订单减少，产品销售量同比下降。

2、2023年上半年，上海拜骋电器有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期降低41.18%、43.72%，主要原因系市场需求放缓，客户订单减少，导致销售收入和净利润同比降低。

3、2023年上半年，济南第一机床有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期降低33.89%、24.85%，主要原因系市场需求疲软，客户订单减少。

4、2023年上半年，山东威达粉末冶金有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期降低14.28%、148.26%，主要原因系客户需求降低，新产品开发及销售增加，且新产品利润率较低所致。

5、2023年上半年，威海威达精密铸造有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期下降64.37%、93.59%，主要原因系其机加工、热处理、冷挤压类业务划转至公司下属精工分公司及新拓展产品利润率较低。

按划转之前的可比口径核算，威海威达精密铸造有限公司报告期实现营业收入106,849,398.57元，较上年同期增长28.53%；实现净利润12,940,564.28元，较上年同期下降38.77%。

6、2023年上半年，苏州德迈科电气有限公司实现营业收入较上年同期下降6.21%、净利润较上年同期降低90.40%，主要原因系苏州德迈科电气有限公司下属昆山斯沃普智能装备有限公司产品换代升级，研发并量产第三代换电站，新一代换电站试制和生产成本较高，导致净利润降低。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 21 7、2023年上半年，威达（越南）制造有限公司实现营业收入较上年同期增长571.29%、净利润较上年同期降低58.97%，主要原因系（1）部分开关产品销售价格降低；（2）机加工业务和粉末冶金业务大都处于样品试制阶段，相关产品销售收入较少；九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施1、宏观环境的风险 当前，受地缘政治冲突加剧、国际贸易摩擦等影响，全球经济面临极大挑战，海外贸易收缩，大宗商品价格高位运行，全球贸易和经济修复不确定性增强，给公司业务带来了很多风险和挑战；另一方面，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，市场竞争明显加剧，企业经营面临巨大的考验。

对此，公司将加强运营前瞻性，制定合理的经营思路和目标，并针对行业、市场的变化采取积极、灵活的策略和措施以面对复杂的国内外政治经济形势。

2、原材料、人工成本风险公司产品的主要原材料为圆钢、钢板等钢材，钢材价格的波动将给公司的生产经营带来影响。

如未来钢材价格波动幅度进一步加大，将会提高产品成本控制难度。

另外，国内劳动力人口逐渐减少、人工成本日趋上升，可能会对公司未来业绩产生不利影响。

对此，公司将积极跟踪国内外主要原材料价格的变化趋势，与上游供应商建立和保持良好的沟通和合作关系，提高原材料采购管理水平和议价能力，有针对性做好相关的采购预测及计划管理，通过集中采购、优化产品设计、工艺、机器换人、自动化改造、提高新产品占比等方式，降低原材料消耗和用工成本，提高生产率，维持合理的利润率。

3、市场竞争及毛利下滑的风险公司所处行业为充分竞争的行业，科技的进步、政策变化以及经济周期的波动等因素的变化，都会对这些领域产生不同的影响，从而改变公司产品的市场需求。

虽然我国是制造业大国，相关行业领域的需求旺盛，但同时市场参与者也在不断增加，竞相布局。

随着对手的增多、竞争的日趋激烈，将对公司主要国内外客户的毛利率和产品交付均产生影响，盈利空间将可能受到压缩，存在毛利率下滑和订单不达预期的风险，进而影响公司的利润水平。

如果公司不能顺应市场的变化，及时开发出符合市场需求的新产品，同时积极拓展新的市场应用领域，终端应用领域的变化可能会给公司带来较大的市场风险。

对此，公司作为行业内的领先企业，在技术研发、产品质量、业务规模等方面均具有较强的竞争优势，将持续研发技术创新，提升制造管理水平，加强产品品质管理，完善销售渠道布局，不断提升销售渠道的深度和广度，努力推动对外投资工作和募投项目建设，以期保证公司在国内外市场的竞争中始终占据有利地位。

4、海外政策及汇率变动风险公司主营业务电动工具配件类产品出口占比较大，主要区域为欧洲及北美地区，大多以美元货币结算。

上述区域内的国家出于保护本国经济、产业的目的，仍有可能出台相应税收、行业、汇率政策，如提高关税、反倾销及汇率贬值等政策，以削弱来自境外的相关产品的竞争力。

这将会直接影响公司产品在国际市场的销售，并可能导致公司出现汇兑损益，对公司财务状况和经营成果产生一定影响。

对此，公司将紧密关注海外政策、汇率与利率变化，通过全球化布局、人民币直接结算、开展远期结售汇业务、新产品重新定价等方式，规避或减少汇率波动风险。

5、业务转型及整合风险经过多年的资本运作，公司经营规模和业务范围得以迅速扩张，已形成“电动工具配件业务+高端智能装备制造业务+新能源业务”三大业务板块，各项业务在客户群体、经营模式和风险属性等方面存在一定的差异，一定程度上增加了公司经营、组织、财务、生产、技术、人才管理的难度，对内部控制山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 22 制度的有效性要求较高，可能出现因管理不到位等因素导致对被并购公司控制不力引发的风险，从而对公司的整体运营业绩造成不利影响。

若上市公司的管理能力和管理水平不能有效满足各项业务的发展需要，将可能导致部分或全部业务的发展受到不利影响，从而影响上市公司的整体业绩水平。

对此，公司将努力加深对各细分行业的理解，及时把握产业政策和行业发展变化，并在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行深度融合，维持企业持续、健康发展。

6、子公司管理风险 为实施公司发展战略规划，近年来公司投资了多家境内外子公司。

随着公司资产规模的不断扩大，组织管理体系日趋复杂，对公司在经营管理、风险控制、市场开拓、资源整合、产品技术研发、质量管理、人力资源管理、财务管理等方面都提出了更高的要求。

如果公司组织结构、管理水平和管理模式不能随着公司的发展速度及时进行调整和完善，管理人员在日常经营过程中未能作出正确的决策等，都将阻碍公司的正常发展，影响公司的综合竞争力。

对此，公司将不断健全科学合理的管理体系，完善的人才梯队储备培养机制，并要求子公司在财务、对外投资、人事与信息披露等方面统一执行上市公司相关制度，持续加强对子公司及其风险事项、重大事项的管理控制，以及对子公司监督、管理的业务支持力度，不断提高上市公司总部的管控能力。

7、理财投资风险 金融市场和银行利率受宏观经济的影响较大，理财投资收益可能会受到市场波动的影响。

《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》打破刚性兑付，明确资产管理业务不得承诺保本保收益。

公司利用自有资金进行理财投资，存在投资实际收益不及预期，甚至本金无法收回的风险。

对此，公司将严格遵守法律法规及公司有关制度，坚决杜绝高风险理财投资，坚持通过商业银行、证券公司等专业金融机构，购买安全性高，收益率要求高于同期银行存款利率的低风险、稳健型理财产品，努力降低理财投资的风险。

8、海外市场拓展风险继在新加坡、越南设立子公司之后，公司又在墨西哥设立子公司。

因国外的法律法规、政策体系、商业环境、文化环境等与国内存在较大差异，同时可能会面临当地自然灾害的发生、政治经济局势不稳定、法律体系发生重大变化等外部风险。

对此，公司将认真学习国外的法律法规、政策体系，努力适应当地的政治、商业和文化环境，因地制宜，重点把握风险点控制，审慎把握投资、建设进度，切实保障海外资产的安全。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 23 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年度股东大会年度股东大会35.99% 2023年05月23日2023年05月24日巨潮资讯网，《2022年度股东大会决议公告》（2023-043）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因林燕玲监事会主席被选举2023年05月23日被选举曹信平监事会主席离任2023年05月23日退休离任三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励（1）第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量的调整 2023年2月11日，公司分别召开第九届董事会第九次临时会议、第九届监事会第九次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量暨注销部分期权的议案》，同意将第二期股票期权激励计划的激励对象由316人调整为301人，期权数量由23,766,400份调整为20,755,984份，注销3,010,416份。

详细内容请见公司于2023年2月14日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于调整第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量暨注销部分期权的公告》。

2023年4月22日，公司分别召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》，同意将第二期股票期权激励计划的激励对象由301人调整为298人，期权数量由20,755,984份调整为14,903,784份，注销5,852,200份。

详细内容请见公司于2023年4月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 24 资讯网上的《关于调整第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的公告》。

（2）第二期股票期权激励计划行权条件成就 2023年4月22日，公司分别召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议，审议通过了《关于第二期股票期权激励计划第二个可行权期行权事宜的议案》，公司董事会认为第二期股票期权激励计划的第二个行权期行权条件已满足，同意符合本次行权条件的59名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量共计1,090,800份，行权价格为10.36元/份。

详细内容请见公司于2023年4月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于第二期股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的公告》。

（3）第二期股票期权激励计划行权价格的调整 2023年6月17日，公司分别召开第九届董事会第十一次临时会议、第九届监事会第十二次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划行权价格的议案》，鉴于公司2022年度利润分配方案已实施完毕，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年第一次临时股东大会授权，决定对公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由10.36元/份调整为10.31元/份。

详细内容请见公司于2023年6月20日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于调整第二期股票期权激励计划行权价格的公告》。

2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 25 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息否在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内不存在重大环保问题。

公司及子公司在日常生产经营中认真遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。

报告期内，公司未出现因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。

二、社会责任情况报告期内，公司在追求企业发展和经济效益的同时，积极履行社会责任，促进公司与股东、员工、供应商、客户和社会的共同发展。

1、公司严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，认真履行信息披露义务，确保公司所有股东能够公平、公正、公开、充分的机会获得公司信息，保障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益同时，多渠道、多方式搭建投资者沟通交流平台，引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，切实保护广大股东尤其是中小股东的合法权益。

2、严格遵守《劳动法》等相关法律法规，实行劳动合同制，与员工签订劳动合同。

建立完善的薪酬体系、激励机制、社保、医保、公积金等薪酬与福利待遇制度，按时发放工资，按照国家规定为员工缴纳各项保险，依法保护员工合法权益。

同时，公司为员工提供通勤班车、员工宿舍、工作餐补贴、重大节日的员工互动活动、带薪年休假等各种福利。

公司重视员工培训，持续提升员工整体职业素养和综合素质。

3、公司在供应商管理、招标采购等方面严格按照制度和流程执行，公平公正对待供应商，创造良好的竞争环境，保障供应商合法权益。

公司坚持“专业创新分享”的发展理念，为客户提供优质的产品。

建立健全质量管理体系，严格把控产品质量，注重产品安全，提高客户和消费者对产品的满意度，保护消费者利益。

4、公司将环境保护作为可持续发展战略的重要组成部分，积极响应国家关于节能减排的号召，以发展绿色循环经济为己任，注重履行企业环境保护的职责。

把节能环保与企业发展结合起来，积极开展自动化生产线改造，提升能耗管理，节约社会资源，努力实现企业的可持续性发展。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 26 5、报告期内，公司积极承担企业社会责任，积极参与辖区和欠发达地区校园爱心图书捐赠、爱心献血和社会妈妈等社会公益活动，对口解决就业难群体就业50多人，吸纳退役军人、残疾人就业100多人，公司先后荣获“全国五四红旗团支部”“威海市劳动关系和谐企业”“威海市民兵工作先进单位”等荣誉。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 27 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺山东威达集团有限公司股份限售承诺（1）自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起72个月内不上市交易或者转让；（2）在前项承诺禁售期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%；（3）通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内作出公告，但公告期内无须停止出售股份。

2005年09月26日长期有效（1）、（2）已履行完毕，（3）仍在履行中。

资产重组时所作承诺黄建中、姜庆明、王炯、吴永生股份回购承诺（1）本人在利润承诺期间（2015年至2018年）将不主动从苏州德迈科离职，若主动离职，则其直接或间接所持上市公司股份（如有，非因本次交易获得的股份不计入内）将由上市公司以1元的总价回购并注销。

（2）在利润承诺期间届满后三年内（2019年至2021年），标的公司核心团队成员应承诺不主动离职，如核心团队成员从标的公司离职的，则山东威达有权按照以下公式计算的数量乘以9.55元/股的价格回购并注销离职人员在离职时直接或间接所持上市公司股份(如有，非因本次交易获得的股份不计入内)：拟回购注销的股份数量=(1-利润承诺期满后在标的公司的实际服务期限÷36个月)×交易对方本人在离职时直接或间接所持上市公司股份-应补偿的股份数量。

上述计算公式中的股份数量应考虑上市公司分红、送股、资本公积转增股本等因素影响并进行相应调整；本次重组完成后在标的公司的实际服务期限以月计算，不足1月的按照1月计算，计起始月份，不计解聘当月。

（3）2022年至2024年，本人不主动离职。

2015年11月17日2024年12月31日（1）、（2）已履行完毕，（3）仍在履行中。

黄建中、姜庆明、乐振武、吕乃二、上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）、王炯、吴永生关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本企业/本人在作为山东威达及苏州德迈科的股东/董事/监事/高级管理人员期间，本企业/本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与山东威达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。

对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本企业/本人及本企业/本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东优势地位损害山东威达及其他股东的合法权益。

本企业/本人若违反上述承诺，将承担因此而给山东威达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

2015年11月17日长期有效履行中。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 28 山东威达集团有限公司、杨桂模、张浩其他承诺本企业/本人在作为山东威达及精密铸造的股东/董事/监事/高级管理人员期间，本企业/本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与山东威达及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。

对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本企业/本人及本企业/本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东优势地位损害山东威达及其他股东的合法权益。

2015年11月17日长期有效履行中。

山东威达集团有限公司、杨桂模、黄建中其他承诺本次交易完成后，本公司/本人控制的公司/企业将不以直接或间接的方式从事任何与重组后上市公司可能产生同业竞争的业务，也不会在任何与山东威达产生同业竞争的企业拥有任何利益。

2015年11月17日长期有效履行中。

首次公开发行或再融资时所作承诺山东威达集团有限公司、文登市昆嵛科技开发有限公司;杨桂模关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺（1）公司股东山东威达集团有限公司、文登市昆嵛科技开发有限公司以及实际控制人杨桂模先生承诺：在担任上市公司股东期间，保证所从事的生产经营与上市公司的生产经营不同，并保证今后在投资方向与项目选择上避免与上市公司相同或相似，避免与上市公司形成同业竞争，以维护公司及中小股东的利益。

（2）公司控股股东山东威达集团有限公司承诺：若与上市公司发生不可避免的关联交易时，将遵循市场公平、公正、公开的原则进行；双方将遵循市场化原则，签订交易合同，无市场价格可资比较或订价受到限制的重大关联交易合同，将通过合同明确有关成本和利润的标准。

2003年07月08日长期有效履行中。

山东威达集团有限公司股份限售承诺本次非公开发行中认购的上市公司股份在新增股份上市首日起36个月内不转让。

前述锁定期届满后，该等股份的转让和交易按照届时有效的法律、法规以及中国证监会、深交所等证券监管机构的规定、规则办理。

2021年12月31日2024年12月30日履行中。

山东威达集团有限公司其他承诺控股股东山东威达集团有限公司拟认购公司本次非公开发行的股票，现就本次认购资金来源事宜承诺如下：（1）保证用于认购山东威达本次非公开发行股票的资金全部来源于自有资金或自筹资金，不存在分级收益等结构化安排，亦未采用杠杆或其他结构化的方式进行融资，资金来源合法合规。

（2）公司保证用于认购山东威达本次非公开发行股票的资金不存在通过代持、信托持股、委托持股等方式出资的情况，亦不存在其他任何导致代持、信托持股、委托持股的协议安排。

（3）不存在接受山东威达或其利益相关方提供的财务资助、补偿、承诺收益的情形。

2020年12月15日长期有效履行中。

山东威达集团有限公司其他承诺（1）自本次发行的定价基准日（即2020年12月16日）前六个月至本承诺函出具日（即2021年6月28日），威达集团及其控制的关联方未以任何形式减持山东威达的股票；（2）自本承诺函出具之日（即2021年6月28日）起至山东威达本次发行完成后六个月内，威达集团及威达集团控制的关联方不会以任何方式减持山东威达的股票；（3）威达集团及威达集团控制的关联方不存在违反《证券法》第四十2021年06月28日长期有效（1）、（2）已履行完毕，（3）、（4）仍在履行中。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 29 四条以及《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项的规定的情形；（4）若威达集团及威达集团控制的关联方违反上述承诺存在减持情况，则因减持所得全部收益归山东威达所有，同时威达集团及威达集团控制的关联方将依法承担由此所产生的相应法律责任。

其他对公司中小股东所作承诺山东威达机械股份有限公司分红承诺（1）分配方式：公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规允许的其他方式分配利润。

在满足条件的情况下，公司将积极采取现金方式分配股利；在保证股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。

（2）现金分红的分配比例：根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司未来三年（2021-2023年）每年以现金分红方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十，且未来三年以现金的方式累计分配的利润不少于未来三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

（3）发放股票股利的条件和比例：公司未分配利润为正且当期可分配利润为正；董事会认为公司具有成长性、每股净利润的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配等真实合理因素，发放股票股利有利于公司全体股东整体利益。

具体分红比例由公司董事会审议通过后，并提交股东大会审议决定。

2021年01月05日长期有效履行中。

山东威达机械股份有限公司其他承诺公司承诺自2021年7月13日起的未来三年内，不投资产业基金和并购基金。

2021年07月13日2024年7月12日履行中。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划部分承诺长期有效，承诺人将持续保证承诺有效执行。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 30 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引报告期内发生的诉讼、截至本报告期末已结案且未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼汇总14.00否已结案截至报告期末已结案已执行完毕2023年08月22日巨潮资讯网o.com.cn，《2023年半年度报告全文》 报告期内发生的诉讼、截至本报告期末尚未了结且未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼汇总685.24否尚在审理程序中不适用不适用2023年08月22日巨潮资讯网o.com.cn，《2023年半年度报告全文》 九、处罚及整改情况□适用不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 31 关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引山东威达雷姆机械有限公司合营企业及联营企业代销商品商品市场价市场价1,409.25100.00% 8,000.00否转账、票据无2023年01月17日巨潮资讯网.cninfo.com.cn，(公告编号：2023-006） 合计-- -- 1,409.25 -- 8,000.00 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 32 十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财适用□不适用单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金76,32745,59800 其他类募集资金6,0005,00000 合计82,32750,59800 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用不适用4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明适用□不适用山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 33 1、关于监事会主席退休离职及补选第九届监事会监事的事项 2023年4月22日，公司收到监事会主席曹信平女生的辞职报告，曹信平女士因退休原因申请辞去公司第九届监事会监事会主席、监事的职务，辞职后将不在公司担任任何职务。

公司于当日召开第九届监事会第十次会议，审议通过了《关于补选第九届监事会监事的议案》，经公司监事会提名，同意林燕玲女士为公司第九届监事会监事候选人。

详细内容请见公司2023年4月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于监事会主席退休离职及补选第九届监事会监事的公告》。

2023年5月23日，公司召开2022年度股东大会，审议通过了《关于补选第九届监事会监事的议案》，选举林燕玲女士为第九届监事会监事，任期自本次股东大会审议通过之日起，至第九届监事会任期届满之日止。

详细内容请见公司2023年5月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2022年度股东大会决议公告》。

2023年5月23日，公司召开第九届监事会第十一次临时会议，审议通过了《关于选举第九届监事会主席的议案》，同意选举林燕玲女士为公司第九届监事会主席，任期自本次监事会会议审议通过之日起，至第九届监事会任期届满之日止。

2、关于募集资金投资项目延期的事项 2023年6月28日，公司召开第九届董事会第十二次临时会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意在不改变募投项目的实施主体、实施地点、实施方式及总投资金额的前提下，将募投项目“扩增智能新能源储能电源自动化组装车间项目”、“新能源储能电源研发中心”的预定可使用状态日期由2023年6月30日调整到2023年12月31日。

详细内容请见公司2023年6月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于募集资金投资项目延期的公告》。

十四、公司子公司重大事项适用□不适用1、关于调整全资子公司资产划转方案并实施完毕的事项2023年4月22日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整全资子公司资产划转方案的议案》，同意威达精铸所属机加工、热处理、冷挤压类业务对应的土地使用权和房屋建筑物不向公司进行划转，除此之外的原划转方案其他内容保持不变。

详细内容请见公司2023年4月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于调整全资子公司资产划转方案暨实施进展的公告》。

该次划转方案已于2023年5月实施完毕。

本次划转方案涉及的相关资产、负债已划转至公司精工分公司，员工安置、协议主体变更及债权债务转移均已处理完毕；对于本次划转涉及的税项，公司已按照相关法律法规的规定办理。

详细内容请见公司2023年5月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于全资子公司资产划转实施完毕的公告》。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 34 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份17,550,7903.94% -12,600 -12,60017,538,1903.94% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股17,550,7903.94% -12,600 -12,60017,538,1903.94% 其中：境内法人持股17,500,1653.93% 17,500,1653.93% 境内自然人持股50,6250.01% -12,600 -12,60038,0250.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份427,333,97196.06% 643,207643,207427,977,17896.06% 1、人民币普通股427,333,97196.06% 643,207643,207427,977,17896.06% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数444,884,761100.00% 630,607630,607445,515,368100.00% 股份变动的原因适用□不适用2022年5月10日，公司发布《关于第二期股票期权激励计划第一个行权期采用自主行权模式的公告》，公司第二期股票期权激励计划第一个行权期行权条件已成就，实际行权期限为自中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理自主行权手续完成之日起至2023年2月3日。

本报告期内，已行权股票期权数量为630,607份，行权增发股份630,607股，行权后的总股本为445,515,368股。

股份变动的批准情况适用□不适用2022年4月23日，公司分别召开第九届董事会第三次会议、第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于第二期股票期权激励计划激励第一个可行权期行权事宜的议案》，同意激励对象在规定的行权期内采用自主行权的方式进行行权。

股份变动的过户情况适用□不适用2022年4月23日，公司分别召开第九届董事会第三次会议、第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于第二期股票期权激励计划激励第一个可行权期行权事宜的议案》，公司第二期股票期权激励计山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 35 划第一个行权期行权条件已成就，实际行权期限为自中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理自主行权手续完成之日起至2023年2月3日。

股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用□不适用报告期内，公司总股本由期初的444,884,761股变更为期末的445,515,368股，对每股收益和归属于公司普通股股东的每股净资产具有一定的摊薄作用。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期刘友财50,62512,600038,025高管锁定股高管锁定股每年解锁25% 合计50,62512,600038,025 -- -- 二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数44,683 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量山东威达集团有限公司境内非国有法人35.99% 160,332,591017,500,165142,832,426质押15,920,000 刘国店境内自然人2.09% 9,307,754213,154 9,307,754 朱爱华境内自然人0.90% 4,000,0000 4,000,000 徐祥芬境内自然人0.75% 3,348,600848,600 3,348,600 王建辉境内自然人0.44% 1,969,453995,208 1,969,453 蒋陈焕境内自然人0.36% 1,625,80065,200 1,625,800 崔益琴境内自然人0.34% 1,535,79469,100 1,535,794 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 36 何时金境内自然人0.31% 1,375,100720,000 1,375,100 范晓东境内自然人0.29% 1,300,0000 1,300,000 张文扬境内自然人0.29% 1,273,500200,000 1,273,500 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） 无上述股东关联关系或一致行动的说明无上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） 无前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量山东威达集团有限公司142,832,426人民币普通股142,832,426 刘国店9,307,754人民币普通股9,307,754 朱爱华4,000,000人民币普通股4,000,000 徐祥芬3,348,600人民币普通股3,348,600 王建辉1,969,453人民币普通股1,969,453 蒋陈焕1,625,800人民币普通股1,625,800 崔益琴1,535,794人民币普通股1,535,794 何时金1,375,100人民币普通股1,375,100 范晓东1,300,000人民币普通股1,300,000 张文扬1,273,500人民币普通股1,273,500 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明无前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） 公司股东朱爱华通过普通证券账户持有0股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,000,000股，合计持有4,000,000股；公司股东徐祥芬通过普通证券账户持有0股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,348,600股，合计持有3,348,600股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 37 五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 38 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 39 第九节债券相关情况□适用不适用山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 40 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：山东威达机械股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金1,694,852,634.951,610,586,201.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产505,980,472.19672,320,000.00 衍生金融资产 应收票据3,284,328.312,372,479.82 应收账款408,163,701.85451,671,571.33 应收款项融资309,568,645.94236,491,269.59 预付款项62,951,541.6652,112,217.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款24,335,356.5817,629,687.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货715,649,585.02687,284,053.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产19,608,189.7129,512,396.27 流动资产合计3,744,394,456.213,759,979,877.23 非流动资产： 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 41 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资215,279,051.54211,406,456.17 其他权益工具投资0.000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产139,109,748.80110,641,545.20 固定资产645,874,725.68649,733,992.06 在建工程97,258,640.32120,840,337.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产3,503,431.935,263,869.63 无形资产153,021,213.12149,466,812.40 开发支出 商誉3,332,639.483,332,639.48 长期待摊费用1,120,753.551,302,303.79 递延所得税资产29,748,675.0627,569,058.29 其他非流动资产38,837,966.169,509,996.55 非流动资产合计1,327,086,845.641,289,067,010.86 资产总计5,071,481,301.855,049,046,888.09 流动负债： 短期借款547,302,777.78692,756,343.69 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债22,155,522.0016,443,148.00 衍生金融负债 应付票据286,099,697.30198,658,768.62 应付账款456,313,243.52444,486,802.60 预收款项0.00426,603.48 合同负债160,854,304.23129,086,441.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬46,743,530.3351,348,535.14 应交税费20,880,377.7532,273,089.08 其他应付款86,708,166.4696,025,928.43 其中：应付利息 应付股利 11,132,000.00 应付手续费及佣金 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 42 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债3,010,163.822,846,670.08 其他流动负债16,523,500.2114,909,478.60 流动负债合计1,646,591,283.401,679,261,809.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债4,341.851,785,221.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债5,275,705.875,275,705.87 递延收益32,503,120.2633,935,454.52 递延所得税负债21,566,349.0521,064,250.97 其他非流动负债 非流动负债合计59,349,517.0362,060,632.77 负债合计1,705,940,800.431,741,322,442.18 所有者权益： 股本445,515,368.00444,884,761.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,485,123,788.901,479,109,829.99 减：库存股 其他综合收益-8,643,050.82 -8,793,436.37 专项储备3,702,059.012,710,982.35 盈余公积184,958,125.81184,958,125.81 一般风险准备 未分配利润1,217,656,462.741,168,209,329.33 归属于母公司所有者权益合计3,328,312,753.643,271,079,592.11 少数股东权益37,227,747.7836,644,853.80 所有者权益合计3,365,540,501.423,307,724,445.91 负债和所有者权益总计5,071,481,301.855,049,046,888.09 法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：张明明 会计机构负责人：张明明2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 43 流动资产： 货币资金1,079,091,521.371,104,969,799.08 交易性金融资产505,980,472.19672,320,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款135,508,654.56133,388,797.73 应收款项融资34,762,593.5421,717,465.56 预付款项64,588,114.2917,833,713.49 其他应收款643,313,454.67546,560,923.93 其中：应收利息 应收股利 100,000,000.00 存货237,196,783.60220,091,650.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产0.006,622,842.10 流动资产合计2,700,441,594.222,723,505,192.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,586,063,787.351,549,690,624.98 其他权益工具投资765,593.18805,738.76 其他非流动金融资产 投资性房地产1,377,500.211,412,683.19 固定资产296,746,626.33290,882,551.83 在建工程5,274,011.4410,833,238.33 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产35,047,998.4632,854,442.33 开发支出 商誉 长期待摊费用175,689.44221,577.26 递延所得税资产10,761,742.1210,634,929.65 其他非流动资产12,988,439.249,509,996.55 非流动资产合计1,949,201,387.771,906,845,782.88 资产总计4,649,642,981.994,630,350,975.07 流动负债： 短期借款487,302,777.78672,741,065.91 交易性金融负债4,681,210.008,075,480.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 44 衍生金融负债 应付票据26,481,959.1844,969,992.25 应付账款146,394,926.04103,880,550.08 预收款项 合同负债60,405,853.4218,097,403.47 应付职工薪酬19,302,497.3916,988,586.71 应交税费4,072,428.792,787,508.17 其他应付款565,262,631.26457,193,057.75 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债6,954,869.241,472,439.02 流动负债合计1,320,859,153.101,326,206,083.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益19,725,867.9120,509,071.31 递延所得税负债17,338,927.5616,835,466.03 其他非流动负债 非流动负债合计37,064,795.4737,344,537.34 负债合计1,357,923,948.571,363,550,620.70 所有者权益： 股本445,515,368.00444,884,761.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,504,216,462.511,498,202,503.60 减：库存股 其他综合收益-6,789,252.51 -6,749,106.93 专项储备3,008,417.022,710,982.35 盈余公积179,185,608.93179,185,608.93 未分配利润1,166,582,429.471,148,565,605.42 所有者权益合计3,291,719,033.423,266,800,354.37 负债和所有者权益总计4,649,642,981.994,630,350,975.07 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 45 3、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入1,078,248,295.201,365,160,635.71 其中：营业收入1,078,248,295.201,365,160,635.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,003,522,709.261,174,056,822.77 其中：营业成本889,693,126.351,091,946,935.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加9,769,539.789,499,229.10 销售费用15,535,880.1413,009,014.78 管理费用53,050,274.1255,625,093.37 研发费用67,242,606.4970,047,472.27 财务费用-31,768,717.62 -66,070,922.61 其中：利息费用9,270,867.386,077,326.71 利息收入12,962,788.5715,625,950.12 加：其他收益7,587,000.4612,026,717.63 投资收益（损失以“－”号填列） 4,180,253.578,051,287.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,760,520.778,049,711.66 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5,712,374.00 -7,727,817.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,961,069.271,269,579.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,111,914.672,179,953.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 459,910.2197,149.09 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,089,530.78207,000,683.62 加：营业外收入234,063.80573,380.98 减：营业外支出373,153.5031,591.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,950,441.08207,542,472.93 减：所得税费用10,644,645.2930,447,514.41 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,305,795.79177,094,958.52 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 72,305,795.79177,094,958.52 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 71,722,901.81166,592,026.15 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 582,893.9810,502,932.37 六、其他综合收益的税后净额150,385.551,071,978.41 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额150,385.551,071,978.41 （一）不能重分类进损益的其他综合收益0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益150,385.551,071,978.41 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额150,385.551,071,978.41 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额72,456,181.34178,166,936.93 归属于母公司所有者的综合收益总额71,873,287.36167,664,004.56 归属于少数股东的综合收益总额582,893.9810,502,932.37 八、每股收益： （一）基本每股收益0.160.38 （二）稀释每股收益0.160.38 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：张明明 会计机构负责人：张明明4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入331,610,430.98345,593,884.49 减：营业成本272,737,276.11288,638,918.37 税金及附加3,066,903.442,950,895.28 销售费用2,741,925.573,278,091.98 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 47 管理费用17,764,066.8017,577,697.41 研发费用13,413,073.7416,818,055.14 财务费用-8,121,815.63 -30,207,826.74 其中：利息费用8,729,612.455,782,786.52 利息收入7,238,890.2411,399,686.90 加：其他收益1,508,153.142,688,790.32 投资收益（损失以“－”号填列） 13,159,261.6310,315,229.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,760,520.778,049,711.66 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,394,270.00 -3,972,050.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -476,253.6134,182,646.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,136,240.422,751,757.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） 496,486.5024,162.48 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,954,678.1992,528,589.68 加：营业外收入33,135.57560,380.07 减：营业外支出333,122.270.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,654,691.4993,088,969.75 减：所得税费用5,362,099.0412,845,905.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,292,592.4580,243,064.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 40,292,592.4580,243,064.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额-40,145.58 -9,871.53 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-40,145.58 -9,871.53 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动-40,145.58 -9,871.53 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额40,252,446.8780,233,192.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 48 5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,082,123,445.411,417,546,221.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还29,138,426.8947,041,606.04 收到其他与经营活动有关的现金91,968,809.15195,250,308.64 经营活动现金流入小计1,203,230,681.451,659,838,136.59 购买商品、接受劳务支付的现金771,369,817.651,207,576,920.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金182,277,282.97194,765,367.12 支付的各项税费62,764,345.9989,691,860.83 支付其他与经营活动有关的现金61,215,364.96112,874,392.36 经营活动现金流出小计1,077,626,811.571,604,908,540.49 经营活动产生的现金流量净额125,603,869.8854,929,596.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1,884,245,201.491,362,000,000.00 取得投资收益收到的现金13,528,135.3710,443,166.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,202,232.8238,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计1,898,975,569.681,372,481,166.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44,018,955.80110,974,710.18 投资支付的现金1,722,990,000.001,480,900,000.00 质押贷款净增加额 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金104,308.00 投资活动现金流出小计1,767,113,263.801,591,874,710.18 投资活动产生的现金流量净额131,862,305.88 -219,393,543.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金6,558,689.620.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金260,000,000.00487,596,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金82,015,350.00120,000,000.00 筹资活动现金流入小计348,574,039.62607,596,000.00 偿还债务支付的现金480,090,551.00110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,061,028.8372,469,540.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11,132,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金27,755,385.72215,575,494.85 筹资活动现金流出小计548,906,965.55398,045,035.84 筹资活动产生的现金流量净额-200,332,925.93209,550,964.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10,623,391.5446,121,272.58 五、现金及现金等价物净增加额67,756,641.3791,208,288.89 加：期初现金及现金等价物余额1,050,905,266.691,149,260,329.42 六、期末现金及现金等价物余额1,118,661,908.061,240,468,618.31 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金324,699,699.75335,617,211.75 收到的税费返还8,449,703.5719,909,979.88 收到其他与经营活动有关的现金474,280,829.40992,505,391.95 经营活动现金流入小计807,430,232.721,348,032,583.58 购买商品、接受劳务支付的现金255,421,289.44406,268,637.67 支付给职工以及为职工支付的现金75,817,392.1883,196,515.37 支付的各项税费12,006,222.436,350,381.16 支付其他与经营活动有关的现金414,073,585.51661,560,970.24 经营活动现金流出小计757,318,489.561,157,376,504.44 经营活动产生的现金流量净额50,111,743.16190,656,079.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1,884,194,689.461,362,000,000.00 取得投资收益收到的现金13,528,135.3712,707,108.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额965,000.0038,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 50 收到其他与投资活动有关的现金0.00 投资活动现金流入小计1,898,687,824.831,374,745,108.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,908,581.9532,205,728.43 投资支付的现金1,755,490,567.001,555,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00 支付其他与投资活动有关的现金0.00 投资活动现金流出小计1,764,399,148.951,588,105,728.43 投资活动产生的现金流量净额134,288,675.88 -213,360,620.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金6,558,689.62 取得借款收到的现金260,000,000.00477,596,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金32,015,350.00120,000,000.00 筹资活动现金流入小计298,574,039.62597,596,000.00 偿还债务支付的现金470,090,551.00110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,257,933.2672,386,207.65 支付其他与筹资活动有关的现金27,065,501.59215,575,494.85 筹资活动现金流出小计527,413,985.85397,961,702.50 筹资活动产生的现金流量净额-228,839,946.23199,634,297.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,381,471.5617,434,782.36 五、现金及现金等价物净增加额-47,820,998.75194,364,538.80 加：期初现金及现金等价物余额579,307,458.12483,038,153.92 六、期末现金及现金等价物余额531,486,459.37677,402,692.72 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额444,8 84,76 1.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 1,479,109,82 9.99 0.00 - 8,793,4 36.37 2,710,982.35 184,9 58,12 5.81 0.0 0 1,168,209,3 29.33 0.0 0 3,271,079,5 92.11 36,64 4,853.80 3,307,724,4 45.91 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 51 并其他 二、本年期初余额444,8 84,76 1.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 1,479,109,82 9.99 0.00 - 8,793,4 36.37 2,710,982.35 184,9 58,12 5.81 0.0 0 1,168,209,3 29.33 0.0 0 3,271,079,5 92.11 36,64 4,853.80 3,307,724,4 45.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 630,6 07.00 6,013,958.91 150,38 5.55 991,0 76.66 49,44 7,133.41 57,23 3,161.53 582,8 93.98 57,81 6,055.51 （一）综合收益总额150,38 5.55 71,72 2,901.81 71,87 3,287.36 582,8 93.98 72,45 6,181.34 （二）所有者投入和减少资本630,6 07.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 5,901,884.31 0.000.000.000.00 0.0 0 0.00 0.0 0 6,532,491.3 1 0.00 6,532,491.3 1 1．所有者投入的普通股630,6 07.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 5,901,884.31 0.000.000.000.00 0.0 0 0.00 0.0 0 6,532,491.3 1 0.00 6,532,491.3 1 2．其他权益工具持有者投入资本0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.000.000.000.00 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.000.000.000.00 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.00 4．其他 （三）利润分配- 22,27 5,768.40 - 22,27 5,768.40 0.00 - 22,27 5,768.40 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 22,27 5,768.40 - 22,27 5,768.40 0.00 - 22,27 5,768.40 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 52 收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备991,0 76.66 991,0 76.66 0.00 991,0 76.66 1．本期提取 2,890,596.14 2,890,596.1 4 0.00 2,890,596.1 4 2．本期使用 1,899,519.48 1,899,519.4 8 0.00 1,899,519.4 8 （六）其他 112,07 4.60 112,0 74.60 112,0 74.60 四、本期期末余额445,5 15,36 8.00 1,485,123,78 8.90 - 8,643,0 50.82 3,702,059.01 184,9 58,12 5.81 1,217,656,4 62.74 3,328,312,7 53.64 37,22 7,747.78 3,365,540,5 01.42 上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额440,7 26,38 4.00 1,454,251,37 2.51 - 10,259,5 25.14 2,039,708.22 166,0 99,51 7.05 1,046,793,9 12.07 3,099,651,36 8.71 26,22 9,672.22 3,125,881,0 40.93 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额440,7 26,38 4.00 1,454,251,37 2.51 - 10,259,5 25.14 2,039,708.22 166,0 99,51 7.05 1,046,793,9 12.07 3,099,651,36 8.71 26,22 9,672.22 3,125,881,0 40.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,320,174.0 0 15,872,471.0 1 1,071,97 8.41 - 1,541,397.33 100,4 83,06 8.54 117,20 6,294.63 10,35 7,928.30 127,5 64,22 2.93 （一）综合收益总额1,071,97 8.41 166,5 92,02 6.14 167,66 4,004.55 10,35 7,928.30 178,0 21,93 2.85 （二）所有者投入和减少资本1,320,174.0 0 15,872,471.0 1 17,192,645.0 1 17,19 2,645.01 1．所有者投1,320,174.012,468,796.313,788,970.3 13,78 8,970.山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 53 入的普通股09939 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额3,403,674.62 3,403,674.62 3,403,674.6 2 4．其他 （三）利润分配- 66,10 8,957.60 - 66,108,957.6 0 - 66,10 8,957.60 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 66,10 8,957.60 - 66,108,957.6 0 - 66,10 8,957.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备- 1,541,397.33 - 1,541,397.33 - 1,541,397.3 3 1．本期提取 2,971,468.86 2,971,468.86 2,971,468.8 6 2．本期使用 4,512,866.19 4,512,866.19 4,512,866.1 9 （六）其他 四、本期期末余额442,0 46,55 8.00 1,470,123,84 3.52 - 9,187,54 6.73 498,31 0.89 166,0 99,51 7.05 1,147,276,9 80.61 3,216,857,66 3.34 36,58 7,600.52 3,253,445,2 63.86 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 54 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额444,884,761.00 1,498,20 2,503.60 -6,749,106.93 2,710,9 82.35 179,185,608.93 1,148,56 5,605.42 3,266,80 0,354.37 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额444,884,761.00 1,498,20 2,503.60 -6,749,106.93 2,710,9 82.35 179,185,608.93 1,148,56 5,605.42 3,266,80 0,354.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 630,607.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 6,013,95 8.91 0.0 0 -40,145.58 297,43 4.67 0.00 18,016,8 24.05 24,918,6 79.05 （一）综合收益总额0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 -40,145.580.000.00 40,292,5 92.45 40,252,4 46.87 （二）所有者投入和减少资本630,607.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 5,901,88 4.31 0.0 0 0.000.000.000.00 6,532,49 1.31 1．所有者投入的普通股630,607.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 5,901,88 4.31 0.0 0 0.000.000.000.00 6,532,49 1.31 2．其他权益工具持有者投入资本0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 4．其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 （三）利润分配0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.00 - 22,275,7 68.40 - 22,275,7 68.40 1．提取盈余公积0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 2．对所有者（或股东）的分配0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.00 - 22,275,7 68.40 - 22,275,7 68.40 3．其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 （四）所有者权益内部结转0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 3．盈余公积弥补0.000.00.00.00.000.00.000.000.000.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 55 亏损0000 4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 5．其他综合收益结转留存收益0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 6．其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.000.000.000.00 （五）专项储备0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 297,43 4.67 0.000.00 297,434.67 1．本期提取0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 1,685,2 40.35 0.000.00 1,685,24 0.35 2．本期使用0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 1,387,8 05.68 0.000.00 1,387,80 5.68 （六）其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 112,074.60 0.0 0 0.000.000.000.00 112,074.60 四、本期期末余额445,515,368.00 1,504,21 6,462.51 -6,789,252.51 3,008,4 17.02 179,185,608.93 1,166,58 2,429.47 3,291,71 9,033.42 上年金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额440,726,384.00 1,466,55 2,529.75 -6,706,228.62 1,939,7 08.22 160,327,000.17 988,354,6 04.57 3,051,19 3,998.09 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额440,726,384.00 1,466,55 2,529.75 -6,706,228.62 1,939,7 08.22 160,327,000.17 988,354,6 04.57 3,051,19 3,998.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,320,17 4.00 15,872,4 71.02 -9,871.53 - 1,441,9 97.33 14,134,10 6.56 29,874,8 82.72 （一）综合收益总额 -9,871.53 80,243,06 4.16 80,233,1 92.63 （二）所有者投入和减少资本1,320,17 4.00 15,872,4 71.02 17,192,6 45.02 1．所有者投入的普通股1,320,17 4.00 12,468,7 96.39 13,788,9 70.39 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额3,403,67 4.63 3,403,67 4.63 4．其他 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 56 （三）利润分配 - 66,108,95 7.60 - 66,108,9 57.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配- 66,108,95 7.60 - 66,108,9 57.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 - 1,441,9 97.33 - 1,441,99 7.33 1．本期提取 1,975,1 32.06 1,975,13 2.06 2．本期使用 3,417,1 29.39 3,417,12 9.39 （六）其他 四、本期期末余额442,046,558.00 1,482,42 5,000.77 -6,716,100.15 497,71 0.89 160,327,000.17 1,002,488,711.13 3,081,06 8,880.81 三、公司基本情况山东威达机械股份有限公司（以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称本集团）是1998年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司（2009年变更为山东威达集团有限公司）、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。

公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4,000万元。

根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资本，增加股本2,000万元，转增后的注册资本为人民币6,000万元。

2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕106号文批准，公司向社会公开发行股票3,000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9,000万元。

2005年10月28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于2005年11月14日正式实施完毕。

根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、孙振江321万股、刘国店381万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 57 公司）向现有流通股股东每10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。

根据2005年度股东大会决议，公司以2005年末总股本9,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股送5股，每股面值1元，增加股本4,500万元，增资完成后公司股本为13,500万股。

根据2010年度股东大会决议，公司以2010年末总股本13,500万股为基数，向全体股东每10股派送3股，每股面值1元，变更后公司股本为17,550万股。

根据2012年度股东大会决议，公司以2012年末总股本17,550万股为基数，向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，变更后公司股本为22,815万股。

根据公司2013年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕386号），核准本公司非公开发行股票不超过16,500万股，公司非公开发行股票125,984,251.00股，每股面值1元，此次增发认缴注册资本125,984,251.00元，本公司于2014年8月14日在山东省工商行政管理局进行变更登记，本公司股本增至354,134,251.00元。

根据本公司2015年11月17日第六届董事会第二十八次会议、2015年12月8日之2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并于2016年3月8日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕462号）核准，本公司申请通过向黄建中、上海中谷投资管理合伙企业(有限合伙)、吕乃二、乐振武、吴永生、王炯等6位投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票38,461,535股购买其持有的苏州德迈科电气有限公司（以下简称苏州德迈科）100%股权，向山东威达集团有限公司（以下简称威达集团）非公开发行人民币普通股（A股）股票12,750,263股购买其持有的威海威达精密铸造有限公司（以下简称威达精密铸造）100%股权，向威达集团、国金山东威达1号定向资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）股票14,752,370股募集配套资金，每股面值1元，公司本次申请增加注册资本人民币65,964,168.00元，本公司于2016年8月26日在山东省工商行政管理局进行变更登记，变更后的注册资本为人民币420,098,419.00元。

2017年12月19日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》,经历次调整后，2020年12月31日已到期行权3,127,800份股票期权，并进行登记备案，按每股面值1元，此次股权激励计划增加注册资本人民币3,127,800.00元，变更后总股本为人民币423,226,219.00元。

2020年12月15日，公司召开第八届董事会第十四次临时会议、第八届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》《关于公司非公开发行股票方案的议案》《关于公司2020年度非公开发行股票预案的议案》《关于与控股股东山东威达集团有限公司签订附条件生效的股份认购协议暨重大关联交易的议案》等相关议案。

威达集团与公司于当日签订了《山东威达机械股份有限公司与山东威达集团有限公司之附条件生效的股份认购协议》，威达集团拟以现金不超过人民币20,096.36万元全额认购本次非公开发行的股票。

根据本公司2021年8月2日第八届董事会第二十一次临时会议、第八届监事会第十八次临时会议，并于2021年9月28日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3143号）核准，本公司向威达集团非公开发行人民币普通股（A股）股票17,500,165股，每股面值1元。

2021年12月13日，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2021XAAA40586号《验资报告》，截至2021年12月10日，本次发行募集资金总额158,901,498.20元，扣除发行费用3,860,000.00元，实际募集资金净额为155,041,498.20元，其中计入股本17,500,165.00元，计入资本公积（股本溢价）137,541,333.20元。

截至2023年06月30日，第二期股票期权激励计划第一个行权期共计行权4,788,984.00份，公司总股本为人民币445,515,368.00元。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 58 工商登记信息如下：注册地址：山东省威海市临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号。

法定代表人：杨明燕。

注册资本：人民币445,515,368.00元。

统一社会信用代码：91371000706233420G。

本公司属于机械制造行业，本集团主营业务是钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造制品、锯片、机床及附件、智能制造系统集成及智能装备的研发、生产和销售，主要涉及电动工具行业、机床行业和智能制造行业。

本公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、锯片、带锯条、电子开关、自动化设备、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的研发、设计、生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备的销售；环境监测、技术检测、专业设计服务；资格证书范围内的进出口业务；房屋租赁。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司35.99%股份，公司实际控制人为杨桂模家族；公司法定代表人为杨明燕，系杨桂模之女，为公司董事长。

股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。

董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、质量保证部、设备处、供应处、生产部等。

本集团合并财务报表范围包括11家二级子公司、4家三级子公司。

二级子公司分别为山东威达销售有限公司、上海拜骋电器有限公司、山东威达粉末冶金有限公司、济南第一机床有限公司、上海威达环保工程有限公司、威海威达精密铸造有限公司、苏州德迈科电气有限公司、威达（越南）制造有限公司、威达（新加坡）控股有限公司、威达墨西哥制造有限公司、威海威达进出口有限公司；三级子公司为联发工厂仓库股份有限公司、上海德迈科电气控制工程有限公司、昆山斯沃普智能装备有限公司、杭州施先电气有限公司。

与上年相比，本年合并财务报表范围未发生变化。

详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 59 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 60 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。

对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。

与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 61 8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产1）金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。

不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。

利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 62 续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定一经作出，不得撤销。

本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。

当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。

此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 63 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团年末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

（4）金融资产和金融负债的抵销本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 64 （6）金融工具的减值本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。

本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合详见本财务报表附注项目五、11至五、14所述。

11、应收票据本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

以组合为基础的评估。

对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征。

预期信用损失计量。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失。

相反，本集团将差额确认为减值利得。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 65 （1）按组合计量预期信用损失的应收款项：项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算预期信用损失。

应收商业承兑汇票（2）应收票据-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收票据预期信用损失率1年以内5.00 1至2年10.00 2至3年30.00 3至4年80.00 4至5年100.00 5年以上100.00 12、应收账款本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

以组合为基础的评估。

对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失。

相反，本集团将差额确认为减值利得。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。

（1）按组合计量预期信用损失的应收款项：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 66 项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款-信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款-信用风险特征组合关联方组合单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其发生信用损失外，不计提坏账准备。

（2）应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率1年以内5.00 1至2年10.00 2至3年30.00 3至4年80.00 4至5年100.00 5年以上100.00 （3）单项风险特征明显的应收款项根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收款项融资本集团应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据等。

本集团根据现金流量状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团按下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，如逾期信息和信用风险评级。

与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述附注五.12“应收账款”的相关内容描述。

15、存货本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 67 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16、合同资产合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。

相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。

若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17、合同成本与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的减值本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 68 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。

持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 69 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。

其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产包括房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物3532.77 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 70 24、固定资产（1）确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法3532.77 机器设备年限平均法1039.70 办公设备年限平均法50-319.40-20.00 运输设备年限平均法6316.17 其他年限平均法3332.33 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。

25、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

26、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 71 27、生物资产28、油气资产29、使用权资产使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。

该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

1）使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。

使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 72 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策不适用。

31、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括房屋维修改造费用等。

该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 73 34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。

（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。

35、租赁负债（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 74 在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

36、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

37、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 75 38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

39、收入收入确认和计量所采用的会计政策本集团的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利；2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；3.本集团已将该商品的实物转移给客户；4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（1）销售商品收入1）内销产品在产品出库发运后,客户签收确认后,客户取得产品的控制权后，主要风险和报酬转移给购买方后，确认为内销销售收入的实现。

2）外销产品根据《联合国国际货物买卖合同公约》、《国际贸易术语解释通则》和2010年新修订的《国际贸易术语解释通则》，在CIF、FOB及CFR的合同项下,其风险转移点是完全相同的，即风险山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 76 自货物在装运港装上指定船只后转移给买方。

实务操作中，装上船只取得提单的时间比较难确定，且从产品出口报关完成后到装上船只的时间较短,风险也较小,因此按照实质重于形式的原则，本集团以产品出口报关完成作为确认外销销售收入的时点。

（2）租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助本集团的政府补助包括基础设施产业发展扶持资金、其他政府补贴。

其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。

递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 77 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理①租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

②提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。

本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

③初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

④折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

⑤可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

⑥经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁会计处理①初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

②后续计量山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 78 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

③租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

43、其他重要的会计政策和会计估计1.终止经营终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.安全生产费按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用不适用（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用45、其他不适用。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 79 六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳增值税额13%、9%、6%，公司主要产品出口享受13%、9%的出口退税城市维护建设税应交流转税额5%、7% 企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%、30% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15% 济南第一机床有限公司15% 山东威达粉末冶金有限公司15% 上海拜骋电器有限公司15% 威海威达精密铸造有限公司15% 山东威达销售有限公司25% 威达（越南）制造有限公司20% 联发工厂仓库股份有限公司20% 苏州德迈科电气有限公司15% 上海德迈科电气控制工程有限公司25% 昆山斯沃普智能装备有限公司15% 杭州施先电气有限公司25% 威达（新加坡）控股有限公司17% 威达墨西哥制造有限公司30% 威海威达进出口有限公司25% 2、税收优惠公司于2020年12月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202037002343），享受15%的优惠税率，有效期3年。

公司子公司上海拜骋电器有限公司于2022年11月15日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202231001843），享受15%的优惠税率，有效期3年。

公司子公司济南第一机床有限公司于2020年12月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202037003661），享受15%的优惠税率，有效期3年。

公司子公司威海威达精密铸造有限公司于2020年12月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202037003940），享受15%的优惠税率，有效期3年。

公司子公司山东威达粉末冶金有限公司于2021年12月15日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202137006723），享受15%的优惠税率，有效期3年。

公司子公司苏州德迈科电气有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202032001677），享受15%的优惠税率，有效期3年。

公司孙公司昆山斯沃普智能装备有限公司于2022年12月12日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202232011476），享受15%的优惠税率，有效期3年。

山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 80 3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金208,447.28204,213.84 银行存款1,118,453,460.781,050,701,052.85 其他货币资金576,190,726.89559,680,934.73 合计1,694,852,634.951,610,586,201.42 其中：存放在境外的款项总额4,638,607.174,837,333.38 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额576,190,726.89559,680,934.73 其他说明使用受到限制的货币资金主要是银行承兑汇票保证金、远期结售汇合约履约保证金、用于质押的定期存款，明细如下：项目年末余额年初余额银行承兑汇票保证金 11,440,181.56 15,963,110.44 履约保证金 22,145,483.33 28,070,833.33 用于质押的定期存款 542,605,062.00 515,646,990.96 合计 576,190,726.89 559,680,934.73 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产505,980,472.19672,320,000.00 其中： 理财产品505,980,472.19672,320,000.00 其中： 合计505,980,472.19672,320,000.00 其他说明3、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额商业承兑票据3,284,328.312,372,479.82 合计3,284,328.312,372,479.82 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 81 单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备的应收票据3,457,187.69 100.00% 172,859.38 5.00% 3,284,328.31 2,497,347.18 100.00% 124,867.36 5.00% 2,372,479.82 其中： 商业承兑汇票3,457,187.69 100.00% 172,859.38 5.00% 3,284,328.31 2,497,347.18 100.00% 124,867.36 5.00% 2,372,479.82 合计3,457,187.69 100.00% 172,859.38 5.00% 3,284,328.31 2,497,347.18 100.00% 124,867.36 5.00% 2,372,479.82 按组合计提坏账准备：172,859.38 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合3,457,187.69172,859.385.00% 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票124,867.36122,859.3874,867.36 172,859.38 合计124,867.36122,859.3874,867.36 172,859.38 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用4、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的7,258,785.03 1.49% 7,258,78 5.03 100.00% 0.00 7,258,785.03 1.36% 7,258,785.03 100.00% 0.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 82 应收账款其中： 单项计提7,258,785.03 1.49% 7,258,78 5.03 100.00% 0.00 7,258,785.03 1.36% 7,258,785.03 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款479,133,0 51.15 98.51% 70,969,3 49.30 14.81% 408,163,7 01.85 526,319,7 03.17 98.64% 74,648,13 1.84 14.18% 451,671,5 71.33 其中： 账龄组合479,133,0 51.15 98.51% 70,969,3 49.30 14.81% 408,163,7 01.85 526,319,7 03.17 98.64% 74,648,13 1.84 14.18% 451,671,5 71.33 合计486,391,8 36.18 78,228,1 34.33 408,163,7 01.85 533,578,4 88.20 81,906,91 6.87 451,671,5 71.33 按单项计提坏账准备：0.00 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由安阳高晶铝材有限公司4,745,520.004,745,520.00100.00%预计无法收回河北唐兴合金科技有限公司2,000,000.002,000,000.00100.00%预计无法收回经销商-简万典310,836.00310,836.00100.00%预计无法收回经销商-衣林起202,429.03202,429.03100.00%预计无法收回合计7,258,785.037,258,785.03 按组合计提坏账准备： 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内377,426,838.5118,870,341.915.00% 1－2年37,916,866.453,791,686.6710.00% 2－3年20,751,699.906,225,509.9830.00% 3－4年4,782,917.753,826,334.2080.00% 4－5年11,213,516.3311,213,516.33100.00% 5年以上27,041,212.2127,041,960.21100.00% 合计479,133,051.1570,969,349.30 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 377,426,838.51 1至2年37,916,866.45 2至3年20,751,699.90 3年以上50,296,431.32 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 83 3至4年4,782,917.75 4至5年11,213,516.33 5年以上34,299,997.24 合计486,391,836.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合74,648,131.845,027,263.498,706,046.03 70,969,349.30 单项计提7,258,785.03 7,258,785.03 合计81,906,916.875,027,263.498,706,046.03 78,228,134.33 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一83,995,360.8417.27% 4,199,768.04 客户二41,401,582.478.51% 2,070,079.12 客户三21,495,528.014.42% 1,074,776.40 客户四13,775,722.562.83% 5,160,245.39 客户五12,970,627.682.67% 1,225,478.29 合计173,638,821.5635.70% 5、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票309,568,645.94236,491,269.59 合计309,568,645.94236,491,269.59 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 84 (1)年末已用于质押的应收款项融资 项目年末已质押金额银行承兑汇票218,215,077.16 合计218,215,077.16 (2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票212,456,655.55 30,756,424.01 合计212,456,655.55 30,756,424.01 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内49,164,738.9278.10% 45,036,158.8986.42% 1至2年11,684,686.6118.56% 5,852,126.7111.23% 2至3年1,526,195.912.42% 776,003.891.49% 3年以上575,920.220.91% 447,928.100.86% 合计62,951,541.66 52,112,217.59 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况期末余额合计：32,571,301.04元，占预付款项期末余额合计数的比例51.74%。

其他说明：7、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款24,335,356.5817,629,687.65 合计24,335,356.5817,629,687.65 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 85 款项性质期末账面余额期初账面余额应收出口退税15,037,310.8911,940,253.80 单位往来款8,850,104.924,392,593.38 保证金、押金等1,230,040.001,825,431.23 备用金812,447.53571,998.49 其他321,034.171,069,966.71 合计26,250,937.5119,800,243.61 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额 2,004,777.96165,778.002,170,555.96 2023年1月1日余额在本期 本期计提 597,233.81 597,233.81 本期转回 852,208.84 852,208.84 2023年6月30日余额 1,749,802.93165,778.001,915,580.93 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 23,988,619.07 1至2年807,457.47 2至3年936,334.00 3年以上518,526.97 3至4年246,741.69 4至5年11,500.00 5年以上260,285.28 合计26,250,937.51 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合2,004,777.96597,233.81852,208.84 1,749,802.93 单项计提165,778.00 165,778.00 合计2,170,555.96597,233.81852,208.84 1,915,580.93 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 86 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额威海临港经济技术开发区国家税务局应收出口退税15,037,310.891年以内57.28% 751,865.54 济南文德数控机床有限公司租赁费1,551,235.411年以内5.91% 77,561.77 上海市嘉定区规划和自然管理局保证金、押金等634,400.002-3年2.42% 190,320.00 上海市嘉定区规划和自然资源局外冈管理所保证金、押金等316,785.001-2年1.21% 31,678.50 上海外冈工业园区管理服务有限公司保证金、押金等275,000.001-2年1.05% 27,500.00 合计 17,814,731.30 67.86% 1,078,925.81 8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料253,248,919.1213,860,139.57239,388,779.55250,663,491.3512,631,590.16238,031,901.19 在产品176,201,565.36931,698.50175,269,866.86125,335,741.13931,698.50124,404,042.63 库存商品321,870,165.4029,280,288.39292,589,877.01347,073,419.4330,110,335.10316,963,084.33 周转材料7,686,005.47718,802.316,967,203.166,680,934.49428,748.636,252,185.86 委托加工物资1,433,858.44 1,433,858.441,632,839.55 1,632,839.55 合计760,440,513.7944,790,928.77715,649,585.02731,386,425.9544,102,372.39687,284,053.56 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料12,631,590.161,291,128.62 62,579.21 13,860,139.57 在产品931,698.50 931,698.50 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 87 库存商品30,110,335.104,052,234.23 4,882,280.94 29,280,288.39 周转材料428,748.63290,053.68 718,802.31 合计44,102,372.395,633,416.53 4,944,860.15 44,790,928.77 9、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税额18,050,890.3422,787,052.17 预缴税款1,557,299.376,368,818.26 其他 356,525.84 合计19,608,189.7129,512,396.27 其他说明：10、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业山东威达雷姆机械有限公司28,900,480.07 707,338.89 29,607,818.96 小计28,900,480.07 707,338.89 29,607,818.96 二、联营企业武汉蔚能电池资产有限公司182,505,976.10 3,053,181.88 112,074.60 185,671,232.58 小计182,505,976.10 3,053,181.88 112,074.60 185,671,232.58 合计211,406,456.17 3,760,520.77 112,074.60 215,279,051.54 其他说明11、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额投资成本7,666,900.007,666,900.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-7,666,900.00 -7,666,900.00 合计0.000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 88 项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因威海市大有正颐创业投资有限公司0.000.007,666,900.000.00按持有意图 其他说明：12、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额142,607,340.41 142,607,340.41 2.本期增加金额41,739,457.19 41,739,457.19 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入41,739,457.19 41,739,457.19 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额184,346,797.60 184,346,797.60 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额31,965,795.21 31,965,795.21 2.本期增加金额13,271,253.59 13,271,253.59 （1）计提或摊销1,823,758.59 1,823,758.59 （2）存货\固定资产\在建工程转入11,447,495.00 11,447,495.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额45,237,048.80 45,237,048.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 89 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值139,109,748.80 139,109,748.80 2.期初账面价值110,641,545.20 110,641,545.20 13、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产645,576,294.43649,733,992.06 固定资产清理298,431.25 合计645,874,725.68649,733,992.06 （1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额448,873,097.97674,673,556.4719,280,758.1032,495,426.391,175,322,838.93 2.本期增加金额21,263,169.8460,533,778.89736,725.502,895,046.6885,428,720.91 （1）购置2,800,365.5745,343,244.78736,725.502,892,212.6851,772,548.53 （2）在建工程转入18,462,804.2715,190,534.11 2,834.0033,656,172.38 （3）企业合并增加 3.本期减少金额43,296,936.6226,856,402.0570,512.821,699,676.8671,923,528.35 （1）处置或报废667,371.6026,856,402.0570,512.821,699,676.8629,293,963.33 （2）其他减少42,629,565.02 42,629,565.02 4.期末余额426,839,331.19708,350,933.3119,946,970.7833,690,796.211,188,828,031.49 二、累计折旧 1.期初余额104,027,511.96371,578,850.2514,844,248.4820,818,160.03511,268,770.72 2.本期增加金额6,388,284.0727,411,320.84658,546.231,703,864.5836,162,015.72 （1）计提6,388,284.0727,411,320.84658,546.231,703,864.5836,162,015.72 3.本期减少金额11,328,140.285,779,551.2868,397.441,323,036.5318,499,125.53 （1）处置或报废209,618.185,779,551.2868,397.441,323,036.537,380,603.43 （2）其他减少11,118,522.10 11,118,522.10 4.期末余额99,087,655.75393,210,619.8115,434,397.2721,198,988.08528,931,660.91 三、减值准备 1.期初余额 14,320,076.15 14,320,076.15 2.本期增加金额 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 90 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 14,320,076.15 14,320,076.15 四、账面价值 1.期末账面价值327,751,675.44300,820,237.354,512,573.5112,491,808.13645,576,294.43 2.期初账面价值344,845,586.01288,774,630.074,436,509.6211,677,266.36649,733,992.06 （2）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额待清理设备298,431.25 合计298,431.25 其他说明：14、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程97,258,640.32120,840,337.29 合计97,258,640.32120,840,337.29 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装机器设备4,481,315.26 4,481,315.2610,040,542.15 10,040,542.15 上海二期工厂建设67,843,055.81 67,843,055.8167,716,384.49 67,716,384.49 越南厂区自建项目23,140,739.65 23,140,739.6541,803,259.69 41,803,259.69 房屋及建筑物更新改造 厂区道路 苏州德迈科厂区自建项目1,793,529.60 1,793,529.601,280,150.96 1,280,150.96 威海南海新区项目3,759,110.423,759,110.42 3,759,110.423,759,110.42 合计101,017,750.743,759,110.4297,258,640.32124,599,447.713,759,110.42120,840,337.29 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 91 项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源在安装机器设备10,040,542.15 5,559,226.89 4,481,315.26 其他上海二期工厂建设67,716,384.491,844,787.881,718,116.56 67,843,055.81 募股资金越南厂区自建项目41,803,259.6913,832,665.2932,495,185.33 23,140,739.65 其他威海南海新区项目3,759,110.42 3,759,110.42 其他苏州德迈科厂区自建项目1,280,150.96513,378.64 1,793,529.60 其他合计 124,599,447.7 1 16,190,831.8139,772,528.78 101,017,750.74 15、使用权资产单位：元项目房屋建筑物合计一、账面原值 1.期初余额10,607,536.3910,607,536.39 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额10,607,536.3910,607,536.39 二、累计折旧 1.期初余额5,343,666.765,343,666.76 2.本期增加金额1,760,437.701,760,437.70 （1）计提1,760,437.701,760,437.70 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额7,104,104.467,104,104.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 92 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值3,503,431.933,503,431.93 2.期初账面价值5,263,869.635,263,869.63 其他说明：16、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权其他合计一、账面原值 1.期初余额163,465,373.6413,108,940.63 25,146,746.713,537,690.00179,100.00205,437,850.98 2.本期增加金额276,243.24 6,355,999.12 6,632,242.36 （1）购置 6,355,999.12 6,355,999.12 （2）内部研发（3）企业合并增加（4）其他276,243.24 276,243.24 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额163,741,616.8813,108,940.63 31,502,745.833,537,690.00179,100.00212,070,093.34 二、累计摊销 1.期初余额25,875,639.6612,776,559.53 13,602,049.393,537,690.00179,100.0055,971,038.58 2.本期增加金额1,859,290.6796,711.15 1,121,839.82 3,077,841.64 （1）计提1,859,290.6796,711.15 1,121,839.82 3,077,841.64 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额27,734,930.3312,873,270.68 14,723,889.213,537,690.00179,100.0059,048,880.22 三、减值准备 1.期初余额 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 93 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值136,006,686.55235,669.95 16,778,856.62 153,021,213.12 2.期初账面价值137,589,733.98332,381.10 11,544,697.32 149,466,812.40 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例17、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的 处置 上海拜骋电器有限公司3,332,639.48 3,332,639.48 苏州德迈科电气有限公司243,634,611.08 243,634,611.08 合计246,967,250.56 246,967,250.56 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 苏州德迈科电气有限公司243,634,611.08 243,634,611.08 合计243,634,611.08 243,634,611.08 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明18、长期待摊费用单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 94 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 241,896.0826,877.34 215,018.74 厂区及设备改造费1,302,303.79 441,455.65 860,848.14 预付土地租金 82,292.2237,405.55 44,886.67 合计1,302,303.79324,188.30505,738.54 1,120,753.55 其他说明19、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备77,724,675.5112,961,620.7772,333,596.3011,914,551.95 内部交易未实现利润6,901,612.331,035,241.8510,033,796.071,505,069.41 可抵扣亏损34,314,388.925,602,449.9333,129,342.975,365,440.74 递延收益22,201,687.513,330,253.1323,155,624.933,473,343.74 交易性金融工具公允价值变动20,868,582.004,877,718.5016,494,598.003,310,956.50 其他权益工具公允价值变动7,666,900.001,150,035.007,666,900.001,150,035.00 预提费用 346,782.9158,305.07 其他5,275,705.87791,355.885,275,705.87791,355.88 合计174,953,552.1429,748,675.06168,436,347.0527,569,058.29 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值567,821.3985,173.21567,821.3985,173.21 资产一次性扣除143,207,838.9321,481,175.84139,860,518.4120,979,077.76 合计143,775,660.3221,566,349.05140,428,339.8021,064,250.97 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 29,748,675.06 27,569,058.29 递延所得税负债 21,566,349.05 21,064,250.97 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 95 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异8,870,258.799,868,402.30 可抵扣亏损288,368,039.90281,011,306.41 合计297,238,298.69290,879,708.71 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2022年 2023年 2024年 2025年 2026年35,921,757.4635,921,757.46 2027年48,382,218.9448,382,218.94 2028年40,927,848.6540,927,848.65 2029年38,410,602.0138,410,602.01 2030年39,265,696.8339,265,696.83 2031年31,488,922.2931,488,922.29 2032年46,614,260.2346,614,260.23 2033年7,356,733.49 合计288,368,039.90281,011,306.41 其他说明20、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地、厂房款33,381,615.43 33,381,615.439,509,996.55 9,509,996.55 预付设备款5,456,350.73 5,456,350.73 合计38,837,966.16 38,837,966.169,509,996.55 9,509,996.55 其他说明：21、短期借款（1）短期借款分类单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 96 项目期末余额期初余额质押借款470,302,777.78682,741,065.91 信用借款77,000,000.0010,015,277.78 合计547,302,777.78692,756,343.69 短期借款分类的说明：22、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债22,155,522.0016,443,148.00 其中： 远期结售汇22,155,522.0016,443,148.00 其中： 合计22,155,522.0016,443,148.00 其他说明：23、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票286,099,697.30198,658,768.62 合计286,099,697.30198,658,768.62 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

24、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料款416,622,346.63414,981,543.10 其他39,690,896.8929,505,259.50 合计456,313,243.52444,486,802.60 25、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收租赁费 426,603.48 合计0.00426,603.48 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 97 26、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款160,854,304.23129,086,441.69 合计160,854,304.23129,086,441.69 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因27、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬50,272,257.70152,739,923.65157,301,828.5045,710,352.85 二、离职后福利-设定提存计划1,076,277.4415,443,375.1615,486,475.121,033,177.48 合计51,348,535.14168,183,298.81172,788,303.6246,743,530.33 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴44,160,564.68138,108,267.07142,255,268.9040,013,562.85 2、职工福利费 3,336,325.223,208,097.40128,227.82 3、社会保险费777,602.338,395,698.798,343,600.06829,701.06 其中：医疗保险费709,072.927,219,757.697,158,644.94770,185.67 工伤保险费39,986.89909,372.64918,386.6630,972.87 生育保险费28,542.52266,568.46266,568.4628,542.52 4、住房公积金759,871.642,578,209.122,521,716.00816,364.76 5、工会经费和职工教育经费4,574,219.05321,423.45973,146.143,922,496.36 合计50,272,257.70152,739,923.65157,301,828.5045,710,352.85 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,025,513.0914,840,782.2814,842,548.441,023,746.93 2、失业保险费50,764.35602,592.88643,926.689,430.55 合计1,076,277.4415,443,375.1615,486,475.121,033,177.48 其他说明山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 98 28、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税8,429,818.8119,569,032.59 企业所得税8,366,834.617,885,319.59 个人所得税431,699.27561,996.27 城市维护建设税440,291.11844,651.40 房产税1,214,807.151,296,861.70 土地使用税1,075,242.27959,882.96 教育费附加406,973.09754,846.97 其他税费514,711.44400,497.60 合计20,880,377.7532,273,089.08 其他说明29、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付股利 11,132,000.00 其他应付款86,708,166.4684,893,928.43 合计86,708,166.4696,025,928.43 （1）应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 11,132,000.00 合计 11,132,000.00 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额单位往来款49,874,968.3240,928,433.83 知识产权使用费23,490,306.3624,804,306.36 设备、配件及维修款等2,980,274.925,270,051.55 代扣代付款项2,691,484.793,930,693.52 暂收款（保证金、押金等） 927,333.131,322,478.21 运费1,441,469.28998,579.76 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 99 培训费1,029,579.911,036,229.91 外协加工费0.00147,164.75 项目建设款446,403.55211,800.47 其他3,826,346.206,244,190.07 合计86,708,166.4684,893,928.43 2）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙） 1,476,250.00尚未结算培训费1,029,579.91尚未支付的职工保证金合计2,505,829.91 其他说明30、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债3,010,163.822,846,670.08 合计3,010,163.822,846,670.08 其他说明：31、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税16,523,500.2114,909,478.60 合计16,523,500.2114,909,478.60 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计 其他说明：32、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁负债3,014,505.674,631,891.49 减：一年内到期的租赁负债-3,010,163.82 -2,846,670.08 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 100 合计4,341.851,785,221.41 其他说明：33、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证5,275,705.875,275,705.87产品质量保证合计5,275,705.875,275,705.87 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：34、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助33,935,454.521,100,000.002,532,334.2632,503,120.26 合计33,935,454.521,100,000.002,532,334.2632,503,120.26 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关自动化升级项目560,514.80 93,100.00 467,414.80与资产相关脱硫项目12,160,000.00 12,160,000.00与资产相关工业转型升级（中国制造2025）专项资金7,788,556.51 690,103.40 7,098,453.11与资产相关精密铸造生产线技术改造项目656,880.00 46,920.00 609,960.00与资产相关泰山产业领军人才2,583,863.34 165,424.08 2,418,439.26与收益相关威海市产业关键共性技术研发奖励资金62,690.28 5,309.94 57,380.34与收益相关精密卧式加工中心产业化项目7,943,636.71 730,723.72 7,212,912.99与资产相关中高档数控机床创新能力及产业化建设项目（一期） 1,224,042.02 194,754.03 1,029,287.99与资产相关高速精密数控车床及车削中心项目775,801.11 56,789.26 719,011.85与资产相关模块化数控立车智能化制造单元开发及应用示范项目179,469.75 15,876.50 163,593.25与资产相关江苏省院士工作站 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00与收益相关苏州市电动汽车全自动快速换电站工程技术研究中心100,000.00 33,333.33 66,666.67与收益相关合计33,935,454.521,100,000.00 2,532,334.26 32,503,120.26 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 101 其他说明：35、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：36、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数444,884,761.00630,607.00 630,607.00445,515,368.00 其他说明：报告期股本总数增加系公司第二期股票期权激励计划部分员工行权所致。

37、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,414,928,547.045,901,884.31 1,420,830,431.35 其他资本公积64,181,282.95112,074.60 64,293,357.55 合计1,479,109,829.996,013,958.91 1,485,123,788.90 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：38、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：39、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-6,516,865.00 -6,516,865.00 其他权益工具投资公允-6,516,865.00 -6,516,865.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 102 价值变动二、将重分类进损益的其他综合收益-2,276,571.37150,385.55 150,385.55 -2,126,185.82 外币财务报表折算差额-2,276,571.37150,385.55 150,385.55 -2,126,185.82 其他综合收益合计-8,793,436.37150,385.55 150,385.55 -8,643,050.82 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：40、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费2,710,982.352,890,596.141,899,519.483,702,059.01 合计2,710,982.352,890,596.141,899,519.483,702,059.01 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：41、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积184,958,125.81 184,958,125.81 合计184,958,125.81 184,958,125.81 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：42、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润1,168,209,329.331,046,793,912.07 调整后期初未分配利润1,168,209,329.331,046,793,912.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润71,722,901.81166,592,026.15 应付普通股股利22,275,768.4066,108,957.60 期末未分配利润1,217,656,462.741,147,276,980.61 调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 103 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,056,411,979.38874,463,992.751,328,328,268.501,069,342,080.36 其他业务21,836,315.8215,229,133.6036,832,367.2122,604,855.50 合计1,078,248,295.20889,693,126.351,365,160,635.711,091,946,935.86 收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2分部3分部4分部5分部6分部7分部8分部9 合并抵消合计商品类型 其中： 电动工具配件285,473,999.83 91,747,823.30 29,620,161.20 72,669,271.75 28,014,849.11 39,910,761.86 162,429,770.16 385,007,0 96.89 粉末冶金件5,882,5 15.91 12,469,168.49 33,417,269.96 101,297.07 13,823,231.22 38,047,02 0.21 锯片产品22,192,090.59 5,111.6 2 22,197,20 2.21 电池包及充电器1,214,5 29.14 189,041,423.04 724,012.89 189,531,9 39.29 新能源汽车换电站345,261,967.77 345,261,9 67.77 机床 6,833,1 69.57 20,619,455.36 14,006,448.44 13,446,17 6.49 自动化装备60,423,239.63 60,423,23 9.63 其他产品 12,855,620.09 10,358,283.20 2,497,336.89 其他业务18,061,824.65 29,034,389.61 2,301,9 38.35 27,561,836.79 21,836,31 5.82 按经营地区分类其中： 国内196,378,047.22 5,475.6 2 33,417,269.96 29,620,161.20 261,710,694.79 407,987,145.75 20,619,455.36 39,910,761.86 228,903,582.70 760,745,4 29.06 国外135,232,383.76 154,154,336.20 28,116,146.18 317,502,8 66.14 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 104 限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计331,610,430.98 154,159,811.82 33,417,269.96 29,620,161.20 261,710,694.79 407,987,145.75 20,619,455.36 28,116,146.18 39,910,761.86 228,903,582.70 1,078,248,295.20 与履约义务相关的信息：不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明分部1系山东威达机械股份有限公司母公司；分部2系山东威达销售有限公司；分部3系山东威达粉末冶金有限公司；分部4系威海威达精密铸造有限公司；分部5系上海拜骋电器有限公司；分部6系苏州德迈科电气有限公司；分部7系济南第一机床有限公司；分部8系威达（越南）制造有限公司;分部9系威海威达进出口有限公司。

44、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,958,553.932,803,554.90 教育费附加1,669,878.012,466,214.88 房产税2,166,987.191,862,571.84 土地使用税2,948,649.501,819,961.01 印花税972,115.25523,403.92 其他53,355.9023,522.55 合计9,769,539.789,499,229.10 其他说明：45、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,579,042.157,606,318.57 差旅费1,328,299.76956,883.04 交际应酬费1,507,783.27881,842.99 样品费44,441.93 出口杂费及代理费1,077,173.13796,818.54 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 105 售后服务费317,144.12236,131.64 交通费130,135.6846,538.66 办公费81,476.6526,528.91 折旧费111,806.03101,880.50 广告费/参展费等业务宣传费840,681.29372,036.68 运输费882,298.8939,647.22 其他635,597.241,944,388.03 合计15,535,880.1413,009,014.78 其他说明：46、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬31,281,788.1431,015,315.98 折旧费6,103,127.928,630,856.32 中介费用2,343,698.061,333,358.69 摊销费2,765,976.912,521,776.55 办公费840,811.88446,788.38 交际应酬费1,265,480.651,409,748.39 修理费690,018.52607,208.94 物料消耗586,529.60576,368.39 车辆交通费919,358.42555,632.40 差旅费886,222.93218,208.05 租赁费983,057.83356,816.48 保险费135,657.07147,442.37 安保费401,353.79333,319.33 绿化排污费222,171.29222,419.32 会务费102,288.5825,998.90 其他费用2,568,306.053,226,629.36 股权激励费用 3,770,488.54 证券市场费用 226,716.98 培训费556,769.18 水电物管费397,657.30 合计53,050,274.1255,625,093.37 其他说明47、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额物料消耗33,674,012.9232,458,384.86 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 106 职工薪酬25,959,926.9528,853,872.61 折旧费5,018,587.023,662,413.41 其他费用2,590,079.605,072,801.39 合计67,242,606.4970,047,472.27 其他说明48、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用9,270,867.386,077,326.71 减：利息收入12,962,788.5715,625,950.12 加：汇兑损失 减：汇兑收益29,930,313.9157,963,827.40 其他支出1,853,517.481,441,528.20 合计-31,768,717.62 -66,070,922.61 其他说明49、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额上海市嘉定区外冈镇政府企业扶持资金3,196,943.457,276,000.00 威海市临港经济技术开发区经济发展局2022年省级支持高质量发展奖励资金33,333.33 自动化升级项目883,203.4093,100.00 精密卧式加工中心产业化730,723.72 文登经济开发区管理委员会扶持资金315,000.00 威海市文登区工业信息化局泰山产业领军人才资金165,424.08242,684.27 威海市临港区经济发展局2021年省级工业转型发展资金0.00841,000.00 研发补助资金0.00100,000.00 威海市临港区经济发展局工业三年发展专项资金0.00838,800.00 威海市临港区商务局2021年商贸发展和市场开拓资金2,000.00 威海市产业关键共性技术研发奖励资金5,309.94327,452.93 威海市临港经济技术开发区财政金融局上市再融资财政补助0.00200,000.00 济南市章丘区委组织局2021年市级人才发展专项资金0.00448,900.00 中高档数控机床创新能力及产业化建设194,754.03 威海临港经济技术开发区商贸局2021年中央外经贸发展资金219,500.00570,000.00 稳岗补贴6,000.00113,151.51 招用退伍军人增值税减免0.0021,012.41 个税手续费返还7,953.64135,136.37 高速精密数控车床及车削中心56,789.26 技术改造项目补助46,920.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 107 钻夹头生产线、冶金粉末生产线的电机系统及供配电系统进行节能改造项目0.0080,156.74 济南市章丘区工业和信息化局2021年济南市科技创新发展资金1,000,000.00 模块化数控立车智能化制造单元开发及应用示范15,876.50 个人所得税退手续费44,149.77 昆山市人力资源管理服务中心2022年一次性扩岗补贴7,500.00 上海市人力资源和社会保障局社保培训补贴4,500.00 昆山市工业和信息化局2022年昆山市货运补贴0.002,000.00 个人手续费返还91,119.34 高新技术企业补助150,000.00 临港区经济发展局国家级绿色工厂专项资金160,000.00 临港区经济发展局数字化车间专项资金250,000.00 工业转型升级（中国制造2025）专项资金 690,103.40 精密铸造生产线技术改造项目 46,920.00 失保培训补贴 300.00 合计7,587,000.4612,026,717.63 50、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益3,760,520.778,049,711.66 处置交易性金融资产取得的投资收益-8,467,208.06 -2,705,532.03 理财产品的收益8,886,940.862,707,108.23 合计4,180,253.578,051,287.86 其他说明51、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 -3,972,050.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,972,050.00 交易性金融负债-5,712,374.00 -3,755,767.00 合计-5,712,374.00 -7,727,817.00 其他说明：52、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失262,676.42324,698.44 应收票据坏账损失-47,992.02 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 108 应收账款坏账损失3,746,384.87944,880.88 合计3,961,069.271,269,579.32 其他说明53、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,111,914.672,179,953.78 合计-2,111,914.672,179,953.78 其他说明：54、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益459,910.2197,149.09 其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益459,910.2197,149.09 其中:固定资产处置收益459,910.2197,149.09 55、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得9.11 9.11 其他234,054.69573,380.98234,054.69 合计234,063.80573,380.98234,063.80 计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：56、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失40,031.23577.6740,031.23 其他333,122.2731,014.00333,122.27 合计373,153.5031,591.67373,153.50 其他说明：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 109 57、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用12,706,125.9729,938,390.13 递延所得税费用-2,061,480.68509,124.28 合计10,644,645.2930,447,514.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额82,950,441.08 按法定/适用税率计算的所得税费用12,442,566.16 子公司适用不同税率的影响738,563.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,671,010.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,103,510.02 研发费用加计扣除-5,311,005.18 所得税费用10,644,645.29 其他说明58、其他综合收益详见附注39、其他综合收益59、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助6,045,401.0810,607,651.38 利息收入12,987,988.5710,851,755.50 保证金及押金款项6,267,223.4916,515,968.84 工伤赔款及保险理赔款项96,330.91 代收代付款项1,697,121.012,017,970.86 单位往来款64,874,744.09152,343,712.72 其他 代缴职工社保公积金等收回 2,864,682.26 收回个人借款 48,567.08 合计91,968,809.15195,250,308.64 收到的其他与经营活动有关的现金说明：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 110 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额差旅费4,556,338.903,475,585.59 运输费2,018,386.01945,220.39 模具费16,060,375.9620,515,356.95 保证金2,511,070.0033,565,885.07 交际应酬费2,829,001.182,340,214.83 员工备用金467,402.61549,278.30 快递、电话等办公费2,077,014.601,944,420.66 车辆使用费1,545,508.831,200,275.97 修理费931,144.76755,628.55 租赁费2,514,826.142,635,920.84 聘请中介机构费1,983,155.862,929,132.69 水电费2,786,193.331,122,883.30 代收代付款项5,626,714.945,544,210.53 其他15,308,231.846,805,378.69 单位往来款 28,545,000.00 合计61,215,364.96112,874,392.36 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额其他104,308.00 合计104,308.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（4）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额用于借款质押的定期存单解除质押 120,000,000.00 银行承兑汇票贴现77,000,000.00 履约保证金收回5,015,350.00 合计82,015,350.00120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（5）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 111 项目本期发生额上期发生额用于借款质押的定期存单27,065,501.59215,575,494.85 租金689,884.13 合计27,755,385.72215,575,494.85 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：60、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润72,305,795.79177,094,958.52 加：资产减值准备-1,849,154.60 -3,449,533.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧37,985,774.3131,827,041.29 使用权资产折旧1,760,437.702,043,468.86 无形资产摊销3,077,841.642,788,838.19 长期待摊费用摊销505,738.54112,390.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -459,910.21 -97,149.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -40,022.12577.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,712,374.007,727,817.00 财务费用（收益以“－”号填列） -1,360,563.226,077,326.71 投资损失（收益以“－”号填列） -4,180,253.57 -8,051,287.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,179,616.77 -93,073.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 502,098.081,239,446.26 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,054,087.84112,010,629.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,140,582.81 -139,149,287.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 87,018,000.96 -135,152,566.19 其他 经营活动产生的现金流量净额125,603,869.8854,929,596.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额1,118,661,908.061,240,468,618.31 减：现金的期初余额1,050,905,266.691,149,260,329.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额67,756,641.3791,208,288.89 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 112 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金1,118,661,908.061,050,905,266.69 其中：库存现金208,447.28172,898.41 可随时用于支付的银行存款1,118,453,460.781,240,295,719.90 三、期末现金及现金等价物余额1,118,661,908.061,050,905,266.69 其他说明：61、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金576,190,726.89详见附注七、1、货币资金应收票据218,215,077.16开具银行承兑汇票质押合计794,405,804.05 其他说明：62、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 483,120,067.04 其中：美元66,707,181.747.2258482,012,753.82 欧元93,163.167.8771733,855.53 港币1,000.000.9219921.90 韩元819,250.000.00554,505.88 日元250,870.000.050112,568.59 新加坡元10,000.005.344253,442.00 墨西哥比索1,871.470.4235792.57 越南盾1,004,089,177.000.0003301,226.75 应收账款 212,217,556.34 其中：美元29,353,629.577.2258212,103,456.55 欧元14,485.007.8771114,099.79 港币 应付账款 2,085,487.47 其中：越南盾6,951,624,891.000.00032,085,487.47 其他应收款 208,926.19 其中：新加坡币1,000.005.34425,344.20 日元500,000.000.050125,050.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 113 越南盾595,106,619.000.0003178,531.99 其他应付款 441,669.21 其中：越南盾1,472,230,684.000.0003441,669.21 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据威达（越南）制造有限公司越南同奈省越南盾所处于主要经济环境联发工厂仓库股份有限公司越南同奈省越南盾所处于主要经济环境威达（新加坡）控股有限公司新加坡新加坡元所处于主要经济环境威达墨西哥制造有限公司墨西哥墨西哥比索所处于主要经济环境63、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额税收返还2,778,119.34其他收益2,778,119.34 专项补助1,530,443.45其他收益1,530,443.45 奖励371,500.00其他收益371,500.00 递延收益2,928,266.91其他收益/递延收益2,361,600.24 其他47,506.11其他收益47,506.11 合计7,655,835.81 — 7,089,169.14 （2）政府补助退回情况□适用不适用其他说明：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 114 八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接山东威达销售有限公司威海临港区临港区苘山镇商品流通企业100.00% 出资设立上海拜骋电器有限公司上海嘉定区上海嘉定区制造业100.00% 非同一控制下企业合并山东威达粉末冶金有限公司威海文登区文登区龙山路制造业100.00% 出资设立济南第一机床有限公司山东章丘市山东省章丘市制造业100.00% 非同一控制下企业合并上海威达环保工程有限公司上海市中国（上海）自由贸易试验区制造业100.00% 出资设立威海威达精密铸造有限公司威海临港区威海临港区制造业100.00% 同一控制下企业合并苏州德迈科电气有限公司上海昆山昆山市张浦镇制造业100.00% 非同一控制下企业合并上海德迈科电气控制工程有限公司上海市上海市清浦区徐泾镇系统集成 100.00% 非同一控制下企业合并昆山斯沃普智能装备有限公司上海昆山昆山市张浦镇电动汽车换电站系统44.00%出资设立杭州施先电气有限公司浙江杭州市杭州市西湖区商品流通企业 100.00% 非同一控制下企业合并威达（越南）制造有限公司越南同奈省越南同奈省制造业100.00% 出资设立联发工厂仓库股份有限公司越南同奈省越南同奈省租赁服务业 100.00% 非同一控制下企业合并威达（新加坡）控股有限公司新加坡新加坡制造业100.00% 出资设立威达墨西哥制造有限公司墨西哥墨西哥新莱昂州制造业90.00% 10.00%出资设立威海威达进出口有限公司威海市威海市商品流通企业100.00% 出资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。

同日，苏州德迈科与范方祝先生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈科同意接受范方祝先生的委托。

该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之日止。

本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有斯沃普56.50%的表决权。

按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司仍纳入公司合并报表范围内，公司合并报表范围未发生变更。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 115 其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额昆山斯沃普智能装备有限公司56.00% 582,893.98 37,227,747.78 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。

同日，苏州德迈科与范方祝先生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈科同意接受范方祝先生的委托。

该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之日止。

本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有斯沃普56.50%的表决权。

按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司仍纳入公司合并报表范围内，公司合并报表范围未发生变更。

其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计昆山斯沃普智能装备有限公司587,040,819.05 12,116,184.6 5 599,1 57,00 3.70 526,83 6,538.70 5,842,372.54 532,67 8,911.24 413,37 4,453.27 13,076,004.1 1 426,45 0,457.38 354,83 8,901.31 6,174,345.72 361,01 3,247.03 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量昆山斯沃普智能装备有限公司345,261,967.77 1,040,882.11 1,040,882.11 59,231,756.96 374,189,554.96 18,755,236.38 18,755,236.38 -27,642,239.61 其他说明：2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 116 营企业名称直接间接资的会计处理方法山东威达雷姆机械有限公司威海市临港区苘山镇威海市临港区苘山镇机械制造50.00% 权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产59,179,679.9555,644,820.12 其中：现金和现金等价物626,228.64282,952.20 非流动资产11,798,952.6912,546,569.16 资产合计70,978,632.6468,191,389.28 流动负债10,870,830.109,498,264.52 非流动负债892,164.62892,164.62 负债合计11,762,994.7210,390,429.14 少数股东权益 归属于母公司股东权益59,215,637.9257,800,960.14 按持股比例计算的净资产份额29,607,818.9628,900,480.07 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值29,607,818.9628,900,480.07 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入14,222,191.8434,467,011.82 财务费用620.55 -13,604.55 所得税费用249,649.031,696,680.74 净利润1,414,677.789,614,524.28 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额1,414,677.7855,031,746.40 本年度收到的来自合营企业的股利 10,000,000.00 其他说明（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 117 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计185,671,232.58182,505,976.10 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润3,053,181.883,242,449.52 --综合收益总额3,053,181.883,242,449.52 其他说明九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

一、各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险（1）汇率风险本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本部和销售公司以美元计价进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。

截至2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和其他零星外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目期末余额期初余额货币资金483,120,067.04511,778,546.24 其中：美元482,012,753.82511,373,184.01 欧元733,855.53244,501.12 港币921.90893.27 韩元4,505.884,524.74 日元12,568.5913,136.99 越南盾301,226.7558,941.37 新加坡元53,442.0051,831.00 墨西哥比索792.5731,533.74 应收账款212,217,556.34180,504,464.82 其中：美元212,103,456.55180,445,823.91 欧元114,099.7958,640.91 应付账款2,085,487.47715,533.28 其中：越南盾2,085,487.47715,533.28 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 118 其他应收款208,926.19159,009.29 其中：越南盾178,531.99159,009.29 新加坡元5,344.200.00 日元25,050.000.00 其他应付款441,669.21434,249.44 其中：越南盾441,669.21434,249.44 短期借款0.0052,304,146.00 其中：美元0.0052,304,146.00 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整相关的销售政策降低由此带来的风险。

（2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2023年6月30日，本集团的带息债务为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为4.70亿元。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.信用风险于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：173,638,821.56元。

3.流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。

本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：2023年6月30日金额：项目一年以内一年以上合计短期借款547,000,000.00 547,000,000.00 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 119 应付票据286,099,697.30 286,099,697.30 应付账款456,313,243.52 456,313,243.52 其他应付款87,010,944.24 87,010,944.24 租赁负债04,341.854,341.85 十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产505,980,472.19 505,980,472.19 （4）其他 505,980,472.19 505,980,472.19 （六）应收款融资 309,568,645.94 309,568,645.94 持续以公允价值计量的资产总额 815,549,118.10 815,549,118.10 其他 22,155,522.00 22,155,522.00 持续以公允价值计量的负债总额 22,155,522.00 22,155,522.00 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司对持有的应收款项融资即银行承兑汇票，以其对应的转让或贴现金额为市场价的确定依据。

公司对持有的衍生金融资产和理财产品，以其对应的可收回金额为市场价的确定依据。

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析公司对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。

主要采用以市场可比公司模型等方法。

估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。

本公司定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

十一、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例山东威达集团有限公司威海临港区机械制造45,500,000.0035.99% 35.99% 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 120 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是是杨桂模家族。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1、（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系武汉蔚能电池资产有限公司本企业的联营企业其他说明2021年5月，公司投资人民币1.5亿元参股武汉蔚能电池资产有限公司。

截至报告期末，公司持有武汉蔚能电池资产有限公司8.01%的股权。

公司根据双方的投资协议，在武汉蔚能电池资产有限公司董事会中派驻一名董事，对武汉蔚能电池资产有限公司经营管理决策具有重大影响。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东威达置业股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海市盛鑫门窗有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海威达粉末冶金有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东威达建筑工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海市威达农业种植发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额山东威达建筑工程有限公司采购、劳务1,846,487.145,000,000.00否72,813.56 威海市盛鑫门窗有限公司采购商品180,300.001,000,000.00否576,822.60 山东威达雷姆机械有限公司代销商品14,092,501.5780,000,000.00否34,294,348.06 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东威达雷姆机械有限公司销售商品4,358,887.9011,187,040.92 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 121 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入山东威达雷姆机械有限公司厂房125,407.70125,407.70 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额山东威达集团有限公司厂房708,537.30 696,926.37 708,537.30 696,926.37 威海威达粉末冶金有限公司厂房925,134.20 928,473.49 925,134.20 928,473.49 关联租赁情况说明（3）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额薪酬合计1,876,530.662,693,644.03 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款山东威达雷姆机械有限公司 147,000.007,350.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款山东威达雷姆机械有限公司42,920,101.6840,928,433.83 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 122 十二、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额0.00 公司本期行权的各项权益工具总额630,607.00 公司本期失效的各项权益工具总额3,010,416.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限1、2021年1月22日，公司召开第八届董事会第十五次临时会议，同意向350名激励对象授予2,688万份股票期权，第二期股权激励计划股票期权行权价格为10.61元/份。

2、2021年6月19日，公司召开第八届董事会第十八次临时会议，同意将公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格由10.61元/份调整为10.51元/份。

3、2022年6月22日，公司召开第九届董事会第四次临时会议，同意将公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格由10.51元/份调整为10.36元/份。

4、2023年6月17日，公司召开第九届董事会第十一次临时会议，同意将公司第二期股票期权激励计划行权价格由10.36元/份调整为10.31元/份。

5、公司第二期股票期权激励计划有效期自授予登记日（即2021年2月4日）起4年。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权权益工具的数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12,377,388.24 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00 其他说明3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、股份支付的修改、终止情况2021年6月19日，公司分别召开第八届董事会第十八次临时会议，第八届监事会第十六次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司实施2020年年度权益分派方案，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 123 第一次临时股东大会授权，对第二期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，同意将公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格由10.61元/份调整为10.51元/份。

2022年6月22日，公司分别召开了第九届董事会第四次临时会议、第九届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司实施2021年年度权益分派方案，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年第一次临时股东大会授权，对第二期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，同意将公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格由10.51元/份调整为10.36元/份。

2023年6月17日，公司分别召开了第九届董事会第十一次临时会议、第九届监事会第十二次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司2022年年度权益分派方案已实施完毕，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年第一次临时股东大会授权，决定对第二期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，由10.36元/份调整为10.31元/份。

十三、其他重要事项1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息单位：元项目机床产品配件产品自动化产品其他分部间抵销合计主营业务收入13,446,176.49634,783,258.60405,685,207.402,497,336.890.001,056,411,979.38 主营业务成本12,543,736.20499,461,032.46360,002,404.012,456,820.080.00874,463,992.75 资产总额387,218,986.106,458,803,823.38992,458,959.7711,727,003.48 -2,778,727,470.885,071,481,301.85 负债总额193,951,247.122,255,470,001.25646,705,847.9910,789,289.57 -1,400,975,585.501,705,940,800.43 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 124 类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款513,265.03 0.33% 513,265.03 100.00% 0.00 513,265.03 0.34% 513,265.03 100.00% 0.00 其中： 单项计提513,265.03 0.33% 513,265.03 100.00% 0.00 513,265.03 0.34% 513,265.03 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款153,175,265.81 99.67% 17,666,6 11.25 11.53% 135,508,654.56 150,495,456.88 99.66% 17,106,6 59.15 11.37% 133,388,797.73 其中： 账龄组合152,837,654.17 99.45% 17,666,6 11.25 11.56% 135,171,042.92 143,006,744.69 94.70% 17,106,6 59.15 11.96% 125,900,085.54 关联方组合337,611.64 0.22% 337,611.64 7,488,71 2.19 4.96% 7,488,71 2.19 合计153,688,530.84 18,179,8 76.28 11.83% 135,508,654.56 151,008,721.91 17,619,9 24.18 11.67% 133,388,797.73 按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由经销商-简万典310,836.00310,836.00100.00%预计无法收回经销商-衣林起202,429.03202,429.03100.00%预计无法收回合计513,265.03513,265.03 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内142,085,958.767,104,045.945.00% 1－2年105,002.6110,500.2610.00% 2－3年0.000.0030.00% 3－4年474,398.74379,518.9980.00% 4－5年192,196.05192,196.05100.00% 5年以上9,980,098.019,980,098.01100.00% 合计152,837,654.1717,666,611.25 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 125 单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 142,423,318.40 1至2年105,002.61 3年以上11,160,209.83 3至4年474,398.74 4至5年192,196.05 5年以上10,493,615.04 合计153,688,530.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合17,106,659.15801,368.53241,416.430.000.0017,666,611.25 单项计提513,265.030.000.000.000.00513,265.03 合计17,619,924.18801,368.53241,416.430.000.0018,179,876.28 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一41,401,582.4726.94% 2,070,079.12 客户二19,917,281.5212.96% 995,864.08 客户三10,846,735.137.06% 542,336.76 客户四4,954,817.703.22% 247,740.89 客户五2,476,073.811.61% 123,803.69 合计79,596,490.6351.79% 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利 100,000,000.00 其他应收款643,313,454.67446,560,923.93 合计643,313,454.67546,560,923.93 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 126 （1）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额上海拜骋电器有限公司 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 （2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并关联方往来款633,151,572.67445,551,767.27 单位往来款6,736,689.64700,836.13 备用金125,511.9455,834.35 其他3,611,612.60583,116.85 合计643,625,386.85446,891,554.60 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额 330,630.67 330,630.67 2023年1月1日余额在本期 本期计提 815.87 815.87 本期转回 19,514.36 19,514.36 2023年6月30日余额 311,932.18 311,932.18 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 643,539,711.38 1至2年85,675.47 合计643,625,386.85 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 127 单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合330,630.67815.8719,514.36 311,932.18 合计330,630.67815.8719,514.36 311,932.18 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山东威达销售有限公司关联方往来款416,159,844.82一年以内64.66% 济南第一机床有限公司关联方往来款152,458,803.01一年以内23.69% 威达（越南）制造有限公司关联方往来款53,414,664.86一年以内8.30% 威海临港经济技术开发区国家税务局单位往来款3,085,284.27一年以内0.48% 154,264.21 中国太平洋财产保险股份有限公司威海中心支公司单位往来款124,308.70一年以内0.02% 6,215.44 合计 625,242,905.66 97.15% 160,479.65 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,381,584,738.3510,800,002.541,370,784,735.811,349,084,171.3510,800,002.541,338,284,168.81 对联营、合营企业投资215,279,051.54 215,279,051.54211,406,456.17 211,406,456.17 合计1,596,863,789.8910,800,002.541,586,063,787.351,560,490,627.5210,800,002.541,549,690,624.98 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他山东威达销售有限公司5,048,350.34 5,048,350.34 上海拜骋电气有限公司196,578,607.5210,000,000.00 206,578,607.5210,800,002.54 山东威达粉末冶金有限公司21,953,730.17 21,953,730.17 济南第一机床有限公司600,901,122.46 600,901,122.46 威海威达精密铸30,023,191.76 30,023,191.76 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 128 造有限公司苏州德迈科电气有限公司437,875,655.14 437,875,655.14 威达（越南）制造有限公司35,202,500.00 35,202,500.00 威达（新加坡）控股有限公司99,244.42 99,244.42 威海威达进出口有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 威达墨西哥601,767.0022,500,567.00 23,102,334.00 合计1,338,284,168.8132,500,567.00 1,370,784,735.8110,800,002.54 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业山东威达雷姆机械有限公司28,900,480.0 7 707,338.8 9 29,607,818.9 6 小计28,900,480.0 7 707,338.8 9 29,607,818.9 6 二、联营企业武汉蔚能电池资产有限公司182,505,976.10 3,053,181.88 112,074.60 185,671,232.58 小计182,505,976.10 3,053,181.88 112,074.60 185,671,232.58 合计211,406,456.17 3,760,520.77 112,074.60 215,279,051.54 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务313,548,606.33259,163,888.66315,956,242.88270,883,367.33 其他业务18,061,824.6513,573,387.4529,637,641.6117,755,551.04 合计331,610,430.98272,737,276.11345,593,884.49288,638,918.37 收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2合并抵消合计商品类型 其中： 电动工具配件285,473,999.83 285,473,999.83 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 129 粉末冶金件5,882,515.91 5,882,515.91 锯片产品22,192,090.59 22,192,090.59 其他业务18,061,824.65 18,061,824.65 按经营地区分类 其中： 国内销售196,378,047.22 196,378,047.22 国外销售135,232,383.76 135,232,383.76 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计331,610,430.98 331,610,430.98 与履约义务相关的信息：不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益8,746,600.00 权益法核算的长期股权投资收益3,760,520.778,049,711.66 处置交易性金融资产取得的投资收益-8,234,800.00 -441,590.03 理财产品的投资收益8,886,940.862,707,108.23 合计13,159,261.6310,315,229.86 山东威达机械股份有限公司2023年半年度报告全文（更正后） 130 十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 459,910.21 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 7,587,000.46 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-5,292,641.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-131,082.85 减：所得税影响额394,497.42 少数股东权益影响额397,297.98 合计1,831,391.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润2.17% 0.160.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.11% 0.160.16 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用山东威达机械股份有限公司 2024年3月20日 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、其他有关资料 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 2）报告期内以投机为目的的衍生品投资 公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托理财 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 五、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 （2）外币财务报表的折算 10、金融工具 （1）金融资产 （2）金融负债 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （4）金融资产和金融负债的抵销 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 （6）金融工具的减值 11、应收票据 （1）按组合计量预期信用损失的应收款项： （2）应收票据-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 12、应收账款 （1）按组合计量预期信用损失的应收款项： （2）应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 （3）单项风险特征明显的应收款项 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 40、政府补助 41、递延所得税资产/递延所得税负债 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营 2.安全生产费 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 5、应收款项融资 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 7、其他应收款 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 8、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 9、其他流动资产 10、长期股权投资 11、其他权益工具投资 12、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 13、固定资产 （1）固定资产情况 （2）固定资产清理 14、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 15、使用权资产 16、无形资产 （1）无形资产情况 17、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 18、长期待摊费用 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 20、其他非流动资产 21、短期借款 （1）短期借款分类 22、交易性金融负债 23、应付票据 24、应付账款 （1）应付账款列示 25、预收款项 （1）预收款项列示 26、合同负债 27、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 28、应交税费 29、其他应付款 （1）应付股利 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 30、一年内到期的非流动负债 31、其他流动负债 32、租赁负债 33、预计负债 34、递延收益 35、其他非流动负债 36、股本 37、资本公积 38、库存股 39、其他综合收益 40、专项储备 41、盈余公积 42、未分配利润 43、营业收入和营业成本 44、税金及附加 45、销售费用 46、管理费用 47、研发费用 48、财务费用 49、其他收益 50、投资收益 51、公允价值变动收益 52、信用减值损失 53、资产减值损失 54、资产处置收益 55、营业外收入 56、营业外支出 57、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 58、其他综合收益 59、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 60、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金和现金等价物的构成 61、所有权或使用权受到限制的资产 62、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

63、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 九、与金融工具相关的风险 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联租赁情况 （3）关键管理人员报酬 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 （1）应收股利 1）应收股利分类 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况